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級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員2023-12-310001018399US-GAAP:利率互換成員US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員2023-12-310001018399US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:利率互換成員US-GAAP:公允價值計量常任成員2023-12-310001018399US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP:公允價值計量非經常性會員2023-12-310001018399US-GAAP:公允價值計量非經常性會員US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員2023-12-310001018399US-GAAP:公允價值計量非經常性會員US-GAAP:公允價值輸入二級會員2023-12-310001018399US-GAAP:公允價值計量非經常性會員US-GAAP:公允價值輸入三級會員2023-12-310001018399US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP:利率互換成員US-GAAP:公允價值計量常任成員2023-12-310001018399US-GAAP:利率互換成員US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員2023-12-310001018399US-GAAP:利率互換成員US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員2023-12-310001018399US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:利率互換成員US-GAAP:公允價值計量常任成員2023-12-310001018399EBTC:風險參與協議SoldMemberUS-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP:公允價值計量常任成員2023-12-310001018399EBTC:風險參與協議SoldMemberUS-GAAP:公允價值輸入 1 級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員2023-12-310001018399EBTC:風險參與協議SoldMemberUS-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員2023-12-310001018399EBTC:風險參與協議SoldMemberUS-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員2023-12-310001018399US-GAAP:市場方法評估技術成員US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:公允價值計量非經常性會員US-GAAP:不良融資應收賬款成員2024-03-310001018399US-GAAP:市場方法評估技術成員US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:公允價值計量非經常性會員US-GAAP:不良融資應收賬款成員2023-12-310001018399US-GAAP:測量輸入可比性調整成員US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:公允價值計量非經常性會員US-GAAP:不良融資應收賬款成員SRT: 最低成員2024-03-310001018399US-GAAP:測量輸入可比性調整成員SRT: 最大成員US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:公允價值計量非經常性會員US-GAAP:不良融資應收賬款成員2024-03-310001018399US-GAAP:持有申報金額的公允價值披露記住2024-03-310001018399US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住2024-03-310001018399US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員2024-03-310001018399US-GAAP:公允價值輸入二級會員2024-03-310001018399US-GAAP:公允價值輸入三級會員2024-03-310001018399US-GAAP:持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP:存款證會員2024-03-310001018399US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP:存款證會員2024-03-310001018399US-GAAP:存款證會員US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員2024-03-310001018399US-GAAP:存款證會員US-GAAP:公允價值輸入二級會員2024-03-310001018399US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:存款證會員2024-03-310001018399US-GAAP:持有申報金額的公允價值披露記住2023-12-310001018399US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310001018399US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員2023-12-310001018399US-GAAP:公允價值輸入二級會員2023-12-310001018399US-GAAP:公允價值輸入三級會員2023-12-310001018399US-GAAP:持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP:存款證會員2023-12-310001018399US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP:存款證會員2023-12-310001018399US-GAAP:存款證會員US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員2023-12-310001018399US-GAAP:存款證會員US-GAAP:公允價值輸入二級會員2023-12-310001018399US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:存款證會員2023-12-31 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單10-Q
☒根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告
在截至的季度期間 2024年3月31日
要麼
☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的過渡報告
在從到的過渡期內
委員會檔案編號: 001-33912
企業銀行股份有限公司
(註冊人的確切姓名如其章程所示)
| | | | | | | | | | | |
馬薩諸塞 | 04-3308902 |
(州或其他司法管轄區 | (美國國税局僱主識別號) |
公司或組織) | |
| | | |
梅里馬克街 222 號, | 洛厄爾, | 馬薩諸塞 | 01852 |
(主要行政辦公室地址) | (郵政編碼) |
(978)459-9000
(註冊人的電話號碼,包括區號)
根據該法第12(b)條註冊的證券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每個班級的標題 | | 交易品種 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,每股面值0.01美元 | | EBTC | | 納斯達克股票市場 |
用複選標記表明註冊人(1)在過去的12個月中(或註冊人需要提交此類報告的較短期限)是否提交了1934年《證券交易法》第13或15(d)條要求提交的所有報告,以及(2)在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。 x 是的o 沒有
用複選標記表明註冊人在過去 12 個月(或註冊人必須提交此類文件的較短期限)內是否以電子方式提交了根據 S-T 法規(本章第 232.405 條)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。x 是的o 沒有
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器☐ 加速過濾器 x
非加速過濾器☐ 規模較小的申報公司☐ 新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。 ☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條)。
☐ 是的 x 沒有
截至 2024 年 4 月 30 日,有 12,374,678發行人已發行普通股,面值每股0.01美元。
企業銀行股份有限公司
索引
| | | | | | | | |
| | 頁碼 |
| 封面 | 1 |
| | |
| 索引 | 2 |
| 第一部分-財務信息 | |
第 1 項 | 財務報表(未經審計) | 4 |
| 合併資產負債表-2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日 | 4 |
| 合併收益表——截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月 | 5 |
| 綜合收益表——截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月 | 6 |
| 合併股東權益變動表——截至2024年和2023年3月31日的三個月 | 7 |
| 合併現金流量表——截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月 | 8 |
| 未經審計的合併中期財務報表附註 | 9 |
第 2 項 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 31 |
第 3 項 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 44 |
第 4 項 | 控制和程序 | 45 |
| | |
| 第二部分-其他信息 | |
第 1 項 | 法律訴訟 | 45 |
第 1A 項 | 風險因素 | 45 |
第 2 項 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 46 |
第 3 項 | 優先證券違約 | 46 |
第 4 項 | 礦山安全披露 | 46 |
第 5 項 | 其他信息 | 46 |
第 6 項 | 展品 | 46 |
| 簽名頁面 | 47 |
首字母縮略詞和縮寫
下表中定義的首字母縮略詞和縮寫是為了幫助讀者閲讀本10-Q表季度報告:
| | | | | | | | |
縮略詞 | | 描述 |
| | |
ACL: | | 信用損失備抵金 |
AOCI: | | 累計其他綜合收益 |
ASC: | | 會計準則編纂 |
ASU: | | 會計準則更新 |
BTFP: | | 銀行定期資助計劃 |
| | |
| | |
光盤: | | 存款證 |
代碼: | | 社區發展實體 |
CECL: | | 當前的預期信用損失 |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
CMO: | | 抵押抵押債務 |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
FASB: | | 財務會計準則委員會 |
| | |
聯邦存款保險公司: | | 聯邦存款保險公司 |
FHLB: | | 波士頓聯邦住房貸款銀行 |
| | |
| | |
| | |
FRB: | | 波士頓聯邦儲備銀行 |
| | |
間隙: | | 公認會計原則 |
| | |
| | |
MBS: | | 抵押貸款支持證券 |
淨利率: | | 等值税淨利率 |
NH BFA: | | 新罕布什爾州商業金融管理局 |
| | |
NMTC: | | 新市場税收抵免 |
奧利奧: | | 擁有的其他房地產 |
| | |
| | |
ROU: | | 使用權 |
RPA: | | 風險參與協議 |
| | |
| | |
| | |
| | |
TDR: | | 陷入困境的債務重組 |
| | |
財政部: | | 美國財政部 |
美國: | | 美國 |
第一部分財務信息
第 1 項-財務報表
企業銀行股份有限公司
合併資產負債表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元計,每股數據除外) | | 3月31日 2024 | | 2023年12月31日 |
資產 | | | | |
現金和現金等價物: | | | | |
現金和銀行應付款 | | $ | 41,443 | | | $ | 37,443 | |
在銀行賺取利息的存款 | | 106,391 | | | 19,149 | |
| | | | |
現金和現金等價物總額 | | 147,834 | | | 56,592 | |
投資: | | | | |
按公允價值計算的債務證券(攤銷成本為美元)749,561和 $763,981,分別是) | | 643,924 | | | 661,113 | |
公允價值的股權證券 | | 8,102 | | | 7,058 | |
按公允價值計算的投資證券總額 | | 652,026 | | | 668,171 | |
聯邦住房貸款銀行股票 | | 2,482 | | | 2,402 | |
持有待售貸款 | | 400 | | | 200 | |
貸款: | | | | |
貸款總額 | | 3,654,322 | | | 3,567,631 | |
信用損失備抵金 | | (60,741) | | | (58,995) | |
淨貸款 | | 3,593,581 | | | 3,508,636 | |
房舍和設備,淨額 | | 44,671 | | | 44,931 | |
租賃使用權資產 | | 24,645 | | | 24,820 | |
應計應收利息 | | 20,501 | | | 19,233 | |
遞延所得税,淨額 | | 47,903 | | | 49,166 | |
銀行擁有的人壽保險 | | 65,878 | | | 65,455 | |
預付所得税 | | 5,771 | | | 1,589 | |
預付費用和其他資產 | | 12,667 | | | 19,183 | |
善意 | | 5,656 | | | 5,656 | |
總資產 | | $ | 4,624,015 | | | $ | 4,466,034 | |
負債和股東權益 | | | | |
負債 | | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
存款 | | $ | 4,106,119 | | | $ | 3,977,521 | |
借入的資金 | | 63,246 | | | 25,768 | |
次級債務 | | 59,577 | | | 59,498 | |
租賃責任 | | 24,303 | | | 24,441 | |
應計費用和其他負債 | | 30,945 | | | 45,011 | |
| | | | |
應計應付利息 | | 6,386 | | | 4,678 | |
負債總額 | | 4,290,576 | | | 4,136,917 | |
承付款和或有開支 | | | | |
股東權益 | | | | |
優先股,$0.01每股面值; 1,000,000授權股份; 不已發行的股票 | | — | | | — | |
普通股,$0.01每股面值; 40,000,000授權股份; 12,376,562和 12,272,674分別發行和流通股份 | | 124 | | | 123 | |
額外的實收資本 | | 108,246 | | | 107,377 | |
留存收益 | | 306,943 | | | 301,380 | |
累計其他綜合虧損 | | (81,874) | | | (79,763) | |
股東權益總額 | | 333,439 | | | 329,117 | |
負債和股東權益總額 | | $ | 4,624,015 | | | $ | 4,466,034 | |
企業銀行股份有限公司
合併收益表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至3月31日的三個月 |
(以千美元計,每股數據除外) | | | | | | 2024 | | 2023 |
利息和股息收入: | | | | | | | | |
其他賺取利息的資產 | | | | | | $ | 1,172 | | $ | 2,208 |
投資證券 | | | | | | 4,034 | | 5,073 |
待售貸款和貸款 | | | | | | 48,817 | | 39,556 |
利息和股息收入總額 | | | | | | 54,023 | | 46,837 |
利息支出: | | | | | | | | |
存款 | | | | | | 17,272 | | 5,987 |
借入的資金 | | | | | | 694 | | 12 |
次級債務 | | | | | | 867 | | 867 |
利息支出總額 | | | | | | 18,833 | | | 6,866 | |
淨利息收入 | | | | | | 35,190 | | | 39,971 | |
信貸損失準備金 | | | | | | 622 | | | 2,736 | |
扣除信貸損失準備金後的淨利息收入 | | | | | | 34,568 | | | 37,235 | |
非利息收入: | | | | | | | | |
財富管理費 | | | | | | 1,850 | | 1,587 |
存款和交換費 | | | | | | 2,069 | | 2,048 |
銀行擁有的人壽保險收入,淨額 | | | | | | 458 | | 307 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
貸款銷售淨收益 | | | | | | 22 | | 14 |
| | | | | | | | |
股票證券的淨收益(虧損) | | | | | | 465 | | (16) |
其他收入 | | | | | | 631 | | 817 |
非利息收入總額 | | | | | | 5,495 | | | 4,757 | |
非利息支出: | | | | | | | | |
工資和員工福利 | | | | | | 19,176 | | 18,521 |
佔用和設備費用 | | | | | | 2,459 | | 2,501 |
技術和電信費用 | | | | | | 2,745 | | 2,675 |
廣告和公共關係費用 | | | | | | 743 | | 681 |
審計、法律和其他專業費用 | | | | | | 734 | | 640 |
存款保險費 | | | | | | 859 | | 675 |
物資和郵費 | | | | | | 237 | | 255 |
| | | | | | | | |
其他運營費用 | | | | | | 1,955 | | 2,092 |
非利息支出總額 | | | | | | 28,908 | | | 28,040 | |
所得税前收入 | | | | | | 11,155 | | | 13,952 | |
所得税準備金 | | | | | | 2,648 | | | 3,184 | |
淨收入 | | | | | | $ | 8,507 | | | $ | 10,768 | |
| | | | | | | | |
每股基本收益 | | | | | | $ | 0.69 | | | $ | 0.89 | |
攤薄後的每股收益 | | | | | | $ | 0.69 | | | $ | 0.88 | |
| | | | | | | | |
基本加權平均已發行普通股 | | | | | | 12,292,417 | | | 12,155,320 | |
攤薄後的加權平均已發行普通股 | | | | | | 12,304,203 | | | 12,193,756 | |
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企業銀行股份有限公司
合併綜合收益表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至3月31日的三個月 |
(千美元) | | | | | | 2024 | | 2023 |
淨收入 | | | | | | $ | 8,507 | | | $ | 10,768 | |
扣除税款的其他綜合(虧損)收入 | | | | | | | | |
債務證券公允價值的淨變動 | | | | | | (2,111) | | | 20,248 | |
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扣除税款的其他綜合(虧損)收益總額 | | | | | | (2,111) | | | 20,248 | |
總綜合收益,淨額 | | | | | | $ | 6,396 | | | $ | 31,016 | |
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企業銀行股份有限公司
股東權益變動綜合報表
(未經審計)
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| | 普通股 | | 額外 付費 資本 | | 已保留 收益 | | 累積的 其他 綜合損失 | | 總計 股東 公平 |
(以千美元計,每股數據除外) | | 股份 | | 金額 |
截至2023年12月31日的餘額 | | 12,272,674 | | | $ | 123 | | | $ | 107,377 | | | $ | 301,380 | | | $ | (79,763) | | | $ | 329,117 | |
淨收入 | | | | | | | | 8,507 | | | | | 8,507 | |
| | | | | | | | | | | | |
其他綜合虧損,淨額 | | | | | | | | | | (2,111) | | | (2,111) | |
已宣佈的普通股股息(美元)0.24每股) | | | | | | | | (2,944) | | | | | (2,944) | |
根據股息再投資計劃發行的普通股 | | 14,496 | | | — | | | 398 | | | | | | | 398 | |
已發行的普通股等 | | 55 | | | — | | | 2 | | | | | | | 2 | |
股票薪酬,淨額 | | 90,963 | | | 1 | | | 660 | | | | | | | 661 | |
限制性股票和期權員工税的淨結算 | | (8,955) | | | — | | | (283) | | | | | | | (283) | |
已行使的股票期權,淨額 | | 7,329 | | | — | | | 92 | | | | | | | 92 | |
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | | 12,376,562 | | | $ | 124 | | | $ | 108,246 | | | $ | 306,943 | | | $ | (81,874) | | | $ | 333,439 | |
| | | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的餘額 | | 12,133,516 | | | $ | 121 | | | $ | 103,793 | | | $ | 274,560 | | | $ | (96,207) | | | $ | 282,267 | |
淨收入 | | | | | | | | 10,768 | | | | | 10,768 | |
| | | | | | | | | | | | |
其他綜合收益,淨額 | | | | | | | | | | 20,248 | | | 20,248 | |
已宣佈的普通股股息(美元)0.23每股) | | | | | | | | (2,794) | | | | | (2,794) | |
根據股息再投資計劃發行的普通股 | | 10,395 | | | — | | | 370 | | | | | | | 370 | |
已發行的普通股等 | | 207 | | | — | | | 7 | | | | | | | 7 | |
股票薪酬,淨額 | | 70,943 | | | 1 | | | 710 | | | | | | | 711 | |
限制性股票和期權員工税的淨結算 | | (5,954) | | | — | | | (348) | | | | | | | (348) | |
已行使的股票期權,淨額 | | 13,610 | | | — | | | 89 | | | | | | | 89 | |
截至2023年3月31日的餘額 | | 12,222,717 | | | $ | 122 | | | $ | 104,621 | | | $ | 282,534 | | | $ | (75,959) | | | $ | 311,318 | |
企業銀行股份有限公司
合併現金流量表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月 |
(千美元) | | | 2024 | | 2023 |
來自經營活動的現金流: | | | | | |
淨收入 | | | $ | 8,507 | | | $ | 10,768 | |
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整: | | | | | |
信貸損失準備金 | | | 622 | | | 2,736 | |
折舊和攤銷 | | | 1,484 | | | 1,660 | |
股票薪酬支出 | | | 503 | | | 522 | |
銀行擁有的人壽保險收入,淨額 | | | (458) | | | (307) | |
| | | | | |
原發待售的抵押貸款 | | | (1,758) | | | (1,188) | |
出售抵押貸款的收益 | | | 1,580 | | | 840 | |
貸款銷售淨收益 | | | (22) | | | (14) | |
股票證券的淨(收益)虧損 | | | (465) | | | 16 | |
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以下方面的變化: | | | | | |
其他資產淨減少(增加) | | | 3,145 | | | (3,597) | |
其他負債淨減少 | | | (10,961) | | | (5,762) | |
經營活動提供的淨現金 | | | 2,177 | | | 5,674 | |
來自投資活動的現金流: | | | | | |
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債務證券的到期、看漲和還款的收益 | | | 14,225 | | | 16,433 | |
股票證券的淨購買量 | | | (579) | | | (1,122) | |
FHLB股本的淨購買量 | | | (80) | | | — | |
貸款淨增加 | | | (86,813) | | | (49,594) | |
房舍和設備增建,淨額 | | | (1,029) | | | (944) | |
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用於投資活動的淨現金 | | | (74,276) | | | (35,227) | |
來自融資活動的現金流: | | | | | |
存款淨增加(減少) | | | 128,598 | | | (19,650) | |
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長期借款的預付款 | | | 38,568 | | | 307 | |
長期借款的償還 | | | (1,090) | | | (324) | |
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已支付的現金分紅,扣除股息再投資計劃 | | | (2,546) | | | (2,424) | |
發行普通股的收益 | | | 2 | | | 7 | |
限制性股票和期權員工税的淨結算 | | | (283) | | | (348) | |
股票期權行使的淨收益 | | | 92 | | | 89 | |
由(用於)融資活動提供的淨現金 | | | 163,341 | | | (22,343) | |
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現金和現金等價物的淨增加(減少) | | | 91,242 | | | (51,896) | |
期初的現金和現金等價物 | | | 56,592 | | | 267,589 | |
期末的現金和現金等價物 | | | $ | 147,834 | | | $ | 215,693 | |
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目錄 | 企業銀行股份有限公司 未經審計的合併中期財務報表附註 | |
(1)重要會計政策摘要
(a) 公司的組織和演示基礎
隨附的未經審計的合併中期財務報表和這些附註應與Enterprise Bancorp, Inc.(“公司”、“企業”、“我們” 或 “我們的”)截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告(“2023年10-K表年度報告”)中包含的2023年12月31日經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀(“SEC”)於 2024 年 3 月 8 日。與其2024年年度報告10-K表中披露的會計政策相比,該公司並未對其重要會計政策進行重大更改。參見第 (e) 項,”最近的會計公告,” 在本註釋 1 中如下所示。
隨附的未經審計的公司合併中期財務報表包括公司及其全資子公司企業銀行和信託公司(通常稱為企業銀行(“銀行”)的賬目。該銀行是馬薩諸塞州的一家信託公司和州特許商業銀行,成立於1989年。該公司幾乎所有的業務都是通過銀行及其子公司進行的。
通過銀行及其子公司提供的服務按以下方式管理 一戰略單位,代表公司唯一可報告的運營部門。該銀行的子公司包括根據特拉華州法律組建的提供非存款投資產品和服務的Enterprise Wealth Services, LLC以及在馬薩諸塞州聯邦註冊成立並根據適用的馬薩諸塞州一般法律歸類為證券公司的以下子公司:企業安全公司;企業安全公司II;和企業安全公司III。持有各種合格證券的證券公司僅限於開展根據適用法律允許銀行本身開展的投資活動。此外,該銀行根據特拉華州法律組織了EBTC NMTC投資基金——CHC, LLC(“NMTC投資基金”),以投資由美國財政部社區發展金融機構基金管理並分配給社區發展實體的NMTC計劃。
本截至2024年3月31日的季度期10-Q表季度報告(以下簡稱 “10-Q表”)中隨附的未經審計的合併中期財務報表及其附註是根據美國中期財務信息公認會計原則和美國證券交易委員會關於10-Q表季度報告的指示編制的。管理層認為,隨附的未經審計的合併中期財務報表反映了所有必要的調整,包括正常的經常性應計費用和沖銷公司間餘額,以實現公允列報。 中期業績不一定表示全年或未來任何時期的預期業績。
(b) 估算值的用途
在根據公認會計原則編制未經審計的合併中期財務報表時,管理層在確定要使用的許多方法、假設和估計時必須行使判斷力。這些假設和估計影響截至資產負債表日期的資產負債報告價值以及截至該日止期間的收入和支出。由於無法精確地確定未來事件及其影響,如果所使用的假設和估計值不正確或隨着時間的推移因情況變化而發生變化,則實際結果可能與這些估計值有很大差異。由於經濟環境的持續變化和其他因素而導致的這些估計數的變化將反映在合併財務報表和未來各期的經營業績中。
正如公司2023年10-K表年度報告中所討論的那樣,管理層運用關鍵假設和估計的最重要領域是:貸款ACL估計、可供出售證券和無準備金承諾儲備金以及商譽減值審查。有關這些重大估計的會計政策,請參閲公司2023年10-K表年度報告中包含的公司經審計的合併財務報表附註1 “重要會計政策摘要”。
(c) 未合併的可變利息實體/比例會計
2023年3月,該銀行向特拉華州新成立的有限責任公司NMTC投資基金進行了股權出資,以投資由美國財政部社區發展金融機構基金管理並分配給CDE的NMTC計劃。
NMTC計劃為陷入困境的社區的投資提供聯邦税收優惠,並通過在這些社區發展成功的企業來促進經濟改善。投資者可以通過以下方式獲得NMTC 七年期限,如果在此期間發生某些事件,則可以重新捕獲。銀行投資了美元3.7百萬
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目錄 | 企業銀行股份有限公司 未經審計的合併中期財務報表附註 | |
存入NMTC投資基金並預計將獲得美元4.8未來七年將獲得數百萬的聯邦税收抵免(5前三年每年的百分比,以及 6未來四年每年的百分比)。基礎項目由合格的CDE構建,CDE反過來又向合格的活躍低收入企業提供了貸款。該銀行沒有與投資NMTC投資基金相關的無準備金承諾。
公司選擇使用比例攤銷法對税收股權投資進行核算。根據這種會計方法,NMTC投資基金不與公司合併,相反,投資的初始成本按配股期內獲得的税收抵免和其他税收優惠金額成比例攤銷。該投資記入公司合併資產負債表上的 “預付費用和其他資產” 項下,投資攤銷費用和税收抵免在公司合併收益表的 “所得税準備金” 項下按淨額列報。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中,相關的攤銷費用為美元119千和 $44分別為千美元,相關的税收抵免額為美元153每個時期一千。
(d) 所得税
遞延所得税是根據財務報表與資產和負債的納税基礎之間差異的預期未來税收後果來確認的,該後果使用當前頒佈的税率計算。管理層記錄了遞延所得税淨資產,前提是我們認為這些資產很有可能變現。在做出這一決定時,我們會考慮所有可用的正面和負面證據,包括最近的財務狀況和預計的未來應納税所得額。
(e) 最近的會計公告
公司尚未通過會計聲明
2023年10月,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-06年《披露改進——針對美國證券交易委員會披露更新和簡化計劃的編纂修正案》。該亞利桑那州立大學對澳大利亞證券交易委員會進行了修訂,納入了美國證券交易委員會於2018年發佈的第33-10532號新聞稿——披露更新和簡化中的某些披露要求。每項修正案的生效日期將是美國證券交易委員會從S-X法規或S-K條例中刪除的相關披露的生效日期,禁止提前採用。預計亞利桑那州立大學2023-06年不會對我們的合併財務報表產生重大影響。
2023年11月,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-07年《分部報告(主題280):改進應報告的分部披露》。該亞利桑那州立大學的修正案旨在主要通過加強對重大分部支出的披露來改善可報告的分部披露要求。對於公共企業實體,修正案在2023年12月15日之後開始的財政年度內生效,以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期,允許提前通過。預計亞利桑那州立大學2023-07年不會對我們的合併財務報表產生重大影響。
2023年12月,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-09年《所得税(主題740):所得税披露的改進》。該亞利桑那州立大學要求公共企業實體每年披露税率對賬中的特定類別,併為符合量化門檻的對賬項目提供額外信息(如果這些對賬項目的影響等於或大於税前收入乘以適用的法定所得税率計算出的金額的5%)。亞利桑那州立大學2023-09對財政年度以及2024年12月15日之後開始的這些財政年度中的過渡期有效,允許提前採用。預計亞利桑那州立大學2023-09年不會對我們的合併財務報表產生重大影響。
(f) 後續事件
公司已經評估了自2024年3月31日起至本10-Q表格提交美國證券交易委員會(GAAP)以供潛在承認或披露之日止的後續事件和交易,並確定沒有需要承認或披露的重大後續事件。
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(2) 投資證券
債務證券
截至下表規定的日期,公司的所有債務證券均被歸類為可供出售並按公允價值計值。 在指定日期,債務證券的攤銷成本和公允價值彙總如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 |
(千美元) | | 攤銷 成本 | | 未實現 收益 | | 未實現 損失 | | 公允價值 |
聯邦機構的義務 | | $ | 5,004 | | | $ | — | | | $ | 26 | | | $ | 4,978 | |
美國國債 | | 13,995 | | | — | | | 1,048 | | | 12,947 | |
聯邦機構首席營銷官 | | 386,584 | | | — | | | 63,784 | | | 322,800 | |
聯邦機構 MBS | | 21,419 | | | 1 | | | 3,129 | | | 18,291 | |
應納税市政證券 | | 262,098 | | | 37 | | | 35,611 | | | 226,524 | |
免税市政證券 | | 44,441 | | | 55 | | | 471 | | | 44,025 | |
公司債券 | | 4,062 | | | — | | | 104 | | | 3,958 | |
次級公司債券 | | 11,958 | | | — | | | 1,557 | | | 10,401 | |
| | | | | | | | |
按公允價值計算的債務證券總額 | | $ | 749,561 | | | $ | 93 | | | $ | 105,730 | | | $ | 643,924 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 |
(千美元) | | 攤銷 成本 | | 未實現 收益 | | 未實現 損失 | | 公允價值 |
聯邦機構的義務 | | $ | 5,006 | | | $ | — | | | $ | 28 | | | $ | 4,978 | |
美國國債 | | 16,993 | | | — | | | 1,068 | | | 15,925 | |
聯邦機構首席營銷官 | | 396,665 | | | 33 | | | 61,947 | | | 334,751 | |
聯邦機構 MBS | | 21,586 | | | 31 | | | 2,805 | | | 18,812 | |
應納税市政證券 | | 262,168 | | | 34 | | | 35,225 | | | 226,977 | |
免税市政證券 | | 45,548 | | | 156 | | | 285 | | | 45,419 | |
公司債券 | | 4,058 | | | — | | | 92 | | | 3,966 | |
次級公司債券 | | 11,957 | | | — | | | 1,672 | | | 10,285 | |
| | | | | | | | |
按公允價值計算的債務證券總額 | | $ | 763,981 | | | $ | 254 | | | $ | 103,122 | | | $ | 661,113 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
可供出售債務證券的應計應收利息,包含在”應計應收利息“公司合併資產負債表上的細列項目,總額為美元3.52024 年 3 月 31 日的百萬美元和美元3.1截至 2023 年 12 月 31 日,百萬美元。
2024年3月31日,管理層對所有未實現虧損的證券進行了季度分析,並確定虧損歸因於市場利率的大幅上升。管理層得出結論,截至2024年3月31日,可供出售證券不需要ACL,並預計這些證券將到期或按面值兑現。該公司不打算出售這些投資,並已根據現有證據確定,在收回攤銷成本基礎之前,公司很可能無需出售每隻證券。
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下表彙總了截至2024年3月31日和2023年12月31日債務證券未實現虧損的期限:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 |
| | 少於 12 個月 | | 12 個月或更長時間 | | 總計 |
(千美元) | | 公平 價值 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 | | 持股數量 |
聯邦機構的義務 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,978 | | | $ | 26 | | | $ | 4,978 | | | $ | 26 | | | 1 | |
美國國債 | | — | | | — | | | 12,947 | | | 1,048 | | | 12,947 | | | 1,048 | | | 3 | |
聯邦機構首席營銷官 | | 22,295 | | | 347 | | | 300,505 | | | 63,437 | | | 322,800 | | | 63,784 | | | 86 | |
聯邦機構 MBS | | — | | | — | | | 16,627 | | | 3,129 | | | 16,627 | | | 3,129 | | | 10 | |
應納税市政證券 | | 1,988 | | | 322 | | | 223,499 | | | 35,289 | | | 225,487 | | | 35,611 | | | 251 | |
免税市政證券 | | 12,652 | | | 75 | | | 19,290 | | | 396 | | | 31,942 | | | 471 | | | 72 | |
公司債券 | | — | | | — | | | 3,958 | | | 104 | | | 3,958 | | | 104 | | | 18 | |
次級公司債券 | | — | | | — | | | 10,401 | | | 1,557 | | | 10,401 | | | 1,557 | | | 6 | |
總計 | | $ | 36,935 | | | $ | 744 | | | $ | 592,205 | | | $ | 104,986 | | | $ | 629,140 | | | $ | 105,730 | | | 447 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 |
| | 少於 12 個月 | | 12 個月或更長時間 | | 總計 |
(千美元) | | 公平 價值 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 | | 持股數量 |
聯邦機構的義務 | | $ | 4,978 | | | $ | 28 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,978 | | | $ | 28 | | | 1 | |
美國國債 | | — | | | — | | | 15,925 | | | 1,068 | | | 15,925 | | | 1,068 | | | 4 |
聯邦機構首席營銷官 | | 8,810 | | | 18 | | | 311,221 | | | 61,929 | | | 320,031 | | | 61,947 | | | 86 |
聯邦機構 MBS | | — | | | — | | | 17,114 | | | 2,805 | | | 17,114 | | | 2,805 | | | 10 | |
應納税市政證券 | | 1,993 | | | 316 | | | 223,949 | | | 34,909 | | | 225,942 | | | 35,225 | | | 251 |
免税市政證券 | | 11,890 | | | 55 | | | 10,519 | | | 230 | | | 22,409 | | | 285 | | | 53 | |
公司債券 | | — | | | — | | | 3,966 | | | 92 | | | 3,966 | | | 92 | | | 18 | |
次級公司債券 | | — | | | — | | | 10,285 | | | 1,672 | | | 10,285 | | | 1,672 | | | 6 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
總計 | | $ | 27,671 | | | $ | 417 | | | $ | 592,979 | | | $ | 102,705 | | | $ | 620,650 | | | $ | 103,122 | | | 429 | |
截至2024年3月31日,債務證券的合同到期分配如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 攤銷成本 | | 公允價值 |
在一年或更短的時間內到期 | | $ | 27,315 | | | $ | 27,013 | |
一週後到期,但五年內到期 | | 90,009 | | | 85,084 | |
五年後到期,但十年內到期 | | 245,855 | | | 211,220 | |
十年後到期 | | 386,382 | | | 320,607 | |
債務證券總額 | | $ | 749,561 | | | $ | 643,924 | |
上面顯示的預定合同到期日可能無法反映投資的實際到期日。由於預付款和攤銷,MBS/CMO的實際現金流可能會比上述更快。同樣,上表中還包括可贖回證券,由市政證券和公司債券組成,公允價值為美元132.8百萬,發行人可以在上述到期日之前兑換。管理層在評估公司資產負債管理計劃的利率風險時會考慮這些因素。
公司可能會不時質押債務證券作為市政客户存款賬户餘額的抵押品,以及FHLB和FRB的借款能力的抵押品。為這些目的抵押而質押的債務證券的公允價值為美元633.5百萬和美元650.8截至2024年3月31日和2023年12月31日,分別為百萬人。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中,公司 不出售債務證券。
| | | | | | | | |
目錄 | 企業銀行股份有限公司 未經審計的合併中期財務報表附註 | |
股票證券
截至2024年3月31日,公司持有公允價值為美元的股權證券8.1百萬,其中包含 $3.1百萬美元的管理定向投資和美元5.0與公司的補充高管退休和遞延薪酬計劃相關的百萬共同基金。
截至2023年12月31日,公司持有公允價值為美元的股權證券7.1百萬,其中包含 $4.4百萬美元的管理定向投資和美元2.7與公司的補充高管退休和遞延薪酬計劃相關的百萬共同基金。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月,股票證券確認的淨收益和虧損彙總如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至3月31日的三個月 |
(千美元) | | | | | | 2024 | | 2023 |
期內確認的股票證券淨收益(虧損) | | | | | | $ | 465 | | | $ | (16) | |
減去:該期間出售的股票證券確認的淨收益 | | | | | | 1 | | | — | |
報告期內確認的期末仍持有的股票證券的未實現收益(虧損) | | | | | | $ | 464 | | | $ | (16) | |
(3)貸款
貸款組合分類
截至所示日期,貸款及其攤銷成本的主要分類如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 3月31日 2024 | | 十二月三十一日 2023 |
業主自住的商業地產 | | $ | 635,420 | | | $ | 619,302 | |
非業主自住的商業地產 | | 1,524,174 | | | 1,445,435 | |
| | | | |
商業和工業 | | 417,604 | | | 430,749 | |
商業建築 | | 583,711 | | | 585,113 | |
| | | | |
商業貸款總額 | | 3,160,909 | | | 3,080,599 | |
| | | | |
住宅抵押貸款 | | 400,093 | | | 393,142 | |
房屋淨值貸款和額度 | | 85,144 | | | 85,375 | |
消費者 | | 8,176 | | | 8,515 | |
零售貸款總額 | | 493,413 | | | 487,032 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
貸款總額 | | 3,654,322 | | | 3,567,631 | |
| | | | |
貸款的 ACL | | (60,741) | | | (58,995) | |
淨貸款 | | $ | 3,593,581 | | | $ | 3,508,636 | |
上表中反映的貸款攤銷成本中包含的遞延貸款發放費用淨額為美元4.82024 年 3 月 31 日的百萬美元和美元5.4截至 2023 年 12 月 31 日,百萬美元。
貸款的應計應收利息為美元17.0百萬和美元16.1截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日,分別為百萬人,幷包含在”應計應收利息“公司合併資產負債表上的明細項目。
由公司作為參與機構的其他銀行發放的商業貸款按所有權比例計提,金額為 $138.12024 年 3 月 31 日的百萬美元和美元126.6截至 2023 年 12 月 31 日,百萬美元。
為他人提供的貸款
截至2024年3月31日和2023年12月31日,該公司正在償還投資者擁有的總額為美元的住宅抵押貸款7.7百萬。此外,該公司還為公司發放的商業貸款提供服務,
| | | | | | | | |
目錄 | 企業銀行股份有限公司 未經審計的合併中期財務報表附註 | |
參加了其他各種機構的活動,金額為 $68.7百萬和美元69.8截至2024年3月31日和2023年12月31日,分別為百萬人。
用作抵押品的貸款
截至所示日期,指定為合格抵押品並質押給FHLB以獲得借貸能力的貸款彙總如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| | | | |
| | | | |
商業地產 | | $ | 485,206 | | | $ | 495,831 | |
住宅抵押貸款 | | 377,821 | | | 369,062 | |
房屋淨值 | | 33,967 | | | 35,540 | |
向FHLB認捐的貸款總額 | | $ | 896,994 | | | $ | 900,433 | |
(4)貸款ACL
如2023年10-K表年度報告中所述,公司用於估算信用損失敞口的貸款方法、承保慣例或信用風險管理系統的ACL沒有重大變化。
參見2023年10-K表年度報告中所載公司經審計的合併財務報表附註4 “信用風險管理和貸款ACL”,以及公司2023年10-K表年度報告第二部分第7項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”,副標題為 “會計政策/關鍵會計估計”。
公司的信用風險管理職能部門評估各種因素,因為及早發現信用問題對於最大限度地減少信用損失至關重要。因此,管理層定期監控內部信貸質量指標,例如貸款的風險分類、逾期和非應計貸款、個人評估的貸款、貸款修改以及止贖活動水平等。這些信貸質量指標概述如下。
風險評級和不利分類貸款
該公司的貸款風險評級系統根據損失風險特徵對貸款進行分類。對被確定為信貸較弱的貸款的負面分類評級從可能需要額外監測的貸款的 “特別提及” 到根據銀行監管制定的標準對 “不合格”、“可疑” 和 “損失” 進行更嚴格的負面分類。
| | | | | | | | |
目錄 | 企業銀行股份有限公司 未經審計的合併中期財務報表附註 | |
下表顯示了截至所示日期按發放日期或循環狀態分列的投資組合分類中公司貸款組合風險評級的攤銷成本基礎:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 |
| | 按發放年份劃分的定期貸款 | | | | | | |
(千美元) | | 2024 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 優先的 | | 循環貸款 | | 循環貸款轉換為定期貸款 | | 總計 |
業主自住的商業地產 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | | $ | 9,737 | | | $ | 86,392 | | | $ | 82,614 | | | $ | 87,945 | | | $ | 51,879 | | | $ | 297,009 | | | $ | 5,233 | | | $ | — | | | $ | 620,809 | |
特別提及 | | — | | | 31 | | | — | | | — | | | — | | | 7,183 | | | — | | | — | | | 7,214 | |
不合標準 | | — | | | — | | | 1,296 | | | 440 | | | — | | | 5,661 | | | — | | | — | | | 7,397 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
業主佔用的商業地產總額 | | 9,737 | | | 86,423 | | | 83,910 | | | 88,385 | | | 51,879 | | | 309,853 | | | 5,233 | | | — | | | 635,420 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
本期扣款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非業主自住的商業地產 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | | 32,629 | | | 134,347 | | | 297,528 | | | 300,717 | | | 159,534 | | | 556,224 | | | 23,876 | | | — | | | 1,504,855 | |
特別提及 | | — | | | — | | | 15,721 | | | — | | | — | | | 648 | | | — | | | — | | | 16,369 | |
不合標準 | | — | | | — | | | — | | | 785 | | | — | | | 2,165 | | | — | | | — | | | 2,950 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非業主佔用的商業地產總額 | | 32,629 | | | 134,347 | | | 313,249 | | | 301,502 | | | 159,534 | | | 559,037 | | | 23,876 | | | — | | | 1,524,174 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
本期扣款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業和工業 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | | 19,653 | | | 74,047 | | | 50,068 | | | 40,663 | | | 21,879 | | | 63,480 | | | 140,427 | | | 556 | | | 410,773 | |
特別提及 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 266 | | | 387 | | | 2,377 | | | 20 | | | 3,050 | |
不合標準 | | — | | | — | | | 3,323 | | | 27 | | | — | | | 204 | | | 227 | | | — | | | 3,781 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業和工業總額 | | 19,653 | | | 74,047 | | | 53,391 | | | 40,690 | | | 22,145 | | | 64,071 | | | 143,031 | | | 576 | | | 417,604 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
本期扣款 | | — | | | 10 | | | — | | | — | | | — | | | 175 | | | — | | | — | | | 185 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業建築 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | | 21,387 | | | 222,208 | | | 162,246 | | | 112,463 | | | 11,291 | | | 19,852 | | | 26,357 | | | — | | | 575,804 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合標準 | | — | | | — | | | 7,907 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,907 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業建築總量 | | 21,387 | | | 222,208 | | | 170,153 | | | 112,463 | | | 11,291 | | | 19,852 | | | 26,357 | | | — | | | 583,711 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
本期扣款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅抵押貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | | 12,155 | | | 83,035 | | | 105,766 | | | 69,363 | | | 46,248 | | | 81,862 | | | — | | | — | | | 398,429 | |
特別提及 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 107 | | | — | | | — | | | 107 | |
不合標準 | | — | | | — | | | — | | | 234 | | | — | | | 1,323 | | | — | | | — | | | 1,557 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅抵押貸款總額 | | 12,155 | | | 83,035 | | | 105,766 | | | 69,597 | | | 46,248 | | | 83,292 | | | — | | | — | | | 400,093 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
本期扣款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
房屋淨值 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | | — | | | 462 | | | 772 | | | 531 | | | 442 | | | 2,398 | | | 79,938 | | | 468 | | | 85,011 | |
特別提及 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 8 | | | — | | | — | | | 8 | |
不合標準 | | — | | | — | | | 23 | | | — | | | — | | | 102 | | | — | | | — | | | 125 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
房屋淨值總額 | | — | | | 462 | | | 795 | | | 531 | | | 442 | | | 2,508 | | | 79,938 | | | 468 | | | 85,144 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
本期扣款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
消費者 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | | 750 | | | 2,724 | | | 1,547 | | | 1,268 | | | 661 | | | 885 | | | — | | | 341 | | | 8,176 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
總消費者 | | 750 | | | 2,724 | | | 1,547 | | | 1,268 | | | 661 | | | 885 | | | — | | | 341 | | | 8,176 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
本期扣款 | | 6 | | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | 9 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
貸款總額 | | $ | 96,311 | | | $ | 603,246 | | | $ | 728,811 | | | $ | 614,436 | | | $ | 292,200 | | | $ | 1,039,498 | | | $ | 278,435 | | | $ | 1,385 | | | $ | 3,654,322 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
本期扣款總額 | | $ | 6 | | | $ | 12 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 176 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 194 | |
| | | | | | | | |
目錄 | 企業銀行股份有限公司 未經審計的合併中期財務報表附註 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年12月31日的餘額 |
| | 按發放年份劃分的定期貸款 | | | | | | |
(千美元) | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 優先的 | | 循環貸款 | | 循環貸款轉換為定期貸款 | | 總計 |
業主自住的商業地產 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | | $ | 82,500 | | | $ | 83,366 | | | $ | 88,178 | | | $ | 52,891 | | | $ | 51,379 | | | $ | 242,518 | | | $ | 2,169 | | | $ | — | | | $ | 603,001 | |
特別提及 | | 31 | | | — | | | — | | | — | | | 489 | | | 6,971 | | | — | | | — | | | 7,491 | |
不合標準 | | — | | | 1,311 | | | 270 | | | — | | | — | | | 7,229 | | | — | | | — | | | 8,810 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業地產總額 | | 82,531 | | | 84,677 | | | 88,448 | | | 52,891 | | | 51,868 | | | 256,718 | | | 2,169 | | | — | | | 619,302 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
當期扣除業主佔用的費用 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非業主自住的商業地產 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | | 133,179 | | | 288,240 | | | 278,833 | | | 148,730 | | | 165,676 | | | 398,516 | | | 9,961 | | | 107 | | | 1,423,242 | |
特別提及 | | — | | | 15,782 | | | — | | | — | | | — | | | 2,977 | | | — | | | — | | | 18,759 | |
不合標準 | | — | | | — | | | 361 | | | — | | | 969 | | | 1,654 | | | — | | | 450 | | | 3,434 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非業主佔用的商業地產總額 | | 133,179 | | | 304,022 | | | 279,194 | | | 148,730 | | | 166,645 | | | 403,147 | | | 9,961 | | | 557 | | | 1,445,435 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
本期扣款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業和工業 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | | 73,608 | | | 51,990 | | | 45,278 | | | 24,778 | | | 23,724 | | | 44,609 | | | 156,465 | | | 3,402 | | | 423,854 | |
特別提及 | | — | | | — | | | — | | | 70 | | | 215 | | | 201 | | | 2,227 | | | 223 | | | 2,936 | |
不合標準 | | — | | | — | | | 18 | | | — | | | 1 | | | 209 | | | 316 | | | 3,415 | | | 3,959 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業和工業總額 | | 73,608 | | | 51,990 | | | 45,296 | | | 24,848 | | | 23,940 | | | 45,019 | | | 159,008 | | | 7,040 | | | 430,749 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
本期扣款 | | 15 | | | 248 | | | — | | | — | | | 67 | | | 266 | | | — | | | — | | | 596 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業建築 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | | 192,462 | | | 164,313 | | | 143,203 | | | 22,017 | | | 16,247 | | | 10,532 | | | 27,261 | | | — | | | 576,035 | |
特別提及 | | — | | | 7,905 | | | — | | | — | | | 1,173 | | | — | | | — | | | — | | | 9,078 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商業建築總量 | | 192,462 | | | 172,218 | | | 143,203 | | | 22,017 | | | 17,420 | | | 10,532 | | | 27,261 | | | — | | | 585,113 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
本期扣款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅抵押貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | | 82,848 | | | 107,222 | | | 69,979 | | | 46,674 | | | 19,205 | | | 65,311 | | | — | | | — | | | 391,239 | |
特別提及 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 109 | | | — | | | — | | | 109 | |
不合標準 | | — | | | — | | | 236 | | | — | | | 1,055 | | | 503 | | | — | | | — | | | 1,794 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅抵押貸款總額 | | 82,848 | | | 107,222 | | | 70,215 | | | 46,674 | | | 20,260 | | | 65,923 | | | — | | | — | | | 393,142 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
本期扣款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
房屋淨值 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | | 1,203 | | | 775 | | | 561 | | | 444 | | | 317 | | | 1,738 | | | 79,421 | | | 636 | | | 85,095 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
不合標準 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 72 | | | — | | | 208 | | | 280 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
房屋淨值總額 | | 1,203 | | | 775 | | | 561 | | | 444 | | | 317 | | | 1,810 | | | 79,421 | | | 844 | | | 85,375 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
本期扣款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
消費者 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | | 3,705 | | | 1,652 | | | 1,371 | | | 722 | | | 623 | | | 442 | | | — | | | — | | | 8,515 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
總消費者 | | 3,705 | | | 1,652 | | | 1,371 | | | 722 | | | 623 | | | 442 | | | — | | | — | | | 8,515 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
本期扣款 | | 35 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | 36 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
貸款總額 | | $ | 569,536 | | | $ | 722,556 | | | $ | 628,288 | | | $ | 296,326 | | | $ | 281,073 | | | $ | 783,591 | | | $ | 277,820 | | | $ | 8,441 | | | $ | 3,567,631 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
本期扣款總額 | | $ | 50 | | | $ | 248 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 67 | | | $ | 267 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 632 | |
不利分類貸款的總攤銷成本基礎為 $50.5百萬,或 1.38截至2024年3月31日,佔貸款總額的百分比,以及美元56.7百萬,或 1.59截至2023年12月31日,佔貸款總額的百分比。
| | | | | | | | |
目錄 | 企業銀行股份有限公司 未經審計的合併中期財務報表附註 | |
逾期貸款和非應計貸款
下表顯示了截至所示日期按投資組合分類對逾期貸款的年齡分析:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 |
(千美元) | | 30-59 天 逾期未交 | | 60-89 天 逾期未交 | | 逾期 90 天或更長時間 | | 過去的總數 到期貸款(1) | | 當前 貸款(1) | | 總計 貸款 | |
業主自住的商業地產 | | $ | 456 | | | $ | 48 | | | $ | 273 | | | $ | 777 | | | $ | 634,643 | | | $ | 635,420 | | |
非業主自住的商業地產 | | 1,648 | | | 1,815 | | | 953 | | | 4,416 | | | 1,519,758 | | | 1,524,174 | | |
| | | | | | | | | | | | | |
商業和工業 | | 3,385 | | | 15 | | | 154 | | | 3,554 | | | 414,050 | | | 417,604 | | |
商業建築 | | 4,848 | | | 995 | | | 7,906 | | | 13,749 | | | 569,962 | | | 583,711 | | |
| | | | | | | | | | | | | |
住宅抵押貸款 | | 2,135 | | | — | | | 1,054 | | | 3,189 | | | 396,904 | | | 400,093 | | |
房屋淨值 | | 36 | | | — | | | 35 | | | 71 | | | 85,073 | | | 85,144 | | |
消費者 | | 3 | | | — | | | — | | | 3 | | | 8,173 | | | 8,176 | | |
貸款總額 | | $ | 12,511 | | | $ | 2,873 | | | $ | 10,375 | | | $ | 25,759 | | | $ | 3,628,563 | | | $ | 3,654,322 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年12月31日的餘額 |
(千美元) | | 30-59 天 逾期未交 | | 60-89 天 逾期未交 | | 逾期 90 天或更長時間 | | 過去的總數 到期貸款(1) | | 當前 貸款(1) | | 總計 貸款 | |
業主自住的商業地產 | | $ | 459 | | | $ | 270 | | | $ | 212 | | | $ | 941 | | | $ | 618,361 | | | $ | 619,302 | | |
非業主自住的商業地產 | | 722 | | | 504 | | | 1,122 | | | 2,348 | | | 1,443,087 | | | 1,445,435 | | |
| | | | | | | | | | | | | |
商業和工業 | | 660 | | | 64 | | | — | | | 724 | | | 430,025 | | | 430,749 | | |
商業建築 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 585,113 | | | 585,113 | | |
| | | | | | | | | | | | | |
住宅抵押貸款 | | 1,265 | | | — | | | 1,277 | | | 2,542 | | | 390,600 | | | 393,142 | | |
房屋淨值 | | 53 | | | — | | | 97 | | | 150 | | | 85,225 | | | 85,375 | | |
消費者 | | 25 | | | 2 | | | — | | | 27 | | | 8,488 | | | 8,515 | | |
貸款總額 | | $ | 3,184 | | | $ | 840 | | | $ | 2,708 | | | $ | 6,732 | | | $ | 3,560,899 | | | $ | 3,567,631 | | |
_______________________________________
(1)上表中的貸款餘額包括根據其到期還款狀態指定為非應計貸款。
截至2024年3月31日和2023年12月31日,所有逾期90天或以上的貸款均記作非應計貸款,但是,並非所有非應計貸款的還款期都超過90天或更長時間。如果對能否全額及時收取利息或本金存在合理懷疑,逾期不到90天的貸款也被列為非應計貸款,儘管其還款已到期。
下表按投資組合分類列出了截至所示日期的非應計貸款的攤銷成本:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 |
(千美元) | | 非應計貸款總額 | | 沒有特定儲備金的非應計貸款 | | 具有特定儲備金的非應計貸款 | | 相關特定 儲備 |
業主自住的商業地產 | | $ | 2,696 | | | $ | 2,696 | | | $ | — | | | $ | — | |
非業主自住的商業地產 | | 2,651 | | | 1,698 | | | 953 | | | 214 | |
| | | | | | | | |
商業和工業 | | 3,880 | | | 314 | | | 3,566 | | | 2,629 | |
商業建築 | | 7,906 | | | — | | | 7,906 | | | 1,594 | |
| | | | | | | | |
住宅抵押貸款 | | 1,292 | | | 1,292 | | | — | | | — | |
房屋淨值 | | 102 | | | 102 | | | — | | | — | |
消費者 | | — | | | — | | | — | | | — | |
貸款總額 | | $ | 18,527 | | | $ | 6,102 | | | $ | 12,425 | | | $ | 4,437 | |
| | | | | | | | |
目錄 | 企業銀行股份有限公司 未經審計的合併中期財務報表附註 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年12月31日的餘額 | | | | | |
(千美元) | | 非應計貸款總額 | | 沒有特定儲備金的非應計貸款 | | 具有特定儲備金的非應計貸款 | | 相關特定 儲備 | | | | | |
業主自住的商業地產 | | $ | 2,683 | | | $ | 2,683 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | | |
非業主自住的商業地產 | | 2,686 | | | 1,717 | | | 969 | | | 229 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
商業和工業 | | 4,262 | | | 736 | | | 3,526 | | | 2,658 | | | | | | |
商業建築 | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
住宅抵押貸款 | | 1,526 | | | 1,526 | | | — | | | — | | | | | | |
房屋淨值 | | 257 | | | 257 | | | — | | | — | | | | | | |
消費者 | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | | |
貸款總額 | | $ | 11,414 | | | $ | 6,919 | | | $ | 4,495 | | | $ | 2,887 | | | | | | |
非應計貸款佔貸款總額的比率為 0.51% 和 0.32分別為 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的百分比。從2023年12月31日到2024年3月31日,非應計貸款的增加主要是由於一筆商業建築貸款被視為依賴抵押品,並增加了非應計貸款。
截至2024年3月31日和2023年12月31日,非應計貸款的額外融資承諾並不重要。
抵押依賴貸款
抵押貸款的記錄投資總額為 $20.72024 年 3 月 31 日為百萬美元,相比之下13.7截至 2023 年 12 月 31 日,為百萬美元。應計抵押貸款總額為 $2.3百萬,而非應計抵押品依賴貸款總額為 $18.4截至 2024 年 3 月 31 日,百萬人。截至2023年12月31日,應計抵押貸款總額為美元2.4百萬,而非應計抵押貸款為美元11.3百萬。
下表列出了截至所示日期按投資組合分配分列的抵押貸款的入賬投資和相關的特定補貼:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 |
(千美元) | | 未付款 合同的 校長 平衡 | | 錄製總數 投資於 抵押依賴貸款 | | 已錄製 投資 沒有 特定儲備金 | | 已錄製 投資 用一個 特定儲備金 | | 相關特定 儲備 |
業主自住的商業地產 | | $ | 4,559 | | | $ | 4,053 | | | $ | 4,053 | | | $ | — | | | $ | — | |
非業主自住的商業地產 | | 4,112 | | | 2,949 | | | 1,996 | | | 953 | | | 213 | |
| | | | | | | | | | |
商業和工業 | | 5,288 | | | 4,013 | | | 526 | | | 3,487 | | | 2,551 | |
商業建築 | | 7,938 | | | 7,906 | | | — | | | 7,906 | | | 1,594 | |
| | | | | | | | | | |
住宅抵押貸款 | | 1,846 | | | 1,665 | | | 1,665 | | | — | | | — | |
房屋淨值 | | 155 | | | 126 | | | 126 | | | — | | | — | |
消費者 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
總計 | | $ | 23,898 | | | $ | 20,712 | | | $ | 8,366 | | | $ | 12,346 | | | $ | 4,358 | |
| | | | | | | | |
目錄 | 企業銀行股份有限公司 未經審計的合併中期財務報表附註 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年12月31日的餘額 |
(千美元) | | 未付款 合同的 校長 平衡 | | 錄製總數 投資於 抵押依賴貸款 | | 已錄製 投資 沒有 特定儲備金 | | 已錄製 投資 用一個 特定儲備金 | | 相關特定 儲備 |
業主自住的商業地產 | | $ | 4,641 | | | $ | 4,165 | | | $ | 4,165 | | | $ | — | | | $ | — | |
非業主自住的商業地產 | | 4,062 | | | 2,983 | | | 2,015 | | | 968 | | | 229 | |
| | | | | | | | | | |
商業和工業 | | 6,804 | | | 4,332 | | | 950 | | | 3,382 | | | 2,526 | |
商業建築 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | |
住宅抵押貸款 | | 2,117 | | | 1,902 | | | 1,902 | | | — | | | — | |
房屋淨值 | | 359 | | | 281 | | | 281 | | | — | | | — | |
消費者 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
總計 | | $ | 17,983 | | | $ | 13,663 | | | $ | 9,313 | | | $ | 4,350 | | | $ | 2,755 | |
截至2024年3月31日和2023年12月31日,抵押依賴貸款的額外融資承諾並不重要。
向遇到財務困難的借款人修改貸款
自2023年1月1日起,公司採用了亞利桑那州立大學2022-02年 “金融工具——信貸損失(主題326)、TDR和Vintage披露”,這取消了TDR的會計指導,並加強了對遇到財務困難的借款人進行貸款重組的披露要求。該項通過並未對財務報表產生重大影響。
公司與遇到財務困難的貸款客户合作,並可以在認為必要或適當的範圍內修改貸款,同時考慮到借款人的個人財務狀況和未來前景,努力實現最佳的共同結果。對借款人是否遇到財務困難的評估是在修改之日進行的。為遇到財務困難的借款人所做的修改可以是本金減免、降低利率、延期還款本金、利息或兩者兼而有之,或延長期限,或兩者兼而有之,或兩者兼而有之。如果先前對債務進行了修改,則在確定當前修改導致的延遲付款是否微不足道時,公司會考慮在本次修改之前的十二個月內所做的修改的累積影響。
在截至2024年3月31日的三個月中,有 不對遇到財務困難的借款人進行的貸款修改。
下表按所示期間發放的特許權類型列出了向遇到財務困難的借款人進行貸款修改的攤銷成本基礎:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 三個月已結束 |
| | | | | | 2023年3月31日 |
(千美元) | | | | 延期付款 | | | | | | | | | | 佔貸款類別總額的百分比 |
商業地產 | | | | | | $ | 281 | | | | | | | | | | | 0.01 | % |
商業和工業 | | | | | | 38 | | | | | | | | | | | 0.01 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
總計 | | | | | | $ | 319 | | | | | | | | | | | 0.01 | % |
下表列出了在所述期間對遇到財務困難的借款人進行的貸款修改的財務影響: | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | 三個月已結束 | | |
| | | | 2023年3月31日 | | |
| | | | 加權平均延期還款額 | | |
商業地產 | | | | 0.5年份 | | |
商業和工業 | | | | 0.5年份 | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | | | |
目錄 | 企業銀行股份有限公司 未經審計的合併中期財務報表附註 | |
公司密切關注為遇到財務困難的借款人而修改的貸款的表現,以瞭解其修改工作的有效性。 下表顯示了在過去十二個月內為遇到財務困難的借款人修改的貸款在所述期間的業績狀況。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 |
(千美元) | | 當前 | | 30-59 天 逾期未交 | | 60-89 天 逾期未交 | | 逾期 90 天或更長時間 | | 過去的總數 到期 |
商業地產 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
商業和工業 | | — | | | — | | | — | | | 143 | | | 143 | |
商業建築 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
住宅抵押貸款 | | 31 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
房屋淨值 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
消費者 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
總計 | | $ | 31 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 143 | | | $ | 143 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年3月31日的餘額 |
(千美元) | | 當前 | | 30-59 天 逾期未交 | | 60-89 天 逾期未交 | | 逾期 90 天或更長時間 | | 過去的總數 到期 |
商業地產 | | $ | 406 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,014 | | | $ | 1,014 | |
商業和工業 | | 237 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
商業建築 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
住宅抵押貸款 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
房屋淨值 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
消費者 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
總計 | | $ | 643 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,014 | | | $ | 1,014 | |
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中, 不對於遇到財務困難的借款人,在過去十二個月內修改的貸款隨後出現違約。
在2024年3月31日和2023年3月31日,向參與貸款修改的遇到財務困難的借款人提供的額外融資承諾並不重要。
貸款和信用損失準備金的 ACL
下表列示了所述期間貸款和無準備金承付款信貸損失準備金的變化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | |
(千美元) | | 3月31日 2024 | | 3月31日 2023 | | | | |
貸款信貸損失準備金 | | $ | 1,868 | | | $ | 2,318 | | | | | |
為無準備金的承付款編列經費 | | (1,246) | | | 418 | | | | | |
信貸損失準備金總額 | | $ | 622 | | | $ | 2,736 | | | | | |
貸款的 ACL
貸款的ACL總額為美元60.7百萬和美元59.0截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日,分別為百萬人。貸款佔貸款總額比率的ACL為 1.66% 和 1.65分別為 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的百分比。
| | | | | | | | |
目錄 | 企業銀行股份有限公司 未經審計的合併中期財務報表附註 | |
下表顯示了在所示三個月內按投資組合分類劃分的貸款ACL的變化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 商業地產業主自用 | | 非業主自住的商業地產 | | | | 商業和 工業 | | 商業建築 | | 住宅 抵押 | | 回家 公平 | | 消費者 | | 總計 |
2023 年 12 月 31 日的期初餘額 | | $ | 10,454 | | | $ | 27,620 | | | | | $ | 11,089 | | | $ | 6,787 | | | $ | 2,152 | | | $ | 579 | | | $ | 314 | | | $ | 58,995 | |
貸款信貸損失準備金 | | 25 | | | 1,201 | | | | | (639) | | | 1,429 | | | (80) | | | (46) | | | (22) | | | 1,868 | |
回收率 | | — | | | — | | | | | 68 | | | — | | | — | | | 2 | | | 2 | | | 72 | |
減去:扣款 | | — | | | — | | | | | 185 | | | — | | | — | | | — | | | 9 | | | 194 | |
2024 年 3 月 31 日的期末餘額 | | $ | 10,479 | | | $ | 28,821 | | | | | $ | 10,333 | | | $ | 8,216 | | | $ | 2,072 | | | $ | 535 | | | $ | 285 | | | $ | 60,741 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 商業地產業主自用 | | 非業主自住的商業地產 | | | | 商業和 工業 | | 商業建築 | | 住宅 抵押 | | 回家 公平 | | 消費者 | | 總計 |
2022 年 12 月 31 日的期初餘額 | | $ | 10,304 | | | $ | 26,260 | | | | | $ | 8,896 | | | $ | 3,961 | | | $ | 2,255 | | | $ | 633 | | | $ | 331 | | | $ | 52,640 | |
貸款信貸損失準備金 | | 391 | | | 770 | | | | | 438 | | | 492 | | | 123 | | | 76 | | | 28 | | | 2,318 | |
回收率 | | — | | | — | | | | | 127 | | | — | | | — | | | 3 | | | 3 | | | 133 | |
減去:扣款 | | — | | | — | | | | | 83 | | | — | | | — | | | — | | | 6 | | | 89 | |
截至2023年3月31日的期末餘額 | | $ | 10,695 | | | $ | 27,030 | | | | | $ | 9,378 | | | $ | 4,453 | | | $ | 2,378 | | | $ | 712 | | | $ | 356 | | | $ | 55,002 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
未到位承付款準備金
公司的無準備金承諾儲備金為 $5.92024 年 3 月 31 日的百萬美元和美元7.1截至 2023 年 12 月 31 日,為百萬美元。管理層認為,截至2024年3月31日,公司的貸款ACL和無準備金承諾儲備金已足夠。
擁有的其他房地產
該公司承運了 不奧利奧將於 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日上線。
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日,該公司有 $1.1百萬和美元1.2分別為百萬的消費者抵押貸款,這些貸款由住宅房地產擔保,根據適用司法管轄區的當地要求正在進行正式的止贖程序。
(5)租賃
截至 2024 年 3 月 31 日,該公司已經 16根據各種不可取消的運營租約簽訂的設施,其中大多數為公司提供了延長租賃期的選擇,包括定期的租金調整。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的租賃費用為美元423千和 $404分別為一千。在此期間,租賃費用中包含的可變租賃成本和短期租賃費用並不重要。
截至2024年3月31日和2023年3月31日,運營租賃的加權平均剩餘租賃期限為 28.2年和 29.2分別是幾年。加權平均折扣率為 3.552024 年 3 月 31 日的百分比以及 3.51% 截至 2023 年 3 月 31 日。
| | | | | | | | |
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截至2024年3月31日,這些租賃負債按年度分列的剩餘未貼現現金流如下:
| | | | | | | | |
(千美元) | | 經營租賃 |
2024 年(剩下的九個月) | | $ | 1,099 | |
2025 | | 1,457 | |
2026 | | 1,468 | |
2027 | | 1,474 | |
2028 | | 1,477 | |
此後 | | 31,723 | |
租賃付款總額 | | 38,698 | |
減去:估算利息 | | 14,395 | |
租賃負債總額 | | $ | 24,303 | |
(6)存款
按所示期限計算,存款彙總如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
非利息支票 | | $ | 1,050,608 | | | $ | 1,070,104 | |
計息檢查 | | 730,819 | | | 697,632 | |
儲蓄 | | 273,369 | | | 285,770 | |
貨幣市場 | | 1,469,181 | | | 1,402,939 | |
CD 25萬美元或以下 | | 337,367 | | | 295,789 | |
金額超過 250,000 美元的 CD | | 244,775 | | | 225,287 | |
| | | | |
| | | | |
存款 | | $ | 4,106,119 | | | $ | 3,977,521 | |
截至2024年3月31日和2023年12月31日,公司的所有未償存款均為客户存款,該公司有 不2024 年 3 月 31 日或 2023 年 12 月 31 日的經紀存款。客户存款包括來自全國存款網絡參與銀行的支票、貨幣市場存款和存款證的互惠餘額,這是因為我們的客户選擇參加公司提供的允許第三方增強型聯邦存款保險公司存款保險的計劃。根據這項增強型存款保險計劃,相當於客户原始存款資金的金額將返還給公司,並歸入相應的存款類別。公司在這些互惠產品中的餘額為美元864.1百萬和美元835.0截至2024年3月31日和2023年12月31日,分別為百萬人。
(7)借入資金和次級債務
截至2024年3月31日和2023年12月31日的借入資金彙總如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
(千美元) | | 平衡 | | 費率 | | 平衡 | | 費率 |
| | | | | | | | |
12 個月內 | | $ | 54,800 | | | 4.85 | % | | $ | 20,000 | | | 4.84 | % |
介於 1 到 5 年之間 | | 270 | | | — | % | | 270 | | | — | % |
5 年以上 | | 8,176 | | | 0.88 | % | | 5,498 | | | 1.09 | % |
借入資金總額 | | $ | 63,246 | | | 4.31 | % | | $ | 25,768 | | | 3.99 | % |
該公司截至2024年3月31日和2023年12月31日的借入資金包括聯邦儲備銀行通過BTFP預付的款項以及與通過FHLB和NH BFA在社區發展計劃下資助的特定貸款項目相關的定期預付款。
該公司的未償還次級債務(扣除延期發行成本)為美元59.62024 年 3 月 31 日的百萬美元和美元59.5截至 2023 年 12 月 31 日,百萬美元。未償還的次級票據將於2030年7月15日到期,並可在2025年7月15日當天或之後由公司選擇贖回。
| | | | | | | | |
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(8) 衍生品和套期保值活動
有關公司衍生品和套期保值活動的更多信息,請參閲2023年10-K表年度報告中公司經審計的合併財務報表附註9,“衍生品和套期保值”。
下表彙總了本公司在本報告所述期間的衍生金融工具、名義金額和公允價值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 |
(千美元) | | 資產名義金額 | | 資產衍生品(1)(2) | | 負債名義金額 | | 負債衍生品(1)(2) |
被指定為對衝工具的衍生品 | | | | | | | | |
利率合約-固定支付,浮動支付 | | $ | 100,000 | | | $ | 22 | | | $ | — | | | $ | — | |
被指定為套期保值工具的總衍生品 | | $ | 100,000 | | | $ | 22 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
衍生品不受對衝會計的約束 | | | | | | | | |
利率合約-浮動支付,固定收益 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7,459 | | | $ | 751 | |
利率合約-固定支付,浮動支付 | | 7,459 | | | 751 | | | — | | | — | |
風險參與協議已出售 | | — | | | — | | | 46,814 | | | 44 | |
衍生品總額不受對衝會計的約束 | | $ | 7,459 | | | $ | 751 | | | $ | 54,273 | | | $ | 795 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 |
(千美元) | | 資產名義金額 | | 資產衍生品(1)(2) | | 負債名義金額 | | 負債衍生品(1)(2) |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
被指定為對衝工具的衍生品 | | | | | | | | |
利率合約-固定支付,浮動支付 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 100,000 | | | $ | 760 | |
被指定為對衝工具的衍生品總額 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 100,000 | | | $ | 760 | |
| | | | | | | | |
衍生品不受對衝會計的約束 | | | | | | | | |
利率合約-浮動支付,固定收益 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7,524 | | | $ | 630 | |
利率合約-固定支付,浮動支付 | | 7,524 | | | 630 | | | — | | | — | |
風險參與協議已出售 | | — | | | — | | | 46,910 | | | 65 | |
衍生品總額不受對衝會計的約束 | | $ | 7,524 | | | $ | 630 | | | $ | 54,434 | | | $ | 695 | |
_________________________________________(1) 與公司利率互換相關的應計利息餘額不包含在上述公允價值中,且無關緊要。
(2) 與固定支付、收到的浮動利率合約相關的資產和負債受主淨額結算協議的約束,並在公司的合併資產負債表中淨列報。
截至2024年3月31日或2023年12月31日,該公司沒有指定為現金流套期保值的衍生品。
被指定為對衝工具的衍生品
公允價值套期保值
被指定為公允價值套期保值的衍生品用於降低特定資產或負債出現不利利率波動的風險。公司的公允價值套期保值用於管理其因利率變動而導致的套期保值項目公允價值變動的風險。
該公司有 三合併名義價值為美元的利率互換協議100.0截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日,為百萬人。每份利率互換協議都被指定為公允價值對衝協議,涉及從交易對手那裏獲得浮動利率付款的淨結算,以換取公司在協議有效期內支付固定利率的款項,而無需交換標的名義金額。
| | | | | | | | |
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下表列出了對衝項目的賬面金額和所列期間的累計公允價值套期保值基礎調整:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | | |
(千美元) | | 對衝項目的資產負債表位置 | | 對衝資產的賬面金額 | | 套期保值資產賬面金額中包含的公允價值套期保值調整的累計金額 | | 對衝資產的賬面金額 | | 套期保值資產賬面金額中包含的公允價值套期保值調整的累計金額 | | |
利率合約-貸款 | | 貸款 | | $ | 99,959 | | | $ | (41) | | | $ | 100,755 | | | $ | 755 | | | |
下表列出了作為公允價值套期保值和相關套期保值項目的利率衍生品的收益(虧損)。有 不截至2023年3月31日未償還的公允價值套期保值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至3月31日的三個月 |
(千美元) | | 受影響的損益表細列項目 | | 2024 | | 2023 |
被指定為公允價值套期保值的衍生品: | | | | | | |
衍生品的公允價值調整 | | 淨利息收入 | | $ | 782 | | | $ | — | |
對衝工具的公允價值調整 | | 淨利息收入 | | (797) | | | — | |
總計 | | | | $ | (15) | | | $ | — | |
衍生品不受對衝會計的約束
利率合約
每個背靠背的利率互換都包括 二利率互換(客户互換和抵消交易對手互換),總額為 四截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的未償利率掉期。由於這種抵消關係, 不在截至2024年3月31日或2023年3月31日的三個月中,連續互換收入中確認的淨收益或虧損。
與交易對手的利率互換受主淨額結算協議的約束,而與客户的利率互換則不受。截至2024年3月31日和2023年12月31日,與交易對手的所有背靠背互換均為資產頭寸,因此截至相應日期,公司的合併資產負債表中未反映淨額結算。 風險參與協議
公司簽訂RPA,根據與客户商業貸款相關的利率互換協議,公司為客户的業績承擔信用風險,並獲得與承擔的風險相稱的費用收入。RPA和客户的貸款由相同的抵押品擔保。
信用風險
截至 2024 年 3 月 31 日,該公司已經 二活躍的利率互換機構交易對手均具有投資級信用評級。當公司存在信用風險敞口時,抵押品由交易對手公佈。交易對手公佈的抵押品受到限制,不被視為公司的資產,因此,它不記入公司的合併資產負債表。如果公司公佈抵押品,則限制性現金將記入公司的合併資產負債表。
該公司對衍生品交易對手設定了最低抵押品發佈門檻,截至2024年3月31日,該公司的抵押品發佈門檻為美元773與交易對手的利率互換以及交易對手公佈的現金抵押品相關的信用風險敞口為千美元590千。截至2023年12月31日,該公司有 不與交易對手的利率互換以及公司發佈的現金抵押品相關的信用風險敞口為美元570千,而交易對手公佈的現金抵押品為美元590千。
| | | | | | | | |
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與信用風險相關的偶然特徵
自2023年12月31日以來,公司與交易對手的利率互換中包含的信用風險相關或有準備金沒有重大變化。截至2024年3月31日,與這些協議相關的衍生品的公允價值為淨資產頭寸為美元773千,其中不包括針對非績效風險的任何調整。該公司對某些衍生品交易對手設定了最低抵押品發佈門檻,截至2024年3月31日,尚未公佈與這些協議相關的抵押品。
其他衍生品相關活動
與將要出售的抵押貸款發放相關的利率鎖定承諾被視為衍生工具。出售貸款的承諾也被視為衍生工具。截至2024年3月31日和2023年12月31日,公司的利率鎖定承諾和出售這些抵押貸款的承諾的估計公允價值被認為並不重要。
(9) 監管資本要求
截至2024年3月31日和2023年12月31日,公司符合聯邦儲備系統理事會適用法規中 “資本充足” 的定義,根據聯邦存款保險公司的即時糾正措施條例和巴塞爾協議III資本指南,該銀行被認定為 “資本充足”。
下表列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日的公司和銀行的實際資本金額和比率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 實際的 | | 最低資本 為了資本充足率 目的(1) | | 最低資本 要好起來 資本化(2) |
(千美元) | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 |
截至 2024 年 3 月 31 日 | | | | | | | | | | | | |
該公司(合併) | | | | | | | | | | | | |
總資本佔風險加權資產 | | $ | 518,556 | | | 13.20 | % | | $ | 314,278 | | | 8.00 | % | | 不適用 | | 不適用 |
一級資本與風險加權資產的比例 | | 409,657 | | | 10.43 | % | | 235,709 | | | 6.00 | % | | 不適用 | | 不適用 |
一級資本與平均資產(或槓桿比率) | | 409,657 | | | 8.85 | % | | 185,190 | | | 4.00 | % | | 不適用 | | 不適用 |
普通股一級資本佔風險加權資產 | | 409,657 | | | 10.43 | % | | 176,782 | | | 4.50 | % | | 不適用 | | 不適用 |
| | | | | | | | | | | | |
銀行 | | | | | | | | | | | | |
總資本佔風險加權資產 | | $ | 518,420 | | | 13.20 | % | | $ | 314,278 | | | 8.00 | % | | $ | 392,848 | | | 10.00 | % |
一級資本與風險加權資產的比例 | | 469,098 | | | 11.94 | % | | 235,709 | | | 6.00 | % | | 314,278 | | | 8.00 | % |
一級資本與平均資產(或槓桿比率) | | 469,098 | | | 10.13 | % | | 185,189 | | | 4.00 | % | | 231,487 | | | 5.00 | % |
普通股一級資本佔風險加權資產 | | 469,098 | | | 11.94 | % | | 176,782 | | | 4.50 | % | | 255,351 | | | 6.50 | % |
| | | | | | | | |
目錄 | 企業銀行股份有限公司 未經審計的合併中期財務報表附註 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 實際的 | | 最低資本 為了資本充足率 目的(1) | | 最低資本 要好起來 資本化(2) |
(千美元) | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 | | 金額 | | 比率 |
截至 2023 年 12 月 31 日 | | | | | | | | | | | | |
該公司(合併) | | | | | | | | | | | | |
總資本佔風險加權資產 | | $ | 511,692 | | | 13.12 | % | | $ | 312,035 | | | 8.00 | % | | 不適用 | | 不適用 |
一級資本與風險加權資產的比例 | | 403,224 | | | 10.34 | % | | 234,026 | | | 6.00 | % | | 不適用 | | 不適用 |
一級資本與平均資產(或槓桿比率) | | 403,224 | | | 8.74 | % | | 184,471 | | | 4.00 | % | | 不適用 | | 不適用 |
普通股一級資本佔風險加權資產 | | 403,224 | | | 10.34 | % | | 175,520 | | | 4.50 | % | | 不適用 | | 不適用 |
| | | | | | | | | | | | |
銀行 | | | | | | | | | | | | |
總資本佔風險加權資產 | | $ | 510,645 | | | 13.09 | % | | $ | 312,035 | | | 8.00 | % | | $ | 390,044 | | | 10.00 | % |
一級資本與風險加權資產的比例 | | 461,675 | | | 11.84 | % | | 234,026 | | | 6.00 | % | | 312,035 | | | 8.00 | % |
一級資本與平均資產(或槓桿比率) | | 461,675 | | | 10.01 | % | | 184,471 | | | 4.00 | % | | 230,589 | | | 5.00 | % |
普通股一級資本佔風險加權資產 | | 461,675 | | | 11.84 | % | | 175,520 | | | 4.50 | % | | 253,528 | | | 6.50 | % |
__________________________________________(1)在使用資本儲蓄緩衝區之前 2.50截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的百分比。請參閲下面的討論。
(2)為了使該銀行符合 “資本充足” 的資格,它必須至少保持監管即時糾正措施框架下列出的最低比率。本框架不適用於本公司。
公司受巴塞爾協議III資本比率要求的約束,其中包括 “資本儲蓄緩衝區” 2.50比上面顯示的基於風險的監管最低資本充足率要求高出百分比。如果銀行組織投入資本保護緩衝區,其活動可能會受到限制,包括向其執行官支付股息和全權獎金的能力。如上表所述,截至2024年3月31日,公司和銀行的實際比率均超過了巴塞爾協議III風險資本要求以及資本保護緩衝區。截至2024年3月31日,資本儲備緩衝為美元98.2公司和銀行均為百萬美元。
(10)綜合收益(虧損)
下表顯示了在指定日期內其他綜合收益(虧損)組成部分變化的對賬情況,包括分配給其他綜合收益(虧損)各組成部分的所得税(支出)福利金額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2024年3月31日的三個月 | | 截至2023年3月31日的三個月 |
(千美元) | | 税前 | | 税收優惠 | | 税後金額 | | 税前 | | 税收優惠(支出) | | 税後金額 |
債務證券公允價值的變化 | | $ | (2,769) | | | $ | 658 | | | $ | (2,111) | | | $ | 26,160 | | | $ | (5,912) | | | $ | 20,248 | |
減去:淨證券收益(虧損)重新歸類為非利息收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
其他綜合(虧損)收益總額,淨額 | | $ | (2,769) | | | $ | 658 | | | $ | (2,111) | | | $ | 26,160 | | | $ | (5,912) | | | $ | 20,248 | |
截至所述期間,有關公司扣除税款的累計其他綜合收益(虧損)的信息由以下部分組成:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2024年3月31日的三個月 | | 截至2023年3月31日的三個月 |
(千美元) | | 債務證券的未實現損失 | | | | | | 債務證券的未實現損失 | | | | |
累計其他綜合虧損——期初餘額 | | $ | (79,763) | | | | | | | $ | (96,207) | | | | | |
其他綜合(虧損)收益總額,淨額 | | (2,111) | | | | | | | 20,248 | | | | | |
累計其他綜合虧損——期末餘額 | | $ | (81,874) | | | | | | | $ | (75,959) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
目錄 | 企業銀行股份有限公司 未經審計的合併中期財務報表附註 | |
(11)股票薪酬
自2023年12月31日以來,企業銀行公司的2016年股票激勵計劃(“2016年計劃”)沒有實質性變化。截至2024年3月31日, 288,903根據2016年計劃,公司普通股仍可用於未來補助。
股票薪酬支出總額為 $503截至2024年3月31日的三個月為千美元,而這一數字為美元522截至2023年3月31日的三個月,為千人。
股票期權獎勵
該公司發佈了 不截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月內的股票期權。 公司確認了與股票期權獎勵相關的股票薪酬支出41截至2024年3月31日的三個月為千美元,而這一數字為美元50截至2023年3月31日的三個月,為千人。
限制性股票獎勵
限制性股票獎勵按授予之日公司普通股的市場價格發放。員工限制性股票獎勵通常會歸還給他們 四年從限制性股票獎勵一週年之日或前後開始,比例相等,或者是基於績效的限制性股票獎勵,授予公司實現某些預定義的業績目標。非僱員董事限制性股票獎勵通常歸屬 兩年從限制性股票獎勵一週年之日或前後開始按等份額分配。
下表彙總了在所示期限內授予的限制性股票獎勵:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月 |
限制性股票獎勵(標的股票數量) | | 2024 | | 2023 |
| | | | |
四年解鎖 | | 65,588 | | | 32,719 | |
基於績效的歸屬 | | 21,263 | | | 31,270 | |
授予的限制性股票獎勵總額 | | 86,851 | | | 63,989 | |
授予日期公允價值 | | $ | 24.90 | | | $ | 32.32 | |
與股票獎勵(主要是限制性股票獎勵)相關的確認的股票薪酬支出為美元402截至2024年3月31日的三個月為千美元,而這一數字為美元407截至2023年3月31日的三個月,為千人。
股票代替董事費
公司董事會(“董事會”)的非僱員成員可以選擇接受新發行的公司普通股,以代替出席董事會和委員會會議的現金補償。與這些董事費用相關的股票薪酬支出為美元60截至2024年3月31日的三個月為千美元,而這一數字為美元65截至2023年3月31日的三個月,為千人。
(12)每股收益
下表使用庫存股法,列出了每股基本收益和平均已發行股票的增長情況,用於計算所述期間的攤薄後每股收益:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月 | | |
| | 2024 | | 2023 | | | | |
基本加權平均已發行普通股 | | 12,292,417 | | | 12,155,320 | | | | | |
稀釋性股票 | | 11,786 | | | 38,436 | | | | | |
攤薄後的加權平均已發行普通股 | | 12,304,203 | | | 12,193,756 | | | | | |
| | | | | | | | |
目錄 | 企業銀行股份有限公司 未經審計的合併中期財務報表附註 | |
被確定為反稀釋因而被排除在稀釋股票計算之外的已發行股票期權總額為 103,238在截至2024年3月31日的三個月中,相比之下 34,164在截至 2023 年 3 月 31 日的三個月中。這些股票期權不是稀釋性的,可能會稀釋未來的每股收益。
未歸屬的參與限制性股票獎勵總額為 174,527股票和 130,039分別截至2024年3月31日和2023年12月31日的股票。
(13)公允價值測量
財務會計準則委員會將資產或負債的公允價值定義為賣方在市場參與者之間的有序交易中將獲得的價格(退出價格),還建立了公允價值層次結構,使用三個投入水平將公允價值衡量標準分開:(級別 1)相同資產或負債的活躍市場報價;(級別 2)重要的其他可觀察投入,包括活躍市場中類似項目的報價、相同或相似項目的報價不活躍的市場,例如投入利率和收益率曲線、波動率、預付款速度、信用風險和違約率,為公允價值的確定或主要來自觀察到的市場數據的投入提供了合理的依據;以及(第三級)在資產或負債市場活動很少(如果有的話)的情況下無法觀察到的重要輸入。不可觀察的輸入必須反映市場參與者在對資產或負債進行定價時使用的合理假設,這些假設是根據當時情況下可用的最佳信息得出的。
下表彙總了在指定日期按公允價值記賬的重大資產和負債以及在公允價值層次結構中的位置:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 |
| | | | 使用以下方法進行公允價值測量: |
(千美元) | | 公允價值 | | (第 1 級) | | (第 2 級) | | (第 3 級) |
定期計量的資產: | | | | | | | | |
債務證券 | | $ | 643,924 | | | $ | — | | | $ | 643,924 | | | $ | — | |
股權證券 | | 8,102 | | | 8,102 | | | — | | | — | |
FHLB 股票 | | 2,482 | | | — | | | 2,482 | | | — | |
利率互換 | | 773 | | | — | | | 773 | | | — | |
按非經常性計量的資產: | | | | | | | | |
個人評估貸款(取決於抵押品) | | 7,988 | | | — | | | — | | | 7,988 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
定期計量的負債: | | | | | | | | |
利率互換 | | $ | 751 | | | $ | — | | | $ | 751 | | | $ | — | |
RPA 已售出 | | 44 | | | — | | | 44 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 |
| | | | 使用以下方法進行公允價值測量: |
(千美元) | | 公允價值 | | (第 1 級) | | (第 2 級) | | (第 3 級) |
定期計量的資產: | | | | | | | | |
債務證券 | | $ | 661,113 | | | $ | — | | | $ | 661,113 | | | $ | — | |
股權證券 | | 7,058 | | | 7,058 | | | — | | | — | |
FHLB 股票 | | 2,402 | | | — | | | 2,402 | | | — | |
利率互換 | | 630 | | | — | | | 630 | | | — | |
按非經常性計量的資產: | | | | | | | | |
個人評估貸款(取決於抵押品) | | 1,595 | | | — | | | — | | | 1,595 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
定期計量的負債: | | | | | | | | |
利率互換 | | $ | 1,390 | | $ | — | | | $ | 1,390 | | | $ | — | |
RPA 已售出 | | 65 | | — | | | 65 | | | — | |
| | | | | | | | |
目錄 | 企業銀行股份有限公司 未經審計的合併中期財務報表附註 | |
該公司利用第三方定價供應商為其債務證券提供估值。
公司的股票投資組合公允價值是根據股票的報價來衡量的;因此,這些證券在公允價值層次結構中被歸類為第一級。
銀行必須以面值購買FHLB股票,同時購買FHLB的預付款。FHLB僅按其固定面值發行、兑換、回購和轉讓股票。該股票被歸類為限制性投資,按FHLB面值計值,管理層認為該面值接近公允價值;因此,這些證券被歸類為二級衡量標準。
衍生資產和負債的公允價值由背對背互換、公允價值套期保值和風險參與協議組成,代表財務會計準則委員會二級衡量標準,基於根據信用風險和可觀測的市場利率曲線調整後的結算值。公司利用第三方供應商為其衍生資產和負債提供估值。有關公司利率互換的更多信息,另請參閲上文10-Q表中的附註8 “衍生品和套期保值活動”。
對於單獨評估並被視為依賴抵押品的貸款,管理層通過將貸款的攤銷成本與抵押品的預期可實現公允價值(評估價值或內部分析,減去估計的出售成本,根據計量日期之後相關估值因素的變化進行必要調整)來估算價值和可能的信用損失。這些評估中使用的某些投入以及可能的後續調整並不總是可以觀察到的,因此,在公允價值層次結構中,按可實現公允價值的抵押貸款被歸類為第三級。向附屬抵押貸款分配了特定的儲備金,用於支付管理層估計可能的信用損失金額。分配給依賴抵押品的單獨評估貸款的特定儲備金為美元4.4截至 2024 年 3 月 31 日,為百萬美元2.8截至 2023 年 12 月 31 日,百萬美元。
下表列出了有關非經常性按公允價值計量的資產的其他定量信息,公司使用了三級投入(在資產或負債幾乎沒有市場活動(如果有的話)的情況下無法觀察到的重要投入)來確定截至2024年3月31日和2023年12月31日的公允價值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公允價值 | | | | | | |
(千美元) | | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | | 估值技術 | | 不可觀察的輸入 | | 不可觀察的輸入值或範圍 |
按非經常性計量的資產: | | | | | | | | |
個人評估貸款(取決於抵押品) | | $ | 7,988 | | | $ | 1,595 | | | 抵押品評估 | | 評估調整(1) | | 15% - 50% |
| | | | | | | | | | |
_______________________________
(1)管理層可以根據定性因素(例如經濟狀況和估計的清算費用)對評估進行調整。
資產和負債的估計公允價值
除了披露公司合併資產負債表上按公允價值計量的資產和負債外,公司還必須披露有關可行估算該價值的金融工具的公允價值信息,無論是否在公司的合併資產負債表中確認。
| | | | | | | | |
目錄 | 企業銀行股份有限公司 未經審計的合併中期財務報表附註 | |
已披露公允價值但未在公司合併資產負債表中確認的金融工具彙總如下。 該表包括賬面價值、估計公允價值及其在公允價值層次結構中的位置,如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 |
| | | | | | 公允價值測量 |
(千美元) | | 攜帶 價值 | | 公允價值 | | 1 級輸入 | | 2 級輸入 | | 3 級輸入 |
金融資產: | | | | | | | | | | |
持有待售貸款 | | $ | 400 | | | $ | 398 | | | $ | — | | | $ | 398 | | | $ | — | |
貸款,淨額 | | 3,593,581 | | | 3,411,430 | | | — | | | — | | | 3,411,430 | |
金融負債: | | | | | | | | | | |
光盤 | | 582,142 | | | 579,814 | | | — | | | 579,814 | | | — | |
| | | | | | | | | | |
借入的資金 | | 63,246 | | | 60,570 | | | — | | | 60,570 | | | — | |
次級債務 | | 59,577 | | | 60,758 | | | — | | | 60,758 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 |
| | | | 公允價值測量 |
(千美元) | | 攜帶 價值 | | 公允價值 | | 1 級輸入 | | 2 級輸入 | | 3 級輸入 |
金融資產: | | | | | | | | | | |
持有待售貸款 | | $ | 200 | | | $ | 201 | | | $ | — | | | $ | 201 | | | $ | — | |
貸款,淨額 | | 3,508,636 | | | 3,353,968 | | | — | | | — | | | 3,353,968 | |
金融負債: | | | | | | | | | | |
光盤 | | 521,076 | | | 518,928 | | | — | | | 518,928 | | | — | |
| | | | | | | | | | |
借入的資金 | | 25,768 | | | 24,081 | | | — | | | 24,081 | | | — | |
次級債務 | | 59,498 | | | 55,572 | | | — | | | 55,572 | | | — | |
上表不包括某些賬面價值接近所示日期公允價值的金融工具,因為它們是短期性質或按需支付。其中包括現金和現金等價物、應計利息和非定期存款賬户。這些工具的相應賬面價值將全部歸類為公允價值層次結構中的第一級。
這些表格中還不包括信貸額度中未使用部分的承付款的公允價值以及按當前市場利率計算的短期貸款的公允價值,估計公允價值沒有重大變化。
(14)補充現金流信息
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的補充現金流信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月 |
(千美元) | | 2024 | | 2023 |
補充財務數據: | | | | |
支付的現金:利息 | | $ | 17,125 | | | $ | 6,931 | |
支付的現金:所得税 | | 4,805 | | | 4,455 | |
支付的現金:租賃負債 | | 351 | | | 340 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
.
第 2 項-管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
管理層的討論和分析應與本截至2024年3月31日的季度期的10-Q表季度報告(以下簡稱 “10-Q表格”)中包含的未經審計的企業銀行股份有限公司(“公司”、“企業”、“我們” 或 “我們的”)未經審計的合併中期財務報表及其附註以及公司10-K表年度報告中包含的經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀截至2023年12月31日的財年(“2023年10-K表年度報告”),向美國證券和交易委員會(“SEC”)於2024年3月8日上線。
關於前瞻性陳述的特別説明
本10-Q表格包含1995年《私人證券訴訟改革法》中定義的前瞻性陳述。有關公司及其行業的此類前瞻性陳述涉及重大風險和不確定性。除當前或歷史事實陳述以外的陳述,包括有關公司未來財務狀況、經營業績、商業計劃、流動性、現金流、預計成本以及適用於公司的任何法律或法規的影響的陳述,均為前瞻性陳述。前瞻性陳述可以通過提及未來一個或多個時期來確定,也可以使用前瞻性術語,例如 “將”、“應該”、“可以”、“預期”、“相信”、“期望”、“打算”、“可能”、“計劃”、“追求”、“觀點” 以及類似的術語或表達。我們提醒您,任何此類前瞻性陳述都不能保證未來的表現,並且會受到難以預測的風險、假設、估計和不確定性的影響。儘管我們認為截至發佈之日,這些前瞻性陳述中反映的預期是合理的,但實際結果可能與前瞻性陳述所表達或暗示的結果存在重大差異。
有或將會有一些重要因素可能導致我們的實際業績與這些前瞻性陳述中顯示的結果存在重大差異,包括但不限於以下因素:
•美國和我們的市場區域的潛在衰退;
•與銀行倒閉有關或由銀行倒閉造成的影響,以及銀行業持續存在的不確定性,包括政府機構為應對監管變更或其他緩解措施對公司和其他金融機構的相關影響;
•存款競爭加劇以及存款客户行為的相關變化;
•風險管理控制和程序失敗;
•信貸損失備抵金是否充足;
•商業貸款和借款人特有的風險;
•商業週期的變化以及地方、地區或國家經濟的衰退,包括消費者支出的變化和當地房地產市場的惡化,可能會對信貸和/或資產質量產生負面影響,並導致信貸損失和公司信貸損失準備金的增加;
•美國和我們的市場區域房價下跌的影響;
•商業地產價值和價格的下降;
•美國和我們的市場領域當前的通貨膨脹壓力持續存在,或通貨膨脹率再次升高,及其對市場利率、經濟和信貸質量的影響;
•美國和我們的市場地區的失業率上升;
•資本市場的惡化,這可能會對公司資產的價值或信貸質量以及滿足公司流動性需求所需的資金來源的可用性產生不利影響;
•市場利率的變化可能會對我們的貸款和存款定價產生負面影響,並降低我們的淨利息收入或淨利率;
•市場利率的上升可能會對債券市場價值產生負面影響,並導致賬面淨值降低;
•我們成功管理當前不斷上升的市場利率環境的能力、我們的信用風險以及未來不良資產和扣除額的水平;
•資產、存款、未來非利息支出和非利息收入的潛在減少或增長;
•無法維持足夠的流動性;
•無法籌集必要的資金來為我們的運營提供資金或達到最低監管資本水平將限制我們的業務和運營;
•我們持有的存款金額大幅減少,或未能在必要時擴大存款基礎以為我們的增長和運營提供資金;
•我們在實施新技術時跟上技術變革或困難步伐的能力;
•與技術相關的風險,包括技術變更和技術服務中斷或故障,可能會對公司的運營產生不利影響,並增加與技術相關的支出;
•網絡安全風險,包括網絡事件或其他故障、中斷或安全漏洞以及身份盜用,可能會影響公司的聲譽,加強監管監督,並影響公司的財務業績;
•來自大型區域和州外銀行組織以及各種金融服務的非銀行提供商的競爭日益激烈,可能會對公司在其市場領域的競爭地位產生不利影響,並減少對公司產品和服務的需求;
•我們保留和增加我們管理的總資產的能力;
•我們成功進入新市場和利用增長機會的能力,包括獲得所需的監管批准;
•我們在我們所服務的市場中的聲譽受損;
•與我們的客户、員工或供應商的欺詐、疏忽或其他行為相關的風險;
•面臨法律索賠和訴訟的機會;
•我們維持有效的披露控制和程序系統以及對財務報告的內部控制的能力;
•無法吸引、僱用和留住合格的管理人員;
•適用於公司業務和運營的法律法規的近期和未來變化,以及由此可能導致的任何其他法規或廢除,這可能會導致公司承擔額外成本並對公司的業務環境、運營和財務業績產生不利影響;
•未來的監管合規成本,包括因政府實施的新法規而導致的任何增加;
•我們應對量化緊縮以及當前和未來的政府貨幣和財政政策,包括聯邦儲備系統理事會(“美聯儲委員會”)當前和未來的政策的不確定影響的能力;
•關税和貿易壁壘的變化;
•美國財政債務和預算事項的不確定性;
•惡劣天氣、自然災害、戰爭或恐怖主義行為或其他外部事件;
•我們遵守聯邦和州銀行機構監管行動的能力;
•聯邦存款保險公司(“FDIC”)保險和其他保險範圍和成本的變化;
•監管機構、FASB或上市公司會計監督委員會可能採用或制定的會計和/或審計準則、政策和慣例的變化可能會對公司的財務業績產生負面影響;以及
•與其他金融機構的穩健性相關的系統性風險。
公司提醒讀者,本10-Q表中的前瞻性陳述反映了管理層認為合理的許多假設,但這些假設本質上是不確定的,超出了公司的控制範圍。前瞻性陳述涉及許多風險和不確定性,可能導致公司的實際業績與前瞻性陳述中表達或暗示的業績存在重大差異。因此,我們提醒您,任何此類前瞻性陳述都不能保證未來的表現,讀者不應過分依賴此類前瞻性信息和陳述。本10-Q表格中的任何前瞻性陳述均基於截至本10-Q表格發佈之日公司獲得的信息,除非適用法律要求,否則公司沒有義務公開更新或以其他方式修改任何前瞻性陳述,無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。
概述
執行摘要
公司以長期展望運營,專注於有機增長,持續投資於我們的員工、產品、服務、技術和分支機構。
主要財務亮點
截至2024年3月31日的三個月或其中的主要財務業績如下:
•淨收益為850萬美元,攤薄後每股普通股收益為0.69美元。
•平均資產回報率和平均股本回報率分別為0.75%和10.47%。
•淨利率(非公認會計準則)為3.20%。
•與2023年12月31日相比,貸款總額增長了2%。
•與 2023 年 12 月 31 日相比,存款總額增長了 3%。
•該公司沒有經紀存款,借入資金僅佔總資產的1.4%。
•管理和管理的財富資產總額為13.7億美元,與2023年12月31日相比增長了4%。
截至2024年3月31日的三個月,淨收益為850萬美元,攤薄後每股普通股收益為0.69美元,而截至2023年3月31日的三個月,淨收益為1,080萬美元,攤薄每股收益為0.88美元。截至2024年3月31日的三個月,淨收入減少了230萬美元,這主要是由於淨利息收入減少了480萬美元,但信貸損失準備金減少了210萬美元,部分抵消了減少的210萬美元。
截至2024年3月31日,總資產為46.2億美元,而截至2023年12月31日為44.7億美元。與2023年12月31日相比,貸款總額增加了8,670萬美元,增長了2%,其中主要是商業房地產貸款。
截至2024年3月31日,信貸質量仍然管理良好,不良貸款佔貸款總額的比率為0.51%,而2023年12月31日為0.32%。不良貸款的增加主要源於一筆單獨評估的商業建築貸款,該貸款在2024年第一季度被下調信貸評級並轉為非應計貸款。截至2024年3月31日,貸款佔貸款總額的比率為1.66%,而2023年12月31日的ACL為1.65%。
截至2024年3月31日,存款總額為41.1億美元,與2023年12月31日相比增加了1.286億美元,增長了3%,這主要是由於貨幣市場和存款證餘額分別增加了6,620萬美元和6,110萬美元。
在截至2024年3月31日的三個月中,股東權益增加了430萬美元,增長了1%,這主要是由於留存收益增加了560萬美元,但部分被累計其他綜合虧損增加的210萬美元所抵消。
精選財務數據和比率
下表列出了公司在所示三個月期間或其內的選定財務數據和比率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至的三個月之內或之內 |
(以千美元計,每股數據除外) | | 3月31日 2024 | | 十二月三十一日 2023 | | 九月三十日 2023 | | 6月30日 2023 | | 3月31日 2023 |
資產負債表數據 | | | | | | | | | | |
現金和現金等價物總額 | | $ | 147,834 | | $ | 56,592 | | $ | 225,421 | | $ | 258,825 | | $ | 215,693 |
按公允價值計算的投資證券總額 | | 652,026 | | 668,171 | | 678,932 | | 712,851 | | 830,895 |
貸款總額 | | 3,654,322 | | 3,567,631 | | 3,404,014 | | 3,345,667 | | 3,230,156 |
信用損失備抵金 | | (60,741) | | (58,995) | | (57,905) | | (56,899) | | (55,002) |
總資產 | | 4,624,015 | | 4,466,034 | | 4,482,374 | | 4,502,344 | | 4,441,896 |
存款總額 | | 4,106,119 | | 3,977,521 | | 4,060,403 | | 4,075,598 | | 4,016,156 |
借入的資金 | | 63,246 | | 25,768 | | 4,290 | | 3,334 | | 3,199 |
次級債務 | | 59,577 | | 59,498 | | 59,419 | | 59,340 | | 59,261 |
股東權益總額 | | 333,439 | | 329,117 | | 299,699 | | 307,490 | | 311,318 |
負債和股東權益總額 | | 4,624,015 | | 4,466,034 | | 4,482,374 | | 4,502,344 | | 4,441,896 |
| | | | | | | | | | |
財富管理 | | | | | | | | | | |
管理的財富資產 | | $ | 1,105,036 | | $ | 1,077,761 | | $ | 984,647 | | $ | 1,009,386 | | $ | 930,714 |
管理的財富資產 | | $ | 268,074 | | $ | 242,338 | | $ | 211,046 | | $ | 214,116 | | $ | 206,569 |
| | | | | | | | | | |
股東權益比率 | | | | | | | | | | |
普通股每股賬面價值 | | $ | 26.94 | | $ | 26.82 | | $ | 24.45 | | $ | 25.11 | | $ | 25.47 |
每股普通股支付的股息 | | $ | 0.24 | | $ | 0.23 | | $ | 0.23 | | $ | 0.23 | | $ | 0.23 |
| | | | | | | | | | |
監管資本比率 | | | | | | | | | | |
總資本與風險加權資產之比 | | 13.20 | % | | 13.12 | % | | 13.45 | % | | 13.37 | % | | 13.55 | % |
一級資本與風險加權資產的比例(1) | | 10.43 | % | | 10.34 | % | | 10.61 | % | | 10.52 | % | | 10.64 | % |
一級資本與平均資產之比 | | 8.85 | % | | 8.74 | % | | 8.59 | % | | 8.62 | % | | 8.47 | % |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
信貸質量數據 | | | | | | | | | | |
不良貸款 | | $ | 18,527 | | $ | 11,414 | | $ | 11,656 | | $ | 7,647 | | $ | 7,532 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
不良貸款佔貸款總額的比例 | | 0.51 | % | | 0.32 | % | | 0.34 | % | | 0.23 | % | | 0.23 | % |
不良資產佔總資產的比例(2) | | 0.40 | % | | 0.26 | % | | 0.26 | % | | 0.17 | % | | 0.17 | % |
貸款佔貸款總額的ACL | | 1.66 | % | | 1.65 | % | | 1.70 | % | | 1.70 | % | | 1.70 | % |
淨扣除額(回收額) | | $ | 122 | | $ | 15 | | $ | (12) | | $ | 146 | | $ | (44) |
| | | | | | | | | | |
損益表數據 | | | | | | | | | | |
淨利息收入 | | $ | 35,190 | | $ | 36,518 | | $ | 38,502 | | $ | 38,093 | | $ | 39,971 |
信貸損失準備金 | | 622 | | 2,493 | | 1,752 | | 2,268 | | 2,736 |
非利息收入總額 | | 5,495 | | 5,547 | | 4,486 | | 2,819 | | 4,757 |
非利息支出總額 | | 28,908 | | 28,224 | | 28,312 | | 25,623 | | 28,040 |
所得税前收入 | | 11,155 | | 11,348 | | 12,924 | | 13,021 | | 13,952 |
所得税準備金 | | 2,648 | | 3,441 | | 3,225 | | 3,337 | | 3,184 |
淨收入 | | $ | 8,507 | | $ | 7,907 | | $ | 9,699 | | $ | 9,684 | | $ | 10,768 |
| | | | | | | | | | |
損益表比率 | | | | | | | | | | |
攤薄後的每股普通股收益 | | $ | 0.69 | | $ | 0.64 | | $ | 0.79 | | $ | 0.79 | | $ | 0.88 |
平均總資產回報率 | | 0.75 | % | | 0.69 | % | | 0.85 | % | | 0.88 | % | | 0.99 | % |
平均股東權益回報率 | | 10.47 | % | | 10.21 | % | | 12.53 | % | | 12.63 | % | | 14.67 | % |
淨利率(等值税)(3) | | 3.20 | % | | 3.29 | % | | 3.46 | % | | 3.55 | % | | 3.76 | % |
_______________________________________________________
(1)比率還代表截至本報告所述期間普通股一級資本與風險加權資產的比率。
(2)截至報告所述期間,該公司沒有奧利奧,因此,不良貸款是不良資產的唯一組成部分。
(3)等值税淨利率(非公認會計準則)是根據與免税貸款和投資收益相關的等值税效應進行調整的淨利息收入,以平均計息資產的百分比表示。
風險管理框架
管理層利用全面的企業風險管理框架,通過協調和結構化的方法來識別、評估和管理整個公司的風險,並提供合理的保證,即管理層擁有工具、計劃、人員和流程來支持明智的決策,在風險發生之前預測風險,並根據其戰略規劃和適用法律法規維持公司的風險狀況。
有關公司關鍵風險緩解策略的更多信息,請參閲公司2023年10-K表年度報告 “風險管理框架” 下的第一部分第1項 “業務”,以及公司2023年10-K表年度報告第一部分第1A項 “風險因素” 和第1C項 “網絡安全” 部分,瞭解可能對公司未來經營業績和財務狀況產生不利影響的多種因素,以及它的聲譽和商業模式。
會計政策/關鍵會計估計
正如公司2023年10-K表年度報告和10-Q表中所討論的那樣,管理層運用關鍵假設和估計的最重要領域是:貸款和可供出售證券的ACL、無準備金承諾儲備金和商譽減值審查。
與公司2023年年度報告10-K表中披露的政策相比,公司並未對其重要的會計和報告政策進行重大更改。
最近的會計公告
有關近期會計公告的信息,請參閲本10-Q表中公司未經審計的合併中期財務報表附註1(e)項 “最近的會計聲明”。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的經營業績
除非另有説明,否則報告的業績是截至2024年3月31日的三個月,其中提及 “上一年度”,即截至2023年3月31日的三個月。平均收益率按年化等值税(非公認會計準則)列報。
淨收入
截至2024年3月31日的三個月,淨收入為850萬美元,與去年同期相比減少了230萬美元,下降了21%。下文討論了同期淨收入減少的組成部分。
淨利息收入
截至2024年3月31日的三個月,淨利息收入為3520萬美元,與去年同期相比減少了480萬美元,下降了12%。本期淨利息收入的減少主要是由於存款利息支出增加1,130萬美元,這受到資金成本增加和存款組合變化的推動,但貸款增長和市場利率上升導致的930萬美元貸款利息收入增加部分抵消。
淨利率
截至2024年3月31日的三個月,淨利率為3.20%,而去年同期為3.76%。
與上年同期相比的淨利率受以下因素的影響:
•其他利息收入資產平均下降了1.127億美元,下降了57%,而收益率增加了97個基點。
•平均投資證券減少了1.737億美元,跌幅19%,等值税收益率下降了8個基點。
•平均貸款餘額增加了4.073億美元,增長了13%,等值税收益率增加了44個基點。
•平均存款總額增加了2730萬美元,增長了1%,收益率增加了111個基點。
•平均借入資金增加了6,040萬美元,收益率為4.38%,較之前的低水平增加了281個基點。
相應時期淨利率的下降主要是由於融資成本的增加,但部分被貸款收益率和其他利息收益資產收益率的增加以及貸款增長所抵消。從2022年3月到2023年7月,聯邦基金利率提高了525個基點,貸款和其他利息收益資產的收益率受到積極影響。融資成本主要受市場利率上升、存款競爭加劇以及存款人尋求高收益貨幣市場和存款證產品時存款組合變化的影響。
下文第3項 “關於市場風險的定量和定性披露” 詳細審查了利率風險。
速率/體積分析
下表在等值税的基礎上列出了與截至2023年3月31日的三個月相比,利率變動以及計息資產和計息負債平均餘額的變化在多大程度上影響了利息收入和支出。對於每類計息資產和計息負債,提供的變動可歸因於:(i)數量(平均投資組合餘額變化乘以上一年平均利率);(ii)利率(平均利率變化乘以上一年平均餘額)。可歸因於數量和費率綜合影響的變動是根據絕對值按比例分配給數量變動和利率變動引起的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 增加(減少)是由於 | |
(千美元) | | 網 改變 | | 音量 | | 費率 | |
利息收入 | | | | | | | |
其他賺取利息的資產(1) | | $ | (1,036) | | | $ | (1,446) | | | $ | 410 | | |
投資證券(等值税) | | (1,143) | | | (960) | | | (183) | | |
待售貸款和貸款(等值税) | | 9,281 | | | 5,430 | | | 3,851 | | |
利息收入資產總額(等值税) | | 7,102 | | | 3,024 | | | 4,078 | | |
| | | | | | | |
利息支出 | | | | | | | |
利息檢查、儲蓄和貨幣市場 | | 7,251 | | | 117 | | | 7,134 | | |
光盤 | | 4,034 | | | 1,640 | | | 2,394 | | |
| | | | | | | |
借入的資金 | | 682 | | | 622 | | | 60 | | |
次級債務 | | — | | | 5 | | | (5) | | |
計息資金總額 | | 11,967 | | | 2,384 | | | 9,583 | | |
淨利息收入的變化(等值税) | | $ | (4,865) | | | $ | 640 | | | $ | (5,505) | | |
__________________________________________
(1)其他計息資產的收入包括銀行存款的利息、出售的聯邦基金以及FHLB股票的股息。
下表顯示了公司截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的平均資產負債表、淨利息收入和平均利率:
平均餘額、利息和平均收益率
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2024年3月31日的三個月 | | 截至2023年3月31日的三個月 |
(千美元) | | 平均值 平衡 | | 利息(1) | | 平均值 收益率(1) | | 平均值 平衡 | | | 利息(1) | | | 平均值 收益率(1) |
資產: | | | | | | | | | | | | | | |
其他賺取利息的資產(2) | | $ | 86,078 | | | $ | 1,172 | | | 5.48 | % | | $ | 198,741 | | | | $ | 2,208 | | | | 4.51 | % |
投資證券(3) (等值税) | | 763,692 | | | 4,157 | | | 2.18 | % | | 937,382 | | | | 5,300 | | | | 2.26 | % |
待售貸款和貸款(4)(等值税) | | 3,608,157 | | | 48,960 | | | 5.46 | % | | 3,200,842 | | | | 39,679 | | | | 5.02 | % |
利息收益資產總額(等值税) | | 4,457,927 | | | 54,289 | | | 4.89 | % | | 4,336,965 | | | | 47,187 | | | | 4.40 | % |
其他資產 | | 91,794 | | | | | | | 86,580 | | | | | | | |
總資產 | | $ | 4,549,721 | | | | | | | $ | 4,423,545 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
負債和股東權益: | | | | | | | | | | | | | | |
非利息支票 | | $ | 1,069,145 | | | — | | | | | $ | 1,317,534 | | | | — | | | | |
利息檢查、儲蓄和貨幣市場 | | 2,418,947 | | | 11,356 | | | 1.89 | % | | 2,354,967 | | | | 4,105 | | | | 0.71 | % |
光盤 | | 549,097 | | | 5,916 | | | 4.33 | % | | 337,361 | | | | 1,882 | | | | 2.26 | % |
| | | | | | | | | | | | | | |
存款總額 | | 4,037,189 | | | 17,272 | | | 1.72 | % | | 4,009,862 | | | | 5,987 | | | | 0.61 | % |
借入的資金 | | 63,627 | | | 694 | | | 4.38 | % | | 3,206 | | | | 12 | | | | 1.57 | % |
次級債務(5) | | 59,530 | | | 867 | | | 5.82 | % | | 59,213 | | | | 867 | | | | 5.85 | % |
資金負債總額 | | 4,160,346 | | | 18,833 | | | 1.82 | % | | 4,072,281 | | | | 6,866 | | | | 0.68 | % |
其他負債 | | 62,500 | | | | | | | 53,665 | | | | | | | |
負債總額 | | 4,222,846 | | | | | | | 4,125,946 | | | | | | | |
股東權益 | | 326,875 | | | | | | | 297,599 | | | | | | | |
負債和股東權益總額 | | $ | 4,549,721 | | | | | | | $ | 4,423,545 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
淨利率差(等值税) | | | | | | 3.07 | % | | | | | | | | 3.72 | % |
淨利息收入(等值税) | | | | 35,456 | | | | | | | | 40,321 | | | | |
淨利率(等值税) | | | | | | 3.20 | % | | | | | | | | 3.76 | % |
減去等值税調整 | | | | 266 | | | | | | | | 350 | | | | |
淨利息收入 | | | | $ | 35,190 | | | | | | | | $ | 39,971 | | | | |
淨利率 | | | | | | 3.17 | % | | | | | | | | 3.73 | % |
_______________________________________
(1)平均收益率和利息收入以等值税為基礎列報,根據與免税貸款和投資利息收入相關的等值税調整,2024年和2023年美國聯邦所得税率均為21%。
(2)其他平均計息資產包括銀行的計息存款、出售的聯邦基金和FHLB股票。
(3)平均投資證券按平均攤銷成本列報。
(4)平均待售貸款和貸款按攤銷成本列報,包括非應計貸款。
(5)次級債務減去了平均遞延債務發行成本。
信貸損失準備金
截至2024年3月31日的三個月,信貸損失準備金為62.2萬美元,與截至2023年3月31日的三個月相比減少了210萬美元。
•2024年第一季度的撥備支出主要來自公司貸款組合的增長以及個人評估貸款的儲備金增加了160萬美元,這主要是由於增加了一筆信貸評級下調的商業建築貸款,但被我們的ACL模型經濟預測中衰退風險的降低以及資產負債表外承諾的減少所部分抵消。
•截至2024年3月31日,ACL與貸款的比率為1.66%,而2023年3月31日為1.70%。
信貸損失準備金是公司經營業績的重要因素。有關信貸損失準備金的進一步討論以及管理層對ACL貸款充足性的評估,請參閲下文第2項中 “財務狀況” 下的 “資產質量” 和 “貸款ACL”。
非利息收入
截至2024年3月31日的三個月,非利息收入為550萬美元,與截至2023年3月31日的三個月相比增長了73.8萬美元,增長了16%。
•非利息收入的增加主要是由於股票證券收益增加了48.1萬美元,財富管理費增加了26.3萬美元,銀行擁有的人壽保險收入增加了15.1萬美元。
非利息支出
截至2024年3月31日的三個月,非利息支出為2,890萬美元,與截至2023年3月31日的三個月相比增加了86.8萬美元,增長了3%。
•非利息支出的增加主要是由於工資和福利支出增加了655,000美元,存款保險費增加了18.4萬美元。
所得税
截至2024年3月31日的三個月,有效税率為23.7%,而截至2023年3月31日的三個月的有效税率為22.8%。
財務狀況
截至2024年3月31日,總資產為46.2億美元,而截至2023年12月31日為44.7億美元,增長1.58億美元,增長4%。下文討論了自2023年12月31日以來的資產負債表構成和變化。
現金和現金等價物
自2023年12月31日以來,截至2024年3月31日的現金及現金等價物增加了9,120萬美元。增長主要是由於存款和借款收益的增加,但部分被貸款增長所抵消。截至2024年3月31日,現金及現金等價物佔總資產的3%,而截至2023年12月31日為1%。
投資
截至2024年3月31日,公司投資證券投資組合的公允價值為6.520億美元,自2023年12月31日以來減少了1,610萬美元,下降了2%。截至2024年3月31日和2023年12月31日,按公允價值計算的投資證券投資組合分別佔總資產的14%和15%。下降主要歸因於截至2024年3月31日的三個月的本金支付、看漲期權和到期日。截至2024年3月31日和2023年12月31日,該公司的投資證券投資組合主要由歸類為可供出售的債務證券組成,其中一小部分投資於股票證券。
在截至2024年3月31日的三個月中,公司沒有購買或出售債務證券,本金還款、看漲期權和到期日總額為1,420萬美元。
截至2024年3月31日,公司債務證券投資組合的未實現淨虧損為1.056億美元,而截至2023年12月31日為1.029億美元。公司將與2023年12月31日相比未實現淨虧損的變化歸因於該期間市場利率的變化。
與2023年12月31日相比,截至2024年3月31日,投資證券的組合相對保持不變。截至2024年3月31日,債務證券投資組合的有效期約為5.0年,而截至2023年12月31日為5.1年。
貸款
截至2024年3月31日,貸款總額為36.5億美元,與2023年12月31日相比增加了8,670萬美元,增長了2%。截至2024年3月31日和2023年12月31日,商業貸款總額均佔貸款總額的86%。儘管從2023年12月31日到2024年3月31日,商業貸款組合保持不變,但商業房地產貸款相對於貸款總額略有增加,而商業和工業貸款則有所下降。
下表列出了在所示日期按貸款組合分部劃分的貸款餘額以及每個分部佔貸款總額的百分比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | | 2023年3月31日 |
(千美元) | | 金額 | | 百分比 | | 金額 | | 百分比 | | 金額 | | 百分比 |
業主自住的商業地產 | | $ | 635,420 | | | 17 | % | | $ | 619,302 | | | 17 | % | | $ | 592,479 | | | 18 | % |
非業主自住的商業地產 | | 1,524,174 | | | 42 | % | | 1,445,435 | | | 41 | % | | 1,337,065 | | | 42 | % |
| | | | | | | | | | | | |
商業和工業 | | 417,604 | | | 11 | % | | 430,749 | | | 12 | % | | 423,864 | | | 13 | % |
商業建築 | | 583,711 | | | 16 | % | | 585,113 | | | 16 | % | | 456,735 | | | 14 | % |
| | | | | | | | | | | | |
商業貸款總額 | | 3,160,909 | | | 86 | % | | 3,080,599 | | | 86 | % | | 2,810,143 | | | 87 | % |
住宅抵押貸款 | | 400,093 | | | 11 | % | | 393,142 | | | 11 | % | | 335,834 | | | 10 | % |
房屋淨值 | | 85,144 | | | 3 | % | | 85,375 | | | 3 | % | | 75,809 | | | 3 | % |
消費者 | | 8,176 | | | — | % | | 8,515 | | | — | % | | 8,370 | | | — | % |
零售貸款總額 | | 493,413 | | | 14 | % | | 487,032 | | | 14 | % | | 420,013 | | | 13 | % |
貸款總額 | | 3,654,322 | | | 100 | % | | 3,567,631 | | | 100 | % | | 3,230,156 | | | 100 | % |
信用損失備抵金 | | (60,741) | | | | | (58,995) | | | | | (55,002) | | | |
淨貸款 | | $ | 3,593,581 | | | | | $ | 3,508,636 | | | | | $ | 3,175,154 | | | |
截至2024年3月31日的三個月,或在截至2024年3月31日的三個月中:
•與2023年12月31日相比,商業房地產業主自用貸款增加了1,610萬美元,增長了3%。
•與2023年12月31日相比,商業房地產非自住貸款增加了7,870萬美元,增長了5%,這主要是由於將5,270萬美元的建築貸款轉為永久商業房地產貸款,以及持續的客户需求和業務發展努力。
•與2023年12月31日相比,商業房地產板塊中業主和非業主自用貸款的構成一直保持相對穩定。商業房地產貸款共佔貸款組合總額的59%,包括約29%的自有貸款和71%的非業主自用貸款。
◦與2023年12月31日相比,非所有者佔用的商業房地產板塊的抵押品構成一直保持相對穩定。
◦非業主自用商業房地產貸款包括約45%的住宅(多户家庭和1-4户家庭)、12%的零售貸款、11%的辦公貸款和10%的工業倉庫。所有其他抵押品類別均低於非所有者佔用的商業房地產貸款總額的10%。
◦由零售擔保的非所有者佔用的商業地產佔貸款總額的5%,主要包括當地的露天購物中心廣場,而不是大型購物中心或購物中心綜合體。
◦由辦公樓擔保的非所有者佔用的商業地產佔貸款總額的5%,主要位於郊區,實際規模適中。
•與2023年12月31日相比,商業和工業貸款減少了1,310萬美元,下降了3%。
•自2023年12月31日以來,商業建築貸款減少了140萬澳元,這是由於持續增長,主要是由住宅開發項目推動的,以滿足我們市場領域的強勁需求,但如上所述,向永久商業房地產板塊的建築貸款轉移部分抵消了這一增長。
◦與2023年12月31日相比,商業建築板塊的抵押品構成一直保持相對穩定。
◦商業建築貸款包括約24%的多户住宅,19%的住宅公寓,14%的批准開發的土地,12%的獨立住宅用地和10%的商業建築。所有其他抵押品類別均低於商業建築貸款總額的10%。
截至2024年3月31日,向多家銀行發放的商業貸款餘額為6,870萬美元,而截至2023年12月31日為6,980萬美元。向其他機構提供的這些商業貸款餘額不作為資產記入公司的財務報表。由公司作為參與機構的其他銀行發放的商業貸款按所有權份額分配,截至2024年3月31日和2023年12月31日,金額分別為1.381億美元和1.266億美元。有關為他人償還的貸款和作為抵押品質押的貸款的信息,請參閲上文本10-Q表第1項中包含的公司未經審計的合併中期財務報表附註3 “貸款”。
資產質量
下表列出了有關公司在指定日期的貸款組合資產質量的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | | 3月31日 2023 |
不利分類的貸款總額 | | $ | 50,465 | | $ | 56,650 | | $ | 46,390 |
提供不利分類的貸款 | | 32,038 | | 45,266 | | 38,890 |
| | | | | | |
不良分類摘要: | | | | | | |
業主自住的商業地產 | | $ | 2,696 | | $ | 2,683 | | $ | 2,126 |
非業主自住的商業地產 | | 2,651 | | 2,686 | | 2,800 |
| | | | | | |
商業和工業 | | 3,880 | | 4,262 | | 673 |
商業建築 | | 7,906 | | — | | — |
| | | | | | |
住宅抵押貸款 | | 1,292 | | 1,526 | | 1,565 |
房屋淨值 | | 102 | | 257 | | 368 |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
不良不良分類貸款總額 | | $ | 18,527 | | $ | 11,414 | | $ | 7,532 |
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貸款總額 | | $ | 3,654,322 | | $ | 3,567,631 | | $ | 3,230,156 |
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貸款逾期60-89天,仍計入貸款總額 | | 0.06 | % | | — | % | | 0.03 | % |
不良貸款佔貸款總額的比例 | | 0.51 | % | | 0.32 | % | | 0.23 | % |
不良資產佔總資產的比例 | | 0.40 | % | | 0.26 | % | | 0.17 | % |
貸款信貸損失備抵金 | | $ | 60,741 | | $ | 58,995 | | $ | 55,002 |
不良貸款貸款的信貸損失備抵金 | | 327.85 | % | | 516.87 | % | | 730.24 | % |
貸款的信貸損失備抵額佔貸款總額 | | 1.66 | % | | 1.65 | % | | 1.70 | % |
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截至2024年3月31日、2023年12月31日和2023年3月31日,未被負面分類的非應計貸款分別為10萬美元、3萬美元和3.2萬美元。
從2023年12月31日到2024年3月31日,非應計貸款的增加主要歸因於一筆商業建築貸款的信貸評級下調並增加了非應計貸款。截至2024年3月31日,這筆貸款進行了單獨評估,具體儲備金為160萬美元。
截至2024年3月31日、2023年12月31日或2023年3月31日,該公司沒有奧利奧,因此不良貸款是不良資產的唯一組成部分。
貸款ACL
如2023年10-K表年度報告中所述,公司用於估算信用損失敞口的貸款方法、承保慣例或信用風險管理系統的ACL沒有重大變化。
信貸損失的估算包括管理層的判斷和假設,包括貸款的估計壽命、對當前狀況的調整以及合理和可支持的經濟預測。管理層根據不斷變化的情況定期審查和更新其假設。
有關信貸質量和CECL方法下的ACL的更多信息,請參閲公司未經審計的合併中期財務報表附註4 “貸款ACL”(載於上文10-Q表第1項)。
儘管管理層使用可用的信息和判斷來估算貸款的信用損失,但將來可能需要增加ACL。此外,作為審查過程不可分割的一部分,各監管機構定期審查公司的貸款ACL。此類機構可能要求公司根據與管理層不同的判斷來確認增加的貸款ACL。
貸款活動的 ACL
下表列示了所述三個月期間貸款和無準備金承付款信貸損失準備金的變化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至3月31日的三個月 |
(千美元) | | | | | | 2024 | | 2023 |
貸款信貸損失準備金 | | | | | | $ | 1,868 | | | $ | 2,318 | |
為無準備金的承付款編列經費 | | | | | | (1,246) | | | 418 | |
信貸損失準備金總額 | | | | | | $ | 622 | | | $ | 2,736 | |
下表彙總了所示期間貸款ACL中的活動:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月 |
(千美元) | | 2024 | | 2023 |
年初餘額 | | $ | 58,995 | | $ | 52,640 |
| | | | |
貸款信貸損失準備金 | | 1,868 | | 2,318 |
| | | | |
已扣除貸款的追回: | | | | |
業主自住的商業地產 | | — | | — |
非業主自住的商業地產 | | — | | — |
| | | | |
商業和工業 | | 68 | | 127 |
商業建築 | | — | | — |
住宅抵押貸款 | | — | | — |
房屋淨值 | | 2 | | 3 |
消費者 | | 2 | | 3 |
總康復量 | | 72 | | 133 |
| | | | |
已扣除的貸款: | | | | |
業主自住的商業地產 | | — | | — |
非業主自住的商業地產 | | — | | — |
| | | | |
商業和工業 | | 185 | | 83 |
商業建築 | | — | | — |
住宅抵押貸款 | | — | | — |
房屋淨值 | | — | | — |
消費者 | | 9 | | 6 |
已扣款總額 | | 194 | | 89 |
| | | | |
已扣除的淨貸款(已收回) | | 122 | | (44) |
期末餘額 | | $ | 60,741 | | $ | 55,002 |
從平均未償還貸款中扣除(收回)的年化淨貸款 | | 0.01 | % | | (0.01) | % |
有關貸款和信貸質量ACL的更多信息,請參閲公司未經審計的合併中期財務報表附註4 “貸款ACL”,載於上文10-Q表第1項。
未到位承付款準備金
在公司合併資產負債表中,無準備金承付款準備金歸類為 “其他負債”。信貸損失的估計採用了與資產負債表上貸款相同的損失係數,並對不可撤銷承諾的估計期限內融資的可能性和金額進行了額外的假設。
截至2024年3月31日,該公司的無準備金承諾準備金為590萬美元,截至2023年12月31日為710萬美元。截至2024年3月31日的三個月,無準備金的承付款準備金為120萬美元,而截至2023年3月31日的三個月的準備金為41.8萬美元。準備金和無準備金承諾準備金的減少主要是由於在截至2024年3月31日的三個月中,公司的資產負債表外商業建築承諾有所減少。
基於上述情況,管理層認為,截至2024年3月31日,公司的貸款和無準備金承諾儲備金的ACL是足夠的。
存款
截至2024年3月31日,存款總額為41.1億美元,自2023年12月31日以來增加了1.286億美元,增長了3%。增長的主要原因是客户尋求收益更高的存款產品,貨幣市場和儲蓄賬户餘額增長了5,380萬美元,增長了3%,存款賬户餘額增加了6,110萬美元,增長了12%。
下表列出了在所示日期按某些類別分列的存款餘額以及每個類別佔存款總額的百分比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | | 2023年3月31日 |
(千美元) | | 金額 | | 百分比 | | 金額 | | 百分比 | | 金額 | | 百分比 |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
正在檢查 | | $ | 1,781,427 | | | 44 | % | | $ | 1,767,736 | | | 45 | % | | $ | 1,888,447 | | | 47 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
貨幣市場和儲蓄 | | 1,742,550 | | | 42 | % | | 1,688,709 | | | 42 | % | | 1,752,648 | | | 44 | % |
光盤 | | 582,142 | | | 14 | % | | 521,076 | | | 13 | % | | 375,061 | | | 9 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
存款 | | $ | 4,106,119 | | | 100 | % | | $ | 3,977,521 | | | 100 | % | | $ | 4,016,156 | | | 100 | % |
客户存款總額包括來自全國存款網絡中參與銀行的支票、貨幣市場存款和存款證的互惠餘額,這是因為我們的客户選擇參加公司提供的允許第三方增強聯邦存款保險公司保險的計劃。根據這項增強型存款保險計劃,客户原始存款的等值金額通過網絡返還給公司,並歸入相應的存款類別。截至2024年3月31日和2023年12月31日,公司在這些互惠增強型保險產品中的餘額分別為8.641億美元和8.35億美元。餘額的增加主要反映了客户對增強型保險產品的需求的增加。
截至2024年3月31日,未投保的存款佔存款總額的34%。前段中提到的使用增強型聯邦存款保險公司保險產品的額外能力超過了公司截至2024年3月31日的存款總餘額。
借入的資金
截至2024年3月31日,該公司借入的未償資金為6,320萬美元,而截至2023年12月31日為2580萬美元。借款主要包括聯邦儲備銀行BTFP的5,480萬美元預付款。剩餘餘額包括與通過FHLB和NH BFA資助的社區發展計劃資助的特定貸款項目相關的定期預付款。
有關借貸能力的更多信息,另請參閲下文的 “流動性”。
次級債務
截至2024年3月31日,該公司未償還的次級債務為5,960萬美元,而截至2023年12月31日為5,950萬美元。
有關公司次級債務的更多信息,另請參閲上文本10-Q表第1項中包含的公司未經審計的合併中期財務報表附註7 “借入資金和次級債務”。
股東權益
截至2024年3月31日,股東權益總額為3.334億美元,而2023年12月31日為3.291億美元,增長430萬美元,增長1%。增長的主要原因是留存收益增加了560萬美元,但部分被累計其他綜合虧損增加的210萬美元所抵消。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中,公司宣佈的現金分紅分別為290萬美元和280萬美元,股東利用公司股息再投資和直接股票購買計劃中的股息再投資部分購買了總額為14,496股和10,395股的公司普通股,總額分別為39.8萬美元和37萬美元。
2024年4月16日,公司宣佈將於2024年6月3日向截至2024年5月13日營業結束時的登記股東派發每股0.24美元的季度股息。
衍生品和套期保值
被指定為對衝工具的衍生品
截至2024年3月31日,公司有三份固定支付、固定收益、浮動利率互換協議,所有協議的期限均為2年。根據這些利率互換協議,公司支付4.68%的加權平均固定利率,並獲得擔保隔夜融資利率。截至2024年3月31日和2023年12月31日,指定為公允價值套期保值的利率互換協議的名義價值為1億美元。截至2024年3月31日,作為資產記入公司合併資產負債表的這些利率互換協議的公允價值為22,000美元,而截至2023年12月31日的負債為76萬美元。
衍生品不受對衝會計的約束
截至2024年3月31日和2023年12月31日,與客户和交易對手的連續利率互換的名義價值均為750萬美元。截至2024年3月31日,與這些互換相關的並計入公司合併資產負債表的資產和相應負債的公允價值為75.1萬美元,而截至2023年12月31日為63萬美元。
風險參與協議
截至2024年3月31日,出售的RPA的名義價值為4,680萬美元,截至2023年12月31日為4,690萬美元。截至2024年3月31日,作為負債記入公司合併資產負債表的RPA的公允價值為44,000美元,截至2023年12月31日為65,000美元。
有關公司衍生品和套期保值活動的更多信息,請參閲本10-Q表中上文第1項所載公司未經審計的合併中期財務報表附註8 “衍生品和套期保值活動”。
流動性
流動性是指滿足貸款、投資、存款和借款波動等因素產生的現金需求的能力。流動性管理是指協調各項活動,以便預測和輕鬆有效地滿足現金需求。公司的流動性是通過預測現金需求、平衡到期資產和到期負債、監控各種流動性比率、監控存款流量、維持投資組合中的現金流以及維護批發融資資源來維持的。
截至2024年3月31日,該銀行有能力分別向FHLB和FRB借入高達約8.6億美元和3.05億美元的額外資金。
管理層認為,公司有足夠的流動性來履行其義務。但是,如果總體經濟狀況、美國和我們的市場區域的潛在衰退、銀行業近期持續的不確定性、市場利率的變化、美國當前通貨膨脹環境的持續存在以及我們的
市場領域、存款競爭加劇和存款客户行為的相關變化或其他事件導致這些外部資金來源受到限制或消除,公司可能無法籌集足夠的資金,或者可能承受更高的融資成本或運營限制,以籌集支持公司運營和增長所需的資金。
資本資源
公司的主要現金要求是支付次級債務的利息和普通股的股息。公司董事會在仔細分析和考慮各種因素後,包括我們的資本狀況、經濟狀況、增長率、收益表現和預測以及戰略舉措和相關的監管資本要求,可能會每季度批准現金分紅。
公司的主要現金來源是銀行支付的股息,分紅僅限於銀行本年度的淨收入加上前兩年的留存淨收益。
截至2024年3月31日,該公司的總資本和一級資本佔風險加權資產的比例分別為13.20%和10.43%,而截至2023年12月31日分別為13.12%和10.34%。截至2024年3月31日,一級資本佔平均資產的比例為8.85%,而截至2023年12月31日為8.74%。
與2023年12月31日相比,資本比率的增長主要是由上述留存收益的增長所推動的,與同期相比,留存收益超過了風險加權資產和平均資產的增長。本季度無準備金承付款的減少部分抵消了風險加權資產的增加。
有關公司資本的更多信息,請參閲上文本10-Q表第1項中包含的公司未經審計的合併中期財務報表附註9 “監管資本要求”。
財富管理
管理的財富資產和管理的財富資產不作為資產記入公司的合併資產負債表。公司提供廣泛的財富管理和財富服務,包括投資管理、經紀、年金、信託和401(k)管理。
截至2024年3月31日,管理的財富資產和管理的財富資產分別為11.1億美元和2.681億美元,與2023年12月31日相比,分別增長了2730萬美元,增長3%,2570萬美元,增長11%。管理資產的增加源於市值的增加以及淨資產的增長。
第 3 項-關於市場風險的定量和定性披露
利率敏感度分析
有關公司在不同利率和收益率曲線情景以及不同資產和負債組合情景下的淨利息收入和淨利率敏感度的更多信息,請參閲公司2023年10-K表年度報告的第二部分第7A項 “關於市場風險的定量和定性披露”。
下表彙總了2024年3月31日和2023年12月31日的結果,並將淨利息收入的百分比變化與利率不變的情景進行了比較,假設資產負債表在24個月內保持不變,非到期存款的利率在24個月內上調,所有其他計息資產和計息負債的利率上調12個月。
•在利率提高200和400個基點的情景中,與2023年12月31日的業績相比,淨利息收入的下降百分比更高,這主要是由於存款構成從非計息賬户餘額轉向利率敏感度更高的計息賬户餘額。
•在降息200個基點的情況下,預計前24個月的淨利息收入將與2023年12月31日的下降相比有所增加,這主要是由於存款構成從非計息賬户餘額轉向利率敏感度更高的計息賬户餘額,這使得200個基點的利率下降幅度更大,淨利息收入敏感度結果也有所改善。
| | | | | | | | | | | | | | |
(以千美元計,百分比數據除外) | | 3月31日 2024 | | 十二月三十一日 2023 |
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利率的變化 | | 百分比變化 | | 百分比變化 |
利率上漲400個基點 | | (4.21) | % | | (3.11) | % |
利率上漲200個基點 | | (2.33) | % | | 1.60 | % |
費率不變 | | — | % | | — | % |
利率下降200個基點 | | 0.24 | % | | 0.54 | % |
上表中的結果受公司2023年10-K表年度報告第二部分第7A項 “市場風險定量和定性披露” 中報告的各種假設的約束。有關利潤率的進一步討論,請參閲本10-Q表格第2項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中包含的 “經營業績” 標題。
第 4 項-控制和程序
評估披露控制和程序
公司維持一套披露控制和程序以及內部控制措施,旨在確保在根據經修訂的1934年《證券交易法》(“交易法”)向美國證券交易委員會提交或提供的報告中需要披露的信息在SEC規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告。
截至本10-Q表所涉期末,公司在包括首席執行官和首席財務官在內的公司管理層的監督和參與下,對根據《交易法》第13a-15(b)條設計和運作的公司披露控制和程序的有效性進行了評估。根據該評估,公司首席執行官兼首席財務官得出結論,公司的披露控制和程序自2024年3月31日起生效。
財務報告內部控制的變化
在公司最近一個財政季度(即截至2024年3月31日的三個月)中,公司的財務報告內部控制沒有發生重大變化,這些變化對公司的財務報告內部控制產生了重大影響,也沒有合理地可能產生重大影響。
第二部分-其他信息
第 1 項-法律訴訟
除了與公司業務相關的普通例行訴訟外,沒有公司或其子公司作為當事方或其任何財產受制的重大未決法律訴訟。管理層認為,當前任何訴訟的解決都不會對公司的業務、合併財務狀況或經營業績產生重大不利影響。
第 1A 項-風險因素
管理層認為,正如2023年10-K表年度報告所報告的那樣,公司的風險因素沒有實質性變化。但是,如果美國或我們開展業務的市場遇到持續的經濟壓力或衰退,則公司2023年10-K表年度報告中確定的許多風險因素可能會加劇,這種影響可能會在與關鍵風險領域相關的多種方面對公司產生重大不利影響,包括經濟和金融市場、流動性、信貸和抵押品、資本和運營等。
第 2 項-未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
下表顯示了有關公司在截至2024年3月31日的三個月內回購普通股的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | 回購的股票總數(1) | | 每股支付的平均價格 | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 | | 根據計劃或計劃可以購買的最大股票數量 |
一月 | | 3,575 | | $ | 29.96 | | | — | | — |
二月 | | — | | — | | | — | | — |
三月 | | 5,380 | | $ | 25.25 | | | — | | — |
________________________________(1)金額包括未參與公開宣佈的回購計劃或計劃回購的股票。這些股票由員工擁有和投標,作為限制性股票歸屬(股票淨結算)時的税款。
第 3 項-優先證券違約
不適用。
第 4 項-礦山安全披露
不適用。
第 5 項-其他信息
在截至2024年3月31日的三個月中,公司沒有任何董事或高級職員 採用要麼 終止“規則10b5-1交易安排” 或 “非規則10b5-1交易安排”,每個術語的定義見S-K法規第408項。
第 6 項-展品
展覽索引
_____________
展品編號 描述
3.1.1 經修訂和重述的公司組織章程,自2013年6月4日起修訂,並參照公司於2013年6月10日提交的8-K表最新報告(文件編號001-33912)附錄3.1。
3.1.2 截至2017年5月16日修訂的公司重述組織章程修正條款,參照公司於2017年5月18日提交的8-K表最新報告(文件編號001-33912)附錄3.1納入其中。
3.1.3 經修訂和重述的公司組織章程修正條款,自2018年1月5日起修訂,參照公司於2018年1月11日提交的8-K表最新報告(文件編號001-33912)附錄3.1納入其中。
3.2 經修訂和重述的公司章程於2021年1月19日修訂,參照公司於2021年1月22日提交的8-K表最新報告(文件編號001-33912)附錄3.1納入其中。
10.1 企業銀行2024年可變薪酬激勵計劃,參照公司於2024年3月22日提交的8-K表最新報告(文件編號001-33912)附錄10.1納入。
10.2 企業銀行2024年高管退休和遞延薪酬補充計劃附錄,參照公司於2024年3月22日提交的8-K表最新報告(文件編號001-33912)附錄10.2納入。
31.1* 根據《證券交易法》第13a-14(a)條對首席執行官的認證.
31.2* 根據《證券交易法》第13a-14 (a) 條對首席財務官的認證.
32* 根據《證券交易法》第 13a-14 (b) 條提供的《美國法典》第 18 編第 1350 條規定的首席執行官和首席財務官證書.
101* 以下材料來自 Enterprise Bancorp, Inc.截至2024年3月31日的季度的10-Q表季度報告採用Inline XBRL(可擴展業務報告語言)格式:(i)截至2024年3月31日和2023年12月31日的合併資產負債表;(ii)截至2024年和2023年3月31日的三個月的合併收益表;(iii)截至2024年和2023年3月31日的三個月的綜合收益表;(iv)合併權益變動表截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月;(v) 合併現金流量表截至2024年和2023年3月31日的三個月;以及(vi)未經審計的合併中期財務報表附註。
104* 公司截至2024年3月31日的季度10-Q表季度報告的封面採用行內XBRL格式,包含在附錄101中。
____________________
*隨函提交
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
| | | | | | | | | | | |
| | 企業銀行股份有限公司 |
| | | |
日期: | 2024年5月7日 | 來自: | /s/ 約瑟夫 ·R· 盧西爾 |
| | | 約瑟夫 ·R· 盧西爾 |
| | | 執行副總裁、財務主管 |
| | | 兼首席財務官 |
| | | |