附錄 99.1
Qurate Retail, Inc.
Qurate Retail, Inc.(“Qurate Retail”)淨資產的對賬和
Liberty Interactive LLC(“Liberty LLC”)的淨收益淨資產和淨收益
2024 年 3 月 31 日
(未經審計)
以百萬為單位的金額
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Qurate 零售淨資產 |
| $ | 351 | |
對賬項目: | | | | |
調整以反映Cornerstone Brands, Inc.(“CBI”)作為股權投資 (1) | | | (181) | |
優先股負債 (2) | | | 1,272 | |
Qurate Retail 持有的現金 | | | (248) | |
其他公司淨資產 | | | 23 | |
自由有限責任公司淨資產 | | $ | 1,217 | |
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Qurate 零售淨收益 | | $ | 8 | |
對賬項目: | | | | |
調整以反映CBI權益法在(收益)虧損中所佔份額 (1) | | | 1 | |
優先股分紅 | | | 26 | |
其他公司(收益)損失 | | | 4 | |
自由有限責任公司淨收益 | | $ | 39 | |
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(1) | 2017年12月29日,Qurate Retail收購了其尚未擁有的HSN, Inc.(包括其電視購物業務 “HSN” 和目錄零售業務 “CBI”)約剩餘的62%的股份。2018年12月31日,Qurate Retail通過共同控制的實體之間的交易,將其在HSN的100%所有權權轉讓給了QVC, Inc.,根據共同控制下的實體之間交易的會計指導,HSN的整個期間的業績均不包括在內。Liberty LLC繼續持有CBI38%的股份,並將其在CBI的所有權列為股權法投資。 |
(2) | 2020年9月14日,Qurate Retail發行了8.0%的A系列累計可贖回優先股,面值每股0.01美元(“優先股”)。優先股的持有人有權從2020年12月15日開始,然後在期限內的3月15日、6月15日、9月15日、9月15日和12月15日分別以每年8.0%的固定利率獲得季度現金分紅。由於優先股必須以現金進行無條件強制贖回並以股票形式發行,因此Qurate Retail得出結論,優先股是一種強制性可贖回的金融工具,應在簡明的合併資產負債表中歸類為負債。 |