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BankingFeesMember2024-01-012024-03-310000759944美國公認會計準則：運營部門成員CGM：ConsumerBankingSegmentMember2024-01-012024-03-310000759944美國公認會計準則：運營部門成員CGM：CommercialBankingSegmentMember2024-01-012024-03-310000759944美國公認會計準則：運營部門成員CGM：非核心片段成員2024-01-012024-03-310000759944美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2024-01-012024-03-310000759944美國公認會計準則：運營部門成員CGM：ConsumerBankingSegmentMemberCGM：服務ChargesandFeesMember2023-01-012023-03-310000759944美國公認會計準則：運營部門成員CGM：CommercialBankingSegmentMemberCGM：服務ChargesandFeesMember2023-01-012023-03-310000759944美國公認會計準則：運營部門成員CGM：服務ChargesandFeesMemberCGM：非核心片段成員2023-01-012023-03-310000759944美國-美國公認會計準則：公司非部門成員CGM：服務ChargesandFeesMember2023-01-012023-03-310000759944CGM：服務ChargesandFeesMember2023-01-012023-03-310000759944美國公認會計準則：運營部門成員CGM：ConsumerBankingSegmentMemberCGM：CardFeesMember2023-01-012023-03-310000759944美國公認會計準則：運營部門成員CGM：CommercialBankingSegmentMemberCGM：CardFeesMember2023-01-012023-03-310000759944美國公認會計準則：運營部門成員CGM：CardFeesMemberCGM：非核心片段成員2023-01-012023-03-310000759944美國-美國公認會計準則：公司非部門成員CGM：CardFeesMember2023-01-012023-03-310000759944CGM：CardFeesMember2023-01-012023-03-310000759944CGM：資本市場費用會員美國公認會計準則：運營部門成員CGM：ConsumerBankingSegmentMember2023-01-012023-03-310000759944CGM：資本市場費用會員美國公認會計準則：運營部門成員CGM：CommercialBankingSegmentMember2023-01-012023-03-310000759944CGM：資本市場費用會員美國公認會計準則：運營部門成員CGM：非核心片段成員2023-01-012023-03-310000759944CGM：資本市場費用會員美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2023-01-012023-03-310000759944CGM：資本市場費用會員2023-01-012023-03-310000759944美國公認會計準則：運營部門成員CGM：TrustandInvestmentServices FeesMemberCGM：ConsumerBankingSegmentMember2023-01-012023-03-310000759944美國公認會計準則：運營部門成員CGM：CommercialBankingSegmentMemberCGM：TrustandInvestmentServices FeesMember2023-01-012023-03-310000759944美國公認會計準則：運營部門成員CGM：TrustandInvestmentServices FeesMemberCGM：非核心片段成員2023-01-012023-03-310000759944CGM：TrustandInvestmentServices FeesMember美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2023-01-012023-03-310000759944CGM：TrustandInvestmentServices FeesMember2023-01-012023-03-310000759944美國公認會計準則：運營部門成員CGM：ConsumerBankingSegmentMemberCGM：RST BankingFeesMember2023-01-012023-03-310000759944美國公認會計準則：運營部門成員CGM：CommercialBankingSegmentMemberCGM：RST BankingFeesMember2023-01-012023-03-310000759944美國公認會計準則：運營部門成員CGM：RST BankingFeesMemberCGM：非核心片段成員2023-01-012023-03-310000759944CGM：RST BankingFeesMember美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2023-01-012023-03-310000759944CGM：RST BankingFeesMember2023-01-012023-03-310000759944美國公認會計準則：運營部門成員CGM：ConsumerBankingSegmentMember2023-01-012023-03-310000759944美國公認會計準則：運營部門成員CGM：CommercialBankingSegmentMember2023-01-012023-03-310000759944美國公認會計準則：運營部門成員CGM：非核心片段成員2023-01-012023-03-310000759944美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2023-01-012023-03-31CGM：片段 美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
☒ 依據第13或15(D)條提交的季度報告
1934年《證券交易法》
已結束的季度期
2024年3月31日
☐ 根據第13或15(D)條提交的過渡報告
1934年《證券交易法》
過渡期從
(Not適用）
佣金文件編號001-36636
(註冊人的確切姓名，載於其章程中)
| | | | | | | | |
| 特拉華州 | | 05-0412693 |
(述明或其他司法管轄權
公司或組織) | | (税務局僱主
識別碼) |
市民廣場一號, 普羅維登斯, 鑽探02903
(主要執行機構的地址，包括郵政編碼)
(203) 900-6715
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
| | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股，每股面值0.01美元 | CFG | 紐約證券交易所 |
存托股份，每股代表6.350%固定至浮動利率非累積永久優先股股份的1/40權益，系列D
| CGM PrD | 紐約證券交易所 |
存托股份，每股代表E系列5.000%固定利率非累積永久優先股股份的1/40權益
| CGM PrE | 紐約證券交易所 |
通過勾選標記標明註冊人是否（1）在過去12個月內提交了1934年證券交易法第13或15（d）條要求提交的所有報告，並且（2）在過去90天內是否遵守此類提交要求。
☑ 是☐不是
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
☑ 是☐不是
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義：
| | | | | | | | | | | |
大型加速文件服務器 | ☑ | 加速文件管理器 | ☐ |
非加速文件服務器 | ☐ | 規模較小的報告公司 | ☐ |
| | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。☐是☑不是
有幾個455,019,9712024年4月26日註冊人已發行的普通股股份（面值0.01美元）。
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| | 目錄表 | | |
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| 縮略語和術語詞彙 | 3 | |
| | | |
| 第一部分. 財務資料 | 5 | |
| | | |
| 項目1.財務報表 | 37 | |
| | | |
| 合併資產負債表（未經審計） | 38 | |
| 合併業務報表(未經審計) | 39 | |
| 合併全面收益表（未經審計） | 40 | |
| 合併股東權益變動表（未經審計） | 41 | |
| 合併現金流量表(未經審計) | 42 | |
| 合併財務報表附註(未經審計) | 43 | |
| | | |
| 項目2. 管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析 | 5 | |
| | | |
| 項目3. 市場風險的定量和定性披露 | 75 | |
| | | |
| 項目4.控制和程序 | 75 | |
| | | |
| | | |
| 第二部分. 其他信息 | 75 | |
| | | |
| 項目1. 法律訴訟 | 75 | |
| 第1A項。風險因素 | 75 | |
| 項目2. 股權證券的未登記銷售和收益的使用 | 76 | |
| 項目3. 優先證券 | 76 | |
| 項目4. 礦山安全披露 | 76 | |
| 項目5. 其他信息 | 76 | |
| 項目6. 展品 | 76 | |
| | | |
| | | |
| 簽名 | 78 | |
首字母縮略詞和術語術語彙總
以下是財務報告中經常使用的常見縮寫詞和術語列表：
| | | | | | | | |
2023表格10-K | | 截至2023年12月31日的Form 10-K年度報告 |
| 評值 | | 調整後的信用損失備抵 |
| ACL | | 信貸損失備抵：貸款和租賃損失備抵加上無資金貸款承諾備抵 |
| AFS | | 可供出售 |
| ALM | | 資產和負債管理 |
| AOCI | | 累計其他綜合收益(虧損) |
| ASU | | 會計準則更新 |
| 自動取款機 | | 自動櫃員機 |
| 董事會或董事會 | | 公民金融集團公司董事會 |
| Bps | | 基點 |
| CBNA | | 公民銀行，國家協會 |
| CCAR | | 全面的資本分析和審查 |
| 建行 | | 資本節約緩衝 |
| CECL | | 當前預期信用損失（ASO 2016-13， 金融工具.信用損失(主題326)：金融工具信用損失的測量) |
| CET1 | | 普通股一級股權 |
| CET1資本比率 | | 普通股一級資本除以美國巴塞爾協議III標準化方法定義的風險加權資產總額 |
| 公民、CGM、公司、我們、我們或我們的 | | 公民金融集團公司及其附屬公司 |
| CLTV | | 合併貸款與價值 |
| COVID | | 冠狀病毒病 |
克雷 | | 商業地產 |
| 易辦事 | | 每股收益 |
| 夏娃 | | 論股權的經濟價值 |
| 《交易所法案》 | | 1934年證券交易法，經修訂 |
| 房利美（FNMA） | | 聯邦全國抵押貸款協會 |
| FDIC | | 美國聯邦存款保險公司 |
| Fdm | | 財務困境的修改 |
| FHA | | 聯邦住房管理局 |
| FHLB | | 聯邦住房貸款銀行 |
| 菲科 | | Fair Isaac Corporation（信用評級） |
| FRB或美聯儲 | | 聯邦儲備系統理事會和聯邦儲備銀行理事會(如適用)(S) |
| 房地美（FHLMC） | | 聯邦住房貸款抵押公司 |
| FTE | | 完全應納税等值 |
Ftp | | 資金轉移定價 |
| 公認會計原則 | | 美國公認會計原則 |
| 國內生產總值 | | 國內生產總值 |
| Ginnie Mae（GNMA） | | 政府全國抵押貸款協會 |
| GSE | | 政府贊助實體 |
| HTM | | 持有至到期 |
| 投資者 | | 投資者Bancorp，Inc.及其附屬公司 |
| JMP | | JMP Group LLC |
| LHFS | | 持有待售貸款 |
| LIHTC | | 低收入住房税收抵免 |
併購重組 | | 兼併收購 |
| | | | | | | | |
| MD&A | | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
| 大西洋中部 | | 哥倫比亞特區、特拉華州、馬裏蘭州、新澤西州、紐約州、賓夕法尼亞州、弗吉尼亞州和西弗吉尼亞州 |
| 中西部 | | 伊利諾伊州、印第安納州、密歇根州和俄亥俄州 |
修改的AACL過渡 | | 第1天CESL採用條目預訂到ACL加上後續CESL ACL儲備構建的25% |
修改後的CESL過渡 | | 第一天CESL採用條目計入保留收益加上後續CESL ACL儲備金的25% |
| MSR | | 抵押貸款服務權 |
| 新英格蘭 | | 康涅狄格州、緬因州、馬薩諸塞州、新罕布什爾州、羅德島州和佛蒙特州 |
| NMTC | | 新市場税收抵免 |
| OCC | | 貨幣監理署 |
| 保監處 | | 其他全面收益(虧損) |
| 經營槓桿 | | 總收入同期百分比變化，減去非利息費用同期百分比變化 |
| 母公司 | | 公民金融集團公司(the公民銀行母公司、全國協會等子公司） |
| PCD | | 購買信用惡化 |
| RoTCE | | 平均有形普通股權益回報率 |
| RPA | | 風險參與協議 |
| RWA | | 風險加權資產 |
| SBA | | 美國小企業管理局 |
| SCB | | 壓力資本緩衝 |
| 美國證券交易委員會 | | 美國證券交易委員會 |
| 軟性 | | 有擔保的隔夜融資利率 |
| SVaR | | 壓力風險價值 |
| TBAS | | 即將宣佈的抵押貸款證券 |
| 一級資本充足率 | | 一級資本，包括普通股一級資本加上有資格作為額外一級資本的非累積永久優先股，除以美國巴塞爾協議III標準化方法定義的總風險加權資產 |
| 第1級槓桿率 | | 一級資本，包括普通股一級資本加上有資格作為額外一級資本的非累積永久優先股，除以美國巴塞爾協議III標準化方法定義的季度調整後平均資產 |
| 頂部 | | 挖掘我們的潛力 |
| 總資本比率 | | 總資本，包括普通股一級資本、一級資本以及信用損失和符合二級資本資格的合格次級債務備抵，除以美國巴塞爾協議III定義的總風險加權資產標準化方法 |
| 美國農業部 | | 美國農業部 |
| 弗吉尼亞州 | | 美國退伍軍人事務部 |
| 變量 | | 風險價值 |
| VIE | | 可變利息實體 |
第一部分財務信息
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
| | | | | | | | |
| | 頁面 |
前瞻性陳述 | | 6 |
引言 | | 7 |
財務業績 | | 8 |
經營成果 | | 9 |
淨利息收入 | | 9 |
非利息收入 | | 10 |
非利息支出 | | 11 |
信貸損失準備 | | 11 |
所得税費用 | | 11 |
業務運營部門 | | 11 |
財務狀況分析 | | 14 |
證券 | | 14 |
貸款和租賃 | | 15 |
信用質量 | | 15 |
存款 | | 19 |
借入資金 | | 19 |
資本和監管事項 | | 19 |
流動性 | | 23 |
關鍵會計估計 | | 26 |
會計和報告的發展 | | 28 |
風險治理 | | 29 |
市場風險 | | 29 |
非公認會計準則財務計量與調整 | | 35 |
前瞻性陳述
本文件包含1995年《私人證券訴訟改革法案》含義內的前瞻性陳述。任何不描述歷史或當前事實的陳述都是前瞻性陳述。這些陳述通常包括詞語“相信”、“期望”、“預期”、“估計”、“打算”、“計劃”、“目標”、“目標”、“倡議”、“潛在”、“可能”、“項目”、“展望”、“指導”或類似的表達或未來條件動詞，例如“可能”、“將”、“應該”、“會”和“可以”。
前瞻性陳述是基於管理層目前的信念和期望，以及管理層目前掌握的信息。我們的聲明截至本文發佈之日止，我們不承擔根據新信息或未來事件更新這些聲明或更新實際結果可能與此類聲明中包含的結果不同的原因的任何義務。因此，我們提醒您不要依賴這些前瞻性陳述中的任何一項。它們既不是對歷史事實的陳述，也不是對未來業績的保證或保證。雖然不能保證任何風險和不確定因素或風險因素的清單是完整的，但可能導致實際結果與前瞻性陳述中的結果大不相同的重要因素包括但不限於：
•不利的經濟、商業和政治條件，包括利率環境、供應鏈中斷、通貨膨脹壓力和勞動力短缺，對一般經濟、住房價格、就業市場、消費者信心和消費習慣產生不利影響；
•經濟和就業的一般狀況，以及一般商業和經濟狀況，以及競爭環境的變化；
•我們在監管標準下的資本和流動性要求，以及我們以有利條件產生資本和流動性的能力；
•我們信用評級的變化對我們的融資成本、進入資本市場的機會、銷售我們的證券的能力以及整體流動性狀況的影響；
•商業和消費者存款水平的變化對我們的融資成本和淨息差的影響；
•我們有能力執行我們的戰略業務計劃，並在我們的消費者、商業和私人銀行業務中實現我們的財務業績目標；
•地緣政治不穩定，包括烏克蘭和中東的戰爭，對經濟和市場狀況、通貨膨脹壓力和利率環境、商品價格和匯率波動的影響，以及網絡安全風險加劇；
•我們有能力遵守更高的監管要求和期望；
•因訴訟和監管調查造成的責任和業務限制；
•利率變動對我們的淨利息收入、淨利差以及我們的抵押貸款來源、抵押貸款償還權和待售抵押貸款的影響；
•利率和市場流動性的變化，以及這種變化的幅度，這可能會降低利差，影響資金來源，並影響在一級和二級市場發起和分銷金融產品的能力；
•金融服務改革和其他當前、待定或未來可能對我們的收入和業務產生負面影響的立法或法規；
•環境風險，如與氣候變化相關的物理或過渡風險，以及可能對我們的聲譽、運營、業務和客户產生不利影響的社會和治理風險；
•未能遵守或違反我們的法律，以及運營或安全系統或基礎設施，或我們的第三方供應商或其他服務提供商的系統或基礎設施，包括由於網絡攻擊；以及
•管理層識別和管理這些風險和其他風險的能力。
除上述因素外，吾等亦提醒，未來任何普通股派息或股份回購的實際金額及時間將受各種因素影響，包括我們的資本狀況、財務表現、戰略計劃的資本影響、市場狀況及監管考慮因素，以及董事會認為與作出有關決定有關的任何其他因素。因此，不能保證我們將從普通股持有人手中回購股票或向其支付任何股息，或任何此類回購或股息的金額。
有關可能導致實際結果與前瞻性陳述中描述的結果大不相同的因素的更多信息，可在2023年10-K表格第I部分第1A項的“風險因素”部分找到。
引言
公民金融集團是美國曆史最悠久、規模最大的金融機構之一，截至2024年3月31日的資產規模為2,204億美元。我們總部設在羅德島州的普羅維登斯，為個人、小型企業、中端市場公司、大公司和機構提供廣泛的零售和商業銀行產品和服務。我們通過傾聽客户並瞭解他們的需求來幫助他們發揮潛力，以便提供量身定做的建議、想法和解決方案。在個人銀行業務方面，我們提供包括移動和網上銀行在內的綜合體驗、全方位服務的客户聯繫中心，以及14個州和哥倫比亞特區的約3,300台自動取款機和1,000多家分支機構的便利。消費銀行產品和服務包括全方位的銀行、貸款、儲蓄、財富管理和小企業服務。在商業銀行方面，我們提供廣泛的金融產品和解決方案，包括貸款和租賃、存款和金庫管理服務、外匯、利率和大宗商品風險管理解決方案，以及貸款銀團、公司融資、併購以及債務和股權資本市場能力。欲瞭解更多信息，請訪問www.Citizensbank.com。
以下MD&A旨在幫助讀者分析隨附的未經審計的中期綜合財務報表和補充財務信息。它應與第一部分第1項中的未經審計的中期合併財務報表和合並財務報表附註以及本文件和我們的2023年Form 10-K中包含的其他信息一起閲讀。
非公認會計準則財務指標
本文件包含非GAAP財務衡量標準，稱為“基本”結果和“包括AOCI影響”。任何特定報告期的基本業績不包括該期間可能發生的某些項目，管理層認為這些項目不能反映我們持續的財務業績。我們相信這些非GAAP財務指標為投資者提供了有用的信息，因為它們被管理層用來評估我們的經營業績並做出日常經營決策。此外，我們認為，我們在任何特定報告期的基本業績反映了我們在該時期的持續財務表現，因此，除了我們的GAAP財務業績外，考慮這些業績也是有用的。我們還認為，基本結果的列報增加了各期間結果的可比性。
其他公司可能使用類似標題的非GAAP財務指標，其計算方式可能與我們計算此類指標的方式不同。因此，我們的非GAAP財務指標可能無法與此類公司使用的類似指標進行比較。我們提醒投資者不要過分依賴這些非GAAP財務指標，而應考慮與最直接可比的GAAP指標。非GAAP財務指標作為分析工具有侷限性，不應孤立地考慮或作為我們根據GAAP報告的結果的替代品。
在我們的MD&A中，非GAAP指標使用術語“潛在的”來表示。在該段提及這些指標的情況下，如果適用，隨後的所有措施都是在相同的基礎上進行的。有關非GAAP財務計量計算的更多信息，請參閲“非GAAP財務計量和調整”。
財務業績
主要亮點
在截至2024年3月31日的三個月裏，淨收益減少了1.77億美元，稀釋後普通股每股收益比2023年同期下降了0.35美元，降至0.65美元。
結果顯示，截至2024年3月31日的三個月，值得注意的項目為6100萬美元，扣除税收優惠後每股稀釋後普通股0.14美元，而2023年同期為4900萬美元，扣除税收優惠後每股稀釋後普通股0.10美元。
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| 表1：值得注意的事項 | | | | | | |
| 截至2024年3月31日的三個月 |
| | 較少：值得注意的項目 | |
| (百萬美元) | 已報告結果(GAAP) | 整合相關費用(1) | 頂部和其他(2) | 聯邦存款保險公司特別評估(3) | | 基本結果(非GAAP) |
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| 非利息收入 | $517 | | $— | | $3 | | $— | | | $514 | |
| 非利息支出 | 1,358 | | 3 | | 47 | | 35 | | | 1,273 | |
所得税費用 | 96 | | (1) | | (11) | | (9) | | | 117 | |
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| 截至2023年3月31日的三個月 |
| | 較少：值得注意的項目 | |
| (百萬美元) | 已報告結果(GAAP) | 整合相關費用(1) | 頂部和其他(2) | 聯邦存款保險公司特別評估 | | 基本結果(非GAAP) |
| | | | | | |
| 非利息收入 | $485 | | $— | | $— | | $— | | | $485 | |
| 非利息支出 | 1,296 | | 52 | | 14 | | — | | | 1,230 | |
所得税費用 | 153 | | (13) | | (4) | | — | | | 170 | |
(1)包括與收購相關的集成相關成本。
(2) 包括截至2024年3月31日和2023年3月31日三個月的頂級轉型以及收入和效率計劃，以及截至2024年3月31日三個月與信用卡處理器安排相關的淨費用相關組成部分。
(3) 代表全行業FDIC特別評估。有關更多信息，請參閲2023年表格10-K中的“監管和監督-存款保險”。
•與2023年同期相比，截至2024年3月31日的三個月，普通股股東的淨利潤減少了1.84億美元。
◦根據基礎數據（不包括值得注意的項目），截至2024年3月31日的三個月，普通股股東的淨利潤為3.65億美元，而2023年同期為5.37億美元。
◦在基礎基礎上，截至2024年3月31日的三個月，每股稀釋普通股收益為0.79美元，而2023年同期為1.10美元。
•在截至2024年3月31日的三個月裏，由於淨利息收入下降了12%，總收入比2023年同期減少了1.69億美元。
•截至2024年3月31日的三個月，有效率為69.3%，而2023年同期為60.9%。
◦在基礎上，截至2024年3月31日的三個月的效率比率為65.1%，而2023年同期為57.8%。
•截至2024年3月31日的三個月，RoTCE為8.9%，而2023年同期為14.4%。
◦在基本基礎上，截至2024年3月31日的三個月的淨資產收益率為10.6%，而2023年同期為15.8%。
•每股普通股有形賬面價值為30.19美元，較2023年12月31日下降2%。
欲瞭解有關公司財務業績的更多信息，請參閲“經營業績”。
行動的結果
淨利息收入
淨利息收入是我們最大的收入來源，是從生息資產(通常是貸款和投資證券)賺取的利息與與計息負債(通常是存款和借款)相關的利息支出之間的差額。淨利息收入的水平主要是我們的平均利息資產的實際收益與我們的計息負債的實際成本之間的差額的函數。這些因素受有息資產和有息負債的定價和組合的影響，而有息資產和有息負債的定價和組合又受到外部因素的影響，例如經濟狀況、對貸款和存款的競爭、財政儲備局的貨幣政策和市場利率。有關進一步討論，請參閲我們的2023 Form 10-K中的“市場風險”和“風險治理”部分。
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| 表2：淨利息收入的主要組成部分 | | | | | |
| 截至3月31日的三個月， | | |
| 2024 | | 2023 | | 變化 |
| (百萬美元) | 平均值
餘額 | 收入/
費用 | 收益率/
費率 | | 平均值
餘額 | 收入/
費用 | 收益率/
費率 | | 平均值
餘額 | 收益率/
費率（位數） |
| 資產 | | | | | | | | | | |
| 附帶貸款的現金和銀行應收賬款以及銀行存款 | $10,268 | | $140 | | 5.39 | % | | $5,899 | | $69 | | 4.65 | % | | $4,369 | | 74個基點 |
| 應課税投資證券 | 43,904 | | 399 | | 3.63 | | | 38,953 | | 266 | | 2.74 | | | 4,951 | | 89 | |
| 免税投資證券 | 1 | | — | | 2.60 | | | 2 | | — | | 2.68 | | | (1) | | (8) | |
| 總投資證券 | 43,905 | | 399 | | 3.63 | | | 38,955 | | 266 | | 2.74 | | | 4,950 | | 89 | |
| 工商業 | 44,577 | | 635 | | 5.64 | | | 53,429 | | 747 | | 5.60 | | | (8,852) | | 4 | |
| 商業地產 | 29,265 | | 468 | | 6.32 | | | 28,892 | | 416 | | 5.75 | | | 373 | | 57 | |
| | | | | | | | | | |
| 總商業廣告 | 73,842 | | 1,103 | | 5.91 | | | 82,321 | | 1,163 | | 5.65 | | | (8,479) | | 26 | |
| 住宅按揭貸款 | 31,384 | | 283 | | 3.60 | | | 30,075 | | 250 | | 3.33 | | | 1,309 | | 27 | |
| 房屋淨值 | 15,080 | | 298 | | 7.94 | | | 14,073 | | 240 | | 6.92 | | | 1,007 | | 102 | |
| 汽車 | 7,758 | | 82 | | 4.25 | | | 11,937 | | 119 | | 4.04 | | | (4,179) | | 21 | |
| 教育 | 11,816 | | 156 | | 5.31 | | | 12,796 | | 154 | | 4.88 | | | (980) | | 43 | |
| 其他零售業 | 4,942 | | 129 | | 10.54 | | | 5,290 | | 121 | | 9.25 | | | (348) | | 129 | |
| 總零售額 | 70,980 | | 948 | | 5.36 | | | 74,171 | | 884 | | 4.81 | | | (3,191) | | 55 | |
| 貸款和租賃總額 | 144,822 | | 2,051 | | 5.64 | | | 156,492 | | 2,047 | | 5.25 | | | (11,670) | | 39 | |
| 按公允價值持有的待售貸款 | 850 | | 14 | | 6.37 | | | 1,009 | | 15 | | 5.87 | | | (159) | | 50 | |
| 其他待售貸款 | 223 | | 6 | | 10.72 | | | 197 | | 5 | | 9.98 | | | 26 | | 74 | |
| 生息資產 | 200,068 | | 2,610 | | 5.20 | | | 202,552 | | 2,402 | | 4.76 | | | (2,484) | | 44 | |
| 非息資產 | 20,702 | | | | | 20,159 | | | | | 543 | | |
| 總資產 | $220,770 | | | | | $222,711 | | | | | ($1,941) | | |
| 負債與股東權益 | | | | | | | | | | |
| 帶着興趣查看 | $32,302 | | $109 | | 1.35 | % | | $35,974 | | $97 | | 1.09 | % | | ($3,672) | | 26 | |
| 貨幣市場 | 52,926 | | 445 | | 3.38 | | | 49,942 | | 287 | | 2.33 | | | 2,984 | | 105 | |
| 儲蓄 | 27,745 | | 121 | | 1.76 | | | 29,460 | | 79 | | 1.09 | | | (1,715) | | 67 | |
| 術語 | 26,447 | | 312 | | 4.74 | | | 12,839 | | 87 | | 2.72 | | | 13,608 | | 202 | |
| 有息存款總額 | 139,420 | | 987 | | 2.85 | | | 128,215 | | 550 | | 1.74 | | | 11,205 | | 111 | |
| 短期借入資金 | 498 | | 7 | | 5.53 | | | 542 | | 6 | | 4.97 | | | (44) | | 56 | |
| 長期借入資金 | 13,664 | | 174 | | 5.08 | | | 17,780 | | 203 | | 4.55 | | | (4,116) | | 53 | |
| 借入資金總額 | 14,162 | | 181 | | 5.09 | | | 18,322 | | 209 | | 4.57 | | | (4,160) | | 52 | |
| 計息負債總額 | 153,582 | | 1,168 | | 3.05 | | | 146,537 | | 759 | | 2.09 | | | 7,045 | | 96 | |
| 活期存款 | 36,684 | | | | | 46,135 | | | | | (9,451) | | |
| 其他無息負債 | 6,791 | | | | | 6,323 | | | | | 468 | | |
| 總負債 | 197,057 | | | | | 198,995 | | | | | (1,938) | | |
| 股東權益 | 23,713 | | | | | 23,716 | | | | | (3) | | |
| 總負債和股東權益 | $220,770 | | | | | $222,711 | | | | | ($1,941) | | |
| 利差 | | | 2.15 | % | | | | 2.67 | % | | | (52) | |
| 淨利息收入和淨息差 | | $1,442 | | 2.90 | % | | | $1,643 | | 3.29 | % | | | (39) | |
淨利息收入和淨息差，FTE(1) | | $1,446 | | 2.91 | % | | | $1,647 | | 3.30 | % | | | (39) | |
| 備註：存款總額(計息及活期) | $176,104 | | $987 | | 2.25 | % | | $174,350 | | $550 | | 1.28 | % | | $1,754 | | 97 | 10bps |
(1)淨利息收入和淨息差是在FTE基礎上採用21%的聯邦法定税率列報的。FTE的影響主要歸因於所述期間的商業和工業貸款。
與2023年同期相比，截至2024年3月31日的三個月的淨利息收入減少了2.01億美元，降幅為12%，反映出淨息差下降和平均可賺取利息資產下降1%。
與2023年同期相比，截至2024年3月31日的三個月，FTE基礎上的淨息差下降了39個基點，反映了更高的融資成本、掉期影響和建立流動性的影響，但部分被更高的利息收益資產收益率和非核心投資組合流失的好處所抵消。
與2023年同期相比，截至2024年3月31日的三個月平均生息資產減少25億美元，降幅為1%，這是由於貸款和租賃總額下降，部分抵消了投資證券和計息存款現金的增加。
與2023年同期相比，截至2024年3月31日的三個月平均存款增加了18億美元，增幅為1%，反映了零售和私人銀行存款的增長。
與2023年同期相比，截至2024年3月31日的三個月的平均借款總額減少了42億美元，反映了非核心投資組合流失推動的FHLB預付款的下降，但部分被汽車貸款抵押的擔保借款的增加所抵消。
非利息收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表3：非利息收入 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月， | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 2024 | | 2023 | | 變化 | | 百分比 | | | | | | | | |
| 服務費及收費 | $96 | | | $100 | | | ($4) | | | (4 | %) | | | | | | | | |
| 資本市場收費 | 118 | | | 83 | | | 35 | | | 42 | | | | | | | | | |
| 刷卡費用 | 86 | | | 72 | | | 14 | | | 19 | | | | | | | | | |
| 信託和投資服務費 | 68 | | | 63 | | | 5 | | | 8 | | | | | | | | | |
| 抵押貸款銀行費用 | 49 | | | 57 | | | (8) | | | (14) | | | | | | | | | |
| 外匯及衍生產品 | 36 | | | 48 | | | (12) | | | (25) | | | | | | | | | |
| 信用證和貸款費用 | 42 | | | 40 | | | 2 | | | 5 | | | | | | | | | |
| 證券收益淨額 | 5 | | | 5 | | | — | | | — | | | | | | | | | |
其他收入(1) | 17 | | | 17 | | | — | | | — | | | | | | | | | |
| 非利息收入 | $517 | | | $485 | | | $32 | | | 7 | % | | | | | | | | |
(1)包括銀行擁有的人壽保險收入和所列所有期間的其他收入。
與2023年同期相比，截至2024年3月31日的三個月非利息收入變化的主要驅動因素如下。
•資本市場費用增加反映了債券和股票承銷費以及併購諮詢費的上漲。
•卡費增加主要反映信用卡費增加，包括有利的供應商合同談判。
•信託和投資服務費反映了銷售活動和資產管理費的增加。
•由於與利率和大宗商品對衝相關的客户活動減少，外匯和衍生品收入減少。
•按揭銀行手續費下降，反映服務及製作費用下降。
非利息支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表4：非利息支出 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月， | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 2024 | | 2023 | | 變化 | | 百分比 | | | | | | | | |
| 薪酬和員工福利 | $691 | | | $658 | | | $33 | | | 5 | % | | | | | | | | |
| 設備和軟件 | 192 | | | 169 | | | 23 | | | 14 | | | | | | | | | |
| 對外服務 | 158 | | | 176 | | | (18) | | | (10) | | | | | | | | | |
| 入住率 | 114 | | | 124 | | | (10) | | | (8) | | | | | | | | | |
| 其他運營費用 | 203 | | | 169 | | | 34 | | | 20 | | | | | | | | | |
| 非利息支出 | $1,358 | | | $1,296 | | | $62 | | | 5 | % | | | | | | | | |
與2023年同期相比，截至2024年3月31日的三個月的非利息支出增加，原因是反映我們私人銀行初創投資的工資和員工福利，但被員工人數減少、反映技術投資的設備和軟件以及主要與FDIC存款保險相關的其他運營費用部分抵消，這反映了CBNA對2024年第一季度確認的3500萬美元增量特別評估的估計。有關CBNA特別評估的更多信息，請參閲我們2023年Form 10-K中的“監管-存款保險”。
信貸損失準備
信貸損失準備金是為估計我們的信用損失而進行的詳細分析的結果。信貸損失準備金總額包括貸款和租賃損失準備金以及無資金承付款準備金。更多信息請參考《財務狀況分析-信用質量》。
截至2024年3月31日的三個月，撥備支出為1.71億美元，而2023年同期為1.68億美元。截至2024年3月31日的三個月的撥備支出反映出針對CRE Office投資組合的準備金增加，這主要是由於利率上升和迴歸辦公室的動態。
所得税費用
與2023年同期相比，截至2024年3月31日的三個月的所得税支出為9600萬美元，減少了5700萬美元。截至2024年3月31日的三個月，有效所得税税率為22.3%，低於2023年同期的23.0%。這些下降是由較低的税前收入推動的，但與股票薪酬相關的較高税費部分抵消了這一下降。所得税撥備是通過將估計的年度有效税率應用於年初至今的税前收入，並對期間發生的離散項目進行調整來計算的。
業務運營細分市場
我們有三個業務運營部門：個人銀行業務、商業銀行業務和非核心業務。有關2023年第三季度分部變動的説明，請參閲附註1；有關我們的業務營運分部的更多信息，請參閲附註16。
下表顯示了我們業務運營部門的某些財務數據。總的業務運營部門財務結果與總的合併財務結果不同。這些差異反映在其他非細分業務中。有關其他信息，請參閲附註16。
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| 表5：選定的業務運營部門財務數據 | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月， |
| 個人銀行業務 | | 商業銀行業務 | | 非核心 |
| (百萬美元) | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 淨利息收入 | $1,093 | | | $1,011 | | | $514 | | | $597 | | | ($37) | | | ($15) | |
| 非利息收入 | 258 | | | 256 | | | 227 | | | 201 | | | — | | | — | |
| 總收入 | 1,351 | | | 1,267 | | | 741 | | | 798 | | | (37) | | | (15) | |
| 非利息支出 | 903 | | | 857 | | | 317 | | | 331 | | | 25 | | | 32 | |
扣除信貸損失前的利潤(虧損) | 448 | | | 410 | | | 424 | | | 467 | | | (62) | | | (47) | |
| 淨沖銷 | 81 | | | 63 | | | 81 | | | 47 | | | 19 | | | 21 | |
所得税前收益(虧損)費用(收益) | 367 | | | 347 | | | 343 | | | 420 | | | (81) | | | (68) | |
所得税支出(福利) | 95 | | | 90 | | | 84 | | | 101 | | | (21) | | | (18) | |
淨收益(虧損) | $272 | | | $257 | | | $259 | | | $319 | | | ($60) | | | ($50) | |
| 平均餘額： | | | | | | | | | | | |
| 總資產 | $73,833 | | | $71,872 | | | $70,100 | | | $78,891 | | | $10,554 | | | $15,686 | |
貸款和租賃總額(1) | 67,448 | | | 65,570 | | | 67,187 | | | 75,734 | | | 10,507 | | | 15,620 | |
| 存款 | 120,019 | | | 115,578 | | | 45,912 | | | 48,966 | | | — | | | — | |
| 生息資產 | 68,050 | | | 66,251 | | | 67,536 | | | 76,130 | | | 10,507 | | | 15,620 | |
(1) 包括LHFS。
個人銀行業務
與2023年同期相比，截至2024年3月31日的三個月的淨利息收入增加了8200萬美元，這是由於更高的淨息差反映了更高的生息資產收益率和平均生息資產的增長。這一增長被較高的融資成本部分抵消。
在截至2024年3月31日的三個月裏，非利息收入比2023年同期增加了200萬美元，這是由於信託和投資服務費用反映了銷售活動和資產管理費用的增加，以及信用卡費用的上漲。由於季節性和透支費較低，反映服務和製作費用以及服務費和收費較低的按揭銀行費用部分抵銷了這一增加。
與2023年同期相比，截至2024年3月31日的三個月的非利息支出增加了4600萬美元，原因是反映了我們私人銀行啟動投資的工資和福利，以及技術投資推動的設備和軟件。這一增長被與欺詐和差旅減少相關的其他業務費用的減少部分抵消。
與2023年同期相比，截至2024年3月31日的三個月的淨沖銷增加了1800萬美元，這主要是由其他零售和教育推動的。
商業銀行業務
與2023年同期相比，截至2024年3月31日的三個月的淨利息收入減少了8300萬美元，原因是淨息差下降、平均生息資產下降和融資成本上升，但部分被更高的生息資產收益率所抵消。
在截至2024年3月31日的三個月裏，非利息收入比2023年同期增加了2600萬美元，這是由反映債券和股票承銷費用上升的資本市場費用以及併購諮詢費推動的。由於與利率和大宗商品對衝相關的客户活動減少，外匯和衍生產品收入部分抵消了這一增長。
與2023年同期相比，截至2024年3月31日的三個月，非利息支出減少了1400萬美元，主要是由於員工人數減少的工資和員工福利。
與2023年同期相比，截至2024年3月31日的三個月的淨沖銷增加了3400萬美元，這是由CRE的一般辦公部門推動的。
非核心
與2023年同期相比，截至2024年3月31日的三個月的淨利息收入減少了2200萬美元，這是由於2024年期間成本最高的隱含邊際資金來源，包括以汽車貸款和FHLB預付款為抵押的擔保借款。
在計劃中的非核心投資組合流失的推動下，截至2024年3月31日的三個月，平均貸款和租賃與2023年同期相比減少了51億美元。
財務狀況分析
證券
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| 表6：證券的攤銷成本和公允價值 | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| (百萬美元) | 攤銷 成本(1) | | 公允價值 | | 攤銷 成本(1) | | 公允價值 |
| 美國財政部和其他 | $4,944 | | | $4,770 | | | $4,493 | | | $4,380 | |
| 國家和政治分區 | 1 | | | 1 | | | 1 | | | 1 | |
| 抵押貸款支持證券： | | | | | | | |
| 聯邦機構和美國政府贊助的實體 | 27,989 | | | 25,865 | | | 26,289 | | | 24,477 | |
| 其他/非機構 | 278 | | | 257 | | | 279 | | | 255 | |
| 抵押貸款支持證券總額 | 28,267 | | | 26,122 | | | 26,568 | | | 24,732 | |
| | | | | | | |
| 抵押貸款債券 | 293 | | | 294 | | | 667 | | | 664 | |
| *可供出售的債務證券總額 | $33,505 | | | $31,187 | | | $31,729 | | | $29,777 | |
| 抵押貸款支持證券： | | | | | | | |
| 聯邦機構和美國政府贊助的實體 | $8,587 | | | $7,682 | | | $8,696 | | | $7,887 | |
| | | | | | | |
| 抵押貸款支持證券總額 | 8,587 | | | 7,682 | | | 8,696 | | | 7,887 | |
| 資產支持證券 | 467 | | | 450 | | | 488 | | | 463 | |
| *持有至到期的債務證券總額 | $9,054 | | | $8,132 | | | $9,184 | | | $8,350 | |
*可供出售並持有至到期的債務證券總額 | $42,559 | | | $39,319 | | | $40,913 | | | $38,127 | |
股本證券，按成本計算(2) | $791 | | | $791 | | | $869 | | | $869 | |
股權證券，按公允價值計算(2) | 178 | | | 178 | | | 173 | | | 173 | |
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(1)不包括分別為2024年3月31日和2023年12月31日在活躍的公允價值對衝關係中指定的證券的投資組合水平基數調整(7400萬美元和6000萬美元)。
(2)計入綜合資產負債表內的其他資產。
證券投資組合的主要目標是提供一個現成的流動性來源。該投資組合主要包括高質量、高流動性的投資，反映了我們持續致力於保持強大的或有流動性水平和質押能力。
截至2024年3月31日，GNMA和GSE發行的美國國債和抵押貸款支持證券佔我們債務證券投資組合公允價值的97%，其中約315億美元的未擔保高質量流動證券作為從FHLB、FRB貼現窗口和固定收益清算公司雙邊回購協議市場借款的潛在抵押品。
有關將我們的證券用作流動性抵押品的進一步討論，請參閲本文件中的“流動性風險管理和治理”部分。有關流動性要求的進一步討論，請參閲我們的2023年Form 10-K中的“監管和監督--流動性要求”。
我們通過資產選擇和證券結構管理我們的證券組合持續時間和凸度風險，並在更廣泛的利率風險框架和限制的背景下，將持續時間水平保持在我們的風險偏好範圍內。截至2024年3月31日，該投資組合的平均有效存續期(包括最近減少存續期的對衝行動)為3.8年，而截至2023年12月31日的有效存續期為3.9年。
貸款和租賃
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| 表7：貸款和租賃的構成，不包括LHF | | | | | | |
| (百萬美元) | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | | 變化 | | 百分比 |
| 工商業 | $43,951 | | | $44,974 | | | ($1,023) | | | (2) | % |
| 商業地產 | 28,872 | | | 29,471 | | | (599) | | | (2) | |
| | | | | | | |
| 總商業廣告 | 72,823 | | | 74,445 | | | (1,622) | | | (2) | |
| 住宅按揭貸款 | 31,512 | | | 31,332 | | | 180 | | | 1 | |
| 房屋淨值 | 15,113 | | | 15,040 | | | 73 | | | — | |
| 汽車 | 7,277 | | | 8,258 | | | (981) | | | (12) | |
| 教育 | 11,646 | | | 11,834 | | | (188) | | | (2) | |
| 其他零售業 | 4,817 | | | 5,050 | | | (233) | | | (5) | |
| 總零售額 | 70,365 | | | 71,514 | | | (1,149) | | | (2) | |
| 貸款和租賃總額 | $143,188 | | | $145,959 | | | ($2,771) | | | (2) | % |
有關本公司2024年第一季度貸款及租賃列報變動的説明，請參閲附註1。
截至2024年3月31日的貸款和租賃總額與2023年12月31日相比下降，反映出考慮到資產負債表優化行動、支付和推動客户需求下降的市場狀況，商業貸款減少了16億美元。零售額減少了11億美元，主要是受計劃中的非核心投資組合流失的推動。
信用質量
有關本公司2024年第一季度貸款及租賃列報變動的説明，請參閲附註1。
資產負債表是根據公認會計原則為吸收估計的未來信貸損失而準備的準備金。有關ACL的其他信息，請參閲《關鍵會計估計--信貸損失準備》和2023年Form 10-K中的附註4和附註6。
與2023年12月31日相比，截至2024年3月31日的ACL反映了準備金減少了1000萬美元。有關更多信息，請參見附註4。
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| 表8：按產品組合劃分的ACL和相關覆蓋率 | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| (百萬美元) | 貸款和租賃 | 津貼 | 覆蓋範圍 | | 貸款和租賃 | 津貼 | 覆蓋範圍 |
| 貸款和租賃損失準備 | | | | | | | |
| 工商業 | $43,951 | | $592 | | 1.35 | % | | $44,974 | | $587 | | 1.31 | % |
| 商業地產 | 28,872 | | 642 | | 2.22 | | | 29,471 | | 663 | | 2.25 | |
| | | | | | | |
| 總商業廣告 | 72,823 | | 1,234 | | 1.69 | | | 74,445 | | 1,250 | | 1.68 | |
| 住宅按揭貸款 | 31,512 | | 171 | | 0.54 | | | 31,332 | | 181 | | 0.58 | |
| 房屋淨值 | 15,113 | | 98 | | 0.65 | | | 15,040 | | 100 | | 0.66 | |
| 汽車 | 7,277 | | 42 | | 0.57 | | | 8,258 | | 57 | | 0.69 | |
| 教育 | 11,646 | | 267 | | 2.29 | | | 11,834 | | 259 | | 2.18 | |
| 其他零售業 | 4,817 | | 274 | | 5.70 | | | 5,050 | | 251 | | 4.98 | |
| 總零售額 | 70,365 | | 852 | | 1.21 | | | 71,514 | | 848 | | 1.19 | |
| 貸款和租賃總額 | $143,188 | | $2,086 | | 1.46 | % | | $145,959 | | $2,098 | | 1.44 | % |
| 備抵無資金準備的貸款承諾 | | | | | | | |
商業廣告(1) | | $191 | | 1.96 | % | | | $175 | | 1.91 | % |
零售(2) | | 31 | | 1.25 | | | | 45 | | 1.25 | |
| 無資金貸款承諾備抵總額 | | 222 | | | | | 220 | | |
| 信貸損失準備 | $143,188 | | $2,308 | | 1.61 | % | | $145,959 | | $2,318 | | 1.59 | % |
(1) 覆蓋率包括無資金貸款承諾的商業津貼總額以及分子中的貸款和租賃損失的商業津貼總額以及分母中的商業貸款和租賃總額。
(2)覆蓋率包括無資金貸款承諾的零售津貼總額、分子中的貸款損失零售津貼總額和分母中的零售貸款總額。
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| 表9：非應計貸款和租賃 | | | | | | | |
| (百萬美元) | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | | 變化 | | 百分比 |
| 工商業 | $294 | | | $297 | | | ($3) | | | (1 | %) |
| 商業地產 | 597 | | | 477 | | | 120 | | | 25 | |
| | | | | | | |
| 總商業廣告 | 891 | | | 774 | | | 117 | | | 15 | |
| 住宅按揭貸款 | 174 | | | 177 | | | (3) | | | (2) | |
| 房屋淨值 | 288 | | | 285 | | | 3 | | | 1 | |
| 汽車 | 47 | | | 61 | | | (14) | | | (23) | |
| 教育 | 29 | | | 28 | | | 1 | | | 4 | |
| 其他零售業 | 40 | | | 39 | | | 1 | | | 3 | |
| 總零售額 | 578 | | | 590 | | | (12) | | | (2) | |
| 非應計貸款和租賃 | $1,469 | | | $1,364 | | | $105 | | | 8 | % |
| 非應計貸款和租賃佔貸款和租賃總額的比例 | 1.02 | % | | 0.93 | % | | 9 | 10bps | | |
| 非應計貸款和租賃的貸款和租賃損失備抵 | 142 | | | 154 | | | (12 | %) | | |
| 非應計貸款和租賃的信用損失備抵 | 157 | | | 170 | | | (13 | %) | | |
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| 表10：淨沖銷與平均貸款和租賃的比率 |
| 截至3月31日的三個月， |
| 2024 | | 2023 |
| (百萬美元) | 淨沖銷 | 平均餘額 | 比率 | | 淨沖銷 | 平均餘額 | 比率 |
| 工商業 | ($3) | | $44,577 | | (0.03) | % | | $49 | | $53,429 | | 0.37 | % |
| 商業地產 | 88 | | 29,265 | | 1.22 | | | 3 | | 28,892 | | 0.05 | |
| | | | | | | |
| 總商業 | 85 | | 73,842 | | 0.47 | | | 52 | | 82,321 | | 0.26 | |
| 住宅按揭貸款 | 1 | | 31,384 | | 0.01 | | | 1 | | 30,075 | | 0.01 | |
| 房屋淨值 | (2) | | 15,080 | | (0.06) | | | (3) | | 14,073 | | (0.07) | |
| 汽車 | 14 | | 7,758 | | 0.73 | | | 15 | | 11,937 | | 0.51 | |
| 教育 | 27 | | 11,816 | | 0.92 | | | 18 | | 12,796 | | 0.57 | |
| 其他零售業 | 56 | | 4,942 | | 4.56 | | | 50 | | 5,290 | | 3.81 | |
| 總零售額 | 96 | | 70,980 | | 0.54 | | | 81 | | 74,171 | | 0.44 | |
| 貸款和租賃總額 | $181 | | $144,822 | | 0.50 | % | | $133 | | $156,492 | | 0.34 | % |
截至2024年3月31日的三個月，與2023年同期相比，淨沖銷增加了4800萬美元，淨沖銷比率增加了16個基點。淨沖銷的增加反映了零售增加了1500萬美元，主要是無擔保的，商業增加了3300萬美元，這主要是由CRE的一般辦公部門推動的。
商業貸款資產質量
我們的商業貸款組合包括傳統的商業和工業貸款、商業租賃和商業房地產貸款。正如我們在2023年Form 10-K中所討論的那樣，我們使用內部風險評級來監控商業貸款和租賃的信用質量。
截至2024年3月31日，商業批評餘額總額為87億美元，比2023年12月31日增加2.31億美元。
商業和工業批評的餘額從2023年12月31日的35億美元下降到2024年3月31日的33億美元，主要是由於醫療保健和批發貿易部門的下降。
商業地產批評2024年3月31日的餘額為54億美元，高於2023年12月31日的50億美元，原因是利率和重返辦公室的動態對寫字樓部門的持續影響，以及利率對多户部門的持續影響。截至2024年3月31日，大約97%的商業房地產貸款仍然有效。
有關商業貸款按年限和監管分類評級進行分配的更多信息，請參見附註4。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表11：按行業劃分的商業及工業貸款 | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| (百萬美元) | 天平 | 的百分比 貸款和租賃總額 | | 天平 | 的百分比 貸款和租賃總額 |
行業部門 | | | | | |
| 金融保險 | | | | | |
| 資本呼叫設施 | $5,090 | | 4 | % | | $5,780 | | 4 | % |
| 其他金融和保險 | 5,831 | | 4 | | | 6,021 | | 4 | |
| 其他製造業 | 3,807 | | 2 | | | 3,748 | | 2 | |
| 技術 | 3,283 | | 2 | | | 3,351 | | 2 | |
| 住宿和餐飲服務 | 2,777 | | 2 | | | 2,948 | | 2 | |
| 健康、製藥和社會援助 | 2,478 | | 2 | | | 2,598 | | 2 | |
| 批發貿易 | 2,396 | | 2 | | | 2,467 | | 2 | |
| 零售業 | 2,115 | | 1 | | | 2,379 | | 2 | |
| 專業、科學和技術服務 | 2,390 | | 2 | | | 2,339 | | 2 | |
| 其他服務 | 2,408 | | 2 | | | 2,168 | | 1 | |
| 能源及相關 | 2,044 | | 1 | | | 2,034 | | 1 | |
| 藝術、娛樂和娛樂 | 1,597 | | 1 | | | 1,602 | | 1 | |
| 行政和廢物管理 | 1,516 | | 1 | | | 1,599 | | 1 | |
| 租金和租賃 | 936 | | 1 | | | 1,073 | | 1 | |
| 消費品製造 | 918 | | 1 | | | 984 | | 1 | |
| 汽車 | 907 | | 1 | | | 898 | | 1 | |
| 其他 | 3,458 | | 2 | | | 2,985 | | 2 | |
| 工商業合計 | $43,951 | | 31 | % | | $44,974 | | 31 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表12：按房產類型和州分類的商業房地產 | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| (百萬美元) | 天平 | 的百分比 貸款和租賃總額 | | 天平 | 的百分比 貸款和租賃總額 |
| 屬性類型 | | | | | |
| 多户住宅 | $9,491 | | 7 | % | | $9,367 | | 6 | % |
| 辦公室 | | | | | |
信用租户租賃和生命科學(1) | 2,265 | | 2 | | | 2,268 | | 2 | |
| 其他一般辦公室 | 3,443 | | 2 | | | 3,648 | | 3 | |
| 零售 | 3,376 | | 2 | | | 3,407 | | 2 | |
| 工業 | 4,079 | | 3 | | | 3,981 | | 3 | |
| Co-op | 1,816 | | 1 | | | 1,796 | | 1 | |
| 數據中心 | 722 | | 1 | | | 841 | | 1 | |
| 熱情好客 | 552 | | — | | | 608 | | — | |
| 其他 | 3,128 | | 2 | | | 3,555 | | 2 | |
| 總商業地產 | $28,872 | | 20 | % | | $29,471 | | 20 | % |
狀態 | | | | | |
| 紐約 | $6,749 | | 5 | % | | $7,035 | | 5 | % |
| 新澤西 | 3,792 | | 3 | | | 3,829 | | 3 | |
| 賓夕法尼亞州 | 2,574 | | 2 | | | 2,613 | | 2 | |
| 加利福尼亞 | 2,151 | | 1 | | | 2,314 | | 1 | |
| 德克薩斯州 | 1,859 | | 1 | | | 2,163 | | 1 | |
| 馬薩諸塞州 | 1,873 | | 1 | | | 1,897 | | 1 | |
| 佛羅裏達州 | 1,078 | | 1 | | | 1,087 | | 1 | |
其他東南部(2) | 3,169 | | 2 | | | 3,056 | | 2 | |
| 其他 | 5,627 | | 4 | | | 5,477 | | 4 | |
| 總商業地產 | $28,872 | | 20 | % | | $29,471 | | 20 | % |
(1)信用租户租賃包括向國家認可的具有高信用評級的租户提供貸款，生命科學包括為參與科學發現研究和開發的租户提供實驗室和辦公空間的貸款。
(2)包括佐治亞州、馬裏蘭州、北卡羅來納州、南卡羅來納州和弗吉尼亞州。
零售貸款資產質量
我們利用FICO提供的信用評分（通常每季度更新一次）以及付款和拖欠狀態等數據點來監控零售貸款的信用質量。FICO信用評分代表當前和歷史的全國全行業消費者層面信用表現數據，管理層認為這是貸款合同期限內潛在信用損失的最強指標，也是借款人未來付款表現的良好預測因素。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表13：零售貸款組合分析 | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| | 逾期天數和應計天數 | | | | 逾期天數和應計天數 | |
| 當前 | 30-59 | 60-89 | 90+ | 非應計項目 | | 當前 | 30-59 | 60-89 | 90+ | 非應計項目 |
住宅按揭貸款 | 97.56 | % | 0.86 | % | 0.37 | % | 0.66 | % | 0.55 | % | | 97.34 | % | 0.90 | % | 0.38 | % | 0.82 | % | 0.56 | % |
| 房屋淨值 | 97.40 | | 0.52 | | 0.17 | | — | | 1.91 | | | 97.34 | | 0.55 | | 0.22 | | — | | 1.89 | |
| 汽車 | 97.36 | | 1.58 | | 0.41 | | — | | 0.65 | | | 96.94 | | 1.74 | | 0.58 | | — | | 0.74 | |
| 教育 | 99.23 | | 0.34 | | 0.16 | | 0.02 | | 0.25 | | | 99.14 | | 0.41 | | 0.19 | | 0.02 | | 0.24 | |
| 其他零售業 | 97.10 | | 0.89 | | 0.62 | | 0.56 | | 0.83 | | | 97.02 | | 0.97 | | 0.67 | | 0.57 | | 0.77 | |
| 總零售額 | 97.75 | % | 0.78 | % | 0.31 | % | 0.34 | % | 0.82 | % | | 97.56 | % | 0.85 | % | 0.36 | % | 0.40 | % | 0.83 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 表14：零售資產質量指標 | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 總投資組合的平均更新FICO | 773 | | | 772 | |
有擔保房地產的CLTV比率(1) | 50 | % | | 50 | % |
(1)房地產擔保投資組合CLTV的計算方法是抵押貸款和第二抵押貸款餘額除以該房產的最新可用價值。
有關應計和非應計零售貸款的賬齡以及按年份日期和FICO評分劃分的零售貸款分佈的更多信息，請參閲注4。
存款
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表15：存款組成 | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 2024年3月31日 | 佔總存款的百分比 | | 2023年12月31日 | 佔總存款的百分比 | | | | |
| 需求 | $36,593 | | 21 | % | | $37,107 | | 21 | % | | | | |
| 貨幣市場 | 52,182 | | 30 | | | 53,812 | | 30 | | | | | |
| 帶着興趣查看 | 34,487 | | 19 | | | 31,876 | | 18 | | | | | |
| 儲蓄 | 27,912 | | 16 | | | 27,983 | | 16 | | | | | |
| 術語 | 25,254 | | 14 | | | 26,564 | | 15 | | | | | |
| 總存款 | $176,428 | | 100 | % | | $177,342 | | 100 | % | | | | |
截至2024年3月31日的存款總額與2023年12月31日相比有所下降，反映了零售和私人銀行存款的增長，但商業存款的季節性下降抵消了這一增長。
| | | | | | | | |
| 表16：未投保和投保/擔保存款 | | |
| (百萬美元) | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 |
| 總存款 | $176,428 | | $177,342 | |
| | |
估計的未投保存款(1) | 69,658 | | 73,584 | |
| 減少：整合中取消了未投保的附屬公司存款 | 10,457 | | 14,650 | |
減去：優先存款(1)(2) | 6,769 | | 7,486 | |
CFG調整後的估計無保險存款，不包括優先存款 | 52,432 | | 51,448 | |
| 估計的保險/擔保存款總額 | $123,996 | | $125,894 | |
| 投保/擔保存款佔總存款的比例 | 70 | % | 71 | % |
(1)正如CBNA的Call報告中所述。
(2)代表州和政治分區的未投保存款，根據州法律的要求進行擔保或抵押。
借入資金
截至2024年3月31日，借款總額為138億美元，與2023年12月31日相比減少了1.59億美元，原因是FHLB預付款下降，但優先債務和以汽車貸款為抵押的擔保借款的發行部分抵消了這一影響。有關我們借入資金的更多信息，請參閲“流動性”和附註7。
資本及監管事宜
作為一家銀行和金融控股公司，我們受到FRB的監管和監督。我們的銀行子公司CBNA是一個主要受OCC監管的全國性銀行協會。隨着管理我們業務的法律和監管框架不斷變化，我們的監管和監督也在不斷髮展。有關更多信息，請參閲我們的2023年Form 10-K中的“監管”。
資本充足率過程
我們對資本充足性的評估始於董事會批准的風險偏好和風險管理框架。該框架規定了對重大風險的識別、衡量和管理。我們的資本充足率、風險偏好和風險管理框架沒有重大變化，如我們在2023年Form 10-K的“資本和監管事項”中所述。
FRB定期監督和評估我們的資本充足率和資本規劃流程，包括提交由我們的董事會或其委員會批准的年度資本計劃。根據FRB的資本要求，我們必須將資本比率維持在監管最低要求和渣打銀行要求的總和以上，以避免對資本分配和可自由支配的獎金支付的限制。FRB利用監管壓力測試來確定我們的SCB，它隨着每兩年一次的監管壓力測試而重新校準，並每年更新，以反映我們計劃的普通股股息。作為一家受第四類標準約束的機構，我們在偶數年接受兩年一次的監管壓力測試；然而，FRB要求我們參加2023年CCAR監管壓力測試，以納入投資者收購的影響。我們與2023年CCAR監督壓力測試相關的SCB為4.0%，有效期至2024年9月30日。我們於2024年4月3日向FRB提交了我們的2024年資本計劃，並預計FRB將在6月向我們提供初步的SCB要求，並在2024年8月31日之前提供我們的最終SCB要求，這些要求將於2024年10月1日生效。
適用於我們這樣的公司的與資本規劃、監管報告、壓力測試和資本緩衝要求有關的法規目前正在制定規則，並可能受到適用的聯邦監管機構的進一步指導和解釋。我們將繼續評估這些和任何其他審慎監管變化的影響，包括它們在我們的監管和合規成本和支出方面可能產生的變化。
有關我們的資本充足率過程的更多信息，請參閲我們的2023 Form 10-K中的“資本和監管事項”。
監管資本充足率與資本構成
根據現行的美國巴塞爾協議III資本框架，我們和我們的銀行子公司CBNA必須滿足以下具體的最低要求：CET1資本比率為4.5%，一級資本比率為6.0%，總資本比率為8.0%，一級槓桿率為4.0%。作為一家銀行控股公司，我們的渣打銀行4.0%是在上文列出的三個最低風險資本充足率基礎上實施的，建行是在以上為CBNA列出的三個最低風險資本充足率基礎上實施的2.5%。
有關美國巴塞爾III資本框架及其相關應用的更多討論，請參閲我們2023年Form 10-K中的“監管和監督”。下表列出了美國巴塞爾協議III標準化規則下CFG和CBNA的監管資本比率：
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| 表17：美國巴塞爾協議III標準化規則下的監管資本比率 | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | | |
| (百萬美元) | 金額 | 比率 | | 金額 | 比率 | | 要求的最低資本充足率(1) |
| CET1資本 | | | | | | | |
| CFG | $18,090 | | 10.6 | % | | $18,358 | | 10.6 | % | | 8.5 | % |
| CBNA | 19,407 | | 11.4 | | | 19,411 | | 11.3 | | | 7.0 | |
| 一級資本 | | | | | | | |
| CFG | 20,104 | | 11.8 | | | 20,372 | | 11.8 | | | 10.0 | |
| CBNA | 19,407 | | 11.4 | | | 19,411 | | 11.3 | | | 8.5 | |
| 總資本 | | | | | | | |
| CFG | 23,466 | | 13.8 | | | 23,608 | | 13.7 | | | 12.0 | |
| CBNA | 22,573 | | 13.3 | | | 22,453 | | 13.0 | | | 10.5 | |
| 第1級槓桿 | | | | | | | |
| CFG | 20,104 | | 9.3 | | | 20,372 | | 9.3 | | | 4.0 | |
| CBNA | 19,407 | | 9.0 | | | 19,411 | | 8.9 | | | 4.0 | |
| 風險加權資產 | | | | | | | |
| CFG | 170,125 | | | | 172,601 | | | | |
| CBNA | 169,589 | | | | 172,094 | | | | |
季度調整後平均資產(2) | | | | | | | |
| CFG | 216,001 | | | | 219,591 | | | | |
| CBNA | 215,374 | | | | 218,974 | | | | |
(1) 代表現行資本框架下的最低要求，加上渣打銀行對CFG和CBNA的最低要求分別為4.0%和2.5%。渣打銀行和建行不適用於一級槓桿率。
(2) 代表總平均資產減去從第1級資本中扣除的特定金額。
截至2024年3月31日，CFG的CET1和一級資本充足率與2023年12月31日相比持平。淨收入和RWA減少25億美元被普通股回購、股息和隨着CECL三年過渡期進入第三年而修改後的CECL過渡金額的減少所抵消。較低的商業和汽車貸款是RWA下降的關鍵驅動因素。
截至2024年3月31日，CBNA的CET1和一級資本充足率較2023年12月31日略有上升。淨收益和淨收益減少25億美元，主要是由於商業和汽車貸款減少所致，但由於進入CECL三年過渡期的第三年，向母公司支付的股息和經修訂的CECL過渡額減少，部分抵消了這一影響。
於2024年3月31日，CFG及CBNA的總資本比率上升，主要受上文所述的CET1及一級資本變動及經修訂的AACL過渡額減少所帶動。
截至2024年3月31日，CFG的一級槓桿率與2023年12月31日相比穩定，而CBNA的一級槓桿率略有上升。CBNA的一級槓桿率反映了上述季度調整後平均資產的下降和一級資本的變化。
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| 表18：美國巴塞爾協議III資本框架下的資本構成 | | |
| (百萬美元) | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 普通股股東權益總額 | $21,747 | | | $22,328 | |
| 排除： | | | |
| 修改後的CESL過渡金額 | 96 | | | 192 | |
AOCI記錄的未實現（收益）/虧損淨額（扣除税款）： | | | |
| 債務證券 | 2,497 | | | 2,338 | |
| 衍生品 | 1,343 | | | 1,087 | |
| 未分配的淨定期福利成本 | 324 | | | 333 | |
| 扣除額： | | | |
| 扣除遞延所得税負債後的善意 | (7,778) | | | (7,779) | |
| 其他無形資產，扣除遞延所得税負債 | (127) | | | (134) | |
| 因税損和信用結轉而產生的遞延税項資產 | (12) | | | (7) | |
| 普通股一級資本總額 | 18,090 | | | 18,358 | |
| 合格優先股 | 2,014 | | | 2,014 | |
| 整體1類資本 | 20,104 | | | 20,372 | |
符合資格的次級債務(1) | 1,321 | | | 1,319 | |
| 信貸損失準備 | 2,308 | | | 2,318 | |
| 從二級資本中排除的情況： | | | |
| 修改的AACL過渡量 | (125) | | | (249) | |
| PCD資產的撥備 | (142) | | | (152) | |
| 信貸損失調整準備 | 2,041 | | | 1,917 | |
| *總資本 | $23,466 | | | $23,608 | |
(1) 截至2024年3月31日和2023年12月31日，不符合條件的次級債排除在監管資本之外的金額為4.82億美元。有關我們的未償還次級債務的更多詳情，請參閲附註7。
資本交易
在截至2024年3月31日的三個月中，我們完成了以下資本交易：
•回購了3億美元的已發行普通股；
•宣佈的季度普通股股息為每股0.42美元，總計1.97億美元；
•宣佈的優先股股息總計3000萬美元。
有關我們的普通股和優先股股息的更多細節，請參見附註10。
所有未來的資本分配在執行之前都要經過我們的董事會的審議和批准。未來派息和股份回購的時間和金額將取決於各種因素，包括我們的資本狀況、財務表現、戰略舉措的資本影響、市場狀況和監管考慮。
AOCI對監管資本的影響
根據目前適用的監管資本規則，我們已選擇AOCI選擇退出，這使我們能夠將AOCI的組成部分排除在監管資本之外。正如在我們的2023年Form 10-K中“監管和監督”中的“資本和壓力測試要求”部分所指出的那樣，監管機構正在考慮將AOCI成分納入像我們這樣的IV類公司的監管資本中，特別是與證券和養老金相關的AOCI。
下表列出了我們的監管資本比率，包括證券和養老金對AOCI的影響，我們認為，鑑於最近發生的事件和監管資本框架可能發生的變化，這些比率提供了有用的信息。
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| 表19：Aoci對監管資本的影響 | | |
| 2024年3月31日 |
| CFG | | CBNA |
| (百萬美元) | CET1 | 第1層 | 總計 | | CET1 | 第1層 | 總計 |
| 監管資本，包括AOCI影響： | | | | | | | |
| 監管資本（據報道） | $18,090 | | $20,104 | | $23,466 | | | $19,407 | | $19,407 | | $22,573 | |
| 證券和養老金未實現收益（損失） | (2,821) | | (2,821) | | (2,821) | | | (2,804) | | (2,804) | | (2,804) | |
| 遞延税務資產-證券和養老金AOCI | (13) | | (13) | | (13) | | | (13) | | (13) | | (13) | |
| 監管資本，包括AOCI影響（非GAAP） | $15,256 | | $17,270 | | $20,632 | | | $16,590 | | $16,590 | | $19,756 | |
| 風險加權資產，包括AOCI影響： | | | | | | | |
| 風險加權資產（如報告） | $170,125 | | $170,125 | | $170,125 | | | $169,589 | | $169,589 | | $169,589 | |
| 證券和養老金未實現收益（損失） | (748) | | (748) | | (748) | | | (731) | | (731) | | (731) | |
| 遞延税務資產-證券和養老金AOCI | 2,354 | | 2,354 | | 2,354 | | | 2,337 | | 2,337 | | 2,337 | |
| 風險加權資產，包括AOCI影響（非GAAP） | $171,731 | | $171,731 | | $171,731 | | | $171,195 | | $171,195 | | $171,195 | |
| 比率： | | | | | | | |
| 監管資本比率(如報告所示) | 10.6 | % | 11.8 | % | 13.8 | % | | 11.4 | % | 11.4 | % | 13.3 | % |
| 監管資本比率，包括AOCI影響(非公認會計準則) | 8.9 | % | 10.1 | % | 12.0 | % | | 9.7 | % | 9.7 | % | 11.5 | % |
監管的最新發展
2024年3月6日，美國證券交易委員會通過了一項最終規則，要求註冊者在註冊聲明和年度報告中披露某些與氣候相關的信息。在規則通過後，一些企業和商業團體提交了請願書，要求對最終規則進行司法審查，聲稱美國證券交易委員會無權發佈該規則。2024年4月4日，美國證券交易委員會發布了一項命令，在美國第八巡迴上訴法院對合並的某些請願完成司法審查之前，暫停其最終規則。我們將繼續關注這一司法審查的結果。
流動性
我們認為有效和審慎的流動資金管理對我們的安全和穩健至關重要。我們將流動性定義為我們在債務到期時履行債務的能力。作為一家金融機構，我們必須保持運營流動性，以滿足預期的每日和預測的現金流要求，以及或有流動性，以滿足意外(壓力情景)的資金需求。為了反映滿足所有意外和壓力情景融資需求的重要性，我們確定和管理或有流動性，包括FRB的現金餘額、未擔保的高質量流動證券和未使用的FHLB借款能力。另外，我們還將資產流動性確定和管理為或有流動性的子集，包括FRB的現金餘額和未擔保的高質量流動性證券。我們在FRB貼現窗口維持額外的擔保借款能力，但不認為這是一種主要的融資手段，而是在壓力較大的環境或市場混亂期間的潛在來源。我們在合併後的企業層面和每個重要的法人實體管理流動性。
母公司流動資金
我們母公司的主要現金來源是來自CBNA的股息和利息，這些股息和利息來自投資於銀行股權和次級債務以及外部發行的優先股、優先債務和次級債務。現金的用途包括作為銀行控股公司的常規現金流要求，包括定期股份回購和支付股息、利息和費用；包括CBNA在內的子公司對額外股本的迫切需要，以及必要時其債務融資的需要；以及在必要時為非常資金要求提供必要支持。就母公司依賴批發借款的程度而言，用途還包括支付相關本金和利息。
在截至2024年3月31日的三個月內，母公司發行了12.5億美元2030年到期的5.841%固定利率至浮動利率的優先票據。
母公司的現金和現金等價物是可用於滿足各種需求的流動性來源，截至2024年3月31日和2023年12月31日分別為26億美元和29億美元。
在截至2024年和2023年3月31日的三個月內，母公司分別宣佈普通股分紅1.97億美元和2.05億美元，宣佈優先股分紅分別為3000萬美元和2300萬美元。
在截至2024年3月31日的三個月內，母公司回購了3億美元的已發行普通股。
2024年4月25日，CFG發行了7.5億美元的6.645%固定利率至浮動利率的優先票據，2035年到期。
CBNA流動性
由於CBNA的主要業務涉及吸收存款和發放貸款，流動性管理的一個關鍵作用是確保客户能夠及時獲得資金。流動性管理還涉及保持足夠的流動性，以償還批發借款，支付運營費用，並在必要時支持非常資金需求。在正常業務過程中，CBNA的流動資金通過匹配的現金來源和用途進行管理。銀行流動性的主要來源包括我們消費者和商業客户的存款；貸款和投資證券的本金和利息的支付；以及批發借款，根據需要，並在“流動性風險管理和治理”中描述。銀行流動資金的主要用途包括提款和存款到期日；支付存款利息；為貸款和相關承諾提供資金；以及為購買證券提供資金。就CBNA依賴批發借款的程度而言，用途還包括支付相關本金和利息。關於CBNA未償債務的進一步信息，見附註7。
在截至2024年3月31日的三個月裏，CBNA發行了15億美元以汽車貸款為抵押的擔保借款。
流動性風險
流動性風險是指當我們的債務到期時，我們無法履行債務所產生的風險。我們必須保持充足的資金，以滿足當前和未來的義務，包括客户貸款請求、存款到期日和提款、償債要求、設備和場所租賃以及其他現金承諾，無論是在正常運營條件下，還是在公司特定和/或市場壓力期間。
我們主要依靠客户存款作為相對穩定和低成本的資金來源。除了客户存款，我們的資金來源還包括我們在二級市場證券化貸款的能力，在債務和股權資本市場籌集資金的能力，質押貸款和/或證券以從FHLB借款的能力，質押證券作為回購協議借款的抵押品，以及出售AFS證券的能力。
穆迪、標準普爾和惠譽等機構授予的信用評級會影響我們獲得無擔保批發市場基金和大額無保險客户存款的機會，如下表所示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表20：信用評級 | | | | | |
| | 2024年3月31日 |
| | 穆迪 | | 標準&
窮人的 | | 惠譽 |
|
| 公民金融集團公司： | | | | | |
| 長期發行人 | Baa1 | | BBB+ | | BBB+ |
| 短期發行人 | 天然橡膠 | | A-2 | | F1 |
| 次級債務 | Baa1 | | BBB | | BBB |
| 優先股 | Baa3 | | BB+ | | BB |
| 國民銀行，全國協會： | | | | | |
| 長期發行人 | Baa1 | | A- | | BBB+ |
| 短期發行人 | 天然橡膠 | | A-2 | | F1 |
| 長期存款 | A1 | | 天然橡膠 | | A- |
| 短期存款 | P-1 | | 天然橡膠 | | F1 |
NR=未評級 | | | | | |
我們目前對標準普爾的展望為“穩定”，對穆迪的展望為“負面”，對惠譽的展望為“穩定”。我們公共信用評級的變化可能會影響我們批發資金的成本和可獲得性。
現有和不斷變化的監管流動性要求是系統性流動性狀況和流動性管理做法的另一個關鍵驅動因素。FRB和OCC定期評估我們的流動性，作為整體監管過程的一部分。此外，我們還受制於現有的和不斷變化的監管流動性要求，其中一些要求有待適用的聯邦監管機構進一步制定規則、指導和解釋。有關進一步討論，請參閲我們的2023年Form 10-K中“監管和監督”下的“流動性要求”部分。
流動性風險管理和治理
流動資金風險由本公司財務組內的資金及流動資金部門根據本公司董事會及資產負債委員會頒佈的政策指引衡量及管理。資金和流動資金股負責維持有效管理流動資金風險的流動資金管理框架。這一框架內的程序包括但不限於定期和全面的報告，包括一系列流動性指標和預警指標的當前水平與閾值限制、與新出現的風險趨勢有關的解釋性評論，以及酌情建議的補救戰略、流動性壓力測試、應急籌資計劃和抵押品管理。
我們的資金和流動性部門的主要目標是提供和保持謹慎的運營流動性水平，以支持預期和預計的資金需求，或有流動性，以支持因特殊、系統性和組合壓力事件而產生的意外資金需求，以及及時從穩定和具有成本效益的資金來源獲得監管流動性需求。我們尋求通過以下方式實現這些目標：以穩定的存款為貸款提供資金，審慎控制對批發融資的依賴，特別是短期無擔保融資，並保持充足的可用流動性，包括無擔保的高質量貸款和證券的應急流動性緩衝。
我們維持一項應急資金計劃，旨在確保流動性來源足以履行持續的義務和承諾，特別是在壓力較大的環境或市場混亂期間。該計劃確定了流動性應急小組的成員，併為管理層提供了一個可遵循的框架，包括通知和升級潛在的流動性壓力事件。
截至2024年3月31日：
•有機產生的存款仍然是我們的主要資金來源，導致綜合期末貸存比率(不包括LHFS)為81.2%；
◦估計投保/擔保存款佔我們1,764億元綜合存款基礎的70%。
•我們的總可用流動資金，包括或有流動資金和可用貼現窗口能力，約為810億美元；
◦或有流動資金為606億美元，其中包括315億美元的未擔保高質量流動證券，187億美元的FHLB未使用能力，以及我們在FRB的現金餘額104億美元；以及
◦可用貼現窗口能力為204億美元，定義為根據已確定的抵押品從FRB獲得的可用總借款能力，主要由非抵押商業和零售貸款擔保。
關於截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月按活動類型分列的現金來源和用途摘要，見項目1中的現金流量表合併報表。
資金和流動資金股監測各種流動性和資金指標以及預警指標和指標，包括具體的風險閾值限制。這些監測工具大致分為以下幾類：
•當前的流動資金來源和能力，包括FRB的現金餘額、自由和流動證券以及FHLB和FRB貼現窗口的有擔保借款能力；
•流動性壓力來源，除不斷變化的監管要求外，還包括特殊壓力、系統性壓力和綜合壓力；以及
•當前和未來的風險敞口，包括有擔保和無擔保的批發融資，以及各種不同領域的現貨和累計現金流缺口。
此外，CBNA和我們的合併企業每天都會單獨監測其中某些指標，包括現金頭寸、未擔保證券、資產流動性和可用FHLB借款能力。為了識別新出現的趨勢和風險，併為融資決策提供信息，還對一年內的具體指標進行了預測。
表外安排
我們從事的各種活動沒有反映在我們的綜合資產負債表中，這些活動通常被稱為“表外安排”。有關這些類型的活動的更多信息，請參見注11。
關鍵會計估計
本報告所包括的綜合財務報表是根據公認會計準則編制的。按照公認會計原則編制財務報表需要我們制定會計政策，並做出影響我們綜合財務報表中報告的金額的估計。
會計估計需要對可能對我們的合併財務報表產生實質性影響的不確定事項做出假設和判斷。估計是根據某一時間點已知的事實和情況作出的。這些事實和情況的變化可能產生與這些估計有很大不同的結果。我們的重要會計政策和估計包括會計準則、公允價值計量以及商譽減值的評估和計量。有關公允價值計量的其他信息，請參閲我們2023年Form 10-K中的“關鍵會計估計”。
信貸損失準備
2024年3月31日的ACL為23億美元，與2023年12月31日相比保持穩定。
截至2024年3月31日，ACL的經濟預測是在兩年內合理和可支持的時期內進行的，峯值失業率約為4.9%，實際GDP從開始到低谷的降幅約為0.3%。這一預測反映出，在合理和可支持的兩年期間，經濟將出現温和衰退。相比之下，我們2023年12月31日的預測反映了峯值失業率約為5%，實際GDP從開始到低谷的降幅約為0.4%。
我們對基準利率的確定對預測的宏觀經濟狀況在合理和可支持的預測期內的變化非常敏感。為了説明敏感性，我們採用了比上述更悲觀的情景，反映了在我們合理和可支持的兩年預測期內，實際GDP收縮幅度更大，峯值失業率約為5.4%，而從開始到低谷的實際GDP降幅約為1.8%。不考慮定性調整，這種情況將導致我們建模的期末ACL的量化終身損失估計約為1.2倍，或增加約3.7億美元。這一分析只涉及模型化的信貸損失估計數，而不涉及包括定性調整在內的整個期末會計準則。
由於在確定ACL時考慮了幾個定量和定性因素，因此這種敏感性分析不一定反映ACL未來變化的性質和程度，甚至不一定反映ACL在這種經濟情況下會是什麼。敏感性分析旨在深入瞭解宏觀經濟環境不利變化的影響，以及對模擬損失估計的相應影響。假設的釐定並不包括管理層判斷的影響或其他可應用於實際估計損失率的定性因素，亦不暗示對我們的損失率未來惡化的任何預期。
我們仍然很難估計經濟預測的變化會如何影響我們的acl，因為這些預測考慮了各種各樣的變量和投入，變量和投入的變化可能不會同時發生或朝着同一方向發生，而且這些變化可能會根據產品類型產生不同的影響。變量和投入可能受到經濟風險的特殊影響，包括貨幣和財政政策的變化、最近對銀行業的壓力的影響及其對通脹趨勢的影響。一個或多個關鍵宏觀經濟變量的變化可能會對我們對預期信貸損失的估計產生實質性影響。
有關ACL的其他信息，請參閲我們的2023 Form 10-K中的附註4和“關鍵會計估計--信貸損失撥備”和附註6。
商譽
截至10月31日，我們每年審查每個報告單位的減值商譽ST或者更頻繁地，如果事件或環境發生變化，表明可能存在損害。在評估減值商譽時，可以進行定性評估，以確定報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值。在截至2024年3月31日的季度，公民選擇進行定性分析，以確定其報告單位的公允價值是否更有可能低於各自報告單位的賬面價值。作為這一定性評估的結果，本公司得出結論，其報告單位的公允價值不太可能低於其各自的賬面價值，因此，本公司截至2024年3月31日的商譽賬面價值沒有減值。
評估報告單位的公允價值的過程是主觀的，涉及管理假設、估計和預測，以及外部或內部估值的使用。假設、估計或預測未來的潛在變化可能會影響報告單位的估計公允價值，並導致報告單位的公允價值低於其賬面價值。此外，報告單位的公允價值可能會根據市場狀況或其他因素髮生變化，這可能會影響報告單位的公允價值是否低於其賬面價值。
有關商譽的更多信息，請參閲我們2023年Form 10-K中的“關鍵會計估計-商譽”和附註10。
會計和報告的發展
截至2024年3月31日已發佈但未採用的會計準則
| | | | | | | | |
| 宣判 | 指導意見摘要 | 對財務報表的影響 |
對可報告分部披露的改進
2023年11月發佈 | •要求披露定期向首席運營決策者(“CODM”)提供的重大部門支出
•要求披露以下項目的金額其他細分項目按可報告細分市場及其構成説明
•要求披露CODM的頭銜和職位 | •要求的生效日期：截至2024年12月31日的年度財務報表以及從2025年開始的後續中期。允許及早領養。
•預計採納將對我們在綜合財務報表中所要求的分部披露產生重大影響。 |
改進所得税披露
2023年12月發佈 | •要求年度所得税税率調節表，其中包括按性質分類的特定類別和其他重要類別，這些類別超過法定税率下所得税支出的5%
•要求對構成州和地方所得税類別50%以上影響的州和地方司法管轄區進行定性描述
•要求描述對賬項目的性質、影響和根本原因，以及對這些項目進行分類時所用的判斷
•要求每年披露已繳納所得税、已收到退税的淨額、按聯邦、州和外國税種分類，並按超過已繳納所得税總額5%的個別司法管轄區進一步分類。
•要求披露1)按國內和國外分類的所得税前持續經營收益(或虧損)，以及2)按聯邦、州和國外分類的持續經營所得税支出(或收益)。
•取消披露預計在未來12個月內未確認的税收優惠的性質和估計的變化的規定
•取消由於與子公司和公司合資企業有關的遞延税項的全面確認的例外而未確認遞延税項時披露每種臨時差額的累計金額的要求
| •規定生效日期：截至2025年12月31日的年度財務報表。允許及早領養。
•預計採納將對我們在綜合財務報表中要求的所得税披露產生重大影響。
|
加密資產的核算和披露
2023年12月發佈 | •適用於符合無形資產定義、不向資產持有人提供對商品、服務或其他資產的可強制執行權利、駐留在分佈式分類賬上、通過加密保護、可替代且不是由報告實體或其關聯方創建或發行的資產
•要求隨後按公允價值計量這些資產
•要求將按公允價值計量的密碼資產與其他無形資產分開列報，並將密碼資產重新計量的變動與其他無形資產賬面價值的變動分開列報 | •要求生效日期：2025年1月1日，允許提前採用。
•預計採用不會對我們的合併財務報表產生實質性影響。 |
風險治理
我們致力於以強有力的、綜合的和主動的方式來管理我們在追求業務目標過程中面臨的所有風險。作為主要決策機構，董事會責任的一個關鍵方面是設定我們的風險偏好，以確保我們清楚地瞭解我們在實現戰略業務和財務目標時願意接受的風險水平。
為了使我們的董事會能夠實現其目標，它已將風險管理活動的權力以及這些活動的治理和監督授權給一些董事會和執行管理層級別的風險委員會。執行風險委員會由首席風險官擔任主席，負責監督整個企業的風險，並積極考慮我們固有的重大風險，分析我們的整體風險狀況，並尋求確認這些風險得到了適當的識別、評估和緩解。向執行風險委員會報告的委員會如下：合規和操作風險、模型風險、信用政策、資產負債、業務計劃審查以及行為和道德。
我們的風險治理實踐、風險框架、風險偏好或信用風險並未發生重大變化，如我們在2023年Form 10-K的“風險治理”中所述。
市場風險
市場風險是指因利率、匯率、股票價格、商品價格和/或其他相關市場利率或價格的變化而產生的潛在損失。適度的市場風險來自服務於客户需求的交易活動，包括對利率和外匯風險的對衝。如下所述，我們的非交易銀行活動所產生的市場風險更大，例如貸款的發放和存款的收集。我們制定了全企業範圍的政策和方法，以識別、衡量、監測和報告市場風險。我們積極管理非交易和交易活動的市場風險。
非交易風險
我們的非交易銀行活動使我們面臨市場風險。這種市場風險包括利率風險，因為我們沒有大宗商品風險，以及最低限度的直接貨幣和股票風險。我們還有與資本市場貸款來源相關的市場風險，以及我們的MSR的估值。我們的利率風險來源、利率風險實踐、風險框架、指標或假設沒有發生重大變化，如我們在2023年10-K表格“市場風險-非交易風險”中所述。
下表顯示了淨利息收入對市場隱含遠期收益率曲線的各種平行收益率曲線變化的敏感性。我們的政策包括以明年淨利息收入的百分比變化來衡量風險敞口，這些風險敞口是由於利率相對於市場隱含遠期收益率曲線的瞬時或漸進的平行變化。如下表所示，我們的資產負債表對資產的敏感度較低；淨利息收入將受益於利率上升，而利率下降的風險敞口在高級管理層制定和監督的範圍內。雖然這項分析包括即時和嚴重的利率變動，但我們相信，任何實際的利率變動都會較為漸進，因此影響較為輕微。
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| 表21：淨利息收入的敏感度 | | | |
| 12個月內淨利息收入的估計變動百分比 |
| 基點 | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 利率的瞬時變化 | | | |
| +200 | 0.4 | % | | — | % |
| +100 | 0.6 | | | 0.5 | |
| | | |
| -100 | (1.5) | | | (1.5) | |
| -200 | (3.3) | | | (3.0) | |
| 利率的逐步變化 | | | |
| +200 | 0.5 | % | | 0.4 | % |
| +100 | 0.4 | | | 0.5 | |
| | | |
| -100 | (1.0) | | | (1.0) | |
| -200 | (2.2) | | | (1.9) | |
我們繼續在我們的政策範圍內管理資產敏感性，不斷變化的市場狀況和我們資產負債表的變化。本公司的基本情況淨利息收入假設實現了收益率曲線所暗示的遠期利率路徑，這反映了2024年底5.00%的聯邦基金利率，反映了從2024年下半年開始的兩次25個基點的下調。然後，根據假設的基本案例比率路徑的變化來衡量比率風險敞口。
截至2024年3月31日，我們的資產敏感性大致保持中性，與2023年12月31日一致。這反映了我們資產負債表組合變化的影響，包括證券、貸款、存款、借入資金和對衝活動，其中主要包括已收到的固定掉期，抵消了我們自然對資產敏感的資產負債表。我們的敏感度曲線顯示出利率上升和下降的不對稱性，因為我們預計，與下降利率情景相比，隨着利率上升情景，存款將增量轉移到利率更高的產品。
我們使用結構性利率風險敞口的估值指標EVE作為淨利息收入模擬的補充。EVE是對淨利息收入模擬分析的補充，因為它估計了長期風險敞口。EVE衡量的是資產、負債和表外工具的經濟價值可能因利率波動而發生變化的程度。這一分析高度依賴於適用於非合同到期日的資產和負債的假設。我們使用複雜的預付款、存款定價和自然減損模型，根據基礎產品和客户羣的獨特特徵提供現金流的細粒度視圖。價值變動以監管資本的百分比表示。
我們使用利率合約作為我們ALM戰略的一部分，以管理我們浮動利率資產和批發融資利息現金流的可變性、AFS證券公允價值的可變性，以及對衝固定利率資本市場債券發行的市場風險。
下表列出了我們截至2024年3月31日和2023年12月31日簽訂的利率衍生品合約。
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| 表22：用於管理非交易利率敞口的利率對衝 | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| | 加權平均 | | | 加權平均 |
| (百萬美元) | 名義金額 | 到期日(年) | 固定費率 | 復位率 | | 名義金額 | 到期日(年) | 固定費率 | 復位速率 |
| 公允價值對衝： | | | | | | | | | |
| 資產轉換掉期： | | | | | | | | | |
| AFS證券： | | | | | | | | | |
| 支付固定/接收SOFR | $6,999 | | 5.8 | | 3.8 | % | 5.3 | % | | $5,365 | | 6.2 | | 3.8 | % | 5.4 | % |
固定支付/接收SOFR -前瞻性開始 | 50 | | 6.7 | | 3.9 | | 5.4 | | | — | | — | | — | | — | |
| 負債轉換掉期： | | | | | | | | | |
| 長期借入資金： | | | | | | | | | |
接收固定/支付SOFR | 500 | | 1.6 | | 2.6 | | 5.6 | | | 500 | | 1.9 | | 2.6 | | 5.6 | |
| 總公允價值套期保值 | 7,549 | | | | | | 5,865 | | | | |
| 現金流對衝： | | | | | | | | | |
| 資產轉換掉期： | | | | | | | | | |
| 貸款： | | | | | | | | | |
| 掉期 | | | | | | | | | |
| 接收固定/支付SOFR | 19,780 | | 1.4 | | 3.5 | | 5.3 | | | 17,780 | | 0.8 | | 4.0 | | 5.4 | |
| 接收固定/付費SOFR -前瞻性啟動 | 23,250 | | 2.8 | | 3.4 | | 4.7 | | | 31,250 | | 2.9 | | 3.3 | | 4.6 | |
| 基差互換 | | | | | | | | | |
| 接收SOFR/支付1個月期限SOFR | 11,500 | | 1.5 | | — | | 5.3/5.3 | | 5,000 | | 1.0 | | — | | 5.3/5.3 |
| 收付1個月期SOFR-正向-開始 | 7,500 | | 2.8 | | — | | 4.5/4.8 | | 14,000 | | 2.7 | | — | | 5.2/5.1 |
| | | | | | | | | |
| | | 下限税率 | 上限税率 | | | | 下限税率 | 上限税率 |
| 選項 | | | | | | | | | |
利率上下限(1) | 1,000 | | 1.3 | | 2.5 | | 3.7 | | | 1,000 | | 1.5 | | 2.5 | | 3.7 | |
利率項圈-遠期起點(1) | 500 | | 2.2 | | 2.7 | | 4.4 | | | 500 | | 2.5 | | 2.7 | | 4.4 | |
地板鋪設(2) | 500 | | 1.9 | | 3.0/4.1 | — | | | — | | — | | — | | — | |
地板展開-向前-開始(2) | 2,000 | | 2.7 | | 2.0/3.0 | — | | | 2,500 | | 2.8 | | 2.2/3.2 | — | |
| 總現金流對衝 | 66,030 | | | | | | 72,030 | | | | |
| 總套期保值 | $73,579 | | | | | | $77,895 | | | | |
(1) 加權平均下限和上限利率代表執行利率，如果SOFR利率低於最低執行利率，CFG將通過該利率獲得利息，如果SOFR利率超過上限執行利率，CFG將支付利息。
(2) 加權平均下限利率分別代表短期和長期利率下限的執行利率。如果SOFR利率低於上限執行利率，CFG將獲得利息，如果SOFR利率低於較低執行利率，CFG將支付利息，從而有效地對衝了兩個執行利率之間的走廊。該結構還包括一個短帽和一個長地板，用於中和初始溢價。
下表列出了2024年剩餘時間和未來五年基於合同生效日期的利率衍生品的平均有效名義金額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表23：利率衍生工具合約的平均有效名義 |
| 截至的年度 | |
| (百萬美元) | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 | |
| 公允價值對衝 | | | | | | | |
支付固定/接收SOFR(1) | $6,816 | | $7,043 | | $6,815 | | $5,401 | | $5,104 | | $3,815 | | |
接收固定/支付SOFR(2) | 500 | | 441 | | — | | — | | — | | — | | |
| 現金流對衝 | | | | | | | |
接收固定/支付SOFR(2) | 24,914 | | 30,094 | | 21,900 | | 7,589 | | 210 | | — | | |
| 接收SOFR/支付1個月期限SOFR | 12,186 | | 13,052 | | 8,847 | | 1,952 | | — | | — | | |
利率上下限 | 1,260 | | 1,001 | | 240 | | — | | — | | — | | |
地板鋪設 | 1,488 | | 2,500 | | 1,467 | | 460 | | — | | — | | |
| 總計 | $47,164 | | $54,131 | | $39,269 | | $15,402 | | $5,314 | | $3,815 | | |
| 加權平均接收固定費率 | 3.1 | % | 3.2 | % | 3.5 | % | 3.7 | % | 2.6 | % | — | % | |
| 加權平均薪酬固定率 | 3.8 | | 3.8 | | 3.8 | | 3.7 | | 3.7 | | 3.7 | | |
(1)利率衍生合約的支付固定利率部分計入加權平均支付固定利率的計算。
(2)利率衍生合約的收取固定利率部分計入加權平均收取固定利率的計算。
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| 表24：現金流量套期保值綜合經營表和綜合全面收益表記錄的税前收益(虧損) |
| 截至3月31日的三個月， | | |
| (百萬美元) | 2024 | | 2023 | | | | |
| 在保監處確認的税前淨收益(虧損) | ($550) | | | $233 | | | | | |
| 從AOCI重新分類為利息收入的税前淨收益(虧損)金額 | (203) | | | (127) | | | | | |
| 從AOCI重新分類為利息支出的税前淨收益(虧損)金額 | — | | | — | | | | | |
使用2024年3月31日的利率曲線，我們估計，未來12個月，與現金流對衝策略相關的約9.38億美元税前淨虧損將從AOCI重新歸類為淨利息收入，其中包括來自終止掉期的4.56億美元。這一金額可能與2024年3月31日之後由於利率變化、對衝解除指定和增加其他對衝而實際確認的金額不同。
資本市場
我們資本市場活動的一個關鍵組成部分是承銷和分銷企業信貸安排，為我們的客户提供併購交易資金。圍繞這些活動，我們有一個嚴格的風險管理流程，包括限制我們的承保風險、潛在損失和特定資產類別的次級限額。此外，批准承銷敞口的能力僅授權給信用風險管理和資本市場組織中的高級個人，每筆交易都由貸款承銷審批委員會裁決。
抵押貸款服務權
我們存在與住宅MSR價值相關的市場風險，這些風險受到各種內在風險的影響，包括久期、基差、凸度、波動率和收益率曲線。
作為我們整體風險管理戰略的一部分，我們簽訂了各種獨立的衍生品，如利率掉期、利率掉期、利率期貨和購買抵押貸款支持證券的遠期合約，以經濟地對衝我們的MSR的公允價值變化。截至2024年3月31日和2023年12月31日，我們的MSR的公允價值為16億美元，相關衍生品合約的名義總金額分別為116億美元和151億美元。用於套期保值的MSR和相關衍生工具的損益計入綜合經營報表中的抵押貸款銀行費用。
與我們交易的基於市場風險的活動一樣，風險收益不包括MSR的影響。MSR被納入我們的單一價格風險管理框架，該框架用於計算與銀行監管機構使用的定義一致的管理風險價值。
交易風險
我們主要通過客户便利活動，包括衍生品和外匯產品，以及承銷和做市活動，暴露於市場風險。風險敞口是由於特定利率、外匯、大宗商品、股票證券、公司債券和二級貸款工具的利率和相關基差和波動率、匯率、股票價格和信用利差的變化而產生的。這些證券承銷和交易活動通過CBNA和Citizens JMP Securities，LLC進行。 我們的市場風險治理、市場風險度量或市場風險實踐(包括VaR、強調VaR、敏感性分析、壓力測試或VaR模型審查和驗證)並未發生重大變化，如我們在2023 Form 10-K的“市場風險-交易風險”中所述。
市場風險監管資本
美國銀行業監管機構的《市場風險規則》涵蓋了市場風險資本的計算。根據這一規則，我們所有面向客户的交易和相關對衝都保持淨低風險，並符合“備兑頭寸”的要求。內部管理VaR指標是根據用於監管VaR的相同交易羣體計算的。
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| 表25：監管資本計算的模型化和非模型化計量結果 |
| (百萬美元) | | 截至2024年3月31日的三個月 | | 截至2023年3月31日的三個月 |
市場風險類別 | | 期末 | | 平均值 | | 高 | | 低 | | 期末 | | 平均值 | | 高 | | 低 |
| 利率 | | $4 | | | $3 | | | $5 | | | $2 | | | $2 | | | $3 | | | $4 | | | $2 | |
| 外匯匯率 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 信用利差 | | 1 | | | 2 | | | 3 | | | 1 | | | 1 | | | 1 | | | 2 | | | 1 | |
| 商品 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 一般VAR | | 5 | | | 4 | | | 6 | | | 2 | | | 2 | | | 3 | | | 5 | | | 2 | |
| 特定風險VAR | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 合計VaR | | $5 | | | $4 | | | $6 | | | $2 | | | $2 | | | $3 | | | $5 | | | $2 | |
| 壓力大的VAR將軍 | | $5 | | | $6 | | | $12 | | | $3 | | | $5 | | | $8 | | | $13 | | | $4 | |
| 強調特定風險VAR | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 總應力VaR | | $5 | | | $6 | | | $12 | | | $3 | | | $5 | | | $8 | | | $13 | | | $4 | |
| 市場風險監管資本 | | $32 | | | | | | | | | $32 | | | | | | | |
| 未建模的特定風險附加組件 | | 21 | | | | | | | | | 20 | | | | | | | |
| de Minimis暴露附加組件 | | 1 | | | | | | | | | — | | | | | | | |
| 總市場風險監管資本 | | $54 | | | | | | | | | $52 | | | | | | | |
| 市場風險加權資產 | | $675 | | | | | | | | | $654 | | | | | | | |
VaR回測
回溯測試是VaR模型驗證的一種形式，每天都會進行。市場風險規則要求將我們的內部VaR指標與前一年(最近250個工作日)每一天的實際交易收入淨額(不包括手續費、佣金、準備金、日內交易和淨利息收入)進行比較。任何觀察到的超過VaR數值的損失都被視為例外。如果適用，例外程度決定了用於得出基於VaR和SVaR的監管報告資本要求的乘數。我們根據市場風險規則的要求，使用我們的銀行監管機構批准的利率、信用利差和外匯頭寸模型進行子投資組合回溯測試。
下圖顯示了截至2024年3月31日的12個月的每日淨交易收入和內部建模VaR總額。
非公認會計原則財務措施和調整
有關我們的非GAAP財務指標計算的更多信息，請參閲本報告中的“簡介--非GAAP財務指標”。下表顯示了代表我們在MD&A中使用的“基礎”結果的非GAAP財務衡量標準的計算結果：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 表26：非公認會計準則計量的對賬 | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日及截至3月31日的三個月， | | |
| (百萬美元，每股數據除外) | 裁判員 | 2024 | | 2023 | | | | |
| 非利息收入，基礎： | | | | | | | | |
| 非利息收入(GAAP) | A | $517 | | | $485 | | | | | |
| 減：顯著項目 | | 3 | | | — | | | | | |
| 非利息收入，基礎（非GAAP） | B | $514 | | | $485 | | | | | |
| 總收入，基礎： | | | | | | | | |
| 總收入（公認會計原則） | C | $1,959 | | | $2,128 | | | | | |
| 減：顯著項目 | | 3 | | | — | | | | | |
| 總收入，基礎（非公認會計原則） | D | $1,956 | | | $2,128 | | | | | |
| 非利息支出，相關： | | | | | | | | |
| 非利息支出(GAAP) | E | $1,358 | | | $1,296 | | | | | |
| 減：顯著項目 | | 85 | | | 66 | | | | | |
| 非利息支出，基礎（非GAAP） | F | $1,273 | | | $1,230 | | | | | |
| 撥備前溢利： | | | | | | | | |
| 總收入（公認會計原則） | C | $1,959 | | | $2,128 | | | | | |
| 減：非利息支出（GAAP） | E | 1,358 | | | 1,296 | | | | | |
撥備前利潤（非GAAP） | | $601 | | | $832 | | | | | |
| 撥備前利潤，基礎 | | | | | | | | |
| 總收入，基礎（非公認會計原則） | D | $1,956 | | | $2,128 | | | | | |
| 減：非利息費用，基礎（非GAAP） | F | 1,273 | | | 1,230 | | | | | |
| 撥備前利潤，基礎（非GAAP） | | $683 | | | $898 | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 所得税費用前收入，基礎： | | | | | | | | |
| 所得税費用前收入（GAAP） | G | $430 | | | $664 | | | | | |
減：與值得注意的項目相關的所得税費用（福利）前收入（費用） | | (82) | | | (66) | | | | | |
| 所得税費用前收入，基礎（非GAAP） | H | $512 | | | $730 | | | | | |
| 所得税費用和實際所得税税率，基礎： | | | | | | | | |
| 所得税費用（GAAP） | I | $96 | | | $153 | | | | | |
| 減：與值得注意的項目相關的所得税費用（福利） | | (21) | | | (17) | | | | | |
| 所得税費用，基礎（非GAAP） | J | $117 | | | $170 | | | | | |
| 有效所得税率（GAAP） | I/G | 22.28 | % | | 22.97 | % | | | | |
| 有效所得税率，基礎（非GAAP） | J/H | 22.84 | | | 23.25 | | | | | |
| 淨收入，基礎： | | | | | | | | |
| 淨收益(GAAP) | K | $334 | | | $511 | | | | | |
| 加：顯著項目，扣除所得税優惠 | | 61 | | | 49 | | | | | |
| 淨收入，基礎（非公認會計原則） | L | $395 | | | $560 | | | | | |
| 普通股股東可獲得的淨收入，基礎： | | | | | | | | |
| 普通股股東可用淨收入(GAAP) | M | $304 | | | $488 | | | | | |
| 加：顯著項目，扣除所得税優惠 | | 61 | | | 49 | | | | | |
| 普通股股東可獲得的淨利潤，基礎（非GAAP） | N | $365 | | | $537 | | | | | |
| 平均普通股回報率和平均普通股回報率，基礎： | | | | | | | | |
| 平均普通股權益(GAAP) | O | $21,700 | | | $21,702 | | | | | |
| 平均普通股權益回報率 | M/O | 5.63 | % | | 9.11 | % | | | | |
普通股平均回報率，基礎 (非公認會計準則) | 不適用 | 6.77 | | | 10.01 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日及截至3月31日的三個月， | | |
| (百萬美元，每股數據除外) | 裁判員 | 2024 | | 2023 | | | | |
| 平均有形普通股權益回報率和平均有形普通股權益回報率，基礎： | | | | | | | | |
| 平均普通股權益(GAAP) | O | $21,700 | | | $21,702 | | | | | |
| 減去：平均商譽(GAAP) | | 8,188 | | | 8,177 | | | | | |
| 減去：平均其他無形資產(GAAP) | | 153 | | | 192 | | | | | |
| 加：與商譽及其他無形資產相關的平均遞延税項負債（GAAP） | | 433 | | | 422 | | | | | |
| 平均有形普通股權益 | P | $13,792 | | | $13,755 | | | | | |
| 平均有形普通股權益回報率 | M/P | 8.86 | % | | 14.38 | % | | | | |
| 基礎有形普通股權益平均回報率(非公認會計準則) | N/P | 10.65 | | | 15.80 | | | | | |
| 平均總資產回報率和平均總資產回報率，基礎： | | | | | | | | |
| 平均總資產（公認會計原則） | Q | $220,770 | | | $222,711 | | | | | |
| 平均總資產回報率 | K/Q | 0.61 | % | | 0.93 | % | | | | |
| 平均總資產回報率，基礎（非GAAP） | L/Q | 0.72 | | | 1.02 | | | | | |
| 平均總有形資產回報率和平均總有形資產回報率，基礎： | | | | | | | | |
| 平均總資產（公認會計原則） | Q | $220,770 | | | $222,711 | | | | | |
| 減去：平均商譽(GAAP) | | 8,188 | | | 8,177 | | | | | |
| 減去：平均其他無形資產(GAAP) | | 153 | | | 192 | | | | | |
| 加：與商譽及其他無形資產相關的平均遞延税項負債（GAAP） | | 433 | | | 422 | | | | | |
| 平均有形資產 | R | $212,862 | | | $214,764 | | | | | |
| 平均有形資產總額回報率 | K/R | 0.63 | % | | 0.97 | % | | | | |
| 基礎有形資產總額平均回報率（非GAAP） | L/R | 0.75 | | | 1.06 | | | | | |
| 效率比和效率比，基礎： | | | | | | | | |
| 效率比 | E/C | 69.33 | % | | 60.90 | % | | | | |
| 效率比，基礎（非GAAP） | F/D | 65.05 | | | 57.84 | | | | | |
| 非利息收入佔總收入的百分比，基礎： | | | | | | | | |
| 非利息收入佔總收入的百分比 | A/C | 26.41 | % | | 22.81 | % | | | | |
| 非利息收入佔總收入的百分比，基礎（非GAAP） | 桶/日 | 26.32 | | | 22.81 | | | | | |
| 運營槓桿和運營槓桿，基礎： | | | | | | | | |
| 總收入（減少）增加 | | (7.96) | % | | 29.39 | % | | | | |
| 非利息費用增加 | | 4.77 | | | 17.22 | | | | | |
| 經營槓桿 | | (12.73) | % | | 12.17 | % | | | | |
| 總收入（減少）增加，基礎（非GAAP） | | (8.09) | % | | 29.39 | % | | | | |
| 非利息費用增加，基礎（非GAAP） | | 3.38 | | | 16.43 | | | | | |
| 運營槓桿，基礎(非公認會計準則) | | (11.47) | % | | 12.96 | % | | | | |
| 每股普通股的有形賬面價值： | | | | | | | | |
| 普通股-期末（GAAP） | S | 458,485,032 | | | 483,982,264 | | | | | |
| 普通股股東權益（GAAP） | | $21,747 | | | $22,187 | | | | | |
| 減：善意（GAAP） | | 8,188 | | | 8,177 | | | | | |
| 減：其他無形資產（GAAP） | | 148 | | | 185 | | | | | |
| 加：與聲譽和其他無形資產（GAAP）相關的遞延所得税負債 | | 433 | | | 422 | | | | | |
| 有形普通股權益 | T | $13,844 | | | $14,247 | | | | | |
| 每股普通股有形賬面價值 | T/S | $30.19 | | | $29.44 | | | | | |
| 每股平均普通股淨利潤-基本和稀釋以及每股平均普通股淨利潤-基本和稀釋，基礎： | | | | | | | | |
| 平均發行普通股-基本（GAAP） | U | 461,358,681 | | | 485,444,313 | | | | | |
| 平均發行普通股-稀釋後（GAAP） | V | 463,797,964 | | | 487,712,146 | | | | | |
| 平均普通股淨利潤-基本（GAAP） | M/U | $0.66 | | | $1.00 | | | | | |
| 每股平均普通股淨利潤-稀釋後（GAAP） | M/V | 0.65 | | | 1.00 | | | | | |
| 平均普通股淨利潤-基本、基礎（非GAAP） | 不適用 | 0.79 | | | 1.10 | | | | | |
| 每股平均普通股淨利潤-稀釋，基礎（非GAAP） | N/V | 0.79 | | | 1.10 | | | | | |
| 股息支付率和股息支付率，基礎： | | | | | | | | |
| 每股普通股宣佈和支付的現金股息 | W | $0.42 | | | $0.42 | | | | | |
| 股息支付率 | W/（M/U） | 64 | % | | 42 | % | | | | |
| 股息支付率，基礎（非GAAP） | W/（不適用） | 53 | | | 38 | | | | | |
項目1.財務報表
| | | | | | | | |
| | 頁面 |
合併資產負債表（未經審計） | | 38 |
合併業務報表(未經審計) | | 39 |
合併全面收益表（未經審計） | | 40 |
合併股東權益變動表（未經審計） | | 41 |
合併現金流量表(未經審計) | | 42 |
合併財務報表附註(未經審計) | | 43 |
附註1 -重要會計政策 | | 43 |
注2 -證券 | | 44 |
注3 -貸款和租賃 | | 47 |
注4 -信用質量和信用損失備抵 | | 47 |
注5 -抵押貸款銀行及其他 | | 56 |
注6 -可變利益實體 | | 58 |
注7 -借入資金 | | 60 |
附註8--衍生工具 | | 61 |
注9 -累計其他綜合收益（損失） | | 65 |
注10 -股東權益 | | 65 |
附註11--承付款和或有事項 | | 66 |
注12 -公允價值衡量 | | 67 |
注13 -非利息收入 | | 73 |
注14 -其他運營發票 | | 73 |
注15-每股收益 | | 74 |
注16 -業務運營部門 | | 74 |
合併資產負債表(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| （以百萬美元計，面值除外） | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 資產： | | | |
現金和銀行到期款項(1) | $1,098 | | | $1,794 | |
| 附帶貸款的現金和銀行欠款 | 10,501 | | | 9,834 | |
銀行的有息存款(1) | 392 | | | 405 | |
可供出售的債務證券，按公允價值計算（包括美元80及$110分別抵押給債權人）(2) | 31,187 | | | 29,777 | |
持有至到期的債務證券（公允價值為美元8,132及$8,350分別，幷包括美元183及$204分別抵押給債權人）(2) | 9,054 | | | 9,184 | |
| 按公允價值持有的待售貸款 | 505 | | | 676 | |
| 其他待售貸款 | 50 | | | 103 | |
貸款和租賃 | 143,188 | | | 145,959 | |
| 減：貸款和租賃損失備抵 | (2,086) | | | (2,098) | |
貸款和租賃淨額(1) | 141,102 | | | 143,861 | |
| 衍生資產 | 469 | | | 440 | |
| 房舍和設備，淨額 | 872 | | | 895 | |
| 銀行擁有的人壽保險 | 3,311 | | | 3,291 | |
| 商譽 | 8,188 | | | 8,188 | |
其他無形資產(3) | 148 | | | 157 | |
其他資產(1) | 13,571 | | | 13,359 | |
| 總資產 | $220,448 | | | $221,964 | |
| 負債和股東權益： | | | |
| 負債： | | | |
| 存款： | | | |
| 不計息 | $36,593 | | | $37,107 | |
| 計息 | 139,835 | | | 140,235 | |
| 存款總額 | 176,428 | | | 177,342 | |
| 短期借入資金 | 9 | | | 505 | |
| 衍生負債 | 1,705 | | | 1,562 | |
長期借入資金(1) | 13,804 | | | 13,467 | |
其他負債(1) | 4,741 | | | 4,746 | |
| 總負債 | 196,687 | | | 197,622 | |
承諾和或有事項（參見注11） | | | |
| 股東權益： | | | |
| 優先股： | | | |
$25.00面值，100,000,000授權股份；2,050,0002024年3月31日和2023年12月31日已發行和發行的股份 | 2,014 | | | 2,014 | |
| 普通股： | | | |
$0.01面值，1,000,000,000授權股份；649,141,636已發行及已發行股份458,485,032截至2024年3月31日的流通股和 647,829,720已發行及已發行股份466,418,055截至2023年12月31日已發行股份 | 6 | | | 6 | |
| 額外實收資本 | 22,272 | | | 22,250 | |
| 留存收益 | 9,923 | | | 9,816 | |
國庫股，按成本價計算，190,656,604和181,411,665分別於2024年3月31日和2023年12月31日的股票 | (6,290) | | | (5,986) | |
| 累計其他綜合收益(虧損) | (4,164) | | | (3,758) | |
| 股東權益總額 | 23,761 | | | 24,342 | |
| 總負債和股東權益 | $220,448 | | | $221,964 | |
(1) 包括合併VIE中的金額。有關更多信息，請參閲註釋6。
(2) 僅包括公司質押的抵押品，交易對手有權出售或質押抵押品。
(3) 不包括在其他資產中報告的MSR。
合併財務報表附註是這些報表的組成部分。
合併業務報表(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月， | | |
| （單位：百萬美元，每股數據除外） | 2024 | | 2023 | | | | |
| 利息收入： | | | | | | | |
| 貸款和租賃的利息和費用 | $2,051 | | | $2,047 | | | | | |
| 持有作出售用途的貸款的利息及費用 | 14 | | | 15 | | | | | |
| 其他待售貸款的利息和費用 | 6 | | | 5 | | | | | |
| 投資證券 | 399 | | | 266 | | | | | |
| 銀行存款 | 140 | | | 69 | | | | | |
| 利息收入總額 | 2,610 | | | 2,402 | | | | | |
| 利息支出： | | | | | | | |
| 存款 | 987 | | | 550 | | | | | |
| 短期借入資金 | 7 | | | 6 | | | | | |
| 長期借入資金 | 174 | | | 203 | | | | | |
| 利息支出總額 | 1,168 | | | 759 | | | | | |
| 淨利息收入 | 1,442 | | | 1,643 | | | | | |
| 信貸損失準備金(利益) | 171 | | | 168 | | | | | |
| 扣除信貸損失準備(收益)後的淨利息收入 | 1,271 | | | 1,475 | | | | | |
| 無利息收入： | | | | | | | |
| 服務費及收費 | 96 | | | 100 | | | | | |
| 資本市場收費 | 118 | | | 83 | | | | | |
| 刷卡費用 | 86 | | | 72 | | | | | |
| 信託和投資服務費 | 68 | | | 63 | | | | | |
| 抵押貸款銀行費用 | 49 | | | 57 | | | | | |
| 外匯及衍生產品 | 36 | | | 48 | | | | | |
| 信用證和貸款費用 | 42 | | | 40 | | | | | |
| 證券收益淨額 | 5 | | | 5 | | | | | |
| 其他收入 | 17 | | | 17 | | | | | |
| 非利息收入總額 | 517 | | | 485 | | | | | |
| 無息支出： | | | | | | | |
| 薪酬和員工福利 | 691 | | | 658 | | | | | |
| 設備和軟件 | 192 | | | 169 | | | | | |
| 對外服務 | 158 | | | 176 | | | | | |
| 入住率 | 114 | | | 124 | | | | | |
| 其他運營費用 | 203 | | | 169 | | | | | |
| 總非利息支出 | 1,358 | | | 1,296 | | | | | |
| 所得税前收入支出 | 430 | | | 664 | | | | | |
| 所得税費用 | 96 | | | 153 | | | | | |
| 淨收入 | $334 | | | $511 | | | | | |
| 普通股股東可獲得的淨收入 | $304 | | | $488 | | | | | |
| 加權平均已發行普通股： | | | | | | | |
| 基本信息 | 461,358,681 | | | 485,444,313 | | | | | |
| 稀釋 | 463,797,964 | | | 487,712,146 | | | | | |
| 每個普通股信息： | | | | | | | |
| 基本盈利 | $0.66 | | | $1.00 | | | | | |
| 攤薄後收益 | 0.65 | | | 1.00 | | | | | |
合併財務報表附註是這些報表的組成部分。
綜合全面收入報表（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月， | | |
| (百萬美元) | 2024 | | 2023 | | | | |
| 淨收入 | $334 | | | $511 | | | | | |
| 其他全面收益(虧損)： | | | | | | | |
期內產生的未實現衍生工具淨收益（損失），扣除所得税（美元）145)及$60，分別 | (405) | | | 173 | | | | | |
淨收益中包含的衍生品（收益）淨損失的重新分類調整，扣除所得税美元54及$33，分別 | 149 | | | 94 | | | | | |
期內產生的未實現債務證券淨收益（損失），扣除所得税（美元）56)及$109，分別 | (173) | | | 327 | | | | | |
淨債務證券（收益）損失重新分類為淨利潤，扣除所得税美元5及$7，分別 | 14 | | | 20 | | | | | |
員工福利計劃： | | | | | | | |
精算收益（損失），扣除所得税美元1及$—，分別 | 4 | | | — | | | | | |
精算（收益）損失重新分類為淨利潤，扣除所得税美元1及$1，分別 | 5 | | | 3 | | | | | |
| 扣除所得税後的其他全面收益(虧損)總額 | (406) | | | 617 | | | | | |
| 全面收益(虧損)合計 | ($72) | | | $1,128 | | | | | |
合併財務報表附註是這些報表的組成部分。
股東權益變動綜合報表（未經審計） | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 擇優
中國股票 | | 普普通通
中國股票 | 額外實收資本 | 留存收益 | 庫存股，按成本計算 | 累計其他綜合收益(虧損) | 總計 |
| (以百萬為單位的美元和股票) | 股票 | 金額 | | 股票 | 金額 |
| 2023年1月1日的餘額 | 2 | | $2,014 | | | 492 | | $6 | | $22,142 | | $9,159 | | ($5,071) | | ($4,560) | | $23,690 | |
| 向普通股股東分紅 | — | | — | | | — | | — | | — | | (205) | | — | | — | | (205) | |
| 向優先股股東分紅 | — | | — | | | — | | — | | — | | (23) | | — | | — | | (23) | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 購買的庫存股 | — | | — | | | (10) | | — | | — | | — | | (400) | | — | | (400) | |
| 股份回購消費税 | — | | — | | | — | | — | | — | | — | | (4) | | — | | (4) | |
| 基於股份的薪酬計劃 | — | | — | | | 2 | | — | | 33 | | — | | — | | — | | 33 | |
| 員工購股計劃 | — | | — | | | — | | — | | 8 | | — | | — | | — | | 8 | |
| 會計原則變更的累積影響 | — | | — | | | — | | — | | — | | (26) | | — | | — | | (26) | |
| 全面收益(虧損)總額： | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | — | | — | | | — | | — | | — | | 511 | | — | | — | | 511 | |
| 其他全面收益(虧損) | — | | — | | | — | | — | | — | | — | | — | | 617 | | 617 | |
| 全面收益(虧損)合計 | — | | — | | | — | | — | | — | | 511 | | — | | 617 | | 1,128 | |
| 2023年3月31日的餘額 | 2 | | $2,014 | | | 484 | | $6 | | $22,183 | | $9,416 | | ($5,475) | | ($3,943) | | $24,201 | |
| 2024年1月1日餘額 | 2 | | $2,014 | | | 466 | | $6 | | $22,250 | | $9,816 | | ($5,986) | | ($3,758) | | $24,342 | |
| 向普通股股東分紅 | — | | — | | | — | | — | | — | | (197) | | — | | — | | (197) | |
| 向優先股股東分紅 | — | | — | | | — | | — | | — | | (30) | | — | | — | | (30) | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 購買的庫存股 | — | | — | | | (9) | | — | | — | | — | | (300) | | — | | (300) | |
| 股份回購消費税 | — | | — | | | — | | — | | — | | — | | (4) | | — | | (4) | |
| 基於股份的薪酬計劃 | — | | — | | | 1 | | — | | 15 | | — | | — | | — | | 15 | |
| 員工購股計劃 | — | | — | | | — | | — | | 7 | | — | | — | | — | | 7 | |
| | | | | | | | | | |
| 全面收益(虧損)總額： | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | — | | — | | | — | | — | | — | | 334 | | — | | — | | 334 | |
| 其他全面收益(虧損) | — | | — | | | — | | — | | — | | — | | — | | (406) | | (406) | |
| 全面收益(虧損)合計 | — | | — | | | — | | — | | — | | 334 | | — | | (406) | | (72) | |
| 2024年3月31日的餘額 | 2 | | $2,014 | | | 458 | | $6 | | $22,272 | | $9,923 | | ($6,290) | | ($4,164) | | $23,761 | |
合併財務報表附註是這些報表的組成部分。
合併現金流量表(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月， |
| (百萬美元) | 2024 | | 2023 |
| 經營活動 | | | |
| 淨收入 | $334 | | | $511 | |
將淨利潤與經營活動產生的淨變化進行調節： | | | |
| 信貸損失準備金(利益) | 171 | | | 168 | |
按公允價值計算的待售貸款淨變化 | 171 | | | (81) | |
| 折舊、攤銷和增值 | 102 | | | 118 | |
| 遞延所得税支出(福利) | — | | | (63) | |
| 基於股份的薪酬 | 34 | | | 33 | |
出售資產的淨收益 | (5) | | | (5) | |
| 其他資產淨(增)減 | (47) | | | (372) | |
| 其他負債淨增(減) | (206) | | | 845 | |
| 因經營活動而產生的淨變化 | 554 | | | 1,154 | |
| 投資活動 | | | |
| 投資證券： | | | |
| 購買可供出售的債務證券 | (3,057) | | | (1,223) | |
| 可供出售的債務證券到期和償還的收益 | 593 | | | 423 | |
| 出售可供出售的債務證券所得款項 | 692 | | | 1,395 | |
| | | |
| 持有至到期債務證券的到期收益和償還 | 150 | | | 182 | |
| | | |
| 銀行生息存款淨（增加）減少 | 13 | | | (17) | |
| | | |
| | | |
| 購買貸款 | (345) | | | — | |
| 出售貸款 | 107 | | | 315 | |
| 貸款和租賃淨(增)減 | 2,873 | | | 696 | |
| 資本支出，淨額 | (10) | | | (52) | |
| | | |
| 其他 | 23 | | | (227) | |
| 投資活動造成的淨變化 | 1,039 | | | 1,492 | |
| 融資活動 | | | |
| 存款淨增(減) | (914) | | | (8,530) | |
| 短期借款資金淨增(減) | (496) | | | 1,015 | |
| 發行長期借入資金的收益 | 5,765 | | | 5,710 | |
| 償還長期借款資金 | (5,437) | | | (2,752) | |
購買的庫存股 | (300) | | | (400) | |
| | | |
| | | |
| 支付給普通股股東的股息 | (197) | | | (205) | |
| 支付給優先股股東的股息 | (31) | | | (33) | |
| | | |
其他 | (12) | | | (24) | |
| 融資活動造成的淨變化 | (1,622) | | | (5,219) | |
現金和現金等價物淨變化(1) | (29) | | | (2,573) | |
期初現金及現金等價物(1) | 11,628 | | | 10,547 | |
期末現金及現金等價物(1) | $11,599 | | | $7,974 | |
| 非現金項目： | | | |
將貸款從為投資而持有的貸款轉移到為出售而持有的貸款 | $107 | | | $— | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
(1) 現金及現金等價物包括綜合資產負債表所反映的現金及銀行應付現金及有息現金及銀行應付現金。
合併財務報表附註是這些報表的組成部分。
合併財務報表附註(未經審計)
注1--重要的會計政策
陳述的基礎
隨附的未經審計中期綜合財務報表和附註是根據表格10-Q的説明編制的，因此不包括根據公認會計準則編制的年度財務報表中包含的所有信息和附註。綜合財務報表包括公平列報中期業績所需的所有調整，包括正常經常性調整。這些未經審計的中期財務報表和附註應與公司2023年Form 10-K中包含的已審計綜合財務報表和附註一併閲讀。中期業務的結果不一定代表全年的預期結果。
未經審核的中期綜合財務報表包括公民及其附屬公司的賬目，包括公民為主要受益人的VIE的賬目。對本公司沒有能力行使重大影響力的VIE的投資不會合並。所有公司間交易和餘額都已在合併中沖銷。
在2023年第三季度，公司的間接汽車和某些購買的消費貸款組合從消費者銀行部門轉移到一個新的非核心部門，以反映管理層目前評估業績和分配資源的方式。上期業績已進行修訂，以符合新分部的列報方式。有關其他信息，請參閲附註16。
在2024年第一季度，該公司修改了其貸款和租賃組合的列報方式，將租賃納入商業和工業融資應收賬款類別。對上期業績進行了修訂，以符合新的列報方式。有關公司貸款和租賃組合的更多信息，請參閲附註3和4。
預算的使用
按照公認會計準則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響財務報表和附註中報告的數額。實際結果可能與這些估計不同。特別容易受到重大變化影響的重大估計包括確定折舊、公允價值計量以及商譽減值的評估和計量。
重大會計政策
欲瞭解有關公司重要會計政策的更多信息，請參閲公司2023年10-K報表中的附註1。
注2 -證券
下表列出了按攤銷成本和公允價值計算的證券的主要組成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| (百萬美元) | 攤銷成本(1) | 未實現收益總額 | 未實現虧損總額 | 公允價值 | | 攤銷成本(1) | 未實現收益總額 | 未實現虧損總額 | 公允價值 |
| 美國財政部和其他 | $4,944 | | $8 | | ($182) | | $4,770 | | | $4,493 | | $26 | | ($139) | | $4,380 | |
| 國家和政治分區 | 1 | | — | | — | | 1 | | | 1 | | — | | — | | 1 | |
| 抵押貸款支持證券： | | | | | | | | | |
| 聯邦機構和美國政府贊助的實體 | 27,989 | | 26 | | (2,150) | | 25,865 | | | 26,289 | | 45 | | (1,857) | | 24,477 | |
| 其他/非機構 | 278 | | — | | (21) | | 257 | | | 279 | | — | | (24) | | 255 | |
| 抵押貸款支持證券總額 | 28,267 | | 26 | | (2,171) | | 26,122 | | | 26,568 | | 45 | | (1,881) | | 24,732 | |
| 抵押貸款債券 | 293 | | 1 | | — | | 294 | | | 667 | | — | | (3) | | 664 | |
| 可供出售的債務證券總額，按公允價值計算 | $33,505 | | $35 | | ($2,353) | | $31,187 | | | $31,729 | | $71 | | ($2,023) | | $29,777 | |
| 抵押貸款支持證券： | | | | | | | | | |
| 聯邦機構和美國政府贊助的實體 | $8,587 | | $1 | | ($906) | | $7,682 | | | $8,696 | | $9 | | ($818) | | $7,887 | |
| 抵押貸款支持證券總額 | 8,587 | | 1 | | (906) | | 7,682 | | | 8,696 | | 9 | | (818) | | 7,887 | |
| 資產支持證券 | 467 | | 1 | | (18) | | 450 | | | 488 | | — | | (25) | | 463 | |
| 持有至到期的債務證券總額 | $9,054 | | $2 | | ($924) | | $8,132 | | | $9,184 | | $9 | | ($843) | | $8,350 | |
股本證券，按成本計算(2) | $791 | | $— | | $— | | $791 | | | $869 | | $— | | $— | | $869 | |
股權證券，按公允價值計算(2) | 178 | | — | | — | | 178 | | | 173 | | — | | — | | 173 | |
(1)不包括投資組合水平基礎調整美元（74)百萬元及$60對於2024年3月31日和2023年12月31日指定為主動公允價值對衝關係的證券，價值分別為百萬美元。
(2)計入綜合資產負債表內的其他資產。
債務證券應計應收利息總計美元142百萬美元和美元125截至2024年3月31日和2023年12月31日，分別為百萬，並計入合併資產負債表的其他資產。
下表按合同到期日列出了截至2024年3月31日的債務證券的攤銷成本和公允價值。預期到期日可能與合同到期日不同，因為發行人可能有權贖回或提前償還義務，無論是否承擔罰款。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 成熟度的分佈 |
| (百萬美元) | 1年 或更少 | 一年到五年後 | 5年至10年後 | 經過10 年 | 總計 |
| 攤銷成本： | | | | | |
| 美國財政部和其他 | $— | | $3,507 | | $1,437 | | $— | | $4,944 | |
| 國家和政治分區 | — | | — | | — | | 1 | | 1 | |
| 抵押貸款支持證券： | | | | | |
| 聯邦機構和美國政府贊助的實體 | — | | 1,853 | | 2,056 | | 24,080 | | 27,989 | |
| 其他/非機構 | — | | — | | — | | 278 | | 278 | |
| 抵押貸款債券 | — | | — | | 59 | | 234 | | 293 | |
| 可供出售的債務證券總額 | — | | 5,360 | | 3,552 | | 24,593 | | 33,505 | |
抵押貸款支持證券： | | | | | |
| 聯邦機構和美國政府贊助的實體 | — | | — | | — | | 8,587 | | 8,587 | |
| 資產支持證券 | — | | 467 | | — | | — | | 467 | |
| 持有至到期的債務證券總額 | — | | 467 | | — | | 8,587 | | 9,054 | |
| 債務證券攤銷成本總額 | $— | | $5,827 | | $3,552 | | $33,180 | | $42,559 | |
| | | | | |
| 公允價值： | | | | | |
| 美國財政部和其他 | $— | | $3,334 | | $1,436 | | $— | | $4,770 | |
| 國家和政治分區 | — | | — | | — | | 1 | | 1 | |
| 抵押貸款支持證券： | | | | | |
| 聯邦機構和美國政府贊助的實體 | — | | 1,761 | | 1,945 | | 22,159 | | 25,865 | |
| 其他/非機構 | — | | — | | — | | 257 | | 257 | |
| 抵押貸款債券 | — | | — | | 59 | | 235 | | 294 | |
| 可供出售的債務證券總額 | — | | 5,095 | | 3,440 | | 22,652 | | 31,187 | |
抵押貸款支持證券： | | | | | |
| 聯邦機構和美國政府贊助的實體 | — | | — | | — | | 7,682 | | 7,682 | |
| 資產支持證券 | — | | 450 | | — | | — | | 450 | |
| 持有至到期的債務證券總額 | — | | 450 | | — | | 7,682 | | 8,132 | |
| 債務證券公允價值總額 | $— | | $5,545 | | $3,440 | | $30,334 | | $39,319 | |
綜合經營報表中列出的投資證券的應納税利息收入為美元399百萬美元和美元266截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月分別為100萬美元。
下表列出了出售證券的已實現損益：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月， | | |
| (百萬美元) | 2024 | | 2023 | | | | |
| 收益 | $5 | | | $9 | | | | | |
| 損失 | — | | | (4) | | | | | |
| 證券收益淨額 | $5 | | | $5 | | | | | |
下表呈列已抵押債務證券的攤銷成本和公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| (百萬美元) | 攤銷成本 | 公允價值 | | 攤銷成本 | 公允價值 |
| 抵押衍生品，有資格獲得信託權力，或獲得法律規定的公共存款和其他存款 | $7,402 | | $6,838 | | | $5,619 | | $5,305 | |
| 質押作為FHLB借款能力的抵押品 | 242 | | 222 | | | 242 | | 220 | |
| 質押回購協議 | — | | — | | | — | | — | |
本公司與不相關的交易對手訂立擔保回購協議，涉及將擔保從一方轉讓給另一方，並在隨後將實質上相同的擔保轉讓回原方。這些回購協議通常是短期性質的，在公司的綜合資產負債表中作為有擔保的借款資金入賬。公司認識到不是抵銷截至2024年3月31日或2023年12月31日與擔保回購協議相關的短期應收款或應付款。
有幾個不是在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月內，在投資組合中保留的抵押貸款證券化。
減損
該公司對截至2024年3月31日的現有HTM投資組合進行了評估，並得出結論95HTM證券的%符合零預期信用損失標準，因此，不是ACL已被識別。根據公司在證券中的信用損失頭寸的建模，HTM投資組合其餘部分的終身預期信用損失被確定為微不足道。公司通過使用信用質量指標監控信用風險。對於這些證券，公司使用外部信用評級或在外部評級不可用時使用內部衍生信用評級。所有證券於2024年3月31日均被確定為投資級。
下表列出了公允價值低於其各自公允價值的可供出售債務證券，並按證券處於持續未實現虧損狀況的持續時間分開：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 |
| 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
| (百萬美元) | 公允價值 | 未實現虧損總額 | | 公允價值 | 未實現虧損總額 | | 公允價值 | 未實現虧損總額 |
| 美國財政部和其他 | $758 | | ($7) | | | $3,211 | | ($175) | | | $3,969 | | ($182) | |
| 國家和政治分區 | — | | — | | | 1 | | — | | | 1 | | — | |
| 抵押貸款支持證券： | | | | | | | | |
| 聯邦機構和美國政府贊助的實體 | 5,710 | | (39) | | | 16,007 | | (2,111) | | | 21,717 | | (2,150) | |
| 其他/非機構 | — | | — | | | 257 | | (21) | | | 257 | | (21) | |
| 抵押貸款支持證券總額 | 5,710 | | (39) | | | 16,264 | | (2,132) | | | 21,974 | | (2,171) | |
| 抵押貸款債券 | 74 | | — | | | 10 | | — | | | 84 | | — | |
| 總計 | $6,542 | | ($46) | | | $19,486 | | ($2,307) | | | $26,028 | | ($2,353) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| 少於12個月 | | 12個月或更長時間 | | 總計 |
| (百萬美元) | 公允價值 | 未實現虧損總額 | | 公允價值 | 未實現虧損總額 | | 公允價值 | 未實現虧損總額 |
| 美國財政部和其他 | $49 | | $— | | | $3,245 | | ($139) | | | $3,294 | | ($139) | |
| 抵押貸款支持證券： | | | | | | | | |
| 聯邦機構和美國政府贊助的實體 | 2,939 | | (24) | | | 16,398 | | (1,833) | | | 19,337 | | (1,857) | |
| 其他/非機構 | — | | — | | | 255 | | (24) | | | 255 | | (24) | |
| 抵押貸款支持證券總額 | 2,939 | | (24) | | | 16,653 | | (1,857) | | | 19,592 | | (1,881) | |
| 抵押貸款債券 | 56 | | — | | | 607 | | (3) | | | 663 | | (3) | |
| 總計 | $3,044 | | ($24) | | | $20,505 | | ($1,999) | | | $23,549 | | ($2,023) | |
公民目前沒有出售這些債務證券的意圖，公司也不太可能被要求在收回其攤銷成本基礎之前出售這些債務證券。公民已確定，截至2024年3月31日，被確認為未實現損失的AFS債務證券預計不會發生信貸損失。這些債務證券的未實現虧損反映了利率變化推動的非信貸相關因素。因此，本公司已確定該等債務證券並無減值。
附註3--貸款和租賃
為投資而持有的貸款按其未償還本金、扣除沖銷、未賺取收入、遞延貸款發放費和成本以及所購貸款的未攤銷溢價或折扣的金額報告。
下表列出了貸款和租賃，不包括LHFS：
| | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 工商業 | $43,951 | | | $44,974 | |
| 商業地產 | 28,872 | | | 29,471 | |
| | | |
| 總商業廣告 | 72,823 | | | 74,445 | |
| 住宅按揭貸款 | 31,512 | | | 31,332 | |
| 房屋淨值 | 15,113 | | | 15,040 | |
| 汽車 | 7,277 | | | 8,258 | |
| 教育 | 11,646 | | | 11,834 | |
| 其他零售業 | 4,817 | | | 5,050 | |
| 總零售額 | 70,365 | | | 71,514 | |
| 貸款和租賃總額 | $143,188 | | | $145,959 | |
為投資持有的貸款和租賃的應計應收利息總額為#美元。850百萬美元和美元875截至2024年3月31日和2023年12月31日，分別為百萬，並計入合併資產負債表的其他資產。
作為FHLB借款能力抵押品的貸款（主要是住宅抵押貸款和房屋股權產品）總計美元36.310億美元36.02024年3月31日和2023年12月31日分別為10億美元。如有必要，為支持FRB貼現窗口的或有借款能力而承諾作為抵押品的貸款主要包括教育、汽車、商業和工業以及商業房地產貸款，總額為美元31.110億美元31.92024年3月31日和2023年12月31日分別為10億美元。
截至2024年和2023年3月31日的三個月直接融資和銷售型租賃的利息收入為美元11百萬 及$12分別為百萬，並在綜合經營報表中的貸款和租賃的利息和費用中報告。
下表列出了LHFS的組成：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| (百萬美元) | 住宅按揭貸款(1) | 商業廣告(2) | 總計 | | 住宅按揭貸款(1) | | 商業廣告(2) | 總計 |
| 按公允價值持有的待售貸款 | $437 | | $68 | | $505 | | | $614 | | | $62 | | $676 | |
| 其他待售貸款 | — | | 50 | | 50 | | | — | | | 103 | | 103 | |
(1)住宅抵押貸款LHF是為出售而發起的。
(2) 按公允價值計算的商業LHFS包括由公司的商業二級貸款櫃枱管理的貸款。其他商業LHF主要由與公司的銀團業務相關的貸款組成。
附註4--信貸質量和信貸損失準備
信貸損失準備
該公司對其貸款和租賃組合中的預期信貸損失的估計記錄在ACL中，並考慮了廣泛的歷史損失經驗，包括公司向遇到財務困難的借款人提供的減少損失和重組計劃的影響，以及由於貸款違約而預計的損失嚴重程度。
關於截至2023年12月31日的ACL儲備方法和估計技術的詳細討論，請參見公司2023年10-K表格中的註釋6。在截至2024年3月31日的三個月內，ACL預留方法沒有重大變化。
下表彙總了截至2024年3月31日的三個月內ACL的變化：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年3月31日的三個月 | | |
| (百萬美元) | 商業廣告 | 零售 | 總計 | | | | |
| 貸款和租賃損失準備，期初 | $1,250 | | $848 | | $2,098 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 沖銷 | (102) | | (129) | | (231) | | | | | |
| 復甦 | 17 | | 33 | | 50 | | | | | |
| 淨沖銷 | (85) | | (96) | | (181) | | | | | |
| 為貸款和租賃撥備費用(收益) | 69 | | 100 | | 169 | | | | | |
| 貸款和租賃損失準備，期末 | 1,234 | | 852 | | 2,086 | | | | | |
| 無資金貸款承諾的備抵，期末 | 175 | | 45 | | 220 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 無資金貸款承諾的撥備費用（福利） | 16 | | (14) | | 2 | | | | | |
| | | | | | | |
| 期末無資金貸款承諾備抵 | 191 | | 31 | | 222 | | | | | |
| 期末信用損失撥備總額 | $1,425 | | $883 | | $2,308 | | | | | |
截至2024年3月31日的三個月內，淨沖銷為美元181百萬美元，預期信用損失撥備為美元171百萬導致減少美元10 百萬到ACL。
截至2024年3月31日，ACL計算了兩年合理且可支持的經濟預測，失業率峯值約為4.9%，實際GDP從始至谷下降約為0.3%。這一預測反映了兩年合理且可支持的時期內的温和衰退。
下表概述了截至2023年3月31日的三個月內ACL的變化：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的三個月 | | |
| (百萬美元) | 商業廣告 | 零售 | 總計 | | | | |
| 貸款和租賃損失準備，期初 | $1,060 | | $923 | | $1,983 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
沖銷 | (59) | | (112) | | (171) | | | | | |
| 復甦 | 7 | | 31 | | 38 | | | | | |
| 淨沖銷 | (52) | | (81) | | (133) | | | | | |
為貸款和租賃撥備費用(收益) | 103 | | 64 | | 167 | | | | | |
| 貸款和租賃損失準備，期末 | 1,111 | | 906 | | 2,017 | | | | | |
| 無資金貸款承諾的備抵，期末 | 207 | | 50 | | 257 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 無資金貸款承諾的撥備費用（福利） | 8 | | (7) | | 1 | | | | | |
| | | | | | | |
| 期末無資金貸款承諾備抵 | 215 | | 43 | | 258 | | | | | |
| 期末信用損失撥備總額 | $1,326 | | $949 | | $2,275 | | | | | |
信用質量指標
該公司按信用質量指標和年份呈現貸款和租賃投資組合分部和類別。為了本披露的目的，公民將年份日期定義為最近信用決策的日期。續訂被歸類為新的信貸決策，並將續訂日期反映為年份日期，但為遇到財務困難的借款人修改的貸款續訂除外，即在原始年份中呈現。
公民利用內部風險評級來監控商業貸款和租賃的信用質量。有關這些評級的更多信息，請參閲公司2023年表格10-K中的註釋6。
下表按年份和內部風險評級列出了截至2024年3月31日商業貸款和租賃的攤銷成本基礎：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按起始年分列的定期貸款和租賃 | | 循環貸款 | | |
| (百萬美元) | 2024 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2020年前 | | 循環期內 | 已轉換為術語 | | 總計 |
| 工商業 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | $1,261 | | | $3,535 | | | $5,966 | | | $5,103 | | | $1,280 | | | $2,843 | | | $20,606 | | $49 | | | $40,643 | |
| 特別提及 | — | | | 56 | | | 219 | | | 353 | | | 66 | | | 106 | | | 312 | | — | | | 1,112 | |
低於標準的應計金額 | — | | | 22 | | | 187 | | | 305 | | | 188 | | | 387 | | | 802 | | 11 | | | 1,902 | |
非應計項目 | — | | | 5 | | | 67 | | | 31 | | | 6 | | | 112 | | | 66 | | 7 | | | 294 | |
| 工商業合計 | 1,261 | | | 3,618 | | | 6,439 | | | 5,792 | | | 1,540 | | | 3,448 | | | 21,786 | | 67 | | | 43,951 | |
| 商業地產 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | 466 | | | 1,555 | | | 5,966 | | | 6,009 | | | 2,258 | | | 5,626 | | | 1,621 | | 3 | | | 23,504 | |
| 特別提及 | — | | | 6 | | | 915 | | | 502 | | | 370 | | | 452 | | | 129 | | — | | | 2,374 | |
低於標準的應計金額 | — | | | 49 | | | 284 | | | 271 | | | 368 | | | 1,330 | | | 95 | | — | | | 2,397 | |
非應計項目 | — | | | — | | | 78 | | | 34 | | | 12 | | | 470 | | | 3 | | — | | | 597 | |
| 總商業地產 | 466 | | | 1,610 | | | 7,243 | | | 6,816 | | | 3,008 | | | 7,878 | | | 1,848 | | 3 | | | 28,872 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總商業廣告 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | 1,727 | | | 5,090 | | | 11,932 | | | 11,112 | | | 3,538 | | | 8,469 | | | 22,227 | | 52 | | | 64,147 | |
| 特別提及 | — | | | 62 | | | 1,134 | | | 855 | | | 436 | | | 558 | | | 441 | | — | | | 3,486 | |
低於標準的應計金額 | — | | | 71 | | | 471 | | | 576 | | | 556 | | | 1,717 | | | 897 | | 11 | | | 4,299 | |
非應計項目 | — | | | 5 | | | 145 | | | 65 | | | 18 | | | 582 | | | 69 | | 7 | | | 891 | |
| 總商業廣告 | $1,727 | | | $5,228 | | | $13,682 | | | $12,608 | | | $4,548 | | | $11,326 | | | $23,634 | | $70 | | | $72,823 | |
下表按年份和內部風險評級列出了截至2023年12月31日商業貸款和租賃的攤銷成本基礎：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按起始年分列的定期貸款和租賃 | | 循環貸款 | | |
| (百萬美元) | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2019年前 | | 循環期內 | 已轉換為術語 | | 總計 |
| 工商業 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | $3,694 | | | $6,512 | | | $5,331 | | | $1,445 | | | $1,147 | | | $2,299 | | | $21,033 | | $53 | | | $41,514 | |
| 特別提及 | 59 | | | 221 | | | 355 | | | 30 | | | 50 | | | 113 | | | 368 | | — | | | 1,196 | |
低於標準的應計金額 | 8 | | | 189 | | | 337 | | | 218 | | | 125 | | | 287 | | | 792 | | 11 | | | 1,967 | |
非應計項目 | 1 | | | 72 | | | 54 | | | 4 | | | 5 | | | 102 | | | 53 | | 6 | | | 297 | |
| 工商業合計 | 3,762 | | | 6,994 | | | 6,077 | | | 1,697 | | | 1,327 | | | 2,801 | | | 22,246 | | 70 | | | 44,974 | |
| 商業地產 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | 1,906 | | | 5,791 | | | 6,062 | | | 2,555 | | | 2,294 | | | 3,895 | | | 1,975 | | 8 | | | 24,486 | |
| 特別提及 | — | | | 713 | | | 539 | | | 222 | | | 183 | | | 260 | | | 75 | | — | | | 1,992 | |
低於標準的應計金額 | — | | | 277 | | | 203 | | | 469 | | | 528 | | | 939 | | | 100 | | — | | | 2,516 | |
非應計項目 | 1 | | | 66 | | | 2 | | | 23 | | | 144 | | | 238 | | | 3 | | — | | | 477 | |
| 總商業地產 | 1,907 | | | 6,847 | | | 6,806 | | | 3,269 | | | 3,149 | | | 5,332 | | | 2,153 | | 8 | | | 29,471 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總商業廣告 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經過 | 5,600 | | | 12,303 | | | 11,393 | | | 4,000 | | | 3,441 | | | 6,194 | | | 23,008 | | 61 | | | 66,000 | |
| 特別提及 | 59 | | | 934 | | | 894 | | | 252 | | | 233 | | | 373 | | | 443 | | — | | | 3,188 | |
低於標準的應計金額 | 8 | | | 466 | | | 540 | | | 687 | | | 653 | | | 1,226 | | | 892 | | 11 | | | 4,483 | |
非應計項目 | 2 | | | 138 | | | 56 | | | 27 | | | 149 | | | 340 | | | 56 | | 6 | | | 774 | |
| 總商業廣告 | $5,669 | | | $13,841 | | | $12,883 | | | $4,966 | | | $4,476 | | | $8,133 | | | $24,399 | | $78 | | | $74,445 | |
對於零售貸款，Citizens利用FICO信用評分以及貸款的支付和拖欠狀態來監控信貸質量。管理層認為，FICO分數是貸款合同期限內信用損失的最強指標，並有助於管理層預測借款人未來的付款表現。分數基於當前和歷史的全國全行業消費者層面信用表現數據。
下表按年份和當前FICO評分列出了截至2024年3月31日的零售貸款攤銷成本基礎：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按起始年份分列的定期貸款 | | 循環貸款 | | |
| (百萬美元) | 2024 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2020年前 | | 循環期內 | 已轉換為術語 | | 總計 |
| 住宅按揭貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 800+ | $152 | | | $1,165 | | | $3,188 | | | $5,210 | | | $3,050 | | | $4,217 | | | $— | | $— | | | $16,982 | |
| 740-799 | 299 | | | 1,099 | | | 1,827 | | | 2,421 | | | 1,420 | | | 2,111 | | | — | | — | | | 9,177 | |
| 680-739 | 92 | | | 317 | | | 630 | | | 754 | | | 462 | | | 1,071 | | | — | | — | | | 3,326 | |
| 620-679 | 5 | | | 57 | | | 116 | | | 168 | | | 90 | | | 557 | | | — | | — | | | 993 | |
| — | | | 18 | | | 55 | | | 118 | | | 87 | | | 736 | | | — | | — | | | 1,014 | |
沒有可用的FICO(1) | — | | | — | | | — | | | 2 | | | 1 | | | 17 | | | — | | — | | | 20 | |
| 住宅按揭貸款總額 | 548 | | | 2,656 | | | 5,816 | | | 8,673 | | | 5,110 | | | 8,709 | | | — | | — | | | 31,512 | |
| 房屋淨值 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 800+ | — | | | — | | | 4 | | | 4 | | | 1 | | | 89 | | | 4,938 | | 212 | | | 5,248 | |
| 740-799 | — | | | 1 | | | 2 | | | 2 | | | 1 | | | 76 | | | 4,822 | | 239 | | | 5,143 | |
| 680-739 | — | | | — | | | 1 | | | 1 | | | 2 | | | 92 | | | 2,822 | | 192 | | | 3,110 | |
| 620-679 | — | | | — | | | 2 | | | 1 | | | 2 | | | 76 | | | 731 | | 144 | | | 956 | |
| — | | | — | | | 3 | | | 2 | | | 1 | | | 79 | | | 331 | | 240 | | | 656 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總房屋淨值 | — | | | 1 | | | 12 | | | 10 | | | 7 | | | 412 | | | 13,644 | | 1,027 | | | 15,113 | |
| 汽車 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 800+ | — | | | 73 | | | 483 | | | 936 | | | 309 | | | 155 | | | — | | — | | | 1,956 | |
| 740-799 | — | | | 123 | | | 609 | | | 919 | | | 322 | | | 166 | | | — | | — | | | 2,139 | |
| 680-739 | — | | | 134 | | | 520 | | | 627 | | | 215 | | | 122 | | | — | | — | | | 1,618 | |
| 620-679 | — | | | 83 | | | 287 | | | 309 | | | 98 | | | 72 | | | — | | — | | | 849 | |
| — | | | 46 | | | 224 | | | 274 | | | 91 | | | 80 | | | — | | — | | | 715 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 全車 | — | | | 459 | | | 2,123 | | | 3,065 | | | 1,035 | | | 595 | | | — | | — | | | 7,277 | |
| 教育 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 800+ | 55 | | | 373 | | | 673 | | | 1,630 | | | 1,376 | | | 1,699 | | | — | | — | | | 5,806 | |
| 740-799 | 69 | | | 413 | | | 658 | | | 961 | | | 784 | | | 968 | | | — | | — | | | 3,853 | |
| 680-739 | 22 | | | 175 | | | 267 | | | 305 | | | 254 | | | 405 | | | — | | — | | | 1,428 | |
| 620-679 | 6 | | | 50 | | | 64 | | | 68 | | | 57 | | | 130 | | | — | | — | | | 375 | |
| 1 | | | 8 | | | 20 | | | 26 | | | 24 | | | 68 | | | — | | — | | | 147 | |
沒有可用的FICO(1) | 2 | | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 34 | | | — | | — | | | 37 | |
| 全員教育 | 155 | | | 1,020 | | | 1,682 | | | 2,990 | | | 2,495 | | | 3,304 | | | — | | — | | | 11,646 | |
| 其他零售業 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 800+ | 38 | | | 151 | | | 56 | | | 30 | | | 27 | | | 24 | | | 483 | | — | | | 809 | |
| 740-799 | 55 | | | 211 | | | 70 | | | 35 | | | 35 | | | 29 | | | 924 | | 1 | | | 1,360 | |
| 680-739 | 46 | | | 177 | | | 61 | | | 30 | | | 30 | | | 21 | | | 925 | | 2 | | | 1,292 | |
| 620-679 | 24 | | | 99 | | | 40 | | | 18 | | | 14 | | | 7 | | | 397 | | 2 | | | 601 | |
| 3 | | | 40 | | | 35 | | | 15 | | | 11 | | | 4 | | | 247 | | 1 | | | 356 | |
沒有可用的FICO(1) | 4 | | | 3 | | | — | | | — | | | 2 | | | — | | | 390 | | — | | | 399 | |
| 其他零售總額 | 170 | | | 681 | | | 262 | | | 128 | | | 119 | | | 85 | | | 3,366 | | 6 | | | 4,817 | |
| 總零售額 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 800+ | 245 | | | 1,762 | | | 4,404 | | | 7,810 | | | 4,763 | | | 6,184 | | | 5,421 | | 212 | | | 30,801 | |
| 740-799 | 423 | | | 1,847 | | | 3,166 | | | 4,338 | | | 2,562 | | | 3,350 | | | 5,746 | | 240 | | | 21,672 | |
| 680-739 | 160 | | | 803 | | | 1,479 | | | 1,717 | | | 963 | | | 1,711 | | | 3,747 | | 194 | | | 10,774 | |
| 620-679 | 35 | | | 289 | | | 509 | | | 564 | | | 261 | | | 842 | | | 1,128 | | 146 | | | 3,774 | |
| 4 | | | 112 | | | 337 | | | 435 | | | 214 | | | 967 | | | 578 | | 241 | | | 2,888 | |
沒有可用的FICO(1) | 6 | | | 4 | | | — | | | 2 | | | 3 | | | 51 | | | 390 | | — | | | 456 | |
| 總零售額 | $873 | | | $4,817 | | | $9,895 | | | $14,866 | | | $8,766 | | | $13,105 | | | $17,010 | | $1,033 | | | $70,365 | |
(1)代表不可用更新的FICO評分的貸款（例如，由於最近的個人資料變化）。
下表按年份和當前FICO評分列出了截至2023年12月31日的零售貸款攤銷成本基礎：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按起始年份分列的定期貸款 | | 循環貸款 | | |
| (百萬美元) | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2019年前 | | 循環期內 | 已轉換為術語 | | 總計 |
| 住宅按揭貸款 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 800+ | $889 | | | $3,067 | | | $5,172 | | | $3,117 | | | $1,131 | | | $3,125 | | | $— | | $— | | | $16,501 | |
| 740-799 | 1,333 | | | 1,940 | | | 2,560 | | | 1,411 | | | 592 | | | 1,625 | | | — | | — | | | 9,461 | |
| 680-739 | 367 | | | 631 | | | 758 | | | 466 | | | 266 | | | 873 | | | — | | — | | | 3,361 | |
| 620-679 | 54 | | | 135 | | | 165 | | | 90 | | | 121 | | | 445 | | | — | | — | | | 1,010 | |
| 9 | | | 48 | | | 104 | | | 95 | | | 161 | | | 561 | | | — | | — | | | 978 | |
沒有可用的FICO(1) | 1 | | | — | | | 2 | | | 1 | | | 3 | | | 14 | | | — | | — | | | 21 | |
| 住宅按揭貸款總額 | 2,653 | | | 5,821 | | | 8,761 | | | 5,180 | | | 2,274 | | | 6,643 | | | — | | — | | | 31,332 | |
| 房屋淨值 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 800+ | — | | | 4 | | | 4 | | | 1 | | | 4 | | | 91 | | | 5,078 | | 222 | | | 5,404 | |
| 740-799 | — | | | 1 | | | 2 | | | 1 | | | 3 | | | 82 | | | 4,708 | | 241 | | | 5,038 | |
| 680-739 | 1 | | | 1 | | | 1 | | | 2 | | | 5 | | | 93 | | | 2,693 | | 202 | | | 2,998 | |
| 620-679 | — | | | 1 | | | 1 | | | 2 | | | 8 | | | 77 | | | 718 | | 137 | | | 944 | |
| — | | | 2 | | | 1 | | | 1 | | | 10 | | | 80 | | | 332 | | 230 | | | 656 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總房屋淨值 | 1 | | | 9 | | | 9 | | | 7 | | | 30 | | | 423 | | | 13,529 | | 1,032 | | | 15,040 | |
| 汽車 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 800+ | 81 | | | 539 | | | 1,062 | | | 368 | | | 162 | | | 47 | | | — | | — | | | 2,259 | |
| 740-799 | 134 | | | 671 | | | 1,038 | | | 375 | | | 165 | | | 52 | | | — | | — | | | 2,435 | |
| 680-739 | 147 | | | 577 | | | 708 | | | 252 | | | 118 | | | 39 | | | — | | — | | | 1,841 | |
| 620-679 | 94 | | | 316 | | | 345 | | | 112 | | | 65 | | | 26 | | | — | | — | | | 958 | |
| 44 | | | 232 | | | 291 | | | 100 | | | 66 | | | 32 | | | — | | — | | | 765 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 全車 | 500 | | | 2,335 | | | 3,444 | | | 1,207 | | | 576 | | | 196 | | | — | | — | | | 8,258 | |
| 教育 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 800+ | 296 | | | 671 | | | 1,637 | | | 1,418 | | | 600 | | | 1,185 | | | — | | — | | | 5,807 | |
| 740-799 | 368 | | | 694 | | | 1,050 | | | 850 | | | 369 | | | 678 | | | — | | — | | | 4,009 | |
| 680-739 | 143 | | | 289 | | | 333 | | | 273 | | | 134 | | | 298 | | | — | | — | | | 1,470 | |
| 620-679 | 30 | | | 65 | | | 68 | | | 58 | | | 32 | | | 107 | | | — | | — | | | 360 | |
| 5 | | | 18 | | | 25 | | | 23 | | | 15 | | | 55 | | | — | | — | | | 141 | |
沒有可用的FICO(1) | 10 | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | 36 | | | — | | — | | | 47 | |
| 全員教育 | 852 | | | 1,737 | | | 3,114 | | | 2,622 | | | 1,150 | | | 2,359 | | | — | | — | | | 11,834 | |
| 其他零售業 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 800+ | 183 | | | 70 | | | 38 | | | 35 | | | 16 | | | 18 | | | 500 | | — | | | 860 | |
| 740-799 | 258 | | | 87 | | | 46 | | | 45 | | | 21 | | | 19 | | | 963 | | 1 | | | 1,440 | |
| 680-739 | 214 | | | 76 | | | 39 | | | 39 | | | 18 | | | 11 | | | 973 | | 2 | | | 1,372 | |
| 620-679 | 118 | | | 48 | | | 23 | | | 19 | | | 6 | | | 4 | | | 419 | | 2 | | | 639 | |
| 31 | | | 35 | | | 18 | | | 14 | | | 4 | | | 2 | | | 251 | | 2 | | | 357 | |
沒有可用的FICO(1) | 7 | | | 1 | | | — | | | 1 | | | — | | | — | | | 373 | | — | | | 382 | |
| 其他零售總額 | 811 | | | 317 | | | 164 | | | 153 | | | 65 | | | 54 | | | 3,479 | | 7 | | | 5,050 | |
| 總零售額 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 800+ | 1,449 | | | 4,351 | | | 7,913 | | | 4,939 | | | 1,913 | | | 4,466 | | | 5,578 | | 222 | | | 30,831 | |
| 740-799 | 2,093 | | | 3,393 | | | 4,696 | | | 2,682 | | | 1,150 | | | 2,456 | | | 5,671 | | 242 | | | 22,383 | |
| 680-739 | 872 | | | 1,574 | | | 1,839 | | | 1,032 | | | 541 | | | 1,314 | | | 3,666 | | 204 | | | 11,042 | |
| 620-679 | 296 | | | 565 | | | 602 | | | 281 | | | 232 | | | 659 | | | 1,137 | | 139 | | | 3,911 | |
| 89 | | | 335 | | | 439 | | | 233 | | | 256 | | | 730 | | | 583 | | 232 | | | 2,897 | |
沒有可用的FICO(1) | 18 | | | 1 | | | 3 | | | 2 | | | 3 | | | 50 | | | 373 | | — | | | 450 | |
| 總零售額 | $4,817 | | | $10,219 | | | $15,492 | | | $9,169 | | | $4,095 | | | $9,675 | | | $17,008 | | $1,039 | | | $71,514 | |
(1)代表不可用更新的FICO評分的貸款（例如，由於最近的個人資料變化）。
下表按年份列出了公司貸款和租賃組合的總沖銷：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年3月31日的三個月 |
| 按起始年分列的定期貸款和租賃 | | 循環貸款 | | |
| (百萬美元) | 2024 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2020年前 | | 循環期內 | 已轉換為術語 | | 總計 |
工商業 | $— | | | $5 | | | $1 | | | $4 | | | $— | | | $1 | | | $3 | | $— | | | $14 | |
商業地產 | — | | | — | | | — | | | — | | | 59 | | | 29 | | | — | | — | | | 88 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
總商業廣告 | — | | | 5 | | | 1 | | | 4 | | | 59 | | | 30 | | | 3 | | — | | | 102 | |
| 住宅按揭貸款 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2 | | | — | | — | | | 2 | |
| 房屋淨值 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 2 | | 1 | | | 4 | |
| 汽車 | — | | | 2 | | | 9 | | | 11 | | | 3 | | | 3 | | | — | | — | | | 28 | |
| 教育 | — | | | — | | | 1 | | | 6 | | | 7 | | | 18 | | | — | | — | | | 32 | |
| 其他零售業 | 4 | | | 9 | | | 4 | | | 3 | | | — | | | 4 | | | 39 | | — | | | 63 | |
| 總零售額 | 4 | | | 11 | | | 14 | | | 20 | | | 10 | | | 28 | | | 41 | | 1 | | | 129 | |
| 貸款和租賃總額 | $4 | | | $16 | | | $15 | | | $24 | | | $69 | | | $58 | | | $44 | | $1 | | | $231 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的三個月 |
| 按起始年分列的定期貸款和租賃 | | 循環貸款 | | |
| (百萬美元) | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2019年前 | | 循環期內 | 已轉換為術語 | | 總計 |
工商業 | $— | | | $— | | | $27 | | | $4 | | | $— | | | $— | | | $24 | | $— | | | $55 | |
商業地產 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 3 | | | — | | — | | | 4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
總商業廣告 | — | | | — | | | 27 | | | 4 | | | 1 | | | 3 | | | 24 | | — | | | 59 | |
| 住宅按揭貸款 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | — | | | 1 | |
| 房屋淨值 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 1 | | — | | | 2 | |
| 汽車 | — | | | 7 | | | 11 | | | 4 | | | 4 | | | 4 | | | — | | — | | | 30 | |
| 教育 | — | | | 2 | | | 3 | | | 4 | | | 3 | | | 11 | | | — | | — | | | 23 | |
| 其他零售業 | 5 | | | 15 | | | 4 | | | 3 | | | 3 | | | 3 | | | 23 | | — | | | 56 | |
| 總零售額 | 5 | | | 24 | | | 18 | | | 11 | | | 10 | | | 20 | | | 24 | | — | | | 112 | |
| 貸款和租賃總額 | $5 | | | $24 | | | $45 | | | $15 | | | $11 | | | $23 | | | $48 | | $— | | | $171 | |
非應計資產和逾期資產
下表列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日應計和非應計貸款和租賃的賬齡分析：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 |
| | 逾期天數和應計天數 | | | |
| (百萬美元) | 當前 | 30-59 | 60-89 | 90+ | 非應計項目 | *總計 | 無相關ACL的非應計項目 |
| 工商業 | $43,530 | | $76 | | $28 | | $23 | | $294 | | $43,951 | | $25 | |
| 商業地產 | 27,938 | | 291 | | 7 | | 39 | | 597 | | 28,872 | | 54 | |
| | | | | | | |
| 總商業廣告 | 71,468 | | 367 | | 35 | | 62 | | 891 | | 72,823 | | 79 | |
住宅按揭貸款 | 30,742 | | 271 | | 116 | | 209 | | 174 | | 31,512 | | 136 | |
| 房屋淨值 | 14,720 | | 79 | | 26 | | — | | 288 | | 15,113 | | 192 | |
| 汽車 | 7,085 | | 115 | | 30 | | — | | 47 | | 7,277 | | 6 | |
| 教育 | 11,556 | | 40 | | 19 | | 2 | | 29 | | 11,646 | | 4 | |
| 其他零售業 | 4,677 | | 43 | | 30 | | 27 | | 40 | | 4,817 | | 1 | |
| 總零售額 | 68,780 | | 548 | | 221 | | 238 | | 578 | | 70,365 | | 339 | |
| 總計 | $140,248 | | $915 | | $256 | | $300 | | $1,469 | | $143,188 | | $418 | |
擔保住宅抵押貸款(1) | $714 | | $116 | | $59 | | $202 | | $— | | $1,091 | | $— | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| | 逾期天數和應計天數 | | | |
| (百萬美元) | 當前 | 30-59 | 60-89 | 90+ | 非應計項目 | *總計 | 無相關ACL的非應計項目 |
| 工商業 | $44,591 | | $62 | | $18 | | $6 | | $297 | | $44,974 | | $30 | |
| 商業地產 | 28,745 | | 150 | | 59 | | 40 | | 477 | | 29,471 | | 71 | |
| | | | | | | |
| 總商業廣告 | 73,336 | | 212 | | 77 | | 46 | | 774 | | 74,445 | | 101 | |
住宅按揭貸款 | 30,499 | | 282 | | 118 | | 256 | | 177 | | 31,332 | | 144 | |
| 房屋淨值 | 14,640 | | 82 | | 33 | | — | | 285 | | 15,040 | | 198 | |
| 汽車 | 8,005 | | 144 | | 48 | | — | | 61 | | 8,258 | | 7 | |
| 教育 | 11,732 | | 49 | | 23 | | 2 | | 28 | | 11,834 | | 3 | |
| 其他零售業 | 4,899 | | 49 | | 34 | | 29 | | 39 | | 5,050 | | — | |
| 總零售額 | 69,775 | | 606 | | 256 | | 287 | | 590 | | 71,514 | | 352 | |
| 總計 | $143,111 | | $818 | | $333 | | $333 | | $1,364 | | $145,959 | | $453 | |
擔保住宅抵押貸款(1) | $675 | | $128 | | $76 | | $243 | | $— | | $1,122 | | $— | |
(1) 有擔保住宅抵押貸款指由FHA、VA和USDA全部或部分擔保的貸款，幷包含在住宅抵押貸款呈列的金額中。
截至2024年3月31日和2023年12月31日，該公司的抵押品依賴住宅抵押貸款和房屋淨值貸款總額為美元542百萬美元和300萬美元556分別為百萬美元和總額為美元的依賴抵押品的商業貸款339百萬美元和300萬美元233分別為100萬美元。
正在進行正式止贖程序的住宅房地產抵押的抵押貸款的攤銷成本基礎為美元328百萬美元和美元336截至2024年3月31日和2023年12月31日，分別為百萬。
對經濟困難的借款人的貸款修改
該公司向零售和商業借款人提供貸款修改，因為其減少損失的活動可能導致延遲付款、降低利率、延長期限、本金豁免或兩者的組合。延遲付款包括修改，導致在12個月的滾動期間內延遲3個月以上的到期合同金額。
商業貸款修改是根據具體情況提供的，通常包括延遲付款、延長期限和/或降低利率。該公司通常不會為商業貸款提供本金減免。零售貸款修改是通過結構性貸款修改計劃提供的，概述如下。
•忍耐計劃為經歷某種形式困難的借款人提供了一段時間，在此期間，他們的合同付款義務被暫停，導致付款延遲和/或期限延長。
•其他還款計劃是由於困難而提供的，包括降低利率和/或延長期限，旨在使借款人能夠迅速將貸款恢復到目前的狀態。
•和解協議可以與經歷長期困難或拖欠債務的借款人簽署，從而導致本金寬免。在履行和解協議的條款時，未支付的本金將被免除，從而註銷未償還的本金餘額。
•某些重組破產判決可能導致四種修改類型中的任何一種或其某種組合。
下表列出了在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，按應收融資類別和修改類型分列的向遇到財務困難的借款人提供的貸款的期末攤銷成本。修改類型反映了在指定時間段內收到的所有FDM的累積效果。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年3月31日的三個月 |
| (百萬美元) | 降息 | 期限延長 | 延遲付款 | 主體寬恕 | 降息和延長期限 | | | 延期和延期付款 | | | | 總計 | 合計佔貸款類別的百分比(1) |
| 工商業 | $— | | $85 | | $65 | | $— | | $1 | | | | $32 | | | | | $183 | | 0.42 | % |
| 商業地產 | — | | 443 | | 24 | | — | | 40 | | | | 1 | | | | | 508 | | 1.76 | |
| 總商業廣告 | — | | 528 | | 89 | | — | | 41 | | | | 33 | | | | | 691 | | 0.95 | |
| 住宅按揭貸款 | 1 | | 37 | | 5 | | — | | 3 | | | | — | | | | | 46 | | 0.15 | |
| 房屋淨值 | 1 | | 1 | | — | | — | | 4 | | | | — | | | | | 6 | | 0.04 | |
| 汽車 | — | | — | | — | | — | | — | | | | — | | | | | — | | — | |
| 教育 | 3 | | — | | 18 | | — | | — | | | | — | | | | | 21 | | 0.18 | |
| 其他零售業 | 5 | | — | | — | | — | | — | | | | — | | | | | 5 | | 0.10 | |
| 總零售額 | 10 | | 38 | | 23 | | — | | 7 | | | | — | | | | | 78 | | 0.11 | |
總計(2) | $10 | | $566 | | $112 | | $— | | $48 | | | | $33 | | | | | $769 | | 0.54 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的三個月 |
| (百萬美元) | 降息 | 期限延長 | 延遲付款 | 主體寬恕 | 降息和延長期限 | | | 延期和延期付款 | | | | 總計 | 合計佔貸款類別的百分比(1) |
| 工商業 | $— | | $44 | | $32 | | $— | | $— | | | | $21 | | | | | $97 | | 0.19 | % |
| 商業地產 | — | | 55 | | — | | — | | — | | | | — | | | | | 55 | | 0.19 | |
| 總商業廣告 | — | | 99 | | 32 | | — | | — | | | | 21 | | | | | 152 | | 0.19 | |
| 住宅按揭貸款 | 2 | | 19 | | — | | — | | 3 | | | | — | | | | | 24 | | 0.08 | |
| 房屋淨值 | — | | 1 | | — | | — | | 2 | | | | — | | | | | 3 | | 0.02 | |
| 汽車 | — | | — | | — | | — | | — | | | | — | | | | | — | | — | |
| 教育 | 1 | | — | | 1 | | — | | — | | | | — | | | | | 2 | | 0.02 | |
| 其他零售業 | 3 | | — | | — | | — | | — | | | | — | | | | | 3 | | 0.06 | |
| 總零售額 | 6 | | 20 | | 1 | | — | | 5 | | | | — | | | | | 32 | | 0.04 | |
總計(2) | $6 | | $119 | | $33 | | $— | | $5 | | | | $21 | | | | | $184 | | 0.12 | % |
(1)代表截至期末的攤銷成本總額除以相應貸款類別的期末攤銷成本。應收應計利息不包括在攤銷成本中，並且並不重要。
(2)不包括通過第7章破產申請解除債務的借款人。
下表列出了截至2024年和2023年3月31日止三個月期間修改的向遇到財務困難的借款人提供的貸款的財務影響，並按應收融資類別細分。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年3月31日的三個月 |
(百萬美元) | 加權平均利率下調(1) | 加權平均任期延長（月）(1) | 加權平均付款延期(1) | 免除本金金額(2) |
| 工商業 | 4.49 | % | 9 | $1 | | $— | |
| 商業地產 | 0.53 | | 16 | 1 | | — | |
| 住宅按揭貸款 | 2.01 | | 88 | — | | — | |
| 房屋淨值 | 3.16 | | 88 | — | | — | |
| 汽車 | — | | — | | — | | — | |
| 教育 | 4.31 | | — | | — | | — | |
| 其他零售業 | 19.80 | | — | | — | | 2 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的三個月 |
(百萬美元) | 加權平均利率下調(1) | 加權平均任期延長（月）(1) | 加權平均付款延期(1) | 免除本金金額(2) |
| 工商業 | 4.05 | % | 9 | $1 | | $— | |
| 商業地產 | — | | 14 | — | | — | |
| 住宅按揭貸款 | 1.47 | | 44 | — | | — | |
| 房屋淨值 | 2.02 | | 139 | — | | — | |
| 汽車 | 2.76 | | 23 | — | | — | |
| 教育 | 5.77 | | — | | — | | — | |
| 其他零售業 | 17.79 | | 22 | — | | 1 | |
(1) 根據期末攤銷成本加權。
(2)金額記錄為沖銷。
下表列出了截至2024年3月31日的十二個月期間和截至2023年3月31日的三個月期間修改的向遇到財務困難的借款人提供的貸款的期末攤銷成本的賬齡分析，並按應收融資類別細分。根據合同條款，寬容或還款計劃中的貸款被報告為逾期，直到合同修改為止。修改後，根據其重組後的條款將其報告為逾期。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 |
| | 逾期天數和應計天數 | | |
| (百萬美元) | 當前 | 30-59 | 60-89 | 90+ | 非應計項目 | *總計 |
| 工商業 | $223 | | $1 | | $5 | | $— | | $144 | | $373 | |
| 商業地產 | 667 | | 38 | | 5 | | 33 | | 136 | | 879 | |
| 總商業廣告 | 890 | | 39 | | 10 | | 33 | | 280 | | 1,252 | |
| 住宅按揭貸款 | 71 | | 17 | | — | | 22 | | 15 | | 125 | |
| 房屋淨值 | 5 | | — | | — | | — | | 10 | | 15 | |
| 汽車 | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 教育 | 51 | | 1 | | — | | — | | 6 | | 58 | |
| 其他零售業 | 10 | | 1 | | 1 | | — | | 1 | | 13 | |
| 總零售額 | 137 | | 19 | | 1 | | 22 | | 32 | | 211 | |
| 總計 | $1,027 | | $58 | | $11 | | $55 | | $312 | | $1,463 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年3月31日 |
| | 逾期天數和應計天數 | | |
| (百萬美元) | 當前 | 30-59 | 60-89 | 90+ | 非應計項目 | *總計 |
| 工商業 | $76 | | $— | | $— | | $— | | $21 | | $97 | |
| 商業地產 | 55 | | — | | — | | — | | — | | 55 | |
| 總商業廣告 | 131 | | — | | — | | — | | 21 | | 152 | |
| 住宅按揭貸款 | 16 | | 4 | | — | | 2 | | 2 | | 24 | |
| 房屋淨值 | 1 | | — | | — | | — | | 2 | | 3 | |
| 汽車 | — | | — | | — | | — | | — | | — | |
| 教育 | 2 | | — | | — | | — | | — | | 2 | |
| 其他零售業 | 3 | | — | | — | | — | | — | | 3 | |
| 總零售額 | 22 | | 4 | | — | | 2 | | 4 | | 32 | |
| 總計 | $153 | | $4 | | $— | | $2 | | $25 | | $184 | |
下表列出了在所列期間違約並在違約前12個月內修改的向遇到財務困難的借款人提供的貸款的期末攤銷成本，按應收融資類別和修改類型細分。截至2023年3月31日止三個月內修改但隨後違約的貸款的期末攤銷成本並不重大，因此未呈列。修改類型反映了違約時所有FD的累積影響。如果修改後貸款逾期90天或以上或處於非應計狀態，則視為違約。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年3月31日的三個月 |
| (百萬美元) | 降息 | 期限延長 | | | | | | | | | | 總計 |
| 工商業 | $— | | $34 | | | | | | | | | | | $34 | |
| 商業地產 | — | | 38 | | | | | | | | | | | 38 | |
| 總商業廣告 | — | | 72 | | | | | | | | | | | 72 | |
| 住宅按揭貸款 | — | | 6 | | | | | | | | | | | 6 | |
| 房屋淨值 | — | | — | | | | | | | | | | | — | |
| 汽車 | — | | — | | | | | | | | | | | — | |
| 教育 | 2 | | — | | | | | | | | | | | 2 | |
| 其他零售業 | — | | — | | | | | | | | | | | — | |
| 總零售額 | 2 | | 6 | | | | | | | | | | | 8 | |
| 總計 | $2 | | $78 | | | | | | | | | | | $80 | |
在截至2024年3月31日的三個月中，與修改貸款有關的未供資金承諾為#美元。322024年3月31日時為100萬人。在截至2023年12月31日的年度內，與經修改的貸款有關的未供資金承擔額為$2212023年12月31日為100萬人。
信用風險的集中度
該公司的貸款活動在地理上非常多樣化，重點放在我們位於新英格蘭、大西洋中部和中西部地區的核心市場。一般來説，貸款以房地產、庫存、應收賬款、其他個人財產和投資證券等資產為抵押。截至2024年3月31日和2023年12月31日，商業或零售貸款組合內沒有重大集中風險。貸款交易產生的信貸損失風險敞口可能會隨着支持貸款的抵押品的公允價值而波動，這些抵押品可能不會按照合同協議履行。公司的政策是在必要的程度上抵押貸款；然而，無擔保貸款也是根據申請人的財務實力、交易相關事實和公司企業價值的實力來發放的。
附註5--按揭銀行業務和其他服務性貸款
該公司向二級市場出售住房抵押貸款，並不保留在這些銷售中的實益權益，但可能保留已出售貸款的償還權。本公司可以選擇回購符合條件的政府擔保住房抵押貸款，或者如果購買者發現違反陳述或擔保規定，如不符合資格或服務要求，或客户欺詐，而這些情況本應在貸款檔案審查中發現，則公司可能有義務隨後回購貸款。
下表概述了與保留償還權出售的住宅按揭貸款有關的活動：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月， | | |
| (百萬美元) | 2024 | | 2023 | | | | |
| 出售住宅按揭貸款並保留利息所得的現金收益 | $1,488 | | | $1,575 | | | | | |
| | | | | | | |
銷售收益(1) | 15 | | | 19 | | | | | |
合同規定的服務費、滯納金和其他輔助費(1) | 79 | | | 77 | | | | | |
(1)在綜合經營報表的按揭銀行手續費中列報。
與管理階層貸款有關的住宅按揭貸款本金餘額為$97.010億美元97.42024年3月31日和2023年12月31日分別為10億美元。該公司通過積極的經濟對衝策略管理與MSR價值變化相關的風險，其中包括購買獨立的衍生品。
下表彙總了使用公允價值法記錄的MSR的變化：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日及截至3月31日的三個月， |
| (百萬美元) | | | | | 2024 | | 2023 |
| 截至期初的公允價值 | | | | | $1,552 | | | $1,530 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 資本化金額 | | | | | 18 | | | 21 | |
| | | | | | | |
期內未付本金餘額變動情況(1) | | | | | (46) | | | (41) | |
期內公允價值變動(2) | | | | | 40 | | | (14) | |
| 期末公允價值 | | | | | $1,564 | | | $1,496 | |
(1)表示由於i)時間的推移而引起的MSR價值的變化，包括定期安排的貸款本金支付和部分貸款本金支付的影響
還款，以及ii)在此期間償還的貸款。
(2)代表主要由市場狀況驅動的價值變化。這些變化被記錄在綜合業務報表的抵押銀行費用中。
MSR的公允價值是通過使用估計的未來淨服務現金流的現值來估計的，考慮到實際和預期的抵押貸款預付率、貼現率、合同服務費收入、服務成本、違約率、輔助收入和其他經濟因素，這些因素是根據當前市場利率確定的。估值並不試圖預測或預測未來的利率走向。
下面的敏感度分析展示了立即發生的10%和20關鍵經濟假設對當前MSR公允價值的不利變化百分比。這些敏感性是假設的，特定假設的變化對MSR的公允價值的影響獨立計算，而不改變任何其他假設。一個因素的變化可能會導致另一個因素的變化(例如，推動提前還款利率變化的利率變化可能導致貼現率的變化)，這可能會放大或抵消敏感性。該公司的MSR固有的主要風險是所服務的基礎抵押貸款的預付款增加，這在很大程度上取決於市場利率的變動。
| | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 公允價值 | $1,564 | | $1,552 |
| 加權平均壽命（年） | 8.9 | | 8.8 |
| 加權平均固定提前還款率 | 7.0% | | 7.2% |
公允價值從10不利變化百分比 | $41 | | $37 |
公允價值從20不利變化百分比 | $75 | | $71 |
| 加權平均期權調整價差 | 632Bps | | 630Bps |
公允價值從10不利變化百分比 | $44 | | $43 |
公允價值從20不利變化百分比 | $87 | | $87 |
該公司的抵押貸款銀行衍生品包括髮起持有的待售抵押貸款的承諾、某些貸款銷售協議以及符合衍生品定義的其他金融工具。有關更多信息，請參閲注8。
其他服務性貸款
公民時不時地從事其他服務關係。下表列出了其他已償還貸款的未償還本金餘額：
| | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 教育 | $479 | | | $502 | |
工商業(1) | 98 | | | 94 | |
(1) 代表出售給外部投資者的小企業管理局貸款中政府擔保的部分。.
附註6--可變利息實體
公民在正常的業務過程中，與被視為公認會計準則所界定的可變利益實體的實體進行各種活動，其可變利益產生於實體的合同、所有權或其他貨幣利益。VIE通常沒有足夠的風險股本來為其活動提供資金，而沒有其他各方的額外從屬財務支持。
有關公司與VIE合作的更多詳情，請參閲公司2023年10-K表格中的附註11。
合併後的VIE
該公司合併了與以汽車貸款為抵押的擔保借款相關的VIE。下表彙總了公司合併VIE的資產和負債賬面金額：
| | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 資產： | | | |
| 現金和銀行到期款項 | $— | | | $13 | |
銀行的有息存款 | 169 | | | 106 | |
貸款和租賃淨額 | 4,039 | | | 3,194 | |
| | | |
| 其他資產 | 17 | | | 14 | |
| 總資產 | $4,225 | | | $3,327 | |
| 負債： | | | |
| 長期借入資金 | $3,530 | | | $2,692 | |
| 其他負債 | 9 | | | 8 | |
| 總負債 | $3,539 | | | $2,700 | |
有擔保借款
公民利用其汽車貸款組合的一部分來支持某些擔保借款安排，這些安排為公司提供資金來源，並涉及將汽車貸款轉移到破產的遠程特殊目的實體(“SPE”)。然後，這些特殊目的企業向以轉讓貸款為抵押的第三方發行資產擔保票據。
某一VIE的資產是清償其債務的主要資金來源。這些VIE的債權人對本公司的一般信貸沒有追索權。轉移到特殊目的企業的貸款的表現是影響特殊目的企業經濟表現的最重要的驅動因素。
未整合的VIE
公民參與各種未合併的VIE，包括對特殊目的實體的貸款、對資產擔保證券的投資以及對資助經濟適用房、可再生能源和經濟發展項目的實體的投資。公民因參與這些實體而面臨的最大損失僅限於其投資的資產負債表賬面金額、無資金支持的承諾以及向特殊目的實體提供的貸款的未償還本金餘額。
以下是這些投資的摘要：
| | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 貸款和租賃中包括的對特殊目的實體的貸款 | $4,737 | | | $4,760 | |
| LIHTC投資計入其他資產 | 2,472 | | | 2,444 | |
| LIHTC列入其他負債的未出資承付款 | 1,046 | | | 1,025 | |
| HTM證券中包含的資產支持投資 | 467 | | | 488 | |
| 列入其他資產的可再生能源投資 | 298 | | | 314 | |
| 包括在其他資產中的NMTC投資 | 3 | | | 3 | |
向特殊目的實體放貸
公民向第三方贊助的特殊目的實體提供貸款便利。截至2024年3月31日和2023年12月31日，貸款安排有未提取的信貸承諾，將提供#美元的信貸。2.7十億美元。關於提供信貸的承諾的更多信息，見附註11。
資產支持證券
該公司對資產擔保證券的投資以出售給第三方贊助的VIE的教育貸款為抵押。公民充當出售貸款的主要服務者，並獲得維護費。第三方服務機構負責所有嚴重拖欠的貸款。
低收入住房税收抵免夥伴關係
公司投資LIHTC的目的是幫助實現《社區再投資法案》的目標，並賺取足夠的資本回報。
可再生能源實體
本公司對某些可再生能源實體的投資提供了政府激勵和其他税收屬性(例如，税收折舊)的好處。
與公司可再生能源投資有關的或有承付款項為#美元。632024年3月31日，預計將在2026年之前以不同的金額支付。這些付款取決於可再生能源實體達到的發電量相對於其目標閾值的水平，以及國税局制定的生產税收抵免税率的變化。
新的市場税收抵免計劃
該公司參與了NMTC計劃，該計劃為私營部門投資於位於低收入社區的經濟發展項目和企業提供税收優惠。
下表彙總了與公司已選擇應用比例攤銷會計方法的税收抵免計劃相關的對合並營業報表的影響：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月， | | |
| (百萬美元) | 2024 | | 2023 | | | | |
| 已確認的税收抵免 | $97 | | | $87 | | | | | |
| 已確認的其他税收優惠 | 23 | | | 18 | | | | | |
| 攤銷 | (99) | | | (81) | | | | | |
| 包括在所得税費用中的淨收益(費用) | 21 | | | 24 | | | | | |
| 其他收入 | 1 | | | 1 | | | | | |
| 投資分配收益(虧損) | (3) | | | (3) | | | | | |
| 包括在非利息收入中的淨收益(費用) | (2) | | | (2) | | | | | |
合併業務報表中所列淨收益(費用)(1) | $19 | | | $22 | | | | | |
(1) 包括在本報告所述期間採用比例攤銷法的選擇生效時税收抵免投資的影響。2024年和2023年，這包括LIHTC、可再生能源和NMTC投資。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月內，公司沒有確認因喪失或不符合所得税抵免或其他情況而造成的減值損失。
附註7--借款
短期借入資金
短期借款資金為#美元9百萬美元和美元505截至2024年3月31日和2023年12月31日，分別為百萬。
長期借入資金
下表列出了公司長期借入資金摘要：
| | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 母公司： | | | |
3.750%固定利率次級債務，2024年7月到期 | $90 | | | $90 | |
4.023%固定利率次級債務，2024年10月到期 | 17 | | | 17 | |
4.350%固定利率次級債務，2025年8月到期 | 133 | | | 133 | |
4.300%固定利率次級債務，2025年12月到期 | 336 | | | 336 | |
2.850%固定利率高級無擔保票據，2026年7月到期 | 499 | | | 499 | |
5.841%固定/浮動利率高級無擔保票據，2030年1月到期 | 1,244 | | | — | |
2.500%固定利率高級無擔保票據，2030年2月到期 | 298 | | | 298 | |
3.250%固定利率高級無擔保票據，2030年4月到期 | 747 | | | 746 | |
3.750%固定利率重置次級債務，2031年2月到期 | 69 | | | 69 | |
4.300%固定利率重置次級債務，2031年2月到期 | 135 | | | 135 | |
4.350%固定利率重置次級債務，2031年2月到期 | 60 | | | 60 | |
2.638%固定利率次級債務，2032年9月到期 | 565 | | | 563 | |
5.641%固定利率重置次級債務，2037年5月到期 | 398 | | | 398 | |
| CBNA的全球票據計劃： | | | |
2.2502025年4月到期的優先無擔保票據百分比 | 749 | | | 749 | |
4.119固定/浮動利率優先無擔保票據百分比，2025年5月到期 | 650 | | | 649 | |
6.064固定/浮動利率優先無擔保票據百分比，2025年10月到期 | 599 | | | 599 | |
5.284固定/浮動利率優先無擔保票據百分比，2026年1月到期 | 350 | | | 349 | |
3.7502026年2月到期的優先無擔保票據百分比 | 480 | | | 483 | |
4.575固定/浮動利率優先無擔保票據百分比，2028年8月到期 | 798 | | | 798 | |
CBNA和其他子公司的額外借款：
| | | |
聯邦住房貸款銀行預付款，5.499加權平均利率，截止日期為2043年(1) | 2,036 | | | 3,786 | |
擔保借款，5.479加權平均利率百分比，截止日期為2030年(1)(2) | 3,530 | | | 2,692 | |
| 其他 | 21 | | | 18 | |
| 長期借款資金總額 | $13,804 | | | $13,467 | |
(1) 披露的利率反映了截至2024年3月31日的加權平均利率。
(2) 以汽車貸款為抵押。有關更多信息，請參見注釋6。
截至2024年3月31日，公司的長期借款資金包括本金餘額#美元13.9億美元，未攤銷債務發行成本和折扣為$75百萬美元，套期保值基數調整(美元)19)百萬。截至2023年12月31日，公司的長期借款資金包括本金餘額#美元13.6億美元，未攤銷債務發行成本和折扣為$74百萬美元，套期保值基數調整(美元)17)百萬。有關本公司對某些長期借款資金進行套期保值的進一步信息，請參閲附註8。
聯邦住房抵押貸款局的預付款、信用額度和信用證主要以住宅抵押貸款和房屋淨值產品為抵押，足以滿足聯邦住房抵押貸款委員會制定的抵押品維持水平。已使用的FHLB借款能力，主要用於墊款和信用證，為#美元6.010億美元9.22024年3月31日和2023年12月31日分別為10億美元。該公司的可用FHLB借款能力為#美元18.710億美元15.92024年3月31日和2023年12月31日分別為10億美元。市民還可以從FRB貼現窗口借款，以滿足短期流動性要求。包括某些貸款在內的抵押品被承諾支持這種借款能力。截至2024年3月31日，公司未使用的擔保借款能力約為$70.610億美元，其中包括未擔保證券、FHLB借款能力和FRB貼現窗口能力。
下表彙總了本公司截至2024年3月31日的長期借款資金到期日：
| | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 母公司 | CBNA和其他子公司 | 已整合 |
| 年 | | | |
| 2024 | $107 | | $— | | $107 | |
| 2025 | 469 | | 4,193 | | 4,662 | |
| 2026 | 499 | | 2,472 | | 2,971 | |
| 2027 | — | | 9 | | 9 | |
| 2028 | — | | 2,218 | | 2,218 | |
| 2029年及其後 | 3,516 | | 321 | | 3,837 | |
| 總計 | $4,591 | | $9,213 | | $13,804 | |
附註8-衍生工具
在正常業務過程中，Citizens進行衍生品交易，以滿足客户的融資和對衝需求，並減少其自身受到利率和外幣匯率波動的影響。這些交易包括利率掉期合約、利率期權、外匯合約、住宅貸款承諾利率鎖定、利率期貨合約、掉期、某些商品、出售TBA的遠期承諾、遠期銷售合約和購買期權。本公司不會將衍生工具用於投機目的。有關估值方法及用以估計本公司衍生工具公允價值的資料載於本公司2023年10-K表格附註20。
下表列出了合併資產負債表中包含的衍生工具：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| (百萬美元) | 名義金額 | 衍生資產 | 衍生負債 | | 名義金額 | 衍生資產 | 衍生負債 |
| 指定為對衝工具的衍生工具： | | | | | | | |
利率合約 | $82,579 | | $259 | | $43 | | | $86,895 | | $173 | | $44 | |
| 未被指定為對衝工具的衍生工具： | | | | | | | |
利率合約 | 193,442 | | 222 | | 1,273 | | | 185,993 | | 291 | | 1,105 | |
| 外匯合約 | 30,398 | | 389 | | 290 | | | 32,528 | | 434 | | 378 | |
| 大宗商品合約 | 1,062 | | 711 | | 665 | | | 1,251 | | 685 | | 640 | |
| TBA合同 | 2,501 | | 2 | | 5 | | | 2,337 | | 3 | | 16 | |
| 其他合同 | 729 | | 8 | | — | | | 549 | | 7 | | — | |
| 未被指定為對衝工具的衍生品總額 | 228,132 | | 1,332 | | 2,233 | | | 222,658 | | 1,420 | | 2,139 | |
| 總衍生工具總額 | 310,711 | | 1,591 | | 2,276 | | | 309,553 | | 1,593 | | 2,183 | |
減去：綜合資產負債表中的毛額抵銷(1) | | (480) | | (480) | | | | (471) | | (471) | |
減去：申請的現金抵押品(1) | | (642) | | (91) | | | | (682) | | (150) | |
| 綜合資產負債表所列衍生工具淨額總額 | | $469 | | $1,705 | | | | $440 | | $1,562 | |
(1) 金額代表可強制執行的主要淨額結算協議的影響，這些協議使公司能夠淨結清正負頭寸以及支付和收到的抵押品。
該公司的衍生品交易在內部分為三個子組：機構、客户便利和住宅貸款。這些子組內的某些衍生品交易被指定為公允價值或現金流量對衝，如下所述：
指定為對衝工具的衍生工具
該公司的機構衍生品有資格進行對衝會計處理。按公允價值或現金流量對衝關係指定的利率掉期應計淨利息被視為對被套期保值項目的利息收入或利息支出的調整。所有套期保值關係在開始時都有正式的文件記錄，以及進行各種會計套期保值的風險管理目標和戰略。此外，套期保值關係的有效性在套期保值期間受到監測。用於評估套期保值有效性的方法根據套期保值關係的不同而有所不同，並對每種關係進行監測，以確保繼續滿足管理層的最初意圖。當衍生工具終止或確定衍生工具預期不會或已停止作為對衝工具時，套期保值會計處理終止。衍生工具的公允價值變動在對衝關係終止後的收益中反映。
公允價值對衝
在公允價值對衝中，當公允價值發生變化時，衍生工具和被對衝資產或負債的公允價值變動均在綜合經營報表的同一收益錶行項目中確認。於2023年，本公司訂立公允價值對衝，以管理AFS證券組合內的利率風險。
下表列出了公允價值套期保值對合並業務報表的影響，以及受每個套期保值項目影響的各個項目：
| | | | | | | | | |
| | 確認收益(損失)的地點和金額 |
| | 利息收入 | 利息支出 |
| (百萬美元) | | 投資證券 | 長期借款資金 |
| 截至2024年3月31日的三個月 | | | |
確認的公允價值套期保值的收益(虧損)： | | | |
套期保值項目 | | ($135) | | $3 | |
衍生品 | | 139 | | (3) | |
與衍生品利息結算有關的金額 | | 25 | | (4) | |
公允價值對衝確認的總收入（費用） | | $29 | | ($4) | |
| 截至2023年3月31日的三個月 | | | |
確認的公允價值套期保值的收益(虧損)： | | | |
套期保值項目 | | $— | | ($8) | |
衍生品 | | — | | 8 | |
| 與衍生品利息結算有關的金額 | | — | | (5) | |
| 公允價值對衝確認的總收入（費用） | | $— | | ($5) | |
| | | |
| | | |
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| | | |
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| | | |
| | | |
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| | | |
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下表反映了合併資產負債表中記錄的與公允價值對衝的累計基礎調整相關的金額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 可供出售的債務證券(1) | 長期借入資金 | | | 可供出售的債務證券(1) | 長期借入資金 |
| 被對衝資產的公允價值 | $9,125 | | $— | | | | $7,253 | | $— | |
| 套期保值負債賬面金額 | — | | 480 | | | | — | | 483 | |
| 計入被對衝項目公允價值對衝調整的累計金額 | (74) | | (19) | | | | 60 | | (17) | |
(1) 包括封閉式投資組合的攤餘成本基礎，用於在投資組合分層法下指定套期保值關係。被套期保值項目是封閉投資組合的一層，預計將在套期保值關係結束時保留。截至2024年3月31日和2023年12月31日，這些對衝關係中使用的封閉式投資組合的攤餘成本基礎為#美元。6.83億美元和3,000美元5.930億美元，包括相關的累計基數調整(58)300萬美元和300萬美元39分別為2.5億美元和2.5億美元。指定對衝工具的金額為#元。4.83億美元和3,000美元4.0分別為2024年3月31日和2023年12月31日。
現金流對衝
在現金流對衝中，包括在對衝效果評估中的利率掉期公允價值的全部變動最初記錄在保監處，隨後從保監處重新分類為被對衝項目影響收益期間的收益。
公民已簽訂利率互換協議，旨在對衝公司部分浮動利率資產和負債。所有這些掉期都被認為是高效的現金流對衝。本公司還簽訂了某些利率期權協議，利用利率下限和上限或其某種組合，提供了對衝不同利率區間內現金流變化的能力。支付和收到的期權溢價被排除在對衝有效性的評估之外，並在工具的有效期內攤銷。
下表列出了與指定為現金流量對衝的衍生工具有關的綜合經營報表和綜合全面收益表中記錄的税前淨收益(虧損)：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月， | | |
| (百萬美元) | 2024 | | 2023 | | | | |
| 在保監處確認的税前淨收益(虧損) | ($550) | | | $233 | | | | | |
| 從AOCI重新分類為利息收入的税前淨收益(虧損)金額 | (203) | | | (127) | | | | | |
| 從AOCI重新分類為利息支出的税前淨收益(虧損)金額 | — | | | — | | | | | |
根據2024年3月31日有關現金流對衝策略的利率曲線，本公司估計約有$938百萬美元的税前淨虧損將在未來12個月從AOCI重新歸類為淨利息收入，其中包括#456與終止掉期相關的100萬美元。這一金額可能與2024年3月31日之後由於利率變化、對衝解除指定和增加其他對衝而實際確認的金額不同。
未被指定為對衝工具的衍生工具
該公司向客户提供與其風險管理需求相關的衍生品，主要包括利率、外匯和商品合同。客户交易的市場風險敞口主要通過與第三方交易商達成各種對衝交易來管理。客户相關衍生工具的損益在綜合經營報表的外匯及衍生產品中列報。
將在二手市場出售的住宅按揭貸款及相關貸款承諾被視為衍生工具，按公允價值入賬。出售抵押貸款支持證券的遠期合約被用來對衝貸款和相關承諾的公允價值。貸款及相關承諾的損益，以及用以對其進行經濟對衝的衍生工具，在綜合經營報表的按揭銀行費用中列報。
住宅MSR按公允價值入賬。用於對衝住宅MSR公允價值的衍生品包括利率期貨、掉期、期權和購買抵押貸款支持證券的遠期合約。住宅MSR及相關衍生工具的損益在綜合經營報表的按揭銀行費用中列報。
下表列出了經濟套期保值對非利息收入的影響：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 確認的金額
公司的非利息收入 | |
| 截至3月31日的三個月， | | | 合併經營報表中受影響的項目 |
| (百萬美元) | 2024 | | 2023 | | | | |
| 經濟對衝類型： | | | | | | | | |
| 客户利率合約 | ($494) | | | $34 | | | | | | 外匯及衍生產品 |
| 衍生品對衝利率風險 | 503 | | | (19) | | | | | | 外匯及衍生產品 |
| 客户外匯合約 | (110) | | | (4) | | | | | | 外匯及衍生產品 |
| 衍生品對衝外匯風險 | 145 | | | (2) | | | | | | 外匯及衍生產品 |
| 客户商品合同 | 35 | | | (475) | | | | | | 外匯及衍生產品 |
| 對衝大宗商品價格風險的衍生品 | (32) | | | 486 | | | | | | 外匯及衍生產品 |
| 住宅貸款承諾 | (2) | | | 2 | | | | | | 抵押貸款銀行費用 |
按公允價值對衝住宅貸款承諾和持作出售的抵押貸款的衍生品 | 3 | | | (11) | | | | | | 抵押貸款銀行費用 |
| 用於對衝住宅MSRS的衍生品合約 | (38) | | | 16 | | | | | | 抵押貸款銀行費用 |
| 總計 | $10 | | | $27 | | | | | | |
注9 -累計其他綜合收入（損失）
下表列出了AOCI每個組成部分扣除所得税後的餘額變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日及截至3月31日的三個月， |
| (百萬美元) | 衍生工具未實現淨收益（虧損） | | 債務證券未實現淨收益（損失） | | 員工福利計劃 | | AOCI合計 |
| 2023年1月1日的餘額 | ($1,416) | | | ($2,771) | | | ($373) | | | ($4,560) | |
| 重新分類前的其他綜合收益(虧損) | 173 | | | 327 | | | — | | | 500 | |
| 重新分類到合併業務報表的金額 | 94 | | | 20 | | | 3 | | | 117 | |
| 其他綜合收益(虧損)淨額 | 267 | | | 347 | | | 3 | | | 617 | |
| 2023年3月31日的餘額 | ($1,149) | | | ($2,424) | | | ($370) | | | ($3,943) | |
| 2024年1月1日餘額 | ($1,087) | | | ($2,338) | | | ($333) | | | ($3,758) | |
| 重新分類前的其他綜合收益(虧損) | (405) | | | (173) | | | 4 | | | (574) | |
| 重新分類到合併業務報表的金額 | 149 | | | 14 | | | 5 | | | 168 | |
| 其他綜合收益(虧損)淨額 | (256) | | | (159) | | | 9 | | | (406) | |
| 2024年3月31日的餘額 | ($1,343) | | | ($2,497) | | | ($324) | | | ($4,164) | |
| 從AOCI重新分類的金額在綜合運營報表中的主要位置 | 淨利息收入 | | 證券收益、淨和淨利息收入 | | 其他運營費用 | | |
注10 -股東股票
優先股
下表總結了公司的優先股：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| (百萬美元，每股數據除外) | 每股清算價值 | | 優先股 | | 賬面金額 | | 優先股 | | 賬面金額 |
授權（美元25每股面值） | | | 100,000,000 | | | | | 100,000,000 | | | |
| 已發行和未償還： | | | | | | | | | |
| B系列 | $1,000 | | | 300,000 | | | $296 | | | 300,000 | | | $296 | |
| C系列 | 1,000 | | | 300,000 | | | 297 | | | 300,000 | | | 297 | |
| D系列 | 1,000 | | (1) | 300,000 | | (2) | 293 | | | 300,000 | | | 293 | |
| E系列 | 1,000 | | (1) | 450,000 | | (3) | 437 | | | 450,000 | | | 437 | |
| F系列 | 1,000 | | | 400,000 | | | 395 | | | 400,000 | | | 395 | |
| G系列 | 1,000 | | | 300,000 | | | 296 | | | 300,000 | | | 296 | |
| 總計 | | | 2,050,000 | | | $2,014 | | | 2,050,000 | | | $2,014 | |
(1) 相當於$25按存托股份計算。
(2) 由代表12,000,000每份存托股份代表D系列優先股的1/40權益。
(3) 由代表18,000,000每份存托股份代表E系列優先股的1/40權益。
有關公司優先股條款和條件的更多詳細信息，請參閲公司2023年表格10-K中的註釋17。
分紅
下表總結了公司截至2024年和2023年3月31日三個月的股息活動。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2024年3月31日的三個月 | | 截至2023年3月31日的三個月 |
| (百萬美元，每股數據除外) | | 每股宣派股息 | 宣佈的股息 | 已支付的股息 | | 每股宣派股息 | 宣佈的股息 | 已支付的股息 |
| 普通股 | | $0.42 | | $197 | | $197 | | | $0.42 | | $205 | | $205 | |
| 優先股 | | | | | | | | |
| B系列 | | $21.72 | | $7 | | $7 | | | $— | | $— | | $9 | |
| C系列 | | 15.94 | | 5 | | 5 | | | 15.94 | | 5 | | 5 | |
| D系列 | | 15.88 | | 5 | | 5 | | | 15.88 | | 5 | | 5 | |
| E系列 | | 12.50 | | 5 | | 5 | | | 12.50 | | 5 | | 5 | |
| F系列 | | 14.13 | | 5 | | 6 | | | 14.13 | | 5 | | 6 | |
| G系列 | | 10.00 | | 3 | | 3 | | | 10.00 | | 3 | | 3 | |
| 總優先股 | | | $30 | | $31 | | | | $23 | | $33 | |
庫存股
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月內，公司回購了美元300百萬美元，或9,244,939股票，並回購美元400百萬美元，或10,089,291分別以庫藏股形式持有的已發行普通股的股份。
附註11--承付款和或有事項
未完成的表外安排摘要如下。有關這些安排的更多信息，請參閲公司2023年表格10-K中的註釋19。
| | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 提供信貸的承諾 | $94,436 | | | $94,201 | |
| 信用證 | 2,055 | | | 1,977 | |
| 附追索權出售的貸款 | 99 | | | 96 | |
| 營銷權 | 17 | | | 18 | |
| 風險分擔協議 | 1 | | | 3 | |
| 總計 | $96,608 | | | $96,295 | |
提供信貸的承諾
提供信貸的承諾是指按照事先簽訂的合同約定的條件向客户提供貸款的協議。這些承諾通常有固定的到期日或終止條款，可能需要支付費用。由於這些承付款中的許多預計將到期而不動用，因此合同金額不一定表明未來所需現金。
信用證
上表中的信用證反映了商業信用證、備用金融信用證和備用履約信用證。財務和履約備用信用證是本公司為其客户開具的。在客户未能支付特定款項(財務)或未能完成特定項目(履約)的情況下，它們被用作向第三方付款的有條件擔保。在與上述票據相關的交易對手不履行義務的情況下，本公司面臨的信用損失由這些票據的合同金額表示。信用證通常以現金、應收賬款、存貨或投資證券作抵押。在確定無資金承付款的適當免税額時，考慮到了與信用證有關的信用風險。備用信用證和商業信用證的開具期限最高可達兩年和一年，分別為。
其他承諾
公民有額外的表外安排，總結如下：
•營銷權-2003年間，公民加入了一項25-獲得賓夕法尼亞州一座棒球場的冠名權和營銷權的年度協議。
•有追索權的貸款-公民是住房抵押貸款的發起人和服務商，通常在二級市場和GSE銷售此類抵押貸款。在此類出售的情況下，本公司就標的貸款的特徵作出某些陳述和保證，因此，可能根據合同要求回購此類貸款，或因某些違反這些陳述和保證的行為而賠償某些方的損失。該公司還將某些SBA貸款的政府擔保部分出售給外部投資者，該公司保留對這些貸款的償還權。
•風險分擔協議-RPA是本公司向其他各方提供的有償擔保，根據該協議，本公司同意參與另一方衍生品客户的信用風險。目前的信貸敞口分佈在多個交易對手身上。截至2024年3月31日，這些RPA上的剩餘條款從一年至十年.
或有事件
該公司在法律和監管環境中運營，這使其面臨潛在的重大風險。一定數額的訴訟通常是由公司的銀行業務和其他業務的性質引起的。該公司是法律訴訟的一方，包括集體訴訟。該公司也是調查、審查、傳票和在其正常業務運營中產生的監管事項的對象，在某些情況下，這些事項涉及對公平貸款、不公平和/或欺騙性做法以及與抵押相關的問題的擔憂。此外，本公司定期與相關政府和監管機構就各種問題進行討論，任何討論或確定的問題都可能導致採取調查或其他行動。訴訟和監管事項可能導致和解、損害賠償、罰款、處罰、公開或私下譴責、成本增加、所需補救、業務活動限制或對公司的其他影響。
在這些糾紛和訴訟中，公司對責任和損害賠償金額提出異議。鑑於這些問題的複雜性，並根據本公司的經驗，其中一些問題可能需要數年時間才能最終得到解決。此外，在合理估計索賠的賠償責任之前，可能需要審查許多法律和事實問題，包括可能宂長地發現和確定重要的事實事項，以及處理與有關程序有關的新的或懸而未決的法律問題。公司無法肯定地預測此類索賠是否、如何或何時得到解決，或者最終的和解、罰款、罰款或其他救濟(如果有的話)可能是什麼，特別是對於處於早期發展階段的索賠，或者索賠人尋求鉅額或不確定的損害賠償。如果管理層在徵詢法律意見後認為可能存在責任，並且損失金額可以合理估計，則本公司確認索賠準備金。然而，在許多訴訟程序中，無法確定是否可能發生任何損失或估計任何損失的數額。
根據現有資料、法律顧問及其他顧問的意見，以及已確立的儲備，管理層相信，這些訴訟程序可能產生的總負債(如有)不會對本公司未經審核的中期綜合財務報表產生重大不利影響。
附註12--公允價值計量
公民以公允價值為基礎衡量或監督其許多資產和負債。公允價值在經常性基礎上用於公允價值是會計要求的或選定的計量基礎的資產和負債。公允價值也在非經常性基礎上用於評估減值或披露目的的資產。非經常性公允價值調整通常涉及採用成本或市場會計或個別資產減記中的較低者。公允價值計量指引也適用於確定本附註中某些披露的不要求在財務報表中按公允價值報告的資產和負債的報告金額。
公允價值計量選擇權
公民選擇以公允價值核算住宅抵押貸款LHF和某些工商業、商業房地產LHF。下表列出了按公允價值計量的LHFS的合計公允價值和合計未付本金餘額之間的差額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| (百萬美元) | 合計公允價值 | 未付本金合計 | 公允價值合計大於(小於)未付本金合計 | | 合計公允價值 | 未付本金合計 | 公允價值合計大於(小於)未付本金合計 |
按公允價值持有以供出售的住宅按揭貸款 | $437 | | $427 | | $10 | | | $614 | | $593 | | $21 | |
按公允價值持有待售的商業、工業和商業房地產貸款 | 68 | | 74 | | (6) | | | 62 | | 69 | | (7) | |
有關為這些資產選擇公允價值期權的更多信息，請參見公司2023年10-K表格中的附註20。
經常性公允價值計量
公民利用各種估值技術以公允價值經常性地計量其資產和負債。有關用於經常性計量公允價值的估值技術的更多信息，請參見公司2023年10-K表格中的附註20。
短期投資
短期投資包括公司債券和由公司交易部門管理的美國國債。美國國債被歸類為公允價值等級中的第一級，因為活躍市場的報價很容易獲得。公司債券的公允價值是使用特定債券的直接市場報價，或者如果沒有最近的市場數據，則使用可比債券的直接市場報價，以及結合債券發行人的某些信用屬性的貼現現金流模型來估計的。外部定價服務用於確認公司債券的公允價值，如果價格差異超過某些門檻，可能會導致對標的債券的估值進行調整。鑑於可觀察到的市場投入被用於對這些工具進行估值，公司債券在公允價值等級中被歸類為第二級。短期投資計入綜合資產負債表內銀行的計息存款。
短期借入資金
短期借款資金包括公司交易部門持有的公司債券的空頭頭寸，在公允價值等級中被歸類為2級。有關用於評估公司債券的估值技術的更多信息，請參見上面的“短期投資”。
下表列出了在2024年3月31日按公允價值計量的資產和負債，包括衍生工具資產和負債總額，按經常性基礎計算：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 總計 | 1級 | 2級 | 3級 |
| 可供出售的債務證券： | | | | |
| 抵押貸款支持證券 | $26,122 | | $— | | $26,122 | | $— | |
| | | | |
| 抵押貸款債券 | 294 | | — | | 294 | | — | |
| 國家和政治分區 | 1 | | — | | 1 | | — | |
| 美國財政部和其他 | 4,770 | | 4,770 | | — | | — | |
| 可供出售的債務證券總額 | 31,187 | | 4,770 | | 26,417 | | — | |
按公允價值持有以供出售的貸款： | | | | |
持有待售住宅貸款 | 437 | | — | | 437 | | — | |
持作出售的商業貸款 | 68 | | — | | 68 | | — | |
按公允價值持有的待售貸款總額 | 505 | | — | | 505 | | — | |
| 抵押貸款償還權 | 1,564 | | — | | — | | 1,564 | |
| 衍生資產： | | | | |
| 利率合約 | 481 | | — | | 481 | | — | |
| 外匯合約 | 389 | | — | | 389 | | — | |
| 大宗商品合約 | 711 | | — | | 711 | | — | |
| TBA合同 | 2 | | — | | 2 | | — | |
| 其他合同 | 8 | | — | | — | | 8 | |
| 衍生工具資產總額 | 1,591 | | — | | 1,583 | | 8 | |
股權證券，按公允價值計算(1) | 118 | | 118 | | — | | — | |
短期投資 | 21 | | 10 | | 11 | | — | |
| 總資產 | $34,986 | | $4,898 | | $28,516 | | $1,572 | |
| 衍生負債： | | | | |
| 利率合約 | $1,316 | | $— | | $1,316 | | $— | |
| 外匯合約 | 290 | | — | | 290 | | — | |
| 大宗商品合約 | 665 | | — | | 665 | | — | |
| TBA合同 | 5 | | — | | 5 | | — | |
| 其他合同 | — | | — | | — | | — | |
| 衍生負債總額 | 2,276 | | — | | 2,276 | | — | |
短期借入資金 | 9 | | — | | 9 | | — | |
| 總負債 | $2,285 | | $— | | $2,285 | | $— | |
(1)不包括$的投資60百萬計入合併資產負債表中的其他資產，使用每股淨資產價值（或其等效）實際權宜方法按公允價值計量。這些投資包括對私人投資基金的注資，並且沒有資金到位的資本承諾為美元252024年3月31日為百萬，可在規定時間內隨時調用。信貸風險通常僅限於所作投資的賬面值和無資金資本承諾。
下表列出了2023年12月31日按公允價值計量的資產和負債，包括衍生資產和負債總額：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | 總計 | 1級 | 2級 | 3級 |
| 可供出售的債務證券： | | | | |
| 抵押貸款支持證券 | $24,732 | | $— | | $24,732 | | $— | |
| 抵押貸款債券 | 664 | | — | | 664 | | — | |
| 國家和政治分區 | 1 | | — | | 1 | | — | |
| 美國財政部和其他 | 4,380 | | 4,380 | | — | | — | |
| 可供出售的債務證券總額 | 29,777 | | 4,380 | | 25,397 | | — | |
按公允價值持有以供出售的貸款： | | | | |
持有待售住宅貸款 | 614 | | — | | 614 | | — | |
持作出售的商業貸款 | 62 | | — | | 62 | | — | |
按公允價值持有的待售貸款總額 | 676 | | — | | 676 | | — | |
| 抵押貸款償還權 | 1,552 | | — | | — | | 1,552 | |
| 衍生資產： | | | | |
| 利率合約 | 464 | | — | | 464 | | — | |
| 外匯合約 | 434 | | — | | 434 | | — | |
| 大宗商品合約 | 685 | | — | | 685 | | — | |
| TBA合同 | 3 | | — | | 3 | | — | |
| 其他合同 | 7 | | — | | — | | 7 | |
| 衍生工具資產總額 | 1,593 | | — | | 1,586 | | 7 | |
股權證券，按公允價值計算(1) | 115 | | 115 | | — | | — | |
| | | | |
| 總資產 | $33,713 | | $4,495 | | $27,659 | | $1,559 | |
| 衍生負債： | | | | |
| 利率合約 | $1,149 | | $— | | $1,149 | | $— | |
| 外匯合約 | 378 | | — | | 378 | | — | |
| 大宗商品合約 | 640 | | — | | 640 | | — | |
| TBA合同 | 16 | | — | | 16 | | — | |
| 其他合同 | — | | — | | — | | — | |
| 衍生負債總額 | 2,183 | | — | | 2,183 | | — | |
| | | | |
| 總負債 | $2,183 | | $— | | $2,183 | | $— | |
(1)不包括$的投資58百萬計入合併資產負債表中的其他資產，使用每股淨資產價值（或其等效）實際權宜方法按公允價值計量。這些投資包括對私人投資基金的注資，並且沒有資金到位的資本承諾為美元282023年12月31日為百萬，可在規定時間內隨時調用。信貸風險通常僅限於所作投資的賬面值和無資金資本承諾。
下表列出了按經常性公平價值計量並分類為第三級的資產和負債的資產負債表金額的結轉：
| | | | | | | | | | | |
| 截至2024年3月31日的三個月 | | |
| (百萬美元) | 抵押貸款服務權 | 其他衍生工具合約 | | | |
| 期初餘額 | $1,552 | | $7 | | | | |
| 發行 | 18 | | 13 | | | | |
| | | | | |
聚落(1) | (46) | | (10) | | | | |
期內公允價值變化在收益中確認(2) | 40 | | (2) | | | | |
| 期末餘額 | $1,564 | | $8 | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的三個月 | | |
| (百萬美元) | 抵押貸款服務權 | 其他衍生工具合約 | | | |
| 期初餘額 | $1,530 | | $1 | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 發行 | 21 | | 15 | | | | |
| | | | | |
聚落(1) | (41) | | (5) | | | | |
期內公允價值變化在收益中確認(2) | (14) | | 2 | | | | |
| 期末餘額 | $1,496 | | $13 | | | | |
(1)對於MSR，代表MSR由於i）時間的推移（包括定期安排的貸款本金支付和部分償還的影響）以及ii）期間償還的貸款而導致的MSR價值變化。對於其他衍生品合約，代表利率鎖定承諾的平倉。
(2)代表主要由市場狀況驅動的價值變化。這些變化被記錄在綜合業務報表的抵押銀行費用中。
下表呈列有關用於計量第三級資產和負債公允價值的重大不可觀察輸入數據的量化信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2024年3月31日 | | 截至2023年12月31日 |
金融工具 | 估價技術 | 無法觀察到的輸入 | 範圍(加權平均) | | 範圍(加權平均) |
| 抵押貸款償還權 | 貼現現金流 | 恆定預付率 | 5.76-17.58% CPR（6.96% CPR） | | 6.70-14.55% CPR（7.23% CPR） |
| 期權調整價差 | 398-1,058BPS(632Bps) | | 398-1,058BPS(630Bps) |
| 其他衍生工具合約 | 內模 | 渡過難關率 | 24.12-100.00% (76.07%) | | 24.90-99.70% (80.34%) |
| MSR值 | 7.20-153.60BPS(100.58Bps) | | (8.90)-141.24BPS(88.04Bps) |
非經常性公允價值計量
公允價值也用於非經常性地評估某些資產的減損或披露目的。有關用於衡量非經常性公允價值的估值技術的更多信息，請參閲公司2023年表格10-K中的註釋20。
下表列出了按非經常性公平價值計量並計入收益的資產損失：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月， | | |
| (百萬美元) | 2024 | | 2023 | | | | |
| 抵押品依賴貸款 | ($56) | | | ($4) | | | | | |
下表呈列按非經常性公允價值計量的資產：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| (百萬美元) | 總計 | 1級 | 2級 | 3級 | | 總計 | 1級 | 2級 | 3級 |
| 抵押品依賴貸款 | $881 | | $— | | $881 | | $— | | | $789 | | $— | | $789 | | $— | |
金融工具的公允價值
下表列出了合併財務報表中未按公允價值記錄的金融工具的估計公允價值。公允價值以所示標題記錄在綜合資產負債表中：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 |
| 總計 | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
| (百萬美元) | 賬面價值 | 估計公允價值 | | 賬面價值 | 估計公允價值 | | 賬面價值 | 估計公允價值 | | 賬面價值 | 估計公允價值 |
| 金融資產： | | | | | | | | | | | |
| 持有至到期的債務證券 | $9,054 | | $8,132 | | | $— | | $— | | | $8,587 | | $7,682 | | | $467 | | $450 | |
其他待售貸款 | 50 | | 50 | | | — | | — | | | — | | — | | | 50 | | 50 | |
| 貸款和租賃淨額 | 141,102 | | 137,760 | | | — | | — | | | 881 | | 881 | | | 140,221 | | 136,879 | |
| 其他資產 | 791 | | 791 | | | — | | — | | | 768 | | 768 | | | 23 | | 23 | |
| 財務負債： | | | | | | | | | | | |
| 存款 | 176,428 | | 176,162 | | | — | | — | | | 176,428 | | 176,162 | | | — | | — | |
| 短期借入資金 | 9 | | 9 | | | — | | — | | | 9 | | 9 | | | — | | — | |
| 長期借入資金 | 13,804 | | 13,421 | | | — | | — | | | 13,804 | | 13,421 | | | — | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| 總計 | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
| (百萬美元) | 賬面價值 | 估計公允價值 | | 賬面價值 | 估計公允價值 | | 賬面價值 | 估計公允價值 | | 賬面價值 | 估計公允價值 |
| 金融資產： | | | | | | | | | | | |
| 持有至到期的債務證券 | $9,184 | | $8,350 | | | $— | | $— | | | $8,696 | | $7,887 | | | $488 | | $463 | |
其他待售貸款 | 103 | | 103 | | | — | | — | | | — | | — | | | 103 | | 103 | |
| 貸款和租賃淨額 | 143,861 | | 140,504 | | | — | | — | | | 789 | | 789 | | | 143,072 | | 139,715 | |
| 其他資產 | 869 | | 869 | | | — | | — | | | 851 | | 851 | | | 18 | | 18 | |
| 財務負債： | | | | | | | | | | | |
| 存款 | 177,342 | | 177,096 | | | — | | — | | | 177,342 | | 177,096 | | | — | | — | |
| 短期借入資金 | 505 | | 505 | | | — | | — | | | 505 | | 505 | | | — | | — | |
| 長期借入資金 | 13,467 | | 13,012 | | | — | | — | | | 13,467 | | 13,012 | | | — | | — | |
注13 -非利息收入
與客户簽訂合同的收入
下表按收入來源和業務運營分部細分，呈列來自客户合同的收入組成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年3月31日的三個月 |
| (百萬美元) | 個人銀行業務 | 商業銀行業務 | 非核心 | 其他 | 已整合 |
| 服務費及收費 | $63 | | $33 | | $— | | $— | | $96 | |
| 刷卡費用 | 66 | | 15 | | — | | 3 | | 84 | |
| 資本市場收費 | — | | 116 | | — | | — | | 116 | |
| 信託和投資服務費 | 68 | | — | | — | | — | | 68 | |
| 其他銀行費用 | 1 | | 2 | | — | | — | | 3 | |
| 與客户簽訂合同的總收入 | $198 | | $166 | | $— | | $3 | | $367 | |
其他來源總收入(1) | 60 | | 61 | | — | | 29 | | 150 | |
| 非利息收入總額 | $258 | | $227 | | $— | | $32 | | $517 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的三個月 |
| (百萬美元) | 個人銀行業務 | 商業銀行業務 | 非核心 | 其他 | 已整合 |
| 服務費及收費 | $67 | | $32 | | $— | | $— | | $99 | |
| 刷卡費用 | 59 | | 12 | | — | | — | | 71 | |
| 資本市場收費 | — | | 71 | | — | | — | | 71 | |
| 信託和投資服務費 | 63 | | — | | — | | — | | 63 | |
| 其他銀行費用 | 1 | | 4 | | — | | — | | 5 | |
| 與客户簽訂合同的總收入 | $190 | | $119 | | $— | | $— | | $309 | |
其他來源總收入(1) | 66 | | 82 | | — | | 28 | | 176 | |
| 非利息收入總額 | $256 | | $201 | | $— | | $28 | | $485 | |
(1)包括銀行自有人壽保險收入美元24百萬美元和美元23截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月分別為100萬美元。
該公司確認的跟蹤佣金為美元4截至2024年和2023年3月31日的三個月內，價值100萬美元，與之前投資銷售的持續佣金有關。
注14 -其他運營費用
下表列出了其他運營費用的詳細信息：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月， | | |
| (百萬美元) | 2024 | | 2023 | | | | |
| 營銷 | $35 | | | $38 | | | | | |
| 存款保險 | 76 | | | 36 | | | | | |
| 其他 | 92 | | | 95 | | | | | |
| 其他運營費用 | $203 | | | $169 | | | | | |
注15 -每股收益
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月， |
| (百萬美元，每股數據除外) | | | | | 2024 | | 2023 |
| 分子(基本分子和稀釋分子)： | | | | | | | |
| 淨收入 | | | | | $334 | | | $511 | |
| 減去：優先股股息 | | | | | 30 | | | 23 | |
| 普通股股東可獲得的淨收入 | | | | | $304 | | | $488 | |
| 分母： | | | | | | | |
| 加權平均已發行普通股-基本 | | | | | 461,358,681 | | | 485,444,313 | |
| 稀釋普通股：基於股份的獎勵 | | | | | 2,439,283 | | | 2,267,833 | |
| 加權平均已發行普通股-稀釋 | | | | | 463,797,964 | | | 487,712,146 | |
| 普通股每股收益： | | | | | | | |
| 基本信息 | | | | | $0.66 | | | $1.00 | |
稀釋(1) | | | | | 0.65 | | | 1.00 | |
(1)潛在稀釋性普通股在產生反攤薄效應的期間不計入稀釋每股收益的計算。不計入稀釋每股收益的加權平均反攤薄股份總數1,305,850和1,278,383分別截至2024年和2023年3月31日的三個月。
附註16--業務營運分類
公民由其首席執行官以細分為基礎進行管理。該公司的三業務運營部門包括個人銀行業務、商業銀行業務和非核心業務。業務運營部門是根據提供的產品和服務或所服務的客户類型確定的。每個業務運營部門都有一個部門負責人，直接向首席執行官報告，首席執行官對資源分配決策和業績評估擁有最終權力。業務業務部分反映了這一管理結構以及首席執行幹事目前評價財務信息的方式。
制定和應用用於在業務運營部門之間分配項目的方法是一個動態過程。因此，隨着管理系統的加強、績效評估方法或產品線的更新或組織結構的變化，財務結果可能會定期進行修訂。
有關2023年第三季度分部變動的説明，請參閲附註1。有關公司業務運營部門以及其他非部門業務的更多信息，請參見公司2023年10-K表格中的附註26。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年3月31日的三個月 |
| (百萬美元) | 個人銀行業務 | | 商業銀行業務 | | 非核心 | | 其他 | | 已整合 |
| 淨利息收入 | $1,093 | | | $514 | | | ($37) | | | ($128) | | | $1,442 | |
| 非利息收入 | 258 | | | 227 | | | — | | | 32 | | | 517 | |
| 總收入 | 1,351 | | | 741 | | | (37) | | | (96) | | | 1,959 | |
| 非利息支出 | 903 | | | 317 | | | 25 | | | 113 | | | 1,358 | |
| 信用損失撥備（受益）前的利潤（損失） | 448 | | | 424 | | | (62) | | | (209) | | | 601 | |
| 信貸損失準備金(利益) | 81 | | | 81 | | | 19 | | | (10) | | | 171 | |
| 所得税前收益(虧損)費用(收益) | 367 | | | 343 | | | (81) | | | (199) | | | 430 | |
| 所得税支出(福利) | 95 | | | 84 | | | (21) | | | (62) | | | 96 | |
| 淨收益(虧損) | $272 | | | $259 | | | ($60) | | | ($137) | | | $334 | |
| 總平均資產 | $73,833 | | | $70,100 | | | $10,554 | | | $66,283 | | | $220,770 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的三個月 |
| (百萬美元) | 個人銀行業務 | | 商業銀行業務 | | 非核心 | | 其他 | | 已整合 |
| 淨利息收入 | $1,011 | | | $597 | | | ($15) | | | $50 | | | $1,643 | |
| 非利息收入 | 256 | | | 201 | | | — | | | 28 | | | 485 | |
| 總收入 | 1,267 | | | 798 | | | (15) | | | 78 | | | 2,128 | |
| 非利息支出 | 857 | | | 331 | | | 32 | | | 76 | | | 1,296 | |
| 信用損失撥備（受益）前的利潤（損失） | 410 | | | 467 | | | (47) | | | 2 | | | 832 | |
| 信貸損失準備金(利益) | 63 | | | 47 | | | 21 | | | 37 | | | 168 | |
| 所得税前收益(虧損)費用(收益) | 347 | | | 420 | | | (68) | | | (35) | | | 664 | |
| 所得税支出(福利) | 90 | | | 101 | | | (18) | | | (20) | | | 153 | |
| 淨收益(虧損) | $257 | | | $319 | | | ($50) | | | ($15) | | | $511 | |
| 總平均資產 | $71,872 | | | $78,891 | | | $15,686 | | | $56,262 | | | $222,711 | |
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
關於市場風險的定量和定性披露在第一部分第二項的“市場風險”一節中介紹，並通過引用併入本文。
項目4.控制和程序
公司擁有一套披露控制和程序，旨在確保公司根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。任何披露控制和程序的設計在一定程度上是基於對未來事件可能性的某些假設，不能保證任何設計將在所有潛在的未來條件下成功實現其所述目標。任何控制和程序，無論設計和操作得多麼好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證，而不是絕對的保證。根據交易所法案第13a-15(B)條的規定，截至本季度報告10-Q表格所涵蓋的期間結束時，在包括首席執行官和首席財務官在內的公司管理層的監督和參與下，對其披露控制和程序的有效性進行了評估。基於這一評估，公司首席執行官和首席財務官得出結論認為，截至本Form 10-Q季度報告所涵蓋期間結束時，公司的披露控制和程序有效地提供了合理保證，即公司根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，並被積累並酌情傳達給公司管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時做出有關必要披露的決定。
在本10-Q表格季度報告所涉期間，管理層根據《交易所法案》第13a-15(D)或15d-15(D)規則進行的評估中確定的財務報告內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對公司財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分：其他信息
項目1.法律程序
本項目所需的信息載於附註11，並以引用方式併入本文。
第1A項。風險因素
除本報告中列出的其他信息外，您還應考慮公司2023年10-K表格中第1A項“風險因素”項下描述的風險。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
在截至2024年3月31日的三個月內，公司普通股回購的細節如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 期間 | 回購股份總數(1) | 每股平均支付價格 | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數(2) | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分而可能購買的最高股票金額(2) |
| 2024年1月1日-2024年1月31日 | 1,167,972 | $33.30 | 1,167,972 | $1,055,111,234 |
| 2024年2月1日至2024年2月29日 | 6,827,356 | $32.34 | 6,827,224 | $834,285,967 |
| 2024年3月1日至2024年3月31日 | 1,249,611 | $32.27 | 1,248,350 | $794,000,087 |
(1) 包括為履行與基於員工股份的薪酬計劃相關的適用預扣税義務而回購的股份，以及沒收未歸屬的限制性股票獎勵。
(2) 2023年2月17日，該公司宣佈，董事會根據其普通股回購計劃額外增加了11.5億美元的產能，這是在2022年6月之前授權的2022年12月31日剩餘的8.5億美元產能的基礎上增加的。
普通股回購可以在公開市場或私下協商的交易中執行，包括根據規則10b5-1計劃和加速股票回購和其他結構性交易。未來股票回購的時間和確切金額將受到各種因素的影響，包括公司的資本狀況、財務業績、戰略舉措的資本影響、市場狀況和監管考慮。
項目3.高級證券違約
沒有。
項目4.礦山安全披露
不適用。
項目5.其他信息
沒有。
項目6.展品
3.1提交給特拉華州州務卿並於2022年4月28日生效的經修訂和重新註冊的註冊人註冊證書，該證書於2022年4月29日提交給特拉華州州務卿(通過參考2022年4月29日提交的當前報告8-K表的附件3.1併入本文)
3.2經修訂及重訂的註冊人附例(已於2023年2月16日修訂及重述)(於2023年2月17日提交的10-K表格年度報告附件3.2併入本文)
10.1公民金融集團非僱員董事薪酬政策，修訂並於2024年4月25日生效†*
10.2修訂和重新設定公民金融集團2014年綜合激勵計劃，修訂和重新設定於2024年4月25日生效†*
10.3修訂和重新設定公民金融集團2014年非僱員董事補償計劃，修訂和重新設定於2024年4月25日生效†*
10.4修訂並重新制定公民金融集團2014年員工購股計劃，修訂並重新實施，自2024年7月1日起生效†*
31.1根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發的首席執行官證書*
31.2根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發首席財務官證書*
32.1依照2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席執行官證書*
32.2根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席財務官證書*
101.從註冊人以內聯XBRL格式編制的截至2024年3月31日的財政季度Form 10-Q季度報告中摘錄以下材料：(I)合併資產負債表，(Ii)合併經營報表，(Iii)合併全面收益表，(Iv)合併股東權益變動表，(V)合併現金流量表和(Vi)合併財務報表附註*
104個內聯XBRL格式的首頁交互數據文件，包括在本報告的附件101中*
†表示管理合同或補償計劃或安排。
*現送交存檔。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已於2024年5月6日正式授權以下籤署人代表其簽署本報告。
| | | | | |
| 公民金融集團有限公司 |
| (註冊人) |
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| 發信人： | /S/C.傑克閲讀 |
| 姓名： C.傑克·裏德 |
| 標題： 執行副總裁、首席會計官兼主計長 |
| （首席會計官兼授權官員） |
