ne-20240331
000189526212/312024Q1假的100018952622024-01-012024-03-310001895262美國通用會計準則：普通股成員2024-01-012024-03-310001895262NE: Tranche1Warrants會員2024-01-012024-03-310001895262NE: Tranche2Warrants會員2024-01-012024-03-3100018952622024-05-03xbrli: 股票00018952622024-03-31iso421:USD00018952622023-12-31iso421:USDxbrli: 股票0001895262US-GAAP：石油和天然氣服務會員2024-01-012024-03-310001895262US-GAAP：石油和天然氣服務會員2023-01-012023-03-310001895262US-GAAP：服務其他會員2024-01-012024-03-310001895262US-GAAP：服務其他會員2023-01-012023-03-3100018952622023-01-012023-03-3100018952622022-12-3100018952622023-03-310001895262美國通用會計準則：普通股成員2023-12-310001895262US-GAAP：額外實收資本會員2023-12-310001895262US-GAAP：留存收益會員2023-12-310001895262US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-12-310001895262US-GAAP：額外實收資本會員2024-01-012024-03-310001895262美國通用會計準則：普通股成員2024-01-012024-03-310001895262US-GAAP：留存收益會員2024-01-012024-03-310001895262US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2024-01-012024-03-310001895262美國通用會計準則：普通股成員2024-03-310001895262US-GAAP：額外實收資本會員2024-03-310001895262US-GAAP：留存收益會員2024-03-310001895262US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2024-03-310001895262美國通用會計準則：普通股成員2022-12-310001895262US-GAAP：額外實收資本會員2022-12-310001895262US-GAAP：留存收益會員2022-12-310001895262US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-12-310001895262US-GAAP：額外實收資本會員2023-01-012023-03-310001895262美國通用會計準則：普通股成員2023-01-012023-03-310001895262US-GAAP：留存收益會員2023-01-012023-03-310001895262US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-01-012023-03-310001895262美國通用會計準則：普通股成員2023-03-310001895262US-GAAP：額外實收資本會員2023-03-310001895262US-GAAP：留存收益會員2023-03-310001895262US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-03-310001895262US-GAAP：後續活動成員2024-05-07ne: rigne: floaterne: jackupne: segment0001895262US-GAAP：Warrant 會員2024-01-012024-03-310001895262US-GAAP：Warrant 會員2023-01-012023-03-310001895262NE: Tranche1Warrants會員2024-03-310001895262NE: Tranche2Warrants會員2024-03-310001895262NE: Tranche3Warrants會員2024-03-310001895262NE: 2022 年長期激勵計劃會員2024-03-3100018952622024-03-212024-03-21xbrli: pure0001895262NE：鑽探設備和設施會員2024-03-310001895262NE：鑽探設備和設施會員2023-12-310001895262US-GAAP：在建會員2024-03-310001895262US-GAAP：在建會員2023-12-310001895262US-GAAP：其他資本化房地產廠房和設備成員2024-03-310001895262US-GAAP：其他資本化房地產廠房和設備成員2023-12-310001895262US-GAAP：循環信貸機制成員NE: A2023 循環信貸協議成員美國公認會計準則：信用額度成員2023-04-180001895262US-GAAP：循環信貸機制成員美國公認會計準則：信用額度成員2024-03-310001895262US-GAAP：循環信貸機制成員NE: A2023 循環信貸協議成員2024-03-310001895262美國公認會計準則：SeniorNotes會員NE: SeniorNotes8000due2030會員2023-04-180001895262美國公認會計準則：有擔保債務成員NE: SecondLiennotes Indenture會員2021-02-050001895262美國公認會計準則：有擔保債務成員NE: SecondLiennotes Indenture會員2023-04-180001895262美國公認會計準則：有擔保債務成員NE: SecondLiennotes Indenture會員2023-04-182023-04-180001895262美國公認會計準則：信用額度成員NE：新的 DNBCreditFacility 會員2023-04-182023-04-180001895262美國公認會計準則：有擔保債務成員NE: SeniorNotes8000due2030會員2024-03-310001895262US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住美國公認會計準則：有擔保債務成員NE: SeniorNotes8000due2030會員2024-03-310001895262美國公認會計準則：有擔保債務成員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住NE: SeniorNotes8000due2030會員2024-03-310001895262US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住美國公認會計準則：有擔保債務成員NE: SeniorNotes8000due2030會員2023-12-310001895262美國公認會計準則：有擔保債務成員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住NE: SeniorNotes8000due2030會員2023-12-310001895262US-GAAP：循環信貸機制成員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住美國公認會計準則：信用額度成員2024-03-310001895262US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：循環信貸機制成員美國公認會計準則：信用額度成員2023-12-310001895262US-GAAP：循環信貸機制成員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住美國公認會計準則：信用額度成員2023-12-310001895262US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2024-03-310001895262US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2024-03-310001895262US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-12-310001895262US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310001895262NE: FloatersMember2024-01-012024-03-310001895262NE: FloatersMember2023-01-012023-03-310001895262NE: JackupsMember2024-01-012024-03-310001895262NE: JackupsMember2023-01-012023-03-310001895262SRT: 最低成員2024-01-012024-03-310001895262SRT: 最大成員2024-01-012024-03-3100018952622021-02-052021-02-0500018952622022-10-032022-10-030001895262NE: Maersk鑽探會員2023-12-310001895262NE：優惠的客户合同會員NE: Maersk鑽探會員2023-12-310001895262NE: Maersk鑽探會員2024-01-012024-03-310001895262NE：優惠的客户合同會員NE: Maersk鑽探會員2024-01-012024-03-310001895262NE: Maersk鑽探會員2024-03-310001895262NE：優惠的客户合同會員NE: Maersk鑽探會員2024-03-310001895262NE: Maersk鑽探會員2022-12-310001895262NE：優惠的客户合同會員NE: Maersk鑽探會員2022-12-310001895262NE: Maersk鑽探會員2023-01-012023-03-310001895262NE：優惠的客户合同會員NE: Maersk鑽探會員2023-01-012023-03-310001895262NE: Maersk鑽探會員2023-03-310001895262NE：優惠的客户合同會員NE: Maersk鑽探會員2023-03-310001895262NE：圭亞那尼日利亞瑞士和盧森堡成員美國公認會計準則：外國會員2024-01-012024-03-310001895262美國公認會計準則：外國會員國家：GY2023-01-012023-03-310001895262國家：ch美國公認會計準則：外國會員2023-01-012023-03-310001895262美國公認會計準則：外國會員國家：LU2023-01-012023-03-310001895262美國公認會計準則：外國會員2024-01-012024-03-310001895262美國公認會計準則：外國計劃成員2024-01-012024-03-310001895262國家：美國2024-01-012024-03-310001895262美國公認會計準則：外國計劃成員2023-01-012023-03-310001895262國家：美國2023-01-012023-03-310001895262NE：海關和其他商業税會員美國公認會計準則：外國會員國家：墨西哥2024-01-012024-03-310001895262NE：颶風人身傷害索賠會員2024-01-012024-03-310001895262美國公認會計準則：無擔保債務成員US-GAAP：循環信貸機制成員2024-03-3100018952622023-01-012023-12-31
美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
_________________________________________________________________________________________________
表單 10-Q
_____________________________________________________________________________________________________
☑根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度中： 2024 年 3 月 31 日
或者
☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在過渡期內            到             
_____________________________________________________________________________________________________
委員會文件編號： 001-41520
諾布爾公司有限公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
_____________________________________________________________________________________________________
英格蘭和威爾士 98-1644664
（公司或組織的州或其他司法管轄區）（美國國税局僱主識別號）
13135 Dairy Ashford，800 套房, 舒格蘭, 德州, 77478
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
註冊人的電話號碼，包括區號： (281)276-6100
_____________________________________________________________________________________________________
_______________________________________________________________________________________________
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易品種註冊的每個交易所的名稱
A 普通股，面值每股 0.00001 美元沒有紐約證券交易所
Noble Corporation plc的第一批認股權證一個是紐約證券交易所
Noble Corporation plc的第二批認股權證我是紐約證券交易所
_____________________________________________________________________________________________

用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的☑ 沒有 ☐
用複選標記表明註冊人在過去 12 個月內（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）是否以電子方式提交了根據 S-T 法規第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的☑ 沒有 ☐
用複選標記表明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器☑加速過濾器 ☐
非加速過濾器☐規模較小的申報公司 ☐
新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的 ☐沒有 ☑
在根據法院確認的計劃進行證券分發後，用複選標記表明註冊人是否提交了1934年《證券交易法》第12、13或15（d）條要求提交的所有文件和報告。是的☑不是 ☐

截至2024年5月3日的已發行股票數量：Noble Corporation plc- 142,820,806

目錄
   頁面
第一部分
財務信息
  
第 1 項
財務報表（未經審計）
  
 
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的簡明合併資產負債表
 
3
 
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的簡明合併運營報表
 
4
 
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的簡明綜合收益（虧損）報表
 
5
 
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的簡明合併現金流量表
 
6
 
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的簡明合併權益表
 
7
 
未經審計的簡明合併財務報表附註
 
9
第 2 項
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
 
19
第 3 項
關於市場風險的定量和定性披露
 
29
第 4 項
控制和程序
 
29
第二部分
其他信息
  
第 1 項
法律訴訟
 
31
第 1A 項
風險因素
31
第 2 項
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
 
31
第 5 項
其他信息
32
第 6 項
展品
 
32
展品索引
33
 
簽名
 
34

2
第一部分財務信息
第 1 項。財務報表
諾布爾公司有限公司及子公司
簡明的合併資產負債表
（以千計，共享數據除外）
（未經審計）
2024年3月31日2023年12月31日
資產
流動資產
現金和現金等價物$212,467 $360,794 
應收賬款，淨額590,226 548,844 
應收税款72,555 39,845 
預付費用和其他流動資產 95,822 112,265 
流動資產總額971,070 1,061,748 
無形資產7,367 10,128 
財產和設備，按成本計算4,707,614 4,591,936 
累計折舊(552,511)(467,600)
財產和設備，淨額4,155,103 4,124,336 
其他資產302,611 311,225 
總資產$5,436,151 $5,507,437 
負債和權益
流動負債
應付賬款$365,982 $395,165 
應計工資和相關費用61,872 97,313 
應付税款66,752 56,420 
應付利息22,756 10,707 
其他流動負債86,013 82,075 
流動負債總額603,375 641,680 
長期債務586,622 586,203 
遞延所得税10,276 11,416 
非流動合同負債27,749 50,863 
其他負債295,106 296,035 
負債總額1,523,128 1,586,197 
承付款和或有開支（注9）
股東權益
普通股，$0.00001面值； 142,816,359和 140,773,750分別截至2024年3月31日和2023年12月31日的已發行普通股
1 1 
額外的實收資本3,331,161 3,377,048 
留存收益578,858 541,159 
累計其他綜合收益（虧損）3,003 3,032 
股東總數’ 公正
3,913,023 3,921,240 
負債和權益總額$5,436,151 $5,507,437 
參見未經審計的簡明合併財務報表的附註。
3
諾布爾公司有限公司及子公司
簡明合併運營報表
（以千計，每股金額除外）
（未經審計）
 
截至3月31日的三個月
20242023
營業收入
合同鑽探服務$612,425 $575,290 
可報銷項及其他24,659 34,764 
637,084 610,054 
運營成本和支出
合同鑽探服務389,867 361,789 
可報銷17,680 26,006 
折舊和攤銷86,698 69,942 
一般和行政25,961 30,037 
合併和整合成本9,331 11,631 
颶風損失和（恢復量），淨額— 3,544 
529,537 502,949 
營業收入（虧損）107,547 107,105 
其他收入（支出）
扣除資本化金額的利息支出(17,544)(16,872)
利息收入及其他，淨額(4,735)2,026 
所得税前收入（虧損）85,268 92,259 
所得税優惠（準備金）10,213 15,804 
淨收益（虧損）$95,481 $108,063 
每股數據
基本：
淨收益（虧損）$0.67 $0.80 
稀釋：
淨收益（虧損）$0.66 $0.74 
參見未經審計的簡明合併財務報表的附註。
4
諾布爾公司有限公司及子公司
綜合收益（虧損）的簡明合併報表
（以千計）
（未經審計）
截至3月31日的三個月
20242023
淨收益（虧損）95,481 108,063 
其他綜合收益（虧損）
扣除税收準備金（福利）後其他綜合收益（虧損）中確認的養老金和其他退休後計劃資產和福利債務的淨變動 零和 $2,436分別在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中
(29)(2,186)
其他綜合收益（虧損），淨額(29)(2,186)
綜合收益（虧損）$95,452 $105,877 
參見未經審計的簡明合併財務報表的附註。
5
諾布爾公司有限公司及子公司
簡明的合併現金流量表
（以千計）
（未經審計）
 
截至3月31日的三個月
20242023
來自經營活動的現金流
淨收益（虧損）$95,481 $108,063 
調整淨收益（虧損）與經營活動產生的淨現金流：
折舊和攤銷86,698 69,942 
無形資產和合同負債的攤銷，淨額(20,353)(53,728)
遞延所得税(5,275)(27,237)
股份薪酬的攤銷7,538 9,651 
其他費用，淨額1,705 1,184 
營運資金和其他經營活動組成部分的變化：
應收税款變動(32,710)(4,540)
其他運營資產和負債的淨變動(4,395)(166,415)
由（用於）經營活動提供的淨現金128,689 (63,080)
來自投資活動的現金流
資本支出(166,610)(62,734)
由（用於）投資活動提供的淨現金(166,610)(62,734)
來自融資活動的現金流
償還債務— (152,215)
行使的認股權證 6 21 
股票回購— (10,000)
股息支付(59,418)— 
員工股票交易的預扣税款(53,431)(8,327)
由（用於）融資活動提供的淨現金(112,843)(170,521)
現金、現金等價物和限制性現金的淨增加（減少）(150,764)(296,335)
現金、現金等價物和限制性現金，期初367,745 485,707 
現金、現金等價物和限制性現金，期末 $216,981 $189,372 
參見未經審計的簡明合併財務報表的附註。

6
諾布爾公司有限公司及子公司
簡明合併權益表
（以千計）
（未經審計）
股份額外
付費
資本		已保留
收益（累計赤字）		累積其他
全面
收入（虧損）		總計
公平
平衡面值
截至2023年12月31日的餘額
140,774 $1 $3,377,048 $541,159 $3,032 $3,921,240 
與員工相關的股權活動
股份薪酬的攤銷— — 7,538 — — 7,538 
發行基於股份的薪酬股票2,042 — — — — — 
為股權交易税預扣的股份— — (53,431)— — (53,431)
行使認股權證— — 6 — — 6 
分紅— — — (57,782)— (57,782)
淨收益（虧損）— — — 95,481 — 95,481 
其他綜合收益（虧損），淨額— — — — (29)(29)
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額
142,816 $1 $3,331,161 $578,858 $3,003 $3,913,023 
參見未經審計的簡明合併財務報表的附註。



7
諾布爾公司有限公司及子公司
簡明合併股本報表——續
（以千計）
（未經審計）

股份額外
付費
資本		已保留
收益（累計赤字）		累積其他
全面
收入（虧損）		總計
公平
平衡面值
截至2022年12月31日的餘額
134,681 $1 $3,347,507 $255,930 $3,647 $3,607,085 
與員工相關的股權活動
股份薪酬的攤銷— — 9,651 — — 9,651 
發行基於股份的薪酬股票440 — — — — — 
為股權交易税預扣的股份— — (8,327)— — (8,327)
行使認股權證3,772 — 21 — — 21 
股票回購(270)— — (10,000)— (10,000)
淨收益（虧損）— — — 108,063 — 108,063 
其他綜合收益（虧損），淨額— — — — (2,186)(2,186)
截至2023年3月31日的餘額
138,623 $1 $3,348,852 $353,993 $1,461 $3,704,307 
參見未經審計的簡明合併財務報表的附註。
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諾布爾公司有限公司及子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，否則表格中的美元和股票金額均以千計，每股數據除外）

注1 — 組織結構和列報依據
Noble Corporation plc是一家根據英格蘭和威爾士法律註冊成立的上市有限公司（“Noble”），是石油和天然氣行業領先的海上鑽探承包商。我們通過全球移動式海上鑽探設備隊為國際石油和天然氣行業提供合同鑽探服務。自1921年以來，諾布爾及其前身一直從事石油和天然氣井的合同鑽探。截至本報告提交之日，我們的艦隊 31鑽機包括 18漂浮物和 13自升機。
我們將合同鑽探業務報告為單一的可報告部門，即合同鑽探服務，這反映了我們管理業務的方式。組成我們的海上鑽機隊的移動式海上鑽探設備在全球合同鑽探服務市場上運營，由於我們的客户需求不斷變化，這些客户主要由世界各地的大型、綜合性、獨立和政府所有或受控的石油和天然氣公司組成，經常被重新部署到不同的地區。
隨附的未經審計的諾布爾簡明合併財務報表是根據美國證券交易委員會（“SEC”）與10-Q表季度報告相關的規章制度編制的。因此，根據這些細則和條例，按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制的財務報表中通常包含的某些信息和披露已被簡要或刪去。未經審計的財務報表是在持續經營的基礎上編制的，反映了管理層認為在與年度經審計的合併財務報表一致的基礎上公允列報中期財務狀況和經營業績所必需的所有調整。所有這些調整都是反覆出現的。此處列出的2023年12月31日簡明合併資產負債表源自2023年12月31日經審計的合併財務報表。這些中期財務報表應與諾布爾提交的截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的經審計的合併財務報表和附註一起閲讀。過渡期的經營業績不一定代表全年預期的結果。
附註2 — 會計聲明
採用的會計準則
本季度沒有采用新的會計準則。
最近發佈的會計準則
2023年12月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了第2023-09號會計準則更新（“ASU”）（“ASU 2023-09”）， 所得税（主題 740）：所得税披露的改進，其中除其他外，要求公共企業實體具備以下條件：㈠ 加強對費率對賬中包含的特定類別對賬項目的披露，以及任何符合一定定性和定量閾值的項目的額外信息；㈡ 披露費率對賬中披露的每個對賬項目的性質、影響和根本原因，以及在其他方面不明顯的情況下對這些項目進行分類時所使用的判斷，以及 (iii) 強化解除已繳所得税的封口，其中包括聯邦、州和外國税，以及超過一定量化閾值的個別司法管轄區的税。亞利桑那州立大學2023-09年的修正案取消了披露資產負債表日後12個月內未確認税收優惠合理可能變化的性質和估計範圍的要求。亞利桑那州立大學2023-09年的規定自2024年12月15日之後的年度內有效；允許提前採用。該公司繼續評估該聲明的潛在影響。
2023 年 11 月，FASB 發佈了 ASU 第 2023-07 號（“ASU 2023-07”）， 細分市場報告（主題 280）：對可報告的細分市場披露的改進，除其他外，這要求以下內容：（i）加強對定期向首席運營決策者（“CODM”）提供幷包含在細分市場報告的損益衡量標準中的重大細分市場支出的披露；（ii）按可申報細分市場披露亞利桑那州立大學2023-07年度定義的其他細分市場項目的金額和構成描述，以及（iii）報告每個應申報細分市場的披露年度和中期的損益和資產。亞利桑那州立大學2023-07的規定對2023年12月15日之後開始的財政年度以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期有效；允許提前採用。該公司繼續評估該聲明的潛在影響。
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諾布爾公司有限公司及子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，否則表格中的美元和股票金額均以千計，每股數據除外）
附註3 — 每股收益（虧損）
下表顯示了每股基本收益（虧損）和攤薄收益（虧損）的計算結果：
截至3月31日的三個月
20242023
分子：
淨收益（虧損）$95,481 $108,063 
分母：
加權平均已發行股票—基本141,954 134,751 
基於股份的獎勵的稀釋效應1,574 3,271 
認股權證的攤薄效應1,703 7,971 
加權平均已發行股票——攤薄145,231 145,993 
每股數據
基本
淨收益（虧損）$0.67 $0.80 
稀釋
淨收益（虧損）$0.66 $0.74 
只有那些對我們的每股基本收益（虧損）有攤薄影響的項目才包含在攤薄後的每股收益（虧損）中。 下表顯示了被排除在攤薄後每股收益（虧損）之外的股票工具，因為攤薄後的每股收益（虧損）會產生反稀釋效應：
截至3月31日的三個月
20242023
認股證 (1)
2,774 2,774 
(1)代表未產生稀釋作用的未償還認股權證總數。在認股權證被確定為攤薄權證的時期，計算攤薄後股票時將使用美國庫存法確定，並根據認股權證協議中的強制行使條款進行調整（如果適用）。
股本
截至 2024 年 3 月 31 日，諾布爾大約有 142.8百萬股普通股，面值美元0.00001每股（“普通股”）的已發行量約為 140.8截至2023年12月31日，已發行的普通股為百萬股。此外，截至 2024 年 3 月 31 日， 1.1百萬份第一批認股權證， 1.1百萬份第二批認股權證，以及 2.8百萬份第三批認股權證（各定義見此處）尚未兑現且可行使。我們也有 0.4根據Noble Corporation plc2022年長期激勵計劃下的股權獎勵，批准並預留了百萬股普通股。
我們最近向股東支付的季度股息，總額約為 $59.4百萬（或 $）0.40每股），於2024年2月22日宣佈，並於2024年3月21日支付給2024年3月8日營業結束時的登記股東。
股息的申報和支付需要董事會的授權，前提是此類已發行股本的股息只能從公司根據英國法律參照相關法定賬目確定的 “可分配儲備金” 中支付。公司不得從股本中支付股息，包括股票溢價。未來股息的支付將取決於我們的經營業績、財務狀況、現金需求、未來業務前景、充足的可分配儲備金的可用性、合同和契約限制以及董事會認為相關的其他因素。
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諾布爾公司有限公司及子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，否則表格中的美元和股票金額均以千計，每股數據除外）
股票回購
根據法律，公司只能根據股東批准的合同，以 “場外收購” 的方式購買自己的普通股。此類購買只能從Noble的 “可分配儲備金” 中支付，該儲備金是根據法律參考相關法定賬目確定的。截至本報告發布之日，我們擁有股東回購的權力 15截至每個財政年度初，公司已發行股本的年百分比 五年週期（以總最大值為準） 20,601,161普通股）。在截至2024年3月31日的三個月中，我們回購了 無我們的普通股。在截至2023年3月31日的三個月中，我們回購了 270,098我們的普通股，隨後被取消。
認股證
第一批認股權證（“第一批認股權證”）可行使於 一每份認股權證的普通股，行使價為美元19.27根據認股權證，第二批認股權證（“第二批認股權證”）可行使於 一每份認股權證的普通股，行使價為美元23.13每份認股權證，第三批認股權證（“第三批認股權證”）可行使於 一每份認股權證的普通股，行使價為美元124.40根據逮捕令。
附註4 — 財產和設備
按成本計算，Noble的財產和設備包括以下內容：
2024年3月31日2023年12月31日
鑽探設備和設施$4,407,059 $4,338,229 
在建工程257,545 210,759 
其他43,010 42,948 
財產和設備，按成本計算$4,707,614 $4,591,936 
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，包括資本化利息在內的增資總額為美元114.9百萬和美元54.9分別是百萬。
截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，鑽機貴族探險家符合持有待售資格，按賬面價值計入我們的簡明合併資產負債表中的 “其他資產”的 $3.4百萬。2024 年 4 月 26 日，我們結束了對該產品的銷售 貴族探險家.
附註5 — 債務
經修訂和重述的優先擔保循環信貸協議
2023年4月，諾布爾簽訂了經修訂和重述的優先擔保循環信貸協議（“2023年循環信貸協議”），該協議由Noble Finance II LLC（“Noble Finance II”）、Noble International Finance Company和Noble Drilling A/S作為借款人、貸款人和發行銀行不時作為其當事方，北卡羅來納州摩根大通銀行作為行政代理人、抵押代理人，以及擔保受託人（2023年循環信貸協議及其下的信貸額度，即 “2023年循環信貸額度”）。2023年循環信貸額度規定承付額度為美元550.0百萬，將於2028年到期。2023年循環信貸額度下的擔保人（“擔保人”）與Noble Finance II的子公司相同，他們是或將要成為2030年票據（定義見下文）的擔保人。截至 2024 年 3 月 31 日，我們有 不未償借款和 $23.2根據2023年循環信貸協議簽發的數百萬張信用證。
8.0002030 年到期的優先票據百分比
2023年4月，諾布爾的全資子公司Noble Finance II發行了美元600其本金總額為百萬美元 8.0002030年到期的優先票據百分比（“2030年票據”）。2030年票據是根據由Noble Finance II、擔保人和作為受託人的美國銀行信託公司全國協會於2023年4月18日簽訂的契約發行的。
2030年票據由擔保人在優先無擔保的基礎上無條件擔保，並將由Noble Finance II的某些未來子公司無條件擔保，這些子公司為Noble Finance II和擔保人的某些債務（包括2023年循環信貸額度）提供擔保。
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諾布爾公司有限公司及子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，否則表格中的美元和股票金額均以千計，每股數據除外）
2030年票據將於2030年4月15日到期，自2023年10月15日起，2030年票據的利息每半年在4月15日和10月15日向相關利息支付日之前的4月1日和10月1日的登記持有人支付，利率為 8.000每年%。
管理2030年票據的契約包含一項契約，要求Noble Finance II向2030年票據的持有人提供與Noble Finance II及其受限子公司有關的某些財務信息。提供此類信息的義務可以通過單獨提供Noble的財務信息，並描述此類信息與Noble Finance II及其受限子公司的財務信息之間的差異來履行。由於諾布爾幾乎所有業務都是通過Noble Finance II開展的，因此Noble Finance II的財務狀況和經營業績在所有重大方面都與諾布爾提供的信息相同。在截至2024年3月31日的三個月中，Noble Finance II的營業收入（虧損）為美元10.9比諾布爾高出一百萬。營業收入（虧損）差異主要是與公司法律費用和管理費用相關的支出造成的，這些費用歸因於諾布爾的運營支持和管理相關服務。
第二留置權註釋
2021年2月5日，根據債務人及其支持方之間於2020年10月12日簽訂的支持承諾協議，Noble Cayman和Noble Finance Company完成了第二留置權票據和相關的諾布爾開曼股票的供股發行，總認購價為美元200.0百萬。
2023 年 4 月 18 日，我們兑換了大約 $ 的剩餘餘額173.7未償還的第二留置權票據本金總額為百萬美元，使用了2030年票據發行的部分收益，並確認了約美元的損失25.7百萬。
DNB 信貸額度和新的 DNB 信貸額度
2022年10月3日（截止日期），根據經諾布爾、1972年鑽探公司、丹麥公共有限責任公司（“馬士基鑽探”）及其其他各方修訂的2021年11月10日商業合併協議（“業務合併”），合併生效，諾布爾擔保了馬士基鑽探公司與馬士基鑽探公司之間於2018年12月6日簽訂的定期和循環設施協議，鑽機所有者及其物資集團內部租船人，以及作為代理人的DNB Bank ASA（經不時修訂）“DNB信貸額度”），並於2022年12月22日終止，取而代之的是新的DNB信貸額度。2023 年 4 月 18 日，我們償還了這筆錢347.5新DNB信貸額度下的百萬筆未償借款使用了2030年票據發行的部分收益，並確認了約1美元的損失0.7百萬。
DSF 信貸額度
該公司為與業務合併相關的DSF信貸額度提供了擔保，並於2023年2月23日使用手頭現金全額償還了貸款。
債務公允價值
公允價值是指在自願方之間的當前交易中可以交易的票據金額。我們的債務工具的估計公允價值是基於類似債券的報價市場價格或向我們提供的剩餘期限相似債務的當前利率（二級衡量）。每個循環信貸額度、新的DNB信貸額度和DSF信貸額度的公允價值均接近其各自的賬面金額，因為其利率是可變的，反映了市場利率。
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未經審計的簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，否則表格中的美元和股票金額均以千計，每股數據除外）
下表列出了扣除未攤銷的債務發行成本和折扣或溢價後的賬面價值，以及我們總債務的估計公允價值，不包括未攤銷的債務發行成本的影響：
2024年3月31日2023年12月31日
賬面價值估計公允價值賬面價值估計公允價值
優先擔保票據
8.000% 2030 年 4 月到期的優先票據
$586,622 $625,440 $586,203 $626,472 
信貸額度
經修訂和重述的優先擔保循環信貸額度將於2028年4月到期— — — — 
債務總額586,622 625,440 586,203 626,472 
減去：長期債務的當前到期日— — — — 
長期債務$586,622 $625,440 $586,203 $626,472 
附註6 — 收入和客户
收入分解
下表按鑽機類型提供了有關合同鑽探服務收入的信息：
截至3月31日的三個月
20242023
漂浮者$494,467 $476,234 
自上而下117,958 99,056 
總計$612,425 $575,290 
合約餘額
當對價權根據合同計費計劃變為無條件時，應收賬款即被確認。發票金額的付款條件通常是 30到 60天。客户合同資產和負債通常由遞延收入和合同成本組成，這些收入和合同成本來自過去與根據與客户簽訂的合同提供服務有關的交易。流動合約資產負債餘額分別包含在 “預付費用和其他流動資產” 和 “其他流動負債” 中，非流動合約資產和負債分別包含在我們的簡明合併資產負債表中的 “其他資產” 和 “其他負債” 中。場外客户合同資產和負債因我們脱離第11章以及與馬士基鑽探公司的業務合併而得到確認，分別包含在 “無形資產” 和 “非流動合同負債” 中。
下表提供了有關與客户簽訂的合同合同資產和合同負債的信息：
2024年3月31日2023年12月31日
當前客户合同資產$5,288 $4,208 
非流動客户合同資產169 208 
客户合同資產總額5,457 4,416 
當期遞延收入(24,458)(19,679)
非流動遞延收入(35,317)(23,393)
遞延收入總額$(59,775)$(43,072)
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（除非另有説明，否則表格中的美元和股票金額均以千計，每股數據除外）
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，剩餘履約義務合同資產和合同負債餘額的重大變化如下：
合約資產合同負債
截至 2023 年 12 月 31 日的淨餘額
$4,416 $(43,072)
遞延成本的攤銷(2,707)— 
遞延費用的增加3,748 — 
遞延收入的攤銷— 7,208 
遞延收入的增加— (23,911)
總計1,041 (16,703)
截至 2024 年 3 月 31 日的淨餘額
$5,457 $(59,775)
截至2022年12月31日的淨餘額
$11,537 $(59,797)
遞延成本的攤銷(5,433)— 
遞延費用的增加6,826 — 
遞延收入的攤銷— 19,048 
遞延收入的增加— (13,813)
總計1,393 5,235 
2023 年 3 月 31 日的淨餘額
$12,930 $(54,562)
合同成本
前期準備、鑽機初始動員和改造所產生的某些直接和增量成本是履行合同的成本，可以收回。由於服務是在相關鑽探合同的初始期限內提供的，這些可回收成本將延期並按比例分攤到合同鑽探費用中。我們的某些合同包括用於履行業績義務的資本鑽機改進。
場外客户合同資產和負債
從第11章中脱穎而出後，在與馬士基鑽探公司的業務合併中，公司確認了美元的公允價值調整113.4百萬和美元23.0與某些優惠客户合同的無形資產相關的分別為百萬美元。從2021年2月5日起，這些無形資產將分別作為合同鑽探服務收入的減少攤銷到剩餘合同的截止日期。
關於與馬士基鑽探公司的業務合併，公司確認公允價值調整為美元237.7百萬美元與獲得的某些不利的客户合同有關。這些負債將作為合同鑽探服務收入的增加進行攤銷，從截止日期起至合同剩餘部分。
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（除非另有説明，否則表格中的美元和股票金額均以千計，每股數據除外）
不利
合同
有利
合同
2023 年 12 月 31 日的餘額
$(50,863)$10,128 
攤銷23,114 (2,761)
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額
$(27,749)$7,367 
截至2022年12月31日的餘額
$(181,883)$34,372 
攤銷60,689 (6,961)
截至2023年3月31日的餘額
$(121,194)$27,411 
預計剩餘合同期內的未來攤銷額：
在截至12月31日的年度中，
2024總計
不利的合同$27,749 $27,749 
優惠合同(7,367)(7,367)
總計$20,382 $20,382 
附註 7 — 所得税
截至2024年3月31日，該公司的遞延所得税資產為美元209.5百萬，扣除估值補貼。此外，該公司的遞延所得税負債也為美元10.3百萬，包括估值補貼 $18.8百萬。
在截至2024年3月31日的三個月中，公司確認了額外的離散遞延所得税優惠18.5百萬與圭亞那、尼日利亞、瑞士和盧森堡遞延所得税優惠估值補貼的發放和調整有關。
在截至2023年3月31日的三個月中，公司確認了額外的遞延所得税優惠44.0百萬和美元6.1分別在圭亞那和瑞士有百萬美元，並確認了一美元4.5盧森堡的百萬遞延所得税費用調整。
在得出上述遞延所得税淨收益時，公司依靠可歸屬於公司現有相關鑽探合同所涉期間預計應納税所得額的收入來源，前提是相關鑽機所有者在相關的現有鑽探合同期內將由相關鑽機所有者擁有。鑑於公司資產的流動性質，我們無法合理預測未來鑽探合同可能產生的應納税收入的司法管轄區。在歷史時期，我們的客觀積極證據也很有限。因此，在確定要確認的額外遞延所得税資產金額時，除了現有鑽探合同簽訂外，我們沒有考慮預計的賬面收入。隨着新鑽探合同的執行或當前合同的延期，我們將重新評估可變現的遞延所得税資產的金額。最後，一旦我們為歷史時期建立了足夠的客觀積極證據，我們就可以考慮依賴未來鑽探合同中預測的應納税收入。
截至2024年3月31日，不確定税收狀況的儲備金總額為美元181.2百萬（扣除相關税收優惠 $0.1百萬）。截至2023年12月31日，不確定税收狀況的儲備金總額為美元202.3百萬（扣除相關税收優惠 $0.1百萬）。
在未來12個月中，我們與不確定税收狀況儲備金相關的現有負債可能會波動，這主要是由於公開審計的完成或時效到期。
在截至2024年3月31日的三個月中，我們的税收條款包括美元的税收優惠18.5百萬美元與圭亞那、尼日利亞、瑞士和盧森堡遞延所得税優惠估值補貼的發放和調整以及美元的税收優惠有關3.2百萬與公佈的不確定税收狀況有關。此類税收優惠被與新的不確定税收狀況相關的税收支出所抵消10.1百萬美元和經常性季度應計金額 $1.4在各個國家有數百萬人。
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（除非另有説明，否則表格中的美元和股票金額均以千計，每股數據除外）
代表成員國聯盟的經合組織發佈了各種關於税基侵蝕和管轄權利潤轉移的白皮書。這些白皮書中的建議通常旨在打擊他們認為的避税行為。我們開展業務的許多司法管轄區都受到這些白皮書和其他因素的影響，並越來越積極地評估其税法的變化。此外，經合組織推進了以全球利潤分配為重點的改革，並在各個司法管轄區對大型跨國公司實施至少15％的全球最低税率，即 “第二支柱”。2021年10月8日，經合組織宣佈了一項協議，批准並提供了由136個國家商定的第二支柱的實施計劃。2022年12月15日，歐洲理事會正式通過了一項關於在2024年1月1日之前實施該計劃的歐盟指令。包括英國在內的許多國家都頒佈了實施第二支柱的立法，自2024年1月1日起生效。儘管我們將繼續審查可用的其他指導方針和法規，但我們目前認為該立法的影響不會對我們的合併財務報表造成重大不利影響。
附註8 — 員工福利計劃
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的養老金成本（收益）包括以下組成部分：
截至3月31日的三個月
20242023
非美國我們非美國我們
利息成本$516 $2,188 $549 $2,248 
計劃資產回報率(564)(2,311)(468)(2,394)
已確認的淨精算（收益）虧損24 — 59 (58)
淨養老金福利成本（收益）$(24)$(123)$140 $(204)
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，我們做了 不對我們養老金計劃的繳款。自2016年12月31日起，根據美國計劃，員工和備用收款人將來不累積任何福利，因此，Noble承認 不服務成本包括截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的計劃。
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（除非另有説明，否則表格中的美元和股票金額均以千計，每股數據除外）
附註9 — 承付款和意外開支
税務問題
大約 $ 的審計索賠86.0歸因於所得税和其他營業税的百萬美元仍未繳納，並一直受到諾布爾的反對。此類審計索賠歸因於墨西哥與2007和2009納税年度有關，圭亞那與2018至2021納税年度有關，沙特阿拉伯與2015至2019年納税年度有關，尼日利亞與2011年至2019年納税年度有關，加納與2011年至2017年納税年度有關，埃及與2012至2016納税年度有關。我們打算大力捍衞我們報告的立場，目前認為審計索賠的最終解決不會對我們的簡明合併財務報表產生重大不利影響。隨着事實的變化以及審計和/或訴訟的持續進展，這仍在每季度持續監測和評估之中。
我們在全球多個國家開展業務，我們在這些司法管轄區提交的納税申報表需要接受這些司法管轄區的税務機關的審查和審查。我們認識到不確定的税收狀況，我們認為這些狀況大於 50在税務機關提出質疑時維持的可能性百分比。我們無法預測或保證任何現有或未來評估的最終結果。
颶風艾達人身傷害索賠
為應對2021年8月美國墨西哥灣的艾達颶風做準備， 貴族環球旅行家 II成功保護了正在鑽探的油井並順利脱離了防噴器。由於環境條件，一些機組人員因受傷接受了治療並解除了醫療救助。我們有多個當事方，其中一些當事方受第三方合同賠償的約束。他們已向路易斯安那州西區美國地方法院提交了責任限制訴訟的答覆，要求賠償據稱因颶風艾達事件而遭受的身體和情感傷害。我們正處於發現階段，我們打算針對這些索賠進行有力辯護，儘管訴訟中存在固有的風險，而且我們無法預測或保證這起訴訟的最終結果。隨着索賠的進展，公司的估計損失可能會不時發生變化，任何此類單獨或總體變化都可能是重大的。我們為此類索賠提供保險，免賠額為 $5.0百萬，此外還有因部分第三方索賠而應向我們提供的合同賠償。發生的任何損失與公司財務報表中反映的保險收益的確認和接收之間可能存在時間差異。成本和保險賠償金在簡明合併運營報表中以 “颶風損失和（追回額）淨額” 列報。
信用證和擔保債券
截至 2024 年 3 月 31 日，我們有 $23.2根據2023年循環信貸額度發放的100萬張信用證以及額外的美元72.3根據雙邊安排發行的數百萬份信用證和擔保債券，這些債券保證了我們在鑽探合同、合同競標、税收上訴、關税和各個司法管轄區的其他義務方面的表現。我們希望遵守基本的業績要求，我們預計這些信用證和擔保債券下的債務不會被追回。
其他突發事件
我們已經與某些執行官以及某些其他員工簽訂了協議。如果員工無故解僱或員工出於正當理由（在協議規定的含義範圍內）辭職，這些協議通常規定某些薪酬和其他福利。此外，其中某些協議包含的條款是在Noble控制權變更（在協議中規定的含義範圍內）、無故終止僱用或員工因控制權變更有正當理由辭職時觸發的。協議最初有 三年條款並自動延期，除非任何一方發出不延期的通知，並視情況提供某些補償和其他福利。
在正常業務過程中因經營而產生的某些索賠和訴訟中，我們是被告，包括其他人身傷害索賠，管理層認為，這些索賠和訴訟的解決對我們的財務狀況、經營業績或現金流無關緊要。任何訴訟或爭議都存在固有的風險，無法對這些索賠的結果提供任何保證。
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諾布爾公司有限公司及子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
（除非另有説明，否則表格中的美元和股票金額均以千計，每股數據除外）
附註10 — 補充財務信息
簡明的合併資產負債表信息
截至2024年3月31日和2023年12月31日，諾布爾的限制性現金餘額為美元4.5百萬和美元7.0分別為百萬。所有限制性現金都記錄在 “預付費用和其他流動資產” 中。
簡明合併現金流量表信息
經營現金活動
其他資產和負債變動對經營活動現金流的淨影響如下：
截至3月31日的三個月
20242023
應收賬款$(41,382)$(94,253)
其他流動資產14,102 (16,972)
其他資產17,848 (650)
應付賬款19,918 (17,317)
其他流動負債(11,543)(35,575)
其他負債(3,338)(1,648)
資產和負債的淨變動總額$(4,395)$(166,415)
非現金投資和融資活動
截至2024年3月31日和2023年12月31日，按我們在應付賬款中應計相應負債的成本計算的財產和設備增加額為美元63.0百萬和美元114.7分別是百萬。
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第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下討論旨在幫助您瞭解我們截至2024年3月31日的財務狀況以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的經營業績。以下討論應與本10-Q表季度報告中未經審計的簡明合併財務報表和相關附註、根據英格蘭和威爾士法律註冊成立的上市有限公司諾布爾公司（“Noble”）提交的截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告以及我們向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的其他文件中包含的經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀）。本10-Q表季度報告中提及的 “Noble”、“公司”、“我們”、“我們”、“我們的” 以及含義相似的詞彙統指的是諾布爾及其合併子公司。
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前瞻性陳述
本10-Q表季度報告包括經修訂的1933年《證券法》（“證券法”）第27A條和經修訂的《交易法》第21E條所指的 “前瞻性陳述”。除本報告或以引用方式納入的文件中包含的歷史事實陳述外，所有陳述均為前瞻性陳述，包括有關預期財務業績、收入、預期利用率和船隊狀況、鑽機堆積、新鑽機對市場收入的影響、運營費用、現金流、合同狀態、招標、條款和期限、日率、終止和延期、合同積壓、可用性、交付、動員、堆疊或重新激活的陳述，合同生效、搬遷或鑽機的其他流動及其時間、合同索賠、資本支出、保險維護和續保、融資渠道、鑽機需求、石油峯值、海上鑽探市場、石油輸出國組織（“歐佩克”）成員和其他石油和天然氣生產國（以及歐佩克+）的產量水平，以及我們對此可能有的任何期望、我們的未來財務狀況、業務戰略、減值、償還債務、信用評級、流動性、任何信貸下的借款設施或其他工具、資金來源、成本通脹、計劃收購或剝離資產、政府法規和許可、税收和税率、債務契約遵守情況、股息和可分配儲備金、股票回購、與環境、社會和治理事項相關的進展、計劃和目標；税收糾紛的結果；評估和和解；費用管理；任何爭議、訴訟、審計或調查的結果、計劃、外匯要求，合資企業的業績，一般經濟、市場，包括通貨膨脹和衰退、趨勢和前景；總體政治狀況，包括政治緊張局勢、衝突和戰爭、收購或處置的時機、收益或結果（包括業務合併（定義見此處），以及我們與業務合併相關的計劃、目標、預期和意圖），以及遵守任何新法規的時機。前瞻性陳述涉及風險、不確定性和假設，實際結果可能與此類前瞻性陳述所表達或暗示的任何未來結果存在重大差異。在本報告或以引用方式納入的文件中使用時，“預期”、“相信”、“繼續”、“可以”、“估計”、“期望”、“打算”、“可能”、“走上正軌”、“計劃”、“可能”、“潛在”、“預測”、“項目”、“應該”、“將”、“目標”、“將”、“目標”、“將”、“將”、“目標”、“將”、“將”、“目標”、“將”、“將”、“目標”、“將”、“將”、“目標”、“將”、“將”、“目標”、“將”、“將”、“目標”、“將”、“將”、“目標”、“將”” 和類似的表述旨在成為識別前瞻性陳述的術語之一。儘管我們認為此類前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但我們無法向您保證此類預期將被證明是正確的。這些前瞻性陳述僅代表截至本10-Q表季度報告發布之日，除非法律要求，否則我們沒有義務出於任何原因修改或更新任何前瞻性陳述。前瞻性陳述中表達的預期受許多風險和不確定性的影響，包括但不限於：石油或天然氣價格下跌、石油和天然氣產品需求減少以及鑽探和生產監管加強、海上鑽探行業的價格競爭和週期性、海上鑽機供應、鑽機日費率和需求、合同期限、續約、終止和重新定價、國有石油公司和政府客户、合同積壓，客户和地域集中度，運營危害和風險、勞動力工會組織、勞動力中斷和勞動監管、重大自然災害、災難性事件、戰爭行為、恐怖主義或社會動盪、疫情或其他類似事件、合資企業和對關聯公司的投資、國際業務和相關的鑽機動員和復員、運營中斷、延誤、升級、翻新和維修鑽機以及任何相關的延誤和成本超支或減少按日費支付、通貨膨脹的影響，續保，敏感保障信息、運營技術系統和關鍵數據、吸引和留住熟練人員的能力或由此增加的成本、供應商能力限制或零件或設備短缺、供應商生產中斷、供應商質量和採購問題或價格上漲、未來企業或資產的合併、收購或處置或其他戰略交易、颶風和暴風雨損失、應對能源再平衡、供應商或第三方分包商不履約、業務合併和相關整合：遵守政府法律法規；越來越關注環境、社會和治理問題，包括氣候變化；遵守反賄賂或反腐敗；國際貿易法律法規；訴訟；我們維持有效的披露控制和程序以及對財務報告的內部控制的能力；財產和設備（包括鑽機和相關資本備件）的減值；運營和財務限制；維持債務融資中的契約；税收爭議或税收挑戰，這可能導致實際計劃或結果與任何前瞻性陳述中包含的計劃或結果存在重大差異。由於各種因素，實際結果可能與所表達的結果存在重大差異，除其他影響外，還可能影響我們回購股票以及申報和支付股息的能力，因此我們暫停股票回購計劃，減少、暫停或完全取消未來的股息支付。這些因素包括第一部分第1A項中提及或描述的 “風險因素”。我們截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告以及我們向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的其他文件中的 “風險因素”。我們無法控制此類風險因素和其他不確定性，在許多情況下，我們無法預測可能導致我們的實際業績與前瞻性陳述顯示的業績存在重大差異的風險和不確定性。在評估我們時，您應該考慮這些風險和不確定性。除其他外，未來的季度分紅和其他股東回報將取決於董事會的批准，並可能根據市場條件進行修改。
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我們的10-K表年度報告、10-Q表季度報告、8-K表最新報告以及對根據《交易法》第13（a）或15（d）條提交或提供的報告的修訂可在我們的網站上免費獲取。美國證券交易委員會維護着一個互聯網站點，其中包含有關以電子方式向美國證券交易委員會提交文件的發行人的報告、代理和信息聲明以及其他信息，網址為 http://www.sec.gov。
我們的網址是 http://www.noblecorp.com。投資者還應注意，我們在美國證券交易委員會的文件、新聞稿和公開電話會議中公佈了重要的財務信息。根據美國證券交易委員會的指導，我們可能會使用我們網站的投資者關係部分與投資者溝通。那裏發佈的財務和其他信息（包括機隊狀況報告）可能被視為重要信息。諾布爾還可以使用社交媒體渠道，包括但不限於諾布爾在LinkedIn、Facebook、Instagram和Twitter上的賬户，就其業務、服務和其他事項與投資者和公眾進行溝通，這些通信可能被視為重要信息。除非本文明確規定，否則我們網站或社交媒體渠道上的文件和信息未以引用方式納入此處。
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執行概述
Noble是石油和天然氣行業領先的海上鑽探承包商。截至本10-Q表季度報告提交之日，Noble通過其子公司為一支由31臺鑽機組成的鑽機隊提供合同鑽探服務，包括18台浮式鑽機和13台自升式鑽機，主要集中在全球成熟和新興地區的超深水和高規格自升式鑽探機會。我們通常根據個人合同僱用每個鑽探裝置，許多合同是根據競爭性投標程序授予的。
我們將合同鑽探業務報告為單一的可報告部門，即合同鑽探服務，這反映了我們管理業務的方式。組成我們的海上鑽機隊的移動式海上鑽探設備在全球合同鑽探服務市場上運營，由於我們的客户需求不斷變化，這些客户主要由世界各地的大型、綜合性、獨立和政府所有或受控的石油和天然氣公司組成，經常被重新部署到不同的地區。
市場展望
近年來，石油價格總體上保持在支持海上勘探和開發活動的水平，全球鑽機需求正在增加。需求的增長是由對大宗商品價格的信心增強、對能源安全的關注度提高、最近對碳氫化合物開發和勘探的多年投資不足，以及海上油田在成本和碳排放方面的相對吸引力共同造成的。這一增長對我們某些鑽機類別的日產率產生了積極影響。
由於Noble和其他海上鑽探承包商已經退出能力較弱和閒置的資產，全球鑽機供應已從歷史高位下降。同時，新建海上鑽機的供應已大幅減少，幾臺新建鑽機滯留在造船廠。但是，我們預計，在未來幾年中，這些擱淺的新建鑽機中有許多可能會繼續進入全球市場。
儘管我們業務的市場前景因地理區域和水深而異，但超深水浮動器市場的前景仍然令我們感到鼓舞，總體需求已從2020年的低點有所增加。但是，在這個超深水市場中，我們的客户繼續關注我們規格最高的漂浮器，這代表了我們浮動船隊的大部分。假設當前的市場基本面，客户繼續優先考慮這些最高規格的浮動船，可能會導致我們規格較低的鑽探船和半潛船的利用率降低。我們還觀察到全球自升機市場的整體需求有所增加，中東是這一增長的最大組成部分。儘管我們對鑽機整體需求的增加仍然感到鼓舞，但隨着全球宏觀經濟擔憂變得更加普遍並給石油和天然氣價格帶來下行壓力，我們對浮動鑽機和自升式鑽機的整體需求可能會面臨下行壓力。
截至本報告發布之日，我們的大多數自升機艦隊都駐紮在北海。儘管我們開始看到英國北海的招標活動有所增加，但與歷史水平相比，該地區的總體活動水平仍然疲軟。挪威的超惡劣環境自升式升降機市場與之類似，儘管該市場以低成本和低排放的桶裝為特徵，對運營商具有吸引力，但目前的活動也仍低於歷史水平。
儘管合同期限已開始適度增加，但整個市場仍以短期合約為特徵。這導致鑽機合同初創企業的數量增加，既有不同的客户，也有不同的地區。這些鑽機合同的啟動和其他造船廠項目可能會增加資源和成本，在某些情況下，可能會延遲適用鑽機的交付，從而觸發適用的延遲交付條款。此外，由於合同之間的空閒時間延長，短期合同已經導致我們機隊的總體利用率降低，並將繼續導致這種情況。
從碳氫化合物到可再生能源的能源過渡對石油和天然氣行業以及我們的市場構成了挑戰。近年來，能源再平衡趨勢加速，許多客户頒佈或提議的政府政策以及進一步投資可持續能源的承諾就證明瞭這一點。隨着我們的客户將資本投資更多地重新平衡到替代能源，我們的行業可能會面臨進一步的挑戰。但是，與此同時，全球仍然依賴碳氫化合物的燃燒來提供可靠和負擔得起的能源。預計低成本和低排放的桶裝將成為滿足當前和未來能源需求的最有吸引力的傳統能源。預計未來幾十年全球能源需求將增加，我們預計海上石油和天然氣將繼續在滿足這一需求方面發揮重要而持久的作用。
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我們預計通貨膨脹壓力將持續存在，這已經或可能導致服務成本的增加。此外，我們預計，供應鏈中斷將持續並有可能加速，因為地緣政治危機，例如俄羅斯-烏克蘭衝突、中東衝突、圭亞那-委內瑞拉爭端及其各自的地區和全球影響，有可能對我們的日常運營能力產生負面影響。
合同鑽探服務待辦事項
我們積壓了大量的合同鑽探服務承諾。我們的合同鑽探服務積壓反映了可歸因於簽訂的鑽探合同的未來收入估計。儘管截至2024年3月31日，待辦事項中不包括任何意向書，但過去我們在待辦事項中包括了某些意向書，我們預計這些意向書將產生具有約束力的鑽探合同。截至2024年3月31日，合同鑽探服務積壓總額約為45億美元，其中包括承諾在2024年剩餘時間內提供約60％的可用天數。
我們通過將該單位的全部合同運營日率乘以該期間的剩餘天數來計算任何給定單位和時期的積壓，並根據下表附註中討論的某些合同安排的條款納入某些假設。報告的合同鑽探服務積壓不包括動員、復員和合同準備收入的金額，這些收入預計不會對我們的合同鑽探服務收入產生重大影響，不包括構成客户可償還款項的金額，也不包括鑽探合同或意向書下未承諾的期權期限的金額。
下表顯示了截至2024年3月31日我們的合同鑽探服務積壓量，以及在所述期間承諾的可用運營天數的百分比：
截至12月31日的年度
總計
2024 (1)
202520262027
（以千計）
合同鑽探服務待辦事項
漂浮者 (2)
$3,403,854$1,296,318$1,076,345$775,663$255,528
Jackups (3)
1,078,697370,396310,518214,723183,060
總計$4,482,551$1,666,714$1,386,863$990,386$438,588
承諾的可用天數百分比 (4)
漂浮者56 %38 %28 %9 %
自上而下66 %38 %18 %14 %
總計60 %38 %23 %11 %
(1)表示從 2024 年 4 月 1 日開始的九個月期間。
(2)諾布爾於2020年2月與埃克森美孚簽訂了為期多年的商業授權協議（“CEA”）。根據CEA，每臺鑽機賺取的日費率將每年更新兩次，以達到新費率生效時的預計市場價格，但會有基於規模的折扣和與諾布爾和埃克森美孚利益適當協調的績效獎勵。根據CEA，上表包括與以下四臺鑽機相關的授予和三年零兩個月的剩餘期限： 高貴的湯姆·馬登， 貴族鮑勃道格拉斯，諾布爾唐·泰勒, 和 Noble Sam Croft。根據CEA，埃克森美孚可能會在鑽機之間重新分配條款。
(3)2022年，Noble與Aker BP續訂了為期五年的框架協議，該協議旨在提供超惡劣環境的自升式鑽機， 貴族整合者和 高貴無敵，用於挪威近海的活動。根據框架協議，適用不同的費率結構，反映不同的運營模式、商定的激勵計劃和運營開支的調整。利率結構每年調整以反映市場狀況。
(4)承諾的可用天數百分比的計算方法是將我們的鑽機在該期間根據合同運營的總天數除以我們的鑽機數量（包括冷堆鑽機）數量以及該期間的日曆天數的乘積。
由於各種因素，實際收入金額和實際賺取收入的期限可能與上表中列出的積壓金額和積壓期存在重大差異，包括，但是
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不限於造船廠和維護項目、計劃外停機時間、日費重置市場基準的運作、獎金的實現情況、天氣狀況、待機率或調動率降低以及導致適用日費低於合同全部運營日率的其他因素。此外，由於鑽探合同可能會經雙方同意而變更或修改，或者客户可能會行使我們的某些鑽探合同中包含的提前終止權，或者在執行意向書後拒絕簽訂鑽探合同，積壓中包含的金額可能會發生變化。因此，我們截至任何特定日期的待辦事項可能無法表明我們在計算積壓時段內的實際經營業績。參見我們截至2023年12月31日的10-K表年度報告中的第一部分第1A項 “風險因素——與我們的業務和運營相關的風險——我們目前積壓的合同鑽探收入可能無法最終實現”。
截至2024年3月31日， 埃克森美孚、Aker BP、巴西石油公司分別約佔我們積壓訂單的42.4％、16.2％和13.9％。
策略
我們的業務戰略以高效、可靠和安全的海上鑽探為中心，為我們的客户提供最佳服務。與馬士基鑽探公司的業務合併創建了業內最年輕、規格最高的全球規模機隊之一，在資產類別、地理區域和客户之間實現了多元化。合併後的公司在高利用率方面有着良好的記錄，同時堅定不移地致力於安全和客户滿意度。我們努力成為行業創新和可持續發展領域的領導者。
有關我們業務和戰略的更多信息，請參閲截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中的第1項。
運營結果
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月業績
截至2024年3月31日的三個月（“本季度”）的淨收益為9,550萬美元，攤薄每股收益0.66美元，營業收入為6.371億美元，而截至2023年3月31日的三個月，淨收入為1.081億美元，攤薄每股收益為0.74美元，營業收入為6.101億美元。
關鍵運營指標
我們的合同鑽探服務板塊的經營業績取決於三個主要指標：運營天數、日費率和運營成本。我們還跟蹤鑽機利用率，這是運營天數和機隊中鑽機數量的函數。有關運營成本的更多信息，請參閲下面的 “合同鑽探服務”。
下表顯示了我們鑽機隊伍在指定時間段內的平均鑽機利用率、運營天數和平均日率：
平均鑽機利用率 (1)
營業天數 (2)
平均日率 (2)
三個月已結束
3月31日		三個月已結束
3月31日		三個月已結束
3月31日
202420232024202320242023
漂浮者64 %77 %1,101 1,314 433,608 331,705 
自上而下67 %70 %794 877 144,187 97,940 
總計65 %74 %1,895 2,191 $312,502 $238,130 
(1)我們將特定時期的利用率定義為我們的鑽機根據合同運行的總天數除以我們的鑽機總數（包括冷堆鑽機）的乘積以及該時期內的日曆天數。信息反映了我們根據機隊中可用鑽機數量進行報告的政策。
(2)作業日定義為鑽機根據鑽探合同運營的日曆日。我們將平均日費率定義為每個運營日從合同鑽探服務中獲得的收入。平均日利率不包括與有利和不利的場外客户合同資產和負債相關的非現金攤銷的影響。
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合同鑽探服務
下表列出了我們的合同鑽探服務板塊在所述期間（千美元）的經營業績：
截至3月31日的三個月改變
營業收入：20242023$%
合同鑽探服務$612,425 $575,290 $37,135 6 %
可報銷項及其他 (1)
24,659 34,764 (10,105)(29)%
637,084 610,054 27,030 4 %
運營成本和支出：
合同鑽探服務$389,867 $361,789 $28,078 8 %
可報銷 (1)
17,680 26,006 (8,326)(32)%
折舊和攤銷86,698 69,942 16,756 24 %
一般和行政25,961 30,037 (4,076)(14)%
合併和整合成本9,331 11,631 (2,300)(20)%
颶風損失和（恢復量），淨額— 3,544 (3,544)(100)%
529,537 502,949 26,588 5 %
營業收入（虧損）$107,547 $107,105 $442 — %
(1)我們將客户的自付費用報銷記作營業收入，將相關的直接成本記錄為運營費用。這些可償還金額的變化通常不會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生實質性影響。
下表按鑽機類型提供了有關合同鑽探收入和成本的信息（除平均日費外，以百萬美元計）：
截至3月31日的三個月
20242023
漂浮者自上而下漂浮者自上而下
合同鑽探服務收入$494.4$118.0$476.2$99.1
合同鑽探服務成本$291.1$98.8$270.9$90.9
平均鑽機利用率64 %67 %77 %70 %
營業天數1,101 794 1,314 877 
平均日率$433,608 $144,187 $331,705 $97,940 
鑽機總數— 開始和結束19 13 19 13 
合同鑽探服務收入
漂浮者。在2024年第一季度，上市者創造了4.944億美元的收入，而2023年第一季度為4.762億美元。收入的增長主要歸因於本期平均日費率的增加所帶來的1.36億美元，部分被本期運營日淨變動的鑽機9,420萬美元所抵消。此外，與場外客户合同資產和負債相關的淨非現金攤銷產生的浮動收入在本季度減少了2360萬美元。
自升機。在2024年第一季度，jackups創造了1.18億美元的收入，而2023年第一季度為9,910萬美元。收入的增長主要歸因於本期平均日費率的增加所帶來的4,500萬美元。這一增長被來自鑽井平臺的1,540萬美元所抵消，其中本期運營天數出現淨變化。此外，與場外客户合同資產和負債相關的淨非現金攤銷收入在本季度減少了970萬美元。
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運營成本和費用
漂浮者。在2024年第一季度，與浮動船相關的合同鑽探服務總成本為2.911億美元，而2023年第一季度為2.709億美元。這一增長的主要驅動因素是690萬美元的勞動力、200萬美元的運輸和倉儲、290萬美元的燃料、260萬美元的保險，以及機隊其他成員的580萬美元非勞動力人員成本和運營支持成本的增加。
自升機。 在2024年第一季度，與自升式鑽探相關的合同鑽探服務總成本為9,880萬美元，而2023年第一季度為9,090萬美元。增長的主要驅動因素是整個機隊的非勞動力成本、維修和保養以及運營支持成本增加790萬美元。
折舊和攤銷。2024年和2023年第一季度的折舊和攤銷總額分別為8,670萬美元和6,990萬美元。本季度的折舊和攤銷額增加了1,680萬美元，這主要是由於與各期退休相比，投入使用的資本增加的時機有所不同。
一般和行政。在2024年和2023年第一季度，一般和管理費用總額分別為2,600萬美元和3,000萬美元。下降的主要原因是，在2022年10月與馬士基鑽探公司進行業務合併後，某些整合活動的完成，導致包括員工相關成本在內的多個類別的下降。
合併和整合成本。諾布爾在2024年和2023年第一季度分別承擔了930萬美元和1160萬美元的合併和整合成本，這主要是由於2022年10月與馬士基鑽探公司的業務合併。成本主要與遣散費計劃、與交易相關的收購成本、專業費用以及某些直接歸因於業務合併的與整合相關的活動有關。
颶風損失和（恢復量），淨額在2024年第一季度，與颶風艾達事件相關的成本被應計回收額所抵消。有關颶風艾達事件的更多信息，請參閲我們未經審計的簡明合併財務報表中的 “附註9——承付款和意外開支”。
其他收入和支出
利息支出，扣除資本化金額。2024年和2023年第一季度的利息支出總額分別為1,750萬美元和1,690萬美元。利息支出主要涉及我們在2023年4月發行的8.000％的優先票據，該票據為2022年10月與馬士基鑽探公司的業務合併中承擔的先前債務進行了再融資。在2024年第一季度，與非所得税相關的500萬美元利息支出大大抵消了債務利息的減少。有關更多信息，請參閲我們未經審計的簡明合併財務報表的 “附註5——債務”。
利息收入及其他，淨額。諾布爾在2024年和2023年第一季度分別確認了470萬美元的其他虧損和200萬美元的利息收入。
所得税優惠（撥備）。諾布爾在2024年和2023年第一季度分別錄得1,020萬美元和1,580萬美元的所得税優惠。
在2024年第一季度，我們的税收準備包括與圭亞那、尼日利亞、瑞士和盧森堡遞延税收優惠估值補貼的發放和調整相關的1,850萬美元税收優惠，以及與公佈不確定税收狀況相關的320萬美元税收優惠。這些税收優惠被與1,010萬美元新的不確定税收狀況相關的税收支出以及不同國家140萬美元的經常性季度應計税收抵消。
在2023年第一季度，我們的税收準備金包括盧森堡估值補貼增加450萬美元，與合同公允價值攤銷相關的遞延税支出420萬美元，以及與主要在圭亞那、盧森堡和瑞士的2560萬美元各種經常性季度應計額相關的本期和遞延税收支出。與圭亞那和瑞士發放估值補貼有關的5,010萬美元的遞延税收優惠抵消了此類税收支出。
流動性和資本資源
經修訂和重述的優先擔保循環信貸協議
2023年4月18日，諾布爾簽訂了2023年循環信貸協議。2023年循環信貸協議下的循環信貸額度規定了5.5億美元的承諾，到期日為2028年。2023年循環信貸額度下的擔保人與Noble Finance II的子公司相同，它們是或將要成為2030年票據的擔保人。
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截至2024年3月31日，我們沒有未償貸款，根據2023年循環信貸額度發放了2320萬美元的信用證。有關截至2024年3月31日的2023年循環信貸額度的更多信息，請參閲我們未經審計的簡明合併財務報表中的 “附註5——債務”。
現金的來源和用途
我們在本期的主要資本來源是經營活動產生的現金。本期手頭現金主要用於以下用途：
•正常的經常性運營費用；
•計劃和全權資本支出；
•與合併和整合成本相關的費用和開支；
•股息支付；以及
•某些合同現金債務和承諾。
我們預期的短期和長期現金流需求還可能包括上述需求以及債務和利息的回購、贖回或償還以及股票回購。
我們目前預計將通過運營產生的現金、手頭現金、資產出售收益或2023年循環信貸額度下的借款來為我們的現金流需求提供資金，我們相信這將為我們提供足夠的流動性來滿足未來12個月的現金流需求。視市場狀況和其他因素而定，我們也可能發行股票或長期債務證券，為我們的現金流需求提供資金並用於其他目的。在 2023 年和 2024 年第一季度，我們承擔了與損壞和維修兩臺自升式鑽機相關的額外費用和資本成本。對於一臺鑽機，這些產生的成本超過了我們的免賠額。因此，我們在2023年收到了部分保險賠償，我們將繼續為剩餘的已發生和預期成本尋求保險賠償。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，經營活動提供的淨現金為1.287億美元，用於經營活動的淨現金分別為6,310萬美元。截至2024年3月31日的三個月，經營活動提供的淨現金增長主要歸因於運營資產和負債現金流的改善，主要驅動因素是客户付款的增加被向供應商付款的減少所抵消。截至2024年3月31日，我們的營運資金為3.677億美元，截至2023年12月31日，我們的營運資金為4.201億美元。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，用於投資活動的淨現金分別為1.666億美元和6,270萬美元，主要包括與各種鑽機大修和升級相關的常規項目的資本支出。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，用於融資活動的淨現金分別為1.128億美元和1.705億美元。截至2024年3月31日的三個月，包括向股東支付的5,940萬美元的股息以及對員工基於股份的既得薪酬預扣的5,340萬美元税款。截至2023年3月31日的三個月，包括使用手頭現金1.522億美元全額償還DSF信貸額度，以及1,000萬美元的股票回購。
截至2024年3月31日，我們積壓的鑽探服務合同總額約為45億美元，其中包括承諾在2024年剩餘時間內佔可用天數的60％。有關我們待辦事項的更多信息，請參閲 “合同鑽探服務待辦事項”。
增資
截至2024年3月31日的三個月，增資總額為1.149億美元，其中包括以下內容：
•5,120萬美元用於維持資本；
•5,850萬美元的重大項目，包括海底和其他相關項目；以及
•520萬美元用於可回收資本和合同修改。
我們估計，截至2024年12月31日的年度增資總額，扣除報銷後，預計將在4億美元至4.4億美元之間，其中約2.7億至3億美元目前預計將用於維持資本。我們預計將使用我們的運營產生的現金和手頭現金來為這些資本增加提供資金。
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我們會不時考慮可能的項目，並可能發生某些事件，例如保險損失，這將需要不包含在我們的資本預算中的支出，而這種未編入預算的支出可能會很大。此外，儘管流動性和資本保留仍然是我們的首要任務，但我們將繼續不時評估鑽探裝置的收購。
分紅
我們最新的季度股息總額約為5,940萬美元（合每股0.40美元），於2024年2月22日宣佈，並於2024年3月21日支付給2024年3月8日營業結束時的登記股東。
2024 年 5 月 6 日，諾布爾宣佈，其董事會批准了宣佈普通股的季度現金分紅為每股 0.40 美元。該股息將於2024年6月27日支付給2024年6月6日營業結束時的登記股東。
股息的申報和支付需要董事會的授權，前提是此類已發行股本的股息只能從公司根據英國法律參照相關法定賬目確定的 “可分配儲備金” 中支付。公司不得從股本中支付股息，包括股票溢價。未來股息的支付將取決於我們的經營業績、財務狀況、現金需求、未來業務前景、充足的可分配儲備金的可用性、合同和契約限制以及董事會認為相關的其他因素。
關鍵會計估計
我們根據美國普遍接受的會計原則編制未經審計的簡明合併財務報表，這些原則要求我們作出的估算會影響報告的資產、負債、收入、支出以及或有資產和負債的相關披露。我們在截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告第二部分第8項所包含的經審計的合併財務報表的 “附註1——組織和重要會計政策” 中披露了我們的重要會計政策。
有關我們的關鍵會計政策和估算的信息，請參閲我們截至2023年12月31日的10-K表年度報告中的第二部分第7項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——關鍵會計估計”。截至2024年3月31日，我們的關鍵會計政策和估算所依據的判斷、假設和估計沒有實質性變化。
有關近期會計公告的描述，請參閲未經審計的簡明合併財務報表第一部分第1項 “財務報表”，“附註2——會計公告”。
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第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
與第二部分第7A項中披露的相比，我們的市場風險敞口沒有重大變化。我們截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中的 “有關市場風險的定量和定性披露”。
第 4 項。控制和程序
關於披露控制和程序的結論
諾布爾總裁兼首席執行官（首席首席執行官）羅伯特·埃夫勒和諾布爾執行副總裁兼首席財務官（首席財務官）理查德·巴克評估了截至本報告所涉期末公司的披露控制和程序（定義見經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）條）。根據這項評估，由於財務報告的內部控制存在重大缺陷，如下所述，埃夫勒先生和巴克先生得出結論，諾布爾的披露控制和程序自2024年3月31日起未生效。
先前報告的實質性缺陷
重大缺陷是指對財務報告的內部控制存在缺陷或缺陷的組合，因此很有可能無法及時防止或發現我們的年度或中期財務報表的重大錯報。
正如我們在截至2023年12月31日的10-K表年度報告中披露的那樣，我們此前曾發現公司的財務報告內部控制存在重大缺陷，因為公司沒有為與編制諾布爾合併財務報表有關的信息系統的某些信息技術（“IT”）一般控制措施設計和維持有效的控制。具體而言，該公司沒有設計和維護（i）程序變更管理控制措施以確保正確識別、測試、授權和實施計劃和數據變更；（ii）用户訪問控制措施以確保適當的職責分離，並充分限制用户和特權訪問相關人員。
上述重大缺陷並未導致我們的年度或中期合併財務報表出現錯報。但是，重大缺陷可能導致我們的財務報表賬目或披露出現錯報，從而導致年度或中期合併財務報表出現無法預防或發現的重大錯報。
補救計劃
諾布爾致力於規劃和實施補救工作，以解決上述重大缺陷。截至2023年第三季度末，我們完成了與以下方面相關的控制措施的設計和實施：（i）項目變更管理控制措施，以確保項目和數據變更得到適當識別、測試、授權和實施；（ii）用户訪問控制，以確保適當的職責分工，並充分限制用户和特權訪問相關人員。儘管我們已經完成了這些控制措施的設計和實施，但某些控制措施在足夠長的時間內未能有效運作，無法證明實質性缺陷已得到糾正。因此，補救計劃包括繼續實施新設計和實施的控制措施。
諾布爾正在努力通過執行上述措施來彌補實質性缺陷，我們認為上述措施將補救實質性弱點並加強我們對財務報告的內部控制。只有在適用的控制措施運行了足夠長的時間並且管理層通過測試得出控制措施有效運作的結論之前，才會認為這一重大缺陷已得到補救。
我們正在採取的行動將受到持續的高級管理層審查以及審計委員會的監督。在我們繼續監測受重大缺陷影響的領域的財務報告內部控制的有效性的同時，我們將執行其他程序，包括在必要時使用人工緩解控制程序，並計劃使用任何必要的額外資源，以確保我們的財務報表繼續在所有重大方面得到公平列報。在我們繼續評估和努力改善對財務報告的內部控制的同時，管理層可能會採取其他措施來解決潛在的控制缺陷或修改上述補救計劃。管理層將繼續審查內部控制的總體設計並作出必要的修改。
財務報告內部控制的變化
在截至2024年3月31日的季度中，諾布爾對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化對諾布爾財務報告的內部控制產生了重大影響，也沒有合理地可能對諾布爾財務報告內部控制產生重大影響。
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對控制有效性的限制
對財務報告的內部控制包括控制措施本身、監測（包括內部審計做法）以及為糾正已查明的缺陷而採取的行動。無論設計多麼周密，對財務報告的內部控制的有效性都有固有的侷限性，包括可能出現人為錯誤，以及可能規避或推翻控制措施。內部控制系統的設計還部分基於管理層對未來事件可能性的假設和判斷，因此無法保證內部控制在未來所有潛在條件下都能有效。因此，即使有效的內部控制制度也只能為財務報表的公允列報及其編制程序提供合理的保證。
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第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
有關法律訴訟的信息載於本10-Q表季度報告第一部分第1項中未經審計的簡明合併財務報表的 “附註9——承付款和意外開支”，並以引用方式納入此處。
第 1A 項。風險因素
影響我們的業務和經營業績的因素有很多，其中許多是我們無法控制的。你應該仔細閲讀並考慮 “第 1A 項。第一部分和 “第7項” 中的 “風險因素”。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 載於我們截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告第二部分，其中描述了可能導致我們在未來時期的實際經營業績與目前預期或預期的重大差異的重大風險。與我們在截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中披露的風險因素相比，沒有重大變化。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
行使認股權證
在截至2024年3月31日的三個月中：
•根據行使222份第一批認股權證，向第一批認股權證的持有人發行了222股普通股；以及
•根據行使68份第二批認股權證，向我們的第二批認股權證持有人發行了68股普通股。
•根據行使175份第三批認股權證，沒有向我們的第3批認股權證的持有人發行普通股。
此類普通股是根據《證券法》第4（a）（2）條或《破產法》第1145條下的《證券法》的註冊要求豁免發行的。有關認股權證行使條款和其他特徵的更多信息，請參閲我們截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告。
股票回購
下表顯示了截至2024年3月31日的三個月中我們購買股權證券的信息：
時期
購買的股票總數 (1)
每股支付的平均價格
作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 (1)
計劃或計劃下可能購買的最大股票數量（或近似美元價值） (1)
2024 年 1 月 1 日至 31 日— $— — $290,174,049 
2024 年 2 月 1 日至 29 日— $— — $290,174,049 
2024 年 3 月 1 日至 31 日— $— — $290,174,049 
總計— — $290,174,049 
(1)根據我們未經審計的簡明合併財務報表 “附註3——每股收益（虧損）” 中討論的適用法律的限制，我們於2022年11月2日宣佈了一項股票回購計劃，以購買高達4億美元的已發行普通股或認股權證。4億美元的授權沒有固定的到期時間，可以隨時修改、暫停或終止。該計劃不要求我們收購任何特定數量的股份。在截至2024年3月31日的三個月中，我們沒有回購任何普通股。
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第 5 項。其他信息
我們的董事和執行官可能會不時訂立購買或出售我們股票的計劃或其他安排，這些計劃或安排旨在滿足第10b5-1（c）條的肯定抗辯條件，或者可能代表《交易法》規定的非第10b5-1條交易安排。在截至2024年3月31日的三個月中，沒有這樣的計劃或其他安排 採用, 終止或已修改.
第 6 項。展品
以下證物是作為本10-Q表季度報告的一部分提交的。
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展品索引
展覽
數字		展覽
2.1†
諾布爾公司、Noble Finco Limited（n/k/a Noble Corporation plc）、Noble Newco Sub Limited和鑽探公司於2021年11月10日簽訂的業務合併協議，日期截至2021年11月10日，由諾布爾公司、諾布爾芬科有限公司（n/k/a Noble Corporation plc）、Noble Newco Sub Limited和Drilling Company於1972年A/S簽訂（作為附錄2.1提交的諾布爾開曼
2.2
諾布爾公司、諾布爾公司、Noble Newco Sub Limited和鑽探公司於2022年8月5日簽訂的《企業合併協議第1號修正案》（作為2022年8月5日提交的諾布爾開曼公司8-K表最新報告的附錄2.1提交，並以引用方式納入此處）。
3.1
經修訂和重述的諾布爾集團有限公司（“諾布爾”）的公司章程（作為諾布爾截至2023年3月31日的季度10-Q表季度報告的附錄3.1提交，並以引用方式納入此處）。
10.1*
諾布爾服務公司有限責任公司和卡羅琳·阿爾廷於2022年12月20日簽訂的僱傭信。
31.1
根據經修訂的1934年《美國證券交易法》第13a-14（a）條或第15d-14（a）條對諾布爾的羅伯特·埃夫勒的認證。
31.2
根據經修訂的1934年《美國證券交易法》第13a-14（a）條或第15d-14（a）條，對諾布爾的理查德·巴克進行認證。
32.1+
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對諾布爾羅伯特·埃夫勒的認證。
32.2+
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對諾布爾理查德·巴克的認證。
101.INS內聯 XBRL 實例文檔-實例文檔不出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在 Inline XBRL 文檔中。
101.SCH內聯 XBRL 分類擴展架構文檔。
101.CAL內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。
101.DEF內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。
101.LAB內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。
101.PRE內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。
104封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）。
______________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________
* 管理合同或補償計劃或安排。
† 展覽的某些部分被省略了。公司同意應要求向美國證券交易委員會提供包含任何遺漏信息的補充副本。
+ 根據 S-K 法規第 601 (b) (32) (ii) 項提供。
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
諾布爾公司有限公司， 根據英格蘭和威爾士法律成立的上市有限公司

/s/ 理查德·B·巴克2024年5月7日
理查德·B·巴克
執行副總裁兼首席財務官
（首席財務官）
日期
/s/ 楊珍妮2024年5月7日
楊珍妮
副總裁、首席會計官兼財務總監
（首席會計官）
日期

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