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二萬二十二三五年信用協議會員2023-07-072023-07-070001136869US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-03-310001136869US-GAAP：被指定為對衝工具成員2024-03-310001136869US-GAAP：美國國債普通股會員2024-03-310001136869ZBH：員工解僱福利會員ZBH：二千一十九重組計劃成員2024-03-310001136869US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：其他流動資產成員US-GAAP：ForexFordFord會員2024-03-3100011368692023-01-012023-03-310001136869US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失ZBH：遠期起步利率互換會員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2024-01-012024-03-310001136869US-GAAP：非指定成員US-GAAP：ForexFordFord會員2024-03-310001136869US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-03-310001136869US-GAAP：非指定成員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：ForexFordFord會員2023-12-310001136869SRT: 最大成員ZBH：二萬二十三三三六十四天循環信貸協議會員2024-03-310001136869ZBH: 建築和設備會員2024-03-310001136869ZBH：員工解僱福利會員ZBH：二千一十九重組計劃成員2024-01-012024-03-310001136869ZBH：員工解僱福利會員ZBH：二千一十九重組計劃成員2023-12-310001136869US-GAAP：留存收益會員2024-03-310001136869US-GAAP：非控股權益成員2024-03-310001136869US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2024-03-310001136869US-GAAP：跨貨幣利率合約成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-03-310001136869ZBH: Cashflow HedgesOneMber2024-03-310001136869US-GAAP：留存收益會員2024-01-012024-03-310001136869美國通用會計準則：普通股成員2024-01-012024-03-310001136869US-GAAP：美國國債普通股會員2023-12-310001136869US-GAAP：額外實收資本會員2024-03-310001136869US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2023-01-012023-03-310001136869ZBH：二萬二十三重組計劃成員US-GAAP：其他重組成員2024-01-012024-03-310001136869ZBH: 二千三十成員美國公認會計準則：SeniorNotes會員ZBH: ThreepointFiveFiveFiveZeropentAgeMber2024-03-310001136869US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：ForexFordFord會員2024-03-310001136869ZBH：遠期起步利率互換會員美國公認會計準則：現金流對衝會員2023-01-012023-03-310001136869US-GAAP：在建會員2024-03-310001136869US-GAAP：美國國債普通股會員2024-01-012024-03-310001136869貨幣：美元US-GAAP：外匯合同成員2024-03-310001136869US-GAAP：其他重組成員ZBH：二千一十九重組計劃成員2024-01-012024-03-310001136869ZBH: embodyInc 會員美國通用會計準則：普通股成員2023-02-140001136869US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2023-01-012023-03-310001136869US-GAAP：跨貨幣利率合約成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-03-31iso421:EURiso421:USDxbrli: 股票xbrli: pureiso421:JPYxbrli: 股票iso421:CHFZBH: 分段iso421:USD

 

 

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

 

表單 10-Q

 

每季度根據《公約》第 13 或 15 (d) 節提交的報告

1934 年證券交易法

截至的季度期間 3月31日 2024

委員會檔案編號 001-16407

 

ZIMMER BIOMET 控股有限公司

（註冊人的確切姓名如其章程所示）

 

特拉華

13-4151777

（州或其他司法管轄區

公司或組織）

（國税局僱主

證件號）

東大街 345 號, 華沙, 在 46580

（主要行政辦公室地址）

電話:(574) 373-3333

 

根據該法第12（b）條註冊的證券：

每個班級的標題

交易品種

註冊的每個交易所的名稱

普通股，面值0.01美元

ZBH

紐約證券交易所

2.425% 2026年到期的票據

ZBH 26

紐約證券交易所

1.164% 2027 年到期的票據

ZBH 27

紐約證券交易所

用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的 ☒ 沒有 ☐

用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的☒ 不 ☐

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。

大型加速過濾器

☒

 

 

加速過濾器

☐

 

 

 

 

 

非加速過濾器

☐

規模較小的申報公司

☐

 

 

 

 

新興成長型公司

☐

 

 

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的 ☐ 不是 ☒

截至2024年4月22日， 205,728,398註冊人面值為0.01美元的普通股已流通。

 

 

 

ZIMMER BIOMET 控股有限公司

10-Q 表格的索引

2024年3月31日

 

 

 

 

頁面

 

 

 

第一部分-財務信息

 

 

 

 

 

 

 

第 1 項。

 

財務報表（未經審計）

 

3

 

 

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的簡明合併收益表

 

3

 

 

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的簡明綜合收益表

 

4

 

 

截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的簡明合併資產負債表

 

5

 

 

截至2024年和2023年3月31日的三個月的簡明合併股東權益表

 

6

 

 

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的簡明合併現金流量表

 

7

 

 

中期簡明合併財務報表附註

 

8

 

 

 

 

 

第 2 項。

 

管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

 

26

 

 

 

 

 

第 3 項。

 

關於市場風險的定量和定性披露

 

33

 

 

 

 

 

第 4 項。

 

控制和程序

 

33

 

 

 

第二部分-其他信息

 

 

 

 

 

 

 

第 1 項。

 

法律訴訟

 

34

 

 

 

 

 

第 1A 項。

 

風險因素

 

34

 

 

 

 

 

第 2 項。

 

未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

 

34

 

 

 

 

 

第 3 項。

 

優先證券違約

 

34

 

 

 

 

 

第 4 項。

 

礦山安全披露

 

34

 

 

 

 

 

第 5 項。

 

其他信息

 

34

 

 

 

 

 

第 6 項。

 

展品

 

36

 

 

 

簽名

 

37

 

2

 

第一部分——財務撥號信息

第 1 項。財務口頭聲明

ZIMMER BIOMET HOLDINGS, INC.和子公司

壓縮合並 收益表

（以百萬計，每股金額除外，未經審計）

 

 

三個月已結束

 

 

 

3月31日

 

 

 

2024

 

 

2023

 

淨銷售額

 

$

1,889.2

 

 

$

1,831.0

 

銷售產品的成本，不包括無形資產攤銷

 

 

512.3

 

 

 

500.8

 

無形資產攤銷

 

 

142.1

 

 

 

133.4

 

研究和開發

 

 

107.9

 

 

 

110.4

 

銷售、一般和管理

 

 

736.2

 

 

 

715.9

 

重組和其他降低成本的舉措

 

 

124.4

 

 

 

41.8

 

收購、整合、資產剝離及相關業務

 

 

0.4

 

 

 

1.3

 

運營費用

 

 

1,623.3

 

 

 

1,503.7

 

營業利潤

 

 

265.9

 

 

 

327.3

 

其他（支出）收入，淨額

 

 

(0.1

)

 

 

7.7

 

利息支出，淨額

 

 

(50.7

)

 

 

(48.2

)

所得税前收益

 

 

215.1

 

 

 

286.8

 

所得税準備金

 

 

42.3

 

 

 

54.1

 

淨收益

 

 

172.8

 

 

 

232.8

 

減去：歸屬於非控股權益的淨收益

 

 

0.4

 

 

 

0.2

 

Zimmer Biomet Holdings, Inc.的淨收益

 

$

172.4

 

 

$

232.5

 

 

 

 

 

 

 

普通股每股收益

 

 

 

 

 

 

基本

 

$

0.84

 

 

$

1.11

 

稀釋

 

$

0.84

 

 

$

1.11

 

加權平均已發行普通股

 

 

 

 

 

 

基本

 

 

205.2

 

 

 

209.4

 

稀釋

 

 

206.2

 

 

 

210.4

 

所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。

3

 

ZIMMER BIOMET HOLDINGS, INC.和子公司

簡明合併報表綜合收益的百分比

（單位：百萬，未經審計）

 

 

三個月已結束

 

 

 

3月31日

 

 

 

2024

 

 

2023

 

Zimmer Biomet Holdings, Inc.的淨收益

 

$

172.4

 

 

$

232.5

 

其他綜合收益（虧損）：

 

 

 

 

 

 

扣除税款的外幣累計折算調整

 

 

(35.8

)

 

 

12.4

 

未實現的現金流套期保值收益，扣除税款

 

 

34.7

 

 

 

8.8

 

扣除税款的套期保值重新分類調整

 

 

(18.0

)

 

 

(19.0

)

對先前服務成本和未確認的精算假設的調整，扣除税款

 

 

(1.1

)

 

 

(0.9

)

其他綜合（虧損）收入總額

 

 

(20.2

)

 

 

1.3

 

綜合收益歸因於

 

 

 

 

 

 

Zimmer Biomet 控股公司

 

$

152.2

 

 

$

233.8

 

所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。

4

 

ZIMMER BIOMET HOLDINGS, INC.和子公司

壓縮合並TED 資產負債表

（以百萬計，股份金額除外，未經審計）

 

 

3月31日

 

 

十二月三十一日

 

 

 

2024

 

 

2023

 

資產

 

 

 

 

 

 

流動資產：

 

 

 

 

 

 

現金和現金等價物

 

$

393.0

 

 

$

415.8

 

應收賬款，減去信用損失備抵金

 

 

1,446.4

 

 

 

1,442.4

 

庫存

 

 

2,388.2

 

 

 

2,385.2

 

預付費用和其他流動資產

 

 

403.8

 

 

 

366.1

 

流動資產總額

 

 

4,631.5

 

 

 

4,609.5

 

財產、廠房和設備，淨額

 

 

2,090.9

 

 

 

2,060.4

 

善意

 

 

8,791.5

 

 

 

8,818.5

 

無形資產，淨額

 

 

4,734.1

 

 

 

4,856.4

 

其他資產

 

 

1,204.4

 

 

 

1,152.1

 

總資產

 

$

21,452.4

 

 

$

21,496.9

 

負債和股東權益

 

 

 

 

 

 

流動負債：

 

 

 

 

 

 

應付賬款

 

$

370.3

 

 

$

410.6

 

應繳所得税

 

 

70.3

 

 

 

61.2

 

其他流動負債

 

 

1,386.3

 

 

 

1,485.7

 

長期債務的當前部分

 

 

970.0

 

 

 

900.0

 

流動負債總額

 

 

2,797.0

 

 

 

2,857.4

 

遞延所得税，淨額

 

 

370.4

 

 

 

357.6

 

應繳長期所得税

 

 

275.8

 

 

 

273.7

 

其他長期負債

 

 

577.0

 

 

 

652.1

 

長期債務

 

 

4,826.2

 

 

 

4,867.9

 

負債總額

 

 

8,846.4

 

 

 

9,008.7

 

承付款和或有開支（註釋 15）

 

 

 

 

 

 

股東權益：

 

 

 

 

 

 

Zimmer Biomet Holdings, Inc. 股東權益：

 

 

 

 

 

 

普通股，$0.01面值， 一十億股授權， 317.2截至 2024 年 3 月 31 日，百萬股 (316.2（截至 2023 年 12 月 31 日，已發行百萬份）

 

 

3.2

 

 

 

3.2

 

實收資本

 

 

9,945.9

 

 

 

9,846.1

 

留存收益

 

 

10,509.0

 

 

 

10,384.5

 

累計其他綜合虧損

 

 

(211.2

)

 

 

(191.0

)

庫存股， 111.5截至 2024 年 3 月 31 日，百萬股 (110.6截至 2023 年 12 月 31 日，百萬人）

 

 

(7,648.9

)

 

 

(7,562.3

)

Zimmer Biomet Holdings, Inc. 股東權益總額

 

 

12,598.0

 

 

 

12,480.5

 

非控股權益

 

 

8.1

 

 

 

7.7

 

股東權益總額

 

 

12,606.0

 

 

 

12,488.1

 

負債總額和股東權益

 

$

21,452.4

 

 

$

21,496.9

 

所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。

5

 

ZIMMER BIOMET HOLDINGS, INC.和子公司

壓縮合並 股東權益表

（以百萬計，每股金額除外，未經審計）

 

 

 

Zimmer Biomet Holdings, Inc. 股東

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

累積的

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

總計

 

 

 

普通股

 

 

付費

 

 

已保留

 

 

全面

 

 

庫存股

 

 

非控制性

 

 

股東

 

 

 

數字

 

 

金額

 

 

資本

 

 

收益

 

 

（虧損）收入

 

 

數字

 

 

金額

 

 

利息

 

 

公平

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

餘額 2024 年 1 月 1 日

 

 

316.2

 

 

$

3.2

 

 

$

9,846.1

 

 

$

10,384.5

 

 

$

(191.0

)

 

 

(110.6

)

 

$

(7,562.3

)

 

$

7.7

 

 

$

12,488.1

 

淨收益

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

172.4

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

0.4

 

 

 

172.8

 

其他綜合損失

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(20.2

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(20.2

)

申報的現金分紅
($0.24每股）

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(49.3

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(49.3

)

股票補償計劃

 

 

0.8

 

 

 

-

 

 

 

76.4

 

 

 

1.4

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1.4

 

 

 

-

 

 

 

79.2

 

Embody, Inc. 收購對價

 

 

0.2

 

 

 

-

 

 

 

23.4

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

23.4

 

股票回購

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(0.9

)

 

 

(88.0

)

 

 

-

 

 

 

(88.0

)

餘額 2024 年 3 月 31 日

 

 

317.2

 

 

$

3.2

 

 

$

9,945.9

 

 

$

10,509.0

 

 

$

(211.2

)

 

 

(111.5

)

 

$

(7,648.9

)

 

$

8.1

 

 

$

12,606.0

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2023 年 1 月 1 日餘額

 

 

313.8

 

 

$

3.1

 

 

$

9,504.4

 

 

$

9,559.3

 

 

$

(179.3

)

 

 

(104.8

)

 

$

(6,867.2

)

 

$

6.7

 

 

$

12,027.0

 

淨收益

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

232.5

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

0.2

 

 

 

232.8

 

其他綜合收入

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1.3

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1.3

 

申報的現金分紅
($0.24每股）

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(50.4

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(50.4

)

股票補償計劃

 

 

0.5

 

 

 

-

 

 

 

55.4

 

 

 

0.3

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

0.3

 

 

 

-

 

 

 

56.0

 

Embody, Inc. 收購對價

 

 

1.1

 

 

 

0.1

 

 

 

134.9

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

135.0

 

股票回購

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(2.3

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(2.1

)

 

 

(241.7

)

 

 

-

 

 

 

(244.0

)

2023 年 3 月 31 日餘額

 

 

315.4

 

 

$

3.2

 

 

$

9,692.4

 

 

$

9,741.7

 

 

$

(178.0

)

 

 

(106.9

)

 

$

(7,108.6

)

 

$

6.9

 

 

$

12,157.6

 

 

所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。

6

 

ZIMMER BIOMET HOLDINGS, INC.和子公司

壓縮合並 S現金流量表

（單位：百萬，未經審計）

 

 

 

 

 

 

在截至3月31日的三個月中，

 

 

 

2024

 

 

2023

 

由（用於）經營活動提供的現金流：

 

 

 

 

 

 

淨收益

 

$

172.8

 

 

$

232.8

 

調整淨收益與提供的現金
按經營活動劃分：

 

 

 

 

 

 

折舊和攤銷

 

 

238.6

 

 

 

231.8

 

基於股份的薪酬

 

 

29.0

 

 

 

25.0

 

扣除收購資產和負債後的運營資產和負債的變化

 

 

 

 

 

 

所得税

 

 

(8.6

)

 

 

21.5

 

應收款

 

 

(22.7

)

 

 

8.6

 

庫存

 

 

(55.3

)

 

 

(94.2

)

應付賬款和應計負債

 

 

(119.4

)

 

 

(91.8

)

其他資產和負債

 

 

(6.4

)

 

 

(26.0

)

經營活動提供的淨現金

 

 

228.0

 

 

 

307.7

 

由（用於）投資活動提供的現金流：

 

 

 

 

 

 

樂器的補充

 

 

(82.0

)

 

 

(82.8

)

其他不動產、廠房和設備的增建

 

 

(55.1

)

 

 

(46.7

)

淨投資對衝結算

 

 

10.2

 

 

 

13.4

 

獲得知識產權

 

 

(12.5

)

 

 

(14.0

)

扣除收購現金後的業務合併投資

 

 

-

 

 

 

(18.9

)

其他投資活動

 

 

(55.6

)

 

 

(0.3

)

用於投資活動的淨現金

 

 

(195.0

)

 

 

(149.4

)

融資活動提供的（用於）現金流：

 

 

 

 

 

 

循環貸款的淨收益

 

 

70.0

 

 

 

210.0

 

贖回優先票據

 

 

-

 

 

 

(86.3

)

定期貸款的付款

 

 

-

 

 

 

(33.9

)

支付給股東的股息

 

 

(49.4

)

 

 

(50.3

)

員工股票薪酬計劃的收益

 

 

56.4

 

 

 

36.0

 

業務合併或有對價付款

 

 

(1.5

)

 

 

(9.6

)

延期業務合併付款

 

 

(1.5

)

 

 

-

 

回購普通股

 

 

(113.6

)

 

 

(267.6

)

其他籌資活動

 

 

(10.5

)

 

 

(5.1

)

用於融資活動的淨現金

 

 

(50.1

)

 

 

(206.7

)

匯率對現金和現金等價物的影響

 

 

(5.7

)

 

 

2.9

 

現金和現金等價物的變化

 

 

(22.7

)

 

 

(45.5

)

現金和現金等價物，年初

 

 

415.8

 

 

 

375.7

 

現金和現金等價物，期末

 

$

393.0

 

 

$

330.2

 

 

所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。

7

 

ZIMMER BIOMET HOLDINGS, INC.和子公司

臨時簡明騙局的注意事項合併財務報表

（未經審計）

1。演示基礎

此處提供的財務數據未經審計，應與截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的合併財務報表和附註一起閲讀。

我們認為，隨附的未經審計的簡明合併財務報表包括所有調整，僅包括正常的經常性調整，這些調整是公允列報所列中期財務狀況、經營業績和現金流所必需的。2023年12月31日的簡明合併資產負債表數據來自經審計的財務報表，但不包括美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“GAAP”）要求的所有披露。不應將中期業績視為全年業績的指標。

 

本10-Q表季度報告中以百萬計的金額是根據實際金額計算的。因此，由於四捨五入，各組成部分的總和可能不等於以百萬為單位報告的總金額。此外，由於使用了四捨五入的數字，表格中的某些列和行的總和可能不等於總數。列出的百分比是根據基礎未四捨五入的金額計算得出的。

 

“我們”、“我們”、“我們的” 等類似詞語 “Zimmer Biomet” 和 “公司” 是指Zimmer Biomet Holdings, Inc.及其子公司。“Zimmer Biomet Holdings” 僅指母公司。

2。重要會計政策

估算值的使用-隨附的未經審計的簡明合併財務報表是根據公認會計原則編制的，這要求我們做出估算和假設，以影響財務報表發佈之日報告的資產負債金額和或有資產負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。在確認我們的資產和負債時，我們已根據公認會計原則酌情做出了最佳估計。實際結果可能與這些估計有重大差異。

 

會計公告尚未通過 -2023年11月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了2023-07年會計準則更新（“ASU”），即對應申報分部披露的改進，這是對ASC主題280——分部報告的修正案。亞利桑那州立大學需要更詳細和更分類的分部信息，包括披露重要分部支出類別和每個應報告的分部金額。亞利桑那州立大學還要求在過渡期內進行某些年度披露。亞利桑那州立大學對2023年12月15日之後開始的財政年度以及2024年12月15日之後開始的財政年度的過渡期有效。除非追溯性採用不切實際，否則該指南將追溯適用。允許提前採用這個 ASU。我們目前正在評估該亞利桑那州立大學將對我們的財務報表和披露產生的影響。

 

2023年12月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-09年《所得税披露的改進》，這是對ASC主題740——所得税的修正案。亞利桑那州立大學要求提供更多有關實體有效税率對賬的分類信息，並要求對所得税進行額外披露和分類，以及其他修正以提高所得税披露的有效性，從而提高了所得税披露的透明度。亞利桑那州立大學對2024年12月15日之後開始的財政年度有效。該指南將在未來適用，但可以選擇回顧性地應用該指南。允許提前採用這個 ASU。我們目前正在評估該亞利桑那州立大學將對我們的財務報表和披露產生的影響。

3.收入

按地域劃分的淨銷售額如下（以百萬計）：

 

 

 

三個月已結束

 

 

 

3月31日

 

 

 

2024

 

 

2023

 

美國

 

$

1,099.2

 

 

$

1,060.4

 

國際

 

 

790.0

 

 

 

770.6

 

總計

 

$

1,889.2

 

 

$

1,831.0

 

 

按產品類別劃分的淨銷售額如下（以百萬計）：

8

 

 

 

 

三個月已結束

 

 

 

3月31日

 

 

 

2024

 

 

2023

 

膝蓋

 

$

788.1

 

 

$

762.5

 

臀部

 

 

491.2

 

 

 

492.8

 

S.E.T。

 

 

452.6

 

 

 

433.4

 

其他

 

 

157.3

 

 

 

142.3

 

總計

 

$

1,889.2

 

 

$

1,831.0

 

 

S.E.T. 包括我們的運動醫學、四肢、創傷、顱頜面和胸部（“CMFT”）產品類別的銷售。其他包括我們的技術、外科和骨水泥產品類別的銷售。

 

本淨銷售額報告不同於我們的應報告的運營細分市場，後者基於我們的高級管理層組織結構以及我們如何分配資源以實現運營利潤目標。我們的每個應申報業務部門都銷售上述所有產品類別。因此，與上述陳述和我們應報告的運營細分市場的唯一區別是地理分組。

 

4。重組

 

2023 年 12 月，我們的管理層批准了一項新的全球重組計劃（“2023 年重組計劃”），旨在優化我們的成本結構並提高整個公司的效率。預計2023年重組計劃將導致税前重組費用總額約為 $120百萬。 税前重組費用包括員工解僱補助金；銷售代理的合同終止；以及其他費用，例如諮詢費。根據我們的2023年重組計劃產生的費用在我們的 “重組和其他成本削減計劃” 財務報表細目中列報。在截至2024年3月31日的三個月期間產生的費用主要是敲定、獲得批准以及（如適用）傳達某些重組計劃的結果。 下表彙總了與2023年重組計劃相關的已確認負債（以百萬計）：

 

 

 

員工

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

終止

 

 

合同

 

 

 

 

 

 

 

 

 

好處

 

 

終止

 

 

其他

 

 

總計

 

餘額，2023 年 12 月 31 日

 

$

9.2

 

 

$

-

 

 

$

5.0

 

 

$

14.2

 

截至2024年3月31日的三個月中產生的費用

 

 

71.0

 

 

 

1.8

 

 

 

6.8

 

 

 

79.6

 

現金支付

 

 

(23.5

)

 

 

-

 

 

 

(1.3

)

 

 

(24.8

)

外幣匯率變化

 

 

(0.4

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(0.4

)

非現金活動

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1.2

 

 

 

1.2

 

餘額，2024 年 3 月 31 日

 

$

56.3

 

 

$

1.8

 

 

$

11.7

 

 

$

69.8

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

自2023年重組計劃開始以來產生的費用

 

$

80.2

 

 

$

1.8

 

 

$

10.4

 

 

$

92.4

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

預計將在 2023 年重組計劃中確認的支出

 

$

90.0

 

 

$

10.0

 

 

$

20.0

 

 

$

120.0

 

 

9

 

2021年12月，我們的管理層批准了一項全球重組計劃（“2021年重組計劃”），旨在進一步降低成本並重組我們的全球業務，為分拆ZimVie做準備。預計2021年重組計劃將導致税前重組費用總額約為 $180百萬。税前重組費用包括員工解僱補助金；銷售代理的合同終止；以及其他費用，例如諮詢費和項目管理費用。根據我們的2021年重組計劃產生的費用在我們的 “重組和其他成本削減計劃” 財務報表細目中列報。 下表彙總了與2021年重組計劃相關的已確認負債（以百萬計）：

 

 

 

員工

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

終止

 

 

合同

 

 

 

 

 

 

 

 

 

好處

 

 

終止

 

 

其他

 

 

總計

 

餘額，2023 年 12 月 31 日

 

$

4.2

 

 

$

17.6

 

 

$

2.9

 

 

$

24.7

 

截至2024年3月31日的三個月中產生的費用

 

 

(0.4

)

 

 

-

 

 

 

1.3

 

 

 

0.9

 

現金支付

 

 

(0.8

)

 

 

(7.3

)

 

 

(1.5

)

 

 

(9.6

)

外幣匯率變化

 

 

(0.1

)

 

 

(0.4

)

 

 

-

 

 

 

(0.5

)

餘額，2024 年 3 月 31 日

 

$

2.9

 

 

$

9.9

 

 

$

2.7

 

 

$

15.5

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

自2021年重組計劃開始以來產生的費用

 

$

58.7

 

 

$

73.8

 

 

$

37.5

 

 

$

170.0

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

預計將在2021年重組計劃中確認的支出

 

$

60.0

 

 

$

80.0

 

 

$

40.0

 

 

$

180.0

 

 

2019 年 12 月，我們董事會批准並啟動了一項全球重組計劃（“2019 年重組計劃”），目標是降低結構性成本，使我們能夠進一步投資於更優先的增長機會。預計2019年重組計劃將導致税前重組費用總額約為 $370百萬。 税前重組費用包括員工解僱補助金；設施和銷售代理的合同終止；以及其他費用，例如諮詢費、項目管理費用和搬遷成本，包括關閉製造工廠的成本。

 

下表彙總了我們簡明合併收益表中的位置和2019年重組計劃的成本類型（以百萬計）：

 

 

 

 

 

截至2024年3月31日的三個月

 

 

 

員工

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

終止

 

 

合同

 

 

 

 

 

 

 

 

 

好處

 

 

終止

 

 

其他

 

 

總計

 

產品成本已出售，不包括無形資產攤銷

 

$

-

 

 

$

-

 

 

$

0.5

 

 

$

0.5

 

重組和其他降低成本的舉措

 

 

14.7

 

 

 

-

 

 

 

1.8

 

 

 

16.5

 

 

 

$

14.7

 

 

$

-

 

 

$

2.3

 

 

$

17.0

 

 

下表彙總了與2019年重組計劃相關的已確認負債（以百萬計）：

 

 

 

員工

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

終止

 

 

合同

 

 

 

 

 

 

 

 

 

好處

 

 

終止

 

 

其他

 

 

總計

 

餘額，2023 年 12 月 31 日

 

$

43.8

 

 

$

5.6

 

 

$

2.9

 

 

$

52.3

 

截至2024年3月31日的三個月中產生的費用

 

 

14.7

 

 

 

-

 

 

 

2.3

 

 

 

17.0

 

現金支付

 

 

-

 

 

 

(0.5

)

 

 

(3.5

)

 

 

(4.0

)

外幣匯率變化

 

 

(0.5

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(0.5

)

餘額，2024 年 3 月 31 日

 

$

58.0

 

 

$

5.1

 

 

$

1.7

 

 

$

64.8

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

自2019年重組計劃開始以來產生的費用

 

$

140.4

 

 

$

35.0

 

 

$

161.0

 

 

$

336.4

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

預計將在2019年重組計劃中確認的支出

 

$

155.0

 

 

$

35.0

 

 

$

180.0

 

 

$

370.0

 

 

我們 請勿將重組費用計入我們應申報板塊的營業利潤。我們在 “重組和其他成本削減計劃” 財務報表細列項目中報告了其他成本削減和優化計劃的費用，因為

10

 

這些 活動還以降低整個組織的成本為目標。但是，由於成本削減計劃支出不被視為重組，因此不包括在本説明中列報的金額。

 

5. 庫存

 

 

3月31日

 

 

十二月三十一日

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

 

（單位：百萬）

 

成品

 

$

1,846.7

 

 

$

1,831.2

 

工作進行中

 

 

226.7

 

 

 

246.5

 

原材料

 

 

314.8

 

 

 

307.5

 

庫存

 

$

2,388.2

 

 

$

2,385.2

 

 

6。財產、廠房和設備

 

 

3月31日

 

 

十二月三十一日

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

 

（單位：百萬）

 

土地

 

$

18.8

 

 

$

18.9

 

建築物和設備

 

 

2,254.1

 

 

 

2,245.9

 

資本化軟件成本

 

 

555.2

 

 

 

552.2

 

樂器

 

 

3,814.6

 

 

 

3,748.6

 

在建工程

 

 

206.4

 

 

 

200.6

 

 

 

 

6,849.1

 

 

 

6,766.2

 

累計折舊

 

 

(4,758.2

)

 

 

(4,705.8

)

財產、廠房和設備，淨額

 

$

2,090.9

 

 

$

2,060.4

 

我們有 $25.3百萬和美元30.8截至2024年3月31日和2023年12月31日，應付賬款中分別包含數百萬筆不動產、廠房和設備。

 

7。收購

 

開啟 2023年2月14日，我們完成了對專注於軟組織治療的醫療器械公司Embody, Inc.（“Embody”）所有已發行股份的收購，這擴大了我們在運動醫學市場的投資組合。最初的考慮包括髮行 1.1價值$的百萬股普通股135.0百萬和美元19.5百萬現金，總價值為 $154.5百萬。我們普通股的公允價值被確定為美元127.34每股，代表我們在收購之日最高和最低股價的平均值。Embody的收購包括最高$的額外對價120.0我們的普通股和現金的公允價值為百萬美元，視收盤後實現未來的監管里程碑以及基於三年期銷售增長的商業里程碑而定。我們設定的公允價值為 $94.0截至收購之日，該或有對價為百萬美元。或有對價負債的估計公允價值是根據實現指定監管里程碑的可能性以及模擬商業里程碑的眾多潛在結果並將預計付款按現值折現計算得出的。

開啟 2023年4月28日，我們完成了對一傢俬人控股骨科醫療器械公司所有已發行股份的收購，該公司擴大了我們在骨科市場的投資組合（“2023年4月的收購”）。最初的對價包括 $15.0百萬現金，包括最高$的對價8.0百萬現金，視實現未來的監管里程碑而定。

 

開啟 2023年10月6日，我們完成了對一傢俬人控股骨科醫療器械公司所有已發行股份的收購，該公司為我們提供了可用於多個產品類別手術的新外科技術（“2023年10月收購”）。最初的對價包括 $42.2百萬現金，包括最高$的額外對價33.0百萬現金視三年內銷售增長而實現某些商業里程碑而定。我們設定的公允價值為 $21.5截至收購之日，該或有對價為百萬美元。或有負債的估計公允價值是根據實現商業里程碑和按現值折現估計付款的概率計算的。

 

開啟 2023年11月15日, 我們通過收購一傢俬營科技公司的某些資產、負債和員工，完成了對該公司的收購（“2023年11月的收購”）。2023 年 11 月的收購擴大了我們的規模

11

 

技術 以及跨多個產品類別的數據能力和解決方案，以更好地為我們的客户提供服務。最初的對價包括 $60.7百萬現金，包括最高$的額外對價20.0百萬現金視實現商業里程碑而定，前提是必須在2025年12月31日之前實現的特定銷售目標。我們設定的公允價值為 $15.0截至收購之日，該或有對價為百萬美元。或有負債的估計公允價值是根據實現商業里程碑和按現值折現估計付款的可能性計算的。

 

這些收購在本報告中統稱為 “2023 年收購”。有關普通股發行和收購日期之後發生的或有對價負債的現金支付的信息，請參閲附註10。

 

與2023年收購相關的商譽是轉讓的對價超過所收購淨資產公允價值的部分。與2023年收購相關的商譽來自於我們預計從收購的技術中獲得的運營協同效應和交叉銷售機會。出於美國所得税的目的，預計部分商譽可以扣除。與Embody、2023年10月和2023年11月的收購相關的商譽包含在美洲運營板塊和美洲骨科報告部門中。與2023年4月收購相關的商譽包含在亞太運營板塊和報告部門中。與收購Embody相關的商譽是截至2023年3月31日的三個月期間與我們的合併商譽餘額相關的唯一重大活動，與外幣匯率折算調整相關的變動除外。在截至2024年3月31日的三個月期間，外幣匯率折算調整是唯一影響商譽的重大活動。

 

截至2024年3月31日，收購Embody的收購價格分配是最終的。截至2024年3月31日，2023年其他收購的收購價格分配是初步的。我們需要更多時間來評估這些交易的税收屬性，這可能會改變已確認的税收資產和負債。公允價值的初步估計和最終收購會計之間可能存在差異。公允價值的最終估算預計將盡快完成，但不遲於相應收購日期後的一年。

 

下表 彙總了與2023年收購相關的收購資產和承擔的負債的公允價值估計（以百萬計）：

 

流動資產

 

$

13.1

 

需要攤銷的無形資產：

 

 

 

科技

 

 

144.0

 

商標和商品名稱

 

 

3.5

 

客户關係

 

 

40.1

 

無需攤銷的無形資產：

 

 

 

過程中的研發（IPR&D）

 

 

36.3

 

善意

 

 

215.0

 

其他資產

 

 

4.8

 

收購的資產總額

 

 

456.8

 

流動負債

 

 

8.2

 

遞延所得税

 

 

37.7

 

承擔的負債總額

 

 

45.9

 

收購的淨資產

 

$

410.9

 

 

為技術、客户關係、商標和商品名稱選擇的加權平均攤還期為 15年份， 8 年和 13 分別是幾年。在Embody收購之日之後獲得監管部門的批准後, $36.3百萬的IPR&D被重新歸類為固定壽命的無形資產，並開始在適用的估計使用壽命內攤銷。

 

在截至2024年3月31日的三個月期間，對2023年收購的初步價值沒有進行任何重大調整。

 

我們沒有在GAAP下納入這些收購的預計信息和某些其他信息，因為它們沒有對我們的財務狀況或經營業績產生重大影響。

 

12

 

8。債務

我們的債務包括以下各項（以百萬計）：

 

 

3月31日

 

 

十二月三十一日

 

 

 

2024

 

 

2023

 

長期債務的當前部分

 

 

 

 

 

 

未承諾的信貸額度

 

$

120.0

 

 

$

50.0

 

1.4502024 年到期的優先票據百分比

 

 

850.0

 

 

 

850.0

 

長期債務的流動部分總額

 

$

970.0

 

 

$

900.0

 

長期債務

 

 

 

 

 

 

3.5502025 年到期的優先票據百分比

 

$

863.0

 

 

$

863.0

 

3.0502026 年到期的優先票據百分比

 

 

600.0

 

 

 

600.0

 

5.3502028 年到期的優先票據百分比

 

 

500.0

 

 

 

500.0

 

3.5502030 年到期的優先票據百分比

 

 

257.5

 

 

 

257.5

 

2.6002031年到期的優先票據百分比

 

 

750.0

 

 

 

750.0

 

4.2502035年到期的優先票據百分比

 

 

253.4

 

 

 

253.4

 

5.7502039年到期的優先票據百分比

 

 

317.8

 

 

 

317.8

 

4.4502045年到期的優先票據百分比

 

 

395.4

 

 

 

395.4

 

2.4252026年到期的歐元票據百分比

 

 

540.1

 

 

 

552.3

 

1.1642027年到期的歐元票據百分比

 

 

540.1

 

 

 

552.3

 

債務折扣和發行成本

 

 

(27.4

)

 

 

(29.1

)

與利率互換相關的調整

 

 

(163.7

)

 

 

(144.7

)

長期債務總額

 

$

4,826.2

 

 

$

4,867.9

 

2024 年 3 月 31 日，我們的流動和非流動債務總額為美元5.8十億包括 $5.9我們的優先票據本金總額為十億美元，其中包括歐元1.0十億歐元計價的優先票據（“歐元票據”）和美元120.0未承諾信貸額度（定義見下文）下的百萬筆未償借款，部分被債務折扣和發行成本所抵消 $27.4百萬美元和與利率互換相關的公允價值調整總額 $163.7百萬。

 

在截至 2023 年 3 月 31 日的三個月期間，我們兑換了美元83.0通過支付美元支付短期定期貸款的未償還本金為百萬美元33.9百萬美元現金，通過轉讓我們之前分拆的一家上市公司的所有普通股。作為和解協議的一部分，普通股的轉讓產生了美元49.1百萬非現金融資活動。在截至 2023 年 3 月 31 日的三個月期間，我們還兑換了美元86.3我們的百萬未償本金 3.7002023年到期的優先票據百分比。

 

2023年8月28日，我們簽訂了一份未承諾的信貸額度（“未承諾的信貸額度”），其中規定，我們可以不時申請短期貸款，貸款人可根據其絕對和唯一的自由裁量權提供短期貸款。未承諾信貸額度下的借款只能用於一般公司和營運資金用途。未承諾信貸額度規定，任何時候未償借款的本金總額均不得超過美元300.0百萬。未承諾信貸額度下的每筆借款將在貸款人規定的到期日到期，即預付款之日起不超過90天。未承諾的信貸額度及其下的借款是無擔保的。未承諾信貸額度下的借款按浮動利率計息，每種情況下均基於適用利率期的調整後定期擔保隔夜融資利率（“Term SOFR”）、最優惠利率或貸款人的資金成本，再加上每次借款時確定的適用利潤。未承諾信貸額度包括慣常的肯定和否定契約以及無抵押無承諾融資安排的違約事件。截至2024年3月31日，我們遵守了未承諾信貸額度下的所有契約。截至2024年3月31日，未償借款為美元120.0未承諾信貸額度下的百萬美元。

 

2023年7月7日，我們簽訂了新的五年期循環信貸協議（“2023年五年期信貸協議”）和新的364天循環信貸協議（“2023年364天循環信貸協議”），如下所述。這些信貸協議下的借款將用於一般公司用途。

 

2023 年五年信貸協議包含 五年美元的無擔保循環貸款1.5十億美元（“2023年五年循環基金”）。2023年五年信貸協議取代了先前於2022年8月19日簽訂的循環信貸協議（“2022年五年信貸協議”），其中包含 五年美元的無擔保循環貸款1.5十億美元（“2022年五年循環基金”）。大約有 $520.02022年五年期信貸協議終止時該協議下的未償借款總額為100萬英鎊，這些借款已於2023年7月7日通過2023年五年期信貸協議下的借款全額償還，金額相同，利率和保證金條件相同。

 

13

 

2023 年五年期信貸協議將於 2028年7月7日，我們可自行決定延長兩次一年，但須經貸款人同意。2023年五年期信貸協議還包括一項未承諾的增量功能，允許我們要求增加貸款額度，總額不超過美元500.0百萬。

 

2023年五年期信貸協議下的借款按浮動利率計息，每種情況均基於適用利率的調整後定期SOFR或替代基準利率，外加參照我們的優先無抵押長期債務信用評級確定的適用利潤。我們根據2023年五年期循環貸款的總金額支付貸款費用，利率參照我們的優先無抵押長期債務信用評級確定。2023年五年期信貸協議包含無擔保融資安排的慣常肯定和否定承諾和違約事件，包括對合並、合併和出售資產的限制等。2023年五年期信貸協議還要求我們將合併負債與合併息税折舊攤銷前利潤的比率維持在不大於 4.5到 1.0截至任何連續四個財政季度的最後一天（該比率可能會提高至 5.0到 1.0在一段時間內，與合格的材料採購和某些其他限制有關）。截至2024年3月31日，我們遵守了2023年五年信貸協議下的所有契約。截至2024年3月31日，根據2023年五年信貸協議，沒有未償還的借款。

 

2023 年 364 天循環信貸協議是一項無抵押循環信貸額度，本金為美元1.0十億（“2023 年 364 天循環基金”）。2023年364天循環信貸協議取代了2022年8月19日簽訂的信貸協議，後者也是364天無抵押循環信貸額度，金額為美元1.0十億（“2022年364天循環基金”）。曾經有 不2022年364天循環融資機制終止時未償還的借款。

 

2023 年 364 天循環融資機制將於 2023 年到期 2024年7月5日。根據2023年364天循環信貸協議的借款按浮動利率計息，每種情況均基於適用利率的調整後定期SOFR或替代基準利率，外加參照我們的優先無抵押長期債務信用評級確定的適用利潤。我們按2023年364天循環貸款的總額支付貸款費用，利率參照我們的優先無抵押長期債務信用評級確定。2023 年 364 天循環信貸協議包含無擔保融資安排的慣常肯定和否定承諾以及違約事件，包括對合並、合併和出售資產的限制。2023年364天循環信貸協議還要求我們將合併負債與合併息税折舊攤銷前利潤的比率維持在不大於 4.5到 1.0截至任何連續四個財政季度的最後一天（該比率可能會提高至 5.0到 1.0與合格材料購置和某些其他限制有關）。截至2024年3月31日，我們遵守了2023年364天循環信貸協議下的所有契約。截至 2024 年 3 月 31 日，有 不2023年364天循環信貸協議下的未償借款。

 

我們的循環信貸額度下的借款已執行到期日為三個月或更短的標的票據。在標的票據到期時，我們選擇償還票據，借入相同金額的借款，或兩者的某種組合。在我們的簡明合併現金流量表中，由於這些標的票據的短期性質，我們將這些標的票據的借款和還款額列為淨現金流入或流出。

 

根據場外市場交易中特定證券的報價（二級），截至2024年3月31日，我們的優先票據（包括歐元票據）的估計公允價值為 $5,553.8百萬。 未付美元的賬面價值120.0未承諾信貸額度的百萬本金餘額接近其公允價值，因為它按短期市場利率計息。

 

9。累計其他綜合收益

累計其他綜合收益（虧損）（“AOCI”）是指根據公認會計原則，某些收益和損失包含在綜合收益中，但不包括在淨收益中，因為這些金額最初是作為股東權益調整入賬的。某些事件發生後，AOCI中的金額可能會重新歸類為淨收益。

我們的AOCI由外幣折算調整、現金流套期保值的未實現收益和虧損以及未確認的先前服務成本以及與我們的固定收益計劃相關的精算假設中的損益組成。外幣折算調整被重新歸類為出售時或外國實體投資完全或基本完成清算後的淨收益。當套期保值項目影響淨收益時，現金流套期保值的未實現收益和虧損將重新歸類為淨收益。與AOCI中的固定福利計劃相關的金額將在計劃中員工的服務期內重新分類。

14

 

下表顯示了扣除税款後的AOCI收益（虧損）組成部分的變化（以百萬計）：

 

 

國外

 

 

現金

 

 

已定義

 

 

 

 

 

 

貨幣

 

 

流量

 

 

好處

 

 

總計

 

 

 

翻譯

 

 

樹籬

 

 

計劃項目

 

 

AOCI

 

截至2023年12月31日的餘額

 

$

(159.4

)

 

$

63.3

 

 

$

(94.9

)

 

$

(191.0

)

改敍前的 AOCI

 

 

(35.8

)

 

 

34.7

 

 

 

-

 

 

 

(1.1

)

重新歸類到收益表

 

 

-

 

 

 

(18.0

)

 

 

(1.1

)

 

 

(19.1

)

截至 2024 年 3 月 31 日的餘額

 

$

(195.2

)

 

$

80.0

 

 

$

(96.0

)

 

$

(211.2

)

下表顯示了來自AOCI的重新分類調整（以百萬計）：

 

 

收益（虧損）金額

 

 

 

從 AOCI 重新分類

 

 

 

三個月已結束

 

 

 

 

 

3月31日

 

 

位置在

AOCI 的組成部分

 

2024

 

 

2023

 

 

收益表

現金流套期保值

 

 

 

 

 

 

 

 

國外交易遠期合約

 

$

22.0

 

 

$

23.1

 

 

銷售產品的成本

遠期起始利率互換

 

 

(0.2

)

 

 

(0.2

)

 

利息支出，淨額

 

 

 

21.8

 

 

 

22.9

 

 

税前總計

 

 

3.8

 

 

 

3.9

 

 

所得税準備金

 

 

$

18.0

 

 

$

19.0

 

 

扣除税款

固定福利計劃

 

 

 

 

 

 

 

 

先前的服務成本和未確認的精算損失

 

$

0.8

 

 

$

1.0

 

 

其他（支出）收入，淨額

 

 

(0.3

)

 

 

0.1

 

 

所得税準備金

 

 

$

1.1

 

 

$

0.9

 

 

扣除税款

改敍總數

 

$

19.1

 

 

$

19.9

 

 

扣除税款

 

下表顯示了對我們的簡明合併綜合收益報表中確認的AOCI各組成部分的税收影響（以百萬計）：

 

 

截至2024年3月31日的三個月

 

 

 

税前

 

 

税

 

 

扣除税款

 

外幣累計折算調整

 

$

(19.2

)

 

 

16.6

 

 

$

(35.8

)

未實現的現金流對衝收益

 

 

43.4

 

 

 

8.7

 

 

 

34.7

 

現金流套期保值的重新分類調整

 

 

(21.8

)

 

 

(3.8

)

 

 

(18.0

)

對先前服務費用和未確認的精算假設的調整

 

 

(0.8

)

 

 

0.3

 

 

 

(1.1

)

其他綜合收益總額（虧損）

 

$

1.6

 

 

$

21.8

 

 

$

(20.2

)

 

 

 

截至2023年3月31日的三個月

 

 

 

税前

 

 

税

 

 

扣除税款

 

外幣累計折算調整

 

$

7.5

 

 

$

(4.9

)

 

$

12.4

 

未實現的現金流對衝收益

 

 

11.1

 

 

 

2.3

 

 

 

8.8

 

現金流套期保值的重新分類調整

 

 

(22.9

)

 

 

(3.9

)

 

 

(19.0

)

對先前服務費用和未確認的精算假設的調整

 

 

(1.0

)

 

 

(0.1

)

 

 

(0.9

)

其他綜合收益總額（虧損）

 

$

(5.3

)

 

$

(6.6

)

 

$

1.3

 

15

 

10。資產和負債的公允價值計量

以下金融資產和負債按經常性公允價值入賬（以百萬計）：

 

 

截至 2024 年 3 月 31 日

 

 

 

 

 

 

報告日的公允價值衡量使用以下方法：

 

描述

 

已錄製
平衡

 

 

報價
處於活動狀態
的市場
相同
資產
（第 1 級）

 

 

意義重大
其他
可觀察
輸入
（第 2 級）

 

 

意義重大
無法觀察
輸入
（第 3 級）

 

資產

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

被指定為套期保值的衍生品，當前和長期的

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外幣遠期合約

 

$

74.4

 

 

$

-

 

 

$

74.4

 

 

$

-

 

跨貨幣利率互換

 

 

27.3

 

 

 

-

 

 

 

27.3

 

 

 

-

 

未指定為套期保值的衍生品，包括當前和長期的

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外幣遠期合約

 

 

2.4

 

 

 

-

 

 

 

2.4

 

 

 

-

 

總資產

 

$

104.1

 

 

$

-

 

 

$

104.1

 

 

$

-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

負債

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

被指定為套期保值的衍生品，當前和長期的

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外幣遠期合約

 

$

1.7

 

 

$

-

 

 

$

1.7

 

 

$

-

 

跨貨幣利率互換

 

 

43.8

 

 

 

-

 

 

 

43.8

 

 

 

-

 

利率互換

 

 

163.8

 

 

 

-

 

 

 

163.8

 

 

 

-

 

未指定為套期保值的衍生品，包括當前和長期的

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外幣遠期合約

 

 

1.5

 

 

 

-

 

 

 

1.5

 

 

 

-

 

與收購相關的或有對價

 

 

115.2

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

115.2

 

負債總額

 

$

326.0

 

 

$

-

 

 

$

210.8

 

 

$

115.2

 

 

16

 

 

 

截至 2023 年 12 月 31 日

 

 

 

 

 

 

報告日的公允價值衡量使用以下方法：

 

描述

 

已錄製
平衡

 

 

報價
處於活動狀態
的市場
相同
資產
（第 1 級）

 

 

意義重大
其他
可觀察
輸入
（第 2 級）

 

 

意義重大
無法觀察
輸入
（第 3 級）

 

資產

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

被指定為套期保值的衍生品，當前和長期的

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外幣遠期合約

 

$

54.4

 

 

$

-

 

 

$

54.4

 

 

$

-

 

跨貨幣利率互換

 

 

5.4

 

 

 

-

 

 

 

5.4

 

 

 

-

 

未指定為套期保值的衍生品，包括當前和長期的

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外幣遠期合約

 

 

0.4

 

 

 

-

 

 

 

0.4

 

 

 

-

 

總資產

 

$

60.2

 

 

$

-

 

 

$

60.2

 

 

$

-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

負債

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

被指定為套期保值的衍生品，當前和長期的

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外幣遠期合約

 

$

3.7

 

 

$

-

 

 

$

3.7

 

 

$

-

 

跨貨幣利率互換

 

 

68.1

 

 

 

-

 

 

 

68.1

 

 

 

-

 

利率互換

 

 

144.7

 

 

 

-

 

 

 

144.7

 

 

 

-

 

未指定為套期保值的衍生品，包括當前和長期的

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外幣遠期合約

 

 

1.6

 

 

 

-

 

 

 

1.6

 

 

 

-

 

與收購相關的或有對價

 

 

141.7

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

141.7

 

負債總額

 

$

359.8

 

 

$

-

 

 

$

218.1

 

 

$

141.7

 

我們根據從活躍市場獲得的外幣匯率，使用市場方法對外幣遠期合約進行估值，並對交易對手的信用風險進行持續評估。

我們使用基於公開市場收益率曲線和互換條款的市場方法對利率互換進行估值，並對交易對手的信用風險進行持續評估。我們的跨貨幣利率互換的估值還包括對外幣匯率的考慮。

與收購相關的或有付款包括基於銷售的付款和監管里程碑，並使用折扣現金流技術進行估值。基於銷售的付款的公允價值基於不可觀察的重要輸入，例如概率加權的未來收入估算和對眾多潛在結果的模擬，以及隨着收入估計值的增加或減少而發生的變化。監管里程碑的公允價值基於成功獲得指定監管部門批准的概率。

與收購Embody相關的或有付款將通過發行我們的普通股和現金付款來結算。註釋7中討論了對Embody的收購。在截至2024年3月31日的三個月期間，我們發行了 0.2價值$的百萬股普通股23.4百萬並支付了 $1.5百萬現金用於與收購Embody相關的商業里程碑。普通股的公允價值確定為美元123.87每股，代表我們在結算日最高和最低股價的平均值。為了最大限度地減少為里程碑結算髮行股票所產生的稀釋，我們回購了 0.22024年2月，我們的普通股為百萬股。

下表提供了上表中使用大量不可觀測投入（第三級）（以百萬計）按公允價值計量的項目的期初和期末餘額的對賬情況：

 

 

 

第 3 級-負債

 

與收購相關的或有付款

 

 

 

2023 年 12 月 31 日的期初餘額

 

$

141.7

 

估計數的變化

 

 

(1.6

)

定居點

 

 

(24.9

)

2024 年 3 月 31 日的期末餘額

 

$

115.2

 

 

17

 

與收購相關的或有付款估計值的變化已在我們簡明合併收益表的收購、整合、資產剝離及相關細列項目中予以確認。

11。衍生工具和套期保值活動

我們面臨與持續業務運營相關的某些市場風險，包括外幣匯率風險、大宗商品價格風險、利率風險和信用風險。我們通過定期的運營和融資活動來管理這些風險和其他市場風險的敞口。目前，我們通過使用衍生工具管理的唯一風險是利率風險和外幣匯率風險。

利率風險

被指定為公允價值套期保值的衍生品

我們目前使用固定至可變利率互換來管理現金投資和債務投資組合中的利率風險敞口。根據公認會計原則，這些衍生工具被指定為公允價值套期保值。衍生工具公允價值的變化記錄在當前收益中，並被標的債務工具的收益或損失所抵消。

截至 2024年3月31日和2023年12月31日，我們的簡明合併資產負債表中記錄了以下與公允價值套期保值累計基礎調整相關的金額（百萬美元）：

 

 

 

對衝負債的賬面金額

 

 

 

套期保值負債賬面金額中包含的公允價值套期保值調整的累計金額

 

資產負債表細列項目

 

2024年3月31日

 

 

2023年12月31日

 

 

 

2024年3月31日

 

 

2023年12月31日

 

長期債務

 

$

832.3

 

 

$

851.3

 

 

 

$

(163.7

)

 

$

(144.7

)

 

被指定為現金流套期保值的衍生品

2014年，我們簽訂了遠期起始利率互換，這些互換被指定為我們的現金流套期保值 三十年我們預計將在2015年發行2045年到期的部分優先票據。遠期起始利率互換降低了票據發行完成之前利率變動的風險。利率互換已結算，剩餘損失將確認於 2024 年 3 月 31 日是 $23.7百萬，將在對衝票據的剩餘到期期限內使用實際利率法進行確認。

外幣匯率風險

我們在全球範圍內運營，面臨着我們的財務狀況、經營業績和現金流可能受到外幣匯率變動的不利影響的風險。為了減少外幣匯率變動對淨收益的潛在影響，我們以外幣兑換遠期合約的形式與主要金融機構簽訂了衍生金融工具。我們還將我們的歐元票據指定為對外國子公司投資的淨投資套期保值。我們主要面臨以歐元、瑞士法郎、日元、英鎊、中國人民幣、加元、澳元、韓元、瑞典克朗、捷克克朗、泰銖、臺幣、南非蘭特、俄羅斯盧布、印度盧比、土耳其里拉、波蘭茲羅提、丹麥克朗和挪威克朗計價的交易和淨資產的外幣匯率風險。我們不將衍生金融工具用於交易或投機目的。

被指定為淨投資套期保值的衍生品

我們對以美元以外貨幣計價的全資外國子公司的投資會受到外匯匯率波動的影響。為了緩解外匯匯率的波動，我們在2016年12月和2019年11月發行了歐元票據，並指定 100歐元票據的百分比用於對衝我們對某些具有歐元本位貨幣的全資外國子公司的淨投資。被指定為淨投資對衝工具的公允價值的所有變動均作為AOCI的組成部分記錄在簡明的合併資產負債表中。

截至2024年3月31日，我們進行了收款固定利率、支付固定利率的跨幣種利息互換，名義金額為歐元 700百萬，日元 54.1十億和瑞士法郎 125百萬。這些交易進一步對衝了我們對某些具有歐元、日元和瑞士法郎本位貨幣的外國全資子公司的淨投資。指定為淨投資對衝工具的公允價值的所有變動均作為AOCI的組成部分記錄在簡明合併資產負債表中。此次變動中與排除部分相關的部分將在衍生品的整個生命週期內攤銷為收益，而其餘部分將記錄在AOCI中，直到對衝淨投資被出售或基本清算為止。在扣除簡明合併收益表後，我們在利息支出中確認排除的部分。與跨貨幣利率互換中接收固定利率、支付固定利率部分相關的淨現金反映在我們簡明合併現金流量表中的投資現金流中。在截至2023年3月31日的三個月期間，歐元 100

18

 

百萬 和瑞士法郎 50這些跨貨幣利率互換中有數百萬筆到期，收益為美元6.0百萬美元和損失 $3.0分別為百萬。與交易對手的這些收益和虧損的結算反映在我們簡明合併現金流量表中的投資現金流中，並將保留在我們簡明的合併資產負債表中的AOCI中，直到對衝淨投資被出售或實質性清算為止。 沒有跨貨幣利率互換在截至2024年3月31日的三個月期內到期。

被指定為現金流套期保值的衍生品

我們的收入在世界各地以各種貨幣產生。但是，我們的大量庫存是以美元生產的。因此，與產品銷售成本相比，外幣匯率的變動可能對我們的收入產生不同的比例影響。為了最大限度地減少外幣匯率變動對現金流的影響，我們對衝了預計明年內發生的公司間庫存銷售 30持有外匯遠期合約的月份。我們將這些衍生工具指定為現金流套期保值。

我們通過驗證和記錄對衝工具的關鍵條款，並確認預測的交易沒有重大變化，對套期保值有效性進行季度評估。我們還每季度評估交易對手違約風險方面是否出現不利進展。對於符合未來現金流套期保值條件的衍生品，收益和損失暫時記錄在AOCI中，然後在套期保值項目影響淨收益時計入銷售產品成本。在我們簡明的合併現金流量表中，這些現金流套期保值的結算在運營現金流中確認。

對於截至2024年3月31日未償還的外匯遠期合約和期權，我們有義務購買美元和賣出歐元、日元、英鎊、加元、澳元、韓元、瑞典克朗、捷克克朗、泰銖、臺幣、南非蘭特、印度盧比、波蘭茲羅提、丹麥克朗和挪威克朗，並有義務購買瑞士法郎和賣出美元。這些衍生品的到期日期從2024年4月到2026年8月不等。截至 2024 年 3 月 31 日, 與第三方簽訂的購買美元的未償遠期合約和期權的名義金額為美元1,526.7百萬。截至 2024年3月31日, 與第三方簽訂的購買瑞士法郎的未償遠期合約和期權的名義金額為美元435.4百萬。

未指定為套期保值工具的衍生品

我們簽訂期限為一到三個月的外幣遠期匯兑合約，以管理以實體本位貨幣以外的貨幣計價的貨幣資產和負債的貨幣敞口。因此，收益中確認的任何外幣調整收益/虧損通常會被同一報告期內外幣遠期匯兑合約的收益/虧損所抵消。這些抵消收益/虧損的淨額記入其他（支出）收入淨額。截至報告期末，所有未償合約均按公允價值記入資產負債表。這些合約的名義金額通常在美元之間1.25十億到美元1.75每季度十億。

損益表列報

被指定為現金流套期保值的衍生品

被指定為現金流套期保值的衍生工具在税前對AOCI以及我們的簡明合併收益表、簡明合併綜合收益表和簡明合併資產負債表（以百萬計）的淨收益產生了以下影響：

 

 

收益金額

 

 

 

 

收益（虧損）金額

 

 

 

在 AOCI 中得到認可

 

 

 

 

從 AOCI 重新分類

 

 

 

三個月已結束

 

 

 

 

三個月已結束

 

 

 

3月31日

 

 

位置在

 

3月31日

 

衍生工具

 

2024

 

 

2023

 

 

收益表

 

2024

 

 

2023

 

外匯
遠期合約

 

$

43.4

 

 

$

11.1

 

 

銷售產品的成本

 

$

22.0

 

 

$

23.1

 

向前啟動
利率互換

 

 

-

 

 

 

-

 

 

利息支出，淨額

 

 

(0.2

)

 

 

(0.2

)

 

 

$

43.4

 

 

$

11.1

 

 

 

 

$

21.8

 

 

$

22.9

 

19

 

截至2024年3月31日，我們簡明合併資產負債表中記錄的指定為現金流套期保值的未償還衍生工具的公允價值以及套期保值項目尚未影響收益的已結算衍生品的公允價值為未實現淨收益 $93.1百萬，或 $79.9税後百萬美元，在AOCI中延期。增益為 $75.2百萬，或 $62.0税後百萬美元，預計將重新歸類為產品銷售成本收益和虧損 $0.7百萬，或 $0.5税後百萬美元，預計將重新歸類為未來十二個月淨利息支出收益。

 

下表列出了公允價值、現金流和淨投資對衝會計對我們的簡明合併收益表（以百萬計）的影響：

 

 

 

公允價值、現金流和淨投資套期保值關係收入中確認的收益/（虧損）的地點和金額

 

 

 

三個月已結束

 

 

三個月已結束

 

 

 

2024年3月31日

 

 

2023年3月31日

 

 

 

的成本

 

 

利息

 

 

的成本

 

 

利息

 

 

 

產品

 

 

費用，

 

 

產品

 

 

費用，

 

 

 

已售出

 

 

網

 

 

已售出

 

 

網

 

收益表中列報的收入和支出細列項目的總金額，其中記錄了公允價值、現金流和淨投資套期保值的影響

 

$

512.3

 

 

$

(50.7

)

 

$

500.8

 

 

$

(48.2

)

公允價值、現金流和淨投資套期保值的影響：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

公允價值套期保值的收益（虧損）
關係

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利率互換

 

 

-

 

 

 

(10.6

)

 

 

-

 

 

 

(8.2

)

現金流套期保值的收益（虧損）
關係

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外匯遠期合約

 

 

22.0

 

 

 

-

 

 

 

23.1

 

 

 

-

 

遠期起始利率互換

 

 

-

 

 

 

(0.2

)

 

 

-

 

 

 

(0.2

)

淨投資套期保值收益
關係

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

跨貨幣利率互換

 

 

-

 

 

 

8.2

 

 

 

-

 

 

 

9.0

 

 

未指定為套期保值工具的衍生品

這些衍生工具的以下收益/（虧損）已在我們的簡明合併收益表（以百萬計）中確認：

 

 

 

 

三個月已結束

 

 

 

位置在

 

3月31日

 

衍生工具

 

收益表

 

2024

 

 

2023

 

外匯遠期合約

 

其他（支出）收入，淨額

 

$

8.4

 

 

$

(3.6

)

這些收益/（虧損）不反映美元的抵消損失12.2截至2024年3月31日的三個月期間為百萬美元，並抵消了美元的收益0.4在截至2023年3月31日的三個月期間，在其他收入（支出）中確認，淨額是對以實體本位貨幣以外貨幣計價的貨幣資產和負債進行外幣調整所得的淨額。

20

 

資產負債表演示

截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，所有被指定為公允價值套期保值、現金流套期保值和淨投資套期保值的衍生品均按公允價值記錄在我們的簡明合併資產負債表中。在我們的簡明合併資產負債表中，如果我們與交易對手簽訂了主淨額結算協議，我們將按淨資產/負債確認與同一交易對手的個人遠期合約。根據這些主淨額結算協議，我們能夠在單筆交易中與同一個交易對手結算衍生工具資產和負債，而不是分別結算每種衍生工具。我們與幾乎所有的交易對手都有主淨額結算協議。 衍生工具的總公允價值如下（以百萬計）：

 

 

截至 2024 年 3 月 31 日

 

 

截至 2023 年 12 月 31 日

 

 

 

平衡

 

 

 

 

平衡

 

 

 

 

 

工作表

 

公平

 

 

工作表

 

公平

 

 

 

地點

 

價值

 

 

地點

 

價值

 

被指定為套期保值的資產衍生品

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外匯遠期合約

 

其他流動資產

 

$

66.3

 

 

其他流動資產

 

$

58.4

 

跨貨幣利率互換

 

其他流動資產

 

 

-

 

 

其他流動資產

 

 

-

 

外匯遠期合約

 

其他資產

 

 

21.2

 

 

其他資產

 

 

17.2

 

跨貨幣利率互換

 

其他資產

 

 

27.3

 

 

其他資產

 

 

5.4

 

總資產衍生品

 

 

 

$

114.8

 

 

 

 

$

81.0

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

資產衍生品未被指定為套期保值

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外匯遠期合約

 

其他流動資產

 

$

3.7

 

 

其他流動資產

 

$

1.2

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

被指定為套期保值的負債衍生品

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外匯遠期合約

 

其他流動負債

 

$

8.5

 

 

其他流動負債

 

$

13.9

 

跨貨幣利率互換

 

其他流動負債

 

 

35.0

 

 

其他流動負債

 

 

33.3

 

外匯遠期合約

 

其他長期負債

 

 

6.3

 

 

其他長期負債

 

 

11.0

 

跨貨幣利率互換

 

其他長期負債

 

 

8.8

 

 

其他長期負債

 

 

34.8

 

利率互換

 

其他長期負債

 

 

163.8

 

 

其他長期負債

 

 

144.7

 

負債衍生品總額

 

 

 

$

222.4

 

 

 

 

$

237.7

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

未指定為套期保值的負債衍生品

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外匯遠期合約

 

其他流動負債

 

$

2.8

 

 

其他流動負債

 

$

2.4

 

下表顯示了我們的主淨額結算協議對簡明合併資產負債表（以百萬計）的影響：

 

 

 

 

截至 2024 年 3 月 31 日

 

 

截至 2023 年 12 月 31 日

 

描述

 

地點

 

格羅斯
金額

 

 

抵消

 

 

淨金額
資產負債表

 

 

格羅斯
金額

 

 

抵消

 

 

淨金額
資產負債表

 

資產衍生品

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

現金流套期保值

 

其他流動資產

 

$

66.3

 

 

$

8.4

 

 

$

57.9

 

 

$

58.4

 

 

$

13.0

 

 

$

45.4

 

現金流套期保值

 

其他資產

 

 

21.2

 

 

 

4.7

 

 

 

16.5

 

 

 

17.2

 

 

 

8.2

 

 

 

9.0

 

未被指定為對衝的衍生品

 

其他流動資產

 

 

3.7

 

 

 

1.3

 

 

 

2.4

 

 

 

1.2

 

 

 

0.8

 

 

 

0.4

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

負債衍生品

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

現金流套期保值

 

其他流動負債

 

 

8.5

 

 

 

8.4

 

 

 

0.1

 

 

 

13.9

 

 

 

13.0

 

 

 

0.9

 

現金流套期保值

 

其他長期負債

 

 

6.3

 

 

 

4.7

 

 

 

1.6

 

 

 

11.0

 

 

 

8.2

 

 

 

2.8

 

未被指定為對衝的衍生品

 

其他流動負債

 

 

2.8

 

 

 

1.3

 

 

 

1.5

 

 

 

2.4

 

 

 

0.8

 

 

 

1.6

 

21

 

以下淨投資對衝收益（虧損）已在我們的簡明合併綜合收益報表中確認（以百萬計）：

 

 

收益（虧損）金額

 

 

 

在 AOCI 中得到認可

 

 

 

三個月已結束

 

 

 

3月31日

 

衍生工具

 

2024

 

 

2023

 

歐元紙幣

 

$

24.4

 

 

$

(19.2

)

跨貨幣利率互換

 

 

46.1

 

 

 

(4.5

)

 

 

$

70.5

 

 

$

(23.7

)

 

 

12。所得税

我們在全球範圍內運營，受眾多複雜的税收法律和法規的約束。此外，各國在適用和解釋税法方面繼續發生快速變化，包括國家援助解釋和經濟合作與發展組織（“經合組織”）牽頭的舉措。我們的所得税申報要接受世界各地税務機構的審查。所得税審計可能需要更長的時間才能達成解決方案，並且在税法解釋或公司利潤分配存在爭議時，可能會導致重大的所得税調整。儘管最終時機尚不確定，但由於審計狀態的變化、訴訟時效到期、税收評估的結算和其他事件，未確認的税收優惠的淨納税額可能會在未來十二個月內發生變化。管理層對這種變化的最佳估計是在一美元的範圍內270百萬美元減少至美元20增加一百萬。

我們正在接受美國國税局的持續審計，並與美國國税局和我們經營所在司法管轄區的其他外國税務機構存在爭議。此外，我們經營的某些司法管轄區要求繳納有爭議的税款才能向法院或税務機關申請，或者我們可能會選擇在最終解決之前支付此類款項。當我們認為我們的立場很可能得到維持時，我們會將所有預付款記為應收所得税。我們在每個報告期評估我們對這些爭議的立場。在這些審計和爭議過程中，我們收到了税務機關提出的可能具有重大意義的調整建議。因此，這些審計或爭議的不利結果有可能對我們的經營業績和財務狀況產生重大影響。我們的美國聯邦所得税申報表已審計至2019年。

美國國税局已提議調整2010-2012納税年度，主要涉及在某些美國和外國子公司之間重新分配利潤，這些子公司仍未結算。我們對這些調整提出了異議，並打算繼續大力捍衞我們的立場，同時我們尋求通過美國國税局獨立上訴辦公室的行政程序解決問題。

美國國税局已提議調整2013-2015納税年度，主要涉及轉讓定價，涉及我們在美國和瑞士關聯公司之間的成本分攤協議，以及我們的某些美國和外國子公司之間的利潤再分配。這包括提議增加我們的美國聯邦應納税所得額，這將導致與2013年相關的額外税收支出約為美元370百萬，需繳納利息和罰款。我們堅信，美國國税局在這個問題上的立場與管理我們費用分攤協議的適用的美國財政部條例不一致。我們打算對調整提出激烈的異議，我們將尋求一切可用的行政補救措施，並在必要時尋求司法補救措施。如果我們在2013-2015年期間向美國税務法院尋求司法補救措施，那麼這些問題可能要過幾年才能最終得到解決。在所有適用的訴訟程序完成之前，無需支付與該事項有關的任何款項。

美國國税局已提議調整2016-2019納税年度，主要與美國對國外收入和利潤的税收有關，如果我們未能成功捍衞自己的立場，這可能會導致額外的實質性税收支出。我們不同意擬議的調整，並打算繼續對調整提出激烈的異議。我們預計這些問題不會在未來12個月內得到最終解決。在所有適用的訴訟程序完成之前，無需支付與其事項有關的任何款項。

在截至2024年3月31日的三個月期間，我們的有效税率（“ETR”）為 19.7百分比與 18.9截至2023年3月31日的三個月期間的百分比。這個 19.7百分比和 18.9在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間，ETR百分比分別受到我們在美國和國外地區的收益組合的推動。如果沒有離散的税收事件，我們預計我們未來的ETR將低於美國企業所得税税率 21.0百分比是由於我們在美國和國外地區的收入混合，而這些地區的企業所得税税率通常較低。我們在未來時期的ETR還可能受到以下因素的影響：税前收益組合的變化；税率、税法或其解釋的變化；包括歐盟通過於2024年開始生效的第二支柱提案；各種聯邦、州和外國審計、上訴和訴訟的結果；以及某些時效法規的到期。目前，我們無法合理估計這些項目對我們財務業績的影響。

 

22

 

13。每股收益

以下是計算基本份額和攤薄股票的加權平均份額的對賬表（以百萬計）：

 

 

三個月已結束

 

 

 

3月31日

 

 

 

2024

 

 

2023

 

基本每股淨收益的加權平均已發行股份

 

 

205.2

 

 

 

209.4

 

稀釋性股票期權和其他股票獎勵的影響

 

 

1.0

 

 

 

1.0

 

攤薄後每股淨收益的加權平均已發行股份

 

 

206.2

 

 

 

210.4

 

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間，平均為 1.6百萬個期權和 2.0攤薄後每股收益的計算中沒有分別包括100萬份購買普通股的期權，因為這種影響本來會產生反稀釋作用。

14。區段信息

我們設計、製造和銷售骨科重建產品；運動醫學、生物製劑、四肢和創傷產品；顱頜面和胸部產品（“CMFT”）；手術產品；以及一套利用數據、數據分析和人工智能的綜合數字和機器人技術。我們的首席運營決策者（“CODM”）通過分配資源來實現我們的運營利潤目標 三運營部門。這些運營細分市場也構成了我們的應報告細分市場，分別是美洲、歐洲、中東和非洲以及亞太地區。

我們的CODM根據分部營業利潤評估業績，其中不包括與無形資產攤銷、某些庫存和製造相關費用、重組和其他成本削減舉措、收購、整合、資產剝離及相關、訴訟、某些歐盟醫療器械法規（“EU MDR”）費用、其他費用和公司職能（統稱為 “公司項目”）相關的運營支出和收入。公司職能包括財務、公司法律、信息技術、人力資源和其他公司部門，以及股票薪酬和某些運營、分銷、質量保證、監管保障、研發（“研發”）和營銷費用。公司間交易已從分部營業利潤中扣除。

我們的美洲業務部門主要由美國組成，包括其他北美、中美洲和南美市場。我們的歐洲、中東和非洲運營部門主要由歐洲組成，包括中東和非洲市場。我們的亞太業務部門主要由日本、中國和澳大利亞組成，包括其他亞洲和太平洋市場。美洲、歐洲、中東和非洲及亞太地區的運營部門包括商業運營以及在這些市場運營的區域總部費用。我們的運營部門不包括許多使所有地區受益的集中式產品類別支出，例如研發和全球營銷。

在截至2024年3月31日的三個月期間，我們對CODM審查的分部營業利潤指標進行了修訂。以前屬於我們美洲運營部門的某些產品類別的總部成本，主要是研發和營銷成本，現在已包含在公司項目中。此外，我們運營部門的某些支持職能成本現已包含在公司項目中。我們對前一時期的這些產品類別的總部和支持職能支出進行了重新分類，以符合本期的列報方式。

按細分市場劃分的淨銷售額和營業利潤如下（以百萬計）：

 

 

 

淨銷售額

 

 

營業利潤

 

 

 

三個月已結束

 

 

三個月已結束

 

 

 

3月31日

 

 

3月31日

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

美洲

 

$

1,186.5

 

 

$

1,141.3

 

 

$

639.3

 

 

$

608.9

 

EMEA

 

 

444.8

 

 

 

425.6

 

 

 

153.0

 

 

 

149.5

 

亞太地區

 

 

258.0

 

 

 

264.1

 

 

 

93.3

 

 

 

90.2

 

總計

 

$

1,889.2

 

 

$

1,831.0

 

 

 

 

 

 

 

公司物品

 

 

 

 

 

 

 

 

(477.6

)

 

 

(387.9

)

無形資產攤銷

 

 

 

 

 

 

 

 

(142.1

)

 

 

(133.4

)

營業利潤

 

 

 

 

 

 

 

$

265.9

 

 

$

327.3

 

 

23

 

15。承諾和意外開支

我們不時參與各種法律訴訟，包括產品責任、知識產權、股東事務、税務糾紛、商業糾紛、僱傭事務、舉報人和 qui TAM索賠和調查、政府訴訟和調查，以及我們正常業務過程中出現的其他法律事務，包括下述事項。我們每季度和每年審查有關意外損失的相關信息，並根據此類審查更新我們的應計、披露和對合理可能的損失或損失範圍的估計。當可能發生虧損且可以合理估計損失金額時，我們以未貼現的方式確定意外損失負債。如果對已知或可能損失的合理估計值在一個區間內，並且該範圍內的任何金額都不比其他任何金額更好，則應計該區間的最低金額。對於認為損失合理可能但不可能發生的事項，或者如果無法對已知或可能的損失作出合理的估計，則不進行應計損失。

在確定估計損失或損失範圍時，需要作出重大判斷。對訴訟和其他突發事件可能造成的損失的估計本質上很難預測，尤其是在案件處於早期程序階段，事實或法律調查不完整，涉及未經證實或不確定的損害賠償索賠，和/或可能涉及罰款、罰款或懲罰性賠償時。除了此處描述的事項外，我們仍面臨未來政府、監管和法律行動的風險。政府和監管行動可能會導致產品召回、禁令和其他對我們運營的限制以及金錢制裁，其中可能包括重大的民事或刑事處罰。涉及知識產權的行為可能會導致專利保護或產品銷售能力的喪失，這可能導致銷售額大幅減少或成本增加，或者以其他方式對我們的經營業績產生重大影響。

我們在簡明的合併收益表中確認與訴訟相關的費用和銷售、一般和管理費用收益。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間，我們確認了美元1.0百萬和美元3.3與訴訟相關的淨費用分別為百萬美元。截至2024年3月31日和2023年12月31日，應計訴訟負債為美元226.5百萬和美元244.1分別為百萬。這些與訴訟相關的費用和應計負債反映了我們所有與訴訟相關的突發事件，而不僅僅是下文討論的事項。訴訟的最終成本可能與當前的估計和應計金額存在重大差異，並可能對我們的財務狀況和經營業績產生重大不利影響。

訴訟

與 Durom Cup 相關的索賠: 2008 年 7 月 22 日，我們暫時暫停了 Durom Cup 在美國的營銷和分銷。隨後，在美國和外國的各個司法管轄區對我們提起了多起產品責任訴訟。原告要求賠償人身傷害，他們通常聲稱Durom Cup存在缺陷，導致設備出現併發症和改裝。我們已經在美國解決了其中的大多數索賠，但其他訴訟仍在各個外國司法管轄區待決，將來可能會提出其他索賠。美國以外的大多數索賠仍在德國、荷蘭和意大利待決。

我們在確定Durom CUP相關索賠的準備金時依賴大量的估計，包括我們對將收到的索賠數量的估計以及我們將為每項索賠支付的平均金額。實際索賠數量和我們為每項索賠支付的實際金額可能與我們的估計有所不同。出於各種原因，我們無法合理估計與Durom CUP相關的索賠可能造成的損失或損失範圍，這些索賠可能超過我們的應計損失。儘管我們正在大力為這些訴訟辯護，但其最終解決方案尚不確定。如上所述，我們根據對合理可能損失的估計，在此事中累積了與訴訟相關的費用。

Zimmer M/L Taper、採用 Kinectiv 技術的 M/L Taper 以及 Versys 股骨頭相關索賠（“金屬反應” 索賠）： 我們是多起產品責任訴訟的被告，這些訴訟涉及我們的帶有 Kinectiv Technology 臀莖的 M/L Taper 和 M/L Taper 以及 Versys 股骨頭植入物。原告要求賠償人身傷害，指控產品缺陷導致頭部/莖幹交界處腐蝕，除其他外，導致疼痛、發炎和修復手術。

大多數案件合併到美國紐約南區地方法院於2018年10月3日創建的MDL中（關於：採用 Kinectiv 技術的 Zimmer M/L 錐形髖關節假體或 M/L 錐形髖關節假體和 Versys 股骨頭產品責任訴訟）。MDL 中的大多數案例都已得到解決。其他相關案件尚待各州和聯邦法院以及加拿大法院審理，將來可能會提出其他索賠。儘管我們正在大力為這些訴訟辯護，但其最終解決方案尚不確定。如上所述，我們根據對合理可能損失的估計，在此事中累積了與訴訟相關的費用。

Biomet 金屬對金屬髖關節植入物索賠: Biomet是多起與金屬對金屬髖關節植入物有關的產品責任訴訟的被告，其中大多數涉及M2A-Magnum髖關節系統。最初將案件合併到美國印第安納州北區地方法院的 MDL 中 （參見：Biomet m2a Magnum 髖關節植入物產品責任訴訟），但美國的大多數索賠已經得到解決。將來仍可能進行審判，儘管每個案件都將根據其特定事實進行審理，但其中一起或多起案件的原告的判決和隨後的最終判決可能會對我們的潛在責任產生重大影響。各個外國司法管轄區的訴訟尚待審理，預計還會提出其他索賠。我們將繼續完善對解決剩餘索賠和訴訟的潛在責任的估計。儘管我們很努力

24

 

為這些訴訟辯護，其最終解決方案尚不確定。如上所述，我們根據對合理可能損失的估計，在此事中累積了與訴訟相關的費用。

其他突發事件

合同義務：我們已經簽訂了開發、分銷和其他合同安排，這些安排可能會導致未來的付款，具體取決於各種事件，例如某些產品研發里程碑的實現、銷售里程碑的實現，或者我們自行決定維護產品的獨家分銷權。由於在時間上或是否必須支付此類款項尚不確定，因此我們的簡明合併資產負債表中尚未確認這些款項。這些估計的付款可能在 $ 之間0到大約 $405百萬。

 

25

 

第 2 項。ManagEment 的討論與分析財務狀況和經營業績

以下討論和分析應與本10-Q表中其他地方包含的中期簡明合併財務報表和相應附註一起閲讀。本10-Q表季度報告中以百萬計的金額是根據實際金額計算的。因此，由於四捨五入，各組成部分的總和可能不等於以百萬為單位報告的總金額。此外，由於使用了四捨五入的數字，表格中的某些列和行的總和可能不等於總數。列出的百分比是根據基礎未四捨五入的金額計算得出的。

行政級別概述

截至2024年3月31日的三個月期間的業績

在截至2024年3月31日的三個月期間，我們的淨銷售額與去年同期相比增長了3.2％。淨銷售增長是由市場增長、新產品推出和整個組織的商業執行共同推動的。外幣匯率變動產生的1.2％的負面影響抑制了這些有利的項目。

截至2024年3月31日的三個月期間，我們的淨收益為1.724億美元，而去年同期為2.325億美元。收益下降主要與我們的2023年重組計劃的費用有關，該計劃於2023年底制定，一直持續到2024年，其中包括在截至2024年3月31日的三個月期間確認的7,100萬美元的員工解僱補助金相關費用。

2024 年展望

我們預計，市場增長、新產品推出、商業執行和產品供應持續改善共同推動2024年收入同比增長中等個位數。根據最近的外幣匯率，我們預計外幣將對同比淨銷售額產生約0.5％的負面影響。我們估計，與2023年相比，2024年的營業利潤將增加，這要歸因於淨銷售額的增加、固定運營費用的槓桿作用以及重組計劃的節省。但是，我們估計，更高的無形資產攤銷和實施計劃的重組相關成本增加可能會部分抵消這些有利項目。我們估計，由於利率上升，我們的淨利息支出將略有增加。我們預計，由於不再出現優惠的税收和解，與2023年相比，我們的所得税準備金將在2024年增加。

 

運營結果

我們按兩個地區（美國和國際市場）以及以下產品類別對銷售情況進行審查：膝蓋、臀部、S.E.T.（運動醫學、四肢、創傷、顱頜面和胸部）；以及其他。該銷售分析不同於我們的應報告的運營部門，後者基於我們的高級管理層組織結構以及我們如何分配資源以實現運營利潤目標。我們按這些地區來審查銷售額，因為任何特定地區的潛在市場趨勢在不同產品類別中往往相似，因為我們主要在所有地區銷售相同的產品，而且我們的許多競爭對手都以這種方式公開報告。我們的業務在某種程度上是季節性的，因為我們的許多產品都用於選擇性外科手術，這種手術通常在夏季下降，一旦健康保險計劃的年度免賠額得到滿足，到年底可能會增加。

按地域劃分的淨銷售額

下表按地域和百分比變化顯示了我們的淨銷售額（百萬美元）：

 

 

三個月已結束

 

 

 

 

 

 

 

3月31日

 

 

 

 

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

% Inc

 

 

美國

 

$

1,099.2

 

 

$

1,060.4

 

 

 

3.7

 

 %

國際

 

 

790.0

 

 

 

770.6

 

 

 

2.5

 

 

總計

 

$

1,889.2

 

 

$

1,831.0

 

 

 

3.2

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

26

 

按產品類別劃分的淨銷售額

下表按產品類別列出了我們的淨銷售額和百分比變化（百萬美元）：

 

 

三個月已結束

 

 

 

 

 

 

 

3月31日

 

 

 

 

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

% Inc/（十二月）

 

 

膝蓋

 

$

788.1

 

 

$

762.5

 

 

 

3.4

 

 %

臀部

 

 

491.2

 

 

 

492.8

 

 

 

(0.3

)

 

S.E.T。

 

 

452.6

 

 

 

433.4

 

 

 

4.4

 

 

其他

 

 

157.3

 

 

 

142.3

 

 

 

10.6

 

 

總計

 

$

1,889.2

 

 

$

1,831.0

 

 

 

3.2

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

下表按地域列出了我們的膝蓋和臀部產品類別的淨銷售額，這些類別代表了我們最重要的產品類別（百萬美元）：

 

 

截至3月31日的三個月

 

 

 

 

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

% Inc/（十二月）

 

 

膝蓋

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國

 

$

458.0

 

 

$

448.2

 

 

 

2.2

 

%

國際

 

 

330.1

 

 

 

314.3

 

 

 

5.0

 

 

總計

 

$

788.1

 

 

$

762.5

 

 

 

3.4

 

 

臀部

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

美國

 

$

254.9

 

 

$

252.3

 

 

 

1.0

 

%

國際

 

 

236.3

 

 

 

240.5

 

 

 

(1.7

)

 

總計

 

$

491.2

 

 

$

492.8

 

 

 

(0.3

)

 

需求（數量和組合）趨勢

 

在截至2024年3月31日的三個月期間，產品銷售量和組合的變化對同比銷售額產生了4.2％的積極影響。市場增長和新產品的推出對銷量和組合趨勢做出了積極貢獻。

定價趨勢

在截至2024年3月31日的三個月期間，全球銷售價格對同比銷售額產生了0.2％的積極影響。我們開展業務的大多數國家繼續面臨來自當地醫院、衞生系統和政府醫療保健成本控制措施的定價壓力。但是，由於內部舉措，我們成功地抵消了定價壓力的負面影響，並能夠將一些通貨膨脹影響傳遞給客户。

外幣匯率

在截至2024年3月31日的三個月期間，外幣匯率的變化對同比銷售額產生了1.2％的負面影響。如果外幣匯率保持在與近期匯率一致的水平，我們估計將對2024年全年銷售產生約0.5％的負面影響。

地理

在截至2024年3月31日的三個月期間，美國淨銷售額增長了3.7％，這得益於我們的ROSA的市場增長和銷售額®機器人。在國際上，截至2024年3月31日的三個月期間，淨銷售額與去年同期相比增長了2.5％。這一增長同樣是由我們大多數國際市場的市場增長推動的。在截至2024年3月31日的三個月期間，由於外幣匯率的變化，我們的國際銷售受到2.9％的負面影響。

產品類別

在截至2024年3月31日的三個月期間，與去年同期相比，膝蓋和臀部的淨銷售額分別增長了3.4％和下降了0.3％。膝蓋和臀部的淨銷售額受益於市場增長和新產品

27

 

介紹。但是，在截至2024年3月31日的三個月期間，Hips的整體淨銷售額與去年同期相比有所下降，這主要是由於外幣的負面影響。由於外幣匯率的變化，截至2024年3月31日的三個月期間，膝蓋和臀部的淨銷售額分別受到0.9％和1.8％的負面影響。在截至2024年3月31日的三個月期間，S.E.T. 淨銷售額增長了4.4％，這是我們的運動醫學、上肢以及顱頜面和胸部產品的增長所部分被其他S.E.T. 產品銷量的減少所抵消。在截至2024年3月31日的三個月期間，其他淨銷售額增長了10.6％，這得益於我們的ROSA機器人的淨銷售額。

支出佔淨銷售額的百分比

 

 

三個月已結束

 

 

 

 

 

 

 

 

3月31日

 

 

 

% Inc/

 

 

 

 

2024

 

 

 

2023

 

 

 

（十二月）

 

 

銷售產品的成本，不包括無形資產攤銷

 

 

27.1

 

%

 

 

27.4

 

%

 

 

(0.3

)

%

無形資產攤銷

 

 

7.5

 

 

 

 

7.3

 

 

 

 

0.2

 

 

研究和開發

 

 

5.7

 

 

 

 

6.0

 

 

 

 

(0.3

)

 

銷售、一般和管理

 

 

39.0

 

 

 

 

39.1

 

 

 

 

(0.1

)

 

重組和其他降低成本的舉措

 

 

6.6

 

 

 

 

2.3

 

 

 

 

4.3

 

 

收購、整合、資產剝離及相關業務

 

 

-

 

 

 

 

0.1

 

 

 

 

(0.1

)

 

營業利潤

 

 

14.1

 

 

 

 

17.9

 

 

 

 

(3.8

)

 

 

截至2024年3月31日的三個月期間，產品銷售成本（不包括無形資產攤銷佔淨銷售額的百分比）與去年同期相比有所下降，這主要是由於特許權使用費支出減少。特許權使用費支出減少的部分原因是我們在2023年簽訂了協議，通過收購某些許可協議來收購知識產權，這些許可協議被確認為無形資產，會產生額外的無形資產攤銷費用而不是特許權使用費。較低的特許權使用費支出被較高的製造成本部分抵消。

由於2023年收購以及上述某些特許權使用費相關許可協議的收購，截至2024年3月31日的三個月期間，無形資產攤銷費用與去年同期相比有所增加。

與去年同期相比，截至2024年3月31日的三個月期間，研發費用金額和佔淨銷售額的百分比均有所下降。下降的原因是我們在產品批准方面繼續取得進展，最初遵守歐盟醫療器械法規的支出減少，但部分被人事相關成本的增加所抵消。

與去年同期相比，截至2024年3月31日的三個月期間，銷售、一般和管理（“SG&A”）支出金額有所增加，但佔淨銷售額的百分比略有下降。支出的增加是由於銷售和分銷成本是可變費用，隨着淨銷售額的增加而增加。此外，由於新產品的推出，儀器相關成本上升，基於股份的薪酬因獎勵時機而增加，我們承認各種戰略舉措的費用增加。這些更高的成本被我們的2023年重組計劃的節省部分抵消。

在 2023 年、2021 年和 2019 年 12 月，我們啟動了全球重組計劃。我們還有其他成本降低和優化計劃，其目標是降低整個組織的成本。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間，我們確認的支出分別為1.244億美元和4,180萬美元，主要與員工解僱補助金、銷售代理合同終止以及與這些計劃相關的諮詢和項目管理費用有關。與2023年相比，2024年的支出有所增加，這主要是由於與2023年底剛啟動的2023年重組計劃相關的額外支出。有關這些支出的更多信息，請參閲本報告第一部分第1項中包含的中期簡明合併財務報表附註4。

與去年同期相比，截至2024年3月31日的三個月期間，收購、整合、資產剝離和相關支出金額和佔淨銷售額的百分比有所下降，這主要是由於或有對價公允價值變動所確認的收益。

28

 

其他（費用）收入、淨額、利息支出、淨額和所得税

在截至2024年3月31日的三個月期間，我們在其他（支出）收入（淨財務報表細列項目）中確認的支出為10萬美元，而去年同期的收益為770萬美元。同比變化主要是由於我們股票投資的公允價值下降。

截至2024年3月31日的三個月期間，淨利息支出與去年同期相比有所增加，這主要是由於我們在本年度期間的固定利率與浮動利率互換所產生的損失增加。

在截至2024年3月31日的三個月期間，我們的有效税率（“ETR”）為19.7％，而截至2023年3月31日的三個月期間為18.9％。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間，毛利率分別為19.7％和18.9％，這主要是由我們在美國和國外地區的收益組合推動的。如果沒有離散的税收事件，我們預計我們未來的ETR將低於美國21.0％的企業所得税税率，這是由於我們在美國和國外地區的收益組合，而國外的企業所得税税率通常較低。我們在未來時期的ETR還可能受到以下因素的影響：税前收益組合的變化；税率、税法或其解釋的變化，包括歐盟通過於2024年開始生效的第二支柱提案；各種聯邦、州和外國審計、上訴和訴訟的結果；以及某些時效法規的到期。目前，我們無法合理估計這些項目對我們財務業績的影響。

分部營業利潤

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

營業利潤為

 

 

 

 

淨銷售額

 

 

營業利潤

 

 

佔淨銷售額的百分比

 

 

 

 

三個月已結束

 

 

三個月已結束

 

 

三個月已結束

 

 

 

 

3月31日

 

 

3月31日

 

 

3月31日

 

 

（以百萬美元計）

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2023

 

 

美洲

 

$

1,186.5

 

 

$

1,141.3

 

 

$

639.3

 

 

$

608.9

 

 

 

53.9

 

%

 

53.4

 

%

EMEA

 

 

444.8

 

 

 

425.6

 

 

 

153.0

 

 

 

149.5

 

 

 

34.4

 

 

 

35.1

 

 

亞太地區

 

 

258.0

 

 

 

264.1

 

 

 

93.3

 

 

 

90.2

 

 

 

36.2

 

 

 

34.2

 

 

 

美洲

在美洲，截至2024年3月31日的三個月期間，營業利潤和營業利潤佔淨銷售額的百分比與去年同期相比有所增加。增長的主要原因是市場增長和新產品推出推動的淨銷售額增加，以及我們在2023年簽訂協議，通過收購某些許可安排收購知識產權，特許權使用費支出降低。

 

EMEA

在截至2024年3月31日的三個月期間，與去年同期相比，歐洲、中東和非洲地區的營業利潤增加，但營業利潤佔淨銷售額的百分比有所下降。營業利潤的增長是由於市場增長和定價改善推動的淨銷售額增加。但是，由於製造成本上漲以及營業利潤率較低國家的利潤組合增加，營業利潤佔淨銷售額的百分比有所下降。

 

亞太地區

在亞太地區，截至2024年3月31日的三個月期間，營業利潤和營業利潤佔淨銷售額的百分比與去年同期相比有所增加。在亞太地區，外幣匯率的變化對我們業績的影響要大於對其他運營板塊的影響。儘管由於外幣匯率的變化，截至2024年3月31日的三個月期間淨銷售額與去年同期相比有所下降，但負面的淨銷售影響被我們的套期保值計劃在本年度確認的更高套期保值收益所部分抵消。結果，淨銷售量增長，特許權使用費支出降低，這是我們在2023年簽訂的通過收購某些許可安排收購知識產權的協議，以及重組計劃的節省，使2024年期間的營業利潤和營業利潤佔亞太地區銷售額的百分比有所提高。

 

 

29

 

流動性和資本資源

 

截至2024年3月31日，我們有3.930億美元的現金及現金等價物。此外，根據我們的2023年364天信貸協議，我們有10億美元可供借款，根據我們的2023年五年循環貸款，我們有15億美元的可用借款。本報告第一部分第1項中期簡明合併財務報表附註8進一步描述了2023年364天信貸協議和2023年五年期循環貸款的條款。

 

我們認為，來自運營的現金流、我們手頭的現金和現金等價物以及循環信貸額度下的可用借款將足以滿足我們至少未來十二個月的持續流動性需求。但是，我們的需求可能會改變。此外，如果需要，我們無法保證能夠以對我們有利的條件獲得額外融資。

 

流動性來源

截至2024年3月31日的三個月期間，經營活動提供的現金流為2.28億美元，而去年同期為3.077億美元。2024年期間的下降是由2024年期間增加的獎金、所得税和重組相關付款推動的。此外，與2023年期間相比，2024年期間的應付賬款付款時間也導致運營現金流下降。

截至2024年3月31日的三個月期間，用於投資活動的現金流為1.95億美元，而去年同期為1.494億美元。儀器及財產、廠房和設備的增加反映了對我們產品組合的持續投資，包括新產品的推出、製造和物流網絡的優化以及對企業資源規劃軟件的投資。此外，在截至2024年3月31日的三個月期間，我們投資了債務證券和其他無形資產。

截至2024年3月31日的三個月期間，用於融資活動的現金流為5,010萬美元，而去年同期為2.067億美元。在2024年期間，我們在未承諾信貸額度下淨借入了7000萬美元，並將這些收益與手頭現金一起回購了1.136億美元的普通股。在2023年期間，我們在循環信貸額度下淨借入了2.1億美元，並將這些收益與手頭現金一起回購了2.676億美元的普通股。我們還償還了2023年第一季度到期的1.202億美元其他債務。

我們將現金和現金等價物存入評級高的金融機構，並限制對任何一個實體的信貸敞口。根據我們的內部投資政策，我們僅投資於高質量的金融工具。

截至2024年3月31日，我們的現金和現金等價物中有3.506億美元存放在美國以外的司法管轄區。其中3,150萬美元以美元計價，因此不存在外幣折算風險。剩餘金額以我們運營所在國家的貨幣計價。由於過渡税或全球無形低税收所得税（“GILTI”），我們通常打算限制以前在美國徵税的外國子公司收益的分配。這些先前納税的收入將無需繳納進一步的美國聯邦税。

由於客户數量眾多，分散在多個地理區域，以及經常監測在正常業務過程中獲得信貸的客户的信譽，我們在貿易應收賬款方面的信用風險集中度有限。我們幾乎所有的貿易應收賬款都集中在美國乃至全球的公共和私立醫院和醫療保健行業，或者集中在國際市場開展業務的分銷商或經銷商，因此受各自的業務、經濟和國別變量的影響。

來自已知合同和其他債務的實質性現金需求

截至2024年3月31日，我們的未償債務為57.962億美元，其中9.7億美元被歸類為流動債務。在我們當前的債務中，8.5億美元的優先票據將於2024年11月22日到期，其餘的1.20億美元是根據我們的未承諾信貸額度未償還的，我們預計將在2024年償還該額度。我們相信，我們可以通過運營產生的現金、發行新債和/或通過承諾的循環信貸額度借款來償還這些債務。

有關我們債務的更多信息，包括債務類型、到期日、利率、債務契約和可用循環信貸額度，請參閲本報告第一部分第1項中期簡明合併財務報表附註8。

30

 

2024 年 2 月，我們董事會宣佈季度現金分紅為每股 0.24 美元。我們預計將繼續按季度支付現金分紅；但是，未來的分紅需要獲得董事會的批准，並可能根據業務需求或市場條件的變化進行調整。

2016 年 2 月，我們董事會批准了 10 億美元的股票回購計劃，該計劃於 2016 年 3 月 1 日生效，沒有到期日。在截至2024年3月31日的三個月期間，我們以8,800萬美元的價格回購了約70萬股股票。截至2024年3月31日，該計劃的授權金額仍為6,780萬美元。

正如本報告第一部分第1項中期簡明合併財務報表附註4所述，我們正在執行2023年重組計劃、2021年重組計劃和2019年重組計劃。預計到2025年底，2023年重組計劃以及其他相關舉措的税前費用總額將達到1.2億美元至1.35億美元，其中約9200萬美元是在2024年3月31日之前產生的。我們預計，隨着2023年重組計劃下的計劃收益的實現，到2025年底，年度税前運營支出總額將比2023年的基準支出減少1.75億美元至2億美元。預計到2024年底，2021年重組計劃將導致税前重組費用總額約為1.8億美元，其中約1.7億美元是在2024年3月31日之前產生的。我們預計，隨着2021年重組計劃下的計劃收益的實現，到2024年底，年度税前運營支出總額將比2021年的基準支出減少約1.9億美元。預計到2025年底，2019年重組計劃將導致税前重組費用總額約為3.7億美元，其中約3.36億美元是在2024年3月31日之前產生的。根據我們最初的估計，隨着2019年重組計劃收益的實現，我們預計到2023年底，年度税前運營支出總額將比2019年的基準支出減少約1.8億美元，至2.8億美元。我們的最新估計表明，我們將接近該區間的低端，直到我們完成製造工廠的關閉（預計將於2025年關閉），才能實現全部收益。

正如本報告第一部分第1項中期簡明合併財務報表附註12中所討論的那樣，美國國税局已發佈了2010年至2012年、2013年至2015年以及2016年至2019年的擬議調整。我們對這些擬議的調整提出了異議，並打算繼續大力捍衞我們的立場。儘管解決有爭議的税收問題的最終時機尚不確定，但未來的付款可能會對我們的運營現金流產生重大影響。

正如本報告第一部分第1項所包含的中期簡明合併財務報表附註15所討論的那樣，我們參與了各種訴訟事務。我們估計，截至2024年3月31日，所有訴訟事項的總負債為2.265億美元。但是，訴訟本質上是不確定的，在解決了任何不確定性後，我們產生的費用可能會超過這些估計，並且將來可能會做出其他重大判斷或達成其他實質性的索賠和解。我們預計將在未來幾年內償還這些負債。此外，我們已經簽訂了開發、分銷和其他合同安排，這些安排可能會導致未來的付款，具體取決於各種事件，例如某些產品研發里程碑的實現、銷售里程碑的實現，或者由我們自行決定維護產品的獨家分銷權。由於在時間上或是否必須支付此類款項尚不確定，因此我們的簡明合併資產負債表中尚未確認這些款項。這些估計的付款可能從0美元到大約4.05億美元不等。

最近的會計公告

有關近期會計公告的信息可以在本報告第一部分第1項中包含的中期簡明合併財務報表附註2中找到。

關鍵會計估計

我們的財務報表的編制受會計政策和方法的選擇和適用的影響，還要求我們作出估計和假設，這些估計和假設會影響財務報表日報告的資產負債數額和或有資產負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。關鍵會計估計是指那些涉及很大程度的估算不確定性並且已經或合理可能對我們的財務狀況和經營業績產生重大影響的估計。正如我們在截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中描述的那樣，在截至2024年3月31日的三個月期間，我們的關鍵會計估計沒有變化。

31

 

關於前瞻性陳述和可能影響未來業績的因素的警示説明

本季度報告包含聯邦證券法所指的某些前瞻性陳述。前瞻性陳述可以通過以下事實來識別：它們與歷史或當前事實不完全相關。在本報告中使用 “可能”、“將”、“可以”、“應該”、“可以”、“預測”、“期望”、“計劃”、“尋找”、“相信”、“有信心”、“展望”、“預測”、“估計”、“潛力”、“項目”、“目標”、“預測”、“看見”、“打算”、“打算”、“看到”、“打算”、“打算”” “設計”、“努力”、“戰略”、“未來”、“機會”、“假設”、“指導”、“立場”、“繼續” 和類似表述旨在識別前瞻性陳述。前瞻性陳述基於管理層當前的信念、預期和假設，存在重大風險、不確定性和情況變化，可能導致實際業績與此類前瞻性陳述存在重大差異。這些風險、不確定性和情況變化包括但不限於：

•
競爭；
•
定價壓力；
•
對新產品開發、技術進步和創新的依賴；
•
由於人口結構變化、過時、不同療法的開發或其他因素導致的客户對我們產品和服務的需求變化；
•
我們產品和服務的產品類別或區域銷售組合的變化；
•
業務中斷對我們業務和運營的影響，無論是單獨還是與其他風險相結合；
•
與我們成功執行重組計劃的能力相關的風險和不確定性；
•
控制成本和支出；
•
我們吸引、留住和發展支持業務所需的高技能員工、高級管理人員、獨立代理商和分銷商的能力；
•
合併和收購帶來的預期協同效應和其他收益可能無法實現或無法在預期的時間內實現；
•
與我們成功整合被收購公司的業務、產品、員工和分銷商的能力相關的風險和不確定性；
•
由於與併購相關的整合事宜，管理層可能幹擾正在進行的業務運營的注意力的影響；兼併和收購對我們與客户、供應商和貸款人的關係以及對我們的總體經營業績和業務的影響；
•
組建和實施聯盟的能力；
•
關鍵原材料和其他投入以及外包活動依賴數量有限的供應商;
•
用於製造或消毒我們產品的材料和組件供應中斷的風險；
•
我們的信息技術系統或產品的泄露或故障，包括網絡攻擊、未經授權的訪問或盜竊；
•
與影響我們的美國和國際業務的政府法律法規的變化和遵守情況相關的挑戰，包括美國食品藥品監督管理局（“FDA”）和其他政府監管機構的法規，例如更嚴格的產品監管許可要求；
•
政府調查的結果；
•
醫療改革和成本控制措施的影響，包括政府機構、立法機構、私營部門和醫療保健採購組織通過降低報銷水平、還款要求和其他方式發起的努力；
•
鉅額債務對我們在到期時以對我們有利的條件償還債務和/或對未償債務進行再融資的能力的影響；
•
由於税務機關的審查以及我們開展業務的司法管轄區税法的變化，包括經濟合作與發展組織開展的 “税基侵蝕和利潤轉移” 項目等導致的納税義務的變化；
•
質疑ZimVie分拆交易的免税性質以及隨後我們在ZimVie的保留權益的清算；
•
由於我們的獨立代理人和分銷商向員工重新歸類而產生的額外納税義務的風險；

32

 

•
包括商譽在內的無形資產賬面價值的重大減值可能對我們的經營業績產生負面影響的風險；
•
國內和國際總體經濟狀況的變化，包括利率和貨幣匯率的波動；
•
一般行業和市場條件的變化，包括國內和國際增長、通貨膨脹和貨幣匯率；
•
政治、社會和經濟不穩定、關税、貿易限制和禁運、制裁、戰爭、爭端和其他衝突對國內和國際商業的影響，包括對我們在受影響國家經營、從受影響國家出口或收取應收賬款的能力；
•
與影響我們的美國和國際業務的政府法律法規的變化和遵守情況相關的挑戰，包括美國食品和藥物管理局和其他政府監管機構與醫療產品相關的法規、醫療保健欺詐和濫用法律以及數據隱私和安全法；
•
我們的質量和卓越運營舉措的成功；
•
能夠補救美國食品和藥物管理局和其他監管機構發佈的檢查意見或警告信中發現的問題，同時繼續滿足對我們產品的需求；
•
產品責任、知識產權和商業訴訟損失；以及
•
獲得和維持適當知識產權保護的能力。

我們截至2023年12月31日的10-K表年度報告在 “風險因素” 標題下詳細討論了這些因素和其他重要因素。你應該明白，不可能預測或確定所有可能導致實際業績與前瞻性陳述存在重大差異的因素。因此，您不應將此類因素的任何清單或討論視為所有潛在風險或不確定性的完整集合。

前瞻性陳述僅代表其發表之日，我們明確表示不打算或有義務更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。但是，建議您查閲我們在10-Q表季度報告和8-K表最新報告中就相關主題所作的任何進一步披露。

提醒本報告的讀者不要依賴這些前瞻性陳述，因為無法保證這些前瞻性陳述將被證明是準確的。本警示聲明適用於本報告中包含的所有前瞻性陳述。

第 3 項。定量和定性ve 關於市場風險的披露

與我們在截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中提供的信息相比，沒有任何實質性變化。

第 4 項。控件和程序

評估披露控制和程序。 我們維持披露控制和程序（定義見經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）條和第15d-15（e）條），旨在合理保證我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息將在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告，並確保此類信息得到積累和已與我們的管理層進行了溝通，包括我們的首席執行官和首席財務官官員，酌情允許及時就所需的披露做出決定。由於固有的侷限性，披露控制和程序，無論設計和運作多麼完善，都只能為實現披露控制和程序的目標提供合理而非絕對的保證。

截至本報告所涉期末，我們的管理層在首席執行官兼首席財務官的參與下，評估了我們的披露控制和程序的有效性。根據該評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至本報告所涉期末，我們的披露控制和程序在合理的保證水平上是有效的。

財務報告內部控制的變化。 在截至2024年3月31日的季度中，我們的財務報告內部控制沒有發生任何對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。

33

 

第二部分 — 其他er 信息

與法律訴訟有關的信息可以在本報告第一部分第1項中包含的中期簡明合併財務報表附註15中找到，並以引用方式納入此處。

第 1A 項。Ri天空因子

你應該仔細考慮第一部分第 1A 項中討論的因素”風險因素”截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告（“2023年10-K表格”），這可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大影響。我們在2023年10-K表格中描述的風險並不是我們面臨的唯一風險。我們目前不知道或我們目前認為不重要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況或經營業績產生重大不利影響。

第 2 項。未註冊的設備銷售ty 證券和所得款項的使用

 

股權證券的未註冊銷售

在截至2024年3月31日的三個月期間，在實現與Embody收購相關的商業里程碑之後，我們發行了20萬股普通股，價值2340萬美元。這些股票是根據《證券法》第4（a）（2）條和D條例在私人交易中向前Embody股東發行的，我們有理由認為這些股東是免於註冊的私人交易的合格投資者。為了最大限度地減少在里程碑式結算中發行股票的攤薄，我們在2024年2月回購了20萬股普通股。

 

發行人購買股票證券

 

下表彙總了截至2024年3月31日的三個月期間結算的普通股回購：

 

時期

 

購買的股票總數

 

 

每股支付的平均價格

 

 

作為公開宣佈計劃的一部分購買的股票總數(1)

 

 

股票的最大近似美元價值可能為
根據該計劃購買(1)

 

2024 年 1 月

 

 

530,017

 

 

$

120.94

 

 

 

530,017

 

 

$

91,702,916

 

2024 年 2 月

 

 

192,737

 

 

 

123.87

 

 

 

192,737

 

 

 

67,828,222

 

2024 年 3 月

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

67,828,222

 

總計

 

 

722,754

 

 

$

121.72

 

 

 

722,754

 

 

$

67,828,222

 

 

(1)2016 年 2 月，我們董事會批准了 10 億美元的股票回購計劃，該計劃於 2016 年 3 月 1 日生效，沒有到期日。

第 3 項。默認 Upon 高級證券

沒有

第 4 項。Mine Saftey 披露

不適用

第 5 項。其他信息

在截至2024年3月31日的三個月期間，我們董事會審計委員會批准聘請我們獨立註冊會計師事務所普華永道會計師事務所提供某些審計相關和税務服務。本披露是根據《交易法》第10A (i) (2) 條以及2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第202條補充的。

在截至2024年3月31日的三個月期間，沒有董事會成員或高級職員（定義見《交易法》第 16a-1 (f) 條） 採用, 修改要麼 終止任何 購買或出售我們的產品的合同、指示或書面計劃

34

 

證券 旨在滿足《交易法》第10b5-1（c）條或美國證券交易委員會規則中定義的任何非規則10b5-1交易安排的肯定辯護條件。

35

 

第 6 項。E展覽

以下證物作為本報告的一部分歸檔或提供：

3.1

 

2021年5月17日重申的Zimmer Biomet Holdings, Inc. 公司註冊證書（參照註冊人於2021年5月20日提交的8-K表最新報告附錄3.2併入）

 

 

 

3.2

 

Zimmer Biomet Holdings, Inc. 的重訂章程，自2022年12月14日起生效（參照註冊人2023年2月24日提交的10-K表年度報告附錄3.2 納入）

 

 

 

10.1

 

與 Ivan Tornos、Suketu Upadhyay、Rachel Ellingson、Lori Winkler 和 Paul Stellato 簽訂的控制權變更遣散協議修正案表格（參照註冊人於 2024 年 2 月 23 日提交的 10-K 表年度報告附錄 10.51 納入）

 

 

 

10.2

 

Zimmer GmbH 與 Wilfred van Zuilen 於 2024 年 2 月 19 日簽訂的《控制權變更遣散協議》修正案（參照註冊人於 2024 年 2 月 23 日提交的 10-K 表年度報告附錄 10.52 納入）

 

 

 

10.3

 

Zimmer Asia (HK) Limited 與 Sang-Uk Yi 於 2024 年 2 月 19 日簽訂的修訂契約（參照註冊人於 2024 年 2 月 23 日提交的 10-K 表年度報告附錄 10.53 納入）

 

 

 

10.4

 

與 Mark Bezjak 簽訂的控制權變更遣散協議表格（參照註冊人於 2024 年 2 月 23 日提交的 10-K 表年度報告附錄 10.54 納入）

 

 

 

 21

 

Zimmer Biomet Holdings, Inc. 的子公司名單

 

 

 

 31.1

 

根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《1934年證券交易法》第13a-14 (a) /15d-14 (a) 條對首席執行官進行認證

 

 

 

 31.2

 

根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14 (a) /15d-14 (a) 條對首席財務官進行認證

 

 

 

 32

 

根據根據 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的《美國法典》第 18 條第 1350 條進行認證

 

 

 

101

 

行內 XBRL 實例文檔 — 實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中。

 

 

 

101.SCH

 

內聯 XBRL 分類擴展架構文檔

 

 

 

104

 

封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）

 

 

 

 

36

 

SI手法

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。

 

 

 

ZIMMER BIOMET 控股有限公司

 

 

（註冊人）

 

 

 

 

 

日期：2024 年 5 月 2 日

 

來自：

 

/s/ Suketu Upadhyay

 

 

 

 

Suketu Upadhyay

 

 

 

 

首席財務官兼執行副總裁-財務、運營和供應鏈

 

 

 

 

（首席財務官）

 

 

 

 

 

日期：2024 年 5 月 2 日

 

來自：

 

/s/ 保羅·斯特拉託

 

 

 

 

保羅·斯特拉託

 

 

 

 

副總裁、財務總監兼首席會計官

 

 

 

 

（首席會計官）

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

37