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1 級會員US-GAAP：外匯合同成員2024-03-310000037785US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：外匯合同成員2024-03-310000037785US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：外匯合同成員2024-03-310000037785US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：利率互換成員2024-03-310000037785US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：利率互換成員2024-03-310000037785US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：利率互換成員2024-03-310000037785US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：利率互換成員2024-03-310000037785US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-03-310000037785US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2024-03-310000037785US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2024-03-310000037785US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-03-310000037785US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：外匯合同成員2023-12-310000037785US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：外匯合同成員2023-12-310000037785US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：外匯合同成員2023-12-310000037785US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：外匯合同成員2023-12-310000037785US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：利率互換成員2023-12-310000037785US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：利率互換成員2023-12-310000037785US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：利率互換成員2023-12-310000037785US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：利率互換成員2023-12-310000037785US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310000037785US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-12-310000037785US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310000037785US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310000037785US-GAAP：財務擔保成員2024-03-310000037785US-GAAP：其他成員的債務擔保2024-03-310000037785FMC: ThaisaHugenneyer 會員2024-01-012024-03-310000037785FMC: ThaisaHugenneyer 會員2024-03-310000037785FMC: 邁克爾·雷利會員2024-01-012024-03-310000037785FMC: 邁克爾·雷利會員2024-03-31

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

_______________________________________________________________________

 表單 10-Q

_______________________________________________________________________

☒			根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告

在截至的季度期間 2024年3月31日

要麼

☐			根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告

在從 _______ 到 _______ 的過渡時期

委員會檔案編號 1-2376

__________________________________________________________________________

FMC 公司

（註冊人的確切姓名如其章程所示）

__________________________________________________________________________ 

特拉華									94-0479804
（州或其他司法管轄區 公司）									（美國國税局僱主 證件號）
核桃街 2929 號			費城			賓夕法尼亞州			19104
（主要行政辦公室地址）									（郵政編碼）

註冊人的電話號碼，包括區號： 215-299-6000

__________________________________________________________________________

根據該法第12（b）條註冊的證券：

每個班級的標題

交易符號

註冊的每家交易所的名稱

普通股，面值每股0.10美元

FMC

紐約證券交易所

用複選標記表明註冊人（1）在過去的12個月中（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。    是的  ☒沒有☐

用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。    是的  ☒沒有☐

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。

大型加速過濾器

☒

加速過濾器

☐

非加速過濾器

☐

規模較小的申報公司

☐

新興成長型公司

☐

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。

☐

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條） 是的☐沒有☒

截至 2024 年 3 月 31 日，有 124,817,570註冊人的已發行普通股的百分比。

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FMC 公司

索引

 

			頁面 沒有。
第一部分-財務信息			3
第 1 項。財務報表			3
合併損益表（虧損）——截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月（未經審計）			3
綜合收益（虧損）報表——截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月（未經審計）			4
合併資產負債表——2024 年 3 月 31 日（未經審計）和 2023 年 12 月 31 日			5
合併現金流量表——截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月（未經審計）			6
合併權益變動報表——截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月（未經審計）			8
合併財務報表附註（未經審計）			9
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析			31
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露			47
第 4 項。控制和程序			47
第二部分-其他信息			49
第 1 項。法律訴訟			49
第 1A 項。風險因素			49
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用			50
第 5 項。其他信息			50
第 6 項。展品			51
簽名			52

2

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第一部分-財務信息

 

第 1 項。財務報表

FMC 公司

合併收益（虧損）報表

 

			截至3月31日的三個月
			2024						2023
（以百萬計，每股數據除外）			（未經審計）
收入			$	918.0					$	1,344.3
成本和開支
銷售和服務成本			578.3						763.0
毛利率			$	339.7					$	581.3
銷售、一般和管理費用			163.9						185.9
研究和開發費用			60.9						78.4
重組和其他費用（收入）			40.9						12.5
成本和支出總額			$	844.0					$	1,039.8
扣除非營業養老金和退休後費用（收入）、利息支出、淨税和所得税前的持續經營收入			$	74.0					$	304.5
營業外養老金和退休後費用（收入）			4.3						4.6
利息支出，淨額			61.7						51.4
所得税前持續經營的收入（虧損）			$	8.0					$	248.5
所得税準備金（福利）			(1.4)						41.1
來自持續經營的收入（虧損）			$	9.4					$	207.4
已終止的業務，扣除所得税			(12.5)						(11.5)
淨收益（虧損）			$	(3.1)					$	195.9
減去：歸屬於非控股權益的淨收益（虧損）			(0.4)						(0.1)
歸屬於聯邦海事委員會股東的淨收益（虧損）			$	(2.7)					$	196.0
歸屬於聯邦海事委員會股東的金額：
扣除所得税後的持續經營			$	9.8					$	207.5
已終止的業務，扣除所得税			(12.5)						(11.5)
歸屬於聯邦海事委員會股東的淨收益（虧損）			$	(2.7)					$	196.0
歸屬於聯邦海事委員會股東的普通股每股基本收益（虧損）：
持續運營			$	0.08					$	1.65
已終止的業務			(0.10)						(0.09)
歸屬於聯邦海事委員會股東的淨收益（虧損）			$	(0.02)					$	1.56
歸屬於聯邦海事委員會股東的攤薄後每股普通股收益（虧損）：
持續運營			$	0.08					$	1.64
已終止的業務			(0.10)						(0.09)
歸屬於聯邦海事委員會股東的淨收益（虧損）			$	(0.02)					$	1.55

隨附的附註是這些合併財務報表的組成部分。

3

---

FMC 公司

綜合收益（虧損）合併報表

			截至3月31日的三個月
			2024						2023
（單位：百萬）			（未經審計）
淨收益（虧損）			$	(3.1)					$	195.9
扣除税款的其他綜合收益（虧損）：
外幣調整：
期內產生的外幣折算收益（虧損）			$	(36.7)					$	20.1
外幣折算調整總額 (1)			$	(36.7)					$	20.1
衍生工具：
扣除税收支出（收益）的未實現套期保值收益（虧損）和其他收益（收益）為美元1.9和 $ (4.1) 分別截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月			$	3.7					$	(37.3)
對遞延套期保值（收益）損失和包括在淨收益（虧損）中的其他扣除税（支出）收益的重新分類（美元）（0.1) 和 $2.2分別在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中 (2)			(0.3)						6.0
衍生工具總額，扣除税收支出（收益）美元1.8和 $ (1.9) 分別截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月			$	3.4					$	(31.3)
養老金和其他退休後福利：
未實現的精算收益（虧損）和先前服務（成本）抵免，扣除的税收支出（收益） 零和 零分別在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中			$	(0.1)					$	0.1
淨精算和其他（收益）損失的重新分類以及先前服務成本和結算費用的攤銷，包括在淨收益（虧損）中，扣除税收（支出）收益為美元0.7和 $0.8分別在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中 (2)			2.6						2.8
養老金和其他退休後福利總額，扣除税收支出（福利）美元0.7和 $0.8分別在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中			$	2.5					$	2.9
其他綜合收益（虧損），扣除税款			$	(30.8)					$	(8.3)
綜合收益（虧損）			$	(33.9)					$	187.6
減去：歸因於非控股權益的綜合收益（虧損）			(1.1)						0.8
歸屬於聯邦海事委員會股東的綜合收益（虧損）			$	(32.8)					$	186.8

____________________ 

(1)不為外幣折算提供所得税，因為相關投資基本上是永久性的 持續時間。

(2)有關這些重新分類的組成部分以及合併損益表（虧損）中受影響的細列項目的更多詳情，見附註13。

隨附的附註是這些合併財務報表的組成部分。

4

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FMC 公司

合併資產負債表

（以百萬計，股票和麪值數據除外）			2024年3月31日						2023年12月31日
資產			（未經審計）
流動資產
現金和現金等價物			$	417.8					$	302.4
貿易應收賬款，扣除備抵後的淨額30.42024 年和 $29.1在 2023 年			2,817.9						2,703.2
庫存			1,587.1						1,724.6
預付資產和其他流動資產			375.2						398.9
流動資產總額			$	5,198.0					$	5,129.1
投資			20.1						19.8
財產、廠房和設備，淨額			875.6						892.5
善意			1,587.9						1,593.6
其他無形資產，淨額			2,432.9						2,465.1
其他資產，包括長期應收賬款，淨額			488.8						489.5
遞延所得税			1,375.1						1,336.6
總資產			$	11,978.4					$	11,926.2
負債和權益
流動負債
短期債務和長期債務的流動部分			$	1,311.1					$	934.0
應付賬款、貿易和其他			589.3						602.4
客户預付款			88.7						482.1
應計負債和其他負債			691.5						684.8
應計的客户返利			669.3						480.9
供應商融資擔保			80.4						69.6
應計養老金和其他退休後福利，當前			6.4						6.4
所得税			116.2						124.4
流動負債總額			$	3,552.9					$	3,384.6
長期債務，減去流動部分			3,024.6						3,023.6
應計養老金和其他長期退休後福利			24.3						24.4
環境負債，持續負債和終止負債			477.9						494.7
遞延所得税			151.6						158.1
其他長期負債			414.2						407.4
承付款和或有負債（附註18）
公平
優先股， 不面值，已授權 5,000,000股份； 不2024 年或 2023 年發行的股票			$	—					$	—
普通股，$0.10面值，已授權 260,000,0002024 年和 2023 年的股份； 185,983,7922024 年和 2023 年發行的股票			18.6						18.6
超過普通股面值的資本			942.4						935.6
留存收益			6,511.8						6,587.1
累計其他綜合收益（虧損）			(436.6)						(406.5)
按成本計算的普通庫存股——2024年： 61,166,222股票，2023 年： 61,223,032股份			(2,724.7)						(2,723.9)
聯邦海事委員會股東權益總額			$	4,311.5					$	4,410.9
非控股權益			21.4						22.5
權益總額			$	4,332.9					$	4,433.4
負債和權益總額			$	11,978.4					$	11,926.2

隨附的附註是這些合併財務報表的組成部分。

5

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FMC 公司

合併現金流量表

 

			截至3月31日的三個月
			2024						2023
（單位：百萬）			（未經審計）
持續經營業務的經營活動提供的現金（必需）：
淨收益（虧損）			$	(3.1)					$	195.9
已終止的業務，扣除所得税			12.5						11.5
來自持續經營的收入（虧損）			$	9.4					$	207.4
從持續經營業務收入調整為持續經營業務活動提供（必需）的現金：
折舊和攤銷			$	45.7					$	44.7
重組和其他費用（收入）			40.9						12.5
遞延所得税			(56.7)						(5.6)
養老金和其他退休後福利			5.0						5.4
基於股份的薪酬			7.5						7.3
扣除收購和剝離影響後的運營資產和負債的變化：
貿易應收賬款，淨額			(143.6)						(288.8)
供應商融資擔保			10.8						(27.1)
客户預付款			(393.4)						(665.9)
應計的客户返利			193.2						271.4
庫存			127.3						(257.9)
應付賬款、貿易和其他			1.6						(53.9)
所得税			27.4						23.0
養老金和其他退休後福利繳款			(0.5)						(0.6)
扣除復甦後的持續環境支出			(5.2)						(5.6)
重組和其他支出 (1)			(42.4)						(2.1)
其他運營資產和負債的變化，淨額 (2)			30.1						(115.5)
持續經營業務的經營活動提供（必需）的現金			$	(142.9)					$	(851.3)
已終止業務的經營活動提供的現金（必需）：
已停止的環境支出，扣除回收額			$	(15.7)					$	(6.4)
其他已停止的支出			(5.8)						(6.2)
已終止業務的經營活動提供的（必需）現金			$	(21.5)					$	(12.6)

____________________ 

(1)除了本10-Q表中包含的合併財務報表附註8中的重組儲備金結轉中顯示的現金支付外，上述截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的重組和其他支出金額還包括支出0.7百萬和美元0.5分別與富拉丹® 資產報廢義務相關的百萬美元。有關重組和其他收費活動的更多詳情，請參閲附註8。

(2)所有時期的變化主要代表與所有其他運營資產和負債相關的付款時間。

隨附的附註是這些合併財務報表的組成部分。

（續）

6

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FMC 公司

合併現金流量表（續）

 

			截至3月31日的三個月
			2024						2023
（以百萬計）			（未經審計）
持續經營的投資活動提供的現金（必需）：
資本支出			$	(20.7)					$	(46.9)
收購，包括成本和權益法，淨額			(0.3)						(3.1)
其他投資活動			(2.7)						(4.4)
持續經營的投資活動提供的（必需）現金			$	(23.7)					$	(54.4)
持續經營融資活動提供的現金（必需）：
短期債務增加（減少）			$	379.9					$	941.4
普通股的發行量，淨額			—						2.3
已支付的股息 (3)			(72.5)						(72.7)
根據公開宣佈的計劃回購普通股			—						(25.0)
普通股的其他回購			(1.7)						(5.7)
持續經營活動的融資活動提供的（必需）現金			$	305.7					$	840.3
匯率變動對現金和現金等價物的影響			(2.2)						0.4
現金和現金等價物的增加（減少）			$	115.4					$	(77.6)
現金和現金等價物，期初			$	302.4					$	572.0
現金和現金等價物，期末			$	417.8					$	494.4

____________________ 

(3)參見關於季度現金分紅的附註13。

現金流信息的補充披露：支付利息的現金，扣除資本化利息後為美元27.2百萬和美元39.6百萬，繳納的所得税，扣除退款後為 $20.9百萬和美元23.2截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別為百萬美元。不動產、廠房和設備及其他資產的非現金增加額為美元8.9百萬和美元22.5截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別為百萬美元。非現金投資活動包括 $9.9代表貿易應收賬款證券化計劃中遞延購買價格的投資。

隨附的附註是這些合併財務報表的組成部分。

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權益變動綜合報表

（未經審計）

			聯邦海事委員會股東權益
（以百萬計，每股數據除外）			常見 股票， $0.10面值 價值						資本超過面值						已保留 收益						累計其他綜合收益（虧損）						財政部 股票						非控制性 利息						總計 公平
2023 年 12 月 31 日的餘額			$	18.6					$	935.6					$	6,587.1					$	(406.5)					$	(2,723.9)					$	22.5					$	4,433.4
淨收益（虧損）			—						—						(2.7)						—						—						(0.4)						(3.1)
股票補償計劃			—						6.8						—						—						1.4						—						8.2
股份換福利計劃信託			—						—						—						—						(0.5)						—						(0.5)
扣除所得税後的養老金和其他福利精算收益（虧損）和先前服務成本淨額 (1)			—						—						—						2.5						—						—						2.5
扣除所得税後的淨套期保值收益（虧損）和其他收益 (1)			—						—						—						3.4						—						—						3.4
外幣折算調整 (1)			—						—						—						(36.0)						—						(0.7)						(36.7)
股息 ($)0.58每股）			—						—						(72.6)						—						—						—						(72.6)
回購普通股			—						—						—						—						(1.7)						—						(1.7)
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額			$	18.6					$	942.4					$	6,511.8					$	(436.6)					$	(2,724.7)					$	21.4					$	4,332.9

____________________

(1)參見綜合收益（虧損）合併報表。

			聯邦海事委員會股東權益
（以百萬計，每股數據除外）			常見 股票， $0.10面值 價值						資本超過面值						已保留 收益						累計其他綜合收益（虧損）						財政部 股票						非控制性 利息						總計 公平
截至2022年12月31日的餘額			$	18.6					$	909.2					$	5,555.9					$	(459.6)					$	(2,646.2)					$	23.0					$	3,400.9
淨收益（虧損）			—						—						196.0						—						—						(0.1)						195.9
股票補償計劃			—						7.2						—						—						2.4						—						9.6
股份換福利計劃信託			—						—						—						—						(0.1)						—						(0.1)
扣除所得税後的養老金和其他福利精算收益（虧損）和先前服務成本淨額 (1)			—						—						—						2.9						—						—						2.9
扣除所得税後的淨套期保值收益（虧損）和其他收益 (1)			—						—						—						(31.3)						—						—						(31.3)
外幣折算調整 (1)			—						—						—						19.2						—						0.9						20.1
股息 ($)0.58每股）			—						—						(72.7)						—						—						—						(72.7)
回購普通股			—						—						—						—						(30.8)						—						(30.8)
截至2023年3月31日的餘額			$	18.6					$	916.4					$	5,679.2					$	(468.8)					$	(2,674.7)					$	23.8					$	3,494.5

____________________

(1)參見綜合收益（虧損）合併報表。

隨附的附註是這些合併財務報表的組成部分。

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合併財務報表附註（未經審計）

注意事項 1： 財務信息和會計政策

我們認為，合併財務報表是根據適用於中期財務報表的美國公認會計原則（“美國公認會計原則”）編制的，反映了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的經營業績、截至2024年和2023年3月31日的三個月的現金流量、截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的權益變動以及我們截至3月31日的財務狀況所需的所有調整，2024 年和 2023 年 12 月 31 日。除非附註中另有披露，否則此處包含的所有此類調整均為正常、經常性調整。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的經營業績不一定代表全年經營業績。我們的獨立註冊會計師已經審查了截至2024年3月31日和2023年12月31日的合併資產負債表，以及截至2024年和2023年3月31日的三個月的相關合並收益（虧損）和綜合收益（虧損）表，截至2024年和2023年3月31日的三個月的合併現金流量表以及截至2024年和2023年3月31日的三個月的合併權益變動表。他們的報告對審查作了更全面的描述，載於本報告中。我們的會計政策詳見我們向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告（“2023年10-K表格”）的合併財務報表附註1。

注意事項 2： 最近發佈和通過的會計公告和監管項目

新的會計指導和監管項目

2024 年 3 月 6 日，美國證券交易委員會通過了美國證券交易委員會第 33-11275 號新聞稿下的最終規則， 投資者氣候相關信息披露的加強和標準化, 這將要求登記者在其登記聲明和定期報告中提供某些與氣候相關的信息.所需的披露將包括但不限於有關氣候相關風險及其對註冊人業務、戰略和前景的實際或可能的重大影響的具體披露；氣候相關風險和相關風險管理流程的治理；範圍1和2温室氣體（GHG）排放（如果重要或包含在已公佈的排放目標中）；某些與氣候相關的財務報表指標和經審計的財務報表附註中的相關披露；以及信息關於與氣候相關的目標和目的。這些規則在不同的財政年度滾動生效，從公司開始，年度報告截止到2025年12月31日。但是，美國證券交易委員會於2024年4月4日自願暫停執行該規則，以應對各種法律挑戰，這可能會影響規則的生效日期。我們目前正在收集所需的數據和信息，以便在當前生效日期之前遵守規則，我們將繼續監測這些規則的任何進展以及預期的合規時機。

2023 年 12 月 14 日，財務會計準則委員會發布了 ASU 2023-09 所得税（主題 740）： 所得税披露要求的變更，以提高所得税披露的透明度和決策效用。該標準要求各公司以表格形式披露按性質和/或司法管轄區劃分的某些對賬項目的有效税率對賬表，以及更有力的已繳所得税披露，特別是聯邦、州和外國所得税的披露。該標準可以前瞻性或回顧性地適用，並且允許提前採用。從截至2025年12月31日止年度的10-K表格開始，亞利桑那州立大學對聯邦海事委員會生效。我們目前正在評估該標準將對我們的所得税披露產生的影響。

2023 年 11 月 27 日，財務會計準則委員會發布了 ASU 2023-07細分市場報告（主題 280）：對可報告的細分市場披露的改進，以改善對公共實體應報告的部門和支出的披露。該標準要求披露首席運營決策者（“CODM”）的頭銜和職位，以及CODM審查的多項細分市場損益衡量標準。擁有多個應報告細分市場的公司以及擁有單個應報告細分市場的公司都必須採用該標準，該標準應追溯適用於所有提交的時期。從截至2024年12月31日止年度的10-K表格開始，亞利桑那州立大學對聯邦海事委員會生效。允許提前收養。由於我們作為單一的可申報細分市場運營，我們目前正在評估該標準將對我們現有細分市場披露產生的影響。

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目錄

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合併財務報表附註（未經審計）—（續）

最近通過的會計指南

2021年12月20日，經濟合作與發展組織（“經合組織”）發佈了定義全球最低税收的第二支柱示範規則，該規則要求以15％的最低税率對大公司徵税。經合組織繼續發佈關於雙支柱框架的更多指導方針。公司運營所在的某些司法管轄區已頒佈了第二支柱立法，該立法自2024年1月1日起的公司財政年度生效。我們已經對這些司法管轄區的第二支柱所得税的潛在風險進行了評估，但這並不重要。在個別國家通過立法之前，我們將繼續評估這一估計以及對第二支柱框架未來時期的潛在影響。

2022 年 9 月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第 2022-04 號， 負債—供應商融資計劃（副主題 405-50）：供應商融資計劃義務的披露. 根據我們自2023年1月1日起採用的新披露要求，我們納入了有關我們的關鍵計劃條款和期末未繳未付金額的信息，詳情見下文。從截至2024年12月31日止年度的10-K表格開始生效時，我們將採用展期披露要求。

我們與供應商合作，優化應付賬款的付款條款和條件，以改善營運資金和現金流。我們向部分供應商提供與全球金融機構合作的自願供應鏈融資（“SCF”）計劃。供應商可自行決定根據彼此商定的條款將其應收賬款出售給金融機構。我們對供應商的義務不受供應商根據這些安排進行銷售的決定的影響。該計劃下的未清債務記錄在我們的合併資產負債表中的 “應付賬款、貿易和其他賬款” 中，相關付款包含在我們的合併現金流量表的經營活動中。

無論供應商是否參與該計劃，我們與供應商的付款條件都是一致的。我們認為這些條款在商業上是合理的，符合各自地區的行業標準範圍。根據協議條款，我們不質押資產作為擔保或提供任何其他形式的擔保。

根據SCF，聯邦海事委員會確認有效的未清債務為美元62.4百萬和美元71.9截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，分別為 100 萬。

注意事項 3： 收入確認

收入分類

我們按地理區域和主要產品類別對與客户簽訂的合同的收入進行分類。我們有 三主要農產品類別：殺蟲劑、除草劑和殺菌劑。植物健康，包括生物製品，也包含在下表中。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的分類收入表如下所示。

下表提供了按主要地理區域分列的收入信息：

			截至3月31日的三個月
（單位：百萬）			2024						2023
北美			$	259.1					$	497.3
拉丁美洲			188.0						233.6
歐洲、中東和非洲 (EMEA)			306.8						383.0
亞洲			164.1						230.4
總收入			$	918.0					$	1,344.3

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合併財務報表附註（未經審計）—（續）

下表提供了有關按產品類別分類的收入的信息：

			截至3月31日的三個月
（單位：百萬）			2024						2023
殺蟲劑			$	501.3					$	746.7
除草劑			294.9						442.8
殺菌劑			70.4						101.0
植物健康			44.8						52.3
其他			6.6						1.5
總收入			$	918.0					$	1,344.3

我們通過向世界各地的多元化客户羣銷售各種產品來賺取收入。我們開發、營銷和銷售所有三大類作物保護化學品（殺蟲劑、除草劑和殺菌劑）以及生物製品、作物營養和種子處理產品，我們將其歸類為植物健康。這些產品用於農業，通過控制各種昆蟲、雜草和疾病來提高作物產量和質量，也用於非農業市場進行害蟲防治。我們的大多數產品線由殺蟲劑和除草劑組成，而殺菌劑組合較小，主要用於高價值作物細分市場。我們正在投資植物健康，包括我們種植的生物產品。我們的殺蟲劑用於控制各種害蟲，而我們的除草劑產品組合主要針對各種難以控制的雜草。其他類別的產品包括各種農產品，例如較小類別的農藥、生長促進劑和其他雜項收入來源。

有關收入確認政策和程序的更多詳細信息，請參閲2023年10-K表中包含的合併財務報表附註3。

合同資產和合同負債餘額

我們通過轉讓商品和服務來履行我們的義務，以換取客户的報酬。履約時間有時與從客户那裏獲得相關對價的時間不同，從而導致合同資產或合同負債的確認。如果客户的對價款是在我們的相關履約義務完成之前收到的，我們承認合同責任。

下表列出了扣除與客户簽訂的合同中的備抵金和合同負債後的應收賬款的期初和期末餘額：

（單位：百萬）			截至 2023 年 12 月 31 日的餘額						截至 2024 年 3 月 31 日的餘額						增加（減少）
與客户簽訂的合同產生的應收賬款，扣除備用金 (1)			$	2,722.7					$	2,832.9					$	110.2
合同負債：客户的預付款 (2)			482.1						88.7						(393.4)

____________________ 

(1)金額包括 $2,817.9百萬的貿易應收賬款和美元15.0截至2024年3月31日，淨長期客户應收賬款為百萬美元。有關更多信息，請參見注釋 5。

(2)期初合同負債餘額中包含的截至2024年3月31日的三個月中確認的收入金額為美元393.4百萬.

上表所列與客户簽訂的合同的應收賬款餘額包括當期貿易應收賬款和長期應收賬款，扣除可疑賬款備抵後的應收賬款。應收賬款備抵是我們對與潛在客户違約相關的可能損失的最佳估計。我們根據歷史經驗、當前的收款趨勢以及外部業務因素（例如經濟因素，包括地區破產率）和政治因素來確定補貼。截至2024年3月31日，當期貿易應收賬款和長期應收賬款的可疑賬款備抵的變化代表了應收賬款的減值。有關更多信息，請參閲註釋 5。

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合併財務報表附註（未經審計）—（續）

我們會定期與客户簽訂預付款安排，並收到將在未來交付的產品的預付款。當收到這些預付款時，我們將這些預付款確認為合併資產負債表上 “客户預付款” 下的負債。與預付款相關的收入在發貨和向客户移交控制權時予以確認。

注意事項 4： 商譽和無形資產

下表列出了商譽賬面金額的變化：

（單位：百萬）			總計
餘額，2023 年 12 月 31 日			$	1,593.6
外幣調整			(5.7)
餘額，2024 年 3 月 31 日			$	1,587.9

截至2024年3月31日，沒有任何事件或情況表明商譽可能受到損害。

除商譽外，我們的無形資產包括以下內容：

			2024年3月31日																		2023年12月31日
（單位：百萬）			格羅斯						累計攤銷						網						格羅斯						累計攤銷						網
需要攤銷的無形資產（有限壽命）
客户關係			$	1,129.7					$	(425.9)					$	703.8					$	1,136.7					$	(414.2)					$	722.5
專利			1.8						(1.6)						0.2						1.8						(1.6)						0.2
品牌 (1)			49.0						(13.1)						35.9						49.3						(12.9)						36.4
已購買和許可的技術			129.0						(46.7)						82.3						131.1						(46.2)						84.9
其他無形資產			2.3						(1.8)						0.5						2.3						(1.8)						0.5
			$	1,311.8					$	(489.1)					$	822.7					$	1,321.2					$	(476.7)					$	844.5

無需攤銷的無形資產（無限期）
作物保護品牌 (2)			$	1,259.0											$	1,259.0					$	1,259.0											$	1,259.0
品牌 (1)			340.1												340.1						350.3												350.3
過程中的研究與開發			11.1												11.1						11.3												11.3
			$	1,610.2											$	1,610.2					$	1,620.6											$	1,620.6
無形資產總額			$	2,922.0					$	(489.1)					$	2,432.9					$	2,941.8					$	(476.7)					$	2,465.1

____________________ 

(1)代表商標、商品名稱和專有技術。

(2)代表我們的作物保護品牌的專有品牌組合，包括商標、商品名稱和專有技術。

			截至3月31日的三個月
（單位：百萬）			2024						2023
攤銷費用			$	16.4					$	16.0

截至2024年12月31日的年度以及接下來的五年中每年的全年估計税前攤銷費用約為美元63百萬，美元68百萬，美元70百萬，美元69百萬，美元69百萬，以及 $69分別是百萬。

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合併財務報表附註（未經審計）—（續）

注意事項 5： 應收款

下表顯示了可疑貿易應收賬款備抵的向前滾動情況。

（單位：百萬）
餘額，2022 年 12 月 31 日			$	33.9
增補-計入費用			4.7
從（向）信貸損失備抵金轉賬（見下文）			(1.5)
淨回收額、註銷額及其他			(8.0)
餘額，2023 年 12 月 31 日			$	29.1
增補-計入費用			1.4
從（向）信貸損失備抵金轉賬（見下文）			0.1
淨回收額、註銷額及其他			(0.2)
餘額，2024 年 3 月 31 日			$	30.4

我們有非流動應收賬款，代表與逾期賬款相關的長期客户應收賬款餘額，這些賬款預計不會在本年度內收到。長期客户應收賬款淨額為 $15.0截至 2024 年 3 月 31 日，百萬人。這些長期客户應收賬款餘額和相應的備抵金包含在 "其他資產，包括長期應收賬款，淨額"在合併資產負債表上。

這些長期應收賬款的一部分有付款合同。我們沒有理由相信不會根據這些客户的信貸質量進行付款。此外，我們還持有針對這些客户的大量抵押品，包括財產權或其他資產權作為一種信用擔保。如果客户不付款或表示不會付款，這些擔保使我們能夠啟動法律行動，阻止出售客户的收成。我們將持續使用應收賬款賬齡、收款經驗和核銷來評估非流動應收賬款的信貸質量，並評估現有的經濟狀況，以確定是否需要額外的備抵金。

下表顯示了與長期客户應收賬款相關的信用損失備抵金的向前滾動：

(以百萬計)
餘額，2022 年 12 月 31 日			$	44.5
增補-計入（貸記）支出			1.6
從（向）可疑賬户備抵轉賬（見上文）			1.5
外幣調整			0.8
淨回收額、註銷額及其他			(21.3)
餘額，2023 年 12 月 31 日			$	27.1
增補-計入（貸記）支出			0.4
從（向）可疑賬户備抵轉賬（見上文）			(0.1)
外幣調整			(0.4)
餘額，2024 年 3 月 31 日			$	27.0

應收賬款證券化工具：

聯邦海事委員會參與某些貿易應收賬款證券化計劃，主要影響我們在巴西的業務。聯邦海事委員會可能會在循環基礎上向這些設施出售某些貿易應收賬款以換取現金。出售的應收賬款總額的一部分作為資產在合併資產負債表上遞延，這代表了聯邦海事委員會在證券化基金中的實益權益。

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合併財務報表附註（未經審計）—（續）

在所有情況下，轉讓的金融資產均在無追索權的基礎上出售，並且符合ASC主題860下的真實出售標準。聯邦海事委員會已經放棄了對應收賬款的控制權，因此，合併資產負債表中不再確認這些應收賬款。聯邦海事委員會可受聘為任何拖欠應收賬款的特別服務商。以這種身份，我們有權為這些服務獲得市場費率補償。

出售時收到的根據證券化安排出售貿易應收賬款的現金收入被歸類為經營活動產生的現金流量。

有 $61.0在截至2024年3月31日的三個月中，根據證券化計劃出售了數百萬筆應收賬款。一個 $4.4與這些金融資產的轉讓相關的百萬美元費用作為組成部分包含在其中 銷售、一般和管理費用在截至2024年3月31日的三個月中。在截至2023年3月31日的三個月中，沒有任何活動。

作為我們為證券化計劃下所有未決安排的利息提供資金的一部分, 大約 $29.1百萬筆銷售額已由投資基金保留，並將在證券化到期時返還給聯邦海事委員會，包括利息。此資產記錄在” 中其他資產，包括長期應收賬款，淨額“在合併資產負債表上。

其他應收賬款保理：

除上述內容外，我們可能會在無追索權的基礎上向第三方金融機構出售貿易應收賬款。這些銷售通常由特定的市場條件驅動，包括但不限於外匯環境、客户信貸管理以及其他可能產生應收賬款的因素。

我們將這些交易記作真實的銷售額，因此它們不再在合併資產負債表上得到確認，因為這些協議將與應收賬款相關的有效控制和風險轉移給了買方。收到的淨現金收益以經營活動提供的現金形式列報於我們的合併現金流量表中。保理這些應收賬款的成本記錄在”銷售、一般和管理 開支” 在合併損益表（虧損）上，在每個報告期內都無關緊要。在截至2024年3月31日的三個月中，有 $21.3百萬美元的無追索權保理。有 不截至2023年3月31日的三個月期間的無追索權保理。

注意事項 6： 庫存

庫存包括以下內容：

（以百萬計）			2024年3月31日						2023年12月31日
成品			$	669.2					$	643.8
工作正在進行中			647.8						732.2
原材料、供應品及其他			270.1						348.6
淨庫存			$	1,587.1					$	1,724.6

注意事項 7： 不動產、廠房和設備

財產、廠房和設備包括以下內容：

（單位：百萬）			2024年3月31日						2023年12月31日
不動產、廠房和設備			$	1,567.8					$	1,559.8
累計折舊			(692.2)						(667.3)
財產、廠房和設備，淨額			$	875.6					$	892.5

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合併財務報表附註（未經審計）—（續）

注意事項 8： 重組和其他費用（收入）

我們的重組和其他費用（收入）包括重組、資產處置和其他費用（收入），如下所述。

			截至3月31日的三個月
（單位：百萬）			2024						2023
重組費用			$	33.7					$	0.9
其他費用（收入），淨額			7.2						11.6
重組和其他費用總額（收入）			$	40.9					$	12.5

重組費用

有關2024年之前開始的重組活動的詳細信息，請參閲我們的2023年10-K表中包含的合併財務報表附註8。

			重組費用
（單位：百萬）			遣散費和員工福利						其他費用（收入） (1)						資產處置費用（收入） (2)						總計
項目重點			$	18.9					$	12.2					$	2.3					$	33.4
其他物品			—						0.3						—						0.3
截至2024年3月31日的三個月			$	18.9					$	12.5					$	2.3					$	33.7
杜邦集團重組			$	—					$	(2.4)					$	2.8					$	0.4
其他物品			—						0.5						—						0.5
截至2023年3月31日的三個月			$	—					$	(1.9)					$	2.8					$	0.9

____________________ 

(1)主要代表與重組活動相關的其他費用，包括第三方成本。其他收入（如果適用）主要代表先前記錄的退出成本和與重組相關的回收的有利進展。

(2)主要是指資產註銷（回收）和長期資產的加速折舊，這些資產已經或將要放棄。就所發生的範圍而言，重新估算結算日期的加速效應以及與設施關閉導致的資產報廢義務相關的修訂成本估算也包含在資產處置費用中。

項目重點

為了應對全球作物保護市場前所未有的低迷，這導致了嚴重的渠道缺貨，這對2023年的銷量產生了重大影響，我們啟動了一項名為 “Project Focus” 的全球重組計劃。該計劃旨在調整我們的成本基礎，優化我們的足跡和組織結構，重點是推動顯著的成本改善和生產力。我們預計該計劃將在2025年底之前全面執行。

在截至2024年3月31日的三個月中，與焦點項目相關的費用包括美元18.9與各種全球裁員行動相關的數百萬美元遣散費和員工離職費用，美元11.7與該項目相關的專業服務提供商成本為百萬美元，加速折舊2.3與重組計劃相關的已確定要處置的資產的百萬美元，以及美元0.5百萬美元的其他雜項費用. 在截至2024年3月31日的三個月中產生的費用包含在焦點項目的總估計範圍內。有關焦點項目先前產生的費用的詳細信息，請參閲2023年10-K表中的合併財務報表附註8。剩餘金額將在可能和可估算或根據相關會計指導確定觸發事件時反映在我們的合併經營業績中。

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合同製造終止協議-後續事件

正如先前作為 “焦點項目” 的一部分所披露的那樣，我們正在評估我們的製造足跡，其中包括自有設施和合同製造商網絡的組合。在2024年第二季度，我們敲定了終止協議，以退出與第三方製造商的合同。之所以決定退出協議，部分原因是我們能夠從較低成本的地點採購這些材料。

因此，我們預計將產生大約美元的資產註銷費用53百萬，這是預付資產的未攤銷餘額，代表作為原始合同條款的一部分發放和確定的預付款。該資產記錄在 “其他資產，包括長期應收賬款，淨額”在截至2024年3月31日的合併資產負債表上。非現金費用將在截至2024年6月30日的三個月內入賬。沒有與終止相關的其他現金費用。

向前滾存重組儲備金

下表顯示了重組準備金的向前滾動，這將導致現金支出。這些金額不包括固定資產的加速折舊、資產減值費用和資產報廢債務。

（單位：百萬）			餘額為 12/31/23 (6)						變化 儲備 (4)						現金 付款						其他 (5)						餘額為 3/31/24 (6)
項目重點 (1)			$	43.1					$	30.5					$	(39.9)					$	—					$	33.7
杜邦集團重組 (2)			3.9						—						(0.4)						—						3.5
其他與勞動力相關的和設施關閉 (3)			3.4						0.3						(1.4)						(0.4)						1.9
總計			$	50.4					$	30.8					$	(41.7)					$	(0.4)					$	39.1

____________________ 

(1)與2023年啟動的全球重組計劃有關，主要包括與所有地區裁員行動相關的遣散費。

(2)代表與杜邦公司重組活動相關的設施分離成本的剩餘現金支出。

(3)與先前實施的重組計劃裁員和設施關閉相關的退出成本。

(4)主要是遣散費和員工離職費用以及第三方提供商費用。本表未包括與這些影響我們的不動產、廠房和設備或無形資產餘額的重組相關的加速折舊和資產減值費用。

(5)主要是外幣折算和其他非現金調整。

(6)包含在合併資產負債表上的 “應計負債和其他負債” 和 “其他長期負債” 中。

其他費用（收入），淨額

			截至3月31日的三個月
（單位：百萬）			2024						2023
環境費用，淨額			$	3.3					$	2.3
與貨幣有關的事項			—						6.9
其他物品，淨額			3.9						2.4
其他費用（收入），淨額			$	7.2					$	11.6

環境費用，淨額

環境費用是指與持續運營場所的環境修復相關的淨費用。有關其他詳細信息，請參見注釋 11。持續經營的環境義務主要是指不符合已終止業務列報標準的企業中已關閉或廢棄設施的債務。

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與貨幣有關的事項

費用為 $6.9百萬美元與截至2023年3月31日的三個月中確認的調整費用有關，該費用是由於巴基斯坦盧比的貨幣大幅貶值造成的。2023年1月25日，在取消了對該國貨幣的美元兑巴基斯坦盧比匯率上限之後，巴基斯坦盧比兑美元經歷了二十多年來最大的單日跌幅。這一行動，加上巴基斯坦中央銀行決定在本季度將利率提高至歷史新高，導致巴基斯坦盧比立即大幅貶值。這些損失已記錄為我們的一部分 重組和其他費用（收入）我們的合併損益表（虧損）中的細列項目。

注意事項 9： 債務

一年內到期的債務：

（單位：百萬）			2024年3月31日						2023年12月31日
短期外債 (1)			$	108.2					$	98.0
商業票據 (2)			1,109.2						739.5
短期債務總額			$	1,217.4					$	837.5
長期債務的當前部分			93.7						96.5
短期債務總額和長期債務的流動部分 (3)			$	1,311.1					$	934.0

____________________

(1)截至2024年3月31日，借款的平均實際利率為 13.0百分比。

(2)截至2024年3月31日，借款的平均實際利率為 6.1百分比。

(3)基於運營產生的現金，我們現有的流動性設施，其中包括循環信貸協議，可以選擇將容量提高到美元2.75數十億美元，再加上我們持續進入債務資本市場的機會，我們有足夠的流動性來償還公司短期內的任何債務，包括長期債務的任何流動部分。

長期債務：

（單位：百萬）			2024年3月31日
			利率百分比						成熟度 日期						2024年3月31日						2023年12月31日
污染控制和工業收入債券（減去未攤銷的折扣美元）0.1和 $0.1，分別是）			6.45%						2032						$	49.9					$	49.9
優先票據（減去未攤銷的折扣美元）1.8和 $1.8，分別是）			3.2% - 6.4%						2026 - 2053						2,998.2						2,998.2
循環信貸額度 (1)			8.0%						2027						—						—
外債			14.6% - 17.4%						2024						93.7						96.5
債務發行成本															(23.5)						(24.5)
長期債務總額															$	3,118.3					$	3,120.1
減去：一年內到期的債務															93.7						96.5
長期債務總額，減去流動部分															$	3,024.6					$	3,023.6

____________________

(1)我們的循環信貸額度下未清的信用證總額為 $251.2百萬美元，該融資機制下的可用資金為美元639.6截至 2024 年 3 月 31 日，為百萬人。

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盟約

除其他限制外，我們的循環信貸額度還包含適用於聯邦海事委員會及其合併子公司的財務契約，涉及槓桿（以債務與調整後收益的比率衡量）和利息覆蓋範圍（以調整後收益與利息支出的比率來衡量）。截至2024年6月30日的期間，最大槓桿率為 6.50並將隨着時間的推移逐步下臺，結束於 3.75截至2025年9月30日的季度。截至2024年3月31日的連續四個季度，我們的實際槓桿率為 5.71，低於最大槓桿率 6.50。最低利息覆蓋率為 2.50在截至2024年9月30日的期限內，並將隨着時間的推移逐步增加 3.50截至2025年9月30日的季度。截至2024年3月31日的連續四個季度的實際利息承保範圍為 3.08，這高於最低利息承保範圍 2.50。截至2024年3月31日，我們遵守了所有契約。

注意事項 10： 已終止的業務

已終止的業務包括對保留資產和負債的調整，以及扣除收回款後的環境負債和法律準備金以及與先前終止的業務和留存負債相關的開支準備金。保留的主要負債包括環境負債、其他退休後福利負債、自保、與法律訴訟和歷史重組活動相關的長期債務。

我們已終止的業務包括以下內容：

（單位：百萬）			截至3月31日的三個月
			2024						2023
扣除所得税優惠（支出）的工傷補償、產品負債、其他退休後福利和其他福利的調整（費用）為美元（0.6) 和 $ (0.4) 分別截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月			$	(1.0)					$	(0.1)
扣除收回款後的環境負債和支出準備金，扣除所得税優惠（費用）美元0.5和 $0.5分別在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中			(1.7)						(2.2)
扣除追回款後的法律儲備金和支出準備金，扣除所得税優惠（費用）美元2.6和 $2.4分別在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中			(9.8)						(9.2)
已終止的業務，扣除所得税			$	(12.5)					$	(11.5)

注意 11： 環境義務

我們有儲備金來應付潛在的環境義務，我們認為這些儲備金是可能的，我們可以合理地估計。 下表是我們持續和已停止的環境儲量總量的向前滾動：

（單位：百萬）			格羅斯						回收率 (3)						網
截至 2023 年 12 月 31 日的環境保護總量			$	601.8					$	(9.7)					$	592.1
撥款（福利）			6.1						(0.2)						5.9
（支出）回收率			(21.4)						0.1						(21.3)
外幣折算調整			(2.7)						—						(2.7)
淨變化			$	(18.0)					$	(0.1)					$	(18.1)
截至 2024 年 3 月 31 日的環境保護總量			$	583.8					$	(9.8)					$	574.0
環境儲量，當前 (1)			$	97.2					$	(1.1)					$	96.1
長期環境儲備 (2)			486.6						(8.7)						477.9
截至 2024 年 3 月 31 日的環境保護總量			$	583.8					$	(9.8)					$	574.0

____________________

(1)這些金額包含在合併資產負債表的 “應計負債和其他負債” 中。

(2)這些金額包含在合併資產負債表上的 “持續和中止的環境負債” 中。

(3)這些記錄在案的回收額代表了對美國政府機構的索賠可能的實現，並在合併資產負債表中記錄為抵消我們的環境儲備。

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扣除預期回收額後，估計的合理可能的環境損失突發事件超過應計金額約美元240截至 2024 年 3 月 31 日，為百萬人。這一合理可能的估計是基於截至提交申請之日的可用信息，但鑑於法律、法規、執法政策現狀、潛在責任方的影響、與個別場地相關的技術和信息的不確定性，未來的實際損失可能會更高。尚未保留的潛在環境義務可能對未來任何一個季度或一年的經營業績都至關重要。但是，我們認為，由於此類潛在的環境義務而產生的任何此類責任都不太可能對我們的流動性或財務狀況產生重大不利影響，因為流動性或財務狀況可能會在多年內得到滿足。

下表顯示了我們的環境回收額向前滾動，這表明可能已實現對保險公司和其他第三方的索賠。這些回收在合併資產負債表中記錄為 “預付資產和其他流動資產” 和 “包括長期應收賬款在內的其他資產，淨額”。

（單位：百萬）			2023年12月31日						回收率增加（減少）						收到的現金												2024年3月31日
環境恢復			$	4.9					$	0.1					$	(0.4)											$	4.6

我們的淨環境準備金與持續清理前幾年持續和已停止的製造業務的費用有關。 撥款淨額包括如下：

			截至3月31日的三個月
（單位：百萬）			2024						2023
環境準備金，淨額記為負債 (1)			$	5.9					$	5.3
淨環境撥備，計入資產 (2)			(0.4)						(0.3)
環境供應，淨額			$	5.5					$	5.0
持續運營 (3)			$	3.3					$	2.3
已終止的業務 (4)			2.2						2.7
環境供應，淨額			$	5.5					$	5.0

____________________

(1)參見上文合併資產負債表中列報的環境儲備總額的向前滾動。

(2)參見上文合併資產負債表中列報的環境回收總額的向前滾動。

(3)作為 “重組和其他費用（收益）” 的一部分記錄在合併損益表（虧損）中。參見注釋 8。持續經營的環境義務主要是指不符合已終止業務列報標準的企業中已關閉或廢棄設施的債務。

(4)作為 “已終止業務，扣除所得税” 的組成部分記入合併收益表（虧損）。

2023年10-K表中合併財務報表附註1和11中包含了對我們的環境突發事件和潛在義務性質的更完整描述。有關重要環境場地重大更新的描述，請參閲2023年10-K表中的合併財務報表附註11。自從我們的 2023 年 10-K 表格中包含信息以來，沒有重大更新。

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注意事項 12： 每股收益

每股普通股收益（“EPS”）的計算方法是將淨收益除以該期間基本和攤薄後的普通股的加權平均數。

我們的潛在稀釋證券包括與我們的股票期權、限制性股票和限制性股票單位相關的潛在普通股。攤薄後每股收益（“攤薄後每股收益”）考慮了潛在稀釋性證券的影響，但持續經營出現虧損的時期除外，因為納入潛在普通股會產生反稀釋作用。攤薄後的每股收益不包括期權行使價高於同期普通股平均市場價格的時期內與我們的股票期權相關的潛在普通股的影響。對於這三個人來説 截至 2024 年 3 月 31 日的月份以及 2023 有 1.7百萬和 0.3攤薄後每股收益中分別不包括百萬股潛在普通股。

我們的非歸屬限制性股票獎勵包含獲得不可沒收股息的權利，因此是需要採用兩類方法計算每股收益的參與證券。兩類方法通過將分配給普通股股東的收益和分配給普通股股東的未分配收益總和除以該期間已發行普通股的加權平均數來確定每股收益。在計算兩類方法時，根據該期間已發行股票的加權平均數，將未分配收益分配給普通股和參與證券。

適用於計算基本和攤薄後每股收益的普通股和普通股的收益如下：

（以百萬計，股票和每股數據除外）			截至3月31日的三個月
			2024						2023
歸屬於聯邦海事委員會股東的收益（虧損）：
扣除所得税後的持續經營			$	9.8					$	207.5
已終止的業務，扣除所得税			(12.5)						(11.5)
歸屬於聯邦海事委員會股東的淨收益（虧損）			$	(2.7)					$	196.0
減去：可分配給受限獎勵持有人的分配和未分配收益			—						(0.4)
可分配給普通股股東的淨收益（虧損）			$	(2.7)					$	195.6
歸屬於聯邦海事委員會股東的普通股每股基本收益（虧損）：
持續運營			$	0.08					$	1.65
已終止的業務			(0.10)						(0.09)
歸屬於聯邦海事委員會股東的淨收益（虧損）			$	(0.02)					$	1.56
歸屬於聯邦海事委員會股東的攤薄後每股普通股收益（虧損）：
持續運營			$	0.08					$	1.64
已終止的業務			(0.10)						(0.09)
歸屬於聯邦海事委員會股東的淨收益（虧損）			$	(0.02)					$	1.55
股票（以千計）：
已發行普通股的加權平均數——基本			124,945						125,341
假設潛在普通股轉換後的加權平均增持股數			297						790
股票 — 攤薄後的基準			125,242						126,131

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注意 13： 公平

累計其他綜合收益（虧損）

以下彙總的是扣除税款後的累計其他綜合收益（虧損）的展期。

（單位：百萬）			外幣調整						衍生工具 (1)						養老金和其他退休後福利						總計
截至2023年12月31日的扣除税款的累計其他綜合收益（虧損）			$	(131.3)					$	(50.2)					$	(225.0)					$	(406.5)
2024 年活動
重新分類前的其他綜合收益（虧損）			(36.0)						3.7						(0.1)						(32.4)
從累計其他綜合收益（虧損）中重新分類的金額			—						(0.3)						2.6						2.3
本期其他綜合收益淨額（虧損）			$	(36.0)					$	3.4					$	2.5					$	(30.1)
截至2024年3月31日的扣除税款的累計其他綜合收益（虧損）			$	(167.3)					$	(46.8)					$	(222.5)					$	(436.6)

（單位：百萬）			外幣調整						衍生工具 (1)						養老金和其他退休後福利						總計
截至2022年12月31日的扣除税款的累計其他綜合收益（虧損）			$	(160.5)					$	(51.7)					$	(247.4)					$	(459.6)
2023 年活動
重新分類前的其他綜合收益（虧損）			19.2						(37.3)						0.1						(18.0)
從累計其他綜合收益（虧損）中重新分類的金額			—						6.0						2.8						8.8
本期其他綜合收益淨額（虧損）			$	19.2					$	(31.3)					$	2.9					$	(9.2)
截至2023年3月31日的扣除税款的累計其他綜合收益（虧損）			$	(141.3)					$	(83.0)					$	(244.5)					$	(468.8)

____________________

(1) 有關更多信息，請參閲註釋 17。

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累計其他綜合收益（虧損）的重新分類

下表詳細介紹了每個列報期的合併損益表（虧損）中累計其他綜合收益（虧損）和受影響的細列項目：

有關累計其他綜合收益成分的詳細信息			從累計其他綜合收益（虧損）中重新歸類的金額 (1)												合併損益表（虧損）中受影響的細列項目
			截至3月31日的三個月
（單位：百萬）			2024						2023
外幣折算調整：
衍生工具
外幣合約的收益（虧損）			$	0.8					$	(7.4)														銷售和服務成本
外幣合約的收益（虧損）			0.1						0.3															銷售、一般和管理費用
利率合約的收益（虧損）			(0.5)						(1.1)															利息支出，淨額
税前總計			$	0.4					$	(8.2)
			(0.1)						2.2															所得税準備金（福利）
淨收益（虧損）中包含的金額			$	0.3					$	(6.0)
養老金和其他退休後福利 (2)
未確認的淨精算收益和其他收益（虧損）的攤銷			(3.2)						(3.6)															營業外養老金和退休後費用（收入）
因削減、結算和其他原因造成的已確認（收益）損失			(0.1)						—															營業外養老金和退休後費用（收入）
税前總計			$	(3.3)					$	(3.6)
			0.7						0.8															所得税準備金（福利）；已停止的業務，扣除所得税
淨收益（虧損）中包含的金額			$	(2.6)					$	(2.8)
該期間的改敍總數			$	(2.3)					$	(8.8)														淨收入中包含的金額

____________________

(1)括號中的金額表示合併損益表的費用（虧損）。

(2)養老金和其他退休後福利金額包括持續經營和已終止業務的影響。有關養老金和其他退休後福利中持續經營部分的詳細信息，見附註15。

分紅和股票回購

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，我們支付了美元的股息72.5百萬和美元72.7分別為百萬。2024 年 4 月 18 日，我們支付了總額為 $ 的股息72.6截至2024年3月28日，我們登記在冊的股東將獲得百萬美元。截至2024年3月31日，該金額包含在合併資產負債表上的 “應計負債和其他負債” 中。

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2022年2月，董事會批准最多回購美元1公司十億股普通股。關於2023年11月公司信貸協議的修訂，公司同意在2025年9月30日之前不會回購股票，根據我們的股權補償計劃回購股票除外。因此，有 不在截至2024年3月31日的三個月內，根據公開宣佈的回購計劃進行股票回購。2024 年 3 月 31 日，美元825根據我們的董事會授權的回購計劃，仍有100萬美元未使用。該回購計劃不包括具體的時間表或價格目標，可以隨時暫停或終止。管理層可根據對市場狀況和其他因素的評估酌情通過公開市場或私下談判的交易購買股票。我們還會不時從員工手中重新收購股份，這與根據我們的股權薪酬計劃授予、行使和沒收獎勵有關。從2023年1月1日起，超過發行量的股票回購需繳納《通貨膨脹減少法》徵收的1％的消費税。該税作為收購股票成本基礎的一部分包括在內。

注意 14： 租賃

有關公司租賃和相關政策的更多詳細信息，請參閲2023年10-K表中包含的合併財務報表附註17。

截至2024年3月31日和2023年12月31日的ROU資產和租賃負債餘額如下：

（單位：百萬）			分類			2024年3月31日						2023年12月31日
資產
經營租賃 ROU 資產			其他資產，包括長期應收賬款，淨額			$	125.0					$	121.8
負債
經營租賃流動負債			應計負債和其他負債			$	28.1					$	24.4
經營租賃非流動負債			其他長期負債			120.9						123.2

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，租賃費用的組成部分如下：

						截至3月31日的三個月
（單位：百萬）			租賃成本分類			2024						2023
租賃成本
運營租賃成本			銷售和服務成本/銷售、一般和管理費用			$	9.3					$	8.3
可變租賃成本			銷售和服務成本/銷售、一般和管理費用			2.8						2.5
總租賃成本						$	12.1					$	10.8

			2024年3月31日
經營租賃期限和折扣率
加權平均剩餘租賃期限（年）			6.9
加權平均折扣率			4.6		%

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			截至3月31日的三個月
（單位：百萬）			2024						2023
其他信息
為計量租賃負債所含金額支付的現金：
來自經營租賃的運營現金流			$	(15.3)					$	(9.0)
有關因獲得使用權資產而產生的租賃負債的補充非現金信息：
為換取新的經營租賃負債而獲得的使用權資產			$	16.6					$	9.8

下表顯示了根據ASC 842我們截至2024年3月31日及之後的未來最低經營租賃付款額：

（單位：百萬）															經營租賃合計
租賃負債的到期日
2024 年（不包括截至 2024 年 3 月 31 日的三個月）															$	25.7
2025															28.8
2026															24.0
2027															21.3
2028															18.0
此後															56.6
未貼現的租賃付款總額															$	174.4
減去：現值調整															(25.4)
租賃負債的現值															$	149.0

注意 15： 養老金和其他退休後福利

下表彙總了淨年度福利成本（收入）的組成部分：

（單位：百萬）			截至3月31日的三個月
			養老金												其他好處
			2024						2023						2024						2023
服務成本			$	0.8					$	0.7					$	—					$	—
利息成本			11.9						12.6						0.1						0.1
計劃資產的預期回報率			(11.2)						(11.9)						—						—
淨精算和其他（收益）損失的攤銷			3.5						4.0						(0.2)						(0.2)
因削減、結算和其他原因造成的已確認（收益）損失			0.1						—						—						—
淨定期福利成本（收入）			$	5.1					$	5.4					$	(0.1)					$	(0.1)

注意 16： 所得税

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，我們持續經營的有效所得税税率為負數 17.8百分比和 16.5分別是百分比。與截至2023年3月31日的三個月相比，截至2024年3月31日的三個月的有效税率下降是由全球收益減少的組合推動的。

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合併財務報表附註（未經審計）—（續）

根據美國公認會計原則，我們使用預計年度有效税率方法（“EAETR”）來確定我們的臨時税收準備金。EAETR適用於年初至今的普通收入，不包括離散項目。然後將離散項目的税收影響包括在內，得出報告的臨時税收準備金總額。EAETR的確定基於多項估計，包括我們開展業務的每個税收管轄區的估計年度税前普通收入。隨着我們對全年普通收入的預測，EAETR將逐期變化。我們的收入中有很大一部分來自我們的外國子公司，這些子公司的法定税率低於美國聯邦法定税率。未來來自國外和國內税收管轄區的收入構成的變化可能會對我們未來的有效税率產生重大影響。根據美國公認會計原則，離散項目的税收影響在税收條款中予以確認。根據各種因素，例如該項目相對於總收入的重要性以及與之相關的司法管轄區的適用税率，任何季度的離散項目都可能對報告的有效税率產生重大影響。作為一家跨國企業，我們的税收支出可能會受到税率或法律的變化、税務審計和審查的完成以及其他因素的影響。因此，臨時税收條款可能會有很大的波動。

注 17： 金融工具、風險管理和公允價值計量

我們的金融工具包括現金和現金等價物、貿易應收賬款、其他流動資產、歸類為其他長期資產的某些應收賬款、應付賬款以及投資和應計金額中包含的符合金融工具定義的金額。 這些金融工具的賬面價值接近其公允價值。我們的其他金融工具包括：

金融工具						估值方法
外匯遠期合約						根據適用貨幣的當前市場價格，在報告日為終止合同而將收到或支付的估計金額。
大宗商品遠期合約						根據適用大宗商品的市場報價，在報告日為終止合同而將收到或支付的估計金額。
債務						我們使用市場數據（例如報告期最後一個工作日的買入/賣出價差）從獨立第三方獲得的估算值和信息。

上表中金融工具的估計公允價值是使用標準定價模型確定的，該模型考慮了折現至資產負債表日的預期未來現金流的現值。這些標準定價模型利用從利率收益率曲線以及貨幣和大宗商品現貨和遠期利率等可觀察市場數據得出或得到其證實的投入。此外，我們會根據交易對手的估值對部分估值進行測試，以驗證我們的標準定價模型的準確性。因此，所提供的估算值可能無法表明我們在結算日將在市場交易所實現的金額，也不代表這些協議的潛在收益或損失。外匯遠期合約和大宗商品遠期合約的估計公允價值包含在本説明的表格中。債務的估計公允價值為美元4,301.8百萬和美元3,988.2百萬，賬面金額為美元4,335.7百萬和美元3,957.6截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，分別為 100 萬。

作為正常業務過程的一部分，我們訂立具有資產負債表外風險的各種金融工具。這些資產負債表外工具包括財務擔保和延長信用證財務擔保的合同承諾，以及向客户提供的其他援助。有關更多信息，請參見注釋 18。向客户提供財務擔保的決定以及這些擔保所需的抵押品金額是基於我們對信譽的逐案評估。

使用衍生金融工具管理風險

我們通過包括使用衍生金融工具在內的風險管理計劃來降低某些金融風險，包括貨幣風險、大宗商品購買風險和利率風險。我們簽訂衍生合約，包括遠期合約和購買的期權，以減少貨幣匯率、利率和大宗商品價格波動的影響。對這些風險的詳細描述，包括對信用風險集中的討論，見我們的2023年10-K表合併財務報表附註19。

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合併財務報表附註（未經審計）—（續）

我們正式記錄了對衝工具和對衝項目之間的所有關係，以及進行各種對衝交易的風險管理目標和策略。該過程包括將指定為公允價值或現金流套期保值的衍生品與資產負債表上的特定資產和負債或特定的公司承諾或預測交易相關聯。我們還會在對衝初期和持續的基礎上評估每種衍生品在抵消對衝項目的公允價值或現金流變化方面是否非常有效。如果我們確定衍生品作為對衝工具的有效性不高，或者如果衍生品不再是高效的對衝工具，則我們將在未來中止對該衍生品的套期保值會計。

衍生工具和套期保值活動的會計

現金流套期保值

我們按公允價值確認資產負債表上的所有衍生品。在衍生工具簽訂之日，我們通常將衍生品指定為對衝與預測交易相關的收到或支付的現金流波動的對衝工具（現金流對衝）。我們在累計其他綜合收益（“AOCI”）中記錄被指定為並符合現金流對衝所有必要標準的衍生品的公允價值的變化。然後，我們將這些金額重新歸類為收益，因為標的套期保值項目會影響收益。相比之下，我們會立即記錄未被指定為現金流套期保值的衍生品的公允價值的收益變化。

截至2024年3月31日，我們在AOCI未平倉外幣遠期合約，税後淨虧損頭寸為美元3.4百萬美元被指定為基礎預測銷售和購買的現金流套期保值。目前的未平倉合約對衝預測的交易量將持續到2025年12月31日。截至2024年3月31日，我們的未平倉遠期合約被指定為現金流套期保值，其到期日各不相同，用於買入、賣出或兑換約等值美元的外幣775.7百萬。

截至2024年3月31日，我們沒有未償還的利率互換合約。

在前幾個時期，我們結算了與幾筆債務發行相關的各種利率互換協議，以及其他綜合收益的記錄收益（虧損），這些收益將按這些債務工具的不同條款攤銷。截至2024年3月31日，剩餘的税後淨虧損為美元28.2AOCI中有100萬人與這些定居點有關。

截至2024年3月31日，我們在AOCI中沒有任何未平倉大宗商品合約被指定為基礎預測購買量的現金流套期保值。2024 年 3 月 31 日，我們有 不MMBTU（百萬英國熱能單位）未償還天然氣商品遠期合約的總名義交易量，用於對衝預測的購買量。

大約 $3.4如果未來即期利率與截至2024年3月31日的遠期匯率一致，則在截至2025年3月31日的十二個月內，税後淨虧損中有100萬英鎊將變為收益，即公開外幣兑換。對收益的實際影響將取決於預測交易發生時的實際即期匯率。

衍生品未被指定為對衝工具

出於會計目的，我們持有的某些未被指定為現金流對衝工具的遠期合約。用於對衝與某些貨幣資產和負債相關的外幣波動風險的合約不被指定為現金流套期保值工具，這些項目公允價值的變化記入收益。

我們有未被指定為用於會計目的的現金流對衝工具的未平倉遠期合約，其到期日各不相同，可以買入、賣出或兑換等值約為美元的外幣2,209.5截至 2024 年 3 月 31 日，為百萬人。

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合併財務報表附註（未經審計）—（續）

衍生工具的公允價值

下表提供了我們的衍生工具的公允價值總額和淨資產負債表的列報方式。

			2024年3月31日
			衍生品總額
（單位：百萬）			被指定為現金流套期保值						未被指定為套期保值工具						總金額總額						合併資產負債表中抵消的總金額 (3)						淨金額
外匯合約			$	24.4					$	11.6					$	36.0					$	(33.3)					$	2.7
衍生資產總額 (1)			$	24.4					$	11.6					$	36.0					$	(33.3)					$	2.7
外匯合約			$	(28.7)					$	(9.8)					$	(38.5)					$	33.3					$	(5.2)
衍生負債總額 (2)			$	(28.7)					$	(9.8)					$	(38.5)					$	33.3					$	(5.2)
淨衍生資產（負債）			$	(4.3)					$	1.8					$	(2.5)					$	—					$	(2.5)

			2023年12月31日
			衍生品總額
（單位：百萬）			被指定為現金流套期保值						未被指定為套期保值工具						總金額總額						合併資產負債表中抵消的總金額 (3)						淨金額
外匯合約			$	2.7					$	3.0					$	5.7					$	(5.5)					$	0.2
衍生資產總額 (1)			$	2.7					$	3.0					$	5.7					$	(5.5)					$	0.2
外匯合約			$	(9.7)					$	(7.4)					$	(17.1)					$	5.5					$	(11.6)
衍生負債總額 (2)			$	(9.7)					$	(7.4)					$	(17.1)					$	5.5					$	(11.6)
淨衍生資產（負債）			$	(7.0)					$	(4.4)					$	(11.4)					$	—					$	(11.4)

______________

(1) 淨餘額包含在合併資產負債表的 “預付資產和其他流動資產” 中。

(2) 淨餘額包含在合併資產負債表的 “應計負債和其他負債” 中。

(3) 代表受主淨額結算安排約束的淨衍生品頭寸。

下表彙總了與我們的現金流套期保值和未指定為套期保值工具的衍生品相關的收益或虧損。

現金流對衝關係中的衍生品

			合同
			外匯																		利率												總計
			截至3月31日的三個月
（單位：百萬）			2024						2023																		2024						2023						2024						2023
扣除税款的未實現套期保值收益（虧損）和其他收益			$	3.7					$	(32.8)																	$	—					$	(4.5)					$	3.7					$	(37.3)
扣除税款的遞延套期保值（收益）損失的重新分類 (1)			(0.7)						5.2																		0.4						0.8						(0.3)						6.0
扣除税款的衍生工具對綜合收益的影響總額			$	3.0					$	(27.6)																	$	0.4					$	(3.7)					$	3.4					$	(31.3)

______________

(1)有關合並損益表（虧損）中金額的分類，見附註13。

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合併財務報表附註（未經審計）—（續）

未指定為套期保值工具的衍生品

									税前收益（虧損）金額 在衍生品收入中確認 (1)
									截至3月31日的三個月
（單位：百萬）									2024						2023
外匯合約									$	(16.1)					$	1.2
總計									$	(16.1)					$	1.2

______________

(1)各列中的金額表示衍生工具的收益或損失被對衝項目的收益或損失所抵消。這些金額包含在”銷售和服務成本“以及合併損益表（虧損）上的 “銷售、一般和管理費用”（在較小程度上）。

公允價值測量

公允價值是指在計量之日，在市場參與者之間的有序交易中，出售資產或為轉移負債而支付的價格。市場參與者被定義為獨立於申報實體、知識淵博、有能力和願意就資產或負債進行交易的資產或負債的原則市場或最有利的市場中的買方或賣方。

公允價值層次結構

根據估值技術投入的優先順序，我們已將按公允價值記錄的資產和負債分為三級公允價值層次結構。公允價值等級制度將活躍市場中相同資產或負債的報價列為最高優先級（1級），對不可觀察的投入（3級）給予最低優先級。如果用於衡量資產和負債的輸入屬於層次結構的不同級別，則分類將基於對該工具的公允價值計量具有重要意義的最低級別輸入。

定期公允價值測量

下表顯示了我們在合併資產負債表中經常性地以公允價值計量的資產和負債的公允價值層次結構。在本報告所述期間，公允價值等級制度層次之間沒有轉移。

（單位：百萬）			2024年3月31日						相同資產在活躍市場上的報價 （第 1 級）						重要的其他可觀測輸入 （第 2 級）						大量不可觀察的輸入 （第 3 級）
資產
衍生品-外匯 (1)			$	2.7					$	—					$	2.7					$	—
衍生品 — 利率 (1)			—						—						—						—
其他 (2) (3)			53.4						24.3						—						29.1
總資產			$	56.1					$	24.3					$	2.7					$	29.1
負債
衍生品-外匯 (1)			$	5.2					$	—					$	5.2					$	—
衍生品 — 利率 (1)			—						—						—						—
其他 (2)			26.2						26.2						—						—
負債總額			$	31.4					$	26.2					$	5.2					$	—

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合併財務報表附註（未經審計）—（續）

（單位：百萬）			2023年12月31日						相同資產在活躍市場上的報價 （第 1 級）						重要的其他可觀測輸入 （第 2 級）						大量不可觀察的輸入 （第 3 級）
資產
衍生品-外匯 (1)			$	0.2					$	—					$	0.2					$	—
衍生品-利率 (1)			—						—						—						—
其他 (2) (3)			47.1						23.8						—						23.3
總資產			$	47.3					$	23.8					$	0.2					$	23.3
負債
衍生品-外匯 (1)			$	11.6					$	—					$	11.6					$	—
衍生品 — 利率 (1)			—						—						—						—
其他 (2)			24.4						24.4						—						—
負債總額			$	36.0					$	24.4					$	11.6					$	—

____________________

(1)有關合並資產負債表的分類，請參閲本附註中的衍生工具公允價值表。

(2)由遞延薪酬安排組成，通過該安排，我們持有資產負債表上確認的各種投資證券。資產和負債均按公允價值入賬。資產金額包含在合併資產負債表中 “包括長期應收賬款在內的其他資產淨額” 中。負債金額包含在合併資產負債表中的 “其他長期負債” 中。

(3)聯邦海事委員會持有貿易應收賬款證券化基金的實益權益。實益利息的公允價值是通過計算基金未償還信用票據中預計收到的現金金額來確定的。作為評估的一部分，我們依賴不可觀察的輸入，包括估算預期的信貸損失。我們將歷史信息、當前狀況和其他合理因素作為評估的一部分。該金額包含在合併資產負債表中的 “包括長期應收賬款在內的其他資產淨額” 中。

非經常性公允價值測量

在本報告所述期間，合併資產負債表中沒有非經常性公允價值計量。

注十八： 擔保、承諾和意外開支

我們將繼續監測需要擔保和賠償的條件，以確定是否必須在我們的財務報表中確認負債。

擔保和其他承諾

下表提供了截至2024年3月31日每種主要擔保類別的未來潛在付款的估計未貼現金額。這些擔保是在正常業務過程中產生的，源於與客户和非合併關聯公司的關係。被擔保方不履行義務觸發了要求我們向擔保受益人付款的義務。根據我們的經驗，這些類型的擔保沒有對我們的合併財務狀況或我們的流動性產生實質性影響。我們預計，與他人不履行義務相關的未來付款或績效被認為不太可能。

（單位：百萬）
擔保：
供應商融資擔保-短期 (1)			$	80.4
其他債務擔保 (2)			59.4
總計			$	139.8

____________________

(1)代表某些客户為其季節性借款向金融機構提供擔保。這筆短期金額記錄在合併資產負債表上的 “供應商融資擔保” 中。

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合併財務報表附註（未經審計）—（續）

(2)這些擔保是向第三方銀行提供的未兑現的向各種直接和間接客户提供信貸的承諾。根據我們的歷史收款經驗和當前的信貸風險評估，擔保負債以近似公允價值（即代表備用債務）的金額入賬。從歷史上看，這些擔保的公允價值在本報告期內一直是並將繼續保持不變，而且其中大多數擔保的到期日都低於 一年.

上表中不包括我們向向外國子公司提供信貸的貸款機構提供的母公司擔保。由於這些擔保是為合併子公司提供的，因此這些擔保的發行不會影響合併財務狀況。此外，與我們的房產和資產出售及資產剝離相關的不包括在圖表中，我們已同意向買方賠償某些負債，包括環境污染和在出售之日之前發生的税收或向第三方提供與買方承擔的某些合同有關的擔保。我們對某些負債的賠償或擔保義務的期限可能是無限期的，可能受免賠額、最低索賠金額或上限的約束，也可能不受限制。因此，我們無法預測提出索賠的可能性，也無法合理估計最大的潛在損失或損失範圍。因此，我們沒有記錄這些擔保的任何具體負債。如果觸發，我們也許能夠從第三方那裏收回部分賠償金。對於與我們的資產剝離相關的某些債務，我們可以合理估計最大潛在損失或損失範圍，而且很可能，這些情況下的負債已記錄在案。

突發事件

有關我們未清突發事件的詳細討論可以在2023年10-K表中包含的合併財務報表附註20中找到。自從我們的 2023 年 10-K 表格中包含信息以來，沒有重大更新。

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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

本報告包含某些前瞻性陳述，這些陳述基於我們當前對未來事件、未來業務狀況以及基於當前可用信息的公司前景的看法和假設。

在某些情況下，我們通過諸如 “展望”、“可能的結果”、“有信心”、“期望”、“應該”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能”、“相信”、“預期”、“預測”、“估計”、“項目”、“潛力”、“打算” 或 “打算” 等詞語或短語來識別這些前瞻性陳述識別1995年《私人證券訴訟改革法》所指的 “前瞻性陳述” 的類似表述，包括這些詞語或短語的否定詞。此類前瞻性陳述基於我們目前對未來事件、未來業務狀況以及基於當前可用信息的公司前景的看法和假設。前瞻性陳述涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素，這些因素可能導致實際業績與任何前瞻性陳述所表達或暗示的任何業績、活動水平、業績或成就存在重大差異。這些陳述是參照我們截至2023年12月31日的10-K表年度報告（“2023年10-K表格”）第一部分第1A項、2023年10-K表第二部分標題為 “前瞻性信息” 的部分以及向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的所有其他報告和表格中的類似風險因素和警示性陳述來對這些陳述進行限定。我們謹提醒讀者不要過分依賴任何此類前瞻性陳述，這些陳述僅代表截至發佈之日。前瞻性陳述完全受上述警示性陳述的限制。

除非法律要求，否則我們明確拒絕承擔任何義務，也明確表示不承擔任何義務公開修改任何前瞻性陳述，以反映此類陳述發佈之日之後的事件或情況或反映預期或意外事件的發生。

關鍵會計政策的應用

我們的合併財務報表是根據美國公認的會計原則編制的。財務報表的編制要求管理層做出影響所報告的資產、負債、收入和支出金額的估算和判斷。我們在2023年10-K表中包含的合併財務報表附註1中描述了我們的會計政策。我們已經審查了這些會計政策，確定了我們認為對編制和理解合併財務報表至關重要的會計政策。我們已經與董事會審計委員會一起審查了這些關鍵會計政策。關鍵會計政策是我們列報經營業績和財務狀況的核心，要求管理層對某些事項做出估算和判斷。我們的估計和判斷基於歷史經驗、當前條件和其他合理因素。

以下是我們認為對列報和理解我們的經營業績和財務狀況最重要的會計政策清單。有關這些政策及其對我們經營業績和財務狀況的潛在影響的詳細説明，請參閲我們的2023年10-K表格中的 “關鍵會計政策和估計” 部分。

•收入確認和貿易應收賬款

•環境義務和相關追償

•長期資產和無限期資產的減值和估值

•養老金和其他退休後福利

•所得税

最近發佈和通過的會計公告和監管項目

有關最近通過的會計指南和其他新會計指南的討論，請參閲本10-Q表中包含的合併財務報表附註2。

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概述

FMC Corporation是一家全球農業科學公司，致力於幫助種植者為不斷增長的世界人口生產食物、飼料、纖維和燃料，同時適應不斷變化的環境。我們在一個不同的業務領域開展業務。我們開發、營銷和銷售所有三大類作物保護化學品（殺蟲劑、除草劑和殺菌劑）以及生物製品、作物營養和種子處理產品，我們將其歸類為植物健康。FMC的創新作物保護解決方案使種植者、作物顧問以及草坪和害蟲管理專業人員能夠在不影響安全或環境的情況下經濟地應對最艱鉅的挑戰。聯邦海事委員會致力於發現新的殺蟲劑、除草劑和殺菌劑活性成分、產品配方和開創性技術，以持續改善地球。

2024 年第一季度亮點

以下項目是截至2024年3月31日的三個月中我們業務中更重要的發展或財務亮點：

•由於庫存成本增加和供應安全性改善，分銷商、零售商和種植者從2023年第二季度下半年開始迅速減少了所有四個地區的購買量，一直持續到2024年第一季度，這對銷量產生了負面影響，導致業績與去年同期相比下降。為了應對全球作物保護市場前所未有的低迷，我們於2023年11月啟動了一項名為 “Project Focus” 的全球重組計劃，旨在調整我們的成本基礎，優化我們的足跡和組織結構，重點是推動顯著的成本改善和生產率。請參閲標題為的部分 “運營業績”以便對該計劃進行進一步討論。

•截至2024年3月31日的三個月，收入為9.18億美元，與去年同期相比下降了4.263億美元，下降了約32％。所有四個地區的渠道去庫存繼續對交易量產生負面影響。按地區劃分，北美的銷售額下降了約48％，拉丁美洲的銷售額下降了約20％，歐洲、中東和非洲的銷售額下降了約20％，亞洲的銷售額下降了約29％。在標題為的部分中討論了更詳細的收入審查 “運營業績”. 

•由於所有地區的銷量下降以及拉丁美洲的價格下降，我們的毛利率為3.397億美元，與上一季度相比下降了2.416億美元。投入成本的積極改善部分抵消了該期間毛利率的變化。毛利率佔收入的百分比約為37％，而去年同期下降了約43％。

•銷售、一般和管理費用從1.859億美元下降至1.639億美元，與去年同期相比下降了約12％。6,090萬美元的研發費用與去年同期相比減少了1,750萬美元，下降了22％。銷售、一般和管理費用以及研發成本的下降主要是由於我們實施了與項目重點計劃相關的成本削減措施，以及自去年以來由於業務績效下降而生效的運營成本緩解措施。研發開支的削減是在不犧牲對植物健康和我們的新活性成分管道等領域的投資的情況下實現的。

•歸屬於聯邦海事委員會股東的淨虧損為270萬美元，較去年同期的1.960億美元淨收入減少了1.987億美元，下降了約101％。該季度的業績低於上年同期，這主要是由於分銷渠道的持續去庫存行為導致銷量下降。此外，在此期間，我們產生了與Project Focus相關的各種費用，包括遣散費和員工離職費用、提供商成本以及與該計劃有關確定要處置的資產的加速折舊。歸屬於聯邦海事委員會股東的調整後持續經營業務的税後收益為4540萬美元，較上年同期的2.231億美元下降了約80％。請參閲下文標題為 “調整後收益非公認會計準則” 財務指標的披露 “運營業績”.

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2024 年展望更新

我們預計，2024年的收入將在約45.0億美元至47.0億美元之間，與2023年相比增長約2.5％。這一增長主要是由新產品的增長推動的，主要是在下半年，並假設作物保護市場持平至較低的個位數，因為下半年的市場温和增長被上半年的市場收縮所抵消。我們預計調整後的息税折舊攤銷前利潤(1) 為9億美元至10.5億美元，與2023年的業績相比，中點基本持平。預計上半年調整後的息税折舊攤銷前利潤將受到持續去庫存、庫存成本增加的銷售以及定價壓力帶來的不利影響。預計下半年的利好因素將來自新產品的銷售增長、重組行動帶來的更大部分儲蓄以及部分受益於市場復甦。預計2024年調整後的每股攤薄收益將在3.23美元至4.41美元之間(1)，由於利息支出減少以及折舊和攤銷，中點與2023年相比上漲了約1％。調整後收益的估計不包括2024年潛在股票回購的任何影響。有關現金流展望，請參閲下面的流動性和資本資源部分。

(1)儘管我們對調整後的每股收益和調整後的息税折舊攤銷前利潤（非公認會計準則財務指標）提供了預測，但我們無法預測根據美國公認會計原則計算和列報的最直接的可比指標。美國公認會計原則金額構成的某些要素是不可預測的，因此我們不切實際地進行預測。這些要素包括但不限於重組、收購費用和已終止的業務。因此，沒有提供美國公認會計原則展望。

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操作結果

概述

以下圖表從最直接可比的GAAP指標中提供了調整後的息税折舊攤銷前利潤、調整後收益和有機收入增長的對賬，所有這些都是非公認會計準則財務指標。調整後的息税折舊攤銷前利潤和有機收入增長是為了幫助我們的財務報表的讀者提供有關我們經營業績的有用信息。我們的經營業績是根據我們評估經營業績和內部報告財務信息的方式列報的。出於管理目的，我們根據扣除利息、所得税、折舊和攤銷、已終止業務和公司特別費用前的收益來報告經營業績。我們的調整後收益指標不包括扣除所得税後的公司特別費用、歸屬於聯邦海事委員會股東的已終止業務、扣除所得税和某些非公認會計準則税收調整。我們在評估業務績效和確定某些基於績效的薪酬的衡量標準中將這些因素排除在外。有機收入增長不包括外幣變動的影響，我們認為這是評估收入變化的有意義的指標。下文的 “其他經營業績” 部分將詳細討論這些項目。除了向投資者提供有關我們經營業績的有用信息外，我們還認為，將扣除所得税後的公司特別費用和某些非公認會計準則税收調整的影響排除在經營業績和已終止的業務中，可以使管理層和投資者更輕鬆地比較我們標的業務在不同時期的財務業績。不應將這些指標視為根據美國公認會計原則報告的淨收益（虧損）或其他業績或流動性衡量標準的替代品。

			截至3月31日的三個月
			2024						2023
（單位：百萬）			（未經審計）
收入			$	918.0					$	1,344.3
成本和開支
銷售和服務成本			578.3						763.0
毛利率			$	339.7					$	581.3
銷售、一般和管理費用			163.9						185.9
研究和開發費用			60.9						78.4
重組和其他費用（收入）			40.9						12.5
成本和支出總額			$	844.0					$	1,039.8
扣除非營業養老金和退休後費用（收入）、利息支出、淨税和所得税前的持續經營收入(1)			$	74.0					$	304.5
營業外養老金和退休後費用（收入）			4.3						4.6
未計利息支出、淨税和所得税的持續經營收入			$	69.7					$	299.9
利息支出，淨額			61.7						51.4
所得税前持續經營的收入（虧損）			$	8.0					$	248.5
所得税準備金（福利）			(1.4)						41.1
來自持續經營的收入（虧損）			$	9.4					$	207.4
已終止的業務，扣除所得税			(12.5)						(11.5)
淨收益（虧損）（GAAP）			$	(3.1)					$	195.9
為得出調整後的息税折舊攤銷前利潤（非公認會計準則）而進行的調整：
公司特別費用（收入）：
重組和其他費用（收入）(3)			$	40.9					$	12.5
營業外養老金和退休後費用（收入）(4)			4.3						4.6
已終止的業務，扣除所得税			12.5						11.5
利息支出，淨額			61.7						51.4
折舊和攤銷			45.7						44.7
所得税準備金（福利）			(1.4)						41.1
調整後的息税折舊攤銷前利潤（非公認會計準則）(2)			$	160.6					$	361.7

____________________

34

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(1)稱為營業利潤。

(2)調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為不包括重組和其他費用（收入）以及折舊和攤銷費用的營業利潤。

(3)有關重組和其他費用（收入）的詳細信息，請參閲附註8。

(4)我們的非營業養老金和退休後費用（收入）定義為與利息、計劃資產預期回報率、攤銷精算損益以及任何計劃削減或結算的影響相關的成本（收益）。這些不包括在我們的經營業績中，主要與養老金計劃資產和負債的變化有關，這些變化與金融市場表現息息相關，我們認為這些成本超出了我們的運營業績。我們將繼續將服務成本和先前服務成本的攤銷納入上述經營業績。這些要素反映了我們企業本年度向在職員工提供的就業福利的運營成本。

調整後的收益對賬
			截至3月31日的三個月
			2024						2023
（單位：百萬）			（未經審計）
歸屬於聯邦海事委員會股東的淨收益（虧損）（GAAP）			$	(2.7)					$	196.0
企業特別費用（收入），税前 (1)			45.2						17.1
公司特別費用（收入）的所得税支出（福利） (2)			(9.6)						(2.0)
公司特別費用（收入），扣除所得税			$	35.6					$	15.1
調整非控股權益，扣除公司特別費用（收入）税			—						(2.8)
歸屬於聯邦海事委員會股東的已終止業務，扣除所得税			12.5						11.5
非公認會計準則税收調整 (3)			—						3.3
歸屬於聯邦海事委員會股東的持續經營業務的調整後税後收益（非公認會計準則）			$	45.4					$	223.1

____________________

(1)代表重組和其他費用（收入），以及非營業性養老金和退休後費用（收入）。

(2)公司特別費用（收入）的所得税支出（收益）是使用發生公司特別費用（收入）的税收管轄區的適用税率確定的，包括基於非公認會計準則績效衡量標準的性質的當期和遞延所得税支出（收益）。

(3)我們將GAAP税收條款（包括離散項目）排除在非公認會計準則收入衡量標準之外，而是包括基於年度非公認會計準則有效税率的非公認會計準則税收準備金。公認會計準則税收條款包括但非公認會計準則税收條款不包括某些離散的税收項目，包括但不限於：與本年度持續業務運營無關的所得税支出或福利；與某些外國業務外幣調整波動相關的税收調整；與前一財政年度相關的税收事項估計的某些變化；遞延所得税資產可變現性的某些變化；以及税法的變化。管理層認為，排除這些離散的税收項目有助於投資者和證券分析師瞭解與持續運營相關的税收條款和有效税率，從而為投資者提供有關聯邦海事委員會運營業績的有用補充信息。參見 所得税準備金 在本表10-Q的這一部分中，對非公認會計準則税收條款與GAAP税收條款進行對賬。

有機收入增長對賬

			截至2024年3月31日的三個月 vs 2023
總收入變化 (GAAP)			(32)		%
減去：外匯影響			(1)		%
有機收入變化（非公認會計準則）			(31)		%

35

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運營結果

在下面的討論中，除非另有説明，否則所有比較均在各時期之間。

收入

截至2024年3月31日的三個月 vs 2023

收入為9.18億美元，與去年同期相比減少了4.263億美元，下降了約32％。下降的主要原因是銷量下降了27％，這是由於所有地區持續的渠道去庫存。收入下降也是由於不利的定價走勢，下降了約4％，外幣不利因素約為1％。

按地區劃分的總收入
			截至3月31日的三個月
（單位：百萬）			2024						2023
北美			$	259.1					$	497.3
拉丁美洲			188.0						233.6
歐洲、中東和非洲 (EMEA)			306.8						383.0
亞洲			164.1						230.4
總收入			$	918.0					$	1,344.3

截至2024年3月31日的三個月 vs 2023

北美：收入同比下降了約48％，這幾乎完全是由於銷量較去年同期破紀錄的下降。隨着新產品Xyway® 和Adastrio® 殺菌劑的增長，殺菌劑的銷售表現超過了產品組合。

拉丁美洲：與2023年第一季度相比，收入下降了約20％（有機下降22％），這主要是由於定價壓力和銷量下降所致。在最近推出的Premio的推動下，品牌diamides和新產品部分抵消了由於定價和銷量而導致的銷售額下降，這兩個品牌的銷售額均比上年有所增長®Star 殺蟲劑和 Onsuva®殺菌劑。

歐洲、中東：與去年同期相比，收入下降了約20％（有機下降17％），部分原因是一些利潤率較低的產品的註冊取消和合理化，部分原因是銷量下降。在此期間，該地區的定價走勢略有緩和。

亞洲：收入同比下降了約29％（有機下降28％），這主要是由於天氣惡劣導致中國的銷量減少。儘管乾燥的天氣限制了作物保護產品的應用，但印度的渠道庫存仍在繼續。定價壓力是該地區的又一阻力。

毛利率

截至2024年3月31日的三個月 vs 2023

3.397億美元的毛利率下降了2.416億美元，與去年同期相比下降了約42％，這是由於持續的渠道去庫存導致銷量下降了38％，價格下降了10％。由於有利的成本和1％的有利外幣影響，5％的增長部分抵消了毛利率的下降。毛利率下降了約37％，與去年同期的約43％相比下降了約37％，這主要是由於產品組合和較低的價格被有利的成本部分抵消。

銷售、一般和管理費用

截至2024年3月31日的三個月 vs 2023

銷售、一般和管理費用為1.639億美元，與去年同期相比減少了2,200萬美元，下降了12％。銷售、一般和管理費用的減少主要是由於我們實施了與項目重點計劃相關的成本削減措施，以及自去年以來由於業務績效下降而生效的運營成本緩解措施的結果。

36

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研究和開發費用

截至2024年3月31日的三個月 vs 2023

6,090萬美元的研發費用與上年相比減少了1,750萬美元，下降了22％，這主要是由於我們實施了與項目重點計劃相關的成本削減措施。研發開支的削減是在不犧牲對植物健康和我們的新活性成分管道等領域的投資的情況下實現的。

折舊和攤銷

截至2024年3月31日的三個月 vs 2023

與上年同期的4,470萬美元相比，折舊和攤銷額增加了100萬美元，增長了2％。

利息支出，淨額

截至2024年3月31日的三個月 vs 2023

扣除6,170萬美元的利息支出與去年同期的5,140萬美元相比增加了1,030萬美元，增長了20％。增長主要是由我們投資組合中更高的利率和更高的債務餘額推動的。具體而言，較高的國內短期利率使利息支出增加了約300萬美元，國內短期餘額的增加使利息支出增加了約730萬美元。

公司特別費用（收入）

重組和其他費用（收入）

			截至3月31日的三個月
（單位：百萬）			2024						2023
重組費用			$	33.7					$	0.9
其他費用（收入），淨額			7.2						11.6
重組和其他費用總額（收入）			$	40.9					$	12.5

截至2024年3月31日的三個月 vs 2023

重組和其他費用（收入）主要包括與Project Focus重組計劃相關的成本，包括與各種全球裁員行動相關的1,890萬美元遣散費和員工離職費用、1170萬美元與該項目相關的供應商成本、230萬美元確定處置資產的加速折舊以及50萬美元的其他雜項費用. 在重組計劃方面，公司繼續預計將產生約1.8億美元至2.15億美元的税前重組費用，其中包括截至2024年3月31日產生的費用。這一估計數可能會在未來發生變化，包括8,500萬美元至1億美元之間的遣散費和相關福利費用、約8,000萬美元至9,000萬美元的資產註銷費用以及包括其他專業服務和合規費在內的其他費用，最高為2,500萬美元。我們可能會產生額外的資產註銷費用、庫存和其他營運資金費用，主要與清算特定市場的多餘庫存、搬遷費用和與Project Focus相關的合同終止費用有關，並將在得知後提供費用估算。在截至2024年3月31日的三個月中，我們還產生了與先前實施的重組計劃相關的30萬美元其他雜項費用。

2023年90萬美元的重組費用主要與全球各種重組計劃相關的設施退出成本有關。

720萬美元的其他費用（收入）包括與我們的環境用地相關的330萬美元費用以及390萬美元的其他雜項費用。

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其他費用（收入），2023年淨額為1160萬美元。690萬美元與巴基斯坦盧比貨幣大幅貶值產生的調整費用有關。2023年1月25日，在取消了對該國貨幣的美元兑巴基斯坦盧比匯率上限之後，巴基斯坦盧比兑美元經歷了二十多年來最大的單日跌幅。這一行動，加上巴基斯坦中央銀行決定在本季度將利率提高至歷史新高，導致巴基斯坦盧比立即大幅貶值。此外，在本期間確認了與環境場地有關的230萬美元其他費用以及240萬美元的其他雜項費用。

營業外養老金和退休後費用（收入）

截至2024年3月31日的三個月 vs 2023

截至2024年3月31日的三個月，非營業性養老金和退休後費用為430萬美元，而截至2023年3月31日的三個月的收入為460萬美元。

所得税準備金

截至2024年3月31日的三個月 vs 2023

截至2024年3月31日的三個月，所得税優惠為140萬美元，有效税率為負17.8％。截至2023年3月31日的三個月，所得税準備金為4,110萬美元，有效税率為16.5％。截至2024年3月31日的三個月，GAAP持續經營業務的有效税率與截至2023年3月31日的三個月相比有所下降，這是由於全球收益減少的組合以及下表所示的因素所致。

			截至3月31日的三個月
			2024												2023
（單位：百萬）			收入（支出）			税收條款（福利）			有效税率						收入（支出）			税收條款（福利）			有效税率
GAAP-持續經營			$	8.0		$	(1.4)		(17.8)		%				$	248.5		$	41.1		16.5		%
公司特別費用（收入）			45.2			9.6									17.1			2.0
遞延所得税資產估值補貼的影響			—			1.6									—			—
外幣和其他離散物品 (1)			—			(1.6)									—			(3.3)
非公認會計準則——持續經營			$	53.2		$	8.2		15.5		%				$	265.6		$	39.8		15.0		%

_______________

(1) 參見附註3 調整後的收益對賬本表格 10-Q 本節中的表格，瞭解税收調整的解釋。

已終止的業務，扣除所得税

我們已終止的業務包括扣除回收款後的環境負債準備金以及與先前終止的業務和留存負債相關的法律儲備金和支出。

截至2024年3月31日的三個月 vs 2023

截至2024年3月31日的三個月，扣除所得税後的已終止業務虧損1,250萬美元，而截至2023年3月31日的三個月虧損為1150萬美元。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，虧損主要是由於與我們先前終止業務的留存負債相關的調整。

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淨收益（虧損）

截至2024年3月31日的三個月 vs 2023

該期間確認的淨虧損為310萬美元，而上一年度的淨收入為1.959億美元。該季度的業績低於上年同期，這是由於分銷渠道減少渠道庫存的持續負面影響。如上所述，自2023年第二季度以來，分銷渠道減少了我們的收入和毛利率。此外，利息支出增加1,030萬美元，這主要是由於國內短期餘額增加以及重組費用的增加，特別是與焦點項目相關的重組費用增加，也導致了該期間業績的下降。

歸屬於聯邦海事委員會股東的淨收益（虧損）和淨收益（虧損）之間的唯一區別是非控股權益，這在同期內並不重要。

調整後的息税折舊攤銷前利潤（非公認會計準則）

下文討論的截至2024年和2023年3月31日的三個月的調整後息税折舊攤銷前利潤金額與本10-Q表中的淨收益（虧損）進行了對賬。請參閲我們的 概述 在標題為的部分下 “運營業績”以上。

截至2024年3月31日的三個月 vs 2023

調整後的息税折舊攤銷前利潤為1.606億美元，與去年同期相比減少了2.01億美元，下降了約56％。下降是由於銷量減少使調整後的息税折舊攤銷前利潤影響了62％，以及16％的不利定價。成本改善（包括重組行動的積極影響）和外匯利好因素部分抵消了這一下降，兩者都使調整後的息税折舊攤銷前利潤分別增加了約20％和2％。

2024年，全年調整後的息税折舊攤銷前利潤預計將在9億美元至10.5億美元之間，與2023年的中點相比基本持平。儘管我們對調整後的息税折舊攤銷前利潤（非公認會計準則財務指標）提供了預測，但我們無法預測根據美國公認會計原則計算和列報的最直接的可比指標。請參閲我們的註釋 1 2024 年展望更新 在 10-Q 表格的這一部分中。

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流動性和資本資源

作為一家全球農業科學公司，我們需要現金主要用於季節性營運資金需求、資本支出和向股東返還資本。我們計劃通過可用現金、運營產生的現金、商業票據發行和我們承諾的循環信貸額度下的借款以及其他流動性設施，以及在某些情況下進入債務資本市場的機會，來滿足這些流動性需求。我們相信，我們強大的財務狀況和信用評級將確保在有利的條件下有足夠的債務資本市場準入。

現金

截至2024年3月31日和2023年12月31日，現金和現金等價物分別為4.178億美元和3.024億美元。在截至2024年3月31日的現金和現金等價物餘額中，3.962億美元由我們的外國子公司持有。我們已經制定了計劃，今後以最低税收從某些外國子公司匯回現金。外國子公司持有的其他現金通常用於為子公司的經營活動和未來的外國投資提供資金。有關我們無限期再投資聲明的更多信息，請參閲我們的2023年10-K表格中包含的合併財務報表附註12。

未償債務

截至2024年3月31日，我們的總債務為43.357億美元，而截至2023年12月31日為39.576億美元。債務總額分別包括截至2024年3月31日和2023年12月31日的30.246億美元和30.236億美元的長期債務（不包括9,370萬美元和9,650萬美元的流動部分）。我們的短期債務包括外國借款和商業票據計劃下的借款。外國借款從2023年12月31日的9,800萬美元增加到2024年3月31日的1.082億美元，而未償還的商業票據從2023年12月31日的7.395億美元增加到2024年3月31日的11.092億美元。我們向向我們的外國子公司提供信貸的貸款機構提供母公司擔保。有關更多詳細信息，請參閲本10-Q表中包含的合併財務報表附註9和附註18。

截至2024年3月31日，我們遵守了所有債務契約。我們仍然致力於穩健的投資級信貸指標。

獲得信貸的機會和未來的流動性和資金需求

截至2024年3月31日，我們在信貸額度下的剩餘借款能力為6.396億美元。我們的商業票據計劃允許我們以通常比信貸額度下的利率更優惠的利率進行借款。截至2024年3月31日，我們在商業票據計劃下獲得了11.092億美元的商業票據借款。截至2024年3月31日，借款的平均實際利率為6.1％。我們的商業票據餘額每年都在波動，具體取決於營運資金需求。根據運營產生的現金、我們現有的流動性設施（包括可選擇將產能提高至27.5億美元的循環信貸協議）以及我們持續進入債務資本市場的機會，我們有足夠的流動性來償還公司的短期內任何債務，包括長期債務的任何流動部分。

營運資金舉措

我們向部分供應商提供自願供應鏈融資計劃，這是我們持續努力提高營運資本效率的一部分。我們認為，供應鏈融資計劃可用性的變化不會對我們的流動性產生重大影響。有關該計劃關鍵條款和平衡的更多信息，請參閲附註2。

公司可能會不時以無追索權的方式向第三方金融機構出售應收賬款。這些銷售通常由特定的市場條件驅動，包括但不限於外匯環境、客户信貸管理以及其他可能產生應收賬款的因素。有關應收款保理的更多信息，請參閲附註5。

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現金流量表

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，持續經營業務經營活動提供的現金（必需）分別為1.429億美元和8.513億美元（8.513億美元）。

下表列出了持續經營業務活動提供（必需）的淨現金的組成部分。

（單位：百萬）			截至3月31日的三個月
			2024						2023
扣除非營業養老金和退休後費用（收入）、利息支出、淨税和所得税前的持續經營收入（GAAP）			$	74.0					$	304.5
重組和其他費用（收入）以及折舊和攤銷			86.6						57.2
折舊和攤銷前的營業收入			$	160.6					$	361.7
貿易應收賬款變動，淨額 (1)			(143.6)						(288.8)
供應商融資擔保的變動			10.8						(27.1)
更改客户的預付款 (2)			(393.4)						(665.9)
應計客户返利的變動 (3)			193.2						271.4
庫存變化 (4)			127.3						(257.9)
應付賬款變動 (5)			1.6						(53.9)
所有其他運營資產和負債的變動 (6)			(3.2)						(119.7)
重組和其他支出 (7)			(42.4)						(2.1)
扣除復甦後的持續環境支出 (8)			(5.2)						(5.6)
養老金和其他退休後福利繳款 (9)			(0.5)						(0.6)
淨利息支付 (10)			(27.2)						(39.6)
扣除退款後的税款 (11)			(20.9)						(23.2)
持續經營活動提供的現金（必需）（GAAP）			$	(142.9)					$	(851.3)

____________________ 

(1)這兩個時期都包括季節性和我們業務固有的應收賬款積累的影響。2024年與貿易應收賬款相關的現金流變化是由收款時機推動的，其中包括利用我們的應收賬款購買機制的好處，以及收入同比下降。在某些國家，例如巴西，收款時機更為明顯，這些國家的期限可能比我們的其他業務長得多。Additi總而言之，收款時間會受到影響，因為這兩個時期的金額都包括有待在拉丁美洲收取的結轉餘額，選舉期以月而不是周來衡量。在截至2024年3月31日的三個月中，我們在巴西收到了約1.97億美元的應收賬款。

(2)預付款主要在北美境內，這些款項在每年第四季度收到，並在12月31日的資產負債表上作為遞延收入入賬。與預付款相關的收入通常在每年的上半年隨着發貨和控制權移交給客户而確認。2024年的變化是由2023年12月31日的預付款與2022年12月31日相比減少以及這些預付款對當期銷售額的使用減少所推動的。

(3)這些回扣主要涉及北美境內，在較小程度上與巴西和北美有關，考慮到相應作物週期的結束，通常在每年的第四季度結算。逐年變化與有資格獲得折扣和激勵措施的銷售組合有關，其中包括符合折扣條件的產品的收入與去年相比有所降低，以及某些回扣的支付時間。

(4)庫存變化反映了繼2023年銷量下降之後，2024年第一季度所需的庫存量減少。

(5)與2024年應付賬款相關的現金流變化持平，因為截至2024年3月31日和2023年12月31日，應付賬款和購買水平保持一致。2023年應付賬款的變化主要是由於原材料庫存採購減少，以及在較小程度上是由於向供應商和供應商付款的時間安排。

(6)列報的所有期間的變化主要代表與所有其他運營資產和負債相關的付款時間。

(7)更多詳情請參閲本10-Q表中包含的合併財務報表附註8。Project Focus 轉型支出包含在我們的自由現金流對賬的遺產和轉型類別中。除了附註8中顯示的現金支付外，上述截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的重組和其他支出金額分別包括與Furadan® 資產報廢義務相關的70萬美元和50萬美元支出。

(8)這些金額代表我們運營場所的環境修復支出，這些支出是從先前存在的儲備中記錄的，扣除回收額。有關更多詳細信息，請參閲註釋 11。

(9)在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，我們的美國合格固定福利計劃沒有自願捐款，該計劃的資金略有超支。

41

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(10)支付的利息現金在2024年淨額有所下降，這主要是由於利息支付時機以及沒有與2021年定期貸款機制相關的利息支付，該機制是在2023年第二季度償還的。支付利息的現金淨額減少部分被商業票據餘額利率的上升所抵消。

(11)圖表中顯示的金額代表我們持續運營的淨付款。

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，已終止業務的經營活動提供的現金（必需）分別為2150萬美元和1,260萬美元。

已終止業務的經營活動所需的現金與環境、其他退休後福利負債、自保、與法律訴訟和歷史重組活動相關的長期債務直接相關。在2024年第一季度，我們支付了與一個已停產的外國環境修復場地相關的和解金額的剩餘部分。

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，持續經營業務投資活動提供的現金（必需）分別為2370萬美元和5,440萬美元（5,440萬美元）。

在這三年中，持續經營的投資活動所需的現金有所減少 截至2024年3月31日的月份與去年同期相比主要是由於該期間的資本支出減少。由於我們繼續將投資限制在最關鍵、高回報的項目上，資本增加量有所降低。

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，持續經營業務融資活動提供的現金（必需）分別為3.057億美元和8.403億美元。

在此期間，持續經營業務的融資活動提供的現金減少了 三 截至2024年3月31日的月份與去年同期相比，這主要是由於該期間商業票據借款大幅減少。根據公開宣佈的計劃，在截至2024年3月31日的三個月中，沒有進行股票回購。在截至2023年3月31日的三個月中，根據公開宣佈的計劃，回購了2500萬美元的普通股。

自由現金流（非公認會計準則）

我們將自由現金流（一種非公認會計準則財務指標）定義為所有現金流入和流出，不包括與融資活動（例如債務還款、股息和股票回購）和收購相關的投資活動相關的現金流入和流出。自由現金流的計算方法是，來自經營活動的所有現金減去資本增加和其他投資活動支出以及遺產和轉型支出。因此，我們對自由現金流的計算幾乎總是會得出低於持續經營活動產生的現金額，這是美國公認會計原則中最直接可比的衡量標準。但是，自由現金流衡量標準與管理層對運營現金流表現的評估一致，我們認為，除了評估我們償還債務、為包括成本和權益法投資在內的收購提供資金以及通過股票回購和分紅向股東返還資本的能力外，它還為投資者和證券分析師提供了有用的基礎，包括資本支出。

我們對自由現金流作為分析工具的使用有侷限性，不應孤立地考慮，也不能作為根據美國公認會計原則對業績的分析的替代品。首先，自由現金流不能替代持續經營業務經營活動提供（必需）的現金，因為它不是衡量可支配支出的現金，因為我們的非全權債務，主要是還本付息，不能從該指標中扣除。其次，其他公司可能會以不同的方式計算自由現金流或類似名稱的非公認會計準則財務指標，或者可能使用其他指標來評估其業績，所有這些都可能降低自由現金流作為比較工具的用處。此外，自由現金流的效用進一步受到限制，因為它不能反映我們未來的合同承諾，也不代表我們在給定時期內現金餘額的總增加或減少。由於這些和其他限制，應將自由現金流與持續經營活動的經營活動所提供的（必需）現金以及根據美國公認會計原則編制和列報的其他類似財務指標一起考慮。

42

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下表顯示了來自最直接可比的美國公認會計原則指標的自由現金流對賬情況：

自由現金流對賬

（單位：百萬）			截至3月31日的三個月
			2024						2023
持續經營活動提供的現金（必需）（GAAP）			$	(142.9)					$	(851.3)
項目重點轉型支出 (1)			39.9						—
調整後的運營現金 (2)			$	(103.0)					$	(851.3)
資本支出 (3)			(20.7)						(46.9)
其他投資活動 (3)(4)			(2.7)						(4.4)
增資和其他投資活動			$	(23.4)					$	(51.3)
已終止業務的經營活動提供的（必需）現金 (5)			(21.5)						(12.6)
項目重點轉型支出 (1)			(39.9)						—
遺產與轉型 (6)			$	(61.4)					$	(12.6)
自由現金流（非公認會計準則）			$	(187.8)					$	(915.2)

___________________

(1)代表與我們的項目重點轉型支出相關的現金支付。有關 “項目重點” 的更多詳細信息，請參閲註釋 8。

(2)調整後的運營現金定義為持續經營業務的經營活動提供的（必需）現金，不包括與Project Focus轉型相關的現金流的影響，這些現金流包含在遺產和轉型支出中。

(3)持續經營的投資活動提供（必需）的現金組成部分。有關更多詳情，請參閲以下討論。

(4)這些金額中包括截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，與合同製造商相關的現金支出分別為150萬美元和60萬美元。

(5)更多細節請參閲上述討論。

(6)包括我們在已終止業務中報告的環境修復和其他法律事項等遺留負債。2024年包括與Project Focus轉型計劃相關的現金支出。

2024 年現金流展望

我們在2024年的現金需求包括運營現金需求（尤其是營運資金，以及環境、資產退休義務和重組支出）、資本支出、遺產和轉型支出，以及強制性債務支付、股息支付和股票回購。我們計劃通過可用現金、運營產生的現金、商業票據發行和承諾循環信貸額度下的借款來滿足我們的流動性需求。截至2024年3月31日，我們在信貸額度下的剩餘借款能力為6.396億美元。

我們預計，2024年的自由現金流（非公認會計準則）將在約4億美元至6億美元之間。在該區間的中點，同比大幅增長，這主要是由於應付賬款的重建和庫存的減少。正如先前宣佈的那樣，我們計劃出售與Project Focus計劃相關的非作物全球特種解決方案業務。此類出售的預期收益未包含在我們的預測自由現金流（非公認會計準則）中，在公佈業績時將不包括在內，因為我們計劃在出售完成後使用所得款項來償還未償債務。

儘管我們提供了自由現金流預測，這是一種非公認會計準則的財務指標，但我們無法預測根據美國公認會計原則計算和列報的最直接的可比指標，即持續經營業務經營活動提供的（必需）現金。美國公認會計原則金額構成的某些要素是不可預測的，因此我們不切實際地進行預測。這些要素包括但不限於重組、收購費用和已終止的業務。因此，沒有提供美國公認會計原則展望。

來自持續經營業務經營活動的調整後現金

我們預計，調整後的經營活動現金將在約6.7億美元至8.5億美元之間。調整後的經營活動現金還包括與我們的養老金計劃、環境場所、重組和資產報廢義務、税收和借款利息相關的現金需求。

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養老金

我們預計在2024年不會向我們的美國合格固定福利養老金計劃提供任何自願現金繳款。該計劃的資金略有過多，我們的投資組合由100％的固定收益證券和現金組成。我們的投資策略是一種負債對衝方法，目標是維持計劃的資金狀況，從而最大限度地減少資金狀況的波動，並且我們被要求向該計劃繳納鉅額捐款的可能性受到限制。

環保

2024年的預計支出，扣除回收量後，包括約3500萬至4,500萬美元的場地淨環境修復支出，計入持續運營中。持續經營的環境義務主要是指不符合已終止業務列報標準的企業中已關閉或廢棄設施的債務。

2024年的預計支出，扣除回收量後，包括我們已停產場地的約5000萬至6000萬美元的淨環境修復支出。這些預測包括2019年我們在紐約米德爾波特工廠達成的和解協議所產生的支出，在修復工作完成之前，平均每年最高為1000萬美元，以及與2023年第二季度與參與我們外國環境修復場地的另一方達成的和解協議相關的剩餘款項。

預計2024年的環境支出總額，包括持續運營和已停產場地的場地，預計將在約8500萬美元至1.05億美元之間。

重組和資產報廢義務

我們預計將在2024年支付約8500萬至1.05億美元的款項，其中約500萬美元與退出和處置成本有關，這是我們先前在2019年決定退出所有carbofuran製劑（包括Furadan® 殺蟲劑/線蟲殺劑，以及Curaterr® 殺蟲劑/殺線蟲劑和任何其他與卡博呋喃產品一起使用的品牌）的銷售。

為了應對全球作物保護市場前所未有的低迷導致渠道嚴重缺貨，我們啟動了Project Focus全球重組計劃。該計劃旨在調整我們的成本基礎，優化我們的足跡和組織結構，重點是推動顯著的成本改善和生產力。正如標題為 “經營業績” 的部分所指出的那樣，我們預計在該計劃的整個生命週期中總共將產生約1.8億至2.15億美元的税前重組費用，其中包括8000萬至9000萬美元的非現金資產註銷費用。估計費用中包括將各種活動轉移到瑞士所需的費用，以實現與最近向該公司瑞士子公司提供的約14億美元税收優惠相關的收益。該估算還包括但不限於員工遣散費和相關福利費用，以及諮詢和其他專業服務費。我們可能會產生額外的資產註銷費用、庫存和其他營運資金費用，主要與清算特定市場的多餘庫存、搬遷費用和與Project Focus相關的合同終止費用有關，並將在得知後提供費用估算。

2024年的預計重組支出包括與項目重點活動相關的7,000萬至9000萬美元，這些活動將在發生時作為我們在2024年自由現金流對賬的一部分在遺產和轉型中列報。該公司預計，焦點項目將在2024年為調整後的息税折舊攤銷前利潤提供5000萬至7500萬美元的捐款。該計劃一旦全面實施，到2025年底，目標每年可節省1.5億美元或更多，預計到2025年底。

增資和其他投資活動

預計2024年資本支出和與合同製造商相關的支出將在約9500萬美元至1.05億美元之間。支出主要是由對我們新產品的投資推動的。與合同製造商相關的支出包含在 “其他投資活動” 中。

遺產與轉型

預計2024年的遺產和轉型支出將在約1.55億美元至1.65億美元之間。這主要是由上文討論的我們已停產場地的環境修復支出以及上文討論的其他遺留負債以及與Project Focus相關的轉型支出推動的。

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股票回購

2022年2月，董事會批准回購公司高達10億美元的普通股。關於2023年11月公司信貸協議的修訂，公司同意在2025年9月30日之前不會回購股票，根據我們的股權補償計劃回購股票除外。因此，在截至2024年3月31日的三個月中，根據公開宣佈的回購計劃，沒有進行股票回購。截至2024年3月31日，根據我們董事會批准的回購計劃，仍有8.25億美元未使用。該回購計劃不包括具體的時間表或價格目標，可以隨時暫停或終止。管理層可根據對市場狀況和其他因素的評估酌情通過公開市場或私下談判的交易購買股票。我們還會不時從員工手中重新收購股份，這與根據我們的股權薪酬計劃授予、行使和沒收獎勵有關。根據公司信貸協議的修正案，我們不計劃在2024年進行任何股票回購。

分紅

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，我們分別支付了7,250萬美元和7,270萬美元的股息。2024年4月18日，我們向截至2024年3月28日的登記股東支付了總額為7,260萬美元的股息。我們預計將繼續支付季度股息。與往常一樣，未來的現金分紅將取決於多種因素，包括收益、資本要求、財務狀況、總體經濟狀況以及我們認為相關的其他因素，並有待董事會的最終決定。

承付款和或有開支

參見本10-Q表中包含的合併財務報表附註18。

合同承諾

與我們在2023年12月31日的合同承諾相關的信息可以在我們的2023年10-K表的第二部分第7項中找到。在截至2024年3月31日的三個月中，我們的合同承諾沒有重大變化。

氣候變化

有關氣候變化的詳細討論可以在我們的2023年10-K表的第二部分第7項中找到。

資產負債表外安排

我們沒有任何資產負債表外安排，這些安排對我們的財務狀況、財務狀況、收入或支出、經營業績、流動性、資本支出或對投資者至關重要的資本資源產生當前或未來影響。

公允價值測量

有關我們的公允價值衡量標準的更多討論，請參閲本10-Q表中的合併財務報表附註17。

衍生金融工具和市場風險

我們的收益、現金流和財務狀況面臨與大宗商品價格、利率和外幣匯率波動相關的市場風險。我們的政策是最大限度地減少因大宗商品、利息和貨幣匯率變動而導致的現金流敞口。為了實現這一目標，我們實施了一項受控的風險管理計劃，包括與主要金融機構簽訂的適當衍生合約。

以下分析顯示了我們金融工具的市場價值對市場利率和價格特定變化的敏感性。選擇的變更範圍反映了我們對一年內合理可能發生的變化的看法。考慮到所選的市場匯率和價格，市值估算基於預計未來現金流的現值。

截至2024年3月31日，我們的金融工具頭寸為250萬美元，而截至2023年12月31日，淨負債為1,140萬美元。淨金融工具頭寸的變化主要是由於我們的外匯投資組合的波動。

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由於我們的風險管理計劃通常非常有效，因此下述每個風險管理投資組合的潛在價值損失將在很大程度上被基礎風險敞口價值的變化所抵消。

大宗商品價格風險

電力和天然氣之間的能源成本多種多樣。我們可能會嘗試通過簽訂實物和金融衍生合約來對衝未來天然氣和電力的交付成本，從而減輕我們面臨不斷上漲的能源成本的風險。為了分析能源價格變動的影響，我們進行了靈敏度分析，假設能源市場價格與2024年3月31日和2023年12月31日的水平相比瞬間變動了10％，所有其他變量（包括利率）保持不變。截至2024年3月31日和2023年12月31日，我們沒有未平倉的大宗商品合約，因此，在本報告所述期間，沒有對大宗商品價格風險進行敏感性分析。

外幣匯率風險

我們有匯率敞口的主要貨幣是美元兑歐元、人民幣、巴西雷亞爾、墨西哥比索和阿根廷比索。我們開展業務的國家使用外幣債務和外匯遠期合約，從而減少了我們的淨資產敞口。外匯遠期合約還用於對衝公司和備受期待的外幣現金流。

為了分析外幣匯率變動的影響，我們進行了靈敏度分析，假設外幣匯率與2024年3月31日和2023年12月31日的水平相比瞬間變動了10％，所有其他變量（包括利率）保持不變。

（單位：百萬）			合併資產負債表上的淨資產/（負債）狀況						10% 強化						10% 弱化
截至2024年3月31日的淨資產（負債）狀況			$	(2.5)					$	98.5					$	(134.6)
截至2023年12月31日的淨資產（負債）狀況			(11.4)						34.4						(56.2)

利率風險

我們可以用來管理利率敞口的策略之一是簽訂利率互換協議。在這些協議中，我們同意按規定的間隔交換根據商定的名義本金額計算的固定利息和浮動利息金額之間的差額。截至2024年3月31日和2023年12月31日，我們沒有未償還的利率互換合約。因此，沒有對所報告期限的利率風險進行敏感性分析。

截至2024年3月31日，我們的債務投資組合由72％的固定利率債務和28％的浮動利率債務組成。我們債務投資組合中的浮動利率部分主要包括信貸額度下的借款、商業票據計劃以及外國子公司信貸額度下的未償還金額。利率的變化以不同的方式影響我們的浮動利率債務投資組合的不同部分。

根據截至2024年3月31日我們債務投資組合中的浮動利率債務，當時的利率上調一個百分點將使總利息支出增加300萬美元，而當時的利率下降一個百分點實際上將使截至2024年3月31日的三個月的總利息支出減少300萬美元。

監管聯邦調查局的披露

公司的投資者關係網站位於 https://investors.fmc.com，應被視為公認的分銷渠道，公司可能會定期在網站上為投資者發佈重要信息，包括公司為遵守聯邦證券法和我們在美國證券交易委員會FD法規下的披露義務而可能希望公開披露的信息。我們鼓勵投資者和其他對公司感興趣的人士關注我們的投資者關係網站以瞭解重大披露情況。我們的網站地址包含在本表10-Q中，僅作為文本參考，網站上的信息未以引用方式納入本10-Q表中。

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第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露

本項目所要求的信息在 “衍生金融工具和市場風險” 項目2管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析中提供。

第 4 項。控制和程序

(a) 評估披露控制和程序。根據管理層的評估（在公司首席執行官兼首席財務官的參與下），首席執行官兼首席財務官得出的結論是，截至2024年3月31日，公司的披露控制和程序（定義見1934年《證券交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）可以有效為公司在提交或提交的報告中披露的信息提供合理的保證根據1934年的《證券交易法》進行記錄、處理在證券交易委員會規則和表格規定的期限內進行彙總和報告，並酌情累積並傳達給管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。

(b) 內部控制的變化。在截至2024年3月31日的季度中，財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

47

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獨立註冊會計師事務所的報告

致股東和董事會

聯邦海事委員會公司：

中期財務資料的審查結果

我們審查了截至2024年3月31日的聯邦海事委員會及其子公司（以下簡稱 “公司”）的合併資產負債表、截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間的相關合並收益（虧損）、綜合收益（虧損）、權益變動和現金流表以及相關附註（統稱為合併中期財務信息）。根據我們的審查，我們不知道應對合並的中期財務信息進行任何重大修改，以使其符合美國公認的會計原則。

我們此前曾根據上市公司會計監督委員會（美國）（PCAOB）的標準，審計了截至2023年12月31日的公司合併資產負債表，以及截至當日止年度（未在此處列報）的相關合並收益（虧損）、綜合收益（虧損）、權益變動和現金流報表；在2024年2月27日的報告中，我們對這些報表發表了無保留意見合併財務報表。我們認為，與得出該信息的合併資產負債表相比，隨附的截至2023年12月31日的合併資產負債表中列出的信息在所有重大方面都是公平的。

審查結果的依據

該合併的中期財務信息由公司管理層負責。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和條例，我們必須對公司保持獨立。

我們根據PCAOB的標準進行了審查。對合並中期財務信息的審查主要包括運用分析程序和詢問負責財務和會計事項的人員。其範圍遠小於根據PCAOB的標準進行的審計，其目的是對整個財務報表發表意見。因此，我們不發表這樣的意見。

/s/ KPMG LLP

賓夕法尼亞州費城

2024 年 5 月 7 日

48

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第二部分-其他信息

第 1 項。法律訴訟

其他事項。 有關2023年10-K表格第一部分第3項中披露的法律訴訟進展的更多討論，請參閲合併財務報表附註11和18以及本10-Q表格中包含的第二部分第5項。

第 1A 項。風險因素

除了本10-Q表中列出的其他信息外，您還應仔細考慮我們向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的截至2023年12月31日財年的2023年10-K表第一部分第1A項 “風險因素” 中討論的因素，以及公司向美國證券交易委員會提交的其他文件，這些文件可在www.sec.gov和公司網站www.fmc.com上查閲。

前瞻性信息

我們謹提醒讀者不要過分依賴此處包含的任何前瞻性陳述，這些陳述僅代表截至發佈之日。我們明確拒絕承擔任何義務公開修改為反映此類陳述之日後的事件或情況或反映預期或意外事件發生而作出的任何前瞻性陳述。

49

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第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

發行人購買股權證券

 

																		公開宣佈的計劃
時期						總數 的股份 已購買 (1)						平均值 已支付的價格 每股						的總數 購買的股票						美元總計 金額 已購買						最大美元價值為 可能還沒有的股票 已購買
2024 年 1 月						1,482						$	57.95					—						$	—					$	825,000,142
2024 年 2 月						31,033						52.44						—						—						825,000,142
2024 年 3 月						7,306						59.63						—						—						825,000,142
2024 年第一季度總計						39,821						$	52.56					—						$	—					$	825,000,142

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(1) 包括聯邦海事委員會非合格儲蓄和投資計劃（“NQSP”）的獨立受託人在公開市場交易中購買的股票。

2022年2月，董事會批准回購公司高達10億美元的普通股。關於2023年11月公司信貸協議的修訂，公司同意在2025年9月30日之前不會回購股票，根據我們的股權補償計劃回購股票除外。因此，在截至2024年3月31日的三個月中，根據公開宣佈的回購計劃，沒有進行股票回購。截至2024年3月31日，根據我們董事會批准的回購計劃，仍有8.25億美元未使用。該回購計劃不包括具體的時間表或價格目標，可以隨時暫停或終止。管理層可根據對市場狀況和其他因素的評估酌情通過公開市場或私下談判的交易購買股票。我們還會不時從員工手中重新收購股份，這與根據我們的股權薪酬計劃授予、行使和沒收獎勵有關。

第 5 項。其他信息

二酰胺專利

以下是我們 2023 年 10-K 表格第 1 項（“專利、商標和許可”）中描述的與執行我們的二酰胺專利相關的某些事項的最新情況。

正如先前披露的那樣，在2022年第三季度，中國專利審查委員會發布了有關專利的裁決，該裁決涵蓋了與氯苯丙胺生產相關的某些索賠，認為這兩項受到質疑的專利在中國無效。我們對這些決定向北京知識產權法院提出了上訴。2024年3月28日，北京知識產權法院發佈了一項行政判決，駁回了聯邦海事委員會對專利複審委員會關於聯邦海事委員會涉及生產氯苯丙胺的化學中間體的專利無效的決定提出的質疑。我們認為，北京知識產權法院的這一裁決與專利複審委員會的基本裁決一樣，在程序和實質性方面都存在嚴重缺陷。我們已就該決定向中國最高人民法院提起上訴。目前，北京知識產權法院尚未就聯邦海事委員會生產氯苯丙胺的工藝的可專利性的另一項上訴做出裁決。根據中國法律，專利仍然有效，但在上訴之前不可執行。鑑於在這種情況下存在的獨特而具體的中國專利法問題，我們仍然認為，中國專利複審委員會的決定以及北京知識產權法院最近的裁決不會對我們在其他國家執行類似專利產生重大不利影響。為應對執法工作而提出的專利質疑預計將成為專利執法案件中的一種普通辯護策略；我們打算大力捍衞任何受到質疑的二酰胺專利。

正如我們在2023年10-K表格中所述，我們正在部署多管齊下的戰略，在活性成分專利到期後捍衞二酰胺業務，包括在許多國家執行我們的專利，這些專利繼續涵蓋對氯苯丙胺生產至關重要的化學中間體和製造工藝。專利涉及複雜的事實和法律問題，因此每個案件都必須根據自己的案情提起訴訟。我們經常尋求初步的禁令救濟以停止銷售我們認為侵權的產品，但鑑於獲得初步禁令救濟的標準更高，在初步階段，我們可能難以在所有案件中獲勝。但是，即使在我們無法説服臨時救濟的情況下，我們也打算繼續對此類案件提起訴訟，在對案情進行全面審理後，尋求永久禁令救濟和追回損害賠償。

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董事和高級管理人員的證券交易計劃

開啟 2024年3月14日, Thaisa Hugenneyer, 運營、供應鏈和採購執行副總裁（1934 年《證券交易法》第 16a-1 (f) 條所定義的公司高管）, 採用一項旨在滿足1934年《證券交易法》第10b5-1（c）條的肯定辯護的交易計劃（“Hugenneyer 計劃”）。Hugenneyer 計劃規定行使 3,521購買公司股票的期權（其中1,084份於2015年2月27日授予，定於2025年2月27日到期，2437份於2017年2月27日授予，定於2027年2月27日到期），用於購買公司股票，隨後出售行使此類期權所得的多達49％的股份。休根內耶爾計劃將於（一）2025年2月28日終止，（二）執行休根內耶爾計劃所考慮的所有交易，或（iii）泰莎·休根內耶爾或休根內耶計劃的經紀人有效行使休根內耶爾計劃下的終止權，以較早者為準。

開啟 2024年3月6日, 邁克爾·賴利, 執行副總裁、總法律顧問、首席合規官兼祕書（1934 年《證券交易法》第 16a-1 (f) 條定義的公司高管）, 採用旨在滿足1934年《證券交易法》第10b5-1（c）條的肯定辯護的交易計劃（“賴利計劃”）。賴利計劃規定行使 7,177購買公司股票的期權（其中2,958份於2015年2月27日授予，定於2025年2月27日到期，4,219份於2017年2月27日授予，定於2027年2月27日到期），用於購買公司股票並隨後出售行使此類期權獲得的股份。賴利計劃將於 (i) 2025年2月20日終止，(ii) 執行賴利計劃所考慮的所有交易，或 (iii) 邁克爾·賴利或賴利計劃的經紀人有效行使賴利計劃下的終止權，以較早者為準。

根據1934年《證券交易法》第16a-1（f）條的定義，公司沒有其他董事或高級職員 採用要麼 終止(i) 1933年《證券法》第S-K條第408（a）項所定義的第10b5-1條交易安排，或（ii）1933年《證券法》第S-K條第408（c）項中定義的非第10b5-1條交易安排，定義見1933年《證券法》第S-K條第408（c）項。

第 6 項。展品

15						畢馬威會計師事務所的宣傳信
31.1						首席執行官認證
31.2						首席財務官認證
32.1						首席執行官對季度報告的認證
32.2						首席財務官對季度報告的認證
101						交互式數據文件（實例文檔不出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中。）

51

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簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。

			FMC 公司 （註冊人）
			來自：			/s/ANDREW D. Sandifer
						安德魯 D. 桑迪弗 執行副總裁兼首席財務官

日期：2024 年 5 月 7 日

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