附件99.1
初步注意事項
本文所包括的截至2024年3月31日止三個月的未經審計簡明綜合財務報表乃根據美國公認會計原則(美國公認會計原則) 及美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)有關中期財務報告的規則及規定編制。簡明合併財務報表以美元列報。 除非另有説明，否則本中期報告中所有提到的美元、美元和美元都是指美元，所有提到的GB和英鎊都是指英鎊。
本中期報告，包括管理層和S對財務狀況和經營結果的討論和分析， 包含或可能包含1933年修訂的證券法第27A節(證券法)和1934年證券交易法的第21E節(修訂的證券法)定義的前瞻性陳述，涉及重大風險和不確定因素。除歷史事實以外的所有陳述均為前瞻性陳述。這些前瞻性陳述包括有關我們可能或假設的未來運營結果或業績的信息。預期、意圖、計劃、相信、預計、估計、以及此類詞語和類似表達的變體旨在 識別前瞻性陳述。本報告中引用或引用的風險因素和警示語言提供了可能導致實際結果與前瞻性陳述中描述的 預期大不相同的風險、不確定性和事件示例，包括但不限於在提交給美國證券交易委員會於2024年3月15日提交給美國證券交易委員會的截至2023年12月31日的20-F表格 中題為“公司風險因素”的章節中確定的項目。
1
天才體育有限公司
簡明綜合資產負債表
（單位：千，不包括股份和每股數據）
| (未經審計) |
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| 3月31日 | 12月31日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 資產 |
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| 流動資產： |
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| 現金和現金等價物 |
$ | 67,532 | $ | 100,331 | ||||
| 應收賬款淨額 |
100,264 | 71,088 | ||||||
| 合同資產 |
25,920 | 38,802 | ||||||
| 預付費用 |
23,653 | 27,231 | ||||||
| 其他流動資產 |
11,814 | 7,329 | ||||||
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| 流動資產總額 |
229,183 | 244,781 | ||||||
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| 財產和設備，淨額 |
11,551 | 11,552 | ||||||
| 無形資產，淨額 |
119,780 | 129,670 | ||||||
| 經營性租賃使用權資產 |
8,019 | 7,011 | ||||||
| 商譽 |
323,302 | 326,011 | ||||||
| 投資 |
25,045 | 26,399 | ||||||
| 受限現金，非流動現金 |
25,251 | 25,462 | ||||||
| 其他資產 |
3,290 | 4,838 | ||||||
|
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|
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| 總資產 |
$ | 745,421 | $ | 775,724 | ||||
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| 負債和股東權益 |
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| 流動負債： |
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| 應付帳款 |
$ | 51,377 | $ | 57,379 | ||||
| 應計費用 |
63,385 | 56,331 | ||||||
| 遞延收入 |
45,115 | 44,345 | ||||||
| 流動債務 |
23 | 7,573 | ||||||
| 經營租賃負債，流動 |
3,471 | 3,610 | ||||||
| 其他流動負債 |
11,526 | 13,676 | ||||||
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|
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| 流動負債總額 |
174,897 | 182,914 | ||||||
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| 長期債務無抵押流動部分 |
13 | 19 | ||||||
| 遞延税項負債 |
15,212 | 15,335 | ||||||
| 非流動經營租賃負債 |
4,765 | 3,501 | ||||||
| 其他負債 |
| 936 | ||||||
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| 總負債 |
194,887 | 202,705 | ||||||
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| 承付款和或有事項(附註16) |
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| 股東權益 |
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| 普通股，面值0.01美元，已授權無限股，截至2024年3月31日已發行215，022，361股，已發行210，916，413股;已授權無限股，截至2023年12月31日已發行213，224，868股，已發行209，118，920股 |
2,150 | 2,132 | ||||||
| B股，面值0.0001美元，2024年3月31日和2023年12月31日授權股22，500，000股，已發行和 已發行股票18，500，000股 |
2 | 2 | ||||||
| 額外實收資本 |
1,652,776 | 1,646,082 | ||||||
| 庫存股，按成本計算，2024年3月31日和2023年12月31日為4，105，948股 |
(17,653 | ) | (17,653 | ) | ||||
| 累計赤字 |
(1,050,028 | ) | (1,024,487 | ) | ||||
| 累計其他綜合損失 |
(36,713 | ) | (33,057 | ) | ||||
|
|
|
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| 股東權益總額 |
550,534 | 573,019 | ||||||
|
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|
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| 總負債和股東權益 |
$ | 745,421 | $ | 775,724 | ||||
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附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
2
天才體育有限公司
簡明綜合業務報表
(未經審計)
（金額以 千計，份額和每股數據除外）
| 截至三個月 | ||||||||
| 3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 收入 |
$ | 119,718 | $ | 97,229 | ||||
| 收入成本 |
106,911 | 87,697 | ||||||
|
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| 毛利 |
12,807 | 9,532 | ||||||
|
|
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| 運營費用： |
||||||||
| 銷售和市場營銷 |
8,415 | 7,391 | ||||||
| 研發 |
6,621 | 6,269 | ||||||
| 一般和行政 |
21,585 | 18,074 | ||||||
| 交易費用 |
464 | 828 | ||||||
|
|
|
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|||||
| 總運營費用 |
37,085 | 32,562 | ||||||
|
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| 運營虧損 |
(24,278 | ) | (23,030 | ) | ||||
|
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| 利息收入，淨額 |
666 | 418 | ||||||
| 資產處置損失 |
(7 | ) | (11 | ) | ||||
| 或有代價公允價值重新計量虧損 |
| (2,433 | ) | |||||
| 衍生認股權證負債的公允價值變動 |
| (534 | ) | |||||
| 外幣（損失）收益 |
(1,087 | ) | 801 | |||||
|
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| 其他費用合計 |
(428 | ) | (1,759 | ) | ||||
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| 所得税前虧損 |
(24,706 | ) | (24,789 | ) | ||||
|
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| 所得税費用 |
(1,100 | ) | (648 | ) | ||||
| 權益法投資收益 |
265 | 269 | ||||||
|
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| 淨虧損 |
$ | (25,541 | ) | $ | (25,168 | ) | ||
|
|
|
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| 普通股股東應佔每股虧損： |
||||||||
| 基本的和稀釋的 |
$ | (0.11 | ) | $ | (0.11 | ) | ||
| 加權平均已發行普通股： |
||||||||
| 基本的和稀釋的 |
229,326,772 | 221,707,413 | ||||||
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
3
天才體育有限公司
簡明綜合全面損失表
(未經審計)
（金額以 千計）
| 截至三個月 | ||||||||
| 3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 淨虧損 |
$ | (25,541 | ) | $ | (25,168 | ) | ||
| 其他綜合(虧損)收入： |
||||||||
| 外幣折算調整 |
(3,656 | ) | 8,968 | |||||
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| 綜合損失 |
$ | (29,197 | ) | $ | (16,200 | ) | ||
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附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
4
天才體育有限公司
簡明綜合股東權益變動表
(未經審計)
（金額以 千為單位，共享數據除外）
| 普普通通 庫存 |
金額 | B股 | 金額 | 其他內容 已繳入 資本 |
財務處 庫存 |
金額 | 累計 赤字 |
累計 其他 全面 損失 |
總計 股東認知度 權益 |
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| 2024年1月1日餘額 |
213,224,868 | $ | 2,132 | 18,500,000 | $ | 2 | $ | 1,646,082 | (4,105,948 | ) | $ | (17,653 | ) | $ | (1,024,487 | ) | $ | (33,057 | ) | $ | 573,019 | |||||||||||||||||||
| 淨虧損 |
| | | | | | | (25,541 | ) | | (25,541 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 |
| | | | 6,712 | | | | | 6,712 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份歸屬 |
1,797,493 | 18 | | | (18 | ) | | | | | | |||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 |
| | | | | | | | (3,656 | ) | (3,656 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
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| 2024年3月31日的餘額 |
215,022,361 | $ | 2,150 | 18,500,000 | $ | 2 | $ | 1,652,776 | (4,105,948 | ) | $ | (17,653 | ) | $ | (1,050,028 | ) | $ | (36,713 | ) | $ | 550,534 | |||||||||||||||||||
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| 普普通通 庫存 |
金額 | B股 | 金額 | 其他內容 已繳入 資本 |
財務處 庫存 |
金額 | 累計 赤字 |
累計 其他 全面 損失 |
總計 股東認知度 權益 |
|||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年1月1日的餘額 |
201,853,695 | $ | 2,019 | 18,500,000 | $ | 2 | $ | 1,568,917 | | $ | | $ | (938,953 | ) | $ | (55,169 | ) | $ | 576,816 | |||||||||||||||||||||
| 淨虧損 |
| | | | | | | (25,168 | ) | | (25,168 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 |
| | | | 10,543 | | | | | 10,543 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份歸屬 |
953,117 | 10 | | | (10 | ) | | | | | | |||||||||||||||||||||||||||||
| 與企業合併有關的普通股發行 |
1,677,920 | 17 | | | 8,423 | | | | | 8,440 | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 與認購證贖回相關的普通股的發行（收購） |
7,668,280 | 76 | | | 31,877 | (4,105,948 | ) | (17,653 | ) | | | 14,300 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 |
| | | | | | | | 8,968 | 8,968 | ||||||||||||||||||||||||||||||
|
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| 2023年3月31日的餘額 |
212,153,012 | $ | 2,122 | 18,500,000 | $ | 2 | $ | 1,619,750 | (4,105,948 | ) | $ | (17,653 | ) | $ | (964,121 | ) | $ | (46,201 | ) | $ | 593,899 | |||||||||||||||||||
|
|
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附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
5
天才體育有限公司
現金流量表簡明合併報表
(未經審計)
（金額以 千計）
| 截至三個月 3月31日， |
||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 經營活動的現金流： |
||||||||
| 淨虧損 |
$ | (25,541 | ) | $ | (25,168 | ) | ||
| 對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行的調整： |
||||||||
| 折舊及攤銷 |
21,138 | 17,308 | ||||||
| 資產處置損失 |
7 | 11 | ||||||
| 或有代價公允價值重新計量虧損 |
| 2,433 | ||||||
| 基於股票的薪酬 |
6,745 | 10,561 | ||||||
| 衍生認股權證負債的公允價值變動 |
| 534 | ||||||
| 非現金利息支出，淨額 |
| 72 | ||||||
| 非現金租賃費用 |
1,096 | 964 | ||||||
| 合同費用攤銷 |
292 | 226 | ||||||
| 遞延所得税 |
5 | 227 | ||||||
| 預期信貸損失準備金 |
243 | 58 | ||||||
| 權益法投資收益 |
(265 | ) | (269 | ) | ||||
| 外幣重新計量損失（收益） |
715 | (795 | ) | |||||
| 經營性資產和負債的變動 |
||||||||
| 應收賬款 |
(30,698 | ) | (5,657 | ) | ||||
| 合同資產 |
12,577 | (3,143 | ) | |||||
| 預付費用 |
3,357 | (143 | ) | |||||
| 其他流動資產 |
(5,568 | ) | 1,066 | |||||
| 其他資產 |
2,234 | (576 | ) | |||||
| 應付帳款 |
(5,533 | ) | (12,306 | ) | ||||
| 應計費用 |
7,532 | 2,113 | ||||||
| 遞延收入 |
1,140 | (6,592 | ) | |||||
| 其他流動負債 |
(3,005 | ) | 925 | |||||
| 經營租賃負債 |
(1,065 | ) | (1,019 | ) | ||||
| 其他負債 |
| 327 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 用於經營活動的現金淨額 |
(14,594 | ) | (18,843 | ) | ||||
| 投資活動產生的現金流： |
||||||||
| 購置財產和設備 |
(1,453 | ) | (310 | ) | ||||
| 內部開發的軟件成本資本化 |
(10,927 | ) | (9,979 | ) | ||||
| 權益法投資的分配 |
1,410 | 1,398 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 用於投資活動的現金淨額 |
(10,970 | ) | (8,891 | ) | ||||
| 融資活動的現金流： |
||||||||
| 償還貸款和抵押貸款 |
(5 | ) | (5 | ) | ||||
| 行使認股權證所得收益 |
| 6,812 | ||||||
| 償還本票 |
(7,575 | ) | (7,387 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 用於融資活動的現金淨額 |
(7,580 | ) | (580 | ) | ||||
| 匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 |
134 | 766 | ||||||
| 現金、現金等價物和限制性現金淨減少 |
(33,010 | ) | (27,548 | ) | ||||
| 期初現金、現金等價物和限制性現金 |
125,793 | 159,020 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 期末現金、現金等價物和限制性現金 |
$ | 92,783 | $ | 131,472 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 現金活動補充披露： |
||||||||
| 期內支付的利息現金 |
$ | | $ | 1 | ||||
| 在此期間支付的所得税現金 |
$ | 322 | $ | 179 | ||||
| 補充披露非現金投資和融資活動： |
||||||||
| 附屬公司收購與認股權證贖回有關的普通股 |
$ | | $ | 17,653 | ||||
| 與企業合併有關的普通股發行 |
$ | | $ | 8,440 | ||||
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
6
天才體育有限公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
注1. 業務説明及重要會計政策摘要
業務説明
Genius Sports Limited(Genius Sports Limited)是一家根據根西島法律於2020年10月21日註冊成立的非蜂窩公司。本公司成立的目的是根據日期為2020年10月27日的最終業務合併協議(業務合併協議)，由DMY Technology Group，Inc.(DMY)、Maven Topco Limited(Maven Topco)、Maven Midco Limited、Galileo NewCo Limited、Genius Merger Sub，Inc.和DMY贊助商II，LLC之間進行合併(合併)。在2021年4月20日完成合並(結束合併)後，公司將其名稱從Galileo NewCo Limited更名為Genius Sports Limited。S公司普通股目前在紐約證券交易所(NYSE)掛牌上市，交易代碼為GENI。
該公司是一家為體育、體育博彩和體育媒體行業提供可擴展的、以技術為主導的產品和服務的公司。該公司是一家數據和技術公司，使體育聯賽、體育書籍運營商和媒體公司等面向消費者的企業能夠與客户互動。從支持準確實時數據捕獲的直觀應用程序，到創建和提供比賽內投注賠率和數字內容，幫助本公司的S客户為主要是體育迷的最終最終用户創造引人入勝的體驗，S公司的軟件範圍架起了整個體育數據之旅的橋樑。
列報依據和合並原則
根據美利堅合眾國接受的會計原則(美國公認會計原則)，此次合併被視為反向資本化。合併最初被視為資本重組，因此該公司是其前身Maven Topco的繼任者。作為上述第一步的結果，Maven Topco的現有股東繼續通過公司所有權保持控制權。資本重組之後立即收購了DMY，這在會計準則編纂(ASC)805的範圍內進行了核算， 企業合併(ASC 805)。在這種會計方法下，DMY被視為出於財務報告目的而被收購的公司。這一決定主要基於合併後的相對投票權、管理委員會的組成、合併前實體的相對規模以及合併的意圖。因此，為了會計目的，合併被視為公司為DMY的淨資產發行股票，並伴隨着資本重組。DMY的淨資產按接近公允價值的歷史成本列報，未記錄商譽或其他無形資產。合併前的運營是傳統Maven Topco的運營。交易完成時，Maven Topco遺留股東的已發行股本轉換為本公司S普通股，金額由應用基於合併前Maven Topco每股隱含價格的交換比率37.38624(外匯比率)確定。於合併前一段期間，呈報的每股及每股金額已按換股比率追溯折算。
隨附的未經審計簡明綜合財務報表是根據美國公認會計準則並根據美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)關於中期財務報告的規則和規定列報的。按照美國公認會計原則編制的財務報表中通常包含的某些信息和附註披露已根據該等規則和規定被精簡或遺漏。因此，這些未經審計的簡明合併財務報表應與2024年3月15日提交給美國證券交易委員會的 OUR 2023 20-F中包含的已審計財務報表及其附註結合閲讀。本文所包括的截至2023年12月31日的簡明綜合資產負債表是從本公司截至該日的經審計財務報表 得出的。
管理層認為，未經審核的簡明綜合中期財務報表反映所有僅包括正常經常性調整的 調整，以公平地列報S於2024年3月31日的財務狀況、截至2024年3月31日及2023年3月31日止三個月的經營業績、全面虧損及股東權益，以及截至2024年3月31日及2023年3月31日止三個月的現金流量。截至2024年3月31日的三個月的業績不一定代表截至2024年12月31日的年度、任何中期或任何其他未來年度的預期結果。
簡明綜合財務報表 包括本公司的賬目和業務，包括其全資附屬公司。所有重大的公司間餘額和交易都已在合併中沖銷。
重新分類
我們的簡明綜合財務報表及其附註中報告的某些前期金額已重新分類，以符合本期列報。本公司S的歷史收入、營業費用或淨虧損沒有任何變化，任何資產負債表賬户、本公司S的流動資金或任何時期的現金流量也沒有任何變化。
7
天才體育有限公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
對以前發佈的財務報表的修訂
在2023財年第四季度，管理層發現了一項錯誤陳述，原因是在計算基本和稀釋後的已發行加權平均普通股時遺漏了既得權證對 的影響，從而影響了每股虧損。該公司根據美國證券和交易委員會員工會計公告第99號，重要性評估了這些錯誤陳述在前期財務報表中的重要性，並根據ASC 250，財務報表的列報，得出結論，這些錯誤陳述對任何以前的年度或中期都不是重大的。
該公司修訂了截至2023年3月31日的三個月的加權平均已發行普通股的計算，以計入既有認股權證的影響和調整後的每股虧損，從0.12美元增加到0.11美元。見附註11：每股虧損。本公司S的歷史收入、營業費用或淨虧損沒有任何變化，任何資產負債表賬户、本公司S的流動資金或任何時期的現金流量也沒有任何變化。
近期會計公告
並無尚未生效或預期會對簡明合併財務報表產生重大影響的會計聲明。
最近採用的會計準則
2021年10月，FASB發佈了ASU 2021-08，企業合併(主題805)：從與客户的合同中核算合同資產和合同負債，旨在改進與企業合併中與客户獲得的收入合同的會計處理。ASU 2021-08從2024年1月1日起對公司生效，允許提前採用。公司於2024年1月1日採用ASU 2021-08。該準則的採用並未對簡明合併財務報表產生實質性影響。
2023年11月，FASB發佈了ASU 2023-07， 分部報告(主題280)：對可報告分部披露的改進，旨在改善可報告分部披露，主要是通過加強對重大分部費用的披露。ASU 2023-07在2024年1月1日開始的年度報告期和2024年12月15日之後的過渡期內對公司有效，並允許提前採用。公司於2024年1月1日採用ASU 2023-07。該準則的採用並未對簡明合併財務報表產生實質性影響。
8
天才體育有限公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
注2.收入
收入分解
按主要產品線劃分的收入
公司提供的產品主要是為客户提供隨時間推移而滿意的服務，而不是在 時間點。S公司主要產品線的收入包括以下內容(單位：千)：
| 截至3月31日的三個月， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 按產品線劃分的收入 |
||||||||
| 博彩技術、內容和服務 |
$ | 73,897 | $ | 64,740 | ||||
| 媒體技術、內容和服務 |
35,475 | 21,764 | ||||||
| 體育技術和服務 |
10,346 | 10,725 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 總計 |
$ | 119,718 | $ | 97,229 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
按地區市場劃分的收入
地理區域根據客户總部或住所所在的區域確定。按地理市場劃分的收入 包括以下內容(以千為單位)：
| 截至3月31日的三個月， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 按地區市場劃分的收入： |
||||||||
| 美洲 |
$ | 57,962 | $ | 37,244 | ||||
| 歐洲 |
55,411 | 55,020 | ||||||
| 世界其他地區 |
6,345 | 4,965 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 總計 |
$ | 119,718 | $ | 97,229 | ||||
|
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|
|
|||||
在截至2024年3月31日的三個月中，美國和直布羅陀分別佔總收入的41%和12%。在截至2023年3月31日的三個月裏，美國、直布羅陀和馬耳他分別佔總收入的30%、13%和10%。沒有其他國家的收入佔比超過10%。
主要客户收入
在截至2024年3月31日的三個月中，一個客户 貢獻了15%的收入。在截至2023年3月31日的三個月裏，沒有客户佔收入的10%或更多。
其他來源的收入
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，體育技術和服務產品線的收入包括與設備租賃收入相關的非實質性收入。
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簡明合併財務報表附註
(未經審計)
剩餘履約義務
分配給剩餘履約義務的收入是指尚未確認的合同收入，其中包括未實現收入和將在未來期間確認為收入的未開單金額，但不包括受約束的可變對價。本公司已將最初預期期限為一年或以下的合同和完全分配給構成單一履約義務一部分的完全未兑現的承諾的可變對價 排除在披露剩餘履約義務之外。
截至2024年3月31日，分配給剩餘履約義務的收入為2.076億美元。該公司預計將在一年內確認約60%的收入，其餘部分將在未來13個月至105個月內確認。
在截至2024年和2023年3月31日的三個月內，公司分別確認了2,050萬美元和1,800萬美元的收入，用於與博彩技術、內容和服務的收入分享合同相關的可變對價。
合同餘額
確認收入的時間可能與向客户開具發票的時間不同，這些時間差異會導致應收賬款(見附註4應收賬款淨額)、合同資產或合同負債(遞延收入)在S公司壓縮的合併資產負債表上。本公司在開票權利之前確認收入時記錄合同資產，或在履行義務之前開具發票時記錄遞延收入。當開票和收款的權利變得無條件時，合同資產 將轉移到應收款。
截至2024年3月31日，公司擁有2590萬美元的合同資產和4510萬美元的合同負債，確認為遞延收入。截至2023年12月31日，該公司擁有3880萬美元的合同資產和4430萬美元的合同 負債，確認為遞延收入。
該公司預計將在未來12個月內確認截至2024年3月31日的幾乎所有遞延收入。
注3.現金、現金等價物和限制性現金
截至2024年3月31日和2023年12月31日的現金、現金等價物和限制性現金如下(單位：千)：
| 3月31日， | 十二月三十一日， | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 現金和現金等價物 |
$ | 67,532 | $ | 100,331 | ||||
| 受限現金，非流動現金 |
25,251 | 25,462 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 現金、現金等價物和限制性現金 |
$ | 92,783 | $ | 125,793 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
受限制現金涉及公司向巴克萊銀行PLC發出的擔保，該擔保涉及巴克萊銀行代表公司向Football DataCo Limited提供的信用證 ，截至2024年3月31日和2023年12月31日，總額為2，000萬英鎊（截至2024年3月31日和2023年12月31日，分別為2，530萬美元和2，550萬美元）。
説明4.應收賬款，淨額
截至2024年3月31日，應收賬款淨額包括應收賬款1.052億美元減去信用損失撥備 490萬美元。截至2023年12月31日，應收賬款淨額包括應收賬款7，620萬美元，減去信用損失備抵510萬美元。
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簡明合併財務報表附註
(未經審計)
説明5.無形資產，淨
截至2024年3月31日須攤銷的無形資產包括以下內容（以千計，年除外）：
| 加權 平均值 仍然有用 生命 |
總運載量 金額 |
累計 攤銷 |
淨載運 金額 |
|||||||||||
| (年) | ||||||||||||||
| 數據權 |
4 | $ | 66,507 | $ | 37,133 | $ | 29,374 | |||||||
| 營銷產品 |
9 | 58,608 | 40,349 | 18,259 | ||||||||||
| 技術 |
1 | 106,400 | 100,263 | 6,137 | ||||||||||
| 大寫軟件 |
2 | 163,641 | 97,631 | 66,010 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 無形資產總額 |
$ | 395,156 | $ | 275,376 | $ | 119,780 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
截至2023年12月31日，須攤銷的無形資產包括以下內容（以千計， 年除外）：
| 加權 平均值 仍然有用 生命 |
總運載量 金額 |
累計 攤銷 |
淨載運 金額 |
|||||||||||
| (年) | ||||||||||||||
| 數據權 |
5 | $ | 67,064 | $ | 35,768 | $ | 31,296 | |||||||
| 營銷產品 |
7 | 59,099 | 37,552 | 21,547 | ||||||||||
| 技術 |
1 | 107,292 | 95,633 | 11,659 | ||||||||||
| 大寫軟件 |
2 | 154,045 | 88,877 | 65,168 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 無形資產總額 |
$ | 387,500 | $ | 257,830 | $ | 129,670 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，攤銷費用分別為1，980萬美元和1，610萬美元。
附註6.商譽
隨附簡明綜合財務報表呈列期間的善意公允價值變化如下 （單位：千）：
| 截至2023年12月31日的餘額 |
$ | 326,011 | ||
| 貨幣換算重新計量的影響 |
(2,709 | ) | ||
|
|
|
|||
| 截至2024年3月31日餘額 |
$ | 323,302 | ||
|
|
|
截至2024年和2023年3月31日止三個月，未確認任何善意損失。
説明7.其他資產
截至2024年3月31日和2023年12月31日的其他資產 （當前和長期）如下（單位：千）：
| 3月31日， 2024 |
十二月三十一日， 2023 |
|||||||
| 其他流動資產： |
||||||||
| 非貿易應收賬款 |
$ | 69 | $ | 227 | ||||
| 存款 |
5,808 | | ||||||
| 應收公司税 |
5,682 | 6,755 | ||||||
| 應收增值税 |
1 | | ||||||
| 庫存 |
254 | 347 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 其他流動資產總額 |
$ | 11,814 | $ | 7,329 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 其他資產： |
||||||||
| 保證金 |
$ | 1,327 | $ | 1,364 | ||||
| 應收增值税 |
| 1,501 | ||||||
| 合同費用 |
1,963 | 1,973 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 其他資產總額 |
$ | 3,290 | $ | 4,838 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
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(未經審計)
説明8.債務
下表總結了截至2024年3月31日和2023年12月31日的未償債務餘額（單位：千）：
| 儀表 |
簽發日期 | 到期日 | 有效 利率 |
3月31日， 2024 |
十二月三十一日， 2023 |
|||||||||||||||
| Genius Sports Italy Srl抵押貸款 |
2010年12月 | 2025年12月 | 5.5 | % | $ | 36 | $ | 43 | ||||||||||||
| 本票 |
2022年1月 | 2024年1月 | 4.7 | % | | 7,549 | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
| $ | 36 | $ | 7,592 | |||||||||||||||||
| 債務的較少流動部分 |
|
(23 | ) | (7,573 | ) | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
| 債務的非流動部分 |
|
$ | 13 | $ | 19 | |||||||||||||||
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
Genius Sports Italy Srl抵押貸款
2010年12月1日，Genius Sports簽署了一項30萬歐元的貸款協議，截至2024年3月31日，這筆貸款將根據季度浮動利率攤銷時間表在貸款期間支付，相當於不到10萬美元。
本票
作為對加拿大足球聯賽(CFL)股權投資的一部分，該公司發行了兩張以加元計價的期票，總面值為2000萬加元。本票不產生現金利息。 本公司已確定實際利率為4.7%。第一張本票於2023年1月1日到期償還，第二張本票於2024年1月1日到期償還。
抵押透支服務
公司 可以獲得短期借款和信用額度。S公司的主要貸款是巴克萊銀行提供的20萬英磅的擔保透支貸款，其浮動利率為英格蘭銀行利率的4.0%。截至2024年3月31日和2023年12月31日，本公司在其信用額度下沒有未償還的借款。
利息支出
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的利息支出分別不到10萬美元和30萬美元 。
債務到期日
截至2024年3月31日，所有借款的預期未來付款如下：
| 會計期間： |
(單位：千) | |||
| 2024(剩餘) |
$ | 17 | ||
| 2025 |
19 | |||
| 2026 |
| |||
| 2027 |
| |||
| 2028 |
| |||
| 此後 |
| |||
|
|
|
|||
| 未付清的全部款項 |
$ | 36 | ||
|
|
|
|||
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(未經審計)
附註9.衍生權證負債
作為2020年DMY S首次公開發行(IPO)的一部分，DMY向第三方投資者發行了9,200,000份認股權證，每份完整的 權證持有人有權以每股11.5美元的行使價購買一股S公司A類普通股(公開認股權證)。在首次公開招股結束的同時，DMY完成了向DMY S保薦人(私募配售認股權證)非公開出售5,013,333份認股權證，每份私募認股權證允許保薦人以每股11.5美元購買一股S A類普通股。在2021財年，私募認股權證已全部行使。
公有認股權證只能對整數股行使。拆分單位後，不會發行任何零碎的公開認股權證，而只進行整體公開認股權證的交易。公開認股權證將於(A)業務合併完成後30天或(B)首次公開招股結束後12個月 較遲的日期行使。公開認股權證的行使價為每股11.50美元，可予調整，並將於2021年4月20日業務合併完成後五年或更早於贖回或清算時到期，並可按需行使。
2023年1月20日，本公司宣佈成功要約行使並同意S公司的未償還認股權證的 徵求(行使和同意徵求)。2,149,000份認股權證持有人選擇在行使及同意的到期日前行使其公開認股權證 以現金基礎招股，減價為每股3.1816美元，所得現金收益為680,000美元，併發行2,149,000股普通股。4,685,987份認股權證持有人選擇在行權及同意徵詢截止日期前以無現金方式行使其公開認股權證，減幅為每股3.1816美元，其餘833,293份公開認股權證則自動以無現金方式行使，減幅行權價格為每股3.2933美元。公司發行了5,519,280股普通股，用於在無現金基礎上行使認股權證，其中4,105,948股作為庫存股保留。截至2023年3月31日，本公司並無任何公開發行的S認股權證未清償，該等認股權證亦已停止在紐約證券交易所買賣。
本公司根據對S權證具體條款的評估以及財務會計準則委員會ASC480中適用的權威指引，將公開認股權證作為責任分類工具，區分負債與股權(ASC480)和ASC815、衍生工具和對衝 (ASC815)。具體地説，公開認股權證符合衍生工具的定義，但不符合衍生工具會計的例外情況，因為認股權證並非與S公司的股票掛鈎，因此被排除在股權分類之外 。由於公開認股權證符合ASC 815衍生工具的定義，本公司於合併完成時將該等認股權證按公允價值計入資產負債表，其後於簡明綜合經營報表中確認其各自公允價值的變動。
截至2024年3月31日及2023年3月31日止三個月，本公司S簡明綜合經營報表內的認股權證公允價值變動分別確認為零虧損及虧損50萬美元。
附註10.其他負債
截至2024年3月31日和2023年12月31日的其他流動負債情況如下(以千計)：
| 3月31日， | 十二月三十一日， | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 其他流動負債： |
||||||||
| 其他應付款 |
$ | 932 | $ | 1,241 | ||||
| 應付公司税 |
1,609 | 1,800 | ||||||
| 遞延對價 |
4,325 | 6,201 | ||||||
| 或有對價 |
4,660 | 4,434 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 其他流動負債總額 |
$ | 11,526 | $ | 13,676 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 其他負債： |
||||||||
| 或有對價 |
$ | | $ | 420 | ||||
| 遞延對價 |
| 516 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 其他負債總額 |
$ | | $ | 936 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
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(未經審計)
注11.每股虧損
S公司每股基本淨虧損的計算方法為普通股股東應佔淨虧損除以已發行普通股的加權平均股數(包括向NFL發行的權證)，在出現未分配虧損期間，扣除已發行的加權平均庫存股。此外，根據許可協議(定義見下文 )發行的B股不包括在下文的每股虧損計算中，因為它們是非參與證券，無權獲得股息或分派。普通股股東應佔每股攤薄淨虧損的計算方法是將所有潛在的攤薄證券計算在內。普通股股東應佔每股基本和攤薄淨虧損在列報的所有期間均相同，這是因為納入所有潛在攤薄證券是反攤薄的。
截至2024年、2024年和2023年3月31日止三個月，本公司已發行S普通股的每股虧損和加權平均股數計算如下(不包括股票和每股數據，單位為千股)：
| 截至3月31日的三個月， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 普通股股東應佔淨虧損：基本虧損和攤薄虧損 |
$ | (25,541) | $ | (25,168) | ||||
| 已發行基本和稀釋加權平均普通股 |
210,826,772 | 206,207,413 | ||||||
| 向NFL發行的認股權證以購買普通股的調整 |
18,500,000 | 15,500,000 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 調整後基本和攤薄加權平均流通普通股 |
229,326,772 | 221,707,413 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 普通股股東應佔每股虧損基本和攤薄 |
$ | (0.11) | $ | (0.11) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
|
下表列出了 被排除在本報告所述期間普通股股東每股攤薄淨虧損計算之外的潛在攤薄證券，因為計入這些證券將具有反攤薄作用： |
| |||||||
| 截至3月31日的三個月， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 購買普通股的股票期權 |
117,529 | 357,945 | ||||||
| 未歸屬的限制性股份 |
1,519,598 | 3,245,735 | ||||||
| 未歸屬股權結算受限制股份單位 |
3,532,412 | 2,436,923 | ||||||
| 未歸屬股權結算業績受限制股份單位 |
9,473,562 | 4,422,907 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 總計 |
14,643,101 | 10,463,510 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
注12.基於股票的薪酬
限售股
2021年限售股計劃
2020年10月27日，由於預期合併，董事會批准了管理層股權條款説明書(條款)，修改了Maven Topco和S遺留激勵證券(定義見下文)的條款，並允許任何未歸屬激勵證券在成交時轉換為2021年限制性股票計劃下的限制性股票，使用合併期間確定的 交換比率。
具體地説，歷史上未歸屬的B類和C類激勵證券被 轉換為限制性股票，但僅受服務條件的限制(時間歸屬限制性股票)，並在四年內分級歸屬。歷史D類未歸屬激勵證券在服務和市場條件下轉換為限售股 (績效歸屬限制股)，根據與本公司S普通股成交量加權平均交易價格表現相關的市場狀況在三年內分級歸屬。
本公司認定，Maven Topco-S遺留激勵證券的條款在2020年10月27日(10月修改)發生了修改，這是因為公司刪除了針對既得獎勵的不良離職條款(在下面的激勵證券部分中討論)，視成交情況而定，這代表着 歸屬條件的變化。本公司進一步確定於2021年4月20日(4月修改)發生了另一次修改，因為獎勵證券是私人公司獎勵，被交換為限制性股票， 是上市公司獎勵，代表歸屬條件的變化。
14
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(未經審計)
由於截至2020年10月27日，在修改日期之前和之後都不可能授予 獎勵，因此未確認因10月修改而產生的補償成本。結算時，本公司確認總補償成本為1.832億美元，以計入剔除不良離職金撥備後歸屬歷史激勵證券的費用。本公司根據截至2020年10月27日的公允價值計量獎勵，該公允價值被認為是獎勵的授予日期公允價值，並根據4月份修改產生的任何增量補償成本進行調整 這被確定為無關緊要。
截至2024年3月31日止三個月，本公司S整體限售股份活動摘要如下：
| 數量 股票 |
加權平均授權日 每股公允價值 |
|||||||
| 截至2023年12月31日未歸屬的限制性股票 |
1,757,495 | $ | 7.22 | |||||
| 既得 |
(101,004 | ) | $ | 8.62 | ||||
| 被沒收 |
(136,893 | ) | $ | 7.13 | ||||
|
|
|
|||||||
| 截至2024年3月31日的未歸屬限制性股票 |
1,519,598 | $ | 7.14 | |||||
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，限售股確認的補償成本分別為80萬美元和220萬美元。
截至2024年3月31日，與限售股相關的未確認補償總成本為10萬美元，預計將在0.1年的加權平均服務期內確認。
股票 期權
2021年選項計劃
於2021年4月20日(2021年授予日)，作為合併的一部分，董事會通過了2021年期權計劃，並授予員工通過員工福利信託購買S公司普通股的期權，包括1) 成交時立即歸屬的期權(立即歸屬期權)，2)僅受服務條件約束的期權(？時間歸屬期權？)以及3)有服務和市場條件的期權(？業績歸屬 期權？)。即時歸屬期權在成交後立即完全歸屬並可行使，這與2021年授予日期一致。時間歸屬期權在2021年授予日期之後的四年內進行分級歸屬 。業績歸屬期權在2021年授予日起的三年內進行分級歸屬，受與S公司普通股成交量加權平均交易價格表現相關的市場狀況的制約。
截至2024年3月31日的三個月，本公司S期權活動摘要如下：
| 數量 選項 |
加權 平均運動量 價格 |
加權平均 剩餘 合同期限 |
聚合本徵 價值 |
|||||||||||||
| (單位：年) | (單位：千) | |||||||||||||||
| 截至2023年12月31日的未償還債務 |
117,529 | $ | 10.00 | 2.3 | $ | | ||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||
| 截至2024年3月31日未完成 |
117,529 | $ | 10.00 | 2.1 | $ | | ||||||||||
| 截至2024年3月31日可撤銷 |
13,490 | |||||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||
| 截至2024年3月31日未歸屬 |
104,039 | |||||||||||||||
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月內，期權確認的補償成本分別為10萬美元和20萬美元。在截至2024年3月31日的三個月內，授予的期權的總公允價值分別為10萬美元。
截至2024年3月31日，公司有60萬美元與股票期權相關的未確認的基於股票的薪酬支出。 這一成本預計將在1.1年的加權平均期間確認。
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(未經審計)
員工激勵計劃
公司制定了一項員工激勵計劃，包括基於股票和現金的激勵，通過提供激勵來推動業績和持續增長，使員工、高級管理人員和董事的個人利益與我們股東的個人利益進一步保持一致，從而支持公司的成功。
2022年員工激勵計劃
2022年4月5日(授予日)，董事會通過了2022年員工激勵計劃，並授予員工1)股權結算的限制性股票單位(RSU)，2)現金結算的限制性股票單位 (現金結算的RSU)和3)股權結算的基於業績的限制性股票單位(PSU)。
RSU和 現金結算的RSU在2022年授權日之後的三年內受分級歸屬的服務條件的約束。PSU在三年後授予，但須受服務條件、與本公司S普通股成交量加權平均交易 價格表現相關的市場條件以及與本公司S累計收入和累計調整後EBITDA相關的業績條件的制約。
2023年員工激勵計劃
2023年12月7日(授予日)，董事會授予員工1)RSU、2)現金結算RSU和3)PSU。
RSU和現金結算的RSU在2023年授予日期後的三年內受分級歸屬的服務條件的約束。PSU 三年後授予，取決於服務條件和業績條件，與公司累計收入和調整後的EBITDA相關。
股權分置限售股單位
本公司S普通股的估計授出日公允價值估計等於本公司S普通股於每個授出日的收市價 。
截至2024年3月31日止三個月，本公司S股權結算限制性股份單位活動摘要如下：
| RSU數量 | 加權平均授權日 每個RSU的公允價值 |
|||||||
| 截至2023年12月31日的未授權RSU |
5,162,177 | $ | 4.94 | |||||
| 授與 |
104,575 | $ | 6.96 | |||||
| 被沒收 |
(37,851 | ) | $ | 4.46 | ||||
| 既得 |
(1,696,489 | ) | $ | 4.77 | ||||
|
|
|
|||||||
| 截至2024年3月31日的未授權RSU |
3,532,412 | $ | 5.08 | |||||
在截至2024年和2023年3月31日的三個月內，確認的RSU補償成本分別為260萬美元和130萬美元。
截至2024年3月31日，該公司有1,390萬美元與RSU相關的未確認的基於股票的薪酬支出。這項費用預計將在1.6年的加權平均期內確認。
現金結算受限制股份單位
我們的未償還現金結算RSU使員工有權根據S普通股在歸屬日期的公允價值獲得現金 。現金結算的RSU作為責任獎勵入賬，並在每個報告期內按公允價值重新計量，直到它們歸屬，並在必要的 服務期內確認補償費用。本公司有一項負債，該負債計入截至2024年3月31日和2023年12月31日的簡明綜合資產負債表內的其他流動負債，分別不到10萬美元和20萬美元。
16
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簡明合併財務報表附註
(未經審計)
本公司S現金結算普通股的估計授出日公允價值估計為 等於本公司S普通股於每個授出日的收市價。
S公司截至2024年3月31日的三個月現金結算RSU活動摘要如下：
| 現金數量- 已結算的RSU |
加權平均授權日 每現金結算RSU的公允價值 |
|||||||
| 截至2023年12月31日的未授權現金結算RSU |
63,901 | $ | 5.13 | |||||
| 既得 |
(22,592 | ) | $ | 5.06 | ||||
|
|
|
|||||||
| 截至2024年3月31日的未授權現金結算RSU |
41,309 | $ | 5.16 | |||||
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月內，以現金結算的RSU確認的補償成本不到10萬美元。
截至2024年3月31日，該公司與現金結算的RSU相關的未確認股票薪酬支出為20萬美元。這項費用預計將在1.7年的加權平均期內確認。
股權清償業績型限售股
本公司採用S薪酬方案，是為了向員工、高級管理人員和董事提供與S公司業績直接掛鈎的股票薪酬，進一步使他們的利益與股東的利益保持一致，只有在適用的業績期間達到指定的業績目標時才提供薪酬。根據業績目標的實現情況，獎勵有可能獲得所授予股票數量的50%、100%或150%，但在完整的三年服務期內仍受歸屬的限制。
受業績條件限制的PSU的授予日期公允價值是基於S公司普通股的最近收盤價 。基於股票的薪酬支出在授予時的剩餘服務期內確認，並根據公司對實現業績條件的S的預期進行調整。
S在截至2024年3月31日的三個月內的業務摘要如下：
| 數量 PSU |
加權平均授權日 每PSU的公允價值 |
|||||||
| 截至2023年12月31日的未授權PSU |
9,550,502 | $ | 4.09 | |||||
| 被沒收 |
(76,940 | ) | $ | 3.72 | ||||
|
|
|
|||||||
| 截至2024年3月31日的未授權PSU |
9,473,562 | $ | 4.09 | |||||
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月內，確認的PSU補償成本分別為320萬美元和100萬美元。
截至2024年3月31日，該公司與PSU相關的未確認 股票薪酬支出為2,060萬美元。這項費用預計將在1.8年的加權平均期內確認。
美國國家橄欖球聯盟授權
2021年4月1日，公司與NFL企業有限責任公司(NFL)建立了多年戰略合作伙伴關係(許可協議)。根據許可協議的條款，公司獲得作為美國國家橄欖球聯盟官方數據向全球受監管體育博彩市場的全球獨家分銷商、美國國家橄欖球聯盟官方數據向全球媒體市場的全球獨家分銷商、美國國家橄欖球聯盟S向受監管體育博彩市場(在許可的情況下)獨家發行數字視頻的權利，以及美國國家橄欖球聯盟S獲得體育博彩和i-遊戲廣告獨家合作伙伴的權利。許可協議 計劃從2021年4月1日開始，為期四年。根據許可協議，本公司同意向NFL發行合共最多18,500,000份認股權證，每份認股權證使NFL有權以每股認股權證0.01美元的行使價購買 公司一股普通股。這些認股權證將在四年內轉歸。此外，每份認股權證發行一股可贖回B股，面值為0.0001美元。B股與認股權證不可分離，只有投票權，沒有獲得股息或分派的經濟權利。根據許可協議，於行使認股權證時，本公司將按面值購買或酌情贖回同等數目的B股，其後任何該等購入或贖回的B股將予註銷。
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簡明合併財務報表附註
(未經審計)
本公司將許可協議作為持續數據饋送的執行合同 入賬，認股權證將作為向非員工支付的基於股份的付款入賬。獎勵於授權日按雙方理解所有關鍵條款及條件(包括非歸屬獎勵)的公允價值計量，並在期限內按期間提供的數據服務進行支出。
截至2021年4月1日，認股權證的授予日期公允價值估計等於DMY S普通股的收盤價15.63美元。本公司以S的股價作為授出日期為合併完成前的授出日期，以近似計算本公司的公允價值。
S在截至2024年3月31日的三個月內的權證活動摘要如下：
| 數量 認股權證 |
||||
| 截至2023年12月31日的未償還債務 |
18,500,000 | |||
|
|
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| 截至2024年3月31日未完成 |
18,500,000 | |||
於截至2024年及2023年3月31日止三個月內，認股權證的確認成本分別為零及590萬美元。認股權證在截至2023年4月1日的三年內授予，截至2024年3月31日，公司沒有與認股權證相關的未確認的基於股票的補償支出。截至2024年3月31日的三個月內，沒有認股權證 。
基於股票的薪酬摘要
S公司股票薪酬費用總額彙總如下(單位：千)：
| 截至三個月 3月31日， |
||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 收入成本 |
$ | 122 | $ | 5,979 | ||||
| 銷售和市場營銷 |
676 | 568 | ||||||
| 研發 |
840 | 441 | ||||||
| 一般和行政 |
5,107 | 3,573 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 總計 |
$ | 6,745 | $ | 10,561 | ||||
|
|
|
|
|
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附註13.公允價值計量
本公司採用估值方法，最大限度地利用可觀察到的投入，最大限度地減少使用不可觀察到的投入 。本公司根據市場參與者在本金或最有利市場為資產或負債定價時所採用的假設，釐定公允價值。在考慮公允價值計量中的市場參與者假設時，以下公允價值層次區分了可觀察和不可觀察的投入，這兩種投入被歸類為以下級別之一：
| | 第1級投入：報告實體在計量日期可獲得的相同資產或負債在活躍市場的未調整報價。 |
| | 第2級投入：除第1級投入中的報價外，資產或負債在基本上整個資產或負債期限內可直接或間接觀察到的報價。 |
| | 3級輸入：用於計量公允價值的資產或負債的不可觀察輸入數據，以 不可獲得的可觀察輸入數據為限，從而考慮到資產或負債在計量日期幾乎沒有（如有）市場活動的情況。 |
公允價值等級還要求一個實體在計量公允價值時最大限度地使用可觀察到的投入，最大限度地減少使用不可觀察到的投入。按公允價值計量的資產和負債按對公允價值計量重要的最低投入水平進行整體分類。
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簡明合併財務報表附註
(未經審計)
或有對價被歸類為3級金融工具。或有對價的公允價值是根據重大不可觀察的投入確定的，包括貼現率、收購業務的估計收入以及實現特定技術開發和運營里程碑的估計概率。在確定上述投入的適當性時採用了重大判斷。投入的變化可能會對S公司在任何給定時期的財務狀況和經營結果產生實質性影響。
關於收購Photospire Limited(螺旋)產生的或有對價債務， 公司使用概率加權貼現現金流量模型估計或有里程碑付款，並使用蒙特卡羅模擬估計或有收入付款的公允價值。
下表列出了截至2024年3月31日S公司按公允價值經常性計量的資產和負債信息(單位：千)：
| 描述 | 1級 | 2級 | 3級 | 總計 | ||||||||||||
| 負債： |
||||||||||||||||
| 或有對價 |
$ | | $ | | $ | 4,660 | $ | 4,660 | ||||||||
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|
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| 總負債 |
$ | | $ | | $ | 4,660 | $ | 4,660 | ||||||||
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|
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|
|
|
|
|
|||||||||
或然代價之公平值變動概述如下（千）：
| 2024 | ||||
| 期初餘額-1月1日 |
$ | 4,854 | ||
| 或有對價付款 |
(191 | ) | ||
| 外幣折算調整 |
(3 | ) | ||
|
|
|
|||
| 期末餘額-3月31日 |
$ | 4,660 | ||
|
|
|
|||
截至2024年3月31日，本公司按公允價值計量的資產或負債的公允價值層次之間沒有任何轉移。
附註14.所得税
在截至2024年和2023年3月31日的三個月中，公司的所得税支出分別為110萬美元和60萬美元，而税前虧損分別為2470萬美元和2480萬美元。
截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司沒有未確認的税收優惠。
附註15.營運租約
該公司根據經營租賃協議租賃辦公室。S公司的部分租約包括一個或多個續期選項。對於我們的大部分租賃，我們在確定租賃期限時不考慮續訂，因為續訂不被認為是合理的保證。S租賃協議一般不包含任何重大剩餘價值擔保或 重大限制性契諾。截至2024年3月31日，本公司的S租賃協議的期限通常不超過五年。
S租賃安排項下的付款可以是固定的，也可以是浮動的，可變租賃付款主要指與公共區域維護和公用事業相關的成本。租賃費用的構成概述如下(以千計)：
| 截至三個月 3月31日， |
||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 經營租賃成本 |
$ | 1,309 | $ | 1,016 | ||||
| 短期租賃成本 |
235 | 288 | ||||||
| 可變租賃成本 |
176 | 68 | ||||||
| 轉租收入 |
(36 | ) | (310 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 總租賃成本 |
$ | 1,684 | $ | 1,062 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
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簡明合併財務報表附註
(未經審計)
與租賃相關的其他信息彙總如下（單位：千，租賃期限 和折扣率除外）：
| 截至3月31日的三個月， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 為計量租賃負債所包括的金額支付的現金： |
||||||||
| 來自經營租賃的經營現金流 |
$ | 1,065 | $ | 1,019 | ||||
| 使用權 以新的經營租賃負債換取的資產 |
2,218 | 1,113 | ||||||
| 加權-平均剩餘租期(以年為單位)： |
||||||||
| 經營租約 |
3.1 | 2.2 | ||||||
| 加權平均貼現率： |
||||||||
| 經營租約 |
8.7 | % | 2.5 | % | ||||
截至2024年3月31日的三個月內，該公司行使了辦公空間的續訂選擇權， 並在哥倫比亞麥德林簽訂了額外辦公空間的長期租賃，導致額外負債220萬美元。截至2023年3月31日的三個月內，該公司在英國倫敦簽訂了一份辦公空間長期租賃，導致額外租賃負債110萬美元。
該公司使用增量借款利率計算了 加權平均貼現率，增量借款利率等於其在類似期限內以完全抵押的方式借入資金所支付的利率。
截至2024年3月31日，租賃負債到期情況如下（單位：千）：
| (單位：千) | ||||
| 2024(剩餘) |
$ | 3,141 | ||
| 2025 |
3,164 | |||
| 2026 |
1,640 | |||
| 2027 |
602 | |||
| 2028 |
625 | |||
| 此後 |
503 | |||
| 最低租賃付款總額 |
9,675 | |||
| 減去：推定利息 |
(1,439 | ) | ||
|
|
|
|||
| 租賃負債現值 |
$ | 8,236 | ||
|
|
|
|||
附註16.承付款和或有事項
體育數據許可協議
該公司與體育聯合會和聯盟簽訂了某些許可協議，主要是為了向博彩業提供數據和/或直播視頻的權利。這些許可協議可能包括實時和過去遊戲數據的權利、實時視頻和營銷權。該公司簽訂的許可協議很複雜，在授予的具體權利方面有所不同，但通常是固定期限的，通常在合同期限內分期付款。截至2024年3月31日，本公司S數據權許可協議下作為待執行合同的未來最低承諾如下(以千為單位)：
| (單位：千) | ||||
| 2024(剩餘) |
$ | 132,354 | ||
| 2025 |
170,795 | |||
| 2026 |
149,140 | |||
| 2027 |
163,545 | |||
| 2028 |
9,817 | |||
| 此後 |
8,744 | |||
|
|
|
|||
| 總計 |
$ | 634,395 | ||
|
|
|
|||
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天才體育有限公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
購買義務
該公司在正常業務過程中從供應商那裏購買商品和服務。採購義務被定義為可強制執行並具有法律約束力的協議，並指定所有重要條款，包括要購買的固定或最低數量、固定、最低或可變價格條款，以及交易的大致時間。本公司對S的長期購買義務主要包括與基於雲的託管安排相關的服務合同。截至2024年3月31日，這些服務合同下的購買義務總額為7,980萬美元，其中約2,180萬美元在一年內到期，其餘在2028年前到期。
一般訴訟
本公司在正常業務過程中不時受到或可能受到各種法律程序的影響，包括由用户、其他實體或監管機構發起的法律程序。當負債很可能已經發生並且損失金額可以合理估計時，就記錄估計負債。在許多情況下， 公司無法確定是否可能出現虧損或無法合理估計此類虧損的金額，因此，某一事項產生的潛在未來虧損可能與本公司在涵蓋這些事項的簡明綜合財務報表中記錄的估計負債額不同。該公司定期審查其估計，並進行調整，以反映談判、估計和解、裁決、法律顧問的建議以及與特定事項有關的其他 信息和事件。
銀行信用證和保函
在正常業務過程中，本公司向由本公司或其子公司發起的某些交易方提供備用信用證或其他擔保工具。
附註17.關聯方交易
就董事及本公司股東於截至2024年及2023年3月31日止三個月的顧問服務，本公司分別向Carbon Group Limited支付10萬元及10萬元。
本公司於截至2024年及2023年3月31日止三個月內，分別在簡明綜合經營報表中確認薪酬成本 一般及行政費用分別為20萬美元及20萬美元，以獎勵獨立董事會成員。
注18.後續事件
在編制截至2024年3月31日的簡明綜合財務報表時，本公司評估了截至2024年5月8日(簡明綜合財務報表發佈之日)的後續事件。
信貸協議
2024年4月29日，本公司與花旗銀行、北卡羅來納州花旗銀行和德意志銀行證券公司就9000萬美元的優先擔保循環信貸安排(信貸協議)訂立了信貸協議。除非先前根據其條款終止，否則信貸協議將於2029年4月29日到期。
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管理層討論和分析財務狀況和運營結果
在本節中，我們、我們的、我們的、Genius和公司是指Genius體育有限公司及其所有子公司。
以下討論包括Genius？管理層認為與評估和了解Genius？未經審計的簡明綜合經營業績和財務狀況有關的信息。
討論內容應與本中期報告所載截至2024年3月31日及2023年3月31日止三個月的未經審核中期簡明綜合財務報表一併閲讀。此管理層對S的討論和分析也應與我們的2023年20-F年度經審計的綜合財務報表一起閲讀。
概述
Genius是一家B2B提供商，為體育、體育博彩和體育媒體行業提供可擴展的、以技術為主導的產品和服務。Genius是一家快速增長的企業，擁有巨大的規模、分銷和不斷擴大的潛在市場和未來的機遇。
Genius的使命是成為官方數據、技術和商業合作伙伴，為連接體育、博彩和媒體的全球生態系統提供動力。通過這樣做，Genius創造了引人入勝的、身臨其境的球迷體驗，同時為體育聯盟提供了必要的技術和重要的、可持續的收入來源。
Genius獨一無二地位於全球體育博彩生態系統的核心，Genius與400多個體育聯盟和聯合會、800多個體育圖書品牌和170多個營銷客户(包括一些前面提到的體育圖書品牌)有着深厚的關鍵關係。
Genius產品
體育 技術和服務。Genius構建並提供技術和服務，使體育聯盟能夠通過增加工具來收集、分析數據並將其貨幣化，以加深球迷的參與度。這些工具包括創建面向球迷的網站、球隊和球員排名等豐富的統計內容、身臨其境的社交媒體內容及其流媒體產品，該產品允許體育聯盟自動製作、分發和商業化實時視聽比賽內容。Genius還為體育聯盟提供定製的監控技術和教育服務，以幫助保護他們的比賽和運動員免受操縱比賽和博彩相關腐敗的威脅。Genius是一家領先的尖端數據跟蹤和可視化解決方案提供商，與世界各地的精英足球和籃球俱樂部、聯盟、聯合會和媒體組織建立合作伙伴關係。
Genius®技術已成為其合作伙伴運營的關鍵，對於大多數體育聯盟來説，自己構建類似的技術將是效率低下或負擔不起的。作為提供基本技術的回報，體育聯盟通常會向Genius授予官方體育數據和流媒體權利，以收集、分發官方數據或流媒體內容並將其貨幣化。
博彩技術、內容和服務。Genius構建並提供數據驅動技術，在全球範圍內為體育書籍提供動力。Genius提供的服務包括官方數據、外包博彩、交易/風險管理服務和來自其與體育聯盟的流媒體合作伙伴關係的現場視聽比賽內容。
媒體技術、內容和服務。Genius構建和提供技術、服務和數據，使體育書籍、體育組織和其他品牌能夠以高效和經濟高效的方式瞄準、獲取和留住體育迷作為其客户。主要服務包括創建、交付和衡量個性化的在線營銷活動，所有這些活動都使用Genius的專有技術交付，並已被證明可以幫助廣告商減少支出和浪費。Genius體育媒體解決方案為整個體育生態系統的利益相關者提供了增量收入機會。
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官方體育數據和流媒體轉播權下的賽事
Genius與體育聯盟、聯合會和球隊建立了長期互惠互利的關係，使其合作伙伴能夠在內部(例如，用於教練分析)或外部(例如，在面向球迷的網站上發佈)收集、組織和交流數據，並授予Genius收集、分發官方體育數據和將其貨幣化的權利。Genius尋求維護最優的數據版權組合，從備受矚目、廣受關注的體育賽事，如英超聯賽(EPL)、國家橄欖球聯賽(NFL)和其他一級體育賽事，到更專業化、受關注程度較低的賽事，如非歐洲足球、非美國籃球、職業排球和其他二級至四級體育賽事。這為Genius 提供了覆蓋所有體育級別、所有時區和所有地理位置的全球廣度和深度。
第1級體育賽事(包括最受歡迎的體育聯賽)的數據權通常是通過正式招標程序和競爭性競標獲得的，通常會導致高昂的收購成本。例如，Genius英國足球數據版權合同一直持續到2024-2025賽季結束，NFL數據版權合同一直持續到2027-2028賽季結束，佔Genius第三方數據版權費用的很大一部分。Genius認為，其有選擇地收購的Tier 1數據版權清單對於與體育書籍建立有益的關係非常重要。
較低級別體育項目的數據權通常通過與各個聯盟簽訂的長期協議獲得，以換取Genius技術和軟件解決方案(偶爾還會收取現金費用)。這些非一級運動通常是規模較小的聯賽，在全球範圍內不那麼突出，儘管通常在當地國家或地區非常受歡迎，而且往往擁有龐大的本地化球迷基礎。Genius估計，這些體育項目約佔提供給體育書籍的體育賽事總量的90%。
體育官方數據和流媒體轉播權下的Genius賽事構成了其商業模式的支柱，是收入的主要驅動力，尤其是博彩技術、內容和服務產品線。Genius將賽事定義為單一的體育比賽或競技賽事。 Genius收集、分發和貨幣化與此類賽事相關的數據的權利可以是獨家的(意味着Genius擁有收集、分發這些數據並將其貨幣化的獨家權利)、 共同的(意味着Genius與另一家公司共享收集、分發和貨幣權的權利)或非獨家的。
下表列出了截至指定日期，在官方體育數據和流媒體轉播權下的Genius ID賽事數量，以及在 獨家轉播權下的賽事數量：
| 3月31日， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 官方授權的活動 |
159,387 | 182,247 | ||||||
| 其中，獨家報道 |
123,682 | 123,145 | ||||||
Genius認為，官方體育數據和流媒體版權下的數據對體育書籍至關重要，因為只有官方數據才能保證訪問遊戲內博彩所需的快速可靠的數據。為了保持競爭力，體育圖書必須能夠全天候為客户提供投注內容 。這需要來自Tier 1和Tier 2-4體育賽事的廣泛而廣泛的數據和其他內容組合。獨家轉播權下的賽事為Genius提供了相對於競爭對手的額外商業優勢，併成為進入市場的壁壘，使Genius成為其客户的重要提供商。
此外，Genius還收集、分發和貨幣化其他體育賽事的數據，這些賽事沒有授予官方體育數據和流媒體 版權，或者法律允許這樣做。因此，Genius在給定時間段內向其客户提供數據的賽事總數可能會超過其根據官方體育數據和流媒體版權 的賽事總庫存。
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影響財務信息可比性的因素
授權同意徵求意見
於2023年1月20日， 本公司宣佈成功完成其行使S尚未發行的公開認股權證(認股權證同意徵集)的要約及徵求與本公司有關的同意。持有6,834,987份公共認股權證的持有人 選擇在權證同意徵求截止日期前行使其公共認股權證(包括選擇以現金方式行使該等認股權證的2,149,000份公共認股權證持有人)，所得現金收益為680萬美元。其餘833,293份公開認股權證以無現金方式自動行使。
於2023年1月20日，本公司並無尚未發行的S公開認股權證，而該等認股權證亦已於紐約證券交易所停止買賣。普通股繼續在紐約證券交易所上市和交易，交易代碼為GENI。
外匯風險敞口
Genius的期間間操作結果受外幣匯率變化的影響。Genius？資產和負債及經營業績使用相關期間收入和支出項目的平均匯率以及資產和負債的期末匯率，從其本位幣英鎊(英鎊)折算為其報告貨幣美元(美元)。
將Genius本位幣金額折算為美元的影響在 股東權益內的累計其他全面收益中報告，但不在Genius的損益表中報告。然而，不同時期英鎊兑美元匯率的變化直接影響Genius報告的收入和費用，因此其不同時期的運營結果可能無法比較。Genius估計，假設美元對英鎊升值10%，將導致截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的報告收入分別減少530萬美元和570萬美元。在這份Form 6-K季度報告中，Genius會在不變貨幣的基礎上報告某些項目，以便於進行期間之間的可比性。
此外，Genius是一家全球性企業，與世界各地的客户和供應商進行交易，以幾種不同的貨幣支付和接收付款，還可能不時進行與其子公司之間的公司間轉賬。Genius將以英鎊以外的貨幣計價的交易的應付金額重新計量為英鎊，並將相關損益記錄在損益表標題下的外匯收益 (虧損)下，這是由於損益表上確認交易和相關付款之間的時間差異而發生的。Genius不對其外幣換算或交易風險進行對衝，儘管它未來可能會這樣做。
季節性
Genius的產品和服務涵蓋了整個體育日曆，從全球的角度來看，這是全年的。另一方面，不同體育賽事的相對重要性因Genius客户運營的地理位置而異。因此，Genius的運營會受到季節性波動的影響，這可能會導致不同財季的收入和現金流波動。例如，Genius的收入通常會受到歐洲足球賽季日曆和NFL賽季的影響。Genius®的收入趨勢也可能受到國際足聯世界盃等重大體育賽事的安排或體育賽事和比賽的取消/推遲的影響。
24
收入和支出的主要組成部分
收入
Genius主要通過向客户提供與以下主要產品系列相關的產品和服務來產生收入：博彩技術、內容和服務、媒體技術、內容和服務以及體育技術和服務。下表顯示了Genius在指定時期內按產品線劃分的收入：
| 截至三個月 3月31日， |
||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| (美元，以千為單位) | ||||||||
| 按產品線劃分的收入 |
||||||||
| 博彩技術、內容和服務 |
$ | 73,897 | $ | 64,740 | ||||
| 媒體技術、內容和服務 |
35,475 | 21,764 | ||||||
| 體育技術和服務 |
10,346 | 10,725 | ||||||
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| 總收入 |
$ | 119,718 | $ | 97,229 | ||||
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博彩技術、內容和服務收入主要來自通過Genius專有體育書籍平臺為賽內和賽前博彩提供官方體育數據和外包博彩服務。客户在合同期限內通過雲訪問Genius體育書籍平臺及相關服務。客户合同通常是(I)固定基礎上的，要求客户為指定數量的活動支付保證的最低經常性費用，此後按活動遞增費用，或(Ii)可變基礎上，基於客户S遊戲總收入(GGR)的百分比份額，通常有 最低付款保證。最低保證額通常在合同有效期內以直線方式確認，而基於利潤分享和每項活動的超額費用通常被確認為賺取的費用。Genius 相信其最低付款保證可提高收入可見性，同時其合同中的可變部分將使Genius受益於其合作伙伴的發展。
媒體技術、內容和服務收入主要來自向體育書籍、體育聯盟和聯合會以及體育生態系統中的其他全球品牌提供數據驅動的績效營銷技術和服務，包括個性化在線營銷活動。Genius通常以固定費用提供解決方案，通常由 客户預付費。收入通常隨着時間的推移而確認，因為服務是使用基於成本的輸入法來執行的，以確保廣告空間。Genius還為客户提供數據驅動的視頻營銷能力，以及一套適用於數字粉絲參與產品和免費玩(F2P)遊戲的技術解決方案。客户在合同期限內通過託管服務訂閲或訪問這些產品，以換取固定的年費，受某些 可變組件的限制。
體育技術和服務：收入主要來自提供使體育聯盟和聯合會能夠捕獲、管理和分發其官方體育數據的技術，以及其他工具和服務，包括軟件更新和技術支持。這些軟件解決方案是為特定運動量身定做的。在某些情況下，Genius以官方體育數據和流媒體權利以及其他權利的形式獲得非現金對價，以換取這些服務，特別是對非一級體育組織 。由於這些獨特的數據權沒有一個容易確定的公允價值，Genius根據承諾給客户的服務的獨立銷售價格估計了非現金對價的公允價值。收入在合同期限內或在提供服務時按活動或季節按比例確認，具體取決於基礎承諾的產品或服務的性質。Genius還為運動隊和聯盟提供了球員跟蹤系統 ，該系統可以捕獲和生成快速準確的位置數據，用於支持理解、評估、改進和創建其比賽內容的新方法、增強的數據分析程序和實時視頻增強服務。根據基礎產品或服務的性質，收入在合同期限內按比例確認，或使用基於客户交付成果的產出方法在一段時間內確認。
25
成本和開支
收入成本。Genius的收入成本包括與以下相關的成本：(I)無形資產攤銷，主要與Genius資本化的內部開發軟件和收購的無形資產有關，(Ii)第三方數據和流媒體權利的費用，包括非員工的股票薪酬， (Iii)數據收集和製作、第三方服務器和帶寬以及外包博彩業務，(Iv)與Genius Media Technology、內容和服務產品直接相關的廣告成本，以及(V)員工的股票薪酬(包括相關的僱主工資税)。
Genius相信其收入成本是高度可擴展的，並且可以在較長時間內利用 。雖然收入成本的關鍵組成部分，如服務器和帶寬成本以及與創收活動相關的人員成本是可變的，但Genius預計它們的增長速度將低於收入增長速度。其他關鍵成本，如第三方數據，包括與Genius EPL和NFL合同相關的數據，通常是固定的。
銷售和市場營銷。銷售和市場(S與M)費用主要包括銷售人員成本，包括薪酬、員工的股票薪酬(包括相關的僱主工資税)、佣金和福利、為獲得與資本化佣金成本、出席活動、活動贊助、協會會員資格、營銷訂閲和第三方諮詢費相關的合同而攤銷的成本。
研究和開發。研發(R&D)費用主要包括開發與Genius平臺和服務相關的新產品以及改進現有產品和服務所產生的成本。產生的成本包括相關人員的工資和福利、員工的股票薪酬(包括相關僱主的工資税)、設施成本、服務器和帶寬成本、諮詢成本以及生產軟件成本的攤銷。
研發費用在不同時期可能不穩定，因為Genius將其內部開發的軟件成本的很大一部分資本化，在產品完成初步項目階段，項目很可能會按計劃完成和執行的時期。資本化的內部開發軟件成本通常在收入成本中攤銷。
一般的和行政的。一般和行政費用(G&A)主要包括行政人事費用，包括行政人員薪金、獎金和福利、僱員股票報酬(包括相關僱主工資税)、專業服務(包括法律、監管和審計)、租賃費用以及財產和設備的折舊。
交易費用。交易費用主要包括諮詢、法律、會計、估值、其他專業費用或諮詢費，以及與Genius公司發展活動相關的獎金。業務組合中的直接和間接交易費用按收到服務時發生的費用計入費用。
或有代價公允價值重新計量虧損。公允價值損失 或有對價重新計量是指與歷史收購相關的或有對價負債的公允價值變動。或有對價負債在每個報告期進行重新估值。
衍生認股權證負債的公允價值變動。衍生認股權證負債的公允價值變動是指作為合併的一部分而承擔的公共認股權證負債的公允價值變動。
所得税支出。Genius使用資產和負債法來核算所得税 通過這種方法，遞延所得税將因財務報表賬面金額與資產和負債的計税基礎之間的臨時差異而確認。所得税撥備反映的是主要在英國以外司法管轄區賺取和納税的收入。見附註14：所得税，到未經審計的簡明合併財務報表，包括在本文其他地方。
權益法投資收益。權益法投資收益是指S公司從S權益法投資確認的淨收益或虧損中按比例分攤的收益。
26
非公認會計準則財務指標
這份表格6-K的報告包括某些非公認會計準則的財務衡量標準。
調整後的EBITDA
Genius公佈了調整後的EBITDA，這是一項非GAAP業績衡量標準，以補充其根據美國GAAP公佈的結果。經調整EBITDA定義為扣除利息、所得税、折舊及攤銷及其他不尋常或與Genius創收業務無關的 項目前的收益，包括基於股票的薪酬支出(包括相關僱主工資税)、衍生認股權證負債的公允價值變動、或有對價的重新計量及外幣損益。
調整後的EBITDA被管理層用來在可比基礎上評估Genius的核心運營業績 並做出戰略決策。Genius認為，出於同樣的原因，調整後的EBITDA對投資者很有用，也有助於評估Genius相對於競爭對手的運營業績，競爭對手通常會披露類似的業績衡量標準。然而，Genius對調整後EBITDA的計算可能無法與其他公司的其他類似名稱的業績衡量指標相比較。調整後的EBITDA不打算替代任何美國公認會計準則財務指標 。
下表列出了Genius調整後的EBITDA與最直接可比的美國GAAP財務業績指標 的對賬，即所示期間的淨虧損：
| 截至三個月 3月31日， |
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| 2024 | 2023 | |||||||
| (美元，以千為單位) | ||||||||
| 合併淨虧損 |
$ | (25,541 | ) | $ | (25,168 | ) | ||
| 根據以下因素調整： |
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| 利息收入，淨額 |
(666 | ) | (418 | ) | ||||
| 所得税費用 |
1,100 | 648 | ||||||
| 已獲得無形資產的攤銷 (1) |
10,204 | 9,733 | ||||||
| 其他折舊和攤銷 (2) |
11,226 | 7,801 | ||||||
| 基於股票的薪酬(3) |
7,669 | 10,705 | ||||||
| 交易費用 |
464 | 828 | ||||||
| 訴訟和相關費用 (4) |
1,199 | 784 | ||||||
| 衍生認股權證負債的公允價值變動 |
| 534 | ||||||
| 或有代價公允價值重新計量虧損 |
| 2,433 | ||||||
| 外幣損失(收益) |
1,087 | (801 | ) | |||||
| 其他(5) |
136 | 963 | ||||||
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| 調整後的EBITDA |
$ | 6,878 | $ | 8,042 | ||||
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| (1) | 包括通過業務收購產生的無形資產攤銷(包括與2018年收購Genius多數股權相關的營銷產品、收購技術和歷史數據權利的攤銷)。 |
| (2) | 包括Genius的財產和設備的折舊、合同成本的攤銷以及內部開發的軟件和其他無形資產的攤銷。不包括通過業務收購產生的無形資產的攤銷。 |
| (3) | 包括授予員工和董事的限制性股票、股票期權、股權結算的限制性股票單位、現金結算的限制性股票單位和股權結算的基於業績的限制性股票單位(包括相關的僱主工資税)，以及發放給供應商的股權分類的非員工獎勵。 |
| (4) | 主要包括與非常規訴訟相關的法律和相關費用。 |
| (5) | 包括與 歷史收購收益付款、資產處置損益、遣散費和非經常性補償付款有關的支出。 |
在不變貨幣的基礎上，調整後的EBITDA在截至2023年3月31日的三個月中為840萬美元。
27
不變貨幣
本報告中表格6-K中的某些損益表項目是按不變貨幣基礎討論的。正如在關於市場風險的定量和定性披露中討論的那樣，外匯敞口，由於外幣兑換的影響，不同時期的Genius業績可能不具有可比性。Genius在不變貨幣基礎上列報某些收入 報表項目，就好像英鎊：美元匯率在一段時期內保持不變一樣，以增強其結果的可比性。Genius通過採用最近比較期間編制其損益表時使用的相關 平均英鎊：美元匯率，並將其應用於編制上一個比較期間損益表時使用的實際英鎊金額，來計算損益表不變貨幣金額。
不變貨幣金額僅根據Genius合併財務報表從英鎊轉換為美元的相關影響進行調整。固定貨幣金額不會根據任何其他換算影響進行調整，例如其本位幣不是英鎊或美元的子公司的結果換算。
經營業績
截至2024年3月31日的三個月與截至2023年3月31日的三個月
下表彙總了Genius在指定時間段內的 運營合併結果。
| 截至三個月 3月31日， |
方差 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 以美元 | 以%為單位 | |||||||||||||
| (美元，以千為單位) | ||||||||||||||||
| 收入 |
$ | 119,718 | $ | 97,229 | $ | 22,489 | 23% | |||||||||
| 收入成本(1) |
106,911 | 87,697 | 19,214 | 22% | ||||||||||||
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| 毛利 |
12,807 | 9,532 | 3,275 | 34% | ||||||||||||
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| 運營費用： |
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| 銷售和市場營銷(1) |
8,415 | 7,391 | 1,024 | 14% | ||||||||||||
| 研發(1) |
6,621 | 6,269 | 352 | 6% | ||||||||||||
| 一般和行政(1) |
21,585 | 18,074 | 3,511 | 19% | ||||||||||||
| 交易費用 |
464 | 828 | (364 | ) | (44% | ) | ||||||||||
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| 總運營費用 |
37,085 | 32,562 | 4,523 | 14% | ||||||||||||
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| 運營虧損 |
(24,278 | ) | (23,030 | ) | (1,248 | ) | (5% | ) | ||||||||
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| 利息收入，淨額 |
666 | 418 | 248 | 59% | ||||||||||||
| 資產處置損失 |
(7 | ) | (11 | ) | 4 | 36% | ||||||||||
| 或有代價公允價值重新計量虧損 |
| (2,433 | ) | 2,433 | 100% | |||||||||||
| 衍生認股權證負債的公允價值變動 |
| (534 | ) | 534 | 100% | |||||||||||
| 外幣（損失）收益 |
(1,087 | ) | 801 | (1,888 | ) | (236% | ) | |||||||||
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| 其他費用合計 |
(428 | ) | (1,759 | ) | 1,331 | 76% | ||||||||||
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| 所得税前虧損 |
(24,706 | ) | (24,789 | ) | 83 | 0% | ||||||||||
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| 所得税費用 |
(1,100 | ) | (648 | ) | (452 | ) | (70% | ) | ||||||||
| 權益法投資收益 |
265 | 269 | (4 | ) | (1% | ) | ||||||||||
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| 淨虧損 |
$ | (25,541 | ) | $ | (25,168 | ) | $ | (373 | ) | (1% | ) | |||||
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| (1) | 包括基於股票的薪酬(包括相關的僱主工資税)如下： |
| 截至三個月3月31日， | 方差 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 以美元 | 以%為單位 | |||||||||||||
| (美元，以千為單位) | ||||||||||||||||
| 收入成本 |
$ | 174 | $ | 5,979 | $ | (5,805 | ) | (97% | ) | |||||||
| 銷售和市場營銷 |
756 | 568 | 188 | 33% | ||||||||||||
| 研發 |
1,119 | 441 | 678 | 154% | ||||||||||||
| 一般和行政 |
5,620 | 3,717 | 1,903 | 51% | ||||||||||||
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| 基於股票的薪酬總額 |
$ | 7,669 | $ | 10,705 | $ | (3,036 | ) | (28% | ) | |||||||
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28
收入
截至2024年3月31日的三個月收入為1.197億美元，而截至2023年3月31日的三個月收入為9720萬美元。 收入增長2250萬美元，增幅23%。按不變匯率計算，在截至2024年3月31日的三個月裏，收入將增加2000萬美元，增幅為20%。
博彩技術、內容和服務收入在截至2024年3月31日的三個月中增長了920萬美元，增幅為14%，從截至2023年3月31日的三個月的6470萬美元增至7390萬美元。新客户的獲取貢獻了790萬美元的增長，而與現有客户的業務增長則進一步推動了220萬美元的增長，原因是在Genius官方數據權利戰略、增值服務的擴展和新服務提供的支持下，合同續訂和重新談判的價格上漲，但由於 客户對Genius可用活動內容的利用率降低，因此抵消了100萬美元的增長。在不變貨幣的基礎上，博彩技術、內容和服務的收入在截至2024年3月31日的三個月中將增加710萬美元，或11%。
媒體技術、內容和服務收入在截至2024年3月31日的三個月中增長了1370萬美元，增幅為63%，從截至2023年3月31日的三個月的2180萬美元增加到3550萬美元，這主要是由於美洲地區的增長，主要是節目廣告服務。在不變貨幣的基礎上，截至2024年3月31日的三個月，媒體技術、內容和服務收入將增加1,340萬美元，增幅為61%。
截至2024年3月31日的三個月，體育技術和服務收入下降了40萬美元，降幅為4%，從截至2023年3月31日的三個月的1070萬美元降至1030萬美元。在截至2024年3月31日的三個月裏，Genius以官方體育數據和流媒體權利的形式收到非現金對價的合同收入為350萬美元，而截至2023年3月31日的三個月為330萬美元。在不變貨幣的基礎上，體育技術和服務收入在截至2024年3月31日的三個月中將減少60萬美元，或5%。
收入成本
截至2024年3月31日的三個月的收入成本為1.069億美元，而截至2023年3月31日的三個月的收入成本為8770萬美元。收入成本增加了1920萬美元，其中包括基於股票的薪酬減少了580萬美元。剔除股票薪酬的影響，收入成本將增加2,500萬美元， 這主要是由於為數據權利支付的費用增加、媒體直接成本以及攤銷和折舊增加所致。
截至2024年3月31日的三個月，數據和流媒體版權的成本為5060萬美元，而截至2023年3月31日的三個月的成本為3870萬美元。1,200萬美元的增長主要是由天才S官方數據權利 戰略推動的。
截至2024年3月31日的三個月，媒體直接成本為1830萬美元，而截至2023年3月31日的三個月為950萬美元。880萬美元的增長主要是由節目廣告收入的增加推動的。
截至2024年3月31日的三個月，已資本化軟件開發成本的攤銷為950萬美元，而截至2023年3月31日的三個月為630萬美元。這一增長主要是由Genius對新產品的持續投資推動的，這導致內部開發軟件成本的資本化增加。截至2024年3月31日的三個月的其他攤銷和折舊為1110萬美元，而截至2023年3月31日的三個月的其他攤銷和折舊為1040萬美元。
銷售和市場營銷
截至2024年3月31日的三個月的銷售和營銷費用為840萬美元，而截至2023年3月31日的三個月的銷售和營銷費用為740萬美元。100萬美元的增長包括與向管理層和員工發放的股權獎勵有關的基於股票的薪酬增加20萬美元。剔除基於股票的薪酬的影響，增加的金額將為80萬美元，這主要是由於管理成本上升所致。
研發
截至2024年3月31日的三個月的研發費用為660萬美元，而截至2023年3月31日的三個月的研發費用為630萬美元。40萬美元的增長包括與發放給管理層和員工的股權獎勵相關的基於股票的薪酬增加70萬美元，以及與歷史收購相關的遞延對價成本減少60萬美元。不包括與歷史收購相關的基於股票的薪酬和遞延對價成本的影響，增加的金額將為30萬美元，這主要是由於員工成本上升。
29
一般和行政
截至2024年3月31日的三個月的一般和行政費用為2,160萬美元，而截至2023年3月31日的三個月為1,810萬美元。350萬美元的增長包括與向管理層和員工發放的股權獎勵有關的基於股票的薪酬增加190萬美元。剔除基於股票的薪酬的影響，增加的金額將為160萬美元，這是由管理費用上升推動的。
交易費用
截至2024年3月31日的三個月的交易費用為50萬美元，截至2023年3月31日的三個月的交易費用為80萬美元。截至2024年3月31日的三個月與公司交易相關的交易費用。
利息收入，淨額
截至2024年3月31日的三個月的淨利息收入為70萬美元，而截至2023年3月31日的三個月的淨利息收入為40萬美元。這一變動主要是由於2024年1月第二張期票的結算導致利息支出減少。
或有對價的公允價值重新計量損失
Genius在截至2024年和2023年3月31日的三個月中，與歷史收購相關的虧損分別為零和240萬美元。
衍生權證負債之公平值變動
截至2023年3月31日的三個月，由於作為合併一部分的公共認股權證重新估值，衍生權證負債的公允價值變化為虧損50萬美元。未償還的公共認股權證已於2023年1月全部行使。
(虧損)外幣收益
Genius在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中分別錄得110萬美元的外幣虧損和80萬美元的外幣收益。截至2024年3月31日的三個月的虧損和截至2023年3月31日的三個月的收益主要是由於同期主要運營實體的本位幣以外的匯率變動。
所得税費用
截至2024年3月31日的三個月和截至2023年3月31日的三個月的所得税支出分別為110萬美元和60萬美元 。50萬美元的增長主要是由於海外司法管轄區所得税支出的影響，以及無法為這一時期發生的英國額外虧損享受任何額外的納税時間優惠。
權益法投資收益
截至2024年和2023年3月31日的三個月，由於Genius在CFL Ventures的股權投資利潤份額， 方法投資的股權投資收益分別為30萬美元和30萬美元。
淨虧損
截至2024年和2023年3月31日止三個月的淨虧損分別為2,550萬美元和2,520萬美元。
30
流動性與資本資源
Genius通過運營現金流和其他資金來源為其業務運營的現金需求提供資金的能力來衡量流動性，包括營運資本和資本支出 需求、合同義務和其他承諾。Genius目前的營運資金需求主要涉及在新的地理位置推出產品和獲取新的數據權，以及員工的薪酬和福利。Genius？經常性資本支出主要包括內部開發的軟件成本以及財產和設備(如建築物、IT設備、傢俱和固定裝置)。Genius預計，隨着其在美國各地不斷擴大產品供應，其資本支出和營運資本要求將會增加，但尚未做出任何確定的資本承諾。Genius是否有能力擴展和發展其業務將取決於許多因素，包括營運資金需求和營運現金流的演變。
Genius無法 保證其可用現金資源足以滿足其流動資金需求。Genius可能需要額外的現金資源，因為商業環境的變化或其他發展，包括意料之外的監管發展、重大收購或競爭壓力。Genius相信，其手頭的現金，加上循環信貸安排下的可用金額，將足以滿足其未來12個月的營運資本和資本支出要求。在目前資源不足以滿足現金需求的情況下，Genius可能需要尋求額外的股權或債務融資。如果無法獲得所需的融資，或者融資條款不如預期，Genius可能會被迫減少對新產品發佈和相關營銷計劃的投資，或縮減現有業務，這可能會對其業務和 財務前景產生不利影響。
債務
截至2024年3月31日和2023年12月31日，天才的未償債務分別不到10萬美元和760萬美元。
此外，Genius還有9000萬美元的循環信貸安排(信貸協議)和20萬GB的透支安排(透支安排)，這兩項安排在本報告以6-K表的日期都未動用。
31
現金流
下表彙總了Genius在所示時期的現金流：
| 截至三個月 3月31日， |
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| 2024 | 2023 | |||||||
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| (美元，以千為單位) | ||||||||
| 用於經營活動的現金淨額 |
$ | (14,594) | $ | (18,843) | ||||
| 用於投資活動的現金淨額 |
(10,970) | (8,891) | ||||||
| 用於融資活動的現金淨額 |
(7,580) | (580) | ||||||
經營活動
截至2024年和2023年3月31日的三個月，經營活動中使用的現金淨額分別為1,460萬美元和1,880萬美元。在截至2024年3月31日的三個月中，用於經營活動的現金淨額主要反映了1900萬美元營運資本的變化，但由於交易業績的改善，Genius的非現金項目淨虧損440萬美元抵消了這一變化。在截至2023年3月31日的三個月中，用於經營活動的現金淨額主要反映了營運資本2500萬美元的變化，但被Genius扣除非現金項目的淨虧損620萬美元所抵消。
投資活動
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，用於投資活動的現金淨額分別為1100萬美元和890萬美元。在截至2024年3月31日的三個月中，投資現金流主要反映了內部開發軟件成本 以及購買1090萬美元的無形資產和購買150萬美元的房地產和設備，但被140萬美元的權益法投資分配所抵消。在截至2023年3月31日的三個月中，投資現金流主要反映了內部開發軟件成本和購買無形資產1,000萬美元以及購買財產和設備30萬美元，但被權益法分配的140萬美元投資所抵消。
融資活動
截至2024年和2023年3月31日的三個月，用於融資活動的淨現金分別為760萬美元和60萬美元。在截至2024年3月31日的三個月中，融資現金流主要反映了760萬美元的本票結算。在截至2023年3月31日的三個月中，融資現金流主要反映出結算了740萬美元的本票，但被行使公共認股權證的收益680萬美元所抵消。
32
關鍵會計估計
Genius？簡明合併財務報表是根據美國公認會計原則或美國公認會計原則編制的。 財務報表的編制要求Genius管理層作出判斷、估計和假設，以影響收入和支出、資產和負債的報告金額以及或有資產和負債的披露。在下列情況下，管理層認為會計判斷、估計或假設至關重要：(1)估計或假設性質複雜或需要高度判斷，以及(2)使用不同的判斷、估計和假設可能對Genius合併財務報表產生重大影響。Genius？重要的會計估計包括以下內容：
| | 收入確認 |
| | 內部開發的軟件 |
| | 基於股票的薪酬 |
| | 認股權證 |
| | 所得税 |
| | 商譽減值 |
最近通過和發佈的會計公告
附註1説明瞭最近發佈和採用的會計聲明業務説明和重要會計政策摘要 未經審計的簡明合併財務報表，包括在本報告其他部分的Form 6-K。
2012年JumpStart Our Business Startups Act(JOBS Act)第102(B)(1)條豁免新興成長型公司遵守新的或修訂的財務會計準則，直到私營公司被要求遵守新的或修訂的財務會計準則。JOBS法案規定，公司可以選擇不利用延長的過渡期，並遵守適用於非新興成長型公司的要求，任何此類選擇不利用延長的過渡期是不可撤銷的。Genius Sports Limited是一家新興成長型公司，其定義見修訂後的1933年《證券法》第2(A)節，並已選擇利用這一延長過渡期的好處。這可能會導致很難將天才體育有限公司S的財務業績與另一家上市公司的財務業績進行比較，該上市公司要麼不是新興成長型公司，要麼是一家新興成長型公司，由於所用會計準則的潛在差異而選擇不利用延長的過渡期 。
關於市場風險的定量和定性披露
Genius：主要的，也是目前唯一的重大市場風險敞口是外匯兑換。有關Genius外匯風險敞口和敏感度分析的其他信息，請參閲上文《影響財務可比性的因素》 外匯風險敞口。
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其他信息
法律訴訟
在正常業務過程中，我們 涉及與我們的運營相關的各種懸而未決和威脅的訴訟和監管事項。我們目前沒有參與實質性的法律程序。見附註16：對天才的承諾和或有事項簡明合併財務報表 見本文件其他部分。
如果應計項目不合適，我們會進一步評估每個法律程序，以評估是否可以估計可能的損失或可能損失的範圍。當前或未來任何法律訴訟的結果都不能肯定地預測，而且無論結果如何，都可能對我們產生不利影響，因為 辯護和和解成本、管理資源轉移和其他因素。
風險因素
與我們的2023年20-F中題為風險因素的章節中描述的風險因素相比，沒有實質性的變化。
最新發展動態
2024年4月29日，Genius及其某些子公司與花旗銀行(Citibank N.A.)作為行政代理、聯合牽頭安排人和唯一簿記管理人，以及德意志銀行證券公司(Deutsche Bank Securities Inc.)作為聯合牽頭安排人，就一項9000萬美元的優先擔保循環信貸安排(信貸協議)達成了一項信貸協議。除非先前根據其條款終止，否則信貸協議將於2029年4月29日到期。
信貸協議項下的借款將按信貸協議所指明的利率計息，利率會因貸款類型及 S公司綜合淨槓桿率(定義見信貸協議)而有所不同。本公司亦須支付與信貸協議有關的若干費用，包括按季就信貸協議項下的承諾中未使用部分收取的承諾費，該等費用根據本公司的S綜合淨槓桿率(定義見信貸協議)而有所不同，以及於信貸協議生效時向行政代理支付的若干費用。
信貸協議載有有關本公司及其附屬公司的綜合總淨槓桿率及利息覆蓋率 (定義見信貸協議)的財務契諾。信貸協議還載有這類信貸安排的其他慣例契諾和違約事件。如果違約事件在任何適用的補救期限內未得到補救或被免除，則除貸款人可獲得的其他補救措施外，信貸協議項下的義務可加速履行。
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