10-Q

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MortgageBackedSecurities成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2023-01-012023-03-310000842717美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2023-01-012023-03-310000842717美國-GAAP：房地產貸款成員brbs：商業抵押貸款會員美國-公認會計準則：財務資產未過去成員2022-01-012022-12-310000842717美國-GAAP：房地產貸款成員brbs：商業抵押貸款會員2022-01-012022-03-310000842717美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2023-03-310000842717brbs：可接受成員美國-GAAP：房地產貸款成員brbs：商業建築成員美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員2022-12-310000842717brbs：池貸款會員2023-03-310000842717美國-GAAP：房地產貸款成員美國-GAAP：不符合標準的成員brbs：商業建築成員2023-03-310000842717美國-GAAP：房地產貸款成員brbs：商業抵押貸款會員brbs：融資應收已購買信貸受損貸款成員2022-12-310000842717Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember美國-GAAP：房地產貸款成員brbs：住宅抵押貸款會員2023-03-310000842717美國-公認會計準則：特別成員2023-03-310000842717brbs：商業建築成員2023-03-310000842717美國-GAAP：房地產貸款成員brbs：住宅抵押貸款會員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2022-12-310000842717美國-GAAP：房地產貸款成員brbs：商業抵押貸款會員2023-03-310000842717brbs：融資應收賬款記錄投資當前成員2022-12-310000842717美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2023-03-310000842717brbs：ParentsOnly會員2023-03-310000842717美國-公認會計準則：抵押貸款認可證券成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310000842717美國-GAAP：房地產貸款成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberbrbs：消費者貸款會員2022-01-012022-12-310000842717brbs：單獨評估的障礙成員brbs：融資應收已購買信貸受損貸款成員brbs：消費者貸款會員2022-12-310000842717美國-美國公認會計準則：普通股成員2023-01-012023-03-310000842717美國-GAAP：房地產貸款成員brbs：住宅抵押貸款會員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2022-01-012022-12-310000842717美國-GAAP：房地產貸款成員brbs：住宅抵押貸款會員美國-GAAP：不符合標準的成員2023-03-310000842717brbs：貸款服務資產包含非自願攤銷非自願成員2023-03-310000842717Us-gaap:FinancingReceivables30To59DaysPastDueMember2023-03-310000842717美國-公認會計準則：從屬債務成員brbs：Twotify和TwentyNineNotesMember2022-01-012022-03-310000842717brbs：接收固定PayVariableSwapsMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember2023-03-310000842717US-GAAP：未使用的信用額度成員2023-03-310000842717Us-gaap:SovereignDebtStateGovernmentUnspecifiedMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2023-03-310000842717美國-公認會計準則：從屬債務成員brbs：Twotify和TwentyNineNotesMember2023-03-310000842717brbs：融資應收賬款記錄投資當前成員brbs：PaycheckProtectionProgram成員2023-03-310000842717brbs：PayFixedReportiveVariableSwapsMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember2022-12-310000842717brbs：弗吉尼亞州社區銀行股份有限公司成員2022-12-310000842717Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2021-12-310000842717美國-GAAP：房地產貸款成員brbs：商業和工業會員2023-01-012023-03-310000842717美國公認會計準則：非控制性利益成員2022-03-310000842717美國公認會計準則：其他責任成員2023-03-310000842717brbs：CommonEquityTierOneCapitalMember2023-03-310000842717brbs：限制投資會員美國-公認會計準則：聯邦住房貸款銀行貸款成員2022-12-310000842717Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2023-03-310000842717brbs：淘汰成員2022-03-310000842717US-GAAP：未使用的信用額度成員2022-12-310000842717美國公認會計準則：其他運營收入支出成員brbs：淘汰成員2022-01-012022-03-310000842717美國-GAAP：房地產貸款成員brbs：住宅抵押貸款會員2022-12-310000842717US-GAAP：LineOfCreditMember美國-公認會計準則：聯邦住房貸款銀行貸款成員2023-03-310000842717brbs：PayFixedReportiveVariableSwapsMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember2023-03-310000842717美國-GAAP：房地產貸款成員brbs：住宅抵押貸款會員brbs：融資應收賬款記錄投資當前成員2022-12-310000842717brbs：融資應收已購買信貸受損貸款成員2022-12-310000842717brbs：融資應收已購買信貸受損貸款成員美國-GAAP：房地產貸款成員brbs：商業抵押貸款會員2022-12-310000842717美國-美國公認會計準則：通過成員2022-12-310000842717美國-美國公認會計準則：通過成員美國-GAAP：房地產貸款成員brbs：商業抵押貸款會員美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員2022-12-310000842717SRT：最小成員數brbs：AppraisedValueTechnique成員美國-公認會計準則：衡量投入貼現率成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-12-310000842717brbs：集體評估受損成員brbs：商業和工業會員美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員2022-12-310000842717美國-GAAP：房地產貸款成員brbs：商業抵押貸款會員美國-GAAP：不符合標準的成員2023-03-310000842717美國-GAAP：房地產貸款成員brbs：商業抵押貸款會員brbs：集體評估受損成員美國公認會計準則：履行財務應收賬款成員2022-12-310000842717美國公認會計準則：其他無形資產成員2022-12-310000842717brbs：貸款服務資產包括Inbox和FeesOnLoans會員2023-03-310000842717美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-03-310000842717brbs：CeclAdjustmentToRegulatoryCapitalMemberSRT：情景預測成員2025-12-310000842717Us-gaap:AssetPledgedAsCollateralWithoutRightMember美國-公認會計準則：聯邦住房貸款銀行貸款成員2023-03-310000842717Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMemberbrbs：消費者貸款會員2023-03-310000842717brbs：養老金和退休後福利計劃成員2022-12-310000842717美國-公認會計準則：員工斯托克成員2023-01-012023-03-310000842717美國-GAAP：房地產貸款成員Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2022-01-012022-12-31Xbrli：純Xbrli：共享brbs：貸款ISO 4217：美元Xbrli：共享brbs：安全ISO 4217：美元brbs：細分

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格10-Q

(標記一)


☒	根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告

截至本季度末3月31日，2023

或


☐	根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告

的過渡期至

委託文件編號：001-39165

藍嶺銀行股份有限公司

(註冊人的確切姓名載於其章程)


維吉尼亞	54-1838100
(述明或其他司法管轄權公司或組織)	(税務局僱主識別號碼)
1807塞米諾爾小道夏洛茨維爾, 維吉尼亞	22901
(主要執行辦公室地址)	(郵政編碼)

註冊人的電話號碼，包括區號：(540) 743-6521

根據該法第12(B)條登記的證券：

每個班級的標題

交易
符號

註冊的每個交易所的名稱

普通股，無面值

BRBS

紐交所他是美國人

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是☒沒有☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是☒沒有☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。


大型加速文件服務器	☐	加速文件管理器	☒

非加速文件服務器	☐	規模較小的報告公司	☐

新興成長型公司	☒

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是，☐不是☒

截至2023年5月3日，登記人已 18,942,513 普通股，每股無面值，已發行。


藍嶺銀行股份有限公司目錄表
項目		頁面

第一部分	財務信息

第1項。	財務報表	3

	截至2023年3月31日（未經審計）和2022年12月31日的合併資產負債表	3

	截至2023年和2022年3月31日止三個月的合併經營報表（未經審計）	4

	截至2023年和2022年3月31日止三個月的綜合全面收益表（虧損）（未經審計）	5

	截至2023年和2022年3月31日止三個月合併股東權益變動表（未經審計）	6

	截至2023年和2022年3月31日止三個月的合併現金流量表（未經審計）	8

	合併財務報表附註*(未經審計)	10

第二項。	管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析	38

第三項。	關於市場風險的定量和定性披露	52

第四項。	控制和程序	52

第II部	其他信息	53

第1項。	法律訴訟	53

第1A項。	風險因素	53

第二項。	未登記的股權證券銷售和收益的使用	53

第三項。	高級證券違約	53

第四項。	煤礦安全信息披露	53

第五項。	其他信息	53

第六項。	陳列品	53

簽名		54

第一部分. FINAN商業信息

項目1.融資AL報表

藍嶺銀行股份有限公司

合併B配額單


	(未經審計)
(千美元，共享數據除外)	2023年3月31日			2022年12月31日(1)
資產
現金和銀行到期款項	$	226,374		$	77,274
出售的聯邦基金		1,976			1,426
可供出售的證券，按公允價值計算		351,990			354,341
限制性股權投資		18,388			21,257
其他股權投資		22,960			23,776
其他投資		26,538			24,672
持有待售貸款		76,528			69,534
工資保障計劃貸款，扣除遞延費用和成本後的淨額		7,988			11,967
為投資而持有的貸款，扣除遞延費用和成本		2,448,992			2,399,092
減去：信貸損失準備金		(29,974	)		(22,939	)
為投資持有的貸款，淨額		2,419,018			2,376,153
應計應收利息		14,915			12,393
擁有的其他房地產		—			195
房舍和設備，淨額		23,244			23,152
使用權資產		6,470			6,903
銀行自營人壽保險		47,536			47,245
商譽		26,826			26,826
其他無形資產		6,196			6,583
抵押貸款償還權，淨額		27,095			28,991
遞延税項淨資產		9,605			9,182
其他資產		21,264			19,175
總資產	$	3,334,911		$	3,141,045
負債與股東權益
存款：
無息需求	$	594,518		$	640,101
生息活期和貨幣市場存款		1,326,655			1,318,799
儲蓄		143,530			151,646
定期存款		696,344			391,961
總存款		2,761,047			2,502,507
FHLB借款		239,100			311,700
FRB借款		—			51
附屬票據，淨額		39,904			39,920
租賃負債		7,398			7,860
其他負債		29,876			19,634
總負債		3,077,325			2,881,672
承付款和或有事項(附註12)
股東權益：
普通股，不是票面價值；50,000,000 2023年3月31日和2022年12月31日授權的股份; 18,942,091和18,774,082 分別於2023年3月31日和2022年12月31日發行和發行的股份		196,498			195,960
額外實收資本		252			252
留存收益		102,071			108,262
累計其他綜合虧損，税後淨額		(41,235	)		(45,101	)
股東權益總額		257,586			259,373
總負債和股東權益	$	3,334,911		$	3,141,045

(1)

源自審計 2022年12月31日合併財務報表。

請參閲隨附未經審核綜合財務報表附註。

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整合狀態運營要素

(未經審計)


	截至以下三個月
(千美元，每股數據除外)	2023年3月31日			2022年3月31日
利息收入
貸款的利息和費用	$	39,294		$	23,899
出售的證券、存款賬户和聯邦基金的利息		3,759			1,903
利息收入總額		43,053			25,802
利息支出
存款利息		11,331			1,556
次級票據利息		553			553
FHLB和FRB借款的利息		3,810			25
利息支出總額		15,694			2,134
淨利息收入		27,359			23,668
信貸損失準備金--貸款		4,100			2,500
信用損失撥備（福利）-無資金承諾		(400	)		—
信用損失撥備總額		3,700			2,500
扣除信貸損失準備後的淨利息收入		23,659			21,168
非利息收入
其他股權投資的公允價值調整		(51	)		9,364
住宅抵押貸款銀行收入，包括MSR		1,303			9,559
出售有擔保政府貸款的收益		2,409			1,427
財富與信任管理		432			391
存款賬户手續費		343			315
銀行擁有人壽保險的現金退保價值增加		282			272
銀行和購物卡，網上		340			422
其他		2,225			2,344
非利息收入總額		7,283			24,094
非利息支出
薪酬和員工福利		15,289			14,096
入住率和設備		1,569			1,485
數據處理		1,346			946
法律		1,234			382
廣告和營銷		286			428
通信		1,131			799
審計和會計費		146			141
FDIC保險		729			231
無形攤銷		355			397
其他訂約承辦事務		939			534
其他税收和評估		802			570
監管補救		1,134			—
合併相關		—			50
其他		3,887			2,630
總非利息支出		28,847			22,689
所得税支出前持續經營所得		2,095			22,573
所得税費用		491			5,153
持續經營淨收益	$	1,604		$	17,420
停產運營
所得税前非持續經營所得		—			426
所得税費用		—			89
非持續經營業務的淨收益		—			337
淨收入	$	1,604		$	17,757
可歸因於非控股權益的非持續經營淨收益		—			(1	)
Blue Ridge BankShares，Inc.的淨收入	$	1,604		$	17,756
普通股股東可獲得的淨收入	$	1,604		$	17,756
持續經營的基本和稀釋每股收益	$	0.09		$	0.93

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合併報表綜合收益(虧損)

(未經審計)


	截至以下三個月
(千美元)	2023年3月31日			2022年3月31日
淨收入	$	1,604		$	17,757
其他全面收益(虧損)：
期內產生的可供出售證券未實現收益（損失）總額		4,979			(22,586	)
遞延所得税（費用）福利		(1,113	)		4,742
期內產生的可供出售證券未實現收益（損失），扣除税款		3,866			(17,844	)
其他綜合收益(虧損)，税後淨額		3,866			(17,844	)
綜合淨收益（虧損）	$	5,470		$	(87	)
非控制性權益應佔已終止業務的全面淨利潤		—			(1	)
Blue Ridge BankShares，Inc.應佔綜合淨利潤（虧損）	$	5,470		$	(88	)

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合併報表股東權益變動表

(未經審計)


	截至2023年3月31日的三個月
(千美元)	普通股股份			普通股		額外實收資本		留存收益			累計其他綜合（損失）收入，淨額			總計
期初餘額		18,950,329		$	195,960	$	252	$	108,262		$	(45,101	)	$	259,373
因採用會計準則而進行的累計影響調整，扣除所得税		—			—		—		(5,474	)		—			(5,474	)
淨收入		—			—		—		1,604			—			1,604
其他綜合收益		—			—		—		—			3,866			3,866
普通股股息		—			—		—		(2,321	)		—			(2,321	)
股票期權行權		3,750			26		—		—			—			26
扣除罰沒後的限制性股票獎勵		(14,632	)		479		—		—			—			479
股息再投資計劃發佈		2,644			33		—		—			—			33
期末餘額		18,942,091		$	196,498	$	252	$	102,071		$	(41,235	)	$	257,586


	截至2022年3月31日的三個月
(千美元)	普通股股份			普通股		額外實收資本		留存收益			累計其他綜合虧損淨額			非正式加入g 停止運營的利息			總計
期初餘額		18,774,082			194,309		252		85,982			(3,632	)		228			277,139
會計方法變更的累積影響調整，扣除所得税		—			—		—		3,542			—			—			3,542
淨收入		—			—		—		17,756			—			1			17,757
其他綜合損失		—			—		—		—			(17,844	)		—			(17,844	)
普通股股息		—			—		—		(2,253	)		—			—			(2,253	)
股票期權行權		1,183			15		—		—			—			—			15
扣除罰沒後的限制性股票獎勵		(4,200	)		355		—		—			—			—			355
非控制性權益的處置		—			—		—		—			—			(229	)		(229	)
期末餘額		18,771,065		$	194,679	$	252	$	105,027		$	(21,476	)	$	—		$	278,482

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合併狀態現金流項目

(未經審計)


	截至以下三個月
(千美元)	2023年3月31日			2022年3月31日
經營活動的現金流
持續經營淨收益	$	1,604		$	17,420
非持續經營業務的淨收益		—			337
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
折舊及攤銷		444			525
遞延所得税(福利)費用		(462	)		3,801
信貸損失準備金		3,700			2,500
所獲貸款公允價值調整（折扣）的加算		(688	)		(2,691	)
收購定期存款的公允價值調整（溢價）的加算		(284	)		(470	)
所收購次級票據的公允價值調整（溢價）的加算		(25	)		(25	)
出售持有作出售用途的按揭貸款所得收益		51,748			234,550
持有待售抵押貸款，起源		(45,231	)		(153,534	)
出售按揭貸款的收益		(364	)		(77	)
出售持作出售的有擔保政府貸款的收益		33,049			—
持有待售的有擔保政府貸款，起源		(32,024	)		—
出售有擔保政府貸款的收益		(2,409	)		—
處置其他資產損失（收益）		11			(405	)
出售其他股權證券的實現收益		(10	)		—
投資攤銷費用，淨額		162			452
次級債發行成本攤銷		9			9
無形攤銷		355			397
其他股權投資的公允價值調整		51			(9,364	)
歸因於抵押貸款服務權的公允價值調整		2,138			(3,777	)
銀行擁有人壽保險的現金退保價值增加		(282	)		(272	)
應計應收利息增加		(2,522	)		(2,820	)
(增加)其他資產減少		(4,374	)		3,971
增加無資金承諾準備金		3,292			70
其他負債增加		6,488			4,430
業務活動提供的現金淨額—持續性業務		14,376			95,027
業務活動提供的現金淨額--非連續性業務		—			55
經營活動提供的現金		14,376			95,082
投資活動產生的現金流
投資貸款淨增加		(61,529	)		(66,088	)
出售聯邦基金淨增加		(550	)		(30,391	)
購買可供出售的證券		—			(32,660	)
贖回、出售、支付和可供出售證券到期的收益		7,972			7,743
出售所擁有的其他房地產的收益		264			70
薪資保護計劃貸款淨減少		3,979			7,552
限制性股權和其他投資淨變化		2,561			(283	)
購置房舍和設備		(536	)		(104	)
出售其他資產所得收益		193			1,937
小企業投資公司基金和其他投資的資本呼籲		(1,682	)		(3,553	)
SBIC基金和其他投資的非收入分配		141			227
用於投資活動的現金淨額--持續經營		(49,187	)		(115,550	)
投資活動提供的現金淨額--非連續性業務		—			245
用於投資活動的現金		(49,187	)		(115,305	)


融資活動產生的現金流
活期、儲蓄和其他生息存款淨（減少）增加		(45,843	)		98,992
定期存款淨增(減)		304,667			(42,212	)
已支付普通股股息		(2,321	)		(2,253	)
聯邦住房金融局取得進展		510,000			—
FHLB還款		(582,600	)		—
FRB還款		(51	)		(2,690	)
股票期權行權		26			15
股息再投資計劃發佈		33			—
籌資活動提供的現金淨額--持續業務		183,911			51,852
籌資活動提供的現金淨額--非連續性業務		—			—
融資活動提供的現金		183,911			51,852
現金和銀行應付款項淨增加		149,100			31,629
期初銀行的現金和到期款項		77,274			130,548
期末銀行的現金和到期款項	$	226,374		$	162,177

現金流量信息補充表
支付的現金：
利息	$	13,203		$	1,598
所得税	$	6		$	—
非現金投資和融資活動：
可供出售的證券的未實現收益(虧損)	$	4,979		$	(22,586	)
扣除罰沒後的限制性股票獎勵	$	479		$	355
因採用會計準則而進行的累計影響調整，扣除所得税	$	(5,474	)	$	—
會計方法變更的累積影響調整，扣除所得税	$	—		$	3,542

請參閲隨附未經審核綜合財務報表附註。

合併財務報表附註(未經審計)

注1--列報的組織和依據

Blue Ridge BankShares，Inc.(“本公司”)主要通過其全資附屬銀行Blue Ridge Bank，National Association(“銀行”)及其財富和信託管理子公司BRB Financial Group，Inc.(“Financial Group”)開展業務活動。本公司的存在主要是為了持有其子公司、銀行和金融集團的股票。

隨附的本公司未經審核綜合財務報表包括本行及財務集團的賬目，並根據美國公認會計原則(“公認會計原則”)及銀行業的一般慣例編制。所有重大的公司間餘額和交易都已在合併中沖銷。這些中期綜合財務報表應與公司截至2022年12月31日的年度報告Form 10-K中包含的經審計的綜合財務報表及其附註一併閲讀。

2022年第一季度，該公司將其在MoneyWise Payroll Solutions，Inc.(“MoneyWise”)的多數股權出售給MoneyWise少數股權的持有者。與MoneyWise相關的資產和負債餘額以及損益表金額在所有相關期間都被報告為非持續業務。

2022年8月29日，世界銀行與世界銀行的主要聯邦銀行監管機構貨幣監理署(“OCC”)簽訂了一份正式的書面協議(“書面協議”)。書面協議主要涉及銀行的金融科技業務，並要求銀行繼續加強對評估和管理第三方、銀行保密法/反洗錢和信息技術風險的控制，這些風險源於與金融科技的合作關係。書面協議的完整副本已於2022年9月1日作為8-K表格的證物提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)，並可在美國證券交易委員會的網站(Www.sec.gov)和公司網站(Www.blueridgebankshares.com。公司正在積極努力，使銀行金融科技的政策、程序和操作符合OCC指令。該公司報告説，儘管工作正在進行，但書面協議的許多方面都需要相當長的時間來完成、執行、驗證和持續。

上期合併財務報表中列報的某些金額已重新分類，以符合本期列報。重新分類對先前報告的淨收益、每股淨收益、總資產、總負債或股東權益沒有影響。

公司的重要會計政策在截至2022年12月31日的年度經審計財務報表和附註的附註2中披露，並載於公司年度報告Form 10-K中。自2022年12月31日以來，除附註2-採用本表格10-Q的新會計準則所述外，重大會計政策的應用沒有重大變化。

附註2-採用新會計準則

2023年1月1日，公司通過了會計準則更新(ASU)2016-13號-金融工具-信用損失(主題326)：金融工具信用損失的計量(“ASU 2016-13”)及其修正案ASU 2019-11-對主題326“金融工具-信用損失”和ASU 2022-02-金融工具-信用損失(主題326)：問題債務重組和年份披露的修訂(“ASU 2022-02”)。這些ASU，在此稱為會計準則編纂(“ASC”)“ASC 326”，以現行的預期信貸損失方法(“CECL”)取代已發生損失減值方法，並要求考慮更廣泛的資料，以根據歷史經驗、當前狀況及合理及可支持的預測，於報告日期釐定信貸損失估計。ASC 326適用於須按攤銷成本計量的信貸損失及某些表外信貸風險的金融資產，包括但不限於持有以供投資、租賃、持有至到期日(“HTM”)證券、貸款承諾及財務擔保。

本公司採用ASC 326，對所有按攤餘成本和表外信貸風險計量的金融資產採用修正的追溯方法，其中分別包括為投資而持有的貸款和用於發放信貸的承諾(貸款承諾和備用信用證)。本公司並無任何分類為HTM的證券。2023年1月1日以後報告期的業績按美國會計準則第326條列報，而上期金額則根據以前適用的公認會計原則報告。

下表列出了採用ASC 326於2023年1月1日生效對合並資產負債表的影響。


(千美元)	2023年1月1日 ASC 326採用後			2022年12月31日採用ASC 326之前版本			對.的影響 ASC 326採用
資產：
為投資而持有的貸款，扣除遞延費用和成本	$	2,399,757		$	2,399,092		$	665
信貸損失準備		(26,961	)		(22,939	)		(4,022	)
遞延税項淨資產		10,757			9,182			1,575
負債：
未籌措資金承付款準備金1		5,504			1,812			3,692
股東權益：
留存收益		102,788			108,262			(5,474	)
1包括在綜合資產負債表的其他負債內

為投資而持有的貸款及信貸損失撥備(下稱“信貸損失準備”)。管理層有意及有能力持有以供在可預見的未來或直至貸款到期日或還本付清之用的貸款，據報告以其未償還本金餘額(經任何撇賬調整及扣除任何遞延費用(包括購入會計調整)及發端成本(統稱為“攤銷成本”)調整後)持有作投資之用。貸款發放費和某些直接發放費按照貸款合同規定的付款條件遞延攤銷，作為收益率的調整。

當貸款在本金或利息方面逾期90天或以上，或者管理層認為本金和/或利息的收取存在疑問時，貸款通常被置於非應計項目狀態。一筆貸款保持非應計狀態，直到該貸款是本金和利息的流動支付或逾期不到90天，並且借款人證明有能力支付並保持流動。當收到現金付款時，它們首先用於本金，然後用於應計利息。本公司的政策是，在本金變為流動之前，不記錄非應計貸款的利息收入。在某些情況下，逾期90天或以上的應計貸款的本金或利息不得進入非應計狀態，如果公司確定這些貸款擔保良好並正在收回過程中。根據美國會計準則第326條，本公司在釐定為投資而持有的貸款的應計利息時，選擇將應計利息從攤餘成本基礎中剔除，而將在貸款處於非應計狀態期間通過利息收入撥回應計但未付的利息。

ACL代表管理層對貸款組合剩餘期限內信貸損失的最佳估計。當管理層認為貸款餘額不再可收回時，貸款將從ACL中註銷。以前沖銷金額的後續恢復(恢復)被記錄為對ACL的增加。信貸損失撥備是一筆足以使ACL達到管理層認為足以吸收本公司持有的投資貸款組合中的終身預期虧損的估計餘額的金額。ACL是一個估值賬户，從貸款的攤銷成本基礎上扣除，以顯示預計從貸款上收取的淨金額。

管理層根據ASC 326對貸款組合的構成、當前經濟狀況、歷史貸款損失經驗、合理和可支持的預測以及其他風險因素的評估，確定了貸款額度的充分性。該公司使用第三方CECL模型作為其季度ACL評估的一部分。具有類似風險特徵的貸款在集合(或分段)內進行集體評估。集體評估人口中的損失估計是基於集合假設和貸款水平特徵的組合。該公司已經確定，使用聯邦呼叫代碼是一種適當的貸款細分方法，因為它通常基於貸款的基礎抵押品的風險特徵。使用聯邦呼叫代碼還允許該公司在制定其ACL估算時利用和評估可公開獲得的外部信息。貼現現金流(DCF)法是公司使用的主要信用損失估計方法，涉及估計每筆貸款的未來現金流，並使用貸款的合同利率將其貼現回其現值，合同利率根據任何淨遞延費用、成本、保費或

在貸款發放或購買之日存在的折扣(也稱為有效利率)。貼現現金法還考慮了貸款期限、提前還款或削減假設等因素，以及可能影響未來現金流的其他相關經濟因素。通過對現金流進行貼現，該方法納入了貨幣的時間價值，並反映了貸款中固有的信用風險。

在應用未來經濟預測時，本公司利用一年的預測期，然後在接下來的一年期間採用直線基礎上的歷史損失率平均值。該公司考慮聯邦公開市場委員會對全國國內生產總值和失業率的經濟預測，以便為損失估計提供模型。量化模型中使用的歷史損失率是使用從公開來源(即聯邦催繳報告)獲得的世行和同業銀行數據得出的。世行利用的同業羣體由規模相對相似的金融機構組成(即#美元)。3 - $5總資產的10億美元)和類似的市場。管理層在估計貸款損失時也會考慮質量調整，以考慮到模型的數量限制。對定量損失係數的定性調整，無論是負的還是正的，可能包括考慮以下因素拖欠、非應計貸款、註銷貸款的趨勢、貸款數量和條款的變化、貸款政策變化的影響、管理經驗和深度、地區和當地經濟趨勢和條件、以及信貸、競爭和貸款審查結果的集中度。

對於那些沒有相似風險特徵的貸款，公司將以個人(或逐筆貸款)為基礎評估ACL需求。這種單獨評估的貸款(或具有相同主要還款來源的貸款關係)的總體是按季度確定的，並基於以下因素：(1)貸款的風險等級S不達標或更差，餘額超過$500,000(二)貸款風險等級特別註明，餘額超過$3,000,000, 而且這筆貸款的條款與其他集合貸款有很大不同。信貸損失的計量基於個別評估貸款的預期未來現金流，按貸款的有效利率貼現，或按可觀察到的市場價值(如果存在)計量，或貸款相關抵押品的估計市場價值，貼現以考慮出售抵押品依賴貸款的抵押品的估計成本。如果淨值低於貸款的攤銷成本，則在ACL中記錄特定準備金，在管理層認為貸款餘額不再可收回的期間註銷。

公司津貼委員會每季度批准關鍵的方法和假設，以及最終的ACL。雖然管理層在估計時使用現有信息來確定貸款的預期信貸損失，但根據投資組合構成、投資組合信貸質量和/或經濟狀況的變化，未來可能有必要改變ACL。此外，銀行監管機構和銀行的審計師定期審查其貸款準備金率，並可能要求增加信貸損失撥備或根據與管理層不同的判斷確認進一步的貸款沖銷。

採用ASC 326後，該公司的ACL增加了$4.0100萬美元，以及税後累積效應調整，這使股東權益減少了#美元2.6百萬美元。

依賴抵押貸款

由於借款人遇到財務困難，本公司有某些貸款的償還依賴於抵押品的運營或銷售。基礎抵押品可以根據貸款類型的不同而不同。以下提供了有關獲得抵押品依賴型貸款的抵押品類型的更多詳細信息：

•

商業房地產貸款可以由業主自住型商業房地產擔保，也可以由非業主自住型投資型商業房地產擔保。通常，業主自住的商業房地產貸款以寫字樓、倉庫、製造設施和運營公司佔用的其他商業和工業財產為擔保。償還一般來自佔用物業的企業的現金流。非業主自住型商業房地產貸款通常以寫字樓和綜合體、零售設施、多户綜合體、開發中土地、工業物業以及其他商業或工業房地產為擔保。

•

商業和工業貸款可以由非房地產抵押品擔保，如應收賬款、庫存、設備或其他類似資產。

•

住宅房地產貸款通常以第一抵押貸款為擔保，在某些情況下，也可能以第二抵押貸款為擔保。

•

房屋淨值信貸額度通常由住宅房地產的二次抵押擔保。

•

消費貸款通常以汽車、摩托車、休閒車和其他個人財產為擔保。一些消費貸款是無擔保的，沒有基礎抵押品，不會被視為依賴抵押品。

獲得的貸款

本公司於2021年與維吉尼亞海灣銀行合併(“海灣銀行合併”)，並於2019年與維吉尼亞社區銀行股份有限公司合併，從而獲得貸款。在採用ASC 326之前，這些貸款中的一部分被歸類為ASC 310-30項下的購入信貸減值(PCI)-在信用質量惡化的情況下獲得的貸款和債務證券。在採用ASC 326後，本公司選擇將其現有的PCI貸款指定為採用預期過渡方法的購買信用惡化(“PCD”)貸款。以前建立的核心預算外貸款“池”被取消，其結果是，PCD貸款的ACL增加了#美元。6651,000美元，而為投資而持有的貸款的攤銷成本基準則錄得相應增長。在2023年1月1日採用ASC 326後，PCD貸款的攤銷成本為$59.3百萬美元，其中包括#美元的非信貸折扣5.6在基礎貸款的剩餘合同期限內，這筆資金將增加為利息收入。

修改後的貸款

ASU 2022-22將問題債務重組(TDR)的概念從採用ASC 326的公司的會計準則中刪除。ASU 2022-02還要求對某些貸款修改進行額外披露，並按發起年份披露總沖銷。具體地説，必須在採用ASC 326之後的一段時間內對貸款修改進行披露，以修改向在修改時正在經歷財務困難的借款人提供的現有貸款。修改類型必須包括貸款合同現金流的時間或金額的直接變化。附加披露適用於以下情況：本金寬免、利率下調、非微不足道的付款延遲、期限延長或上述情況的任何組合。

可供出售(“AFS”)證券。該公司每季度評估其AFS證券組合的公允價值和信用質量。如果證券的公允價值低於其攤銷成本基礎，則對證券進行評估，以確定價值下降是由市場利率或證券信用質量的變化造成的。該公司AFS證券組合的信用質量的主要指標是證券類型和信用評級，這受到許多證券特定因素的影響，這些因素可能包括債務人現金流、地理位置、資歷和其他因素。如果未實現虧損與信用質量有關，本公司通過評估預期從證券收取的現金流量現值來估計與信貸相關的損失，並以證券的攤餘成本為基礎。在採用ASC 326之後，如果預期收取的現金流量現值低於證券的攤餘成本基礎，並且存在信用損失，則為信用損失計入ACL，以公允價值小於攤餘成本基礎的金額為限。截至2022年12月31日，公司沒有任何臨時減值的AFS證券。因此，在採用ASC 326後，該公司確定AFS證券上的ACL是不必要的。

未籌措資金承付款準備金。本公司估計在本公司因履行提供信貸的合同義務而面臨信用風險的合同期內的預期信貸損失，除非該義務可由本公司無條件取消。對無資金承諾準備金進行調整，作為信貸損失費用準備。該估計包括考慮提供資金的可能性、是否存在任何第三方擔保，以及對預期將獲得資金的承諾的信貸損失的估計，其損失率與為投資而持有的貸款的ACL估計中得出的類似金融工具的損失率相同。在採用ASC 326之後，公司記錄的無資金承付款準備金增加了#美元。3.7百萬美元，以及一個税後累積效應調整，使股東權益減少#美元2.9百萬美元。

注3英寸投資證券及其他投資

歸類為AFS的投資證券在綜合資產負債表中按公允價值列賬。下表顯示了截至所述日期的投資證券AFS的攤餘成本、公允價值和未實現損益總額。


	2023年3月31日
(千美元)	攤銷成本		毛收入未實現收益		毛收入未實現損失			公平價值
可供出售
州和市	$	59,408	$	—	$	(7,747	)	$	51,661
美國財政部和機構		72,051		—		(9,898	)		62,153
抵押貸款支持證券		231,761		19		(32,461	)		199,319
公司債券		42,420		32		(3,595	)		38,857
總投資證券	$	405,640	$	51	$	(53,701	)	$	351,990


	2022年12月31日
(千美元)	攤銷成本		毛收入未實現收益		毛收入未實現損失			公平價值
可供出售
州和市	$	60,018	$	—	$	(9,025	)	$	50,993
美國財政部和機構		80,073		—		(12,911	)		67,162
抵押貸款支持證券		230,015		51		(33,730	)		196,336
公司債券		42,909		124		(3,183	)		39,850
總投資證券	$	413,015	$	175	$	(58,849	)	$	354,341

截至2023年3月31日和2022年12月31日、公允價值為美元的證券242.8百萬美元和美元241.9分別承諾提供100萬美元，以確保該銀行向亞特蘭大聯邦住房貸款銀行（“FHLB”）提供的信貸額度。

截至2023年3月31日，公司以美元質押證券29.9面值百萬美元（攤銷成本和公允價值為美元29.8百萬美元和美元25.5分別為百萬）作為美聯儲系統（“美聯儲”）理事會設立的銀行定期融資計劃（“BTFP”）的抵押品。 BTFP於2023年3月12日創建並宣佈，以應對行業事件，通過以合格質押證券為抵押的有擔保信用額度為銀行提供額外的流動性。可用信貸等於已抵押證券的當前面值。BTFP項下的預付款期限最長為一年期，按一年期隔夜指數掉期利率加10個基點定價，該利率在提前日固定。

下表列出了截至所述日期按合同到期日劃分的可供出售證券的攤銷成本和公允價值。預期到期日可能與合同到期日不同，因為發行人可能有權在有或不有贖回或預付罰款的情況下贖回或預付債務。


	2023年3月31日
(千美元)	攤銷成本		公平價值
在一年或更短的時間內到期	$	1,502	$	1,499
應在一年至五年後到期		52,227		47,470
在五年到十年後到期		129,729		114,220
十年後到期		222,182		188,801
總計	$	405,640	$	351,990

下表按證券類型和證券數量列出了截至所述日期未實現損失和證券處於持續損失狀態的時間長度的摘要。


			2023年3月31日
			少於12個月					12個月或更長					總計
(千美元)	證券數量		公平價值		未實現損失			公平價值		未實現損失			公平價值		未實現損失
州和市		80	$	3,265	$	(92	)	$	46,807	$	(7,655	)	$	50,072	$	(7,747	)
美國財政部和機構		26		4,885		(115	)		57,264		(9,783	)		62,149		(9,898	)
抵押貸款支持證券		81		11,475		(408	)		179,759		(32,053	)		191,234		(32,461	)
公司債券		34		20,801		(1,729	)		12,724		(1,866	)		33,525		(3,595	)
總計		221	$	40,426	$	(2,344	)	$	296,554	$	(51,357	)	$	336,980	$	(53,701	)


			2022年12月31日
			少於12個月					12個月或更長					總計
(千美元)	證券數量		公平價值		未實現損失			公平價值		未實現損失			公平價值		未實現損失
州和市		82	$	18,252	$	(2,178	)	$	31,530	$	(6,847	)	$	49,782	$	(9,025	)
美國財政部和機構		28		9,904		(1,039	)		56,686		(11,872	)		66,590		(12,911	)
抵押貸款支持證券		78		39,006		(3,061	)		148,449		(30,669	)		187,455		(33,730	)
公司債券		33		26,018		(2,283	)		5,675		(900	)		31,693		(3,183	)
總計		221	$	93,180	$	(8,561	)	$	242,340	$	(50,288	)	$	335,520	$	(58,849	)

該公司至少每季度審查其AFS證券組合，以確定是否存在潛在的信貸損失。截至2023年3月31日和2022年12月31日，大多數處於未實現虧損狀態的證券都是投資級證券；然而，少數證券沒有第三方投資級別。這些未評級證券主要是由銀行控股公司發行的次級債務工具，在上表中被歸類為公司債券。未實現虧損的投資證券通常是由於購買以來利率環境的變化而導致定價變化的結果，而不是永久信用減值的結果。抵押貸款支持證券的合同現金流由美國政府擔保和/或提供資金。市政債券沒有跡象表明，合同現金流將不會在到期時收到。在攤銷成本收回之前，本公司不打算出售，也不認為它將被要求出售其任何臨時減值證券。截至2023年3月31日，沒有針對本公司AFS證券組合的ACL。

受限股權投資符合FHLB中的股票D(賬面價值為$11.8百萬美元和美元14.7百萬，截至分別為2023年3月31日和2022年12月31日)，裏士滿聯邦儲備銀行的股票(賬面價值為$6.1 m2023年3月31日和2022年12月31日均為10億美元)，以及世界銀行代理銀行的股票(賬面價值為#美元468 2023年3月31日和2022年12月31日均為千人)。限制性股權投資是按成本計價的。

該公司還擁有各種其他股權投資，包括其他金融機構和金融科技公司的股份，總額為$23.0百萬美元和美元23.8百萬，截至2023年3月31日和2022年12月31日分別按公允價值列賬，並於各報告期於綜合經營報表中列報任何損益。由於本公司幾乎所有其他股權投資並無活躍的交易市場，因此公允價值調整乃透過檢討近期與本公司現有投資大體相似的可見市場交易，例如股票或股權交易而釐定。其他股權投資也會使用直接從被投資人或從第三方經紀人那裏獲得的信息定期進行減值評估。如果已確認減值，投資的賬面價值將通過對收益的計提減記至其估計公平市場價值。

注4--貸款和貸款額度

截至2023年3月31日及截至2023年3月31日的三個月，所有貸款和ACL信息均符合ASC 326的規定。在此期限之前提供的所有貸款信息均按照以前適用的方式提供

公認會計原則。因此，對於大多數披露而言，採用ASC 326之前和採用ASC 326之後的信息的列報方式將不具有可比性。

下表列出了截至所述日期持有的用於投資的貸款的攤銷成本，包括Paycheck Protection Program(“PPP”)貸款。


(千美元)	2023年3月31日			2022年12月31日
工商業	$	571,095		$	590,049
工資保障計劃		7,988			11,967
房地產-建築、商業		180,149			183,301
房地產-建築、住宅		92,403			76,599
房地產-抵押貸款、商業		867,916			864,989
房地產-抵押貸款、住宅		672,473			631,772
房地產-抵押貸款、農田		6,394			6,599
消費者		58,907			47,423
貸款總額		2,457,325			2,412,699
減：遞延貸款費用，扣除成本		(345	)		(1,640	)
總計	$	2,456,980		$	2,411,059

該公司已抵押某些商業和住宅抵押貸款作為向FHLB借款的抵押品。貸款共計$531.8百萬美元和美元436.0截至2010年，已承諾提供百萬美元 2023年3月31日和2022年12月31日，分別。此外，PPP貸款被抵押作為FRB薪資保護計劃流動性工具（“PPPLF”）預付款金額為美元的抵押品0及$51仟分別為2023年3月31日和2022年12月31日。

下表列出了截至2023年3月31日按貸款類別劃分的投資貸款攤銷成本的賬齡。


	2023年3月31日
(千美元)	當前貸款			30-59 日數逾期		60-89 日數逾期		大於逾期90天到期與應計		非應計項目		總計貸款
工商業	$	561,261		$	1,122	$	61	$	—	$	8,651	$	571,095
工資保障計劃		7,988			—		—		—		—		7,988
房地產-建築、商業		177,739			1,106		867		—		437		180,149
房地產-建築、住宅		91,616			399		388		—		—		92,403
房地產-抵押貸款、商業		855,385			960		—		—		11,571		867,916
房地產-抵押貸款、住宅		658,290			4,153		585		1,998		7,447		672,473
房地產-抵押貸款、農田		6,394			—		—		—		—		6,394
消費者		56,891			1,246		150		169		451		58,907
減：遞延貸款費用，扣除成本		(345	)		—		—		—		—		(345	)
貸款總額	$	2,415,219		$	8,986	$	2,051	$	2,167	$	28,557	$	2,456,980

下表按貸款類別列出了截至所示日期按投資而持有的非應計貸款的攤銷成本。


	2023年3月31日
(千美元)	無ACL的非應計貸款		具有ACL的非應計貸款		非權責發生制貸款總額
工商業	$	186	$	8,465	$	8,651
房地產-建築、商業		—		437		437
房地產-抵押貸款、商業		10,108		1,463		11,571
房地產-抵押貸款、住宅		592		6,855		7,447
消費者		2		449		451
總計	$	10,888	$	17,669	$	28,557

上表不包括PPP貸款美元8.0百萬，截至2023年3月31日。PPP貸款完全由美國政府擔保；因此，該公司將其報告為應計貸款。該公司收到了$378上千筆非應計貸款的利息支付截至二零二三年三月三十一日止三個月。

信用質量指標

該公司根據借款人預期償債能力的相關信息，如當前財務信息、歷史付款經驗、抵押品充分性、信用文件和當前經濟趨勢等，將為投資而持有的貸款分類為風險類別。管理層認為貸款風險等級是反映其為投資而持有的貸款組合的信用質量的最佳指標。該公司使用以下貸款風險評級定義，並定期評估這些評級在其貸款組合中的適當性：

風險等級1-強：這一等級是為最強大的借款人提供貸款而保留的。這些貸款是向銀行熟知的個人或公司發放的，而且總是以幾乎有保證的還款來源作為擔保，例如銀行存款賬户上的留置權。個人或公司負責人的品格、信用記錄和能力都是優秀的，毋庸置疑的。借款人的收入來源和行業穩定。存在高流動性、最低風險、良好的比率和低的處理成本。

風險等級2-最低限度：這個等級是為那些被認為特別強勁的借款人提供的貸款而保留的。這些貸款都在指導方針之內，而且借款人有文件證明其總體財務實力顯著。這些貸款具有極佳的還款來源、可觀的資產負債表流動性、沒有重大的可識別的催收風險，並且在所有方面都符合政策、指導方針、承保標準以及聯邦和州的法規(沒有任何例外)。

風險等級3-可接受：這一等級是為貸款給被認為實力雄厚的借款人而保留的。這些貸款有足夠的還款來源，幾乎沒有可識別的催收風險。一般來説，被賦予該風險等級的貸款將表現出以下特徵：(1)在所有方面都符合政策、指導方針、承保標準以及聯邦和州法規(沒有任何例外)；(2)符合或超過要求的最低指導方針的有據可查的歷史現金流，或可以由其他來源的可核實現金流補充的歷史現金流；以及(3)有足夠的二級來源來清算債務。

風險等級4-令人滿意：這個等級是指風險大於風險3級的令人滿意的貸款。這些貸款有足夠的還款來源，幾乎沒有可識別的催收風險。被指定為該風險等級的貸款將表現出以下特徵：(1)基本符合銀行的承保要求，但政策、產品或承保指南除外。所提到的所有例外情況都記錄了抵消與所述例外情況相關的任何額外風險的緩解因素，(2)符合或超過所要求的最低準則的有文件記錄的歷史現金流量，或可由其他來源的可核實現金流量補充的歷史現金流量，以及(3)有足夠的二級來源來清算債務，包括流動性、抵押品清算或清算價值與借款人或擔保人的淨資產的組合。

風險等級5-觀察：這一評級是對包含可接受但高風險的令人滿意的貸款的評級。這些貸款的特點是借款人擁有邊際現金流、邊際盈利能力，或者經歷了不盈利的一年和財務狀況下降。借款人的管理可能被認為是令人滿意的，擔保貸款的抵押品可能會產生超過90%，償債覆蓋率和全球償債覆蓋率不穩定，但大多是積極的，和/或擔保人的支持(如果有的話)不足。被歸類為Watch的貸款需要管理層進行額外的監督。

6級風險--特別説明：這一評級是針對那些存在潛在弱點、值得管理層密切關注的貸款。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致銀行的信貸狀況在未來某個日期的償還前景惡化。特別提及的貸款不屬於不良分類，也不會使機構面臨足以構成不良分類的風險。特別提到的信用通常表現出承保準則的容差和/或沒有緩解因素的例外，或者隨着時間的推移可能會或可能不會治癒的新出現的弱點。

7級風險--不達標：不符合標準的貸款不足以受到債務人或質押抵押品(如果有)的當前穩健淨值和償付能力的充分保護。被歸類為不合格的貸款必須有一個或多個明確界定的、危及債務清算的弱點；它們的特徵是明顯的可能性如果這些缺陷得不到糾正，該機構將蒙受一些損失。持續不符合還款時間表的貸款應進一步降級至不合格。這類貸款的特點是質量下降，表現為許多明確的弱點，需要採取糾正行動。這些弱點可能包括，但不限於：(1)高負債價值比，(2)下降或負收益趨勢，(3)下降或不足。

流動性，(4)貸款結構不當，(5)還款來源有問題，(6)缺乏明確的二次還款來源，(7)不利的競爭性比較。由於借款人的淨資產下降、盈利能力不足、抵押品利潤率下降和/或抵押品頭寸不完善，此類貸款不再被認為得到足夠的保護。不排除損失一部分貸款餘額的可能性。借款人的還款能力微乎其微或較弱，貸款可能表現出過多的逾期狀態或延期和/或續期。

風險等級8-可疑：分類可疑貸款具有分類不合格貸款固有的所有弱點，加上這些弱點使得在現有事實、條件和價值的基礎上進行全額收集或清算是高度可疑和不可能的。然而，這些貸款尚未被評為損失，因為可能發生的某些事件將挽救銀行的地位，這些事件可能包括但不限於(1)注資、(2)替代融資和(3)資產清算或質押額外抵押品。可疑是一種暫時性的評級，預計會出現損失，但目前還沒有以任何程度的準確性進行量化。一旦確定了損失情況，該金額將從貸款損失撥備中註銷。

風險等級9--損失: 被歸類為損失的貸款被認為是無法收回的，價值如此之小，以至於它們作為資產繼續存在是沒有根據的。這種分類並不意味着資產絕對沒有回收或殘值，而是意味着推遲註銷毫無價值的貸款是不切實際或不可取的，即使未來可能會實現部分收回。不良貸款的可能損失部分立即從貸款損失準備中沖銷。

有幾個不是截至2023年3月31日被歸類為可疑或虧損的貸款。

下表按內部貸款風險等級及發放年份列出截至2023年3月31日還列出了截至2023年3月31日的三個月按貸款類型劃分的本期總沖銷。


	按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
(千美元)	2023		2022		2021		2020		2019		之前		循環貸款		總計
工商業
風險等級1-4	$	46,836	$	145,311	$	54,533	$	36,707	$	15,681	$	20,557	$	120,901	$	440,526
風險等級5 - 6		117		34,640		9,205		8,391		467		1,450		25,942		80,212
風險7級		—		40,262		—		—		1,203		118		8,774		50,357
總計		46,953		220,213		63,738		45,098		17,351		22,125		155,617		571,095
本期總沖銷		—		—		664		—		—		9		126		799

工資保障計劃
風險等級1-4		—		—		7,988		—		—		—		—		7,988
總計		—		—		7,988		—		—		—		—		7,988

房地產-建築、商業
風險等級1-4		8,488		52,358		55,721		16,576		2,118		8,803		12,209		156,273
風險等級5 - 6		—		5,571		6,301		722		—		710		10,282		23,586
風險7級		—		—		—		—		—		290		—		290
總計		8,488		57,929		62,022		17,298		2,118		9,803		22,491		180,149

房地產-建築、住宅
風險等級1-4		20,084		50,390		15,528		1,113		998		—		2,456		90,569
風險等級5 - 6		—		—		949		—		—		—		—		949
風險7級		21		864		—		—		—		—		—		885
總計		20,105		51,254		16,477		1,113		998		—		2,456		92,403

房地產-抵押貸款、商業
風險等級1-4		28,993		250,028		117,823		153,436		44,957		151,324		20,171		766,732
風險等級5 - 6		—		15,442		4,039		19,182		13,390		32,237		500		84,790
風險7級		—		—		6,344		—		774		9,176		100		16,394
總計		28,993		265,470		128,206		172,618		59,121		192,737		20,771		867,916

房地產-抵押貸款、住宅
風險等級1-4		30,743		197,427		105,466		73,162		30,080		151,984		59,207		648,069
風險等級5 - 6		22		1,282		24		2,112		2,508		6,852		878		13,678
風險7級		—		369		1,228		1,659		461		6,413		596		10,726
總計		30,765		199,078		106,718		76,933		33,049		165,249		60,681		672,473
本期總沖銷		—		—		—		—		—		13		—		13

房地產-抵押貸款、農田
風險等級1-4		—		729		1,328		—		1,657		2,372		184		6,270
風險等級5 - 6		—		—		—		—		—		78		46		124
總計		—		729		1,328		—		1,657		2,450		230		6,394

消費者
風險等級1-4		18,113		18,718		5,544		4,515		2,292		1,320		7,284		57,786
風險等級5 - 6		13		26		18		81		5		429		30		602
風險7級		—		50		109		115		104		141		—		519
總計		18,126		18,794		5,671		4,711		2,401		1,890		7,314		58,907
本期總沖銷		38		97		39		12		36		6		269		497

貸款總額
風險等級1-4	$	153,257	$	714,961	$	363,931	$	285,509	$	97,783	$	336,360	$	222,412	$	2,174,213
風險等級5 - 6		152		56,961		20,536		30,488		16,370		41,756		37,678		203,941
風險7級		21		41,545		7,681		1,774		2,542		16,138		9,470		79,171
總計	$	153,430	$	813,467	$	392,148	$	317,771	$	116,695	$	394,254	$	269,560	$	2,457,325
本期總沖銷總額	$	38	$	97	$	703	$	12	$	36	$	28	$	395	$	1,309

下表按主要貸款部門列出了所述期間ACL變化的分析。貸款分部按商業或消費品呈列如下：

•

商業-商業和工業; PPP;房地產-建築、商業;房地產-抵押、商業;和房地產-抵押、農田;和

•

消費者-房地產-建築、住宅;房地產-抵押貸款、住宅;和消費者。


	截至2023年3月31日的三個月
(千美元)	商業廣告			消費者			總計
期初餘額	$	19,269		$	3,670		$	22,939
採用ASC 326的影響		(470	)		4,492			4,022
沖銷		(799	)		(510	)		(1,309	)
復甦		118			104			222
淨沖銷		(681	)		(406	)		(1,087	)
信貸損失準備金--貸款		3,161			939			4,100
期末餘額	$	21,279		$	8,695		$	29,974

截至2023年3月31日止三個月，估計ACL和持作投資的貸款信用損失撥備時使用的假設、損失因素（定量和定性）或合理且有支持性的預測沒有重大變化。

下表列出了截至所述日期的抵押品依賴貸款的攤銷成本。


(千美元)	2023年3月31日
工商業	$	71,984
房地產-建築、住宅		580
房地產-抵押貸款、商業		12,641
房地產-抵押貸款、住宅		772
依賴抵押品的貸款總額	$	85,977

獲得的貸款

截至2023年3月31日，PDC貸款的攤銷成本總計為美元58.2百萬，估計ACL為美元639千PDC貸款的剩餘非信貸折扣為美元5.3截至2023年3月31日，百萬。

修改後的貸款

該公司密切監控遇到財務困難的借款人的表現，以瞭解其貸款修改工作的有效性。

下表列出了截至所述日期的修改貸款的信息。


	2023年3月31日
	所有修改
(千美元)	貸款數量		攤銷成本		按類別分類的修改貸款與毛貸款的攤銷成本			財務效應
修改-期限延長
工商業		1	$	37,271		6.53	%	13-月延長至2024年1月
修改-僅限利息
房地產-抵押貸款、商業		2		3,381		0.39	%	六個月內僅限員工付款
總計		3	$	40,652		1.65	%

2023年第一季度，修改後的商業和工業貸款的表現符合其修改後的條款。貸款依賴抵押品，管理層密切監控，貸款充足

已於2023年3月31日抵押。

下表列出了截至所述日期前12個月修改的貸款攤銷成本的賬齡分析。


	2023年3月31日
	付款狀態（攤銷成本）
(千美元)	當前貸款		30-89 日數逾期		90+ 日數逾期
工商業	$	37,271	$	—	$	—
房地產-抵押貸款、商業		3,360		—		—
修改貸款總額	$	40,631	$	—	$	—

截至2023年3月31日的三個月內，上表中的貸款均未出現還款違約。

六項住宅抵押貸款攤銷總成本為美元645一千我們截至2023年3月31日，我們正處於止贖過程中，與無截至2022年12月31日。

ASC 326之前的採用披露

在2023年1月1日採用ASC 326之前，公司根據發生損失法計算了貸款損失撥備。以下披露是根據先前適用的公認會計原則在適用的前期披露的。

下表列出了截至所示日期持作投資的貸款攤銷成本的賬齡。


	2022年12月31日
(千美元)	30-59 日數逾期		60-89 日數逾期		大於逾期90天到期與應計		非應計項目		過去合計到期與非應計項目		PCI貸款		當前貸款			總計貸款
工商業	$	488	$	279	$	—	$	2,314	$	3,081	$	1,481	$	585,487		$	590,049
工資保障計劃		—		—		—		—		—		—		11,967			11,967
房地產-建築、商業		1,136		19		—		714		1,869		—		181,432			183,301
房地產-建築、住宅		1,416		1,204		—		—		2,620		7		73,972			76,599
房地產-抵押貸款、商業		6,199		297		6,234		1,658		14,388		51,223		799,378			864,989
房地產-抵押貸款、住宅		4,544		231		1,998		5,143		11,916		5,678		614,178			631,772
房地產-抵押貸款、農田		—		75		—		—		75		—		6,524			6,599
消費者		880		200		28		495		1,603		359		45,461			47,423
減：遞延貸款費用，扣除成本		—		—		—		—		—		—		(1,640	)		(1,640	)
貸款總額	$	14,663	$	2,305	$	8,260	$	10,324	$	35,552	$	58,748	$	2,316,759		$	2,411,059

下表列出了截至所述日期的PCA貸款攤銷成本的賬齡。


	2022年12月31日
(千美元)	30-89 日數逾期		大於逾期90天到期與應計		當前貸款		總計貸款
工商業	$	—	$	—	$	1,481	$	1,481
房地產-建築、商業		—		—		7		7
房地產-抵押貸款、商業		—		—		51,223		51,223
房地產-抵押貸款、住宅		354		—		5,324		5,678
消費者		—		—		359		359
總個人醫療保險貸款	$	354	$	—	$	58,394	$	58,748

這個下表列出了截至所述日期合併資產負債表中包含的收購貸款的未償還本金餘額和相關記錄投資。



(千美元)	2022年12月31日
經皮冠狀動脈介入貸款
未償還本金餘額	$	64,911
有記錄的投資		58,748
購買的績效貸款
未償還本金餘額		513,461
有記錄的投資		511,752
已獲得貸款總額
未償還本金餘額		578,372
有記錄的投資		570,500

下表列出了所述期間PCA貸款可累積收益率的變化。


(千美元)	截至2022年3月31日的三個月
期初餘額	$	16,849
吸積		(3,512	)
期末餘額	$	13,337

下表列出了截至所述日期單獨和集體評估的貸款組合摘要。


	2022年12月31日
(千美元)	單獨地評估對象為減損		集體地評價資產減值		貸款餘額總額			相關貸款損失備抵
個人醫療保險貸款：
工商業	$	—	$	1,481	$	1,481		$	—
房地產-建築、商業		—		7		7			—
房地產-抵押貸款、商業		—		51,223		51,223			3
房地產-抵押貸款、住宅		—		5,678		5,678			—
消費者		—		359		359			—
總個人醫療保險貸款		—		58,748		58,748			3
發起和購買的績效貸款：
工商業		39,247		549,321		588,568			15,272
房地產-建築、商業		521		182,773		183,294			1,637
房地產-建築、住宅		—		76,599		76,599			628
房地產-抵押貸款、商業		4,567		809,199		813,766			2,353
房地產-抵押貸款、住宅		835		625,259		626,094			1,760
房地產-抵押貸款、農田		—		6,599		6,599			4
消費者		—		47,064		47,064			1,282
發起和購買的績效貸款總額		45,170		2,296,814		2,341,984			22,936
貸款總額		45,170		2,355,562		2,400,732			22,939
減：遞延貸款費用，扣除成本		—		—		(1,640	)		—
總計	$	45,170	$	2,355,562	$	2,399,092		$	22,939

上表不包括PPP貸款美元12.0百萬，截至2022年12月31日。PPP貸款由美國政府全額擔保;因此，公司沒有記錄這些貸款的貸款損失撥備。

下表按貸款類型列出了與持作投資的受損貸款相關的信息截至所示日期。


	2022年12月31日
(千美元)	已錄製投資		未付本金天平		相關津貼
沒有記錄具體津貼：
工商業	$	1,309	$	1,289	$	—
房地產-建築、商業		521		521		—
房地產-抵押貸款、商業		4,438		4,404		—
房地產-抵押貸款、住宅		835		834		—
有記錄的津貼：
工商業	$	37,938	$	37,911	$	3,178
房地產-抵押貸款、商業		129		126		1
總計	$	45,170	$	45,085	$	3,179


	截至2022年3月31日的三個月
(千美元)	平均值已錄製投資		利息收入公認的
沒有記錄具體津貼：
工商業	$	5,305	$	62
房地產-建築、商業		524		—
房地產-抵押貸款、商業		11,880		48
房地產-抵押貸款、住宅		1,342		14
有記錄的津貼：
工商業	$	3,290	$	—
房地產-抵押貸款、商業		88		—
房地產-抵押貸款、住宅		59		—
總計	$	22,488	$	124

受損貸款還包括TLR，截至2022年12月31日，共有11份TLR，總額為美元1.1百萬美元。

下表按貸款類型列出了所述期間貸款損失撥備變化分析。


(千美元)	截至2022年3月31日的三個月
貸款損失備抵，期末	$	12,121
沖銷
工商業		(2,401	)
房地產—建築		(123	)
房地產-抵押貸款		(16	)
消費者		(279	)
總沖銷		(2,819	)
復甦
工商業		74
房地產—建築		12
房地產-抵押貸款		4
消費者		121
總回收率		211
淨沖銷		(2,608	)
貸款損失準備金		2,500
期末貸款損失備抵	$	12,013

下表按內部貸款等級列出了截至所示日期的投資性貸款的攤銷成本。


	2022年12月31日
(千美元)	等級 1 素數		等級 2 期望		等級 3 好的		等級 4 可接受		等級 5 通過/值班		等級 6 特別提及		等級 7 不合標準		總計
個人醫療保險貸款：
工商業	$	—	$	—	$	—	$	1,369	$	—	$	112	$	—	$	1,481
房地產-建築、商業		—		—		—		7		—		—		—		7
房地產-抵押貸款、商業		—		—		—		22,778		26,059		1,700		686		51,223
房地產-抵押住宅		—		—		—		1,453		1,985		—		2,240		5,678
消費者		—		—		—		—		353		—		6		359
總個人醫療保險貸款		—		—		—		25,607		28,397		1,812		2,932		58,748
發起和購買的績效貸款：
工商業		318		885		193,144		312,278		38,552		2,834		40,557		588,568
工資保障計劃		11,967		—		—		—		—		—		—		11,967
房地產-建築、商業		—		361		14,223		156,027		8,504		3,365		814		183,294
房地產-建築、住宅		—		—		3,110		72,327		1,162		—		—		76,599
房地產-抵押貸款、商業		—		2,330		187,648		561,554		54,352		2,048		5,834		813,766
房地產-抵押住宅		—		7,311		233,697		365,511		11,858		—		7,717		626,094
房地產-抵押貸款、農田		549		—		1,315		4,609		126		—		—		6,599
消費者		197		—		21,330		24,731		256		—		550		47,064
發起和購買的績效貸款總額		13,031		10,887		654,467		1,497,037		114,810		8,247		55,472		2,353,951
貸款總額	$	13,031	$	10,887	$	654,467	$	1,522,644	$	143,207	$	10,059	$	58,404	$	2,412,699
減：遞延貸款費用，扣除成本																(1,640	)
*總計															$	2,411,059

有幾個不是截至2022年12月31日，分類為可疑或損失的貸款。

注5 -善意和其他無形資產

在業務合併中收購併確定具有無限使用壽命的善意和其他無形資產不會攤銷，而是至少每年進行一次或在存在表明應進行減損測試的事件和情況下更頻繁地進行減損測試。具有確定使用壽命的無形資產在其估計使用壽命內攤銷，範圍從 5至12年善意是合併資產負債表上唯一具有無限壽命的無形資產。

截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司的善意總計美元26.8百萬美元。

下表列出了截至所述日期計入綜合資產負債表的可攤銷無形資產的信息。


	2023年3月31日
(千美元)	總賬面價值		累計攤銷			賬面淨值
核心存款無形資產	$	9,626	$	(4,659	)	$	4,967
其他可攤銷無形資產		3,337		(2,108	)		1,229
*總計	$	12,963	$	(6,767	)	$	6,196

	2022年12月31日
(千美元)	總賬面價值		累計攤銷			賬面淨值
核心存款無形資產	$	9,626	$	(4,330	)	$	5,296
其他可攤銷無形資產		3,282		(1,995	)		1,287
*總計	$	12,908	$	(6,325	)	$	6,583

其他可攤銷無形資產包括貸款服務資產為美元8431,000美元876千人在2023年3月31日和2022年12月31日, 分別與政府擔保部分的服務有關

一定的公司已出售的貸款。貸款服務資產為美元55期間增加了數千人截至2023年3月31日的三個月.這些無形資產的攤銷包括在合併經營報表中的貸款利息和費用中，總計為美元87千和 $39千人截至二零二三年三月三十一日止三個月及二零二二年三月三十一日止。

該公司保留髮起並出售給二級市場的住宅抵押貸款的償還權。MSR資產的公允價值為美元27.1百萬美元和美元29.0百萬，截至2023年3月31日和2022年12月31日，分別為。

附註6--借款

FHLB借款

銀行擁有FHLB的信用額度，以質押的合格房地產貸款和證券為擔保。2023年3月31日和2022年12月31日，根據質押抵押品，這筆額度總計為$576.8百萬美元和美元525.1分別為100萬美元。聯邦住房金融局將向 30銀行截至上一季度末的總資產的%，受某些資格要求的限制，包括足夠的抵押品。該銀行從FHLB借入的貸款總額為#美元。239.1百萬美元和美元311.7分別為2023年3月31日和2022年12月31日。FHLB借款要求銀行持有#美元11.8 百萬美元和美元14.7分別於2023年3月31日和2022年12月31日的FHLB股票，包括在合併資產負債表上的限制性股權投資中。銀行在聯邦住房金融局也有金額為$67.6 截至2023年3月31日，為弗吉尼亞州聯邦財政委員會的公共存款抵押品。未兑現的信用證減少了與聯邦住房金融局借款貸款的可用餘額，為#美元。270.1截至2023年3月31日，百萬。

下表列出了截至所述日期未償還的FHLB預付款的信息。


	2023年3月31日
(千美元)	天平		始發日期	規定利率			到期日
每日利率抵免	$	189,100	5/6/2022		5.07	%	5/8/2023
固定利率信貸		50,000	3/15/2023		4.07	%	3/15/2027
FHLB借款總額	$	239,100

其他借款

該公司與代理銀行擁有無擔保信貸額度，總額為美元28.0百萬美元，截至兩者2023年3月31日和2022年12月31日。這些額度按此類貸款的現行利率付息，代理銀行可以隨時取消。截至2023年3月31日和2022年12月31日，不是Ne其中的代理銀行信用額度已被提取。

該公司有$39.9百萬次級票據，淨，截至2011年未償還2023年3月31日和2022年12月31日.該公司的次級票據由2019年10月發行併到期的票據組成 2029年10月15日(the“2029年票據”）並於2020年5月到期發行 2030年6月1日(《2030年筆記》)。自.起2023年3月31日，2029年期票據的賬面淨額為25.2百萬美元，包括$654千元購房會計調整(保費)。對於截至2023年3月31日的三個月和2022年，2029年票據的實際利率為5.09%，包括購進會計調整(溢價)的攤銷。自.起2023年3月31日，2030年債券的賬面淨額，包括資本化的未攤銷債務發行成本，為#美元14.8百萬美元。對於截至2023年3月31日及2022年3月31日止三個月，2030年票據的實際利率為 6.10%.

該公司與BTFP有一條立即可用且未畫出的線，即$29.8截至2023年3月31日，百萬。

附註7--衍生金融工具和對衝活動

本公司訂立利率互換協議，以配合其銀行客户的需要。公司通過簽訂對等和抵銷的掉期協議來降低簽訂這些掉期協議的利率風險

與評級較高的第三方金融機構達成協議。這些背靠背互換協議為獨立衍生工具，按公允價值計入綜合資產負債表(資產頭寸計入其他資產，負債頭寸計入其他負債)。

下表列出了截至所述日期的利率互換協議的名義價值和公允價值。


	2023年3月31日
(千美元)	概念上的金額		公平價值
利率互換協議
接收固定/支付可變掉期	$	2,178	$	(57	)
支付固定/接收可變掉期		2,178		57

	2022年12月31日
(千美元)	概念上的金額		公平價值
利率互換協議
接收固定/支付可變掉期	$	2,178	$	(95	)
支付固定/接收可變掉期		2,178		95

作為將原始政府擔保和傳統住宅抵押貸款出售到二級市場的努力的一部分，該銀行已投資美元13.3百萬美元和美元11.7截至2011年，與借款人達成了數百萬美元的利率鎖定承諾，扣除預期影響 2023年3月31日和2022年12月31日、和$8.3百萬美元和美元12.8等待出售的已結清貸款庫存，這些庫存被對衝了#美元。15.8百萬美元和美元21.5截至，將公佈的遠期抵押貸款支持證券為百萬美元2023年3月31日和2022年12月31日，分別為。按揭衍生工具資產總額為4551,000美元112仟 2023年3月31日和2022年12月31日按揭衍生工具負債分別為$。57千人及$24仟 2023年3月31日和2022年12月31日，分別為。按揭衍生工具資產及負債分別計入綜合資產負債表內的其他資產及其他負債。

附註8--股票薪酬

根據Blue Ridge BankShares，Inc.股權激勵計劃，公司向員工和董事授予了基於時間的限制性股票獎勵(“基於時間的RSA”)。基於時間的RSA被認為是固定獎勵，因為股份數量和公允價值在授予之日是已知的，並且獎勵的公允價值在必要的服務期內攤銷，通常為三年。從2022年開始，公司開始根據同一計劃向員工發放基於業績的限制性股票獎勵(PSA)，以及基於時間的RSA。PSA在三年期結束時根據公司實現財務目標的情況進行歸屬，並在同一時期以直線基礎進行支出，並根據業績目標的預期實現情況定期進行調整，這可能會改變最終歸屬的PSA股票的數量。基於時間的RSA具有投票權和股息權，而PSA具有投票權並受遞延股息支付限制。

在合併業務報表中確認的與按時間計算的特別津貼和按時間計算的特別津貼有關的補償支出，扣除沒收後為 $4791,000美元355千英尺或截至2023年3月31日的三個月和2022年。在截至2023年3月31日的三個月內，沒有發放任何按時間計算的特別津貼或私人行動津貼，而沒收與以下事項有關的按時間計算的特別津貼及私人行動津貼14,632由於員工離職，公司普通股的股份進行了處理。自.起2023年3月31日，基於時間的RSA和與以下內容相關的PSA 296,329該公司普通股已發行，與這些獎勵相關的未確認補償費用總計為$2.4百萬.

截至二零二三年三月三十一日止三個月，，與以下事項有關的股票期權3,750行使股份及與以下事項有關的股票期權1,875股票到期，導致與以下事項相關的股票期權 47,049截至2023年3月31日仍未發行的股票。該等購股權由本公司就Bay Banks合併事宜承擔，並於2024年3月至2029年12月期間屆滿。

附註9-租約

本公司的長期租賃協議被歸類為經營租賃。其中一些租約提供了延長租賃期的選擇，這種延長包括在計算對程度這些期權得到了合理的保證，可以得到行使。租賃協議沒有規定剩餘價值擔保，也沒有影響股息或產生額外財務義務的限制或契諾。

下表列出了截至所述日期和期間公司租賃的信息。


(千美元)	2023年3月31日			2022年12月31日
使用權資產	$	6,470		$	6,903
租賃負債	$	7,398		$	7,860
加權平均剩餘租賃年限(年)		5.62			5.85
加權平均貼現率		2.42	%		2.40	%


	截至3月31日的三個月，
(千美元)	2023		2022
經營租賃成本	$	715	$	555
總租賃成本		715		555
為計入租賃負債的金額支付的現金		599		736

下表列出了以下的成熟度分析經營租賃負債以及將未貼現現金流量與截至所述日期的經營租賃負債總額進行對賬。


(千美元)	2023年3月31日
截至2023年12月31日的9個月	$	1,484
截至2024年12月31日的十二個月		1,464
截至2025年12月31日的十二個月		1,191
截至2026年12月31日的十二個月		1,073
截至2027年12月31日的十二個月		990
此後		1,786
未貼現現金流合計		7,988
折扣		(590	)
租賃負債	$	7,398

附註10--公允價值

金融工具的公允價值是指在計量日市場參與者之間進行有序交易時，在本金或最有利市場上的意願方之間為該資產或負債交換的當期金額。公允價值最好根據所報的市場價格確定。然而，在許多情況下，各種金融工具沒有報價的市場價格。如無所報市價，則公允價值以使用現值或其他估值方法估計為基礎。

這些技術很大程度上受到所用假設的影響，包括貼現率和對未來現金流的估計。因此，公允價值估計可能不會在票據的即時結算中實現。

本公司記錄對某些資產和負債的公允價值調整，並利用資產和負債的公允價值定義確定公允價值披露，公允價值是退出價格，代表在市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移負債將收到的金額。在確定非活躍市場中金融資產的公允價值時，還需要考慮其他因素。

本公司根據估值技術的投入是可觀察的還是不可觀察的，使用估值技術的層次結構。可觀察到的投入反映了從獨立來源獲得的市場數據，而

無法觀察到的投入反映了公司的市場假設。基於這兩類投入的公允價值層次結構的三個層次如下：


1級-		估值以活躍市場對相同資產和負債的報價為基礎。
2級-		估值基於可觀察的投入，包括類似資產及負債在活躍市場的報價、相同或類似資產及負債在不太活躍的市場的報價，以及基於模型的估值技術，其重大假設可主要從市場的可觀察數據中得出或得到市場可觀察數據的證實。
3級-		估值基於基於模型的技術，這些技術使用了一個或多個在市場上看不到的重要輸入或假設。

以下介紹本公司用來計量在財務報表中按公允價值經常性記錄的某些金融資產和負債的估值技術。

證券

如果在活躍的市場上有報價，證券被歸類在估值層次的第一級。一級證券將包括高流動性的政府債券、抵押貸款產品和交易所交易的股票。如果沒有報價的市場價格，則使用定價模型、具有相似特徵的證券的報價或貼現現金流來估計公允價值。二級證券將包括美國機構證券、抵押貸款支持機構證券、各州和政治部門的義務，以及某些公司、資產支持和其他證券。在某些活動有限或估值投入透明度較低的情況下，證券被歸類在估值層次的第三級。受限FRB和FHLB股票的賬面價值根據每個實體的贖回撥備接近公允價值，因此不包括在下表中。

拉比信託資產

該公司的拉比信託基金與一項延期補償計劃有關。拉比信託基金持有的資產按照個人蔘與者的指示進行投資，通常投資於有價證券，如普通股和共同基金或短期投資(如現金)(第1級)。拉比信託資產和相關遞延補償計劃負債分別計入合併資產負債表中的其他資產和其他負債。

衍生金融工具

用於對衝持有以供出售的住宅按揭貸款的衍生工具及相關利率鎖定承諾包括出售按揭貸款的遠期承諾，並利用第二級投入按公允價值呈報。衍生金融工具的公允價值乃根據截至估值日期的衍生市場數據及利率鎖定承諾按揭貸款的相關價值而釐定。

該公司擁有與某些客户商業貸款相關的利率互換資產和負債。與客户的利率互換資產由與評級較高的第三方金融機構達成的同等互換協議抵消(即“背靠背”)。利率互換資產及負債均為獨立衍生工具，並利用第2級投入按公允價值入賬。

下表列出了截至所述日期按公允價值經常性計量的金融資產餘額。


	2023年3月31日
(千美元)	總計		1級		2級		3級
可供出售的證券
州和直轄市	$	51,662	$	—	$	51,662	$	—
美國財政部和機構		62,152		—		62,152		—
抵押貸款支持證券		199,320		—		191,816		7,504
公司債券		38,856		—		34,557		4,299
可供出售的證券總額	$	351,990	$	—	$	340,187	$	11,803
其他資產
MSR資產	$	27,095	$	—	$	—	$	27,095
拉比信託資產		577		577		—		—
抵押衍生資產		455		—		455		—
利率互換資產		57		—		57		—
其他負債
抵押衍生負債	$	57	$	—	$	57	$	—
利率互換負債		57		—		57		—


	2022年12月31日
(千美元)	總計		1級		2級		3級
可供出售的證券
州和直轄市	$	50,993	$	—	$	50,993	$	—
美國財政部和機構		67,162		—		67,162		—
抵押貸款支持證券		196,336		—		188,719		7,617
公司債券		39,850		—		35,561		4,289
可供出售的證券總額	$	354,341	$	—	$	342,435	$	11,906
其他資產
MSR資產	$	28,991	$	—	$	—	$	28,991
拉比信託資產		584		584		—		—
抵押衍生資產		112		—		112		—
利率互換資產		95		—		95		—
其他負債
抵押衍生負債	$	24	$	—	$	24	$	—
利率互換負債		95		—		95		—

下表列出了在所述期間使用第3級輸入的公司債券和抵押貸款支持證券的變化。


(千美元)	公司債券		抵押貸款支持證券
截至2022年12月31日的餘額	$	4,289	$	7,617
公允價值調整		10		(113	)
截至2023年3月31日的餘額	$	4,299	$	7,504

截至2023年3月31日、10筆公司債券總計美元4.3百萬美元和6筆抵押貸款支持證券總計美元7.5由於沒有可觀察到的類似投資的市場價格，因此在公允價值等級中，根據各自的買入價和作為第3級資產，報告的資產數量為100萬美元。

抵押貸款服務權

第三方模型用於確定公司MSR資產的公允價值。該模型建立履約貸款池，計算每個池的預計未來現金流，並對每個池應用貼現率。截至2023年3月31日和2022年12月31日，該公司提供的服務約為2.1510億美元2.16分別為10億美元的貸款。貸款根據貸款期限、利率和其他類似特徵被劃分為同質池。然後根據維修費用淨收入和利用假定的維修費用和預付款速度估計現金流。該投資組合的加權平均淨服務費收入為28.4基點截至2023年3月31日。估計的年度基本維修費用為#美元。75.00至$85.00每根據擔保人的要求提供貸款。

提前還款模型中的速度是基於抵押貸款池係數的經驗數據以及抵押貸款池的加權平均票面利率與當前抵押貸款利率之間的差異。公允價值模型中使用的加權平均提前還款速度假設為8.15截止日期百分比2023年3月31日。基本貼現率為9.5%至11.5% (9.81%加權平均貼現率)然後應用於每個池的預測未來現金流2023年3月31日貼現率旨在代表最高質量等級的可比服務的估計市場收益率。MSR資產被歸類為3級。

下表列出了截至所述日期和期間的MSR資產的變化。


(千美元)	MSR資產
截至2022年12月31日的餘額	$	28,991
加法		242
公允價值調整		(2,138	)
截至2023年3月31日的餘額	$	27,095

根據公認會計原則，某些金融資產在非經常性基礎上按公允價值計量。以下介紹本公司用來計量在財務報表中按公允價值記錄的某些非經常性金融資產的估值技術。

其他股權投資

其他股權投資，包括本公司於若干金融科技公司的投資，其公允價值乃根據相同或重大相似投資的可見市價(如有)或可見市場交易(第2級)計算。

依賴抵押貸款

具有特定準備金的抵押品依賴型貸款按公允價值列賬，公允價值等於抵押品的估計市場價值減去估計出售成本。抵押品可以是房地產或商業資產的形式，包括設備、庫存和應收賬款。一筆貸款可以有多種抵押品；然而，公司的大部分貸款抵押品是房地產。房地產抵押品的價值一般採用市場估值方法，基於本公司以外的獨立持牌估價師使用可觀察到的市場數據進行的評估(第2級)。然而，如果抵押品價值因可比物業的差異而大幅調整，或由於缺乏市場價值而被公司貼現，則公允價值被視為3級。業務設備的價值如果被認為重要，則基於外部評估，如果被認為重要，則基於適用借款人財務報表上的賬面淨值。同樣，存貨和應收賬款抵押品的價值以財務報表餘額或賬齡報告(第3級)為基礎。公允價值調整計入已發生的期間，作為綜合經營報表的信貸損失準備。

持有待售貸款

已發放或已購買並擬在二手市場出售的按揭貸款(即持有以供出售的貸款)按估計市值列賬。公允價值變動在住宅抵押貸款銀行收入中確認，包括綜合經營報表(第2級)上的MSR。

若干由本行發起並由金融科技合夥人提供的消費貸款在綜合資產負債表上分類為持有待售。貸款發放後，這些貸款按面值直接出售給適用的金融科技合夥人或其他投資者，通常從貸款發放之日起最長10天內出售。由於發放和銷售之間的時間相對較短，這些貸款按成本持有，接近公允價值(第2級)。

擬在二手市場出售的政府擔保貸款或其部分在綜合資產負債表上被分類為持有以供出售，並以成本或估計公平市價中較低者列賬(第2級)。

擁有的其他房地產(“奧利奧”)

某些資產，如OREO，是按公允價值減去估計出售成本計量的。OREO的估值通常使用獨立評估師的當前評估(第2級)來確定。如果無法獲得當前評估

在報告日期之前，或者如果在收到最近的評估之後發現價值下降，則評估價值將被貼現，從而產生3級估計數。如果公司與房地產經紀人或經紀人一起銷售物業，估計的銷售成本會降低掛牌價，從而產生基於第三級投入的估值。

下表總結了截至所述日期按非經常性公允價值計量的資產。


	2023年3月31日
(千美元)	總計		1級		2級		3級
其他股權投資	$	22,960	$	—	$	22,960	$	—
抵押品依賴型貸款		7,165		—		—		7,165
持有待售貸款		76,528		—		76,528		—


	2022年12月31日
(千美元)	總計		1級		2級		3級
其他股權投資	$	23,776	$	—	$	23,776	$	—
受損貸款-ASC 326前		34,888		—		—		34,888
持有待售貸款		69,534		—		69,534		—
奧利奧		195		—		—		195

下表列出了截至所述日期有關第三級公允價值計量的量化信息。


(千美元)	截至2023年3月31日的餘額		無法觀察到的輸入	射程
抵押品依賴型貸款
貼現評估價值技術		7,165	銷售成本		7	%


(千美元)	截至2022年12月31日的餘額		無法觀察到的輸入	射程
受損貸款-ASC 326前
貼現評估價值技術		34,743	銷售成本	7% - 10%
現金流貼現技術		145	貼現率	4% - 11%
奧利奧
貼現評估價值技術		195	銷售成本		7	%

有關金融工具的公允價值信息，無論是否在資產負債表中確認實用的估計價值是基於工具的特點和相關的市場信息。金融工具包括現金、一個實體的所有權證據，或將該合同權利或義務轉讓或強加給一個實體以接收或交付另一金融工具的現金的合同。用於確定公允價值的信息具有高度的主觀性和判斷性，因此，結果可能不準確。主觀因素包括對現金流的估計、風險特徵、信貸質量和利率，所有這些都可能發生變化。由於公允價值是在資產負債表日估計的，這些不同工具在結算或到期時實際變現或支付的金額可能會有很大不同。

下表顯示了截至所述日期金融工具的估計公允價值、相關賬面價值和估值水平。


	2023年3月31日
					公允價值計量
(千美元)	賬面價值		公允價值		1級		2級		3級
金融資產
現金和銀行到期款項	$	226,374	$	226,374	$	226,374	$	—	$	—
出售的聯邦基金		1,976		1,976		1,976		—		—
可供出售的證券		351,990		351,990		—		340,187		11,803
限制性股權投資		18,388		18,388		—		18,388		—
其他股權投資		22,960		22,960		—		22,960		—
其他投資		26,538		26,538		—		—		26,538
購買力平價應收貸款淨額		7,988		7,988		—		—		7,988
為投資持有的貸款，淨額		2,419,018		2,382,220		—		—		2,382,220
應計應收利息		14,915		14,915		—		14,915		—
銀行自營人壽保險		47,536		47,536		—		47,536		—
MSR資產		27,095		27,095		—		—		27,095
金融負債
無息活期存款	$	594,518	$	594,518	$	594,518	$	—	$	—
生息活期和貨幣市場存款		1,326,655		1,326,655		—		1,326,655		—
儲蓄存款		143,530		143,530		—		143,530
定期存款		696,344		693,332		—		—		693,332
FHLB借款		239,100		239,045		—		239,045		—
附屬票據，淨額		39,904		37,610		—		—		37,610


	2022年12月31日
					公允價值計量
(千美元)	賬面價值		公允價值		1級		2級		3級
金融資產
現金和銀行到期款項	$	77,274	$	77,274	$	77,274	$	—	$	—
出售的聯邦基金		1,426		1,426		1,426		—		—
可供出售的證券		354,341		354,341		—		342,435		11,906
限制性股權投資		21,257		21,257		—		21,257		—
其他股權投資		23,776		23,776		—		23,776		—
其他投資		24,672		24,672		—		—		24,672
購買力平價應收貸款淨額		11,967		11,967		—		—		11,967
為投資持有的貸款，淨額		2,376,153		2,321,042		—		—		2,321,042
應計應收利息		12,393		12,393		—		12,393		—
銀行自營人壽保險		47,245		47,245		—		47,245		—
MSR資產		28,991		28,991		—		—		28,991
金融負債
無息活期存款	$	640,101	$	640,101	$	640,101	$	—	$	—
生息活期和貨幣市場存款		1,318,799		1,318,799		—		1,318,799		—
儲蓄存款		151,646		151,646		—		151,646		—
定期存款		391,961		352,294		—		—		352,294
FHLB借款		311,700		311,700		—		311,700		—
FRB借款		51		51		—		51		—
附屬票據，淨額		39,920		37,689		—		—		37,689

注11 -最低監管資本要求

銀行和銀行控股公司須遵守聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求。未能滿足最低資本要求可能會啟動某些強制性的，可能

監管機構的額外酌情行動，如果採取，可能會對公司的財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足率準則和迅速採取糾正行動的監管框架，金融機構必須滿足特定的資本準則，這些準則涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目的量化指標。金融機構的資本額和分類也受到監管機構關於組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷。

根據實施巴塞爾銀行監管委員會針對美國銀行的資本指導方針的最終規則(“巴塞爾III規則”)，銀行必須持有高於以下充分資本化的基於風險的資本比率的資本保存緩衝2.50除第1級槓桿率外，所有比率均為%。如果一家銀行機構動用了其資本保護緩衝，它在某些活動上受到限制，包括支付股息、股票回購和對某些高管的酌情薪酬。管理層認為，截至2023年3月31日和2022年12月31日，該行滿足了其必須遵守的所有資本充足率要求。

及時糾正措施條例提供了五種分類：資本充足、資本充足、資本不足、嚴重資本不足和嚴重資本不足；儘管這些術語並不用於代表整體財務狀況。如果資本充足，接受經紀存款需要獲得監管部門的批准。如果資本不足，資本分配就會受到限制，資產增長和擴張也是如此，需要制定資本恢復計劃。2023年3月31日，最新的監管通知將該行歸類為監管框架下的資本充足。自那次通知以來，管理層認為沒有任何條件或事件改變了機構的類別。

如前所述，公司採用CECL於2023年1月1日生效。聯邦和州銀行業法規允許金融機構不可撤銷地選擇在三年內分階段採用留存收益的税後累積影響調整(“CECL過渡額”)。CECL過渡金額到監管資本的三年分階段將是25%, 50%，以及25分別為2023年、2024年和2025年。世行在其2023年第一季度通話報告中使這一不可撤銷的選舉生效。

下表列出了銀行必須遵守的資本和資本比率，以及截至所述日期資本充足和資本充裕的數額和比率。資本充足率包括對話緩衝區(如果適用)。CECL的過渡金額為#美元。5.5100萬美元，其中1.4截至2023年3月31日，百萬降低了監管資本金額和資本充足率。


	2023年3月31日
	實際					出於資本充足率的目的					資本充足
(千美元)	金額		比率			金額		比率			金額		比率
基於總風險的資本
(風險加權資產)
北卡羅來納州藍嶺銀行	$	307,024		11.12	%	$	289,940		10.50	%	$	276,133		10.00	%
一級資本
(風險加權資產)
北卡羅來納州藍嶺銀行	$	277,898		10.06	%	$	234,711		8.50	%	$	220,905		8.00	%
普通股一級資本
(風險加權資產)
北卡羅來納州藍嶺銀行	$	277,898		10.06	%	$	193,368		7.00	%	$	179,556		6.50	%
第1級槓桿
(平均資產)
北卡羅來納州藍嶺銀行	$	277,898		8.50	%	$	130,776		4.00	%	$	163,469		5.00	%


	2022年12月31日
	實際					出於資本充足率的目的					資本充足
(千美元)	金額		比率			金額		比率			金額		比率
基於總風險的資本
(風險加權資產)
北卡羅來納州藍嶺銀行	$	303,876		11.22	%	$	286,161		10.50	%	$	272,535		10.00	%
一級資本
(風險加權資產)
北卡羅來納州藍嶺銀行	$	279,125		10.31	%	$	231,470		8.50	%	$	217,854		8.00	%
普通股一級資本
(風險加權資產)
北卡羅來納州藍嶺銀行	$	279,125		10.31	%	$	190,622		7.00	%	$	177,006		6.50	%
第1級槓桿
(平均資產)
北卡羅來納州藍嶺銀行	$	279,125		9.25	%	$	120,703		4.00	%	$	150,878		5.00	%

附註12--承付款和或有事項

在正常運營過程中，公司是法律訴訟的一方。根據目前可用的信息，管理層認為，此類法律訴訟總體上不會對公司的業務、財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。

此外，在正常運營過程中，公司向客户提供各種金融產品，以滿足他們的信貸和流動性需求。該等工具涉及的信貸和利率風險超出綜合資產負債表中確認的金額。如果金融工具的另一方不履行提供信貸和書面備用信用證的承諾，公司面臨的信用損失風險由這些工具的合同金額代表。該公司在做出承諾和有條件承諾時使用與表內承諾相同的信貸政策。

在遵守其正常的信用標準和風險監控程序的情況下，公司作出提供信貸的合同承諾。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。由於許多承付款可能在未完全動用的情況下到期，承付款總額不一定代表未來的現金需求。截至2023年3月31日和2022年12月31日，該公司的未償還貸款承諾為#美元。707.9百萬美元和美元736.1百萬，分別為。

有條件承諾由公司以履約備用信用證的形式出具，保證客户向第三方履行義務。截至2023年3月31日和2022年12月31日，未履行備用信用證項下的承付款總額為1美元0及$655分別是上千個。此外，公司還簽發財務備用信用證，保證在客户未能履行其指定的財務義務時向基礎受益人(即第三方)付款。自.起2023年3月31日和2022年12月31日，未償還金融備用信用證項下的承諾總額 $29.3百萬美元和美元29.8密爾分別是獅子。簽發備用信用證的信用風險可能比向客户發放貸款所涉及的風險更大。

在2023年1月1日採用ASC 326後，公司記錄的無資金承付款準備金增加了#美元3.7百萬美元。這一增長的主要原因是，根據現有的行業數據，對基礎信貸承諾的資金假設較高。對於截至2023年3月31日的三個月，公司記錄了收回無資金承付款的信貸損失準備金#美元。4001 000美元，這主要是由於可有條件註銷的貸款承諾餘額減少。自.起2023年3月31日，無供資承付款準備金為#美元。5.1百萬美元，而不是美元1.8截至2022年12月31日。

該公司投資於各種合夥企業、有限責任公司和SBIC基金。根據這些投資，公司承諾在未來期間實現投資額。2023年3月31日，該公司未來的未償還承諾總額為$17.7這與這些投資有關。

注13 -每股收益

下表顯示了計算每股基本收益和稀釋後每股收益(“EPS”)和計算每股收益時使用的加權平均流通股數量，以及在所述期間內稀釋潛在普通股對加權平均流通股數量的影響。基本每股收益的計算方法是將淨收益(分子)除以已發行普通股的加權平均數(分母)。稀釋每股收益金額假設轉換、行使或發行所有潛在的普通股工具，除非其效果是減少虧損或增加每股普通股收益。潛在的稀釋性普通股工具包括可行使的股票期權和PSA。對於截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月、股票期權和PSA1,643和0公司普通股的股票分別被認為是反攤薄的，不包括在稀釋每股收益的計算中。


	截至3月31日的三個月，
(千美元，每股數據除外)	2023		2022
加權平均已發行普通股，基本股		18,856,515		18,772,258
稀釋證券的影響		3,506		17,087
加權平均已發行普通股，稀釋		18,860,021		18,789,345

淨收入：
持續經營淨收益	$	1,604	$	17,420
非持續經營業務的淨收益		—		337
可歸因於非控股權益的非持續經營淨收益		—		(1	)
Blue Ridge BankShares，Inc.的淨收入	$	1,604	$	17,756

基本每股收益：
持續經營的每股收益	$	0.09	$	0.93
非持續經營的每股收益		—		0.02
藍嶺銀行股份有限公司的每股收益。	$	0.09	$	0.95

稀釋後每股收益：
持續經營的每股收益	$	0.09	$	0.93
非持續經營的每股收益		—		0.02
藍嶺銀行股份有限公司的每股收益。	$	0.09	$	0.95

注14 -業務部門

該公司擁有三可報告業務部門：商業銀行、抵押貸款銀行和控股公司活動。商業銀行業務部門向個人和企業提供貸款併產生存款，同時為其客户提供廣泛的一般銀行活動。它與該公司的抵押貸款銀行部門不同，該部門專注於個人和批發抵押貸款和銷售活動。控股公司（或母公司層面）的活動主要與投資、借款和某些非利息費用相關。

下表按分部列出了截至日期和所述期間的經營項目和資產表。


	截至2023年3月31日的三個月
(千美元)	商業銀行業務		抵押貸款銀行			僅限父級			淘汰			藍嶺銀行股份， Inc. 已整合
淨利息收入
利息收入	$	42,742	$	305		$	6		$	—		$	43,053
利息支出		15,002		139			553			—			15,694
淨利息收入		27,740		166			(547	)		—			27,359
信貸損失準備金		3,700		—			—			—			3,700
信用損失撥備後的淨利息收入		24,040		166			(547	)		—			23,659
非利息收入
住宅抵押貸款銀行收入，包括MSR		—		1,303			—			—			1,303
出售有擔保政府貸款的收益		2,409		—			—			—			2,409
存款賬户手續費		343		—			—			—			343
銀行擁有人壽保險的現金退保價值增加		282		—			—			—			282
其他收入		3,088		—			(43	)		(99	)		2,946
非利息收入總額		6,122		1,303			(43	)		(99	)		7,283
非利息支出
薪酬和員工福利		12,628		2,661			—			—			15,289
其他運營費用		11,210		1,485			962			(99	)		13,558
非利息費用總額		23,838		4,146			962			(99	)		28,847
所得税支出前持續經營的收入(虧損)		6,324		(2,677	)		(1,552	)		—			2,095
所得税支出(福利)		1,400		(583	)		(326	)		—			491
淨收益(虧損)	$	4,924	$	(2,094	)	$	(1,226	)	$	—		$	1,604
截至2023年3月31日的總資產	$	3,270,452	$	34,083		$	299,450		$	(269,074	)	$	3,334,911


	截至2022年3月31日的三個月
(千美元)	商業銀行業務			抵押貸款銀行		僅限父級			淘汰			藍嶺銀行股份， Inc. 已整合
淨利息收入
利息收入	$	25,183		$	591	$	28		$	—		$	25,802
利息支出		1,546			35		553			—			2,134
淨利息收入		23,637			556		(525	)		—			23,668
信貸損失準備金		2,500			—		—			—			2,500
信用損失撥備後的淨利息收入		21,137			556		(525	)		—			21,168
非利息收入
住宅抵押貸款銀行收入，包括MSR		—			9,559		—			—			9,559
出售有擔保政府貸款的收益		1,427			—		—			—			1,427
存款賬户手續費		315			—		—			—			315
銀行擁有人壽保險的現金退保價值增加		272			—		—			—			272
其他收入		3,177			—		9,426			(82	)		12,521
非利息收入總額		5,191			9,559		9,426			(82	)		24,094
非利息支出
薪酬和員工福利		9,089			5,007		—			—			14,096
其他運營費用		6,581			1,936		158			(82	)		8,593
非利息費用總額		15,670			6,943		158			(82	)		22,689
所得税支出前持續經營所得		10,658			3,172		8,743			—			22,573
所得税費用		2,906			624		1,623			—			5,153
持續經營淨收益	$	7,752		$	2,548	$	7,120		$	—		$	17,420
停產運營
所得税前非持續經營所得		426			—		—			—			426
所得税費用		89			—		—			—			89
非持續經營業務的淨收益		337			—		—			—			337
淨收入	$	8,089		$	2,548	$	7,120		$	—		$	17,757
可歸因於非控股權益的非持續經營淨收益		(1	)		—		—			—			(1	)
Blue Ridge BankShares，Inc.的淨收入	$	8,088		$	2,548	$	7,120		$	—		$	17,756
截至2022年3月31日的總資產	$	2,628,323		$	64,419	$	334,424		$	(302,582	)	$	2,724,584

注15 -累計其他全面收益（虧損）淨變動

下表列出了所述期間累計其他全面收益（虧損）的組成部分。


	截至2023年3月31日的三個月
(千美元)	可供出售證券的未實現（損失）淨收益			持有至到期的證券轉讓至可供出售		養卹金和退休後福利計劃			累計其他綜合（損失）收入，淨額
截至2022年12月31日的餘額	$	(45,525	)	$	425	$	(1	)	$	(45,101	)
可供出售證券未實現持有收益淨變化，扣除遞延税款費用美元1,113		3,866			—		—			3,866
截至2023年3月31日的餘額	$	(41,659	)	$	425	$	(1	)	$	(41,235	)

	截至2022年3月31日的三個月
(千美元)	可供出售證券的未實現淨損失			持有至到期的證券轉讓至可供出售		養卹金和退休後福利計劃			累計其他綜合虧損淨額
截至2021年12月31日的餘額	$	(4,056	)	$	425	$	(1	)	$	(3,632	)
可供出售證券未實現持有虧損淨額變動，扣除遞延税項利益淨額#美元4,742		(17,844	)		—		—			(17,844	)
截至2022年3月31日的餘額	$	(21,900	)	$	425	$	(1	)	$	(21,476	)

附註16--法律事宜

2019年8月12日，弗吉尼亞社區銀行股份有限公司(VCB)的一名前僱員及其員工持股計劃(VCB ESOP)的參與者向美國弗吉尼亞州西區地區法院夏洛茨維爾分部提起集體訴訟，起訴VCB、弗吉尼亞社區銀行和與VCB ESOP相關的某些個人。起訴書稱，除其他事項外，被告違反了他們對VCB ESOP參與者的受託責任，違反了1974年修訂的《僱員退休收入保障法》。起訴書稱，VCB員工持股計劃產生的損害“接近或超過#美元”。12百萬美元。“由於2019年對VCB的收購，公司自動承擔了VCB與此訴訟相關的任何責任。這起訴訟的結果還不確定，原告和其他個人可能會提起與VCB員工持股計劃相關的額外訴訟。該公司認為這些索賠沒有法律依據，而且不是這起訴訟已經累積了損失。

附註17--後續活動

在……上面2023年4月6日，公司董事會宣佈季度股息為#美元。0.1225每股，這筆錢是在2023年4月28日，致截至當日收盤時登記在冊的公司普通股股東2023年4月18日.

一筆金額為#美元的商業和工業貸款37.3在2023年第一季度進行了修改，但到2023年4月底仍未按合同規定付款。貸款協議的修正案正在談判中，貸款繼續得到充分的抵押。

項目2.管理層的討論和分析F財務狀況和經營成果

以下是管理層對公司的綜合財務狀況和經營結果的討論和分析。本討論應與本10-Q表格所載未經審計綜合財務報表及其附註，以及本公司截至2022年12月31日止年度的10-K表格年度報告中所載經審計綜合財務報表及其附註一併閲讀“2022表格10-K”)。截至2023年3月31日的三個月的運營結果不一定表明2023年剩餘時間或任何其他時期的運營結果。在本報告中，術語“本公司”、“我們”、“我們”和“我們”指的是藍嶺銀行股份有限公司及其合併子公司。“銀行”一詞指的是藍嶺銀行，全國協會。

關於前瞻性陳述的注意事項

該公司在10-Q表格中作出的某些前瞻性陳述會受到風險和不確定因素的影響。這些前瞻性陳述代表關於未來事件、業務計劃、目標、預期經營結果和這些陳述所依據的假設的計劃、估計、目的、目標、指導方針、期望、意圖、預測和管理層的信念陳述。前瞻性陳述包括但不限於任何可能預測、預測、指示或暗示未來結果、業績或成就的陳述，通常與“可能”、“可能”、“應該”、“將”、“將”、“相信”、“預期”、“估計”、“預期”、“目標”、“打算”、“計劃”或類似含義的詞語或階段相聯繫。公司告誡説，前瞻性陳述主要是基於管理層的預期，會受到許多已知和未知的風險和不確定性的影響，這些風險和不確定性可能會基於在許多情況下超出其控制範圍的因素而發生變化。實際結果、業績或成就可能與前瞻性陳述中預期、表達或暗示的內容大不相同。

除其他因素外，以下因素可能導致公司的財務表現與前瞻性陳述中所表達的大不相同：(I)美國經濟的總體實力和公司開展業務的地方經濟的實力；(Ii)地緣政治條件，包括恐怖主義行為或威脅和/或軍事衝突，或美國或其他政府為應對恐怖主義行為或威脅和/或軍事衝突而採取的行動，這可能會影響美國國內外的商業和經濟狀況；(Iii)新冠肺炎疫情的遺留影響，包括對公司業務和運營以及對公司客户的不利影響，這些影響可能導致拖欠、違約、喪失抵押品贖回權和貸款損失增加；(Iv)發生重大自然災害，包括惡劣天氣條件、洪水、與健康有關的問題和其他災難性事件；(V)公司對其房地產貸款組合固有風險的管理，以及房地產市場長期低迷的風險，這可能會損害公司抵押品的價值和在任何喪失抵押品贖回權時出售抵押品的能力；(Vi)消費者支出和儲蓄習慣的變化；(Vii)存款流動；(Viii)技術和社交媒體的變化；(Ix)貿易、貨幣和財政政策和法律的影響和變化，包括美聯儲理事會的利率政策、通貨膨脹、利率、市場和貨幣波動；(X)銀行監管條件、政策或計劃的變化，無論是作為新的立法還是監管舉措，可能導致對銀行活動的限制，特別是對本公司子公司銀行的活動的限制，更嚴格的監管資本要求，增加成本，包括存款保險費，監管或禁止某些創收活動，或貸款和其他產品二級市場的變化；(Xi)金融服務政策、法律和法規的變化，包括與税收、銀行、證券和保險有關的法律、法規和政策的變化，以及監管機構對其應用的影響；(十二)銀行與貨幣監理署之間正式書面協議條款的影響及其遵守能力；(十三)影響房地產業的法律、條例和政策變化的影響；(十四)銀行監管機構、證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)、上市公司會計監督委員會、財務會計準則委員會或其他會計準則制定機構可能不時採用的會計政策和做法變化的影響；(Xv)及時開發有競爭力的新產品和服務，以及新客户和現有客户對這些產品和服務的接受程度；(Xvi)用户用競爭對手的產品和服務取代公司產品和服務的意願；(Xvii)可能對公司提起的任何法律訴訟的結果；(Xviii)公司客户、供應商、員工或其他業務夥伴的聲譽風險和潛在的不良反應；(Xix)通過保留存款客户和二級市場來維持充足流動性的能力

資金來源，特別是如果公司或行業的聲譽受損；(Xx)公司可能進行的收購的影響，包括但不限於，未能通過此類交易實現預期的收入增長和/或費用節省；(Xxi)公司不良資產和註銷水平的變化；(Xxii)公司不時參與法律訴訟以及監管機構的審查和補救行動；(Xii)可能面臨欺詐、疏忽、計算機盜竊和網絡犯罪的風險；(Xxiv)公司支付股息的能力；(Xxv)公司作為參與貸款人蔘與了通過美國小企業管理局管理的支付寶保護計劃(“PPP”)；以及(Xxvi)公司不時提交給美國證券交易委員會的文件中“風險因素”部分和其他地方確定的其他風險和因素。

上述因素不應被認為是詳盡的，應與2022年Form 10-K中包括的其他警示聲明一起閲讀，包括在題為“風險因素”一節中討論的那些警示聲明。如果一個或多個影響前瞻性信息和陳述的因素被證明是不正確的，那麼實際結果、業績或成就可能與本10-Q表中前瞻性信息和陳述所表達或暗示的結果、業績或成就大不相同。因此，公司告誡不要過度依賴其前瞻性信息和陳述。公司不會更新前瞻性陳述，以反映實際結果或影響前瞻性陳述的因素的變化。新的風險和不確定因素可能會不時出現，本公司無法預測這些風險和不確定因素的發生或這些風險和不確定因素對公司的影響。

監管事項

2022年8月29日，世行與世行的主要聯邦銀行監管機構OCC簽訂了一份正式的書面協議(“書面協議”)。書面協議主要涉及銀行的金融科技業務，並要求銀行繼續加強對評估和管理第三方、銀行保密法/反洗錢和信息技術風險的控制，這些風險源於與金融科技的合作關係。書面協議的完整副本已作為證據提交給2022年9月1日提交給美國證券交易委員會的8-K表格，並可在美國證券交易委員會的網站(Www.sec.gov)和公司網站(Www.blueridgebankshares.com)。公司正在積極努力，使銀行金融科技的政策、程序和操作符合OCC指令。該公司報告説，儘管工作正在進行，但書面協議的許多方面都需要相當長的時間來完成、執行、驗證和持續。

出售MoneyWise薪資解決方案公司。

2022年第一季度，該公司將其在MoneyWise Payroll Solutions，Inc.(“MoneyWise”)的多數股權出售給MoneyWise少數股權的持有者。與MoneyWise有關的資產和負債餘額以及損益表金額在列報的所有期間均報告為非持續經營。

一般信息

在2022年10-K報表的第7項中披露的關鍵會計政策沒有變化，但第一部分附註2-採用本表格10-Q的新會計準則，其中描述了公司採用會計準則編纂(“ASC”)326-金融工具-信貸損失(在此稱為“ASC 326”或“CECL”)，自2023年1月1日起生效。

上期合併財務報表中列報的某些金額已重新分類，以符合本年度列報的情況。重新分類對先前報告的淨收益、每股淨收益、總資產、總負債或股東權益沒有影響。

截至2023年3月31日和2022年12月31日財務狀況比較

截至2023年3月31日，總資產為33.3億美元，比截至2022年12月31日的31.4億美元增加了1.939億美元。這一增長主要是由於現金和銀行到期餘額的增加，截至2023年3月31日，銀行餘額增加了1.491億美元，從截至2022年12月31日的7730萬美元增加到2.264億美元。截至2023年3月31日，不包括購買力平價貸款在內的投資貸款增加了4990萬美元，從2022年12月31日的24億美元增加到24.9億美元，年化增長率為8.32%。截至2023年3月31日，信貸損失準備金(ACL)增加了700萬美元，從截至2022年12月31日的2290萬美元增加到3000萬美元。其中，400萬美元是由於2023年1月1日採用ASC 326所致。

截至2023年3月31日的存款總額為27.6億美元，較2022年12月31日增加2.585億美元。2023年頭三個月的增長主要是由於定期存款餘額增加3.044億美元，其中2.93億美元是經紀定期存款，主要是為了迴應2023年3月初開始的銀行業流動性擔憂。部分抵消了這一增長的是無息活期存款餘額減少，為4560萬美元。截至2023年3月31日，與金融科技關係相關的存款較2022年12月31日增加2,600萬美元，增幅3.8%，至7.16億美元，分別佔同期存款總額的27.6%和25.9%。

截至2023年3月31日，股東權益總額從2022年12月31日的2.594億美元減少到2.576億美元，減少了180萬美元。其中，550萬美元的減少是由於採用了ASC 326，其中包括税後ACL和無資金承付款準備金分別增加260萬美元和290萬美元。公司可供出售證券組合(“AFS”)的公允價值在2023年前三個月有所增加，這主要是由於市場長期利率小幅下降，導致股東權益税後增加390萬美元。截至2023年3月31日或2022年12月31日，公司沒有任何被歸類為持有至到期的投資證券。

截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月經營業績比較

在截至2023年3月31日的三個月中，該公司公佈的持續經營淨收益為160萬美元，或每股稀釋後普通股收益0.09美元，而截至2022年3月31日的三個月，持續經營淨收益為1740萬美元，或每股稀釋後普通股收益0.93美元。

2022年前三個月持續經營的所得税前收入包括公司股權投資的940萬美元公允價值調整，主要是對某些金融科技公司的股權投資，而2023年同期的名義金額為940萬美元。截至2023年、2023年和2022年3月31日的三個月，持續運營的所得税前收入分別包括與與書面協議相關的監管補救工作相關的專業服務成本110萬美元和0美元。

淨利息收入。淨利息收入是指從資產賺取的利息超過有息負債支付的利息的金額，是公司的主要收入來源。因此，淨利息收入受到整體資產負債表增長、利率變化以及投資、貸款、存款和借款組合變化的影響。該公司的主要生息資產是向企業、房地產投資者和個人提供的貸款及其投資證券組合。計息負債主要包括可轉讓提款單和儲蓄賬户、貨幣市場賬户、存單和亞特蘭大聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)的墊款。一種常見的淨利息收入衡量標準是淨息差。淨息差是指利息收入和利息支出之間的差額，以平均可產生利息的資產的百分比計算。

下表顯示了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的平均資產負債表。表中還列出了產生利息的資產所賺取的利息金額和相關的税項等值收益，以及有息負債的利息支出和相關利率，以及對所述期間的淨利息收入變動量和變動率的分析。


	平均餘額、收入和支出、收益率和税率
	截至3月31日的三個月，
	2023								2022								總計增加/			增加/(減少) 由於
(千美元)	平均值天平			利息		收益率/ 費率(1)			平均值天平			利息		收益率/ 費率(1)			(減少)			卷（2）			費率(2)
平均資產
應税證券	$	374,956		$	2,628		2.80	%	$	379,113		$	1,770		1.87	%	$	858		$	(19	)	$	877
免税證券（3）		20,726			116		2.25	%		19,372			75		1.55	%		41			5			36
證券總額		395,682			2,744		2.77	%		398,485			1,845		1.85	%		899			(14	)		914
在其他銀行的生息存款		107,614			941		3.50	%		94,710			35		0.15	%		906			5			901
出售的聯邦基金		8,890			99		4.45	%		51,460			22		0.17	%		77			(18	)		95
持有待售貸款		40,024			282		2.82	%		73,710			621		3.37	%		(339	)		(284	)		(55	)
薪資保護計劃貸款（4）		10,265			20		0.78	%		27,081			393		5.80	%		(373	)		(244	)		(129	)
持有用於投資的貸款（4，5，6）		2,498,059			38,992		6.24	%		1,798,653			22,885		5.09	%		16,107			8,899			7,208
總平均生息資產		3,060,534			43,078		5.63	%		2,444,099			25,801		4.22	%		17,277			8,343			8,934
減去：信貸損失準備金		(24,722	)							(12,063	)
非息資產總額		234,297								221,951
總平均資產	$	3,270,109							$	2,653,987
平均負債和股東權益：
貸款需求、貨幣市場存款和儲蓄	$	1,287,839		$	8,259		2.57	%	$	1,082,743		$	585		0.22	%	$	7,674		$	111		$	7,563
定期存款（7）		513,642			3,072		2.39	%		483,236			971		0.80	%		2,101			61			2,040
有息存款總額		1,801,481			11,331		2.52	%		1,565,979			1,556		0.40	%		9,775			172			9,603
FHLB借款（8）		328,223			3,810		4.64	%		10,110			11		0.44	%		3,799			346			3,453
FRB借款		4			—		0.40	%		16,379			14		0.34	%		(14	)		(14	)		—
次級票據和其他借款（9）		39,935			553		5.54	%		39,976			553		5.53	%		—			(1	)		1
平均有息負債總額		2,169,643			15,694		2.89	%		1,632,444			2,134		0.52	%		13,560			503			13,057
無息活期存款		808,425								720,226
其他無息負債		32,130								26,430
股東權益		259,911								274,887
平均負債和股東權益總額	$	3,270,109							$	2,653,987
淨利息收入和保證金（10）				$	27,384		3.58	%				$	23,667		3.87	%	$	3,717		$	7,840		$	(4,122	)
資金成本（11）							2.11	%							0.36	%
淨利差（12）							2.74	%							3.70	%

(1)年度化。
(2)由於數量和費率而引起的收入/費用變化已按照各自變化的絕對美元金額比例分配。
(3)假設所得税率為21%，按完全應税等值計算。
(4)包括遞延貸款費用/成本。
(5)非權責發生制貸款已計入平均貸款餘額的計算。
(6)包括截至2023年3月31日及2022年3月31日止三個月的已購入貸款的公允價值調整(折扣)分別增加68.8萬美元及270萬美元。
(7)包括截至2023年3月31日及2022年3月31日止三個月分別為28.4萬美元及47.4萬美元的假設定期存款的公允價值調整(保費)攤銷。
(8)包括在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月內分別攤銷假設的FHLB借款的0美元和3,000美元的公允價值調整(保費)。
(9)包括截至2023年3月31日及2022年3月31日止三個月的假設附屬票據的公允價值調整(溢價)攤銷，分別為25,000美元及25,000美元。
(10)淨息差為淨利息收入除以平均生息資產。
(十一)資金成本是利息支出總額除以有息負債總額和無息活期存款總額。
(12)淨息差是平均有息資產的收益率減去平均有息負債的成本。

截至2023年3月31日的三個月，平均可產生利息的資產為30.6億美元，而2022年同期為24.4億美元，增加了6.164億美元。這一增長主要是由於投資貸款(不包括購買力平價貸款)的平均餘額增長，與2022年期間相比，2023年期間增加了6.994億美元，但部分被出售的聯邦基金、持有的出售貸款和購買力平價貸款的平均餘額下降所抵消。在截至2023年3月31日的三個月裏，總利息收入(在應税等值基礎上)比2022年同期增加了1730萬美元。這一增長主要是由於用於投資的貸款(不包括購買力平價貸款和證券)的平均餘額和收益率(包括手續費收入)增加。2023年期間的較高收益率主要是由於貸款增長和在利率較高的環境下浮動利率貸款的重新定價，但被收購貸款的購買會計調整(折扣)增加較少所部分抵消。2023年和2022年第一季度的利息收入分別包括獲得貸款的折扣增加68.8萬美元和270萬美元。

截至2023年3月31日的三個月，平均有息負債為21.7億美元，而2022年同期為16.3億美元，增加了5.372億美元。與2022年同期相比，截至2023年3月31日的三個月的利息支出增加了1360萬美元，達到1570萬美元。有息負債成本由2022年第一季的0.52%上升至2023年第一季的2.89%，而同期的資金成本則分別為2.11%及0.36%。2023年期間資金成本上升的主要原因是有息活期存款利率上升，包括金融科技關係存款、貨幣市場賬户、經紀定期存款和聯邦住房金融局預付款。2023年和2022年第一季度的利息支出包括假設定期存款的公允價值調整(溢價)分別為28.4萬美元和47.4萬美元的攤銷，這是利息支出的減少。

截至2023年3月31日的三個月的淨利息收入(在應税等值基礎上)為2740萬美元，而2022年同期為2370萬美元，增加了370萬美元。2023年和2022年第一季度的淨息差分別為3.58%和3.87%。購進會計調整的增加和攤銷分別對同一時期的淨息差產生了13個基點和53個基點的積極影響。

計提信貸損失準備。該公司在2023年第一季度記錄了370萬美元的信貸損失準備金，而2022年第一季度為250萬美元。2023年期間的信貸損失準備金主要歸因於抵押品依賴型貸款的特定準備金和季度貸款增長，但被40萬美元的無資金承付款信貸損失準備金部分抵銷。

非利息收入。下表彙總了所列期間的非利息收入、美元和百分比變動情況。


	截至以下三個月
(千美元)	2023年3月31日			2022年3月31日		更改金額			更改百分比
其他股權投資的公允價值調整	$	(51	)	$	9,364	$	(9,415	)		(100.5	%)
住宅抵押貸款銀行收入，包括MSR		1,303			9,559		(8,256	)		(86.4	%)
出售有擔保政府貸款的收益		2,409			1,427		982			68.8	%
財富與信任管理		432			391		41			10.5	%
存款賬户手續費		343			315		28			8.9	%
銀行擁有人壽保險的現金退保價值增加		282			272		10			3.7	%
銀行和購物卡，網上		340			422		(82	)		(19.4	%)
其他		2,225			2,344		(119	)		(5.1	%)
非利息收入總額	$	7,283		$	24,094	$	(16,811	)		(69.8	%)

與2022年第一季度相比，2023年第一季度的非利息收入減少，主要是由於住宅抵押貸款銀行收入(包括抵押貸款服務權(MSR))下降，這是由於市場利率上升導致2023年期間的抵押貸款額(4630萬美元)低於2022年期間(1.514億美元)。2023年第一季度和2022年第一季度，MSR資產的公允價值變化分別為負210萬美元和正380萬美元。2022年頭三個月其他股權投資的公允價值調整收入較高，主要是由於本公司的股權投資，主要是對某些金融科技公司的股權投資。當可觀察到的市場事件發生時，本公司按公允價值記錄某些股權投資，如發行或轉讓實質類似投資的股票。

非利息支出。下表彙總了所述期間的非利息支出、美元和百分比變化。


	截至以下三個月
(千美元)	2023年3月31日		2022年3月31日		更改金額			更改百分比
薪酬和員工福利	$	15,289	$	14,096	$	1,193			8.5	%
入住率和設備		1,569		1,485		84			5.7	%
數據處理		1,346		946		400			42.3	%
法律		1,234		382		852			223.0	%
廣告和營銷		286		428		(142	)		(33.2	%)
通信		1,131		799		332			41.6	%
審計和會計費		146		141		5			3.5	%
FDIC保險		729		231		498			215.6	%
無形攤銷		355		397		(42	)		(10.6	%)
其他訂約承辦事務		939		534		405			75.8	%
其他税收和評估		802		570		232			40.7	%
監管補救		1,134		—		1,134			100.0	%
合併相關		—		50		(50	)		(100.0	%)
其他		3,887		2,630		1,257			47.8	%
總非利息支出	$	28,847	$	22,689	$	6,158			27.1	%

不包括監管補救和合並相關費用，截至2023年3月31日的三個月，非利息支出比2022年同期增加了510萬美元。2023年期間的非利息支出增加，主要是由於增加了商業貸款人以及支持金融科技業務的支持人員和人員，導致工資和員工福利支出增加，但被公司抵押貸款部門員工人數減少和佣金減少部分抵消。2023年期間法律費用增加的主要原因是貸款發放以及公司、員工福利計劃和其他就業事項的費用。2023年期間的其他非利息支出包括與2021年第二季度出售購買力平價貸款有關的90萬美元費用。

所得税費用。截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，持續經營的所得税支出分別為49.1萬美元和510萬美元，導致同期的有效所得税税率分別為23.4%和22.8%。

財務狀況分析

截至2023年3月31日及截至2023年3月31日的三個月，所有貸款組合和ACL信息均符合ASC 326。在此期間之前呈報的所有貸款信息均按照先前適用的公認會計原則列報。因此，對於大多數披露而言，採用ASC 326之前和採用ASC 326之後的信息的列報方式將不具有可比性。

貸款組合。該公司向商業實體和個人提供貸款。貸款條款根據貸款類型和借款人的信譽而在利率、還款和抵押品要求方面有所不同。信用風險往往集中在地理位置上，因為大部分貸款都發放給位於公司服務市場的借款人。所有貸款均按照特定的貸款政策指導方針承保，旨在在可接受的業務風險水平內最大限度地提高公司的盈利能力。

下表按貸款類別列出了公司的貸款組合以及截至所述日期各類別貸款佔貸款總額的百分比。


	2023年3月31日						2022年12月31日
(千美元)	金額			百分比			金額			百分比
工商業	$	571,095			23.2	%	$	590,049			24.4	%
工資保障計劃		7,988			0.3	%		11,967			0.5	%
房地產-建築、商業		180,149			7.3	%		183,301			7.6	%
房地產-建築、住宅		92,403			3.8	%		76,599			3.2	%
房地產-抵押貸款、商業		867,916			35.3	%		864,989			35.8	%
房地產-抵押貸款、住宅		672,473			27.4	%		631,772			26.2	%
房地產-抵押貸款、農田		6,394			0.3	%		6,599			0.3	%
消費者		58,907			2.4	%		47,423			2.0	%
貸款總額		2,457,325			100.0	%		2,412,699			100.0	%
減：遞延貸款費用，扣除成本		(345	)					(1,640	)
貸款總額，扣除延期貸款費用和成本		2,456,980						2,411,059
減去：信貸損失準備金		(29,974	)					(22,939	)
為投資持有的貸款，淨額	$	2,427,006					$	2,388,120
持有待售貸款 (not包含在上述總數中）	$	76,528					$	69,534

下表根據合同期限、貸款類型和利率類型（可變或固定）列出了截至2023年3月31日的剩餘期限。


					可變利率								固定費率
(千美元)	總到期日		一年或更少		總計		1-5年		5-15年		超過15年		總計		1-5年		5-15年		超過15年
工商業	$	571,095	$	147,642	$	211,884	$	180,833	$	29,948	$	1,103	$	211,569	$	105,017	$	93,130	$	13,422
工資保障計劃		7,988		—		—		—		—		—		7,988		7,988		—		—
房地產-建築、商業		180,149		49,020		92,247		52,863		10,132		29,252		38,882		36,462		2,376		44
房地產-建築、住宅		92,403		21,745		16,286		14,697		—		1,589		54,372		1,578		3,129		49,665
房地產-抵押貸款、商業		867,916		34,254		452,922		66,892		218,392		167,638		380,740		211,325		161,950		7,465
房地產-抵押貸款、住宅		672,473		15,268		388,286		14,480		74,690		299,116		268,919		37,595		43,517		187,807
房地產-抵押貸款、農田		6,394		582		1,768		91		255		1,422		4,044		2,445		870		729
消費貸款		58,907		5,861		7,062		6,898		164		—		45,984		25,431		20,491		62
貸款總額	$	2,457,325	$	274,372	$	1,170,455	$	336,754	$	333,581	$	500,120	$	1,012,498	$	427,841	$	325,463	$	259,194

信貸損失準備. 管理層認為，截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司的信用損失撥備（“ACL”）充足。但是，不能保證將來不需要對ACL進行調整。管理層估計和判斷所依據的經濟假設的變化;全國或公司市場區域的經濟不利發展;特定借款人情況的變化是可能增加所需ACL水平的標準等，從而導致貸款信用損失撥備的費用。

下表按貸款類型列出了截至所述期間的ACL變化分析。


	截至及截至以下三個月
(千美元)	2023年3月31日			2022年3月31日
ACL，期間開始	$	22,939		$	12,121
採用ASC 326的影響		4,022			—
沖銷
工商業		(799	)		(2,401	)
消費者		(510	)		(418	)
總沖銷		(1,309	)		(2,819	)
復甦
工商業		118			86
消費者		104			125
總回收率		222			211
淨沖銷		(1,087	)		(2,608	)
信貸損失準備金--貸款		4,100			2,500
ACL，期末	$	29,974		$	12,013
期內淨沖銷與平均未償貸款的比率：
商業廣告		0.17	%		0.82	%
消費者		0.19	%		0.18	%
貸款總額		0.17	%		0.58	%

ACL包括單獨評估貸款的特定準備金和適用於所有貸款類別的一般備抵;然而，管理層已按貸款類型分配ACL，以指示貸款組合的相對風險特徵。分配是一種估計，不應被解釋為表明這些金額將發生沖銷，或者分配表明未來趨勢，並且不限制任何特定貸款或類別的備抵使用。以下按貸款類別列出了ACL的分配，以及截至所述日期每個類別的貸款佔貸款總額的百分比。


	2023年3月31日					2022年12月31日
(千美元)	$		的百分比貸款			$		的百分比貸款
工商業	$	8,284		23.2	%	$	15,272		24.4	%
工資保障計劃		—		0.3	%		—		0.5	%
房地產-建築、商業		4,310		7.3	%		1,637		7.6	%
房地產-建築、住宅		1,806		3.8	%		628		3.2	%
房地產-抵押貸款、商業		8,671		35.3	%		2,356		35.8	%
房地產-抵押貸款、住宅		5,285		27.4	%		1,760		26.2	%
房地產-抵押貸款、農田		14		0.3	%		4		0.3	%
消費者		1,604		2.4	%		1,282		2.0	%
	$	29,974		100.0	%	$	22,939		100.0	%

上表中的信息不包括PPP貸款，這些貸款不附帶ACL，因為它們由美國政府提供全面擔保。

不良資產。不良資產包括未應計貸款、逾期90天且仍應計利息的貸款以及擁有的其他房地產（“OREO”）。

奧利奧包括為完全或部分償還貸款而實質性收回或收購的房產。該等持作轉售的物業按成本或公平市場價值中的較低者列賬，包括估計銷售費用的減少。

下表列出了截至所述日期有關不良資產和某些資產質量比率的摘要信息。


(千美元)	2023年3月31日			2022年12月31日
非權責發生制貸款	$	28,557		$	10,324
逾期90天且仍在累積的貸款		2,167			8,260
不良貸款總額	$	30,724		$	18,584
奧利奧		—			195
不良資產總額	$	30,724		$	18,779
ACL	$	29,974		$	22,939
持有用於投資的貸款，包括購買力平價貸款	$	2,456,980		$	2,411,059
持有用於投資的貸款，不包括購買力平價貸款	$	2,448,992		$	2,399,092
總資產	$	3,334,911		$	3,141,045
為投資而持有的貸款總額，包括購買力平價貸款		1.22	%		0.95	%
為投資而持有的貸款總額，不包括購買力平價貸款		1.22	%		0.96	%
不良貸款的ACL		97.56	%		123.43	%
不良貸款佔持有的投資貸款總額的比例，包括購買力平價貸款		1.25	%		0.77	%
不良貸款佔持有的投資貸款總額的比例，不包括購買力平價貸款		1.25	%		0.77	%
不良資產佔總資產的比例		0.92	%		0.60	%

截至2023年3月31日的不良貸款與2022年12月31日相比有所增加，主要是由於2023年第一季度將兩筆總計1300萬美元的商業貸款置於非應計項目。與2022年12月31日相比，2023年3月31日的ACL佔用於投資的總貸款(不包括PPP貸款)的比率上升，主要是由於2023年1月1日採用ASC 326，導致ACL增加了400萬美元，抵押品依賴型貸款的特定準備金需求，以及2023年前三個月的貸款增長。截至2023年3月31日和2022年12月31日，與2021年在維吉尼亞海灣銀行合併中收購的貸款以及該公司之前收購的貸款相關的剩餘購買會計調整(折扣)分別為670萬美元和790萬美元。

修改後的貸款。該公司在2023年第一季度向遇到財務困難的借款人提供了某些貸款修改。截至2023年3月31日，這些修訂貸款的攤銷成本總額為4,070萬美元，佔持有投資貸款總額的1.65%。其中，一筆3730萬美元的商業和工業貸款在2023年4月底沒有支付合同到期款項。貸款協議的修正案正在談判中，貸款繼續得到充分的抵押。

投資證券。投資組合被用作利息收入、信用風險分散和流動性的來源，以及管理利率敏感度和為短期借款提供抵押品。歸類為證券AFS的投資組合中的證券可能會因應市場利率的變化、證券提前還款風險的變化、貸款需求的增加、一般流動資金需求和其他類似因素而出售，並按估計公允價值列賬。截至2023年3月31日，公司的AFS投資證券的公允價值為3.52億美元，比2022年12月31日的3.543億美元略有下降，這主要是由於證券的攤銷。主要是由於2023年頭三個月市場長期利率的小幅下降，公司的AFS證券組合在同一時期有大約500萬美元的未實現收益。

截至2023年3月31日和2022年12月31日，大部分投資證券組合由一家領先評級機構評級為投資級的證券組成。投資級證券被認為違約風險較低。截至2023年3月31日和2022年12月31日，公允價值為2.428億美元和2.419億美元的證券，分別承諾確保世行與FHLB的借款安排。截至2023年3月31日，該公司質押了面值為2990萬美元的證券(攤餘成本和公允價值分別為2980萬美元和2550萬美元)，作為聯邦儲備系統理事會設立的銀行定期融資計劃(BTFP)的抵押品。

該公司至少每季度審查其AFS投資證券組合，以確定是否存在潛在的信貸損失。具有未實現虧損的AFS投資證券通常是由於當前利率環境的變化而導致定價變化的結果，而不是永久信用減值的結果。在攤銷成本收回之前，該公司不打算出售，也不認為它將被要求出售其任何臨時減值的AFS證券。截至2023年3月31日，尚未為AFS證券識別任何ACL。

限制性股權投資包括FHLB的股票(於2023年3月31日及2022年12月31日的賬面基準分別為1,180萬美元及1,470萬美元)、裏士滿聯邦儲備銀行的股票(於2023年3月31日及2022年12月31日的賬面基準分別為610萬美元)及本公司代理銀行的股票(於2023年3月31日及2022年12月31日的賬面基準均為46.8萬美元)。限制性股權投資是按成本計價的。本公司持有其他各類股權投資，包括其他金融機構及金融科技公司的股份，截至2023年3月31日及2022年12月31日分別為2,300萬美元及2,380萬美元，按公允價值列賬，並於各報告期的綜合經營報表中列報任何損益。

下表按合同期限列出了投資組合的攤銷成本，以及截至所述期間和在所述期間內每個期限範圍的加權平均收益率。預期到期日可能不同於合同到期日，因為借款人可能有權催繳或預付債務，包括或不包括催繳或預付罰款。


	2023年3月31日
	一年內					一到五年					五到十年					十多年來
(千美元)	攤銷成本		加權平均值產率			攤銷成本		加權平均值產率			攤銷成本		加權平均值產率			攤銷成本		加權平均值產率			攤餘成本合計
可供出售的證券
州和市	$	—		—	%	$	5,299		2.40	%	$	30,658		1.92	%	$	23,451		2.37	%	$	59,408
美國財政部和機構		2		—	%		17,486		0.97	%		47,563		1.85	%		7,000		2.11	%		72,051
抵押貸款支持證券		—		—	%		3,114		0.51	%		26,762		2.13	%		201,885		1.93	%		231,761
公司債券		1,500		6.08	%		6,300		6.48	%		34,120		4.63	%		500		4.00	%		42,420
*道達爾	$	1,502				$	32,199				$	139,103				$	232,836				$	405,640

押金。該公司的主要資金來源是核心存款(活期存款、計息交易賬户、貨幣市場賬户、儲蓄存款和存單)，主要來自其市場領域。該公司的存款基礎包括交易賬户、定期和儲蓄賬户，以及客户用於現金管理目的的其他賬户，這些賬户提供了費用收入和交叉營銷機會以及低成本的資金來源。定期和儲蓄賬户，包括貨幣市場存款賬户，也提供了相對穩定的低成本資金來源。

截至2023年3月31日，存款總額為27.6億美元，比2022年12月31日增加2.585億美元，其中3.044億美元是由於定期存款增加，主要是經紀定期存款。截至2023年3月31日，公司與金融科技合夥人的關係帶來了約7.16億美元的存款，高於截至2022年12月31日的約6.9億美元，比截至2023年3月31日的三個月增加了2600萬美元。截至2023年3月31日，估計未投保存款總額約為8.98億美元，佔總存款的32%，而截至2022年12月31日，未投保存款總額為9.23億美元，佔總存款的37%。不包括金融科技相關存款，截至2023年3月31日和2022年12月31日，估計未投保存款分別佔總存款的23%和27%。

截至2023年3月31日，無息活期存款約佔總存款的21.5%，而截至2022年12月31日，這一比例為25.6%。相比之下，截至2023年3月31日的存款總額中，約有25.2%由定期存款組成，而截至2022年12月31日，這一比例為15.7%，這主要是由於在2023年第一季度收購了經紀定期存款。截至2023年3月31日和2022年12月31日，經紀定期存款分別約佔總存款的12.2%和1.7%。

下表顯示截至所述日期，25萬美元或以上定期存款的到期日。


(千美元)	2023年3月31日		2022年12月31日
成熟於：
3個月或更短時間	$	11,886	$	10,642
超過3個月至6個月		15,941		14,699
超過6個月至12個月		33,477		15,423
超過12個月		18,889		35,075
	$	80,193	$	75,839

借款。下表列出了截至所述期間的借款餘額和利率的信息。


	截至2023年3月31日的三個月
(千美元)	期末餘額		最高月底餘額		平均餘額		加權平均利率
FHLB借款	$	239,100	$	310,800	$	328,223		4.64	%
FRB借款		—		—		4		0.40	%

	截至2022年3月31日的三個月
(千美元)	期末餘額		最高月底餘額		平均餘額		加權平均利率
FHLB借款	$	10,108	$	10,110	$	10,110		0.44	%
FRB借款		15,211		17,197		16,379		0.34	%

FHLB預付款由抵押品擔保，抵押品包括對公司住宅、多户和商業房地產抵押貸款組合中符合條件的貸款的全面留置權，以及選定的投資證券。

截至2023年3月31日和2022年12月31日，次級票據淨額為3990萬美元。截至2023年及2022年3月31日止三個月的附屬票據實際利率分別為5.54%及5.53%。

流動性。流動資金對公司的業務至關重要。公司的流動性可能會因包括存款在內的不可預見的現金外流或無法進入資本市場而受到影響。出現這種情況的原因可能是公司可能無法控制的情況，例如普遍的市場混亂、對公司或金融服務業的普遍負面看法，或影響公司或第三方的運營問題。該公司以有利條件或根本不能從其他金融機構借款的能力可能會受到資本市場中斷或其他事件的不利影響。

本公司已制定正式的流動資金應急計劃，為流動資金管理提供指導。根據公司的流動資金管理計劃，它首先確定當前的流動資金狀況，然後根據資產負債表中預期的變化預測流動資金。在這一預測中，該公司預計將保持流動性緩衝。管理層然後在幾種不同的壓力情景下對公司的流動性狀況進行壓力測試，從中度到重度。已經為預測的流動性緩衝和每種壓力情景的流動性緩衝制定了指導方針。管理層亦透過現金流量預測監察本公司的流動資金狀況，並相信本公司的流動資金及資本水平足以進行本公司的業務。

存款是公司流動資金的主要來源。攤銷資產或到期資產的現金流提供資金，以滿足儲户和借款人的需求。截至2023年3月31日和2022年12月31日，該行與代理銀行的無擔保聯邦基金額度可用於隔夜借款，總額為2,800萬美元。這些額度按此類貸款的現行利率計息，可隨時由代理銀行取消。截至2023年3月31日和2022年12月31日，代理銀行的這些信貸額度均未動用。

除了存款和聯邦基金額度外，該公司還可以進入各種批發融資市場。這些市場包括經紀存單市場、上市服務存款市場和聯邦基金市場。該公司是IntraFi網絡(前身為Promonary InterFinancial Network)的成員，該網絡允許銀行客户通過銀行獲得聯邦存款保險公司(FDIC)對超過FDIC保險限額的存款的保險保護。該公司還擁有與IntraFi網絡的單向授權，提供存單賬户註冊服務和保險現金清掃產品，使公司能夠根據需要獲得額外的批發資金。

該公司還與FHLB維持有擔保的信貸額度，根據該額度，公司可以為質押的抵押品借款，最高可達允許的金額。截至2023年3月31日，公司在FHLB的可用信用額度為5.768億美元，未償還預付款總額為2.391億美元，信用證總額為67.6美元

100萬美元，截至同一日期，剩餘信貸可用金額為2.701億美元。信用證是為了弗吉尼亞州聯邦財政委員會的利益，以確保公共存款的安全。

截至2023年3月31日，該公司與BTFP的即時可用和未劃定的額度為2990萬美元。BTFP通過以合格質押證券為抵押的有擔保信貸額度，為銀行提供額外的流動性。可用信貸等於質押證券的當前面值。BTFP下的預付款期限最長為一年，定價為一年期隔夜指數掉期利率加10個基點，這是預付款日期的固定期限。

該公司利用FRB Paycheck Protection Program流動性工具為PPP貸款提供部分資金，PPP貸款是墊款的抵押。截至2023年3月31日和2022年12月31日，在這一安排下的FRB借款總額分別為0美元和5.1萬美元。

資本。資本充足率是衡量金融穩定和業績的重要指標。該公司的目標是保持足以維持資產增長和促進儲户和投資者信心的資本化水平。

銀行和銀行控股公司受到聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能滿足最低資本要求可能會引發監管機構採取某些強制性的、可能是額外的酌情決定的行動，如果採取這些行動，可能會對公司的財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足率準則和迅速採取糾正行動的監管框架，金融機構必須滿足特定的資本準則，這些準則涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目的量化指標。金融機構的資本額和分類也受到監管機構關於組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷。根據巴塞爾銀行監管委員會對美國銀行的資本指導方針(“巴塞爾協議III規則”)，銀行必須為所有比率持有2.50%的資本保護緩衝，高於充分資本化的基於風險的資本比率，但第一級槓桿率除外。如果一家銀行機構動用了其資本保護緩衝，它在某些活動上受到限制，包括支付股息、股票回購和對某些高管的酌情薪酬。管理層認為，截至2023年3月31日，該行滿足了其必須遵守的所有資本充足率要求。

及時糾正措施條例提供了五種分類：資本充足、資本充足、資本不足、嚴重資本不足和嚴重資本不足；儘管這些術語並不用於代表整體財務狀況。如果資本充足，接受經紀存款需要獲得監管部門的批准。如果資本不足，資本分配就會受到限制，資產增長和擴張也是如此，需要制定資本恢復計劃。2023年3月31日，最新的監管通知將該行歸類為監管框架下的資本充足。自該通知以來，管理層認為沒有任何條件或事件改變了機構的分類。聯邦和州銀行法規對公司支付的股息施加了某些限制。可於任何日期支付的股息總額一般限於本公司的留存收益。

如前所述，公司採用CECL於2023年1月1日生效。聯邦和州銀行業法規允許金融機構不可撤銷地選擇在三年內分階段採用留存收益的税後累積影響調整(“CECL過渡額”)。CECL過渡金額到監管資本的三年階段將分別在2023年、2024年和2025年達到25%、50%和25%。世行在其2023年第一季度通話報告中使這一不可撤銷的選舉生效。

下表列出了銀行必須遵守的資本和資本比率，以及截至所述日期資本充足和資本充裕的數額和比率。充分資本化的比率包括會話緩衝區，

如果適用的話。CECL的過渡金額為550萬美元，其中140萬美元減少了截至2023年3月31日的監管資本金額和資本比率。


	2023年3月31日
	實際					對於資本充分性目的					資本充足
(千美元)	金額		比率			金額		比率			金額		比率
基於總風險的資本
(風險加權資產)
北卡羅來納州藍嶺銀行	$	307,024		11.12	%	$	289,940		10.50	%	$	276,133		10.00	%
一級資本
(風險加權資產)
北卡羅來納州藍嶺銀行	$	277,898		10.06	%	$	234,711		8.50	%	$	220,905		8.00	%
普通股一級資本
(風險加權資產)
北卡羅來納州藍嶺銀行	$	277,898		10.06	%	$	193,368		7.00	%	$	179,556		6.50	%
第1級槓桿
(平均資產)
北卡羅來納州藍嶺銀行	$	277,898		8.50	%	$	130,776		4.00	%	$	163,469		5.00	%


	2022年12月31日
	實際					對於資本充分性目的					資本充足
(千美元)	金額		比率			金額		比率			金額		比率
基於總風險的資本
(風險加權資產)
北卡羅來納州藍嶺銀行	$	303,876		11.22	%	$	286,161		10.50	%	$	272,535		10.00	%
一級資本
(風險加權資產)
北卡羅來納州藍嶺銀行	$	279,125		10.31	%	$	231,470		8.50	%	$	217,854		8.00	%
普通股一級資本
(風險加權資產)
北卡羅來納州藍嶺銀行	$	279,125		10.31	%	$	190,622		7.00	%	$	177,006		6.50	%
第1級槓桿
(平均資產)
北卡羅來納州藍嶺銀行	$	279,125		9.25	%	$	120,703		4.00	%	$	150,878		5.00	%

表外活動

提供信貸的承諾是指只要不違反合同中規定的任何條件，就向客户提供貸款的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。由於許多承付款預計將到期而不動用，因此承付款總額不一定代表未來的現金需求。該公司在個案的基礎上評估每個客户的信用，其方式與承保貸款的方式類似。截至2023年3月31日和2022年12月31日可用但未使用的已批准信貸承諾總額分別為7.079億美元和7.361億美元。

有條件承諾由本公司以財務備用信用證的形式發出，保證在客户未能履行其指定的財務義務時向相關受益人(即第三方)付款。截至2023年3月31日和2022年12月31日，未償還金融備用信用證下的承諾總額分別為2930萬美元和2980萬美元。簽發備用信用證的信用風險可能比向客户發放貸款所涉及的風險更大。此外，公司還出具履約備用信用證，保證客户向第三方履約。截至2023年3月31日和2022年12月31日，未履行備用信用證項下的承諾總額分別為0美元和65.5萬美元。

在2023年1月1日採用ASC 326後，該公司的無資金承諾準備金增加了370萬美元。截至2023年3月31日止三個月，本公司錄得

為無資金承付款的信貸損失撥備40萬美元。截至2023年3月31日，無資金承付款準備金為510萬美元，而截至2022年12月31日為180萬美元。

該公司投資於各種合夥企業、有限責任公司和小企業投資公司基金。根據這些投資，公司承諾在未來期間可能實現的投資額。截至2023年3月31日，該公司與這些投資有關的未來承諾總額為1,770萬美元。

利率風險管理

作為一家金融機構，公司面臨着包括利率風險在內的各種業務風險。利率風險是指市場利率波動對收益和價值造成的風險。利率風險來自於生息資產和有息負債的重新定價和到期日的時間差異，因嵌入期權而產生的資產和負債預期到期日的變化，如借款人提前償還貸款的能力和儲户在到期前贖回存單的能力，利率以非平行方式上升或下降的收益率曲線形狀的變化，以及不同收益率曲線之間的利差關係的變化，如美國國債和其他基於市場的指數利率。該公司的目標是在不招致過高利率風險的情況下，使淨利息收入最大化。對淨利息收入和利率風險的管理必須與銀行維持的資本和流動性水平保持一致。本公司透過由董事會及管理層成員組成的資產及負債委員會(“ALCO”)管理利率風險。ALCO負責監控公司的利率風險，以及流動性和資本管理。

該公司聘請了一家獨立的諮詢公司對其利率敏感性進行建模，該公司使用淨利息收入模擬模型作為其衡量利率敏感性的主要工具。建模的假設是根據資產負債表中的預期活動制定的。對於即將到期的資產，為這些資產的重新部署建立了假設。對於即將到期的負債，提出了替換這些資金來源的假設。還對可能在模擬時間段內重新定價的資產和負債進行了假設。這些假設還包括管理層預計非到期存款的利率將如何變化，如利息檢查、貨幣市場檢查、儲蓄賬户以及存單。基於包括當前資產負債表、當前利率水平和發展的假設在內的輸入，該模型在市場利率保持不變的情況下產生預期的淨利息收入水平。這被認為是基本情況。然後，該模型根據利率的具體變化來模擬對淨利息收入的影響。利率模擬為期兩年，包括利率快速變化，從下降100個基點到300個基點，再上升100個基點到300個基點。然後將這些模擬的結果與基本情況進行比較。

下表列出了在各種利率變化情況下淨利息收入的估計變化。這些場景假設利率變化是以並行的方式即時發生的，這意味着利率曲線的所有點上的變化都是相同的。


	2023年3月31日
	瞬時並行速率衝擊情景
	淨利息收入變動--第1年					淨利息收入變化--第2年
利率的變化：
+300個基點	$	(12,201	)	(11.8	%)	$	(10,384	)	(9.2	%)
+200個基點		(7,242	)	(7.0	%)		(5,815	)	(5.2	%)
+100個基點		(3,132	)	(3.0	%)		(2,248	)	(2.0	%)
基本情況
-100個基點		1,393		1.3	%		(96	)	(0.1	%)
-200個基點		1,965		1.9	%		(2,244	)	(2.0	%)
-300個基點		2,196		2.1	%		(5,357	)	(4.8	%)

如上所述，利率瞬間上升的影響如此嚴重，是由於公司計息負債相對於其可賺取利息資產的定價變化的時機。根據聯邦基金利率的變化，公司通過金融科技合夥公司的很大一部分存款進行了重新定價。因此，一個

這一指數利率的瞬時變化會導致存款成本的相對變化。本公司與金融科技合夥人訂立合約，並持續評估該等金融科技相關存款相對於費用來源及從該等合夥企業賺取的其他非利息收入的成本。

在收益率曲線上使用100至300個基點的瞬時平行震盪來測試資產負債表和淨利息收入，是監管機構和銀行業的一種做法。然而，這些壓力測試可能並不代表對收益率曲線中未來利率走勢的現實預測。此外，瞬時平行利率衝擊模型並不能預測盈利的實際未來表現。它是一種財務指標，用於管理利率風險，並跟蹤公司利率風險頭寸在歷史時間框架內的變動，以便進行比較。

公司資產和負債的資產和負債重新定價特徵將對其未來的利率風險狀況產生重大影響。

項目3.數量和質量VE關於市場風險的披露

該信息通過參考第I部分第2項內的“利率風險管理”部分中的信息併入本文。“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”，請參閲本表格10-Q。

項目4.控制和程序

公司擁有披露控制和程序，旨在保證公司根據1934年證券交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會要求的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，並在適當情況下積累這些信息並傳達給包括首席執行官和首席財務官在內的管理層，以便及時決定所需披露的信息。在包括公司首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，對截至2023年3月31日的公司披露控制和程序的設計和運行的有效性進行了評估。根據並截至評估日期，上述高級管理人員得出結論，公司的披露控制和程序是有效的。

公司管理層還負責建立和維護對財務報告的充分內部控制。本公司上個會計季度的財務報告內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對財務報告內部控制產生重大影響的變化。

第二部分：其他信息

項目1.法律規定訴訟程序

此前在公司2022年10-K表第I部分第3項中披露的法律訴訟狀況沒有實質性的發展。

在其正常運作過程中，本公司是各種法律程序的一方。截至本報告日期，除上一段所述先前披露的訴訟外，並無任何針對本公司的待決或威脅訴訟，如裁定不利，將對本公司的業務、經營業績或財務狀況產生重大影響。

第1A項。國際扶輪SK因素

2022年Form 10-K中披露的風險因素沒有實質性變化。我們目前不知道的或我們目前認為無關緊要的其他風險也可能對我們的業務、財務狀況或經營結果產生不利影響。另見本表格10-Q第1部分第2項所載的“關於前瞻性陳述的告誡”。

項目2.未登記的資產銷售TY證券及其收益的使用

無

項目3.默認UPON高級證券

無

項目4.地雷安全信息披露

無

項目5.其他信息

無

項目6.eXhibit



31.1		規則13（a）-14（a）首席執行官的認證。

31.2		規則13（a）-14（a）首席財務官的認證。

32.1		首席執行官和首席財務官根據USC 18的聲明第1350條。

101		以下材料來自Blue Ridge Bankshare，Inc.'截至2023年3月31日的季度期10-Q表格季度報告，採用Inline可擴展商業報告語言（MBE）格式，包括：（i）合併資產負債表，（ii）合併經營報表，（iii）合併全面收益（虧損）表，（iv）合併股東權益變動表，（v）合併現金流量表和（vi）相關附註（隨附提交）。

104		藍嶺銀行股份有限公司的封面頁截至2023年3月31日季度期間的10-Q表格季度報告，格式為Inline BEP（包含在附件101中）。

登錄解決方案

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。



	藍嶺銀行股份有限公司

日期：2023年5月10日	發信人：	/s/ Brian K.李子
		布萊恩·K·普魯姆
		總裁與首席執行官

	發信人：	/s/Judy C.加萬特
		Judy·C·加萬特
		常務副總裁兼首席財務官