附錄 99.3
黑曜石能源有限公司
合併資產負債表
|
|
|
|
截至目前 |
|
|||||
（百萬加元，未經審計） |
|
注意 |
|
2024年3月31日 |
|
|
2023年12月31日 |
|
||
資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
當前 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
現金 |
|
|
|
$ |
0.3 |
|
|
$ |
0.5 |
|
應收賬款 |
|
|
|
|
83.2 |
|
|
|
70.0 |
|
風險管理 |
|
7 |
|
|
8.3 |
|
|
|
11.3 |
|
預付費用和其他 |
|
|
|
|
14.3 |
|
|
|
12.8 |
|
|
|
|
|
|
106.1 |
|
|
|
94.6 |
|
非當前 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
不動產、廠房和設備 |
|
3 |
|
|
2,002.8 |
|
|
|
1,944.0 |
|
風險管理 |
|
7 |
|
|
- |
|
|
|
1.0 |
|
遞延所得税 |
|
11 |
|
|
206.5 |
|
|
|
210.8 |
|
|
|
|
|
|
2,209.3 |
|
|
|
2,155.8 |
|
總資產 |
|
|
|
$ |
2,315.4 |
|
|
$ |
2,250.4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
負債和股東權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
當前 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
應付賬款和應計負債 |
|
|
|
$ |
206.5 |
|
|
$ |
193.5 |
|
長期債務的當前部分 |
|
4 |
|
|
- |
|
|
|
2.0 |
|
租賃負債的流動部分 |
|
5 |
|
|
1.8 |
|
|
|
1.9 |
|
目前撥備的部分 |
|
6 |
|
|
26.1 |
|
|
|
32.1 |
|
風險管理 |
|
7 |
|
|
1.5 |
|
|
|
0.5 |
|
|
|
|
|
|
235.9 |
|
|
|
230.0 |
|
非當前 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
長期債務 |
|
4 |
|
|
277.6 |
|
|
|
218.0 |
|
租賃負債 |
|
5 |
|
|
5.8 |
|
|
|
6.1 |
|
規定 |
|
6 |
|
|
148.3 |
|
|
|
149.9 |
|
其他非流動負債 |
|
|
|
|
2.1 |
|
|
|
2.6 |
|
|
|
|
|
|
669.7 |
|
|
|
606.6 |
|
股東權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
股東資本 |
|
9 |
|
|
2,166.3 |
|
|
|
2,175.1 |
|
其他儲備 |
|
|
|
|
102.9 |
|
|
|
104.1 |
|
赤字 |
|
|
|
|
(623.5 |
) |
|
|
(635.4 |
) |
|
|
|
|
|
1,645.7 |
|
|
|
1,643.8 |
|
負債和股東權益總額 |
|
|
|
$ |
2,315.4 |
|
|
$ |
2,250.4 |
|
後續事件（注4和7）
承付款和或有開支（注12）
見未經審計的中期合併財務報表的附註。
黑曜石能源 2024 年第一季度 |
中期合併財務報表 1 |
黑曜石能源有限公司
合併收益表
|
|
|
|
三個月已結束 |
|
|||||
（百萬加元，每股金額除外，未經審計） |
|
注意 |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
生產收入 |
|
8 |
|
$ |
177.3 |
|
|
$ |
180.9 |
|
手續費 |
|
8 |
|
|
3.9 |
|
|
|
3.6 |
|
特許權使用費 |
|
|
|
|
(22.0 |
) |
|
|
(25.1 |
) |
銷售從第三方購買的商品 |
|
|
|
|
3.8 |
|
|
|
5.4 |
|
|
|
|
|
|
163.0 |
|
|
|
164.8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
其他收入 |
|
8 |
|
|
2.1 |
|
|
|
1.9 |
|
政府退役援助 |
|
|
|
|
- |
|
|
|
(0.4 |
) |
風險管理收益（虧損） |
|
7 |
|
|
(0.5 |
) |
|
|
7.6 |
|
|
|
|
|
|
164.6 |
|
|
|
173.9 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
開支 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
正在運營 |
|
|
|
|
49.3 |
|
|
|
49.0 |
|
運輸 |
|
|
|
|
12.3 |
|
|
|
9.7 |
|
從第三方購買的商品 |
|
|
|
|
3.3 |
|
|
|
4.6 |
|
一般和行政 |
|
|
|
|
5.5 |
|
|
|
4.8 |
|
基於股份的薪酬 |
|
10 |
|
|
9.0 |
|
|
|
2.2 |
|
損耗、折舊和減值 |
|
3 |
|
|
55.9 |
|
|
|
51.7 |
|
融資 |
|
4 |
|
|
12.0 |
|
|
|
11.7 |
|
風險管理損失 |
|
7 |
|
|
0.6 |
|
|
|
- |
|
其他 |
|
|
|
|
0.5 |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
148.4 |
|
|
|
133.7 |
|
税前收入 |
|
|
|
|
16.2 |
|
|
|
40.2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
遞延所得税支出 |
|
11 |
|
|
4.3 |
|
|
|
9.7 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
淨收益和綜合收益 |
|
|
|
$ |
11.9 |
|
|
$ |
30.5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
每股淨收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
基本 |
|
|
|
$ |
0.15 |
|
|
$ |
0.37 |
|
稀釋 |
|
|
|
$ |
0.15 |
|
|
$ |
0.36 |
|
加權平均已發行股數（百萬） |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
基本 |
|
9 |
|
|
77.3 |
|
|
|
82.0 |
|
稀釋 |
|
9 |
|
|
80.3 |
|
|
|
83.9 |
|
見未經審計的中期合併財務報表的附註。
黑曜石能源 2024 年第一季度 |
中期合併財務報表 2 |
黑曜石能源有限公司
合併現金流量表
|
|
|
|
三個月已結束 |
|
|||||
（百萬加元，未經審計） |
|
注意 |
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
經營活動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
淨收入 |
|
|
|
$ |
11.9 |
|
|
$ |
30.5 |
|
損耗、折舊和減值 |
|
3 |
|
|
55.9 |
|
|
|
51.7 |
|
融資 |
|
4 |
|
|
5.3 |
|
|
|
5.4 |
|
基於股份的薪酬 |
|
10 |
|
|
2.1 |
|
|
|
2.1 |
|
未實現的風險管理收益（虧損） |
|
7 |
|
|
5.0 |
|
|
|
(5.0 |
) |
遞延所得税支出 |
|
11 |
|
|
4.3 |
|
|
|
9.7 |
|
政府退役援助 |
|
|
|
|
- |
|
|
|
0.4 |
|
退役支出 |
|
6 |
|
|
(10.1 |
) |
|
|
(8.7 |
) |
繁瑣的辦公室租賃和解協議 |
|
6 |
|
|
(2.3 |
) |
|
|
(2.3 |
) |
限制性股的結算 |
|
|
|
|
- |
|
|
|
(4.6 |
) |
非現金營運資本的變化 |
|
|
|
|
(13.4 |
) |
|
|
(6.6 |
) |
|
|
|
|
|
58.7 |
|
|
|
72.6 |
|
投資活動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
資本支出 |
|
3 |
|
|
(114.3 |
) |
|
|
(107.1 |
) |
非現金營運資本的變化 |
|
|
|
|
11.2 |
|
|
|
1.5 |
|
|
|
|
|
|
(103.1 |
) |
|
|
(105.6 |
) |
籌資活動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
長期債務增加 |
|
4 |
|
|
60.0 |
|
|
|
34.0 |
|
償還優先無抵押票據 |
|
4 |
|
|
(3.2 |
) |
|
|
- |
|
已支付的融資費用 |
|
|
|
|
- |
|
|
|
(0.6 |
) |
租賃負債結算 |
|
5 |
|
|
(0.5 |
) |
|
|
(1.1 |
) |
已行使薪酬計劃 |
|
|
|
|
(1.6 |
) |
|
|
- |
|
回購普通股 |
|
9 |
|
|
(10.5 |
) |
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
44.2 |
|
|
|
32.3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
現金和現金等價物的變化 |
|
|
|
|
(0.2 |
) |
|
|
(0.7 |
) |
現金和現金等價物，期初 |
|
|
|
|
0.5 |
|
|
|
0.8 |
|
現金和現金等價物，期末 |
|
|
|
$ |
0.3 |
|
|
$ |
0.1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
補充信息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
已支付的現金利息 |
|
|
|
$ |
10.2 |
|
|
$ |
10.1 |
|
見未經審計的中期合併財務報表的附註。
黑曜石能源 2024 年第一季度 |
中期合併財務報表 3 |
黑曜石能源有限公司
股東權益變動表
（百萬加元，未經審計） |
|
注意 |
|
股東資本 |
|
|
其他 |
|
|
赤字 |
|
|
總計 |
|
||||
2024 年 1 月 1 日的餘額 |
|
|
|
$ |
2,175.1 |
|
|
$ |
104.1 |
|
|
$ |
(635.4 |
) |
|
$ |
1,643.8 |
|
淨收益和綜合收益 |
|
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
11.9 |
|
|
|
11.9 |
|
基於股份的薪酬 |
|
10 |
|
|
- |
|
|
|
2.1 |
|
|
|
- |
|
|
|
2.1 |
|
在行使股權薪酬計劃時發佈 |
|
9 |
|
|
1.7 |
|
|
|
(3.3 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(1.6 |
) |
回購股票以供註銷 |
|
9 |
|
|
(10.5 |
) |
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
(10.5 |
) |
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 |
|
|
|
$ |
2,166.3 |
|
|
$ |
102.9 |
|
|
$ |
(623.5 |
) |
|
$ |
1,645.7 |
|
（百萬加元，未經審計） |
|
注意 |
|
股東資本 |
|
|
其他 |
|
|
赤字 |
|
|
總計 |
|
||||
2023 年 1 月 1 日的餘額 |
|
|
|
$ |
2,221.9 |
|
|
$ |
101.2 |
|
|
$ |
(743.4 |
) |
|
$ |
1,579.7 |
|
淨收益和綜合收益 |
|
|
|
|
- |
|
|
|
- |
|
|
|
30.5 |
|
|
|
30.5 |
|
基於股份的薪酬 |
|
10 |
|
|
- |
|
|
|
2.1 |
|
|
|
- |
|
|
|
2.1 |
|
在行使股權薪酬計劃時發佈 |
|
9 |
|
|
- |
|
|
|
(4.6 |
) |
|
|
- |
|
|
|
(4.6 |
) |
截至2023年3月31日的餘額 |
|
|
|
$ |
2,221.9 |
|
|
$ |
98.7 |
|
|
$ |
(712.9 |
) |
|
$ |
1,607.7 |
|
見未經審計的中期合併財務報表的附註。
黑曜石能源 2024 年第一季度 |
中期合併財務報表 4 |
未經審計的中期合併財務報表附註
（除注7中的普通股數量、每股金額、百分比和各種數字外，所有表格金額均以百萬加元為單位）
1。黑曜石能量的結構
Obsidian Energy Ltd.（“黑曜石能源”，“公司”，“我們” 或 “我們的”）是一家勘探和生產公司，受加拿大艾伯塔省法律管轄。該公司的註冊辦公室位於加拿大艾伯塔省卡爾加里西南第九大道207號200套房 T2P 1K3。該公司在一個細分市場運營，直接勘探、開發和持有加拿大西部沉積盆地的石油和天然氣物業及相關生產基礎設施的權益，也可以通過投資持有此類權益的子公司的證券。Obsidian Energy的資產組合是在企業層面管理的，而不是由單獨的運營部門或業務部門管理的。公司在企業層面評估我們的財務業績，資源分配決策是在項目基礎上對我們的資產組合做出的，不考慮項目的地理位置。Obsidian Energy擁有石油和天然氣資產，或直接或間接經營Obsidian Energy剩餘石油和天然氣業務的實體的100％股權。
2。列報依據和合規聲明
a) 演示基礎
未經審計的簡明中期合併財務報表（“中期合併財務報表”）包括Obsidian Energy及其全資子公司的賬目。收購房產的業績包含在截止日期之後Obsidian Energy報告的業績中，出售的房產的業績將包括在截止日期之前。
合併後，所有公司間餘額、交易、收入和支出均被抵消。
b) 合規聲明
這些中期合併財務報表是根據國際會計準則第34號 “中期財務報告” 編制的，因此不包含Obsidian Energy年度經審計的合併財務報表中包含的所有披露。這些財務報表應與Obsidian Energy截至2023年12月31日止年度的經審計的年度合併財務報表一起閲讀。除下文所述外，這些中期合併財務報表是使用截至2023年12月31日止年度的年度合併財務報表中相同的會計政策編制的。國際會計準則理事會發布了對國際會計準則第1號 “財務報表列報” 的修正案，內容涉及：將負債歸類為流動或非流動負債，該修正案適用於自2024年1月1日或之後開始的年度期間。該修正案明確指出，應根據報告期結束時存在的權利將負債歸類為流動負債或非流動負債。對IAS 1的這些修正沒有對公司的財務報表產生重大影響。
除普通股數量、每股金額、百分比和其他數字外，所有表格金額均以百萬加元為單位。
這些中期合併財務報表已於 2024 年 5 月 1 日由董事會批准發佈。
黑曜石能源 2024 年第一季度 |
中期合併財務報表附註 5 |
3。財產、廠房和設備（“PP&E”）
石油和天然氣資產/設施、公司資產
成本 |
|
三個月已結束 |
|
|
年終了 |
|
||
期初餘額 |
|
$ |
11,223.8 |
|
|
$ |
10,931.7 |
|
資本支出 |
|
|
114.3 |
|
|
|
292.5 |
|
財產收購 |
|
|
- |
|
|
|
0.6 |
|
網絡停用變更 |
|
|
0.4 |
|
|
|
(1.0 |
) |
期末餘額 |
|
$ |
11,338.5 |
|
|
$ |
11,223.8 |
|
累計損耗和折舊 |
|
三個月已結束 |
|
|
年終了 |
|
||
期初餘額 |
|
$ |
9,287.0 |
|
|
$ |
9,079.4 |
|
損耗和折舊 |
|
|
54.6 |
|
|
|
204.9 |
|
減值 |
|
|
0.9 |
|
|
|
2.7 |
|
期末餘額 |
|
$ |
9,342.5 |
|
|
$ |
9,287.0 |
|
|
|
|
|
|
截至目前 |
|
||
賬面淨值 |
|
2024年3月31日 |
|
|
2023年12月31日 |
|
||
總計 |
|
$ |
1,996.0 |
|
|
$ |
1,936.8 |
|
使用權資產
下表包含使用權資產類別的明細。
成本 |
|
三個月已結束 |
|
|
年終了 |
|
||
期初餘額 |
|
$ |
31.1 |
|
|
$ |
25.8 |
|
補充 |
|
|
- |
|
|
|
5.3 |
|
期末餘額 |
|
$ |
31.1 |
|
|
$ |
31.1 |
|
累計攤銷 |
|
三個月已結束 |
|
|
年終了 |
|
||
期初餘額 |
|
$ |
23.9 |
|
|
$ |
20.5 |
|
攤銷 |
|
|
0.4 |
|
|
|
3.4 |
|
期末餘額 |
|
$ |
24.3 |
|
|
$ |
23.9 |
|
|
|
|
|
|
截至目前 |
|
||
賬面淨值 |
|
2024年3月31日 |
|
|
2023年12月31日 |
|
||
總計 |
|
$ |
6.8 |
|
|
$ |
7.2 |
|
PP&E 總計
包括石油和天然氣資產/設施、公司資產和使用權資產在內的PP&E總額如下：
|
|
|
|
|
截至目前 |
|
||
PP&E |
|
2024年3月31日 |
|
|
2023年12月31日 |
|
||
石油和天然氣資產/設施、公司資產 |
|
$ |
1,996.0 |
|
|
$ |
1,936.8 |
|
使用權資產 |
|
|
6.8 |
|
|
|
7.2 |
|
總計 |
|
$ |
2,002.8 |
|
|
$ |
1,944.0 |
|
2024年3月31日，公司完成了一項評估，以確定是否存在減值或減值逆轉指標。我們的Cardium、Peace River和Viking現金生成單位（“CGU”）沒有發現任何指標。
黑曜石能源 2024 年第一季度 |
中期合併財務報表附註 6 |
在2024年第一季度，由於該地區的退役支出，我們的傳統CGU記錄了90萬美元的減值（2023年至10萬美元）。Legacy CGU沒有可收回的金額，因為我們的退役負債的此類變動每期都計入支出。
4。長期債務
|
|
|
|
|
截至目前 |
|
||
|
|
2024年3月31日 |
|
|
2023年12月31日 |
|
||
銀團信貸額度 |
|
$ |
167.5 |
|
|
$ |
107.5 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
高級無抵押票據 |
|
|
|
|
|
|
||
11.95% 1.174 億美元，2027 年 7 月 27 日到期 |
|
|
114.2 |
|
|
|
117.4 |
|
總計 |
|
|
281.7 |
|
|
|
224.9 |
|
優先無抵押票據的未攤銷折扣 |
|
|
(1.5 |
) |
|
|
(1.6 |
) |
遞延融資成本 |
|
|
(2.6 |
) |
|
|
(3.3 |
) |
長期債務總額 |
|
$ |
277.6 |
|
|
$ |
220.0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
當前部分 |
|
$ |
- |
|
|
$ |
2.0 |
|
非流動部分 |
|
$ |
277.6 |
|
|
$ |
218.0 |
|
該公司擁有基於儲備的銀團信貸額度，需要每半年重新確定一次借款基礎。作為我們半年度借款基礎重新確定（通常在每年的5月和11月完成）的一部分，銀團信貸額度下的可用總額為2.60億美元，在2024年3月31日之後有所增加，之前為2.40億美元。當時，銀團信貸額度的循環期和到期日分別延長至2025年5月31日和2026年5月31日。
截至2024年3月31日，該公司的未償還優先無抵押票據總額為1.142億美元，將於2027年7月27日到期。在2024年第一季度，除了下文概述的回購要約外，公司在公開市場上以每1,000美元本金1,016美元的平均價格回購了本金120萬澳元的優先無抵押票據以進行註銷。優先無擔保票據最初以每1,000美元本金980美元的價格發行，總收益為1.25億美元，利率為11.95％。優先無抵押票據是Obsidian Energy的直接優先無抵押債務，排名等於公司當前和未來的所有其他優先無抵押債務。
作為優先無抵押票據條款的一部分，在某些情況下，公司必須根據截至6月30日的六個月的自由現金流（通常在8月發行）和截至12月31日的六個月的自由現金流（通常在8月發行），以每1,000美元本金1,030美元的價格提出回購要約，總金額為6,380萬美元（“回購要約”）（“回購要約”），三月）。還必須滿足公司銀團信貸額度下的最低可用流動性閾值和預計槓桿比率，才能繼續進行回購要約。公司於2024年3月完成了本金200萬美元優先無抵押票據的回購要約。
截至2024年3月31日，未償還的信用證總額為490萬美元（2023年12月31日為490萬美元），這減少了我們銀團信貸額度中原本可以提取的金額。
融資費用包括以下內容：
|
|
截至3月31日的三個月 |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
利息 |
|
$ |
6.7 |
|
|
$ |
6.3 |
|
退役責任的增加 |
|
|
4.2 |
|
|
|
4.4 |
|
辦公室租賃撥款的增加 |
|
|
0.2 |
|
|
|
0.3 |
|
優先無抵押票據折扣的增加 |
|
|
0.1 |
|
|
|
0.1 |
|
租賃負債的增加 |
|
|
0.1 |
|
|
|
0.1 |
|
回購優先無抵押票據虧損 |
|
|
0.1 |
|
|
|
- |
|
遞延融資成本 |
|
|
0.6 |
|
|
|
0.5 |
|
融資 |
|
$ |
12.0 |
|
|
$ |
11.7 |
|
黑曜石能源 2024 年第一季度 |
中期合併財務報表附註 7 |
5。租賃負債
合併資產負債表中包含的租賃負債總額如下：
|
|
三個月已結束 |
|
|
年終了 |
|
||
期初餘額 |
|
$ |
8.0 |
|
|
$ |
6.0 |
|
補充 |
|
|
- |
|
|
|
5.3 |
|
增積費 |
|
|
0.1 |
|
|
|
0.4 |
|
租賃付款 |
|
|
(0.5 |
) |
|
|
(3.7 |
) |
期末餘額 |
|
$ |
7.6 |
|
|
$ |
8.0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
當前部分 |
|
$ |
1.8 |
|
|
$ |
1.9 |
|
非流動部分 |
|
$ |
5.8 |
|
|
$ |
6.1 |
|
6。規定
|
|
截至目前 |
|
|||||
|
|
2024年3月31日 |
|
|
2023年12月31日 |
|
||
退役責任 |
|
$ |
167.1 |
|
|
$ |
172.6 |
|
辦公室租賃條款（現有） |
|
|
7.3 |
|
|
|
9.4 |
|
總計 |
|
$ |
174.4 |
|
|
$ |
182.0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
當前部分 |
|
$ |
26.1 |
|
|
$ |
32.1 |
|
非流動部分 |
|
$ |
148.3 |
|
|
$ |
149.9 |
|
退役責任
2024年3月31日，退役負債是通過應用2.0％（2023年12月31日-2.0％）的通貨膨脹係數來確定的，並使用信用調整後的利率對膨脹金額進行貼現，該利率為基礎資產的預期使用壽命（目前為未來50年）的10.0％（2023年12月31日至10.0％）。截至2024年3月31日，按未貼現、未膨脹計算，退役負債總額為5.834億美元（2023年12月31日為5.789億美元）。
退役責任的變動如下：
|
|
三個月已結束 |
|
|
年終了 |
|
||
期初餘額 |
|
$ |
172.6 |
|
|
$ |
182.3 |
|
增加的淨負債 (1) |
|
|
0.2 |
|
|
|
1.3 |
|
因估計數變動而增加 (減少) |
|
|
0.2 |
|
|
|
(2.3 |
) |
負債已結算 |
|
|
(10.1 |
) |
|
|
(26.6 |
) |
政府退役援助 |
|
|
- |
|
|
|
0.4 |
|
增積費 |
|
|
4.2 |
|
|
|
17.5 |
|
期末餘額 |
|
$ |
167.1 |
|
|
$ |
172.6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
當前部分 |
|
$ |
18.8 |
|
|
$ |
23.4 |
|
非流動部分 |
|
$ |
148.3 |
|
|
$ |
149.2 |
|
黑曜石能源 2024 年第一季度 |
中期合併財務報表附註 8 |
辦公室租賃條款
辦公室租賃準備金代表未來某些辦公租賃付款中非租賃部分的淨現值。辦公室租賃條款是通過在截至2025年1月的租賃合同的剩餘期限內適用6.5％（2023年12月31日為6.5％）的資產特定信用調整貼現率來確定的。
辦公室租賃條款的變動如下：
|
|
三個月已結束 |
|
|
年終了 |
|
||
期初餘額 |
|
$ |
9.4 |
|
|
$ |
17.5 |
|
定居點 |
|
|
(2.3 |
) |
|
|
(9.0 |
) |
增積費 |
|
|
0.2 |
|
|
|
0.9 |
|
期末餘額 |
|
$ |
7.3 |
|
|
$ |
9.4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
當前部分 |
|
$ |
7.3 |
|
|
$ |
8.7 |
|
非流動部分 |
|
$ |
- |
|
|
$ |
0.7 |
|
7。風險管理
金融工具包括現金、應收賬款、衍生金融工具的公允價值、應付賬款和應計負債以及長期債務。截至2024年3月31日，這些金融工具的公允價值接近其賬面金額。
所有未償還的金融商品相關合約的公允價值反映在合併資產負債表上，該期間的變化作為未實現的收益或虧損記入收入。
在2024年3月31日和2023年12月31日，唯一以公允價值計量的經常性資產或負債是風險管理資產和負債，其估值基於 “二級投入”，即非活躍市場的報價，或基於資產或負債的可觀測價格。
下表核對了未償還金融工具公允價值的變化：
風險管理資產（負債） |
|
三個月已結束 |
|
|
年終了 |
|
||
期初餘額 |
|
$ |
11.8 |
|
|
$ |
6.2 |
|
金融工具的未實現收益（虧損）： |
|
|
|
|
|
|
||
石油 |
|
|
(0.3 |
) |
|
|
- |
|
天然氣 |
|
|
(4.0 |
) |
|
|
6.1 |
|
電力 |
|
|
(0.7 |
) |
|
|
(0.5 |
) |
期末公允價值總額 |
|
$ |
6.8 |
|
|
$ |
11.8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
流動資產部分 |
|
$ |
8.3 |
|
|
$ |
11.3 |
|
流動負債部分 |
|
|
(1.5 |
) |
|
|
(0.5 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
||
非流動資產部分 |
|
|
- |
|
|
|
1.0 |
|
非流動負債部分 |
|
$ |
- |
|
|
$ |
- |
|
截至2024年3月31日，黑曜石能源有以下未償還金融工具。公允價值是使用外部交易對手信息確定的，並將其與可觀察的市場數據進行比較。公司通過執行交易對手風險程序來限制我們的信用風險，其中包括僅與我們的銀團信貸額度內的機構或信用評級高的公司進行交易，以及在某些情況下獲得財務擔保。
黑曜石能源 2024 年第一季度 |
中期合併財務報表附註 9 |
|
名義上的 |
剩餘的 |
價格 |
|
公允價值 |
|
|
石油 |
|
|
|
|
|
|
|
WCS 差速器 |
750 磅/天 |
2024 年 4 月至 2024 年 6 月 |
(18.80 美元) /桶 |
|
$ |
(0.1 |
) |
WTI Swap |
3,500 桶/天 |
2024 年 4 月 |
109.84 美元/桶 |
|
|
(0.2 |
) |
WTI 項圈 |
500 磅/天 |
2024 年 4 月 |
108.45美元/桶-114.50美元/桶 |
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
AECO |
|
|
|
|
|
|
|
AECO Swap |
43,365 mcf/d |
2024 年 4 月-2024 年 10 月 |
2.52 美元/立方英尺 |
|
|
6.7 |
|
AECO Swap |
14,929 mcf/d |
2024 年 11 月至 2025 年 3 月 |
3.74 美元/立方英尺 |
|
|
1.3 |
|
AECO 項圈 |
4,976 立方英尺/天 |
2024 年 11 月至 2025 年 3 月 |
3.43 美元/立方英尺-4.11美元/立方英尺 |
|
|
0.3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
電力 |
|
|
|
|
|
|
|
電源交換 |
144 兆瓦時/天 |
2024 年 4 月至 12 月 |
92.83 美元/兆瓦時 |
|
|
(1.2 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
總計 |
|
|
|
|
$ |
6.8 |
|
2024年3月31日之後，公司簽訂了以下額外金融工具：
|
名義上的 |
剩餘的 |
價格 |
石油 |
|
|
|
WTI 互換 |
2,208 桶/天 |
2024 年 4 月 |
117.23 美元/桶 |
WTI 項圈 |
2,125 桶/天 |
2024 年 4 月 |
110.49美元/桶-117.57美元/桶 |
WTI 項圈 |
750 磅/天 |
2024 年 5 月 |
112.30 美元/桶-118.38 美元/桶 |
WTI 互換 |
1,000 桶/天 |
2024 年 5 月 |
113.72 美元/桶 |
合併損益表收益中風險管理的組成部分如下：
|
|
截至3月31日的三個月 |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
已實現 |
|
|
|
|
|
|
||
天然氣合約收益的結算 |
|
$ |
3.8 |
|
|
$ |
2.6 |
|
已實現的風險管理收益總額 |
|
$ |
3.8 |
|
|
$ |
2.6 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
未實現 |
|
|
|
|
|
|
||
石油合約損失 |
|
$ |
(0.3 |
) |
|
$ |
(0.1 |
) |
天然氣合約收益（虧損） |
|
|
(4.0 |
) |
|
|
5.1 |
|
未實現的風險管理收益（虧損）總額 |
|
|
(4.3 |
) |
|
|
5.0 |
|
風險管理收益（虧損） |
|
$ |
(0.5 |
) |
|
$ |
7.6 |
|
合併損益表支出中風險管理的組成部分如下：
|
|
截至3月31日的三個月 |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
已實現 |
|
|
|
|
|
|
||
電力合同收益的結算 |
|
$ |
0.1 |
|
|
$ |
- |
|
已實現的風險管理收益總額 |
|
$ |
0.1 |
|
|
$ |
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
未實現 |
|
|
|
|
|
|
||
電力合同損失 |
|
$ |
(0.7 |
) |
|
$ |
- |
|
未實現的風險管理損失總額 |
|
|
(0.7 |
) |
|
|
- |
|
風險管理損失 |
|
$ |
(0.6 |
) |
|
$ |
- |
|
黑曜石能源 2024 年第一季度 |
中期合併財務報表附註 10 |
市場風險
Obsidian Energy面臨石油和天然氣業務固有的正常市場風險，包括但不限於大宗商品價格風險、外幣匯率風險、信用風險、利率風險、流動性風險、供應成本風險和氣候變化風險。公司力求通過各種業務流程和管理控制以及不時使用金融工具來降低這些風險。
與公司截至2023年12月31日止年度的年度經審計的合併財務報表中討論的風險相比，這些風險沒有重大變化。
8。收入和其他收入
公司的重要收入來源包括以下內容：
|
|
截至3月31日的三個月 |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
石油 |
|
$ |
149.4 |
|
|
$ |
141.5 |
|
液化天然氣 |
|
|
12.8 |
|
|
|
14.3 |
|
天然氣 |
|
|
15.1 |
|
|
|
25.1 |
|
生產收入 |
|
|
177.3 |
|
|
|
180.9 |
|
手續費 |
|
|
3.9 |
|
|
|
3.6 |
|
石油和天然氣銷售 |
|
|
181.2 |
|
|
|
184.5 |
|
其他收入 |
|
|
2.1 |
|
|
|
1.9 |
|
石油和天然氣銷售和其他收入 |
|
$ |
183.3 |
|
|
$ |
186.4 |
|
9。股東權益
i) 已發行
股東資本 |
|
普通股 |
|
|
金額 |
|
||
餘額，2022 年 12 月 31 日 |
|
|
82,442,210 |
|
|
$ |
2,221.9 |
|
根據股權補償計劃發行 (1) |
|
|
229,963 |
|
|
|
0.6 |
|
回購普通股以供取消 |
|
|
(5,083,635 |
) |
|
|
(47.4 |
) |
餘額，2023 年 12 月 31 日 |
|
|
77,588,538 |
|
|
|
2,175.1 |
|
根據股權薪酬計劃發行 (1) |
|
|
176,953 |
|
|
|
1.7 |
|
回購普通股以供取消 |
|
|
(1,050,000 |
) |
|
|
(10.5 |
) |
餘額，2024 年 3 月 31 日 |
|
|
76,715,491 |
|
|
$ |
2,166.3 |
|
根據我們向股東返還資本的計劃，我們在2024年第一季度向多倫多證券交易所續訂了發行人的正常出價（“NCIB”）。根據NCIB進行的收購將需要有6500萬美元的流動性並遵守我們目前的信貸額度的條款。在2024年第一季度，公司使用了NCIB，從而回購和取消了1,05萬股普通股，平均價格為每股9.94美元，總對價為1,050萬美元。支付的總對價包括佣金和費用，記錄為股東權益的減少。
ii) 每股收益-基本收益和攤薄後收益
用於計算每股金額的加權平均股票數量如下：
|
截至3月31日的三個月 |
|
||||
平均已發行股數（百萬） |
2024 |
|
2023 |
|
||
基本 |
|
77.3 |
|
|
82.0 |
|
稀釋影響 (1) |
|
3.0 |
|
|
1.9 |
|
稀釋 |
|
80.3 |
|
|
83.9 |
|
黑曜石能源 2024 年第一季度 |
中期合併財務報表附註 11 |
10。基於股份的薪酬
基於股份的薪酬支出涉及根據公司股票期權計劃（“期權計劃”）授予的期權（“期權計劃”）、根據限制和績效股票單位計劃（“RPSU計劃”）授予的限制性股票單位（“RPSU”）、根據非國債激勵獎勵計劃（“NTIP”）授予的限制性獎勵、根據遞延股份單位計劃（“DSU 計劃”）授予的遞延股份單位（“DSU”）以及根據RPSU計劃授予的績效份額單位（“PSU”）。
DSU、PSU和NTIP遵循負債會計法，即資產負債日的股價變動導致按市值計價的估值。單位或獎勵的結算，可以是現金或股票的形式，只有在歸屬時才會發生。期權和RSU遵循權益會計法，即期權或單位的公允價值在授予日計算，並在預期壽命內計費，因為這些計劃通常以股票結算。
基於股份的薪酬包括以下內容：
|
|
截至3月31日的三個月 |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
DSU |
|
$ |
4.4 |
|
|
$ |
(0.7 |
) |
PSU |
|
|
1.6 |
|
|
|
0.4 |
|
NTIP |
|
|
0.9 |
|
|
|
0.4 |
|
現金結算的股份激勵計劃 |
|
$ |
6.9 |
|
|
$ |
0.1 |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
RSU |
|
$ |
1.7 |
|
|
$ |
1.8 |
|
選項 |
|
|
0.4 |
|
|
|
0.3 |
|
股權結算的股份激勵計劃 |
|
|
2.1 |
|
|
|
2.1 |
|
基於股份的薪酬 |
|
$ |
9.0 |
|
|
$ |
2.2 |
|
截至2024年3月31日，在計算DSU、NTIP和PSU債務的公允價值時使用的股價為每股11.18美元（2023年至8.63美元）。
限制和績效共享單位計劃
RPSU 計劃下的限制性股票單位補助
Obsidian Energy根據RPSU計劃向RSU提供補助金，根據該計劃，員工獲得的對價會根據公司在多倫多證券交易所（“TSX”）的股價而波動。對價可以採取在公開市場上購買的現金或股票的形式，也可以是從財政部發行。
RSU（等值股票數量） |
|
三個月已結束 |
|
|
年終了 |
|
||
未付，期初 |
|
|
1,290,042 |
|
|
|
874,130 |
|
已授予 |
|
|
678,020 |
|
|
|
991,860 |
|
既得 (1) |
|
|
(338,804 |
) |
|
|
(541,357 |
) |
被沒收 |
|
|
(4,575 |
) |
|
|
(34,591 |
) |
期末未付 |
|
|
1,624,683 |
|
|
|
1,290,042 |
|
在此期間授予的限制性股票單位的公允價值和加權平均假設如下：
|
|
截至3月31日的三個月 |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
授予的限制性股票的平均公允價值（每個 RSU） |
|
$ |
9.64 |
|
|
$ |
9.79 |
|
RSU 的預期壽命（年） |
|
|
3.0 |
|
|
|
2.6 |
|
預期沒收率 |
|
|
0.1 |
% |
|
|
0.1 |
% |
黑曜石能源 2024 年第一季度 |
中期合併財務報表附註 12 |
RPSU 計劃下的績效份額單位補助
RPSU計劃允許黑曜石能源向公司員工發放PSU。
由於PSU以現金結算，因此PSU在我們的合併資產負債表上被歸類為負債。PSU負債根據公司在每個期末在多倫多證券交易所的股價波動。只有在 PSU 歸屬時，員工才會得到考慮。
PSU（等值股票數量） |
|
三個月已結束 |
|
|
年終了 |
|
||
未付，期初 |
|
|
896,690 |
|
|
|
949,040 |
|
已授予 |
|
|
271,940 |
|
|
|
239,360 |
|
既得 (1) |
|
|
(532,720 |
) |
|
|
(291,710 |
) |
期末未付 |
|
|
635,910 |
|
|
|
896,690 |
|
|
|
截至目前 |
|
|||||
PSU 的責任 |
|
2024年3月31日 |
|
|
2023年12月31日 |
|
||
當前 |
|
$ |
2.1 |
|
|
$ |
9.8 |
|
非當前 |
|
|
2.1 |
|
|
|
2.6 |
|
總計 |
|
$ |
4.2 |
|
|
$ |
12.4 |
|
股票期權計劃
Obsidian Energy有一項股票期權計劃，允許公司向高管、員工、董事和其他服務提供商發行收購普通股的期權（“期權”）。
|
|
三個月已結束 |
|
|
年終了 |
|
||||||||||
選項 |
|
的數量 |
|
|
加權平均值 |
|
|
的數量 |
|
|
加權平均值 |
|
||||
未付，期初 |
|
|
2,305,489 |
|
|
$ |
3.30 |
|
|
|
2,274,672 |
|
|
$ |
2.30 |
|
已授予 |
|
|
336,210 |
|
|
|
9.65 |
|
|
|
260,780 |
|
|
|
10.32 |
|
已鍛鍊 (1) |
|
|
(10,000 |
) |
|
|
1.99 |
|
|
|
(229,963 |
) |
|
|
1.42 |
|
期末未付 |
|
|
2,631,699 |
|
|
$ |
4.11 |
|
|
|
2,305,489 |
|
|
$ |
3.30 |
|
可行使，期末 |
|
|
1,140,415 |
|
|
$ |
2.64 |
|
|
|
1,064,115 |
|
|
$ |
2.02 |
|
在此期間授予的期權的公允價值和加權平均假設如下：
|
|
截至3月31日的三個月 |
|
|||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||
授予的期權的平均公允價值（每份期權） |
|
$ |
9.65 |
|
|
$ |
6.34 |
|
預期波動率 |
|
|
76.7 |
% |
|
|
82.4 |
% |
期權的預期壽命（年） |
|
|
4.5 |
|
|
|
3.9 |
|
預期沒收率 |
|
|
0.2 |
% |
|
|
0.2 |
% |
非國庫激勵獎勵計劃
NTIP允許黑曜石能源向公司員工發放NTIP限制性獎勵。
由於NTIP限制性獎勵以現金結算，因此NTIP債務在我們的合併資產負債表中被歸類為負債。NTIP債務根據公司在每個期末在多倫多證券交易所的股價而波動。只有當NTIP限制性獎勵授予時，員工才會獲得對價。
黑曜石能源 2024 年第一季度 |
中期合併財務報表附註 13 |
NTIP 限制性獎勵 |
|
三個月已結束 |
|
|
年終了 |
|
||
未付，期初 |
|
|
328,994 |
|
|
|
689,228 |
|
既得 (1) |
|
|
(733 |
) |
|
|
(344,074 |
) |
被沒收 |
|
|
(999 |
) |
|
|
(16,160 |
) |
期末未付 |
|
|
327,262 |
|
|
|
328,994 |
|
|
|
截至目前 |
|
|||||
NTIP 責任 |
|
2024年3月31日 |
|
|
2023年12月31日 |
|
||
當前 |
|
$ |
3.6 |
|
|
$ |
2.7 |
|
總計 |
|
$ |
3.6 |
|
|
$ |
2.7 |
|
遞延股份單位計劃
DSU計劃允許公司僅向非僱員董事授予DSU。
由於DSU以現金結算，因此DSU計劃在我們的合併資產負債表上被歸類為負債。DSU負債根據公司在每個期末在多倫多證券交易所的股價波動。非僱員董事只有在從董事會退休後贖回DSU時才能獲得對價，而不是在此日期之前，對價基於多倫多證券交易所普通股的交易量加權平均交易價格。
遞延股份單位 |
|
三個月已結束 |
|
|
年終了 |
|
||
未付，期初 |
|
|
1,893,280 |
|
|
|
1,811,245 |
|
已授予 |
|
|
18,269 |
|
|
|
82,035 |
|
期末未付 |
|
|
1,911,549 |
|
|
|
1,893,280 |
|
|
|
截至目前 |
|
|||||
DSU 責任 |
|
2024年3月31日 |
|
|
2023年12月31日 |
|
||
當前 |
|
$ |
21.5 |
|
|
$ |
17.1 |
|
總計 |
|
$ |
21.5 |
|
|
$ |
17.1 |
|
截至2024年3月31日，公司沒有可贖回的未償還存款股份。
11。遞延所得税資產
|
|
三個月已結束 |
|
|
年終了 |
|
||
期初餘額 |
|
$ |
210.8 |
|
|
$ |
246.4 |
|
遞延所得税支出 |
|
|
(4.3 |
) |
|
|
(35.6 |
) |
期末餘額 |
|
$ |
206.5 |
|
|
$ |
210.8 |
|
公司此前確認了遞延所得税資產，因為我們預計未來幾年將有足夠的應納税利潤，以充分利用剩餘的遞延所得税資產餘額。遞延所得税資產在税後基礎上減去該期間的淨收入。
12。承諾和突發事件
公司在正常業務過程中參與各種訴訟和索賠，並按要求記錄索賠條款。
黑曜石能源 2024 年第一季度 |
中期合併財務報表附註 14 |