1.演示基礎

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2.可變費用收入

公司根據ASC 606承認浮動費用的許可證（即每次測試的費用）以及硬件設備和配件的銷售， 與客户簽訂合同的收入。可變費用許可證的總費用約為 $8,007和 $8,561在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別為期三個月。硬件和設備配件的總銷售額約為 $817和 $340分別是截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的收入。其餘收入來自以固定費用租賃公司的測試產品，該費用不受ASC 606的約束。 請參閲《》的註釋 13 U未經審計 C融合的 F金融 S聲明以獲取更多信息。

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根據可變費用許可合同發貨後，租賃資產將出售給客户，並將該資產確認為收入成本.

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3. 應收賬款和信用損失備抵金

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應收賬款按發票金額入賬，扣除信貸損失備抵額。信貸損失備抵金以管理層對賬款可收性的評估為依據。公司通過考慮歷史經驗、應收賬款餘額的年限、客户的信貸質量、當前的經濟狀況、對未來經濟狀況的合理和可支持的預測以及其他可能影響客户支付能力的因素，定期審查這種信貸損失準備金的充足性，以確定特定儲備金是否合適。被視為無法收回的應收賬款在確定後記作信貸損失備抵金。

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截至2024年3月31日，信貸損失備抵額為 $239。在截至2024年3月31日的三個月中，由於信貸損失而產生的淨變動為 $48。截至2023年12月31日，津貼餘額為 $287.

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4. 庫存

由製成品組成的庫存按成本或可變現淨值的較低者記錄。成本根據先入先出的方法確定。公司定期分析其庫存水平，以確定成本基礎超過其估計可變現價值的庫存，並酌情減記此類庫存。庫存餘額為 $408和 $445分別截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日。

5。租賃資產，淨額

公司通過經營租賃為某些設備提供融資（見未經審計的簡明財務報表附註13）。

6。財產和設備，淨額

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財產和設備，淨額包括以下內容：

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折舊費用總額為 $74和 $59在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別為期三個月。

7.長期投資

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在本報告所述期間，長期投資包括以下內容：

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2020年9月，該公司從以SYNAPS Dx的名義開展業務的NeuroDiagnostics Inc. 手中收購了本金為美元的期票500, $100其中留作費用報銷.隨後，在2020年12月，公司同意將期票及其所有應計利息轉換為SYNAPS Dx的優先股，作為期票的全額還款。截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司持有的SYNAPS Dx優先股的票據價值約為美元512.

對SYNAPS Dx的投資是根據ASC 321記錄的， 投資 — 股權證券 （“ASC 321”），其中規定，對不容易確定的公允價值的私人控股公司的股權證券的投資通常按成本計算，加上或減去相同或相似投資的有序交易中隨後可觀察到的價格變化，減去減值。公司選擇了ASC 321允許的實際權宜之計，並按成本記錄了上述投資。作為減值指標評估的一部分，公司考慮了被投資者的收益表現和整體業務前景的嚴重惡化，以及這些投資的外部環境的重大不利變化。如果定性評估表明投資受到減值，則將對這些股票證券的公允價值進行估計，這將涉及很大程度的判斷和主觀性。

公司根據ASC 321對投資進行了減值的定性評估。截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司確定有 不對SYNAPS Dx的投資減值。

8.公允價值測量

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下表顯示了公司定期按公允價值計量的金融資產的公允價值層次結構：

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公允價值的定義是，在計量之日，在市場參與者之間的有序交易中，資產或負債在本市或最有利市場轉移負債時將獲得的交易價格，或為轉移該資產或負債的負債而支付的退出價格。用於衡量公允價值的估值技術必須最大限度地利用可觀察的投入，並最大限度地減少不可觀察投入的使用。以下是公允價值層次結構的三個級別FASB ASC 820《公允價值衡量》描述如下：

第 1 級— 活躍市場中相同資產或負債的未經調整的報價；

第 2 級— I級中包含的除報價之外的可觀測投入，非活躍市場的未經調整的報價，或其他可觀察到或可觀測的市場數據可以證實的投入；以及

第 3 級— 幾乎沒有或根本沒有市場活動支持的不可觀察的輸入，這要求公司開發自己的模型。

公司的金融工具主要包括現金、美國政府貨幣市場基金賬户、貿易應收賬款、貿易應付賬款、美國國庫券投資和債務證券。由於現金、貿易應收賬款和應付賬款的賬面價值等於或近似於其公允價值，因此公司將其排除在等級要求之外。由於其短期性質、市場利率以及公開交易的事實，美國政府貨幣市場基金賬户被歸類為1級。2024年2月6日購買了美國國庫券，成本為$10,372，公允價值累積到期日，利率為5.25%。美國國庫券之所以被歸類為二級，是因為它被認為是 “過時的”，因為

9.為投資而持有的票據

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所列期間的應收票據包括以下內容：

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2022年6月，該公司向Mellitus總共貸款了美元1,000通過購買 二優先擔保期票，利率為 5每年百分比，到期於 三年除非如註釋中所述，由於違約事件而加速。票據的償還由梅利圖斯所有資產的第一優先權益擔保。

2022年12月，公司與Monarch簽訂了優先可轉換本票安排，向Monarch提供高達$的保障5,000在可用資金中，其中 $4,500，原則上是從 2024 年 3 月 31 日開始抽取的。剩下的美元500於 2024 年 4 月起草。Monarch債務證券的應計利息為 10每年百分比，按月支付，本金餘額將於2024年12月6日到期。紙幣以及最多 $100的交易費用應在違約或控制權變更事件發生時到期支付，除非公司選擇在此之前轉換為優先股而加快了交易速度。公司可以選擇延長到期日 二連續 一年條款。在（a）在Monarch進行股權融資，（b）Monarch控制權變更後，或（c）在到期日之前的任何時候，公司可以選擇將Monarch債務證券轉換為Monarch的股份。如果在控制權變更時進行轉換，公司有權獲得相當於Monarch債務證券餘額或轉換為Monarch股份時應付金額的現金付款。Monarch債務證券可隨時由Monarch選擇兑換，也可以在違約事件發生時自動兑換（定義見附註）。

10. 其他非流動資產

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在本報告所述期間，其他非流動資產包括以下內容：

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其他包括的使用權資產（“ROU”）$129，雜項應收賬款$100以及長期存款$20截至 2024 年 3 月 31 日。截至 2023 年 12 月 31 日，ROU 資產為$150，雜項應收賬款$100以及長期存款餘額$20，分別地。

11.應計費用

應計費用包括以下內容：

12.信用風險的集中度

信用風險是金融交易對手所欠款項的損失風險。信用風險可能發生在多個層面；這是由於廣泛的經濟狀況、特定經濟領域的挑戰或影響個別公司的問題造成的。可能使公司面臨信用風險的金融工具包括現金和應收賬款。

公司在主要金融機構存放現金。公司的現金包括在銀行持有的銀行存款，這些存款有時會超過聯邦保險限額。 現金和現金等價物還包括原始到期日為三個月或更短的國庫券。截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司持有存款 的 $6,981和 $5,465，分別地。這些存款基本上沒有保險。該公司還投資了美國政府貨幣市場基金和美國國庫券，金額為 $45,453和 $10,452分別截至2022年3月31日4。截至2023年12月31日，公司投資了美元的美國國庫券10,494以及美元的美國政府貨幣市場基金41,373。公司通過與被認為信貸質量高的交易對手打交道以及對這些金融機構的相對信用狀況進行定期評估來限制其信用風險.

13.租賃

承租人安排

2020 年 7 月 31 日，公司簽訂了61-位於加利福尼亞州聖克拉拉的辦公空間的月租賃協議，可在必要時用於辦公室管理、實驗室空間以及組裝和存儲目的。該公司於2020年9月接管了租賃的辦公空間，租約有效期至2025年9月30日。

截至2024年3月31日，剩餘租期為18 個月和不續訂選項。公司確認的設施租賃費用為$22和$22在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別為期三個月。下表彙總了截至2024年3月31日初始或剩餘不可取消的租賃條款超過一年的運營租賃所要求的未來最低租金：

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截至2024年3月31日，該公司的ROU 資產是 $129，該資產作為其他非流動資產記入公司的資產負債表，以及公司的當前的和非當前租賃負債是 $91和 $47，分別作為其他短期負債和其他長期負債記錄在公司的資產負債表上。該公司使用的折扣率為 2.5%用於計算投資回報率和租賃負債。

出租人安排

該公司與客户簽訂了公司QuantaFLO產品的合同。公司已確定這些合同符合主題842下的租賃定義。租賃組合主要包括短期經營租賃（每月、每季度或一年，所有租約都有續訂選項）。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，公司確認了大約 $7,079和 $9,304分別計入與這些安排相關的租賃收入，這些收入包含在未經審計的簡明損益表的收入中。公司選擇了會計政策，以適用 不將租賃和符合條件的非租賃部分分開的實用權宜之計。租賃部分是主要組成部分，包括在安排期間對設備使用收取的費用。符合條件的非租賃部分的性質主要是軟件支持。與這些租賃安排相關的資產作為資產列於未經審計的簡明資產負債表中的待租賃資產（見附註5）。

14.承付款和或有開支

賠償義務

在公司正常業務過程中，公司與客户、合作伙伴、貸款人、顧問、出租人、承包商、銷售代表和某些交易的當事方簽訂協議。這些協議可能要求公司就第三方指控其產品侵犯專利或版權的索賠對方進行賠償。其中某些協議要求公司賠償另一方因以下原因造成的損失：違反陳述或契約、與財產損失有關的索賠、人身傷害或公司、其員工、代理人或代表的作為或不作為。公司還同意根據公司章程對董事和某些高級管理人員和員工進行賠償。這些賠償條款將根據協議的性質和條款而有所不同。在許多情況下，這些賠償條款不包含對公司責任的限制，而且很難預測觸發這些賠償金付款的或有事件的發生。因此，公司無法估計其在這些賠償下的潛在責任。該公司認為，出現觸發這些賠償的情況的可能性很小，而且從歷史上看，公司沒有根據此類賠償條款支付任何大筆款項。因此，公司沒有記錄與這些協議有關的任何負債。在某些情況下，公司可以就上述賠償向第三方追索權，公司認為其保險覆蓋範圍足以保護公司免受此類協議產生的潛在索賠。

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401 (K) 計劃

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自2022年1月1日起，公司開始匹配 50員工 401 (k) 延期金的百分比，最多為 6員工合格收入的百分比。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間，公司匹配了美元64和 $101，分別地。

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其他

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《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法》（“CARES法案”）為某些僱主規定了員工保留工資税收抵免，這是針對某些就業税的可退還税收抵免，相當於符合條件的僱主在2020年3月12日之後和2021年12月31日之前向員工支付的合格工資的50％。對於每位員工，可以計算不超過10,000美元的工資（包括健康計劃費用），以確定50％的抵免金額。該公司開始在2020年7月的工資單中申請這筆抵免，直到2021年4月中旬，鑑於政府旅行限制的變化影響了其銷售活動，該公司確定其不再符合資格。公司認定其有資格申請員工留存工資税收抵免是主觀的，需要接受美國國税局（“IRS”）的審計。如果美國國税局不同意公司的税收狀況，則可能需要支付申請的留存抵免額和罰款。截至2024年3月31日，該公司已申領美元1.24這筆留存額度為百萬美元。 沒有已申請截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的抵免額。

訴訟

在正常業務過程中，公司不時受到各種法律事務的約束，例如威脅或待處理的索賠或訴訟。儘管無法肯定地預測索賠和訴訟的結果，但公司認為其不是任何索賠或訴訟的當事方，如果確定其結果對公司不利，則可以合理地預計其個人或總體結果將對其經營業績或財務狀況產生重大不利影響。

15.股票激勵計劃

公司的股票薪酬計劃旨在吸引和留住員工，同時使員工的利益與股東的利益保持一致。根據股東批准的2007年關鍵人物股票期權計劃（“2007年計劃”），已向員工授予股票期權，根據股東批准的2014年股票激勵計劃（“2014年計劃”），已向員工授予股票期權和限制性股票。股東對2014年計劃的批准生效於

16.所得税

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截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，公司的所得税準備金為美元1,724和 $1,664，分別地。所得税規定反映了其對預計適用於全年的有效税率的估計，並根據事件發生期間記錄的任何離散事件進行了調整。根據全年的估計税收支出，每季度對估算值進行重新評估。

對於達到 “更有可能” 門檻的不確定税收狀況，公司在財務報表中認識到不確定税收狀況的好處。公司的做法是在所得税支出中確認與所得税支出的不確定税收狀況相關的利息和罰款（如果有）。

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截至2024年3月31日的三個月的有效税率為 22.11%，相比之下 24.68%，與去年同期相同。截至2024年3月31日的三個月，有效税率的下降主要是由於與員工股票薪酬相關的税收優惠增加。

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截至2024年3月31日的三個月的有效税率與美國聯邦法定税率不同 21％主要來自州所得税（扣除聯邦福利）、與員工股份薪酬計劃相關的税收優惠以及聯邦研發（“研發”）信貸福利。截至2023年3月31日的三個月的有效税率與美國聯邦法定税率不同 21% 主要是 d由於州所得税（扣除聯邦福利）以及聯邦和州研發信貸補助。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，該公司的收入為美元529和 $470分別是未確認的税收優惠，不包括利息和罰款。公司確認了與美元不確定税收狀況相關的利息和罰款支出101和 $87分別截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日。

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2022年8月16日，《為美國生產半導體創造有用激勵措施法案》（“CHIPS和科學法”）和《減少通貨膨脹法》（“IRA”）在美國簽署成為法律。除其他外，《芯片與科學法》為選擇在美國建立或擴大現有業務的全球芯片製造商提供激勵措施和税收抵免。IRA對2022年12月31日之後的納税年度徵收15％的企業替代性最低税，對2022年12月31日之後的淨股票回購徵收1％的消費税，並提供税收優惠以促進清潔能源。該法案主要適用於年收入在10億美元或以上的大型公司。截至2024年3月31日，該法案的實施對公司的財務報表沒有影響。

17.每股淨收益，基本收益和攤薄收益

每股基本收益（“EPS”）表示歸屬於普通股股東的淨收益除以計量期內已發行普通股的加權平均數。攤薄後的每股收益是指歸屬於普通股股東的淨收益除以衡量期內已發行普通股的加權平均數，同時還計算了該期間使用庫存股法發行的所有可能具有稀釋作用的普通股。

基本每股收益和攤薄後每股收益計算如下：