美國 個州
證券 和交易委員會
華盛頓, 哥倫比亞特區 20549
表格 10-Q
(Mark One)
根據1934年《證券交易法》第13條或第15 (d) 條提交的季度 報告 |
對於 ,截至 2024 年 3 月 31 日的季度期間
要麼
根據 1934 年《證券交易法》第 13 條或 15 (d) 條提交的 TRANSITION 報告 |
對於 從 _____ 到 _____ 的過渡期
委員會 文件編號 001-39825
Intelligent 生物解決方案公司
(章程中規定的註冊人的確切 姓名)
(州 或其他司法管轄區 | (I.R.S. 僱主 | |
公司 或組織) | 身份 編號。) | |
(主要行政辦公室的地址 ) | (Zip 代碼) |
註冊人的 電話號碼,包括區號:(646) 828-8258
根據該法第 12 (b) 條註冊的證券 :
每個類別的標題 | 交易 符號 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
根據該法第 12 (g) 條註冊的證券 :無
用複選標記註明 註冊人 (1) 在過去的 12 個月內(或註冊人需要提交此類報告的較短期限)是否提交了 1934 年《證券交易法》第 13 或 15 (d) 條要求提交的所有報告,並且 (2) 在過去 90 天內是否受此類申報要求的約束。是的 ☒ 不是 ☐
用複選標記表示 註冊人在過去 12 個月內(或註冊人 必須提交此類文件的較短期限)是否以電子方式提交了根據 S-T 法規 405(本章第 232.405 節)要求提交的所有交互式數據文件。是的 ☒ 不是 ☐
用複選標記指示 註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報 公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、 “小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型 加速過濾器 | ☐ | 加速 過濾器 | ☐ |
☒ | 規模較小的 報告公司 | ||
新興 成長型公司 |
如果 是一家新興成長型公司,請用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守 根據《交易法》第13 (a) 條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表示 註冊人是否為空殼公司(定義見該法第 12b-2 條)。是的 ☐ 不是 ☒
截至2024年5月6日 ,註冊人的普通股已發行和流通3,117,049股。
目錄
頁面 | ||
第 I 部分 | 財務信息 | 3 |
項目 1. | 財務 報表(未經審計) | 3 |
簡明合併資產負債表 | 3 | |
簡明合併運營報表和其他綜合虧損報表 | 4 | |
股東權益變動簡明合併報表 | 5 | |
簡明合併現金流量表 | 7 | |
簡明合併財務報表附註 | 8 | |
項目 2. | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 23 |
項目 3. | 關於市場風險的定量和定性披露 | 29 |
項目 4. | 控制和程序 | 30 |
第二部分。 | 其他信息 | 31 |
項目 1. | 法律訴訟 | 31 |
商品 1A。 | 風險因素 | 31 |
項目 2. | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 33 |
項目 3. | 優先證券違約 | 33 |
項目 4. | 礦山安全披露 | 33 |
項目 5. | 其他信息 | 33 |
項目 6. | 展品 | 34 |
簽名 | 35 |
2 |
Intelligent 生物解決方案公司
簡明合併資產負債表
截至3月31日, | 截至6月30日, | |||||||
2024 | 2023 | |||||||
(未經審計) | ||||||||
資產 | ||||||||
流動資產: | ||||||||
現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
應收賬款,淨額 | ||||||||
庫存,淨額 | ||||||||
應收研發税收優惠 | ||||||||
其他流動資產 | ||||||||
流動資產總額 | ||||||||
財產和設備,淨額 | ||||||||
經營租賃使用權資產 | ||||||||
無形資產,淨值 | ||||||||
總資產 | $ | $ | ||||||
負債和股東權益 | ||||||||
流動負債: | ||||||||
應付賬款和應計費用 | $ | $ | ||||||
經營租賃負債的流動部分 | ||||||||
遞延補助金收入的當期部分 | ||||||||
當期僱員福利負債 | ||||||||
應付票據的當前部分 | ||||||||
流動負債總額 | ||||||||
僱員福利負債,減去流動部分 | ||||||||
經營租賃負債,減去流動部分 | ||||||||
應付票據,減去當期部分 | ||||||||
負債總額 | ||||||||
承付款和或有開支(注13) | ||||||||
股東權益 | ||||||||
普通股,$* | 面值, 授權股份, 和 分別於 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日已發行和流通的股份||||||||
庫存股,按成本計算, * | 分別截至2024年3月31日和2023年6月30日的股票( | ) | ( | ) | ||||
額外的實收資本 | ||||||||
累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
累計其他綜合虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
合併後的智能生物解決方案公司股權總額 | ||||||||
非控股權益 | ( | ) | ( | ) | ||||
股東權益總額 | ||||||||
負債總額和股東權益 | $ | $ |
附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
* |
3 |
智能生物解決方案公司
簡明合併運營報表和 其他綜合虧損*
(未經審計)
截至3月31日的三個月 | 截至3月31日的九個月 | |||||||||||||||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
收入成本(不包括下文單獨顯示的攤銷額) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
毛利 | ||||||||||||||||
其他收入: | ||||||||||||||||
政府補助收入 | ||||||||||||||||
運營費用: | ||||||||||||||||
銷售、一般和管理費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
開發和監管批准費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
折舊和攤銷 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
商譽減值 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
運營費用總額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
運營損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
其他收入(支出),淨額: | ||||||||||||||||
利息支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
已實現外匯收入/(虧損) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
金融工具重估的公允價值收益 | ||||||||||||||||
利息收入 | ||||||||||||||||
其他收入(支出)總額,淨額 | ( | ) | ||||||||||||||
淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
歸屬於非控股權益的淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
歸屬於智能生物解決方案公司的淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
扣除税款的其他綜合收益/(虧損): | ||||||||||||||||
外幣折算收益/(虧損) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
其他綜合收益/(虧損)總額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
綜合損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
歸屬於非控股權益的全面虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
歸因於智能生物解決方案公司的綜合虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
每股淨虧損,基本虧損和攤薄後* | $ | ) | $ | ) | $ | ) | $ | ) | ||||||||
已發行股票的加權平均值、基本股和攤薄後股票* |
附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
* |
4 |
智能生物解決方案公司
股東權益變動簡明合併報表*
在截至2024年和2023年3月31日的三個月和九個月中
(未經審計)
可兑換 優先股 | 普通股 | 庫存股 | 額外付款 | 累積的 | 其他全面 | 非控制性 | 股東總數 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
股份 | 金額 | 股份 | 金額 | 股份 | 金額 | 首都 | 赤字 | 收入 | 利息 | 公正 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
餘額,2023 年 6 月 30 日* | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||
外幣折算損失 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
淨虧損 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
餘額,2023 年 9 月 30 日 * | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
普通股、E系列優先股和認股權證的發行,扣除發行成本 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
將可轉換優先股轉換為普通股 | ( | ) | ( | ) | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
將保留的C系列優先股轉換為普通股 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
以無現金方式發行普通股F系列認股權證 | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
外幣折算收益 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
淨虧損 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
餘額,2023 年 12 月 31 日 * | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
反向股票分割四捨五入調整 | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
在行使E系列認股權證現金時發行普通股 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
向供應商發行限制性股票 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
以無現金方式行使F系列認股權證發行普通股 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
發行普通股、第一系列、H1和H2認股權證,扣除發行成本 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
外幣折算損失 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
淨虧損 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
餘額,2024 年 3 月 31 日 * | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ |
附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
* |
5 |
智能生物解決方案公司
股東權益變動簡明合併報表 *
在截至2024年和2023年3月31日的三個月和九個月中
(未經審計)
可兑換 優先股 | 普通股 | 庫存股 | 額外已付款 | 累積的 | 其他全面 | 非控制性 | 股東總數 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
股份 | 金額 | 股份 | 金額 | 股份 | 金額 | 首都 | 赤字 | 收入 | 利息 | 公正 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
餘額,2022 年 6 月 30 日 * | $ | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||||||||||
外幣折算損失 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
淨虧損 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
餘額,2022年9月30日 * | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
發行C系列優先股和用於收購的普通股,扣除發行成本 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
扣除發行成本後的D系列優先股的發行 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
向員工發放的股票獎勵 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
為員工股票獎勵支付預扣税 | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
外幣折算收益 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
淨虧損 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
餘額,2022 年 12 月 31 日 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
反向股票分割四捨五入調整 | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
發行普通股和認股權證,扣除發行成本 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
以無現金方式行使認股權證發行普通股 | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
外幣折算損失 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
淨虧損 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
餘額,2023 年 3 月 31 日 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ |
附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
* |
6 |
智能生物解決方案 Inc.
簡明合併現金流量表
(未經審計)
截至3月31日的九個月 | ||||||||
2024 | 2023 | |||||||
來自經營活動的現金流 | ||||||||
淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
調整以核對淨虧損與經營活動中使用的現金 | ||||||||
折舊和攤銷 | ||||||||
折舊包含在收入成本中 | ||||||||
租賃資產的折舊 | ||||||||
外幣折算的非現金損失,淨額 | ||||||||
信貸損失準備金 | ||||||||
庫存註銷經費 | ||||||||
商譽減值 | ||||||||
基於股票的薪酬 | ||||||||
研發支出索賠的非現金退款 | ( | ) | ( | ) | ||||
可轉換票據重估的公允價值收益 | ( | ) | ||||||
持有C系列優先股重估的公允價值收益 | ( | ) | ( | ) | ||||
非現金其他經營活動 | ||||||||
運營資產和負債的變化: | ||||||||
應收賬款 | ( | ) | ( | ) | ||||
庫存 | ( | ) | ||||||
應收補助金/遞延補助金收入 | ( | ) | ||||||
應收研發税收優惠 | ( | ) | ||||||
其他流動資產 | ( | ) | ||||||
賬户和其他應付賬款 | ( | ) | ( | ) | ||||
其他應付賬款 | ||||||||
其他長期負債 | ( | ) | ||||||
經營租賃負債 | ( | ) | ||||||
用於經營活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
來自投資活動的現金流 | ||||||||
通過收購業務獲得的現金 | ||||||||
收購業務的現金支付 | ( | ) | ||||||
在建工程的投資金額 | ( | ) | ( | ) | ||||
用於投資活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
來自融資活動的現金流 | ||||||||
發行普通股和認股權證的收益,扣除發行成本 | ||||||||
行使認股權證的收益,扣除發行成本 | ||||||||
私募收益,扣除發行成本 | ||||||||
發行優先股的收益 | ||||||||
股權發行成本的支付-其他 | ( | ) | ||||||
支付與收購IFP相關的股權發行成本 | ( | ) | ||||||
為員工股票獎勵支付預扣税 | ( | ) | ||||||
支付融資租賃負債 | ( | ) | ||||||
融資活動提供的淨現金 | ||||||||
外匯匯率對現金和現金等價物的影響 | ( | ) | ( | ) | ||||
現金和現金等價物的淨增加(減少) | ( | ) | ||||||
現金和現金等價物,期初 | ||||||||
現金和現金等價物,期末 | $ | $ | ||||||
非現金投資和融資活動 | ||||||||
為收購業務而發行的股票 | $ | $ | ||||||
因收購業務而結算的應收票據 | ||||||||
企業合併應付的延期對價 | ||||||||
應付賬款和應計費用中的股票發行成本 | ||||||||
將優先股轉換為普通股 | ||||||||
將保留的C系列優先股轉換為普通股 | ||||||||
以無現金方式行使F系列認股權證發行普通股 |
附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
7 |
智能生物解決方案 Inc.
簡明的 合併財務報表附註
(未經審計)
注意 1。業務的組織和描述
商業
根據特拉華州的法律,Intelligent Bio Solutions Inc.(前身為GBS Inc.)及其在特拉華州的全資子公司GBS Operations Inc.均於2016年12月5日成立。根據澳大利亞新南威爾士州的法律,我們的澳大利亞子公司智能生物解決方案(亞太地區)私人有限公司(原名 ,即葡萄糖生物傳感器系統(大中華區)私人有限公司)於2016年8月4日成立, 於2023年1月6日更名為智能生物解決方案(亞太地區)有限公司。2022年10月4日,INBS收購了在英格蘭和威爾士註冊的智能指紋識別有限公司(“IFP”)(“IFP”)(“IFP收購”)。INBS及其子公司 (統稱為 “我們”、“我們的”、“INBS” 或 “公司”,除非上下文 要求或另有説明)的成立是為了提供非侵入性、無痛的創新醫療設備和篩查設備。我們的 總部位於紐約州紐約。
我們 是一家醫療技術公司,專注於開發和提供智能、快速、無創的檢測和篩查解決方案。 我們在全球開展業務,目標是提供創新且易於使用的解決方案,以改善生活質量。
反向 股票拆分
2024 年 1 月 反向股票拆分
2024年1月26日 ,公司提交了對經修訂和重述的公司註冊證書的修正證書,該修正書將於2024年1月26日下午5點生效,公司普通股的1比12反向拆分(“2024年1月反向股票拆分”)。 該公司的普通股於2024年1月29日開始在納斯達克資本市場(“納斯達克資本 市場” 或 “納斯達克”)按反向股票拆分調整後的基礎上交易。
2023 年 2 月 反向股票拆分
2023年2月9日 ,公司提交了對經修訂和重述的公司註冊證書的修正證書,該修正證書將於2023年2月9日下午5點生效,公司普通股的1比20反向拆分(“2023年2月反向股票拆分”)。 該公司的普通股於2023年2月10日開始在納斯達克資本市場按反向股票拆分調整後進行交易。
實施 反向股票拆分的目的是重新遵守公司普通股繼續在納斯達克資本市場上市 的最低出價要求。
除非 另有説明,否則隨附的簡明合併 財務報表中包含的所有授權、已發行和流通的股票和每股金額均已進行調整,以反映2023年2月9日1比20的反向股票拆分和2024年1月26日的1比12反向 股票拆分。2023年2月的反向股票拆分和2024年1月的反向股票拆分在此統稱為 “公司的反向股票拆分”。
注意 2。流動性和持續經營
2023 年 10 月 4 日,公司通過註冊承銷公開發行公司證券籌集了約 438 萬美元,之後扣除承保折扣和佣金併發行 費用。扣除 承保折扣和佣金以及公司應付的預計發行費用後,公司的淨收益約為379萬美元。 有關詳細信息,請參閲註釋 10。
2024年2月7日,公司通過與2023年10月4日發行的 公司E系列認股權證持有人進行認股權證激勵交易,籌集了約177萬美元,然後扣除成交成本和配售代理費。扣除交易成本、配售代理費和公司應付的其他估計費用後,公司的淨收益約為158萬美元。有關詳細信息,請參閲註釋 10。
2024 年 3 月 12 日,公司通過私募普通股和根據納斯達克規則在市場上定價的認股權證來扣除配售代理費和其他發行 費用,於 2024 年 3 月 12 日籌集了約 1,010 萬美元。扣除配售代理費和公司應付的其他預計發行費用後,公司的淨收益約為910萬美元。有關詳細信息,請參閲註釋 10。
在截至2024年3月31日的三個月和九個月 中, 公司的淨虧損分別為2,977,667美元和7,372,512美元(扣除歸因於非控股權益的虧損)(截至2023年3月31日的三個月和九個月淨虧損分別為6,343,906美元和7,972,799美元, )。截至2024年3月31日,該公司的股東權益為10,997,772美元,營運資金為5,814,284美元, ,累計赤字為49,180,085美元。
公司預計在可預見的將來會出現營業虧損。該公司預計不會從 經營活動中產生正現金流,並可能繼續蒙受營業虧損,直到充分實現其目標,這些目標包括 完成美利堅合眾國(USA)和其他可能需要此類批准的市場的監管批准程序,將其收入基礎擴大到目標市場以及繼續開發其產品。
8 |
實現這些目標的能力受固有的 風險影響,無法保證這些目標將在未來 12 個月內完全實現。
公司 評估了總體上是否存在一些條件和事件,使人們對其 在未經審計的簡明合併財務報表發佈之日後的一年內繼續經營的能力產生了重大懷疑。 因此,公司認為存在重大風險,即截至2024年3月31日,其現金和現金等價物9,397,523美元, 可能不足以讓公司在發佈這些未經審計的簡明合併財務報表後 發佈後的至少未來十二個月內為其當前運營計劃提供資金。這些條件使人們嚴重懷疑 公司自這些未經審計的簡明 合併財務報表發佈之日起至少一年的持續經營能力。因此,公司可能需要在未來12個月內籌集額外資金。但是,無法保證當公司需要額外融資時,此類融資將按對公司有利的 條件提供,或者根本不提供。如果公司未來無法籌集額外資金來滿足其營運 資本需求,則將被迫推遲或縮小其研究計劃的範圍和/或限制或停止其 業務。此外,公司可能無法在 正常業務過程中變現其資產和清償負債。
因此, 這些因素使人們嚴重懷疑公司是否有能力繼續經營下去,除非它能夠成功實現既定目標和/或籌集額外資金。
公司未經審計的簡明合併財務報表是在持續經營的基礎上編制的,該財務報表考慮 在正常業務過程中變現資產和償還負債和承諾。未經審計的簡明合併 財務報表不包括與記錄資產金額的可收回性和分類或 金額和負債分類相關的任何調整,如果公司無法繼續作為持續經營企業。
注意 3.重要會計政策摘要
演示文稿的基礎
公司 未經審計的簡明合併財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的中期財務信息會計原則(“GAAP”)以及S-X條例10-Q和 第10條的説明編制的。因此,我們未經審計的簡明合併財務報表不包括GAAP要求的完整財務報表的所有信息 和腳註。公司管理層認為,公允陳述中期業績所必需的正常和定期調整已包括在內。截至2024年3月31日的 三個月和九個月的經營業績不一定代表截至2024年6月30日的財年的預期業績。隨附的未經審計的簡明合併財務報表和相關的腳註披露應與 截至2023年6月30日財年的10-K表格(“2023年10-K表格”)中包含的合併財務報表及其附註一起閲讀。 於2023年8月23日向美國證券交易委員會(“SEC”)提交了該表格。
未經審計的簡明合併財務報表及其附註對 列報的所有時期的股票拆分具有追溯效力。 未經審計的簡明合併財務報表中包含的所有普通股、普通股可行使期權、限制性股票單位、認股權證和每股金額均經過追溯性調整,以反映 列報的所有時期的股票拆分。
整合原則
這些 未經審計的簡明合併財務報表包括公司的賬目、公司擁有控股表決權的所有全資和控股子公司 ,以及(如果適用)公司擁有控股權 財務權益或是主要受益人的可變權益實體。對公司未行使控股財務 權益的關聯公司的投資不合並。
合併後,所有 重要的公司間交易和餘額均已消除。
股權 發行成本
公司遵守會計準則編纂(“ASC”)340《其他資產和遞延成本》 關於發行成本的要求。在發行完成之前,發行成本在 合併資產負債表上作為遞延發行成本資本化。 相關發行完成後,延期發行費用將計入股東權益。
使用 的估計值
根據公認會計原則編制合併財務報表要求管理層做出估算和假設,這些估計和假設會影響 合併財務 報表之日報告的資產負債金額和或有資產負債的披露,以及報告期內報告的收入和支出金額。實際結果可能與 這些估計值存在重大差異。
商業 組合
自收購之日起,通過業務合併收購的 業務的 業績包含在公司的合併財務報表中。公司使用收購會計方法,將收購價格分配給相關收購企業在收購之日的公允價值的可識別資產 和負債。任何超過所購資產和負債公允價值 的超額對價均被確認為商譽。企業合併中收購價格的分配 要求公司在進行估值時做出大量的判斷和估計,包括估值方法的選擇, 對未來收入、成本和現金流的估計,貼現率和可比公司的選擇。公司聘請估值專家協助 得出與確定企業合併中收購資產的公允價值和負債 相關的公允價值計量結論。因此,在自收購之日起長達一年的衡量期內, 公司記錄了對收購資產和負債的調整,同時相應地抵消了商譽。在計量期結束或最終確定收購資產或負債的價值後(以先到者為準),任何 後續調整都將記錄在合併運營報表中。與企業合併 相關的交易成本在發生時記作支出,幷包含在合併運營報表中的銷售、一般和管理費用中。
9 |
收入 確認
收入 根據ASC 606(與客户簽訂的合同收入)通過以下步驟進行核算:
● | 識別 與客户簽訂的合同; | |
● | 確定 合同中的履約義務; | |
● | 確定 的交易價格; | |
● | 將交易價格分配給合同中的履約義務;以及 | |
● | 在公司履行履約義務時或在公司履行履約義務時確認 收入。 |
公司確認了與客户簽訂的合同的收入,這些合同通過向客户交付承諾的貨物 或服務交付件來履行其履約義務。當客户獲得 對可交付商品或服務的控制權時,或當客户獲得 的控制權時,商品或服務的交付項即轉移給客户。
合併列報的財務 信息附有按產品類型 分列的有關收入和其他收入的分類信息,用於分配資源和評估財務業績。目前,該公司提供兩種產品。因此, 公司確定了以下報告分段(參見附註4,分部信息):
1) | 市售 智能指紋識別產品(“IFPG” 或 “IFPG 細分市場”) | |
2) | 開發 階段唾液葡萄糖生物傳感器平臺(“SGBP” 或 “SGBP 細分市場”) |
收入 用於評估公司各部門的業績、重大舉措的進展和資源分配。 在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月和九個月中,公司的所有收入均歸屬於IFPG板塊。
IFPG板塊的收入 與閲讀器、墨盒和配件的銷售有關,彙總如下:
閲讀器、墨盒和配件的收入銷售表
截至3月31日的三個月 | 截至3月31日的九個月 | |||||||||||||||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
商品銷售-墨盒 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
商品銷售-讀者 | ||||||||||||||||
其他銷售 | ||||||||||||||||
總收入 | $ | $ | $ | $ |
其他 收入
其他收入主要包括補助金收入和研發(“研發”)退税。
a) 補助收入
2021 年 6 月 30 日,公司與澳大利亞政府簽訂了最終贈款協議,以協助建造 製造工廠。在2024年3月28日之前(於2024年4月16日延長至2025年3月28日)實現某些里程碑後,該補助金的總價值高達470萬美元。補助金的收益將主要用於 向公司償還製造設施建設所產生的費用。
該補助金的會計 不屬於ASC 606 “與客户簽訂合同的收入” 的範圍,因為澳大利亞政府不會直接從我們的製造工廠中受益 。由於根據美國公認會計原則,沒有關於營利性 商業實體補助金會計的權威指導,我們在計算澳大利亞政府對公司的補助金時採用了《國際會計準則》(“IAS”)20,即 “政府補助的會計核算和政府援助的披露 ”。此外,以下披露 符合2021-10年度會計準則更新(“ASU”)的披露要求。
澳大利亞政府的補助收益將用於償還所產生的建築成本,符合與資產相關的 補助金的定義,因為付款的主要目的是為資本資產的建設提供資金。根據國際會計準則第20號,與資產有關的 政府補助金在財務狀況表中列報,要麼將補助金設為遞延收入,在 運營報表中系統地在資產的使用壽命內予以確認,要麼在得出資產結餘 金額時扣除補助金。根據國際會計準則第20號,這兩種列報與財務報表中資產相關的補助金的方法中的任何一種都被視為 可接受的替代方案。公司選擇將最初收到的補助金記錄為遞延收入,並從資產或在建工程(“CIP”)的總成本(“CIP”)和遞延補助金收入 負債中扣除獲得的 補助金收益。截至2024年3月31日和2023年6月30日,合併資產負債表上CIP資產的總額分別為535,863美元和646,116美元。
10 |
根據國際會計準則第20號,
政府補助金最初是在有合理的保證符合補助條件並收到補助金
時予以確認的。截至2021年6月30日,管理層得出結論,有合理的保證撥款條件將得到滿足,
所有里程碑款項都已收到。贈款總額為470萬美元,在贈款生效之日被確認為應收贈款和遞延補助金收入。由於用於製造設備的半導體全球短缺以及去年
冠狀病毒疫情導致全球供應鏈中斷,該項目已被推遲
。截至2024年3月31日
,公司僅完成了贈款協議中的8個里程碑中的4個。在截至2024年3月31日的季度之後,公司於2024年4月16日與
澳大利亞政府工業、科學和資源部簽訂了變更契約,將項目完成日期延長至2025年3月28日。
變更契約還對項目成本進行了某些修改。該項目的總預算減少了 $
首次確認後,根據國際會計準則第20號,政府補助金系統地計入收益,其方式與 公司確認補助金意圖補償的基礎成本的方式相同。此外,《國際會計準則》第20號允許在其他收入等總體項目下單獨確認 收益,也可以作為降低資產成本的方式。公司 選擇將政府補助金收入與其他營業支出收入分開確認。同樣,對於資本支出, 從資產總成本或CIP和遞延補助金收入負債中扣除收到的贈款收益 ,以補助金購買或建造的資產的賬面金額淨額列報。在截至2024年3月31日的三個月和九個月中,共計34,011美元和112,293美元的遞延補助金收入 在其他收入中確認。在截至2023年3月31日的三個月和九個月中,在其他收入中確認的遞延補助金收入 分別為26,576美元和125,128美元。
b) 研發退税
公司通過考慮員工在符合條件的研發活動上花費的時間以及外部服務提供商產生的 研發成本來衡量研發補助金收入和應收賬款。當可能通過未來的索賠全額收回研發退税款時,應收研發退税款即予以確認。在截至2024年3月31日的三個月和九個月中,共計49,831美元和234,624美元的研發退税收入分別計入其他 收入。在 截至2023年3月31日的三個月和九個月中,研發退税收入分別為91,104美元和573,497美元。
開發 和監管部門批准費用
與研發相關的支出 按發生時列為支出,並記錄在運營和其他綜合虧損簡明合併報表 的開發和監管批准中。研發費用包括在與第三方的安排下產生的外部費用; 工資和人事相關費用;購置在制技術的許可費和其他費用。當有合理的保證可以收回的研發退税金額時,公司將可退還的研發退税的好處 視為研發退税收入(參見上面的研發退税討論)。
為特定研發項目獲得且未來沒有其他用途(在其他研究和開發 項目或其他方面)獲得的智力 財產在費用發生時計為研發費用。
在 某些情況下,公司可能需要向供應商預付將在 未來收到的用於研發活動的商品或服務。在這種情況下,在提供相關商品或服務之前,不可退還的預付款將被延期並計入資本化,即使 未來沒有其他研發用途也是如此。如果支付的金額 超過所產生的成本,公司將記錄預付費用。
基於股權的 薪酬
基於股權的 薪酬成本在授予之日根據獎勵的公允價值計量,並根據獎勵條款,在必要服務期內按直線 方式確認為支出。向截至發放日已完全歸屬且不可沒收的非僱員 的股票補助金的公允價值是在該日計量和確認的,除非有合同 的服務條款,在這種情況下,此類補償將在合同期限內攤銷。在可能的範圍內,公司將 估算並確認預期的沒收額。
外國 貨幣換算
外國子公司的資產 和負債按合併資產負債表日的現期 匯率從當地(本位)貨幣折算為報告貨幣(美元);收入和支出按 年度的平均匯率折算。INBS的功能貨幣是美元。在截至2024年3月31日的三個月和九個月中,外匯波動分別導致144,026美元和86,909美元的虧損。在截至2023年3月31日的三個月和九個月中,外匯波動分別導致77,787美元的虧損和148,251美元的收益 。
所得 税
根據ASC 740的規定,所得税、税收狀況最初需要在合併財務 報表中予以確認,前提是税務機關審查後這些頭寸很可能得以維持。它還為取消承認、分類、利息和罰款、過渡期會計、披露和過渡提供了 指導。
截至2024年3月31日 ,公司在未經審計的簡明 合併財務報表中沒有符合確認或披露條件的不確定税收狀況。此外,該公司沒有與所得税相關的利息和罰款。
11 |
公司記入當期和遞延所得税,在適當情況下,遞延所得税資產和負債是根據 與財務報告目的和所得税項目會計處理的臨時差異記錄的。如果 根據所有可用證據的權重,記錄的遞延所得税資產中有一部分很可能無法變現 ,則為該金額確定估值補貼,根據管理層的判斷,這足以將遞延的 税收資產減少到更有可能變現的金額。
現金 和現金等價物
公司將所有到期日不超過90天的高流動性投資視為現金等價物。由於這些工具的短期性質,現金 和現金等價物的賬面價值接近其公允價值。截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 6 月 30 日,沒有現金等價物。公司在金融機構開設現金賬户。有時,這些賬户 的餘額可能會超過聯邦保險限額。截至2024年3月31日和2023年6月30日,超過這些保險限額的金額分別為8,963,120美元和 1,114,687美元。迄今為止,沒有任何存款蒙受損失。
庫存, net
庫存 以成本或可變現淨值中較低者列報。成本包括直接材料和 在使庫存達到其當前位置和狀況時產生的其他費用(如果適用)。可變現淨值是預計銷售價格 減去所有預計完成成本以及營銷、銷售和分銷產生的費用。總體市場狀況,以及 以及公司的研究活動,可能導致其某些產品過時。公司根據對現有庫存與歷史和預計需求的定期分析,減記多餘的 和過期庫存。預測需求的確定 需要使用與每種產品的預計銷售量相關的估計值和假設。這些減記可以 影響運營結果。
財產、 廠房和設備 (PPE) 和在建工程 (CIP)
根據ASC 360《財產、廠房和設備》,公司的個人防護裝備(土地除外)按扣除累計 折舊和減值損失(如果有)後的成本列報。土地按成本減去任何減值損失列報。在資產準備就緒之前,購置、建造 或安裝個人防護裝備所產生的成本按歷史成本在CIP中資本化。通過從資產總成本或 CIP 中扣除獲得的贈款收益,以補助資金購買 或構造資產的賬面金額淨額列報。直到資產基本完工並準備好用於預期用途時,CIP 才會折舊。 維護和維修支出在費用發生期間記入運營部門。折舊是使用以下術語在資產的估計使用壽命內按直線 計算的:
● | 其他
設備 — | |
● | 生產
設備 — | |
● | 租賃地產 改進 — |
定期審查 資產的剩餘價值、使用壽命和折舊方法,並在適當時進行前瞻性調整。 設備在處置時或預計不會從其使用中獲得任何經濟利益時被取消承認。 取消確認資產所產生的任何收益或損失(按淨處置收益(如果有)與資產賬面價值之間的差額計算) 均包含在資產被取消確認期間合併經營報表中的資產出售損益中。
長期資產和商譽的減值
長期 資產包括財產和設備、使用權資產和其他無形資產。我們至少每年評估資產組的減值,包括 無形資產,如果有任何減值指標,則更頻繁地進行減值。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月和九個月中,公司沒有確認長期資產的任何 減值。
商譽 表示收購價格超過企業合併中收購的淨資產的估計公允價值的部分。我們在每個財年的第四季度對商譽進行年度減值測試,或者當事件發生或情況發生變化時, 很可能會使申報單位的公允價值降至其賬面價值以下。我們可以首先評估定性因素,例如 ,例如總體經濟狀況、市值、公司前景、市場表現和預測的財務業績 ,以確定申報單位的公允價值是否更有可能低於其賬面金額。如果我們確定 報告單位的公允價值很可能大於其賬面金額,則無需進行減值測試。 如果需要減值測試,我們會估算相關報告單位的公允價值。如果申報單位 的賬面價值超過其公允價值,則該申報單位的商譽被確定為減值,我們將記錄一筆減值費用,相當於賬面價值超過申報單位相關公允價值的部分。如果我們確定 商譽很可能沒有受到損害,則沒有必要進行定量測試。
12 |
在 截至2023年6月30日的財年中,公司的市值大幅下降, 申報單位的經常性現金消耗以及母公司的持續現金支持促使管理層考慮到 這些定性因素重新評估是否出現減值。管理層的評估表明,與其IFPG報告部門相關的商譽可能受損 。然後,公司進行了量化減值測試,計算了申報單位的公允價值,並將 該金額與其賬面價值進行比較。估值方法中固有的重要假設包括但不限於預期的 財務信息、增長率、終值和貼現率。公司使用 折扣現金流模型確定申報單位的公允價值。報告單位的公允價值被確定為低於其賬面價值。在截至2023年6月30日的 財年中,公司確認了IFPG板塊的420萬美元減值費用,這與收購IFP相關的商譽 有關。扣除減值費用後,商譽餘額為零。
無形資產
無形 資產被視為長期資產,按成本入賬,減去累計攤銷和減值損失(如果有)。確定的 活的無形資產在其估計的使用壽命內攤銷,不超過任何合同期限。我們的某些 無形資產已被無限期使用,因為我們目前預計這些商品名稱和商標將無限期地為公司貢獻 現金流。無限期的無形資產不攤銷,但至少每年進行一次評估,以確定 無限期使用壽命是否合適。攤銷額按其估計使用壽命進行直線記錄。 從國外業務獲得的無形資產根據報告日的匯率從外國實體的本位幣折算為表述性的 貨幣。
租賃
公司從一開始就確定一項安排是否為租賃。租賃安排主要由房地產組成,其中 的使用權(“ROU”)資產和相應的租賃負債在合併資產負債表 中單獨列報。
ROU 資產代表在租賃期內使用標的資產的權利,租賃負債代表支付租賃產生的租賃 款項的義務。ROU 資產和租賃負債根據租賃期內租賃付款的估計 現值在租賃開始之日確認。租賃期限包括在合理確定 行使期權時延長租約的期權。期限不超過12個月的租賃不記錄在未經審計的簡明合併資產負債表 中。
考慮到 租賃期限, 公司使用其估計的增量借款利率來確定租賃付款的現值,該租賃期限源自租賃開始之日可獲得的信息,同時考慮具有類似特徵的工具 的公開數據。公司將租賃和非租賃部分列為單一租賃部分。
員工 福利
短期員工福利的 成本被確認為負債和支出,除非要求將這些成本確認為庫存成本或非流動資產成本的 部分。任何未使用的假日待遇的費用均在員工獲得 服務的期限內予以確認。當公司 明確承諾終止僱員的僱用或提供解僱補助金時,解僱補助金立即確認為支出。
公司根據ASC 260 “每股收益” 計算歸屬於普通股股東的每股收益。歸屬於普通股股東的每股基本 淨虧損的計算方法是將歸屬於普通股股東的淨虧損除以該期間已發行普通股的加權平均數。普通股攤薄後的每股淨虧損的計算方法是將歸屬於普通股股東的淨虧損 除以該期間已發行普通股的加權平均值加上可能具有稀釋性的普通股 股,例如認股權證。
潛在的 攤薄普通股是根據庫存份額法計算的,該方法假設行使 所有認股權證的收益都用於按市值回購普通股。收益用盡後剩餘的股票數量代表 證券的潛在稀釋作用。
由於 公司在所有時期均出現淨虧損,因此某些潛在的稀釋性證券,包括可轉換優先股、收購普通股的認股權證 和應付可轉換票據均被排除在攤薄後每股虧損的計算中,因為 具有反稀釋作用。
最近 發佈了會計公告
公司評估了財務會計準則委員會(“FASB”) 最近發佈的會計準則的採用對公司財務報表的影響,以及對公司截至2023年6月30日財年的10-K表年度 報告中的先前評估(如果有)的重大更新。2024 年期間沒有采用任何影響公司的新材料會計準則。
待通過 :
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分部 報告(主題 280):對應報告的分部披露的改進(“亞利桑那州立大學 2023-07”)
2023 年 11 月,財務會計準則委員會發布了 ASU 2023-07,以加強對重大細分市場支出的披露。本亞利桑那州立大學的修正案要求 公共實體每年和中期披露重要的分部支出和其他分部項目,並在中期 期內提供目前每年要求的有關應申報分部的損益和資產的所有披露。該亞利桑那州立大學的修正案 還闡明瞭實體可以披露多個分部損益衡量標準的情況,併為擁有單一可報告分部的實體提供了新的分部 披露要求。亞利桑那州立大學對2023年12月15日之後開始的財政年度以及2024年12月15日之後開始的過渡期有效。允許提前收養。ASU 將追溯地適用於財務報表中列報的所有時期。該公司尚未及早採用並將繼續評估亞利桑那州立大學2023-07年的條款 對其未經審計的簡明合併財務報表的影響。
所得 税(主題 740):所得税披露的改進(“亞利桑那州立大學 2023-09”)
2023 年 12 月,財務會計準則委員會發布了 ASU 2023-09,以加強對所得税的披露。該亞利桑那州立大學的修正案要求公共實體 使用百分比和報告貨幣金額以表格格式披露匯率對賬中的特定類別 ,併為符合量化閾值的對賬項目提供額外信息。該亞利桑那州立大學的修正案還要求 已繳税款(扣除收到的退款後)按聯邦、州和外國税收進行分類,並在相關金額超過量化閾值的情況下進一步針對特定 司法管轄區進行分類。亞利桑那州立大學在 2025 年 12 月 15 日 之後的財政年度內有效,允許提前採用。ASU 將在採用後適用。該公司尚未提前採用 ,並將繼續評估亞利桑那州立大學2023-09年的規定對其未經審計的簡明合併財務報表的影響。
信用風險的集中度
公司將其現金和現金等價物(有時可能超過澳大利亞金融索賠計劃、金融服務 補償計劃或美國聯邦存款保險公司的保險限額)投放給信貸質量高的金融 機構,並試圖限制任何一家機構的信貸風險敞口。
金融工具的公平 價值
會計指南定義了公允價值,建立了衡量公允價值的一致框架,並擴大了按公允價值計量的每個主要資產和負債類別的經常性或非經常性披露範圍。公允價值定義為退出價格, 表示在市場 參與者之間的有序交易中出售資產或為轉移負債而支付的金額。因此,公允價值是一種基於市場的衡量標準,應根據市場參與者 在對資產或負債進行定價時使用的假設來確定。作為考慮此類假設的基礎,會計指導建立了三級 公允價值層次結構,該層次結構對用於衡量公允價值的投入進行優先排序,如下所示:
1-相同資產或負債在活躍市場中的報價。
級別 2-除一級價格之外的可觀測輸入,例如類似資產或負債的報價、非活躍市場 的報價,或基本上資產或負債的整個 期內可觀察到或可觀測的市場數據證實的其他輸入。
3-不可觀察的投入,幾乎沒有或根本沒有市場活動支持,對資產 或負債的公允價值具有重要意義。
按公允價值計量的資產 和負債是根據對 公允價值計量重要的最低投入水平對整體進行分類的。公司對特定投入對整個 公允價值計量的重要性的評估要求管理層做出判斷並考慮資產或負債的特定因素。
由於這些工具的短期性質,現金等價物、預付資產和其他資產、應付賬款和應計負債的 賬面金額代表其 各自的公允價值。
注意 4。區段信息
ASC 280,分部報告,為公司報告有關運營部門、 產品、服務、地理區域和主要客户的財務信息的方式制定了標準。
我們的 細分市場
經營 分部被定義為具有單獨財務信息的實體的組成部分,首席運營決策者(“CODM”)在決定如何向個別細分市場分配資源和評估 業績時定期對其進行審查。該公司的CODM是其首席執行官。
收購 IFP 後,我們通過兩個運營部門開展業務:
1) | 市售 智能指紋識別產品(IFPG 或 IFPG 細分市場) | |
2) | 開發 階段唾液葡萄糖生物傳感器平臺(SGBP 或 SGBP 細分市場) |
公司已確定其業務分為兩個運營和可報告的部門,因為CODM將審查 合併財務信息以及按產品類型分列的收入和其他收入的分類信息,以分配 資源和評估財務業績。目前,該公司提供兩種產品。
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在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月和九個月中, IFPG板塊佔公司收入的100%。
下表按運營和可申報部門列出了公司的收入、政府支持收入、淨虧損以及長期資產和庫存。
收入、政府補助收入、淨虧損和長期資產和存貨附表
A) | 收入、 政府補助收入和淨虧損 |
截至 2024 年 3 月 31 日的三個 個月 | ||||||||||||
IFPG | SGBP | 總計 | ||||||||||
收入 | ||||||||||||
英國 王國 | $ | $ | $ | |||||||||
澳大利亞 | ||||||||||||
其他 | ||||||||||||
總收入 | $ | $ | $ | |||||||||
政府 補助收入 | ||||||||||||
英國 王國 | $ | $ | $ | |||||||||
澳大利亞 | ||||||||||||
政府補助收入總額 | $ | $ | $ | |||||||||
收入和政府支持收入總額 | $ | $ | $ | |||||||||
淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
截至 2023 年 3 月 31 日的三個 個月 | ||||||||||||
IFPG | SGBP | 總計 | ||||||||||
收入 | ||||||||||||
英國 王國 | $ | $ | $ | |||||||||
澳大利亞 | ||||||||||||
其他 | ||||||||||||
總收入 | $ | $ | $ | |||||||||
政府 補助收入 | ||||||||||||
英國 王國 | $ | $ | $ | |||||||||
澳大利亞 | ||||||||||||
政府補助收入總額 | $ | $ | $ | |||||||||
收入和政府支持收入總額 | $ | $ | $ | |||||||||
淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
截至 2024 年 3 月 31 日的九個 個月 | ||||||||||||
IFPG | SGBP | 總計 | ||||||||||
收入 | ||||||||||||
英國 王國 | $ | $ | $ | |||||||||
澳大利亞 | ||||||||||||
其他 | ||||||||||||
總收入 | $ | $ | $ | |||||||||
政府 補助收入 | ||||||||||||
英國 王國 | $ | $ | $ | |||||||||
澳大利亞 | ||||||||||||
政府補助收入總額 | $ | $ | $ | |||||||||
收入和政府支持收入總額 | $ | $ | $ | |||||||||
淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
截至 2023 年 3 月 31 日的九個 個月 | ||||||||||||
IFPG | SGBP | 總計 | ||||||||||
收入 | ||||||||||||
英國 王國 | $ | $ | $ | |||||||||
澳大利亞 | ||||||||||||
其他 | ||||||||||||
總收入 | $ | $ | $ | |||||||||
政府 補助收入 | ||||||||||||
英國 王國 | $ | $ | $ | |||||||||
澳大利亞 | ||||||||||||
政府補助收入總額 | $ | $ | $ | |||||||||
收入和政府支持收入總額 | $ | $ | $ | |||||||||
淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) |
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B) | 長期存在的 資產和庫存 |
截至 2024 年 3 月 31 日的 | ||||||||||||
IFPG | SGBP | 總計 | ||||||||||
長期存在的 資產,淨額 | ||||||||||||
英國 王國 | $ | $ | $ | |||||||||
澳大利亞 | ||||||||||||
長期資產總額 | $ | $ | $ | |||||||||
庫存, 淨額 | ||||||||||||
英國 王國 | $ | $ | $ | |||||||||
澳大利亞 | ||||||||||||
庫存總量 | $ | $ | $ | |||||||||
長期資產和庫存總計 | $ | $ | $ |
截至 2023 年 6 月 30 日的 | ||||||||||||
長期存在的 資產,淨額 | ||||||||||||
英國 王國 | $ | $ | $ | |||||||||
澳大利亞 | ||||||||||||
長期資產總額 | $ | $ | $ | |||||||||
庫存, 淨額 | ||||||||||||
英國 王國 | $ | $ | $ | |||||||||
澳大利亞 | ||||||||||||
庫存總額 | $ | $ | $ | |||||||||
長期資產和庫存總計 | $ | $ | $ |
注意 5。智能指紋有限採集
2022年10月4日 ,INBS根據IFP、IFP資本中所有已發行股份的持有人(“IFP賣方”)和IFP的代表於2022年10月4日簽訂的股份交換協議(“股份交換協議”),收購了在英格蘭 和威爾士註冊的公司智能指紋識別有限公司(IFP)100%的已發行股份 P 賣家。 IFP 擁有診斷測試和相關技術的知識產權組合,包括通過分析 指紋汗液進行藥物測試。對IFP的收購擴大了公司的快速、非侵入性診斷測試技術平臺。
下表 彙總了收購中轉讓的對價(公司前的反向股票拆分)的公允價值:
收購中轉讓的對價的公允價值附表
購買對價* | 金額 | |||
現金 | $ | |||
因收購業務而結算的應收票據 | ||||
普通股- | 股票 @ $ /分享||||
C系列優先股(基本)- | 股票 @ 3 x $ /分享||||
C系列優先股(持有)- | 股票 @ 3 x $ /分享||||
總購買價格 | $ |
* |
根據 《股票交易協議》,公司從IFP賣方手中收購了IFP的所有已發行和流通股份 ,因此,作為對價,公司在IFP收購結束(“IFP 收盤”)時向IFP賣方發行並出售了公司普通股總數為12,347股(經公司反向股票拆分調整後)股票、 和 (ii) 公司C系列可轉換優先股的2,363,003股,面值每股0.01美元(“C系列 優先股”)。
另外 至多1,649,273股C系列優先股被預留給公司未來可能發行的股票,包括(i)50萬股C系列優先股,這些股票在IFP收盤後被IFP賣方扣留了一年,以保障公司對IFP賣方可能提出的 賠償索賠;以及(ii)1,149,273股C系列優先股向IFP(“IFP 貸款人”)的某些 貸款人提供股票。C系列優先股的每股在轉換時(在公司的反向股票拆分生效後)可轉換為0.0125股普通股 , 這取決於公司股東於2023年5月8日獲得的批准。
公司訂立了截至2022年6月16日公司與 IFP之間的過渡設施協議的修正案,該修正案在IFP結算之日起生效,根據該修正案,除其他外,公司 向IFP提供的504,938美元(包括應計利息)貸款在IFP截止之日後仍未償還(“公司-IFP貸款協議”)。
根據ASC 805《商業 組合》(“ASC 805”),截至2022年10月4日,來自IFP的504,938美元的 應收貸款被視為現金對價。
公司簽訂了各種貸款協議,總金額為1,425,307美元(合1,254,270英鎊),包括應計利息,IFP是該協議的借款人,公司成為IFP根據該協議承擔的義務的擔保人(“IFP貸款協議” ,以及公司-IFP貸款協議,“貸款協議”)。根據貸款協議,IFP的貸款 在IFP收盤後仍未償還,(x) 貸款和某些應計利息可轉換為IFP的股份,然後,IFP的這些 股將立即轉讓給公司,以換取 在公司股東批准事項獲得批准後可將 轉換為普通股的C系列優先股股份(見股票交易協議)(定義 見下文)或(y)貸款和某些應計利息將在第二天償還IFP 閉幕之日的週年紀念日。 如果公司股東批准事宜在該日期之前尚未獲得 公司股東的批准,則貸款的複合年利率為17%,自IFP收盤之日起12個月的 日起將增加到每年22%。“公司股東批准事項” 是指公司 股東批准(i)將C系列優先股轉換為普通股,以及(ii)對任何 期權或認股權證計劃進行的任何修訂或通過,以使股票交易協議中設想的交易生效。2023 年 5 月 8 日,公司股東特別會議(“特別會議”)批准了最後一項公司股東 批准事項。
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在公司將C系列優先股轉換為普通股的股東批准 後,C系列優先股(IFP貸款機構優先股除外)的每股 股東會自動轉換為普通股,在公司的 股東批准C系列優先股轉換後,每股IFP貸款機構優先股 轉換為普通股,由該IFP貸款機構優先股的適用持有人選擇變成普通股。對於普通股進行任何股票分紅、股票分割、合併或其他類似的 資本重組, C系列優先股可轉換成普通股的普通股數量可能會受到調整。
C系列優先股的 權利、優惠和特權載於公司於2022年10月4日向特拉華州國務卿提交的C系列可轉換優先股的優先權指定證書、權利 和限制,詳情見下文(“C系列指定證書”)。
C系列優先股沒有任何投票權(法律要求除外),也沒有股息或清算 優先股。C系列優先股的每股最初可轉換為3股普通股,但須按上述 進行調整。在公司進行反向股票拆分後,C系列優先股的每股可轉換為0.0125股普通股。根據ASC 805,截至2022年10月4日,來自 IFP的504,938美元的應收貸款被視為現金對價。
公司因發行普通股和C系列優先股以收購IFP而承擔了806,397美元的股票發行成本。這些成本 被視為簡明合併資產負債表中額外實收資本的減少。
在2023年5月8日的 特別會議上,公司的 股東批准了所有C系列優先股的全部轉換,並增加了根據2019年長期激勵計劃(“2019年計劃” 或 “計劃”)授權發行的 股票數量,最後一項公司股東批准事項獲得批准。隨後,自2023年5月10日起, 所有已發行的3,512,277股C系列優先股(包括1,149,273股貸款機構優先股,但不包括50萬股收盤保留股(未流通))全部轉換為43,902股普通股(經公司反向股票拆分調整後 )。
500,000 股 “收盤滯留股” 是C系列優先股的股票,這些股票在IFP收盤後因向IFP賣方 發行而被推遲了一年,目的是確保公司對IFP賣方可能提出的賠償索賠。 在IFP收盤一年後生效,50萬股收盤滯留股已發行,並立即轉換為共計6,248股普通股(根據公司的反向股票拆分進行了調整)。
根據其相對公允價值,IFP的收購價格與所收資產和負債的最終分配額為 ,如下所示:
根據其相對公允價值計算的收購資產和承擔的負債附表
購買對價的分配 | 金額 | |||
資產: | ||||
現金和現金等價物 | $ | |||
庫存 | ||||
其他流動資產 | ||||
財產和設備 | ||||
無形資產 | ||||
善意 | ||||
收購的資產總額 | ||||
負債: | ||||
應付賬款和應計費用 | ( | ) | ||
應付票據 | ( | ) | ||
可轉換票據應付款 | ( | ) | ||
承擔的負債總額 | ( | ) | ||
淨資產 | $ |
收購的5,463,000美元的 無形資產包括價值5,119,000美元的技術(估計其使用壽命為7年)、25.2萬美元的客户關係 (估計使用壽命為3年)以及92,000美元的商品名稱和商標(據估計, 的使用壽命是無限期的)。分配給技術的價值是使用 收入法下的多期超額收益方法確定的,在收入法下使用分銷商法對客户關係進行估值,商品名稱 和商標使用特許權使用費減免法進行估值。
的收購產生了3,803,293美元的商譽,該商譽已分配給IFPG報告部門。商譽歸因於IFP員工隊伍的組建以及其他產品和運營協同效應的結合。出於税收目的,收購IFP產生的商譽不可扣除 。在截至2023年6月30日的財政年度中,商譽的全部減值。有關更多信息,請參閲註釋 3。
除上述股票發行成本外,交易 成本不是實質性的,包含在公司簡明合併運營報表的銷售、一般和管理 費用中。
從IFP收購的無形 資產在2024年3月31日和2023年6月30日使用適用的即期匯率進行了重新計量。
17 |
Pro-Forma 經營業績
不需要提供截至2024年3月的三個月、截至2024年3月的九個月以及截至2023年3月的三個月 未經審計的合併經營業績,因為收購業務的業績已包含在公司的業績中。以下 截至2023年3月31日的九個月未經審計的預計合併經營業績是按IFP的收購 於2022年7月1日進行一樣編制的,其中包括與收購的無形資產估值相關的攤銷調整:
未經審計的預計合併經營業績附表
截至2023年3月31日的九個月 | ||||||||
正如報道的那樣 | Pro Forma | |||||||
收入 | $ | $ | ||||||
淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
歸屬於智能生物解決方案公司的淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
基本和攤薄後的每股淨虧損 | $ | ) | $ | ) |
注意 6。庫存,淨額
清單 由以下內容組成:
庫存附表
2024年3月31日 | 2023年6月30日 | |||||||
原材料和在建工程 | $ | $ | ||||||
成品 | ||||||||
減去:為庫存過時編列的經費 | ( | ) | ( | ) | ||||
庫存,淨額 | $ | $ |
注意 7。無形資產,淨額
截至2024年3月31日,無形資產 ,淨資產包括以下內容:
其他無形資產附表
加權 平均使用壽命(年) | 收購 成本 | 外幣的影響 | 累計 攤銷 | 攜帶 值 | ||||||||||||||
科技 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
客户 關係 | ||||||||||||||||||
貿易 名稱和商標 | ||||||||||||||||||
無形資產總額 | $ | $ | $ | $ |
截至2023年6月30日,無形資產 ,淨資產包括以下內容:
加權 平均使用壽命(年) | 收購 成本 | 外幣的影響 | 累計 攤銷 | 攜帶 值 | ||||||||||||||
科技 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
客户 關係 | ||||||||||||||||||
貿易 名稱和商標 | ||||||||||||||||||
無形資產總額 | $ | $ | $ | $ |
收購IFP後確認的無形資產 資產分配給了IFPG運營和應申報部門。
截至2024年3月31日的三個月和九個月中,與無形資產攤銷相關的費用 分別為283,708美元和726,168美元。 截至2023年3月31日的三個月和九個月中,與無形資產攤銷相關的支出分別為346,548美元和686,570美元, 。
18 |
預計未來五年及以後,無形資產的攤銷 支出將如下所示:
無形資產預期攤銷費用附表
2024 年的剩餘時間 | $ | |||
2025 | ||||
2026 | ||||
2027 | ||||
2028 | ||||
此後 | ||||
總計 | $ |
在本報告所述期間沒有與無形資產相關的減值費用。
注意 8。應付票據
由於收購了IFP,公司假定了應付給IFP分銷商的票據。 貸款的未償本金餘額將按每年0.97%的利率累積利息。餘額由以下因素抵消:
● | 的付款
| |
● |
應付票據的 分類基於管理層編制的銷售預測。
注意 9。租賃
公司於2022年10月4日簽訂了與IFP收購有關的不可取消的經營租賃協議。此外,公司 還簽訂了另一項不可取消的經營租約,該租約於2023年5月開始。這些租約的原始租期從 2025 年 8 月到 2026 年 4 月 到期。租賃協議不包含任何實質性剩餘價值擔保或重大限制性契約。
租賃費用的 組成部分如下:
租賃費用附表
截至3月31日的三個月 | 截至3月31日的九個月 | |||||||||||||||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
經營租賃使用權資產的攤銷 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
經營租賃負債的利息 | ||||||||||||||||
租賃費用總額 | $ | $ | $ | $ |
截至2024年3月31日 ,公司租賃的加權平均剩餘租賃期限和折扣率分別為1.6年和13.2%, 。
截至2024年3月31日,經營租賃的到期日與合併資產負債表 中記錄的經營租賃負債的對賬情況如下:
經營租賃負債的到期日附表
2024 年的剩餘時間 | $ | |||
2025 | ||||
2026 | ||||
租賃付款總額 | ||||
減去:現值折扣 | ( | ) | ||
租賃負債 |
注意 10。股東權益
截至2024年3月31日 ,已發行認股權證,用於購買某些股東持有的總額為6,841,930股普通股。每份認股權證最初代表購買 公司一股普通股的權利,但會根據包括反向股票 拆分在內的特定事件的發生進行調整。
2024 年 3 月 私募配售
2024 年 3 月 8 日,公司與幾位 機構和合格投資者簽訂了證券購買協議(“購買協議”),由公司出售 (i) 675,183 筆公司普通股的股份 (“股份”),(ii)第一系列預融資普通股購買權證( “預融資認股權證”),最多可購買 普通股 股,(iii)H-1系列認股權證,總共可購買2,223,333股普通股 股(“H-1系列認股權證”),以及(iv)H-2系列認股權證,最多可購買總額為 在私募發行(“2024年3月發行”)中,普通股 股(“H-2系列認股權證”,以及與H-1系列認股權證和預融資認股權證合稱 “三月認股權證”)。一股 股普通股(或一份預先注資認股權證)以及隨附的H-1系列認股權證和H-2系列認股權證的總購買價格為4.55美元。 2024 年 3 月的發行於 2024 年 3 月 12 日結束。
19 |
受某些所有權限制的約束,三月認股權證可在發行時行使。每份預籌認股權證均可行使為一股 股普通股,每股價格為0.01美元(根據其條款不時進行調整),並且可以在預融資認股權證 全部行使之前隨時行使。每份H-1系列認股權證和H-2系列認股權證均可行使為一股普通股,每股 股價格為4.55美元(根據其條款不時調整)。自美國證券交易委員會宣佈登記H-1系列認股權證所有認股權證股份的註冊聲明 生效之日起,H-1系列認股權證的有效期為十八個月 。H-2系列認股權證的行使期等於 至五 (5) 年,自公司公開宣佈 美國食品藥品監督管理局 批准公司的智能指紋藥物篩選系統510(k)次批准之日起,該期限將縮短至20個日曆日。
2024年3月發行給公司的 總收益約為1,010萬美元,扣除配售代理費和其他發行費用,不包括3月認股權證 現金活動中的收益(如果有)。公司打算將2024年3月發行的淨收益用於營運資金 和一般公司用途。
在 與購買協議有關的 中,公司簽訂了註冊權協議,並同意在2024年3月18日之前向美國證券交易委員會提交轉售註冊聲明(“轉售註冊聲明”)(“轉售註冊聲明”),涵蓋向投資者出售的所有普通股 以及行使3月認股權證時可發行的普通股,並盡最大努力宣佈 轉售註冊聲明不遲於 2024 年 4 月 22 日生效。
根據經修訂的1933年《證券法》(“證券法”), 股票、3月認股權證和行使3月認股權證時可發行的股票未經註冊出售和發行 ,其依據是《證券法》第 4 (a) (2) 條規定的不涉及公開發行交易的豁免以及根據 證券法頒佈的D條例第506條向合格投資者銷售,並依賴適用的州法律規定的類似豁免。
2024 年 3 月 8 日,公司與 Ladenburg Thalmann & Co. 簽訂了配售代理協議。Inc.( “代理人”),根據該協議,公司同意向代理人(i) 支付相當於公司在2024年3月發行中獲得的總收益的8.0%的現金費,(ii)相當於公司在2024年3月發行中獲得的總收益的1.0%的管理費,(iii)購買此類 股普通股的普通股購買權證等於 2024 年 3 月發行中出售的股票和預融資認股權證總數的 5%, 哪些認股權證的行使價等於發行價的 125%每股,自 發行(“配售代理認股權證”)起的到期日為5年;(iv)現金費等於公司 從任何H-1認股權證和H-2認股權證的現金行使中獲得的總收益的9.0%;以及(vi)償還代理人的費用,金額不超過 145,000美元。 配售代理認股權證和行使配售代理認股權證時可發行的股票是依據《證券法》第4(a)(2)條規定的 註冊豁免作為不涉及公開發行的交易發行的, 依賴適用的州法律規定的類似豁免。
認股權證 激勵交易
2024年2月4日,公司與公司於2023年10月4日發行的未償還E系列認股權證 (“E系列認股權證”)的某些 認證持有人和機構持有人(統稱 “持有人”)簽訂了認股權證激勵協議(“激勵協議”)。根據激勵協議,每位根據激勵協議行使 其E系列認股權證的持有人為行使的每份E系列認股權證(“認股權證激勵交易”)獲得一(1)份替代認股權證(“G系列認股權證”) 。E系列認股權證的行使價為每股2.9232美元。G系列認股權證可在發行後立即行使,在發行之日起五週年(5.5) 週年之日到期,初始行使價等於每股4.50美元。
認股權證激勵交易於2024年2月7日結束。在扣除成交成本和配售代理費之前,公司從行使 系列認股權證中獲得的總收益約為177萬美元。由於持有人行使了E系列認股權證,公司共發行了 股普通股606,064股 股。
發行G系列認股權證是依據《證券法》第4(a)(2)條的註冊要求豁免進行的。
2023 年 10 月 發售
2023 年 10 月 4 日,公司以單位形式完成了其證券的承銷公開發行(“2023 年 10 月發行”),包括總計 2,232,221 股(2024 年 1 月反向股票拆分後為 186,018 股),公司 E 系列可轉換優先股(E 系列優先股的每股可轉換成公司普通股,5,728,723 股)(2024年1月反向股票拆分後的1/12股),(“E系列優先股”),7,960,944份認股權證(2024年1月後的663,412份認股權證)反向股票拆分),用於購買將在原始發行日期五年半 週年紀念日到期的普通股(“E系列認股權證”),以及7,960,944份認股權證(2024年1月 反向股票拆分後的663,412份認股權證),用於購買將在原始 發行日期一年半週年之內到期的普通股(“F系列”)認股權證”,與E系列認股權證合稱 “認股權證”)。每個單位包括 一股普通股(2024年1月反向股票拆分後的1/12股)(或一股E系列優先股)、一份 E系列認股權證和一份 F 系列認股權證。這些單位的總公開募股價格為每單位0.55美元,初始總收益 約為438萬美元。扣除承保折扣和佣金以及公司應付的預計 發行費用後,公司的淨收益約為379萬美元。
20 |
E系列認股權證的原始行使價為每股0.55美元(公司反向股票拆分後為6.60美元), 一次性重置價格等於公司實施反向股票拆分之日後五個交易日內(i)當時的行使價和(ii)五天成交量加權平均價格 的90%中的較低值。由於2024年1月的反向 股票拆分,E系列認股權證的行使價重置為每股2.9232美元。F 系列認股權證的原始行使價為每股0.55美元(公司反向股票拆分後為6.60美元),但受到 規定的替代無現金行使期權的約束,持有人有權以一比一的方式獲得總數量的普通股(公司反向股票拆分後每12股一股)(視調整而定)。
公司還同意向承銷商發行認股權證,以購買在2023年10月發行中出售的普通股(或普通股等價物) (相當於398,047股普通股(1月份反向股票拆分後的33,171股))中出售的普通股(或普通股等價物)的5.0%。這些 認股權證的行使價為每股0.6875美元(2024年1月反向股票拆分後為8.25美元),並將於2028年10月2日終止。
另外 2023 年 10 月 4 日,在收購 IFP 一週年之際,公司向 IFP 賣方發行了 74,971 股(2024 年 1 月反向股票拆分後的 6,248 股)普通股,這與發行 500,000 股收盤滯留股有關,其中包括 C 系列優先股,隨後立即以 0.15 股(0.0125 股 post-company 的匯率轉換為普通股 C系列優先股每股普通股的反向股票拆分(拆分)。有關IFP收購的更多細節,請參見附註5。
隨後 到2023年10月的發行,所有已發行的E系列優先股的5,728,723股股票共轉換為5,728,723股普通股(477,394股後公司的反向股票拆分)。此外,公司發行了與公司F系列認股權證的無現金行使有關的7,346,178股(公司反向股票拆分後的612,182股)普通股。
諮詢 協議
2024年2月29日,公司與C2C Advisors Inc. (“C2C”)簽訂了諮詢協議(“C2C協議”),根據該協議,C2C將向公司提供某些諮詢和投資者關係服務。作為此類服務的對價,公司同意支付一筆費用,包括:(a)每月25,000美元的現金費和(b)單筆補助金
普通股的限制性股份(“C2C 贈股”)。C2C協議的初始期限為6個月。在截至2024年3月31日的 三個月和九個月中,公司確認了179,625美元和美元 簡明合併運營報表中與C2C協議相關的費用。
諮詢 協議
2024年2月29日,公司與ClearThink Capital LLC(“ClearThink”)簽訂了投資者關係和企業發展諮詢協議(
“ClearThink 協議”),根據該協議,ClearThink將向公司提供
某些諮詢和投資者關係服務。作為此類服務的對價,公司同意支付一筆費用
,包括:(a)5,260股限制性普通股的初始授予(“初始補助”)和(b)月費,包括(i)現金費a美元
基於股票的 付款
在 截至2024年3月31日的三個月和九個月中,公司在簡明合併運營報表中確認了與股票薪酬 相關的218,305美元和218,305美元的支出。在截至2024年3月31日的三個月和九個月內授予的所有限制性股票立即歸屬。截至2024年3月31日和2023年3月31日,沒有 股未歸屬的限制性股票。
注意 11。公允價值測量
公司在IFP收盤後向IFP賣方扣留了500,000股C系列優先股(收盤保留股),為期一年,以確保公司可能對IFP賣方提出的 賠償索賠。C系列優先股的每股可轉換為0.0125股 股普通股(根據2024年1月反向股票拆分進行了調整)。
在IFP收盤一年後生效,50萬股收盤滯留股已發行,並立即轉換為共計6,248股普通股(根據2024年1月反向股票拆分進行調整)。
有關C系列優先股(包括收盤滯留 股)轉換的更多信息和披露,請參見 附註5。
21 |
下表提供了該期間按公允價值計量的收盤保留股(以C系列 優先股的形式)的期初和期末餘額的對賬情況:
定期按公允價值計算的C系列優先股收盤保留股附表
按公允價值計價的優先股 | ||||
(第 2 級) | ||||
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | $ | |||
持有C系列優先股重估的公允價值收益 | ( | ) | ||
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 | ||||
持有C系列優先股重估的公允價值收益 | ( | ) | ||
將保留的C系列優先股轉換為普通股 | ( | ) | ||
截至2023年12月31日的餘額 | ||||
持有C系列優先股重估的公允價值收益 | ||||
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | $ |
截至2024年3月31日和2023年3月31日 , 公司沒有使用一級投入按公允價值記賬的資產或負債。
截至2024年3月31日,公司沒有使用三級投入按公允價值記賬的資產或負債。截至2023年3月31日, 公司的負債使用第三級投入按公允價值記賬,總額為389,361美元,與定期按公允價值計量的可轉換票據 負債有關。
在截至2024年3月31日和 2023年的三到九個月中, 公司沒有在公允價值計量水平之間轉移任何資產。
注意 12。關聯方交易
2023 年 10 月 發售
我們的首席財務官斯皮羅 Sakiris在2023年10月的發行中以與其他購買者相同的條件購買了112,727套住房。 我們董事會(“董事會”)成員克里斯托弗·塔斯先生在2023年10月的發行中以與 其他購買者相同的條件購買了9,090套住房。每個單位由一股普通股、一股E系列認股權證和一份F系列認股權證組成。
注意 13。承諾和突發事件
2024年2月9日,公司與Cliantha Research簽署了一項協議,進行一項臨牀研究,這是公司 FDA 510(k)臨牀研究計劃的一部分。作為協議的一部分,公司承諾在完成某些里程碑後支付494,197美元。截至2024年3月31日,根據該協議,仍有343,742美元的應付款。
公司沒有材料購買承諾。有關不可取消租賃下的承諾,請參閲附註9。
公司可能會不時成為正常業務過程中出現的各種法律訴訟的當事方。根據目前獲得的信息 ,公司沒有參與任何其認為可能合理預計 會對其財務狀況、經營業績或流動性產生重大不利影響的未決或威脅的法律訴訟。但是,法律事務本質上是不確定的,公司無法保證任何潛在法律事務的結果將對公司有利。
普通股每股基本 虧損的計算方法是將分配給普通股股東的淨虧損除以經2023年2月反向股票拆分和2024年1月反向 股票拆分調整後的已發行普通股或普通股等價物的加權平均數。普通股每股攤薄虧損的計算方法與普通股每股基本虧損類似,不同之處在於它反映了行使稀釋性證券或其他發行普通股的債務或將其轉換為普通股時可能發生的潛在稀釋 。
截至3月31日的三個月 | 截至3月31日的九個月 | |||||||||||||||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
歸屬於智能生物解決方案公司的淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
歸屬於普通股股東的基本和攤薄後的每股淨虧損 | $ | ) | $ | ) | $ | ) | $ | ) | ||||||||
已發行股票的加權平均數 |
合併後 公司反向股票拆分:反稀釋認股權證和優先股
反稀釋權證附表
截至3月31日的三個月 | 截至3月31日的九個月 | |||||||||||||||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
認股證 | ||||||||||||||||
優先股 |
注意 15。後續事件
在截至2024年3月31日的季度之後,(i)參與2024年3月發行的投資者行使了20萬份預融資認股權證,(ii)公司發行了20萬份預融資認股權證
根據2019年計劃向員工持有的員工普通股。
在截至2024年3月31日的季度之後,公司與澳大利亞政府 工業、科學和資源部簽訂了變更契約,修訂了2021年6月30日的原始撥款協議。變更契約將 項目完成日期延長至2025年3月28日。變更契約還對項目成本作了某些修改。由於項目範圍的變化,該項目的總預算 減少了165萬美元。
22 |
商品 2.管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
您 應將以下討論與我們經審計的歷史合併財務報表(包含在 2023 年 10-K 表中, 以及我們截至2024年3月31日的財季未經審計的簡明合併財務報表,包括 在本表10-Q季度報告的其他地方。本管理層對 運營財務狀況和業績的討論和分析包含前瞻性陳述。這些陳述基於當前的預期和假設, 受風險、不確定性和其他因素的影響。由於下文討論的因素或 本10-Q表季度報告中其他地方討論的因素,實際結果可能會有重大差異。見第二部分,第 1A 項。本季度報告的 10-Q 表和第一部分第 1A 項的 “風險因素”。2023 年 10-K 表格的 “風險因素”。
前瞻性 信息
本10-Q表季度報告 中包含的除歷史事實陳述或與當前事實或當前狀況相關的陳述外,所有 陳述均為前瞻性陳述。前瞻性陳述包括但不限於有關預期、 希望、信念、意圖或未來戰略的陳述。此外,任何涉及未來事件或情況的預測、預測或其他 描述的陳述,包括任何基本假設,均為前瞻性陳述。這些陳述 可能包括 “預期”、“估計”、“預期”、“項目”、“計劃”、 “打算”、“相信”、“可能”、“應該”、“可能” 和 等詞語以及意思相似的其他詞語和術語的否定詞,但這些詞語的缺失並不意味着陳述 不是前瞻性的。
本10-Q表季度報告中包含的 前瞻性陳述基於我們當前對 未來發展及其對我們的潛在影響的預期和信念。這些前瞻性陳述受許多風險、不確定性 和假設的影響,包括本10-Q表季度報告的 “第1A項——風險因素” 和 我們的2023年10-K表中描述的風險、不確定性 和假設。此外,我們在競爭激烈且瞬息萬變的環境中運營。新的風險不時出現。 我們的管理層無法預測所有風險,也無法評估所有因素對我們業務的影響,也無法評估任何因素或因素組合可能導致實際業績與我們可能做出的任何前瞻性 陳述中包含的結果存在重大差異的程度。鑑於這些風險、不確定性和假設,本10-Q表季度報告 中討論的未來事件和趨勢可能不會發生,實際結果可能與前瞻性 陳述中的預期或暗示存在重大不利差異。
您 不應依賴前瞻性陳述作為對未來事件的預測。前瞻性 陳述中反映的事件和情況可能無法實現或發生。儘管我們認為前瞻性陳述中反映的預期是合理的,但 我們無法保證未來的業績、活動水平、業績或成就。除非聯邦證券法要求,否則我們沒有義務在本10-Q表季度報告發布之日之後更新任何前瞻性陳述,也沒有義務使 這些陳述符合實際業績或修訂後的預期。
概述
根據特拉華州的法律,Intelligent Bio Solutions Inc.(前身為GBS Inc.)及其在特拉華州的全資子公司GBS Operations Inc.均於2016年12月5日成立。根據澳大利亞新南威爾士州的法律,我們的澳大利亞子公司智能生物解決方案(亞太地區)私人有限公司(原名 ,即葡萄糖生物傳感器系統(大中華區)私人有限公司)於2016年8月4日成立, 於2023年1月6日更名為智能生物解決方案(亞太地區)有限公司。2022年10月4日,INBS收購了在英格蘭和威爾士註冊的智能指紋識別有限公司(IFP)(IFP)(收購IFP)。我們的總部設在紐約。
我們 是一家醫療技術公司,專注於開發和提供智能、快速、無創的檢測和篩查解決方案。 我們在全球開展業務,目標是提供創新且易於使用的解決方案,以改善生活質量。
我們的 當前產品組合包括:
● | 智能 指紋識別平臺-我們專有的便攜式平臺使用一次性(可回收的)墨盒 和便攜式手持式讀取器分析指紋汗液。我們在該平臺上的旗艦產品是智能指紋識別藥物篩查系統(“IFP 系統” 或 “IFP 產品”), 是一個由兩部分組成的系統,由非侵入性、基於指紋汗液的診斷測試產品組成,旨在檢測 濫用藥物,包括阿片類藥物、可卡因、甲基苯丙胺、苯二氮卓類、大麻、甲基苯丙胺丁丙諾啡和丁丙諾啡。該系統包括 一個防篡改的小型藥物篩查盒,在不到一分鐘的時間內收集了十個指紋汗液樣本,然後 便攜式分析裝置在不到十分鐘的時間內在屏幕上提供結果。使用我們的確認試劑盒收集的樣本可以發送給第三方實驗室服務提供商進行確認測試。客户包括安全關鍵行業,例如 ,例如建築、運輸和物流公司、製造業、工程、康復 領域的藥物治療組織以及司法組織。 | |
● | 生物傳感器平臺 — 我們的 “生物傳感器平臺” 由一個可打印的小型改性有機薄膜晶體管 條帶組成,我們在亞太地區(“亞太地區”)獲得了生命科學生物傳感器診斷有限公司 (“LSBD” 或 “許可方”)的許可。生物傳感器平臺目前處於 開發階段,該平臺旨在通過將葡萄糖氧化酶(“GOX”)酶替換為每種分析物的合適替代品來檢測多種生物分析物 。我們基於生物傳感器平臺技術的旗艦候選產品是唾液葡萄糖生物傳感器(“SGB” ,以及將SGB與公司數字信息系統連接的軟件應用程序,即唾液葡萄糖 測試或 “SGT”),這是一項即時護理測試(POCT),預計將補充糖尿病患者的侵入性血糖監測 測試。我們基於SGT的產品在此被稱為 “SGT產品”。 |
這些 平臺技術有可能開發出一系列 POCT,包括臨牀化學、免疫學、腫瘤 標誌物、過敏原和內分泌學的模式。
我們 是以下技術許可協議的當事方:
● SGT-2019年9月12日修訂和重述的許可協議僅限於亞太地區,該協議修訂並重申了先前的所有許可協議 (“SGT許可協議”)。
● COV2-日期為2020年6月23日的技術許可協議(“COV2許可協議”),用於全球COV2診斷測試 。
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除上述外,我們還持有BioSensX(北美)公司50%的股權,該公司與許可方 簽訂了單獨的技術許可協議,涵蓋北美地區的葡萄糖/糖尿病管理領域。
SGT 許可協議——2019年9月12日,我們簽訂了經修訂和重述的技術許可協議或 “SGT 許可協議”,LSBD修改並重申了先前與LSBD簽訂的所有SGT許可協議。SGT 許可協議 規定了我們在亞太地區與許可產品相關的合同權利和責任。“許可產品” 是由生物傳感器條和智能設備應用程序或專用讀取器設備組成的產品,這些產品使用許可方擁有的生物傳感器技術 來測量或以其他方式確定體液中葡萄糖的量或濃度以及癌症、過敏/免疫學和激素的生物 標誌物的存在。許可產品僅包括授權供應商 提供的產品。我們目前不打算在內部生產許可產品。
COV2許可協議——2020年6月23日,我們與LSBD簽訂了COV2許可協議。COV2 許可協議規定了我們與 COV2 產品有關的 合同權利和責任。“COV2 產品” 包括:(i)用於抗SARS-CoV-2抗體的生物傳感器條 ;(ii)專有的智能手機應用程序,用於讀取、存儲、分析和為任何一種或多種指標提供 患者支持計劃,以測量嚴重急性呼吸綜合徵冠狀病毒特異的免疫球蛋白 (IgG、IgM、IgA)的數量或濃度 2 (SARS-CoV-2);和/或 (iii) 用於任何一個或多個指標的專用傳感器條讀取 設備,用於測量量或嚴重急性呼吸綜合徵冠狀病毒 2 (SARS-CoV-2) 特異的免疫球蛋白 (IgG、IgM、IgA) 濃度 COV2 產品僅包括由 授權供應商提供的產品。
成就亮點
在截至2024年3月31日的季度中,我們的 主要成就要點:
● | 截至 截至2024年3月31日的季度,在 扣除配售代理費、成交成本和 後,該公司的現金餘額為940萬美元,此前該公司籌集了約1,076萬美元 其他公司通過認股權證 激勵交易支付的預計發行費用 和私募融資公司證券的發行。 | |
● | 2024年2月28日,該公司宣佈與Cliantha Research合作進行藥代動力學(PK)研究,這是其FDA 510(k)臨牀研究計劃的 的一部分。啟動臨牀研究計劃是該組織的一個關鍵里程碑, 該公司計劃於2025年在美國推出的產品仍步入正軌。 | |
● | 在本季度 中,公司宣佈與羅賓遜兄弟、DGP Plc和James Jones & Sons建立新的合作伙伴關係。客户 賬户的持續增長表明了該公司專有的基於指紋汗水的技術在市場上的實力。 公司希望延續這一勢頭,將業務擴展到亞太地區、歐洲、 南美和阿拉伯聯合酋長國的新客户羣和地理區域。 | |
● | 隨後 直至季度末,即2024年4月11日,該公司宣佈,其全資子公司智能指紋有限公司 已獲得一項新的歐洲專利,其DSR-Plus墨盒讀取器具有統一效力,使該專利在17個歐洲國家生效。 | |
● | 本季度共有26個新客户賬户獲得保障,總員工人數約為16,779名員工。 |
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操作結果
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月和九個月的比較
截至3月31日的三個月 | 截至3月31日的九個月 | |||||||||||||||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
收入 | $ | 823,800 | $ | 457,058 | $ | 2,383,957 | $ | 813,737 | ||||||||
收入成本(不包括下文單獨顯示的攤銷額) | (645,311 | ) | (424,009 | ) | (1,773,889 | ) | (536,644 | ) | ||||||||
毛利 | 178,489 | 33,049 | 610,068 | 277,093 | ||||||||||||
其他收入: | ||||||||||||||||
政府補助收入 | 83,842 | 117,680 | 346,917 | 698,625 | ||||||||||||
運營費用: | ||||||||||||||||
銷售、一般和管理費用 | (2,425,830 | ) | (1,898,754 | ) | -6,587,934 | (5,594,461 | ) | |||||||||
開發和監管批准費用 | (471,313 | ) | (299,898 | ) | -923,712 | (380,363 | ) | |||||||||
折舊和攤銷 | (318,923 | ) | (398,986 | ) | -916,796 | (797,142 | ) | |||||||||
商譽減值 | - | (4,096,490 | ) | - | (4,096,490 | ) | ||||||||||
運營費用總額 | (3,216,066 | ) | (6,694,128 | ) | (8,428,442 | ) | (10,868,456 | ) | ||||||||
運營損失 | (2,953,735 | ) | (6,543,399 | ) | (7,471,457 | ) | (9,892,738 | ) | ||||||||
其他收入(支出),淨額: | ||||||||||||||||
利息支出 | (42,674 | ) | (86,125 | ) | (112,590 | ) | (163,957 | ) | ||||||||
已實現外匯收入/(虧損) | (996 | ) | 7,212 | (1,551 | ) | (8,936 | ) | |||||||||
金融工具重估的公允價值收益 | - | 269,787 | 175,738 | 2,062,878 | ||||||||||||
利息收入 | 10,640 | 508 | 14,288 | 9,587 | ||||||||||||
其他收入(支出)總額,淨額 | (33,030 | ) | 191,382 | 75,885 | 1,899,572 | |||||||||||
淨虧損 | (2,986,765 | ) | (6,352,017 | ) | (7,395,572 | ) | (7,993,166 | ) | ||||||||
歸屬於非控股權益的淨虧損 | (9,098 | ) | (8,111 | ) | (23,060 | ) | (20,367 | ) | ||||||||
歸屬於智能生物解決方案公司的淨虧損 | $ | (2,977,667 | ) | $ | (6,343,906 | ) | $ | (7,372,512 | ) | $ | (7,972,799 | ) | ||||
扣除税款的其他綜合收益/(虧損): | ||||||||||||||||
外幣折算收益/(虧損) | (144,026 | ) | (77,787 | ) | (86,909 | ) | 148,251 | |||||||||
其他綜合收益/(虧損)總額 | (144,026 | ) | (77,787 | ) | (86,909 | ) | 148,251 | |||||||||
綜合損失 | (3,130,791 | ) | (6,429,804 | ) | (7,482,481 | ) | (7,844,915 | ) | ||||||||
歸屬於非控股權益的全面虧損 | (9,098 | ) | (8,111 | ) | (23,060 | ) | (20,367 | ) | ||||||||
歸因於智能生物解決方案公司的綜合虧損 | (3,121,693 | ) | (6,421,693 | ) | (7,459,421 | ) | (7,824,548 | ) | ||||||||
每股淨虧損,基本虧損和攤薄後* | $ | (1.43 | ) | $ | (68.67 | ) | $ | (6.64 | ) | $ | (104.04 | ) | ||||
已發行股票的加權平均值、基本股和攤薄後股票* | 2,079,864 | 92,389 | 1,110,089 | 76,629 |
* | 除非另有説明,否則已對普通股 和每股金額進行了追溯調整,以反映2024年1月26日生效的1比12反向 股票拆分以及2023年2月9日生效的1比20反向股票拆分導致的股票數量減少。 |
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收入
商品的銷售
與 2023年同期相比,截至2024年3月31日的季度,商品銷售收入增加了366,742美元,從457,058美元增至823,800美元。這是由於客户羣的擴大,既包括現有市場,也包括向新地區的擴張。我們預計,隨着我們未來向新市場的擴張,這種 趨勢將繼續下去。
與2023年同期 相比,截至2024年3月31日的九個月中,商品銷售收入增加了1,570,220美元,從813,737美元增至2383,957美元。這既是由於2022年10月4日對IFP的收購,也是由於上述 隨後擴大了客户羣。
IFPG板塊的收入 與閲讀器、墨盒和配件的銷售有關,彙總如下:
截至3月31日的三個月 | 截至3月31日的九個月 | |||||||||||||||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
商品銷售-墨盒 | $ | 448,868 | $ | 252,682 | $ | 1,159,876 | $ | 467,043 | ||||||||
商品銷售-讀者 | 227,361 | 134,366 | 752,052 | 237,554 | ||||||||||||
其他銷售 | 147,571 | 70,010 | 472,029 | 109,140 | ||||||||||||
總收入 | $ | 823,800 | $ | 457,058 | $ | 2,383,957 | $ | 813,737 |
收入 的成本
與2023年同期相比,截至2024年3月31日的季度收入成本增加了221,302美元,從424,009美元增至645,311美元。收入成本 與商品生產中產生的直接勞動力、直接材料成本和直接管理費用有關。這個 符合預期,因為我們正在發展業務並向新市場擴張,這將推動收入增長。
與2023年同期相比,截至2024年3月31日的九個月中,收入成本 增加了1,237,245美元,從536,644美元增至1,773,889美元。 收入成本的增加是由收入的增加推動的,這歸因於2022年10月對IFP的收購。
總利潤
毛利潤主要歸因於IFPG板塊。
與2023年同期相比,截至2024年3月31日的季度, 的總利潤增長了145,440美元,從33,049美元增至178,489美元。 是由為IFP產品獲取新客户的收入增加所推動的,但被在新市場建立我們的產品 和獲得新客户的直接成本所抵消。我們預計,隨着業務在現有和新市場擴大其客户羣 ,毛利率將繼續增長。
與2023年同期相比,截至2024年3月31日的九個月中, 的總利潤增長了332,975美元,從277,093美元增至610,068美元。這 是由於客户羣的擴大導致的收入增長,但被在新市場建立我們的產品 和獲得新客户的直接成本增加所抵消。
政府 補助收入
與2023年同期相比,截至2024年3月31日的季度,IFPG和SGBP板塊的政府 支持收入減少了33,838美元,從117,680美元降至83,842美元。這一下降主要歸因於花在符合條件的研發支出 上花費的金額的時機,以獲得政府補貼。
與2023年同期相比,截至2024年3月31日的九個月中,IFPG和SGBP板塊的政府 支持收入減少了351,708美元,從698,625美元降至346,917美元。這一下降主要歸因於政府補貼的合格研發支出 的時間安排。
補助金支持收入主要歸因於INBS的子公司承認研發退税,因為該公司 認為該金額很可能會通過未來的申請全額收回(有關研發退税的更多信息和披露,請參閲本10-Q表季度報告中其他地方的合併財務 報表附註3)。
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運營 費用
銷售、 一般和管理費用
與2023年同期相比,銷售、 一般和管理費用從截至2024年3月31日的季度的2,425,830美元增加了527,076美元,至1,898,754美元。這一增長主要是由於公司在510(k)道路上繼續擴大業務和進行臨牀 研究的同時,聘用了市場營銷、媒體和投資者關係 管理、籌集資金、法律和合規方面的專業費用。
與2023年同期相比,銷售、 一般和管理費用從截至2024年3月31日的九個月的5,594,461美元增加了993,473美元,至6,587,934美元。這一增長主要是由於公司在510(k)道路上繼續擴大業務 和進行臨牀研究的同時,聘用了市場營銷、媒體和投資者 關係管理、籌集資金、法律和合規方面的專業費用。
隨着 公司運營活動的增加,我們預計其一般和管理成本將包括管理費用 撥款、諮詢方面的額外成本,以及與員工人數增加相關的員工相關成本的增加。我們的目標是確保 我們的成本效率在同期得到提高,同時我們簡化業務,為投資者帶來更大的價值。
開發 和監管部門批准費用
與2023年同期相比,截至2024年3月31日的季度開發 和監管部門批准費用增加了171,415美元,從299,898美元增至471,313美元。這一增長主要是由內部研發人員的支出以及企業聘請的研究合作伙伴開展研發 工作的時間所推動的。
與2023年同期 相比,截至2024年3月31日的九個月中,開發 和監管部門批准費用增加了543,349美元,從380,363美元增至923,712美元。如上所述,這一增長主要是由內部研發人員的支出以及企業聘請的研究合作伙伴開展研發 工作的時間所推動的。
隨着 公司繼續其FDA 501(k)臨牀研究計劃,我們預計其開發和監管費用將在未來增加, 如上述結果所示。折舊和攤銷
與2023年同期相比,截至2024年3月31日的季度的折舊 和攤銷減少了80,063美元,從398,986美元降至318,923美元。 這是由於對2022年10月4日從IFP收購的技術資產的使用壽命進行了重新評估。2023 年 4 月 1 日,技術 資產的使用壽命從 5 年延長至 7 年。
與 2023年同期相比,截至2024年3月31日的九個月中,折舊 和攤銷額增加了119,654美元,從797,142美元增至916,796美元。這主要是由於納入了截至2024年3月31日的九個月的無形資產攤銷,而2022年10月收購IFP後,截至2023年3月31日的六個月攤銷期約為 ,但如上所述,科技資產使用壽命的重估所抵消。
其他 收入和支出
利息 支出
與2023年同期相比,截至2024年3月31日的季度,利息 支出減少了43,451美元,從86,125美元降至42,674美元。 的下降歸因於2023年5月將可轉換票據轉換為公司的普通股。
與2023年同期相比,截至2024年3月31日的九個月中,利息 支出減少了51,367美元,從163,957美元降至112,590美元。 這一下降歸因於2023年5月將可轉換票據轉換為公司普通股。
已實現 外匯損失
與2023財年同期 相比,截至2024年3月31日的季度收入為7,212美元,已實現外匯虧損增加了8,208美元,至虧損996美元。這種下降主要是由於在以本位貨幣以外的 貨幣結算交易時匯率不太優惠。
與2023財年同期相比, 已實現外匯虧損從截至2024年3月31日的九個月的虧損8,936美元減少了7,385美元,至虧損1,551美元。這種下降主要歸因於以其功能貨幣以外的貨幣結算交易 時匯率更加優惠。
通過損益計算的公平 價值變動
與 2023年同期相比,截至2024年3月31日的季度的 公允價值收益減少了269,787美元,從269,787美元降至0美元。這一增長是由於可轉換票據的重估收益以及2023年3月季度收購IFP所產生的滯留股票 的或有對價。可轉換票據和C系列保留優先股 分別於2023年5月和2023年10月轉換為普通股。
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與2023年同期 相比,截至2024年3月31日的九個月中, 公允價值收益減少了1,887,140美元,從2,062,878美元降至175,738美元。如上所述,這是由於將可轉換票據和保留股轉換為INBS的普通股。
收入 税(支出)福利
由於公司已為其所有遞延所得税資產設定了全額估值補貼, 在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月和九個月中分別沒有所得税支出。
其他 綜合收益
外國 貨幣折算收益/(虧損)
與2023年同期相比,截至2024年3月31日的季度未實現的 外幣折算虧損增加了66,239美元,從77,787美元增至144,026美元。它是根據公司以其本位貨幣 以外的貨幣進行的未結算交易以及外國子公司的資產負債折算成報告貨幣計算得出的。
與2023年同期相比,截至2024年3月31日的季度未實現的 外幣折算收益減少了235,160美元,從收益148,251美元降至虧損86,909美元。它是根據公司以 其本位幣以外的貨幣進行的未結算交易以及外國子公司的資產負債折算成報告貨幣計算得出的。
淨虧損
與2023年同期相比,歸屬於INBS的淨虧損從截至2024年3月31日的季度的6,343,906美元減少了3,366,239美元,至2,977,667美元。這一下降主要是由截至2023年3月的季度中4,096,490美元的商譽減值所致, 被上述銷售、一般和管理費用的增加所抵消。
與2023年同期 相比,截至2024年3月31日的九個月中,歸屬於INBS的淨虧損減少了600,287美元,從7,972,799美元降至7,372,512美元。這一下降主要是由4,096,490美元的商譽減值費用以及收購IFP後的綜合經營業績 由確認2023年同期可轉換票據和持有C系列優先股 2,062,878美元的公允價值收益所抵消。
流動性 和資本資源
我們 使用營運資金和現金衡量標準來評估我們的運營業績和履行財務義務的能力。 我們將營運資金定義為流動資產減去流動負債。不應孤立地考慮該衡量標準,也不得將其作為GAAP下任何標準化衡量標準的替代品 。該信息旨在為投資者提供有關我們流動性的信息。我們行業中的其他 公司對該衡量標準的計算方式可能與我們不同,這限制了其作為比較衡量標準的用處。
自 成立以來,我們的業務主要通過發行普通股、可贖回可轉換優先股 股、認股權證和產生債務來融資。截至2024年3月31日,我們的現金及現金等價物為9,397,523美元,營運資本為5,814,284美元。
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公司預計,截至2024年3月31日,其現金和現金等價物可能不足以讓公司在發佈這些財務報表後的至少未來十二個月內為其 當前的運營計劃提供資金。這些條件 使人們對公司自這些財務報表發佈之日起至少一年的持續經營能力產生了嚴重懷疑。無法保證,如果公司需要額外的 融資,則此類融資可能以對我們有利的條件提供,或者根本無法保證。
如果我們需要額外的資金,則無法保證我們能夠以可接受的條件籌集此類資金,或根本不是 。未能通過債務或股權融資,或通過合作 協議、戰略聯盟或營銷和分銷安排創造足夠的收入或籌集額外資本,可能會對我們滿足 長期流動性需求和實現預期的長期業務計劃的能力產生重大不利影響。我們未能在需要時獲得此類資金可能對我們的股價造成負面影響,或者可能導致我們的業務減少或公司倒閉。 因此,除非公司能夠成功籌集額外資金,否則這些因素使人們對公司繼續經營的能力產生了極大的懷疑。
截至2024年3月31日和2023年6月30日的 ,我們沒有任何資產負債表外安排。
延長 “新興成長型公司” 的 過渡期
我們 選擇使用延長的過渡期來遵守 《就業法》第 102 (b) (1) 條下的新會計準則或修訂後的會計準則。這次選舉使我們能夠推遲對上市公司和私營公司採用具有不同生效日期的新會計準則或修訂後的會計準則 ,直到這些準則適用於私營公司為止。由於這次選舉,我們的財務報表 可能無法與遵守上市公司生效日期的公司進行比較。由於我們的財務報表可能無法與遵守上市公司生效日期的公司進行比較,因此與其他上市公司相比,投資者可能難以評估或比較我們的業務、業績 或前景,這可能會對我們普通股的價值和流動性產生負面影響。
關鍵 會計估算
按照公認會計原則編制合併財務報表要求管理層做出判斷、估計和假設 ,這些判斷、估計和假設會影響我們的合併財務報表和附註中報告的金額,而這些金額從其他 來源看不出來。估計值和相關假設基於歷史經驗和其他被認為相關的因素。 實際結果可能與這些估計值不同。
正在對 估計值和基本假設進行審查。如果修訂僅影響該期間,則在修訂估計值的 期內確認對會計估算的修訂;如果 修訂同時影響當前和未來期間,則在修訂期間和未來期間進行確認。
我們重要會計政策的 摘要包含在未經審計的簡明合併財務報表的 附註3 “重要會計政策摘要” 中。我們的某些會計政策被認為是至關重要的,因為這些 政策需要管理層做出重大、困難或複雜的判斷,通常需要對本質上不確定的 事項的影響進行估計。第 7 項總結了我們的關鍵政策。我們截至2023年6月30日財年的10-K表年度報告中的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 ”。
最近 發佈了會計公告
關於 最近發佈的會計公告對公司未經審計的簡明合併財務報表的影響, 參見本10-Q 季度報告第一部分第1項中未經審計的簡明合併財務報表附註3,並以引用方式納入此處。
商品 3.關於市場風險的定量和定性披露。
根據《交易法》第 12b-2 條的定義,我們 是一家規模較小的申報公司,無需提供本項目要求的其他信息 。
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商品 4.控制和程序
對披露控制和程序的評估
我們的 管理層在我們的首席執行官兼首席財務和會計官的參與下,評估了截至2024年3月31日我們的披露控制和程序的有效性 。根據經修訂的《證券交易法》(“交易法”)第13a-15(e)條和第15d-15(e)條 的定義,“披露控制和程序” 一詞是指公司的控制措施和其他 程序,旨在確保公司在其根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在公司內部記錄、處理、彙總和報告 SEC 規則和表格中規定的時間段。披露控制和程序包括但不限於控制措施和程序,旨在確保公司在其根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息 得到積累並酌情傳達給公司管理層,包括其主要執行官和首席財務官,以允許及時做出有關所需披露的決定 。管理層認識到,任何控制和程序,無論設計和操作多麼精良, 只能為實現其目標提供合理的保證,管理層在評估可能的控制和程序的 成本效益關係時必須運用自己的判斷。
根據對截至2024年3月31日的披露控制和程序的評估,我們的首席執行官兼首席財務官 得出結論,截至該日,由於下文討論的財務報告的內部控制 存在重大缺陷,我們的披露控制和程序無效。
儘管 得出這一結論,但我們認為,本期 10-Q表季度報告中包含的合併財務報表和其他信息在所有重大方面都公允地反映了本報告所述期間的業務、財務狀況和經營業績。
在 對截至2024年3月31日的財務報告內部控制有效性的評估中,管理層發現了控制環境、風險評估、控制活動、信息和通信以及監測方面的重大 弱點。具體而言,已發現的 重大缺陷與公司尚未設計和維護與其財務報告要求相適應的有效控制環境 有關,包括 (a) 尚未完成有關審查、監督和監督公司會計和報告職能的正式記錄的政策和程序 ;(b) 缺乏證據 支持控制措施的實施和審查程序的充分性,包括已完成 中使用的信息的完整性和準確性控制措施的執行以及(c)作為一家新興成長型公司,我們的會計人員和其他監管資源有限 ,無法充分執行公司的會計流程和解決其對財務報告的內部控制問題。
補救措施 計劃
管理層 承諾繼續採取必要措施,糾正構成上述重大缺陷的控制缺陷。 自2020年12月完成首次公開募股(“IPO”)以來,我們對 控制環境進行了以下增強:
● 我們增加了會計和財務人員,以提供更多人員,以便在編制和 審查支持財務報告的附表、計算和日記賬分錄時進行職責分離,提供監督、結構和報告 欄目,對我們的披露進行進一步審查;
● 我們加強了控制,以改善複雜會計衡量標準的準備和審查、GAAP 對重要 賬户和交易的應用以及我們的財務報表披露;以及,
● 當進行復雜的交易時,我們會聘請獨立專家;
● 我們已經招募並計劃招聘更多對美國公認會計原則和 美國證券交易委員會規則有足夠了解的財務報告和會計人員;以及
● 我們正在聘請外部顧問協助我們評估針對相關風險的內部控制的設計、實施和記錄 ,以提供適當證據證明我們的內部控制(包括 完整性和準確性程序)的執行情況。
在 董事會審計委員會的指導下,管理層將繼續採取措施糾正重大缺陷。 因此,我們將繼續加強企業對流程層面控制和結構的監督,以確保適當分配權力、責任和問責制,從而能夠糾正我們的重大缺陷。
在 我們繼續評估並努力改善對財務報告的內部控制時,管理層可能會確定需要採取其他 措施來解決控制缺陷或修改補救計劃。
財務報告內部控制的變化
除上述正在進行的補救措施外,公司對財務 報告的內部控制(定義見《交易法》第13a-15(f)條和第15d 15(f)條)在最近一個財季沒有發生對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。
對內部控制有效性的固有限制
控制系統,無論構思和操作多麼周密,只能為實現 內部控制系統的目標提供合理而非絕對的保證。由於任何內部控制系統的固有侷限性,任何控制評估都不能 絕對保證公司內部的所有控制問題(如果有)都已被發現。
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第二部分。其他信息
商品 1.法律訴訟。
我們可能會不時受到法律訴訟和正常業務過程中產生的索賠。我們目前未參與 任何重大法律訴訟。
商品 1A。風險因素。
截至本10-Q表季度報告發布之日 ,我們在2023年8月23日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告 中披露的風險因素沒有重大變化,下述風險除外。這些風險因素中的任何一個都可能對我們的經營業績或財務狀況造成重大 或重大不利影響。我們目前不知道的其他風險因素或我們目前認為不重要的 也可能損害我們的業務或經營業績。我們可能會在未來向美國證券交易委員會提交的文件中不時披露這些因素的變化或披露 其他因素。
我們 可能需要籌集額外資金來為未來的運營提供資金。如果我們未能成功吸引新資金,我們可能 無法繼續運營,或者可能被迫出售資產以繼續運營。或者,如果有的話,我們可能無法以優惠的 條件獲得資本。如果有,融資條款可能會導致我們的股東權益大幅稀釋。
我們 沒有盈利,自成立以來運營現金流一直為負數。為了為我們的產品開發和 商業化運營提供資金(包括SGT和IFP藥物篩選系統的計劃應用),我們主要依賴 股權、債務融資和政府支持收入。該公司認為,存在重大風險,即截至2024年3月31日的現金和現金等價物 為9,397,523美元,可能不足以讓公司在發佈截至2024年3月31日的財季未經審計的簡明合併財務報表後的未來十二個月內為其當前運營計劃提供資金。這些條件使 對公司自這些未經審計的簡明合併財務報表發佈之日起至少一年的持續經營能力產生了重大懷疑。因此,公司可能需要在未來12個月內籌集額外的 資金。但是,無法保證當公司需要額外融資時,這類 融資將以對公司有利或根本不利的條件提供。如果公司無法籌集額外的 資金來滿足其未來的營運資金需求,則將被迫推遲或縮小其研究計劃的範圍 和/或限制或停止運營。此外,公司可能無法在 正常業務過程中變現其資產和清償負債。
為了 獲得為我們的運營提供資金所需的額外資本,我們希望通過公開或私募股權 發行、債務融資和/或其他資本來源為我們的現金需求提供資金。即使有資金,也可能只能以不利的條件提供。 我們參與的任何額外股權或可轉換債務融資都可能削弱我們現有股東的利益。我們參與的任何未來債務 融資都可能對我們施加契約,限制我們的運營,包括限制我們承擔 留置權或額外債務、支付股息、回購股票、進行某些投資以及參與某些合併、合併或 資產出售交易的能力。我們籌集的任何債務融資或額外股權可能包含對我們或我們的 股東不利的條款。如果我們通過與第三方的合作和許可安排籌集額外資金,我們可能需要放棄對我們的技術或產品的 權利,或者以對我們不利的條款授予許可。如果 在需要時無法獲得足夠的資本,我們的業務將受到重大損害,我們可能需要停止運營,削減一項或 多項產品開發或商業化計劃,縮減或取消商業機會的開發,或顯著 減少開支,出售資產,尋求合併或合資夥伴,向債權人申請保護或清算我們的所有資產。 這些因素中的任何一個都可能損害我們的經營業績。
我們 已發現財務報告內部控制存在重大缺陷。如果我們對重大缺陷的補救措施無效,或者如果我們將來遇到其他重大缺陷或將來無法維持有效的 內部控制體系,則我們可能無法準確或及時地報告我們的財務狀況或經營業績, 這可能會對投資者對我們的信心產生不利影響,從而對我們普通股的價值產生不利影響。
在編制截至2024年3月31日的季度財務報表時,我們發現了 我們對財務報告的內部控制存在重大缺陷。重大缺陷是指內部控制的缺陷或缺陷的組合 ,因此很可能無法及時防止或發現我們的財務報表的重大錯報 。
的重大缺陷與公司尚未設計和維持與其財務報告要求相符的有效控制環境有關,包括 (a) 公司尚未完成有關審查、監督和監督公司會計和報告職能的正式記錄的政策和 程序,(b) 缺乏支持實施控制和審查程序充分性的證據,包括信息的完整性和準確性 用於執行控制以及 (c) 作為一家新興成長型公司,我們目前的會計人員 和其他監管資源有限,無法充分執行公司的會計流程和解決其對財務報告的內部控制 。
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我們 已經實施並正在實施旨在改善對財務報告的內部控制的措施, 彌補這些重大缺陷,包括僱用更多合格的會計和財務人員,加強我們的控制 以改善複雜會計衡量標準的準備和審查以及GAAP的應用,以及聘請獨立專家 和外部顧問。
我們 無法向您保證,我們已經採取和打算採取的措施將足以補救我們已發現的重大缺陷 或避免未來潛在的重大缺陷。儘管我們認為我們的努力將加強內部控制,但 要補救重大缺陷,就需要在持續的財務報告週期內進一步驗證和測試內部 控制的設計和運作效率,我們無法向您保證我們已經確定了所有漏洞,也無法向您保證我們已經確定了所有缺陷,也無法向您保證 將來不會有其他實質性弱點。
出售大量普通股和其他可轉換為普通股 股或可行使的證券,例如在2023年10月發行、認股權證激勵交易和2024年3月發行中出售的證券, 可能會壓低我們普通股的市場價格,削弱我們通過出售其他 股權證券籌集資金的能力。
出售大量普通股和其他可轉換為普通股 股或可行使的證券,例如在 2023 年 10 月發行、認股權證激勵交易和 2024 年 3 月發行 中出售的證券,可能會壓低我們普通股的市場價格,削弱我們通過出售其他 股權證券籌集資金的能力。除了導致我們普通股的市場價格下跌外,此類銷售還可能大大增加 與普通股交易相關的波動性。此外,如果我們的普通股市場價格大幅下跌,股東可以提起證券集體訴訟 ,這可能會導致我們承擔鉅額成本,並可能轉移管理層的時間和注意力。我們無法預測可能出售的這些股票或認股權證的數量,也無法預測未來出售我們的證券股票將對普通股市場價格產生的影響 。有關2023年10月發行、認股權證激勵交易和2024年3月發行的更多詳情,請參閲附註10, 股東權益。
我們 可能無法滿足納斯達克資本市場的持續上市要求以維持我們的普通 股票的上市。
最低出價要求
2023 年 11 月 16 日,公司收到納斯達克上市資格部門的一封信(“投標價格通知”),通知 公司,在 出價通知之日之前的連續30個工作日內,其普通股的每股最低收盤價低於1.00美元,而且公司沒有達到納斯達克 上市規則 5550 中規定的每股1.00美元的最低出價要求 (a)) (2)。
在2023年12月13日舉行的 年度股東大會上,公司股東批准了對公司 經修訂和重述的公司註冊證書(“一月修正案”)的修正案(“一月修正案”),在股東批准之日起的12個月內,以不低於1比2和不超過l比12的比率進行反向股票拆分, 的確切比率為未經股東進一步批准或授權 ,由公司董事會自行決定設定在此範圍內。反向股票拆分的主要目的是提高我們普通股的每股市場價格。
根據 公司股東授予的授權,董事會批准了公司 普通股的每12股反向拆分,並提交了1月修正案以實現反向股票拆分。該修正案已向特拉華州國務卿 提交,2024年1月的反向股票拆分於美國東部時間2024年1月26日下午5點生效,公司的普通股於2024年1月29日 29日在納斯達克資本市場開始按反向股票拆分調整後的基礎上交易。
儘管 2024 年 1 月的反向股票拆分使我們的普通股價格回升至每股 1.00 美元以上,以滿足 繼續在納斯達克資本市場上市的要求,但無法保證我們 普通股的收盤價在 2024 年 1 月反向股票拆分後將保持在 1.00 美元或以上。如果我們未能滿足納斯達克 的任何持續上市要求,納斯達克可能會採取措施將我們的普通股退市,這可能會對我們 籌集額外資金的能力以及普通股的價格和流動性產生重大不利影響。
股東 股權要求
2023 年 11 月 16 日, 公司收到納斯達克的一封信(“股東權益信”),內容涉及其未遵守繼續在納斯達克資本市場上市的最低 股東權益要求。該信通知公司,在截至2023年9月30日的10-Q表季度報告中報告的 股東權益為1,236,558美元, 未達到納斯達克資本市場根據《納斯達克上市規則》5550 (b) (1)(“股東權益要求”)繼續上市的250萬美元的最低股東權益要求。納斯達克允許該公司在2024年1月 2日之前提交一份計劃,以恢復遵守納斯達克上市規則 5550 (b) (1) 下的最低股東權益要求。
2023年12月15日,公司向納斯達克提交了一份合規計劃,其中包括截至2023年10月31日的預計資產負債表(“資產負債表”)。資產負債表顯示,截至2023年10月31日,公司的股東權益為4,240,629美元, 這主要是2023年10月4日結束的公司證券公開發行的結果。資產負債表 也附在公司於2023年12月18日提交的8-K表最新報告(“12月8-K”)中。
2024年1月2日 2日,公司收到納斯達克的一封信(一月份的信函),信中指出,根據12月8日K號,員工 已確定公司遵守了上市規則5550(b)(1),但如果公司在提交截至2023年12月31日的10-Q表時未能證明合規,則公司可能會被退市。一月份的信函還指出,與 股東權益信函一樣,截至2023年11月15日,公司尚未滿足股東權益要求的任何一種替代方案, ,後者要求上市證券市值3500萬美元或持續經營淨收入50萬美元, 分別載於《上市規則》5550 (b) (2) 或 5550 (b) (3)。
2024年2月13日,納斯達克證實,在提交公司截至2023年12月31日的 10-Q表季度報告時,公司在該期間證明遵守了納斯達克上市規則5550 (b) (1)、股東 股權要求;根據納斯達克在信函中作出的 合規決定,遵守股東權益要求的條件已得到滿足。
儘管納斯達克證實,公司在截至2023年12月31日的期間已證明遵守了股東 股權要求,但無法保證公司的最低股東權益將繼續保持在250萬美元並滿足納斯達克根據納斯達克上市規則5550(b)(1)(股東權益要求)繼續上市的要求 。如果我們未能滿足納斯達克的任何持續上市要求,納斯達克可能會採取措施將我們的普通股退市 ,這可能會對我們籌集額外資金的能力以及普通股的價格和流動性 產生重大不利影響。
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我們 瞭解到,根據2023年7月21日舉行的債權人會議,LSBD(我們的SGT和 COV2T 產品的許可方)的外部管理人於2023年7月24日向債權人發出通知,稱LSBD已於2023年7月21日任命了清算人。我們的理解 是,我們許可的知識產權的所有權歸紐卡斯爾大學。因此,該公司 計劃與紐卡斯爾大學討論SGT產品的未來許可。存在與修改我們對許可產品的權利或公司使用許可產品的能力的可能性 相關的固有風險,這可能會對公司的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響 。
我們 是與LSBD簽訂的SGT許可協議的當事方,根據該協議,除其他外,公司許可LSBD 的某些產品,並持有BiosensX(北美)公司50%的權益,該公司擁有獨家許可 使用、製造、銷售和要約銷售與生物傳感器技術和美國葡萄糖/糖尿病管理領域相關的知識產權 各州、墨西哥和加拿大。根據澳大利亞證券和投資委員會(ASIC)的公司和組織 登記冊,LSBD於2022年5月10日提交了外部管理員任命通知,隨後於2022年8月2日提交了公司安排契約 。
我們 瞭解到,根據2023年7月21日舉行的債權人會議 ,LSBD 的外部管理人(我們的SGT和 COV2T 產品的許可人)於2023年7月24日向債權人發出通知,稱LSBD已於2023年7月21日任命了清算人。 我們的理解是,我們許可的知識產權的所有權歸紐卡斯爾大學。 因此,該公司計劃與紐卡斯爾大學討論SGT產品的未來許可。目前尚未確定與此有關的 時間表。存在與修改我們對許可產品的權利 或公司使用許可產品的能力可能相關的固有風險,這可能會對公司的 業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
如果 我們無法實現所收到的政府補助金的某些商定里程碑,我們可能有責任退還我們 收到的補助金。公司僅完成了公司與澳大利亞 政府的撥款協議中規定的8個商定里程碑中的4個。
隨後 截至2024年3月31日的季度,即2024年4月16日,澳大利亞政府工業、科學和資源部 延長了在2025年3月28日之前完成該項目的期限,但對項目成本進行了某些修改。如果我們無法在延長期限之前實現商定的里程碑,我們可能有責任退還我們收到的補助金。
商品 2.未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。
除了我們先前在截至2024年3月31日的 三個月內向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告中報告外,在截至2024年3月31日的三個月中,我們沒有未經註冊出售的股權證券。
商品 3.優先證券違約。
沒有。
商品 4.礦山安全披露。
不適用。
商品 5.其他信息。
在 本10-Q表季度報告所涵蓋的時期內,公司的董事或執行官均未採用或 終止第10b5-1條交易安排或非規則10b5-1交易安排(均定義見經修訂的1934年《證券交易法》第S-K 條第408項)。
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商品 6.展品
展品編號 | 描述 | |
3.1 | 經修訂和重述的公司註冊證書修正證書(參照公司於2024年1月26日向委員會提交的8-K表最新報告附錄3.1納入)。 | |
4.1 | H-1系列認股權證表格(參照公司於2024年3月13日向委員會提交的8-K表最新報告的附錄4.1納入)。 | |
4.2 | H-2系列認股權證表格(參照公司於2024年3月13日向委員會提交的8-K表最新報告附錄4.2納入)。 | |
4.3 | 第一系列預先注資認股權證表格(參照公司於2024年3月13日向委員會提交的8-K表最新報告附錄4.3納入)。 | |
4.4 | 配售代理認股權證表格(參照公司於2024年3月13日向委員會提交的8-K表最新報告附錄4.4納入)。 | |
4.5 | G系列認股權證表格(參照公司於2024年2月7日向委員會提交的8-K表最新報告的附錄4.1納入)。 | |
4.6 | 配售代理認股權證表格(參照公司於2024年2月7日向委員會提交的8-K表最新報告附錄4.2納入)。 | |
10.1 | 證券購買協議表格(參照公司於2024年3月13日向委員會提交的8-K表最新報告的附錄10.1納入)。 | |
10.2 | 註冊權協議(參照公司於2024年3月13日向委員會提交的8-K表最新報告的附錄10.2納入)。 | |
10.3 | 配售代理協議(參照公司於2024年3月13日向委員會提交的8-K表最新報告的附錄10.3納入)。 | |
10.4* | 由C2C Advisors Inc.和Intelligent Bio Solutions Inc.簽訂的2024年2月29日簽訂的諮詢協議(引用 併入公司於2024年3月1日向委員會提交的關於8-K表的最新報告附錄10.1)。 | |
10.5 | 2024年認股權證激勵協議(E系列認股權證)表格(參照公司於2024年2月7日向委員會提交的8-K表最新報告附錄10.1納入)。 | |
31.1# | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證。 | |
31.2# | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證。 | |
32.1# | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官進行認證。 | |
32.2# | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席財務官進行認證。 | |
101.INS# | 內聯 XBRL 實例文檔。 | |
101.SCH# | 行內 XBRL 分類法擴展架構文檔。 | |
101.CAL# | Inline XBRL 分類法擴展計算鏈接庫文檔。 | |
101.DEF# | Inline XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。 | |
101. LAB# | Inline XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。 | |
101. PRE# | Inline XBRL 分類法擴展演示文稿鏈接庫文檔。 | |
104# | 封面 頁面交互式數據文件(採用 XBRL 格式幷包含在附錄 101 中)。 |
# 在此提交。
* 根據法規 S-K、第 601 (a) (5) 項和第 601 (a) (6) 項,本文件中的某些信息已被排除在外。Intelligent Bio Solutions Inc. 特此同意應要求向 美國證券交易委員會提供任何遺漏的證物、附表或其他類似附件的補充副本。
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簽名
根據 1934 年《交易法》的要求,註冊人要求下列簽署人代表其簽署本報告,因此 獲得正式授權。
智能 生物解決方案公司 | |||
日期: | 五月 8, 2024 | 來自: | /s/ Harry Simeonidis |
哈里·西蒙尼迪斯 | |||
首席執行官 兼總裁 | |||
(首席執行官) | |||
日期: | 五月 8, 2024 | 來自: | /s/ Spiro Sakiris |
SPIRO SAKIRIS | |||
首席財務官 | |||
(首席財務官) |
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