附錄 99.1

 

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比爾·戴維斯，Perficient，314-529-3555

bill.davis@perficient.com

PERFICIENT 公佈了 2024 年第一季度業績

公司簽訂最終協議，由殷拓以約30億美元的價格收購

ST。路易（2024年5月5日）——全球領先的數字諮詢公司Perficient, Inc.（納斯達克股票代碼：PRFT）（“Perficient”）今天公佈了截至2024年3月31日的季度財務業績。

財務要聞

截至2024年3月31日的季度：

•收入從2023年第一季度的2.314億美元下降了7％，至2.153億美元；

•淨收入下降了57％，至1160萬美元，而2023年第一季度為2680萬美元；

•全面攤薄後的GAAP每股收益從2023年第一季度的0.75美元下降了56％，至0.33美元；

•全面攤薄後的調整後每股收益（非公認會計準則指標；見附表，與GAAP每股收益對賬）從2023年第一季度的1.04美元下降了26％，至0.77美元；以及

•調整後的息税折舊攤銷前利潤（非公認會計準則指標；見附表，與公認會計原則淨收入對賬）從2023年第一季度的5,010萬美元下降了27％，至3,650萬美元。

總裁兼首席執行官湯姆·霍根表示：“我們的業務正在穩步改善，我們的產品線仍然強勁。”“我們仍然相信，在整個2024年，勢頭將繼續增強。我們還很高興與殷拓達成了單獨宣佈的協議，該協議為我們的股東提供了令人信服的特定現金價值。隨着我們改變全球最大品牌與客户的聯繫方式，殷拓分享了我們對未來的願景。”

其他亮點

除最近取得的其他成就外，Perficient：

•被《今日美國報》評為2024年最佳工作場所，這證明瞭Perficient的協作和以人為本的全球文化。Perficient在美國大型僱主前100名中排名第26位；

•發佈了《2023年社區影響力報告》，重點介紹了Perficient及其同事為推進STEM教育、改善健康和福祉以及為我們的全球社區帶來改變而支持的企業社會責任舉措；

•與職業高爾夫球手和兩屆美巡賽冠軍Josef “Sepp” Straka建立了為期多年的多方面合作伙伴關係，建立了營銷和贊助關係；

•因與馬克·庫班基金會合作為高中生舉辦人工智能訓練營而獲得《聖路易斯商業雜誌》頒發的慈善創新獎。Perficient 將在今年秋天舉辦七個 AI 訓練營；

•榮獲2024年Appian合作伙伴影響力和卓越交付獎，以表彰Perficient在創建和交付超出客户期望的有影響力的解決方案方面的卓越表現；

•推出了Perficient全球贈款計劃，為全球同事提供了提名慈善機構接受Perficient捐款的機會；

•作為一家中型諮詢公司被收錄在 Forrester 的 “Adobe Services Landscape，2024 年第一季度” 報告中，幫助企業跟上 B2B 營銷互動、工作流程管理以及數字註冊和入職的步伐；以及

•在Forrester的《自動化架構服務格局，2024年第一季度》中被認可為一家提供戰略諮詢、諮詢和實施服務的大型諮詢公司，以幫助開發自動化架構並支持企業內部的自主工作流程。

與 EQT 的交易

在今天發佈的另一份新聞稿中，Perficient宣佈已簽訂最終協議，將被BPEA私募股權基金VIII（“EQT”）的子公司收購，該公司隸屬於以目標為導向的全球投資組織殷拓集團。該新聞稿可通過Perficient網站的 “投資者關係” 部分獲得。

鑑於已宣佈的交易，Perficient不會舉辦財報電話會議，也不會在本財報發佈時提供財務指導。Perficient還撤回了先前公佈的2024年財務指導，並因未完成的交易而暫停了任何進一步的更新。

關於 Perficient

Perficient是全球領先的數字諮詢公司。我們構想、創建、設計和運行數字化轉型解決方案，幫助我們的客户超越客户的期望，超越競爭對手，發展業務。憑藉無與倫比的戰略、創意和技術能力，我們帶來了遠大的思維和創新的想法，以及幫助世界上最大的企業和最大品牌取得成功的實用方法。Perficient在納斯達克全球精選市場上市，是羅素2000指數和標普小型股600指數的成員。欲瞭解更多信息，請訪問 www.perficient.com。

安全港聲明

本新聞稿中包含的一些不純粹是歷史陳述的陳述討論了未來預期或陳述了與2024年財務業績和業務前景相關的其他前瞻性信息。這些陳述受已知和未知的風險、不確定性和其他因素的影響，這些因素可能導致實際結果與聲明所設想的結果存在重大差異。前瞻性信息基於管理層當前對我們公司和行業的意圖、信念、預期、估計和預測。您應該意識到，這些陳述僅反映我們的預測。實際事件或結果可能有很大差異。可能導致我們的實際業績與前瞻性陳述存在重大差異的重要因素包括（但不限於）我們最近提交的10-K表年度報告和其他證券申報中在 “風險因素” 標題下披露的因素，以及以下內容：

（1）我們的實際業績可能不符合本新聞稿中包含的預測和指導；

（2）總體經濟以及經濟和政治不確定性對我們業務的影響；

(3) 與美國和外國法律、法規和政策的潛在變化相關的風險；

(4) 與我們的業務運營相關的總體風險，包括：

a. 客户對我們的服務和解決方案的需求；

b. 在競爭激烈的市場中有效競爭；

c. 來自國際業務的風險，包括匯率波動；

d. 適應技術和產品的變化；

e. 我們的執行領導團隊的持續過渡；

f. 獲得優惠的價格以反映所提供的服務；

g. 損失一個或多個重要軟件供應商的風險；

h. 保持我們的技能和資源供應與客户需求的平衡；

i. 移民政策的變化；

j. 保護我們的客户以及我們的數據和信息；

k. 税收水平、審計、調查、税法或其解釋的變更；

l. 在編制合併財務報表時做出適當的估計和假設；以及

m. 維持有效的內部控制；

(5) 與有機增長和通過收購管理增長相關的風險；

（6）與償還債務相關的風險、我們債務的有條件轉換特徵以及相關的可轉換票據對衝交易對普通股價值的潛在影響；

(7) 法律責任，包括知識產權保護和侵權或披露個人身份信息；

(8) 我們向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的文件中不時詳述的風險；

(9) 與Perficient擬議與BPEA私募股權基金VIII（“EQT”）子公司合併相關的不確定性；

(10) 發生任何可能導致終止與擬議合併有關的合併協議的事件、變化或其他情況；

(11) 與擬議合併導致正在進行的業務運營中斷管理時間相關的風險；

（12）擬議合併的條件可能無法及時或根本無法滿足的風險；

（13）擬議合併產生的任何意外成本或開支的風險；

(14) 在擬議合併待定期間對我們的業務施加的限制；

(15) 與擬議合併有關的任何訴訟的風險；以及

(16) 擬議的合併及其公告可能對Perficient留住和僱用關鍵人員以及維持與客户、供應商、合作伙伴、員工、股東和其他業務關係的能力及其總體經營業績和業務產生不利影響的風險。

 

該清單並不詳盡，但旨在重點介紹可能影響我們前瞻性陳述的重要因素。儘管我們認為前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但我們無法保證未來的業績、活動水平、業績或成就。本警告聲明根據經修訂的1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》第21E條提供。本新聞稿中的前瞻性陳述僅在發佈之日作出，即使將來有新信息或發生其他事件，我們也沒有義務出於任何原因公開更新任何前瞻性陳述。

Perficient, Inc.

未經審計的合併運營報表

（以千計，每股信息除外）

Perficient, Inc.

簡明合併資產負債表

（以千計）

Perficient, Inc.

未經審計的簡明合併現金流量表

（以千計）

有關完整的合併現金流量表，請參閲公司的10-Q表格。

關於非公認會計準則財務信息

本新聞稿包括非公認會計準則財務指標。有關這些非公認會計準則財務指標的描述，包括管理層使用每種衡量標準的原因，以及這些非公認會計準則財務指標與根據公認會計原則（“GAAP”）編制的最直接可比財務指標的對賬，請參閲 “關於非公認會計準則財務指標” 的部分和題為 “GAAP與非GAAP指標的對賬” 的附表。

關於非公認會計準則財務指標

Perficient為調整後的息税折舊攤銷前利潤（扣除所得税、利息、折舊、攤銷、收購成本、或有對價公允價值的調整、股票薪酬以及其他不經常或不尋常交易的影響）、調整後的淨收益和調整後的每股收益數據提供非公認會計準則財務指標，作為有關Perficient業務業績的補充信息。Perficient認為，這些非公認會計準則財務指標對投資者很有用，因為它們使投資者能夠更好地瞭解Perficient過去的財務表現和未來的業績。Perficient的管理層在內部評估Perficient的業務績效並做出運營決策（包括內部運營預算、績效評估以及獎金和全權薪酬的計算）時使用這些非公認會計準則財務指標。在做出運營決策時，管理層不包括與限制性股票獎勵、無形資產攤銷、與可轉換優先票據相關的債務發行成本的攤銷、收購成本、或有對價公允價值的調整、淨其他收入和支出、其他不經常或不尋常交易的影響以及上述情況的所得税影響。

Perficient認為，向其投資者提供非公認會計準則財務指標很有用，因為它使投資者能夠使用與Perficient管理層相同的方法和信息來評估Perficient的業績。具體而言，管理層主要使用調整後的淨收入來審查業務績效並確定高管和其他員工的基於績效的激勵性薪酬。管理層使用調整後的息税折舊攤銷前利潤來衡量運營盈利能力，評估趨勢並做出戰略業務決策。

非公認會計準則財務指標受固有的限制，因為它們不包括公認會計原則中包含的所有費用，也因為它們涉及對哪些費用不包括在非公認會計準則財務指標之外作出自由裁量判斷。但是，Perficient的管理層通過提供調整後息税折舊攤銷前利潤、調整後淨收益和調整後每股收益計算中不包括的項目的相關披露來彌補這些限制。此外，一些不包括在調整後淨收益和調整後每股收益中的項目可能會對現金產生重大影響。管理層通過評估非公認會計準則指標和最直接可比的GAAP衡量標準來彌補這些限制。Perficient歷來向投資界提供非公認會計準則財務指標，作為其GAAP業績的補充，使投資者能夠像管理層一樣評估Perficient的業務業績。Perficient的定義可能與其他公司和/或分析師使用的類似非公認會計準則財務指標不同。

非公認會計準則調整及其排除的依據概述如下：

攤銷

Perficient在攤銷主要與各種收購相關的無形資產上產生了費用。管理層在計算調整後的息税折舊攤銷前利潤、調整後的淨收益和調整後的每股收益時不包括這些項目。Perficient認為，從其非公認會計準則財務指標中取消這筆支出對投資者很有用，因為無形資產的攤銷金額和頻率可能不一致，並且會受到Perficient收購交易的時間和規模的重大影響，而Perficient收購交易的頻率也因時而異。

收購成本

Perficient承擔與併購相關活動相關的交易成本，這些費用記入其GAAP財務報表中。管理層在計算調整後的息税折舊攤銷前利潤、調整後的淨收益和調整後的每股收益時不包括這些項目。Perficient認為，將這些支出排除在其非公認會計準則財務指標中對投資者很有用，因為這些費用與每筆交易有關，金額和頻率不一致，因此很難比較當前和歷史財務業績。

或有對價公允價值的調整

Perficient必須在每個報告期重新衡量與收購相關的或有對價負債，直到意外開支得到結算。公允價值的任何變動均在收益中確認。管理層在計算調整後的息税折舊攤銷前利潤、調整後的淨收益和調整後的每股收益時不包括這些項目。Perficient認為，將這些調整排除在其非公認會計準則財務指標中對投資者很有用，因為它們與收購有關，並且各時期的金額和頻率不一致。

債務發行成本的攤銷

2021年11月9日，Perficient發行了本金總額為3.8億美元的2026年到期的0.125％的可轉換優先票據。2020年8月14日，Perficient向合格的機構購買者私募發行了2025年到期的1.250％的本金總額為1.250％的可轉換優先票據（分別為 “2026年票據” 和 “2025年票據”，統稱為 “票據”）。可歸屬於票據的發行成本，以及與Perficient信貸協議相關的發行成本，將在各自條款內攤銷為利息支出。Perficient認為，將這些非現金支出排除在其非公認會計準則財務指標中對投資者有用，因為這些支出並不能反映Perficient的業務業績。

外匯損失（收益）

非營業外幣匯兑損益，包括未被指定為會計目的的套期保值工具的相關外匯遠期合約的損益，在合併運營報表中以其他支出（收益）淨額列報。隨着我們的業務擴展到美國以外的國家，外匯收益和損失已經並將變得越來越大。Perficient認為，將這些收益和損失排除在其非公認會計準則財務指標中對投資者很有用，因為外匯收益和損失將隨着標的貨幣的波動而變化，這使得很難比較當前和歷史業績。

股票補償

根據財務會計準則委員會會計準則編纂主題718，薪酬——股票薪酬，Perficient承擔股票薪酬支出。Perficient在計算調整後的息税折舊攤銷前利潤、調整後的淨收益和調整後的每股收益時不包括股票薪酬支出和相關的税收影響，因為股票薪酬是一種非現金支出，Perficient認為這並不能反映其業務業績。股票薪酬支出的性質也使其很難進行前瞻性估計，因為支出將隨着新補助金時股票價格和市場狀況的變化、不同的估值方法、主觀假設和不同的獎勵類型而變化，因此投資者可能難以解釋當前業績與前瞻性指導的比較。股票薪酬支出的税收影響也可能因時期而有很大差異，基本運營業績沒有任何變化，從而掩蓋了與前一時期相比運營的潛在盈利能力。Perficient認為，分析師和投資者廣泛使用不包括股票薪酬在內的非公認會計準則盈利能力指標。

可轉換票據對衝交易的稀釋抵消

Perficient目前的意圖是通過合併結算來結算票據的轉換，這包括以現金償還本金部分以及轉換價值超過普通股本金的任何部分。Perficient不包括票據轉換後可發行的股票，因為Perficient預計，2021年11月和2020年8月與票據發行相關的可轉換票據對衝交易將抵消此類股票的稀釋。

 

			截至3月31日的三個月
			2024						2023
GAAP 淨收入			$	11,555					$	26,800
調整：
所得税準備金			4,958						9,721
攤銷			4,886						5,817
收購成本			1,393						79
或有對價公允價值的調整			41						(2,026)
債務發行成本的攤銷			631						608
外匯（收益）損失			(22)						89
股票補償			12,430						6,840
調整後的税前淨收入			35,872						47,928
調整後所得税 (1)			9,183						12,365
調整後淨收益			$	26,689					$	35,563
GAAP 每股收益（攤薄）			$	0.33					$	0.75
調整後每股收益（攤薄）			$	0.77					$	1.04
用於計算GAAP每股收益（攤薄）的股份			36,905						36,697
可轉換票據對衝交易的稀釋抵消			(2,430)						(2,430)
用於計算調整後每股收益（攤薄）的股份			34,475						34,267
用於計算GAAP每股收益的淨收益（攤薄後）			$	12,089					$	27,360

(1) 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，調整後的預計有效税率分別為25.6％和25.8％，用於計算非公認會計準則用途的所得税準備金。

 

			截至3月31日的三個月
			2024						2023
GAAP 淨收入			$	11,555					$	26,800
調整：
所得税準備金			4,958						9,721
淨利息（收入）支出			(767)						505
其他（收入）支出淨額			(45)						75
折舊			2,011						2,305
攤銷			4,886						5,817
收購成本			1,393						79
或有對價公允價值的調整			41						(2,026)
股票補償			12,430						6,840
調整後的息税折舊攤銷前利潤 (1)			$	36,462					$	50,116

 

(1) 調整後的息税折舊攤銷前利潤是一項非公認會計準則的績效指標，其目的不是作為GAAP營業收入或GAAP淨收益的替代方案或比其更有意義的績效指標。提出的調整後息税折舊攤銷前利潤指標可能無法與其他公司提出的類似標題的指標相提並論。