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最大成員COLB：專業金融投資者公司和專業投資者證券基金公司成員2024-01-012024-03-310000887343COLB：專業金融投資者公司和專業投資者證券基金公司成員2024-03-310000887343US-GAAP：產品濃度風險成員COLB：房地產貸款作為貸款組合成員的一部分美國公認會計準則：銷售收入淨成員2024-01-012024-03-310000887343US-GAAP：產品濃度風險成員COLB：房地產貸款作為貸款組合成員的一部分美國公認會計準則：銷售收入淨成員2023-01-012023-12-310000887343COLB：作為貸款組合成員一部分的多户家庭貸款US-GAAP：產品濃度風險成員美國公認會計準則：銷售收入淨成員2024-01-012024-03-310000887343US-GAAP：產品濃度風險成員COLB：商業辦公室貸款作為貸款組合成員的一部分美國公認會計準則：銷售收入淨成員2024-01-012024-03-310000887343COLB：承諾發放待售貸款2023-12-310000887343COLB：遠期銷售承諾成員2023-12-310000887343COLB：利率期貨合約成員2024-03-310000887343COLB：抵押貸款支持的證券會員2024-03-310000887343COLB：利率期貨合約成員2023-12-310000887343COLB：抵押貸款支持的證券會員2023-12-310000887343US-GAAP：利率互換成員2024-03-310000887343US-GAAP：利率互換成員2023-12-310000887343US-GAAP：利率鎖定承諾成員US-GAAP：利率合同成員2023-12-310000887343US-GAAP：利率鎖定承諾成員US-GAAP：利率合同成員2024-03-310000887343美國公認會計準則：未來會員US-GAAP：利率合同成員2023-12-310000887343美國公認會計準則：未來會員US-GAAP：利率合同成員2024-03-310000887343US-GAAP：利率合同成員COLB：遠期銷售承諾成員2023-12-310000887343US-GAAP：利率合同成員COLB：遠期銷售承諾成員2024-03-310000887343US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：利率合同成員2024-03-310000887343US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：利率合同成員2023-12-310000887343US-GAAP：外匯合同成員2024-03-310000887343US-GAAP：外匯合同成員2023-12-310000887343US-GAAP：利率鎖定承諾成員US-GAAP：利率合同成員2023-01-012023-03-310000887343US-GAAP：利率鎖定承諾成員US-GAAP：利率合同成員2024-01-012024-03-310000887343美國公認會計準則：未來會員US-GAAP：利率合同成員2024-01-012024-03-310000887343美國公認會計準則：未來會員US-GAAP：利率合同成員2023-01-012023-03-310000887343US-GAAP：利率合同成員COLB：遠期銷售承諾成員2024-01-012024-03-310000887343US-GAAP：利率合同成員COLB：遠期銷售承諾成員2023-01-012023-03-310000887343US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：利率合同成員2023-01-012023-03-310000887343US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：利率合同成員2024-01-012024-03-310000887343US-GAAP：外匯合同成員2024-01-012024-03-310000887343US-GAAP：外匯合同成員2023-01-012023-03-310000887343US-GAAP：非指定成員US-GAAP：利率合同成員2024-03-310000887343US-GAAP：利率合同成員2024-03-310000887343US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2024-03-310000887343US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2024-03-310000887343US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-12-310000887343US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310000887343COLB：對共同基金和其他股票證券成員的投資2024-03-310000887343US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員COLB：對共同基金和其他股票證券成員的投資2024-03-310000887343US-GAAP：公允價值輸入二級會員COLB：對共同基金和其他股票證券成員的投資2024-03-310000887343US-GAAP：公允價值輸入三級會員COLB：對共同基金和其他股票證券成員的投資2024-03-310000887343COLB: EquitySecuritiesRubitriesRust會員2024-03-310000887343US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員COLB: EquitySecuritiesRubitriesRust會員2024-03-310000887343US-GAAP：公允價值輸入二級會員COLB: EquitySecuritiesRubitriesRust會員2024-03-310000887343US-GAAP：公允價值輸入三級會員COLB: EquitySecuritiesRubitriesRust會員2024-03-310000887343US-GAAP：美國財政部和政府成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2024-03-310000887343US-GAAP：美國財政部和政府成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2024-03-310000887343US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：美國財政部和政府成員2024-03-310000887343US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：美國各州和政治分區成員2024-03-310000887343US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：美國各州和政治分區成員2024-03-310000887343US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：美國各州和政治分區成員2024-03-310000887343US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員COLB：住宅抵押貸款支持的證券和抵押貸款債務會員2024-03-310000887343US-GAAP：公允價值輸入二級會員COLB：住宅抵押貸款支持的證券和抵押貸款債務會員2024-03-310000887343US-GAAP：公允價值輸入三級會員COLB：住宅抵押貸款支持的證券和抵押貸款債務會員2024-03-310000887343US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2024-03-310000887343US-GAAP：公允價值輸入二級會員2024-03-310000887343US-GAAP：公允價值輸入三級會員2024-03-310000887343US-GAAP：利率鎖定承諾成員2024-03-310000887343US-GAAP：利率鎖定承諾成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2024-03-310000887343US-GAAP：利率鎖定承諾成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2024-03-310000887343US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：利率鎖定承諾成員2024-03-310000887343COLB：遠期銷售承諾成員2024-03-310000887343US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員COLB：遠期銷售承諾成員2024-03-310000887343US-GAAP：公允價值輸入二級會員COLB：遠期銷售承諾成員2024-03-310000887343US-GAAP：公允價值輸入三級會員COLB：遠期銷售承諾成員2024-03-310000887343US-GAAP：利率互換成員2024-03-310000887343US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2024-03-310000887343US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2024-03-310000887343US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：利率互換成員2024-03-310000887343US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2024-03-310000887343US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：外匯合同成員2024-03-310000887343US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：外匯合同成員2024-03-310000887343COLB：利率期貨合約成員2024-03-310000887343COLB：利率期貨合約成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2024-03-310000887343COLB：利率期貨合約成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2024-03-310000887343COLB：利率期貨合約成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2024-03-310000887343COLB：對共同基金和其他股票證券成員的投資2023-12-310000887343US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員COLB：對共同基金和其他股票證券成員的投資2023-12-310000887343US-GAAP：公允價值輸入二級會員COLB：對共同基金和其他股票證券成員的投資2023-12-310000887343US-GAAP：公允價值輸入三級會員COLB：對共同基金和其他股票證券成員的投資2023-12-310000887343COLB: EquitySecuritiesRubitriesRust會員2023-12-310000887343US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員COLB: EquitySecuritiesRubitriesRust會員2023-12-310000887343US-GAAP：公允價值輸入二級會員COLB: EquitySecuritiesRubitriesRust會員2023-12-310000887343US-GAAP：公允價值輸入三級會員COLB: EquitySecuritiesRubitriesRust會員2023-12-310000887343US-GAAP：美國財政部和政府成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-12-310000887343US-GAAP：美國財政部和政府成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310000887343US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：美國財政部和政府成員2023-12-310000887343US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：美國各州和政治分區成員2023-12-310000887343US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：美國各州和政治分區成員2023-12-310000887343US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：美國各州和政治分區成員2023-12-310000887343US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員COLB：住宅抵押貸款支持的證券和抵押貸款債務會員2023-12-310000887343US-GAAP：公允價值輸入二級會員COLB：住宅抵押貸款支持的證券和抵押貸款債務會員2023-12-310000887343US-GAAP：公允價值輸入三級會員COLB：住宅抵押貸款支持的證券和抵押貸款債務會員2023-12-310000887343US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-12-310000887343US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310000887343US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-12-310000887343COLB：遠期銷售承諾成員2023-12-310000887343US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員COLB：遠期銷售承諾成員2023-12-310000887343US-GAAP：公允價值輸入二級會員COLB：遠期銷售承諾成員2023-12-310000887343US-GAAP：公允價值輸入三級會員COLB：遠期銷售承諾成員2023-12-310000887343US-GAAP：利率互換成員2023-12-310000887343US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-12-310000887343US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310000887343US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：利率互換成員2023-12-310000887343US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-12-310000887343US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：外匯合同成員2023-12-310000887343US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：外匯合同成員2023-12-310000887343US-GAAP：利率鎖定承諾成員2023-12-310000887343US-GAAP：利率鎖定承諾成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-12-310000887343US-GAAP：利率鎖定承諾成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310000887343US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：利率鎖定承諾成員2023-12-310000887343COLB：抵押貸款服務權利會員2024-03-310000887343US-GAAP：ValuationTechnique 折扣現金流會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：衡量輸入固定預付款率成員COLB：抵押貸款服務權利會員SRT: 最低成員2024-03-310000887343US-GAAP：ValuationTechnique 折扣現金流會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：衡量輸入固定預付款率成員SRT: 最大成員COLB：抵押貸款服務權利會員2024-03-310000887343US-GAAP：ValuationTechnique 折扣現金流會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：衡量輸入固定預付款率成員SRT：加權平均會員COLB：抵押貸款服務權利會員2024-03-310000887343US-GAAP：ValuationTechnique 折扣現金流會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員COLB：抵押貸款服務權利會員US-GAAP：測量輸入折扣率會員SRT: 最低成員2024-03-310000887343US-GAAP：ValuationTechnique 折扣現金流會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員SRT: 最大成員COLB：抵押貸款服務權利會員US-GAAP：測量輸入折扣率會員2024-03-310000887343US-GAAP：ValuationTechnique 折扣現金流會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員SRT：加權平均會員COLB：抵押貸款服務權利會員US-GAAP：測量輸入折扣率會員2024-03-310000887343COLB：InterestrateLock承諾網絡成員2024-03-310000887343US-GAAP：公允價值輸入三級會員COLB：估值技術內部定價模型成員COLB：InterestrateLock承諾網絡成員COLB: 測量輸入拉通率會員SRT: 最低成員2024-03-310000887343US-GAAP：公允價值輸入三級會員COLB：估值技術內部定價模型成員COLB：InterestrateLock承諾網絡成員COLB: 測量輸入拉通率會員SRT: 最大成員2024-03-310000887343US-GAAP：公允價值輸入三級會員COLB：估值技術內部定價模型成員COLB：InterestrateLock承諾網絡成員COLB: 測量輸入拉通率會員SRT：加權平均會員2024-03-310000887343COLB：初級下屬債券會員2024-03-310000887343US-GAAP：ValuationTechnique 折扣現金流會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員COLB：初級下屬債券會員US-GAAP：衡量輸入實體信用風險成員SRT: 最低成員2024-03-310000887343US-GAAP：ValuationTechnique 折扣現金流會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員COLB：初級下屬債券會員US-GAAP：衡量輸入實體信用風險成員SRT: 最大成員2024-03-310000887343US-GAAP：ValuationTechnique 折扣現金流會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員COLB：初級下屬債券會員US-GAAP：衡量輸入實體信用風險成員SRT：加權平均會員2024-03-310000887343COLB：抵押貸款服務權利會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-12-310000887343US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：次級債務債務成員2023-12-310000887343COLB：抵押貸款服務權利會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2022-12-310000887343US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：利率鎖定承諾成員2022-12-310000887343US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：次級債務債務成員2022-12-310000887343COLB：抵押貸款服務權利會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2024-01-012024-03-310000887343US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：利率鎖定承諾成員2024-01-012024-03-310000887343US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：次級債務債務成員2024-01-012024-03-310000887343COLB：抵押貸款服務權利會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-01-012023-03-310000887343US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：利率鎖定承諾成員2023-01-012023-03-310000887343US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：次級債務債務成員2023-01-012023-03-310000887343COLB：抵押貸款服務權利會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2024-03-310000887343US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：次級債務債務成員2024-03-310000887343COLB：抵押貸款服務權利會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-03-310000887343US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：利率鎖定承諾成員2023-03-310000887343US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：次級債務債務成員2023-03-310000887343COLB: 貸款和租賃會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-03-310000887343COLB: 貸款和租賃會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2024-03-310000887343COLB: 貸款和租賃會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-03-310000887343COLB: 貸款和租賃會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-03-310000887343US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-03-310000887343US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2024-03-310000887343US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2024-03-310000887343US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-03-310000887343COLB: 貸款和租賃會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310000887343COLB: 貸款和租賃會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-12-310000887343COLB: 貸款和租賃會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310000887343COLB: 貸款和租賃會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310000887343US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310000887343US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-12-310000887343US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310000887343US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310000887343COLB: 貸款和租賃會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-01-012024-03-310000887343COLB: 貸款和租賃會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-01-012023-03-310000887343US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-01-012024-03-310000887343US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-01-012023-03-310000887343COLB：費用和佣金抵押貸款銀行和服務會員2024-01-012024-03-310000887343COLB：費用和佣金抵押貸款銀行和服務會員2023-01-012023-03-310000887343US-GAAP：其他收入會員2024-01-012024-03-310000887343US-GAAP：其他收入會員2023-01-012023-03-310000887343US-GAAP：州和地方司法管轄區成員2024-03-31 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
| | | | | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的季度報告 |
| 在截至的季度期間： | 2024 年 3 月 31 日 |
| 要麼 |
| | | | | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告 |
| | 在過渡期內 到 . |
委員會檔案編號： 000-20288
哥倫比亞銀行系統有限公司
（其章程中規定的註冊人的確切姓名） | | | | | |
| 華盛頓 | 91-1422237 |
| （州或其他司法管轄區） | （美國國税局僱主識別號） |
| 的公司或組織） | |
1301 A Street
塔科馬, 華盛頓98402-2156
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
(253) 305-1900
（註冊人的電話號碼，包括區號）
根據該法第12（b）條註冊的證券： | | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | 交易符號 | 交易所名稱 |
| 普通股，無面值 | COLB | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
用勾號指明註冊人是否：（1）在過去的12個月中（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天內是否受到此類申報要求的約束。☒ 是的 ☐沒有
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。☒ 是的 ☐沒有
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
☒ 大型加速過濾器 ☐加速文件管理器☐非加速文件管理器
☐規模較小的申報公司☐新興成長型公司
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。 ☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。 ☐是的☒沒有
註明截至最新實際日期，發行人每類普通股的已發行股票數量：
普通股，無面值： 209,378,282截至 2024 年 4 月 30 日的已發行股份。
哥倫比亞銀行系統有限公司
表格 10-Q
目錄
| | | | | | | | |
詞彙表 | 3 |
第一部分財務信息 | 4 |
| 第 1 項。 | 財務報表（未經審計） | 4 |
| 簡明合併資產負債表（未經審計） | 4 |
| 簡明合併運營報表（未經審計） | 5 |
| 簡明綜合收益表（未經審計） | 6 |
| 股東權益變動簡明合併報表（未經審計） | 7 |
| 簡明合併現金流量表（未經審計） | 8 |
| 簡明合併財務報表附註 | 10 |
| 第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 44 |
| 第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 69 |
| 第 4 項。 | 控制和程序 | 70 |
第二部分。其他信息 | 71 |
| 第 1 項。 | 法律訴訟 | 71 |
| 第 1A 項。 | 風險因素 | 71 |
| 第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 71 |
| 第 3 項。 | 優先證券違約 | 71 |
| 第 4 項。 | 礦山安全披露 | 71 |
| 第 5 項。 | 其他信息 | 72 |
| 第 6 項。 | 展品 | 73 |
| |
簽名 | 74 |
| | | | | | | | |
| 定義術語表 |
| ACL | | 信用損失備抵金 |
| ACLLL | | 貸款和租賃信用損失備抵金 |
| ASU | | 會計準則更新 |
| 銀行 | | Umpqua 銀行 |
| 巴塞爾協議三 | | 巴塞爾資本框架（第三份協議） |
| BOLI | | 銀行擁有的人壽保險 |
| BTFP | | 銀行定期資助計劃 |
| CECL | | 當前的預期信貸損失 |
| 哥倫比亞 | | 哥倫比亞銀行系統有限公司 |
| 公司 | | 哥倫比亞銀行系統公司及其子公司 |
| CVA | | 信用估值調整 |
| DCF | | 折扣現金流 |
| FASB | | 財務會計準則委員會 |
| 聯邦存款保險公司 | | 聯邦存款保險公司 |
| 美聯儲 | | 聯邦儲備系統理事會 |
| FHLB | | 聯邦住房貸款得梅因銀行 |
| FinPac | | 太平洋金融租賃有限公司 |
| 聯邦公開市場委員會 | | 聯邦公開市場委員會 |
| FRB | | 聯邦儲備銀行 |
| GAAP | | 公認會計原則 |
| 國內生產總值 | | 國內生產總值 |
| GNMA | | 政府全國抵押貸款協會 |
| HELOC | | 房屋淨值信貸額度 |
| LGD | | 違約後虧損 |
| 合併 | | Umpqua Holdings Corporation與哥倫比亞合併併入哥倫比亞大學，哥倫比亞是倖存的公司。 |
| 合併日期 | | 2023年2月28日 |
| MSR | | 抵押貸款服務權 |
| 沒有 | | 淨營業虧損 |
| NM | | 沒有意義 |
| PCD | | 在信用惡化時購買 |
| PD | | 違約概率 |
| RUC | | 無準備金承付款準備金 |
| SBA | | 小型企業管理局 |
| 秒 | | 證券交易委員會 |
| 軟弱 | | 有擔保的隔夜融資利率 |
| UHC | | Umpqua 控股公司 |
第一部分財務信息
第 1 項。財務報表（未經審計）
哥倫比亞銀行系統有限公司和子公司
簡明的合併資產負債表
（未經審計） | | | | | | | | | | | |
| （以千計，股票除外） | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 資產 | | | |
來自銀行的現金和應付款（限制性現金：美元）1,447和 $4,200) | $ | 440,215 | | | $ | 498,496 | |
計息現金和臨時投資（限制性現金美元）4,050和 $900) | 1,760,902 | | | 1,664,038 | |
| 現金和現金等價物總額 | 2,201,117 | | | 2,162,534 | |
| 投資證券 | | | |
| 按公允價值計算的股權和其他 | 77,203 | | | 76,995 | |
| 可供出售，按公允價值出售 | 8,616,545 | | | 8,829,870 | |
| 持有至到期，按攤餘成本計算 | 2,247 | | | 2,300 | |
| 持有待售貸款 | 47,201 | | | 30,715 | |
貸款和租賃（按公允價值計算：美元）267,806和 $275,140) | 37,642,413 | | | 37,441,951 | |
| 貸款和租賃的信貸損失備抵金 | (414,344) | | | (440,871) | |
| 淨貸款和租賃 | 37,228,069 | | | 37,001,080 | |
| 限制性股票證券 | 116,274 | | | 179,274 | |
| 房舍和設備，淨額 | 336,869 | | | 338,970 | |
| 經營租賃使用權資產 | 113,833 | | | 115,811 | |
| 善意 | 1,029,234 | | | 1,029,234 | |
| 其他無形資產，淨額 | 571,588 | | | 603,679 | |
| 按公允價值計算的住宅抵押貸款服務權 | 110,444 | | | 109,243 | |
| 銀行擁有的人壽保險 | 682,293 | | | 680,948 | |
| 遞延所得税資產，淨額 | 356,031 | | | 347,203 | |
| 其他資產 | 735,058 | | | 665,740 | |
| 總資產 | $ | 52,224,006 | | | $ | 52,173,596 | |
| 負債和股東權益 | | | |
| 存款 | | | |
| 不計息 | $ | 13,808,554 | | | $ | 14,256,452 | |
| 計息 | 27,897,606 | | | 27,350,568 | |
| 存款總額 | 41,706,160 | | | 41,607,020 | |
| 根據回購協議出售的證券 | 213,573 | | | 252,119 | |
| 借款 | 3,900,000 | | | 3,950,000 | |
| 按公允價值計算的初級次級債券 | 309,544 | | | 316,440 | |
| 按攤銷成本計算的初級債券和其他次級債券 | 107,838 | | | 107,895 | |
| 經營租賃負債 | 129,240 | | | 130,576 | |
| | | |
| 其他負債 | 900,406 | | | 814,512 | |
| 負債總額 | 47,266,761 | | | 47,178,562 | |
承諾和意外開支（附註9） | | | |
| 股東權益 | | | |
優先股，無面值，授權股份： 2,000,000，已發行和尚未發行： 0 | — | | | — | |
普通股，無面值，授權股份： 520,000,000在 2024 年和 2023 年；已發行和未兑現： 209,370,395在 2024 年和 208,584,667 在 2023 年 | 5,802,322 | | | 5,802,747 | |
| 累計赤字 | (418,946) | | | (467,571) | |
| 累計其他綜合虧損 | (426,131) | | | (340,142) | |
| 股東權益總額 | 4,957,245 | | | 4,995,034 | |
| 負債和股東權益總額 | $ | 52,224,006 | | | $ | 52,173,596 | |
參見簡明合併財務報表的附註。
哥倫比亞銀行系統有限公司和子公司
簡明合併運營報表
（未經審計） | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | |
| （以千計，每股金額除外） | 2024年3月31日 | | 2023年3月31日 | | | | |
| 利息收入 | | | | | | | |
| 貸款和租賃的利息和費用 | $ | 575,044 | | | $ | 413,525 | | | | | |
| 投資證券的利息和股息： | | | | | | | |
| 應税 | 75,017 | | | 39,729 | | | | | |
| 免徵聯邦所得税 | 6,904 | | | 3,397 | | | | | |
| 分紅 | 3,707 | | | 719 | | | | | |
| 臨時投資和計息存款的利息 | 23,553 | | | 18,581 | | | | | |
| 利息收入總額 | 684,225 | | | 475,951 | | | | | |
| 利息支出 | | | | | | | |
| 存款利息 | 198,435 | | | 63,613 | | | | | |
| 根據回購協議出售的證券和購買的聯邦基金的利息 | 1,266 | | | 406 | | | | | |
| 借款利息 | 51,275 | | | 28,764 | | | | | |
| 初級債券和其他次級債券的利息 | 9,887 | | | 8,470 | | | | | |
| 利息支出總額 | 260,863 | | | 101,253 | | | | | |
| 淨利息收入 | 423,362 | | | 374,698 | | | | | |
| 信貸損失準備金 | 17,136 | | | 105,539 | | | | | |
| 扣除信貸損失準備金後的淨利息收入 | 406,226 | | | 269,159 | | | | | |
| 非利息收入 | | | | | | | |
| 存款服務費 | 16,064 | | | 14,312 | | | | | |
| 信用卡費用 | 13,183 | | | 11,561 | | | | | |
| 金融服務和信託收入 | 4,464 | | | 1,297 | | | | | |
| 住宅抵押貸款銀行業務收入，淨額 | 4,634 | | | 7,816 | | | | | |
| 出售債務證券的收益，淨額 | 12 | | | — | | | | | |
| 股權證券（虧損）收益，淨額 | (1,565) | | | 2,416 | | | | | |
| 貸款和租賃銷售收益，淨額 | 221 | | | 940 | | | | | |
| 銀行擁有的人壽保險收入 | 4,639 | | | 2,790 | | | | | |
| 其他收入 | 8,705 | | | 13,603 | | | | | |
| 非利息收入總額 | 50,357 | | | 54,735 | | | | | |
| 非利息支出 | | | | | | | |
| 工資和員工福利 | 154,538 | | | 136,092 | | | | | |
| 佔用率和設備，淨額 | 45,291 | | | 41,700 | | | | | |
| 通信 | 3,782 | | | 3,026 | | | | | |
| 市場營銷 | 1,936 | | | 1,059 | | | | | |
| 服務 | 13,422 | | | 12,843 | | | | | |
| 聯邦存款保險公司的評估 | 14,460 | | | 6,113 | | | | | |
| 無形攤銷 | 32,091 | | | 12,660 | | | | | |
| 與合併相關的費用 | 4,478 | | | 115,898 | | | | | |
| | | | | | | |
| 其他開支 | 17,518 | | | 13,427 | | | | | |
| 非利息支出總額 | 287,516 | | | 342,818 | | | | | |
| 所得税準備金前的收入（虧損） | 169,067 | | | (18,924) | | | | | |
| 所得税準備金（福利） | 44,987 | | | (4,886) | | | | | |
| 淨收益（虧損） | $ | 124,080 | | | $ | (14,038) | | | | | |
| 普通股每股收益（虧損）： | | | | | | | |
| 基本 | $0.60 | | | ($0.09) | | | | | |
| 稀釋 | $0.59 | | | ($0.09) | | | | | |
| 已發行普通股的加權平均數： | | | | | | | |
| 基本 | 208,260 | | | 156,383 | | | | | |
| 稀釋 | 208,956 | | | 156,383 | | | | | |
參見簡明合併財務報表的附註。
哥倫比亞銀行系統有限公司和子公司
綜合收益的簡明合併報表
（未經審計） | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | |
| （以千計） | 2024年3月31日 | | 2023年3月31日 | | | | |
| 淨收益（虧損） | $ | 124,080 | | | $ | (14,038) | | | | | |
| 可供出售的證券： | | | | | | | |
| 該期間產生的未實現（虧損）收益 | (122,662) | | | 145,438 | | | | | |
| 與未實現（虧損）收益相關的所得税優惠（支出） | 31,893 | | | (37,827) | | | | | |
| 已實現淨收益收益的重新分類調整 | (12) | | | — | | | | | |
| 與已實現收益相關的所得税支出 | 3 | | | — | | | | | |
| 可供出售證券未實現（虧損）收益的淨變動 | (90,778) | | | 107,611 | | | | | |
| | | | | | | |
| 按公允價值計算的次級次級債券： | | | | | | | |
| 該期間產生的未實現收益 | 6,453 | | | 25,812 | | | | | |
| 與未實現收益相關的所得税支出 | (1,678) | | | (6,711) | | | | | |
| 按公允價值計算的次級次級債券未實現收益的淨變動 | 4,775 | | | 19,101 | | | | | |
| | | | | | | |
| 養老金計劃負債調整： | | | | | | | |
| 未確認的淨精算損失的攤銷已包含在定期養老金淨成本中 | 19 | | | 24 | | | | | |
| 與未確認的精算損失相關的所得税支出 | (5) | | | (6) | | | | | |
| 養老金計劃負債調整的淨變動 | 14 | | | 18 | | | | | |
| 扣除税款的其他綜合（虧損）收入 | (85,989) | | | 126,730 | | | | | |
| 綜合收入 | $ | 38,091 | | | $ | 112,692 | | | | | |
參見簡明合併財務報表的附註。
哥倫比亞銀行系統有限公司和子公司
濃縮 股東權益變動綜合報表
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 留存收益（累計赤字） | | 累計其他綜合收益（虧損） | | |
| （以千計，股票除外） | 股份 | | 金額 | | | | 總計 |
| 2023 年 1 月 1 日的餘額 | 129,320,962 | | | $ | 3,450,493 | | | $ | (543,803) | | | $ | (426,864) | | | $ | 2,479,826 | |
| 淨虧損 | | | | | (14,038) | | | | | (14,038) | |
| 其他綜合收益，扣除税款 | | | | | | | 126,730 | | | 126,730 | |
| 與合併有關發行的股票 | 78,863,112 | | | 2,337,632 | | | | | | | 2,337,632 | |
| 基於股票的薪酬 | | | 5,644 | | | | | | | 5,644 | |
| 股票回購後退休 | (215,229) | | | (5,216) | | | | | | | (5,216) | |
| 根據股票計劃發行普通股 | 460,399 | | | — | | | | | | | — | |
普通股現金分紅（美元）0.35每股） | | | | | (45,855) | | | | | (45,855) | |
| | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的餘額 | 208,429,244 | | | $ | 5,788,553 | | | $ | (603,696) | | | $ | (300,134) | | | $ | 4,884,723 | |
| 淨收入 | | | | | 133,377 | | | | | 133,377 | |
| 扣除税款的其他綜合虧損 | | | | | | | (118,628) | | | (118,628) | |
| 與合併有關發行的股票 | | | 1,646 | | | | | | | 1,646 | |
| 基於股票的薪酬 | | | 3,335 | | | | | | | 3,335 | |
| 股票回購後退休 | (32,727) | | | (742) | | | | | | | (742) | |
| 根據股票計劃發行普通股 | 117,122 | | | — | | | | | | | — | |
普通股現金分紅（美元）0.36每股） | | | | | (75,523) | | | | | (75,523) | |
| 截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | 208,513,639 | | | $ | 5,792,792 | | | $ | (545,842) | | | $ | (418,762) | | | $ | 4,828,188 | |
| 淨收入 | | | | | 135,845 | | | | | 135,845 | |
| 扣除税款的其他綜合虧損 | | | | | | | (261,667) | | | (261,667) | |
| 基於股票的薪酬 | | | 4,338 | | | | | | | 4,338 | |
| 股票回購後退休 | (7,072) | | | (148) | | | | | | | (148) | |
| 根據股票計劃發行普通股 | 10,472 | | | — | | | | | | | — | |
| 根據員工股票購買計劃發行普通股 | 58,440 | | | 1,185 | | | | | | | 1,185 | |
普通股現金分紅（美元）0.36每股） | | | | | (75,579) | | | | | (75,579) | |
| 截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 | 208,575,479 | | | $ | 5,798,167 | | | $ | (485,576) | | | $ | (680,429) | | | $ | 4,632,162 | |
| 淨收入 | | | | | 93,531 | | | | | 93,531 | |
| 其他綜合收益，扣除税款 | | | | | | | 340,287 | | | 340,287 | |
| 基於股票的薪酬 | | | 4,756 | | | | | | | 4,756 | |
| 股票回購後退休 | (8,807) | | | (176) | | | | | | | (176) | |
| 根據股票計劃發行普通股 | 17,995 | | | — | | | | | | | — | |
普通股現金分紅（美元）0.36每股） | | | | | (75,526) | | | | | (75,526) | |
| 截至2023年12月31日的餘額 | 208,584,667 | | | $ | 5,802,747 | | | $ | (467,571) | | | $ | (340,142) | | | $ | 4,995,034 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 淨收入 | | | | | 124,080 | | | | | 124,080 | |
| 扣除税款的其他綜合虧損 | | | | | | | (85,989) | | | (85,989) | |
| 基於股票的薪酬 | | | 4,422 | | | | | | | 4,422 | |
| 股票回購後退休 | (240,329) | | | (4,847) | | | | | | | (4,847) | |
| 根據股票計劃發行普通股 | 1,026,057 | | | — | | | | | | | — | |
普通股現金分紅（美元）0.36每股） | | | | | (75,455) | | | | | (75,455) | |
| 截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | 209,370,395 | | | $ | 5,802,322 | | | $ | (418,946) | | | $ | (426,131) | | | $ | 4,957,245 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
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參見簡明合併財務報表的附註。
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哥倫比亞銀行系統有限公司 和子公司 簡明的合併現金流量表 （未經審計） |
| 三個月已結束 |
| （以千計） | 2024年3月31日 | | 2023年3月31日 |
| 來自經營活動的現金流： | | | |
淨收益（虧損） | $ | 124,080 | | | $ | (14,038) | |
為將淨收益（虧損）與（用於）經營活動提供的淨現金進行對賬而進行的調整： | | | |
| | | |
投資折扣的增加，淨額 | (17,693) | | | (7,668) | |
出售投資證券的收益，淨額 | (12) | | | — | |
信貸損失準備金 | 17,136 | | | 105,539 | |
| 銀行自有人壽保險的現金退保金額的變化 | (4,672) | | | (491) | |
| 折舊、攤銷和增值 | 39,962 | | | 19,043 | |
出售房屋和設備的收益 | (183) | | | (305) | |
| | | |
| 按公允價值計值的住宅抵押貸款還本付息權的增補 | (1,237) | | | (1,601) | |
| 按公允價值計值的住宅抵押貸款還本付息權公允價值的變化 | 36 | | | 7,818 | |
| 基於股票的薪酬 | 4,422 | | | 5,644 | |
股票和其他投資淨減少（增加） | (1,773) | | | 131 | |
股票證券虧損（收益），淨額 | 1,565 | | | (2,416) | |
出售貸款和租賃的收益，淨額 | (1,605) | | | (2,996) | |
| 待售貸款公允價值的變化 | (189) | | | (82) | |
| 待售貸款的發放 | (86,903) | | | (131,726) | |
| 出售待售貸款的收益 | 71,990 | | | 155,574 | |
| 其他資產和負債的變化： | | | |
其他資產的淨增加 | (38,767) | | | (51,404) | |
其他負債的淨增加（減少） | 79,351 | | | (119,989) | |
由（用於）經營活動提供的淨現金 | 185,508 | | | (38,967) | |
| 來自投資活動的現金流： | | | |
| 購買可供出售的投資證券 | (2,130) | | | (919,233) | |
| 可供出售的投資證券的收益 | 110,458 | | | 1,243,601 | |
| | | |
| 購買限制性股權證券 | (11,250) | | | (188,066) | |
| 贖回限制性股權證券 | 74,250 | | | 90,695 | |
| 貸款和租賃的淨變化 | (263,625) | | | (59,389) | |
| 出售貸款和租賃的收益 | 18,980 | | | 20,502 | |
| 房舍和設備的變動 | (5,899) | | | (3,486) | |
| 銀行擁有的人壽保險死亡撫卹金的收益 | 1,160 | | | 2,028 | |
| | | |
| | | |
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| 合併中收到的現金 | — | | | 274,587 | |
| 其他 | 381 | | | 74 | |
投資活動提供的（用於）淨現金 | (77,675) | | | 461,313 | |
| 來自融資活動的現金流量: | | | |
存款負債淨增加（減少） | 99,140 | | | (672,737) | |
購買的聯邦基金淨減少 | — | | | (14,000) | |
根據回購協議出售的證券淨減少 | (38,546) | | | (107,747) | |
| 借款收益 | 3,900,000 | | | 5,945,000 | |
| 償還借款 | (3,950,000) | | | (3,181,522) | |
| | | |
| | | |
| 普通股支付的股息 | (74,997) | | | (45,582) | |
| 普通股的回購和退休 | (4,847) | | | (5,216) | |
融資活動提供的（用於）淨現金 | (69,250) | | | 1,918,196 | |
現金和現金等價物的淨增長 | 38,583 | | | 2,340,542 | |
| 現金和現金等價物，期初 | 2,162,534 | | | 1,294,643 | |
| 現金和現金等價物，期末 | $ | 2,201,117 | | | $ | 3,635,185 | |
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哥倫比亞銀行系統有限公司 和子公司 簡明的合併現金流量表 （未經審計）（續） |
| 三個月已結束 |
| （以千計） | 2024年3月31日 | | 2023年3月31日 |
| 現金流信息的補充披露： | | | |
| 在此期間支付的現金用於： | | | |
| 利息 | $ | 278,634 | | | $ | 83,836 | |
| 所得税 | 566 | | | 11,407 | |
| 非現金投資和融資活動的補充披露： | | | |
| 可供出售的投資證券未實現收益和虧損的變動，扣除税款 | (90,778) | | | 107,611 | |
| | | |
| 扣除税款後按公允價值計值的次級次級債券未實現損益的變動 | 4,775 | | | 19,101 | |
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| 收購： | | | |
| 收購的資產 | $ | — | | | $ | 19,226,816 | |
| 承擔的負債 | — | | | (17,919,326) | |
| 收購的淨資產 | $ | — | | | $ | 1,307,490 | |
參見簡明合併財務報表的附註。
簡明合併財務報表附註（未經審計）
注意事項 1 — 重要會計政策摘要
哥倫比亞銀行系統公司的會計和財務報告政策符合美利堅合眾國普遍接受的會計原則，也符合銀行和證券業的現行慣例。本報告中凡提及 “哥倫比亞”、“我們”、“我們的” 或 “我們” 或類似內容均指公司及其子公司，包括全資銀行子公司安普誇銀行（“銀行”）。FinPac是一家商業設備租賃公司，也是該銀行的全資子公司。隨附的中期簡明合併財務報表包括公司及其全資子公司以及銀行全資子公司的賬目。所有公司間餘額和交易均已清除。簡明的合併財務報表尚未經過審計。公司會計政策的更詳細描述包含在公司截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中。這些中期簡明合併財務報表應與公司截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的合併財務報表和相關附註一起閲讀。
在編制這些簡明的合併財務報表時，公司評估了2024年3月31日之後的事件和交易，以確定可能的確認或披露。管理層認為，為在所附財務報表中準確反映財務狀況和經營業績，所有必要的會計調整均已作出。這些調整包括被認為是公平和準確列報所必需的正常和經常性應計額。中期業績不一定代表全年或任何其他過渡期的業績。
財務報表列報的基礎-開啟2023年2月28日，UHC與哥倫比亞合併併入哥倫比亞大學，哥倫比亞繼續作為倖存的合法公司。合併後，哥倫比亞的全資銀行子公司哥倫比亞州立銀行立即與UHC的全資銀行子公司Umpqua銀行合併併成了UHC的全資銀行子公司Umpqua銀行，安普誇銀行是倖存的銀行。合併完成後，合併後的公司成為哥倫比亞銀行系統公司，這是一家全資擁有該銀行的金融控股公司。
使用收購會計方法，本次合併被視為反向合併；因此，儘管哥倫比亞是合法的收購方，但就財務報告而言，UHC仍被視為收購方。此次合併實際上是一項全股交易，已被視為業務合併。哥倫比亞截至2023年2月28日（合併日期）之前的任何時期的財務業績僅獨立反映全民健康覆蓋業績。因此，哥倫比亞公佈的截至2023年3月31日的三個月的財務業績僅反映了截至合併結束時的全民健康覆蓋財務業績，可能無法與之前或未來的報告期直接比較。根據反向收購會計方法，截至2023年2月28日，哥倫比亞的資產和負債按各自的公允價值入賬（“歷史哥倫比亞”）。請參閲註釋 2 -業務組合以獲取有關此次收購的更多信息。
新會計指南的應用
2022 年 6 月，財務會計準則委員會發布了 ASU 第 2022-03 號， 公允價值衡量（主題 820）：受合同銷售限制的股權證券的公允價值衡量。該亞利桑那州立大學的修正案明確規定，對出售股權證券的合同限制不被視為股權證券記賬單位的一部分，因此在衡量公允價值時不予考慮。修正案還明確規定，實體不能作為單獨的記賬單位承認和衡量合同銷售限制。修正案還更新了受合同限制的股權證券的披露。亞利桑那州立大學對2023年12月15日之後開始的財政年度和這些財政年度中的過渡期有效。公司於2024年1月1日採用前瞻性方法通過了該指導方針，該指導方針沒有對公司的合併財務報表產生重大影響。
2023 年 3 月，財務會計準則委員會發布了 ASU 第 2023-02 號 投資——權益法和合資企業（主題323）：使用比例攤銷法核算税收抵免結構中的投資（新興問題工作組的共識）。 該亞利桑那州立大學的修正案允許公司選擇將税收權益投資入賬，無論從哪個税收抵免計劃中獲得所得税抵免，如果滿足某些條件，都使用比例攤銷方法進行會計處理。根據比例攤銷法，實體按所得税抵免和其他所得税優惠的比例攤銷投資的初始成本，並在運營報表中確認淨攤銷和所得税抵免和其他所得税優惠作為所得税支出（收益）的一部分。修正案還要求申報實體在年度和中期報告期內披露某些信息，使投資者能夠了解通過税收抵免計劃產生所得税抵免和其他所得税優惠的投資。亞利桑那州立大學對2023年12月15日之後開始的財政年度和這些財政年度中的過渡期有效。公司於2024年1月1日通過了該指導方針，並未對公司的合併財務報表產生重大影響。請參閲註釋 13- 所得税以獲取更多信息。
最近的會計公告
2023 年 10 月，財務會計準則委員會發布了 ASU 第 2023-06 號披露方面的改進。 該亞利桑那州立大學的修正案修改了編纂中各種主題的披露或陳述要求。修正案使編纂中的要求與美國證券交易委員會的法規保持一致。每項修正案自美國證券交易委員會從S-X法規或S-K法規（如適用）中刪除相關披露要求之日起生效。對於受影響編纂子主題範圍內的所有實體，如果到2027年6月30日，美國證券交易委員會尚未從S-X條例或S-K條例中刪除適用的要求，則相關修正案的待定內容將從編纂中刪除，並且不會對任何實體生效。該亞利桑那州立大學的採用預計不會對公司的合併財務報表產生重大影響。
2023 年 11 月，財務會計準則委員會發布了 ASU 第 2023-07 號 分部報告（主題 280）。修正案主要通過加強對重大分部支出的披露，改善了可申報的分部披露要求。修正案加強了中期披露要求，闡明瞭實體可以披露多個分部損益指標的情況，為擁有單一可報告分部的實體提供了新的分部披露要求，幷包含了其他披露要求。亞利桑那州立大學要求擁有單一可報告分部的公共實體提供本亞利桑那州立大學修正案要求的所有披露以及主題 280 中所有現有的分部披露。本亞利桑那州立大學的修正案對2023年12月15日之後開始的財政年度以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期內有效。允許提前收養。該公司目前正在評估該亞利桑那州立大學對公司合併財務報表的影響。
2023 年 12 月，財務會計準則委員會發布了 ASU 第 2023-09 號 所得税（主題 740）：所得税披露的改進。修正案旨在通過改進主要與税率對賬和所得税繳納信息相關的所得税披露，提高所得税信息的透明度。亞利桑那州立大學要求每年披露特定類別的税率對賬情況，以及與符合量化門檻的某些項目的對賬和進一步分列已繳所得税有關的其他信息。該亞利桑那州立大學的修正案自2024年12月15日之後的年度有效期內均有效。該公司目前正在評估該亞利桑那州立大學對公司合併財務報表的影響。
2024 年 3 月，FASB 發佈了 ASU 第 2024-01號 薪酬-股票薪酬（主題718）：利潤利息和類似獎勵的適用範圍。修正案改進了公認會計原則，增加了説明性示例，説明實體應如何應用第718-10-15-3段中的範圍指導來確定是否應按照以下規定核算利潤、利息和類似獎勵： 主題 718，薪酬——股票補償。生效日期適用於2024年12月15日之後開始的財政年度，包括這些財政年度內的過渡期。允許提前收養。該公司目前正在評估該亞利桑那州立大學對公司合併財務報表的影響。
注意事項 2 — 業務合併
2023 年 2 月 28 日，該公司完成了合併，UHC與哥倫比亞合併併入了哥倫比亞，哥倫比亞繼續作為倖存的合法公司。合併後，哥倫比亞的全資銀行子公司哥倫比亞州立銀行立即與UHC的全資銀行子公司Umpqua銀行合併併入UHC的全資銀行子公司Umpqua銀行，安普誇銀行在合併中倖存下來。請參閲附註1-重要會計政策摘要在 “財務報表列報基礎” 下，瞭解有關已完成合並的更多信息。
使用收購會計方法，本次合併被視為反向合併；因此，儘管哥倫比亞是合法的收購方，但就財務報告而言，UHC仍被視為收購方。此次合併實際上是一項全股交易，已被視為業務合併。
截至2023年12月31日，公司完成了對與合併有關的所有收購資產和承擔的負債的估值。該公司記錄了大約 $1.0十億美元的商譽和美元710.2數百萬的其他無形資產。商譽是指收購價格超過所購資產公允價值的部分，減去所承擔負債的公允價值。出於税收目的，商譽不可扣除。
在截至2024年3月31日的三個月中，有 $4.5與合併相關的費用為百萬美元115.9在截至2023年3月31日的三個月中，有百萬美元。與合併相關的額外費用將在未來各期按發生時記作支出。
下表顯示了未經審計的預計信息，就好像合併發生在2022年1月1日一樣，也就是合併之日之前完成的最後一個完整財政年度的開始。預計調整適用於與收購貸款和租賃公允價值調整相關的折扣（溢價）增加而導致的利息收入的任何變化，與收購的計息存款和長期債務公允價值調整相關的估算保費攤銷/折扣增加而導致的任何利息支出的變化，以及在2022年1月1日收購存款時本應產生的核心存款無形資產的攤銷。預計信息並未表明如果合併發生在合併日期前一年的年初，將會發生什麼。以下預計金額並未反映截至預計信息發佈之日公司對進一步節省運營成本和其他業務協同效應（包括合併帶來的收入增長）的預期。因此，實際金額不同於所提供的未經審計的預計信息。
| | | | | | | |
| 未經審計的預定表 |
| 三個月已結束 |
| （以千計） | 2023年3月31日 | | |
| 淨利息收入 | $ | 526,260 | | | |
| 非利息收入 | $ | 88,572 | | | |
淨收入 (1) | $ | 217,135 | | | |
(1) 2023 年的預計淨收入經過調整，不包括美元143.92023 年產生的百萬與合併相關的成本，包括哥倫比亞大學的歷史合併相關成本，因為這些成本已包含在 2022 年的預計淨收入中.
注意事項 3 — 投資證券
下表列出了截至所列日期債務證券的攤銷成本、未實現收益、未實現虧損和近似公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 |
| （以千計） | 攤銷成本 | | 未實現收益 | | 未實現的虧損 | | 公允價值 |
| 可供出售： | | | | | | | |
| 美國財政部和機構 | $ | 1,552,240 | | | $ | 1,132 | | | $ | (85,979) | | | $ | 1,467,393 | |
| 各州和政治分支機構的義務 | 1,068,290 | | | 8,788 | | | (25,149) | | | 1,051,929 | |
抵押貸款支持證券和抵押抵押債務 | 6,551,596 | | | 2,386 | | | (456,759) | | | 6,097,223 | |
| 可供出售證券總額 | $ | 9,172,126 | | | $ | 12,306 | | | $ | (567,887) | | | $ | 8,616,545 | |
| 持有至到期： | | | | | | | |
抵押貸款支持證券和抵押抵押債務 | $ | 2,247 | | | $ | 692 | | | $ | — | | | $ | 2,939 | |
| 持有至到期證券總額 | $ | 2,247 | | | $ | 692 | | | $ | — | | | $ | 2,939 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
（以千計） | 攤銷成本 | | 未實現收益 | | 未實現的虧損 | | 公允價值 |
| 可供出售： | | | | | | | |
| 美國財政部和機構 | $ | 1,551,074 | | | $ | 6,192 | | | $ | (78,874) | | | $ | 1,478,392 | |
| 各州和政治分支機構的義務 | 1,073,264 | | | 20,451 | | | (21,610) | | | 1,072,105 | |
抵押貸款支持證券和抵押抵押債務 | 6,638,439 | | | 28,558 | | | (387,624) | | | 6,279,373 | |
| 可供出售證券總額 | $ | 9,262,777 | | | $ | 55,201 | | | $ | (488,108) | | | $ | 8,829,870 | |
| 持有至到期： | | | | | | | |
抵押貸款支持證券和抵押抵押債務 | $ | 2,300 | | | $ | 725 | | | $ | — | | | $ | 3,025 | |
| 持有至到期證券總額 | $ | 2,300 | | | $ | 725 | | | $ | — | | | $ | 3,025 | |
公司選擇將應計應收利息排除在本附註中披露的債務證券的攤銷成本基礎之外。投資證券的應計利息總額為美元33.1百萬和美元34.1截至2024年3月31日和2023年12月31日，分別為百萬元，幷包含在簡明合併資產負債表的其他資產中。
下表根據個別證券處於未實現虧損狀況的時間長短列出了截至所列日期處於未實現虧損狀況的債務證券。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 |
| 少於 12 個月 | | 12 個月或更長時間 | | 總計 |
（以千計） | 公允價值 | | 未實現的虧損 | | 公允價值 | | 未實現的虧損 | | 公允價值 | | 未實現的虧損 |
| 可供出售： | | | | | | | | | | | |
| 美國財政部和機構 | $ | 338,230 | | | $ | (3,305) | | | $ | 816,265 | | | $ | (82,674) | | | $ | 1,154,495 | | | $ | (85,979) | |
各州和政治分支機構的義務 | 297,204 | | | (2,464) | | | 182,355 | | | (22,685) | | | 479,559 | | | (25,149) | |
抵押貸款支持證券和抵押抵押債務 | 3,860,007 | | | (51,572) | | | 1,756,986 | | | (405,187) | | | 5,616,993 | | | (456,759) | |
| 暫時減值的證券總額 | $ | 4,495,441 | | | $ | (57,341) | | | $ | 2,755,606 | | | $ | (510,546) | | | $ | 7,251,047 | | | $ | (567,887) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| 少於 12 個月 | | 12 個月或更長時間 | | 總計 |
（以千計） | 公允價值 | | 未實現的虧損 | | 公允價值 | | 未實現的虧損 | | 公允價值 | | 未實現的虧損 |
| 可供出售： | | | | | | | | | | | |
| 美國財政部和機構 | $ | 99,898 | | | $ | (1,074) | | | $ | 822,245 | | | $ | (77,800) | | | $ | 922,143 | | | $ | (78,874) | |
各州和政治分支機構的義務 | 103,256 | | | (580) | | | 169,231 | | | (21,030) | | | 272,487 | | | (21,610) | |
抵押貸款支持證券和抵押抵押債務 | 1,089,640 | | | (10,355) | | | 1,817,768 | | | (377,269) | | | 2,907,408 | | | (387,624) | |
| | | | | | | | | | | |
| 暫時減值的證券總額 | $ | 1,292,794 | | | $ | (12,009) | | | $ | 2,809,244 | | | $ | (476,099) | | | $ | 4,102,038 | | | $ | (488,108) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
上表中處於未實現虧損狀況的個人債務證券數量增加到 1,085截至 2024 年 3 月 31 日，相比之下 6002023 年 12 月 31 日。公司持有的債務證券的這些未實現虧損是由首次購買這些證券後市場利率的變化或市場利差的擴大造成的，而不是發行人的基礎信貸造成的。管理層監督債務證券發行人公佈的信用評級，以瞭解重大評級或前景變化。 由於債務證券公允價值的下降歸因於利率的變化或市場利差的擴大，而不是信貸質量，因此截至2024年3月31日，這些投資沒有ACL。
下表顯示了截至2024年3月31日的債務證券的合同到期日：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售 | | 持有至到期 |
（以千計） | 攤銷成本 | | 公允價值 | | 攤銷成本 | | 公允價值 |
| 一年內到期 | $ | 141,688 | | | $ | 139,856 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 一年到五年後到期 | 2,259,829 | | | 2,213,929 | | | 2 | | | 2 | |
| 五年到十年後到期 | 2,187,571 | | | 2,103,386 | | | 3 | | | 64 | |
| 十年後到期 | 4,583,038 | | | 4,159,374 | | | 2,242 | | | 2,873 | |
| 債務證券總額 | $ | 9,172,126 | | | $ | 8,616,545 | | | $ | 2,247 | | | $ | 2,939 | |
下表列出了截至2024年3月31日為擔保借款、公共存款和法律允許或要求的回購協議而質押的投資證券：
| | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 攤銷成本 | | 公允價值 |
| | | |
| 要求州和地方政府確保公共存款 | $ | 1,800,912 | | | $ | 1,638,230 | |
| 確保回購協議 | 326,111 | | | 297,673 | |
| 質押的其他證券 | 3,407,623 | | | 3,139,037 | |
| 質押證券總額 | $ | 5,534,646 | | | $ | 5,074,940 | |
注意事項 4 — 貸款和租賃
下表列出了截至所列日期扣除遞延費用和成本後的貸款和租賃的主要類型：
| | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 商業地產 | | | |
| 非所有者佔用期限，淨額 | $ | 6,557,768 | | | $ | 6,482,940 | |
| 所有者佔用期限，淨額 | 5,231,676 | | | 5,195,605 | |
| 多户家庭，網絡 | 5,828,960 | | | 5,704,734 | |
| 建築與開發，網絡 | 1,728,652 | | | 1,747,302 | |
| 住宅開發，網絡 | 284,117 | | | 323,899 | |
| 商用 | | | |
| 學期，淨額 | 5,544,450 | | | 5,536,765 | |
| 信貸額度及其他，淨額 | 2,491,557 | | | 2,430,127 | |
| 租賃和設備融資，淨額 | 1,706,759 | | | 1,729,512 | |
| 住宅 | | | |
| 抵押貸款，淨額 | 6,128,884 | | | 6,157,166 | |
| 房屋淨值貸款和額度，淨額 | 1,950,421 | | | 1,938,166 | |
| 消費者及其他，淨額 | 189,169 | | | 195,735 | |
| 貸款和租賃總額，扣除遞延費用和成本 | $ | 37,642,413 | | | $ | 37,441,951 | |
公司選擇將應計應收利息排除在本腳註中披露的貸款的攤銷成本基礎之外。貸款的應計利息總額為 $157.8百萬和美元154.9截至2024年3月31日和2023年12月31日，分別為百萬元，幷包含在簡明合併資產負債表的其他資產中。截至2024年3月31日，貸款總額為美元21.1認捐了10億美元用於擔保借款和可用信貸額度。
原始貸款按未償本金列報，扣除未賺取的利息、遞延費用和成本，以及所有記錄的部分扣款。購買的貸款在購買之日按公允價值入賬。截至2024年3月31日和2023年12月31日，淨遞延費用和成本為美元69.8百萬和美元71.8分別是百萬。
貸款和租賃總額還包括所購貸款的折扣 $522.7百萬和美元552.5截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，分別為 100 萬。不包括收購會計調整，PCD貸款的未償合同未償本金餘額為美元316.1百萬和美元331.9截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，分別為 100 萬。PCD貸款的賬面餘額為美元288.8百萬和美元300.2截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，分別為 100 萬。
該銀行通過其商業設備租賃子公司FinPac提供商業設備租賃和融資。直接融資租賃包含在貸款和租賃的租賃和設備融資部分中，淨列項目。這些直接融資租賃的條款通常為 三到 五年。這些租賃確認的利息收入為美元4.9截至2024年3月31日的三個月中為百萬美元，而這一數字為美元4.7截至2023年3月31日的三個月，為百萬美元。
注意事項 5 — 信用損失備抵金
信貸損失備抵方法
ACL代表管理層對其範圍內資產的終身信用損失的估計，特別是貸款和租賃以及無準備金的承諾。為了計算ACL，管理層使用模型來估算貸款的PD和LGD，這些輸入包括預測的未來經濟狀況，並且取決於與銀行每種貸款和租賃組合相關的特定宏觀經濟變量。第三方穆迪分析提供了用於計算ACL的模型中使用的歷史和前瞻性宏觀經濟數據。
在計算ACL時，銀行考慮了評估時的金融和經濟環境以及對ACL結果的嚴重程度和敏感程度不同的經濟情景。在每個計量日期，世界銀行選擇的情景應反映其對未來經濟狀況的看法，並確定其為最可能的結果。
在適用的情況下，會更新每個變量的所有預測，並視情況將其納入ACL計算中。無論是在經濟強勁還是在衰退中，實際的信用損失結果及其發生時間都將與信貸損失的估計有所不同，因為由於增長、風險緩解措施和其他因素，投資組合將隨着時間的推移而發生變化。此外，所使用的情景將隨着經濟狀況的變化而有所不同和變化。經濟情景可能無法及時反映出經濟的惡化或改善，因此世界銀行無法充分應對ACL的影響。
部分宏觀經濟變量是在預測期內預測的，它們可能會對ACL的確定產生重大影響。隨着預測期的延長，有關未來的信息變得不那麼容易獲得，預測本質上也就不那麼確定了。
以下是對影響管理層當前預期信貸損失估計的因素變化的討論。在截至2024年3月31日的三個月中，ACL估計值的變化反映了經濟假設的變化以及非同質商業和住宅開發貸款模式的調整。由於動態的經濟環境，該銀行選擇使用穆迪分析2024年2月的基準經濟預測來估算截至2024年3月31日的ACL。
在所選的基準情景中，經濟表現好於該基準的概率等於表現更差的概率，包括以下因素：
•美國實際國內生產總值平均年化增長率為 2.32024 年為%， 1.62025 年為% 2.02026 年為%，以及 2.22027年為％；
•美國平均失業率為 3.92024 年為%， 4.12025 年為% 4.02026 年為%，以及 4.02027 年的百分比；以及
•預計的平均聯邦基金利率為 4.92024 年為%， 4.02025 年為% 3.22026 年的百分比以及 2.92027 年為%。
該銀行使用了嚴重程度不同的另一種情景來評估ACL結果的敏感性併為定性調整提供信息，包括有利和不利。不同情景的經濟因素是一致的。該銀行選擇了穆迪分析公司2024年2月的S2情景進行分析。在所選場景中，有一個 75從廣義上講，經濟表現更好的概率百分比，以及 25表現更差的可能性百分比；該情景包括以下因素：
•儘管1月初就收入支出達成了協議，但聯邦政府關閉的風險仍然很高，導致消費者和企業信心下降。
•聯邦政府關門的風險、加劇的政治緊張局勢、仍然居高不下的通貨膨脹率相結合
利率和信貸可用性的減少導致經濟從2024年第二季度開始陷入温和衰退。跌幅持續了四分之三，峯值跌幅為 1%。失業率上升到峯值 6.52025年第一季度的百分比；
•股市下跌 22從2024年第二季度到2024年第四季度的百分比；
•歐洲經濟的下滑損害了美國的出口，也損害了歐洲子公司的企業收益；
•美國實際國內生產總值平均年化增長率為 1.32024 年為%， 0.82025 年為% 2.82026 年為%，以及 2.72027年為％；
•美國平均失業率為 5.72024 年為%， 5.82025 年為% 4.12026 年為%，以及 4.02027 年的百分比；以及
•預計的平均聯邦基金利率為 4.62024 年為%， 2.42025 年為% 2.12026 年的百分比以及 2.92027 年為%。
管理層審查了使用比較情景的結果以及選定經濟預測情景之後宏觀經濟變量的變化進行敏感性分析，並在評估定性因子調整時考慮到了這些結果。
當存在相似特徵時，ACL 以集體（池）為基礎進行測量。該公司使用基於風險的方法在投資組合層面選擇了模型，更大、更復雜的投資組合具有更復雜的模型。除下文所述外，作為模型輸入的宏觀經濟變量在貸款期限內是合理和可支持的，因為它們合理地預測了短期內的關鍵經濟變量，然後趨於長期均衡趨勢。這些模型對貸款期限內的損失進行了合理且可支持的估計，因為根據所應用的變量，預計的信貸損失也將趨於穩定狀態。
在2024年第一季度，該銀行重新調整並更新了非同質商業貸款和租賃以及住宅開發貸款的CECL計算。儘管基本建模方法保持不變，但更新包括增加了歷史獲得的投資組合數據以及用於估算PD的宏觀經濟變量的變化。2024年第一季度模型更新的總體影響約為美元30.5貸款和租賃的模擬預期信貸損失減少了100萬英鎊。
公司使用以下方法測量 ACL：
商業地產：使用模型對非所有者佔用的商業地產、多户住宅和商業建築貸款進行分析，該模型使用四個主要房地產變量：淨營業收入、房地產價值、房產類型和位置。對於PD估算，該模型模擬了根據宏觀經濟和區域商業房地產預測確定的商業房地產市場因素，淨營業收入的潛在未來路徑。該模型使用由此產生的預期還本付息覆蓋率以及預測的貸款與價值和其他變量，從有條件的可能性範圍內估算PD。此外，該模型利用再融資違約風險估算到期預付款，從而得出貸款的總預付款。該模型使用預測的貸款價值比以及某些市場和其他因素進行實證估算 LGD，包括本金損失和清算費用。LGD 的計算還包括單獨的到期風險部分。該模型中的主要經濟驅動力是國內生產總值增長、美國失業率和10年期國債收益率。這些經濟驅動因素被轉化為穆迪分析REIS提供的對房地產指標的預測，例如租金、空缺率和上限率。該模型在貸款期內按季度計算PD和LGD。
所有者佔用的商業房地產投資組合使用自上而下的宏觀經濟模型，使用線性迴歸。該模型生成了投資組合級別的季度淨扣除率 10年，並將上一季度的預期虧損百分比預測結轉至剩餘時期。該模型的主要經濟驅動力是商業房地產價格指數和五州平均失業率。
商業：對非同質商業貸款和租賃以及住宅開發貸款進行多步分析。初始PD是使用由債務人選擇的財務報表比率驅動的模型以及基於債務人所在州和行業的週期調整信息來估算的。初始LGD是根據抵押品類型使用抵押品價值和用於反映清算損失的分期付款分別得出的。然後，另一個模型將自動迴歸技術應用於初始的PD和LGD指標，根據宏觀經濟情景估算PD和LGD曲線，為期一年的合理且可支持的預測。該模型中的主要經濟驅動力是國內生產總值增長和商業房地產價格指數。該模型採用產出迴歸方法，該方法在一年後在兩年內以直線方式恢復為使用每個債務人的財務報表比率估算的長期PD。
同質租賃和設備融資協議組合模型使用租賃和設備融資協議信息，例如發放和績效，以及宏觀經濟變量來計算PD和LGD的價值。PD 計算基於生存分析，而 LGD 是使用兩步迴歸計算的。該模型使用對違約租賃或設備融資協議遭受損失的概率的估算值以及對損失金額的估算來計算 LGD。該模型的主要經濟驅動力是國內生產總值、美國失業率和房價增長指數。該模型生成預測期內每個月的租賃或設備融資協議級別的PD和LGD曲線。
住宅：住宅房地產和HELOC模型利用貸款水平變量，例如發放和表現，以及宏觀經濟變量來計算PD和LGD。美國失業率和房價增長率指數是住宅房地產和HELOC模型的主要經濟驅動力。此外，最優惠利率也是HELOC模型的主要驅動力。模特 專注於在違約概率與一系列貸款水平、借款人和宏觀經濟信用風險驅動因素之間建立經驗關係。住宅房地產的LGD計算基於對違約貸款虧損概率的估計，然後是對損失金額的估計。HELOC使用相同的模型，使用住宅房地產LGD價值根據FICO分數和貸款年齡向同期羣分配貸款。該模型在預測期內為每個季度的貸款水平生成了PD和LGD曲線。
消費者：歷史淨扣除信息和經濟假設用於預測消費品板塊的虧損率。
所有未建模的貸款和租賃均通過外推利率方法獲得損失率。按外推利率計算的貸款和租賃包括通過合併獲得的某些貸款、新發放的貸款和租賃，以及沒有建模所需精細數據的貸款和租賃。根據建模貸款和租賃的年份、信用分類和報告類別，計算損失係數並將其應用於非模擬貸款和租賃。對結果進行定性評估，以確保合理性和符合CECL。
除了上述模型產生的定量因素外，管理層在確定ACL時還會考慮預付款速度和定性因素。該公司使用預付款模型，根據商業地產、商業和工業以及消費者投資組合的機構特定數據預測恆定的預付款利率，並使用遠期曲線法，該方法會隨着住宅和租賃投資組合的宏觀經濟輸入變量而變化。以下是在適用的情況下考慮的九個定性因素：
•貸款政策和程序的變化，包括在估算信貸損失時未考慮的承保標準和收款、扣款和追回做法的變化。
•國家、地區和地方經濟和商業狀況及發展的變化影響投資組合的可收性，包括各個細分市場的狀況。
•投資組合的性質和數量以及貸款和租賃條款的變化。
•貸款管理和其他相關人員的經驗、能力和深度的變化。
•逾期貸款和租賃的數量和嚴重程度的變化、非應計貸款和租賃的數量以及不利分類或評級的貸款和租賃的數量和嚴重程度的變化。
•銀行信用審查系統質量的變化。
•抵押依賴貸款和租賃的標的抵押品價值的變化。
•任何信貸集中的存在和影響，以及此類集中水平的變化。
•競爭以及法律和監管要求等其他外部因素對銀行現有投資組合中估計信貸損失水平的影響。
該公司對截至2024年3月31日的每個定性因素進行了評估，得出的結論是，沒有必要對模型顯示的金額進行實質性調整，因為這些模型充分反映了信用狀況和整體投資組合風險的重大變化。
模型中的損失係數、預付款速度和定性因素將輸入到公司的CECL會計應用程序中，該應用程序彙總了信息。然後，該公司使用兩種方法來計算當前的預期信用損失：1）DCF法，用於除信貸額度以外的所有貸款；2）非DCF法，由於在尚未提取額度時很難計算實際利率，因此用於信貸額度。DCF方法利用個人資產的實際利率來折現預付款調整後的預期信貸損失。資產淨現值和攤銷成本的差額將產生所需的備抵額。非DCF方法使用違約風險敞口以及根據預付款調整後的預期信貸損失來計算所需的備抵額。
下表按投資組合細分彙總了所示時期內與ACL相關的活動： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2024年3月31日的三個月 |
| （以千計） | | 商業地產 | | 商用 | | 住宅 | | 消費者及其他 | | 總計 |
| 貸款和租賃的信貸損失備抵金 | | | | | | | | | | |
| 期初餘額 | | $ | 125,888 | | | $ | 244,821 | | | $ | 62,004 | | | $ | 8,158 | | | $ | 440,871 | |
| 貸款和租賃信貸損失準備金（收回） | | 20,191 | | | 436 | | | (3,674) | | | 523 | | | 17,476 | |
| 扣款 | | (161) | | | (47,232) | | | (490) | | | (1,870) | | | (49,753) | |
| 回收率 | | 358 | | | 4,732 | | | 170 | | | 490 | | | 5,750 | |
| 淨回收額（扣款） | | 197 | | | (42,500) | | | (320) | | | (1,380) | | | (44,003) | |
| 期末餘額 | | $ | 146,276 | | | $ | 202,757 | | | $ | 58,010 | | | $ | 7,301 | | | $ | 414,344 | |
| 未到位承付款準備金 | | | | | | | | | | |
| 期初餘額 | | $ | 11,170 | | | $ | 7,841 | | | $ | 2,940 | | | $ | 1,257 | | | $ | 23,208 | |
| 無準備金承付款的信貸損失準備金（收回） | | 1,858 | | | (1,951) | | | (183) | | | (64) | | | (340) | |
| 期末餘額 | | 13,028 | | | 5,890 | | | 2,757 | | | 1,193 | | | 22,868 | |
| 信用損失備抵總額 | | $ | 159,304 | | | $ | 208,647 | | | $ | 60,767 | | | $ | 8,494 | | | $ | 437,212 | |
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| | 截至2023年3月31日的三個月 |
| （以千計） | | 商業地產 | | 商用 | | 住宅 | | 消費者及其他 | | 總計 |
| 貸款和租賃的信貸損失備抵金 | | | | | | | | | | |
| 期初餘額 | | $ | 77,813 | | | $ | 167,135 | | | $ | 50,329 | | | $ | 5,858 | | | $ | 301,135 | |
| 在此期間獲得的PCD貸款的初始ACL | | 8,736 | | | 17,204 | | | 454 | | | 98 | | | 26,492 | |
貸款和租賃信貸損失準備金 (1) | | 24,483 | | | 70,997 | | | 9,955 | | | 1,063 | | | 106,498 | |
| 扣款 | | — | | | (19,248) | | | (248) | | | (773) | | | (20,269) | |
| 回收率 | | 58 | | | 3,058 | | | 123 | | | 369 | | | 3,608 | |
| 淨回收額（扣款） | | 58 | | | (16,190) | | | (125) | | | (404) | | | (16,661) | |
| 期末餘額 | | $ | 111,090 | | | $ | 239,146 | | | $ | 60,613 | | | $ | 6,615 | | | $ | 417,464 | |
| 未到位承付款準備金 | | | | | | | | | | |
| 期初餘額 | | $ | 7,207 | | | $ | 3,049 | | | $ | 3,196 | | | $ | 769 | | | $ | 14,221 | |
| 在此期間獲得的無準備金承諾的初始ACL記錄 | | 2,257 | | | 3,066 | | | 268 | | | 176 | | | 5,767 | |
| (收回) 無準備金承付款的信貸損失準備金 | | (1,059) | | | 266 | | | (144) | | | (22) | | | (959) | |
| 期末餘額 | | 8,405 | | | 6,381 | | | 3,320 | | | 923 | | | 19,029 | |
| 信用損失備抵總額 | | $ | 119,495 | | | $ | 245,527 | | | $ | 63,933 | | | $ | 7,538 | | | $ | 436,493 | |
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(1)包括 $88.4與2023年第一季度獲得的非PCD貸款相關的百萬筆初始準備金。
資產質量和不良貸款和租賃
該銀行通過分散貸款和租賃組合以及實施旨在促進健全的承保和貸款及租賃監督做法的政策來管理資產質量和控制信用風險。該銀行的信貸質量管理部門負責監測資產質量，制定信貸政策和程序，並在整個銀行強制執行這些政策和程序。對不良貸款、逾期未付貸款和租賃以及更大額信貸的審查持續進行，旨在確定信貸損失備抵的潛在費用，並確定補貼是否充足。這些審查考慮了借款人的財務實力、適用抵押品的價值、貸款和租賃損失經歷、估計的貸款和租賃損失、貸款和租賃組合的增長、當前的經濟狀況以及其他因素等因素。
貸款和租賃逾期貸款和非應計貸款和租賃
通常，處於非應計狀態的貸款沒有信用損失備抵金，因為這些貸款將減記為可變現淨值或扣除。但是，同質租賃和設備融資協議的可變現淨值由按CECL模型計算的LGD確定，因此，非應計租賃和設備融資協議將有信貸損失備抵金，直至其變為信貸損失 181逾期天數，屆時將從中扣款。公司認可 不截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，非應計貸款和租賃的利息收入。
下表顯示了截至所列日期按貸款和租賃類別分列的逾期貸款和租賃的賬面價值： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 |
| （以千計） | 逾期 30 至 59 天 | | 逾期 60 至 89 天 | | 90 天或更長時間且正在累積 (2) | | 逾期未付總額 | | 非應計 (2) | | 當前和其他 | | 貸款和租賃總額 |
| 商業地產 | | | | | | | | | | | | | |
| 非所有者佔用期限，淨額 | $ | 2,237 | | | $ | 517 | | | $ | 253 | | | $ | 3,007 | | | $ | 5,382 | | | $ | 6,549,379 | | | $ | 6,557,768 | |
| 所有者佔用期限，淨額 | 2,275 | | | 245 | | | — | | | 2,520 | | | 34,354 | | | 5,194,802 | | | 5,231,676 | |
| 多户家庭，網絡 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,828,960 | | | 5,828,960 | |
| 建築與開發，網絡 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,728,652 | | | 1,728,652 | |
| 住宅開發，網絡 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 284,117 | | | 284,117 | |
| 商用 | | | | | | | | | | | | | |
| 學期，淨額 | 4,946 | | | 1,493 | | | 832 | | | 7,271 | | | 26,032 | | | 5,511,147 | | | 5,544,450 | |
| 信貸額度及其他，淨額 | 37,219 | | | 1,736 | | | 1,966 | | | 40,921 | | | 2,335 | | | 2,448,301 | | | 2,491,557 | |
| 租賃和設備融資，淨額 | 26,837 | | | 8,551 | | | 7,935 | | | 43,323 | | | 30,593 | | | 1,632,843 | | | 1,706,759 | |
| 住宅 | | | | | | | | | | | | | |
抵押貸款，淨額 (1) | 14,452 | | | — | | | 30,040 | | | 44,492 | | | — | | | 6,084,392 | | | 6,128,884 | |
| 房屋淨值貸款和額度，淨額 | 5,746 | | | 2,411 | | | 3,439 | | | 11,596 | | | — | | | 1,938,825 | | | 1,950,421 | |
| 消費者及其他，淨額 | 788 | | | 220 | | | 437 | | | 1,445 | | | — | | | 187,724 | | | 189,169 | |
| 總計，扣除遞延費用和成本 | $ | 94,500 | | | $ | 15,173 | | | $ | 44,902 | | | $ | 154,575 | | | $ | 98,696 | | | $ | 37,389,142 | | | $ | 37,642,413 | |
(1) 包括銀行有權但沒有義務回購逾期90天或更長時間的政府擔保抵押貸款，總額為美元1.6截至 2024 年 3 月 31 日，百萬人。
(2)包括政府的擔保部分11.7百萬和美元31.3分別為90天或以上的百萬美元和非應計貸款。
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| | 2023年12月31日 |
| （以千計） | | 逾期 30 至 59 天 | | 逾期 60 至 89 天 | | 90 天或更長時間且正在累積(2) | | 逾期未付總額 | | 非應計(2) | | 當前和其他 | | 貸款和租賃總額 |
| 商業地產 | | | | | | | | | | | | | | |
| 非所有者佔用期限，淨額 | | $ | 1,270 | | | $ | 3,312 | | | $ | 437 | | | $ | 5,019 | | | $ | 4,359 | | | $ | 6,473,562 | | | $ | 6,482,940 | |
| 所有者佔用期限，淨額 | | 3,078 | | | 2,191 | | | 433 | | | 5,702 | | | 24,330 | | | 5,165,573 | | | 5,195,605 | |
| 多户家庭，網絡 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,704,734 | | | 5,704,734 | |
| 建築與開發，網絡 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,747,302 | | | 1,747,302 | |
| 住宅開發，網絡 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 323,899 | | | 323,899 | |
| 商用 | | | | | | | | | | | | | | |
| 學期，淨額 | | 6,341 | | | 2,101 | | | 202 | | | 8,644 | | | 14,519 | | | 5,513,602 | | | 5,536,765 | |
| 信貸額度及其他，淨額 | | 1,647 | | | 1,137 | | | 66 | | | 2,850 | | | 2,760 | | | 2,424,517 | | | 2,430,127 | |
| 租賃和設備融資，淨額 | | 22,217 | | | 24,178 | | | 7,965 | | | 54,360 | | | 28,403 | | | 1,646,749 | | | 1,729,512 | |
| 住宅 | | | | | | | | | | | | | | |
抵押貸款，淨額 (1) | | 282 | | | 9,410 | | | 26,331 | | | 36,023 | | | — | | | 6,121,143 | | | 6,157,166 | |
| 房屋淨值貸款和額度，淨額 | | 4,401 | | | 2,373 | | | 3,782 | | | 10,556 | | | — | | | 1,927,610 | | | 1,938,166 | |
| 消費者及其他，淨額 | | 778 | | | 519 | | | 326 | | | 1,623 | | | — | | | 194,112 | | | 195,735 | |
| 總計，扣除遞延費用和成本 | | $ | 40,014 | | | $ | 45,221 | | | $ | 39,542 | | | $ | 124,777 | | | $ | 74,371 | | | $ | 37,242,803 | | | $ | 37,441,951 | |
(1)包括銀行有權但沒有義務回購逾期90天或更長時間的政府擔保抵押貸款，總額為美元1.0截至 2023 年 12 月 31 日，百萬美元。
(2) 包括政府的擔保部分12.3百萬和美元19.3分別為90天或以上的百萬美元和非應計貸款。
下表彙總了截至2024年3月31日和2023年12月31日沒有相關ACL的非應計貸款的攤銷成本：
| | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 商業地產 | | | |
| 非所有者佔用期限，淨額 | $ | 37 | | | $ | 52 | |
| 所有者佔用期限，淨額 | 1,492 | | | 1,352 | |
| 商用 | | | |
| 學期，淨額 | 3,137 | | | 3,497 | |
| | | |
| | | |
| 沒有相關ACL的非應計貸款總額 | $ | 4,666 | | | $ | 4,901 | |
抵押貸款和租賃
如果銀行可能無法在到期時按計劃收取本金和利息，並且預計主要通過抵押品的運營或出售來償還貸款，則貸款被歸類為依賴抵押貸款。抵押金額與前幾期相比沒有重大變化。 下表彙總了截至2024年3月31日按擔保資產的抵押品類型分列的抵押依賴貸款和租賃的攤銷成本基礎： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | | 住宅地產 | | 商業地產 | | 一般商業資產 | | 其他 | | 總計 |
| 商業地產 | | | | | | | | | | |
| 非所有者佔用期限，淨額 | | $ | — | | | $ | 5,290 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,290 | |
| 所有者佔用期限，淨額 | | — | | | 31,710 | | | — | | | — | | | 31,710 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 商用 | | | | | | | | | | |
| 學期，淨額 | | — | | | — | | | 16,952 | | | 4,265 | | | 21,217 | |
| 信貸額度及其他，淨額 | | — | | | 1,453 | | | 250 | | | — | | | 1,703 | |
| 租賃和設備融資，淨額 | | — | | | — | | | 30,593 | | | — | | | 30,593 | |
| 住宅 | | | | | | | | | | |
| 抵押貸款，淨額 | | 56,920 | | | — | | | — | | | — | | | 56,920 | |
| 房屋淨值貸款和額度，淨額 | | 2,518 | | | — | | | — | | | — | | | 2,518 | |
| | | | | | | | | | |
| 總計，扣除遞延費用和成本 | | $ | 59,438 | | | $ | 38,453 | | | $ | 47,795 | | | $ | 4,265 | | | $ | 149,951 | |
對遇到財務困難的借款人進行的貸款和租賃修改
有時，公司通過提供期限延期、降低利率、本金或利息豁免、微不足道的延遲還款或這些修改的任意組合，向遇到財務困難的借款人提供貸款或租賃的修改。通常，最初授予一種特許權，例如期限延長。如果借款人繼續遇到財務困難，則可以給予另一項優惠，例如本金豁免。對於下文 “組合” 欄中包含的貸款，在本報告期內對同一筆貸款進行了多種類型的修改。這種組合至少是以下兩項：期限延長、本金豁免、微不足道的延遲還款或降低利率。修改後的貸款或租賃的ACL使用相同的信用損失估算方法來衡量，該方法用於確定所有其他投資貸款和租賃的ACL。這些方法包括修改後的貸款或租賃條款，以及與歷史修改後的貸款和租賃相關的違約和扣款。
下表按修改類別和類型列出了在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中均遇到財務困難並進行了修改的貸款和租賃的攤銷成本基礎。下文還列出了向陷入財務困境的借款人修改的貸款和租賃的攤銷成本基礎與每類應收融資的攤銷成本基礎的百分比。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 截至2024年3月31日的三個月 |
| （以千計） | | | | | | 任期延長 | | 其他非微不足道的付款延遲 | | | | | | | | | | 總計 | | 佔應收融資總類別的百分比 |
| 商業地產 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非所有者佔用期限，淨額 | | | | | | $ | — | | | $ | 17,630 | | | | | | | | | | | $ | 17,630 | | | 0.27 | % |
| 所有者佔用期限，淨額 | | | | | | — | | | 534 | | | | | | | | | | | 534 | | | 0.01 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 學期，淨額 | | | | | | 478 | | | — | | | | | | | | | | | 478 | | | 0.01 | % |
| 信貸額度及其他，淨額 | | | | | | 6,695 | | | 144 | | | | | | | | | | | 6,839 | | | 0.27 | % |
| 租賃和設備融資，淨額 | | | | | | 785 | | | — | | | | | | | | | | | 785 | | | 0.05 | % |
| 住宅 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 抵押貸款，淨額 | | | | | | 1,012 | | | 7,624 | | | | | | | | | | | 8,636 | | | 0.14 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 遇到財務困難的貸款和租賃總額 | | | | | | $ | 8,970 | | | $ | 25,932 | | | | | | | | | | | $ | 34,902 | | | 0.09 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 截至2023年3月31日的三個月 |
| （以千計） | | | | | | 任期延長 | | 其他非微不足道的付款延遲 | | 組合-降低利率和延長期限 | | 組合-延期和主體寬恕 | | | | 組合-本金豁免和其他微不足道的付款延遲 | | 總計 | | 佔應收融資總類別的百分比 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信貸額度及其他，淨額 | | | | | | $ | 1,355 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | 1,355 | | | 0.06 | % |
| 租賃和設備融資，淨額 | | | | | | — | | | 429 | | | — | | | — | | | | | — | | | 429 | | | 0.02 | % |
| 住宅 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 抵押貸款，淨額 | | | | | | — | | | — | | | — | | | 1,938 | | | | | 8,987 | | | 10,925 | | | 0.18 | % |
| 房屋淨值貸款和額度，淨額 | | | | | | — | | | — | | | 207 | | | — | | | | | — | | | 207 | | | 0.01 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 遇到財務困難的貸款和租賃總額 | | | | | | $ | 1,355 | | | $ | 429 | | | $ | 207 | | | $ | 1,938 | | | | | $ | 8,987 | | | $ | 12,916 | | | 0.03 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至2024年3月31日的三個月 | | |
| | 貸款類型 | | 財務影響 | | |
| | 商業地產 | | | | |
| | 非所有者佔用期限，淨額 | | 延期 $4.0百萬的本金和利息支付 | | |
| | 所有者佔用期限，淨額 | | 延期 $51,000的本金和利息支付 | | |
| | 商用 | | | | |
| | 學期，淨額 | | 的加權平均任期延長 3距離貸款有效期還有幾個月 | | |
| | 信貸額度及其他，淨額 | | 的加權平均任期延長 6距離貸款有效期還有幾個月 | | |
| | 租賃和設備融資，淨額 | | 的加權平均任期延長 7貸款和租賃有效期的幾個月 | | |
| | 住宅 | | | | |
| | 抵押貸款，淨額 | | 的加權平均任期延長 13.5貸款有效期的年限和遞延的美元534,000的本金和利息支付 | | |
| | 信貸額度及其他，淨額 | | 延期 $63,000的本金和利息支付 | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | 截至2023年3月31日的三個月 |
| | 貸款類型 | | 財務影響 |
| | 商用 | | |
| | 信貸額度及其他，淨額 | | 的加權平均任期延長 10距離貸款有效期還有幾個月 |
| | 租賃和設備融資，淨額 | | 延遲付款 9月份 |
| | 住宅 | | |
| | 房屋淨值貸款和額度，淨額 | | 的加權平均任期延長 7.1貸款有效期為數年，並將加權平均利率降低了 3.24%. |
| | 抵押貸款，淨額 | | 的加權平均值 13.3貸款有效期的年限和延期 $499,000貸款到期時的本金還款額。 |
| | | | |
公司密切關注為遇到財務困難的借款人而修改的貸款和租賃的表現，以瞭解其修改工作的有效性。逾期90天或更長時間的貸款和租賃被視為拖欠還款。下表顯示了截至2024年3月31日的三個月中經過修改的此類貸款和租賃的表現：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2024年3月31日的三個月 |
| 貸款類型 | | 當前 | | 逾期 30 至 59 天 | | 逾期 60 至 89 天 | | 逾期 90 天或更長時間 | | 非應計 | | 總計 |
| （以千計） | | | | | | | | | | | | |
| 商業地產 | | | | | | | | | | | | |
| 非所有者佔用期限，淨額 | | $ | 17,630 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 17,630 | |
| 所有者佔用期限，淨額 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 534 | | | 534 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 商用 | | | | | | | | | | | | |
| 學期，淨額 | | 478 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 478 | |
| 信貸額度及其他，淨額 | | 6,695 | | | — | | | — | | | — | | | 144 | | | 6,839 | |
| 租賃和設備融資，淨額 | | 687 | | | 98 | | | — | | | — | | | — | | | 785 | |
| 住宅 | | | | | | | | | | | | |
| 抵押貸款，淨額 | | 8,636 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8,636 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 遇到財務困難的貸款和租賃總額 | | $ | 34,126 | | | $ | 98 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 678 | | | $ | 34,902 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
在截至2023年3月31日的三個月中，所有修改後的貸款和租賃都是有效的，有 不對遇到財務困難但隨後違約的借款人進行的貸款或租賃修改。
信貸質量指標
管理層定期審查投資組合中的貸款和租賃，以評估信貸質量指標並確定適當的貸款分類和評級。此外，公司董事會每年審查和批准信貸質量指標。該銀行將其貸款組合區分為同質和非同質貸款和租賃。同質貸款和租賃最初是根據貸款或租賃的過期狀態根據單一風險評級表進行風險評級的。經過基於風險的修改或容忍度的同質貸款和租賃進入另一種更高的風險評級表，該等級表凍結了較高的風險評級，並要求連續六個月按期還款且沒有拖欠情況，貸款或租賃才能恢復到基於拖欠的風險評級表。具有其他特定風險因素（例如確認破產、企業關閉、擔保人死亡或欺詐）的同質貸款和租賃將設定為下限不合格評級。
該銀行對其非同質貸款和租賃的風險評級方法使用雙重風險評級方法來評估信用風險。這種方法使用兩個尺度對信用違約風險和復甦風險進行全面評估。違約概率表使用風險評級來衡量借款人的信用違約風險 1到 16，其中較高的評級代表較高的風險。對於非同質貸款和租賃，PD 評級為1通過 9是 “及格” 成績，而 PD 評分為 10和 11是 “手錶” 成績。12-16 的 PD 評級對應於監管機構定義的特別提及類別 (12）、不合格（13-14），值得懷疑（15）和損失（16）。給定違約金額表的損失使用A-F的六個字母順序評級來衡量違約時可能無法彌補的損失金額，其中評級越高代表風險越高。LGD量表量化了與違約事件相關的恢復風險，並預測了借款人發生重大違約時貸款或租賃將產生的損失金額，幷包括借款人可能外部的變量，例如行業、地理位置和信貸週期階段。它還可能包括貸款或租賃的特定變量，包括抵押品估值、契約結構和債務類型。借款人的個人數據和貸款或租賃LGD的乘積是貸款或租賃的預期損失，以百分比表示。這為不同貸款的信用風險提供了一種共同的語言。
PD 量表估算了借款人在指定時間段內出現任何債務嚴重違約的可能性。重大違約的例子包括付款 90逾期天數或更長時間、非應計分類、破產申請或貸款或租賃的全部或部分扣除。因此，PD量表代表了非同質貸款和租賃的信貸質量指標。
信貸質量指標評級類別遵循監管分類，通常可以用以下貸款和租賃分組來描述：
通行證/觀看—通行證貸款或租賃是指銀行可接受的信用風險水平的貸款或租賃，用於提供信貸和維持正常的信用監控。手錶貸款或租賃 被視為及格評級，但由於出現風險因素或業績下降趨勢，不可接受的違約風險水平升高。手錶評級預計將是暫時的，問題得到解決或表現出來，只要在短時間內適當提高或降低風險評級。
特別提及—特別提及的貸款或租賃存在潛在的弱點，值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致資產的還款前景或該機構的信貸狀況在未來的某個時候惡化。這些借款人違約的可能性更高，但還沒有達到不合標準的分類。
不合標準—借款人當前的淨資產和支付能力或質押的抵押品（如果有）無法充分保護不合標準的貸款或租約。歸類為不合格貸款和租賃有明確的弱點或弱點，會危及債務的清算。它們的特點是，如果缺陷得不到糾正，銀行很有可能蒙受一些損失。
值得懷疑—歸類為可疑的貸款或租賃具有歸類為不合格貸款或租賃的所有固有弱點，還有一個特點是，根據當前現有的事實、條件和價值，這些弱點使收款或清算的全部款項非常值得懷疑和不可能。
損失—歸類為損失的貸款或租賃被視為無法收回且價值極小，因此沒有理由將其作為銀行資產繼續存在。
下表顯示截至提交日期按信貸分類和年份按貸款和應收融資租賃類別分列的貸款和租賃的攤銷成本基礎： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | | 按發放年度分列的定期貸款攤銷成本基礎 | | 循環貸款攤銷成本基礎 | | 循環為非循環貸款攤銷成本 | | | |
| 2024年3月31日 | | 2024 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 優先的 | | | | 總計 | |
| 商業地產： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非所有者佔用期限，淨額 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信貸質量指標： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行證/觀看 | | $ | 46,778 | | | $ | 593,569 | | | $ | 1,319,246 | | | $ | 1,181,377 | | | $ | 661,282 | | | $ | 2,554,339 | | | $ | 51,836 | | | $ | — | | | $ | 6,408,427 | | |
| 特別提及 | | — | | | — | | | 1,684 | | | 3,810 | | | 1,329 | | | 23,789 | | | — | | | — | | | 30,612 | | |
| 不合標準 | | 17,630 | | | 30,159 | | | 2,227 | | | 61 | | | — | | | 68,636 | | | — | | | — | | | 118,713 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 16 | | | — | | | — | | | 16 | | |
| 非所有者佔用期限總計，淨值 | | $ | 64,408 | | | $ | 623,728 | | | $ | 1,323,157 | | | $ | 1,185,248 | | | $ | 662,611 | | | $ | 2,646,780 | | | $ | 51,836 | | | $ | — | | | $ | 6,557,768 | | |
| 當前的年初至今時期： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 扣除總額 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 70 | | | — | | | — | | | 70 | | |
| 所有者佔用期限，淨額 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信貸質量指標： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行證/觀看 | | $ | 128,470 | | | $ | 520,659 | | | $ | 1,080,381 | | | $ | 955,675 | | | $ | 438,732 | | | $ | 1,857,268 | | | $ | 70,743 | | | $ | 56 | | | $ | 5,051,984 | | |
| 特別提及 | | 264 | | | 1,308 | | | 5,834 | | | 7,600 | | | 5,776 | | | 32,124 | | | 1,929 | | | — | | | 54,835 | | |
| 不合標準 | | 534 | | | 5,883 | | | 8,584 | | | 47,894 | | | 17,339 | | | 43,038 | | | — | | | — | | | 123,272 | | |
| 值得懷疑 | | — | | | — | | | — | | | 189 | | | — | | | 29 | | | — | | | — | | | 218 | | |
| 損失 | | — | | | — | | | 963 | | | — | | | 404 | | | — | | | — | | | — | | | 1,367 | | |
| 所有者總佔用期限，淨額 | | $ | 129,268 | | | $ | 527,850 | | | $ | 1,095,762 | | | $ | 1,011,358 | | | $ | 462,251 | | | $ | 1,932,459 | | | $ | 72,672 | | | $ | 56 | | | $ | 5,231,676 | | |
| 當前的年初至今時期： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 扣除總額 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 91 | | | — | | | — | | | 91 | | |
| 多户家庭，網絡 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信貸質量指標： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行證/觀看 | | $ | 12,410 | | | $ | 278,014 | | | $ | 2,006,317 | | | $ | 1,739,778 | | | $ | 413,265 | | | $ | 1,311,940 | | | $ | 55,219 | | | $ | 228 | | | $ | 5,817,171 | | |
| 特別提及 | | — | | | — | | | — | | | 1,272 | | | 940 | | | 6,429 | | | — | | | — | | | 8,641 | | |
| 不合標準 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,148 | | | — | | | — | | | 3,148 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 多户家庭總數，淨額 | | $ | 12,410 | | | $ | 278,014 | | | $ | 2,006,317 | | | $ | 1,741,050 | | | $ | 414,205 | | | $ | 1,321,517 | | | $ | 55,219 | | | $ | 228 | | | $ | 5,828,960 | | |
| 當前的年初至今時期： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 扣除總額 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | |
| 建築與開發，網絡 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信貸質量指標： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行證/觀看 | | $ | 26,736 | | | $ | 319,263 | | | $ | 756,839 | | | $ | 442,504 | | | $ | 109,752 | | | $ | 26,211 | | | $ | 37,679 | | | $ | — | | | $ | 1,718,984 | | |
| 特別提及 | | — | | | — | | | 1,464 | | | 8,204 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 9,668 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 建設與開發總額，淨額 | | $ | 26,736 | | | $ | 319,263 | | | $ | 758,303 | | | $ | 450,708 | | | $ | 109,752 | | | $ | 26,211 | | | $ | 37,679 | | | $ | — | | | $ | 1,728,652 | | |
| 當前的年初至今時期： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 扣除總額 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | |
| 住宅開發，網絡 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信貸質量指標： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行證/觀看 | | $ | 11,183 | | | $ | 88,861 | | | $ | 43,447 | | | $ | 14,947 | | | $ | 66 | | | $ | 1,151 | | | $ | 114,943 | | | $ | 9,519 | | | $ | 284,117 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅開發總額，淨額 | | $ | 11,183 | | | $ | 88,861 | | | $ | 43,447 | | | $ | 14,947 | | | $ | 66 | | | $ | 1,151 | | | $ | 114,943 | | | $ | 9,519 | | | $ | 284,117 | | |
| 當前的年初至今時期： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 扣除總額 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業房地產總額 | | $ | 244,005 | | | $ | 1,837,716 | | | $ | 5,226,986 | | | $ | 4,403,311 | | | $ | 1,648,885 | | | $ | 5,928,118 | | | $ | 332,349 | | | $ | 9,803 | | | $ | 19,631,173 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | | 按發放年度分列的定期貸款攤銷成本基礎 | | 循環貸款攤銷成本基礎 | | 循環為非循環貸款攤銷成本 | | | |
| 2024年3月31日 | | 2024 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 優先的 | | | | 總計 | |
| 商業： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 學期，淨額 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信貸質量指標： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行證/觀看 | | $ | 142,479 | | | $ | 850,557 | | | $ | 1,179,718 | | | $ | 917,082 | | | $ | 406,535 | | | $ | 792,210 | | | $ | 1,121,858 | | | $ | 1,186 | | | $ | 5,411,625 | | |
| 特別提及 | | 302 | | | — | | | 12,795 | | | 8,811 | | | 1,193 | | | 20,323 | | | — | | | — | | | 43,424 | | |
| 不合標準 | | — | | | 6,119 | | | 18,959 | | | 28,547 | | | 3,505 | | | 12,979 | | | 9,053 | | | — | | | 79,162 | | |
| 值得懷疑 | | — | | | — | | | 54 | | | 4,836 | | | 1,625 | | | 729 | | | — | | | — | | | 7,244 | | |
| 損失 | | — | | | — | | | — | | | 335 | | | 648 | | | 2,012 | | | — | | | — | | | 2,995 | | |
| 總學期，淨額 | | $ | 142,781 | | | $ | 856,676 | | | $ | 1,211,526 | | | $ | 959,611 | | | $ | 413,506 | | | $ | 828,253 | | | $ | 1,130,911 | | | $ | 1,186 | | | $ | 5,544,450 | | |
| 當前的年初至今時期： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 扣除總額 | | — | | | — | | | 185 | | | 30 | | | 143 | | | 527 | | | 820 | | | — | | | 1,705 | | |
| 信貸額度及其他，淨額 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信貸質量指標： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行證/觀看 | | $ | 11,658 | | | $ | 100,991 | | | $ | 80,012 | | | $ | 49,341 | | | $ | 12,614 | | | $ | 25,815 | | | $ | 2,012,335 | | | $ | 12,559 | | | $ | 2,305,325 | | |
| 特別提及 | | — | | | 712 | | | 1,489 | | | 397 | | | — | | | 91 | | | 33,055 | | | 732 | | | 36,476 | | |
| 不合標準 | | 846 | | | 42,575 | | | 3,653 | | | 32 | | | — | | | 481 | | | 97,234 | | | 4,743 | | | 149,564 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 損失 | | — | | | — | | | 191 | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | 192 | | |
| 信貸額度及其他總額度，淨額 | | $ | 12,504 | | | $ | 144,278 | | | $ | 85,345 | | | $ | 49,770 | | | $ | 12,614 | | | $ | 26,388 | | | $ | 2,142,624 | | | $ | 18,034 | | | $ | 2,491,557 | | |
| 當前的年初至今時期： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 扣除總額 | | — | | | 85 | | | 163 | | | — | | | 4 | | | 140 | | | 17,399 | | | 574 | | | 18,365 | | |
| 租賃和設備融資，淨額 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信貸質量指標： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行證/觀看 | | $ | 181,850 | | | $ | 606,855 | | | $ | 446,654 | | | $ | 171,616 | | | $ | 75,045 | | | $ | 80,587 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,562,607 | | |
| 特別提及 | | 111 | | | 47,131 | | | 16,026 | | | 5,717 | | | 1,581 | | | 981 | | | — | | | — | | | 71,547 | | |
| 不合標準 | | 832 | | | 4,399 | | | 10,865 | | | 4,483 | | | 1,243 | | | 1,535 | | | — | | | — | | | 23,357 | | |
| 值得懷疑 | | 20 | | | 10,174 | | | 22,743 | | | 9,057 | | | 2,490 | | | 1,372 | | | — | | | — | | | 45,856 | | |
| 損失 | | — | | | 897 | | | 1,772 | | | 497 | | | 128 | | | 98 | | | — | | | — | | | 3,392 | | |
| 租賃和設備融資總額，淨額 | | $ | 182,813 | | | $ | 669,456 | | | $ | 498,060 | | | $ | 191,370 | | | $ | 80,487 | | | $ | 84,573 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,706,759 | | |
| 當前的年初至今時期： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 扣除總額 | | — | | | 3,780 | | | 14,362 | | | 5,938 | | | 1,865 | | | 1,217 | | | — | | | — | | | 27,162 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業總額 | | $ | 338,098 | | | $ | 1,670,410 | | | $ | 1,794,931 | | | $ | 1,200,751 | | | $ | 506,607 | | | $ | 939,214 | | | $ | 3,273,535 | | | $ | 19,220 | | | $ | 9,742,766 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 抵押貸款，淨額 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信貸質量指標： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行證/觀看 | | $ | 6,689 | | | $ | 254,228 | | | $ | 1,845,613 | | | $ | 2,317,192 | | | $ | 515,012 | | | $ | 1,147,222 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,085,956 | | |
| 特別提及 | | — | | | 1,657 | | | 1,270 | | | 5,024 | | | 1,050 | | | 5,451 | | | — | | | — | | | 14,452 | | |
| 不合標準 | | — | | | 2,094 | | | 2,958 | | | 3,604 | | | 987 | | | 9,201 | | | — | | | — | | | 18,844 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 損失 | | — | | | 1,031 | | | 2,803 | | | 3,880 | | | 134 | | | 1,784 | | | — | | | — | | | 9,632 | | |
| 抵押貸款總額，淨額 | | $ | 6,689 | | | $ | 259,010 | | | $ | 1,852,644 | | | $ | 2,329,700 | | | $ | 517,183 | | | $ | 1,163,658 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,128,884 | | |
| 當前的年初至今時期： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 扣除總額 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 368 | | | — | | | — | | | 368 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | | 按發放年度分列的定期貸款攤銷成本基礎 | | 循環貸款攤銷成本基礎 | | 循環為非循環貸款攤銷成本 | | | |
| 2024年3月31日 | | 2024 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 優先的 | | | | 總計 | |
| 房屋淨值貸款和額度，淨額 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信貸質量指標： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行證/觀看 | | $ | 14 | | | $ | 896 | | | $ | 2,647 | | | $ | 1,749 | | | $ | 645 | | | $ | 47,880 | | | $ | 1,879,151 | | | $ | 5,842 | | | $ | 1,938,824 | | |
| 特別提及 | | — | | | 28 | | | 253 | | | 28 | | | — | | | 964 | | | 6,845 | | | 38 | | | 8,156 | | |
| 不合標準 | | — | | | — | | | — | | | 175 | | | — | | | 376 | | | 475 | | | 71 | | | 1,097 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 損失 | | — | | | — | | | 200 | | | — | | | 101 | | | 430 | | | 1,219 | | | 394 | | | 2,344 | | |
| 房屋淨值貸款和額度總額，淨額 | | $ | 14 | | | $ | 924 | | | $ | 3,100 | | | $ | 1,952 | | | $ | 746 | | | $ | 49,650 | | | $ | 1,887,690 | | | $ | 6,345 | | | $ | 1,950,421 | | |
| 當前的年初至今時期： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 扣除總額 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 49 | | | 73 | | | — | | | 122 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅總數 | | $ | 6,703 | | | $ | 259,934 | | | $ | 1,855,744 | | | $ | 2,331,652 | | | $ | 517,929 | | | $ | 1,213,308 | | | $ | 1,887,690 | | | $ | 6,345 | | | $ | 8,079,305 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 消費者及其他，淨額： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信貸質量指標： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行證/觀看 | | $ | 16,391 | | | $ | 24,413 | | | $ | 13,490 | | | $ | 6,444 | | | $ | 4,458 | | | $ | 7,490 | | | $ | 114,815 | | | $ | 221 | | | $ | 187,722 | | |
| 特別提及 | | — | | | 133 | | | 4 | | | 19 | | | 8 | | | 147 | | | 613 | | | 85 | | | 1,009 | | |
| 不合標準 | | — | | | 13 | | | 38 | | | — | | | — | | | 107 | | | 240 | | | 30 | | | 428 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7 | | | 3 | | | — | | | 10 | | |
| 消費者總數及其他消費者，淨額 | | $ | 16,391 | | | $ | 24,559 | | | $ | 13,532 | | | $ | 6,463 | | | $ | 4,466 | | | $ | 7,751 | | | $ | 115,671 | | | $ | 336 | | | $ | 189,169 | | |
| 當前的年初至今時期： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 扣除總額 | | — | | | 922 | | | 52 | | | 5 | | | — | | | 76 | | | 619 | | | 196 | | | 1,870 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | | $ | 605,197 | | | $ | 3,792,619 | | | $ | 8,891,193 | | | $ | 7,942,177 | | | $ | 2,677,887 | | | $ | 8,088,391 | | | $ | 5,609,245 | | | $ | 35,704 | | | $ | 37,642,413 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | | 按發放年度分列的定期貸款攤銷成本基礎 | | 循環貸款攤銷成本基礎 | | 循環為非循環貸款攤銷成本 | | |
| 2023年12月31日 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 優先的 | | | | 總計 |
| 商業地產： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非所有者佔用期限，淨額 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信貸質量指標： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行證/觀看 | | $ | 582,178 | | | $ | 1,307,143 | | | $ | 1,182,485 | | | $ | 615,021 | | | $ | 764,821 | | | $ | 1,832,231 | | | $ | 41,194 | | | $ | — | | | $ | 6,325,073 | |
| 特別提及 | | — | | | 317 | | | 3,478 | | | 1,337 | | | 2,480 | | | 16,352 | | | — | | | — | | | 23,964 | |
| 不合標準 | | 32,461 | | | 749 | | | — | | | 1,090 | | | 35,214 | | | 64,304 | | | — | | | — | | | 133,818 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 85 | | | — | | | — | | | 85 | |
| 非所有者佔用期限總計，淨值 | | $ | 614,639 | | | $ | 1,308,209 | | | $ | 1,185,963 | | | $ | 617,448 | | | $ | 802,515 | | | $ | 1,912,972 | | | $ | 41,194 | | | $ | — | | | $ | 6,482,940 | |
| 前一年的年終時期： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 扣除總額 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 所有者佔用期限，淨額 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信貸質量指標： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行證/觀看 | | $ | 532,482 | | | $ | 1,067,388 | | | $ | 972,130 | | | $ | 448,569 | | | $ | 581,616 | | | $ | 1,351,172 | | | $ | 67,063 | | | $ | — | | | $ | 5,020,420 | |
| 特別提及 | | 1,575 | | | 5,950 | | | 6,175 | | | 4,945 | | | 14,610 | | | 15,513 | | | 1,932 | | | — | | | 50,700 | |
| 不合標準 | | 4,034 | | | 7,707 | | | 48,281 | | | 17,275 | | | 10,513 | | | 35,216 | | | — | | | — | | | 123,026 | |
| 值得懷疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 90 | | | — | | | — | | | 90 | |
| 損失 | | — | | | 963 | | | — | | | 404 | | | — | | | 2 | | | — | | | — | | | 1,369 | |
| 所有者總佔用期限，淨額 | | $ | 538,091 | | | $ | 1,082,008 | | | $ | 1,026,586 | | | $ | 471,193 | | | $ | 606,739 | | | $ | 1,401,993 | | | $ | 68,995 | | | $ | — | | | $ | 5,195,605 | |
| 前一年的年終時期： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 扣除總額 | | — | | | 16 | | | — | | | — | | | — | | | 787 | | | — | | | — | | | 803 | |
| 多户家庭，網絡 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信貸質量指標： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行證/觀看 | | $ | 272,084 | | | $ | 1,982,075 | | | $ | 1,660,492 | | | $ | 400,280 | | | $ | 590,379 | | | $ | 745,705 | | | $ | 51,480 | | | $ | — | | | $ | 5,702,495 | |
| 特別提及 | | — | | | — | | | 1,278 | | | — | | | 961 | | | — | | | — | | | — | | | 2,239 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 多户家庭總數，淨額 | | $ | 272,084 | | | $ | 1,982,075 | | | $ | 1,661,770 | | | $ | 400,280 | | | $ | 591,340 | | | $ | 745,705 | | | $ | 51,480 | | | $ | — | | | $ | 5,704,734 | |
| 前一年的年終時期： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 扣除總額 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 建築與開發，網絡 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信貸質量指標： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行證/觀看 | | $ | 248,623 | | | $ | 716,207 | | | $ | 530,305 | | | $ | 186,680 | | | $ | 21,990 | | | $ | 10,738 | | | $ | 31,289 | | | $ | — | | | $ | 1,745,832 | |
| 特別提及 | | — | | | 1,470 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,470 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 建設與開發總額，淨額 | | $ | 248,623 | | | $ | 717,677 | | | $ | 530,305 | | | $ | 186,680 | | | $ | 21,990 | | | $ | 10,738 | | | $ | 31,289 | | | $ | — | | | $ | 1,747,302 | |
| 前一年的年終時期： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 扣除總額 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 住宅開發，網絡 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信貸質量指標： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行證/觀看 | | $ | 90,241 | | | $ | 86,078 | | | $ | 22,271 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,329 | | | $ | 116,490 | | | $ | 6,149 | | | $ | 322,558 | |
| 特別提及 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,341 | | | — | | | 1,341 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅開發總額，淨額 | | $ | 90,241 | | | $ | 86,078 | | | $ | 22,271 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,329 | | | $ | 117,831 | | | $ | 6,149 | | | $ | 323,899 | |
| 前一年的年終時期： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 扣除總額 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業房地產總額 | | $ | 1,763,678 | | | $ | 5,176,047 | | | $ | 4,426,895 | | | $ | 1,675,601 | | | $ | 2,022,584 | | | $ | 4,072,737 | | | $ | 310,789 | | | $ | 6,149 | | | $ | 19,454,480 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | | 按發放年度分列的定期貸款攤銷成本基礎 | | 循環貸款攤銷成本基礎 | | 循環為非循環貸款攤銷成本 | | |
| 2023年12月31日 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 優先的 | | | | 總計 |
| 商業： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 學期，淨額 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信貸質量指標： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行證/觀看 | | $ | 835,662 | | | $ | 1,215,539 | | | $ | 933,970 | | | $ | 391,735 | | | $ | 271,974 | | | $ | 560,595 | | | $ | 1,097,630 | | | $ | 50,874 | | | $ | 5,357,979 | |
| 特別提及 | | 23,250 | | | 14,875 | | | 29,128 | | | 109 | | | 3,340 | | | 16,476 | | | — | | | — | | | 87,178 | |
| 不合標準 | | 2,911 | | | 13,862 | | | 13,981 | | | 3,068 | | | 7,385 | | | 7,859 | | | 31,399 | | | 4,139 | | | 84,604 | |
| 值得懷疑 | | — | | | 1,329 | | | 335 | | | 796 | | | 197 | | | 699 | | | — | | | — | | | 3,356 | |
| 損失 | | — | | | 415 | | | — | | | 648 | | | 51 | | | 2,534 | | | — | | | — | | | 3,648 | |
| 總學期，淨額 | | $ | 861,823 | | | $ | 1,246,020 | | | $ | 977,414 | | | $ | 396,356 | | | $ | 282,947 | | | $ | 588,163 | | | $ | 1,129,029 | | | $ | 55,013 | | | $ | 5,536,765 | |
| 前一年的年終時期： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 扣除總額 | | 3,000 | | | 1,418 | | | — | | | 415 | | | 389 | | | 886 | | | 44 | | | 808 | | | 6,960 | |
| 信貸額度及其他，淨額 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信貸質量指標： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行證/觀看 | | $ | 105,360 | | | $ | 105,791 | | | $ | 58,441 | | | $ | 12,266 | | | $ | 10,927 | | | $ | 16,108 | | | $ | 1,922,115 | | | $ | 5,676 | | | $ | 2,236,684 | |
| 特別提及 | | 476 | | | 635 | | | 394 | | | — | | | — | | | 80 | | | 61,927 | | | 403 | | | 63,915 | |
| 不合標準 | | 7,807 | | | 4,161 | | | — | | | — | | | — | | | 593 | | | 83,304 | | | 32,509 | | | 128,374 | |
| 值得懷疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 48 | | | 211 | | | 259 | |
| 損失 | | — | | | 693 | | | 200 | | | — | | | 1 | | | 1 | | | — | | | — | | | 895 | |
| 信貸額度及其他總額度，淨額 | | $ | 113,643 | | | $ | 111,280 | | | $ | 59,035 | | | $ | 12,266 | | | $ | 10,928 | | | $ | 16,782 | | | $ | 2,067,394 | | | $ | 38,799 | | | $ | 2,430,127 | |
| 前一年的年終時期： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 扣除總額 | | 30 | | | 168 | | | — | | | 47 | | | 144 | | | 45 | | | 1,058 | | | 1,809 | | | 3,301 | |
| 租賃和設備融資，淨額 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信貸質量指標： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行證/觀看 | | $ | 682,866 | | | $ | 501,867 | | | $ | 200,499 | | | $ | 92,402 | | | $ | 61,065 | | | $ | 33,908 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,572,607 | |
| 特別提及 | | 46,806 | | | 15,962 | | | 6,182 | | | 1,688 | | | 7,224 | | | 77 | | | — | | | — | | | 77,939 | |
| 不合標準 | | 7,094 | | | 15,274 | | | 6,704 | | | 2,163 | | | 1,246 | | | 1,161 | | | — | | | — | | | 33,642 | |
| 值得懷疑 | | 5,833 | | | 22,566 | | | 9,036 | | | 3,161 | | | 1,700 | | | 208 | | | — | | | — | | | 42,504 | |
| 損失 | | 395 | | | 1,485 | | | 581 | | | 292 | | | 58 | | | 9 | | | — | | | — | | | 2,820 | |
| 租賃和設備融資總額，淨額 | | $ | 742,994 | | | $ | 557,154 | | | $ | 223,002 | | | $ | 99,706 | | | $ | 71,293 | | | $ | 35,363 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,729,512 | |
| 前一年的年終時期： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 扣除總額 | | 2,324 | | | 47,116 | | | 31,569 | | | 9,111 | | | 6,394 | | | 3,087 | | | — | | | — | | | 99,601 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業總額 | | $ | 1,718,460 | | | $ | 1,914,454 | | | $ | 1,259,451 | | | $ | 508,328 | | | $ | 365,168 | | | $ | 640,308 | | | $ | 3,196,423 | | | $ | 93,812 | | | $ | 9,696,404 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 抵押貸款，淨額 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信貸質量指標： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行證/觀看 | | $ | 221,207 | | | $ | 1,845,395 | | | $ | 2,355,420 | | | $ | 521,177 | | | $ | 443,152 | | | $ | 735,801 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,122,152 | |
| 特別提及 | | 1,125 | | | 916 | | | 1,737 | | | 651 | | | 1,156 | | | 4,109 | | | — | | | — | | | 9,694 | |
| 不合標準 | | 1,851 | | | 2,617 | | | 2,826 | | | 787 | | | 1,759 | | | 8,746 | | | — | | | — | | | 18,586 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 損失 | | 159 | | | 2,724 | | | 970 | | | 851 | | | 220 | | | 1,810 | | | — | | | — | | | 6,734 | |
| 抵押貸款總額，淨額 | | $ | 224,342 | | | $ | 1,851,652 | | | $ | 2,360,953 | | | $ | 523,466 | | | $ | 446,287 | | | $ | 750,466 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,157,166 | |
| 前一年的年終時期： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 扣除總額 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6 | | | — | | | — | | | 6 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | | 按發放年度分列的定期貸款攤銷成本基礎 | | 循環貸款攤銷成本基礎 | | 循環為非循環貸款攤銷成本 | | |
| 2023年12月31日 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 優先的 | | | | 總計 |
| 房屋淨值貸款和額度，淨額 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信貸質量指標： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行證/觀看 | | $ | 562 | | | $ | 1,242 | | | $ | 1,056 | | | $ | 100 | | | $ | 896 | | | $ | 35,677 | | | $ | 1,870,270 | | | $ | 17,807 | | | $ | 1,927,610 | |
| 特別提及 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 114 | | | 378 | | | 5,052 | | | 1,230 | | | 6,774 | |
| 不合標準 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 137 | | | 190 | | | 1,278 | | | 174 | | | 1,779 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 損失 | | 14 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 85 | | | 1,286 | | | 618 | | | 2,003 | |
| 房屋淨值貸款和額度總額，淨額 | | $ | 576 | | | $ | 1,242 | | | $ | 1,056 | | | $ | 100 | | | $ | 1,147 | | | $ | 36,330 | | | $ | 1,877,886 | | | $ | 19,829 | | | $ | 1,938,166 | |
| 前一年的年終時期： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 扣除總額 | | — | | | — | | | 12 | | | 29 | | | — | | | 52 | | | 448 | | | — | | | 541 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅總數 | | $ | 224,918 | | | $ | 1,852,894 | | | $ | 2,362,009 | | | $ | 523,566 | | | $ | 447,434 | | | $ | 786,796 | | | $ | 1,877,886 | | | $ | 19,829 | | | $ | 8,095,332 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 消費者及其他，淨額： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信貸質量指標： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行證/觀看 | | $ | 39,977 | | | $ | 14,919 | | | $ | 7,132 | | | $ | 4,953 | | | $ | 3,441 | | | $ | 5,022 | | | $ | 118,125 | | | $ | 543 | | | $ | 194,112 | |
| 特別提及 | | 138 | | | 52 | | | 5 | | | 13 | | | 52 | | | 122 | | | 779 | | | 135 | | | 1,296 | |
| 不合標準 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | 1 | | | 251 | | | 63 | | | 318 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 損失 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7 | | | 2 | | | — | | | 9 | |
| 消費者總數及其他消費者，淨額 | | $ | 40,115 | | | $ | 14,971 | | | $ | 7,137 | | | $ | 4,966 | | | $ | 3,496 | | | $ | 5,152 | | | $ | 119,157 | | | $ | 741 | | | $ | 195,735 | |
| 前一年的年終時期： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 扣除總額 | | 3,313 | | | 132 | | | 23 | | | 20 | | | 29 | | | 288 | | | 1,485 | | | 472 | | | 5,762 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | | $ | 3,747,171 | | | $ | 8,958,366 | | | $ | 8,055,492 | | | $ | 2,712,461 | | | $ | 2,838,682 | | | $ | 5,504,993 | | | $ | 5,504,255 | | | $ | 120,531 | | | $ | 37,441,951 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
注意事項 6 — 商譽和其他無形資產
哥倫比亞有 $1.0截至2024年3月31日和2023年12月31日，商譽為10億美元，這是收購總價超過所收購資產公允價值的部分，減去與合併相關的負債的公允價值。商譽不會攤銷，而是按年度進行潛在減值評估，或者在事件或情況變化表明賬面價值可能無法收回時進行評估。該公司自2023年10月31日起進行了年度減值評估。自年度減值測試以來，沒有任何事件或情況表明商譽減值很可能存在。
核心存款無形資產價值是根據核心存款資金相對於替代資金來源的預期成本節省的現值確定的。無形資產將在一段時間內加速攤銷 10年份。 沒有減值損失已在列報期內予以確認。
下表彙總了截至報告日期的其他無形資產：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 總賬面金額 | | 累計攤銷 | | 淨賬面金額 |
截至 2024 年 3 月 31 日 | $ | 764,791 | | | $ | (193,203) | | | $ | 571,588 | |
截至 2023 年 12 月 31 日 | $ | 764,791 | | | $ | (161,112) | | | $ | 603,679 | |
無形資產確認的攤銷費用為美元32.1百萬和美元12.7截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別為百萬美元。
下表顯示了截至2024年3月31日無形資產的預計攤銷費用： | | | | | |
| （以千計） | |
| 年 | 預期攤還額 |
2024 年的剩餘時間 | $ | 87,340 | |
| 2025 | 105,458 | |
| 2026 | 92,545 | |
| 2027 | 79,632 | |
| 2028 | 66,719 | |
| 此後 | 139,894 | |
| 無形資產總額 | $ | 571,588 | |
注意事項 7 — 住宅抵押貸款服務權
該公司以住宅抵押貸款銀行收入淨額中報告的公允價值變動來衡量其MSR資產。 下表顯示了公司在指定時期內住宅MSR的變化：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | |
| （以千計） | 2024年3月31日 | | 2023年3月31日 | | | | |
| 期初餘額 | $ | 109,243 | | | $ | 185,017 | | | | | |
| 新增的資本化 MSR | 1,237 | | | 1,601 | | | | | |
| | | | | | | |
| 公允價值的變化： | | | | | | | |
| 隨着時間的推移，預期現金流的收取/實現而導致的變化 | (3,153) | | | (4,881) | | | | | |
估值輸入或假設引起的變化 (1) | 3,117 | | | (2,937) | | | | | |
| 期末餘額 | $ | 110,444 | | | $ | 178,800 | | | | | |
(1) 估值輸入和假設的變化主要反映了貼現率和預付款速度的變化，這些變化主要受利率變動的影響。
截至本報告所述日期，與服務貸款組合相關的信息如下：
| | | | | | | | | | | |
| （以千美元計） | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 為他人償還的貸款餘額 | $ | 8,081,039 | | | $ | 8,175,664 | |
| MSR 佔服務貸款的百分比 | 1.37 | % | | 1.34 | % |
合同規定的服務費、滯納金和輔助費用金額為美元，記錄在住宅抵押貸款銀行收入中6.0截至2024年3月31日的三個月中為百萬美元，而這一數字為美元9.4截至2023年3月31日的三個月，為百萬美元。
注意事項 8 — 借款
截至2024年3月31日，該公司有未償還的FHLB預付款和聯邦儲備銀行借款，賬面價值為美元3.9十億美元，相比之下4.0截至 2023 年 12 月 31 日，已達十億。
該銀行的FHLB預付款為美元2.4截至 2024 年 3 月 31 日，相比之下，這一數字為3.8截至 2023 年 12 月 31 日，已達十億。FHLB的預付款具有固定利率，範圍從 5.10% 至 5.25%，並將於 2024 年至 2025 年到期。FHLB要求銀行維持對FHLB的所需投資水平和足夠的抵押品，以符合獲得擔保貸款的資格。該銀行已將所有FHLB股票、所有存入FHLB的資金、投資和商業房地產投資組合、賬户、一般無形資產、設備以及銀行可以向FHLB授予擔保權益的其他財產作為這些有擔保墊款的抵押品。
截至2024年3月31日，該銀行的聯邦儲備銀行BTFP借款為美元1.6十億美元，相比之下200.0截至 2023 年 12 月 31 日，百萬美元。該銀行的聯邦儲備銀行BTFP借款利率範圍從 4.76% 至 4.93%，並在 2024 年 3 月 31 日起一年內到期。該銀行已質押投資證券作為這些借款的抵押品。根據該計劃取得新進展的能力已於2024年3月結束。
注意事項 9 — 承付款和或有開支
具有資產負債表外風險的金融工具— 公司的財務報表不反映銀行正常業務過程中產生的各種承諾和或有負債，涉及信貸、流動性和利率風險等要素。
下表彙總了該銀行的承付款和或有負債：
| | | | | |
（以千計） | 2024年3月31日 |
| 提供信貸的承諾 | $ | 11,203,778 | |
| 遠期銷售承諾 | $ | 68,244 | |
| 發放待售住宅抵押貸款的承諾 | $ | 40,745 | |
| 備用信用證 | $ | 196,748 | |
該銀行是正常業務過程中存在資產負債表外信用風險的金融工具的當事方，以滿足其客户的融資需求。這些金融工具包括髮放信貸的承諾、備用信用證和財務擔保。這些工具涉及的信貸和利率風險要素與資產負債表項目所涉及的風險類似。這些工具的合約或名義金額反映了銀行參與特定類別金融工具的程度。
如果金融工具的另一方不履行發放信用證和備用信用證的承諾以及書面財務擔保，銀行的信用損失風險由這些工具的合同名義金額表示。該銀行在做出承諾和有條件債務時使用與資產負債表工具相同的信貸政策。
有 不與銀行在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月內必須履行的備用信用證有關的財務擔保。截至 2024 年 3 月 31 日，大約 $181.8一百萬張備用信用證在一年內到期，以及 $14.9百萬美元此後到期。
向二級市場出售的住宅抵押貸款以有限的追索權出售，這意味着公司可能有義務回購或以其他方式向投資者償還任何因提前還款違約、未按照投資者指導方針承保或被確定在收盤前作出虛假陳述的貸款而蒙受的損失。
法律程序和監管事宜—公司受法院和仲裁程序中的訴訟，以及政府和自我監管機構提起或考慮的訴訟、調查、審查和其他訴訟。公司是正常業務活動過程中出現的各種待處理和威脅索賠及法律訴訟的當事方，其中一些索賠涉及金額鉅額或不確定金額的索賠。
2023年9月，34個在該銀行開設主要存款賬户的關聯實體（“iCap實體”）向美國華盛頓東區破產法院申請了共同管理的第11章破產申請。銀行收到了要求出示賬户記錄的請求，並通過律師出示了此類記錄。同時，在代表投資者向華盛頓東區破產法院提起的訴狀中，這些投資者要求賠償約美元250.0百萬美元，該銀行被確定為可以就iCap實體在上述破產程序之前涉嫌經營龐氏騙局提出索賠的當事方。尚未確定對銀行可能提出的索賠和任何指控的損害賠償金額。在提起訴訟或訴訟的範圍內，銀行打算積極為所有索賠進行辯護。
2020年8月，向美國地方法院（ND Cal）提起集體訴訟，指控該銀行因兩家商業房地產投資公司專業金融投資者公司和專業投資者證券基金公司的倒閉而向該銀行提起援助和教唆索賠，這兩家公司據稱是通過龐氏騙局實施的。兩家公司都與該銀行從Circle Bank手中收購的加利福尼亞州馬林縣諾瓦託分行保持主要存款賬户關係。該銀行的駁回動議於2021年1月被駁回，其即決判決動議於2022年12月被駁回，同時，地方法院對原告提議的集體審理進行了認證。2023年還提起了另外兩起相關案件：一起案件指控兩名投資者提出類似索賠，於2023年5月在馬林縣高等法院提起；另一起案件於2023年6月在美國地方法院（ND Cal）提起，指控十名投資與集體成員不同的投資者提出索賠。兩起地方法院案件的原告指控該計劃造成的損害賠償金介於美元之間386.2百萬和美元429.8百萬，其中包括判決前的利息，不包括先前約美元的破產追回款110.0迄今已達一百萬.高等法院的案件尚未對損害賠償作出明確的估計。地區法院的案件審判目前定於2024年9月9日開始。這些案件是在美國證券交易委員會於2020年5月28日開始對專業金融投資者公司和專業投資者證券基金公司進行非公開調查之後提起的。世界銀行打算大力捍衞這些問題，並認為它有值得稱道的辯護。
正如先前披露的那樣，2023年，該銀行從其一家技術服務提供商（“供應商”）獲悉，一項廣泛報道的安全事件涉及政府機構、企業公司和金融機構在全球使用的文件共享軟件MoveIT，導致第三方未經授權獲取該銀行某些消費者和小型企業客户的姓名和社會安全號碼或納税識別號（“供應商事件”）。
除上述信息外，該銀行賬户的賬户信息沒有因供應商事件而遭到泄露，供應商事件也沒有涉及銀行商業客户的任何信息。2023年6月22日，該銀行向可能受影響的消費者和小型企業客户發送了一封電子郵件，告知他們供應商事件。在 2023 年 8 月 11 日至 2023 年 8 月 15 日之間，賣方代表銀行通過美國郵政向信息涉及供應商事件的 429,252 名銀行客户發出了正式通知。銀行和供應商還就供應商事件通知了適用的聯邦和州監管機構。
從2023年8月18日開始，一些收到供應商事件通知的個人對銀行提起訴訟，要求他們本人以及其他一類或多類類似的個人追回款項和其他救濟。已向聯邦法院（美國華盛頓西區地方法院）提起了兩起此類案件，其中一起後來在沒有偏見的情況下被自願駁回。已向華盛頓州法院（皮爾斯縣華盛頓高等法院）提起了五起此類案件，在加利福尼亞州法院（加利福尼亞康特拉科斯塔縣高等法院）提起了一起案件。該銀行已將州法院的案件移交給聯邦法院。2023年10月4日，鑑於美國各地聯邦法院因MoveIT數據事件引發的大量訴訟，美國多地區訴訟司法小組針對這些案件啟動了多地區訴訟（“MDL”），以允許將此類案件移交給一個法院進行審前程序。MDL 的標題是 在《回覆：MoveIT 客户數據安全漏洞訴訟》中，MDL 第 3083 號，正由美國馬薩諸塞特區地方法院審理，名為 MDL 編號 1:23-md-03083-ADB-PGL。截至2024年1月29日，針對該銀行的所有七起案件均已移交給MDL。這些案件共同指控疏忽和疏忽索賠 就其本身而言、違反合同、違反默示合同、違反第三方受益人合同、違反信託義務、侵犯隱私、違反誠信和公平交易盟約、不當致富和違反某些法規，即《華盛頓消費者保護法》、《加州消費者法律救濟法》、《加州消費者隱私法》和《加州不正當競爭法》。銀行還收到了與供應商事件有關的個人或其代表提出的索賠。此類索賠有可能引發更多訴訟。該銀行已聘請辯護律師，並打算對這些訴訟以及任何類似或相關的訴訟或索賠進行有力辯護。該銀行已通知相關的保險公司和商業交易對手，並將繼續保留與這些事項有關的賠償、辯護、繳款和其他救濟的所有相關權利。
利用現有的最新信息，至少每季度對與所有未決或新的法律事項相關的負債和意外開支進行評估。如果確定某一事項可能造成損失，而且可以合理估計損失額，則確定損失的應計額。一旦確定，將酌情調整每項應計金額，以反映具體法律事項的任何後續發展。從本質上講，很難確定任何損失是可能的，甚至是可能的。估計任何損失的金額本質上也很困難，有些事項的損失可能是可能或合理可能的，但目前無法估計。實際損失可能超過任何已確定的應計損失或合理可能的損失範圍。管理層的估計會不時變化。對於不存在損失的事項
很可能，或者損失金額無法估計，則無法確定應計金額。該公司有 $6.9截至2024年3月31日，與法律事務相關的應計金額為百萬美元。
法律索賠的解決和結果是不可預測的，以下因素加劇了這種情況：所尋求的損害賠償沒有根據或不確定；不清楚是否允許以集體訴訟形式提起的案件在此基礎上進行；發現或動議實踐尚未完成；訴訟尚未進入最後階段；事項存在法律不確定性；有重大爭議事實；當事方很多，包括多名被告；或者有潛在結果範圍廣泛。與法律和監管事項未來解決相關的任何估計或決定都是不確定的，涉及重大判斷。公司通常要等到流程的相對較晚才能確定有利或不利的結果是微不足道的、合理可能的還是可能的，也無法估計可能或合理可能的損失的金額或範圍。
儘管無法保證特定法律事務的最終結果，但公司認為，對於在我們目前未決的法律事務中對我們提出的索賠，它有合理的辯護，公司打算繼續大力為自己辯護。在管理層認為符合公司及其股東最大利益的情況下，公司將考慮解決法律問題。
根據目前可用的信息、法律顧問的建議、可用的保險範圍和既定的儲備金，公司認為針對我們的訴訟的最終結果不會對公司的合併財務報表產生重大不利影響。但是，如果問題的最終解決辦法不利，可能會對公司在任何特定報告期的經營業績產生重大影響。
信用風險的集中度— 該銀行向俄勒岡州、華盛頓州、加利福尼亞州、愛達荷州、內華達州、亞利桑那州、科羅拉多州和猶他州的客户提供房地產抵押貸款、房地產建築、商業、農業和分期貸款及租賃。根據管理層的判斷，房地產相關貸款比較集中，大約相當於 75銀行2024年3月31日和2023年12月31日貸款和租賃組合的百分比。管理商業地產集中是為了確保地域和業務的多樣性，主要是在我們的足跡方面。截至2024年3月31日和2023年12月31日，包括建築在內的多户家庭投資組合和辦公室投資組合約為 19% 和 8分別佔貸款組合總額的百分比。儘管管理層認為這種集中的可收款風險不超過正常水平，但總體經濟的大幅下滑、利率的實質性提高、税收政策的變化、信貸或再融資市場的緊縮，或者特別是銀行主要市場領域的房地產價值下降，可能會對這些貸款的償還產生不利影響。個人和企業收入、出售不動產的收益或再融資的收益是這些貸款的主要還款來源。
該銀行承認與其他存款機構打交道所固有的信用風險。因此，為了防止對任何單一代理商的過度敞口，該銀行制定了選擇代理銀行的一般標準，並對任何單一代理商的允許風險敞口制定了內部限制。此外，該銀行的投資政策規定了適用於信用評級和發行人集中度方面的所有投資的限制。
注意事項 10 — 衍生品
該銀行可能會使用衍生品來對衝利率鎖定承諾、待售住宅抵押貸款和MSR的公允價值變動的風險。本公司的衍生品均未被指定為對衝工具。相反，它們被視為獨立衍生品或經濟套期保值，收入中報告的衍生品公允價值的變化。該公司在其衍生風險管理策略中使用遠期利率合約。
該銀行簽訂遠期交割合同，以特定價格和日期向經紀交易商出售住宅抵押貸款或抵押貸款支持證券，以對衝其待售抵押貸款組合中的利率風險及其住宅抵押貸款利率鎖定承諾。與遠期合約相關的信用風險僅限於那些處於收益狀況的遠期合約的重置成本。曾經有 不在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，遠期合約的交易對手違約損失。遠期合約的市場風險主要來自利率變動導致合約頭寸價值的變化。該銀行通過監控對客户的承諾與與經紀交易商的遠期合同之間的差異來限制其市場風險敞口。如果公司的遠期交割合同承諾超過可用抵押貸款，則公司通過向經紀交易商支付或從經紀交易商那裏收取相當於遠期合約市值增加或減少的費用來完成交易。截至2024年3月31日和2023年12月31日，該銀行承諾發放總額為美元的待售抵押貸款40.7百萬和美元20.6分別為百萬美元，遠期銷售承諾為美元68.2百萬和美元39.5分別為百萬美元，用於對衝資產負債表內和資產負債表外的風險敞口。
該銀行購買利率期貨和遠期結算抵押貸款支持證券，以對衝MSR的利率風險。截至2024年3月31日，該銀行有美元156.0百萬名義利率期貨合約和美元17.0與該計劃相關的數百萬種抵押貸款支持證券。截至 2023 年 12 月 31 日，該銀行有 $150.0百萬名義利率期貨合約和美元36.0與該計劃相關的數百萬種抵押貸款支持證券。
該銀行與商業銀行客户執行利率互換，以促進他們各自的風險管理策略。這些利率互換同時通過抵消銀行與第三方執行的利率互換來進行套期保值，這樣銀行就可以最大限度地減少其淨風險敞口。截至2024年3月31日，該銀行的利率互換資產為美元4.5十億美元的名義金額和利息互換利率負債4.7與該計劃相關的名義金額為十億美元。截至2023年12月31日，該銀行擁有利率互換資產和利率互換負債，名義金額均為美元4.7與該計劃相關的數十億。
該銀行對清算成員和清算所的初始利潤率有抵押品過賬要求，並被要求抵押品抵押品，以抵押這些協議規定的美元債務85.6百萬和美元88.3截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，分別為 100 萬。
該銀行的可清算利率互換衍生品通過芝加哥商品交易所和倫敦清算所清算。這些清算所將某些被稱為按市價結算的衍生品合約的差異保證金支付描述為衍生品按市值計價敞口的結算，而不是抵押品。公司將變動利潤率記作對現金抵押品的調整，以及對衍生資產和負債的相應調整。截至2024年3月31日和2023年12月31日，中央清算利率互換的變動利率淨額調整包括美元的衍生資產調整200.3百萬和美元166.3分別是百萬。
該銀行還僅執行了與Term SOFR掛鈎的互換，這些互換是不可清算的。這些互換是在雙邊基礎上與交易對手銀行執行的。雙邊掉期沒有公佈的初始保證金，但會交換等同於變動保證金的現金抵押品，以彌補每日按市值計價的敞口。
該銀行還將外幣套期保值作為一項為客户提供的服務。然後，這些外幣套期保值會被其他第三方銀行的套期保值所抵消，以限制該銀行的風險敞口。
該銀行的衍生資產包含在簡明合併資產負債表的其他資產中，而衍生負債則包含在簡明合併資產負債表的其他負債中。 下表按資產和負債分別彙總了衍生品的類型，以及截至報告日期此類衍生品的公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | | 資產衍生品 | | 負債衍生品 |
| 衍生品未被指定為套期保值工具 | | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 利率鎖定承諾 | | $ | 16 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 137 | |
| 利率期貨 | | — | | | 3,745 | | | 1,134 | | | — | |
| 利率遠期銷售承諾 | | 74 | | | 9 | | | 188 | | | 535 | |
| 利率互換 | | 114,347 | | | 33,874 | | | 310,985 | | | 260,064 | |
| 外幣衍生品 | | 326 | | | 457 | | | 182 | | | 355 | |
| 衍生資產和負債總額 | | $ | 114,763 | | | $ | 38,085 | | | $ | 312,489 | | | $ | 261,091 | |
公司抵押貸款銀行衍生品的收益和虧損包含在抵押貸款銀行收入中。公司利率互換和外幣衍生品的收益和虧損包含在其他收入中。 下表彙總了衍生品的類型和在所示時期內記錄的收益（虧損）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | | 三個月已結束 | | |
| 衍生品未被指定為套期保值工具 | | 2024年3月31日 | | 2023年3月31日 | | | | |
| 利率鎖定承諾 | | $ | 153 | | | $ | 105 | | | | | |
| 利率期貨 | | (4,271) | | | 2,650 | | | | | |
| 利率遠期銷售承諾 | | 46 | | | (1,003) | | | | | |
| 利率互換 | | 1,197 | | | (3,543) | | | | | |
| 外幣衍生品 | | 42 | | | 30 | | | | | |
| 衍生品損失總額 | | $ | (2,833) | | | $ | (1,761) | | | | | |
公司是利率互換合約的當事方，這些合約受可執行的主淨額結算安排或類似協議的約束。根據這些協議，公司可能有權與同一個交易對手淨結算多份合同。
下表顯示了簡明合併資產負債表中的總利率互換以及以現金或其他金融工具形式收到或質押的相應抵押品。抵押金額僅限於相關資產或負債的未清餘額。因此，不顯示過度抵押的實例。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 財務狀況表中未抵消的總金額 |
| 已確認資產/負債的總金額 | | 簡明合併資產負債表中抵消的總金額 | | 簡明合併資產負債表中列報的資產/負債淨額 | | 金融工具 | | 抵押品已收到/已過賬 | | 淨額 |
2024 年 3 月 31 日 | | | | | | | | | | | |
| 衍生資產 | | | | | | | | | | | |
| 利率互換 | $ | 114,347 | | | $ | — | | | $ | 114,347 | | | $ | 9,623 | | | $ | 98,026 | | | $ | 6,698 | |
| 衍生負債 | | | | | | | | | | | |
| 利率互換 | $ | 310,985 | | | $ | — | | | $ | 310,985 | | | $ | 9,623 | | | $ | — | | | $ | 301,362 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
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注意事項 11 — 普通股每股收益
以下是對所述期間普通股基本收益和攤薄後每股收益（虧損）的計算：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月已結束 |
| （以千計，每股數據除外） | | | | | 2024年3月31日 | | 2023年3月31日 |
| 淨收益（虧損） | | | | | $ | 124,080 | | | $ | (14,038) | |
| | | | | | | |
已發行普通股的加權平均數量——基本 | | | | | 208,260 | | | 156,383 | |
潛在稀釋性普通股的影響 (1) | | | | | 696 | | | — | |
已發行普通股的加權平均數——攤薄 | | | | | 208,956 | | | 156,383 | |
| 普通股每股收益（虧損）： | | | | | | | |
基本 | | | | | $ | 0.60 | | | $ | (0.09) | |
稀釋 | | | | | $ | 0.59 | | | $ | (0.09) | |
(1) 代表根據庫存股法假設的非參與限制性股票歸屬的影響。
下表顯示了已發行限制性股票的加權平均值，這些股票未包含在攤薄後每股收益的計算中，因為其影響在所示時期內具有反稀釋作用：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月已結束 |
| （以千計） | | | | | 2024年3月31日 | | 2023年3月31日 |
| 限制性股票獎勵和單位 | | | | | 601 | | 783 |
備註 12 — 公允價值測量
下表列出了截至公佈之日公司金融工具的估計公允價值，無論是否在簡明合併資產負債表中定期確認或以公允價值入賬：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| （以千計） | 級別 | | 賬面價值 | | 公允價值 | | 賬面價值 | | 公允價值 |
| 金融資產： | | | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | 1 | | $ | 2,201,117 | | | $ | 2,201,117 | | | $ | 2,162,534 | | | $ | 2,162,534 | |
| 股票和其他投資證券 | 1,2 | | 77,203 | | | 77,203 | | | 76,995 | | | 76,995 | |
| 可供出售的投資證券 | 1,2 | | 8,616,545 | | | 8,616,545 | | | 8,829,870 | | | 8,829,870 | |
| 持有至到期的投資證券 | 3 | | 2,247 | | | 2,939 | | | 2,300 | | | 3,025 | |
| 持有待售貸款 | 2 | | 47,201 | | | 47,201 | | | 30,715 | | | 30,715 | |
貸款和租賃，淨額 | 2,3 | | 37,228,069 | | | 35,740,658 | | | 37,001,080 | | | 35,810,989 | |
| 限制性股票證券 | 1 | | 116,274 | | | 116,274 | | | 179,274 | | | 179,274 | |
| 住宅抵押貸款服務權 | 3 | | 110,444 | | | 110,444 | | | 109,243 | | | 109,243 | |
| 銀行擁有的人壽保險 | 1 | | 682,293 | | | 682,293 | | | 680,948 | | | 680,948 | |
| 衍生品 | 2,3 | | 114,763 | | | 114,763 | | | 38,085 | | | 38,085 | |
| 金融負債： | | | | | | | | | |
| 需求、貨幣市場和儲蓄存款 | 1 | | $ | 35,366,323 | | | $ | 35,366,323 | | | $ | 35,379,451 | | | $ | 35,379,451 | |
| 定期存款 | 2 | | 6,339,837 | | | 6,314,381 | | | 6,227,569 | | | 6,201,519 | |
| 根據回購協議出售的證券 | 2 | | 213,573 | | | 213,573 | | | 252,119 | | | 252,119 | |
| 借款 | 2 | | 3,900,000 | | | 3,893,589 | | | 3,950,000 | | | 3,950,037 | |
| 按公允價值計算的初級次級債券 | 3 | | 309,544 | | | 309,544 | | | 316,440 | | | 316,440 | |
| 按攤銷成本計算的初級債券和其他次級債券 | 3 | | 107,838 | | | 98,867 | | | 107,895 | | | 97,695 | |
| 衍生品 | 2,3 | | 312,489 | | | 312,489 | | | 261,091 | | | 261,091 | |
定期計量的資產和負債的公允價值
下表顯示了截至本報告所述期間以公允價值計量的公司資產和負債的經常性信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
（以千計） | 2024年3月31日 |
| 描述 | 總計 | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 |
| 金融資產： | | | | | | | |
| 股票和其他投資證券 | | | | | | | |
| 對共同基金和其他證券的投資 | $ | 62,497 | | | $ | 44,038 | | | $ | 18,459 | | | $ | — | |
| 拉比信託中持有的股權證券 | 14,706 | | | 14,706 | | | — | | | — | |
| 可供出售的投資證券 | | | | | | | |
| 美國財政部和機構 | 1,467,393 | | | 372,865 | | | 1,094,528 | | | — | |
| 各州和政治分支機構的義務 | 1,051,929 | | | — | | | 1,051,929 | | | — | |
| 抵押貸款支持證券和抵押抵押債務 | 6,097,223 | | | — | | | 6,097,223 | | | — | |
| 按公允價值持有的待售貸款 | 47,201 | | | — | | | 47,201 | | | — | |
| 按公允價值計算的貸款和租賃 | 267,806 | | | — | | | 267,806 | | | — | |
| 按公允價值計算的住宅抵押貸款服務權 | 110,444 | | | — | | | — | | | 110,444 | |
| 衍生品 | | | | | | | |
| 利率鎖定承諾 | 16 | | | — | | | — | | | 16 | |
| | | | | | | |
| 利率遠期銷售承諾 | 74 | | | — | | | 74 | | | — | |
| 利率互換 | 114,347 | | | — | | | 114,347 | | | — | |
| 外幣衍生品 | 326 | | | — | | | 326 | | | — | |
| 按公允價值計量的總資產 | $ | 9,233,962 | | | $ | 431,609 | | | $ | 8,691,893 | | | $ | 110,460 | |
| 金融負債： | | | | | | | |
| 按公允價值計算的初級次級債券 | $ | 309,544 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 309,544 | |
| 衍生品 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 利率期貨 | 1,134 | | | — | | | 1,134 | | | — | |
| 利率遠期銷售承諾 | 188 | | | — | | | 188 | | | — | |
| 利率互換 | 310,985 | | | — | | | 310,985 | | | — | |
| 外幣衍生品 | 182 | | | — | | | 182 | | | — | |
| 以公允價值計量的負債總額 | $ | 622,033 | | | $ | — | | | $ | 312,489 | | | $ | 309,544 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 2023年12月31日 |
| 描述 | 總計 | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 |
| 金融資產： | | | | | | | |
| 股票和其他投資證券 | | | | | | | |
| 對共同基金和其他證券的投資 | $ | 63,298 | | | $ | 44,839 | | | $ | 18,459 | | | $ | — | |
拉比信託中持有的股權證券 | 13,697 | | | 13,697 | | | — | | | — | |
| 可供出售的投資證券 | | | | | | | |
| 美國財政部和機構 | 1,478,392 | | | 373,664 | | | 1,104,728 | | | — | |
| 各州和政治分支機構的義務 | 1,072,105 | | | — | | | 1,072,105 | | | — | |
| 抵押貸款支持證券和抵押抵押債務 | 6,279,373 | | | — | | | 6,279,373 | | | — | |
| 按公允價值持有的待售貸款 | 30,715 | | | — | | | 30,715 | | | — | |
| 按公允價值計算的貸款和租賃 | 275,140 | | | — | | | 275,140 | | | — | |
| 按公允價值計算的住宅抵押貸款服務權 | 109,243 | | | — | | | — | | | 109,243 | |
| 衍生品 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 利率期貨 | 3,745 | | | — | | | 3,745 | | | — | |
| 利率遠期銷售承諾 | 9 | | | — | | | 9 | | | — | |
| 利率互換 | 33,874 | | | — | | | 33,874 | | | — | |
| 外幣衍生品 | 457 | | | — | | | 457 | | | — | |
| 按公允價值計量的總資產 | $ | 9,360,048 | | | $ | 432,200 | | | $ | 8,818,605 | | | $ | 109,243 | |
| 金融負債： | | | | | | | |
| 按公允價值計算的初級次級債券 | $ | 316,440 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 316,440 | |
| 衍生品 | | | | | | | |
| 利率鎖定承諾 | 137 | | | — | | | — | | | 137 | |
| | | | | | | |
| 利率遠期銷售承諾 | 535 | | | — | | | 535 | | | — | |
| 利率互換 | 260,064 | | | — | | | 260,064 | | | — | |
| 外幣衍生品 | 355 | | | — | | | 355 | | | — | |
| 以公允價值計量的負債總額 | $ | 577,531 | | | $ | — | | | $ | 260,954 | | | $ | 316,577 | |
以下方法用於估算上表中按公允價值記賬的每類金融工具的公允價值：
證券— 投資證券的公允價值以可用的市場報價為基礎，或者在市場報價不容易獲得或可用時，通過使用替代方法，例如矩陣或模型定價，或經紀人指示性出價。管理層定期審查從第三方定價服務收到的定價信息，並將其與二級定價服務進行比較，評估服務之間的重大價格差異，以確定要報告的公允價值的適當估計。
待售貸款— 發放待售住宅抵押貸款的公允價值是根據類似貸款的二級市場報價確定的，包括嵌入式服務權的隱含公允價值。對於不是以待售形式發放的貸款，這些貸款按較低的成本或市場進行核算，公允價值根據預期的銷售價格估算。
貸款和租賃— 對具有相似財務特徵的貸款組合的公允價值進行估算。貸款按類型分類，包括商業、房地產和消費貸款。每種貸款類別進一步分為固定利率和浮動利率貸款。貸款的公允價值是通過按目前類似貸款的利率折現預期現金流來計算的。這些金額將進一步扣除投資組合中預計實現的潛在虧損。對於以待售形式發放並轉為投資貸款的貸款，公允價值根據類似貸款的二級市場報價確定。
住宅抵押貸款服務權— 使用DCF模型估算MSR的公允價值。使用的假設包括市場貼現率、預期的預付款速度、拖欠和止贖率以及扣除服務成本後的輔助費用收入。該模型由獨立的模型驗證組定期進行驗證。還將模型假設和MSR公允價值估計值與類似投資組合的可觀察交易以及現有的MSR經紀商估值和行業調查進行了比較。管理層認為，所使用的大量投入表明了市場參與者將使用的投入。
初級次級債券— 初級次級債券的公允價值是使用收益法估值技術估算的。在估算這些工具的公允價值時使用的不可觀察的重要輸入是信用風險調整後的利差。考慮到債務的固有風險，經信用風險調整後的利差代表負債的不履行風險。公司定期使用估值公司來確定或驗證用於確定公允價值的投入和因素的合理性。按公允價值計量的次級次級債券的期末賬面（公允的）價值代表在市場參與者之間有序交易中轉移這些負債所需的估計金額。由於資本市場的信用問題以及信託優先市場的不活躍限制了市場利差的可觀察性，該公司將其歸類為三級公允價值衡量標準。
衍生工具— 利率鎖定承諾、利率期貨和遠期銷售承諾的公允價值是使用類似工具的報價或公佈的市場價格估算的，並酌情根據基於歷史信息的拉動利率假設等因素進行了調整。下拉利率假設被視為三級估值輸入，對利率鎖定承諾估值具有重要意義；因此，利率鎖定承諾衍生品被歸類為三級。利率互換的公允價值是使用DCF技術確定的，該技術結合了信用估值調整，以反映公允價值衡量中的不良風險。儘管該銀行已確定用於估值其利率互換衍生品的大多數投入都屬於公允價值層次結構的二級，但與其衍生品相關的CVA利用三級投入，例如對當前信貸利差的估計，來評估其自身及其交易對手違約的可能性。但是，截至2024年3月31日，該銀行已評估了CVA對其利率互換頭寸總體估值的影響，並確定CVA對其利率互換衍生品的整體估值並不重要。因此，該銀行將其利率互換和期貨衍生品估值列為公允價值層次結構的第二級。
使用不可觀測的重要投入（第 3 級）按公允價值計量的資產和負債
下表描述了截至2024年3月31日的公司資產和負債中被歸類為三級並按公允價值計量的不可觀察投入的估值技術、重要不可觀察的投入以及定性信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 金融工具 | | 公允價值
（以千計） | | 估值技術 | | 不可觀察的輸入 | | 輸入範圍 | | 加權平均值 |
| 資產： | | | | | | | | | | |
| 住宅抵押貸款服務權 | | $ | 110,444 | | | 折扣現金流 | | 恆定的預付款率 | | 6.07% - 27.52% | | 6.74% |
| | | | | | | 折扣率 | | 9.50% - 16.08% | | 10.24% |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 利率鎖定承諾，淨額 | | $ | 16 | | | 內部定價模型 | | 穿透率 | | 64.27% - 100.00% | | 85.71% |
| | | | | | | | | | |
| 負債： | | | | | | | | | | |
| 初級次級債券 | | $ | 309,544 | | | 折扣現金流 | | 信用利差 | | 2.11% - 6.13% | | 3.79% |
| | | | | | | | | | |
通常，固定預付款利率或住宅抵押貸款還本付息權公允價值衡量時使用的貼現率的提高將導致公允價值的下降。相反，固定預付款利率或貼現率的降低將導致公允價值的增加。
提高利率鎖定承諾衍生品公允價值衡量時使用的提現率將導致公允價值衡量的增加。相反，提現率的降低將導致公允價值衡量的降低。
管理層認為，在按公允價值計量的初級次級次級債券的公允價值衡量時使用的信用風險調整後利差表明，在當前市場條件下，即不活躍的市場，有意願的市場參與者將需要的不履約風險溢價。通常，信貸利差的增加將導致估計公允價值的降低。相反，信貸利差的降低將導致估計公允價值的增加。
下表提供了在所述期間內經常使用大量不可觀察投入（第三級）對按公允價值計量的資產和負債進行對賬：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 三個月已結束 |
| 2024年3月31日 | | 2023年3月31日 |
| （以千計） | 住宅抵押貸款服務權 | | 利率鎖定承諾，淨額 | | 按公允價值計算的初級次級債券 | | 住宅抵押貸款服務權 | | 利率鎖定承諾，淨額 | | 按公允價值計算的初級次級債券 |
| 期初餘額 | $ | 109,243 | | | $ | (137) | | | $ | (316,440) | | | $ | 185,017 | | | $ | 32 | | | $ | (323,639) | |
| | | | | | | | | | | |
| 收入中包含的變動 | (36) | | | (16) | | | (7,583) | | | (7,818) | | | (32) | | | (6,679) | |
| 綜合收益/虧損中包含的公允價值變動 | — | | | — | | | 6,453 | | | — | | | — | | | 25,812 | |
| 購買和發行 | 1,237 | | | 47 | | | — | | | 1,601 | | | 338 | | | — | |
| 銷售和結算 | — | | | 122 | | | 8,026 | | | — | | | (201) | | | 6,785 | |
| 期末餘額 | $ | 110,444 | | | $ | 16 | | | $ | (309,544) | | | $ | 178,800 | | | $ | 137 | | | $ | (297,721) | |
| 期末持有的資產和負債收益中包含的該期間未實現收益或虧損的變動 | $ | 3,117 | | | $ | 16 | | | $ | (7,583) | | | $ | (2,937) | | | $ | 137 | | | $ | (6,679) | |
| 期末持有的資產和負債的其他綜合收益中包含的該期間未實現收益或虧損的變動 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6,453 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 25,812 | |
| | | | | | | | | | | |
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按公允價值計值的住宅抵押貸款還本付息權的變動記入住宅抵押貸款銀行收入，計入非利息收入。按公允價值記賬的利率鎖定承諾的收益（虧損）記入住宅抵押貸款銀行收入的非利息收入。
次級次級債券的合同利息支出按應計制記為次級次級債券的利息，計入利息支出。與次級債券相關的結算代表應計利息的支付，該應計利息已包含在這些負債的公允價值中。次級次級債券公允價值的變化可歸因於工具特定信用風險的變化；因此，次級次級債券的未實現公允價值收益為美元6.5截至2024年3月31日的三個月中，扣除税款的三個月中，100萬美元作為其他綜合收益入賬4.8百萬。相對而言，次級債券公允價值的未實現收益為美元25.8扣除税款後，百萬美元作為其他綜合收益入賬19.1截至2023年3月31日的三個月，為百萬美元。截至2024年3月31日的三個月中記錄的變化是由於信貸利差和即期曲線的增加，但被隱含遠期曲線的增加部分抵消。
非經常性按公允價值計量的資產和負債的公允價值
某些資產不時按非經常性公允價值計量。對公允價值的這些調整通常是由於減值而採用成本較低的市值會計或減記個人資產（通常是抵押依賴貸款）所致。 下表顯示了有關按公允價值計量的公司資產和負債的非經常性信息，在本報告所述期間，這些資產和負債的公允價值發生了非經常性變化。以下披露的金額代表進行非經常性公允價值計量時的公允價值，不一定是截至報告日的公允價值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 年 3 月 31 日 |
（以千計） | 總計 | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 |
| 貸款和租賃 | $ | 1,059 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,059 | |
| 非經常性按公允價值計量的總資產 | $ | 1,059 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,059 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
（以千計） | 總計 | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 貸款和租賃 | $ | 5,036 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,036 | |
| | | | | | | |
| 非經常性按公允價值計量的總資產 | $ | 5,036 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,036 | |
下表列出了所示期間的非經常性公允價值調整造成的損失：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月已結束 |
（以千計） | | | | | 2024年3月31日 | | 2023年3月31日 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 貸款和租賃 | | | | | $ | 28,174 | | | $ | 18,734 | |
| | | | | | | |
| 非經常性測量造成的總損失 | | | | | $ | 28,174 | | | $ | 18,734 | |
下文描述了公司資產和負債的估值技術和投入，這些資產和負債被歸類為三級，按非經常性公允價值計量。不可觀察的輸入和有關不可觀察投入的定性信息不予列報，因為公允價值由第三方貸款和租賃信息決定。
上述貸款和租賃金額代表抵押依賴貸款和已按公允價值調整的租賃。當貸款或非同質租賃被確定為依賴抵押品時，銀行使用抵押品的當前公允價值減去估計的銷售成本來衡量減值。根據貸款或租賃的特徵，抵押品的公允價值通常是通過獲得外部評估來估算的，但在某些情況下，抵押品的價值可能被估計為幾乎沒有價值。當同質租賃或設備融資協議逾期181天時，可以確定抵押品幾乎沒有價值。如果確定抵押依賴貸款或租賃的價值低於其記錄的投資，則銀行會確認這種減值，並通過ACL將貸款或租賃的賬面價值調整為公允價值減去出售成本。虧損是指根據抵押品公允價值進行公允價值調整的抵押依賴貸款和租賃的扣除。
公允價值期權
下表顯示了截至本報告所述日期根據公允價值期權計入的待售貸款和投資貸款的總公允價值與未付本金餘額總額之間的差額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| （以千計） | 公允價值 | | 未付本金餘額總額 | | 公允價值減去未付本金餘額總額 | | 公允價值 | | 未付本金餘額總額 | | 公允價值減去未付本金餘額總額 |
| 待售貸款 | $ | 47,201 | | | $ | 45,926 | | | $ | 1,275 | | | $ | 30,715 | | | $ | 29,629 | | | $ | 1,086 | |
| 貸款 | $ | 267,806 | | | $ | 315,435 | | | $ | (47,629) | | | $ | 275,140 | | | $ | 320,397 | | | $ | (45,257) | |
該銀行選擇衡量根據公允價值期權持有的某些住宅抵押貸款，這些待售貸款的利息收入在簡明合併運營報表中列報貸款和租賃的利息和費用。這減少了某些時間差異，可以更好地將這些資產價值的變化與用作這些資產經濟套期保值的衍生品價值的變化相匹配。根據公允價值期權計入的待售住宅抵押貸款最初按公允價值計量，隨後的公允價值變動在收益中確認。此類公允價值變動的收益和損失作為住宅抵押貸款銀行收入的組成部分列報。在截至2024年3月31日的三個月中，該公司的公允價值淨增幅為美元189,000。在截至2023年3月31日的三個月中，該公司的公允價值淨增幅為美元81,000.
管理層出售某些歸類為待售住宅抵押貸款的意圖可能會隨着時間的推移而發生變化，原因包括整體市場流動性的變化或某些待售貸款的特定特徵的變化。因此，這些貸款可以重新歸類為用於投資的貸款，並保留在銀行的貸款組合中。如果目前歸類為待售貸款被重新歸類為投資貸款，則貸款將繼續按公允價值計量。這些貸款公允價值變動產生的收益和虧損作為其他收入的一部分列報為收益，這些貸款的利息收入在簡明合併運營報表中的貸款和租賃利息和費用中列報。在截至2024年3月31日的三個月中，該公司的公允價值淨減少了美元2.4百萬，而公允價值的淨增長為美元9.5截至2023年3月31日的三個月，分別為百萬美元。
公司為合併前最初由UHC發行的某些初級次級次級債券（Umpqua法定信託）和UHC在合併前從斯特林金融公司收購的次級次級債券選擇了公允價值衡量選項，公允價值的變動確認為其他綜合收益的組成部分。其餘的初級次級債券通過企業合併收購，在收購時按公允價值計量，隨後按攤銷成本計量。
註釋 13 — 所得税
公司及其子公司在美國聯邦司法管轄區以及大多數州提交所得税申報表。該公司認為，它很有可能能夠充分實現其聯邦和州淨利潤和税收結轉帶來的好處，並且沒有為其遞延所得税資產提供估值補貼。
截至2024年3月31日，該公司的遞延所得税淨資產為美元356.0百萬，其中包括 $2.0數百萬份聯邦和州淨利潤結轉額，將在2030-2032年納税年度到期。
公司記錄的所得税支出為 $45.0百萬加元的收益4.9截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別為百萬美元，相當於有效税率為 26.6% 和 25.8分別為％。有效税率與法定税率的不同主要是州税、不可扣除的聯邦存款保險公司評估以及免税投資證券的收入。
投資税收抵免
該公司的税收抵免投資促進了符合條件的經濟適用住房項目，其中一些項目還支持公司遵守《社區再投資法》的監管。公司對這些實體的投資主要通過在特定時間段內實現聯邦所得税抵免和其他税收優惠（例如從投資的營業虧損中減税）來產生回報。這些税收抵免和扣除被確認為所得税支出的減少。
該公司記錄了對經濟適用住房合夥企業的投資 $205.6百萬和美元210.9截至2024年3月31日和2023年12月31日，分別為百萬美元，作為簡明合併資產負債表中其他資產的組成部分，並使用比例攤銷法對投資進行核算。公司對這些投資的無準備金資本承諾為 $104.9百萬和美元114.1截至2024年3月31日和2023年12月31日，分別為百萬美元，作為其他負債的一部分記錄在簡明合併資產負債表中。與這些投資相關的攤銷作為簡明合併運營報表所得税準備金的一部分入賬。
第 2 項。 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
前瞻性陳述
根據1933年《證券法》第27A條和1934年《證券交易法》第21E條的定義，本10-Q表季度報告包含某些前瞻性陳述，這些陳述旨在受1995年《私人證券訴訟改革法》提供的 “前瞻性陳述” 的安全港保護。這些陳述可能包括明確或隱含地預測未來結果、表現或事件的陳述。歷史事實陳述以外的陳述是前瞻性陳述。通過查找 “預期”、“期望”、“相信”、“估計”、“打算” 和 “預測” 等詞語以及意思相似的詞語或短語，你可以找到其中許多陳述。
我們做出的前瞻性陳述包括但不限於2023年第一季度完成的與安普誇控股公司合併以及哥倫比亞州立銀行併入安普誇銀行（統稱為 “合併”）後的前景和業績的陳述；衍生品和套期保值；計算ACL時使用的模型和經濟假設的結果和表現；預計的資金來源以及公司的流動性狀況和存款級別和類型；我們的證券投資組合；貸款銷售；我們的ACL的充足性，包括無準備金的承諾準備金；信貸損失準備金；不良貸款和未來損失；我們的商業房地產投資組合、其可收回性和後續扣款；非應計貸款的解決；抵押貸款量和利率變動的影響；經濟環境；總體通貨膨脹和利率；訴訟；股息；次級債券；某些資產和負債的公允價值，包括MSR價值和敏感度分析；税率；存款定價；以及會計聲明和會計方法的變化。
前瞻性陳述涉及重大風險和不確定性，其中許多風險和不確定性難以預測，通常是我們無法控制的。有許多因素可能導致實際業績與這些前瞻性陳述所設想的結果存在重大差異。風險和不確定性包括我們在向美國證券交易委員會提交的文件中列出的風險和不確定性，以及可能導致實際業績與前瞻性陳述所表達或暗示的預期業績存在重大差異的以下因素：
•總體經濟、政治或行業狀況的變化，以及特別影響銀行業的條件的變化；
•經濟狀況惡化可能導致貸款和租賃損失增加，尤其是與房地產相關貸款集中相關的風險；
•美國財政和貨幣政策的不確定性，包括美聯儲的利率政策或住房和商業地產價格下跌、失業率居高不下或不斷上升、持續通貨膨脹或任何經濟增長衰退或放緩的影響，特別是在美國西部；
•全球資本和信貸市場的波動和混亂；
•銀行倒閉或其他銀行的不利發展對一般投資者對銀行穩定性和流動性的情緒的影響；
•利率的變化可能會顯著減少淨利息收入，並對資產收益率、估值和資金來源產生負面影響，包括對預付款速度的影響；
•金融機構和非傳統金融服務提供商之間的競爭壓力，包括產品定價和服務方面的競爭壓力；
•金融服務行業的持續整合導致了擁有更多資源的大型金融機構的建立；
•我們成功地實施和維持信息技術產品和系統增強及運營舉措的能力，包括按時和按預算執行的能力；
•我們吸引新存款、貸款和租賃的能力；
•我們保留存款的能力；
•我們有能力通過人員、收購和基礎設施投資實現預期的效率並提高財務和運營業績；
•我們記錄在案的商譽可能受到減值，這可能會對我們的收益和資本產生不利影響；
•我們市場領域對金融服務的需求；
•借款和其他資金來源（例如經紀存款和公共存款）的穩定性、成本和持續可用性；
•法律或監管要求的變化或監管審查結果的變化，可能會增加支出或限制增長；
•聯邦存款保險公司保險和其他保險範圍和成本的變化；
•我們管理氣候變化問題、相關法規以及對客户信譽的潛在影響的能力；
•我們招聘和留住關鍵管理人員和員工的能力；
•我們以合理的條件籌集資金或承擔債務的能力；
•對銀行向公司支付股息能力的監管限制，這可能會影響向股東分紅的時間和金額；
•金融服務改革以及立法和實施法規對我們業務運營的影響，包括我們的合規成本、利息支出和收入；
•我們的運營或安全系統或第三方供應商的操作或安全系統遭到破壞或故障，包括網絡攻擊導致的漏洞或故障；
•我們業務戰略的成功、影響力和時機，包括任何新產品或服務的市場接受度；
•法律訴訟的結果；
•我們有效管理信用風險、利率風險、市場風險、運營風險、法律風險、流動性風險以及監管和合規風險的能力；
•合併的預期收益可能無法按預期或根本無法實現，包括由於兩家公司整合的影響或問題所致，或者由於我們開展業務領域的經濟實力和競爭因素所致；
•業務或員工關係的潛在不良反應或變化，包括因兩家公司和銀行的整合而產生的不良反應或變化；
•正在進行的改善運營業績的舉措可能無法實現預期的收益，如果根本沒有達到預期的數額或預期的收益；
•經濟預測變量要麼嚴重低於季度末的預測，要麼好於季度末的預期，經濟惡化程度超過當前的共識估計；
•地緣政治不穩定的影響，包括戰爭、衝突和恐怖襲擊；
•自然災害，包括地震、海嘯、洪水、火災、流行病和其他我們無法控制的類似意外事件；
•我們有效管理問題積分的能力；
•我們成功與房東談判或重新配置設施的能力；以及
•與上述任何項目相關的事態發展對我們的聲譽造成的任何損害的影響。
有許多因素可能導致實際業績與這些前瞻性陳述所設想的結果存在重大差異。前瞻性陳述是截至本10-Q表季度報告發布之日作出的。除非聯邦證券法要求，否則我們沒有義務更新任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。讀者應根據這種解釋考慮任何前瞻性陳述，我們提醒讀者不要依賴前瞻性陳述。
普通的
哥倫比亞銀行系統公司（在本10-Q表季度報告中稱為 “我們”、“我們的”、“公司” 和 “哥倫比亞”）是一家註冊金融控股公司，全資擁有該銀行。哥倫比亞於 2023 年 2 月 28 日完成了先前宣佈的與 Umpqua Holdings Corporation 的合併。
通過該銀行，我們為企業、機構、小型企業和個人客户提供廣泛的銀行、私人銀行、抵押貸款和其他金融服務。商業設備租賃公司FinPac是該銀行的子公司。公司及其子公司受州和聯邦機構的監管，並接受這些監管機構的定期檢查。
該銀行的大部分貸款和存款都在俄勒岡州、華盛頓州、加利福尼亞州、愛達荷州、內華達州、亞利桑那州、科羅拉多州和猶他州的服務區域內。Umpqua Bank是一家俄勒岡州特許商業銀行，其存款全部或部分由聯邦存款保險公司投保。
執行概述
以下是我們截至2024年3月31日的三個月業績與適用前期相比的討論。
財務業績
本季度與上一季度的比較
•截至2024年3月31日的三個月，攤薄後普通股每股收益為0.59美元，而截至2023年12月31日的三個月為0.45美元。截至2024年3月31日的三個月，與上期相比，增長的主要原因是信貸損失準備金減少了3,780萬美元，以及非利息支出減少，這主要歸因於上一季度，其中包括聯邦存款保險公司特別評估的3,290萬美元。受公允價值調整的季度波動和淨利息收入的推動，非利息收入的減少部分抵消了這一有利的變化。淨利息收入下降的原因是存款成本相對於第四季度增加，以及預付款活動放緩導致投資證券收入減少。
•截至2024年3月31日的三個月，按等值税計算，淨利率為3.52％，而截至2023年12月31日的三個月，淨利率為3.78％。截至2024年3月31日的三個月的下降是由於本季度存款重新定價和資產負債結構變動的影響。
•截至2024年3月31日的三個月，非利息收入為5,040萬美元，而截至2023年12月31日的三個月，非利息收入為6,550萬美元。下降是由公允價值調整和MSR套期保值活動的季度波動推動的，這共同導致第一季度淨公允價值虧損390萬美元，而第四季度的淨公允價值收益為1,270萬美元。
•截至2024年3月31日的三個月，非利息支出為2.875億美元，而截至2023年12月31日的三個月，非利息支出為3.372億美元。下降是由於第四季度聯邦存款保險公司特別評估的增加以及全權支出減少。
當前年初至今與上一年度的比較
•截至2024年3月31日的三個月，攤薄後普通股每股收益為0.59美元，而截至2023年3月31日的三個月，攤薄後的每股普通股收益為0.09美元（0.09美元）。與去年同期相比，截至2024年3月31日的三個月的增長主要是由信貸損失準備金減少所致，這是由於哥倫比亞歷史非PCD貸款的初始準備金是在2023年第一季度記錄的。非利息支出也有所下降，這主要是由於與合併相關的支出減少，淨利息收入也有所增加，這主要是由於合併後的公司整個季度都在運營，而去年同期合併後的公司只有一個月。
•截至2024年3月31日的三個月，按等值税計算，淨利率為3.52％，而截至2023年3月31日的三個月，淨利率為4.08％。截至2024年3月31日的三個月，與上年同期相比有所下降，這是由於融資成本上漲、存款重新定價以及產品組合的變化。截至2024年3月31日的三個月，淨利息收入增至4.234億美元，而截至2023年3月31日的三個月，淨利息收入為3.747億美元，這在一定程度上反映了截至2024年3月31日的三個月的平均資產負債表與上年同期相比有所增加，這是由於合併後的公司整個季度只有一個月，此外還有利息資產的平均收益率更高。
•截至2024年3月31日的三個月，非利息收入為5,040萬美元，而截至2023年3月31日的三個月，非利息收入為5,470萬美元。下降是由公允價值調整和MSR套期保值活動的季度波動推動的，這些波動共導致截至2024年3月31日的三個月的公允價值淨虧損390萬美元，而截至2023年3月31日的三個月的淨公允價值收益為810萬美元。這一下降被其他類別的小幅增長部分抵消，合併後的公司整個季度受到影響，而去年同期合併後的公司只有一個月。
•截至2024年3月31日的三個月，非利息支出為2.875億美元，而截至2023年3月31日的三個月，非利息支出為3.428億美元。截至2024年3月31日的三個月，這一下降反映了合併相關支出減少了1.114億美元，部分被與合併相關的無形資產攤銷以及薪金和員工福利的增加所抵消。合併後的公司受到整個季度的影響，而去年同期合併後的公司只有一個月。
本期末與上年末的比較
•截至2024年3月31日，貸款和租賃總額為376億美元，與2023年12月31日相比增加了2.05億美元。貸款和租賃總額的增長主要來自商業房地產和商業貸款餘額，主要是由本季度的商業線路利用率和建築項目活動推動的。商業房地產期限餘額的增加反映了從建築業向永久融資過渡的項目。
•截至2024年3月31日，存款總額為417億美元，與2023年12月31日相比增加了9,910萬美元。這一增長是由於貨幣市場賬户、定期存款和計息活期存款的增長，但部分被非計息活期存款的減少所抵消。
•截至2024年3月31日和2023年12月31日，合併資產總額為522億美元。
信貸質量
•截至2024年3月31日，不良資產增至1.438億美元，佔總資產的0.28％，而截至2023年12月31日，不良資產為1.139億美元，佔總資產的0.22％。截至2024年3月31日，不良貸款和租賃為1.420億美元，佔貸款和租賃總額的0.38％，而截至2023年12月31日，不良貸款和租賃總額為1.129億美元，佔貸款和租賃總額的0.30％。本季度不良資產的增加主要是由我們的小企業管理局投資組合和自有商業房地產的遷移所推動的。
•截至2024年3月31日，信貸損失準備金為4.372億美元，與2023年12月31日相比減少了2690萬美元。信貸損失準備金的減少是由於信貸模型中使用的經濟假設發生了變化，以及我們對非同質商業貸款和租賃以及住宅開發貸款的CECL計算進行了重新調整。
•截至2024年3月31日的三個月，該公司的信貸損失準備金為1,710萬美元。相比之下，截至2023年12月31日的三個月，信貸損失準備金為5,490萬美元，截至2023年3月31日的三個月，信貸損失準備金為1.055億美元。截至2024年3月31日的三個月，與上一季度相比下降的主要原因是經濟假設的變化以及我們對非同質商業貸款和租賃以及住宅開發貸款的CECL計算方法的重新調整。截至2023年3月31日的三個月，包括840萬美元的初始準備金，用於支付與合併相關的哥倫比亞非PCD貸款。如上所述，最初的準備金，以及信貸模型中使用的經濟假設的變化以及我們對CECL計算的重新調整，都促成了與今年同期相比的變化。
流動性
•截至2024年3月31日和2023年12月31日，現金及現金等價物總額為22億美元。公司管理其現金狀況是管理層戰略的一部分，該戰略旨在維持高質量的流動資產狀況，以支持存款餘額的增長、貸款和投資組合的資金增長，以及在經濟條件允許的情況下對非存款負債進行去槓桿化。
•包括資產負債表外有擔保信貸額度在內，截至2024年3月31日，可用流動性總額為186億美元，佔總資產的36％，佔存款總額的45％，未投保存款的138％。
資本與增長計劃
•截至2024年3月31日，該公司的總風險資本比率為12.0％，其普通股一級資本（“CET1”）資本比率為9.8％。截至2023年12月31日，該公司的總風險資本比率為11.9％，CET1資本比率為9.6％。
•哥倫比亞於2024年3月11日向股東支付了每股普通股0.36美元的季度現金股息。
關鍵會計估算
我們於2024年2月27日向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告的關鍵會計估算部分詳細描述了我們的關鍵會計估算。簡明合併財務報表根據公認會計原則編制，並遵循公司運營的金融服務行業的一般慣例。這項準備工作要求管理層做出影響財務報表和附註中報告的金額的估計、假設和判斷。這些估計、假設和判斷基於截至財務報表之日的可用信息；因此，隨着這些信息的變化，實際結果可能不同於財務報表中反映的估計、假設和判斷。某些估計數本質上更依賴假設和判斷的使用，因此，更有可能得出與最初報告的有重大差異的結果。管理層認為，對ACL、業務合併和商譽的估計對於描述公司的財務狀況和經營業績很重要，需要作出困難、主觀或複雜的判斷。在截至2024年3月31日的三個月中，這些估算的方法沒有實質性變化。
運營結果
哥倫比亞截至2023年2月28日（合併日期）之前的任何時期的財務業績僅獨立反映全民健康覆蓋業績。因此，哥倫比亞公佈的2023年第一季度財務業績僅反映了合併完成後的全民健康覆蓋財務業績。由於這兩個因素，哥倫比亞2023年第一季度的財務業績可能無法與之前或未來的報告期直接相提並論。
本季度與上一季度的比較
截至2024年3月31日的三個月，該公司的淨收入為1.241億美元，而截至2023年12月31日的三個月的淨收入為9,350萬美元。淨收入的增加主要歸因於非利息支出的減少和信貸損失準備金的減少，淨利息收入和非利息收入的減少部分抵消了這一增長。非利息支出減少4,970萬美元主要是由於聯邦存款保險公司在2023年第四季度進行了3,290萬美元的特別評估，聯邦存款保險公司的評估有所減少，以及與第四季度支出項目相比，全權支出和其他支出項目減少導致所有類別的減少。該公司在2024年第一季度對我們的運營進行了全企業評估，最終得出了合併頭寸、簡化了報告和組織結構。這些變更預計將在2024年第二和第三季度進行，以實現2024年第四季度的核心支出年化9.65億美元至9.85億美元。預期的核心支出運行率不包括CDI攤銷、合併相關費用、退出和處置成本以及聯邦存款保險公司的特別評估。
信貸損失準備金減少了3,780萬美元，這反映了信貸模型中使用的經濟假設的變化，以及我們對非同質商業貸款和租賃以及住宅開發貸款的CECL計算方法的重新調整。淨利息收入減少3,030萬美元是由於平均利率和計息負債餘額提高所推動的利息支出增加，以及利息收入的減少，這主要是由預付款活動放緩導致投資證券收入減少所致。該公司正在積極管理並有選擇地降低存款提供的利率。非利息收入減少1,520萬美元的主要原因是公允價值調整的季度波動和MSR套期保值活動。
當前年初至今與上一年度的比較
在截至2024年3月31日的三個月中，該公司的淨收入為1.241億美元，而去年同期的淨虧損為1,400萬美元。淨收入的增加主要歸因於淨利息收入的增加、信貸損失準備金的減少以及非利息支出的減少。淨利息收入增加了4,870萬美元，這是由於利率提高以及平均貸款和租賃餘額的增加所產生的貸款利息收入增加，以及購買會計增加和攤銷的影響。這些增長被較高的供資成本部分抵消。
信貸損失準備金減少了8,840萬美元，主要是由2023年第一季度記錄的哥倫比亞歷史非PCD貸款的初始準備金所致。非利息支出減少5,530萬美元是由於合併相關支出減少了1.114億美元，但部分被無形資產攤銷額增加1,940萬美元以及1,850萬美元的工資和員工福利所抵消。合併後的公司本期整個季度受到影響，而去年同期合併後的公司只有一個月。
下表列出了所示時期的平均資產回報率（GAAP）、平均普通股股東權益（GAAP）和平均有形普通股股東權益（非GAAP）。對於所列的每個時期，該表都包括根據報告的淨收入計算得出的比率。如果使用普通股股東權益的平均回報率來比較我們與其他沒有併購相關無形資產的金融機構的業績，我們認為同時考慮有形普通股股東權益的平均回報率是有益的。該衡量標準可用於評估企業的業績，因為它在不影響無形資產及其相關攤銷的情況下計算普通股股東可獲得的回報。有形普通股也被用作我們執行官激勵性薪酬計劃的一部分。平均有形普通股股東權益回報率的計算方法是將淨收入除以平均股東普通股減去平均商譽和其他無形資產淨額（不包括MSR）。平均有形普通股股東權益回報率被視為非公認會計準則財務指標，應與普通股股東權益平均回報率一起來看。
平均資產回報率、普通股股東權益和有形普通股股東權益
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| | | 三個月已結束 |
| （以千美元計） | | | | | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | | 2023年3月31日 |
| 平均資產回報率 | | | | | 0.96 | % | | 0.72 | % | | (0.14) | % |
| 普通股股東權益平均回報率 | | | | | 10.01 | % | | 7.90 | % | | (1.70) | % |
| 平均有形普通股股東權益回報率 | | | | | 14.82 | % | | 12.19 | % | | (2.09) | % |
| 普通有形股東平均權益的計算： | | | | | | | | | |
| 普通股股東平均權益 | | | | | $ | 4,985,875 | | | $ | 4,695,736 | | | $ | 3,349,761 | |
| 減去：平均商譽和其他無形資產，淨額 | | | | | $ | 1,619,134 | | | $ | 1,652,282 | | | $ | 623,042 | |
| 平均有形普通股股東權益 | | | | | $ | 3,366,741 | | | $ | 3,043,454 | | | $ | 2,726,719 | |
| | | | | | | | | |
此外，管理層認為 有形普通股和 有形普通股權比率是衡量資本充足率的有意義的指標。哥倫比亞認為，在計算有形普通股和有形普通股比率時排除某些無形資產，為各期比較和公司間比較提供了有意義的基礎，管理層認為這將有助於投資者分析公司的經營業績和資本。有形普通股的計算方法是股東權益總額減去商譽和其他無形資產，淨額（不包括MSR）。此外，有形資產是總資產減去商譽和其他無形資產，淨額（不包括MSR）。有形普通股權益比率的計算方法是有形普通股股東權益除以有形資產。有形普通股和有形普通股比率被視為非公認會計準則財務指標，應與股東權益總額和總股東權益比率一起考慮。
下表提供了截至公佈日期的期末股東權益（GAAP）與期末有形普通股（非公認會計準則）以及期末資產（GAAP）與期末有形資產（非公認會計準則）的對賬情況：
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（以千美元計） | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 股東權益總額 | $ | 4,957,245 | | | $ | 4,995,034 | |
| 減去： | | | |
| 善意 | 1,029,234 | | | 1,029,234 | |
| 其他無形資產，淨額 | 571,588 | | | 603,679 | |
| 有形普通股股東權益 | $ | 3,356,423 | | | $ | 3,362,121 | |
| 總資產 | $ | 52,224,006 | | | $ | 52,173,596 | |
| 減去： | | | |
| 善意 | 1,029,234 | | | 1,029,234 | |
| 其他無形資產，淨額 | 571,588 | | | 603,679 | |
| 有形資產 | $ | 50,623,184 | | | $ | 50,540,683 | |
| 股東權益總額佔總資產的比率 | 9.49 | % | | 9.57 | % |
| 有形普通股權比率 | 6.63 | % | | 6.65 | % |
非公認會計準則財務指標具有固有的侷限性，不要求統一適用，也未經審查或審計。儘管我們認為利益相關者經常使用這些非公認會計準則財務指標來評估公司，但它們作為分析工具存在侷限性，不應孤立地考慮，也不應作為公認會計原則所報告的結果分析的替代品。
淨利息收入
本季度與上一季度的比較
截至2024年3月31日的三個月，淨利息收入為4.234億美元，與截至2023年12月31日的三個月相比減少了3,030萬美元。下降是由平均利率和計息負債餘額提高導致的利息支出增加了2,290萬美元，此外利息收入減少了740萬美元，這主要是由預付款活動放緩導致投資證券收入減少所致。
截至2024年3月31日的三個月，按完全等值税計算的淨利潤率（淨利息收入佔平均利息收入資產的百分比）為3.52％，而截至2023年12月31日的三個月為3.78％。淨利率的收縮是由平均存款成本的上漲所推動的，平均存款成本在第四季度加速增長，一直持續到1月，然後在第一季度後半段穩定下來。 與截至2023年12月31日的三個月相比，截至2024年3月31日的三個月的貸款和租賃收益率保持平穩。
由於利率上升以及產品組合向成本更高的貨幣市場和定期存款轉移，截至2024年3月31日的三個月，計息負債成本與截至2023年12月31日的三個月相比增加了23個基點。這被較低的借款成本所部分抵消，因為該公司能夠利用與聯邦儲備銀行BTFP相關的更優惠利率。
當前年初至今與上一年度的比較
截至2024年3月31日的三個月，淨利息收入為4.234億美元，與截至2023年3月31日的三個月相比增加了4,870萬美元。這一增長反映了合併導致截至2024年3月31日的三個月的平均資產負債表與上年同期相比有所增加，此外還反映了計息資產的平均收益率的提高，但部分被計息負債利率的上升所抵消。
截至2024年3月31日的三個月，按完全等值税計算的淨利率為3.52％，而截至2023年3月31日的三個月，淨利率為4.08％。截至2024年3月31日的三個月，與上年同期相比有所下降，這是由於融資成本上漲、存款重新定價以及產品組合的變化。
截至2024年3月31日的三個月，貸款和租賃收益率與2023年同期相比增加了58個基點，這主要歸因於利率上升的環境以及與合併相關的購買會計增加和攤銷。
截至2024年3月31日的三個月，計息負債成本與2023年同期相比增加了143個基點，這是由於較高成本的定期存款和定期借款組合增加以及利率上升。我們的淨利息收入受到計息資產和計息負債金額和組合的變化，以及計息資產收益率以及存款和借款所付利率變化的影響。
美聯儲在2022年3月至2023年7月期間將聯邦基金利率的目標區間提高了5.25％，這標誌着聯邦基金利率的最新上調。在此期間，由於美聯儲積極提高利率以及對存款定價的滯後影響，我們的資產敏感資產負債表的利潤率越來越高，我們的淨利率有所擴大。自美聯儲停止提高聯邦基金利率以來，我們的融資成本增長速度超過了盈利資產收益率的增長，這是因為我們的存款繼續上漲，由於美聯儲的行動減少了銀行業的可用流動性，我們的資金基礎也向更高成本的來源轉移。因此，由於融資成本上漲以及盈利資產平均收益率變化微乎其微，我們的淨利率自2023年7月以來有所收縮。
下表列出了簡要的平均資產負債表信息，以及利息收入和平均計息資產的收益率，以及所列期間的利息支出和平均計息負債的支付利率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 |
| | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | | 2023年3月31日 |
| （以千美元計） | 平均餘額 | | 利息收入或支出 | | 平均收益率或利率 | | 平均餘額 | | 利息收入或支出 | | 平均收益率或利率 | | 平均餘額 | | 利息收入或支出 | | 平均收益率或利率 |
| 賺取利息的資產： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 持有待售貸款 | $ | 30,550 | | | $ | 525 | | | 6.88 | % | | $ | 48,868 | | | $ | 649 | | | 5.31 | % | | $ | 54,008 | | | $ | 799 | | | 5.92 | % |
貸款和租賃 (1) | 37,597,101 | | | 574,519 | | | 6.13 | % | | 37,333,310 | | | 577,092 | | | 6.13 | % | | 29,998,630 | | | 412,726 | | | 5.55 | % |
| 應税證券 | 8,081,003 | | | 78,724 | | | 3.90 | % | | 7,903,053 | | | 82,872 | | | 4.19 | % | | 4,960,966 | | | 40,448 | | | 3.26 | % |
免税證券 (2) | 851,342 | | | 7,886 | | | 3.71 | % | | 809,551 | | | 8,073 | | | 3.99 | % | | 437,020 | | | 4,068 | | | 3.72 | % |
| 臨時投資和計息現金 | 1,720,791 | | | 23,553 | | | 5.51 | % | | 1,743,447 | | | 24,055 | | | 5.47 | % | | 1,605,081 | | | 18,581 | | | 4.69 | % |
賺取利息的資產總額 (1), (2) | 48,280,787 | | | $ | 685,207 | | | 5.69 | % | | 47,838,229 | | | $ | 692,741 | | | 5.75 | % | | 37,055,705 | | | $ | 476,622 | | | 5.19 | % |
| 商譽和其他無形資產 | 1,619,134 | | | | | | | 1,652,282 | | | | | | | 623,042 | | | | | |
| 其他資產 | 2,184,052 | | | | | | | 2,341,845 | | | | | | | 1,747,228 | | | | | |
| 總資產 | $ | 52,083,973 | | | | | | | $ | 51,832,356 | | | | | | | $ | 39,425,975 | | | | | |
| 計息負債： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 計息活期存款 | $ | 8,035,339 | | | $ | 51,378 | | | 2.57 | % | | $ | 7,617,427 | | | $ | 44,861 | | | 2.34 | % | | $ | 4,759,251 | | | $ | 9,815 | | | 0.84 | % |
| 貨幣市場存款 | 10,612,073 | | | 72,497 | | | 2.75 | % | | 10,276,894 | | | 61,055 | | | 2.36 | % | | 8,845,784 | | | 32,238 | | | 1.48 | % |
| 儲蓄存款 | 2,688,360 | | | 715 | | | 0.11 | % | | 2,880,622 | | | 698 | | | 0.10 | % | | 2,686,388 | | | 556 | | | 0.08 | % |
| 定期存款 | 6,406,807 | | | 73,845 | | | 4.64 | % | | 5,847,400 | | | 64,045 | | | 4.35 | % | | 3,205,128 | | | 21,004 | | | 2.66 | % |
| 計息存款總額 | 27,742,579 | | | 198,435 | | | 2.88 | % | | 26,622,343 | | | 170,659 | | | 2.54 | % | | 19,496,551 | | | 63,613 | | | 1.32 | % |
| 回購協議和購買的聯邦資金 | 231,667 | | | 1,266 | | | 2.20 | % | | 245,989 | | | 1,226 | | | 1.98 | % | | 281,032 | | | 406 | | | 0.59 | % |
| 借款 | 3,920,879 | | | 51,275 | | | 5.26 | % | | 3,918,261 | | | 56,066 | | | 5.68 | % | | 2,352,715 | | | 28,764 | | | 4.96 | % |
| 初級債券和其他次級債券 | 423,528 | | | 9,887 | | | 9.39 | % | | 440,007 | | | 10,060 | | | 9.07 | % | | 417,966 | | | 8,470 | | | 8.22 | % |
| 計息負債總額 | 32,318,653 | | | $ | 260,863 | | | 3.25 | % | | 31,226,600 | | | $ | 238,011 | | | 3.02 | % | | 22,548,264 | | | $ | 101,253 | | | 1.82 | % |
| 無息存款 | 13,841,582 | | | | | | | 14,899,001 | | | | | | | 12,755,080 | | | | | |
| 其他負債 | 937,863 | | | | | | | 1,011,019 | | | | | | | 772,870 | | | | | |
| 負債總額 | 47,098,098 | | | | | | | 47,136,620 | | | | | | | 36,076,214 | | | | | |
| 普通股權 | 4,985,875 | | | | | | | 4,695,736 | | | | | | | 3,349,761 | | | | | |
| 負債和股東權益總額 | $ | 52,083,973 | | | | | | | $ | 51,832,356 | | | | | | | $ | 39,425,975 | | | | | |
淨利息收入 (2) | | | $ | 424,344 | | | | | | | $ | 454,730 | | | | | | | $ | 375,369 | | | |
淨利差 (2) | | | | | 2.44 | % | | | | | | 2.73 | % | | | | | | 3.37 | % |
淨利息收入佔盈利資產或淨利息率 (1), (2) | | | | 3.52 | % | | | | | | 3.78 | % | | | | | | 4.08 | % |
|
(1)非應計貸款和租賃包含在平均餘額中。 (2)免税投資證券收入已調整為等值税基準，税率為21％。此類調整金額是截至2024年3月31日的三個月記錄收入約98.2萬美元的額外收入，而截至2023年12月31日的三個月約為110萬美元，截至2023年3月31日的三個月約為67.1萬美元。 |
下表彙總了所列期間平均資產負債餘額（數量）的變化和平均利率（利率）的變化導致的等值淨利息收入的變化。不能特別歸因於數量或税率的等值利息收入和支出的變化在兩個差異之間按比例分配。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 三個月已結束 |
| | 2024 年 3 月 31 日與 2023 年 12 月 31 日相比 | | 2024 年 3 月 31 日與 2023 年 3 月 31 日相比 |
| | 由於利息收入和支出的變化，利息收入和支出的增加（減少） | | 由於利息收入和支出的變化，利息收入和支出的增加（減少） |
（以千計） | 音量 | | 費率 | | 總計 | | 音量 | | 費率 | | 總計 |
| 賺取利息的資產： | | | | | | | | | | | |
| 持有待售貸款 | $ | (285) | | | $ | 161 | | | $ | (124) | | | $ | (386) | | | $ | 112 | | | $ | (274) | |
| 貸款和租賃 | (1,734) | | | (839) | | | (2,573) | | | 114,724 | | | 47,069 | | | 161,793 | |
| 應税證券 | 1,842 | | | (5,990) | | | (4,148) | | | 29,223 | | | 9,053 | | | 38,276 | |
免税證券 (1) | 408 | | | (595) | | | (187) | | | 3,837 | | | (19) | | | 3,818 | |
| 臨時投資和計息現金 | (540) | | | 38 | | | (502) | | | 1,465 | | | 3,507 | | | 4,972 | |
總計 賺取利息的資產 (1) | (309) | | | (7,225) | | | (7,534) | | | 148,863 | | | 59,722 | | | 208,585 | |
| 計息負債： | | | | | | | | | | | |
| 計息活期存款 | 2,299 | | | 4,218 | | | 6,517 | | | 9,817 | | | 31,746 | | | 41,563 | |
| 貨幣市場存款 | 1,881 | | | 9,561 | | | 11,442 | | | 7,352 | | | 32,907 | | | 40,259 | |
| 儲蓄存款 | (53) | | | 70 | | | 17 | | | — | | | 159 | | | 159 | |
| 定期存款 | 5,770 | | | 4,030 | | | 9,800 | | | 30,281 | | | 22,560 | | | 52,841 | |
| 回購協議和購買的聯邦資金 | (89) | | | 129 | | | 40 | | | (85) | | | 945 | | | 860 | |
| 借款 | 31 | | | (4,822) | | | (4,791) | | | 20,629 | | | 1,882 | | | 22,511 | |
| 初級債券和其他次級債券 | (453) | | | 280 | | | (173) | | | 120 | | | 1,297 | | | 1,417 | |
| 計息負債總額 | 9,386 | | | 13,466 | | | 22,852 | | | 68,114 | | | 91,496 | | | 159,610 | |
淨利息收入淨增長（減少） (1) | $ | (9,695) | | | $ | (20,691) | | | $ | (30,386) | | | $ | 80,749 | | | $ | (31,774) | | | $ | 48,975 | |
(1)免税投資證券收入已調整為等值税基準，税率為21％。 |
信貸損失準備金
本季度與上一季度的比較
截至2024年3月31日的三個月，該公司的信貸損失準備金為1,710萬美元，而截至2023年12月31日的三個月的信貸損失準備金為5,490萬美元。按平均未償貸款和租賃的年化百分比計算，截至2024年3月31日的三個月中記錄的信貸損失準備金為0.18％，而截至2023年12月31日的三個月為0.58％。信貸損失準備金的變化反映了經濟假設的變化以及我們對非同質商業貸款和租賃以及住宅開發貸款的CECL計算方法的重新調整。在第一季度，我們重新調整了商業CECL模型，以更好地反映合併後的貸款組合，此前作為合併後的組織運作了整整一年。我們認為，重新校準的模型更能反映我們的承保和借款人概況的質量。
在截至2024年3月31日的三個月中，淨扣除額為4,400萬美元，而截至2023年12月31日的三個月，淨扣除額為2,890萬美元。按平均未償貸款和租賃的年化百分比計算，截至2024年3月31日的三個月，淨扣除額為0.47％，而截至2023年12月31日的三個月的淨扣除額為0.31％。FinPac投資組合的淨扣除額在第一季度為2380萬美元，與第四季度基本持平，商業投資組合的淨扣除額比上一季度增加了1440萬美元，增長集中在單一商業信貸中。
當前年初至今與上一年度的比較
截至2024年3月31日的三個月，該公司的信貸損失準備金為1710萬美元，而截至2023年3月31日的三個月為1.055億美元。下降的主要原因是2023年第一季度記錄的哥倫比亞非PCD歷史貸款的8,840萬美元初始準備金。按平均未償貸款和租賃的年化百分比計算，截至2024年3月31日的三個月中記錄的信貸損失準備金為0.18％，而截至2023年3月31日的三個月為1.43％。
在截至2024年3月31日的三個月中，淨扣除額為4,400萬美元，而截至2023年3月31日的三個月，淨扣除額為1,670萬美元。按平均未償貸款和租賃的年化百分比計算，截至2024年3月31日的三個月，淨扣除額為0.47％，而截至2023年3月31日的三個月的淨扣除額為0.23％。截至2024年3月31日的三個月，FinPac投資組合的淨扣除額為2380萬美元，而截至2023年3月31日的三個月為1,640萬美元，主要來自卡車運輸和運輸投資組合。與截至2023年3月31日的三個月相比，商業投資組合的淨扣除額增加了1,890萬美元，增長集中在單一商業信貸中。
通常，處於非應計狀態的貸款沒有信用損失備抵金，因為這些貸款將減記為可變現淨值或扣除。但是，同質租賃和設備融資協議的可變現淨值由CECL模型計算的違約損失決定，因此，同類租賃和非應計設備融資協議將有信貸損失額備抵額，直到逾期181天才扣除。截至2024年3月31日，3,060萬美元的非應計租賃和設備融資協議的相關信貸損失備抵金為2680萬美元，其餘貸款減記為抵押品的估計公允價值，減去預計的銷售成本，在市場價格沒有進一步下跌的情況下，預計將在不造成額外物質損失的情況下得到解決。
非利息收入
下表列出了非利息收入的關鍵組成部分以及各期相關的美元和百分比變化： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | | | 三個月已結束 |
| （以千計） | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | | 更改金額 | | 變化百分比 | | | | 2023年3月31日 | | 更改金額 | | 變化百分比 |
| 存款服務費 | $ | 16,064 | | | $ | 17,349 | | | $ | (1,285) | | | (7) | % | | | | $ | 14,312 | | | $ | 1,752 | | | 12 | % |
| 信用卡費用 | 13,183 | | | 14,593 | | | (1,410) | | | (10) | % | | | | 11,561 | | | 1,622 | | | 14 | % |
| 金融服務和信託收入 | 4,464 | | | 3,011 | | | 1,453 | | | 48 | % | | | | 1,297 | | | 3,167 | | | 244 | % |
| 住宅抵押貸款銀行業務收入，淨額 | 4,634 | | | 4,212 | | | 422 | | | 10 | % | | | | 7,816 | | | (3,182) | | | (41) | % |
| 出售債務證券的收益，淨額 | 12 | | | 9 | | | 3 | | | 33 | % | | | | — | | | 12 | | | nm |
| 股權證券（虧損）收益，淨額 | (1,565) | | | 2,636 | | | (4,201) | | | (159) | % | | | | 2,416 | | | (3,981) | | | (165) | % |
| 貸款和租賃銷售收益，淨額 | 221 | | | 1,161 | | | (940) | | | (81) | % | | | | 940 | | | (719) | | | (76) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 銀行擁有的人壽保險收入 | 4,639 | | | 4,331 | | | 308 | | | 7 | % | | | | 2,790 | | | 1,849 | | | 66 | % |
| 其他收入 | 8,705 | | | 18,231 | | | (9,526) | | | (52) | % | | | | 13,603 | | | (4,898) | | | (36) | % |
| 非利息收入總額 | $ | 50,357 | | | $ | 65,533 | | | $ | (15,176) | | | (23) | % | | | | $ | 54,735 | | | $ | (4,378) | | | (8) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
本季度與上一季度的比較
與截至2023年12月31日的三個月相比，截至2024年3月31日的三個月的其他收入有所下降，這主要是由於利率波動導致本季度包括某些投資貸款的公允價值虧損240萬美元，而上一季度的收益為1,940萬美元，部分被本季度收益與虧損相比920萬美元的互換衍生品的有利變化所抵消上一季度。這些公允價值調整，包括股票證券的公允價值損失，受到長期利率變化的反向影響。
當前年初至今與上一年度的比較
與截至2023年3月31日的三個月相比，截至2024年3月31日的三個月的其他收入有所下降，這主要是由於利率波動導致本期某些投資貸款的公允價值虧損240萬美元，而去年同期的收益為950萬美元。利率波動對掉期衍生品的影響部分抵消了這一下降，與去年同期的虧損相比，本期的收益有所增加，導致470萬美元的有利變化。
非利息支出
下表列出了非利息支出的關鍵要素以及各期相關的美元和百分比變化： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | | | 三個月已結束 |
| （以千計） | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | | 更改金額 | | 變化百分比 | | | | 2023年3月31日 | | 更改金額 | | 變化百分比 |
| 工資和員工福利 | $ | 154,538 | | | $ | 157,572 | | | $ | (3,034) | | | (2) | % | | | | $ | 136,092 | | | $ | 18,446 | | | 14 | % |
| 佔用率和設備，淨額 | 45,291 | | | 48,160 | | | (2,869) | | | (6) | % | | | | 41,700 | | | 3,591 | | | 9 | % |
| 通信 | 3,782 | | | 4,280 | | | (498) | | | (12) | % | | | | 3,026 | | | 756 | | | 25 | % |
| 市場營銷 | 1,936 | | | 5,517 | | | (3,581) | | | (65) | % | | | | 1,059 | | | 877 | | | 83 | % |
| 服務 | 13,422 | | | 16,363 | | | (2,941) | | | (18) | % | | | | 12,843 | | | 579 | | | 5 | % |
| 聯邦存款保險公司的評估 | 14,460 | | | 42,510 | | | (28,050) | | | (66) | % | | | | 6,113 | | | 8,347 | | | 137 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 無形攤銷 | 32,091 | | | 33,204 | | | (1,113) | | | (3) | % | | | | 12,660 | | | 19,431 | | | 153 | % |
| 與合併相關的費用 | 4,478 | | | 7,174 | | | (2,696) | | | (38) | % | | | | 115,898 | | | (111,420) | | | (96) | % |
| 其他開支 | 17,518 | | | 22,396 | | | (4,878) | | | (22) | % | | | | 13,427 | | | 4,091 | | | 30 | % |
| 非利息支出總額 | $ | 287,516 | | | $ | 337,176 | | | $ | (49,660) | | | (15) | % | | | | $ | 342,818 | | | $ | (55,302) | | | (16) | % |
| | | | | | | | | | | | | | |
本季度與上一季度的比較
在截至2024年3月31日的三個月中，聯邦存款保險公司的評估與截至2023年12月31日的三個月相比有所下降，這主要是由於2023年第四季度包括與聯邦存款保險公司在2023年銀行關閉後補充存款保險基金的特別評估相關的3,290萬美元支出，部分被截至2024年3月31日的三個月中額外的480萬美元聯邦存款保險公司特別評估費用所抵消。
與截至2023年12月31日的三個月相比，截至2024年3月31日的三個月中，其餘類別的非利息支出有所下降，這主要是由於重新關注支出紀律以及為支持改善經營業績而減少了全權支出。在2024年第一季度，公司對我們的運營進行了全面評估，從而精簡了職責，簡化了報告，並進行了組織重組。該公司預計，2024年第二和第三季度將產生遣散費和重組費用。
當前年初至今與上一年度的比較
與截至2023年3月31日的三個月相比，截至2024年3月31日的三個月的工資和員工福利有所增加，這主要是由於本年度包括合併後公司的整整四分之一的薪水和工資，而合併後的公司去年同期只有一個月。
與截至2023年3月31日的三個月相比，聯邦存款保險公司的評估在截至2024年3月31日的三個月中有所增加，這主要是由於在2023年銀行關閉後聯邦存款保險公司為補充存款保險基金而進行的特別評估相關的480萬美元支出。
與截至2023年3月31日的三個月相比，截至2024年3月31日的三個月中，無形資產攤銷有所增加，這主要是由於本年度包括與合併所增加的核心存款無形資產相關的整整四分之一的攤銷，而2023年第一季度的攤銷期為一個月。
在截至2024年3月31日的三個月中，與合併相關的支出與截至2023年3月31日的三個月相比有所下降，下降的最大驅動因素是與合併相關的法律和專業費用以及人事開支的降低。哥倫比亞在2023年第一季度完成了合併並完成了核心系統轉換。
所得税
截至2024年3月31日的三個月，該公司的有效税率為26.6％，而截至2023年12月31日和2023年3月31日的三個月的有效税率分別為26.4％和25.8％。有效税率與法定税率的不同主要是州税、不可扣除的聯邦存款保險公司評估以及免税投資證券的收入。
財務狀況
投資證券
截至2024年3月31日，可供出售的投資債務證券為86億美元，而截至2023年12月31日為88億美元。下降的主要原因是可供出售的投資證券的公允價值減少了1.227億美元，這是由於本季度利率上升，銷售和派息額為1.105億美元。
下表列出了截至所列日期按主要類型分列的可供出售和持有至到期的投資債務證券投資組合的面值、攤銷成本、未實現收益、未實現虧損和近似公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 |
| （以千美元計） | 當前面值 | | 攤銷成本 | | 未實現收益 | | 未實現的虧損 | | 公允價值 | | 投資組合的百分比 |
| 可供出售： | | | | | | | | | | | |
| 美國財政部和機構 | $ | 1,546,374 | | | $ | 1,552,240 | | | $ | 1,132 | | | $ | (85,979) | | | $ | 1,467,393 | | | 17 | % |
| 各州和政治分支機構的義務 | 1,129,803 | | | 1,068,290 | | | 8,788 | | | (25,149) | | | 1,051,929 | | | 12 | % |
抵押貸款支持證券和抵押抵押債務 | 7,000,856 | | | 6,551,596 | | | 2,386 | | | (456,759) | | | 6,097,223 | | | 71 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 可供出售證券總額 | $ | 9,677,033 | | | $ | 9,172,126 | | | $ | 12,306 | | | $ | (567,887) | | | $ | 8,616,545 | | | 100 | % |
| 持有至到期： | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
抵押貸款支持證券和抵押抵押債務 | $ | 3,483 | | | $ | 2,247 | | | $ | 692 | | | $ | — | | | $ | 2,939 | | | 100 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 持有至到期證券總額 | $ | 3,483 | | | $ | 2,247 | | | $ | 692 | | | $ | — | | | $ | 2,939 | | | 100 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
（以千美元計） | 當前面值 | | 攤銷成本 | | 未實現收益 | | 未實現的虧損 | | 公允價值 | | 投資組合的百分比 |
| 可供出售： | | | | | | | | | | | |
| 美國財政部和機構 | $ | 1,546,374 | | | $ | 1,551,074 | | | $ | 6,192 | | | $ | (78,874) | | | $ | 1,478,392 | | | 17 | % |
| 各州和政治分支機構的義務 | 1,135,345 | | | 1,073,264 | | | 20,451 | | | (21,610) | | | 1,072,105 | | | 12 | % |
抵押貸款支持證券和抵押抵押債務 | 7,103,633 | | | 6,638,439 | | | 28,558 | | | (387,624) | | | 6,279,373 | | | 71 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 可供出售證券總額 | $ | 9,785,352 | | | $ | 9,262,777 | | | $ | 55,201 | | | $ | (488,108) | | | $ | 8,829,870 | | | 100 | % |
| 持有至到期： | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
抵押貸款支持證券和抵押抵押債務 | $ | 3,564 | | | $ | 2,300 | | | $ | 725 | | | $ | — | | | $ | 3,025 | | | 100 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 持有至到期證券總額 | $ | 3,564 | | | $ | 2,300 | | | $ | 725 | | | $ | — | | | $ | 3,025 | | | 100 | % |
我們持續審查投資證券是否存在減值，同時考慮當前的市場狀況、與成本相關的公允價值、公允價值變動的範圍和性質、發行人評級的變化和趨勢、我們是否打算出售證券或者是否可能需要在收回投資的攤餘成本基礎（可能是到期日）之前出售證券，以及其他因素。
截至2024年3月31日，可供出售的投資組合的未實現淨虧損為5.556億美元，這反映了5.679億美元的未實現虧損總額和1,230萬美元的未實現收益總額。未實現虧損總額主要包括抵押貸款支持證券的未實現虧損和4.568億美元的抵押抵押貸款債務。未實現虧損歸因於首次購買這些證券後市場利率的變化或市場利差的擴大，不能歸因於信貸質量的變化。管理層認為，截至2024年3月31日，認為無需對這些債務證券進行ACL。
貸款和租賃
截至2024年3月31日，未償貸款和租賃總額為376億美元，與2023年12月31日相比增加了2.05億美元。這一增長主要歸因於以商業房地產和商業投資組合為中心的2.694億美元的有機貸款增長。4,980萬美元的扣除部分抵消了有機貸款增長的增長，這主要歸因於FinPac的投資組合以及商業投資組合中單一信貸的增加。截至2024年3月31日和2023年12月31日，貸款存款比率為90％。
下表顯示了截至所列日期扣除遞延費用和成本後的貸款和租賃投資組合的集中分佈： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
（以千美元計） | 金額 | | % | | 金額 | | % |
| 商業地產 | | | | | | | |
| 非所有者佔用期限，淨額 | $ | 6,557,768 | | | 17 | % | | $ | 6,482,940 | | | 17 | % |
| 所有者佔用期限，淨額 | 5,231,676 | | | 14 | % | | 5,195,605 | | | 14 | % |
| 多户家庭，網絡 | 5,828,960 | | | 15 | % | | 5,704,734 | | | 15 | % |
| 建築與開發，網絡 | 1,728,652 | | | 5 | % | | 1,747,302 | | | 5 | % |
| 住宅開發，網絡 | 284,117 | | | 1 | % | | 323,899 | | | 1 | % |
| 商用 | | | | | | | |
| 學期，淨額 | 5,544,450 | | | 15 | % | | 5,536,765 | | | 15 | % |
| 信貸額度及其他，淨額 | 2,491,557 | | | 6 | % | | 2,430,127 | | | 6 | % |
| 租賃和設備融資，淨額 | 1,706,759 | | | 5 | % | | 1,729,512 | | | 5 | % |
| 住宅 | | | | | | | |
| 抵押貸款，淨額 | 6,128,884 | | | 16 | % | | 6,157,166 | | | 16 | % |
| 房屋淨值貸款和額度，淨額 | 1,950,421 | | | 5 | % | | 1,938,166 | | | 5 | % |
| 消費者及其他，淨額 | 189,169 | | | 1 | % | | 195,735 | | | 1 | % |
| 總計，扣除遞延費用和成本 | $ | 37,642,413 | | | 100 | % | | $ | 37,441,951 | | | 100 | % |
商業房地產和商業貸款
商業房地產和商業貸款是收益資產中最大的類別，在截至2024年3月31日和2023年12月31日的三個月期間，分別佔平均收益資產的41％和20％。2024年3月31日至2023年12月31日期間，商業房地產和商業貸款餘額的增加是由該季度的商業線路利用率和建築項目活動推動的。商業房地產期限餘額的增加反映了從建築業向永久融資過渡的項目。
本季度的拖欠和非應計貸款變動反映了在信貸質量異常高的階段之後，預計信貸環境將走向正常化。本季度不良資產的增加主要是由我們的小企業管理局投資組合和自有商業房地產的惡化所推動的。本季度的不良資產包括政府對商業地產、商業和住宅投資組合的4,300萬美元擔保。
商業房地產貸款
商業房地產投資組合包括向開發商和機構贊助商提供的貸款，以支持創收或待售商業地產。我們力求通過要求抵押品價值超過貸款金額，並使用超過還本付息要求的預計現金流來承保貸款，從而降低這些貸款的風險。
截至2024年3月31日，我們的貸款組合中持有的商業房地產貸款為196億美元，與2023年12月31日相比增加了1.767億美元。管理商業房地產集中的目標是優化地理和業務多樣性，主要是我們的足跡。
截至2024年3月31日，由辦公物業擔保的貸款約佔我們總貸款組合的8％，其中59％為非業主自用，39％為業主自用，2％為建築貸款。不包括已經按現行利率重新定價的浮動利率貸款，到2025年，我們的辦公室投資組合中只有8％進行了重新定價。位於郊區市場的辦公物業為我們的大部分辦公投資組合提供了保障，因為只有6％的非業主自用貸款位於市中心的核心商業區。
由包括建築業在內的多户住宅擔保的貸款約佔貸款組合總額的19％。由於我們所在地區對租賃物業的需求，這些資產繼續表現良好。儘管管理層認為這種集中的可收款風險不超過正常的收款風險，但總體經濟的大幅下滑、利率的實質性提高、税收政策的變化、信貸或再融資市場的緊縮，特別是銀行主要地理區域的房地產價值下降，可能會對這些貸款的償還產生不利影響。
下表提供了按房地產類型分列的商業房地產貸款的詳細信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| （以千計） | | 傑出 | | 非應計 (1) | | 傑出 | | 非應計 (1) |
| 按房地產類型劃分的商業房地產貸款： | | | | | | | | |
| 多家庭 | | $ | 7,142,745 | | | $ | — | | | $ | 6,978,498 | | | $ | — | |
| 辦公室 | | 2,984,462 | | | 13,335 | | | 2,980,240 | | | 13,335 | |
| 工業 | | 2,867,985 | | | 4,262 | | | 2,812,295 | | | 2,053 | |
| 零售 | | 2,080,244 | | | 1,594 | | | 2,083,960 | | | 3,715 | |
| 特殊用途 | | 1,346,008 | | | 13,902 | | | 1,348,343 | | | 4,566 | |
| 酒店/汽車旅館 | | 749,190 | | | 2,443 | | | 755,132 | | | 2,622 | |
| 其他 | | 2,460,539 | | | 4,200 | | | 2,496,012 | | | 2,398 | |
| 商業房地產貸款總額 | | $ | 19,631,173 | | | $ | 39,736 | | | $ | 19,454,480 | | | $ | 28,689 | |
| | | | | | | | |
(1) 截至2024年3月31日和2023年12月31日，商業房地產非應計貸款分別包括1,220萬美元和770萬澳元的政府擔保。
商業貸款
向商業客户發放商業貸款，用於正常的業務運營，為營運資金需求、設備購買或其他項目提供資金。我們專注於在地域市場內開展業務的借款人。商業貸款通常由個人承保，並以公司的資產和/或企業主的個人擔保作為擔保。租賃和設備融資產品旨在滿足小型到大型公司的多樣化融資需求，主要是設備購置。截至2024年3月31日，我們的貸款組合中持有的商業貸款為97億美元，與2023年12月31日相比增加了4,640萬美元，這主要歸因於該期間的信貸額度使用情況。
租賃和設備融資組合約佔商業投資組合的18％和總貸款組合的5％。租賃組合的不良租賃和扣除以投資組合中的卡車運輸和運輸部分為中心。FinPac租賃投資組合的淨扣除額在第一季度為2380萬美元，與第四季度基本持平，商業投資組合的淨扣除額比上一季度增加了1440萬美元，增長集中在單一商業信貸中。預計全年運輸和卡車運輸投資組合的拖欠和非應計貸款變動，預計該投資組合將緩慢復甦。
下表按行業類型詳細介紹了商業貸款和租賃：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | |
| （以千計） | | 傑出 | | 非應計 (1) | | 傑出 | | 非應計 (1) | |
| 按行業類型劃分的商業貸款： | | | | | | | | | |
| 農業 | | $ | 830,961 | | | $ | 1,862 | | | $ | 829,555 | | | $ | 2,167 | | |
| 承包商 | | 726,030 | | | 5,727 | | | 733,531 | | | 6,143 | | |
| 牙醫 | | 714,797 | | | 995 | | | 715,348 | | | 886 | | |
| 金融/保險 | | 752,322 | | | 17 | | | 754,115 | | | 3 | | |
| 賭博 | | 541,646 | | | — | | | 532,698 | | | — | | |
| 醫療保健 | | 330,450 | | | 2,039 | | | 312,788 | | | 2,062 | | |
| 製造業 | | 753,827 | | | 2,980 | | | 736,298 | | | 2,636 | | |
| 專業的 | | 425,984 | | | 2,702 | | | 445,455 | | | 3,113 | | |
| 公共管理員 | | 646,544 | | | — | | | 649,895 | | | 7 | | |
| 租賃和租賃 | | 710,946 | | | 208 | | | 692,101 | | | 165 | | |
| 零售 | | 229,961 | | | 8,594 | | | 225,223 | | | 1,276 | | |
| 支持服務 | | 418,851 | | | 1,856 | | | 411,565 | | | 1,047 | | |
| 運輸/倉儲 | | 839,227 | | | 20,918 | | | 852,735 | | | 21,951 | | |
| 批發 | | 612,568 | | | 5,021 | | | 673,349 | | | 396 | | |
| 其他 | | 1,208,652 | | | 6,041 | | | 1,131,748 | | | 3,830 | | |
| 商業投資組合總額 | | $ | 9,742,766 | | | $ | 58,960 | | | $ | 9,696,404 | | | $ | 45,682 | | |
(1) 截至2024年3月31日和2023年12月31日，商業非應計貸款分別包括1,920萬美元和1170萬美元的政府擔保。
住宅房地產貸款
住宅房地產貸款是指向消費者提供的抵押貸款和信貸額度，用於購買或再融資住宅。截至2024年3月31日，我們貸款組合中持有的住宅房地產貸款為81億美元，與2023年12月31日相比減少了1,600萬美元。
消費者貸款
截至2024年3月31日，消費貸款，包括有擔保和無抵押個人貸款、房屋淨值和個人信貸額度以及機動車貸款，與2023年12月31日相比減少了660萬美元，至1.892億美元。
資產質量和不良資產
下表彙總了截至報告日期我們的不良資產、ACL和資產質量比率： | | | | | | | | | | | | | | |
（以千美元計） | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 非應計狀態的貸款和租賃 | | | |
| 商業地產，淨額 | $ | 39,736 | | | $ | 28,689 | |
| 商業、網絡 | 58,960 | | | 45,682 | |
| | | | |
| | | | |
| 處於非應計狀態的貸款和租賃總額 | 98,696 | | | 74,371 | |
逾期 90 天或更長時間且正在累積的貸款和租賃 | | | |
| 商業地產，淨額 | 253 | | | 870 | |
| 商業、網絡 | 10,733 | | | 8,232 | |
| 住宅，網絡 (1) | 31,916 | | | 29,102 | |
| 消費者及其他，淨額 | 437 | | | 326 | |
| 逾期 90 天或更長時間且應計的貸款和租賃總額 (1) | 43,339 | | | 38,530 | |
不良貸款和租賃總額 (2) | 142,035 | | | 112,901 | |
| 擁有的其他房地產 | 1,762 | | | 1,036 | |
| 不良資產總額 | $ | 143,797 | | | $ | 113,937 | |
| | | |
| ACLLL | $ | 414,344 | | | $ | 440,871 | |
| 未到位承付款準備金 | 22,868 | | | 23,208 | |
| ACL | $ | 437,212 | | | $ | 464,079 | |
| 資產質量比率： | | | |
| 不良資產佔總資產的比例 (1) (2) | 0.28 | % | | 0.22 | % |
| 不良貸款和租賃佔貸款和租賃總額的比例 (1) (2) | 0.38 | % | | 0.30 | % |
| 非應計貸款和租賃佔貸款和租賃總額的比例 (2) | 0.26 | % | | 0.20 | % |
| ACLLL 佔貸款和租賃總額 | 1.10 | % | | 1.18 | % |
| ACL 佔貸款和租賃總額 | 1.16 | % | | 1.24 | % |
| ACL 到非應計貸款和租賃 | 443 | % | | 624 | % |
| ACL 佔不良貸款和租賃總額 | 308 | % | | 411 | % |
(1)不包括哥倫比亞有權但沒有義務回購的政府擔保的GNMA抵押貸款，這些貸款截至2024年3月31日已到期90天或以上，總額為160萬美元，截至2023年12月31日為100萬美元。
(2)包括截至2024年3月31日分別為1,170萬美元和3,130萬美元的90天或以上的政府擔保部分以及非應計貸款。包括截至2023年12月31日的90天或以上的1,230萬美元和1,930萬美元的政府擔保部分以及非應計貸款。
截至2024年3月31日和2023年12月31日，約有3,490萬美元，佔貸款總額的0.09％，是由於借款人遇到財務困難而進行的。
經濟狀況的下降和其他因素可能會對個人借款人或整個貸款組合產生不利影響。因此，無法保證貸款不會逾期90天或更長時間，不會處於非應計狀態，不會進行重組或轉移到未來擁有的其他房地產。截至2024年3月31日，由於我們的小企業管理局投資組合和自有商業地產的遷移，不良貸款有所增加，這表明信貸環境更加正常化。
信用損失備抵金
截至2024年3月31日，ACL總額為4.372億美元，較2023年12月31日減少2690萬美元。下表顯示了所示時段內 ACL 中的活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | |
（以千美元計） | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | | | | | | |
| 貸款和租賃的信貸損失備抵金 | | | | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | 440,871 | | | $ | 416,560 | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 貸款和租賃信貸損失準備金 | 17,476 | | | 53,183 | | | | | | | |
| 扣款 | | | | | | | | | |
| 商業地產，淨額 | (161) | | | (629) | | | | | | | |
| 商業、網絡 | (47,232) | | | (31,949) | | | | | | | |
| 住宅，網絡 | (490) | | | (89) | | | | | | | |
| 消費者及其他，淨額 | (1,870) | | | (1,841) | | | | | | | |
| 扣款總額 | (49,753) | | | (34,508) | | | | | | | |
| 回收率 | | | | | | | | | |
| 商業地產，淨額 | 358 | | | 35 | | | | | | | |
| 商業、網絡 | 4,732 | | | 4,414 | | | | | | | |
| 住宅，網絡 | 170 | | | 781 | | | | | | | |
| 消費者及其他，淨額 | 490 | | | 406 | | | | | | | |
| 總回收率 | 5,750 | | | 5,636 | | | | | | | |
| 淨回收額（扣款） | | | | | | | | | |
| 商業地產，淨額 | 197 | | | (594) | | | | | | | |
| 商業、網絡 | (42,500) | | | (27,535) | | | | | | | |
| 住宅，網絡 | (320) | | | 692 | | | | | | | |
| 消費者及其他，淨額 | (1,380) | | | (1,435) | | | | | | | |
| 淨扣除額總額 | (44,003) | | | (28,872) | | | | | | | |
| 期末餘額 | $ | 414,344 | | | $ | 440,871 | | | | | | | |
| 未到位承付款準備金 | | | | | | | | | |
| 期初餘額 | $ | 23,208 | | | $ | 21,482 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| (收回) 無準備金承付款的信貸損失準備金 | (340) | | | 1,726 | | | | | | | |
| 期末餘額 | 22,868 | | | 23,208 | | | | | | | |
| 信用損失備抵總額 | $ | 437,212 | | | $ | 464,079 | | | | | | | |
| 佔平均貸款和租賃的百分比（按年計算）： | | | | | | | | | |
| 淨扣除額 | 0.47 | % | | 0.31 | % | | | | | | |
信貸損失準備金 | 0.18 | % | | 0.58 | % | | | | | | |
| 回收額佔扣款的百分比 | 11.56 | % | | 16.33 | % | | | | | | |
信貸損失準備金包括貸款和租賃損失準備金以及無準備金承付款準備金。與截至2023年12月31日的三個月相比，截至2024年3月31日的三個月的變化反映了經濟假設的變化以及我們對非同質商業貸款和租賃以及住宅開發貸款的CECL計算方法的重新調整。FinPac投資組合的淨扣除額在第一季度為2380萬美元，與第四季度基本持平，商業投資組合的淨扣除額比上一季度增加了1440萬美元，增長集中在單一商業信貸中。
下表列出了截至所列日期貸款和租賃信貸損失備抵金的分配情況以及每個類別的貸款佔貸款和租賃總額的百分比：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| （以千美元計） | 金額 | | 貸款佔貸款總額的百分比 | | 金額 | | 貸款佔貸款總額的百分比 |
| 商業地產 | $ | 146,276 | | | 52 | % | | $ | 125,888 | | | 52 | % |
| 商用 | 202,757 | | | 26 | % | | 244,821 | | | 26 | % |
| 住宅 | 58,010 | | | 21 | % | | 62,004 | | | 21 | % |
| 消費者及其他 | 7,301 | | | 1 | % | | 8,158 | | | 1 | % |
| | | | | | | |
| 貸款和租賃的信貸損失備抵金 | $ | 414,344 | | | | | $ | 440,871 | | | |
下表顯示了從2023年12月31日到2024年3月31日信貸損失備抵額的變化： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千美元計） | | 2023年12月31日 | | | | 2024 年第一季度淨回收率 （扣款） | | 儲備建築 | | 2024年3月31日 | | 未償貸款和租賃的百分比 |
| 商業地產 | | $ | 137,058 | | | | | $ | 197 | | | $ | 22,049 | | | $ | 159,304 | | | 0.81 | % |
| 商用 | | 252,662 | | | | | (42,500) | | | (1,515) | | | 208,647 | | | 2.14 | % |
| 住宅 | | 64,944 | | | | | (320) | | | (3,857) | | | 60,767 | | | 0.75 | % |
| 消費者及其他 | | 9,415 | | | | | (1,380) | | | 459 | | | 8,494 | | | 4.49 | % |
| 信用損失備抵總額 | | $ | 464,079 | | | | | $ | (44,003) | | | $ | 17,136 | | | $ | 437,212 | | | 1.16 | % |
| 未償貸款和租賃的百分比 | | 1.24 | % | | | | | | | | 1.16 | % | | |
為了計算ACL，CECL模型使用對未來經濟狀況的預測，並取決於與銀行每個貸款和租賃投資組合相關的特定宏觀經濟變量。對於2024年第一季度，該銀行使用了穆迪分析公司2024年2月的基準經濟預測，該預測顯示經濟形勢與上一季度的預測相比有所惡化。請參閲註釋 5 -信貸損失備抵金 以獲取有關預測關鍵組成部分的更多信息。計算ACL的模型對經濟變量的變化很敏感，隨着這些假設的變化，經濟變量的變化可能會導致波動。
我們認為，根據現有信息，截至2024年3月31日的ACL足以吸收貸款和租賃組合以及截至該日未償信貸承諾的固有損失。如果經濟狀況惡化，銀行可能需要為未來時期的信貸損失提供額外的準備金。
住宅抵押貸款服務權
下表顯示了我們在指定時期內住宅MSR投資組合的變化：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | |
（以千計） | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | | | | |
| 期初餘額 | $ | 109,243 | | | $ | 117,640 | | | | | |
| 新增的資本化 MSR | 1,237 | | | 920 | | | | | |
| 出售 MSR 資產 | — | | | 149 | | | | | |
| 公允價值的變化： | | | | | | | |
| 隨着時間的推移，預期現金流的收取/實現而導致的變化 | (3,153) | | | (3,215) | | | | | |
估值輸入或假設引起的變化 (1) | 3,117 | | | (6,251) | | | | | |
| 期末餘額 | $ | 110,444 | | | $ | 109,243 | | | | | |
(1)估值輸入和假設的變化主要反映了貼現率和預付款速度的變化，這些變化主要受利率變動的影響。
下表顯示了截至公佈日期與我們的住宅服務貸款組合相關的信息：
| | | | | | | | | | | |
| （以千美元計） | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 為他人償還的貸款餘額 | $ | 8,081,039 | | | $ | 8,175,664 | |
| MSR 佔服務貸款的百分比 | 1.37 | % | | 1.34 | % |
住宅MSR按季度調整為公允價值，住宅抵押貸款銀行收入的變化記錄在簡明合併運營報表中。服務權的價值可能會根據利率的變化和其他因素而波動。通常，隨着利率的下降和借款人能夠利用再融資激勵措施，隨着對未來服務費收取的預期下降，預付款增加，現有服務權的總價值也會下降。從歷史上看，我們的住宅MSR的公允價值將隨着抵押貸款市場利率的上升而增加，如果市場利率下降，則會降低。
商譽和其他無形資產
截至2024年3月31日和2023年12月31日，該公司的商譽為10億美元，這是合併的結果。商譽記錄與企業合併有關的，表示收購價格超過所收購淨資產的估計公允價值的部分。
截至2024年3月31日，我們的其他無形資產為5.716億美元，而截至2023年12月31日為6.037億美元。作為業務收購的一部分，核心存款等可識別無形資產的公允價值在合併之日得到確認，其中包括除存款證以外的所有存款。具有明確使用壽命的無形資產在各自的估計使用壽命內按其估計的剩餘價值進行攤銷。記錄的核心存款無形資產在10年內使用年度總和數字法加速攤銷。如果事件和情況表明可能出現減值，則對無形資產進行減值評估。在本報告所述期間，未確認任何減值損失。
存款
截至2024年3月31日，存款總額為417億美元，與2023年12月31日相比增加了9,910萬美元。這一增長是由於貨幣市場、定期存款和計息活期賬户的增長，但部分被非計息活期存款的減少所抵消。計息存款組合的增加主要是由於客户在當前的利率環境中尋求更高的利率，從無息賬户向計息賬户的遷移。
下表按類別列出了截至所列日期的存款餘額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| （以千美元計） | 金額 | | % | | 金額 | | % |
| 非計息需求 | $ | 13,808,554 | | | 34 | % | | $ | 14,256,452 | | | 34 | % |
| 計息需求 | 8,095,211 | | | 19 | % | | 8,044,432 | | | 19 | % |
| 貨幣市場 | 10,822,498 | | | 26 | % | | 10,324,454 | | | 25 | % |
| 儲蓄 | 2,640,060 | | | 6 | % | | 2,754,113 | | | 7 | % |
| 時間，大於 250,000 美元 | 1,179,498 | | | 3 | % | | 1,034,094 | | | 2 | % |
| 時間，不超過 250,000 美元 | 5,160,339 | | | 12 | % | | 5,193,475 | | | 13 | % |
| 存款總額 | $ | 41,706,160 | | | 100 | % | | $ | 41,607,020 | | | 100 | % |
截至2024年3月31日和2023年12月31日，該公司的核心存款總額為374億美元，即存款減去超過25萬美元的定期存款以及所有經紀存款。截至2024年3月31日和2023年12月31日，該公司的經紀存款總額為31億美元。
根據聯邦存款保險公司的定義，聯邦存款保險公司通常為每個賬户所有權類別的每位存款人提供高達25萬美元的保險。如果存款人擁有不同所有權類別的資金，並且滿足所有適用的聯邦存款保險公司要求，則存款人可能有資格獲得超過25萬美元的賬户的保險。賬户持有人在同一家銀行擁有的相同所有權類別的所有存款將加在一起並投保，最高可達標準保險金額。截至2024年3月31日和2023年12月31日，估計該銀行的存款中分別有大約282億美元和281億美元已投保。未投保存款是根據銀行監管要求所使用的方法和假設得出的估算金額。截至2024年3月31日和2023年12月31日，未投保存款為135億美元。截至2024年3月31日，可用流動性總額為186億美元，佔未投保存款的138％。
借款
截至2024年3月31日，該銀行根據回購協議出售的未償證券為2.136億美元，比2023年12月31日減少了3,850萬美元。截至2024年3月31日，該銀行的未償借款包括來自FHLB和FRB的39億美元預付款，截至2023年12月31日為40億美元。與2023年第四季度相比，下降的主要原因是償還了更高價格的借款以及總體流動性管理。FHLB預付款的固定利率從5.1％到5.25％不等，其中大部分將在2025年第一季度末之前到期。FHLB的預付款由投資證券和房地產擔保的貸款擔保。聯邦儲備銀行的借款利率在4.76％至4.93％之間，並在2024年3月31日的一年內到期，儘管該公司有能力在到期前償還餘額而不會受到罰款。聯邦儲備銀行的借款由投資證券擔保。
初級債券和其他次級債券
截至2024年3月31日和2023年12月31日，我們的初級債券和其他次級債券的賬面價值分別為4.174億美元和4.243億美元。下降的主要原因是選擇按公允價值記賬的次級債券的公允價值減少了650萬美元。公允價值的變化是由於信貸利差和即期曲線的增加所致，但被隱含遠期曲線的增加部分抵消。截至2024年3月31日，幾乎所有初級次級債券的利率均可根據三個月期限SOFR的利差按季度進行調整。
流動性和現金流
我們的流動性管理計劃的主要目標是保持銀行滿足客户日常現金流需求的能力，這些客户要麼希望提取資金，要麼希望利用信貸額度來滿足其現金需求。該銀行的流動性策略包括維持足夠的資產負債表流動性以支持存款餘額的增長、貸款和投資組合的資金增長，以及在經濟條件允許的情況下對非存款負債進行去槓桿化。因此，該公司認為自己有足夠的現金和借款渠道，可以有效地管理當前的經濟狀況，並滿足其營運資金和其他需求。公司將繼續謹慎評估和維護流動性來源，包括為未來貸款增長提供資金和管理借貸來源的能力。
我們每天監控資金的來源和使用情況，以保持可接受的流動性狀況。資金來源之一包括公共存款。個別州的法律要求銀行對公共存款進行抵押，通常是其公共存款餘額中超過聯邦存款保險公司保險的百分比。截至2024年3月31日和2023年12月31日，公共存款佔存款總額的7％。所需的抵押品金額因州而異，也可能因州內機構而異，具體取決於各州對存款機構的風險評估。未投保公共存款的質押要求的變化可能需要認捐額外的抵押品來擔保這些存款，利用其他資金來源為購買可用於質押以滿足認捐要求的資產提供資金，或者可能導致某些公共存款從銀行提取。
該公司的多元化存款基礎為相對穩定和低成本的資金提供了可觀的來源，同時減少了公司對批發市場的依賴。截至2024年3月31日，存款總額為417億美元，而截至2023年12月31日為416億美元。該銀行還擁有來自37億美元超額債券抵押品的流動性。
除了來自核心存款的流動性以及貸款和投資證券的還款和到期日外，銀行還可以根據回購協議出售證券，發行經紀存款證或使用資產負債表外資金來源。
該銀行以資產負債表外資金來源的形式維持了可觀的可用流動性總額。這些流動性來源包括從未承諾的信貸額度中借款的能力、來自FHLB的預付款以及聯邦儲備銀行的貼現窗口。未承諾信貸額度的可用性取決於可用於貸款的聯邦資金餘額和持續的借款人資格。這些額度旨在支持短期流動性需求，協議可能會限制連續一天的使用。
下表列出了截至報告日期的資產負債表外流動性總額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 |
| （以千美元計） | | 總可用性 | | 利用率 | | 淨可用性 |
| FHLB 線路 | | $ | 11,965,443 | | | $ | 2,369,833 | | | $ | 9,595,610 | |
| 美聯儲折扣窗口 | | 2,819,767 | | | — | | | 2,819,767 | |
美聯儲定期資助計劃 (1) | | 1,550,000 | | | 1,550,000 | | | — | |
| 未承諾的信用額度 | | 600,000 | | | — | | | 600,000 | |
| 資產負債表外流動性總額 | | $ | 16,935,210 | | | $ | 3,919,833 | | | $ | 13,015,377 | |
(1) 美聯儲的銀行定期融資計劃於2024年3月停止了對新借款的資助。我們列報截至2024年3月31日的相關餘額。
下表列出了截至報告日期的可用流動性總額：
| | | | | | | | | |
| （以千美元計） | | | 2024 年 3 月 31 日 |
| 資產負債表外流動性總額 | | | $ | 13,015,377 | |
| 現金和現金等價物，減去準備金要求 | | | 1,897,925 | |
| 超額債券抵押品 | | | 3,719,196 | |
| 可用流動性總額 | | | $ | 18,632,498 | |
公司是與銀行分開的實體，必須提供自己的流動性。公司幾乎所有的收入都來自銀行申報和支付的股息。在截至2024年3月31日的三個月中，該銀行向公司支付了9,000萬美元的股息。有一些法律和監管規定限制了銀行向公司支付股息的能力。銀行向公司分發季度股息需要聯邦存款保險公司和俄勒岡州金融監管部的批准。
儘管我們預計世界銀行和公司的流動性狀況將在2024年保持令人滿意，但由於定價壓力或客户在當前經濟環境下的行為，我們的存款餘額可能無法維持在先前的水平。此外，為了促進存款增長，可能需要調整我們的定價，以增加存款利息支出。我們可以利用借款或其他資金來源（通常比存款融資更昂貴）來支持我們的流動性水平。
承諾和其他合同義務-公司參與許多不同的合同安排，這些安排可能會記錄在資產負債表上，也可能不記錄在資產負債表上，根據這些安排，公司有義務支付一定金額，提供信貸或流動性增強或提供市場風險支持。我們的重要合同義務主要是定期存款和借款。截至2024年3月31日，定期存款總額為63億美元，其中61億美元在一年或更短的時間內到期。截至2024年3月31日，借款總額為39億美元，全部在一年內到期。這些安排還包括資產負債表外發放信貸的承諾、信用證和各種形式的擔保。截至2024年3月31日，我們的貸款承諾為112億美元。部分承諾最終將產生融資性貸款，並通過提取時的淨利息收入和提取前未使用的承諾費來提高我們的盈利能力。請參閲註釋 9 -承諾和突發事件以獲取更多信息。融資承諾、信用證和延期購買承諾按合同金額列報，不一定反映未來的現金流出，因為許多承諾將到期、未使用或部分使用。
資產負債表外安排
有關資產負債表外安排的信息包含在簡明合併財務報表附註9中。
信用風險的集中
有關信用風險集中度的信息包含在簡明合併財務報表附註9中。
資本資源
截至2024年3月31日，股東權益為50億美元，較2023年12月31日略有下降。在截至2024年3月31日的三個月中，股東權益減少了3,780萬美元，主要是由於其他綜合虧損8,600萬美元和支付的7,550萬美元現金分紅，部分被該期間1.241億美元的淨收益所抵消。
該公司的股息政策考慮了收益、監管資本水平、總體派息率和預期資產增長等因素，以確定按季度宣佈的股息金額（如果有）。無法保證未來普通股的現金分紅會被宣佈或增加。我們無法預測經濟衰退的程度，這可能導致收益不足、監管限制和限制、資本要求的變化或通過保留收益來增加資本的決定，這可能導致無法以先前的水平或根本無法支付股息。
2024年2月9日，哥倫比亞宣佈根據2023年第四季度的業績派發每股普通股0.36美元的現金股息，該股息已於2024年3月11日支付。
下表列出了所示期間的已申報現金分紅和股息支付比率（每股普通股申報的股息除以每股普通股基本收益）： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 |
| | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | | 2023年3月31日 |
每股普通股申報的股息 | $ | 0.36 | | | $ | 0.36 | | | $ | 0.35 | |
| 股息支付率 | 60 | % | | 80 | % | | nm |
公司致力於管理資本，為存款人和債權人提供強有力的保護，並最大限度地提高股東利益。該公司還管理其資本，以超過銀行組織的監管資本要求。對公司生效的監管資本要求遵循巴塞爾協議III，根據標準化方法，公司必須按風險加權資產的百分比計算其資本充足率。
2020年，聯邦銀行監管機構最終確定了一項規則，為在2020年實施CECL的銀行組織提供了將對監管資本的估計影響最多推遲兩年的選項，並有三年的過渡期，以逐步取消在兩年延遲期間提供的監管資本累計收益。公司選擇此次資本減免是為了推遲採用CECL對監管資本的估計監管資本影響，相對於已發生虧損方法對監管資本的影響。目前，公司正在逐步取消2021年底計算的累積調整，在2022年調整75％，到2023年調整50％，在2024年調整25％，最終從2025年開始全面分階段進行監管資本計算。所有監管比率都超過了監管機構的 “資本充足” 的要求。
下表顯示了公司和銀行的合併資本充足率與監管最低資本比率和符合 “資本充足” 機構資格所需的監管最低資本比率和監管最低資本比率的比較，該比率是根據巴塞爾協議III的監管指導方針在所列日期計算得出的：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 實際的 | | 出於資本充足率的目的 | | 要有充足的資本 |
（以千美元計） | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 |
| 2024年3月31日 | | | | | | | | | | | |
| 總資本（至風險加權資產） | | | | | | | | |
| 合併 | $ | 4,816,063 | | | 11.95 | % | | $ | 3,224,001 | | | 8.00 | % | | $ | 4,030,002 | | | 10.00 | % |
| Umpqua 銀行 | $ | 4,696,990 | | | 11.66 | % | | $ | 3,223,525 | | | 8.00 | % | | $ | 4,029,406 | | | 10.00 | % |
| 一級資本（至風險加權資產） | | | | | | | | | | |
| 合併 | $ | 3,937,327 | | | 9.77 | % | | $ | 2,418,001 | | | 6.00 | % | | $ | 3,224,001 | | | 8.00 | % |
| Umpqua 銀行 | $ | 4,289,253 | | | 10.64 | % | | $ | 2,417,644 | | | 6.00 | % | | $ | 3,223,525 | | | 8.00 | % |
| I 級普通股（適用於風險加權資產） | | | | | | | | | | |
| 合併 | $ | 3,937,327 | | | 9.77 | % | | $ | 1,813,501 | | | 4.50 | % | | $ | 2,619,501 | | | 6.50 | % |
| Umpqua 銀行 | $ | 4,289,253 | | | 10.64 | % | | $ | 1,813,233 | | | 4.50 | % | | $ | 2,619,114 | | | 6.50 | % |
| 一級資本（佔平均資產比例） | | | | | | | | | | | |
| 合併 | $ | 3,937,327 | | | 7.72 | % | | $ | 2,040,334 | | | 4.00 | % | | $ | 2,550,418 | | | 5.00 | % |
| Umpqua 銀行 | $ | 4,289,253 | | | 8.41 | % | | $ | 2,040,978 | | | 4.00 | % | | $ | 2,551,223 | | | 5.00 | % |
| 2023年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| 總資本（至風險加權資產） | | | | | | | | |
| 合併 | $ | 4,770,335 | | | 11.86 | % | | $ | 3,218,301 | | | 8.00 | % | | $ | 4,022,876 | | | 10.00 | % |
| Umpqua 銀行 | $ | 4,653,920 | | | 11.57 | % | | $ | 3,217,821 | | | 8.00 | % | | $ | 4,022,276 | | | 10.00 | % |
| 一級資本（至風險加權資產） | | | | | | | | | | |
| 合併 | $ | 3,876,985 | | | 9.64 | % | | $ | 2,413,726 | | | 6.00 | % | | $ | 3,218,301 | | | 8.00 | % |
| Umpqua 銀行 | $ | 4,231,569 | | | 10.52 | % | | $ | 2,413,366 | | | 6.00 | % | | $ | 3,217,821 | | | 8.00 | % |
| I 級普通股（適用於風險加權資產） | | | | | | | | | | |
| 合併 | $ | 3,876,985 | | | 9.64 | % | | $ | 1,810,294 | | | 4.50 | % | | $ | 2,614,869 | | | 6.50 | % |
| Umpqua 銀行 | $ | 4,231,569 | | | 10.52 | % | | $ | 1,810,024 | | | 4.50 | % | | $ | 2,614,479 | | | 6.50 | % |
| 一級資本（佔平均資產比例） | | | | | | | | | | | |
| 合併 | $ | 3,876,985 | | | 7.60 | % | | $ | 2,040,344 | | | 4.00 | % | | $ | 2,550,431 | | | 5.00 | % |
| Umpqua 銀行 | $ | 4,231,569 | | | 8.30 | % | | $ | 2,040,489 | | | 4.00 | % | | $ | 2,550,611 | | | 5.00 | % |
第 3 項。有關市場風險的定量和定性披露
我們對截至2024年3月31日的市場風險評估表明，與截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告相比，定性披露沒有實質性變化。
利率模擬對淨利息收入的影響
對於所示情景，利率模擬假設市場利率在十二個月內出現平行和持續的變化，資產負債表的構成或規模沒有變化。
這些情景是截至本報告所述日期的：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | | |
| | 第 1 年 | | 第 2 年 | | 第 1 年 | | 第 2 年 | | | | |
| 上漲 300 個基點 | | (0.4) | % | | (2.5) | % | | (2.1) | % | | (1.9) | % | | | | |
| 上漲 200 個基點 | | (0.3) | % | | (1.5) | % | | (1.4) | % | | (1.1) | % | | | | |
| 上漲 100 個基點 | | (0.1) | % | | (0.7) | % | | (0.7) | % | | (0.5) | % | | | | |
| 下跌 100 個基點 | | — | % | | 0.4 | % | | 0.5 | % | | 0.1 | % | | | | |
| 下跌 200 個基點 | | 0.1 | % | | 0.3 | % | | 1.1 | % | | (0.2) | % | | | | |
| 下跌 300 個基點 | | 0.3 | % | | 0.1 | % | | 1.6 | % | | (0.8) | % | | | | |
利率模擬模型用於估計淨利息收入對市場利率變化的敏感度。該模型具有固有的侷限性，這些結果基於一組給定的利率變化和某一時間點的假設。我們的主要分析假設資產負債表為靜態資產負債表，包括資產負債表的總規模和組合，這意味着資產和負債到期或重新定價產生的現金流將按模擬利率重新部署到同一工具中。我們根據每種情景的多種假設採用估算值，包括資產負債表規模或組合的變化、新餘額的新交易量利率、預付款率以及定價與利率環境變化的相關性。例如，對於計息存款餘額，我們使用重新定價 “貝塔” 假設，該假設是對短期市場利率變化下計息存款成本變化的估計。
該模擬模型沒有考慮到管理層為減輕利率變動的影響或利率變化可能對我們的信用風險狀況、貸款預付款估算和利差關係產生的影響而可能採取的任何未來行動，而利差關係可能會定期變化。我們可以採取的行動包括但不限於擴大或收縮資產負債表、改變資產負債表的組成或改變我們的貸款或存款定價策略。
模擬結果表明，在利率上升或下降的環境中，利率風險敞口有限。我們的敏感度與2023年年底的業績相比發生了變化，在預測的第一年，利率上升環境的暴露程度顯示出顯著改善。靈敏度的變化主要是由於執行了期限為十到十二個月的固定利率FHLB預付款。存款結構的變化，非計息賬户和儲蓄賬户的減少，以及貨幣市場和定期存款賬户的增加，也起到了促進作用。此外，固定利率的下降以及浮動利率和可調整貸款的增加也影響了敏感度。
短期利率環境主要是美聯儲委員會貨幣政策的函數。美聯儲的重點已逐漸轉向達到特定的聯邦基金利率水平，以實現價格穩定和可持續經濟增長的長期目標。聯邦基金利率是隔夜融資的基礎，推動收益率曲線的短端。較長的到期日受市場對經濟增長和通貨膨脹預期的影響，但也可能受到美聯儲購買和銷售以及對未來貨幣政策預期的影響。
從2022年3月開始，為了應對持續的通貨膨脹，聯邦公開市場委員會在2024年3月31日將聯邦基金利率的目標區間從0.00％-0.25％上調至5.25％-5.50％。根據聯邦公開市場委員會成員對聯邦基金目標利率的預期中值，聯邦基金利率接近預期的高點，2024年的預測將下降。聯邦基金利率的提高和美聯儲資產負債表的縮減可能導致整體利率上升，這可能會對美國房地產市場產生負面影響，並影響存款的增長和定價。此外，通貨緊縮壓力雖然可能會降低我們的運營成本，但可能會對我們的借款人，尤其是我們的商業借款人和抵押擔保貸款的價值產生重大的負面影響，這可能會對我們的財務業績產生負面影響。
股權的經濟價值
我們使用的另一項利率敏感度指標是量化所有金融資產和負債在市場利率上升或下降的情況下的經濟價值變化。這種方法提供了利率風險的長期視角，涵蓋了所有未來的預期現金流。具有期權特徵的資產和負債是使用統計利率模擬技術根據不同的利率路徑估值來衡量的。這些預測本質上是前瞻性的，因此本質上是不確定的，包括有關現金流和貼現率的各種假設。下表説明瞭與截至報告日期相應的賬面價值和公允價值相比，各種即時利率變動對金融資產和負債公允價值的影響：
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | | |
| 上漲 300 個基點 | | (19.4) | % | | (21.9) | % | | |
| 上漲 200 個基點 | | (13.3) | % | | (14.6) | % | | |
| 上漲 100 個基點 | | (6.9) | % | | (7.1) | % | | |
| 下跌 100 個基點 | | 6.9 | % | | 6.8 | % | | |
| 下跌 200 個基點 | | 13.4 | % | | 12.0 | % | | |
| 下跌 300 個基點 | | 18.1 | % | | 15.1 | % | | |
我們的股票經濟價值分析表明，在利率上升的情況下，負債狀況非常敏感。這表明，市場利率的突然或持續上升將導致我們估計的股票經濟價值下降，因為我們的計息資產價值的下降超過了計息負債的經濟價值變化。在利率下降的情況下，我們的股票經濟價值增加。當計息資產價值的增長超過包括無形核心存款在內的計息負債的經濟價值下降時，就會發生這種情況。截至2024年3月31日，我們估計的權益經濟價值（金融資產和負債的公允價值）高於權益賬面價值，這主要是由於無形核心存款的經濟價值。
第 4 項。控制和程序
我們的管理層，包括首席執行官、首席財務官和首席會計官，已經得出結論，我們的披露控制和程序是有效的，可以及時提醒他們注意與我們有關的信息，這些信息必須包含在我們向美國證券交易委員會提交的定期文件中。管理層對披露控制和程序的最後一次評估是截至2024年3月31日。
在截至2024年3月31日的季度中，對財務報告的內部控制沒有發生任何對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。
第二部分。其他 信息
第 1 項。法律訴訟
本項目要求的信息載於附註9——法律程序和監管事項的第一部分第1項，並以引用方式納入此處。
第 1A 項。風險因素
除了本10-Q表季度報告中列出的其他信息外，您還應仔細考慮截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中 “第一部分——第1A項——風險因素” 下討論的因素。這些因素可能會對我們的業務、財務狀況、流動性、經營業績和資本狀況產生重大不利影響，並可能導致我們的實際業績與我們的歷史業績或本10-Q表季度報告中包含的前瞻性陳述所設想的業績存在重大差異。與我們在截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中描述的風險因素相比，沒有任何實質性變化。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
(a)不適用
(b)不適用
(c)下表提供了有關公司在截至2024年3月31日的季度中回購普通股的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 時期 | | 購買的普通股總數 (1) | | 每股普通股的平均支付價格 | | 作為公開宣佈計劃的一部分購買的股票總數 (2) | | 本計劃期末可購買的最大股票數量 (2) |
01/01/24 - 01/31/24 | | 39,420 | | | $ | 26.67 | | | — | | | — | |
02/01/24 - 02/29/24 | | 149,576 | | | $ | 18.70 | | | — | | | — | |
03/01/24 - 03/31/24 | | 51,333 | | | $ | 19.45 | | | — | | | — | |
| 本季度總計 | | 240,329 | | | $ | 20.17 | | | — | | | |
(1)公司在本季度回購的普通股包括取消240,329股在歸屬限制性股票單位後發行的股票和獎勵繳納預扣税。
(2)公司目前沒有獲得董事會的股票回購授權。
第 3 項。優先證券違約
不適用
第 4 項。礦山安全披露
不適用
第 5 項。其他信息
第 10b5-1 條或非規則 10b5-1 交易安排
在2024年第一季度，我們的董事或高級管理人員均未通過或終止旨在滿足第10b5-1條或S-K條例第408項定義的任何 “非規則10b5-1交易安排” 的交易計劃。
我們的某些高管和董事已經做出並可能不時做出選擇，以（i）預扣股票以支付預扣税，或（ii）將哥倫比亞普通股的股息再投資於哥倫比亞普通股，（iii）將其401（k）賬户供款的一部分用於購買哥倫比亞普通股，或（iv）參與員工股票購買計劃，該計劃可能旨在滿足第10b條的肯定性辯護條件根據《交易法》，或者可能構成非規則 10b5-1 的交易安排（定義見第 10b5-1 條）法規 S-K) 第 408 (c) 項。
第 6 項。展品
| | | | | | | | |
| 展品 # | 描述 | 地點 |
| | |
| 3.1 | 重述的公司章程 | 參照 2023 年 5 月 9 日提交的 10-Q 表附錄 3.1 納入 |
| | |
| 3.2 | 經修訂和重述的章程 | 參照 2023 年 3 月 1 日提交的 8-K 表附錄 3.4 合併 |
| | |
| 4.1 | 普通股證書樣本 | 參照公司於 2008 年 12 月 19 日提交的 S-3 註冊聲明（文件編號 333-156350）附錄 4.3 納入 |
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| 4.2 | 公司同意應委員會的要求提供每份界定公司優先債務和次級債務持有人權利的文書的副本。 | |
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| 10.1** | Umpqua 銀行不合格遞延薪酬計劃，2024 年 1 月 1 日修訂和重述 | 參照 2024 年 2 月 27 日提交的 10-K 表格附錄 10.71 納入其中 |
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| 10.2** | Umpqua 銀行背書方法的形式拆分美元協議 | 隨函提交 |
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| 31.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官的認證 | |
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| 31.2 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官的認證 | |
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| 31.3 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席會計官的認證 | |
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| 32 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席執行官、首席財務官和首席會計官進行認證 | |
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| 101.INS | 內聯 XBRL 實例文檔 — 實例文檔不出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在 Inline XBRL 文檔中 | |
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| 101.SCH | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 | |
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| 101.CAL | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 | |
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| 101.DEF | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 | |
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| 101.LAB | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 | |
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| 101.PRE | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 | |
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| 104 | 公司截至2024年3月31日的季度10-Q表季度報告的封面，格式為行內XBRL（包含在附錄101中） | |
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** 管理合同或補償計劃或安排
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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| | 哥倫比亞銀行系統有限公司 |
| | （註冊人） |
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| 過時的 | 2024年5月7日 | /s/ 克林特 E. 斯坦 |
| | 克林特·E·斯坦
總裁兼首席執行官 |
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| 過時的 | 2024年5月7日 | /s/ 羅納德·法恩斯沃思 |
| | 羅納德·L·法恩斯沃思
首席財務官兼首席財務官 |
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| 過時的 | 2024年5月7日 | /s/ 麗莎·懷特 |
| | 麗莎·懷特 公司財務總監兼首席會計官 |