ste-20231231
STERIS plc000175789810-Q12/31/2023假的2024Q33/31大型加速過濾器98,814,035假的假的愛爾蘭1 232 2000353假的真的不17852240.470.521.371.5100017578982023-04-012023-12-310001757898STE：普通股會員2023-04-012023-12-310001757898STE: stetwo700 SeniorNotesDue2031 會員會員2023-04-012023-12-310001757898STE: Two700 SeniorNotesDue2051 會員到期2023-04-012023-12-3100017578982024-02-05xbrli: 股票00017578982023-12-31iso421:USD00017578982023-03-31iso421:USDxbrli: 股票0001757898US-GAAP：產品會員2023-10-012023-12-310001757898US-GAAP：產品會員2022-10-012022-12-310001757898US-GAAP：產品會員2023-04-012023-12-310001757898US-GAAP：產品會員2022-04-012022-12-310001757898US-GAAP：軍人2023-10-012023-12-310001757898US-GAAP：軍人2022-10-012022-12-310001757898US-GAAP：軍人2023-04-012023-12-310001757898US-GAAP：軍人2022-04-012022-12-3100017578982023-10-012023-12-3100017578982022-10-012022-12-3100017578982022-04-012022-12-3100017578982022-03-3100017578982022-12-310001757898美國通用會計準則：普通股成員2023-09-300001757898US-GAAP：留存收益會員2023-09-300001757898US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-09-300001757898US-GAAP：非控股權益成員2023-09-3000017578982023-09-300001757898US-GAAP：留存收益會員2023-10-012023-12-310001757898US-GAAP：非控股權益成員2023-10-012023-12-310001757898US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-10-012023-12-310001757898美國通用會計準則：普通股成員2023-10-012023-12-310001757898美國通用會計準則：普通股成員2023-12-310001757898US-GAAP：留存收益會員2023-12-310001757898US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-12-310001757898US-GAAP：非控股權益成員2023-12-310001757898美國通用會計準則：普通股成員2023-03-310001757898US-GAAP：留存收益會員2023-03-310001757898US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-03-310001757898US-GAAP：非控股權益成員2023-03-310001757898US-GAAP：留存收益會員2023-04-012023-12-310001757898US-GAAP：非控股權益成員2023-04-012023-12-310001757898US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-04-012023-12-310001757898美國通用會計準則：普通股成員2023-04-012023-12-310001757898美國通用會計準則：普通股成員2022-09-300001757898US-GAAP：留存收益會員2022-09-300001757898US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-09-300001757898US-GAAP：非控股權益成員2022-09-3000017578982022-09-300001757898US-GAAP：留存收益會員2022-10-012022-12-310001757898US-GAAP：非控股權益成員2022-10-012022-12-310001757898US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-10-012022-12-310001757898美國通用會計準則：普通股成員2022-10-012022-12-310001757898美國通用會計準則：普通股成員2022-12-310001757898US-GAAP：留存收益會員2022-12-310001757898US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-12-310001757898US-GAAP：非控股權益成員2022-12-310001757898美國通用會計準則：普通股成員2022-03-310001757898US-GAAP：留存收益會員2022-03-310001757898US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-03-310001757898US-GAAP：非控股權益成員2022-03-310001757898US-GAAP：留存收益會員2022-04-012022-12-310001757898US-GAAP：非控股權益成員2022-04-012022-12-310001757898US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-04-012022-12-310001757898美國通用會計準則：普通股成員2022-04-012022-12-310001757898STE：預計明年成員將獲得認可2023-12-31xbrli: pure0001757898STE：預計獲得的認可將超過明年會員會員2023-12-310001757898STE: BD 收購會員2023-04-012023-12-310001757898STE: BD 收購會員2023-09-300001757898STE: BD 收購會員2023-10-012023-12-310001757898STE: BD 收購會員2023-12-310001757898STE：其他23財年收購成員2022-04-012022-12-310001757898US-GAAP：私募會員2023-12-310001757898US-GAAP：私募會員2023-03-310001757898美國公認會計準則：SeniorNotes會員2023-12-310001757898美國公認會計準則：SeniorNotes會員2023-03-310001757898US-GAAP：客户集中度風險成員STE: 牙科會員美國公認會計準則：銷售收入淨成員2023-10-012023-12-310001757898US-GAAP：客户集中度風險成員STE: 牙科會員美國公認會計準則：銷售收入淨成員2023-04-012023-12-310001757898US-GAAP：客户集中度風險成員STE: 牙科會員美國公認會計準則：銷售收入淨成員2022-10-012022-12-310001757898US-GAAP：客户集中度風險成員STE: 牙科會員美國公認會計準則：銷售收入淨成員2022-04-012022-12-310001757898STE: 醫療保健會員會員2023-10-012023-12-310001757898STE: 醫療保健會員會員2022-10-012022-12-310001757898STE: 醫療保健會員會員2023-04-012023-12-310001757898STE: 醫療保健會員會員2022-04-012022-12-310001757898STE: 應用消毒技術會員2023-10-012023-12-310001757898STE: 應用消毒技術會員2022-10-012022-12-310001757898STE: 應用消毒技術會員2023-04-012023-12-310001757898STE: 應用消毒技術會員2022-04-012022-12-310001757898STE: 生命科學會員2023-10-012023-12-310001757898STE: 生命科學會員2022-10-012022-12-310001757898STE: 生命科學會員2023-04-012023-12-310001757898STE: 生命科學會員2022-04-012022-12-310001757898STE: 牙科會員2023-10-012023-12-310001757898STE: 牙科會員2022-10-012022-12-310001757898STE: 牙科會員2023-04-012023-12-310001757898STE: 牙科會員2022-04-012022-12-310001757898STE：運營部門公司和其他成員2023-10-012023-12-310001757898STE：運營部門公司和其他成員2022-10-012022-12-310001757898STE：運營部門公司和其他成員2023-04-012023-12-310001757898STE：運營部門公司和其他成員2022-04-012022-12-310001757898STE：運營部門所有會員2023-10-012023-12-310001757898STE：運營部門所有會員2022-10-012022-12-310001757898STE：運營部門所有會員2023-04-012023-12-310001757898STE：運營部門所有會員2022-04-012022-12-310001757898STE: 醫療保健會員會員STE：資本設備收入會員2023-10-012023-12-310001757898STE: 醫療保健會員會員STE：資本設備收入會員2022-10-012022-12-310001757898STE: 醫療保健會員會員STE：資本設備收入會員2023-04-012023-12-310001757898STE: 醫療保健會員會員STE：資本設備收入會員2022-04-012022-12-310001757898STE: 醫療保健會員會員STE：消費品收入會員2023-10-012023-12-310001757898STE: 醫療保健會員會員STE：消費品收入會員2022-10-012022-12-310001757898STE: 醫療保健會員會員STE：消費品收入會員2023-04-012023-12-310001757898STE: 醫療保健會員會員STE：消費品收入會員2022-04-012022-12-310001757898STE: 醫療保健會員會員STE: 服務收入會員2023-10-012023-12-310001757898STE: 醫療保健會員會員STE: 服務收入會員2022-10-012022-12-310001757898STE: 醫療保健會員會員STE: 服務收入會員2023-04-012023-12-310001757898STE: 醫療保健會員會員STE: 服務收入會員2022-04-012022-12-310001757898STE: 應用消毒技術會員STE：資本設備收入會員2023-10-012023-12-310001757898STE: 應用消毒技術會員STE：資本設備收入會員2022-10-012022-12-310001757898STE: 應用消毒技術會員STE：資本設備收入會員2023-04-012023-12-310001757898STE: 應用消毒技術會員STE：資本設備收入會員2022-04-012022-12-310001757898STE: 應用消毒技術會員STE: 服務收入會員2023-10-012023-12-310001757898STE: 應用消毒技術會員STE: 服務收入會員2022-10-012022-12-310001757898STE: 應用消毒技術會員STE: 服務收入會員2023-04-012023-12-310001757898STE: 應用消毒技術會員STE: 服務收入會員2022-04-012022-12-310001757898STE: 生命科學會員STE：資本設備收入會員2023-10-012023-12-310001757898STE: 生命科學會員STE：資本設備收入會員2022-10-012022-12-310001757898STE: 生命科學會員STE：資本設備收入會員2023-04-012023-12-310001757898STE: 生命科學會員STE：資本設備收入會員2022-04-012022-12-310001757898STE: 生命科學會員STE：消費品收入會員2023-10-012023-12-310001757898STE: 生命科學會員STE：消費品收入會員2022-10-012022-12-310001757898STE: 生命科學會員STE：消費品收入會員2023-04-012023-12-310001757898STE: 生命科學會員STE：消費品收入會員2022-04-012022-12-310001757898STE: 生命科學會員STE: 服務收入會員2023-10-012023-12-310001757898STE: 生命科學會員STE: 服務收入會員2022-10-012022-12-310001757898STE: 生命科學會員STE: 服務收入會員2023-04-012023-12-310001757898STE: 生命科學會員STE: 服務收入會員2022-04-012022-12-310001757898國家:IE2023-10-012023-12-310001757898國家:IE2022-10-012022-12-310001757898國家:IE2023-04-012023-12-310001757898國家:IE2022-04-012022-12-310001757898國家：美國2023-10-012023-12-310001757898國家：美國2022-10-012022-12-310001757898國家：美國2023-04-012023-12-310001757898國家：美國2022-04-012022-12-310001757898STE：其他國外地點會員2023-10-012023-12-310001757898STE：其他國外地點會員2022-10-012022-12-310001757898STE：其他國外地點會員2023-04-012023-12-310001757898STE：其他國外地點會員2022-04-012022-12-310001757898US-GAAP：員工股權會員2023-10-012023-12-310001757898US-GAAP：員工股權會員2022-10-012022-12-310001757898US-GAAP：員工股權會員2023-04-012023-12-310001757898US-GAAP：員工股權會員2022-04-012022-12-310001757898貨幣：歐元2023-12-31iso421:EUR00017578982023-05-030001757898US-GAAP：限制性股票成員2023-03-310001757898US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-03-310001757898US-GAAP：限制性股票成員2023-04-012023-12-310001757898US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-04-012023-12-310001757898US-GAAP：限制性股票成員2023-12-310001757898US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-12-310001757898STE: RSUScantel 會員2023-12-310001757898STE: RSUScantel 會員2023-03-310001757898STE: RSUScantel 會員2023-04-012023-12-310001757898貨幣：英鎊US-GAAP：ForexFordFord會員2023-12-31iso421:gbp0001757898貨幣：墨西哥比索US-GAAP：ForexFordFord會員2023-12-31iso4217: mxn0001757898貨幣：澳元US-GAAP：ForexFordFord會員2023-12-31iso421:aud0001757898貨幣：歐元US-GAAP：ForexFordFord會員2023-12-310001757898US-GAAP：大宗商品合同成員2023-04-012023-12-31utr: lb0001757898US-GAAP：預付費用和其他流動資產成員2023-12-310001757898US-GAAP：預付費用和其他流動資產成員2023-03-310001757898US-GAAP：應計負債會員2023-12-310001757898US-GAAP：應計負債會員2023-03-310001757898US-GAAP：出售一般和管理費用會員US-GAAP：ForexFordFord會員2023-10-012023-12-310001757898US-GAAP：出售一般和管理費用會員US-GAAP：ForexFordFord會員2022-10-012022-12-310001757898US-GAAP：出售一般和管理費用會員US-GAAP：ForexFordFord會員2023-04-012023-12-310001757898US-GAAP：出售一般和管理費用會員US-GAAP：ForexFordFord會員2022-04-012022-12-310001757898美國公認會計準則：銷售成員成本US-GAAP：大宗商品合同成員2023-10-012023-12-310001757898美國公認會計準則：銷售成員成本US-GAAP：大宗商品合同成員2022-10-012022-12-310001757898美國公認會計準則：銷售成員成本US-GAAP：大宗商品合同成員2023-04-012023-12-310001757898美國公認會計準則：銷售成員成本US-GAAP：大宗商品合同成員2022-04-012022-12-310001757898US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-12-310001757898US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-03-310001757898US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-12-310001757898US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-03-310001757898US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310001757898US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-03-310001757898US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-12-310001757898US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-03-310001757898STE: AdditionsMeber2023-04-012023-12-310001757898STE：折扣和付款會員2023-04-012023-12-310001757898美國公認會計準則：外幣收益損失會員2023-04-012023-12-310001757898US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-09-300001757898US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-03-310001757898US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-09-300001757898US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-03-310001757898US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-10-012023-12-310001757898US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-04-012023-12-310001757898US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-10-012023-12-310001757898US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-04-012023-12-310001757898US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-12-310001757898US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-12-310001757898US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-09-300001757898US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-03-310001757898US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-09-300001757898US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-03-310001757898US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-10-012022-12-310001757898US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-04-012022-12-310001757898US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-10-012022-12-310001757898US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-04-012022-12-310001757898US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-12-310001757898US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-12-310001757898US-GAAP：醫療保健會員2023-03-310001757898STE: 生命科學會員2023-03-310001757898STE: 應用消毒技術會員2023-03-310001757898STE: 牙科會員2023-03-310001757898US-GAAP：醫療保健會員2023-04-012023-12-310001757898STE: 生命科學會員2023-04-012023-12-310001757898STE: 應用消毒技術會員2023-04-012023-12-310001757898STE: 牙科會員2023-04-012023-12-310001757898US-GAAP：醫療保健會員2023-12-310001757898STE: 生命科學會員2023-12-310001757898STE: 應用消毒技術會員2023-12-310001757898STE: 牙科會員2023-12-310001757898US-GAAP：醫療保健會員2022-03-310001757898STE: 生命科學會員2022-03-310001757898STE: 應用消毒技術會員2022-03-310001757898STE: 牙科會員2022-03-310001757898US-GAAP：醫療保健會員2022-04-012022-12-310001757898STE: 生命科學會員2022-04-012022-12-310001757898STE: 應用消毒技術會員2022-04-012022-12-310001757898STE: 牙科會員2022-04-012022-12-310001757898US-GAAP：醫療保健會員2022-12-310001757898STE: 生命科學會員2022-12-310001757898STE: 應用消毒技術會員2022-12-310001757898STE: 牙科會員2022-12-31
目錄
美國
證券交易委員會
華盛頓特區，C. 20549
 
表單 10-Q
（Mark One）
☒根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2023 年 12 月 31 日

要麼
☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告

在從 _______ 到 _______ 的過渡期內
委員會檔案編號 001-38848
STERIS plc
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
愛爾蘭 98-1455064
（州或其他司法管轄區
公司或組織）		 （國税局僱主
證件號）
70 約翰·羅傑森爵士碼頭，都柏林 2,愛爾蘭 D02 R296
（主要行政辦公室地址） （郵政編碼）
353 1 232 2000
（註冊人的電話號碼，包括區號）
_______________________________________________
根據該法第12 (B) 條註冊的證券：
每個班級的標題交易品種註冊的交易所名稱
普通股，面值0.001美元站點紐約證券交易所
2031年到期的2.700％優先票據STE/31紐約證券交易所
2051 年到期的 3.750% 優先票據STE/51紐約證券交易所
用複選標記表明註冊人（1）在過去的12個月中（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。是的  x沒有o
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的  x沒有o
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器☒  加速文件管理器☐
非加速文件管理器☐  規模較小的申報公司☐
新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，請用勾號 m 表示ark 如果註冊人選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第 13 (a) 條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。o
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的☐沒有x
截至已發行的普通股數量 2024年2月5日: 98,814,035
1
目錄
STERIS plc 及其子公司
10-Q 表格
索引
 
  頁面
第一部分—財務信息
第 1 項。
財務報表
3
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
30
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
45
第 4 項。
控制和程序
46
第二部分—其他信息
第 1 項。
法律訴訟
47
第 1A 項。
風險因素
47
第 2 項。
未註冊的股權證券銷售、使用或收益以及發行人購買股權證券
48
第 5 項。
其他信息
48
第 6 項。
展品
49
簽名
50

2
目錄
第 1 部分 — 財務信息
在本10-Q表季度報告中使用的那樣，除非另有説明，否則STERIS plc及其合併子公司合起來被稱為 “STERIS”、“公司”、“我們” 或 “我們的”。
第 1 項。財務報表

STERIS PLC 及其子公司
合併資產負債表
（以千計）
 十二月三十一日
2023		3月31日
2023
 （未經審計） 
資產
流動資產：
現金和現金等價物$195,585 $208,357 
應收賬款（扣除備抵金）27,951和 $23,427，分別是）
964,022 928,315 
庫存，淨額855,617 695,493 
預付費用和其他流動資產203,729 179,277 
流動資產總額2,218,953 2,011,442 
不動產、廠房和設備，淨額1,844,484 1,705,512 
租賃使用權資產，淨額195,413 191,741 
善意4,111,683 3,879,219 
無形資產，淨值2,987,287 2,955,780 
其他資產77,335 78,145 
總資產$11,435,155 $10,821,839 
負債和權益
流動負債：
應付賬款$276,730 $279,620 
應計所得税24,880 43,804 
應計工資和其他相關負債178,838 125,642 
短期租賃債務36,711 34,961 
短期債務78,438 60,000 
應計費用和其他318,097 317,817 
流動負債總額913,694 861,844 
長期債務3,231,075 3,018,655 
遞延所得税，淨額621,071 617,538 
長期租賃債務162,827 160,493 
其他負債78,389 76,137 
負債總額$5,007,056 $4,734,667 
承付款和意外開支（見附註8）
普通股，以美元計0.001面值； 500,000授權股份； 98,808和 98,629分別是已發行和流通的普通股
4,534,259 4,486,375 
留存收益2,133,766 1,911,533 
累計其他綜合虧損(252,629)(320,710)
股東權益總額6,415,396 6,077,198 
非控股權益12,703 9,974 
權益總額6,428,099 6,087,172 
負債和權益總額$11,435,155 $10,821,839 

見合併財務報表附註。
3
目錄
STERIS PLC 及其子公司
合併收益（虧損）報表
（以千計，每股金額除外）
（未經審計）
 
 截至12月31日的三個月截至12月31日的九個月
 2023202220232022
收入：
產品$804,756 $679,042 $2,280,950 $1,982,512 
服務590,889 536,952 1,741,597 1,590,490 
總收入1,395,645 1,215,994 4,022,547 3,573,002 
收入成本：
產品439,005 374,729 1,223,415 1,058,663 
服務354,047 319,768 1,029,549 942,709 
總收入成本793,052 694,497 2,252,964 2,001,372 
毛利602,593 521,497 1,769,583 1,571,630 
運營費用：
銷售、一般和管理360,518 305,141 1,100,227 962,962 
商譽減值損失— — — 490,565 
研究和開發25,913 25,514 78,459 75,193 
重組費用6 39 2 127 
運營費用總額386,437 330,694 1,178,688 1,528,847 
運營收入216,156 190,803 590,895 42,783 
非營業費用，淨額：
利息支出38,947 28,559 108,248 77,356 
利息和雜項（收入）費用(2,080)1,906 (4,710)3,200 
非營業費用總額，淨額36,867 30,465 103,538 80,556 
所得税支出前的收入（虧損）179,289 160,338 487,357 (37,773)
所得税支出38,344 37,013 106,276 43,378 
淨收益（虧損）140,945 123,325 381,081 (81,151)
減去：歸屬於非控股權益的淨收益（虧損）202 (503)1,465 (956)
歸屬於股東的淨收益（虧損）$140,743 $123,828 $379,616 $(80,195)
歸屬於股東的每股淨收益（虧損）
基本$1.42 $1.24 $3.84 $(0.80)
稀釋$1.42 $1.24 $3.82 $(0.80)
已申報的每股現金分紅普通股未償還額$0.52 $0.47 $1.51 $1.37 




見合併財務報表附註。

4
目錄
STERIS PLC 及其子公司
綜合收益（虧損）合併報表
（以千計）
（未經審計）


截至12月31日的三個月截至12月31日的九個月
2023202220232022
淨收益（虧損）$140,945 $123,325 $381,081 $(81,151)
減去：歸因於非控股權的淨收益（虧損）
利益		202 (503)1,465 (956)
歸屬於股東的淨收益（虧損）140,743 123,828 379,616 (80,195)
其他綜合收益（虧損）
固定福利計劃變更（扣除税款）17, $8, $52和 $24，分別是）
58 27 175 83 
累積貨幣折算調整的變化134,048 233,958 67,906 (154,438)
其他綜合收益總額（虧損）134,106 233,985 68,081 (154,355)
綜合收益（虧損）$274,849 $357,813 $447,697 $(234,550)


見合併財務報表附註。



5
目錄
STERIS PLC 及其子公司
合併現金流量表
（以千計）
（未經審計）
 截至12月31日的九個月
 20232022
經營活動：
淨收益（虧損）$381,081 $(81,151)
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：
折舊、損耗和攤銷430,806 410,693 
遞延所得税(506)(62,797)
基於股份的薪酬支出47,588 29,857 
處置財產、廠房、設備和無形資產的（收益）損失，淨額(971)653 
業務出售虧損，淨額— 3,939 
庫存公允價值調整的攤銷4,722 2,477 
商譽減值損失— 490,565 
其他物品4,536 4,433 
扣除收購影響後的運營資產和負債的變化：
應收賬款，淨額(18,252)(32,878)
庫存，淨額(123,349)(130,434)
其他流動資產(22,841)(46,116)
應付賬款(6,097)18,819 
應計費用及其他，淨額21,750 (66,912)
經營活動提供的淨現金718,467 541,148 
投資活動：
購買不動產、廠房、設備和無形資產，淨額(268,829)(290,520)
出售不動產、廠房和設備的收益
7,375 12,164 
出售企業的收益9,458 6,624 
收購業務，扣除獲得的現金(539,758)(34,020)
用於投資活動的淨現金(791,754)(305,752)
籌資活動：
私募優先票據的付款
— (91,000)
定期貸款的付款(45,000)(141,875)
信貸額度下的收益，淨額
265,501 216,561 
與收購相關的延期或或有對價的付款
(6,153)(310)
回購普通股(11,440)(153,952)
支付給普通股股東的現金分紅(149,173)(136,898)
對非控股權益的分配(1,561)(794)
來自非控股權益的出資2,883 — 
股票期權和其他股票交易，淨額3,526 1,497 
由（用於）融資活動提供的淨現金
58,583 (306,771)
匯率變動對現金和現金等價物的影響1,932 (17,574)
現金和現金等價物減少(12,772)(88,949)
期初的現金和現金等價物208,357 348,320 
期末的現金和現金等價物$195,585 $259,371 
見合併財務報表附註。






6
目錄

STERIS PLC 及其子公司
合併股東權益表
（以千計，每股金額除外）
（未經審計）

截至 2023 年 12 月 31 日的三個月
普通股已保留
收益
累積的
其他
全面
損失
非控制性
利息
總計
公平
  數字金額 
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額98,789 $4,518,911 $2,045,897 $(386,735)$11,095 $6,189,168 
綜合收入：
淨收入 — — 140,743 — 202 140,945 
其他綜合收入
— — — 134,106 — 134,106 
回購普通股(12)(731)(1,497)— — (2,228)
股權補償計劃及其他31 16,079 — — — 16,079 
現金分紅-$0.52每股普通股
— — (51,377)— — (51,377)
來自非控股權益的出資
— — — — 2,883 2,883 
對非控股權益的分配— — — — (1,561)(1,561)
非控股權益的其他變化— — — — 84 84 
截至2023年12月31日的餘額98,808 $4,534,259 $2,133,766 $(252,629)$12,703 $6,428,099 


截至2023年12月31日的九個月
普通股已保留
收益
累積的
其他
全面
損失
非控制性
利息
總計
公平
  數字金額 
截至2023年3月31日的餘額98,629 $4,486,375 $1,911,533 $(320,710)$9,974 $6,087,172 
綜合收入：
淨收入— — 379,616 — 1,465 381,081 
其他綜合收入
— — — 68,081 — 68,081 
回購普通股(69)(3,230)(8,210)— — (11,440)
股權補償計劃及其他248 51,114 — — — 51,114 
現金分紅 — $1.51每股普通股
— — (149,173)— — (149,173)
來自非控股權益的出資— — — — 2,883 2,883 
對非控股權益的分配— — — — (1,561)(1,561)
非控股權益的其他變化— — — — (58)(58)
截至2023年12月31日的餘額98,808 $4,534,259 $2,133,766 $(252,629)$12,703 $6,428,099 










7
目錄

STERIS PLC 及其子公司
合併股東權益表
（以千計，每股金額除外）
（未經審計）

截至2022年12月31日的三個月
普通股已保留
收益		累積的
其他
全面
損失
非控制性
利息
總計
公平
  數字金額 
2022 年 9 月 30 日的餘額99,868 $4,705,118 $1,695,087 $(598,148)$11,390 $5,813,447 
綜合收入：
淨收益（虧損）
— — 123,828 — (503)123,325 
其他綜合收入
— — — 233,985 — 233,985 
回購普通股(493)(82,804)(1,226)— — (84,030)
股權補償計劃及其他25 9,389 — — — 9,389 
現金分紅 — $0.47每股普通股
— — (46,917)— — (46,917)
對非控股權益的分配— — — — (794)(794)
非控股權益的其他變化— — — — 115 115 
截至2022年12月31日的餘額99,400 $4,631,703 $1,770,772 $(364,163)$10,208 $6,048,520 


截至2022年12月31日的九個月
普通股已保留
收益		累積的
其他
全面
損失
非控制性
利息
總計
公平
  數字金額 
截至2022年3月31日的餘額100,067 $4,742,920 $1,999,244 $(209,808)$12,281 $6,544,637 
綜合收入：
淨虧損— — (80,195)— (956)(81,151)
其他綜合損失— — — (154,355)— (154,355)
回購普通股(850)(142,573)(11,379)— — (153,952)
股權補償計劃及其他183 31,356 — — — 31,356 
現金分紅 — $1.37每股普通股
— — (136,898)— — (136,898)
對非控股權益的分配 — — — — (794)(794)
非控股權益的其他變化— — — — (323)(323)
截至2022年12月31日的餘額99,400 $4,631,703 $1,770,772 $(364,163)$10,208 $6,048,520 

見合併財務報表附註。













8
STERIS PLC 及其子公司
合併財務報表附註（未經審計）
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月和九個月中
（以千美元計，除非另有説明）
1。運營性質和重要會計政策摘要
STERIS是全球領先的產品和服務提供商，為患者護理提供支持，重點是感染預防。我們通過提供創新的醫療保健、生命科學和牙科產品和服務，幫助客户創造一個更健康、更安全的世界。我們為客户提供獨特的創新消耗品組合，例如洗滌劑、內窺鏡配件、屏障產品以及其他產品和服務，包括設備安裝和維護、醫療器械、牙科器械和工具、儀器和內窺鏡維修、實驗室測試服務、外包再處理和資本設備產品，例如消毒器和手術枱、自動內窺鏡再處理器以及手術室（“OR”）集成器等連接解決方案 ati上。
我們在四個可報告的業務領域運營和報告：醫療保健、應用消毒技術（“AST”）、生命科學和牙科。我們在題為 “業務部門信息” 的附註9中描述了我們的業務領域。
我們的財政年度於3月31日結束。本季度報告中提及的特定 “年份” 或 “年底” 是指我們的財政年度。在編制隨附的公司合併財務報表時適用的重要會計政策摘要如下：
中期財務報表
我們根據美國普遍接受的會計原則（“美國公認會計原則”）編制了所附的未經審計的公司合併財務報表，以獲取中期財務信息，以及第10-Q表季度報告和第S-X條第10-01條的説明。這意味着它們不包括美國公認會計原則要求的完整財務報表的所有信息和腳註。我們未經審計的中期合併財務報表包含管理層認為必要的所有重大調整（包括正常的經常性應計和調整），這些調整是公平陳述我們在報告期內的財務狀況、經營業績和現金流所必需的。
這些中期合併財務報表應與我們在2023年5月26日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的截至2023年3月31日止年度的10-K表年度報告中包含的合併財務報表和相關附註一起閲讀。2023年3月31日的合併資產負債表源自當時經審計的合併財務報表，但不包括美國公認會計原則要求的完整財務報表的所有信息和腳註。
整合原則
我們使用合併方法來報告我們對子公司的投資。因此，隨附的合併財務報表包括公司及其全資和控股子公司的賬目。當我們合併這些賬户時，我們會取消公司間賬户和交易。對未合併關聯公司的股權投資主要使用權益法進行核算，公司對這些公司的財務和運營政策具有重大影響力，但沒有控制權。這些投資對公司的合併財務報表無關緊要。
估算值的使用
在根據美國公認會計原則編制財務報表時，我們會做出某些估計和假設，這些估計和假設會影響財務報表日報告的資產和負債金額以及報告期內報告的收入和支出金額。這些估計和假設涉及對許多難以預測且超出我們控制範圍的因素的判斷。實際結果可能與這些估計有重大差異。隨着新信息的出現，我們會對估計值和假設進行修改。這意味着截至2023年12月31日的三個月和九個月期間的經營業績不一定代表未來季度或截至2024年3月31日的整個財年的預期業績。
收入確認和相關負債
當合同條款規定的義務得到履行並將承諾的產品或服務的控制權移交給客户時，收入即被確認。收入是根據我們預期為換取產品或服務而支付的對價金額來衡量的。產品收入在控制權移交給客户時予以確認，這通常基於合同或運輸條款。當客户從服務中受益時，服務收入即予以確認，這要麼發生在服務完成時要麼在向客户提供服務時發生。我們的客户包括最終用户以及營銷和銷售我們產品的經銷商和分銷商。我們的收入不以經銷商或分銷商的轉售為條件，我們沒有與轉售相關的其他義務。我們的標準退貨和補貨費用政策適用於產品的銷售。向客户收取的運費和手續費包含在產品收入中。關聯的
9
目錄
STERIS PLC 及其子公司
合併財務報表附註（未經審計）—（續）
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月和九個月中
（以千美元計，除非另有説明）


費用被視為配送成本，幷包含在收入成本中。報告收入時扣除向客户收取的銷售税和增值税。
我們有提供折扣價格的個人客户合同。可以以折扣的形式向經銷商和分銷商提供銷售激勵。在記錄相關收入的同一期間，我們會減少折扣和預計回報、回扣和其他類似補貼的收入。這些項目的收入減少是根據歷史經驗和趨勢分析估算的，以免收入出現重大逆轉。預計回報總額記錄在合併資產負債表上。
在包含多項履約義務的交易中，例如將產品、維護服務和其他服務合併在一起時，我們會在向客户交付每種產品或向客户提供服務時確認收入。我們根據每項履約義務的相對獨立銷售價格（即產品或服務單獨出售時的價格）為其分配總安排對價。
付款條件因客户的類型和位置以及所提供的產品或服務而異。通常，從確認收入到期付款之間的時間並不長。對於期限少於一年的合同，我們不評估銷售價格是否包含融資部分。
我們不將銷售佣金資本化，因為幾乎所有銷售佣金計劃的攤還期均為一年或更短。
履行合同的某些成本如果可以收回，則將資本化並在合同期限內攤銷，這些成本與合同直接相關，併產生資源，我們將來用於履行合同。截至2023年12月31日，與履行合同成本相關的資產對我們的合併財務報表並不重要。
有關收入的分類，請參閲標題為 “業務部門信息” 的附註9。
產品收入
產品收入包括消費品和資本設備銷售產生的收入。這些合同主要基於客户的採購訂單，可能包括分銷商、經銷商或團體採購組織（“GPO”）協議。 當控制權移交給客户時，我們會確認產品的銷售收入，這通常發生在產品發貨時或客户收到產品時。如果資本設備和裝置高度集成並構成單一履約義務，則與資本設備產品相關的收入將推遲到安裝完成之後。
服務收入
在我們的醫療保健和生命科學板塊中，服務收入包括與資本設備的維護、維修和安裝相關的零件和人工產生的收入。這些合同主要基於客户的採購訂單，可能包括分銷商、經銷商或 GPO 協議。對於資本設備的維護、維修和安裝，收入在服務完成時予以確認。醫療保健服務收入還包括外包再處理服務和儀器維修。外包再處理服務的合同主要基於與客户簽訂的協議，期限從幾個月到十五年不等。外包後處理服務收入在合同期限內使用基於時間的投入衡量標準按比例確認，並根據數量和其他績效指標進行調整，以免收入出現重大逆轉。儀器維修合同主要基於客户的採購訂單，相關收入在維修完成後予以確認。
我們還向客户提供預防性維護和單獨定價的延長保修協議，這要求我們在合同期限內維護和維修我們的產品。通常，這些合同條款可以取消而不會受到處罰，期限為一到五年。根據這些客户合同收到的金額最初記為服務負債，並使用基於時間的投入衡量標準在合同期限內按比例確認為服務收入。
在我們的AST細分市場中，服務收入包括合同消毒和實驗室服務。合同消毒和實驗室服務的銷售合同主要基於客户的採購訂單和相關的客户協議，收入通常在服務完成時予以確認。
10
目錄
STERIS PLC 及其子公司
合併財務報表附註（未經審計）—（續）
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月和九個月中
（以千美元計，除非另有説明）


合同負債
從客户處收到的款項基於與客户簽訂的合同中規定的發票或賬單明細表。遞延收入在合同履行之前收到付款時入賬。遞延收入在履行義務完成後被確認為收入，履行義務通常在一年內發生。在2024財年的前九個月中，美元70,1812023 年 3 月 31 日的遞延收入餘額被記錄為收入。在 2023 財年的前九個月中，美元76,8612022年3月31日的遞延收入餘額記錄為收入。
有關遞延收入餘額，請參閲標題為 “其他合併資產負債表信息” 的附註6。
服務負債
在履行可取消的預防性維護和單獨定價的延長保修合同之前收到的款項記作服務負債。服務負債按合同履行情況確認為收入。
有關服務負債餘額，請參閲標題為 “其他合併資產負債表信息” 的附註6。
剩餘的履約義務
剩餘的履約義務僅反映與客户堅定承諾購買的協議相關的履約義務，不包括與未履行的履約義務相關的可變對價。對於產品，這些剩餘的履約義務包括產品控制權尚未移交給客户的資本設備和消耗品的訂單。和 在服務方面，這些剩餘的履約義務主要包括安裝、認證和外包再處理服務。 截至2023年12月31日，分配給剩餘履約義務的交易價格約為美元1,555,119。我們預計能認出大約 56一年內大約交易價格的百分比 32% 超過一年。其餘部分尚未安排交付。




















11
目錄
STERIS PLC 及其子公司
合併財務報表附註（未經審計）—（續）
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月和九個月中
（以千美元計，除非另有説明）


最近發佈的影響公司的會計準則
下表列出了最近發佈的影響公司的會計準則：
標準發行日期描述收養日期對財務報表或其他重大事項的影響
2024 財年採用的標準
亞利桑那州立大學 2022-04 “負債——供應商融資計劃（副主題 405-50）供應商融資計劃義務披露。”2022 年 9 月該標準為利用供應商融資計劃的實體提高披露透明度提供了指導，這些實體在其中納入有關計劃關鍵條款的信息，並在資產負債表中列報了該計劃下的任何債務時向前滾動。
2024 財年
我們在2024財年採用了這一標準，對我們的合併財務報表沒有實質性影響。
尚未採用的標準
亞利桑那州立大學 2023-07 “分部報告（主題 280）
對可報告的細分市場披露的改進。”		2023 年 11 月
該標準為加強與可申報的分部支出相關的披露提供了指導，包括要求披露定期向首席運營決策者（“CODM”）提供的重大分部支出、CODM的頭銜和職位，以及對CODM如何使用這些信息做出資源分配決策的描述。該標準還要求披露某些分部信息，目前要求每年臨時報告。本準則的修訂適用於2023年12月15日之後開始的年度期限和2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期。
不是
我們正在評估該準則將對我們的合併財務報表產生的影響。
亞利桑那州立大學 2023-09 “所得税（主題740）對所得税披露的改進。”2023 年 12 月
該標準為加強與已繳所得税（扣除退款）相關的披露提供了指導，要求按聯邦、州和外國進行分類，並披露佔總額5％以上的個別司法管轄區繳納的所得税（扣除收到的退款）。該標準還要求披露所得税前持續經營的收入（虧損），按國內和國外分列，並按聯邦、州和國外分列的所得税支出（或福利）。最後，該標準取消了與未確認的税收優惠變化和一定金額的臨時差異相關的某些披露要求。本標準的修訂在2024年12月15日之後開始的年度內有效。
不是我們正在評估該準則將對我們的合併財務報表產生的影響。
我們於2023年5月26日向美國證券交易委員會提交的截至2023年3月31日的10-K表年度報告中的合併財務報表中詳細描述了我們的重要和關鍵會計政策、估計和假設。自2023年3月31日以來，我們的重要和關鍵會計政策、估計和假設沒有發生重大變化。




12
目錄
STERIS PLC 及其子公司
合併財務報表附註（未經審計）—（續）
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月和九個月中
（以千美元計，除非另有説明）


2。業務收購
2023年8月2日，我們從BD（Becton、Dickinson and Company）（紐約證券交易所代碼：BDX）購買了手術器械、腹腔鏡器械和消毒容器資產。從BD收購的資產正在整合到我們的醫療保健部門。
此次收購的收購價格為 $539,758. 此次收購還有資格獲得與免税商譽相關的税收優惠，現值約為 $60,000. 此次收購的收購價格由我們現有信貸額度的借款融資。有關更多信息，請參閲標題為” 的註釋5債務。”
下表彙總了根據收購之日的公允價值對從BD收購的淨資產的收購價格的初步分配。
2023年9月30日
（如先前報道）
調整
2023年12月31日(1)
庫存27,006 4,721 31,727 
不動產、廠房和設備6,755 1,109 7,864 
無形資產
303,598 (598)303,000 
善意202,399 (5,232)197,167 
收購的資產總額539,758 — 539,758 
收購的淨資產 $539,758 $— $539,758 
(1)由於估值尚未最終確定，截至2023年12月31日，收購價格分配是初步的。
在第一次期間 在2023財年的九個月中，我們完成了幾項附帶收購，這繼續擴大了我們在AST和醫療保健領域的產品和服務。總對價約為 $40,720，包括美元的或有延期對價6,700.
收購和整合費用總計 $5,722和 $24,444對於 分別為截至2023年12月31日的三個月和九個月。收購和整合費用總計 $4,817和 $18,493分別在截至2022年12月31日的三個月和九個月中。截至2023年12月31日的三個月和九個月中，收購和整合費用的增加主要是由於與從BD收購資產相關的費用以及2024財年第二季度與先前收購中待售建築物相關的公允價值調整。 收購和整合費用在我們的 “銷售、一般和管理費用” 項中報告 合併收益（虧損）報表 包括但不限於投資銀行家、諮詢、法律和其他專業費用以及某些與員工相關的費用。








13
目錄
STERIS PLC 及其子公司
合併財務報表附註（未經審計）—（續）
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月和九個月中
（以千美元計，除非另有説明）


3.庫存，淨額
庫存按成本和可變現淨值中較低者列報，由先入先出（“FIFO”）成本法確定。庫存成本包括材料、人工和管理費用。淨庫存包括以下內容：
 十二月三十一日
2023		3月31日
2023
原材料$303,691 $239,081 
工作正在進行中117,882 97,756 
成品492,005 404,238 
為過剩和過時的庫存儲備(57,961)(45,582)
庫存，淨額$855,617 $695,493 

4。財產、廠房和設備
與我們的折舊資產主要類別相關的信息如下：
 十二月三十一日
2023		3月31日
2023
土地和土地改善 (1)
$97,381 $84,313 
建築物和租賃權改善756,059 691,933 
機械和設備1,100,273 994,188 
信息系統260,639 247,873 
放射性同位素679,436 637,920 
在建工程 (1)
512,370 478,316 
不動產、廠房和設備總計3,406,158 3,134,543 
減去：累計折舊和損耗(1,561,674)(1,429,031)
不動產、廠房和設備，淨額$1,844,484 $1,705,512 
(1)土地沒有貶值。在建工程投入使用之前不會折舊。

14
目錄
STERIS PLC 及其子公司
合併財務報表附註（未經審計）—（續）
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月和九個月中
（以千美元計，除非另有説明）


5。債務
負債情況如下：
 十二月三十一日
2023		3月31日
2023
短期債務
定期貸款，流動部分$37,813 $27,500 
延期提款定期貸款，當期部分40,625 32,500 
短期債務總額$78,438 $60,000 
長期債務
私募優先票據$755,020 $750,302 
循環信貸額度569,974 301,672 
遞延融資成本(18,607)(21,444)
定期貸款14,063 45,000 
延遲提款定期貸款560,625 593,125 
高級公開筆記 1,350,000 1,350,000 
長期債務總額$3,231,075 $3,018,655 
債務總額$3,309,513 $3,078,655 
有關我們債務的更多信息包含在截至2023年3月31日止年度的10-K表年度報告中包含的合併財務報表附註中，該報告於以下時間向美國證券交易委員會提交 2023 年 5 月 26 日.
15
目錄
STERIS PLC 及其子公司
合併財務報表附註（未經審計）—（續）
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月和九個月中
（以千美元計，除非另有説明）


6。其他合併資產負債表信息
與我們的合併資產負債表相關的其他信息如下：
 十二月三十一日
2023		3月31日
2023
應計工資和其他相關負債：
薪酬及相關項目$68,083 $48,565 
應計假期/帶薪休假16,798 11,080 
應計獎金59,161 33,605 
應計員工佣金31,569 29,257 
其他退休後福利債務——當期部分1,121 1,121 
其他員工福利計劃債務——流動部分2,106 2,014 
應計工資和其他相關負債總額$178,838 $125,642 
應計費用及其他：
遞延收入$90,373 $92,283 
服務負債80,620 72,033 
自保風險儲備金——當期部分12,549 11,325 
應計的經銷商佣金36,386 31,096 
應計保修14,951 13,683 
資產報廢義務——流動部分535 543 
應計利息20,464 9,243 
其他62,219 87,611 
應計費用和其他費用總額$318,097 $317,817 
其他負債：
自保風險儲備金——長期部分$22,171 $22,171 
其他退休後補助金債務——長期部分5,778 6,070 
固定福利養老金計劃義務——長期部分3,214 2,876 
其他員工福利計劃義務——長期部分1,206 1,153 
應計長期所得税10,129 10,082 
資產報廢義務——長期部分13,182 12,588 
其他22,709 21,197 
其他負債總額$78,389 $76,137 
7。所得税
截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月期間的有效所得税税率為 21.4% 和 23.1分別為％。截至2023年12月31日的三個月，2024財年的有效税率與上一年度相比有所下降，這主要是由於在2024財年確認了有利的離散項目。截至2023年12月31日和2022年12月31日的九個月期間的有效所得税税率為 21.8% 和 (114.8) 分別為%。截至2023年12月31日的九個月的2024財年有效税率與上年同期相比有所提高，這主要是由於2023財年牙科板塊確認的商譽減值損失對税收的影響。
所得税支出（福利）是根據我們對年度有效所得税税率的估計臨時提供的，每季度對離散項目進行調整。在確定預計的年度有效所得税税率時，我們分析了各種因素，包括對年收益和產生收益的税收管轄區的預測、州和地方所得税的影響、我們使用税收抵免和淨營業虧損結轉的能力以及可用的税收籌劃替代方案。
我們在多個税收司法管轄區開展業務，並接受美國各聯邦、州和地方以及外國司法管轄區的定期審查。在財政年度之前的幾年中，我們不再需要接受美國聯邦考試
16
目錄
STERIS PLC 及其子公司
合併財務報表附註（未經審計）—（續）
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月和九個月中
（以千美元計，除非另有説明）


2018年，除少數例外情況外，在2017財年之前的幾年中，我們不再需要接受美國州和地方或非美國税務機關的所得税審查。無論我們在哪裏開展業務，我們都要接受各個司法管轄區的税務機關審計。
在2021財年第四季度，我們完成了與美國國税局（“國税局”）的上訴程序，內容涉及與2016至2017財年公司間債務支付的利息可扣除性相關的擬議審計調整。就最終利率達成協議，這也影響到2020年的後續幾年。我們估計，和解協議對聯邦、州和地方的總税收影響約為 $12,000，從2016年到2020財年，其中約為美元11,600已在 2023 年 12 月 31 日之前付款。
2023 年 11 月，我們收到了美國國税局的兩份缺陷通知，內容涉及先前披露的認定股息內含量和相關的預扣税問題。這些通知涉及2018財年和日曆年度。美國國税局的調整將導致累計應納税額約為美元50,000。我們正在對國税局的指控提出異議，並已向美國税務法院提交了請願書。我們尚未設立與這些通知相關的儲備金。不利的業績預計不會對我們的合併財務狀況產生重大不利影響，但可能對我們在任何一個時期的合併經營業績和現金流產生重大影響。
8。承付款和或有開支
我們正在並將繼續參與許多法律訴訟、政府調查和索賠，鑑於我們的規模、歷史、複雜性以及我們的業務、產品、客户、監管環境和我們所參與的行業的性質，我們認為，這些訴訟和索賠通常發生在我們的業務過程中。這些法律訴訟、調查和索賠通常涉及各種法律理論和指控，包括但不限於人身傷害（例如滑倒、燒傷、車輛事故）、產品責任或監管（例如，基於產品運行或聲稱的故障、未發出警告、不符合規格或未能遵守監管要求）、產品暴露（例如聲稱暴露於化學品、氣體、石棉、污染物、輻射）、財產損壞（例如，聲稱由於設備泄漏、火災造成的損壞，車輛、化學品）、商業索賠（例如違約、經濟損失、保修、虛假陳述）、財務（例如税收、報告）、就業（例如不當解僱、歧視、福利問題）以及其他損害和救濟索賠。
我們認為，我們已經為當前可能和可估量的訴訟和索賠做好了充足的準備，並進一步認為，這些未決訴訟和索賠的最終結果不會對我們的合併財務狀況或整體經營業績產生重大不利影響。但是，由於其固有的不確定性，無法保證當前或未來的訴訟、調查、索賠或其他程序（包括但不限於下文討論的事項）的最終結果或影響。對於某些類型的索賠，我們目前維持人身傷害和財產損失保險以及其他責任保障，我們認為這是謹慎的金額和免賠額，但無法保證這些保險是否適用或足以涵蓋針對我們的索賠或法律訴訟的不利後果。
涉及我們產品或服務的民事、刑事、監管或其他訴訟可能導致判決、和解或行政或司法法令，要求我們支付損害賠償金或罰款或影響召回，或者受到其他政府、客户或其他第三方的索賠或補救措施的約束，這可能會對我們的業務、業績、前景、價值、財務狀況和經營業績產生重大影響。
有關這些事項的更多信息，請參閲我們於2023年5月26日向美國證券交易委員會提交的截至2023年3月31日的10-K表年度報告的以下部分，第1項標題為 “業務——與我們的一般業務有關的信息——政府監管”，以及第1A項中題為 “產品和服務相關法規和索賠” 的 “風險因素”。
STERIS還不時作為原告參與法律訴訟，涉及合同、專利保護和我們主張的其他索賠。從這些程序中獲得的任何收益在變現時予以確認。
我們需要繳納美國聯邦、州和地方以及外國司法管轄區的税收。税收狀況主要通過在每個司法管轄區內完成審計或終止訴訟時效來解決。適用税法的變化或其他事件也可能要求我們修改過去的估算。我們在本10-Q表季度報告中題為 “所得税” 的合併財務報表附註7中進一步描述了所得税。


17
目錄
STERIS PLC 及其子公司
合併財務報表附註（未經審計）—（續）
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月和九個月中
（以千美元計，除非另有説明）


9。業務板塊信息
我們在四個可報告的業務領域運營和報告我們的財務信息：醫療保健、AST、生命科學和牙科。 支持整個公司的非分配運營成本以及不代表經營趨勢的項目不包括在細分市場的營業收入中。
我們的醫療保健部門為全球醫療保健提供商提供全面的服務，重點是無菌處理部門和程序中心，例如手術室和內窺鏡檢查套件。我們的產品和服務包括感染預防消耗品和資本設備，以及維護這些設備的服務；再到可重複使用的手術器械的維修；再到外包的儀器再處理服務。此外，我們的手術產品還包括內窺鏡配件、儀器和資本設備基礎設施，主要用於手術室、門診手術中心、內窺鏡套件和其他手術領域。
我們的AST部門是第三方服務提供商，為醫療器械和藥品製造商提供合同消毒以及驗證無菌服務所需的測試服務。從測試到消毒，我們的技術中立產品為客户提供全程支持。
我們的生命科學部門提供全面的產品和服務，以支持藥品製造，主要面向疫苗和其他專注於無菌生產的生物製藥客户。這些解決方案包括全套消耗品、設備維護和專業服務以及資本設備。
我們的牙科部門為牙科醫生和牙科學校提供全面的服務，提供儀器、感染預防消耗品和儀器管理系統。
我們披露了衡量細分市場收入的指標，該指標與管理層的運作方式和對業務的看法一致。應申報部門的會計政策與合併公司的會計政策相同。
在這三個月和九個月裏 e結束 2023年12月31日和2022年12月31日, 來自單一客户的收入不佔醫療保健、AST或生命科學板塊收入的百分之十或以上。 三個客户共佔我們牙科板塊收入的40.0％以上。由於這三位客户以及其他牙科客户的購買模式，在任何一個時期內與這三位客户的總體關聯百分比可能會有所不同。這三位客户合計佔了 approximately 47.5% 和 44.5% of 我們的牙科板塊的收入 三和 九分別截至2023年12月31日的月份。這三個客户總共約佔 47.2% 和 43.8截至2022年12月31日的三個月和九個月分別佔我們牙科板塊收入的百分比。
A有關我們分部的更多信息包含在我們的合併財務報表中，該報表包含在截至2023年3月31日的年度10-K表年度報告中，該報告於2023年5月26日向美國證券交易委員會提交。


18
目錄
STERIS PLC 及其子公司
合併財務報表附註（未經審計）—（續）
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月和九個月中
（以千美元計，除非另有説明）


下表列出了我們每個細分市場的財務信息：
 截至12月31日的三個月截至12月31日的九個月
 2023202220232022
收入：
醫療保健 $916,227 $769,144 $2,605,157 $2,200,483 
AST234,931 222,014 703,083 675,283 
生命科學146,566 121,273 411,074 379,248 
牙科97,921 103,563 303,233 317,988 
總收入$1,395,645 $1,215,994 $4,022,547 $3,573,002 
營業收入（虧損）：
醫療保健$223,898 $175,399 $626,134 $497,233 
AST105,156 103,539 325,529 323,238 
生命科學56,738 45,249 156,863 149,173 
牙科18,292 20,337 64,847 67,992 
企業(81,359)(53,873)(261,265)(196,872)
總營業收入$322,725 $290,651 $912,108 $840,764 
減去：調整
收購的無形資產的攤銷 (1)
$93,850 $93,941 $286,786 $281,727 
收購和整合相關費用 (2)
5,722 4,817 24,444 18,493 
税收重組成本 (3)
643 282 652 533 
收購相關或有對價的公允價值調整收益 (1)
— — — (3,100)
業務剝離的淨（收益）虧損 (1)
— (838)— 3,939 
庫存和財產的攤銷 “提高” 到公允價值 (1)
6,348 1,608 9,329 5,697 
重組費用 (4)
6 38 2 127 
商譽減值損失 (5)
— — — 490,565 
運營收入總額$216,156 $190,803 $590,895 $42,783 
(1)有關我們近期收購和資產剝離的更多信息，請參閲我們於2023年5月26日向美國證券交易委員會提交的截至2023年3月31日的10-K表年度報告中標題為 “業務收購和資產剝離” 的附註2。
(2)收購和整合相關費用包括交易成本和與收購相關的整合費用。
(3)税收重組產生的成本。
(4)有關我們重組工作的更多信息，請參閲我們的年度報告截至2023年3月31日止年度的10-K表報告，該報告已於2023年5月26日向美國證券交易委員會提交。
(5)有關我們的商譽減值損失的更多信息，請參閲我們的合併財務報表附註17，標題為 “商譽和無形資產”。


19
目錄
STERIS PLC 及其子公司
合併財務報表附註（未經審計）—（續）
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月和九個月中
（以千美元計，除非另有説明）


下表披露了有關我們的2024財年和2023財年收入的更多信息：
 截至12月31日的三個月截至12月31日的九個月
 2023202220232022
醫療保健：
資本設備$266,838 $227,226 $759,842 $618,844 
消耗品329,435 259,810 915,741 757,892
服務319,954 282,108 929,574 823,747 
醫療保健總收入 $916,227 $769,144 $2,605,157 $2,200,483 
演員：
資本設備$5,241 $3,679 $7,869 $14,783 
服務229,690 218,335 695,214 660,500 
AST 總收入$234,931 $222,014 $703,083 $675,283 
生命科學：
資本設備$44,836 $28,581 $111,265 $99,095 
消耗品60,072 55,610 181,179 172,587 
服務41,658 37,082 118,630 107,566 
生命科學總收入$146,566 $121,273 $411,074 $379,248 
牙科收入$97,921 $103,563 $303,233 $317,988 
總收入$1,395,645 $1,215,994 $4,022,547 $3,573,002 
截至12月31日的三個月截至12月31日的九個月
2023202220232022
收入：
愛爾蘭$19,651 $17,959 $60,175 $53,130 
美國1,025,458 883,390 2,948,878 2,589,472 
其他地點350,536 314,645 1,013,494 930,400 
總收入
$1,395,645 $1,215,994 $4,022,547 $3,573,002 


10。股票和優先股
普通股
我們根據已發行股票的加權平均數計算每股基本收益。我們根據已發行股票的加權平均數加上使用庫存股法計算的股票等價物的稀釋效應來計算攤薄後的每股收益。
以下是用於計算基本和攤薄後每股收益的已發行股票和股票等價物的摘要：
 截至12月31日的三個月截至12月31日的九個月
分母（千股）：2023202220232022
加權平均流通股——基本98,802 99,716 98,765 99,922 
股份等價物的稀釋效應(1)
552 450 568 — 
加權平均已發行股票和等價股——攤薄99,354 100,166 99,333 99,922 
(1)由於我們該期間的淨虧損，截至2022年12月31日的九個月攤薄後每股收益的計算中不包括股票等價物的稀釋效應。
20
目錄
STERIS PLC 及其子公司
合併財務報表附註（未經審計）—（續）
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月和九個月中
（以千美元計，除非另有説明）


購買以下數量股票的期權是已發行的，但不包括在攤薄後的每股收益的計算中，因為合併行使價、未攤銷的公允價值和行使後的假定税收優惠高於該期間股票的平均市場價格，因此將這些期權包括在內將具有反稀釋作用：
 截至12月31日的三個月截至12月31日的九個月
（千股）2023202220232022
股票期權數量654 797 649 577 
其他授權股份
該公司的額外法定股本為 50,000,000美元的優先股0.001每個面值，再加上 25,000歐元的遞延普通股1.00各有面值，以滿足所有愛爾蘭上市有限公司的最低法定資本要求。
11。回購普通股
2023 年 5 月 3 日，我們董事會終止了之前的股票回購計劃，並批准了一項新的股票回購計劃，最多可購買 $500,000（扣除税費、費用和佣金）。該股票回購計劃沒有指定的到期日期。
根據授權，公司可以不時通過公開市場購買（包括10b5-1計劃）回購其股票。任何股票回購均可隨時激活、暫停或終止。
在2024財年的前九個月中，根據股票回購計劃的授權，我們沒有進行股票回購活動。在 2023 財年的前九個月中，我們回購了 775,320我們的普通股，總金額為美元148,306（扣除費用和佣金），根據股票回購計劃下的授權。
在2024財年的前九個月中，我們獲得了 69,276我們的普通股總額為美元11,440與基於股份的薪酬獎勵計劃有關。在 2023 財年的前九個月中，我們獲得了 74,897我們的普通股總額為美元13,060與基於股份的薪酬獎勵計劃有關。
12。基於股份的薪酬
我們長期保持良好狀態nitive計劃，由董事會或董事會薪酬與組織發展委員會酌情以股票期權、限制性股票、限制性股票單位、股票增值權和股票補助的形式向高管、董事和關鍵員工提供股票作為補助金。我們通過發行新的普通股來滿足股票獎勵激勵措施。
股票期權提供按授予之日的市場價格購買我們的股票的權利，或者對於在2019財年及以後授予員工的期權，則有權在授予之日按市場價格的110％購買我們的股票，但須遵守計劃和協議的條款。通常，授予員工的股票期權中有四分之一可以在授予之日之後每滿一年的工作中行使。授予的股票期權通常在授予日期後10年到期，如果期權持有人不再受僱於我們，則在某些情況下會更早到期。限制性股票和限制性股票單位通常在三到四年期限後懸崖歸屬，或者在授予日之後每就業一年按等額歸屬。截至2023年12月31日， 2,368,027根據長期激勵計劃，普通股仍可供授予。
基於股票的股票期權薪酬獎勵的公允價值是在授予之日使用Black-Scholes-Merton期權定價模型估算的。開發該模型的目的是用於估算沒有歸屬限制且完全可轉讓的交易期權的公允價值，這些特徵在我們的期權授予中不存在。如果該模型允許考慮員工股票期權的獨特特徵，則對股票期權公允價值的估計可能會有所不同。在我們的合併收益表（虧損）中，最終預計歸屬的獎勵部分的價值被確認為必要服務期內的支出，這可能會受到退休資格的影響。按照與員工薪酬和福利一致的方式，該費用被歸類為收入成本或銷售、一般和管理費用。


21
目錄
STERIS PLC 及其子公司
合併財務報表附註（未經審計）—（續）
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月和九個月中
（以千美元計，除非另有説明）


以下加權平均假設用於2024財年和2023財年前九個月授予的期權：
 2024 財年2023 財年
無風險利率3.59 %2.44 %
期權的預期壽命6.0年份5.9年份
股票的預期股息收益率1.08 %0.80 %
股票的預期波動率27.92 %24.49 %
無風險利率基於美國國債收益率曲線。期權的預期壽命反映了歷史經驗、授予時間表和合同條款。股票的預期股息收益率是我們對預期未來股息收益率的最佳估計。股票的預期波動率是通過參考我們在與撥款預期壽命相似的時間框架內的歷史股票價格得出的。估計沒收率為 2.22% 和 2.54百分比分別適用於2024財年和2023財年。該利率是根據歷史活動計算得出的，代表了預計不會授予的期權的估計。如果實際沒收與計算出的費率不同，我們可能需要在未來時期對補償支出進行額外調整。上述假設在每次重大期權授予時都會進行審查，或至少每年進行一次審查。
股票期權活動摘要如下：
 的數量
選項		加權
平均值
運動
每股價格		平均值
剩餘的
合同的
任期		聚合
固有的
價值
截至 2023 年 3 月 31 日已發放1,749,729 $154.60 
已授予253,946 220.24 
已鍛鍊(53,881)60.54 
被沒收(3,415)199.26 
截至 2023 年 12 月 31 日未平息1,946,379 $165.69 6.1年份$112,785 
可在 2023 年 12 月 31 日行使1,343,419 $139.95 5.1年份$109,367 
我們估計 591,310截至2023年12月31日已發行的非既得股票期權最終將歸屬。
上表中的總內在價值代表美元之間的税前總差額219.852023年12月31日我們普通股的收盤價超過股票期權的行使價，乘以已發行或已發行和可行使的期權數量（視情況而定）。總內在價值不記錄用於財務會計目的，價值每天都會根據我們普通股公允市場價值的每日變化而變化。
在2024財年和2023財年的前九個月中行使的股票期權的總內在價值為美元8,350和 $4,638，分別地。行使股票期權的淨現金收益為美元3,526和 $1,497分別為2024財年和2023財年的前九個月。
股票期權授予的加權平均授予日公允價值為 $54.60和 $50.72分別為2024財年和2023財年的前九個月。







22
目錄
STERIS PLC 及其子公司
合併財務報表附註（未經審計）—（續）
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月和九個月中
（以千美元計，除非另有説明）


非既得限制性股票和股份單位活動摘要如下：
 的數量
受限
股份		限制性股票單位的數量加權平均值
授予日期
公允價值
2023 年 3 月 31 日未歸屬450,793 28,542 $186.60 
已授予173,074 18,344 201.48 
既得(146,912)(15,408)163.81 
被沒收(13,714)(1,419)194.71 
截至 2023 年 12 月 31 日尚未歸屬463,241 30,059 $199.57 
限制性股票和限制性股票單位補助的估值基於授予日的收盤股價。2024財年前九個月歸屬的限制性股票和單位在授予時的價值為美元26,487.
截至 2023 年 12 月 31 日，總共有 $68,670在未確認的薪酬成本中，與根據我們的股份薪酬計劃授予的非既得股份薪酬有關。我們預計將在加權平均時間段內確認成本 1.8年份。
Cantel 基於股份的薪酬計劃
在收購Cantel方面，未歸屬的Cantel限制性股票單位被STERIS限制性股票單位所取代。
截至 2023 年 12 月 31 日，總共有 $16與非既得的STERIS限制性股票相關的未確認的薪酬成本為取代Cantel限制性股票單位而授予的e個單位。 我們預計將在2024財年第四季度確認剩餘成本。
與Cantel基於股份的薪酬計劃相關的非歸屬限制性股票單位活動摘要如下：
限制性股票單位的數量加權平均值
授予日期
公允價值
2023 年 3 月 31 日未歸屬15,670 $191.18 
既得(14,358)191.18 
被沒收(762)191.18 
截至 2023 年 12 月 31 日尚未歸屬550 $191.18 
13。財務和其他擔保
我們通常為資本設備提供有限的零件和人工保修。這些擔保的具體條款和條件因所售產品和我們開展業務的國家而異。在確認產品收入時，我們會記錄產品保修的估計成本負債。我們預計代表客户為這些擔保的未來估計費用承擔的金額在隨附的合併資產負債表中記為當期負債。影響我們保修責任金額的因素包括已安裝設備的數量和類型、歷史和預期的產品故障率以及每次索賠的材料和服務成本。我們會定期評估我們記錄的保修責任是否充足，並在必要時調整金額。
在2024財年的前九個月中，我們的保修責任變化如下：
擔保
截至2023年3月31日的餘額$13,683 
在此期間簽發的擔保12,519 
在此期間達成的和解協議(11,251)
截至2023年12月31日的餘額$14,951 

23
目錄
STERIS PLC 及其子公司
合併財務報表附註（未經審計）—（續）
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月和九個月中
（以千美元計，除非另有説明）


14。衍生品和套期保值
我們不時簽訂遠期合約，以對衝以外幣計價的交易（包括公司間交易）產生的潛在外幣收益和損失。我們還可能簽訂大宗商品互換合約，以對衝影響收入成本中包含的原材料的鎳的價格變化。在2024財年第三季度，我們還持有遠期外幣合約，以對衝我們預期的非美元計價收益的一部分，兑報告貨幣美元。這些外幣兑換合約將在2024財年到期。我們沒有為這些遠期外幣合約選擇套期保值會計；但是，我們可能會在未來的情景中尋求應用套期保值會計。我們不將衍生金融工具用於投機目的。
這些合約未被指定為套期保值工具，也不接受套期會計處理；因此，其公允價值的變動不是遞延的，而是立即在合併收益表（虧損）中予以確認。截至2023年12月31日，我們持有淨外幣遠期合約待買入 42.0百萬英鎊；並出售 49.9百萬墨西哥比索， 24.0百萬澳元，以及 18.1百萬歐元。2023 年 12 月 31 日，我們持有大宗商品掉期合約供買入 188.3一千磅的鎳。
 資產衍生品負債衍生品
公允價值為公允價值為公允價值為公允價值為
資產負債表位置2023年12月31日2023年3月31日2023年12月31日2023年3月31日
預付費及其他$742 $378 $— $— 
應計費用和其他$— $— $1,701 $2,054 
下表顯示了衍生工具的影響及其在合併收益表（虧損）中的位置：
 收益（虧損）地點
在收入中確認		收入中確認的收益（虧損）金額
截至12月31日的三個月截至12月31日的九個月
2023202220232022
外幣遠期合約銷售、一般和管理$(292)$952 $1,226 $5,581 
大宗商品掉期合約收入成本$(316)$1,189 $(1,708)$(1,994)

24
目錄
STERIS PLC 及其子公司
合併財務報表附註（未經審計）—（續）
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月和九個月中
（以千美元計，除非另有説明）


15。公允價值測量
公允價值的定義是出售資產所獲得的價格，或者在計量之日市場參與者之間的有序交易中為轉移負債而支付的價格。我們使用可用的市場信息和普遍接受的估值方法來估算金融資產和負債的公允價值。用於衡量公允價值的投入分為三個等級。這些等級包括1級，定義為可觀察的投入，例如活躍市場的報價；2級，定義為活躍市場中除報價以外的其他可直接或間接觀察的投入；以及3級，定義為幾乎或根本沒有市場數據的不可觀察輸入，因此要求該實體制定自己的假設。
下表顯示了截至2023年12月31日和2023年3月31日我們的金融資產和負債的公允價值：
  公允價值測量
 賬面價值報價
在活躍的市場中
對於相同的資產		重要的其他
可觀測的輸入		意義重大
無法觀察
輸入
第 1 級第 2 級第 3 級
十二月三十一日3月31日十二月三十一日3月31日十二月三十一日3月31日十二月三十一日3月31日
資產：
現金和現金等價物$195,585 $208,357 $195,585 $208,357 $— $— $— $— 
遠期和掉期合約 (1)
742 378 — — 742 378 — — 
股票投資(2)
8,099 7,069 8,099 7,069 — — — — 
其他投資 2,919 2,066 2,919 2,066 — — — — 
負債：
遠期和掉期合約 (1)
$1,701 $2,054 $— $— $1,701 $2,054 $— $— 
遞延補償計劃 (2)
1,082 1,022 1,082 1,022 — — — — 
債務 (3)
3,309,513 3,078,655 — — 3,039,581 2,754,218 — — 
或有對價債務 (4)
10,801 15,678 — — — — 10,801 15,678 
(1)遠期和掉期合約的公允價值基於期末遠期利率，反映了我們為名義金額和到期日相同的合約支付或收到的金額的價值。
(2) 我們維持一項涵蓋某些員工的凍結國內不合格遞延薪酬計劃，該計劃允許將先前獲得的薪酬的支付推遲到員工規定的期限內或延遲到退休或解僱。遞延金額可以分配給各種假設的投資選項（根據該計劃，補償延期已被凍結）。我們持有投資以履行該計劃的未來義務。延期付款的員工有權獲得其假設賬户餘額的分配（遞延金額以及收益（虧損））。我們還投資了Servizi Italia, S.p.A的普通股，該公司是向醫院客户提供綜合亞麻洗滌和外包無菌處理服務的領先供應商。這些投資公允價值的變動記錄在合併收益表（虧損）的 “利息和雜項（收益）支出” 欄中。在2024財年的第三季度和前九個月中，我們錄得了美元的收益881和 $1,019分別與這些投資有關。在2023財年的第三季度和前九個月中，我們錄得（虧損）收益為美元（342) 和 $1,385分別與這些投資有關。
(3) 我們根據類似類型借款安排的當前增量借款利率估算出債務的公允價值，使用貼現現金流分析來估算債務的公允價值s.
(4) 或有對價義務來自先前的業務收購。公允價值基於反映特定業績衡量標準或事件可能實現情況的貼現現金流分析，並反映了突發事件的合同性質、商業風險和資金的時間價值。根據合同付款日期，或有對價債務在合併資產負債表中酌情歸類為應計費用（短期）和其他負債（長期）.


25
目錄
STERIS PLC 及其子公司
合併財務報表附註（未經審計）—（續）
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月和九個月中
（以千美元計，除非另有説明）


截至2023年12月31日，按公允價值計量的第三級資產和負債的經常性變化彙總如下：
或有對價
截至2023年3月31日的餘額$15,678 
補充1,087 
付款(5,947)
貨幣折算調整(17)
截至2023年12月31日的餘額$10,801 
26
目錄
STERIS PLC 及其子公司
合併財務報表附註（未經審計）—（續）
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月和九個月中
（以千美元計，除非另有説明）


16。從累計其他綜合收益（虧損）中重新分類
累計其他綜合收益（虧損）中的金額在扣除相關税款後列報。貨幣折算未根據所得税進行調整。 截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月和九個月中，我們在扣除税款後的累計其他綜合收益（虧損）餘額的變化如下：
固定福利計劃 (1)
貨幣翻譯 (2)
累計其他綜合虧損總額
三個月九個月三個月九個月三個月九個月
期初餘額$129 $12 $(386,864)$(320,722)$(386,735)$(320,710)
重新分類前的其他綜合收益（虧損）
408 1,160 134,048 67,906 134,456 69,066 
從累計其他綜合虧損中重新分類的金額(350)(985)— — (350)(985)
本期淨其他綜合收益（虧損）
58 175 134,048 67,906 134,106 68,081 
截至2023年12月31日的餘額$187 $187 $(252,816)$(252,816)$(252,629)$(252,629)
(1) 固定收益計劃成本的攤銷（收益）在合併收益表（虧損）的利息和雜項（收益）支出項目中報告。
(2) 指定為非衍生淨投資套期保值工具的淨負債收益或虧損的有效部分在累計其他綜合收益中確認，當與淨投資相關的損益包含在收益中時，將重新歸類為同期收益。
固定福利計劃 (1)
貨幣翻譯 (2)
累計其他綜合虧損總額
三個月九個月三個月九個月三個月九個月
期初餘額$1,332 $1,276 $(599,480)$(211,084)$(598,148)$(209,808)
重新分類前的其他綜合收益（虧損）138 431 233,958 (154,438)234,096 (154,007)
從累計其他綜合虧損中重新分類的金額(111)(348)— — (111)(348)
本期淨其他綜合收益（虧損） 27 83 233,958 (154,438)233,985 (154,355)
截至2022年12月31日的餘額$1,359 $1,359 $(365,522)$(365,522)$(364,163)$(364,163)
1)固定收益計劃成本的攤銷（收益）在合併收益表（虧損）的利息和雜項（收益）支出項目中報告。
(2)指定為非衍生淨投資套期保值工具的淨負債收益或虧損的有效部分在累計其他綜合收益中確認，當與淨投資相關的損益包含在收益中時，將重新歸類為同期收益。


27
目錄
STERIS PLC 及其子公司
合併財務報表附註（未經審計）—（續）
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月和九個月中
（以千美元計，除非另有説明）


17。商譽和無形資產
截至2023年12月31日和2022年12月31日的九個月中，商譽賬面金額的變化如下：
醫療保健板塊生命科學板塊AST 分段牙科細分市場總計
截至2023年3月31日的餘額$2,301,273 $181,812 $1,396,134 $— $3,879,219 
收購商譽202,399 — — — 202,399 
對收購商譽的計量期調整 (1)
(7,805)— — — (7,805)
外幣折算調整12,244 2,135 23,491 — 37,870 
截至2023年12月31日的餘額$2,508,111 $183,947 $1,419,625 $— $4,111,683 
醫療保健板塊生命科學板塊AST 分段牙科細分市場總計
截至2022年3月31日的餘額$2,326,830 $179,288 $1,432,858 $465,367 $4,404,343 
收購商譽10,753 — — — 10,753 
對收購商譽的計量期調整 (1)
(21,624)3,147 — 40,565 22,088 
減值— — — (490,565)(490,565)
資產剝離(2,358)— — — (2,358)
外幣折算調整(18,157)(1,073)(56,655)(15,367)(91,252)
截至2022年12月31日的餘額$2,295,444 $181,362 $1,376,203 $— $3,853,009 
1)計量期調整是對最近收購的收購價格分配的調整，這些收購的分配被認為是初步的。
有關我們近期業務收購的更多信息，請參閲標題為 “業務收購” 的附註2。
我們每年評估第三財季或存在潛在減值指標時記錄的商譽和無限期無形資產的可收回性。我們的商譽是在申報單位層面上進行評估的，相當於公司的應申報運營部門。
截至2023年12月31日的期間，沒有跡象表明商譽或無限期無形資產減值的可能性更大。在上一年度，我們記錄的商譽減值費用為美元490,565與我們的牙科領域有關。有關商譽減值損失的更多信息，請參閲我們於2023年5月26日向美國證券交易委員會提交的截至2023年3月31日止年度的10-K表年度報告。
當事件和情況表明可識別的無形資產的賬面價值可能無法收回時，將對此類資產進行減值審查。減值資產按賬面價值或估計公允價值中較低者入賬。我們會持續進行此次審查，如果存在減值，我們會將該期間的虧損記錄在合併收益表中。
當我們評估這些資產的減值時，我們會做出一定的判斷和估計，包括解釋當前的經濟指標和市場估值，評估我們在運營方面的戰略計劃、歷史和預期的運營業績以及其他因素。短期內，與這些因素相關的不利發展可能會導致與無形資產相關的減值損失。這種減值損失可能對我們在記錄期間的經營業績產生重大影響。
28
目錄

獨立註冊會計師事務所的報告


致STERIS plc的股東和董事會

中期財務報表的審查結果

我們審查了隨附的截至2023年12月31日的STERIS plc及其子公司（公司）的合併資產負債表、截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月和九個月期間的相關合並收益（虧損）、綜合收益（虧損）和股東權益表，以及截至2023年12月31日和2022年12月31日的九個月期間的合併現金流量表以及相關附註（統稱為 “合併中期財務”）聲明”）。根據我們的審查，我們不知道應對合並的中期財務報表進行任何重大修改，以使其符合美國公認的會計原則。

我們此前曾根據上市公司會計監督委員會（美國）（PCAOB）的標準，對截至2023年3月31日的公司合併資產負債表、截至該日止年度的相關合並收益、綜合收益（虧損）、股東權益和現金流報表以及相關附註和附表（未在此處列報）進行了審計；在2023年5月26日的報告中，我們進行了無保留審計對這些合併財務報表的意見。我們認為，與得出該信息的合併資產負債表相比，隨附的截至2023年3月31日的合併資產負債表中列出的信息在所有重大方面都是公平的。

審查結果的依據

這些財務報表由公司管理層負責。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規章制度，我們對公司必須保持獨立性。我們根據PCAOB的標準進行了審查。對中期財務報表的審查主要包括運用分析程序和對負責財務和會計事項的人員進行查詢。其範圍遠小於根據PCAOB標準進行的審計，後者的目的是對整個財務報表發表意見。因此，我們不表達這樣的觀點。



/s/ 安永會計師事務所

俄亥俄克利夫蘭
2024 年 2 月 8 日





29
目錄

第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
導言
在管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析（“MD&A”）中，我們解釋了STERIS的總體財務狀況和經營業績，包括：
•哪些因素影響我們的業務；
•我們在每個報告期內的收入和成本是多少； 
•為什麼這些收入和成本與前一時期不同；
•我們的收入來自哪裏；
•這如何影響我們的整體財務狀況；
•我們在資本項目上的支出是多少；以及
•現金將來自哪裏，為未來的債務本金償還、核心業務以外的增長、股票回購、現金分紅和未來的營運資金需求提供資金。
在您閲讀管理與分析報告時，參考此處包含的合併財務報表中的信息可能會有所幫助，這些信息列出了我們在2024財年和2023財年第三季度和前九個月的經營業績。參考我們於2023年5月26日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的截至2023年3月31日年度的10-K表年度報告，包括第1項 “業務”、第一部分第1A項 “風險因素” 和合並財務報表中標題為 “承諾和意外開支” 的附註10以及第二部分第1A項 “風險因素” 中的信息季度報告，用於討論一些可能對我們的業務和經營業績產生不利影響的事項。
在MD&A中，我們分析和解釋了合併損益表（虧損）中特定細列項目的同期變化。這些信息、討論和分析可能對您做出有關STERIS投資的決策很重要。
金融措施
在 MD&A 的以下章節中，我們有時可能會提及根據美國普遍接受的會計原則（“美國公認會計原則”）無需在合併財務報表中列報的財務指標。我們有時會在本報告中使用以下財務衡量標準：積壓；債務佔總資本的比例；以及未償銷售天數。我們將這些財務指標定義如下：
•待辦事項— 我們將待辦事項定義為某一時間點未完成的資本設備採購訂單的數量。我們使用這個數字作為衡量標準，以幫助預測短期財務業績和庫存需求。
•債務佔總資本的比例— 我們將債務佔總資本的比例定義為總債務除以總債務和股東權益的總和。我們使用這個數字作為衡量金融流動性的衡量標準，以衡量我們的借貸和為增長提供資金的能力。
•未付銷售天數（“DSO”）— 我們將DSO定義為應收賬款的平均收款期。計算方法是應收賬款淨額除以過去四個季度的收入，再乘以365天。我們使用這個數字來幫助衡量應收賬款的質量和預計的收款時間。
有時，我們可能還會提及根據美國證券交易委員會規則被視為 “非公認會計準則財務指標” 的財務指標。我們之所以提出這些財務指標，是因為我們認為，通過了解影響該業績的某些其他因素，可以增強對我們財務業績的有意義的分析。不應將這些財務措施視為美國普遍接受的會計原則所要求措施的替代方案。我們對這些衡量標準的計算可能不同於其他公司使用的類似衡量標準的計算，在將這些財務指標與其他公司的財務指標進行比較時，您應謹慎行事。有關這些財務指標的更多信息，包括每項非公認會計準則財務指標的對賬，可在MD&A中標題為 “非公認會計準則財務指標” 的小節中找到。
收入-已定義
根據第S-X條例的要求，我們在每個列報期間的合併損益（虧損）報表中分別列報產品收入或服務收入產生的收入。當我們討論收入時，我們有時會指收入的彙總方式與第S-X條例的要求不同。我們用來描述收入的術語、定義和術語的應用可能與其他公司使用的術語不同。我們使用以下術語來描述收入：
30
目錄
•收入— 我們的收入是扣除銷售回報和補貼後的淨額。
•產品收入— 我們將產品收入定義為消費品和資本設備產品銷售產生的收入。
•服務收入— 我們將服務收入定義為與資本設備的維護、維修和安裝相關的零件和勞動力產生的收入。服務收入還包括外包後處理服務、儀器和內窺鏡維修，以及通過我們的應用滅菌技術（“AST”）部門提供的合同消毒和實驗室服務產生的收入。
•資本設備收入— 我們將資本設備收入定義為資本設備銷售產生的收入，其中包括蒸汽和氣體消毒器、低温液體化學消毒劑處理系統、純蒸汽/水系統、手術燈和桌子以及綜合手術室（“OR”）。
•消費品收入— 我們將消耗品收入定義為消費品系列產品的銷售產生的收入，其中包括專用消耗品，包括V-PRO、SYSTEM 1和1E消耗品、胃腸道內窺鏡配件、無菌保障產品、屏障保護解決方案、清潔消耗品和手術器械。
•經常性收入— 我們將經常性收入定義為消費品銷售和服務收入產生的收入。
公司概述和執行摘要
STERIS是全球領先的產品和服務提供商，為患者護理提供支持，重點是感染預防。我們通過提供創新的醫療保健和生命科學來幫助客户創造一個更健康、更安全的世界以及牙科產品和服務。我們為客户提供獨特的創新消耗品組合，例如洗滌劑、內窺鏡配件、屏障產品以及其他產品和服務，包括：設備安裝和維護、醫療器械、牙科器械和工具的微生物消除、儀器和內窺鏡維修、實驗室測試服務、外包再處理和資本設備產品，例如消毒器和手術枱、自動內窺鏡再處理器以及 OR integrati 等連接解決方案上。
我們在四個可報告的業務領域運營和報告我們的財務信息：醫療保健、AST、生命科學和牙科。 支持整個公司的非分配運營成本以及不代表經營趨勢的項目不包括在細分市場的營業收入中。我們在合併財務報表附註9中描述了我們的業務領域，標題為 “業務板塊信息”。
我們的大部分收入來自醫療保健和製藥行業。這些行業的增長在很大程度上是由全球人口老齡化推動的，因為越來越多的人進入了主要的醫療保健消費時期，這取決於醫療保健服務的進步、對新技術的接受、政府政策和總體經濟狀況。製藥行業受到越來越多的清潔和驗證過程監管審查的影響，這要求製造商改進流程。在醫療保健領域，人們越來越擔心世界各地的醫院獲得性感染水平；對醫療程序（包括內窺鏡檢查和結腸鏡檢查等預防性篩查）的需求增加；客户希望提高運營效率，所有這些都推動了對我們許多產品和服務的需求增加。
收購. 2023年8月2日，我們從BD（Becton、Dickinson and Company）（紐約證券交易所代碼：BDX）購買了手術器械、腹腔鏡器械和消毒容器資產。從BD收購的資產正在整合到我們的醫療保健部門。
此次收購的收購價格為5.398億美元。 此次收購還有資格獲得與免税商譽相關的税收優惠，現值約為 6,000 萬美元. 此次收購的收購價格由我們現有信貸額度的借款融資。欲瞭解更多信息，請參閲我們的合併財務報表附註5，標題為”債務。”
在第一次期間 在2023財年的九個月中，我們完成了幾項附帶收購，這繼續擴大了我們在AST和醫療保健領域的產品和服務。總對價約為4,070萬美元，包括670萬美元的或有延期對價。
收購和整合費用總計 570萬美元和2440萬美元用於 分別截至2023年12月31日的三個月和九個月。收購和整合費用總計 480 萬美元和 1,850 萬美元分別在截至2022年12月31日的三個月和九個月中。截至2023年12月31日的三個月和九個月中，收購和整合費用的增加主要是由於與從BD收購資產相關的費用以及2024財年第二季度與先前收購中待售建築物相關的公允價值調整。 收購和整合費用在我們的 “銷售、一般和管理費用” 項中報告 合併損益表（虧損）。
31
目錄
在2023財年第二季度，在編制季度合併財務報表時，我們確定並確認了4.906億美元的商譽減值損失，該損失與收購Cantel時收購的牙科板塊產生的商譽有關。有關減值損失的更多信息，請參閲我們的合併財務報表附註17，標題為 “商譽和無形資產”。
有關我們最近收購的更多信息，請參閲我們的合併財務報表附註2，標題為”業務收購."
亮點。 截至2023年12月31日的三個月，收入增長了14.8％，至13.956億美元，而去年同期為12.16億美元。截至2023年12月31日的九個月中，收入增長了12.6％，達到40.225億美元，而去年同期為35.730億美元。增長反映了交易量的增加，包括從BD收購醫療保健領域資產所增加的交易量以及定價。
2024財年第三季度的毛利百分比為43.2％，而2023財年第三季度的毛利百分比為42.9％。2024財年第三季度毛利百分比的增長主要歸因於定價的好處，但材料和勞動力通貨膨脹成本增加的不利影響部分抵消了定價的好處。2024財年前九個月和2023財年的毛利百分比均為44.0％。生產率和通貨膨脹成本增加對材料和勞動力的不利影響抵消了定價和結構的有利影響。
2024財年第三季度的營業收入為2.162億美元，而2023財年第三季度的營業收入為1.908億美元。2024財年前九個月的營業收入為5.909億美元，而2023財年前九個月的營業收入為4,280萬美元。三個月期間營業收入的增長主要歸因於2024財年銷量和定價增加的好處。九個月期間營業收入的增長主要是由於沒有2023財年第二季度記錄的4.906億美元的一次性商譽減值費用，以及交易量和定價增加所帶來的好處。
2024財年前九個月的運營現金流為7.185億美元，自由現金流為4.570億美元，而2023財年前九個月的運營現金流為5.411億美元，自由現金流為2.628億美元（有關更多信息以及運營現金流與自由現金流的相關對賬，請參閲以下標題為 “非公認會計準則財務指標” 的小節）。2024財年運營現金流和自由現金流的增加是由收益的增加和用於税收和薪酬相關支付的現金減少以及主要由於時機造成的資本支出減少所推動的。
截至2023年12月31日，我們的債務與總資本比率為34.0％，截至2023年3月31日為33.6％。在2024財年的前九個月中，我們宣佈並支付了總額為每股普通股1.51美元的現金分紅。
有關我們在2024財年第三季度財務業績的更多信息包含在以下標題為 “經營業績” 的小節中。
非公認會計準則財務指標
我們有時會提及根據美國證券交易委員會規則被視為 “非公認會計準則財務指標” 的財務指標。我們有時還會參考我們的經營業績，但不包括某些非經常性或不代表未來業績的交易或金額，以便對所列時期進行有意義的比較。
這些非公認會計準則財務指標無意也不應與最直接可比的美國公認會計準則財務指標分開考慮，或作為其替代方案。
提出這些非公認會計準則財務指標的目的是提高管理層和董事會在財務分析和運營決策中使用的補充財務信息的透明度。這些金額的披露是為了使讀者擁有與管理層相同的財務數據，他們相信這將有助於投資者和其他讀者與我們的歷史經營業績進行比較，並分析我們在所報告期內的基本經營業績。
我們認為，這些非公認會計準則財務指標的列報，與我們的美國公認會計準則財務指標以及相應的美國公認會計準則財務指標的對賬一同考慮，可以使讀者對影響我們業務的因素和趨勢比不披露本文時更全面地瞭解影響我們業務的因素和趨勢。讀者必須注意，所使用的非公認會計準則財務指標的計算方法可能與其他公司使用的類似標題的指標不同，因此可能無法與之相提並論。
我們將自由現金流定義為合併現金流量表中列報的經營活動提供的淨現金減去不動產、廠房、設備和無形資產的購買（資本支出）加上出售不動產、廠房、設備和無形資產的收益，這些收益也列報在合併現金流量表的投資活動中。我們以此作為衡量我們支付現金分紅、為核心業務以外的增長提供資金、為未來債務本金償還提供資金和回購股票的能力。
32
目錄
下表彙總了我們截至2023年12月31日和2022年12月31日的九個月的自由現金流的計算： 
 截至12月31日的九個月
（以千美元計）20232022
經營活動提供的淨現金$718,467 $541,148 
購買不動產、廠房、設備和無形資產，淨額(268,829)(290,520)
出售財產、廠房、設備和無形資產的收益7,375 12,164 
自由現金流$457,013 $262,792 
運營結果
在以下小節中，我們將討論2024財年第三季度和前九個月與2023財年同期相比的收益及其影響因素。我們首先對經營業績進行總體概述，然後分別討論運營部門的收益。
收入。下表將我們截至2023年12月31日的三個月和九個月的收入與截至2022年12月31日的三個月和九個月的收入進行了比較：
 截至12月31日的三個月
（以千美元計）20232022改變變化百分比
總收入$1,395,645 $1,215,994 $179,651 14.8 %
按類型劃分的收入：
服務收入590,889 536,952 53,937 10.0 %
消費品收入487,841 419,555 68,286 16.3 %
資本設備收入316,915 259,487 57,428 22.1 %
按地域劃分的收入：
愛爾蘭收入19,651 17,959 1,692 9.4 %
美國收入1,025,458 883,390 142,068 16.1 %
其他國外收入350,536 314,645 35,891 11.4 %
截至2023年12月31日的三個月，收入增長了14.8％，至13.956億美元，而去年同期為12.16億美元。增長反映了交易量的增加，包括從BD收購醫療保健領域資產所增加的交易量以及定價。
截至2023年12月31日的三個月，服務收入與去年同期相比增長了10.0％，這反映了醫療保健、AST和生命科學領域的增長。截至2023年12月31日的三個月，消費品收入與去年同期相比增長了16.3％，這反映了醫療保健和生命科學板塊的增長，但牙科板塊的下降部分抵消了這些增長。截至2023年12月31日的三個月，資本設備收入與去年同期相比增長了22.1％，這反映了醫療保健、生命科學和AST領域的增長。
截至2023年12月31日的三個月，愛爾蘭的收入增長了9.4％，達到1,970萬美元，而去年同期為1,800萬美元，這反映了服務和消耗品收入的增長，但部分被資本設備收入的下降所抵消。
截至2023年12月31日的三個月，美國收入增長了16.1％，達到10.255億美元，而去年同期為8.834億美元，這反映了服務、消耗品和資本設備收入的增長。
截至2023年12月31日的三個月，來自其他國外的收入增長了11.4％，達到3.505億美元，而去年同期為3.146億美元，這反映了歐洲、中東和非洲（“EMEA”）、加拿大、亞太和拉丁美洲地區的增長。
33
目錄
 截至12月31日的九個月
（以千美元計）20232022改變變化百分比
總收入$4,022,547 $3,573,002 $449,545 12.6 %
按類型劃分的收入：
服務收入1,741,597 1,590,490 151,107 9.5 %
消費品收入1,401,974 1,249,791 152,183 12.2 %
資本設備收入878,976 732,721 146,255 20.0 %
按地域劃分的收入：
愛爾蘭收入60,175 53,130 7,045 13.3 %
美國收入2,948,878 2,589,472 359,406 13.9 %
其他國外收入1,013,494 930,400 83,094 8.9 %
截至2023年12月31日的九個月中，收入增長了12.6％，達到40.225億美元，而去年同期為35.730億美元。增長反映了交易量的增加，包括從BD收購醫療保健領域資產所增加的交易量以及定價。
截至2023年12月31日的九個月中，服務收入與去年同期相比增長了9.5％，這反映了醫療保健、AST和生命科學領域的增長。截至2023年12月31日的九個月中，消費品收入與去年同期相比增長了12.2％，這反映了醫療保健和生命科學板塊的增長，但牙科板塊的下降部分抵消了這些增長。截至2023年12月31日的九個月中，資本設備收入與去年同期相比增長了20.0％，這反映了醫療保健和生命科學板塊的增長，但AST的下降部分抵消了這些增長。
截至2023年12月31日的九個月中，愛爾蘭的收入增長了13.3％，達到6,020萬美元，而去年同期為5,310萬美元，這反映了服務、消耗品和資本設備收入的增長。
截至2023年12月31日的九個月中，美國收入增長了13.9％，達到29.489億美元，而去年同期為25.895億美元，這反映了服務、消耗品和資本設備收入的增長。
截至2023年12月31日的九個月中，來自其他國外的收入增長了8.9％，達到10.135億美元，而去年同期為9.304億美元。這一增長反映了歐洲、中東和非洲、加拿大、亞太和拉丁美洲地區的增長。
毛利。我們的毛利受產品和服務的數量、定價和銷售組合以及與所售產品和服務相關的成本的影響。下表將我們截至2023年12月31日的三個月和九個月的毛利與截至2022年12月31日的三個月和九個月的毛利進行了比較：
 截至12月31日的三個月改變百分比
改變
（以千美元計）20232022
毛利：
產品$365,751 $304,313 $61,438 20.2 %
服務236,842 217,184 19,658 9.1 %
毛利總額$602,593 $521,497 $81,096 15.6 %
毛利百分比：
產品45.4 %44.8 %
服務40.1 %40.4 %
總毛利百分比43.2 %42.9 %
的毛利百分比 第三與2024財年的毛利百分比相比，2024財年的季度為43.2％ 2023財年第三季度為42.9％。由於定價（150個基點）、組合和其他調整（30個基點）以及收購（10個基點）的有利影響超過了材料和勞動力通脹（100個基點）以及貨幣、調整和其他費用波動（60個基點）的不利影響，毛利潤增加。
34
目錄
 截至12月31日的九個月 改變百分比
改變
（以千美元計）20232022
毛利：
產品$1,057,535 $923,849 $133,686 14.5 %
服務712,048 647,781 64,267 9.9 %
毛利總額$1,769,583 $1,571,630 $197,953 12.6 %
毛利百分比：
產品46.4 %46.6 %
服務40.9 %40.7 %
總毛利百分比44.0 %44.0 %
2024財年前九個月和2023財年的毛利百分比均為44.0％。來自定價（160個基點）、混合和其他調整（60個基點）以及收購（10個基點）的有利影響被材料和勞動力通脹（120個基點）、貨幣波動、調整和其他費用（60個基點）以及生產率（50個基點）的不利影響所抵消。
運營費用。下表將我們截至2023年12月31日的三個月和九個月的運營支出與截至2022年12月31日的三個月和九個月的運營支出進行了比較：
  
截至12月31日的三個月改變百分比
改變
（以千美元計）20232022
運營費用：
銷售、一般和管理$360,518 $305,141 $55,377 18.1 %
研究和開發25,913 25,514 399 1.6 %
重組費用6 39 (33)(84.6)%
運營費用總額$386,437 $330,694 $55,743 16.9 %
  
截至12月31日的九個月 改變百分比
改變
（以千美元計）20232022
運營費用：
銷售、一般和管理$1,100,227 $962,962 $137,265 14.3 %
商譽減值損失— 490,565 (490,565)NM
研究和開發78,459 75,193 3,266 4.3 %
重組費用2 127 (125)(98.4)%
運營費用總額$1,178,688 $1,528,847 $(350,159)(22.9)%
NM-沒意義
銷售費用、一般費用和管理費用。總銷售、一般和管理費用（“SG&A”）的重要組成部分是薪酬和福利成本、專業服務費用、差旅和娛樂費用、設施成本以及其他一般和管理費用。與去年同期相比，2024財年第三季度和前九個月的銷售和收購分別增長了18.1％和14.3％。2024財年的增長主要歸因於薪酬的增加，包括激勵性薪酬和福利成本，以及經銷商激勵措施、專業費、壞賬支出以及差旅和娛樂的增加。
商譽減值損失。根據對牙科板塊公允價值的中期評估，2023財年第二季度商譽減值損失為4.906億美元。有關我們的商譽減值損失的更多信息，請參閲我們的合併財務報表附註17，標題為 “商譽和無形資產”。
研究與開發。與去年同期相比，2024財年第三季度和前九個月的研發費用分別增長了1.6％和4.3％。研發費用受在建項目的數量和時間以及與這些項目相關的工時和其他成本的影響。我們的研發計劃繼續強調新產品開發、產品改進和新技術平臺創新的開發。在2024財年，我們在研發方面的投資繼續集中於但不限於增強消毒處理組合技術、手術產品和配件以及胃腸道內窺鏡檢查中使用的設備和支持配件的能力。

35
目錄
非營業費用，淨額下表比較了我們截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月和九個月的淨營業外支出：
 截至12月31日的三個月 
（以千美元計）20232022改變
非營業費用，淨額：
利息支出$38,947 $28,559 $10,388 
利息和雜項（收入）費用(2,080)1,906 (3,986)
非營業費用，淨額$36,867 $30,465 $6,402 
 截至12月31日的九個月  
（以千美元計）20232022改變
非營業費用，淨額：
利息支出$108,248 $77,356 $30,892 
利息和雜項（收入）費用(4,710)3,200 (7,910)
非營業費用，淨額$103,538 $80,556 $22,982 
淨營業外支出包括債務利息支出，由現金、現金等價物和短期投資餘額所得利息以及其他雜項收入所抵消。
與去年同期相比，2024財年第三季度和前九個月的利息支出分別增加了1,040萬美元和3,090萬美元，這主要是由於浮動利率債務利率上升以及未償浮動利率債務本金增加。 有關更多信息，請參閲 Note 5到我們題為 “債務” 的合併財務報表。
在此期間利息和雜項（收入）支出的波動 第三季度和第一 九個月與上一財年同期相比，2024財年同期 2023,主要歸因於與2024財年確認的收益相比，我們在2023財年確認的股權投資虧損對我們產生了負面影響。 欲瞭解更多信息，請參閲我們的合併財務報表附註15，標題為”公允價值測量."
所得税。下表比較了截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月和九個月的税收支出和有效所得税税率：
 截至12月31日的三個月改變百分比
改變
（以千美元計）20232022
所得税支出$38,344 $37,013 $1,331 3.6%
有效所得税税率21.4 %23.1 %
 截至12月31日的九個月 改變百分比
改變
（以千美元計）20232022
所得税支出$106,276 $43,378 $62,898 145.0%
有效所得税税率21.8 %(114.8)%
我們根據對年度有效所得税税率的估計（每季度針對離散項目進行調整）來記錄過渡期的所得税支出。我們分析各種因素以確定預計的年度有效所得税税率，包括對年收入和產生收益的税收管轄區的預測、州和地方所得税的影響、我們使用税收抵免和淨營業虧損結轉的能力，以及可用的税收籌劃替代方案。
截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月期間，有效所得税税率分別為21.4％和23.1％ly。截止三個月的2024財年有效税率 與上年同期相比，2023年12月31日有所下降，這主要是由於在2024財年確認了有利的離散項目。截至2023年12月31日和2022年12月31日的九個月期間，有效所得税税率分別為21.8％和（114.8）％。與2023財年相比，2024財年的有效税率有所提高，這主要是由於2023財年第二季度牙科板塊確認的商譽減值損失對税收的影響。


36
目錄
業務板塊的經營業績。
我們在四個可報告的業務領域運營和報告我們的財務信息：醫療保健、AST、生命科學和牙科。 支持整個公司的非分配運營成本以及不代表經營趨勢的項目不包括在細分市場的營業收入中。
我們的醫療保健部門為全球醫療保健提供商提供全面的服務，重點是無菌處理部門和程序中心，例如手術室和內窺鏡檢查套件。我們的產品和服務包括感染預防消耗品和資本設備，以及維護這些設備的服務；再到可重複使用的手術器械的維修；再到外包的儀器再處理服務。此外，我們的手術產品還包括內窺鏡配件、儀器和資本設備基礎設施，主要用於手術室、門診手術中心、內窺鏡套件和其他手術領域。
我們的AST部門是第三方服務提供商，提供合同消毒以及驗證醫療器械和藥品製造商無菌服務所需的測試服務。從測試到消毒，我們的技術中立產品為客户提供全程支持。
我們的生命科學部門提供全面的產品和服務，以支持藥品製造，主要面向疫苗和其他專注於無菌生產的生物製藥客户。這些解決方案包括全套消耗品、設備維護和專業服務以及資本設備。
我們的牙科部門為牙科醫生和牙科學校提供全面的服務，提供儀器、感染預防消耗品和儀器管理系統。
我們 d披露一項與管理層運作和看待業務的方式相一致的分部收入衡量標準。應申報分部的會計政策與合併C的會計政策相同公司。
在這三個月和九個月裏 e結束 2023年12月31日和2022年12月31日, 來自單一客户的收入不佔醫療保健、AST或生命科學板塊收入的百分之十或以上。 三個客户共佔我們牙科板塊收入的40.0％以上。由於這三位客户以及其他牙科客户的購買模式，在任何一個時期內與這三位客户的總體關聯百分比可能會有所不同。這三位客户合計佔了 approxi大約 47.5% 和 44.5%f 我們的牙科板塊的收入 三和 九分別截至2023年12月31日的月份。這三個客户總共約佔 截至2022年12月31日的三個月和九個月中，我們牙科板塊收入分別為47.2％和43.8％。
A有關我們分部的更多信息包含在我們的合併財務報表中，該報表包含在截至2023年3月31日的年度10-K表年度報告中，該報告於2023年5月26日向美國證券交易委員會提交。
下表比較了截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月和九個月中業務板塊的收入以及收購、資產剝離和外幣變動的影響。
截至12月31日的三個月（未經審計）
據報道，美國公認會計原則
收購的影響資產剝離的影響外幣波動的影響
美國公認會計原則增長
有機增長恆定貨幣有機增長
20232022202320222023202320232023
分部收入：
醫療保健 $916,227 $769,144 $45,342 $— $6,255 19.1 %13.2 %12.4 %
AST234,931 222,014 — — 3,977 5.8 %5.8 %4.0 %
生命科學146,566 121,273 — — 1,414 20.9 %20.9 %19.7 %
牙科97,921 103,563 — — 750 (5.4)%(5.4)%(6.2)%
總計$1,395,645 $1,215,994 $45,342 $— $12,396 14.8 %11.0 %10.0 %
37
目錄
截至12月31日的九個月（未經審計）
據報道，美國公認會計原則
收購的影響資產剝離的影響外幣波動的影響
美國公認會計原則增長
有機增長恆定貨幣有機增長
20232022202320222023202320232023
分部收入：
醫療保健 $2,605,157 $2,200,483 $74,290 $— $10,835 18.4 %15.0 %14.5 %
AST703,083 675,283 — — 9,802 4.1 %4.1 %2.7 %
生命科學411,074 379,248 — — 2,955 8.4 %8.4 %7.6 %
牙科303,233 317,988 — — 1,727 (4.6)%(4.6)%(5.2)%
總計$4,022,547 $3,573,002 $74,290 $— $25,319 12.6 %10.5 %9.8 %
截至2023年12月31日的三個月，醫療收入增長了19.1％，達到9.162億美元，而去年同期為7.691億美元。這一增長反映了消費品、資本設備和服務收入分別增長26.8％、17.4％和13.4％。截至2023年12月31日的九個月中，醫療保健收入增長了18.4％，達到26.052億美元，而去年同期為22.05億美元。這一增長反映了資本設備、消耗品和服務收入分別增長22.8％、20.8％和12.8％。截至2023年12月31日的三個月和九個月期間，收入的增長主要是由於交易量增加所帶來的好處，包括從BD收購資產帶來的交易量增加以及定價。
截至2023年12月31日，醫療保健板塊的積壓量為4.494億美元。截至2022年12月31日，醫療保健板塊的待辦事項為5.404億美元。下降是由於與去年同期相比，今年前九個月的出貨量有所增加，這是由於交貨時間縮短和供應鏈限制的緩解。
截至2023年12月31日的三個月，AST收入增長了5.8％，至2.349億美元，而去年同期為2.220億美元。截至2023年12月31日的九個月中，AST收入增長了4.1％，至7.031億美元，而去年同期為6.753億美元。收入受到醫療器械客户庫存管理和生物加工客户需求持續減少的負面影響。定價和貨幣波動對收入產生了有利影響。
截至2023年12月31日的三個月，生命科學收入增長了20.9％，至1.466億美元，而去年同期為1.213億美元。這一增長反映了資本設備、服務和消耗品收入分別增長了56.9％、12.3％和8.0％。截至2023年12月31日的九個月中，生命科學收入增長了8.4％，達到4.111億美元，而去年同期為3.792億美元。這一增長反映了資本設備、服務和消耗品收入分別增長12.3％、10.3％和5.0％。銷量和定價的增加對收入產生了有利影響。
截至2023年12月31日，生命科學領域的積壓量為8,500萬美元。截至2022年12月31日，生命科學領域的積壓量為1.106億美元。下降的主要原因是發貨時間安排以及與去年同期相比訂單的減少。
截至2023年12月31日的三個月，牙科收入下降了5.4％，至9,790萬美元，而去年同期為1.036億美元。截至2023年12月31日的九個月中，牙科收入下降了4.6％，至3.032億美元，而去年同期為3.18億美元。截至2023年12月31日的三個月和九個月期間的下降是由於銷量減少所致，這主要是由於客户庫存減少以及由於客户在第三季度經歷的網絡安全事件導致運營暫時中斷而導致的訂單減少，這超過了2024財年期間定價上漲帶來的好處。
38
目錄
下表比較了截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月和九個月的業務板塊和公司營業收入。
 截至12月31日的三個月截至12月31日的九個月
 2023202220232022
分部營業收入（虧損）：
醫療保健$223,898 $175,399 $626,134 $497,233 
AST105,156 103,539 325,529 323,238 
生命科學56,738 45,249 156,863 149,173 
牙科18,292 20,337 64,847 67,992 
企業(81,359)(53,873)(261,265)(196,872)
分部營業收入總額$322,725 $290,651 $912,108 $840,764 
減去：調整
收購的無形資產的攤銷 (1)
$93,850 $93,941 $286,786 $281,727 
收購和整合相關費用 (2)
5,722 4,817 24,444 18,493 
税收重組成本 (3)
643 282 652 533 
收購相關或有對價的公允價值調整收益 (1)
— — — (3,100)
業務剝離的淨（收益）虧損 (1)
— (838)— 3,939 
庫存和財產的攤銷 “提高” 到公允價值 (1)
6,348 1,608 9,329 5,697 
重組費用 (4)
6 38 2 127 
商譽減值損失 (5)
— — — 490,565 
運營收入總額$216,156 $190,803 $590,895 $42,783 
(1)有關我們近期收購和資產剝離的更多信息，請參閲我們於2023年5月26日向美國證券交易委員會提交的截至2023年3月31日的10-K表年度報告中標題為 “業務收購和資產剝離” 的附註2。
(2)收購和整合相關費用包括交易成本和與收購相關的整合費用。
(3)税收重組產生的成本。
(4)有關我們重組工作的更多信息，請參閲我們的年度報告截至2023年3月31日止年度的10-K表報告，該報告已於2023年5月26日向美國證券交易委員會提交。
(5)有關我們的商譽減值損失的更多信息，請參閲我們的合併財務報表附註17，標題為”商譽和無形資產。”

截至2023年12月31日的三個月，醫療保健板塊的營業收入增長了27.7％，達到2.239億美元，而去年同期為1.754億美元。該細分市場在2024財年和2023財年第三季度的營業利潤率分別為24.4％和22.8％。截至2023年12月31日的九個月中，醫療保健板塊的營業收入增長了25.9％，達到6.261億美元，而去年同期為4.972億美元。該細分市場在2024財年和2023財年的前九個月的營業利潤率分別為24.0％和22.6％。 截至2023年12月31日的三個月和九個月期間，營業收入和利潤率的增長主要是由於交易量增加的好處，包括從BD收購資產帶來的交易量增加和定價，但通貨膨脹導致的成本增加部分抵消了這些好處。
截至2023年12月31日的三個月，AST板塊的營業收入增長了1.6％，達到1.052億美元，而去年同期為1.035億美元。截至2023年12月31日的九個月中，AST板塊的營業收入增長了0.7％，至3.255億美元，而去年同期為3.232億美元。該細分市場在2024財年和2023財年第三季度的營業利潤率分別為44.8％和46.6％。該細分市場在2024財年和2023財年的前九個月的營業利潤率分別為46.3％和47.9％。營業利潤率的下降主要是由於勞動力和能源成本的增加以及生產率的下降，這超過了優惠定價和貨幣波動帶來的好處。
39
目錄
截至2023年12月31日的三個月，生命科學板塊的營業收入增長了25.4％，達到5,670萬美元，而去年同期為4,520萬美元。該細分市場在2024財年和2023財年第三季度的營業利潤率分別為38.7％和37.3％。營業收入和營業利潤率的增加主要歸因於有利的定價和銷量，但通貨膨脹導致的成本增加部分抵消了這一點。截至2023年12月31日的九個月中，生命科學板塊的營業收入增長了5.2％，達到1.569億美元，而去年同期為1.492億美元。該細分市場在2024財年和2023財年的前九個月的營業利潤率分別為38.2％和39.3％。營業收入的增加主要歸因於優惠的價格和數量。營業利潤率的下降主要是由於通貨膨脹導致的成本增加，超過了定價的好處。
截至2023年12月31日的三個月，牙科板塊的營業收入下降了10.1％，至1,830萬美元，而去年同期為2,030萬美元。該細分市場在2024財年和2023財年第三季度的營業利潤率分別為18.7％和19.6％。營業收入和營業利潤率的下降主要是由於通貨膨脹導致的銷量減少和成本增加，這超過了定價上漲的好處。截至2023年12月31日的九個月中，牙科板塊的營業收入下降了4.6％，至6,480萬美元，而去年同期為6,800萬美元。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的九個月中，該細分市場的營業利潤率均為21.4％。營業收入的減少主要是由於通貨膨脹導致的銷量減少和成本增加，這超過了定價上漲帶來的好處。銷量減少和通貨膨脹導致的成本增加部分抵消了定價上漲對營業利潤率的有利影響。
流動性和資本資源
下表彙總了截至2023年12月31日和2022年12月31日的九個月中我們現金流的重要組成部分：
 截至12月31日的九個月
（以千美元計）20232022
經營活動提供的淨現金$718,467 $541,148 
用於投資活動的淨現金$(791,754)$(305,752)
由（用於）融資活動提供的淨現金
$58,583 $(306,771)
債務與總資本比率34.0 %33.6 %
自由現金流$457,013 $262,792 
經營活動提供的淨現金 — 2024財年前九個月我們的經營活動提供的淨現金為7.185億美元，2023財年前九個月的淨現金為5.411億美元。2024財年的增長是由收入的增加以及用於税收和薪酬相關支付的現金減少所推動的。
用於投資活動的淨現金— 2024財年前九個月用於投資活動的淨現金總額為7.918億美元，2023財年前九個月的淨現金總額為3.058億美元。以下討論總結了我們在2024財年前九個月和2023財年前九個月投資現金流的重大變化：
•購買不動產、廠房、設備和無形資產，淨額— 2024財年前九個月的資本支出總額為2.688億美元，去年同期為2.905億美元。與2023財年的前九個月相比，2024財年的削減主要是由於我們的AST板塊的資本支出時機。
•出售財產、廠房和設備的收益 -在2024財年和2023財年的前九個月中，我們分別收到總額為740萬美元和1,220萬美元的不動產、廠房和設備銷售收益。2024財年的收益主要與出售AST板塊以前使用的設施有關。2023財年的收益主要來自出售牙科部門以前使用的設施。
•出售企業的收益— 在2024財年的前九個月中，我們通過發放與出售2022財年腎臟護理業務相關的託管資金獲得了950萬美元的收益。在2023財年的前九個月中，我們以660萬美元的價格出售了動物保健業務的剩餘部分。
•收購業務，扣除獲得的現金— 在第一階段 九在2024財年和2023財年，我們分別使用5.398億美元和3,400萬美元收購了企業。欲瞭解更多信息，請參閲我們的合併財務報表附註2，標題為 “業務收購”，以及我們於2023年5月26日向美國證券交易委員會提交的截至2023年3月31日止年度的10-K表年度報告。

40
目錄
融資活動提供/使用的淨現金— 2024財年前九個月融資活動提供的淨現金為5,860萬美元，而2023財年前九個月用於融資活動的淨現金為3.068億美元。以下討論總結了我們在2024財年前九個月和2023財年前九個月的融資現金流的重大變化：
•私募優先票據的付款— 在2023財年的前九個月中，我們償還了9,100萬美元的私募債務。有關我們的私募優先票據的更多信息，請參閲附註5 到我們的合併財務報表 標題為 “債務”，以及我們於2023年5月26日向美國證券交易委員會提交的截至2023年3月31日止年度的10-K表年度報告。
•定期貸款的付款— 在2024財年和2023財年的前九個月中，我們分別償還了4,500萬美元和1.419億美元的定期貸款。有關我們的定期貸款的更多信息，請參閲附註5 到我們的合併財務報表 標題為 “債務”，以及我們於2023年5月26日向美國證券交易委員會提交的截至2023年3月31日止年度的10-K表年度報告。
•信貸額度下的收益，淨額 — 2024財年和2023財年前九個月的信貸額度淨收益分別為2.655億美元和2.166億美元。2024財年的增長歸因於從BD收購資產的資金。有關我們債務的更多信息，請參閲附註5 到我們的合併財務報表 標題為 “債務”，以及我們於2023年5月26日向美國證券交易委員會提交的截至2023年3月31日止年度的10-K表年度報告。
•與收購相關的延期或或有對價— 在2024財年和2023財年的前九個月中，我們分別支付了620萬美元和30萬美元的遞延和或有對價。2024財年的增長主要與之前收購的或有對價的支付有關，總額為500萬美元。
•回購普通股 – 在2024財年的前九個月中，以及 2023，我們分別獲得了與基於股份的薪酬獎勵計劃相關的69,276股和74,897股普通股，總金額為 分別為1140萬美元和1,310萬美元。在2024財年的前九個月中，我們沒有通過股票回購計劃購買任何普通股。在第一階段 九在2023財年，我們通過股票回購計劃購買了735,320股股票，總額為1.409億美元。有關我們股票回購的更多信息，請參閲附註11 到我們的合併財務報表 標題為 “普通股回購”，以及我們於2023年5月26日向美國證券交易委員會提交的截至2023年3月31日止年度的10-K表年度報告。
•支付給普通股股東的現金分紅— 在2024財年的前九個月中，我們支付的現金分紅總額為1.492億美元，合每股已發行股票1.51美元。在2023財年的前九個月中，我們支付的現金分紅總額為1.369億美元，合每股已發行股票1.37美元。
•與非控股權益持有人的交易 — 在2024財年的前九個月中，我們向非控股權益持有人支付了160萬美元的分配，並收到了非控股權益持有人的290萬美元捐款。在2023財年的前九個月中，我們向非控股權益持有人支付了80萬美元的分配。
•股票期權和其他股票交易，淨額— 根據我們的股票期權計劃，我們通常通過發行股票獲得現金。在2024財年和2023財年的前九個月中，我們在這些計劃下分別獲得了總額為350萬美元和150萬美元的現金收益。
現金流衡量標準。2024財年前九個月我們的經營活動提供的淨現金為7.185億美元，2023財年前九個月的淨現金為5.411億美元。2024財年前九個月的自由現金流為4.570億美元，而2023財年前九個月的自由現金流為2.628億美元（有關更多信息以及運營現金流與自由現金流的相關對賬，請參閲上面標題為 “非公認會計準則財務指標” 的小節）。2024財年自由現金流的增加是由收益的增加和用於税收和薪酬相關支付的現金減少以及主要由於時機造成的資本支出減少所推動的。
截至2023年12月31日，我們的債務與總資本的比率為34.0％，截至2022年12月31日，我們的債務與資本總額的比率為33.6％。
重大未來現金義務和商業承諾。 與我們的重大未來現金義務和商業承諾相關的信息包含在2023年5月26日向美國證券交易委員會提交的截至2023年3月31日止年度的10-K表年度報告中。截至2023年12月31日，我們的商業承諾約為1.13億美元，反映了自2023年3月31日以來擔保債券和其他商業承諾淨增加460萬美元。截至2023年12月31日，根據我們的信貸協議，未償還的借款為5.7億美元。我們有 1160 萬美元的租金截至2023年12月31日信貸協議下的未償信貸額。
41
目錄
現金 要求。 我們打算將現有的現金和現金等價物餘額以及運營產生的現金用於短期和長期資本支出以及我們的其他流動性需求。我們的資本要求取決於許多不確定因素，包括我們的r銷售增長速度、客户對我們產品和服務的接受程度、獲得足夠製造能力的成本、研發項目的時間和範圍、開支的變化和其他因素。到第e 如果現有和預期的現金來源不足以為我們的未來活動提供資金，我們可能需要通過額外借款或出售股權證券籌集額外資金。無法保證我們現有的融資安排會為我們提供足夠的資金，也無法保證我們能夠以對我們有利的條件獲得任何額外資金，或者根本無法保證。
補充擔保人財務信息
STERIS plc（“母公司”）及其全資補貼日記，STERIS Limited和STERIS公司（統稱 “擔保人”，各為 “擔保人”）為全資子公司STERIS愛爾蘭金融無限公司（“FinCo”、“STERIS Irish FinCo”、“發行人”）在STERIS Irish FinCo於2021年4月1日發行的優先公共票據下的債務以及與優先公共票據相關的某些其他債務提供了擔保。優先公共票據在優先無擔保的基礎上共同或單獨擔保。高級公共票據及相關擔保分別是STERIS Irish FinCo和擔保人的優先無抵押債務，其優先權分別與發行人和擔保人不時未償還的所有其他無抵押和無次級債務相同，包括（視情況而定）私募優先票據、循環信貸額度下的借款、定期貸款和延期提款定期貸款。
STERIS的非擔保人直接和間接子公司（STERIS Irish FinCo、STERIS Limited和STERIS Corporation除外）的所有負債，包括貿易債權人的任何索賠，實際上都優先於優先公共票據。
STERIS Irish FinCo的主要目標和收入和現金流來源是為STERIS plc及其子公司的活動提供短期和長期融資。
除其他外，我們的子公司向發行人支付股息、利息和其他費用的能力以及發行人和擔保人償還優先公共票據的能力可能會受到適用的公司和其他法律法規以及我們的子公司已經或可能成為當事方的協議等限制。
以下是優先公債擔保的摘要：
優先票據的擔保
•母公司擔保人 — STERIS plc
•子公司發行人 — STERIS 愛爾蘭 FinCo 無限公司
•子公司擔保人 — STERIS Limited
•子公司擔保人 — STERIS Corporation
擔保人的擔保將自動無條件解除和解除：
•就子公司擔保人而言，在契約允許的情況下，在出售、轉讓或以其他方式處置（包括通過合併或合併）時，向母公司或母公司的子公司除外；
•就子公司擔保人而言，在契約允許的情況下，在出售、轉讓或以其他方式處置該附屬擔保人的全部或幾乎所有資產時，向母公司或母公司的子公司除外；
•就附屬擔保人而言，此時附屬擔保人不再是任何重大信貸額度的借款人或不再為任何重大信貸額度提供擔保（在特定情況下可重報）；
•在優先公共票據的法律抗辯或契約失效或發行人根據契約條款履行契約規定的義務時；
•如契約條款所述；或
•就母公司而言，如果發行人因任何原因不再是母公司的子公司；前提是發行人不再是母公司的子公司後，母公司對發行人任何重大信貸額度下所有其他債務的所有擔保和其他義務終止；以及
•該擔保人向受託人提供高級管理人員證書和律師意見後，每份證明都表明契約中規定的與此類交易或釋放有關的所有先決條件均已得到遵守。
每個擔保人根據其擔保承擔的義務明確限於該擔保人在不構成欺詐性運輸的情況下可以擔保的最大金額。根據擔保付款的每位擔保人在全額支付契約下的所有擔保義務後，都有權向每位擔保人繳納一筆款項，其金額等於該其他擔保人根據美國公認會計原則確定的付款時所有擔保人各自的淨資產，按比例繳納的款項。



42
目錄
下表彙總了截至2023年12月31日的九個月的經營業績，以及優先公共票據債務人集團截至2023年12月31日和2023年3月31日的資產負債表彙總信息。債務人集團由母公司擔保人、子公司發行人和優先公共票據的子公司擔保人組成。彙總的財務信息是在扣除（i）擔保人和發行人之間的公司間交易和餘額以及（ii）任何非擔保人或非發行人子公司的收益和投資的權益後列報的。與非發行人和非擔保子公司的交易已單獨列報。

運營結果彙總
（以千計）九個月已結束
十二月三十一日
 2023
 
收入$2,082,875 
毛利
1,180,276 
與非發行人和非擔保人的交易產生的運營成本，淨額527,036 
運營收入611,436 
與非發行人和非擔保人的子公司進行交易產生的非營業收入（支出），淨額 297,764 
淨收入 $241,313 

資產負債表信息彙總
（以千計）
十二月三十一日3月31日
 20232023
非發行人和非擔保子公司應付的應收賬款$18,914,935 $17,797,185 
其他流動資產705,595 614,233 
流動資產總額$19,620,530 $18,411,418 
非發行人和非擔保子公司應付的非流動應收賬款$1,835,773 $1,827,125 
善意292,659 96,892 
其他非流動資產640,803 303,223 
非流動資產總額$2,769,235 $2,227,240 
應付給非發行人和非擔保子公司的應付賬款$20,986,974 $19,347,473 
其他流動負債259,335 255,746 
流動負債總額$21,246,309 $19,603,219 
應付給非發行人和非擔保子公司的非當期應付賬款$722,680 $684,985 
其他非流動負債3,368,548 3,128,853 
非流動負債總額$4,091,228 $3,813,838 
公司間餘額和承付人集團之間的交易已被清除，應付金額、應付金額以及與非發行人和非擔保子公司的交易已分別列報。公司間交易源自內部融資和貿易活動。








43
目錄
關鍵會計估計和假設
與我們的關鍵會計估計和假設相關的信息包含在截至2023年3月31日止年度的10-K表年度報告中，該報告於2023年5月26日向美國證券交易委員會提交。自2023年3月31日以來，我們的關鍵會計政策、估計和假設沒有重大變化。
突發事件
我們正在並將繼續參與許多法律訴訟、政府調查和索賠，鑑於我們的規模、歷史、複雜性以及我們的業務、產品、客户、監管環境和我們所參與的行業的性質，我們認為，這些訴訟和索賠通常發生在我們的業務過程中。這些法律訴訟、調查和索賠通常涉及各種法律理論和指控，包括但不限於人身傷害（例如滑倒、燒傷、車輛事故）、產品責任或監管（例如，基於產品運行或聲稱的故障、未發出警告、不符合規格或未能遵守監管要求）、產品暴露（例如聲稱暴露於化學品、氣體、石棉、污染物、輻射）、財產損壞（例如，聲稱由於設備泄漏、火災造成的損壞，車輛、化學品）、商業索賠（例如違約、經濟損失、保修、虛假陳述）、財務（例如税收、報告）、就業（例如不當解僱、歧視、福利問題）以及其他損害和救濟索賠。
只要我們得出結論，此類意外事件的發生既是可能的，也是可以估計的，我們就會記錄此類意外事件的負債。我們在進行這些評估時會考慮許多因素，包括經驗豐富的管理層成員和我們的法律顧問的專業判斷。我們已經對出現不利結果的可能性以及此類潛在損失的金額做出了估計。我們認為，這些訴訟和索賠的最終結果預計不會對我們的合併財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。但是，訴訟、政府調查和索賠的最終結果是不可預測的，實際結果可能與我們的估計存在重大差異。當我們有恢復保證時，我們會根據適用的保險合同記錄預期的回收額。有關更多信息，請參閲我們的合併財務報表附註8，標題為 “承付款和意外開支”。
我們需要繳納來自美國聯邦、州和地方以及非美國司法管轄區的税收。税收狀況主要通過在每個税務管轄區內完成審計或終止訴訟時效來解決。適用税法的變化或其他事件也可能要求我們修改過去的估算。國税局定期對我們的聯邦所得税申報表進行審計。
有關更多信息，請參閲我們的合併財務報表附註7，標題為 “所得税”。
前瞻性陳述
本季度報告可能包含有關影響或與STERIS或其行業、產品或活動相關的某些趨勢、預期、預測、估計或其他前瞻性信息的陳述，這些信息旨在獲得1995年《私人證券訴訟改革法》和其他法律法規所提供的 “前瞻性陳述” 的保護。前瞻性陳述僅説明聲明的發表日期，可以通過使用前瞻性術語來識別，例如 “可能”、“將”、“期望”、“相信”、“預期”、“計劃”、“估計”、“項目”、“目標”、“預測”、“展望”、“影響”、“潛力”、“信心”、“改善”、“樂觀”、“交付”、“訂單”、“交付”、“訂單”、“”、” “待辦事項”、“舒適”、“趨勢” 和 “尋求”，或此類術語的否定詞或此類術語或類似術語的其他變體。許多重要因素可能導致實際結果與前瞻性陳述中的結果存在重大差異，包括但不限於生產或供應中斷、市場狀況的變化、政治事件、待處理或未來的索賠或訴訟、競爭因素、技術進步、監管機構的行動，以及法律、政府法規、標籤或產品批准或其應用或解釋的變化。STERIS的其他證券申報中描述了其他風險因素，包括我們截至2023年3月31日止年度的10-K表年度報告第1A項。這些重要因素中有許多不在STERIS的控制範圍內。對於STERIS證券申報中描述的事項或其他與任何監管行動、行政程序、政府調查、訴訟、警告信、成本削減、業務戰略、收益或收入趨勢或未來財務業績有關的任何結果或任何結果的時間，無法提供任何保證。對產品的引用僅為摘要，不應被視為產品清關或文獻的具體條款。除非法律要求，否則STERIS不承諾更新或修改任何前瞻性陳述，即使事件明確表明任何明示或暗示的預期結果都無法實現。可能導致實際業績與前瞻性陳述存在重大差異的其他潛在風險和不確定性包括但不限於：（a）COVID-19 疫情或類似公共衞生危機對STERIS運營、供應鏈、材料和勞動力成本、業績、業績、前景或價值的影響，（b）STERIS在向愛爾蘭重新定居的會計和税收待遇方面實現預期收益的能力（“重新定居”）)，(c) 運營成本、客户損失和業務中斷（包括，（但不限於）維持與員工、客户、客户或供應商的關係的困難超出預期，（d）STERIS成功將Cantel Medical的業務整合到我們現有業務中的能力，包括未知或不可估量的負債、減值或預期的增加
44
目錄
整合成本或與Cantel Medical整合相關的困難，（e）與TCJA和IRA下的税收待遇相關的不確定性，（f）第二支柱示範規則可能會增加税收不確定性並對STERIS的所得税和有效税率規定產生不利影響，並使STERIS在採用第二支柱示範規則的司法管轄區繳納額外所得税，（g）STERIS有能力繼續有資格獲得某些所得税協定的資格更嚴格的所得税協定規則獲得批准的百分比（通過MLI）在STERIS開展業務的許多司法管轄區，（h）可能增加我們合併納税負債的税法或解釋的變化，包括導致STERIS被視為美國聯邦税收目的的國內公司的税法變更，（i）定價或成本壓力可能會增加，導致利潤率下降，包括通貨膨脹所致，（j）市場需求可能無法發展新技術、產品或應用程序或服務，或業務舉措將比預期的時間更長、成本更高或產生的收益更低，(k) 適用或遵守法律、法院裁決、認證、法規或監管行動的可能性，包括但不限於與FDA、EPA或其他監管機構相關的任何同類行動、政府調查、任何待處理或威脅的FDA、EPA或其他監管警告通知、行動、請求、檢查或呈件的結果，私人各方提起的任何未決或威脅訴訟的結果，或者其他要求或標準可能會延遲、限制或阻止新產品或服務的推出，影響現有產品或服務的生產、供應和/或營銷，導致STERIS的成本可能不在保險範圍內，或以其他方式影響STERIS的業績、結果、前景或價值，（l）潛在的國際動盪，包括俄羅斯-烏克蘭或以色列-哈馬斯的軍事衝突、經濟衰退或貨幣、税收評估、關税和/或其他貿易壁壘的影響，調整或預期費率、原材料成本或可用性、福利或退休計劃成本或其他監管合規成本，（m）對STERIS產品和服務的需求減少或需求增長率下降的可能性，（n）由於供應鏈問題或其他原因延遲接收訂單、取消訂單或延遲製造或發貨訂購產品的製造或發貨的可能性, 或在提供服務方面，（o）可能無法實現預期的增長、成本節約、新產品的接受、績效或批准或其他成果，或者過渡、勞動、競爭、時機、執行、減值、監管、政府或其他與STERIS的業務、行業或舉措相關的問題或風險，包括但不限於STERIS各種證券申報中描述的事項，可能會對STERIS的業績產生不利影響，結果、前景或價值，（p）對STERIS及其的影響英國脱歐或其他成員國退出歐盟的運營或納税義務，以及公司應對此類影響的能力，(q) 任何立法、法規或命令，包括但不限於美國政府或國會可能實施的任何新的貿易或税收立法（包括CAMT和股票回購消費税）、法規或命令或任何對策對STERIS及其運營的影響，(r) 近期收購的預期財務業績或收益的可能性，包括收購Cantel Medical and Key Surgical以及收購某些BD資產、STERIS的重組工作或最近的資產剝離，包括預期的收入、生產率提高、成本節約、增長協同效應和其他預期收益，將無法實現或將非預期，（s）因收購Cantel Medical而產生的STERIS債務水平的增加限制了財務靈活性或未來借貸成本增加，（t）評級機構行動或其他可能發生的事件影響STERIS的現有債務或未來以有利於STERIS的利率借入資金的能力，（u）信貸可用性和定價變化的影響，以及STERIS的客户和供應商在需要時以優惠條件或完全進入信貸市場的能力，以及（v）STERIS完成任何已宣佈交易的能力，包括履行相關成交條件的能力。
美國證券交易委員會文件的可用性
在我們向美國證券交易委員會提交此類材料或向美國證券交易委員會提供此類材料後，我們會盡快通過我們的網站或通過我們的網站免費提供10-K表年度報告、10-Q表季度報告、8-K表最新報告以及這些報告的修訂。您可以在我們網站的投資者關係頁面上訪問這些文件，網址為 http://www.steris-ir.com。我們網站和美國證券交易委員會網站上的信息未以引用方式納入本報告。

第 3 項。有關市場風險的定量和定性披露

在正常業務過程中，我們受到利率、貨幣和大宗商品風險的影響。與這些風險以及我們對這些風險的管理相關的信息包含在我們於2023年5月26日向美國證券交易委員會提交的截至2023年3月31日年度的10-K表年度報告第二部分第7A項 “市場風險的定量和定性披露” 中。自2023年3月31日以來，我們的市場風險敞口沒有發生重大變化。
匯率波動可能會影響我們的收入、收入成本和運營收入，並可能導致匯兑損益。在2024財年第三季度，我們持有遠期外幣合約，將預期的非美元計價收益的一部分對衝我們的報告貨幣美元。這些外幣兑換合約將在2024財年到期。我們沒有為這些遠期貨幣合約選擇套期保值會計；但是，我們可能會尋求在未來的情景中應用對衝會計。因此，我們可能會出現波動，原因是（i）未實現的套期保值收益或損失與標的套期保值的確認的時間不匹配
45
目錄
收益，以及（ii）在銷售、一般和管理費用中報告的未實現和已實現套期保值收益或虧損的影響，而基礎套期保值收益的抵消性經濟收益和損失則在合併收益表（虧損）的各個細列項目中報告。
我們還簽訂外幣遠期合約，對衝以外幣計價的貨幣資產和負債，包括公司間交易。我們不將衍生金融工具用於投機目的。截至2023年12月31日，我們持有淨外幣遠期合約，買入4,200萬英鎊；賣出4,990萬墨西哥比索、2400萬澳元和1,810萬歐元。
我們依賴於運營中使用的基本原材料、子組件、組件和其他供應品。我們的財務業績可能會受到這些材料的供應和價格變動的影響。這些材料的成本可能會突然上升，導致生產成本大幅上升。在適當的情況下，我們會簽訂長期供應合同，以此作為保障可靠供應的基礎。我們還可能簽訂大宗商品互換合約，以對衝影響收入成本中包含的原材料的某種大宗商品的價格變化。截至2023年12月31日，我們持有大宗商品掉期合約，買入188,300份磅的鎳。

第 4 項。控制和程序
在包括首席執行官（“PEO”）和首席財務官（“PFO”）在內的管理層的監督和參與下，我們評估了截至本季度報告所涉期末根據1934年《證券交易法》頒佈的第13a-15（e）條和第15d-15（e）條規定的披露控制和程序的設計和運營的有效性。根據該評估，包括我們管理層的評估和意見，PEO和PFO得出結論，截至本季度報告所涉期末，我們的披露控制和程序是有效的。
根據1934年《證券交易法》頒佈的第13a-15（f）條和第15d-15（f）條的定義，在截至2023年12月31日的季度中，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。
46
目錄
第二部分——其他信息
 
第 1 項。法律訴訟
有關我們法律訴訟的信息包含在我們合併財務報表附註8的10-Q表中，以及2023年5月26日向美國證券交易委員會提交的截至2023年3月31日的10-K表年度報告的第二部分第7項中，標題為 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”。
第 1A 項。風險因素
要全面討論公司的風險因素，您應仔細查看我們於2023年5月26日向美國證券交易委員會提交的截至2023年3月31日財年的10-K表年度報告中包含的風險因素。




47
目錄
第 2 項。未經登記的股權證券銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券
2023 年 5 月 3 日，我們董事會終止了當時生效的先前股票回購計劃，並批准了一項新的股票回購計劃，用於購買高達 5 億美元（扣除税款、費用和佣金）的股票。該股票回購計劃沒有指定的到期日期。
根據2023年5月3日的授權，公司可以不時通過公開市場購買（包括10b5-1計劃）回購其股票。任何股票回購均可隨時激活、暫停或終止。
在2024財年的前九個月中，根據之前的股票回購計劃或2023年5月3日的授權，我們沒有進行股票回購活動。這不包括STERIS Corporation 401（k）計劃在本季度代表可能被視為關聯買家的公司執行官以每股209.09美元的平均價格購買的7股股票。
在2024財年的前九個月中，我們通過基於股份的薪酬獎勵計劃獲得了總額為1140萬美元的69,276股普通股。
下表彙總了我們的普通股回購計劃在2024財年第三季度進行的普通股回購活動：
（以千美元計）

總數
購買的股票
 

支付的平均價格
每股
 

總數
以身份購買的股票
公開的一部分
已宣佈的計劃

根據該條款可能購買的股票的最大美元價值
期末計劃（以千計）
10 月 1 日至 31 日—   $—   — $500,000 
11 月 1 日至 30 日—   —   — 500,000 
12 月 1 日至 31 日—   —   — 500,000 
總計— $— — $500,000 
第 5 項。其他信息
在截至2023年12月31日的九個月中，我們的任何董事或高級職員（定義見《交易法》第16a-1（f）條） 採用，已修改或 終止諸如此類術語的 “第10b5-1條交易安排” 或 “非規則10b5-1交易安排” 的定義見S-K法規第408項。
48
目錄
第 6 項。展品

S-K 法規第 601 項要求的展品
 
展覽
數字
展品描述
3.1
STERIS plc經修訂的公司備忘錄和章程（作為附錄3.1提交給截至2019年3月31日的財政年度的STERIS plc10-K表格（委員會文件編號001-38848），並以引用方式納入此處）。
15.1
關於未經審計的中期財務信息的信函。
22.1
STERIS愛爾蘭金融無限公司發行的2031年到期的2.700％票據和2051年到期的3.750％票據的擔保子公司清單（作為截至2021年3月31日財年的10-K表附錄22.1提交（委員會文件編號001-38848），並以引用方式納入）。
31.1
根據《交易法》第13a-14 (a) /15d-14 (a) 條對首席執行官進行認證。
31.2
根據《交易法》第13a-14 (a) /15d-14 (a) 條對首席財務官進行認證。
32.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席執行官和首席財務官進行認證。
101.SCH內聯架構文檔。
101.CAL行內計算鏈接庫文檔。
101.DEF行內定義鏈接庫文檔。
101.LAB內聯標籤 Linkbase 文檔。
101.PRE在線演示文稿鏈接庫文檔。
104封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）。



49
目錄
簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
 
STERIS plc
/s/ 凱倫·伯頓
凱倫·伯頓
副總裁、首席會計官
2024年2月8日

50