雷迪博士實驗室有限公司
8-2-337，班加拉山三號路，
海得拉巴——500 034，特蘭甘納邦，
印度。
CIN：L85195TG1984PLC004507
電話：+91 40 4900 2900
傳真：+91 40 4900 2999
電子郵件：mail@drreddys.com
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附錄 99.3
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雷迪博士實驗室有限公司 8-2-337，班加拉山三號路， 海得拉巴——500 034，特蘭甘納邦， 印度。 CIN：L85195TG1984PLC004507
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雷迪博士實驗室有限公司
根據國際會計準則理事會（IASB）發佈的國際 財務報告準則（IFRS）編制的 Reddy's Laboratories Limited及其子公司截至2024年3月31日的季度和年度的經審計的合併財務業績
| 所有金額均以百萬印度盧比為單位 | ||||||||||||||||||||||||
| 季度已結束 | 年終了 | |||||||||||||||||||||||
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | 31.03.2023 | 31.03.2024 | 31.03.2023 | ||||||||||||||||||||
| Sl。沒有。 | 細節 | （已審計） | （未經審計） | （已審計） | （已審計） | （已審計） | ||||||||||||||||||
| 1 | 收入 | 70,830 | 72,148 | 62,968 | 279,164 | 245,879 | ||||||||||||||||||
| 2 | 收入成本 | 29,347 | 29,945 | 26,971 | 115,557 | 106,536 | ||||||||||||||||||
| 3 | 毛利潤 (1-2) | 41,483 | 42,203 | 35,997 | 163,607 | 139,343 | ||||||||||||||||||
| 4 | 銷售、一般和管理費用 | 20,476 | 20,228 | 17,992 | 77,201 | 68,026 | ||||||||||||||||||
| 5 | 研究和開發費用 | 6,877 | 5,565 | 5,366 | 22,873 | 19,381 | ||||||||||||||||||
| 6 | 非流動資產減值，淨額 | (173 | ) | 110 | 540 | 3 | 699 | |||||||||||||||||
| 7 | 其他收入，淨額 | (656 | ) | (967 | ) | (281 | ) | (4,199 | ) | (5,907 | ) | |||||||||||||
| 運營費用總額 | 26,524 | 24,936 | 23,617 | 95,878 | 82,199 | |||||||||||||||||||
| 8 | 經營活動的結果 [(3) - (4 + 5 + 6 + 7)] | 14,959 | 17,267 | 12,380 | 67,729 | 57,144 | ||||||||||||||||||
| 財務收入 | 1,615 | 1,357 | 1,153 | 5,705 | 4,281 | |||||||||||||||||||
| 財務費用 | (593 | ) | (394 | ) | (354 | ) | (1,711 | ) | (1,428 | ) | ||||||||||||||
| 9 | 財務收入，淨額 | 1,022 | 963 | 799 | 3,994 | 2,853 | ||||||||||||||||||
| 10 | 計入權益的被投資者的利潤份額，扣除税款 | 35 | 27 | 76 | 147 | 370 | ||||||||||||||||||
| 11 | 税前利潤 (8 + 9 + 10) | 16,016 | 18,257 | 13,255 | 71,870 | 60,367 | ||||||||||||||||||
| 12 | 税收支出，淨額 | 2,946 | 4,468 | 3,663 | 16,186 | 15,300 | ||||||||||||||||||
| 13 | 本期/年度的利潤 (11 -12) | 13,070 | 13,789 | 9,592 | 55,684 | 45,067 | ||||||||||||||||||
| 14 | 每股收益： | |||||||||||||||||||||||
| 每股基本收益為每股5盧比 | 78.49 | 82.81 | 57.74 | 334.65 | 271.43 | |||||||||||||||||||
| 攤薄後每股收益為5盧比 | 78.35 | 82.68 | 57.62 | 334.02 | 270.85 | |||||||||||||||||||
| （未按年計算） | （未按年計算） | （未按年計算） | ||||||||||||||||||||||
| 區段信息 | 所有金額均以百萬印度盧比為單位 | |||||||||||||||||||||||
| 季度已結束 | 年終了 | |||||||||||||||||||||||
| 31.03.2024 | 31.12.2023 | 31.03.2023 | 31.03.2024 | 31.03.2023 | ||||||||||||||||||||
| Sl。沒有。 | 細節 | （已審計） | （未經審計） | （已審計） | （已審計） | （已審計） | ||||||||||||||||||
| 按細分市場劃分的收入和業績： | ||||||||||||||||||||||||
| 1 | 分部收入： | |||||||||||||||||||||||
| a) 藥物服務和活性成分 | 11,526 | 10,390 | 10,261 | 40,580 | 36,646 | |||||||||||||||||||
| b) 全球仿製藥 | 61,191 | 63,095 | 54,257 | 245,453 | 213,768 | |||||||||||||||||||
| c) 其他 | 1,420 | 1,214 | 924 | 3,910 | 3,042 | |||||||||||||||||||
| 總計 | 74,137 | 74,699 | 65,442 | 289,943 | 253,456 | |||||||||||||||||||
| 減去：分部間收入 | 3,307 | 2,551 | 2,474 | 10,779 | 7,577 | |||||||||||||||||||
| 總收入 | 70,830 | 72,148 | 62,968 | 279,164 | 245,879 | |||||||||||||||||||
| 2 | 分段結果： | |||||||||||||||||||||||
| 每個細分市場的毛利 | ||||||||||||||||||||||||
| a) 藥物服務和活性成分 | 2,350 | 2,306 | 1,963 | 6,919 | 4,715 | |||||||||||||||||||
| b) 全球仿製藥 | 37,933 | 39,075 | 33,498 | 154,268 | 132,719 | |||||||||||||||||||
| c) 其他 | 1,200 | 822 | 536 | 2,420 | 1,909 | |||||||||||||||||||
| 總計 | 41,483 | 42,203 | 35,997 | 163,607 | 139,343 | |||||||||||||||||||
| 減去：銷售和其他不可分配的支出，扣除其他收入 | 25,467 | 23,946 | 22,742 | 91,737 | 78,976 | |||||||||||||||||||
| 税前利潤總額 | 16,016 | 18,257 | 13,255 | 71,870 | 60,367 | |||||||||||||||||||
全球仿製藥板塊包括 生物製劑業務的運營。分部間收入是指從製藥服務和活性成分向全球仿製藥及其他 按成本進行銷售。
已使用的分部資本
由於公司的某些資產，包括製造設施、 開發設施、國庫資產和負債通常在各個部門之間互換部署，因此將 這些資產和負債分配給每個細分市場是不切實際的。因此，上表未披露已動用資本的詳細信息。
注意事項：
| 1 | Dr.Reddy's Laboratories Limited（“公司”）的上述財務業績報表是根據國際會計準則委員會（IASB）發佈的認可和衡量原則在 中編制的，經審計委員會審查 和建議，並由董事會在 2024 年 5 月 7 日舉行的會議上批准。獨立審計師 已就此發佈了無保留報告。 |
| 2 | 截至2023年3月31日止年度的收入包括：
a) 截至2023年3月31日的季度向Eris Lifesciences Limited出售某些非核心皮膚科品牌的26.4億盧比； b) 向Torrent Pharmicals Limited出售Styptovit-E、Finast、Finast-T和Dynapres等品牌的13.99億盧比； c) 將Z&D、Pedicloryl、Pecef和Ezinapi品牌出售給J B Chemicals and Pharmicals Limited的9.02億盧比。 上述確認金額根據預期銷售回報進行了調整。這些交易涉及公司的全球仿製藥板塊。 |
| 3 | 在截至2024年3月31日的季度和年度中，分別有8.1億盧比和42.32億盧比 ，在截至2023年3月31日的季度和年度中，分別有3.05億盧比和31.11億盧比， 代表政府補助的金額已計入收入成本的減少。 |
| 4 | 截至2024年3月31日止年度的 “非流動資產減值，淨額” 主要包括： a. 2024年3月逆轉了沙格列汀/二甲雙胍（Kombiglyze® -XR的仿製版）和依那拉普利拉（Vasotec® 的仿製版）的2.26億盧比的減值損失，該兩項產品在年內推出。 公司根據有利的市場條件和導致截至2021年3月31日止年度初始 減值的情況變化，重新評估了可收回的金額，方法是重新審視這兩種產品的市場交易量、份額和價格假設，相應地， 在產品相關無形資產項下資本化，相應的逆轉減值損失分別為1.91億盧比和3500萬盧比。 該減值損失與公司的全球仿製藥板塊有關 b. 由於某些產品相關無形資產和軟件平臺的不利市場狀況，公司評估 與構成公司全球仿製藥和其他板塊的產品 和軟件平臺相關的某些產品的可收回金額和8,600萬盧比和9900萬盧比的確認減值損失。 |
| 5 | 在截至2023年3月31日的季度中，公司考慮的減值總額為5.4億盧比，用於： a. 公司根據 產品的初步估計和業績評估了從Nimbus Health GmbH收購的業務的業績。根據評估，公司記錄的賬面價值減值費用為3.75億盧比（商譽- 2.72億盧比，其他無形資產為1.03億盧比）。上述減值費用與公司的全球仿製藥板塊有關。 b. 由於構成公司全球仿製藥和製藥服務及活性成分板塊一部分的公司某些產品相關無形資產的市場狀況不利，公司評估了這些產品的可收回金額，並在截至2023年3月31日的季度中確認了1.65億盧比的減值費用。 |
| 6 | 截至2024年3月31日止年度的 “其他淨收入” 包括： a. 根據與詹森集團達成的和解協議，2023年4月確認了5.4億盧比，該協議旨在和解公司及其關聯公司根據《加拿大專利藥品（ 合規通知）條例第8條就公司針對Zytiga®（阿比特龍）仿製版本的ANDS向加拿大聯邦法院提起的損害賠償索賠。 b. 根據公司及其在英國的關聯公司產品相關訴訟的和解，確認了9.84億盧比。 這些交易涉及公司的全球仿製藥板塊。 |
| 7 | 截至2023年3月31日止年度的 “其他淨收入” 包括： a. 根據2022年12月16日與 萊頓德爾法姆開發有限公司（Delpharm）簽訂的協議，9.91億盧比代表2022年12月確認的資產出售虧損。該 交易涉及公司的全球仿製藥板塊。 b. 2022年6月確認了56.38億盧比（折現值折現值7139萬美元），用於和解正在進行的與Indivior Inc.、Indivior UK Limited和Aquestive Therapeutics, Inc.推出產品有關的訴訟 |
| 8 | 在評估應收賬款、商譽、無形資產、投資和其他資產的可收回性時，該公司考慮了與中東衝突升級以及俄羅斯和烏克蘭之間軍事衝突持續時間相關的不確定性。 為此，公司考慮了截至這些財務業績批准之日的內部和外部信息來源。 根據其判斷、估計和假設，包括敏感度分析，公司預計將完全收回應收賬款、商譽、無形資產、投資和其他資產的賬面金額 。公司將繼續密切關注未來經濟狀況的任何重大變化 。 |
| 9 | 該公司於2020年9月收到一份匿名投訴，指控該公司或代表公司向烏克蘭以及可能在 其他國家的醫療保健專業人員支付了不當付款，這違反了美國反腐敗法，特別是 《美國反海外腐敗法》。該公司向美國司法部（“DOJ”）、證券 和交易委員會（“SEC”）和印度證券交易委員會披露了此事。根據公司董事會委員會的指示，該公司聘請了一家美國律師事務所進行 調查。2021 年 7 月 6 日，公司收到美國證券交易委員會的傳票 ，要求出示相關文件，這些文件已提供給美國證券交易委員會。 |
在過去的幾年中，公司就上述國家的調查及其全球合規框架（其中 包括公司採取的強化舉措）向美國證券交易委員會 和司法部作了陳述。該公司繼續迴應美國證券交易委員會和司法部 的要求，並正在履行其與更新監管機構有關的上市義務。儘管上述 調查的結果可能導致政府或監管部門在美國和/或外國司法管轄區 對公司採取執法行動，也可能導致相關法律規定的民事和刑事制裁，但包括責任在內的結果目前尚無法合理確定 。
| 10 | 合併財務狀況表 |
| 所有金額均以百萬印度盧比為單位 | ||||||||
| 截至目前 | 截至目前 | |||||||
| 31.03.2024 | 31.03.2023 | |||||||
| 細節 | （已審計） | （已審計） | ||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產 | ||||||||
| 現金和現金等價物 | 7,107 | 5,779 | ||||||
| 其他投資 | 74,363 | 56,018 | ||||||
| 貿易和其他應收賬款 | 80,298 | 72,485 | ||||||
| 庫存 | 63,552 | 48,670 | ||||||
| 衍生金融工具 | 169 | 1,232 | ||||||
| 其他流動資產 | 22,560 | 20,069 | ||||||
| 流動資產總額 | 248,049 | 204,253 | ||||||
| 非流動資產 | ||||||||
| 不動產、廠房和設備 | 76,886 | 66,462 | ||||||
| 善意 | 4,253 | 4,245 | ||||||
| 其他無形資產 | 36,951 | 30,849 | ||||||
| 對股權賬户被投資者的投資 | 4,196 | 4,702 | ||||||
| 其他投資 | 1,059 | 660 | ||||||
| 遞延所得税資產 | 10,774 | 7,196 | ||||||
| 税收資產 | 3,718 | 2,687 | ||||||
| 其他非流動資產 | 1,632 | 800 | ||||||
| 非流動資產總額 | 139,469 | 117,601 | ||||||
| 總資產 | 387,518 | 321,854 | ||||||
| 負債和權益 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 貿易和其他應付賬款 | 30,919 | 26,444 | ||||||
| 短期借款 | 12,723 | 7,390 | ||||||
| 長期借款，流動部分 | 1,307 | 4,804 | ||||||
| 規定 | 5,383 | 5,454 | ||||||
| 納税負債 | 2,342 | 2,144 | ||||||
| 衍生金融工具 | 468 | 137 | ||||||
| 其他流動負債 | 42,897 | 39,472 | ||||||
| 流動負債總額 | 96,039 | 85,845 | ||||||
| 非流動負債 | ||||||||
| 長期借款 | 5,990 | 1,278 | ||||||
| 遞延所得税負債 | 909 | 833 | ||||||
| 規定 | 61 | 59 | ||||||
| 其他非流動負債 | 3,969 | 2,848 | ||||||
| 非流動負債總額 | 10,929 | 5,018 | ||||||
| 負債總額 | 106,968 | 90,863 | ||||||
| 公平 | ||||||||
| 股本 | 834 | 833 | ||||||
| 庫存股 | (991 | ) | (1,269 | ) | ||||
| 股票溢價 | 10,765 | 9,688 | ||||||
| 基於股份的付款準備金 | 1,508 | 1,652 | ||||||
| 資本贖回準備金 | 173 | 173 | ||||||
| 債券贖回儲備金 | - | 380 | ||||||
| 經濟特區再投資儲備金 | 653 | 886 | ||||||
| 留存收益 | 265,257 | 215,593 | ||||||
| 股權的其他組成部分 | 2,351 | 3,055 | ||||||
| 權益總額 | 280,550 | 230,991 | ||||||
| 負債和權益總額 | 387,518 | 321,854 | ||||||
| 11 | 合併現金流量表 |
| 所有金額均以百萬印度盧比為單位 | ||||||||
| 年終了 | ||||||||
| 31.03.2024 | 31.03.2023 | |||||||
| 細節 | （已審計） | （已審計） | ||||||
| 來自/（用於）經營活動的現金流： | ||||||||
| 年度利潤 | 55,684 | 45,067 | ||||||
| 對以下各項的調整： | ||||||||
| 税收支出，淨額 | 16,186 | 15,300 | ||||||
| 以FVTPL**計量的金融工具的公允價值變化和出售利潤，淨額 | (3,149 | ) | (876 | ) | ||||
| 折舊和攤銷 | 14,841 | 12,636 | ||||||
| 非流動資產減值，淨額 | 3 | 699 | ||||||
| 信貸損失備抵金（貿易應收賬款和其他預付款） | 275 | 205 | ||||||
| 出售或取消確認非流動資產的（收益）/虧損，淨額 | (900 | ) | 208 | |||||
| 入股被投資者的利潤份額 | (147 | ) | (370 | ) | ||||
| 未實現交換（收益）/虧損，淨額 | (534 | ) | (939 | ) | ||||
| 利息（收入）/支出，淨額 | (567 | ) | 248 | |||||
| 庫存減記 | 3,563 | 4,869 | ||||||
| 股權結算的基於股份的支付費用 | 407 | 397 | ||||||
| 股息收入 | - | * | - | * | ||||
| 運營資產和負債的變化： | ||||||||
| 貿易和其他應收賬款 | (8,054 | ) | (5,752 | ) | ||||
| 庫存 | (18,445 | ) | (2,654 | ) | ||||
| 貿易和其他應付賬款 | 3,460 | 23 | ||||||
| 其他資產和其他負債，淨額 | 2,857 | 528 | ||||||
| 運營產生的現金 | 65,480 | 69,589 | ||||||
| 已繳所得税，淨額 | (20,047 | ) | (10,714 | ) | ||||
| 經營活動產生的淨現金 | 45,433 | 58,875 | ||||||
| 來自/（用於）投資活動的現金流： | ||||||||
| 購買不動產、廠房和設備 | (16,403 | ) | (11,323 | ) | ||||
| 出售不動產、廠房和設備的收益 | 1,064 | 82 | ||||||
| 購買其他無形資產 | (11,032 | ) | (7,543 | ) | ||||
| 出售其他無形資產的收益 | 21 | - | ||||||
| 對員工的投資 | (12 | ) | - | |||||
| 購買其他投資（包括銀行存款） | (145,488 | ) | (136,171 | ) | ||||
| 出售其他投資的收益（包括銀行存款） | 129,784 | 112,805 | ||||||
| 從股票賬户被投資人那裏獲得的股息 | 445 | - | ||||||
| 收到的利息和股息 | 1,338 | 777 | ||||||
| 用於投資活動的淨現金 | (40,283 | ) | (41,373 | ) | ||||
| 來自/（用於）融資活動的現金流量： | ||||||||
| 發行股權（包括庫存股）的收益 | 805 | 157 | ||||||
| 出售庫存股的收益 | - | 211 | ||||||
| 短期貸款和借款的收益/（償還），淨額 | 5,493 | (19,382 | ) | |||||
| 長期借款的收益 | 3,800 | - | ||||||
| 償還長期借款 | (3,800 | ) | - | |||||
| 支付租賃負債的本金部分 | (1,147 | ) | (1,015 | ) | ||||
| 已支付的股息 | (6,648 | ) | (4,979 | ) | ||||
| 已付利息 | (2,266 | ) | (1,853 | ) | ||||
| 用於融資活動的淨現金 | (3,763 | ) | (26,861 | ) | ||||
| 現金及現金等價物的淨增加/（減少） | 1,387 | (9,359 | ) | |||||
| 匯率變動對現金和現金等價物的影響 | (59 | ) | 286 | |||||
| 年初的現金和現金等價物 | 5,779 | 14,852 | ||||||
| 年底的現金和現金等價物 | 7,107 | 5,779 | ||||||
| * | 四捨五入到百萬。 |
| ** | FVTPL（計入損益的公允價值） |
| 12 | 董事會在2024年5月7日舉行的會議上建議派發每股40盧比的末期股息，但須經股東批准。
| |
| 13 | 第四季度的數字是整個財政年度的經審計數字與截至相關財政年度第三季度公佈的年度迄今為止的數字之間的平衡數字。此外，截至第三季度末的數字僅經過審查，未經審計。如有必要，對前一時期的數字進行了重新分類/重新排列。 |
| 根據董事會的命令 | ||
| 致雷迪博士實驗室有限公司 | ||
|
 | |
| 地點： 海得拉巴 | G V 普拉薩德 | |
| 日期：2024 年 5 月 7 日 | 聯席主席兼董事總經理 | |
