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最低成員2023-12-302024-03-290001275014US-GAAP：應收賬款會員2024-03-290001275014US-GAAP：應收賬款會員2023-12-290001275014國家：新加坡2023-12-302024-03-290001275014國家：新加坡2022-12-312023-03-310001275014國家：美國2023-12-302024-03-290001275014國家：美國2022-12-312023-03-310001275014國家：中國2023-12-302024-03-290001275014國家：中國2022-12-312023-03-310001275014國家：AT2023-12-302024-03-290001275014國家：AT2022-12-312023-03-310001275014國家：韓國2023-12-302024-03-290001275014國家：韓國2022-12-312023-03-310001275014國家：臺灣2023-12-302024-03-290001275014國家：臺灣2022-12-312023-03-310001275014國家：我的2023-12-302024-03-290001275014國家：我的2022-12-312023-03-310001275014國家：伊利諾伊州2023-12-302024-03-290001275014國家：伊利諾伊州2022-12-312023-03-310001275014UCTT：其他地理區域成員2023-12-302024-03-290001275014UCTT：其他地理區域成員2022-12-312023-03-310001275014美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：客户集中度風險成員UCTT: LAM研究公司成員2023-12-302024-03-290001275014美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：客户集中度風險成員UCTT: LAM研究公司成員2022-12-312023-03-310001275014UCTT：應用材料協會會員美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：客户集中度風險成員2023-12-302024-03-290001275014UCTT：應用材料協會會員美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：客户集中度風險成員2022-12-312023-03-310001275014美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：客户集中度風險成員UCTT：客户會員總數2023-12-302024-03-290001275014美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：客户集中度風險成員UCTT：客户會員總數2022-12-312023-03-310001275014US-GAAP：客户集中度風險成員UCTT：LAMResearch Corporation ASML Holdingning NVAND AdvancedMicrofaction2023-12-302024-03-29uctt: 客户0001275014US-GAAP：客户集中度風險成員UCTT：LAMResearch Corporation ASML Holdingning NVAND AdvancedMicrofactionUS-GAAP：應收賬款會員2023-12-302024-03-290001275014US-GAAP：客户集中度風險成員UCTT: LAM研究公司應用材料協會會員2022-12-312023-12-290001275014US-GAAP：客户集中度風險成員UCTT: LAM研究公司應用材料協會會員US-GAAP：應收賬款會員2022-12-312023-12-290001275014STPR: TX2024-03-290001275014國家：cz2024-03-29uctt: 分段0001275014UCTT：半導體產品和解決方案會員2023-12-302024-03-290001275014UCTT：半導體產品和解決方案會員2022-12-312023-03-310001275014UCTT：半導體服務業務成員2023-12-302024-03-290001275014UCTT：半導體服務業務成員2022-12-312023-03-310001275014UCTT：半導體產品和解決方案會員2023-12-290001275014UCTT：半導體服務業務成員2023-12-290001275014國家：美國2024-03-290001275014國家：我的2024-03-290001275014國家：伊利諾伊州2024-03-290001275014國家：韓國2024-03-290001275014UCTT：其他外國成員2024-03-290001275014國家：美國2023-12-290001275014國家：我的2023-12-290001275014國家：伊利諾伊州2023-12-290001275014國家：韓國2023-12-290001275014UCTT：其他外國成員2023-12-290001275014UCTT：定期貸款信貸機構會員美國公認會計準則：信用額度成員美國公認會計準則：有擔保債務成員US-GAAP：後續活動成員2024-04-042024-04-040001275014UCTT：定期貸款信貸機構會員美國公認會計準則：信用額度成員美國公認會計準則：有擔保債務成員US-GAAP：後續活動成員2024-04-04 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
__________________________________________________
表單 10-Q
__________________________________________________
（Mark One）
| | | | | |
| x | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2024年3月29日
要麼
| | | | | |
| o | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告 |
在從 _____________ 到的過渡期內
委員會檔案編號 000-50646
__________________________________________________
超清潔控股有限公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
__________________________________________________
| | | | | |
| 特拉華 | 61-1430858 |
（州或其他司法管轄區 公司或組織） | （美國國税局僱主 證件號） |
| |
26462 企業大道, 海沃德, 加利福尼亞 | 94545 |
| （主要行政辦公室地址） | （郵政編碼） |
(510) 576-4400
註冊人的電話號碼，包括區號
__________________________________________________
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | | 交易 符號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，面值每股0.001美元 | | UCTT | | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
用複選標記表明註冊人（1）在過去的12個月中（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。 是的 x沒有o
用勾號指明註冊人是否在過去 12 個月（或在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規 405（本章第 232.405 節）要求提交的所有交互式數據文件。 是的 x沒有o
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。查看 “大型加速” 的定義
《交易法》第12b-2條中的申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司”。:
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速過濾器 | x | | 加速過濾器 | o |
| | | | |
| 非加速過濾器 | o | | 規模較小的申報公司 | o |
| | | | |
| | | 新興成長型公司 | o |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 o
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的 o沒有 x
截至2024年5月3日，發行人普通股的已發行股票數量： 44,905,933
超清潔控股有限公司
目錄
| | | | | | | | | | | |
| | | 頁面 |
| | 第一部分—財務信息 | |
| 第 1 項。 | | 未經審計的簡明合併財務報表 | 3 |
| | 簡明合併資產負債表 | 3 |
| | 簡明合併運營報表 | 4 |
| | 綜合收益（虧損）簡明合併報表 | 5 |
| | 簡明合併現金流量表 | 6 |
| | 簡明合併股東權益表 | 7 |
| | 簡明合併財務報表附註索引 | 8 |
| 第 2 項。 | | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 22 |
| 第 3 項。 | | 關於市場風險的定量和定性披露 | 29 |
| 第 4 項。 | | 控制和程序 | 29 |
| | | |
| | 第二部分——其他信息 | |
| 第 1 項。 | | 法律訴訟 | 31 |
| 第 1A 項。 | | 風險因素 | 31 |
| 第 2 項。 | | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 31 |
| 第 3 項。 | | 優先證券違約 | 31 |
| 第 4 項。 | | 礦山安全披露 | 31 |
| 第 5 項。 | | 其他信息 | 31 |
| 第 6 項。 | | 展品 | 32 |
| | | |
簽名 | 33 |
第一部分財務信息
第 1 項。財務報表
超清潔控股有限公司
簡明的合併資產負債表
（未經審計）
| | | | | | | | | | | |
| | 3月29日
2024 | | 12月29日
2023 |
（以百萬計，面值除外） | | | |
| 資產 | | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 293.0 | | | $ | 307.0 | |
應收賬款，扣除信貸損失備抵金美元1.8和 $1.0分別於 2024 年 3 月 29 日和 2023 年 12 月 29 日 | 194.5 | | | 180.8 | |
| 庫存 | 388.1 | | | 374.5 | |
| 預付費用和其他流動資產 | 33.1 | | | 30.9 | |
| 流動資產總額 | 908.7 | | | 893.2 | |
| 財產、廠房和設備，淨額 | 329.2 | | | 328.3 | |
| 善意 | 265.2 | | | 265.2 | |
| 無形資產，淨額 | 207.6 | | | 215.3 | |
| 遞延所得税資產，淨額 | 3.3 | | | 3.1 | |
| 經營租賃使用權資產 | 163.4 | | | 151.7 | |
| 其他非流動資產 | 10.2 | | | 10.9 | |
| 總資產 | $ | 1,887.6 | | | $ | 1,867.7 | |
| 負債和股東權益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 銀行借款 | $ | 17.0 | | | $ | 17.6 | |
| 應付賬款 | 215.7 | | | 192.9 | |
| 應計薪酬和相關福利 | 37.1 | | | 47.7 | |
| 經營租賃負債 | 18.3 | | | 18.1 | |
| 其他流動負債 | 41.3 | | | 33.7 | |
| 流動負債總額 | 329.4 | | | 310.0 | |
| 銀行借款，扣除流動部分 | 458.2 | | | 461.2 | |
| 遞延所得税負債 | 18.9 | | | 19.0 | |
| 經營租賃負債 | 153.4 | | | 143.0 | |
| 其他負債 | 38.6 | | | 37.3 | |
| 負債總額 | 998.5 | | | 970.5 | |
| 承付款和意外開支（見附註9） | | | |
| 股權： | | | |
| UCT 股東權益： | | | |
優先股 — $0.001面值， 10.0授權股份； 無傑出的 | — | | | — | |
普通股 — $0.001面值， 90.0授權股份； 46.1和 46.1已發行的股票和 44.6和 44.6分別於 2024 年 3 月 29 日和 2023 年 12 月 29 日的已發行股份 | 0.1 | | | 0.1 | |
| 額外的實收資本 | 545.0 | | | 541.5 | |
按成本計算在國庫中持有的普通股 1.5和 1.5股票分別在 2024 年 3 月 29 日和 2023 年 12 月 29 日 | (45.0) | | | (45.0) | |
| 留存收益 | 337.3 | | | 346.7 | |
| 累計其他綜合虧損 | (6.5) | | | (4.4) | |
| UCT 股東權益總額 | 830.9 | | | 838.9 | |
| 非控股權益 | 58.2 | | | 58.3 | |
| 權益總額 | 889.1 | | | 897.2 | |
| 負債和權益總額 | $ | 1,887.6 | | | $ | 1,867.7 | |
（見隨附的簡明合併財務報表附註）
超清潔控股有限公司
簡明合併運營報表
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | |
| 3月29日
2024 | | 3月31日
2023 | |
（以百萬計，每股金額除外） | | | | |
| 收入： | | | | |
| 產品 | $ | 418.5 | | | $ | 368.6 | | |
| 服務 | 59.2 | | | 64.7 | | |
| 總收入 | 477.7 | | | 433.3 | | |
| 收入成本： | | | | |
| 產品 | 354.0 | | | 315.1 | | |
| 服務 | 41.1 | | | 45.2 | | |
| 總成本收入 | 395.1 | | | 360.3 | | |
| 毛利率 | 82.6 | | | 73.0 | | |
| 運營費用： | | | | |
| 研究和開發 | 7.0 | | | 7.1 | | |
| 銷售和營銷 | 13.7 | | | 13.1 | | |
| 一般和行政 | 44.6 | | | 40.4 | | |
| | | | |
| 運營費用總額 | 65.3 | | | 60.6 | | |
| 運營收入 | 17.3 | | | 12.4 | | |
| 利息收入 | 1.4 | | | 0.5 | | |
| 利息支出 | (12.2) | | | (11.8) | | |
| 其他收入（支出），淨額 | (3.8) | | | 2.8 | | |
| 所得税準備金前的收入 | 2.7 | | | 3.9 | | |
| 所得税準備金 | 9.9 | | | 3.5 | | |
| 淨收益（虧損） | (7.2) | | | 0.4 | | |
| 減去：歸屬於非控股權益的淨收益 | 2.2 | | | 3.8 | | |
| 歸因於 UCT 的淨虧損 | $ | (9.4) | | | $ | (3.4) | | |
| | | | |
| 歸屬於UCT普通股股東的每股淨虧損： | | | | |
| 基本 | $ | (0.21) | | | $ | (0.08) | | |
| 稀釋 | $ | (0.21) | | | $ | (0.08) | | |
| 用於計算每股淨虧損的股票： | | | | |
| 基本 | 44.6 | | 44.8 | |
| 稀釋 | 44.6 | | 44.8 | |
（見隨附的簡明合併財務報表附註）
超清潔控股有限公司
綜合收益（虧損）的簡明合併報表
（未經審計）
| | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 |
| 3月29日
2024 | | 3月31日
2023 |
（以百萬計） | | | |
| 淨收益（虧損） | $ | (7.2) | | | $ | 0.4 | |
| 其他綜合收益（虧損）： | | | |
| 扣除税款後的累計折算調整的變動 | (4.4) | | | (2.1) | |
| 扣除税款的養老金淨精算收益的變化 | — | | | 0.2 | |
| 扣除税款的衍生品公允價值變動 | — | | | 0.2 | |
| 其他綜合損失總額 | (4.4) | | | (1.7) | |
| 綜合損失 | (11.6) | | | (1.3) | |
| 歸因於非控股權益的綜合收益（虧損） | (0.1) | | | 5.2 | |
| 歸因於 UCT 的綜合虧損 | $ | (11.5) | | | $ | (6.5) | |
（見隨附的簡明合併財務報表附註）
超清潔控股有限公司
簡明的合併現金流量表
（未經審計） | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 |
| 3月29日
2024 | | 3月31日
2023 |
（以百萬計） | | | |
| 來自經營活動的現金流： | | | |
| 淨收益（虧損） | $ | (7.2) | | | $ | 0.4 | |
| 為將淨收益（虧損）與經營活動提供的淨現金進行對賬而進行的調整： | | | |
| 折舊和攤銷 | 11.5 | | | 8.9 | |
| 無形資產的攤銷 | 7.7 | | | 5.8 | |
| 基於股票的薪酬 | 3.5 | | | 3.7 | |
| 債務發行成本的攤銷 | 1.0 | | | 1.0 | |
| | | |
| 遞延所得税 | (0.7) | | | (0.6) | |
| 金融工具公允價值的變化 | 1.8 | | | 0.2 | |
| 資產和負債的變化： | | | |
| 應收賬款 | (13.7) | | | 63.4 | |
| 庫存 | (13.6) | | | 10.9 | |
| 預付費用和其他流動資產 | (0.8) | | | 6.3 | |
| 其他非流動資產 | 0.7 | | | (1.7) | |
| 應付賬款 | 25.1 | | | (50.5) | |
| 應計薪酬和相關福利 | (10.6) | | | (14.7) | |
| 應繳所得税 | 2.1 | | | (1.6) | |
| 經營租賃資產和負債 | (1.1) | | | (0.3) | |
| 其他負債 | 4.1 | | | (3.2) | |
| 經營活動提供的淨現金 | 9.8 | | | 28.0 | |
| 來自投資活動的現金流： | | | |
| 購置不動產、廠房和設備 | (18.0) | | | (27.3) | |
| | | |
| 出售設備的收益 | 0.1 | | | — | |
| 用於投資活動的淨現金 | (17.9) | | | (27.3) | |
| 來自融資活動的現金流： | | | |
| 銀行借款的本金支付 | (4.5) | | | (22.0) | |
| 回購股票 | — | | | (14.2) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 用於融資活動的淨現金 | (4.5) | | | (36.2) | |
| 匯率變動對現金和現金等價物的影響 | (1.4) | | | (1.2) | |
| 現金和現金等價物的淨減少 | (14.0) | | | (36.7) | |
| 期初的現金和現金等價物 | 307.0 | | | 358.8 | |
| 期末的現金和現金等價物 | $ | 293.0 | | | $ | 322.1 | |
| 補充現金流信息： | | | |
| 已繳的所得税，扣除所得税退款 | $ | 8.1 | | | $ | 5.6 | |
| 已付利息 | $ | 11.2 | | | $ | 7.4 | |
| 非現金投資和融資活動： | | | |
| 購買的不動產、廠房和設備包含在應付賬款和其他負債中 | $ | 7.3 | | | $ | 9.5 | |
（見隨附的簡明合併財務報表附註）
超清潔控股有限公司
簡明的股東權益合併報表
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 |
| 2024年3月29日 |
| 普通股 | | | | 庫存股 | | | | | | | | | | |
| 股份 | | 金額 | | 額外 付費 資本 | | 股份 | | 金額 | | 已保留 收益 | | 累積的 其他 全面 收入（虧損） | | 總計 股東 UCT 的股權 | | 非控制性 興趣愛好 | | 總計 公平 |
| （以百萬計） | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 餘額 2023 年 12 月 29 日 | 44.6 | | $ | 0.1 | | | $ | 541.5 | | | 1.5 | | $ | (45.0) | | | $ | 346.7 | | | $ | (4.4) | | | $ | 838.9 | | | $ | 58.3 | | | $ | 897.2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票薪酬支出 | — | | — | | | 3.5 | | | — | | — | | | — | | | — | | | 3.5 | | | — | | | 3.5 | |
| 淨收益（虧損） | — | | — | | | — | | | — | | — | | | (9.4) | | | — | | | (9.4) | | | 2.2 | | | (7.2) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 其他綜合損失 | — | | — | | | — | | | — | | — | | | — | | | (2.1) | | | (2.1) | | | (2.3) | | | (4.4) | |
| 餘額 2024 年 3 月 29 日 | 44.6 | | $ | 0.1 | | | $ | 545.0 | | | 1.5 | | $ | (45.0) | | | $ | 337.3 | | | $ | (6.5) | | | $ | 830.9 | | | $ | 58.2 | | | $ | 889.1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 |
| 2023年3月31日 |
| 普通股 | | | | 庫存股 | | | | | | | | | | |
| 股份 | | 金額 | | 額外 付費 資本 | | 股份 | | 金額 | | 已保留 收益 | | 累積的 其他 全面 收入（虧損） | | 總計 股東 UCT 的股權 | | 非控制性 興趣愛好 | | 總計 公平 |
| （以百萬計） | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 年 12 月 31 日餘額 | 45.2 | | $ | 0.1 | | | $ | 530.8 | | | 0.9 | | $ | (15.4) | | | $ | 377.8 | | | $ | (5.4) | | | $ | 887.9 | | | $ | 49.1 | | | $ | 937.0 | |
| 根據員工股票計劃發行 | 0.1 | | — | | | (0.2) | | | — | | — | | | — | | | — | | | (0.2) | | | — | | | (0.2) | |
| 回購股票 | (0.5) | | — | | | — | | | 0.5 | | | (14.2) | | | — | | | — | | | (14.2) | | | — | | | (14.2) | |
| 股票薪酬支出 | — | | — | | | 3.7 | | | — | | — | | | — | | | — | | | 3.7 | | | — | | | 3.7 | |
| 淨收益（虧損） | — | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3.4) | | | — | | | (3.4) | | | 3.8 | | | 0.4 | |
| 其他綜合損失 | — | | — | | | — | | | — | | — | | | — | | | (3.1) | | | (3.1) | | | 1.4 | | | (1.7) | |
| 2023 年 3 月 31 日餘額 | 44.8 | | $ | 0.1 | | | $ | 534.3 | | | 1.4 | | $ | (29.6) | | | $ | 374.4 | | | $ | (8.5) | | | $ | 870.7 | | | $ | 54.3 | | | $ | 925.0 | |
超清潔控股有限公司
簡明合併財務報表附註索引
| | | | | | | | | | | |
| | | 頁面 |
| 1. | | 組織和重要會計政策 | 9 |
| 2. | | 業務合併 | 10 |
| 3. | | 資產負債表信息 | 11 |
| 4. | | 公允價值 | 12 |
| 5. | | 商譽和無形資產 | 13 |
| 6. | | 借款安排 | 14 |
| 7. | | 所得税 | 15 |
| 8. | | 退休計劃 | 16 |
| 9. | | 承付款和或有開支 | 16 |
| 10. | | 股東權益和非控股權益 | 17 |
| 11. | | 員工股票計劃 | 17 |
| 12. | | 收入確認 | 18 |
| 13. | | 租賃 | 19 |
| 14. | | 每股淨虧損 | 20 |
| 15. | | 可報告的細分市場 | 20 |
| 16. | | 後續事件 | 21 |
超清潔控股有限公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
1. 組織和重要會計政策
組織— Ultra Clean Holdings, Inc.（“公司” 或 “UCT”）是一家特拉華州公司，成立於2002年11月，並於2004年3月成為納斯達克全球市場的上市公司。該公司是關鍵子系統、組件、零件以及超高純度清潔和分析服務的領先開發商和供應商，主要用於半導體行業。UCT為其客户提供主要組件的綜合外包解決方案，縮短了設計到交付的週期，可製造性設計，原型設計和零件及組件製造，以及刀具室零件清潔和塗層以及微污染分析服務。該公司的產品業務主要為半導體和顯示器資本設備市場設計、工程和製造生產工具、組件和零件以及模塊和子系統。產品包括化學品輸送模塊、框架組件、氣體輸送系統、流體輸送系統、精密機器人、工藝模塊、子晶圓廠工藝設備支撐架以及其他高級組件。該公司的服務業務主要為半導體器件製造商和晶圓製造設備市場提供超高純度零件清潔、工藝工具零件重塗、表面封裝和高靈敏度微污染分析。
演示基礎— 本10-Q表季度報告中包含的未經審計的簡明合併財務報表包括公司及其控股子公司的賬目，是根據美國公認會計原則（“GAAP”）編制的。該財務信息反映了公司認為正常的、經常性的所有調整，這些調整是列報日期和期間的公允財務報表所必需的。在本10-Q表季度報告中，我們根據公認會計原則編制的年度財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已在中期財務報表中進行了簡要或省略。因此，這些未經審計的財務報表應與公司截至2023年12月29日止年度的10-K表年度報告中包含的合併財務報表一起閲讀。
財政年度— 公司使用52-53周的財政年度，截至最近的12月31日星期五。所有提及季度的內容均指財政季度，所有提及年份的內容均指財政年度。
整合原則— 公司的簡明合併財務報表包括公司及其控股子公司的賬目，所有公司間賬户和交易在合併後均已清除。
重要會計政策— 公司截至2023年12月29日止年度的10-K表年度報告附註1（組織和重要會計政策）中披露的會計政策沒有變化，對公司的簡明合併財務報表和相關附註產生重大影響。
最近採用的會計準則
在2024財年第一季度，公司沒有采用任何對公司簡明合併財務報表產生重大影響的新會計準則。
會計準則尚未通過
2023年11月，財務會計準則委員會發布了第2023-07號會計準則更新（ASU），《分部報告（主題280）：對應報告的分部披露的改進》，該報告要求公共實體按年度和中期披露重大分部支出和其他分部項目，並在中期提供有關應申報分部損益和資產的所有披露，這些信息目前需要每年一次。亞利桑那州立大學不會改變公共實體識別其運營細分市場、彙總運營細分市場的方式，也不會應用定量閾值來確定其應報告的細分市場。公司必須在2024財年對截至2024年12月27日的年度報告採用該標準，並對前期進行追溯性披露。該公司預計，該亞利桑那州立大學僅影響其披露，不會影響其經營業績、現金流和財務狀況。
2023年12月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2023-09號《所得税（主題740）：所得税披露的改進》，該文件修訂了ASC 740中關於所得税的指導方針。亞利桑那州立大學第2023-09號旨在通過要求（1）統一類別和進一步分解所得税信息來提高所得税披露的透明度
税率核對和 (2) 按司法管轄區分列的所得税。它還包括某些其他修正案，以提高所得税披露的有效性。公司預計將在2025財年在截至2025年12月26日的年度報告期內採用該標準。該公司目前正在評估採用這一新指南對其合併財務報表和相關披露的潛在影響。
2. 業務合併
2023 年 10 月 25 日，公司收購了 100總部位於俄勒岡州希爾斯伯勒的私人控股公司HIS創新集團（“HIS”）的股份百分比。HIS是半導體子晶圓廠領域的領先供應商，包括組件、工藝解決方案和完全集成的子系統的設計、製造和集成。此次收購加強了公司在為半導體行業開發和供應關鍵產品方面的領導地位，並將我們的業務範圍擴展到晶圓廠領域。
就公司的初步收購價格分配而言，HIS的收購價格被確定為$73.6百萬，其中包括 $ 的初始現金對價46.5百萬美元，潛在收益支付的公允價值約為 $27.1百萬。這些潛在的盈利補助金最高為 $70.0根據收購業務在2023、2024和2025財年的財務業績，可能需要支付的百萬現金對價。潛在收益支付的公允價值是使用蒙特卡羅模擬模型確定的。
公司已根據估計的公允價值將HIS的收購價格分配給收購的有形資產、負債和可識別的無形資產。收購價格超過總公允價值的部分記作商譽。與收購相關的商譽主要歸因於未來的技術、市場佔有率以及知識淵博、經驗豐富的員工。收購的可識別無形資產的公允價值是使用收益法確定的，該方法考慮了公司對許多投入的考慮，包括基於公司提供的估計和假設的第三方分析。這些估計和假設是通過既定和普遍接受的估值技術並在估值專家的協助下確定的。
分配的購買價格是初步的，尚待各項分析完成和估算的最終確定。尚未最終確定的收購價格的主要領域涉及營運資金、收購所得税相關餘額和剩餘商譽的計量。在自收購之日起不超過一年的衡量期內，我們預計將繼續獲取信息，以幫助我們確定收購之日收購的淨資產的最終公允價值。收購的資產和承擔的負債是根據估算的公允價值評估和公司使用的假設得出的估值來記錄的。因此，上文討論的公允價值的臨時衡量標準可能會發生變化。該公司預計將在可行的情況下儘快完成估值，但不遲於收購之日起一年。儘管公司認為其估值所依據的估計和假設是合理的，但不同的估計和假設可能會導致對收購的個人資產、承擔的負債和由此產生的商譽金額的估值不同。
下表彙總了收購之日收購資產和承擔的負債的初步公允價值：
| | | | | | | | |
| （以百萬計） | | 金額 |
| 現金和現金等價物 | | $ | 0.4 | |
| 應收賬款 | | 5.6 |
| 庫存 | | 11.4 |
| 預付費用和其他資產 | | 2.7 |
| 不動產、廠房和設備 | | 9.3 |
| 購買的無形資產 | | 51.6 |
| 經營租賃使用權資產 | | 7.5 |
| 應付賬款 | | (8.1) | |
| 應計薪酬和相關福利 | | (0.7) | |
| 其他流動負債 | | (0.9) | |
| 遞延所得税負債 | | (12.0) | |
| 經營租賃負債 | | (9.6) | |
| 可識別淨資產總額 | | $ | 57.2 | |
| 善意 | | $ | 16.4 | |
下表彙總了獲得的無形資產和這些資產的使用壽命：
| | | | | | | | | | | |
| | | 已購買 |
| 有用
生活 | | 無形的
資產 |
| （以年為單位） | | （以百萬計） |
| 客户關係 | 7 | | $ | 35.2 | |
| 知識產權專有技術 | 5 | | 11.2 |
| 開發的技術 | 5 | | 4.6 |
| 待辦事項 | 1 | | 0.6 |
| 購買的無形資產總額 | | | $ | 51.6 | |
自收購之日起，HIS的經營業績已包含在公司的簡明合併財務報表中。此外，與收購相關的成本為 $0.3截至2024年3月29日的三個月的經營業績中包括了100萬英鎊。收購成本包含在公司簡要合併經營業績中的一般和管理費用中。
3. 資產負債表信息
庫存包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| （以百萬計） | 3月29日
2024 | | 12月29日
2023 |
| 原材料 | $ | 197.3 | | | $ | 197.9 | |
| 工作正在進行中 | 123.5 | | | 107.2 | |
| 成品 | 67.3 | | | 69.4 | |
| 總計 | $ | 388.1 | | | $ | 374.5 | |
不動產、廠房和設備淨額包括以下各項：
| | | | | | | | | | | | | | |
| （以百萬計） | | 3月29日
2024 | | 12月29日
2023 |
| 土地 | | $ | 8.0 | | | $ | 5.6 | |
| 建築物 | | 54.6 | | | 57.1 | |
| 租賃權改進 | | 128.6 | | | 110.8 | |
| 機械和設備 | | 210.7 | | | 207.4 | |
| 計算機設備和軟件 | | 73.1 | | | 72.2 | |
| 傢俱和固定裝置 | | 3.8 | | | 5.0 | |
| | 478.8 | | | 458.1 | |
| 累計折舊 | | (181.8) | | | (170.3) | |
| 在建工程 | | 32.2 | | | 40.5 | |
| 總計 | | $ | 329.2 | | | $ | 328.3 | |
4. 公允價值
公允價值層次結構要求實體最大限度地使用可觀察的輸入，並在衡量公允價值時儘量減少不可觀察輸入的使用。 對於按公允價值計量的資產或負債，下表彙總了相應的公允價值以及公允價值層次結構中按投入水平進行的分類：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 公允價值計量為
報告日期使用 |
| 描述 | | 2024年3月29日 | | 的報價 的活躍市場 相同資產 （第 1 級） | | 意義重大 其他可觀測對象 輸入 （第 2 級） | | 意義重大 無法觀察 輸入 （第 3 級） |
| （以百萬計） | | | | | | | | |
| 其他非流動資產： | | | | | | | | |
| 規劃資產 | | $ | 1.0 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1.0 | |
| 其他流動負債： | | | | | | | | |
| 遠期合約 | | $ | 0.6 | | | $ | — | | | $ | 0.6 | | | $ | — | |
| 其他負債： | | | | | | | | |
| 養老金義務 | | $ | 1.6 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1.6 | |
| 應急收益 | | $ | 30.4 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 30.4 | |
| | | | | | | | |
| | | | 公允價值計量為
報告日期使用 |
| 描述 | | 2023年12月29日 | | 的報價 的活躍市場 相同資產 （第 1 級） | | 意義重大 其他可觀測對象 輸入 （第 2 級） | | 意義重大 無法觀察 輸入 （第 3 級） |
| （以百萬計） | | | | | | | | |
| 其他非流動資產： | | | | | | | | |
| 規劃資產 | | $ | 1.3 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1.3 | |
| 其他流動負債： | | | | | | | | |
| 遠期合約 | | $ | 0.1 | | | $ | — | | | $ | 0.1 | | | $ | — | |
| 其他負債： | | | | | | | | |
| 養老金義務 | | $ | 1.6 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1.6 | |
| 應急收益 | | $ | 29.1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 29.1 | |
外幣遠期合約的估計公允價值基於從類似衍生合約的獨立定價服務中獲得的報價市場價格，這些金融工具在公允價值層次結構中被描述為二級資產。
養老金債務的估計公允價值基於預期服務年限和平均薪酬。用於對養老金義務進行估值的估值模型利用了死亡率、通貨膨脹、利率風險和養老金領取者預期壽命的變化。這些假設通常由獨立精算師在評估過程中作出，得出三級分類。截至2024年3月29日，公司的養老金福利債務總額為美元12.0百萬，養老金計劃資產的公允價值為美元11.4百萬。資金不足的養老金福利債務為 $0.6截至 2024 年 3 月 29 日，百萬人。公司確認固定福利養老金計劃的資金過剩或資金不足狀況，以計劃資產的公允價值與福利義務之間的差額來衡量。每個資金過剩的計劃都被確認為資產，每個資金不足的計劃都被確認為負債。
該公司使用蒙特卡羅模擬模型定期按公允價值衡量其或有收益負債。該模型中使用的不可觀察的重要輸入包括收購業務在2024年和2025年每個日曆年的預測營業利潤。預測業績的顯著增加或減少將導致負債大幅增加或降低，負債增加受或有收益負債的合同最高限額限制。最終，負債將等於已支付的金額，公允價值估算值和已支付金額之間的差額將記錄在收益中。收購之日少於或等於或有盈利負債的支付金額在合併現金流量表中反映為融資活動中使用的現金。在收購之日支付的任何超過或有盈利負債的金額將在合併現金流量表中反映為經營活動中使用的現金。在截至2024年3月29日的三個月中，公司記錄了美元1.3與收購HIS相關的或有收益的公允價值變動造成的損失為百萬美元。公允價值變動造成的虧損在簡明合併運營報表中被確認為其他收入（支出）。
沒有從 1 級或 2 級轉移過來的。公允價值調整是非現金的，因此不影響公司的流動性或資本資源。
5. 商譽和無形資產
善意
公司分配與收購相關的收購價格的方法是通過既定和普遍接受的估值技術確定的。商譽的衡量標準是，轉讓的對價超過分配給獲得的有形和可識別無形資產的金額減去承擔的負債之和。
為了測試商譽減值，公司首先進行定性評估，以確定申報單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值。 如果公司得出結論，認為申報單位的公允價值很可能超過其賬面金額，則公司不會進行量化減值測試。如果公司得出結論，認為申報單位的公允價值很可能低於其賬面價值，則將通過將每個申報單位的公允價值與其賬面價值進行比較來進行量化商譽減值測試。如有必要，量化減值分析會考慮收益法，該方法要求估算預期未來現金流的現值以確定報告單位的公允價值。重要的估計值包括收入增長率和營業利潤率，用於計算預計的未來現金流、貼現率以及未來的經濟和市場狀況。商譽減值費用是根據申報單位的公允價值低於其賬面價值的金額確認的。確認的任何損失不應超過分配給該報告單位的商譽總額。 評估商譽和無形資產潛在減值的過程需要大量的判斷。公司定期監控當前的業務狀況和其他因素，包括但不限於不利的行業或經濟趨勢以及可能影響未來經營業績的較低盈利預期。
在截至2024年3月29日的三個月中，公司的申報單位沒有變化，公司也確實如此 不確認任何減值費用或商譽增加。 本公司的總體商譽詳情如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百萬計） | 產品 | | 服務 | | 總計 |
| 2024 年 3 月 29 日的餘額 | $ | 191.7 | | | $ | 73.5 | | | $ | 265.2 | |
無形資產
無形資產通常記錄在業務收購中。公司在每個報告期評估其無形資產的使用壽命，以確定事件和情況是否需要修改剩餘的攤還期。此外，每當事件或情況變化表明賬面價值可能無法收回時，公司都會對有限期無形資產進行減值審查，並每年對無限期無形資產進行減值評估，如果存在潛在減值指標，則更頻繁地進行減值評估。管理層這樣認為
指標是產品需求與估計數的顯著差異、競爭和經濟環境的變化、技術進步以及成本結構的變化。
無形資產的詳細信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至 2024 年 3 月 29 日 | | 截至 2023 年 12 月 29 日 |
| （百萬美元） | 有用生活
（以年為單位） | | 格羅斯
攜帶
金額 | | 累積的
攤銷 | | 攜帶
價值 | | 格羅斯
攜帶
金額 | | 累積的
攤銷 | | 攜帶
價值 |
| 客户關係 | 6 - 10 | | $ | 207.2 | | | $ | (102.5) | | | $ | 104.7 | | | $ | 207.2 | | | $ | (97.5) | | | $ | 109.7 | |
| 食譜 | 20 | | 73.2 | | | (20.4) | | | 52.8 | | | 73.2 | | | (19.5) | | | 53.7 | |
| 知識產權/專有技術 | 7 - 15 | | 48.9 | | | (19.5) | | | 29.4 | | | 48.9 | | | (18.4) | | | 30.5 | |
| 商標名稱 | 4 - 6* | | 32.5 | | | (22.4) | | | 10.1 | | | 32.5 | | | (22.1) | | | 10.4 | |
| 標準操作程序 | 20 | | 8.6 | | | (2.4) | | | 6.2 | | | 8.6 | | | (2.3) | | | 6.3 | |
| 開發的技術 | 5 | | 4.6 | | | (0.4) | | | 4.2 | | | 4.6 | | | (0.2) | | | 4.4 | |
| 待辦事項 | 1 | | 0.6 | | | (0.4) | | | 0.2 | | | 0.6 | | | (0.3) | | | 0.3 | |
| 總計 | | | $ | 375.6 | | | $ | (168.0) | | | $ | 207.6 | | | $ | 375.6 | | | $ | (160.3) | | | $ | 215.3 | |
*該公司得出結論，UCT商號的資產壽命為美元9.0百萬美元是無限期的，因此不予攤銷，但至少每年進行一次減值審查，每當事件或情況變化表明資產的賬面價值可能無法收回時，都會進行減值審查。
公司在資產的估計經濟壽命內以直線或加速方式攤銷其無形資產。攤銷費用約為 $7.7百萬和美元5.8截至2024年3月29日和2023年3月31日的三個月，分別為百萬美元。與配方、標準操作程序、開發的技術和某些知識產權/專有技術相關的攤銷費用記作收入成本，其餘部分記作一般和管理費用。 截至2024年3月29日，未來的估計攤銷費用預計如下：
| | | | | |
| （以百萬計） | 攤銷
開支 |
| 2024 年（剩餘年份） | $ | 22.7 | |
| 2025 | 28.1 | |
| 2026 | 27.2 | |
| 2027 | 26.9 | |
| 2028 | 23.8 | |
| 此後 | 69.9 | |
| 總計 | $ | 198.6 | |
6. 借款安排
該公司向巴克萊銀行提供的定期貸款的到期日為2025年8月27日。公司每月支付拖欠的利息和季度的本金 0.625自2021年3月31日以來未償本金餘額的百分比，剩餘本金在到期時支付。
循環信貸額度的可用承諾為美元150.0百萬美元，到期日為2025年2月27日。公司支付拖欠的季度承諾費，金額等於 0.25未償還的平均每日可用承諾的百分比。未償還的信用證減少了循環信貸額度的可用性，截至2024年3月29日，該公司的資金為美元146.1百萬，淨額 $3.9該循環信貸額度下有數百萬張未清信用證。
信用證機制的可用承諾為美元50.0百萬美元，到期日為2025年2月27日。公司每季度支付的拖欠費用等於 2.5所有未償信用證等值美元的百分比（視定期貸款的某些調整而定），預付費用等於 0.125每份信用證未提取和未到期金額的百分比。截至 2024 年 3 月 29 日，該公司有 $3.9百萬張未結信用證和美元46.1信用證貸款下剩餘的100萬筆可用承付款。
2023年6月29日，公司簽訂了信貸協議第四修正案（“第四修正案”），將基於倫敦銀行同業拆借利率的參考利率期權期權替換為信貸協議中基於定期SOFR的參考利率期權。
根據信貸額度，公司可以選擇定期貸款的年利率等於（a）“ABR”（定義見信貸協議），加上適用的利潤或（b）基於SOFR的 “歐元美元利率”（定義見信貸協議），再加上適用的利潤。定期貸款的適用利潤率等於每年的利率，即 (i) 公司的企業家族評級為Ba3（前景穩定）或穆迪和BB-（前景穩定）更高或標準普爾更高（前景穩定）的任何時候，（x） 3.50此類歐元美元定期貸款的百分比以及 (y) 2.50此類ABR定期貸款的百分比或（ii）所有其他時間，（x） 3.75此類歐元美元定期貸款的百分比以及 (y) 2.75此類ABR定期貸款的百分比。定期貸款的利息應在（1）對於此類ABR定期貸款，即每個日曆季度的最後一天支付；（2）對於此類歐元美元定期貸款，應在每個相關利息期的最後一天支付，如果利息期超過三個月，則在該利息期第一天之後的每個連續日期支付。
截至2024年3月29日，該公司的定期貸款下的未償還金額為美元475.4百萬，未攤銷的債務發行成本總額為美元5.5百萬。截至2024年3月29日，未償定期貸款的利率為 9.2%.
信貸協議要求公司維持某些財務契約，包括截至至少任何財政季度的最後一天的合併固定費用覆蓋率（定義見信貸協議） 1.25至 1.00，且截至任何財政季度最後一天的合併槓桿率（定義見信貸協議）不大於 3.75到 1.00。2023年7月27日，公司簽訂了第五修正案（“經修訂的信貸協議”），修改了經修訂的信貸協議中描述的某些契約。此修改僅適用於其信貸額度的循環信貸額度部分。根據信貸協議，該公司目前沒有未償循環貸款。截至2024年3月29日，公司遵守了經修訂的信貸協議中包含的財務契約。
該公司與捷克共和國的一家當地銀行簽訂了信貸協議，該協議規定循環信貸額度總額不超過 7.0百萬歐元（大約 $7.6百萬）。截至2024年3月29日，該循環信貸額度下沒有未償債務。
Fluid Solutions向以色列的多家金融機構提供信貸額度，這些機構提供高達美元的借款11.0百萬。截至2024年3月29日，Fluid Solutions的收入為美元5.3這些貸款下的未清餘額為百萬美元，平均利率範圍為 7.6% 至 7.8%.
截至2024年3月29日，該公司的銀行債務總額為美元475.2百萬美元，扣除未攤銷的債務發行成本5.5百萬。截至 2024 年 3 月 29 日，該公司有 $146.1百萬，美元5.7百萬，以及 $7.6可分別從其在美國、以色列和捷克共和國的信貸機構中提取100萬英鎊。
公司長期債務的公允價值基於二級投入，公允價值是使用非活躍市場中類似負債的報價確定的。該公司的賬面價值近似於公司長期債務的公允價值。
7. 所得税
該公司的有效税率為 366.7% 和 89.7截至2024年3月29日和2023年3月31日的三個月，分別為百分比。公司的所得税準備金為 $9.9百萬和美元3.5截至2024年3月29日和2023年3月31日的三個月，分別為百萬美元。相應税率的變化主要反映了按不同税率徵税的司法管轄區全球收益和財務業績的地域組合的變化，以及擁有全額聯邦和州估值補貼的司法管轄區損失的影響。這一增長還反映了降低的税率激勵措施到期對公司某些國際子公司部分收益的影響，因此公司正在對這些收益適用當地公司法定税率。該公司正在續訂國際税收優惠政策，續訂後將在該期間調整其有效税率。公司管理層不斷評估估值補貼的需求，並得出結論，截至2024年3月29日，公司管理層得出結論，為其美國聯邦和州及其某些外國遞延所得税資產提供全額估值補貼仍然是適當的。
截至2024年3月29日和2023年3月31日，公司未確認的税收優惠（不包括利息）的總負債為美元2.9百萬和美元2.7分別為百萬。利息的增加或減少以及對不確定税收狀況的罰款包含在簡明合併運營報表的所得税條款中。 儘管一些未確認的税收優惠有可能在未來十二個月內得到解決，但公司目前無法合理估計結果。
8. 退休計劃
固定福利計劃
Cinos Korea的非繳費型固定福利養老金計劃幾乎涵蓋了其所有退休後的員工。該公司在以色列的實體確實有非繳費型固定福利養老金計劃，為員工退休後提供保障。這些計劃的福利基於預期的服務年限和平均薪酬。淨期間成本在僱員為獲得退休後福利提供必要服務時予以確認。公司根據包含各種精算和其他假設的計算結果來記錄與養老金計劃相關的年度金額，包括貼現率、死亡率、假設回報率、薪酬增長和離職率。公司每年審查其假設，並在適當時根據當前和預期的回報率和趨勢對假設進行修改。修改這些假設的影響記錄在累計的其他綜合收益中，並使用走廊法分攤為未來時期的淨定期成本。該公司認為，根據其經驗和市場狀況，在記錄計劃義務時使用的假設是合理的。
截至2024年3月29日，該計劃的福利義務為美元12.0百萬，福利計劃資產的公允價值為美元11.4百萬美元投資於金融機構的多個定期存款賬户。截至2024年3月29日，計劃的資金不足餘額為美元0.6公司已記錄百萬美元，幷包含在其他負債中。
截至2024年3月29日的三個月，在累計其他綜合虧損中確認的金額和繳款金額微不足道。在截至2023年3月31日的三個月中，公司出資美元0.1百萬美元和已確認的美元0.2累計的其他綜合虧損為百萬美元。
截至2024年3月29日，公司在相應財政年度的未來預計付款義務如下：
| | | | | |
| （以百萬計） | |
| 2024 | $ | 1.1 | |
| 2025 | 1.6 | |
| 2026 | 2.5 | |
| 2027 | 1.4 | |
| 2028 | 1.1 | |
| 此後 | 10.5 | |
| 總計 | $ | 18.2 | |
員工儲蓄和退休計劃
公司為所有符合特定資格要求的美國員工贊助401（k）儲蓄和退休計劃（“401（k）計劃”）。參與者可以選擇在税前基礎上向401（k）計劃繳款，最高可達 25工資的百分比，最高可達美國國税侷限額。公司匹配 50.0每位員工繳款的百分比，最高為 6員工合格收入的百分比。該公司賺了美元1.0百萬和美元0.9在截至2024年3月29日和2023年3月31日的三個月，僱主分別向401（k）計劃繳納了100萬英鎊的全權繳款。
9. 承付款和意外開支
承諾
公司根據各種不可取消的經營租約租賃租賃租賃房地產和設備。
突發事件
公司不時受到正常業務過程中出現的各種法律訴訟和索賠，無論是主張的還是未提出的。儘管無法肯定地預測各種法律訴訟和索賠的單獨或總體結果，但該公司迄今為止沒有對簡明合併運營報表具有重要意義的結果，也不認為任何此類訴訟或其他索賠會對其合併財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
10. 股東權益和非控股權益
國庫股
2022年10月20日，董事會批准了一項股票回購計劃，授權公司最多購買總額為$的股票150公司超過一百萬股普通股 三年時期。 沒有在截至2024年3月29日的三個月中，根據該計劃回購了股票。
公司可能會將這些庫存股作為其股票薪酬計劃的一部分進行重新發行。
非控股權益
該公司擁有Cinos Korea的部分已發行股份。Cinos Korea是一家韓國公司，通過其在韓國的運營設施和Cinos China的部分權益，為半導體行業提供精密零件的外包清潔和回收服務。
另一位股東在Cinos Korea持有的剩餘權益的賬面價值和Cinos China的剩餘權益在隨附的簡明合併財務報表中列報為非控股權益。非控股權益是根據Cinos Korea和Cinos China的價值估算得出的 100% 基礎。這些價值是根據每個實體繳納的扣除利息支出、税項、折舊和攤銷前的總服務收益的比例計算得出的。
11. 員工股票計劃
員工股票計劃
作為公司長期股權薪酬計劃的一部分，公司以限制性股票單位（“RSU”）和績效股票單位（“PSU”）的形式向員工發放股票獎勵。這些股票獎勵發放給單位購買價為的員工 零美元，通常是背心 三年，視員工在公司的持續服務而定，對於PSU，則視實現某些績效目標和市場條件而定。公司還以限制性股票獎勵（“RSA”）的形式向其董事會成員發放普通股，該獎勵將在下屆年度股東大會的較早者或自授予之日起365天內歸屬。
股票薪酬支出包括與所授獎勵的估計公允價值相關的薪酬成本。公司股票獎勵的估計公允價值在獎勵歸屬期內按直線攤銷，並根據與PSU相關的業績進行調整。
下表顯示了簡明合併運營報表中包含的公司股票薪酬支出：
| | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 |
| （以百萬計） | 3月29日
2024 | | 3月31日
2023 |
| 收入成本 (1) | $ | 0.4 | | | $ | 0.3 | |
| 研究和開發 | 0.1 | | | 0.1 | |
| 銷售和營銷 | 0.4 | | | 0.3 | |
| 一般和行政 | 2.6 | | | 3.0 | |
| 股票薪酬總額 | $ | 3.5 | | | $ | 3.7 | |
(1)截至2024年3月29日和2023年3月31日的三個月，以庫存資本化的股票薪酬支出並不重要。
在截至2024年3月29日的三個月中， 24,000授予限制性股票單位的加權平均公允價值為美元44.21每股。 沒有截至 2023 年 3 月 31 日的三個月，RSU 獲得批准。
沒有PSU和RSA在截至2024年3月29日和2023年3月31日的三個月內獲得批准。
下表彙總了截至2024年3月29日的三個月中公司RSU、PSU和RSA的合併活動： | | | | | | | | | | | |
| （以百萬計） | 的數量
股份 | | 聚合
固有的
價值 |
| 2023 年 12 月 29 日的未歸屬限制性股票單位和限制性股票獎勵 | 1.4 | | $ | 46.1 | |
| 已授予 | 0.0 | | |
| 既得 | (0.1) | | |
| 被沒收 | (0.1) | | | |
| 截至2024年3月29日的未歸屬限制性股票單位和限制性股票獎勵 | 1.2 | | | 57.0 | |
| 已歸屬，預計將授予限制性股票單位和限制性股票獎勵 | 1.2 | | $ | 56.0 | |
截至 2024 年 3 月 29 日，大約 $19.1與員工和董事獎勵相關的未確認的股票薪酬成本仍有待在加權平均期限內按直線攤銷 1.7年，並將根據未來補助金的後續變化進行調整。截至2024年3月29日，公司未歸還的RSA的未攤銷支出總額為美元0.1百萬。
根據當前的PSU計劃，該計劃於2021財年開始生效，績效目標是在撥款時設定的，並在撥款結束時對績效進行審查 三年時期。適用於每位參與者的目標獎勵的百分比範圍為 零到 200%，基於財務績效目標的實現程度。如果每年達到財務目標的特定績效門檻水平，則該要素所賺取的金額將計入參與者發放的PSU獎勵的三分之一，以確定獲得的總單位數。
PSU獎勵的獲得者通常必須持續受僱於公司，直到年底 三年績效期限以獲得該獎勵所涵蓋的任何數量的PSU。在死亡、殘疾或退休等事件中，受益人可能有權獲得本計劃中規定的按比例分配的PSU。受PSU獎勵約束的目標股票只有在年底後獲得和發行後才有普通股的投票權 三年表演期。
員工股票購買計劃
ESPP允許員工在規定的發行期限內的某些指定日期（購買期）通過工資預扣以折扣價購買普通股。購買價格是 85購買期結束時普通股公允市場價值的百分比，旨在符合《美國國税法》第423條規定的 “員工股票購買計劃”。
沒有股票是在截至2024年3月29日和2023年3月31日的三個月內根據ESPP發行的。該公司記錄了美元0.2截至2024年3月29日的三個月，與ESPP相關的支出為數百萬美元。 沒有截至2023年3月31日的三個月中記錄了ESPP的相關費用.
12. 收入確認
當公司履行履約義務時，收入即予以確認，承諾的商品或服務的控制權移交給公司客户即為證明，其金額反映了公司為換取這些商品或服務而預計有權獲得的對價。
該公司主要向半導體資本設備行業的客户銷售其產品和服務。該公司的收入高度集中，因此高度依賴少數客户。與客户的典型付款條件包括 三十到 六十天.
該公司的產品業務部門為其產品提供最長保修期 兩年並根據歷史活動提供銷售時的保修費用。保修儲備金的確定要求公司估算產品退貨率以及在保修期內維修或更換產品的預期成本。如果實際退貨率和/或維修和更換成本與這些估計值存在顯著差異，則未來可能需要進行調整以確認額外的收入成本。保修準備金包含在簡明合併資產負債表的其他流動負債中，不被視為重大的保修準備金。
該公司的產品在美洲、亞太地區、歐洲和中東（“EMEA”）的公司生產和提供服務。向客户的銷售是通過採購訂單發起的，受我們的標準條款和條件、書面協議或兩者兼而有之的約束。當與客户簽訂的協議條款規定的履約義務得到履行時，即確認收入；通常，這種情況發生在控制權的轉讓中
產品或公司何時提供服務。根據我們的協議或現行條款和條件中包含的可執行權利，公司生產的無替代用途的產品不受包括在整個協議期限內合理利潤的可執行付款權的保護。如果承諾的商品或服務的控制權已經轉移，則寄售在商品消費期的較早者或客户根據協議條款的規定收到之後的一段時間之後確認的收入。
收入的衡量標準是我們期望通過轉讓商品或提供服務而獲得的對價金額。我們在創收活動中同時徵收的銷售税、增值税和其他税款不包括在收入中。我們的某些客户可能會獲得基於現金的激勵，例如回扣或積分，這些獎勵作為可變對價計算。我們根據向客户提供的預期金額估算這些金額，並減少確認的收入。未付客户返傭的應計金額 $1.0百萬和美元2.0截至2024年3月29日和2023年12月29日，應收賬款的淨額分別為100萬英鎊。公司的分類收入在公司簡明合併運營報表中按細分市場分配。
該公司的主要市場包括美洲、亞太地區和歐洲、中東和非洲。該公司的國外業務主要通過其在中國、馬來西亞、新加坡、以色列、臺灣、韓國、英國和捷克共和國的子公司進行。按地理區域劃分的收入是根據客户的產品運送地點或提供服務的地點進行分類的。 下表按地理區域列出了收入：
| | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 |
| （以百萬計） | 3月29日
2024 | | 3月31日
2023 |
| 新加坡 | $ | 157.3 | | | $ | 152.3 | |
| 美國 | 141.0 | | | 133.8 | |
| 中國 | 54.9 | | | 23.1 | |
| 奧地利 | 37.5 | | | 30.5 | |
| 大韓民國 | 23.6 | | | 27.4 | |
| 臺灣 | 15.5 | | | 18.9 | |
| 馬來西亞 | 7.2 | | | 2.7 | |
| 以色列 | 4.3 | | | 5.1 | |
| 其他 | 36.4 | | | 39.5 | |
| 總計 | $ | 477.7 | | | $ | 433.3 | |
公司最重要的客户（個人佔收入的10％或以上）及其相關收入佔總收入的百分比如下：
| | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 |
| 3月29日
2024 | | 3月31日
2023 |
| 林氏研究公司 | 31.4 | % | | 36.7 | % |
| 應用材料公司 | 22.7 | | | 19.8 | |
| 總計 | 54.1 | % | | 56.5 | % |
三截至2024年3月29日，客户的應收賬款餘額，即Lam Research Corporation、ASML Holding NV和Advanced Micro-Fabrication Equipment Inc.分別超過應收賬款的10％，總計約為10％ 33.4佔公司應收賬款總額的百分比。
兩個截至2023年12月29日，客户的應收賬款餘額，即林研究公司和應用材料公司，分別超過應收賬款的10％，總額約為10％ 26.8佔應收賬款總額的百分比。
13. 租賃
該公司在美國、亞太地區和歐洲、中東和非洲地區租賃辦公室、設施和設備。
在截至2024年3月29日的三個月期間，公司開始了 10 年租用德克薩斯州奧斯汀的製造空間，其中有一個 7 年租約到期時的續訂選項。此外，該公司在捷克共和國的子公司簽訂了 8 年租賃額外的生產和辦公空間。結果，$16.8新增了100萬個
公司簡明合併資產負債表中的經營租賃使用權資產和經營租賃負債。
除上述情況外，在截至2024年3月29日的三個月中，公司的經營租賃承諾沒有重大變化。
14. 每股淨虧損
以下是計算基本和攤薄後每股淨虧損時使用的分子和分母的對賬表：
| | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 |
| （以百萬計，股票金額除外） | 3月29日
2024 | | 3月31日
2023 |
| 分子： | | | |
| 歸因於 UCT 的淨虧損 | $ | (9.4) | | | $ | (3.4) | |
| 分母： | | | |
| 計算中使用的份額——基本： | | | |
| 已發行普通股的加權平均值 | 44.6 | | 44.8 |
| 計算中使用的股票——攤薄後： | | | |
| 已發行普通股的加權平均值 | 44.6 | | 44.8 |
| 潛在稀釋性證券的影響： | | | |
| 員工股票計劃 | — | | | — | |
| 用於計算攤薄後每股淨虧損的股份 | 44.6 | | 44.8 |
| 歸因於UCT的每股淨虧損——基本 | $ | (0.21) | | | $ | (0.08) | |
| 歸屬於UCT的每股淨虧損——攤薄後 | $ | (0.21) | | | $ | (0.08) | |
15. 可報告的細分市場
公司根據以下信息編制財務業績 三運營部門（產品、服務和 HIS）和 二可報告的細分市場（產品和服務）。根據經濟特徵、產品性質、生產過程的相似性和客户類別的一致性，產品和HIS運營部門已合併為可報告的產品細分市場。公司的首席執行官（首席運營決策者）根據每個應報告的細分市場的業績來看待和評估運營情況。 下表描述了每個分段：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 細分市場 | | 產品或服務 | | 服務的主要市場 | | 地理區域 |
| 產品 | | 部件
焊接件
加工
製造 | | 半導體 | | 美洲 亞太地區 EMEA |
| 服務 | | 清潔
分析
塗層 | | 半導體 | | 美洲 亞太地區 EMEA |
公司使用分部損益作為盈利能力的主要衡量標準，以評估經營業績和分配資本資源。分部損益定義為分部在附帶的簡明合併運營報表中包含的其他所得税和所得税之前的持續經營收入或虧損。
任何公司間銷售額和相關利潤（以及任何其他公司間項目）都將從分部業績中扣除。在本報告所述期間，沒有重大公司間沖銷。
分段數據
| | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 |
| （以百萬計） | 3月29日
2024 | | 3月31日
2023 |
| 收入： | | | |
| 產品 | $ | 418.5 | | | $ | 368.6 | |
| 服務 | 59.2 | | | 64.7 | |
| 分部總收入 | $ | 477.7 | | | $ | 433.3 | |
| | | |
| 毛利率： | | | |
| 產品 | $ | 64.5 | | | $ | 53.5 | |
| 服務 | 18.1 | | | 19.5 | |
| 分部總毛利率 | $ | 82.6 | | | $ | 73.0 | |
| | | |
| 運營收入： | | | |
| 產品 | $ | 14.7 | | | $ | 8.7 | |
| 服務 | 2.6 | | | 3.7 | |
| 分部運營收入總額 | $ | 17.3 | | | $ | 12.4 | |
| | | |
| （以百萬計） | 3月29日
2024 | | 12月29日
2023 |
| 資產 | | | |
| 產品 | $ | 1,624.6 | | | $ | 1,617.5 | |
| 服務 | 263.0 | | | 250.2 | |
| 分部資產總額 | $ | 1,887.6 | | | $ | 1,867.7 | |
長期資產由經營租賃使用權資產和不動產、廠房和設備組成，淨額按資產所在地報告。美國，馬來西亞，以色列，韓國和其他外國的長期資產的賬面金額為美元178.4百萬，美元85.9百萬，美元74.8百萬，美元50.8百萬和美元102.7截至 2024 年 3 月 29 日，分別為百萬和美元165.4百萬，美元84.3百萬，美元74.3百萬，美元54.3百萬和美元101.7截至 2023 年 12 月 29 日，分別為百萬。
16. 後續事件
2024年4月4日，公司簽訂了截至2018年8月27日的信貸協議第六修正案（“第六修正案”）（經2018年10月1日、2021年3月31日、2022年8月19日、2023年6月29日和2023年7月27日修訂）（“現有信貸協議”），以及經第六修正案進一步修訂的現有信貸協議，即 “信貸協議”）。根據第六修正案，對現有信貸協議進行了修訂，除其他外，(i) 延長信貸協議下定期貸款和循環信貸額度的最終到期日 30月；(ii) 將信貸協議下適用於定期貸款額度的利率降低至 0.25每年百分比；以及（iii）替換定期貸款下的未償還金額 $475.4百萬到美元500百萬。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
您應閲讀以下關於我們財務狀況和經營業績的討論，以及本10-Q表季度報告和2024年3月6日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告其他地方包含的簡明合併財務報表及其附註。本10-Q表季度報告包含涉及重大風險和不確定性的 “前瞻性陳述”。本10-Q表季度報告中包含的非純粹歷史陳述是《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》第21E條所指的前瞻性陳述，包括但不限於有關我們的預期、信念、意圖、戰略、未來運營、未來財務狀況、未來收入、預計支出、毛利率以及管理計劃和目標的陳述。在某些情況下，你可以通過諸如 “預期”、“相信”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“計劃”、“項目”、“將”、“應該”、“可能”、“可能”、“潛在”、“繼續”、“目標” 或這些術語的否定詞以及類似的表述來識別前瞻性陳述旨在識別前瞻性陳述。但是，並非所有前瞻性陳述都包含這些識別詞。這些前瞻性陳述反映了我們當前對未來事件的看法，涉及已知的風險、不確定性和其他因素，這些因素可能導致我們的實際業績、業績或成就與前瞻性陳述所表達或暗示的結果存在重大差異。可能導致或促成此類差異的因素包括但不限於下文確定的因素，以及本10-Q表季度報告和我們於2024年3月6日向美國證券交易委員會提交的10-K表年度報告中包含的 “風險因素” 部分中討論的因素。此外，此類前瞻性陳述僅代表截至本報告發布之日。除非法律要求，否則我們沒有義務更新任何前瞻性陳述以反映此類陳述發佈之日之後的事件或情況。
概述
Ultra Clean Holdings, Inc.（“UCT”，“公司” 或 “我們”）是主要為半導體行業提供關鍵子系統、組件、零件以及超高純度清洗和分析服務的領先開發商和供應商。UCT為其客户提供主要組件的綜合外包解決方案，縮短了設計到交付的週期，可製造性設計，原型設計和零件及組件製造，以及刀具室零件清潔和塗層以及微污染分析服務。我們報告了兩個運營部門的業績：產品和服務。我們的產品部門主要為半導體和顯示器資本設備市場設計、工程和製造生產工具、組件和零件以及模塊和子系統。產品包括化學品輸送模塊、框架組件、氣體輸送系統、流體輸送系統、精密機器人、工藝模塊以及其他高級組件。我們的服務部門主要為半導體器件製造商和晶圓製造設備（“WFE”）市場提供超高純度零件清潔、工藝工具零件重塗、表面封裝和高靈敏度微污染分析。
我們向在美國境內外均設有分支機構的美國註冊客户運送大部分產品並提供大部分服務。除了美國的製造和服務業務外，我們在亞太地區、歐洲和中東（“EMEA”）工廠生產產品並提供零件清潔和其他相關服務，以支持本地和美國客户。我們主要通過子公司開展經營活動。
從長遠來看，我們認為，由於來自各種驅動因素的多年行業需求，我們所服務的半導體市場將繼續增長，例如支持雲、人工智能（“AI”）和機器學習應用所需的更高性能服務器的新處理器架構。我們還認為，半導體原始設備製造商（“OEM”）越來越依賴像UCT這樣的合作伙伴來滿足其不斷擴大的產能需求。此外，由於設備製造商依靠精密清潔和塗層來生產更先進的設備，我們的服務業務也從中受益。
關鍵會計估計
我們的簡明合併財務報表是根據美國普遍接受的會計原則編制的，這些原則要求我們做出影響簡明合併財務報表之日報告的資產、負債、收入和支出金額以及相關披露的估算和判斷。我們會持續評估我們的估計和判斷，包括與庫存、所得税、企業合併、或有盈利負債和商譽、無形資產和長期資產相關的估計和判斷。我們的估計和判斷基於歷史經驗以及我們認為在當時情況下合理的各種其他因素，這些因素的結果構成了我們對資產和負債賬面價值的判斷的基礎，而這些判斷從其他來源看不出來。實際結果可能與這些估計值有所不同。我們認為與收入確認、庫存估值、所得税會計、企業合併、商譽、無形資產和長期資產估值相關的某些會計政策是關鍵政策，因為每種政策都涉及估計和判斷。
截至2023年12月29日，我們在10-K表年度報告中披露的關鍵會計政策、重大判斷和估計沒有重大變化。有關我們的關鍵和其他重要會計政策及估算的更多信息，請參閲我們向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月29日財年的10-K表年度報告的第二部分第7項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”。
運營結果
財政年度
我們的財政年度是截至最近的12月31日星期五的52周或53週期。2024 財年為期 52 周，截至 2024 年 12 月 27 日，2023 財年為 52 周，截至 2023 年 12 月 29 日。截至2024年3月29日和2023年3月31日的財政季度均為13周。
討論截至2024年3月29日的三個月與截至2023年3月31日的三個月的經營業績對比
收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 |
各細分市場收入 （百萬美元） | 3月29日
2024 | | 3月31日
2023 | | 百分比
改變 |
| 產品 | $ | 418.5 | | | $ | 368.6 | | | 13.5 | % |
| 服務 | 59.2 | | | 64.7 | | | (8.5) | % |
| 總收入 | $ | 477.7 | | | $ | 433.3 | | | 10.2 | % |
| 產品佔總收入的百分比 | 87.6 | % | | 85.1 | % | | |
| 服務佔總收入的百分比 | 12.4 | % | | 14.9 | % | | |
從截至2023年3月31日的三個月到截至2024年3月29日的三個月，產品收入增加了4,990萬美元。產品收入的增長主要是由於客户需求的增加，以及半導體行業的整體市場改善，部分原因是2023年10月收購了HIS。
從截至2023年3月31日的三個月至截至2024年3月29日的三個月，服務收入減少了550萬美元，這主要是由於其客户羣需求的減少。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 |
按地域劃分的收入 （百萬美元） | 3月29日
2024 | | 3月31日
2023 | | 百分比
改變 |
| 美國 | $ | 141.0 | | | $ | 133.8 | | | 5.4 | % |
| 國際 | 336.7 | | | 299.5 | | | 12.4 | % |
| 總收入 | $ | 477.7 | | | $ | 433.3 | | | 10.2 | % |
| 美國佔總收入的百分比 | 29.5 | % | | 30.9 | % | | |
| 國際佔總收入的百分比 | 70.5 | % | | 69.1 | % | | |
按地理區域劃分的收入是根據客户的產品運送地點或提供服務的地點進行分類的。
在截至2024年3月29日的三個月期間，美國收入與去年同期相比增加了720萬美元，這主要是由於2023年10月收購了HIS，其客户主要來自美國。
截至2024年3月29日的三個月期間，國際收入與去年同期相比增加了3,720萬美元，這主要是由於市場改善推動了客户需求的增加。
收入成本
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 |
按細分市場劃分的收入成本 （百萬美元） | 3月29日
2024 | | 3月31日
2023 | | 百分比
改變 |
| 產品 | $ | 354.0 | | | $ | 315.1 | | | 12.3 | % |
| 服務 | 41.1 | | | 45.2 | | | (9.1) | % |
| 總收入成本 | $ | 395.1 | | | $ | 360.3 | | | 9.7 | % |
| 產品成本佔產品總收入的百分比 | 84.6 | % | | 85.5 | % | | |
| 服務成本佔服務總收入的百分比 | 69.4 | % | | 69.9 | % | | |
產品成本收入包括購買的材料、直接的人工和製造費用。截至2024年3月29日的三個月，產品成本收入與去年同期相比增加了3,890萬美元。增長是由於銷量的增加推動了3,830萬美元的材料成本增加。
服務成本收入包括直接人工、管理費用和材料（例如化學品、氣體和消耗品）。在截至2024年3月29日的三個月，服務成本收入與去年同期相比分別下降了410萬美元，這得益於服務訂單量減少，導致勞動力相關成本（服務成本的最大組成部分）減少了310萬美元。
毛利率
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 |
按細分市場劃分的毛利 （百萬美元） | 3月29日
2024 | | 3月31日
2023 | | 百分比
改變 |
| 產品 | $ | 64.5 | | | $ | 53.5 | | | 20.6 | % |
| 服務 | 18.1 | | | 19.5 | | | (7.2) | % |
| 毛利 | $ | 82.6 | | | $ | 73.0 | | | 13.2 | % |
| 按分部劃分的毛利率 | | | | | |
| 產品 | 15.4 | % | | 14.5 | % | | |
| 服務 | 30.6 | % | | 30.1 | % | | |
| 道達爾公司 | 17.3 | % | | 16.8 | % | | |
毛利和毛利率隨收入水平、產品組合、材料成本和勞動力成本而波動。
截至2024年3月29日的三個月，產品毛利和毛利率與去年同期相比有所增加，這主要是由於收入水平的提高、產品轉移以及產量從高成本地區向低成本地區的轉移。
截至2024年3月29日的三個月，服務業毛利與去年同期相比有所下降，這主要是由於收入水平降低。由於場地效率，截至2024年3月29日的三個月，服務毛利率與去年同期相比有所增加。
營業利潤率
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 |
分部營業利潤 （百萬美元） | 3月29日
2024 | | 3月31日
2023 | | 百分比
改變 |
| 產品 | $ | 14.7 | | | $ | 8.7 | | | 69.0 | % |
| 服務 | 2.6 | | | 3.7 | | | (29.7) | % |
| 營業利潤 | $ | 17.3 | | | $ | 12.4 | | | 39.5 | % |
| 各細分市場的營業利潤率 | | | | | |
| 產品 | 3.5 | % | | 2.4 | % | | |
| 服務 | 4.4 | % | | 5.7 | % | | |
| 道達爾公司 | 3.6 | % | | 2.9 | % | | |
截至2024年3月29日的三個月期間，產品的營業利潤和營業利潤率與去年同期相比有所增加，這主要是由於業務量的增長和客户需求被部分抵消
由於重組成本的增加以及收購HIS時無形資產攤銷額的增加。
截至2024年3月29日的三個月期間，服務的營業利潤和營業利潤率與去年同期相比有所下降，這主要是由於客户需求減少導致毛利下降。
研究和開發
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 |
| （百萬美元） | 3月29日
2024 | | 3月31日
2023 | | 百分比
改變 |
| 研究和開發 | $ | 7.0 | | | $ | 7.1 | | | (1.4) | % |
| 研發佔總收入的百分比 | 1.5 | % | | 1.6 | % | | |
與去年同期相比，截至2024年3月29日的三個月中，研發費用保持穩定。
銷售和營銷
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 |
| （百萬美元） | 3月29日
2024 | | 3月31日
2023 | | 百分比
改變 |
| 銷售和營銷 | $ | 13.7 | | | $ | 13.1 | | | 4.6 | % |
| 銷售和市場營銷佔總收入的百分比 | 2.9 | % | | 3.0 | % | | |
與去年同期相比，截至2024年3月29日的三個月中，銷售和營銷費用保持一致。
一般和行政
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 |
| （百萬美元） | 3月29日
2024 | | 3月31日
2023 | | 百分比
改變 |
| 一般和行政 | $ | 44.6 | | | $ | 40.4 | | | 10.4 | % |
| 一般和行政管理佔總收入的百分比 | 9.3 | % | | 9.3 | % | | |
一般和管理費用增加了420萬美元 在e 截至2024年3月29日的三個月，與去年同期相比，這主要是由通過業務合併收購的無形資產攤銷和重組成本的增加以及其他因素的組合所致，這些因素都不具有重大意義。重組成本主要反映員工遣散費和設施整合成本，以提高我們的運營活動效率和減少裁員。
利息和其他費用，淨額
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 |
| （百萬美元） | 3月29日
2024 | | 3月31日
2023 | | 百分比
改變 |
| 利息收入 | $ | 1.4 | | | $ | 0.5 | | | 180.0 | % |
| 利息支出 | $ | (12.2) | | | $ | (11.8) | | | 3.4 | % |
| 其他費用，淨額 | $ | (3.8) | | | $ | 2.8 | | | (235.7) | % |
截至2024年3月29日的三個月，利息收入與去年同期相比增加了90萬美元，這主要是由於本期利率提高導致現金和現金等價物餘額的利息收入增加。
截至2024年3月29日的三個月，利息支出與去年同期相比增加了40萬美元，這主要是由於利率上升。
在截至2024年3月29日的三個月中，其他支出淨額與去年同期相比減少了660萬美元，這是由於不利的外匯交易和重新計量，以及130萬美元或有收益公允價值變動造成的損失。
所得税準備金
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 |
| （百萬美元） | 3月29日
2024 | | 3月31日
2023 | | 百分比
改變 |
| 所得税準備金 | $ | 9.9 | | | $ | 3.5 | | | 182.9 | % |
| 有效税率 | 366.7 | % | | 89.7 | % | | |
截至2024年3月29日的三個月，有效税率與去年同期相比有所提高，這主要是由於按不同税率徵税的司法管轄區全球收益和財務業績的地理結構發生了變化，以及擁有全額聯邦和州估值補貼的司法管轄區的虧損影響。這一增長還反映了降低的税率激勵措施到期對我們在某些國際子公司的部分收益的影響，因此我們正在對這些收益適用當地企業法定税率。我們正在續延國際税收優惠措施；延期後將調整該期間的有效税率。
公司管理層不斷評估其遞延所得税資產的估值補貼的必要性，並得出結論，截至2024年3月29日，其聯邦、州和部分外國遞延所得税資產的全額估值補貼仍然是適當的。
流動性和資本資源
現金和現金等價物
下表彙總了我們的現金和現金等價物：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百萬計） | 3月29日
2024 | | 12月29日
2023 | | 減少 |
| 現金和現金等價物總額 | $ | 293.0 | | | $ | 307.0 | | | $ | (14.0) | |
下表彙總了簡明合併現金流量表信息：
| | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 |
| （以百萬計） | 3月29日
2024 | | 3月31日
2023 |
| 經營活動 | $ | 9.8 | | | $ | 28.0 | |
| 投資活動 | (17.9) | | | (27.3) | |
| 籌資活動 | (4.5) | | | (36.2) | |
| 匯率變動對現金和現金等價物的影響 | (1.4) | | | (1.2) | |
| 現金和現金等價物的淨減少 | $ | (14.0) | | | $ | (36.7) | |
我們的主要現金流入和流出情況如下：
•在截至2024年3月29日的三個月中，我們的經營活動產生的現金為980萬美元，而截至2023年3月31日的三個月為2,800萬美元。經營活動淨現金減少1,820萬美元是由淨營運資金的1,640萬美元不利變化以及淨收入減少760萬美元部分被淨收入中包含的580萬美元非現金項目增加的580萬美元所抵消。
•截至2024年3月29日的三個月，運營資產和負債淨變動的主要貢獻者如下：
◦應收賬款增加了1,370萬美元，這主要是由於發貨和收款的時間安排，而由於產量增加，庫存增加了1,360萬美元。
◦應付賬款增加了2510萬美元，應付所得税增加了210萬美元，應計薪酬和相關福利減少了1,060萬美元，這主要是由於付款時機造成的。
•在截至2024年3月29日和2023年3月31日的三個月中，用於投資活動的淨現金分別包括1,800萬美元和2730萬美元的不動產、廠房和設備購買。
•在截至2024年3月29日的三個月中，用於融資活動的現金為450萬美元，而在截至2023年3月31日的三個月中，用於融資活動的現金為3,620萬美元。與之相比
去年同期，融資活動中使用的現金的變化是由於銀行借款本金增加了1750萬美元，以及我們的股票回購計劃中使用的現金為1,420萬美元。
我們認為，我們有足夠的資本來為我們的營運資金需求提供資金，履行我們的債務義務，維護現有的資本設備，購買新的資本設備並不時進行戰略收購。截至2024年3月29日，我們的現金及現金等價物為2.930億美元，而截至2023年12月29日為3.070億美元。截至2024年3月29日，我們的現金和現金等價物、運營產生的現金以及循環信貸額度下的可用金額是我們的主要流動性來源，如下所述。
Fluid Solutions與一家金融機構現有的保理安排，根據該安排，其部分應收賬款在無追索權的基礎上出售。截至2024年3月29日，Fluid Solutions根據該安排提取了690萬美元。
我們預計，我們現有的現金和現金等價物餘額以及運營現金流將足以償還債務，滿足至少未來十二個月的營運資金需求和技術開發項目。這些資源是否足以滿足我們在該時期之後的流動性需求將取決於我們的增長、任何收購的規模和數量、全球經濟狀況、我們通過信貸額度履行財務契約的能力、半導體資本設備行業和我們所服務的其他行業的週期性擴張或收縮以及滿足可能增加的產品需求所需的資本支出。
為了擴大我們的業務或收購更多的補充業務或技術，我們可能需要通過股權或債務融資籌集更多資金。如果需要，可能無法以對我們有利的條件提供額外融資。如果我們通過發行股票或可轉換債務證券籌集更多資金，我們的股東權益將被稀釋，這些證券的權利、優惠和特權可能優先於我們當前股東的權利、優惠和特權。我們可能還需要徵得新貸款人的同意，才能通過股權或債務融資籌集更多資金。無法保證會有額外的融資可用，也無法保證此類融資能夠以對我們的股東和我們有利的條件獲得。
截至2024年3月29日，我們的外國子公司擁有約2.04億美元的現金。如果分配這些外國子公司的未分配收益，確定可能產生的納税義務是不切實際的。對於不被視為無限期再投資的外國子公司的未分配收益，應計遞延税。
借款安排
下表彙總了我們的借款：
| | | | | | | | | | | |
| 3月29日
2024 |
| （百萬美元） | 金額 | | 加權- 平均值 利率 |
| 美國定期貸款 | $ | 475.4 | | | 9.2 | % |
| 流體解決方案債務工具 | 5.3 | | | 7.7 | % |
| 債務發行成本 | (5.5) | | | |
| $ | 475.2 | | | |
截至2024年3月29日，該公司的定期貸款下的未償還金額為4.754億美元，未攤銷的債務發行成本總額為550萬美元。截至2024年3月29日，未償定期貸款的利率為9.2％。
截至2024年3月29日，該公司在該循環信貸額度下有1.461億美元的可用信用證，其中扣除390萬美元的未償信用證。截至2024年3月29日，公司遵守了經修訂的信貸協議中包含的財務契約。
該公司與捷克共和國的一家當地銀行簽訂了信貸協議，該協議提供總額高達700萬歐元（約合760萬歐元）的循環信貸額度。截至2024年3月29日，該循環信貸額度下沒有未償債務。
Fluid Solutions向以色列的多家金融機構提供信貸額度，提供高達1,100萬美元的借款。截至2024年3月29日，Fluid Solutions有530萬美元的未償債務，平均利率在7.6％至7.8％之間。
截至2024年3月29日，該公司的銀行債務總額為4.752億美元，扣除550萬美元的未攤銷債務發行成本。截至2024年3月29日，該公司分別有1.461億美元、570萬美元和760萬美元可供從我們在美國、以色列和捷克共和國的信貸額度中提款。
有關更多信息，請參閲本10Q表第1部分所包含的簡明合併財務報表附註6——借款安排。
資本支出
在截至2024年3月29日的三個月中，資本支出為1,800萬美元，主要歸因於我們對全球製造設施的投資以及與持續設計和實施新的企業資源規劃系統相關的成本。預計公司在2024年剩餘時間內的預期資本支出將主要由運營產生的現金流和手頭現金提供資金。
合同義務
截至2024年3月29日，該公司已承諾向各第三方購買總額約3.648億美元的庫存。
除了在正常業務過程中銷售我們的產品外，我們還為客户的某些責任提供標準賠償，其中可能包括他們自己的客户因財產損失、人身傷害或死亡或我們的產品侵犯知識產權而造成的損失索賠。我們因任何第三方的知識產權侵權索賠而產生的潛在責任通常沒有上限。截至2024年3月29日，我們沒有為辯護訴訟或解決與這些賠償安排相關的索賠支付任何鉅額費用。因此，我們認為這些安排的估計公允價值微乎其微。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
在本報告所涉期間，我們對市場風險的定量和定性披露沒有重大變化。參見第二部分第 7A 項。“關於市場風險的定量和定性披露” 包含在截至2023年12月29日的財年的10-K表年度報告中，以更全面地討論我們遇到的市場風險。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，我們對我們的披露控制和程序進行了評估，該術語的定義載於《交易法》第13a-15（e）條。披露控制和程序旨在確保我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告，並收集此類信息並將其傳達給管理層，包括酌情傳達給首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。根據這項評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，由於對財務報告的內部控制存在重大缺陷，截至2024年3月29日，即本10-Q表季度報告所涵蓋期末，披露控制和程序尚未生效。
財務報告內部控制的重大弱點
正如我們先前在截至2023年12月29日財年的10-K表年度報告中披露的那樣，公司發現截至2024年3月29日我們的財務報告內部控制存在以下重大缺陷，這些缺陷仍然存在。
公司沒有設計和維持與以下方面相關的有效控制措施：（i）與識別和分析整個實體實現目標的風險相關的流程是否充分；（ii）足夠的主管人員來分析重大誤報風險和開展內部控制活動以支持公司內部控制目標的實現；（iii）根據既定政策及時監測控制活動的表現。
這些重大缺陷導致了以下其他重大缺陷：
(a) 公司沒有為與編制合併財務報表相關的某些信息系統設計和維持有效的信息技術（“IT”）總體控制措施。具體而言，對於產品領域的某些尚未遷移到公司主要ERP系統的Fluid Solutions運營子公司，公司沒有設計和維護（a）計劃變更管理控制措施，以確保正確識別、測試、授權和實施影響財務IT應用程序和基礎會計記錄的IT程序和數據變更；（b）用户訪問控制，以確保適當的職責分離，以充分限制用户和特權訪問我們的財務信息向相應的公司人員提供應用程序和數據。依賴於受信息技術一般控制缺陷影響的系統生成的信息和數據的業務流程控制被認為是無效的，因為它們可能會受到不利影響。
(b) 公司沒有設計和維持對與編制合併財務報表相關的某些信息技術系統的有效應用程序控制措施。具體而言，對於產品領域中尚未遷移到公司主要ERP系統的某些其他國際運營子公司， 該公司沒有設計和維護有效的IT應用程序控制或業務流程控制，包括但不限於適當的職責分離。業務流程控制被認為是無效的，因為它們可能允許某些人員承擔不相容的職責，允許在沒有獨立審查和授權的情況下創建、審查和處理某些交易，這幾乎影響到這些子公司的所有財務報表賬户餘額和披露；
(c) 該公司沒有設計和維持有效的控制措施來確定庫存的估值，包括按估計的市場價值減記庫存減去銷售成本，以及庫存成本的驗證和批准；
(d) 公司沒有設計必要的有效控制措施來驗證控制措施運作中使用的某些數據的準確性，這些數據幾乎影響到所有財務報表賬户餘額和披露；以及
(e) 公司沒有設計和維持與審查企業合併中收購的某些資產和負債估值時使用的現金流預測相關的有效控制措施。具體而言，控制活動涉及
對用於編制已購無形資產和或有盈利負債估值的現金流預測的投入和假設的審查沒有達到適當的精確度。
上述重大缺陷並未導致先前發佈的年度或中期財務業績發生任何變化。但是，這些重大缺陷可能導致我們的合併財務報表出現錯報，從而導致年度或中期合併財務報表出現無法預防或發現的重大錯報。根據其他程序和收盤後審查，管理層得出結論，本10-Q表季度報告中包含的簡明合併財務報表根據美國普遍接受的會計原則，在所有重大方面公允地列報了我們在報告所述期間的財務狀況、經營業績和現金流量。
補救計劃
管理層一直在執行並將繼續致力於實施旨在確保導致重大缺陷的控制缺陷得到糾正的措施，從而使這些控制措施得到有效設計、實施和運作。以下補救措施目前正在實施中：
•聘請外部顧問協助評估和記錄內部控制的設計和運作有效性，並在必要時協助糾正缺陷；
•僱用更多人員來識別和分析重大錯報的風險，開展內部控制活動以支持公司內部控制目標的實現，並監督這些控制目標的有效表現；
•為尚未遷移到我們的主要ERP系統的某些運營子公司設計和實施有效的控制措施，包括對計劃變更和用户訪問的控制，包括職責分離；
•設計和實施對存貨估值和庫存成本的有效控制；
•設計和實施對控制操作中使用的數據的有效控制；以及
•設計和實施有效的控制措施，以審查企業合併中用於對收購的無形資產和或有盈利負債進行估值的現金流預測，以確保預測過程中應用的投入和假設的準確性。
在我們繼續評估和努力改善對財務報告的內部控制的同時，我們可能會決定採取更多措施來解決重大缺陷或修改上述補救計劃。我們認為，這些行動將補救實質性缺陷，但是，只有在適用的控制措施運作了足夠長的時間之後，並且管理層通過測試得出結論，這些控制措施的設計和運作是有效的，才會認為這些重大缺陷已得到補救。儘管管理層認為上述計劃將修復重大缺陷，但無法保證補救措施的確切完成時間。隨着補救計劃的繼續實施，管理層可能需要採取額外措施或修改計劃內容。
財務報告內部控制的變化
在截至2024年3月29日的第一財季中，財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，也沒有合理地可能產生重大影響。
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
我們不時面臨在正常業務過程中出現的各種法律訴訟和索賠，無論是主張的還是未提出的。儘管無法肯定地預測各種法律訴訟和索賠的結果，但我們迄今為止沒有對簡明合併運營報表具有重要意義的結果，並且認為這些訴訟或其他索賠都不會對我們簡明的合併財務狀況或經營業績產生重大不利影響。
第 1A 項。風險因素
在本報告所述期間，我們截至2023年12月29日年度的10-K表年度報告第一部分第1A項中披露的風險因素沒有重大變化。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
(a)近期未註冊證券的銷售
沒有。
(b)證券收益的使用
沒有。
(c)發行人及關聯買家購買股權證券
2022年10月20日，董事會批准了一項股票回購計劃，授權公司在三年內購買總額為1.5億美元的公司普通股。該計劃可以隨時暫停或終止，並且不要求公司收購任何數量的普通股。
在截至2024年3月29日的三個月中，該計劃沒有回購任何股票。
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
沒有。
第 6 項。展品
(a)展品
截至2024年3月29日的季度10-Q表季度報告中提供了以下證據：
| | | | | | | | |
展覽 數字 | | 描述 |
| 31.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證。 |
| | |
| 31.2 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證。 |
| | |
| 32.1 | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官和首席財務官進行認證。 |
| | |
| 101.INS | | 行內 XBRL 實例文檔 — 實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中。 |
| | |
| 101.SCH | | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 |
| | |
| 101.CAL | | 內聯 XBRL 分類計算鏈接庫文檔 |
| | |
| 101.DEF | | 內聯 XBRL 分類法定義鏈接庫文檔 |
| | |
| 101.LAB | | 內聯 XBRL 分類標籤 Linkbase 文檔 |
| | |
| 101.PRE | | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 |
| | |
| 104 | | 封面交互式數據文件（格式為行內 XBRL，包含在附錄 101 中） |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
| | | | | | | | |
| 超清潔控股有限公司 |
| （註冊人） |
日期：2024 年 5 月 6 日 | | |
| | |
| 來自： | /S/JAMES P. SCHOLHAMER |
| 姓名： | 詹姆斯·P·舒爾哈默 |
| 標題： | 首席執行官 |
| | （首席執行官和正式成員） 授權簽字人） |
| | |
日期：2024 年 5 月 6 日 | | |
| | |
| 來自： | /S/ SHERI SAVAGE |
| 姓名： | 雪莉·薩維奇 |
| 標題： | 首席財務官 |
| | （首席財務官並按要求提供 授權簽字人） |
