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會員2024-03-310001619856CRBU：員工購股計劃二萬二十一名會員2021-07-222024-03-310001619856US-GAAP：研發費用會員2024-01-012024-03-310001619856US-GAAP：研發費用會員2023-01-012023-03-310001619856US-GAAP：一般和管理費用會員2024-01-012024-03-310001619856US-GAAP：一般和管理費用會員2023-01-012023-03-310001619856US-GAAP：員工股權會員2024-01-012024-03-310001619856US-GAAP：員工股權會員2023-01-012023-03-310001619856CRBU：員工股票購買計劃會員2024-01-012024-03-310001619856CRBU：員工股票購買計劃會員2023-01-012023-03-310001619856US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-01-012023-03-310001619856CRBU：二千一十七計劃成員2024-01-012024-03-310001619856CRBU：二千一十七計劃成員2023-01-012023-03-310001619856US-GAAP：員工股權會員2024-01-012024-03-310001619856US-GAAP：員工股權會員2023-01-012023-03-310001619856CRBU：限制性股票單位RSU和基於績效的RSUS成員2024-01-012024-03-310001619856CRBU：限制性股票單位RSU和基於績效的RSUS成員2023-01-012023-03-310001619856US-GAAP：員工股票會員2024-01-012024-03-310001619856US-GAAP：員工股票會員2023-01-012023-03-310001619856US-GAAP：後續活動成員2024-04-222024-04-220001619856CRBU: JasonoByrne會員2024-01-012024-03-310001619856CRBU: JasonoByrne會員2024-03-31
目錄
美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
______________________________________
表單 10-Q
______________________________________
（Mark One）
x根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2024年3月31日
或者
o根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在從到的過渡期內
委員會檔案編號： 001-40631
______________________________________
Caribou Biosciences, Inc
（其章程中規定的註冊人的確切姓名）
______________________________________
特拉華45-3728228
（州或其他司法管轄區
公司或組織）		（美國國税局僱主
證件號）
第 7 街 2929 號, 105 號套房
伯克利, 加利福尼亞
94710
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
註冊人的電話號碼，包括區號:(510) 982-6030
______________________________________
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易品種註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值每股0.0001美元CRUBU
這個 納斯達全球精選市場
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的 x沒有o
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的 x沒有o
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器o加速過濾器o
非加速過濾器x規模較小的申報公司x
新興成長型公司x
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 o
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的o沒有x
截至 2024 年 5 月 2 日，註冊人已經 90,317,771普通股，每股面值0.0001美元，已發行。

目錄
目錄
頁面
第一部分
財務信息
1
第 1 項。
財務報表（未經審計）
1
簡明合併資產負債表
1
簡明合併運營報表和綜合虧損報表
2
股東權益簡明合併報表
3
簡明合併現金流量表
4
未經審計的簡明合併財務報表附註
5
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
20
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
31
第 4 項。
控制和程序
31
第二部分。
其他信息
33
第 1 項。
法律訴訟
33
第 1A 項。
風險因素
33
第 2 項。
未註冊的股權證券銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券
33
第 5 項。
其他信息
34
第 6 項。
展品
35
簽名
36
i
目錄
第一部分—財務信息
第 1 項。財務報表。
CARIBOU 生物科學有限公司及其子公司
簡明合併資產負債表
（未經審計）
（以千計，股票和每股金額除外）
3月31日
2024		十二月三十一日
2023
資產
流動資產
現金和現金等價物$49,400 $51,162 
有價證券，短期244,588 277,665 
應收賬款917 148 
合同資產971 1,425 
其他應收賬款1,725 2,286 
預付費用和其他流動資產6,913 6,155 
流動資產總額304,514 338,841 
非流動資產
投資股權證券7,753 7,753 
有價證券，長期51,938 43,577 
財產和設備，淨額19,167 18,270 
經營租賃、使用權資產21,659 22,182 
其他資產1,794 1,586 
總資產$406,825 $432,209 
負債和股東權益
流動負債
應付賬款$5,940 $3,120 
應計費用和其他流動負債18,990 21,135 
經營租賃負債，當前
1,264 1,200 
遞延收入 ($)2,487和 $2,487分別來自關聯方）
2,827 2,847 
流動負債總額29,021 28,302 
長期負債
遞延收入，扣除當期部分（美元）3,108和 $3,730分別來自關聯方）
5,428 6,102 
MSKCC 成功付款責任2,636 2,939 
經營租賃負債，非流動
25,895 25,908 
遞延所得税負債556 557 
負債總額63,536 63,808 
承付款和意外開支（附註9）
股東權益
普通股，面值 $0.0001每股， 300,000,000分別於2024年3月31日和2023年12月31日授權的股份； 90,314,501和 88,448,948分別截至2024年3月31日和2023年12月31日的已發行和流通股份
9 8 
額外的實收資本684,121 667,648 
累計其他綜合（虧損）收益
(322)30 
累計赤字(340,519)(299,285)
股東權益總額343,289 368,401 
負債總額和股東權益$406,825 $432,209 
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
1
目錄
CARIBOU 生物科學有限公司及其子公司
簡明合併運營報表和綜合虧損報表
（未經審計）
（以千計，股票和每股金額除外）
截至3月31日的三個月
20242023
許可和協作收入（包括 $622和 $0，分別來自關聯方）
$2,429 $3,502 
運營費用：
研究和開發33,788 25,709 
一般和行政14,643 8,909 
運營費用總額48,431 34,618 
運營損失(46,002)(31,116)
其他收入（支出）：
股權證券公允價值的變化— (15)
MSKCC成功付款負債公允價值的變化303 255 
其他收入，淨額4,465 2,832 
其他收入總額
4,768 3,072 
淨虧損(41,234)(28,044)
其他綜合收益（虧損）：
可供出售有價證券的未實現（虧損）淨收益，扣除税款
(352)788 
淨綜合虧損$(41,586)$(27,256)
基本和攤薄後的每股淨虧損$(0.46)$(0.46)
已發行普通股、基本股和攤薄後加權平均值89,302,937 61,186,514 
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
2
目錄
CARIBOU 生物科學有限公司及其子公司
股東權益簡明合併報表
（未經審計）
（以千計，股票金額除外）
普通股額外付費
資本
累計其他綜合收益
（損失）
累積的
赤字 		股東權益總額
股份金額
餘額——2023 年 12 月 31 日88,448,948$8 $667,648 $30 $(299,285)$368,401 
根據員工股票計劃發行普通股
122,035— 667 — — 667 
行使期權時發行普通股134,347— 489 — — 489 
發行與我們的市場股票發行計劃相關的普通股，扣除發行費用
1,594,1711 11,329 — — 11,330 
發行RSU時發行普通股
15,000— — — — — 
股票薪酬支出—— 3,988 — — 3,988 
淨虧損—— — — (41,234)(41,234)
其他綜合損失—— — (352)— (352)
餘額——2024 年 3 月 31 日90,314,501$9 $684,121 $(322)$(340,519)$343,289 
餘額 — 2022 年 12 月 31 日61,029,184$6 $499,598 $(1,518)$(197,215)$300,871 
根據員工股票計劃發行普通股70,271— 404 — — 404 
行使期權時發行普通股55,433— 115 — — 115 
發行與我們的市場股票發行計劃相關的普通股，扣除發行費用
168,635— 1,007 — — 1,007 
股票薪酬支出—— 3,131 — — 3,131 
淨虧損—— — — (28,044)(28,044)
其他綜合收入—— — 788 — 788 
餘額 — 2023 年 3 月 31 日61,323,523$6 $504,255 $(730)$(225,259)$278,272 
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
3
目錄
CARIBOU 生物科學有限公司及其子公司
簡明合併現金流量表
（未經審計）
（以千計）
截至3月31日的三個月
20242023
來自經營活動的現金流：
淨虧損$(41,234)$(28,044)
為使淨虧損與經營活動中使用的淨現金相一致而進行的調整：
折舊和攤銷710 589 
處置固定資產的收益— (34)
股權證券公允價值的變化— 15 
股票薪酬支出3,988 3,131 
MSKCC成功付款負債公允價值的變化(303)(255)
收購了正在進行的研發1,500 — 
有價證券投資折扣的增加，淨額
(1,539)(1,494)
非現金租賃費用524 515 
運營資產和負債的變化：
應收賬款(770)(1,331)
合同資產454 607 
其他應收賬款561 545 
預付費用和其他流動資產(758)1,811 
其他資產(209)62 
應付賬款2,720 1,502 
應計費用和其他流動負債(2,204)(4,138)
遞延收入，本期和長期(694)(1,097)
經營租賃負債51 (323)
用於經營活動的淨現金(37,203)(27,939)
來自投資活動的現金流：
有價證券到期的收益
97,088 98,665 
購買有價證券(71,184)(75,931)
購買財產和設備(1,448)(2,031)
收購在建研發的款項(1,500)— 
投資活動提供的淨現金22,956 20,703 
來自融資活動的現金流量:
行使股票期權的收益
489 519 
根據員工股票購買計劃購買普通股的收益
667 — 
與我們的市場股票發行計劃相關的普通股發行收益，扣除發行費用
11,329 1,123 
融資活動提供的淨現金12,485 1,642 
現金、現金等價物和限制性現金的淨減少額(1,762)(5,594)
現金、現金等價物和限制性現金 — 期初51,208 58,384 
現金、現金等價物和限制性現金 — 期末$49,446 $52,790 
現金、現金等價物和限制性現金的對賬
現金和現金等價物$49,400 $52,744 
受限制的現金46 46 
資產負債表上的現金、現金等價物和限制性現金
$49,446 $52,790 
非現金投資和融資活動補充時間表：
購買包括在應付賬款和應計費用中的財產和設備$851 $1,714 
發行成本包含在應計費用中$— $116 
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
4
目錄
CARIBOU 生物科學有限公司及其子公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
1. 業務、組織和流動性的描述
商業與組織
Caribou Biosciences, Inc.（“公司” 或 “我們”）處於臨牀階段 C聚集的 R定期地 I間隔 Short Palindromic Repeats（“CRISPR”）基因組編輯生物製藥公司致力於為患有毀滅性疾病的患者開發變革性療法。我們的基因組編輯平臺，包括我們的新型 chrDNA (CRISPR h混合動力 RNA-DNA，或 “chrDNA”（發音為 “chardonnay”）技術，可以進行更精確的基因組編輯，從而開發出能夠提高抗病活性的細胞療法。我們正在推進來自嵌合抗原受體（“CAR”）T（“CAR-T”）細胞和CAR-自然殺手（“CAR-NK”）細胞平臺的異基因或現成細胞療法產品線，將其作為患者隨時可用的治療方法。
我們於 2011 年 10 月作為特拉華州的一家公司註冊成立，總部位於加利福尼亞州伯克利。我們有 四全資子公司：Antler Holdco, LLC，於2019年4月在特拉華州註冊成立；Microbe Holdco, LLC，於2020年6月在特拉華州成立；Arboreal Holdco, LLC，於2020年11月在特拉華州成立；以及Biloba Holdco, LLC，於2021年4月在特拉華州成立。我們的全資子公司持有我們的股權投資權益，沒有經營活動。
流動性
自成立以來，我們的運營出現了營業虧損和負現金流，累計赤字為美元340.5截至 2024 年 3 月 31 日，百萬人。在截至2024年3月31日的三個月中，我們的淨虧損為美元41.2百萬和二手 $37.2運營活動中的百萬現金。我們預計將繼續蒙受鉅額損失，我們實現和維持盈利能力將取決於候選產品的成功開發、監管批准和商業化，以及我們創造足夠收入以支持成本結構的能力。我們可能永遠無法實現盈利，除非我們實現盈利，否則我們將需要繼續籌集額外資金。我們的管理層預計，美元的現有現金、現金等價物和有價證券345.9截至2024年3月31日，百萬美元將足以為我們自發布未經審計的簡明合併財務報表之日起至少未來12個月的當前運營計劃提供資金。
2. 重要會計政策摘要
截至2023年12月31日的年度合併財務報表附註2中披露的重大會計政策沒有變化，這些政策包含在我們的10-K表年度報告（“10-K表格”）中。
列報基礎和合並原則
我們未經審計的簡明合併財務報表是根據美國普遍接受的會計原則（“美國公認會計原則”）編制的，包括我們的賬目和全資子公司的賬目。所有公司間賬户和交易在合併中均被清除。
估算值的使用
根據美國公認會計原則編制未經審計的簡明合併財務報表要求我們的管理層做出估算和假設，這些估算和假設會影響報告的資產和負債金額；在未經審計的簡明合併財務報表發佈之日的或有資產和負債的披露；以及適用報告期內報告的收入、收入和支出金額。我們會持續評估我們的估計和假設，包括與收入確認、股票薪酬支出、與研發活動相關的應計費用、紀念斯隆·凱特琳癌症中心（“MSKCC”）成功付款負債估值、經營租賃使用權資產和負債以及所得税相關的估計和假設。我們的管理層根據歷史經驗和他們認為在當前情況下合理的各種其他假設進行估計，這些假設的結果構成了對資產和負債賬面價值做出判斷的基礎，而這些判斷從其他來源看不出來。實際結果可能與這些估計值存在重大差異。
5
目錄
細分市場
我們經營和管理業務的方式是 一應報告的運營板塊，即開發同種異體CAR-T和CAR-NK細胞療法產品線的業務。我們的總裁兼首席執行官是首席運營決策者，負責審查財務信息以分配資源和評估財務業績。所有長期資產都保存在美國。
信用風險的集中度和其他不確定性
可能使我們受到信用風險集中的金融工具包括現金和現金等價物、應收賬款、合同資產、其他應收賬款以及對有價證券和股權證券的投資。實際上，我們所有的現金和現金等價物都存入了四家金融機構的賬户，我們的賬户餘額超過了聯邦保險限額。我們通過投資高等級工具，限制對一家發行人的風險敞口來降低風險，並監控金融機構和發行人的持續信譽。
佔我們收入、應收賬款和合同資產10％或以上的被許可人如下：
 
收入
應收賬款和
合約資產
 三個月已結束截至截至
3月31日
2024		截至截至
十二月 31,
2023
 2024年3月31日2023年3月31日
被許可人 A25.3 %17.6 %29.5 %*
被許可人 B23.1 %22.0 %36.6 %47.5 %
被許可人 C— %45.9 %— %*
被許可人 D
25.6 %— %— % *
總計74.0 %85.5 %66.1 %47.5 %
*低於 10%
我們監控經濟狀況，以確定可能表明我們的任何應收賬款是否不可收回或合同資產是否應減值的事實或情況。沒有信貸損失或合同資產減值準備金已於2024年3月31日或2023年12月31日入賬。
最近的會計公告尚未通過
2023年10月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了2023-06年會計準則更新（“ASU”），《披露改進：針對美國證券交易委員會的披露更新和簡化舉措的編纂修正案》。該亞利桑那州立大學將《會計準則編纂》（“ASC”）中的要求與取消美國證券交易委員會（“SEC”）宣佈的S-X條例和S-K條例中規定的某些披露要求相一致。ASC中每個修訂主題的生效日期要麼是美國證券交易委員會從S-X條例或S-K條例中刪除相關披露要求的生效日期，要麼是2027年6月30日（如果美國證券交易委員會在該日期之前尚未取消要求）。禁止提前收養。我們目前正在評估新指南的影響，預計亞利桑那州立大學2023-06的通過不會對我們的合併財務報表產生重大影響。
2023年11月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-07年《分部報告（主題280）：對應報告的分部披露的改進》。該亞利桑那州立大學要求公共實體在中期和年度基礎上披露有關其應報告細分市場的重大支出和其他細分項目的信息。擁有單一可報告分部的公共實體必須在中期和年度基礎上適用亞利桑那州立大學2023-07年的披露要求，以及ASC 280中所有現有的分部披露和對賬要求。亞利桑那州立大學2023-07對2023年12月15日之後開始的財政年度以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期有效，允許提前採用。我們目前正在評估採用亞利桑那州立大學2023-07的影響。
2023年12月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-09年《所得税（主題740）：所得税披露的改進》。該亞利桑那州立大學要求公共實體每年在税率對賬中披露特定類別，並披露按司法管轄區分的所得税。亞利桑那州立大學2023-09對2024年12月15日之後開始的財政年度有效，允許提前採用。我們目前正在評估採用亞利桑那州立大學2023-09的影響。
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目錄
2024年3月，財務會計準則委員會發布了ASU第2024-01號《薪酬——股票補償（主題718）：利潤利息和類似獎勵的適用範圍》。亞利桑那州立大學2024-01年的修正案通過澄清和修訂現有指南，改善了主題718的美國公認會計原則的統一適用和簡化。亞利桑那州立大學2024-01對2024年12月15日之後開始的財政年度以及這些年期內的過渡期有效，允許提前採用。我們目前正在評估採用亞利桑那州立大學2024-01的影響。
2024年3月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2024-02號《編纂改進——刪除提及概念聲明的修正案》。亞利桑那州立大學 2024-02 中的修正案澄清並簡化了對美國公認會計原則中某些概念陳述的引用。亞利桑那州立大學2024-02對2024年12月15日之後開始的財政年度有效，允許提前申請。我們目前正在評估採用亞利桑那州立大學2024-02的影響。
3. 金融工具的公允價值計量和公允價值
關於公允價值計量的權威指南為披露公允價值計量標準建立了三級公允價值層次結構，如下所示：
第 1 級—相同資產或負債在活躍市場上的報價。
第 2 級—除一級價格以外的可觀測輸入，例如類似資產或負債的報價、非活躍市場的報價，或基本上整個資產或負債期內可觀察到或可以被可觀測市場數據證實的其他投入。
第 3 級—由很少或根本沒有市場活動支持且對資產或負債公允價值具有重要意義的不可觀察的輸入。
按公允價值計量的資產和負債是根據對公允價值計量重要的最低投入水平對整體進行分類的。我們對特定投入對整個公允價值計量的重要性的評估要求我們的管理層做出判斷並考慮資產或負債的特定因素。
我們的金融工具包括一級、二級和三級金融工具。我們通常將有價證券歸類為一級或二級。當使用在不太活躍的市場上交易的相同證券的可觀察市場價格時，工具被歸類為二級。當沒有相同證券的可觀察市場價格時，此類工具將使用基準曲線、證券基準、行業分組、矩陣定價和估值模型進行定價。這些估值模型是定價提供商或經紀商專有的，幷包含許多輸入，按大致優先順序排列，包括：基準收益率、報告的交易、經紀商/交易商報價、發行人利差、雙向市場、基準證券、出價、報價和包括市場研究出版物在內的參考數據。對於某些安全類型，可能會使用其他輸入，或者某些標準輸入可能不適用。評估人員可以根據市場狀況，在任何一天對任何證券的輸入進行不同的優先級排序，並非所有列出的輸入都可以在任何給定日期的每種證券估值的評估過程中使用。觀察估值輸入的能力的變化可能導致某些證券在公允價值層次結構中的水平被重新分類。在導致轉移的實際事件或情況變化發生期間，我們認可公允價值層次結構內各層級的轉入和轉出。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，沒有發生此類轉賬。一級金融工具由貨幣市場基金投資和美國國庫券組成。二級金融工具由商業票據、公司債務證券和美國政府機構債券組成。當金融資產和負債的公允價值是使用定價模型、貼現現金流方法或類似技術確定的，並且至少有一個重要的模型假設或輸入是不可觀察的，則被視為三級。第三級金融工具包括MSKCC成功付款負債。
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目錄
下表列出了我們在公允價值層次結構中按級別定期按公允價值計量的金融工具（以千計）：
截至2024年3月31日的公允價值衡量
總計第 1 級第 2 級第 3 級
資產：    
美國國庫券 ($)13,904包含在現金和現金等價物中）
$239,369 $239,369 $— $— 
商業票據 ($)23,858包含在現金和現金等價物中）
51,462 — 51,462 — 
美國政府機構債券33,073 — 33,073 — 
貨幣市場基金投資（包含在現金和現金等價物中）11,638 11,638 — — 
公司債務證券10,384 — 10,384 — 
資產的公允價值總額$345,926 $251,007 $94,919 $— 
負債：    
MSKCC 成功付款責任$2,636 $— $— $2,636 
負債的公允價值總額$2,636 $— $— $2,636 
 截至2023年12月31日的公允價值計量
 總計第 1 級第 2 級第 3 級
資產：    
美國國庫券 ($)23,527包含在現金和現金等價物中）
$262,439 $262,439 $— $— 
商業票據 ($)9,759包含在現金和現金等價物中）
40,373 — 40,373 — 
美國政府機構債券
40,185 — 40,185 — 
貨幣市場基金投資（包含在現金和現金等價物中）
17,876 17,876 — — 
公司債務證券
11,531 — 11,531 — 
資產的公允價值總額$372,404 $280,315 $92,089 $— 
負債：    
MSKCC 成功付款責任$2,939 $— $— $2,939 
負債的公允價值總額$2,939 $— $— $2,939 
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下表列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日按主要證券類型分列的現金等價物和可供出售有價證券的公允價值和攤銷成本（以千計）：
 截至 2024 年 3 月 31 日
 
攤銷
成本基礎
未實現
收益
未實現
損失
估計的
公允價值
美國國庫券 ($)13,904包含在現金和現金等價物中）
$239,568 $12 $(211)$239,369 
商業票據 ($)23,858包含在現金和現金等價物中）
51,491 — (29)51,462 
美國政府機構債券33,159 — (86)33,073 
貨幣市場基金投資（包含在現金等價物中）
11,638 — — 11,638 
公司債務證券10,393 7 (16)10,384 
現金等價物和有價證券總額$346,249 $19 $(342)$345,926 
歸類為：   
現金和現金等價物  $49,400 
有價證券，短期  244,588 
有價證券，長期  51,938 
現金等價物和有價證券總額  $345,926 
 截至 2023 年 12 月 31 日
 
攤銷
成本基礎
未實現
收益
未實現
損失
估計的
公允價值
美國國庫券 ($)23,527包含在現金和現金等價物中）
$262,328 $331 $(220)$262,439 
商業票據 ($)9,759包含在現金和現金等價物中）
40,386 — (13)40,373 
美國政府機構債券
40,295 1 (111)40,185 
貨幣市場基金投資（包含在現金等價物中）
17,876 — — 17,876 
公司債務證券
11,489 50 (8)11,531 
現金等價物和有價證券總額$372,374 $382 $(352)$372,404 
      
歸類為：
現金和現金等價物$51,162 
有價證券，短期277,665 
有價證券，長期43,577 
現金等價物和有價證券總額$372,404 
下表按合同到期日列出了可供出售的有價證券的公允價值（以千計）：
2024年3月31日
不到一年的到期$244,588 
一到五年後到期51,938 
總計$296,526 

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目錄

下表彙總了我們的三級財務負債公允價值的變化（以千計）：
 MSKCC 成功付款
責任
截至2023年12月31日的餘額$2,939 
公允價值的變化(303)
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額$2,636 
我們對MSKCC成功付款的負債按公允價值記賬，在成功付款負債償還或到期之前，變動作為其他收入（支出）的一部分確認為支出或收入。我們記錄了一美元0.3百萬和美元0.3百萬 將MSKCC成功付款負債的公允價值變動為收益 在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，我們未經審計的簡明合併運營報表和綜合虧損報表中的其他收益（支出）。
下表彙總了在估值MSKCC成功付款負債時使用的關鍵假設：
 截至截至
十二月三十一日
2023
普通股的公允價值$5.73 
無風險利率
 3.88%
預期波動率
 79%
達到初始股價倍數的概率(1)
5.2% 至 18.1%
預期期限（年）
3.7到 5.2
(1)如果根據普通股的公允市場價值與美元的比較，我們的普通股公允價值在特定時間段內增加了某些倍數，則MSKCC有權獲得一定的成功付款5.1914每股，根據未來的任何股票拆分進行調整（“初始股價”）。有關我們與MSKCC協議的更多信息，請參閲我們的10-K表中包含的合併財務報表附註4。
預期波動率的計算是結合有關類似上市公司股票在一段時間內的歷史波動率的可用信息來估算的，這些信息與預期的期限假設以及我們股票的歷史和隱含波動率相匹配。無風險利率、預期波動率和預期期限假設取決於我們利用根據2020年11月13日與MSKCC簽訂的獨家許可協議（“MSKCC協議”）許可的專有技術、生物材料和知識產權，啟動針對我們的 CB-012 候選產品的Amplify 1期臨牀試驗，到美國食品藥品監督管理局（“FDA”）對該候選產品的上市批准的預計時間段。此外，我們在計算MSKCC成功付款負債時納入了估值衡量日期的估計數量和時間。
截至2024年3月31日，除了普通股的公允價值變為美元外，我們沒有注意到MSKCC成功付款負債公允價值計算中使用的輸入有任何重大變化5.14每股。
4. 重要協議
自2023年12月31日以來，我們的重要協議的關鍵條款沒有實質性變化。有關我們重要協議的更多信息，請參閲我們的10-K表中包含的合併財務報表附註4。
在截至2023年3月31日的三個月中，我們確認了美元1.6與現已終止的2021年2月9日與艾伯維製造管理無限公司（“艾伯維”）簽訂的合作和許可協議（經修訂的 “艾伯維協議”）相關的收入為百萬美元。 沒有由於艾伯維協議於10月25日終止，在截至2024年3月31日的三個月中，根據艾伯維協議確認了收入，
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2023。截至2024年3月31日和2023年12月31日，我們的合併資產負債表中沒有記錄與艾伯維協議相關的應收賬款、合同資產或遞延收入金額。
我們的重要協議可能包括不可退還的預付款；年度許可維護費；分許可費；償還專利申請和維護費的義務；成功付款；監管臨牀和商業里程碑以及特許權使用費。我們支付此類款項的義務取決於是否實現了里程碑、許可產品的商業化以及協議的有效性。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，我們記錄了美元1.3百萬和美元0.4在我們未經審計的簡明合併運營報表中，分別為百萬美元的研發費用和與重大協議相關的綜合虧損。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，我們記錄了美元0.2百萬和美元0.8在我們未經審計的簡明合併運營報表和綜合損失報表中，分別為百萬美元的專利申請和維護費用的一般和管理費用，其中包括對專利申請和維護成本的補償0.1百萬和美元0.4分別是百萬。
截至2024年3月31日，某些許可和轉讓協議包括我們未來可能為開發、監管和銷售里程碑支付的款項，總額約為美元160.2百萬。
5. 收入
收入分解
我們根據被許可人和合作者的研發活動地點，按地域市場對收入進行分類。 下表是截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月按地理位置劃分的收入彙總（以千計）：
 截至3月31日的三個月
 20242023
美國$2,269 $3,385 
世界其他地區160 117 
總計$2,429 $3,502 
在截至2024年3月31日的三個月中，我們確認了美元1.8與某一時間點履行的履約義務相關的收入為百萬美元，我們確認了美元0.6與一段時間內履行的履約義務相關的百萬美元收入。
在截至2023年3月31日的三個月中，我們確認了美元1.9與某一時間點履行的履約義務相關的收入為百萬美元，我們確認了美元1.6與一段時間內履行的履約義務相關的百萬美元收入。
合約餘額
應收賬款涉及我們對已完成（或部分完成）的履約義務的對價權，對此我們有無條件的對價權。我們的應收賬款餘額是指截至報告期末我們向被許可人開具的未清發票的金額。
合同資產是指對價權，以換取我們授予被許可人的許可，而該權利的條件不是時間的流逝。我們的合同資產餘額代表我們的其他許可協議的特許權使用費和里程碑付款，這些款項在報告期結束時尚未計費。
合同負債包括遞延收入，涉及在我們履行相關履約義務之前向被許可人開具發票的金額或從被許可人那裏收到的預先對價。截至2024年3月31日和2023年12月31日，我們的遞延收入餘額主要來自於我們對輝瑞公司（“輝瑞”）履行義務的預付款。剩餘的遞延收入涉及根據許可協議收到的預付款，其中還包括不可退還的年度許可費，這些費用被視為許可證續訂的實質性權利，在被許可人支付年度許可費和續訂期開始時予以確認。
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目錄
下表顯示了截至2024年3月31日的三個月中我們的合同資產和負債的變化（以千計）：
截至的餘額
十二月三十一日
2023		補充
扣除額
截至的餘額
3月31日
2024
應收賬款$148 $2,193 $(1,424)$917 
合同資產：
未開票的應收賬款$1,425 $971 $(1,425)$971 
合同負債：
遞延收入，本期和長期$8,949 $675 $(1,369)$8,255 
未開票應收賬款減少了美元0.5在截至2024年3月31日的三個月中，100萬英鎊，這主要是由於我們的許可協議下的最低年度特許權使用費有所減少。
在截至2024年3月31日的三個月中，遞延收入有所下降，這主要是由於確認了與履行對輝瑞的業績義務相關的遞延收入。有關更多信息，請參閲本10-Q表其他地方包含的未經審計的簡明合併財務報表附註7。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，我們確認了美元0.7百萬和美元1.1分別為百萬的收入，這些收入已包含在相應期初的期初合同負債餘額中。
分配給剩餘履約義務的交易價格
剩餘履約義務總計為截至報告期結束時分配給未交付的履約義務的交易價格金額。截至2024年3月31日，分配給剩餘未履行的履約義務的交易價格價值約為美元8.3百萬。我們預計能認出大約 $2.8百萬美元的剩餘履約義務作為下一年的收入 12幾個月，然後確認其餘部分。
資本化合同購置成本和履行成本
我們沒有為獲得現有合同而產生任何費用，履行這些合同的成本不會產生或增加我們的資源。因此，在任何時期內均未將獲得或履行合同的費用資本化。
6. 資產負債表項目
其他應收款包括以下各項（以千計）：
 3月31日
2024		十二月三十一日
2023
專利費用報銷$1,067 $1,403 
有價證券的應計利息658 702 
其他— 181 
總計$1,725 $2,286 
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目錄
預付費用和其他流動資產包括以下內容（以千計）：
 3月31日
2024		十二月三十一日
2023
預付合同製造和臨牀費用$4,486 $3,942 
預付保險581 993 
其他1,846 1,220 
總計$6,913 $6,155 
財產和設備淨額包括以下各項（以千計）：
 3月31日
2024		十二月三十一日
2023
實驗室設備$17,164 $15,581 
租賃權改進2,261 2,235 
計算機設備906 895 
傢俱和設備322 499 
在建工程8,368 8,204 
財產和設備總額，毛額29,021 27,414 
減去：累計折舊和攤銷(9,854)(9,144)
財產和設備，淨額$19,167 $18,270 
與財產和設備相關的折舊和攤銷費用為美元0.7百萬和美元0.6在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別為百萬美元。
應計費用和其他流動負債包括以下內容（以千計）：
 3月31日
2024		十二月三十一日
2023
應計員工薪酬和相關費用$4,454 $9,517 
應計的研發費用7,594 8,720 
應計訴訟和解
3,900 — 
應計專利費用500 613 
與分許可收入相關的應計費用816 802 
信用卡責任
426 377 
其他1,300 1,106 
總計$18,990 $21,135 
7. 關聯方交易
自2023年12月31日以來，除下文所述外，沒有新的關聯方交易。有關我們關聯方的更多信息，請參閲我們的10-K表中包含的合併財務報表附註7。
輝瑞投資
在截至2024年3月31日的三個月中，我們確認了美元0.6來自於2023年6月29日與輝瑞簽訂的信息權利協議的百萬美元收入，根據該協議，我們最初分配了美元7.5百萬美元作為根據ASC主題606與客户簽訂的合同。我們做到了 不在截至2023年3月31日的三個月中，不確認輝瑞的任何收入。截至 2024 年 3 月 31 日，大約有 $5.6百萬關聯方遞延收入（美元）2.5百萬美元包含在流動負債中，美元3.1百萬美元包含在長期負債中），與我們對輝瑞的履行義務有關。截至 2023 年 12 月 31 日，大約有 $6.2百萬關聯方遞延收入（美元）2.5百萬美元包含在流動負債中，美元3.7百萬美元包含在長期負債中），與我們對輝瑞的履行義務有關。
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8. 租賃
經營租賃義務
截至2024年3月31日，我們在加利福尼亞州伯克利的實驗室和辦公空間的運營租約包括大約 75,000平方英尺，剩餘租賃期限不超過 8.3年份。我們的某些實驗室和辦公空間租賃協議包括將條款延長一段時間的選項 五年還包含未來租金上漲的規定。除了基本租金外，我們還支付運營費用和税款的份額。
租賃成本的組成部分包含在我們未經審計的簡明合併運營報表和綜合虧損報表中，如下（以千計）：
截至3月31日的三個月
20242023
運營租賃成本(1)
$1,953 $1,884 
短期租賃成本63 63 
總租賃成本$2,016 $1,947 
(1)已包含 $0.7百萬和美元0.6截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，與運營費用和税收相關的可變租賃成本分別為百萬美元。
與我們的租賃相關的補充信息如下（以千計）：
截至3月31日的三個月
 20242023
為計量租賃負債所含金額支付的現金：
來自經營租賃的運營現金流$711 $1,093 
下表彙總了我們公司實驗室和辦公室租賃的加權平均剩餘租賃期限和加權平均折扣率：
3月31日
2024		十二月三十一日
2023
加權平均剩餘租賃期限（年）7.17.4
加權平均折扣率11.3 %11.3 %
下表彙總了我們的經營租賃負債的到期日分析，顯示了截至2024年3月31日的租賃付款總額（以千計）：
2024 年的剩餘時間(1)
$2,774 
20254,475 
20265,720 
20275,922 
20286,122 
此後15,993 
未來未貼現的租賃付款總額
41,006 
減去估算的利息(13,847)
折扣後的租賃付款總額27,159 
減少租賃負債的流動部分(1,264)
租賃負債的非流動部分$25,895 
(1)反映 $ 的偏移量0.6百萬美元與預計在2024年獲得的激勵措施有關。
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9. 承付款和或有開支
研究、製造和許可協議
我們在正常業務過程中籤訂了各種協議，例如與合同製造組織（“CMO”）、供應商、臨牀研究組織（“CRO”）、臨牀試驗場所、許可方、轉讓人等簽訂的協議。這些協議規定，在某些情況下，任何一方均可終止協議，通常通知期不到一年，因此是可取消的合同，如果取消，預計不會對我們未經審計的簡明合併財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響。
其中一些協議還包括或有付款，如果我們實現某些開發、監管、臨牀和/或商業里程碑，這些款項將在我們實現某些開發、監管、臨牀和/或商業里程碑時支付。截至2024年3月31日，此類或有補助金的滿意度和時間尚不確定，無法合理估計。
擔保和賠償
在正常業務過程中，我們簽訂的協議包含各種陳述和保證，並規定我們提供某些賠償。我們在這些協議下的風險尚不清楚，因為將來可能會對我們提出索賠。迄今為止，我們尚未支付任何索賠，也沒有被要求為與我們的賠償義務相關的任何訴訟進行辯護。截至2024年3月31日和2023年12月31日，我們沒有任何可能或合理可能的重大賠償索賠，因此，我們沒有記錄相關負債。
訴訟
我們可能會不時參與正常業務過程中出現的訴訟。當未來可能發生損失並且可以合理估計此類損失時，我們會記錄此類訴訟的責任。我們需要作出重大判斷才能確定概率和估計金額。
2023 年 4 月 11 日，向美國加州北區地方法院提起了針對我們公司和某些高級管理人員以及董事會現任和前任成員的假定集體訴訟， 伯格曼訴Caribou Biosciences, Inc. 等人，案例編號 4:23-cv-01742-YGR（“伯格曼案”）。伯格曼的投訴質疑有關我們公司業務、運營和前景的披露，特別是涉及 CB-010 治療效果的持久性以及候選產品的臨牀和商業前景的披露，涉嫌違反了經修訂的1933年《證券法》（“證券法”）第11條和第15條以及《交易法》第10（b）和20（a）條。2023年9月18日，原告提出了修正後的申訴，將首次公開募股承銷商列為被告，提出的指控與最初的申訴基本相同。2023 年 11 月 14 日，我們提出動議，要求以未提出索賠為由駁回修改後的申訴。駁回簡報會的動議已於2024年2月21日完成。2024年4月22日，我們原則上與原告達成協議，以美元的價格和解伯格曼案3.9百萬美元，其中包括截至2024年3月31日的三個月的一般和管理費用，以換取該假定羣體對我們以及我們所有現任和前任高管、現任和前任董事會成員、首次公開募股承銷商以及另一名被告提出的全部索賠。雙方正在談判一項和解協議，在最終和解之前，法院必須批准該協議。
2023 年 3 月 22 日，加利福尼亞州阿拉米達縣高等法院對我們公司和某些高級管理人員以及現任和前任董事會成員提起了假定的集體訴訟， Lowry 訴 Caribou Biosciences, Inc. 等人，案例編號 T23-1084（“Lowry Case”）。洛瑞案對有關我們公司業務、運營和前景的披露提出質疑，特別是涉及 CB-010 治療效果的持久性以及候選產品的臨牀和商業前景的披露，涉嫌違反《證券法》第 11 條和第 15 條。洛瑞案中的指控和索賠與伯格曼案中提出的《證券法》索賠基本相似。2023年4月26日，我們提出動議，要求在伯格曼案的並行聯邦法院訴訟待決期間暫緩審理洛瑞案，2023年7月11日，我們的暫緩執行動議被駁回。2023年9月11日，原告提出了修改後的申訴，提出的指控與最初的申訴基本相同。2023年11月9日，我們提出一項動議，要求駁回經修訂的申訴，理由是我們的公司註冊認證要求按照《證券法》向我們提出的申訴向聯邦法院提起訴訟。2024年2月28日，法院批准了我們的解僱動議，並於2024年4月15日下達了駁回令。
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10. 普通股
為未來發行預留的普通股包括以下內容：
截至截至
2024年3月31日		截至截至
2023年12月31日
已發行和流通的股票期權12,094,332 9,410,404 
股票期權，獲準在未來發行6,565,993 5,952,012 
根據我們的員工股票購買計劃可用的股票2,278,809 1,516,355 
未歸屬的限制性股票單位和基於業績的限制性股票單位1,180,548 205,357 
22,119,682 17,084,128 
上架註冊聲明
2022年8月9日，我們在S-3表格（“貨架註冊聲明”）上向美國證券交易委員會提交了貨架註冊聲明。貨架註冊聲明允許我們不時出售最高可達 $400.0數百萬股普通股、優先股、債務證券、認股權證、權利或由這些證券的任意組合組成的單位，存入我們自己的賬户，用於一次或多次發行（包括美元）100.0為我們的市場股票發行計劃預留的數百萬股普通股）。美國證券交易委員會宣佈貨架註冊聲明於2022年8月16日生效。如在任何此類發行完成之前向美國證券交易委員會提交的上架註冊聲明的招股説明書補充文件中所述，根據上架註冊聲明的任何發行條款均在此類發行時確定。
在 2023 年 7 月和 8 月，我們共發行和出售了 22,115,384我們在承保的後續公開發行中持有的普通股股票，向公眾公開發行的價格為美元6.50每股，包括全面行使承銷商的購買權 2,884,615我們普通股的額外股份。此次發行的總收益約為 $143.7百萬 ($)134.4百萬元（扣除承保折扣和佣金以及發行費用）。這些股票是根據上架註冊聲明發行的。
市場股票發行計劃
2022年8月9日，我們簽訂了公開市場銷售協議軍士長 （“自動櫃員機銷售協議”）與傑富瑞有限責任公司（“傑富瑞”），根據該協議，我們可以不時通過作為銷售代理的傑富瑞出售總髮行價不超過美元的普通股100.0根據貨架註冊聲明，總收益為百萬美元。截至 2024 年 3 月 31 日，我們已經售出 1,762,806根據自動櫃員機銷售協議，我們的普通股平均每股價格為美元7.32總收益為 $12.9百萬 ($)12.3扣除發行費用後的百萬美元）。
11. 股票薪酬
股權激勵計劃
2021 年 7 月，我們董事會通過了 2021 年股權激勵計劃（“2021 年計劃”），並且股東批准了該計劃，該計劃於 2021 年 7 月 22 日生效。截至 2024 年 3 月 31 日，我們有 6,565,993根據2021年計劃可供發行的股票。
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下表彙總了截至2024年3月31日的三個月內我們的股權激勵計劃下的股票期權活動：
股票期權 加權-
平均值
行使價格		加權-
平均值
剩餘的
合同的
期限（年）
聚合
內在價值（以千計）(1)
截至 2023 年 12 月 31 日未平息9,410,404$8.03 8.0$6,432 
授予的期權2,913,7276.70  
行使的期權(134,347)3.64  
期權被取消或沒收(95,452)11.73  
截至 2024 年 3 月 31 日未繳清12,094,332$7.73 8.2$4,031 
可於 2024 年 3 月 31 日行使4,824,205$8.18 7.0$3,161 
已歸屬，預計將於 2024 年 3 月 31 日歸屬12,094,332$7.73 8.2$4,031 
(1)總內在價值是根據股票期權行使價與上述每個報告期末標的普通股的估計公允價值之間的差額計算得出的。
授予日期公允價值
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，我們批准了 2,913,727和 2,536,340向員工提供的股票期權，加權平均授予日公允價值為 $4.59和 $4.13，分別地。
我們根據以下假設使用Black-Scholes期權定價模型估算了授予日每位員工股票期權獎勵的公允價值：
截至3月31日的三個月
20242023
波動率
75.7% 至 75.9%
74.9% 至 75.0%
預期期限（以年為單位）
5.0到 6.0
5.0到 6.0
無風險利率
4.0% 至 4.3%
3.5% 至 4.1%
預期股息收益率0.0%0.0%
截至 2024 年 3 月 31 日，有 $35.0與員工股票期權相關的未確認的股票薪酬支出預計將在加權平均時間內確認 2.8年份。
限制性股票單位
在截至2024年3月31日的三個月中，我們批准了 995,767限制性股票單位（“RSU”） 並且沒有授予任何基於績效的限制性股票單位（“PSU”） 根據2021年計劃。 截至2024年3月31日，未歸屬限制性股票單位和PSU的狀況和變化摘要如下：
標的已發行限制性股票單位和PSU的股票數量每個 RSU 和 PSU 的加權平均授予日期公允價值
未歸屬，2024 年 1 月 1 日205,357$8.49 
已授予995,7676.81
既得(15,000)10.64
被沒收(5,576)8.65
未歸屬，2024 年 3 月 31 日1,180,548$7.04 
PSU 已授予我們的執行官，將視在 2024 年 12 月 31 日的業績期內實現 CB-010 的臨牀里程碑以及執行官的持續表現而定
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業績期間的就業。截至2024年3月31日，這一里程碑的實現被認為是不可能的，因此沒有記錄股票薪酬。
截至2024年3月31日，與未歸屬限制性股票單位相關的未確認的股票薪酬支出總額為美元7.1百萬，預計將在剩餘的加權平均歸屬期內確認 3.4年份。截至 2024 年 3 月 31 日，大約有 $0.6與未歸屬PSU相關的數百萬未確認的股票薪酬支出。
員工股票購買計劃（“ESPP”）
2021 年 7 月，我們董事會通過了 ESPP，股東批准了 ESPP，該計劃於 2021 年 7 月 22 日生效。我們已經發布了 329,602截至2024年3月31日，ESPP下的普通股。我們記錄了 $0.2截至2024年3月31日，與預扣的繳款相關的應計負債為百萬美元。
股票薪酬支出
我們在未經審計的簡明合併運營報表和綜合虧損報表中記錄了與員工股權獎勵補助相關的股票薪酬支出如下（以千計）：
截至3月31日的三個月
20242023
研究和開發$1,617 $1,310 
一般和行政2,371 1,821 
總計$3,988 $3,131 
上述股票薪酬支出與以下股票獎勵有關（以千計）：
截至3月31日的三個月
20242023
股票期權$3,489 $2,798 
特別是72 142 
RSU427 191 
總計$3,988 $3,131 
12. 401 (k) 儲蓄計劃
2017年，我們根據經修訂的1986年《美國國税法》（“税法”）第401（k）條制定了固定繳款儲蓄計劃。我們的401（k）計劃適用於所有員工，允許參與者根據適用法律在税前基礎上推遲部分年度薪酬。我們還提供了 4在一定限額內員工繳款的百分比匹配。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，我們捐款了美元0.4百萬和美元0.3分別向我們的401（k）計劃捐贈了100萬英鎊。
13. 所得税
沒有由於我們的營業虧損，在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間，每個月都記錄了所得税支出。
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14. 每股淨虧損
下表列出了每股基本淨虧損和攤薄後淨虧損的計算結果（以千計，股票和每股金額除外）：
三個月已結束
3月31日
20242023
分子：
淨虧損$(41,234)$(28,044)
分母：
已發行普通股的加權平均值用於計算基本和攤薄後的每股淨虧損89,302,937 61,186,514 
基本和攤薄後的每股淨虧損$(0.46)$(0.46)
由於我們在所有報告期內均處於淨虧損狀況，因此基本每股淨虧損與所有時期的攤薄後每股淨虧損相同，因為納入所有未償普通股等價物本來會產生反稀釋作用。 由於具有反稀釋性而未包含在攤薄後每股計算中的潛在稀釋性證券如下：
截至截至
3月31日
2024		截至截至
3月31日
2023
未償還的股票期權12,094,3329,102,960
已發行和未償還的限制性股票單位
1,128,191236,169
在 ESPP 下承諾的股票108,788149,350
13,331,3119,488,479
15. 後續事件
2024年4月22日，與原告在原則上達成了協議 伯格曼訴Caribou Biosciences, Inc. 等人，案件編號 4:23-cv-01742-YGR（“伯格曼案”）將以美元的價格和解伯格曼案3.9百萬。雙方正在談判一項和解協議，在最終和解之前，法院必須批准該協議. 有關更多信息，請參閲本10-Q表其他地方包含的未經審計的簡明合併財務報表附註9。
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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。
您應閲讀以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析，以及截至2024年3月31日財季的10-Q表季度報告第一部分第1項中包含的未經審計的簡明合併財務報表和相關附註 （“10-Q表格”）以及我們於2024年3月11日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的10-K表年度報告（“10-K表”）以及截至2023年12月31日的財政年度的經審計的合併財務報表和相關附註。
關於前瞻性陳述的特別説明
本10-Q表格包含經修訂的1933年《證券法》（“證券法”）第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條所指的 “前瞻性” 陳述。本10-Q表中包含的除歷史事實陳述以外的所有陳述均為前瞻性陳述，包括有關我們的業務戰略、計劃和目標的陳述；對我們臨牀和臨牀前開發計劃的預期，包括我們對此類計劃時間安排的預期；披露此類項目臨牀數據的預期時間；候選產品的安全性、有效性和潛在優勢；未來的監管文件 以及與監管機構的互動；我們的經營業績和財務狀況；以及管理層對未來運營的計劃和目標。在某些情況下，你可以通過諸如 “可能”、“將”、“應該”、“預期”、“計劃”、“預期”、“可能”、“打算”、“目標”、“項目”、“考慮”、“相信”、“估計”、“預測”、“潛在” 或 “繼續” 等術語來識別前瞻性陳述，儘管並非所有前瞻性陳述都包含這些術語或其他類似表述的否定詞這些話。
由於許多因素，包括但不限於與我們有限的運營歷史、淨營業虧損歷史、財務狀況以及我們根據需要籌集額外資金為運營和候選產品開發提供資金的能力相關的風險；細胞療法產品開發固有的風險；與當前和未來研發計劃、臨牀前研究和臨牀試驗的啟動、成本、時間、進展和結果相關的風險；初始、初步或臨時臨牀試驗數據最終無法預測我們的候選產品的安全性和有效性，也無法預測臨牀結果可能會隨着患者入組的繼續、獲得更多臨牀數據或在收到更多數據並進行全面評估後得出不同的結論或考慮因素而有所不同；臨牀前研究結果無法在人類患者身上得到證實的風險；與我們獲得和維持監管部門對候選產品的批准的能力相關的風險；我們的候選產品如果獲得批准，可能無法進入市場的風險由於公眾輿論負面以及對涉及基因組編輯的細胞療法的監管審查的加強而獲得接受；與我們滿足產品未來監管標準的能力相關的風險；與我們建立和/或維護涵蓋候選產品和基因組編輯技術的知識產權的能力相關的風險；第三方聲稱我們的候選產品侵犯其專利的風險；與我們的競爭對手和行業發展相關的風險；與我們依賴第三方相關的風險進行臨牀試驗和生產候選產品；公共衞生危機或地緣政治事件對我們的業務和運營造成的風險；以及我們在10-K表格中標題為 “風險因素” 的部分以及我們向美國證券交易委員會提交的其他文件中更詳細地描述的其他風險。我們的前瞻性陳述中反映的事件和情況可能無法實現或可能不會發生，實際結果可能與前瞻性陳述中描述或暗示的結果存在重大差異。由於這些風險，您不應過分依賴這些前瞻性陳述。除非法律要求，否則我們不承擔出於任何原因修改或更新任何前瞻性陳述的義務。
概述
我們正處於臨牀階段 C聚集的 R定期地 I間隔 Short Palindromic Repeats（“CRISPR”）基因組編輯生物製藥公司致力於為患有毀滅性疾病的患者開發變革性療法。我們的基因組編輯平臺，包括我們的新型 chrDNA (CRISPR h混合動力 RNA-DNA,或 “chrDNA”（發音為 “霞多麗”）技術可以進行更精確的基因組編輯，從而開發出能夠提高抗病活性的細胞療法。我們正在推進來自嵌合抗原受體（“CAR”）T（“CAR-T”）細胞和CAR-自然殺手（“CAR-NK”）細胞平臺的異基因或現成細胞療法產品線，將其作為患者隨時可用的治療方法。
我們目前專注於推進用於治療血液系統惡性腫瘤和自身免疫性疾病的同種異體細胞療法。我們的療法針對既定的細胞表面靶標，自體CAR-T細胞療法已經證明瞭其臨牀概念的臨牀概念，包括CD19和B細胞成熟抗原（“BCMA”），以及C型凝集素樣分子-1（“CLL-1”，也稱為 CD371）等靶點。我們用我們的
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chrDNA技術通過多種基因組編輯策略來保護我們的細胞療法，例如檢查點幹擾、免疫隱身或這兩種策略的組合，以增強對抗毀滅性疾病的活性。

我們的主要候選產品 CB-010 是一種異基因 CAR-T 細胞療法，據我們所知，它是第一種對二線復發或難治性大 B 細胞淋巴瘤（“r/r LBCL”）患者進行評估的抗 CD19 異體或現成的 CAR-T 細胞療法. 據我們所知，CB-010 也是第一種臨牀階段的異基因抗 CD19 CAR-T 細胞療法，通過基因組編輯的敲除從 CAR-T 細胞表面去除程序性細胞死亡蛋白 1（“PD-1”） PDCD1基因。我們正在進行的 ANTLER 1 期臨牀試驗中正在對 CB-010 進行評估。在我們的 ANTLER 臨牀試驗的劑量遞增部分中，評估了 CB-010 的三種劑量水平：劑量水平 1 (40x10)6活的 CAR-T 細胞，n=8），劑量等級 2（80x106活的 CAR-T 細胞，n=5) 和劑量水平 3 (120x10)6活的 CAR-T 細胞，n=3）。對於抗 CD19 CAR-T 細胞療法，CB-010 的耐受性普遍良好，出現了不良事件。基於這些令人鼓舞的劑量遞增數據，我們正在進行的 ANTLER 試驗的劑量擴展部分評估成人二線 LBCL 患者的 CB-010。此外，根據對 ANTLER 數據的回顧性分析，我們打算研究 CB-010 和我們其他 CAR-T 計劃的部分人類白細胞抗原匹配和捐贈者特異性抗體篩查。ANTLER 1期臨牀試驗摘要已獲準在2024年6月3日的2024年美國臨牀腫瘤學會（“ASCO”）年會上作海報展示，我們計劃公佈初始劑量擴展數據、二線LBCL患者的推薦2期劑量（“RP2D”）以及新興的轉化數據。CB-010 已獲得 r/r LBCL 的再生醫學高級療法（“RMAT”）稱號，復發或難治性 B 細胞非霍奇金淋巴瘤（“r/r B-NHL”）的快速通道稱號，以及美國食品藥品監督管理局（“FLA”）的濾泡性淋巴瘤（“FL”）孤兒藥認定。

我們正在擴大 CB-010 的臨牀開發範圍，將自身免疫性疾病包括在內。我們最近獲得美國食品藥品管理局批准了我們的研究性新藥（“IND”）申請，將在我們的多中心、開放標籤 GALLOP 1 期臨牀試驗中對狼瘡腎炎（“LN”）和腎外狼瘡（“ERL”）的成年患者進行評估，該試驗預計將於 2024 年年底啟動。CB-010

我們的第二個候選產品 CB-011 是一種異基因 CAR-T 細胞療法，據我們所知，這是第一種採用免疫隱身方法的抗 BCMA CAR-T 細胞療法，包括去除內源性 β-2 微球蛋白（“B2M”）蛋白和插入 β-2 微球蛋白——人類白細胞抗原-E——肽轉基因（“B2M—HLA-E”）轉基因（“B2M—HLA-E”）E”）。該策略旨在減少患者T細胞和自然殺傷（“NK”）細胞的CAR-T細胞排斥反應，從而有可能實現更持久的抗腫瘤活性。我們在針對復發或難治性多發性骨髓瘤（“r/r MM”）成年患者的 CammouFlage 1 期臨牀試驗中正在對 CB-011 進行評估，我們目前正在招收患者參加 CammouFlage 試驗的劑量遞增部分。CB-011 被美國食品藥品管理局批准了復發/難治性多發性硬化症的快速通道和孤兒藥名稱。

我們 CAR-T 細胞平臺的第三種候選產品是 CB-012，這是一種針對 CLL-1（也稱為 CD371）的異體 CAR-T 細胞療法。據我們所知，CB-012 是第一種同時具有檢查點幹擾和免疫隱身策略的異體 CAR-T 細胞療法。我們認為，CLL-1 是急性髓系白血病（“AML”）的誘人靶標，因為它在髓系癌細胞上表達，富含白血病幹細胞，而且不存在造血幹細胞（“HSC”）。我們在針對復發或難治性急性髓細胞白血病（“復發/難治性急性髓細胞白血病”）成年患者的 Amplify 1 期臨牀試驗中正在對 CB-012 進行評估，我們目前正在招收患者參加 Amplify 試驗的劑量遞增部分。
自2011年成立以來，我們已將幾乎所有的資源投入到組織和人員配置、業務規劃、籌集資金、擴展我們的基因組編輯平臺技術、開發候選產品和建立產品線、創建和維護我們的知識產權組合，以及與第三方就候選產品的製造、測試和臨牀試驗評估達成安排。我們沒有任何獲準商業銷售的產品，也沒有從產品銷售中產生任何收入。自開始運營以來，我們已經蒙受了營業損失。
迄今為止，我們的運營資金主要來自出售股本的收益、許可和合作協議的收入以及出售Intellia Therapeutics, Inc.（“Intellia”）普通股的收益。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，我們的淨虧損分別為4,120萬美元和2,800萬美元。截至2024年3月31日，我們的累計赤字為3.405億美元。我們的淨虧損和營業虧損可能會在每個季度之間以及逐年波動，這主要取決於與我們的臨牀試驗和非臨牀研究相關的支出時間以及我們的其他研發支出。我們預計，隨着我們：
•推進我們的CAR-T細胞療法候選產品的臨牀試驗；
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•繼續我們目前的研究計劃，繼續對我們當前的其他候選產品以及我們確定和選擇開發的任何其他候選產品進行臨牀前和臨牀開發；
•僱用額外的臨牀、質量控制、監管和科學人員；
•尋求確定其他研究計劃和其他候選產品；
•進一步開發我們的基因組編輯技術；
•收購或許可技術；
•擴大、維護、執行和捍衞我們的知識產權組合；
•為我們的任何成功完成臨牀試驗的候選產品（如果有）尋求監管和市場批准；
•為我們的候選產品建立和擴大製造能力和供應鏈能力；
•增加運營、法律、財務和管理信息系統和人員；
•遇到任何與上述任何因素相關的延遲、挑戰或其他問題，包括達到終點的臨牀試驗失敗、出現意想不到的臨牀前結果或臨牀試驗數據會受到不同解釋的臨牀試驗數據，或者出現潛在的安全問題或其他開發或監管挑戰；
•根據當前和任何未來的許可協議或轉讓協議支付特許權使用費、里程碑或其他款項；
•建立銷售、營銷和分銷基礎設施，將我們獲得監管部門批准的任何候選產品商業化；以及
•繼續作為上市公司運營。
我們不擁有或經營任何製造設施。我們使用多個合同製造組織（“CMO”）在當前良好的生產流程下單獨製造我們的chrDNA指南、Cas9和Cas12a蛋白、質粒和腺相關病毒血清型6（“AAV6”）載體，這些載體用於製造我們的候選細胞療法產品以及CAR-T和CAR-NK細胞療法候選產品本身。我們預計將繼續依賴我們的首席營銷官來製造我們的臨牀前研究和臨牀試驗材料，而且這些首席營銷官中的大多數都具有商業製造能力。此外，我們將來可能會決定將某些製造職能納入內部和/或建造自己的製造工廠，以提供更大的靈活性，更好地控制我們的臨牀和商業製造需求。
由於與治療產品開發相關的眾多風險和不確定性，我們可能永遠無法實現盈利，除非我們能夠開發和商業化我們的候選產品，否則我們將需要繼續籌集額外資金。在我們能夠從產品銷售中獲得可觀收入之前（如果有的話），我們希望通過股權發行（包括我們的市場股票發行計劃）、債務融資、合作和戰略聯盟、許可安排或其他來源為我們的運營提供資金。無法保證我們將成功獲得充足的融資，以可接受的條件或完全按需要支持我們的業務計劃。如果我們通過合作、戰略聯盟或與第三方的許可安排籌集額外資金，我們可能必須放棄對我們的知識產權、未來收入來源、研究計劃或候選產品的寶貴權利，或者以可能對我們不利的條款授予許可。如果我們無法在需要時或以有吸引力的條件籌集資金，我們可能不得不大幅推遲、減少或停止候選產品的開發和商業化，或者縮減或終止對新入境許可和收購的追求。
運營結果的組成部分
許可和協作收入
迄今為止，我們尚未從產品銷售中產生任何收入，預計在可預見的將來不會從產品銷售中產生任何收入。如果我們對候選產品的開發工作取得成功並獲得監管部門的批准和商業化，那麼我們將來可能會從產品銷售中獲得收入。如果我們成功獲得監管部門對候選產品的批准，我們無法預測我們是否、何時或在多大程度上將從候選產品的商業化和銷售中獲得收入。
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迄今為止，我們的所有收入均包含從與第三方（包括關聯方）簽訂的協作和/或許可協議中獲得的許可和協作收入。根據這些協議，我們對我們控制的某些知識產權進行許可。這些安排的條款通常包括向我們支付以下一項或多項款項：不可退還的預付許可費或獨家經營費；年度維護費；監管和/或商業里程碑付款；研發付款；以及產品和/或服務淨銷售額的特許權使用費。每筆付款都會產生許可和協作收入。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，此類許可和合作協議下的收入分別為240萬美元和350萬美元。有關更多信息，請參閲本10-Q表其他地方包含的未經審計的簡明合併財務報表附註4、5和7。
有關我們與許可和合作協議相關的收入確認政策的更多信息，請參閲我們的10-K表中包含的合併財務報表附註2。
在可預見的將來，我們預計幾乎所有的收入都將來自許可和合作協議。
運營費用
研究和開發費用
我們的研發費用包括與開發我們的候選產品和平臺技術以及我們的許可協議、轉讓協議和其他第三方協議相關的內部和外部費用。
外部成本包括：
•與獲得未來沒有其他用途的技術和知識產權許可相關的成本、再許可收入和里程碑；
•與我們的候選產品的臨牀前和臨牀開發和製造相關的成本，包括與首席營銷官、供應商、臨牀研究組織（“CRO”）和臨牀場所達成的協議；以及
•其他研發費用，包括實驗室材料和用品以及諮詢服務。
內部成本包括：
•與人事相關的成本，包括我們的研發人員的工資、福利和基於股份的薪酬支出；以及
•分配的設施和其他管理費用，包括租金、設施維護和折舊費用。
我們將研發費用按實際支出支出。某些活動的費用是根據對完成具體任務進展情況的評估來確認的。但是，在收到用於未來研發活動的商品或服務之前支付的款項將延期，並在我們未經審計的簡明合併資產負債表中作為預付費用和其他流動資產資本化。資本化金額在交付貨物或提供相關服務時被確認為費用。我們會逐個項目單獨跟蹤某些外部成本；但是，我們不跟蹤部署在多個計劃中的成本。
研發活動是我們商業模式的核心。處於臨牀開發後期階段的候選產品的開發成本通常高於臨牀開發早期階段的候選產品，這主要是由於後期臨牀試驗的規模和持續時間的延長。我們預計，在可預見的將來，我們的研發費用將大幅增加，因為我們繼續實施業務戰略；通過臨牀試驗和後期開發階段推進候選產品的發展；對其他候選產品進行臨牀前研究和臨牀試驗；為成功完成臨牀試驗的任何候選產品尋求監管部門的批准；擴大研發工作，並承擔與僱用更多人員支持我們的研究相關的費用開發工作；並尋求識別、許可、收購和/或開發其他候選產品。
我們的CAR-T和CAR-NK候選產品以及其他潛在的未來候選產品的成功開發尚不確定。因此，我們無法合理估計或知道完成候選產品開發所必需工作的性質、時間和成本。我們也無法預測
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目錄
我們將在何時（如果有的話）通過商業化和銷售任何可能獲得監管部門批准的候選產品的商業化和銷售來產生收入和實質性的淨現金流入。我們的任何候選產品都可能永遠無法成功獲得監管部門的批准。臨牀前研究、臨牀試驗和候選產品的開發的持續時間、成本和時間將取決於多種因素，包括：
•我們的財政和其他資源是否充足；
•接受我們的 CRISPR chrDNA 基因組編輯技術；
•能夠開發差異化功能，使我們的產品具有競爭優勢；
•完成臨牀前研究；
•建立、維護、執行和捍衞我們的專利和其他知識產權；
•我們不侵犯、挪用或以其他方式侵犯第三方知識產權的能力；
•批准啟動新候選產品臨牀試驗的IND申請；
•成功註冊並完成了我們對候選產品的臨牀試驗；
•來自我們臨牀試驗的數據，這些數據支持我們的候選產品在目標患者羣體中具有可接受的風險收益概況，並證明瞭安全性和有效性；
•開展合作以進一步開發我們的候選產品或開發新的候選產品；
•成功開發我們的內部流程並轉移到更大規模的設施；
•與首席營銷官和供應商簽訂臨牀和商業供應協議，擴大製造流程和能力以支持我們的臨牀試驗；
•獲得相關監管機構的營銷許可；
•為我們的候選產品授予監管獨家經營權；
•在獲得相關監管機構的批准（無論是我們還是與第三方合作）批准後，建立我們的候選產品商業化所需的銷售、營銷和分銷能力；
•在獲得批准後，我們的產品繼續保持可接受的安全狀況；
•患者、醫學界和第三方付款人接受我們的候選產品，前提是獲得相關監管機構的批准；
•我們的產品與其他療法和治療選擇競爭的能力；
•建立和維持醫療保險並提供充足的報銷；以及
•擴大了我們產品的適應症和患者羣體。
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目錄
下表彙總了我們在指定時期內的研發費用：
截至3月31日的三個月
20242023
（以千計）
外部成本：
與許可、分許可收入和里程碑相關的費用
$3,659 $430 
由代表我們進行臨牀前研究和臨牀試驗的CRO、CMO和其他第三方提供的服務
12,096 10,279 
其他研發費用5,208 4,719 
外部費用總額20,963 15,428 
內部成本：
人事相關費用9,982 7,936 
設施和其他分配的費用2,843 2,345 
內部成本總額12,825 10,281 
研發費用總額$33,788 $25,709 
一般和管理費用
我們的一般和管理費用主要包括人事相關成本、知識產權成本、諮詢成本和分配的管理費用，包括租金、設備折舊和公用事業。人事相關成本包括我們的一般和行政人員的工資、福利和股票薪酬。知識產權成本包括申請、起訴和維護專利和專利申請的費用，包括我們從第三方許可的某些專利和專利申請。我們有權從第三方獲得報銷、起訴和維護某些專利和專利申請的部分費用。我們會根據相應費用的發生累計這些報銷，並將此類報銷歸類為一般和管理費用的減少。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，我們分別記錄了10萬美元和40萬美元的專利費用報銷，以減少一般和管理費用。
我們預計，由於我們的業務擴大，未來我們的一般和管理費用將增加，包括招聘人員、為候選產品的潛在商業化做準備、額外的設施佔用成本以及支持臨牀階段上市公司的增長和運營所必需的其他費用。
其他收入（支出）
其他收入（支出）主要包括現金和有價證券的利息收入，以及紀念斯隆·凱特琳癌症中心（“MSKCC”）根據我們於2020年11月13日與MSKCC簽訂的獨家許可協議（“MSKCC協議”）成功付款負債的公允價值變化。
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目錄
運營結果
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的比較
下表彙總了我們在指定時期的經營業績：
截至3月31日的三個月
20242023改變
（以千計）
許可和協作收入$2,429 $3,502 $(1,073)
運營費用：
研究和開發33,788 25,709 8,079 
一般和行政14,643 8,909 5,734 
運營費用總額48,431 34,618 13,813 
運營損失(46,002)(31,116)(14,886)
其他收入（支出）：
股權證券公允價值的變化— (15)15 
MSKCC成功付款負債公允價值的變化303 255 48 
其他收入，淨額4,465 2,832 1,633 
其他收入總額4,768 3,072 1,696 
淨虧損$(41,234)$(28,044)$(13,190)
許可和協作收入
截至2024年3月31日的三個月，許可和協作收入從截至2023年3月31日的三個月的350萬美元減少了110萬美元至240萬美元。這一減少主要與2021年2月9日與艾伯維製造管理無限公司（“艾伯維”）簽訂的現已終止的合作和許可協議（經修訂的 “艾伯維協議”）中確認的160萬美元減少有關，但部分被2023年6月29日我們與輝瑞公司信息權利協議（“輝瑞”）確認的60萬美元收入增加所抵消。
下表彙總了我們在指定期限內按被許可方分列的收入：
截至3月31日的三個月
20242023改變
（以千計）
艾伯維$— $1,608 $(1,608)
輝瑞，關聯方
622 — 622 
其他被許可人1,807 1,894 (87)
許可和協作總收入
$2,429 $3,502 $(1,073)
研究和開發費用
截至2024年3月31日的三個月，研發費用從截至2023年3月31日的三個月的2570萬美元增加了810萬美元至3380萬美元。這一增長主要與與許可證和里程碑相關的支出增加了320萬美元；由於員工人數的增加，包括股票薪酬在內的200萬美元的人事相關支出增加；以及我們的臨牀CAR-T細胞療法候選產品的外部首席營銷官和CRO活動淨增長180萬美元，這得益於臨牀試驗的CRO活動增加了510萬美元，部分被因時機而減少的360萬美元所抵消首席營銷官活動。
一般和管理費用
截至2024年3月31日的三個月，一般和管理費用從截至2023年3月31日的三個月的890萬美元增加了570萬美元至1,460萬美元。這一增長主要與法律和其他服務相關費用增加460萬美元有關，其中包括390萬美元的應計訴訟和解費用
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目錄
成本；以及因員工人數增加而產生的130萬美元的人事相關費用，包括股票薪酬；部分被專利申請和維護費減少的40萬美元所抵消。
其他收入總額
與截至2023年3月31日的三個月相比，截至2024年3月31日的三個月，其他收入總額增加了170萬美元。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間，我們確認了與MSKCC成功付款負債公允價值變動相關的收益，金額為30萬美元。
與2023年3月31日相比，截至2024年3月31日的三個月中，其他收入淨增長了160萬美元。這一增長主要與有價證券的利息收入增加170萬美元有關。
流動性、資本資源和資本要求
流動性來源
自成立以來，我們一直沒有從產品銷售中產生任何收入，並且因運營而蒙受了鉅額的營業損失和負現金流。我們通過出售股本為我們的業務提供資金，包括出售我們的可轉換優先股，截至2021年，我們的可轉換優先股總共產生了約1.501億美元的淨收益；2021年的首次公開募股（“IPO”）產生了約3.210億美元的淨收益，以及2023年的承銷後續公開募股，淨收益約為1.344億美元。截至2020年，我們還通過出售Intellia普通股獲得了約8,840萬美元的淨收益。此外，我們在2023年6月通過私募交易獲得了輝瑞的2500萬美元股權投資。截至2024年3月31日，我們從許可協議、許可和合作協議、服務協議、專利轉讓和政府補助金中獲得了約9,650萬美元，其中包括根據現已終止的艾伯維協議從艾伯維獲得的3670萬美元。

2022年8月9日，我們在S-3表格（“上架註冊聲明”）上向美國證券交易委員會提交了通用上架註冊聲明，允許我們不時出售高達4億美元的普通股、優先股、債務證券、認股權證、權利或由其任意組合組成的單位（包括為我們的市場股票發行計劃預留的1億美元普通股）。美國證券交易委員會於2022年8月16日宣佈上架註冊聲明生效。
2022年8月9日，我們簽訂了公開市場銷售協議軍士長（“自動櫃員機銷售協議”）與傑富瑞有限責任公司（“傑富瑞”），根據該協議，根據自動櫃員機銷售協議中規定的條款和條件和限制，我們可以不時自行決定，通過作為銷售代理的傑富瑞集團，以任何被視為 “市場發行” 的方式，發行和出售不超過1億美元的普通股如《證券法》第415（a）（4）條所定義。根據我們的指示（包括任何價格或規模限制或我們可能施加的其他慣常參數或條件），傑富瑞不時採取符合其正常銷售和交易慣例的商業上合理的努力出售股票。我們向傑富瑞支付的佣金相當於根據自動櫃員機銷售協議通過傑富瑞出售的任何股票總收益的3.0％。截至2024年3月31日，我們已根據自動櫃員機銷售協議出售了1,762,806股普通股，平均每股價格為7.32美元，總收益為1,290萬美元（扣除發行費用後為1,230萬美元）。
2023年7月和8月，我們在承銷的後續公開發行中共發行和出售了22,115,384股普通股，向公眾發行和出售了總計22,115,384股普通股，其中包括全面行使承銷商額外購買2,884,615股普通股的權利。扣除承保折扣和佣金以及發行費用後，此次發行的總淨收益約為1.344億美元。這些股票是根據上架註冊聲明出售的。
截至2024年3月31日，我們的現金、現金等價物和有價證券為3.459億美元。至少在我們能夠從運營中產生可觀的正現金流之前，我們將繼續依賴股權融資、債務融資、合作和許可安排以及/或其他形式的資本籌集。除了我們的租賃承諾和根據某些許可協議支付的款項外，我們目前沒有持續的重大融資承諾，例如信貸額度或擔保，這些承諾預計將在未來五年內影響我們的流動性，
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目錄
如本10-Q表其他部分所列未經審計的簡明合併財務報表附註8以及附註4和9分別描述的那樣。
根據我們目前的運營計劃，我們預計，自本10-Q表格發佈之日起，我們現有的現金、現金等價物和有價證券將足以為我們的運營提供至少未來12個月的資金。我們根據當前的假設得出這些估計，未來可能需要根據我們正在進行的業務決策進行調整。
戰略投資

2023年6月29日，我們與輝瑞簽訂了證券購買協議，根據該協議，我們向輝瑞發行並出售了4,690,431股普通股，面值每股0.0001美元，每股收購價為5.33美元，私募交易（“輝瑞投資”）的總收益約為2,500萬美元。向輝瑞的股票發行和出售已於2023年6月30日結束。根據涵蓋股票轉售的證券購買協議，我們向輝瑞授予了某些註冊權。除非輝瑞另有協議，否則我們已同意將輝瑞投資的收益僅用於 (i) 我們正在Cammouflage臨牀試驗中評估的被稱為 CB-011 候選產品的異基因抗 BCMA CAR-T 細胞療法的開發計劃和/或 (ii) 使用我們擁有或控制的抗 BCMA 單鏈可變片段的任何其他單靶向抗 BCMA CAR-T 細胞療法（統稱，第 (i) 和 (ii) 條中描述的細胞療法被稱為 “BCMA候選產品”），有效期為36個月2023 年 6 月 29 日。
2023年6月29日，我們和輝瑞還就輝瑞的投資簽訂了信息權利協議，期限為36個月。根據信息權協議，如果我們開始或與任何第三方就可能授予開發和/或商業化BCMA候選產品的權利（包括但不限於許可協議、共同推廣/共同商業化協議、利潤分成協議、合資協議或資產出售協議（“計劃權利授予”），我們授予輝瑞30個日曆日的首次談判權（“ROFN”））。如果我們和輝瑞未在 30 天內就項目權利的授予達成協議，那麼我們可能會與任何第三方進行談判並簽訂協議。如果我們和此類第三方未在指定時間段內就項目權利的授予達成協議，輝瑞的首次談判權將恢復。根據信息權協議，我們還授予輝瑞指定一名代表在我們的科學顧問委員會任職的權利。通過信息共享委員會，我們向輝瑞提供有關BCMA候選產品開發計劃的日曆季度最新信息。此外，我們允許輝瑞訪問任何臨牀前、中期或最終臨牀數據（包括原始數據）以及作為BCMA候選產品開發計劃的一部分生成的結果，同時我們向第三方（我們的服務提供商或FDA或其他監管機構除外）提供此類數據，但存在某些保密例外情況。
2023年6月29日，我們和輝瑞還簽訂了一項投票協議，根據該協議，輝瑞同意讓輝瑞實益持有（根據《交易法》第13d-3條或第13d-5條）超過當時已發行和未償還的表決證券的4.99％的有表決權的有表決權的證券（i）就與董事薪酬直接相關的任何事項進行表決（i）保險、賠償或免除董事的責任，其方式應與正確投票成正比非輝瑞實益擁有的有表決權證券持有人的支持和反對，以及 (ii) 根據我們董事會或其任何適用委員會的建議，就輝瑞有權對此類有表決權的證券進行投票的任何其他事項而言。
資金需求
我們使用現金的主要用途是為運營費用和研發支出提供資金。用於為運營費用提供資金的現金受我們支付這些費用時機的影響，這反映在我們的未付應付賬款、應計費用和預付費用的變化中。
我們未來的資金需求將取決於許多因素，包括：
•我們的候選產品的臨牀前研究和臨牀試驗的啟動、進展、時間、成本和結果；
•我們為這些候選產品制定的臨牀開發計劃；
•我們開發的候選產品的數量和特徵；
•增加員工人數，擴建實體設施以支持增長計劃；
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•滿足美國食品和藥物管理局和其他類似外國監管機構制定的監管要求的結果、時間和成本；
•我們是否簽訂任何合作協議以及任何此類協議的條款；
•提交和起訴我們的專利申請以及維護和執行我們的專利和其他知識產權的費用；
•我們在多大程度上收購或許可其他候選產品和技術；
•為知識產權糾紛進行辯護的費用，包括在我們獲得監管部門批准後第三方對我們的產品提起的專利侵權訴訟；
•相互競爭的技術和市場發展的影響;
•完成商業規模外包製造活動的成本和時間，或完成臨牀規模和商業規模內部製造活動的成本和時間；
•在我們選擇在沒有合作伙伴的情況下將產品商業化的地區，為我們可能獲得監管部門批准的任何候選產品建立銷售、營銷和分銷能力的成本；
•如果我們的任何候選產品獲得監管部門的批准，則從我們的候選產品的商業銷售中獲得的收入金額（如果有）；
•里程碑的實現或觸發第三方付款的其他事態發展；
•我們對各種計算機化信息系統的實施以及為加強操作系統所做的努力；
•公共衞生危機或地緣政治事件對我們臨牀開發或運營的影響；
•通貨膨脹壓力對我們運營成本的影響；以及
•與上市公司相關的成本。
此外，我們的運營計劃可能會發生變化，我們預計需要額外的資金來滿足臨牀試驗和其他研發支出的運營需求和資本要求。
由於與人類療法的開發相關的眾多風險和不確定性，我們可能永遠無法實現盈利，除非我們能夠開發和商業化我們的候選產品，否則我們將需要繼續籌集額外資金；但是，我們可能無法以可接受的條件或根本無法獲得資金。如果我們在需要時無法獲得足夠的資金，我們可能不得不推遲、縮小其範圍或暫停一項或多項臨牀前研究、臨牀試驗、研發計劃和/或商業化工作。我們可能會尋求通過股票發行（包括我們的市場股票發行計劃）、債務融資、合作和戰略聯盟、許可安排或其他來源相結合的方式籌集任何必要的額外資金。如果我們通過債務融資籌集額外資金，我們可能會受到契約的約束，限制或限制我們採取具體行動的能力，例如承擔額外債務、進行資本支出或宣佈分紅。如果我們通過出售股權或可轉換債務證券籌集額外資金，這些證券的發行可能會導致股東稀釋。如果我們通過營銷和分銷安排或其他合作、戰略聯盟或與第三方或其他來源的許可安排籌集額外資金，我們可能必須向我們的候選產品、技術、未來收入來源或研究計劃放棄某些寶貴的權利，或者以可能對我們不利的條款授予許可。
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現金流
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的比較
下表彙總了我們在指定期間的現金流量：
截至3月31日的三個月
20242023
改變
（以千計）
用於經營活動的現金$(37,203)$(27,939)$(9,264)
投資活動提供的現金22,956 20,703 2,253 
融資活動提供的現金12,485 1,642 10,843 
現金和現金等價物的淨減少$(1,762)$(5,594)$3,832 
用於經營活動的現金
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，用於經營活動的淨現金分別為3,720萬美元和2790萬美元。
截至2024年3月31日的三個月，經營活動中使用的現金主要是由於我們的淨虧損4,120萬美元，經490萬美元的非現金支出和80萬美元的運營資產和負債淨變動調整後，淨虧損為4,120萬美元。我們的非現金費用主要包括400萬美元的股票薪酬、70萬美元的折舊和攤銷費用以及50萬美元的非現金租賃費用，這些費用被MSKCC成功付款負債公允價值30萬美元的變化以及150萬美元有價證券投資折扣的增加所部分抵消。我們運營資產和負債的變化主要是由於應收賬款增加了80萬美元，預付費用和其他流動資產增加了80萬美元，應計費用和其他流動負債減少了220萬美元，本期和長期遞延收入減少了70萬美元，但被其他應收賬款減少60萬美元和合同資產50萬美元以及應付賬款增加270萬美元所部分抵消。
截至2023年3月31日的三個月，經營活動中使用的現金主要是由於我們的淨虧損為2,800萬美元，經250萬美元的非現金支出和240萬美元的運營資產和負債淨變動淨變動調整後，淨虧損為2,800萬美元。我們的非現金費用主要包括310萬美元的股票薪酬、60萬美元的折舊和攤銷費用以及50萬美元的非現金租賃費用，這些費用被150萬美元投資溢價的攤銷以及30萬美元的MSKC成功付款負債公允價值的變動所部分抵消。我們的運營資產和負債的變化是由於應收賬款增加了130萬美元，應計費用和其他流動負債減少了410萬美元，遞延收入減少了110萬美元，運營租賃負債減少了30萬美元，但預付費用和其他流動資產減少了180萬美元，合同資產減少了60萬美元，其他應收賬款減少了50萬美元，應付賬款增加了150萬美元，部分抵消了這些變化。
投資活動提供的現金
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，投資活動提供的現金分別為2300萬美元和2,070萬美元。
截至2024年3月31日的三個月，投資活動提供的現金主要來自9,710萬美元的有價證券銷售和到期日收益，但部分被購買7,120萬美元的有價證券、150萬美元的在建研發以及140萬美元的財產和設備所抵消。
截至2023年3月31日的三個月，投資活動提供的現金主要來自9,870萬美元的有價證券的銷售和到期日收益，部分被7,590萬美元的有價證券和200萬美元的財產和設備的銷售所抵消。
融資活動提供的現金
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，融資活動提供的現金分別為1,250萬美元和160萬美元。
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截至2024年3月31日的三個月，融資活動提供的現金主要來自我們的市場股票發行計劃的淨收益為1,130萬美元，根據2021年員工股票購買計劃（“2021 ESPP”）購買的70萬美元普通股以及行使50萬美元的股票期權。
截至2023年3月31日的三個月，融資活動提供的現金來自我們的110萬美元市場股票發行計劃的淨收益，以及根據2021年ESPP行使股票期權和購買50萬美元的普通股。
關鍵會計政策與重要判斷和估計
我們的關鍵會計政策在截至2023年12月31日的年度經審計的合併財務報表中披露，相關附註包含在我們的10-K表中。自此類財務報表發佈之日起，我們的重要會計政策沒有重大變化。與我們在10-K表中披露的估算相比，我們的關鍵會計估算沒有重大變化。
最近發佈的會計公告
有關最近發佈的會計聲明的更多信息，請參閲本10-Q表其他地方包含的未經審計的簡明合併財務報表附註2。
新興成長型公司和小型申報公司地位
根據2012年《Jumpstart我們的商業初創企業法》（“JOBS法案”）的定義，我們是一家新興的成長型公司。根據喬布斯法案，新興成長型公司可以推遲採用在《就業法》頒佈後發佈的新會計準則或修訂後的會計準則，直到這些準則適用於私營公司為止。我們選擇使用延長的過渡期來遵守新的或修訂的會計準則，這些準則對上市公司和私營公司的生效日期不同，直至我們 (a) 不再是新興成長型公司或 (b) 肯定且不可撤銷地選擇退出《就業法》中規定的延長的過渡期之日為止。因此，我們未經審計的簡明合併財務報表可能無法與截至上市公司生效之日遵守新的或經修訂的會計公告的公司的財務報表進行比較。
在我們仍是一家新興成長型公司的期間，我們預計將對任何其他新的或修訂的會計準則使用延長的過渡期。
我們也是一家 “規模較小的申報公司”。如果我們在不再是新興成長型公司時是一家規模較小的申報公司，我們可能會繼續依賴小型申報公司可獲得的某些披露要求的豁免。具體而言，作為一家規模較小的申報公司，我們可以選擇在10-K表中僅提供最近兩個財年的經審計的合併財務報表，與新興成長型公司類似，小型申報公司減少了有關高管薪酬的披露義務。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露。
在截至2024年3月31日的三個月中，我們的市場風險沒有實質性變化。有關我們面臨的市場風險的討論，請參閲我們的10-K表格中標題為 “關於市場風險的定量和定性披露” 的部分。
第 4 項。控制和程序。
管理層對我們的披露控制和程序的評估
我們維持披露控制和程序，旨在確保我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息得到（i）在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告，（ii）積累並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。
截至2024年3月31日，我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了我們的披露控制和程序（定義見《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的有效性。我們的管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作多麼精良，都只能為實現其目標提供合理的保證，我們的管理層在評估可能的控制和程序的成本效益關係時必然會運用自己的判斷。我們的
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首席執行官兼首席財務官得出結論，根據上述評估，截至2024年3月31日，我們的披露控制和程序是有效的。
財務報告內部控制的變化
在截至2024年3月31日的三個月中，管理層根據《交易法》第13a-15（f）條或第15d-15（f）條進行的評估中確定的對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
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第二部分——其他信息
第 1 項。法律訴訟。
我們可能會不時參與正常業務過程中出現的訴訟。無論結果如何，由於辯護和和解費用、管理資源的轉移和其他因素，訴訟都可能對我們產生重大不利影響。
2023 年 4 月 11 日，向美國加州北區地方法院提起了針對我們公司和某些高級管理人員以及董事會現任和前任成員的假定集體訴訟， 伯格曼訴Caribou Biosciences, Inc. 等人，案例編號 4:23-cv-01742-YGR（“伯格曼案”）。伯格曼的投訴質疑有關我們公司業務、運營和前景的披露，特別是涉及 CB-010 治療效果的持久性以及候選產品的臨牀和商業前景的披露，涉嫌違反《證券法》第11條和第15條以及《交易法》第10（b）和20（a）條。2023年9月18日，原告提出了修正後的申訴，將首次公開募股承銷商列為被告，提出的指控與最初的申訴基本相同。2023 年 11 月 14 日，我們提出動議，要求以未提出索賠為由駁回修改後的申訴。駁回簡報會的動議已於2024年2月21日完成。2024 年 4 月 22 日，我們與原告原則上達成協議，以 390 萬美元的價格和解伯格曼案，以換取對我們和所有現任和前任高管、現任和前任董事會成員、首次公開募股承銷商以及另一名指定被告的全部索賠。雙方正在談判一項和解協議，在最終和解之前，法院必須批准該協議。
2023 年 3 月 22 日，加利福尼亞州阿拉米達縣高等法院對我們公司和某些高級管理人員以及現任和前任董事會成員提起了假定的集體訴訟， Lowry 訴 Caribou Biosciences, Inc. 等人，案例編號 T23-1084（“Lowry Case”）。洛瑞案對有關我們公司業務、運營和前景的披露提出質疑，特別是涉及 CB-010 治療效果的持久性以及候選產品的臨牀和商業前景的披露，涉嫌違反《證券法》第 11 條和第 15 條。洛瑞案中的指控和索賠與伯格曼案中提出的《證券法》索賠基本相似。2023年4月26日，我們提出動議，要求在伯格曼案的並行聯邦法院訴訟待決期間暫緩審理洛瑞案，2023年7月11日，我們的暫緩執行動議被駁回。2023年9月11日，原告提出了修改後的申訴，提出的指控與最初的申訴基本相同。2023年11月9日，我們提出一項動議，要求駁回經修訂的申訴，理由是我們的公司註冊認證要求按照《證券法》向我們提出的申訴向聯邦法院提起訴訟。2024年2月28日，法院批准了我們的解僱動議，並於2024年4月15日下達了駁回令。
第 1A 項。風險因素。
先前在10-K表格第一部分第1A項中披露的風險因素沒有重大變化。我們的10-K表格中描述的風險並不是我們公司面臨的唯一風險。我們目前不知道或我們目前認為不重要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況和/或經營業績產生重大不利影響。
第 2 項未註冊的股權證券銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券。
截至2024年3月31日的三個月的未註冊股權證券銷售

在截至2024年3月31日的三個月中，沒有未經註冊的股票證券銷售。
首次公開募股收益的用途
扣除承保折扣和佣金以及2860萬美元的發行費用後，我們的首次公開募股淨收益為3.210億美元。我們持有貨幣市場共同基金、美國國庫券、公司債務證券和美國政府機構債券的首次公開募股淨收益餘額的很大一部分。我們根據《證券法》第424（b）（4）條於2021年7月23日向美國證券交易委員會提交的首次公開募股最終招股説明書中描述的首次公開募股淨收益的計劃使用沒有實質性變化。


33
目錄
第 5 項。其他信息。
開啟 2024年2月23日, 傑森·奧伯恩，我們的 首席財務官, 採用a《規則》第10b5-1條的交易安排，規定不時出售最多 44,336普通股的金額和價格根據計劃條款確定。該交易安排旨在滿足《交易法》第10b5-1（c）條中的肯定辯護。交易安排的期限至2024年11月20日，如果交易安排下的所有交易都已完成，則更早。
除上述情況外，沒有其他董事或第 16 節官員 採用或終止截至2024年3月31日的季度中，任何第10b5-1條交易安排或非規則10b5-1的交易安排（該術語的定義見第S-K條第408項）。
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目錄
第 6 項。展品。
展覽
數字
描述
3.1
經修訂和重述的Caribou Biosciences, Inc. 公司註冊證書（參照註冊人於2021年7月28日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告（文件編號001-40631）附錄3.1納入）
3.2
修訂和重述了Caribou Biosciences, Inc. 的章程（參照註冊人於2021年7月28日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告（文件編號001-40631）附錄3.2 納入）
4.1
普通股描述（參照註冊人於2022年3月21日向美國證券交易委員會提交的截至2021年12月31日財年的10-K表年度報告（文件編號001-40631）附錄4.1納入）
10.1+
註冊人於2024年2月20日致瑞秋·豪爾維茨博士的補償信（參照註冊人於2024年3月11日向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日財政年度的10-K表年度報告（文件編號001-40631）附錄10.32納入）
10.2+
註冊人於2024年2月20日致傑森·奧伯恩的補償信（參照註冊人於2024年3月11日向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日財年的10-K表年度報告（文件編號001-40631）附錄10.37納入）
10.3+
註冊人於2024年2月20日致法學博士芭芭拉·麥克朗的補償信（參照註冊人於2024年3月11日向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日財政年度的10-K表年度報告（文件編號001-40631）附錄10.41納入）
10.4+
註冊人於2024年2月20日致史蒂芬·坎納博士的補償信（參照註冊人於2024年3月11日向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日財政年度的10-K表年度報告（文件編號：001-40631）附錄10.45納入）
10.5+
註冊人於2024年2月20日致魯希汗的補償信（參照註冊人於2024年3月11日向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日財政年度的10-K表年度報告（文件編號001-40631）附錄10.49納入）
10.6+
註冊人與蒂姆·凱利於2024年1月1日簽訂的官員僱傭協議（參照註冊人於2024年3月11日向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日財政年度的10-K表年度報告（文件編號001-40631）附錄10.55納入）
31.1*
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條對首席執行官進行認證。
31.2*
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條對首席財務官進行認證。
32.1**
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席執行官進行認證。
32.2**
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席財務官進行認證。
101.INS*行內 XBRL 實例文檔 — 實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中。
101.SCH*內聯 XBRL 分類擴展架構文檔
101.CAL*內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEF*內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔
101.LAB*內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔
101.PRE*內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔
104*封面交互式數據文件（嵌入在行內 XBRL 文檔中）
______________________________________________
*隨函提交。
**隨函提供。
+ 表示管理合同或補償計劃

35
目錄
簽名
根據經修訂的1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
Caribou Biosciences, Inc
日期：2024 年 5 月 7 日
來自：//Rachel E. Haurwitz
雷切爾·E·豪爾維茨
總裁兼首席執行官
（首席執行官）
日期：2024 年 5 月 7 日
來自：/s/ Jason V. O'Byrne
Jason V. O'Byrne
首席財務官
（首席財務官）
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