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
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-K
| | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告 |
截至本財政年度止12月29日, 2023
或 | | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
關於從到的過渡期
佣金文件編號001-33072 | | | | | | | | |
| Leidos控股公司 | |
| (註冊人的確切姓名載於其章程) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 特拉華州 | | 20-3562868 |
| (註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) | | (國際税務局僱主身分證號碼) |
| | | | | |
| 總統街1750號， | 雷斯頓， | 維吉尼亞 | | 20190 |
| (主要執行辦公室地址) | | (郵政編碼) |
(571) 526-6000
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券： | | | | | | | | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | | 交易代碼 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，每股票面價值.0001美元 | | LDOS | | 紐約證券交易所 |
根據該法第12(G)節登記的證券：無
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。是x 不是o
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。是o 不是x
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是x*編號：o
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是x 不是o
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服務器 | x | | | | | 加速的文件管理器 | ☐ | |
| 非加速文件管理器 | ☐ | | | 規模較小的新聞報道公司 | ☐ | |
| | | | | | | 新興成長型公司 | ☐ | |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。o
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。x
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。o
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。o
用複選標記表示登記人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。是☐*編號：x
截至2023年6月30日，也就是註冊人最近完成的第二財季的最後一個工作日，註冊人的非關聯公司持有的Leidos Holdings，Inc.普通股(基於股票在紐約證券交易所的收盤價)的總市值為$12,035,539,574.
截至2024年2月6日，註冊人所屬類別普通股的已發行和已發行股票數量為135,779,301股票(每股面值0.0001美元)。
以引用方式併入的文件
Leidos Holdings，Inc.的S 2023年股東周年大會最終委託書(“2024年委託書”)的部分內容以引用的方式併入本年度報告的Form 10-K第三部分。
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| | | 頁面 |
第一部分 | | |
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| 第1項。 | 業務 | 3 |
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| 第1A項。 | 風險因素 | 16 |
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| 項目1B。 | 未解決的員工意見 | 43 |
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項目1C。 | 網絡安全 | 44 |
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| 第二項。 | 屬性 | 46 |
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| 第三項。 | 法律訴訟 | 46 |
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| 第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 46 |
| |
註冊人的行政人員 | 46 |
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第II部 | | |
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| 第五項。 | 註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券 | 49 |
| | |
| 第六項。 | [已保留] | 51 |
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| 第7項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 52 |
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| 第7A項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 63 |
| | |
| 第八項。 | 財務報表和補充數據 | 64 |
| | |
| 第九項。 | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | 117 |
| | |
| 第9A項。 | 控制和程序 | 117 |
| | |
| 項目9B。 | 其他信息 | 119 |
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第三部分 | | |
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| 第10項。 | 董事、高管與公司治理 | 119 |
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| 第11項。 | 高管薪酬 | 119 |
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| 第12項。 | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項 | 120 |
| | |
| 第13項。 | 某些關係和相關交易，以及董事的獨立性 | 120 |
| | |
| 第14項。 | 首席會計費及服務 | 120 |
| | |
第IV部 | | |
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| 第15項。 | 展示、財務報表明細表 | 121 |
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| 第16項。 | 表格10-K摘要 | 124 |
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簽名 | 125 |
前瞻性陳述
這份Form 10-K年度報告包含符合1995年《私人證券訴訟改革法》含義的前瞻性陳述，這些陳述基於我們管理層的信念和根據我們管理層目前掌握的信息對未來的假設。在某些情況下，您可以通過“可能”、“將會”、“應該”、“預期”、“打算”、“計劃”、“預期”、“相信”、“估計”、“預測”、“潛在”、“繼續”以及類似的詞語或短語或這些詞語或短語的否定來識別前瞻性陳述。這些陳述與未來事件或我們未來的財務表現有關，涉及已知和未知的風險、不確定因素和其他因素，可能導致我們的實際結果、活動水平、業績或成就與這些前瞻性陳述明示或暗示的任何未來結果、活動水平、表現或成就大不相同。儘管我們認為前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但我們不能保證未來的結果、活動水平、業績或成就。有許多重要因素可能導致我們的實際結果與我們的前瞻性陳述中預期的結果大不相同，這些因素包括但不限於：
•美國政府國防和非國防預算的發展，包括預算削減、自動減支、實施支出限制或預算優先事項的變化、美國政府預算進程的延遲或政府關門，或美國政府未能提高債務上限，這增加了美國政府債務違約、相關信用評級下調或經濟衰退的可能性；
•由於新的税收立法或其他法規發展而導致的税收不確定性；
•經濟狀況惡化或信貸或資本市場疲軟；
•當前和未來地緣政治事件後果的不確定性；
•通脹壓力和利率波動；
•由於競爭對手的抗議，美國政府合同採購過程中的延遲或合同授予的延遲以及合同的延遲或丟失；
•美國政府採購規則、法規和做法的變化，包括其組織利益衝突規則；
•美國政府越來越偏愛少數人所有的、小型和弱勢企業；
•外幣匯率波動；
•遵守各種美國政府和其他政府採購規則和法規；
•政府對我們公司的審查、審計和調查；
•我們有能力有效地與美國政府和其他客户競爭並贏得合同；
•我們對新興技術趨勢做出快速反應的能力，包括使用人工智能；
•我們對醫院/醫療機構信息技術支出的依賴；
•我們對工業和自然資源組織基礎設施投資的依賴；
•能源效率和替代能源來源投資；
•美國政府和商業組織對環境影響和補救項目的投資；
•疫情、大流行或類似疫情可能對我們的業務、財務狀況、運營結果和/或現金流產生的影響；
•我們有能力吸引、培訓和留住技術熟練的員工，包括我們的管理團隊，併為我們的員工獲得安全許可；
•我們能夠準確估計與我們的固定價格合同和其他合同相關的成本，包括因通貨膨脹而增加的成本；
•解決與我們的客户和其他人的法律和其他糾紛，或法律或法規合規問題；
•網絡安全、數據安全或其他安全威脅、系統故障或其他業務中斷；
•遵守有關隱私、數據安全、保護、存儲、保留、傳輸、處置和其他處理、技術保護和個人信息的國際、聯邦、州和地方法律法規；
•自然災害和氣候變化對我們業務造成的損害和幹擾；
•我們有能力有效地收購業務和進行投資；
•我們有能力與主承包商、分包商和合資夥伴保持關係；
•我們有能力管理與客户合同有關的績效和其他風險；
•我們的檢查或檢測系統未能檢測到威脅；
•我們的保險計劃、客户賠償或其他責任保護的充分性，旨在保護我們免受重大產品或其他責任索賠，包括網絡安全攻擊；
•我們管理與國際業務相關的風險的能力；
•我們有能力遵守美國《反海外腐敗法》、英國《2010年反賄賂法》以及類似的全球反腐敗和反賄賂法律法規；
•我們因第三方侵犯、挪用或以其他方式侵犯我們的知識產權而保護我們的知識產權和其他所有權的能力；
•我們有能力在第三方提起的關於我們侵犯、挪用或其他侵犯其知識產權的訴訟中獲勝；
•我們有能力根據我們的收益、財務狀況、資本要求和其他因素宣佈或增加未來的股息，包括遵守適用的法律和我們的協議；
•我們發展商業健康和基礎設施業務的能力，這可能會受到醫院以及能源和基礎設施項目開發商面臨的預算限制的負面影響；
•我們成功整合被收購企業的能力；以及
•我們有能力有效地執行我們的業務計劃和長期管理計劃，並克服我們面臨的這些和其他已知和未知的風險。
我們不承擔任何義務更新或修改任何前瞻性陳述，以反映事件、情況、預期的變化或在這些陳述之後發生的意外事件，或使這些陳述與實際結果相符。
第1項。業務
我公司
Leidos Holdings，Inc.(“Leidos”)是特拉華州的一家控股公司，其直接100%擁有的子公司和主要運營公司是Leidos，Inc.。Leidos由物理學家Robert Beyster博士於1969年創立。自55年前成立以來，我們將我們在科學、研究和工程方面的專業知識應用於快速發展的技術和市場，以解決全球關注的複雜問題。
我們使用術語“我們”、“我們的”和“我們的”統稱為Leidos Holdings，Inc.及其合併子公司。
Leidos被公認為財富500強的一員，是一家充滿活力的創新公司，在解決國家安全和健康領域全球最具挑戰性的問題方面處於最前沿。Leidos在全球擁有約47，000名員工，致力於開發更智能的技術解決方案，特別是為高度監管行業的客户提供服務。我們通過利用五大技術核心能力為每個市場的客户帶來特定領域的能力和創新：數字現代化，網絡運營，任務軟件系統，集成系統和任務運營。運用我們先進的技術解決方案幫助客户解決最棘手的問題，使我們能夠與主要客户建立牢固的關係。我們的客户包括美國國防部（“DoD”）、美國情報界、美國國土安全部（“DHS”）、聯邦航空管理局（“FAA”）、退伍軍人事務部（“VA”）、國家航空航天局（“NASA”）以及許多其他美國民用、州和地方政府機構。外國政府機構和商業企業。Leidos專注於提供關鍵任務解決方案，截至2023年12月29日的財年（“2023財年”），其87%的收入來自美國政府合同，無論是作為主承包商還是為美國政府工作的其他承包商的分包商。
通過利用多個領域的專業知識，根據目標市場的特定需求定製我們的服務和解決方案，並使用高級分析，我們致力於安全地提供服務和解決方案，不僅滿足客户的當前目標，而且支持他們的未來使命。
有關最近業務發展的其他討論和分析，請參閲本年度報告第二部分10-K表格中“管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”中的“業務環境和趨勢”。
我們的業務部門
於2023年12月29日，我們的業務已調整為三個可報告分部（國防解決方案、民事及健康）。此外，我們將與公司職能相關的不可分配成本單獨列示為公司成本。我們的業務及可報告分部乃圍繞我們所服務的客户及市場而組織。我們在這些可報告的領域提供廣泛的科學，工程和技術服務和解決方案。我們大約9%的收入來自美國以外的實體。
防禦解決方案
Defense Solutions為廣泛的客户羣提供了領先和技術先進的服務、解決方案和產品。我們不斷變化的技術和創新覆蓋廣泛的市場，主要集中在數字現代化，任務系統和集成，指揮，控制，計算機，通信，情報，監視和偵察（“C4 ISR”）技術和服務，海事解決方案，變革性軟件，分析，情報分析，任務支持和後勤服務，武器系統和空間系統及解決方案。我們致力於提供具有成本效益的解決方案，並以創新的研究和開發為後盾，以滿足客户不斷髮展的任務。我們為美國情報界、國防部、太空發展局、NASA、國防信息系統局（“DISA”）、軍事服務、美國海外盟友的政府機構以及國家安全行業的其他聯邦和商業客户提供各種各樣的國家安全解決方案和系統組合。我們積極參與國防研究開發測試和評估的優先事項，這些優先事項由關鍵的不斷變化的威脅驅動的需求驅動。我們的解決方案提供創新技術、大型系統、指揮和控制平臺、數據分析、物流和網絡安全解決方案，以及為全球關鍵任務提供情報分析和運營支持。防務解決方案佔2023財年總收入的56%，佔截至2022年12月30日止財年（“2022財年”）總收入的57%，佔截至2021年12月31日止財年（“2021財年”）總收入的58%。
Leidos Holdings，Inc.年度報告- 3
•數字化現代化-作為網絡和企業IT領域的行業領導者，我們為美國最大、最關鍵的基礎設施提供廣泛的全球數字支持。我們設計、開發、實施和維護IT環境，為任務需求提供穩定性和靈活性。我們的能力支持包括網絡安全、數據分析以及運營和物流在內的產品。我們的網絡安全解決方案有助於檢測和管理最複雜的網絡威脅。
•C4 ISR技術和服務-我們在多個領域提供廣泛的技術和服務，以應對國家最關鍵的威脅，併為美國情報界、國防部和軍事部門提供解決方案。我們的市場重點是機載和地面情報、監視和偵察(“ISR”)、海事系統、電子戰系統、分佈式傳感器系統、自主系統、傳感器、指揮與控制(“C2”)、聯合全域指揮與控制(“JADC2”)和多域作戰。我們提供多光譜、機載、地面、海上和天基ISR收集、算法開發和處理系統、先進的傳感器設計、C2解決方案和培訓系統。我們還為機載、地面、海軍和空間平臺提供基於激光和無線電頻率的通信系統。我們將我們的高端解決方案與客户要求的其他關鍵服務聯繫起來。在空中，我們支持政府和Leidos擁有的固定翼、旋轉翼和無人駕駛飛機機隊。我們採用開放式架構方法，以數字方式連接空中、陸地、海洋、網絡和空間領域的聯合部隊，通過創新的解決方案、基本服務和豐富的數據管理工具支持國防部的JADC2命令和支持，以促進關鍵決策。
•海事解決方案 –在海底和海底，我們提供廣泛的能力。我們繼續加強我們的水面和地下自主和無人駕駛技術，通過提供領先的傳感器系統、信號處理、通信硬件和軟件來支持這些重要任務，以幫助政府和行業更安全、更高效地開展海上作業。在太空中，我們提供傳感器、算法開發和集成有效載荷能力，以識別和跟蹤威脅並提示防禦系統。我們已經開發並交付了完全集成的小衞星系統。我們是潛艇收集技術和反潛戰系統安裝和維護方面的市場領先者，並正在擴大我們在這些領域的能力，以滿足市場對這一日益增長的威脅的需求。我們還為從概念分析到分類製造的各種國防部客户提供原型和研發支持服務。我們的子公司Gibbs&Cox是美國員工人數最多的獨立海軍建築和海洋工程公司之一。 我們的船舶建築服務涵蓋整個船舶的整個生命週期，從早期概念設計到詳細設計、船廠建造支持、全生命週期和維護支持、船舶改裝、延長使用壽命和處置。 我們的海洋工程涉及廣泛的活動，從概念和可行性設計開始，從詳細設計、建造支持、生命週期支持到船舶替代設計，以延長使用壽命。
•變革性軟件、分析-我們為C2、情報和信息系統提供廣泛的軟件開發能力，併為美國及其盟國國防和情報組織提供任務級和企業級解決方案。這包括加密密鑰管理、使用人工智能來自動化和簡化流程，以及開發軟件來管理一些世界上最棘手的數據問題。我們提供創新的數據分析能力，我們設計、開發、集成、部署和支持以信息為中心的軟件和企業IT系統，以應對情報界、國土安全和國防客户面臨的複雜、數據驅動的國家安全挑戰。我們的能力得到了先進的軟件工廠的增強，為我們的客户提供了最佳的軟件解決方案。在整個美國陸軍，我們執行復雜的軟件開發項目，為陸軍車輛開發訓練模擬器，維護和進行野戰C2設備的士兵訓練，我們正在美國各地安裝我們基於雲的陸軍基地訪問控制系統。
•情報分析、特派團支助和後勤服務- 我們為美國情報界、國防部和盟國政府提供高端服務。我們在世界各地開展業務，提供情報分析、業務支持、後勤業務、安全、語言學和培訓。此外，我們還為全球客户提供量身定製的IT服務和解決方案。我們為美國陸軍、海軍和空軍客户提供產品支持和生命週期支持服務，包括在產品生命週期內規劃和管理成本和性能。我們為廣泛的美國情報界客户提供逆向工程、分類製造和設計以及威脅利用服務。
•武器系統-我們為整個國防部的地面發射導彈、巡航導彈、空對空、空對地和反艦導彈以及制導彈藥和火箭提供戰術武器部件和系統。我們還提供進攻性助推滑翔、發射器和空氣呼吸系統、熱保護系統和高超聲速防禦系統。 我們在定向能(如高能激光和微波系統)和區域防禦(如反無人機航空系統、雷達系統、傳感器和動能武器發射器)方面都具有綜合力量保護能力。此外，我們在開發進攻性和防禦性網絡指揮和控制、工具包和利用以及進攻性網絡行動方面提供網絡物理系統。我們還支持無人駕駛航空系統、水面艦船、海底車輛和地面車輛領域的自主系統，以及自主車輛和平臺的自主軟件和硬件。我們獨特的自主算法為負擔沉重的戰士提供決策支持，並支持協調的人-自主機器操作。
•空間系統和解決方案-我們為NASA和商業客户提供一體化的設計、製造、人類評級和探索航天器的集成。我們有能力設計和製造空間系統和關鍵的運載火箭子系統，如航空電子/任務計算、制導、導航和控制、助推器和結構。我們提供衞星推進、結構和天基光電/紅外、多/高光譜、電子戰/信號和通信有效載荷的設計、製造和集成方面的專業知識。
民事
我們的民用業務一直專注於為國內和國際的政府和商業客户實現基礎設施、系統和安全的現代化。通過應用領先的科學、創新技術和商業頭腦，我們有才華的員工幫助客户完成他們的使命，並在數字現代化、能源基礎設施、綜合任務、交通應用和安全檢測等領域提供數據驅動的洞察力、更高的效率和技術優勢，以應對互聯世界。民事業務佔2023財年和2022財年總收入的24%，佔2021財年總收入的23%。
•交通解決方案-Leidos是一家值得信賴的系統開發商、服務提供商和集成商，為包括美國聯邦航空局在內的世界各地的空中導航服務提供商提供服務。我們提供空中交通管制系統，幫助管理世界上最複雜的空域。我們提供美國聯邦航空局的許多關鍵自動化系統和服務，包括航線自動化現代化(“ERAM”)、先進技術和海洋程序(“TOOP”)、基於時間的流量管理、航站樓飛行數據管理器、企業信息顯示系統、Geo-7和未來飛行服務。Leidos獲得了將ERAM延長10年以上的合同，並簽訂了繼續提供不斷變化的國家空域系統需求的合同。此外，根據S信標更換系統合同，Leidos將支持更換聯邦航空局的S信標系統，這是一種二次監視雷達，能夠提供監視和特定飛機信息，以支持所有交通環境中的空中交通管制自動化。我們還在世界各地提供關鍵的空中交通管制系統，包括新西蘭和韓國。
•安全企業解決方案(SES)-Leidos是全集成安全檢測解決方案的行業領先者，為世界各地的航空、港口和邊境以及關鍵基礎設施客户提供更安全的安全檢查和檢查站。SES業務在120多個國家和地區部署了24,000多種產品，在Civil Group產品組合中擁有最廣泛的全球足跡。我們在航空檢查設備、計算機斷層掃描隨身行李掃描儀、人員掃描儀和爆炸物痕跡探測器方面處於領先地位，為全球機場的旅客安全高效流動提供便利。我們還擁有針對託運行李和貨物的尖端檢查技術。Leidos是美國海關和邊境保護局(“CBP”)移動非侵入性檢查系統的領先供應商。對於CBP和其他全球客户，我們通過有效檢測和緩解所有貿易要素(包括貨物、車輛和人員)威脅的解決方案，幫助保護旅行和貿易的流動。Leidos還正在改變航空和入境口岸以外的安全檢測，以幫助政府機構和私營部門確保公共場所和關鍵基礎設施的安全。
•數字化轉型-我們在雲計算、移動性、應用程序現代化、DevOps、數據中心和網絡現代化、資產管理、幫助台運營和數字工作場所支持方面提供安全、以用户為中心的IT解決方案。我們通過提供專門構建的解決方案、作為標準的網絡安全、高效的項目交付和最終用户滿意度來幫助我們的客户實現他們的使命和業務目標。我們使用可定製的路線圖和可重複的流程加速企業轉型，使客户能夠有效地利用他們的資源並推進他們的目標。利用我們的網絡專業知識，我們不斷增強我們的技術和流程，以構建在面對不斷變化的網絡威脅時具有彈性地運行的系統。Leidos正在機密和非機密環境中對企業IT進行現代化，包括與美國聯邦航空局、美國國家航空航天局、司法部、美國國税局、美國鑄幣局、商務部、聯邦貿易委員會和住房和城市發展部的項目。
•氣候、能源和環境-我們受到政府機構和商業客户的信任，他們擁有大量的環境和可持續發展驅動的使命。我們在氣候科學、環境管理和運營、核安全、電網工程、能源效率、基礎設施管理、任務支持和IT現代化方面的聲譽提供了轉型運營所需的適用專業知識，同時對老化的基礎設施進行現代化改造並維護環境管理。我們支持能源部、國家核安全局、國家科學基金會、公用事業公司、能源投資者和開發商、能效管理人員和商業工業客户的重要使命。在能源部漢福德工廠，我們提供現場範圍的基礎設施管理和運營，包括對土地和物流、公共工程、信息技術、車隊運輸、環境可持續性和合規性、第一反應服務和未來項目規劃的監督。在國家能源技術實驗室，我們積極開展和支持基礎和應用研究工作，包括提供產品和後勤支持，包括戰略業務發展、技術轉讓和協議，以及為有效和高效地執行研究計劃提供教育和外聯支持。此外，我們還幫助投資者所有的公用事業公司和工業客户對電力輸送系統進行現代化改造，以提高可靠性，實施能源管理戰略，支持車輛電氣化，改造數字基礎設施，提高運營效率，以滿足不斷變化的能源需求和氣候變化目標。
健康狀況
我們的健康業務一直專注於為聯邦和商業客户提供有效且負擔得起的解決方案，這些解決方案負責全球人民的健康和福祉，包括服役人員和退伍軍人。我們的解決方案使客户能夠履行提供高質量、低成本護理的健康使命，並通過整合信息技術、工程、生命科學、健康服務、臨牀見解和健康政策來完成。我們提供的能力主要涉及四個主要活動領域：健康信息管理服務、受管健康服務、數字現代化和生命科學研發。醫療保健佔2023財年總收入的20%，佔2022財年和2021財年總收入的19%。
•健康信息管理服務-Leidos採用整體系統思維，在整個醫療保健連續體中部署應用技術解決方案。在向美國國防部和退伍軍人事務部的醫院和全球治療機構提供單一、通用的電子健康記錄的工作中，我們的職責範圍從為電子醫療記錄供應商和牙科記錄供應商集成軟件，到整合圖片存檔和通信軟件等。我們支持所有集成系統的網絡安全。我們還為退伍軍人管理局、美國國立衞生研究院(“NIH”)、美國國防部和其他聯邦醫療客户提供企業IT解決方案，以幫助以合理的成本可靠地運營關鍵任務基礎設施。
•託管醫療服務-我們在全國部署醫療診所和醫療服務提供者，以支持護理提供服務，包括退伍軍人管理局的醫療殘疾和行為健康檢查，以及服務於其他獨立的體檢市場。我們通過幾十年的經驗，在行為健康管理方面形成了獨特的能力，特別是藥物濫用服務和非醫療諮詢。我們相信，這些能力可以擴展到其他臨牀鄰近地區。我們的受管醫療服務活動利用我們的IT和使命支持能力，這是我們向所有服務市場的客户提供解決方案的基礎。
•數字化現代化-我們為客户管理IT之旅的整個生命週期。我們的專長包括IT戰略規劃、大型數據中心的外包和管理、靈活的軟件開發和系統改造、雲遷移和應用程序現代化、數字化和大數據管理以及高級分析。我們的客户包括醫療保險和醫療補助服務中心、食品和藥物管理局、社會保障管理局、退伍軍人管理局、國防健康局(DHA)和商業客户。Leidos幫助我們的客户轉變技術環境，以支持他們最關鍵的任務，通過利用我們的網絡安全領域專業知識和我們的Leidos快速應用程序開發軟件平臺，以高度安全的方式完成任務。
•生命科學研究與發展- 我們為美國國立衞生研究院、疾病控制中心、陸軍醫學研究社區和商業生物技術公司提供生命科學研究和開發支持。最值得注意的是，代表美國政府和公眾信託，我們運營着弗雷德裏克國家癌症研究實驗室，在那裏我們僱用了數千名科學家、技術人員、管理人員和支持人員。我們的專業人員在遺傳學和基因組學、蛋白質和蛋白質組學、先進的生物醫學計算和信息技術、生物製藥開發和製造、納米技術表徵和臨牀試驗管理等領域運營着廣泛的尖端研發實驗室。
從生物醫學科學到實施和優化電子健康記錄，以及使提供者能夠進行護理協調和人口健康管理，Leidos正在率先使用系統集成原則、流程和技術的深度和廣度來轉變健康行業的演變，朝着更高質量和更高效和更有效的護理方向發展。
公司
公司包括各種公司活動的運營，我們的美國政府客户不報銷的某些費用項目，以及從可報告部門的業績中排除的某些其他費用項目。
收購和資產剝離
在2022財年，我們完成了對澳大利亞Cobham航空服務公司特派任務業務的收購。在2021財年，我們完成了對Gibbs&Cox，1901 Group，LLC的收購，以及一項非實質性的戰略業務收購。有關更多信息，請參閲本年度報告表格10-K第II部分的“注5-收購和資產剝離”。
在2023財年，我們完成了國防解決方案部門內的一項非實質性業務處置。在2022財年，我們在國防解決方案部門完成了航空和導彈解決方案有限責任公司的處置。 有關詳情，請參閲本年度報告表格10-K第II部分的“附註5--收購和資產剝離”。
主要客户
我們的大部分收入來自美國。我們的綜合收入主要來自主要合同或與其他為美國政府工作的承包商簽訂的分包合同，其餘收入來自國際客户，包括英國國防部和澳大利亞國防部，以及各種商業市場的客户。在美國政府內部，我們的收入分散在許多機構，包括各種情報機構、美國陸軍、海軍和空軍、美國航天局、國土安全部、國土安全部、聯邦航空局、運輸安全管理局、CBP、DHA、退伍軍人事務部、衞生與公眾服務部、美國國家航空航天局、國家科學基金會、能源部、環境保護局以及國防高級研究計劃局等研究機構。
這些客户有一些附屬機構，它們有單獨的預算和採購職能。我們的合同可能是與這些機構中最高級別的機構或這些客户的附屬機構簽訂的。
人力資本
員工和勞動力人口統計數據
截至2023年12月29日，我們僱傭了約47,000名全職和兼職員工，其中約41,800人位於美國，其餘員工位於全球50個國家/地區。我們大約36%的員工擁有科學、技術、工程或數學領域的學位，大約23%的員工擁有高級學位，52%的員工擁有美國安全許可，大約19%的員工是退伍軍人。
截至2023年12月29日，我們的員工隊伍包括：
(1)基於自我認同的員工。
| | | | | | | | |
| 全球員工的年齡 | | |
| 不到30年 | | 15 | % |
| 30-50年 | | 47 | % |
| 超過50年 | | 38 | % |
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美國僱員的種族(1) | | |
| 白色 | | 61 | % |
| 黑色 | | 13 | % |
| 亞洲人/印度人 | | 10 | % |
| 西班牙裔/拉丁裔 | | 10 | % |
| 其他 | | 3 | % |
| 未披露 | | 3 | % |
(1)基於自我認同的員工。
文化與價值觀
我們有六個核心價值觀，使我們成為作為個人和作為一個公司的集體：正直、包容、創新、敏捷、協作和承諾。這些價值觀為我們的行為提供了路線圖，並有助於指導我們在工作場所的決定。它們是我們企業文化的重要組成部分，並被整合到所有員工的年度績效評估中，以加強預期。我們的實踐基於我們的承諾，即為客户、員工和社區做正確的事情。我們的價值體現在我們的員工身上，他們幫助我們的客户在世界上最複雜的市場的第一線執行重要的任務。
我們的政策、程序、培訓和溝通形成了一個全面的計劃，促進誠信文化作為員工行為的基礎。倫理研究所連續第六年將Leidos評為2023年世界上最具倫理道德的公司之一。
多樣性、公平和包容性(“dei”)
我們的Dei戰略和方法側重於教育和最佳實踐，以實現領導者的責任，並將組織從意識轉變為有意義的行動。 我們的優先事項是改善企業和高級領導人的代表性，並加強包容性文化。公司的領導、經理和員工每年都要接受Dei培訓，以認識到挑戰並減少融入工作場所的障礙。
我們繼續發展和擴大我們的員工資源小組(“ERG”)和Dei學習資源，以使員工掌握髮展文化的工具，使他們能夠在包容的各個層面提升他們的能力，增強他們的人際關係網，並培養領導技能，以積極塑造和改變工作場所文化。企業包容理事會和集團/職能級理事會繼續支持整個企業的DEI努力，並就我們的DEI戰略的演變提供建議。這些委員會由來自各業務職能部門的志願者、ERG領導人、主要利益相關者、在行政領導和董事會聯絡人的監督和指導下組成。
人才招聘的多樣性
Leidos致力於在我們的招聘實踐中促進公平，特別是當我們尋求填補高級職位時。我們的招聘策略包括建立一個候選人代表多元化的渠道。每年，我們都會參加並贊助全國性會議和地方招聘會，這些會議和招聘會針對我們的關鍵市場細分和來自歷史上代表性不足的羣體的人才。
我們利用大學校園，退伍軍人資源以及我們的ERG來招募和擴大我們的業務範圍。我們的大學校園外展從多個大學來源，包括Leidos戰略大學聯盟，歷史上的黑人學院和大學，西班牙裔和其他少數民族服務機構的人才。我們的退伍軍人外展計劃吸引，保留和支持當前的退伍軍人，過渡服務成員和軍人配偶。
職業流動、發展與成長
我們非常關注員工的職業生涯、靈活性和福祉。我們稱之為雷多斯生命。這是關於擁抱什麼使Leidos偉大和推進文化，幫助每個員工實現個人和職業成功。Leidos Life是我們致力於使Leidos成為更好的工作場所的承諾。Leidos鼓勵員工不斷尋求、分享和應用新的知識、技能和行為。我們認識到高績效員工隊伍的價值，團隊的每個成員都有機會感受到動力，價值和成就感，並在Leidos擁有有目的的長期職業生涯。我們提供資源、發展和體驗式學習，使員工能夠成長，包括人才市場，員工可以在其中擔任臨時角色，以發展技能或提供額外幫助。我們為領導者提供培訓員工和促進員工職業發展所需的知識、技能和資源。
我們重視並培養一支高技能的未來員工隊伍。我們有一個強大的技術提升和再培訓計劃，以發展和留住人才。我們提供正式的計劃，幫助員工獲得許多行業標準的專業和技術認證。此外，我們還為認可大學的全職員工提供學費報銷和認證考試報銷。
我們的內部流動計劃有一個專門的團隊，積極專注於員工的重新部署。我們教員工如何使用他們可用的工具和資源，並幫助他們在整個企業中獲得可見性。我們協助經理和招聘人員為他們的計劃確定內部候選人。
我們進行正式的員工敬業度調查和脈搏調查，以傾聽員工的意見，並制定定製戰略，以推動整個組織的敬業度、包容性和保留率。
我們以多種方式投資於當前和未來的領導者。我們提供各種領導力發展計劃，針對每個級別的領導者，以及眾多的領導者發展資源。每年，我們都會舉辦為期兩天的領導峯會，約有350名最高級的領導者參加，調整業務戰略和轉型計劃，同時強調我們組織的核心價值觀。
通過我們持續的人才規劃流程，我們為未來的角色識別和培養高潛力的員工。我們為所有管理層職位以及整個組織中被認為對我們的成功至關重要的其他角色制定繼任計劃。此外，我們為頂尖人才制定發展和參與計劃，其中可能包括正式培訓、指導、輔導、贊助和體驗式學習機會。
健康和工作場所安全
我們的首要重點是員工的健康和安全，員工的身心健康是Leidos Life的三大支柱之一。為了支持員工的身心健康，我們為所有員工提供許多福利和心理健康福利，包括使用我們的員工援助計劃、Headspace、Virgin Pulse和meQuilibrium資源。這些合作伙伴提供多種免費資源，以幫助員工的心理，財務和身體健康。
我們相信我們是職業健康與安全（“OH&S”）領域的領導者，我們非常重視這些活動，無論是在內部還是代表我們的客户。在內部，我們強調直接管理責任、企業政策和程序、OH&S計劃實施、員工培訓和合規評估。我們的企業政策和程序支持在工作場所遵守職業健康安全法規。我們有一個積極的合規計劃，包括員工教育、培訓、審計和報告，通過員工意識和融入我們的業務運營，支持我們對安全健康工作環境的承諾。
環境問題
我們的業務受到各種外國、聯邦、州和地方環境保護以及健康和安全法律法規的約束。此外，我們的業務可能會受到未來法律法規的約束，包括與氣候變化和環境可持續性相關的法律法規。詳情請參閲本年度報告表格10-K中的“風險因素”。儘管我們目前預計遵守環境法的成本或與之相關的責任不會對我們產生重大不利影響，但我們不能確保我們將來不會產生重大成本或責任。
研究與開發
我們根據客户資助的合同和公司資助的研發基金開展研發活動。公司資助的研發包括獨立研發(IR&D)以及商業和國際研發。公司出資的研發費用包括銷售費用、一般費用和行政費用。我們公司資助的研發費用在2023財年、2022財年和2021財年分別為1.28億美元、1.16億美元和1.09億美元，佔2023財年、2022財年和2021財年綜合收入的0.8%。我們根據客户合同進行的研究和開發活動的費用直接計入這些合同的收入成本。
知識產權
我們的技術服務和產品一般不依賴於專利保護，儘管我們確實有選擇地尋求專利保護。我們聲稱對我們的某些產品、軟件程序、方法和技術擁有專有權益。這些專有信息作為商業祕密受到保密保護，使用保密協議和其他最終協議。我們有選擇地尋求將我們的技術許可或轉讓給第三方的機會。
在服務和解決方案的執行方面，美國政府對我們根據美國政府資助的合同和分包合同開發的發明、數據、軟件代碼和相關材料擁有某些權利。一般來説，美國政府可能會向第三方披露或許可此類信息，在某些情況下，包括我們的競爭對手。在我們履行的某些分包合同中，主承包商通常獲得使用我們在分包合同下交付的程序和產品來履行其主合同義務的權利。
Leidos Holdings，Inc.年報-10
競爭
合同競爭非常激烈，我們經常與許多知名公司競爭，這些公司可能擁有更高的名稱和品牌知名度。我們還與更小、更專業的公司競爭，這些公司將資源集中在特定領域、美國政府自身的能力和聯邦非營利性合同研究中心。由於美國政府和我們的商業客户的不同要求，我們經常與其他公司合作競爭大合同，並在其他情況下與這些公司競爭。
我們的主要競爭對手目前包括以下公司：埃森哲聯邦系統公司、Amentum服務公司、英國宇航系統公司、博思艾倫漢密爾頓公司、CACI國際公司、通用動力公司、IBM公司、雅各布斯工程集團公司、KBR公司、L3Harris公司、洛克希德·馬丁公司、ManTech公司、諾斯羅普·格魯曼公司、佩拉頓公司、雷神技術公司和上汽集團。這些公司橫跨各個行業，包括大型國防承包商的工程和技術服務部門、專注於技術服務、供應鏈管理、其他物流服務和主要系統運營和維護、國土安全和健康解決方案的多元化美國和國際IT供應商和承包商。
我們在各種因素上進行競爭，包括我們的技術專長和合格的專業和/或安全合格人員、我們及時提供創新的高性價比解決方案的能力、成功的計劃執行、我們在客户中的聲譽和地位、定價、我們公司的規模和地理位置以及過去的業績證書。
合同採購
我們的業務受到嚴格監管，我們必須遵守與美國政府和其他合同的形成、管理和履行有關的法律和法規，並受到這些法律和法規的影響。由於法定和監管採購改革舉措，美國政府採購環境發生了變化。今天，美國政府客户使用幾種合同方式購買服務和產品。預算壓力和採購流程中的改革導致許多美國政府客户越來越多地使用合同方式購買服務和產品，這種方式使他們能夠選擇多個合同獲勝者，或對某些承包商進行資格預審，以既定的一般條款和條件提供服務或產品，而不是通過單一授予合同。美國政府機構採購服務和產品的主要合同方式包括：
•最終授予合同。美國政府機構可以通過單一的最終授予合同來採購服務和產品，這些合同規定了所購買的服務或產品的範圍，並確定了將提供指定服務或產品的承包商。當機構有要求時，機構將發出招標或徵求建議書，感興趣的承包商可以向其提交建議書。競標和遴選過程可能需要一年或更長時間才能完成。對於承包商來説，這種合同方法可以提供在授予合同時收到的時間和金額的更大確定性，因為它通常導致客户從單一最終中標人那裏簽訂特定範圍的服務或產品合同。
•不確定交貨/不確定數量(“IDIQ”)合同。美國政府使用IDIQ合同來獲得承包商的承諾，以按照預先確定的條款和條件提供某些服務或產品。然後，美國政府根據IDIQ合同發出任務訂單，購買所需的特定服務或產品。IDIQ合同在競爭性採購過程後授予一個或多個承包商。在單一授予IDIQ合同下，該合同下的所有任務訂單都授予一個預先確定的承包商。根據多項授予的IDIQ合同，任務訂單可以授予任何預先確定的承包商，這可能導致進一步限制授予任務訂單的競爭。可供任何政府機構用於採購的多重授予IDIQ合同通常被稱為“政府範圍的採購合同”。“IDIQ合同通常有多年的期限和無資金上限的金額，因此使美國政府能夠，但不承諾，從一個或多個承包商購買大量的服務或產品。在授予IDIQ合同時（在授予任何任務訂單之前），承包商可能對美國政府將根據合同購買的服務或產品的最終數量以及在多個授予IDIQ的情況下，可能進行此類購買的承包商的可見性有限或沒有可見性。
Leidos Holdings，Inc.年度報告- 11
•美國總務管理局（“GSA”）合同計劃。GSA維護經批准的服務和產品供應商的名單，並以商定的價格在整個美國政府使用。為了讓公司根據GSA時間表合同提供服務，公司必須通過GSA的預審並授予合同。當機構使用GSA時間表合同來滿足其要求時，該機構或代表該機構的GSA進行採購。用户機構或GSA代表其評估用户機構的要求，併發起一項僅限於GSA時間表合格承包商的競爭。全球服務協議時間表合同旨在為用户機構提供更少的採購時間和更低的採購成本。與IDIQ合同類似，在授予GSA時間表合同時，承包商可能對美國政府根據合同購買的服務或產品的最終數量有限或根本看不到。
•其他交易授權(“OTA”)協議。在某些情況下，美國政府機構可以簽訂OTA協議，而不是傳統的合同。這些協議用於兩個主要目的：(1)開展通常與技術刺激或研究有關的基礎、應用或高級研究項目；(2)開展與提高軍事人員的任務效能和國防部擬採購或開發的支持平臺、系統、部件或材料直接相關的原型項目，或改進國防部部件和機構使用的平臺、系統、部件或材料。OTA協議通常不受聯邦採購法規的約束。這些豁免使美國政府可以靈活地包括、修改或排除傳統採購中必須遵守的合同條款和要求。在線旅行社協議還賦予了以多種方式構建協議的更大靈活性，包括合資企業、夥伴關係或多個機構聯合起來為涵蓋多個供應商的協議提供資金。
我們經常與其他公司合作，包括我們的競爭對手，提交對美國政府大型採購或其他機會的投標，我們相信我們作為一個團隊可以提供的服務和產品的組合將幫助我們贏得並履行合同。我們與合作伙伴的關係，包括我們是作為主承包商還是作為分包商，隨着每個合同機會的不同而不同，通常取決於計劃、合同或客户要求，以及公司和合作夥伴的相對規模、資格、能力、客户關係和經驗。
與美國政府簽訂合同還使我們面臨大量的監管和獨特的風險，包括美國政府有能力隨時通過終止合同來取消任何合同，以方便美國政府。我們的大多數合同都有取消條款，允許我們收回所發生的全部或部分費用，以及在美國政府為方便而發佈終止合同的情況下進行的工作。這些規定和風險在本10-K表格年度報告中的“業務規則”和“風險因素”下有更詳細的描述。
合同類型
一般來説，我們的服務和產品的合同類型由美國政府決定或與美國政府協商，可能取決於某些因素，包括要執行的工作的類型和複雜性、承包商對績效成本承擔的責任的程度和時機、價格競爭的程度以及為達到或超過特定標準或目標而向承包商提供的利潤激勵的金額和性質。我們根據幾種類型的合同產生收入，包括：
•成本補償合同包括成本加固定費用、獎勵費用和獎勵。-佣金合同。這些合同規定報銷我們的直接合同成本和可分配的間接成本，外加一筆費用。這些合同通常是在合同履行中涉及的不確定因素使成本估算不足以使用固定價格合同的情況下使用的。費用補償合同通常使我們面臨較低的風險，但要求我們盡最大努力在規定的時間和預算內完成工作範圍。獎勵和獎勵費用通常基於業績標準，如成本、進度、質量和/或技術業績。獎勵費用是根據客户根據合同標準對公司業績的評價來確定和賺取的。以成本為基礎的獎勵費用規定，最初商定的費用將在以後進行調整，通常使用一個公式，根據允許的總成本與總目標成本的關係，對照相關標準衡量業績。
Leidos Holdings，Inc.年報-12
•固定價格激勵費(FP-IF)合同與成本加激勵費合同基本相似，不同之處在於它們要求明確的成本和利潤目標、價格上限(但不包括利潤上限或下限)和利潤調整公式。根據FP-IF合同，發生的允許成本有資格得到補償，但受成本分攤安排的限制，這會影響盈利能力。一般來説，如果我們的成本超過合同目標成本或根據適用法規不允許，我們可能無法獲得所有費用的報銷，並可能獲得費用減免。
•計時和材料(“T&M”)合同通常規定特定類別的直接勞動力的固定小時工資，外加其他直接成本的補償。這類合同通常在授予合同時不確定承包者要完成的工作的範圍或持續時間，或不可能以任何合理的可信程度預測費用時使用。對於T&M合同，我們承擔在合同履行期間提供適當合格的工作人員以合同規定的小時費率履行這些合同的風險。
•固定價格工作水平(FP-LOE)合同與T&M合同基本相似，不同之處在於它們要求在規定的一段時間內對只能用一般術語説明的工作進行特定的工作水平。這類合同通常用於要求承包者在特定的研究和開發領域進行調查或研究，並提供一份報告，説明根據努力程度所取得的成果。付款是基於付出的努力，而不是取得的結果。
•固定價格(FFP)合同規定了特定產品、系統和/或服務的固定價格。這類合同通常用於客户在合理確定的規格基礎上獲得產品和服務，這些規格具有可確定的公平合理的價格。如果我們能夠以低於計劃的成本完成工作，這些合同為我們提供了潛在的增加利潤，但FFP合同增加了我們面臨成本超支的風險。
我們的收益和盈利能力可能會有很大差異，這取決於從每種類型的合同獲得的收入所佔比例的變化和所提供的服務或產品的性質，以及業績目標的實現情況和最終確定收取費用的權利的業績階段，特別是根據獎勵費用和獎勵費用合同。成本補償和T&M合同的盈利能力通常低於FFP合同。
季節性
美國政府的財政年度在每年的9月30日結束。雖然不確定，但美國政府機構在財年結束前的時間框架內授予額外任務或完成其他合同行動，以避免損失財政年度未用資金的情況並不少見，這可能會有利地影響我們的第三財季。此外，我們的季度業績可能會受到特定季度工作天數的影響。由於假日季節的原因，我們傾向於在第四季度從勞動力服務中產生更少的收入。
監管
在我們經營的大多數領域，我們都受到嚴格監管。我們為眾多美國政府機構和實體提供服務和產品，包括國防部、美國情報界和國土安全部。在與這些和其他美國政府機構和實體合作時，我們必須遵守與合同的形成、管理和履行有關的各種法律和法規。影響我們的一些重要法律法規包括：
•《聯邦採購條例》(“FAR”)和補充文件，包括美國國防部《聯邦採購條例補充文件》(《DFARS》)，它們規範美國政府合同的形成、管理和履行；
•《談判真理法》，要求認證和披露與某些合同談判有關的成本和定價數據；
•《採購誠信法》，規定獲取競爭對手投標和建議書信息以及政府來源選擇信息，以及我們向某些前政府官員提供補償的能力；
Leidos Holdings，Inc.年報-13
•《民事虛假索賠法》，規定了對違規行為的重大民事處罰，包括向美國政府提交虛假或欺詐性索賠以獲得付款或批准；
•《虛假陳述法》，對向美國政府作出虛假陳述施加民事和刑事責任；以及
•美國政府成本會計準則(“CAS”)，它強制實施會計要求，管理我們根據某些基於成本的美國政府合同獲得報銷的權利。
這些條例規定了廣泛的要求，其中許多要求是政府合同所特有的，包括各種採購、進出口、擔保、合同定價和成本、合同終止和調整以及審計要求。除其他外，這些法律法規包括：
•要求認證和披露與某些合同談判有關的所有成本和定價數據；
•定義允許和不允許的成本，並以其他方式管理我們根據各種成本類型的美國政府合同獲得補償的權利；
•要求遵守美國政府的CAS；
•要求國防合同審計局(DCAA)、國防合同管理署(DCMA)和其他美國政府機構審查合規性，以滿足政府對承包商業務系統的要求；
•限制使用和傳播非機密合同信息和為國家安全目的保密的信息，並要求保護某些產品和技術數據的出口；
•如果存在這些法律和法規所界定的與此類工作相關的實際或潛在的組織利益衝突，和/或無法適當地減輕、消除或避免，則要求我們不競爭此類工作。
美國政府可以隨時修改其採購做法或採用新的合同規則和規定。為了幫助確保遵守這些複雜的法律和法規，我們所有的員工都必須完成與其職位相關的道德和其他合規培訓。
數據隱私和安全法律
我們的一些業務和服務涉及我們訪問和使用個人信息和/或受保護的健康信息。這些活動受到廣泛的聯邦、州和國際數據隱私和安全法律的監管，這些法律要求組織除其他外，為此類信息提供一定的隱私保護和安全保障。例如，在其他方面：
•歐盟的一般數據保護條例(“GDPR”)，對處理歐盟數據主體的個人數據的公司施加合規義務，要求對持續的數據保護活動和文件要求進行投資，並可能對違反規定的公司處以鉅額罰款；
•英國的《一般資料保護規例》(下稱《英國一般資料保護規例》)，為處理英國資料當事人的個人資料的公司訂立類似《一般資料保護規例》所施加的遵從義務；
•經《加州隱私權法案》(統稱為《加州消費者隱私權法案》)修訂的《加州消費者隱私法》，寬泛地定義了個人信息，並向居住在加州的自然人提供了擴大的消費者隱私權，例如賦予他們訪問和請求刪除其信息的權利，以及選擇不參與某些個人信息的共享和銷售的權利；以及
•經《健康信息技術促進經濟和臨牀健康法案》修訂的《健康保險可攜帶性和責任法案》規定了與受保護實體和商業夥伴處理受保護的健康信息有關的隱私和安全合規義務，這就需要對技術和組織合規措施進行投資，並可能對不合規行為處以鉅額罰款。
Leidos Holdings，Inc.年報-14
這些法規和相關風險在本年度報告10-K表格中的“風險因素”下有更詳細的描述。
公司網站和信息
我們的公司總部位於弗吉尼亞州雷斯頓總統街1750號，郵編：20190，電話號碼是。我們的網站可通過以下地址訪問Www.leidos.com。該網站包含有關我們公司和運營的信息。通過我們網站投資者關係部分的鏈接，我們可以在報告和修訂以電子方式提交給美國證券交易委員會後，在合理可行的情況下儘快免費查看和下載我們提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的10-K表格、10-Q表格和8-K表格以及對這些報告的所有修正案的副本。美國證券交易委員會還保留了一個網站(www.sec.gov)，其中包含報告、委託書和信息聲明，以及有關以電子方式向美國證券交易委員會提交的發行人(包括Leidos)的其他信息。我們網站上的信息不作為參考併入本Form 10-K年度報告中，也不是該報告的一部分。
Leidos Holdings，Inc.年報-15
項目1A. 風險因素
在評估我們的公司和業務時，您應該仔細考慮以下描述的風險和不確定因素，以及在本年度報告10-K表格中其他地方披露的信息，包括本公司的合併財務報表和相關説明，本年度報告第二部分中的“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”，以及我們提交給美國證券交易委員會的其他文件。以下所述的風險和不確定性是我們已確定的重大風險和不確定性，但不是我們面臨的唯一風險和不確定性。如果這些風險或不確定性實際發生，我們的業務、財務狀況或經營業績可能會受到實質性損害，我們的股價可能會下跌。我們的業務還受到影響其他許多公司的一般性風險和不確定性的影響，例如我們收回應收賬款的能力、美國和全球整體經濟和行業狀況、地緣政治事件、法律或會計規則的變化、利率波動、匯率和通脹、恐怖主義、國際衝突、重大健康問題、氣候變化或預期經濟和商業狀況的其他幹擾。我們目前不知道或我們目前認為不重要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況或經營業績造成實質性損害。在這種情況下，我們股票的交易價格可能會下跌，您可能會損失部分或全部投資.
風險因素摘要
此風險因素摘要包含與我們業務相關的風險的高級摘要。它並不包含可能對您很重要的所有信息，您應該閲讀此風險因素摘要以及在此摘要之後對風險和不確定性進行的更詳細的討論。我們的風險摘要包括但不限於以下內容：
•我們依賴政府機構作為我們的主要客户，如果我們的聲譽或與這些機構的關係受到損害，我們未來的收入和增長前景可能會受到不利影響。
•美國政府預算的下降、支出或預算優先順序的改變或合同授予的延遲可能會對我們未來的收入產生重大和不利的影響，並限制我們的增長前景。
•由於我們依賴美國政府合同，美國政府預算和撥款程序的延遲完成可能會推遲我們提供的產品、服務和解決方案的採購，並對我們未來的收入產生不利影響。
•由於獲得合同的競爭過程以及競標抗議的可能性，我們可能無法實現或維持收入增長和盈利能力。
•美國政府可能會在合同完成之前的任何時間終止、取消、修改、續簽不太有利的條款或削減我們的合同，如果我們不替換它們，這可能會對我們未來的收入和盈利能力產生不利影響。
•我們面臨着激烈的競爭，這可能會影響我們獲得合同的能力，從而影響我們未來的收入和增長前景。
•經濟狀況的惡化或信貸或資本市場的疲軟可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生實質性的不利影響。
•我們無法預測當前或未來地緣政治事件的後果，但它們可能會對我們經營的市場和我們的經營結果產生不利影響。
•全球供應鏈問題和通脹壓力擾亂了供應，提高了商品和服務的價格，這可能會提高提供我們服務的相關成本，削弱我們競爭新合同或任務訂單的能力，並降低客户的購買力。
•如果我們不遵守各種複雜的採購規則和規定，可能會受到懲罰，包括終止我們的美國政府合同、取消未來美國政府合同的競標資格以及暫停或禁止美國政府合同。
•美國政府可能在任何時候採用新的合同規則和規定，或以對我們不利的方式修改其採購做法。
Leidos Holdings，Inc.年報-16
•美國政府修改其組織利益衝突規則的努力可能會限制我們成功競爭新合同或任務訂單的能力，這將對我們的運營結果產生不利影響。
•作為一家美國政府承包商，我們的合作伙伴和我們都要接受美國政府的審查、審計和成本調整，如果解決方案對我們不利，這可能會對我們的盈利能力、現金狀況或增長前景產生不利影響。
•我們的業務正在接受政府的審查和調查，這可能會對我們的財務狀況、經營業績和增長前景產生不利影響。
•調查、審計、索賠、糾紛、執法行動、訴訟、仲裁或其他法律程序可能需要我們支付潛在的鉅額損害賠償或罰款，而且辯護可能成本高昂，這將對我們的現金餘額和盈利能力產生不利影響，並可能損害我們的聲譽。
•我們的業務和運營使我們面臨許多法律和法規要求，任何違反這些要求的行為都可能損害我們的業務。
•我們的業務受到有關數據隱私和安全的複雜和不斷變化的法律法規的約束，這可能會使我們受到針對我們的調查、索賠或金錢處罰，要求我們改變我們的業務做法，或以其他方式對我們的收入和盈利能力產生不利影響。
•我們使用人工智能，這可能會使我們承擔責任或對我們的業務產生不利影響，特別是如果我們無法在採用人工智能方面與其他人有效競爭。
•員工、分包商、代理商、供應商、業務合作伙伴或合資企業以及代表我們工作的其他人的不當行為可能會導致我們失去現有合同或客户，並對我們獲得新合同和客户的能力產生不利影響，並可能對我們的業務、聲譽和未來業績產生重大不利影響。
•未能吸引、培訓、留住和激勵技術熟練的員工，包括我們的管理團隊，將對我們執行戰略的能力產生不利影響，並可能擾亂我們的運營。
•我們可能沒有意識到我們積壓的收入中反映的全部金額，這可能會對我們預期的未來收入和增長前景產生不利影響。
•我們的收益和盈利能力可能會因合同組合的不同而不同，並可能因我們未能準確估計和管理成本、時間和資源而受到不利影響。
•我們在確認收入時使用估計，如果我們改變確認收入時使用的估計，我們的盈利能力可能會受到不利影響。
•網絡安全漏洞和其他信息安全事件可能會對我們的業務和財務業績產生負面影響，削弱我們向客户有效提供服務的能力，並對我們的聲譽或競爭地位造成損害。
•內部系統或服務故障，或我們所依賴的第三方系統或服務的故障，可能會擾亂我們的業務，削弱我們向客户有效提供服務和產品的能力，這可能會損害我們的聲譽，並對我們的收入和盈利能力產生不利影響。
•客户系統故障可能損害我們的聲譽，並對我們的收入和盈利能力產生不利影響。
•我們的成功在一定程度上取決於我們利用複雜和快速變化的技術來滿足客户需求的能力。
•我們與美國政府簽訂了機密合同，這可能會限制投資者對我們業務部分的洞察。
Leidos Holdings，Inc.年報-17
•我們已經並將繼續進行涉及許多風險和不確定因素的收購、投資、合資和資產剝離。
•商譽和其他無形資產是我們資產負債表上的重要資產，這些資產的任何減值都可能對我們的運營業績和股東權益產生負面影響。
•我們依賴於我們的團隊安排以及與其他承包商和分包商的關係。如果我們不能維持這些關係，或者如果這些各方未能履行他們對我們或客户的義務，我們的收入、盈利能力和增長前景可能會受到不利影響。
•如果我們的檢查或探測系統未能發現炸彈、爆炸物、武器、違禁品或其他威脅，我們可能會招致重大責任，並遭受負面宣傳。
•我們面臨着與我們的國際業務相關的風險。
•税收法律法規的變化或承擔額外的納税義務可能會對我們的財務業績產生不利影響。
Leidos Holdings，Inc.年報-18
行業和經濟風險
我們依賴政府機構作為我們的主要客户，如果我們的聲譽或與這些機構的關係受到損害，我們未來的收入和增長前景可能會受到不利影響。
我們與美國政府(包括美國軍方所有部門)簽訂的合同總收入，無論是作為主承包商還是為美國政府工作的其他承包商的分包商，在2023財年、2022財年和2021財年分別產生了約87%、86%和87%的收入。我們預計，我們的大部分收入將繼續來自根據美國政府合同進行的工作。我們與美國政府的聲譽和關係，特別是與國防部和美國情報界的關係，是維持和增加我們的收入的關鍵因素，並使我們能夠在開發正式投標之前向政府實體和機構提供非正式的意見和建議。此外，負面宣傳，包括來自媒體或社交媒體的報道，無論其準確性或完整性如何，可能與員工或分包商的不當行為、利益衝突、合同履行不佳、服務缺陷、報告、產品或其他可交付物、安全漏洞或其他安全事件或我們業務的其他方面有關，可能會損害我們在這些機構和某些非美國客户中的聲譽。由於我們工作的敏感性和我們對客户的保密義務，儘管我們不斷努力提供透明度，但我們可能無法或限制我們對此類負面宣傳的迴應能力，這也可能損害我們的聲譽和業務。如果我們的聲譽受到負面影響，或者如果我們無法成功維持與政府實體和機構的關係，某些客户可能會停止與我們做生意，我們成功競標新業務的能力可能會受到不利影響，這可能會導致我們的實際結果與預期的大不相同。此外，我們僱用或留住員工的能力以及我們在專業社區中的地位可能會被削弱，我們為專業社區貢獻和接受專業知識。如果發生上述任何一種情況，與美國政府和其他客户的業務量可能會減少，我們的業務、未來收入、財務狀況和增長前景可能會受到不利影響。
美國政府預算的下降、支出或預算優先順序的改變或合同授予的延遲可能會對我們未來的收入產生重大和不利的影響，並限制我們的增長前景。
根據與國防部和美國情報界的合同，無論是作為主承包商還是其他承包商的分包商，收入約佔我們2023財年總收入的49%，佔我們2022財年和2021財年總收入的44%。美國政府和國防部的支出水平很難預測，並面臨重大風險。美國政府通過的法律和計劃，連同圍繞美國聯邦預算的壓力和不確定性、預算優先順序和國防開支水平的潛在變化、撥款過程和允許的聯邦債務上限，可能會對個別項目的資金產生不利影響，並推遲我們客户的購買或付款決定。未來的預算和項目決策將如何展開，包括美國總統行政當局和國會的國防開支優先事項，以及潛在的預算削減將給我們和整個行業帶來什麼挑戰，存在相當大的不確定性。
美國政府目前用於國防相關或其他項目的支出水平可能無法維持。未來的支出和計劃授權可能不會增加，也可能會減少或轉移到我們不提供服務或不太可能獲得合同的領域的計劃。支出授權和預算優先事項的這種變化可能是因為圍繞聯邦預算和聯邦政府履行債務義務的能力存在不確定性，美國總統行政當局的優先事項因即將到來的選舉週期而發生變化， 不斷增加的政治壓力和立法，由於對聯邦資金的競爭需求而導致的國防或其他項目支出重點的轉變，軍事衝突的數量和強度或其他因素。例如，俄羅斯和烏克蘭以及以色列和哈馬斯之間的衝突導致對烏克蘭和以色列各自的安全援助增加，以幫助維護它們的領土完整，保護它們的邊界，並在俄羅斯/烏克蘭衝突方面改善與北約的互操作性。這種衝突導致的國防預算優先事項的變化可能會對我們的結果產生不利影響。此外，如果與我們與美國政府或國防部的合同相關的政府資金變得不可用，或減少或推遲，或計劃訂單減少，我們的合同或此類計劃下的分包合同可能會被美國政府或主承包商終止或調整。我們的運營業績也可能受到支出上限或美國政府或國防部預算優先事項變化的不利影響，以及項目啟動或合同授予或任務訂單的延遲。
Leidos Holdings，Inc.年報-19
美國政府還定期審查美國的國防戰略和優先事項，這可能會改變國防部或其他預算優先事項，減少美國政府的總體支出，或者推遲國防相關項目或其他項目的合同或任務訂單授予，否則我們將從這些項目中獲得未來收入的很大一部分。此外，聯邦或國防部採購系統和合同模式的變化可能會影響我們是否以及如何尋求某些機會以及我們能夠這樣做的條款。美國政府總體支出的顯著下降，包括國家安全、情報和國土安全領域的支出，支出重點的重大轉變，特定國防相關項目的大幅減少或取消，或者大型項目合同或任務訂單授予的顯著延遲，都可能對我們未來的收入和運營結果產生不利影響，並限制我們的增長前景。此外，我們在高級技術領域的增長能力，如高超聲速項目、太空探索和機密項目，也將受到總體預算環境的影響，開發項目是否過渡到生產以及過渡的時間，所有這些都取決於美國政府的授權和資金。
由於我們依賴美國政府合同，美國政府預算和撥款程序的延遲完成可能會推遲我們提供的產品、服務和解決方案的採購，並對我們未來的收入產生不利影響。
美國政府項目的資金必須經過國會年度預算授權和撥款程序。在美國政府不能在10月1日新財政年度開始前完成撥款的年份，政府運作的資金通常是根據一項“持續決議”提供的，該決議允許聯邦政府機構按照上一個撥款週期批准的支出水平運作，但不授權新的支出舉措。當美國政府在持續的決議下運作時，我們提供的產品、服務和解決方案的採購可能會出現延誤，並可能導致新的計劃被取消。由於這一年度撥款週期，我們第四季度的收入不時出現下降，我們也可能因未來撥款進程的拖延而出現類似的收入下降。當美國政府未能完成撥款程序或提供持續的決議時，聯邦政府可能會全部或部分停擺。反過來，聯邦政府停擺可能會導致我們在沒有根據客户合同報銷的情況下產生大量勞動力或其他成本，推遲或取消關鍵項目，或者推遲或取消合同付款，這可能會對我們的現金流產生負面影響，並對我們未來的運營結果產生不利影響。國會每年在財政年度為許多項目撥款，儘管項目的執行期可能會延長幾年。因此，項目最初往往只提供部分資金，只有在國會做出進一步撥款時，才會承諾提供額外資金。如果我們產生的費用超過了合同規定的費用，我們可能會面臨償還這些費用的風險，除非或直到合同規定有額外的資金。此外，如果需要追加撥款來運作美國政府或為特定項目提供資金，而批准任何追加撥款法案所需的立法被推遲通過，我們業務的整體融資環境可能會受到不利影響。
由於獲得合同的競爭過程以及競標抗議的可能性，我們可能無法實現或維持收入增長和盈利能力。
我們預計，在可預見的未來，我們尋求的大部分業務將通過競爭性招標過程中標。美國政府越來越依賴於經過持續競爭性招標過程的合同，包括GSA時間表和其他多合同，這導致了更激烈的競爭和更大的定價壓力。競爭性投標過程涉及大量成本，包括準備投標和合同提案的大量成本和管理時間，這些合同可能不會授予我們，可能會在競爭對手之間平分，或者可能會授予但我們沒有收到有意義的任務訂單，以及幾個風險，包括錯誤估計履行我們贏得的任何合同所需的資源和成本的風險。授予合同後，我們可能會遇到重大費用、延誤、合同修改，甚至合同損失，因為我們的競爭對手在競爭性投標中抗議授予我們的合同。由此產生的任何損失或延遲啟動和根據抗議合同授予的工作資金可能會對我們的收入和盈利產生不利影響。此外，多重授標合同要求我們在授標後持續努力，以獲得合同項下的任務訂單。因此，我們可能無法獲得這些任務訂單或確認這些多合同下的收入。我們還經歷着日益激烈的競爭，這影響了我們獲得合同的能力；請參閲風險因素：“我們面臨着激烈的競爭，這可能會影響我們獲得合同的能力，從而影響我們未來的收入和增長前景。”如果我們不能在這種採購環境中有效競爭，將對我們的收入和盈利能力產生不利影響。
Leidos Holdings，Inc.年報-20
美國政府可能會在合同完成之前的任何時間終止、取消、修改、續簽不太有利的條款或削減我們的合同，如果我們不替換它們，這可能會對我們未來的收入和盈利能力產生不利影響。
我們作為承包商或分包商參與的許多美國政府計劃持續數年，包括一個或多個基準年和一個或多個選項年。這些項目通常是按年提供資金的。根據我們的合同，美國政府通常有權不行使延長或擴大我們合同的選擇權，否則可以在方便的時候終止、取消、修改或縮短我們的合同。美國政府不行使合同選擇權的任何決定，或以不太有利的條款終止、取消、修改、續訂或削減我們的主要計劃或合同的任何決定，都將對我們的收入、收入增長和盈利能力產生不利影響。
此外，根據我們的某些合同，我們已經並將繼續經歷性能問題。我們的一些合同涉及開發複雜的系統和產品，以在競爭激烈的採購環境中實現具有挑戰性的客户目標。因此，我們有時會遇到技術或其他履行困難，這些困難在過去和將來可能會導致我們在履行這些合同時出現延誤、成本超支和失敗。如果政府客户因違約而終止合同，我們可能要承擔法律責任，包括客户從其他來源採購未交付的服務和產品所產生的額外成本。根據合同的性質和價值，履約問題或違約終止可能會導致我們的實際結果與預期不同，並可能損害我們的聲譽。
我們面臨着激烈的競爭，這可能會影響我們獲得合同的能力，從而影響我們未來的收入和增長前景。
我們的業務競爭激烈，我們與擁有更高知名度、財力和更多技術人員的大公司競爭。我們還與更小、更專業的公司競爭，這些公司可以將資源集中在特定領域。此外，我們還與美國政府自身的能力和聯邦非營利性合同研究中心競爭。例如，一些客户，包括國防部，正在轉向商業承包商，而不是傳統的國防承包商，以獲得一些產品和服務，並可能利用小企業承包商，或決定在內部外包工作，而不是僱傭承包商. 我們經營的市場以快速變化的客户需求和技術為特徵，我們的成功取決於我們投資和開發滿足這些需求的服務和產品的能力。為了保持競爭力，我們必須始終如一地在經濟高效的基礎上為客户提供卓越的服務、技術和性能，同時瞭解客户的優先事項並維護客户關係。我們的競爭對手可能能夠為我們的客户提供不同於我們所能提供的不同或更大的能力或技術或更好的合同條款，包括技術資格、過去的合同經驗、地理位置、價格和合格專業人員的可用性，或者願意在競爭合同時承擔更大的風險或更低的利潤。
我們的一些競爭對手已經或可能進行業務收購，或者在它們自己或第三方之間建立合作或其他協議，這可能使它們能夠提供更具競爭力的全面解決方案。作為此類收購或安排的結果，我們現有或潛在的競爭對手可能能夠加快採用更好地滿足客户需求的新技術，投入更多重要資源將這些產品和服務推向市場，啟動或經受住激烈的價格競爭，比我們更快地開發和擴大他們的產品和服務，或者限制我們接觸某些供應商。我們市場上的這些競爭壓力或我們無法有效競爭，可能會導致訂單減少、收入和利潤率下降，並失去市場份額。進一步的行業整合還可能影響客户對中小型軟件公司生存能力的看法，從而影響客户從這些公司購買產品的意願。
經濟狀況的惡化或信貸或資本市場的疲軟可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生實質性的不利影響。
不穩定、負面或不確定的經濟狀況、經濟衰退可能性的增加，或對這些或其他類似風險的擔憂，可能會對我們客户為其項目提供資金的能力和意願產生負面影響。例如，州和地方税收入的下降，以及其他經濟下滑，可能會導致政府支出減少。我們的客户減少、推遲或取消對我們提供服務的項目的支出可能會在沒有任何警告的情況下迅速減少對我們服務的需求，這可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。
Leidos Holdings，Inc.年報-21
此外，美國信貸或資本市場的不穩定，包括金融機構倒閉和任何相關的全市場流動性減少，或對此類事件或類似風險的擔憂或傳言，可能會影響信用或我們的信用評級，使我們以具有競爭力的利率、商業合理的條款或足夠的金額獲得額外資本相對困難或昂貴，從而使我們更難或更昂貴地獲得資金或對現有債務進行再融資，或為收購獲得融資。這種不穩定還可能導致交易對手，包括供應商、供應商和分包商，無法履行他們的義務或違反我們與他們簽訂的合同規定的義務。此外，信貸或資本市場的不穩定可能會對我們的客户為他們的項目提供資金並因此使用我們的服務的能力產生負面影響，這可能會對我們的業務、運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。
我們無法預測當前或未來地緣政治事件的後果，但它們可能會對我們經營的市場和我們的經營結果產生不利影響。
全球市場的持續不穩定和當前衝突，包括東歐、中東和亞洲的持續不穩定和當前衝突，以及其他衝突和未來恐怖主義活動的可能性以及最近世界各地的其他地緣政治事件，包括俄羅斯和烏克蘭之間持續的衝突、以色列/哈馬斯持續的衝突及其地區影響以及亞洲緊張局勢的加劇，已經並可能繼續造成經濟和政治不確定性和影響，可能對我們的業務、運營和盈利產生實質性不利影響。這類事件在金融市場造成不確定性，並可能顯著增加我們所在地理區域的政治、經濟和社會不穩定。
此外，針對目前與俄羅斯的國際關係現狀，特別是考慮到俄羅斯和烏克蘭之間的衝突，美國政府加強了對某些產品的出口管制，並對俄羅斯的某些行業部門和政黨實施了制裁。我們開展業務的其他司法管轄區的政府，如歐盟和加拿大，也可能實施制裁或其他限制性措施。這些潛在的制裁和出口管制，以及俄羅斯的任何迴應，都可能對我們和/或我們的供應鏈、業務合作伙伴或客户產生不利影響。
全球供應鏈問題和通脹壓力擾亂了供應，提高了商品和服務的價格，這可能會提高提供我們服務的相關成本，削弱我們競爭新合同或任務訂單的能力，並降低客户的購買力。
由於各種原因，我們所處的全球經濟已經並可能繼續面臨更大的通脹壓力，影響了在供應和勞動力市場開展業務的成本。地緣政治動盪和經濟政策行動已經並可能繼續加劇這些通脹壓力，這種壓力的持續時間尚不確定。我們通過各種固定價格和多年的政府合同來創造收入，我們的主要客户是美國政府，傳統上人們認為美國政府受通脹壓力的影響較小。然而，我們在多年工作的投標中包括温和的年度價格上漲的做法，可能不足以解釋和減輕通貨膨脹的成本壓力，這可能導致合同成本超支。如果通脹上升，這可能會導致利潤減少甚至虧損，特別是對於固定價格合同和我們的長期多年期合同，因為隨着時間的推移，合同價格對我們變得不那麼有利。在我們作為政府承包商運營的競爭環境中，缺乏定價槓桿和重新談判長期、多年合同的能力，加上通脹導致客户購買力下降，可能會減少我們的利潤，擾亂我們的業務，或者以其他方式對我們的運營結果產生實質性的不利影響。
Leidos Holdings，Inc.年報-22
法律和監管風險
如果我們不遵守各種複雜的採購規則和規定，可能會受到懲罰，包括終止我們的美國政府合同、取消未來美國政府合同的競標資格以及暫停或禁止美國政府合同。
我們必須遵守與美國政府合同的形成、管理和履行有關的法律和法規，這些法律和法規會影響我們與客户開展業務的方式。這些法律和法規可能會給我們的業務帶來額外的成本，我們如果不遵守這些法律和法規，可能會受到民事或刑事處罰，終止我們的美國政府合同，或者暫停或禁止與聯邦機構簽訂合同。有關適用於本公司業務的法規及相關合規風險的其他背景資料，請參閲本年報第1項表格10-K內的“法規”及風險因素“本公司的業務正受到政府的審查及調查，這可能會對本公司的財務狀況、經營業績及增長前景造成不利影響。." 我們的FAR和許多美國政府合同包含組織利益衝突條款，這些條款可能會限制我們為特定客户競爭或履行某些其他合同或其他類型服務的能力。當我們從事的活動可能使我們無法向美國政府提供公正的援助或建議、損害我們履行合同工作的客觀性或為我們提供不公平的競爭優勢時，就會出現組織利益衝突。如果出現利益衝突問題，使我們無法參與重大項目或合同的競爭或履行，可能會損害我們的前景。
政府合同法律法規可以施加與商業交易中常見的條款或義務不同的條款或義務。其中一個重要的區別是，美國政府可以終止我們的任何政府合同，不僅因為我們的表現而違約，而且還因為它的方便。一般來説，主承包商在與政府合同相關的分包合同中擁有類似的權利。如果合同是為了方便而終止的，我們通常有權獲得對我們所發生的允許成本的付款，以及所完成工作的費用或收入的比例份額。然而，如果美國政府沒有為該計劃撥出足夠的資金來支付我們因方便而終止時的費用，美國政府可能會聲稱它不需要撥付額外的資金。如果合同因違約而終止，美國政府可以要求降低合同價值或收回其採購成本，並可能評估其他特別處罰，使我們承擔責任，並對我們競爭未來合同和訂單的能力產生不利影響。此外，美國政府可以終止我們作為分包商的主合同，儘管我們提供的產品或服務的表現和質量符合我們作為分包商的合同義務。同樣，美國政府可以通過不為其提供資金來間接終止一項計劃或合同。為了方便或違約而終止計劃或合同的決定可能會對我們的業務和未來的財務業績產生不利影響。
美國政府可能在任何時候採用新的合同規則和規定，或以對我們不利的方式修改其採購做法。
我們的行業已經經歷了，我們預計它將繼續經歷商業實踐的重大變化，這是因為我們更加關注可負擔性、效率和成本回收等項目。不時制定新的法律法規，政府機構對已生效的法律法規採取新的解釋和執行重點。美國政府機構可能面臨限制或壓力，因為它們可以從私人承包商那裏獲得服務的類型和數量。與採購改革、緩解潛在利益衝突和環境責任或可持續性有關的立法、法規和舉措(包括要求減少和披露温室氣體排放和氣候相關金融風險的法規)以及由此導致的美國政府機構採購做法的任何轉變(如增加使用固定價格合同、多次授標合同和小企業預留合同)可能會對包括我們在內的政府承包商產生不利影響。任何這些變化都可能削弱我們在客户重新競爭現有合同時獲得新合同或續簽現有合同的能力。任何新的合同要求或採購方法都可能代價高昂或在管理上難以實施，並可能對我們未來的收入、盈利能力和前景產生不利影響。
Leidos Holdings，Inc.年報-23
此外，國防部和其他客户越來越多地尋求新技術的快速獲取途徑和程序，包括通過所謂的“其他交易授權”協議(OTA)。在線旅行社不受包括FAR在內的許多傳統採購法的約束，在某些情況下，在線旅行社的授予可能受到以下條件的制約：在線旅行社項下的很大一部分工作由非傳統國防承包商完成，或者原型項目的部分費用由非政府來源資助。如果我們不能成功地適應客户的快速收購流程，那麼我們可能會在高增長領域失去戰略性的新業務機會，我們未來的業績和結果可能會受到不利影響。
美國政府修改其組織利益衝突規則的努力可能會限制我們成功競爭新合同或任務訂單的能力，這將對我們的運營結果產生不利影響。
美國政府改革其採購做法的努力，除其他領域外，重點是分離某些類型的工作，以促進客觀性，避免或減輕組織利益衝突，並加強對組織利益衝突的監管。承包商在下列情況下可能會產生組織利益衝突：
•表演過程中客觀性受損；
•不公平地獲取非公開信息；或
•為承包商競標的另一項採購設定“基本規則”的能力。
對組織利益衝突問題的關注導致了旨在增加組織利益衝突要求的立法和擬議的法規，其中包括在主要國防採購計劃中將產品銷售者和諮詢服務提供者分開。2022年12月通過的一項新的聯邦法律要求FAR委員會在18個月內提供和更新上述每種類型的利益衝突的定義，並提供承包商可能具有的各種可能引起潛在利益衝突的關係的説明性例子。這項立法通過之際，這一話題繼續受到對聯邦承包商之間此類所謂衝突的更多審查。然而，由此產生的規則制定過程以及採購做法方面的持續改革舉措可能會導致對FAR的未來修正，從而增加當前組織利益衝突條例和細則中的限制。同樣，組織利益衝突仍然是競標抗議訴訟的活躍領域，增加了競爭對手利用此類論點試圖推翻機構裁決的可能性。如果擬議和未來的組織利益衝突法律、法規及其規則或解釋限制了我們與美國政府成功競爭新合同或任務訂單的能力，無論是因為我們的業務產生的組織利益衝突問題，還是因為我們所關聯的公司或我們以其他方式開展業務的公司，為我們製造了組織利益衝突問題，我們的財務指標和運營結果可能會受到實質性的不利影響。
作為一家美國政府承包商，我們的合作伙伴和我們都要接受美國政府的審查、審計和成本調整，如果解決方案對我們不利，這可能會對我們的盈利能力、現金狀況或增長前景產生不利影響。
美國政府承包商(包括他們的分包商和其他與他們有業務往來的人)在高度監管的環境中運營，並定期接受美國政府及其機構的審計和審查，包括DCAA、DCMA、國防部監察長和其他機構。這些機構審查承包商在政府合同、成本結構、間接費率和定價做法方面的表現，遵守適用的合同和採購法律、法規、條款和標準，以及我們的系統和流程是否足以滿足政府要求。他們亦會檢討承建商的業務系統是否符合政府標準，這些系統包括承建商會計制度、賺取價值管理制度、預算制度、物料管理及會計制度、物業管理制度及採購制度。
Leidos Holdings，Inc.年報-24
由於對承包商和美國政府機構進行了更嚴格的審查，因此嚴格進行審計和審查，嚴格解釋適用的標準，增加了審計或審查導致不利結果的可能性。在我們的系統審計或其他審查中發現嚴重的控制缺陷可能會導致向我們的美國政府客户支付的費率降低，直到控制缺陷得到糾正，DCMA接受我們的補救措施。政府審計和審查可能會得出結論，我們的做法與適用的法律和法規不一致，並導致對合同成本進行調整和強制客户退款。這種調整可以追溯應用，這可能會導致大量客户退款。我們收到不利的審計結果或未能從負責的美國政府機構獲得對我們的各種業務系統的“批准”決定，可能會對我們的業務產生重大和不利的影響，包括我們競標新合同的能力和我們在競標過程中的競爭地位。不遵守規定的確定也可能導致美國政府對我們施加懲罰和制裁，包括合同價值的減少、反映不太有利條款或終止的合同修改、扣留付款、失去出口/進口特權、行政或民事判決和責任、刑事判決或定罪、責任和同意或其他自願法令或協議、其他制裁、評估罰款、罰款或補償性、三倍或其他損害或非金錢救濟或行動、暫停或取消資格、暫停付款和加強政府審查，這些可能對我們的聲譽產生負面影響，延誤或對我們及時開具合同發票和收到付款的能力產生不利影響。履行合同或與美國政府競爭合同。截至2023年12月29日，DCAA的間接成本審計在2021財年及隨後的財年仍然開放。儘管我們根據我們對成本的估計記錄了合同收入，我們相信這些成本將在最終審計或審查後獲得批准，但我們無法預測任何正在進行或未來的審計或審查和調整的結果，如果未來的調整超過我們的估計，我們的盈利能力可能會受到不利影響。
我們的業務正在接受政府的審查和調查，這可能會對我們的財務狀況、經營業績和增長前景產生不利影響。
我們經常接受政府調查，涉及我們作為聯邦、州和地方政府客户的承包商的角色，以及與在美國以外國家提供服務有關的各種法律法規的遵守情況。如果審查或調查發現不正當或非法活動，我們可能面臨返還利潤、罰款、損害賠償、訴訟、民事或刑事處罰、被排除在銷售渠道或銷售機會之外、禁令或行政處罰，包括終止合同、觸發降價條款、暫停付款、暫停或禁止與政府機構做生意或其他後果。如果我們受到不當行為的指控，我們的聲譽可能會受到損害，這將削弱我們贏得新合同或獲得續簽合同的能力。懲罰和制裁在我們的行業中並不少見。如果我們遭受實質性處罰或行政處罰，或以其他方式損害我們的聲譽，我們的收入、盈利能力、現金狀況和未來前景可能會受到不利影響。更廣泛地説，增加對政府組織、立法機構或機構承包商支持的商業實踐和重大項目的審查和調查可能會導致法律成本增加，並可能損害我們的聲譽、收入、盈利能力和增長前景。關於我們目前的法律程序的説明，見“第3項.法律程序" 連同本年度報告表格10-K所載綜合財務報表附註的“附註21--承付款和或有事項”。
調查、審計、索賠、糾紛、執法行動、訴訟、仲裁或其他法律程序可能需要我們支付潛在的鉅額損害賠償或罰款，而且辯護可能成本高昂，這將對我們的現金餘額和盈利能力產生不利影響，並可能損害我們的聲譽。
在我們的正常業務過程中，我們受到並可能成為各種其他訴訟、索賠、調查、審計、執法行動、仲裁或其他法律程序的一方。部分或全部這些法律糾紛的不利判決或和解可能會導致針對我們的鉅額金錢損害賠償、處罰或禁令救濟。任何索賠或訴訟的辯護成本都可能很高，即使我們勝訴或獲得完全賠償或保險，它們也可能損害我們的聲譽，使我們更難在未來有效競爭或獲得足夠的保險，而對任何行動的迴應可能會導致管理層的注意力和資源嚴重分散。訴訟和其他索賠受到內在不確定性的影響，管理層對這些問題的看法未來可能會改變。關於我們目前的法律程序的説明，見“第3項.法律程序" 連同本年度報告表格10-K所載綜合財務報表附註的“附註21--承付款和或有事項”。
Leidos Holdings，Inc.年報-25
我們的業務和運營使我們面臨許多法律和法規要求，任何違反這些要求的行為都可能損害我們的業務。
我們受制於美國和國外的許多州、聯邦和國際法律以及指令和法規，涉及對我們的業務至關重要的事項，包括數據隱私和安全、僱傭和勞資關係、移民、税收、反腐敗、反賄賂、進出口管制、貿易限制、內部和披露控制義務、證券監管和反競爭。遵守法律要求是昂貴、耗時的，並且需要大量資源。我們還在某些已確定的增長領域開展業務，如健康信息技術、能源和環境服務，這些領域受到嚴格監管，可能會使我們面臨更大的合規風險。在我們的業務開展過程中違反其中一個或多個法律要求可能會導致鉅額罰款和其他損害、對我們或我們的高級管理人員的刑事制裁、禁止開展業務和損害我們的聲譽。如果違反這些規定或與履行客户合同相關的合規合同義務，還可能導致重大金錢損失責任、罰款和刑事起訴、不利的宣傳和其他聲譽損害、對我們競爭某些工作的能力的限制，以及客户指控我們沒有履行合同義務。
我們的業務受複雜和不斷變化的法律和 有關數據隱私和安全的法規可能會對我們進行調查、索賠或罰款，要求我們改變業務做法，或以其他方式對我們的收入和盈利能力產生不利影響。
我們受到美國和全球與數據隱私和安全相關的各種法律和法規的約束。這些法律法規復雜，不斷演變，未來可能會發生重大變化。此外，這些法律和法規的應用、解釋和執行往往是不確定的，特別是在新的和快速發展的技術領域，並且可能在不同的司法管轄區在實質性方面有所不同，在不同的司法管轄區之間的解釋和應用不一致，或者以與我們當前的政策和做法不一致的方式，所有這些都可能使合規具有挑戰性和成本，並使我們面臨相關的風險和責任。
在美國，許多聯邦、州和地方數據隱私和安全法律法規管理個人信息的收集、共享、使用、保留、披露、安全、存儲、傳輸和其他處理，包括受保護的健康信息。許多其他州也在制定或考慮制定或考慮全面的州級數據隱私和安全法律。
作為一家支持國防、醫療保健和國家安全客户的承包商，我們還必須遵守與數據隱私和安全相關的額外、具體的監管合規要求。根據DFARS和其他聯邦法規，我們必須在國家標準與技術研究所關於我們的某些網絡和信息技術系統的特別出版物中實施安全和隱私控制。如果我們不遵守適用的安全和控制要求，並且未經授權訪問或披露敏感信息(包括個人信息)，這可能會導致合同終止或知識產權損失，這可能會對我們的業務和財務業績產生重大和不利影響，並導致聲譽損害。我們還將受到FAR和聯邦法規下許多新出現的和尚未具體説明的網絡安全要求的約束，包括國防部網絡安全成熟度模型認證(CMMC)計劃，該計劃一旦實施，將需要第三方針對特定的網絡控制進行成功評估。如果我們或我們的供應鏈未能實施這些新要求，這可能會對我們獲得獎勵或執行相關政府計劃的能力產生不利影響。我們正在評估我們對這些新要求的準備情況，雖然我們有信心達到或超過這些要求，但如果我們不這樣做，我們將無法競標此類合同授予，這可能會對我們的收入和盈利能力造成不利影響。
Leidos Holdings，Inc.年報-26
由於我們、我們的員工、我們的業務合作伙伴(包括我們的服務提供商、供應商或分包商)或我們的客户未能實施適當的程序控制、未能遵守這些控制或違反適用的數據隱私和安全要求，世界各地數據隱私和安全法律法規的總體複雜性構成了合規挑戰，可能會表現為成本、損害或其他形式的責任。我們還預計將繼續有關於數據隱私和安全的新的擬議法律、法規和行業標準，我們還無法確定這些未來的法律、法規和標準，或對現有法律、法規或標準的修訂或重新解釋，可能會對我們的業務產生什麼影響。我們、我們的服務提供商、供應商、分包商或其他業務合作伙伴未能或被認為未能遵守適用的法律、法規、我們的公共隱私政策以及關於數據隱私和安全的其他公開聲明以及這些領域的其他義務，可能會導致針對我們的監管或政府訴訟(包括民事訴訟，如代表訴訟和其他集體訴訟類型的訴訟)、法律責任、罰款、罰款、制裁、損害和其他費用、停止或更改我們的數據處理的命令、我們業務做法的改變、內部資源的轉移以及對我們的聲譽的損害，所有這些都可能對我們的業務產生不利影響。財務狀況和經營結果。我們還可能在實施和維護遵守此類法律、法規和其他義務時產生鉅額費用。有關適用於我們業務的數據隱私和安全法律以及相關合規風險的其他背景，請參閲本年度報告中表格10-K第1項下的“監管”。
環境問題，包括與合規和補救工作以及政府和第三方索賠相關的不可預見的成本，可能會對我們的聲譽和財務狀況、運營結果和現金流產生重大不利影響。
我們的運營受到各種聯邦、州、地方和外國環境法律和法規的制約和影響，因為隨着時間的推移，這些法律和法規可能會以不同的方式擴大、改變或執行。遵守這些現有和不斷變化的環境法律和法規需要並預計將繼續需要巨大的運營和資本成本。我們可能會因違規行為受到大量的行政、民事或刑事罰款、處罰或其他制裁(包括停職和除名)。如果我們被發現違反了《聯邦清潔空氣法》或《清潔水法》，涉及違規的一個或多個設施可能會被環境保護局列入通常不能用於履行美國政府合同的設施清單，直到違規行為得到糾正。
更嚴格或不同的補救標準或現有法律法規的執行；新的要求，包括對新物質的監管；發現以前未知的污染物或新污染物；施加罰款、處罰或損害(包括自然資源損害)；確定不允許某些補救或其他費用；關於分配或保險範圍的裁決；和/或其他各方無力支付、無能力或不願支付其份額的情況，可能要求我們產生超出預期的實質性額外成本。
我們可能成為涉及政府和私人當事人(包括個人和集體訴訟)的法律程序和糾紛的一方，這些糾紛涉及排放到環境中的污染物所造成的所謂影響，包括身體傷害和財產損失。這些事項可能導致物質補償性或其他損害、補救費用、罰款、非金錢救濟以及不利的允許性或保險範圍的確定。
這些因素的影響難以預測，但其中一個或多個因素可能會損害我們的聲譽和業務，並對我們的財務狀況、經營業績和現金流量產生重大不利影響。
政府組織、客户及我們的員工對我們的ESG相關做法的審查日益嚴格，期望不斷變化，可能會給我們帶來額外成本，或使我們面臨新的或額外的風險。
政府組織、客户及僱員對公司的環境、社會及管治（“ESG”）慣例及披露（例如DEI、工作場所文化、社區投資、環境管理、氣候影響及信息安全）的審查日益嚴格。我們已投入並可能進一步投入資源，以監察、彙報及採納我們相信將更符合我們不斷演變的環境、社會及管治策略及目標的政策及常規，以及環境、社會及管治相關標準及法律制度及持份者（如客户、投資者、股東、評級機構、僱員及業務夥伴）的期望。
如果我們的ESG實踐，包括我們的DEI、環境可持續性和信息安全目標，不符合不斷變化的規則和法規或利益相關者的期望和標準，（或者，如果我們因我們所擔任或不擔任的職位、我們所從事或不從事的工作或不能公開披露的某些客户和行業而受到負面評價），則我們的聲譽、我們吸引或留住領先專家的能力，我們的員工和其他專業人士以及我們吸引新業務和客户的能力可能會受到負面影響，我們作為投資，服務提供商，僱主或商業夥伴的吸引力也可能受到負面影響。同樣地，我們未能或察覺未能努力執行環境、社會及管治策略及達致我們現時或未來的環境、社會及管治相關目標、指標及目的，或未能在持份者預期的時間表內符合各項報告準則，或根本未能符合，亦可能導致類似的負面影響。向投資者提供有關企業管治及相關事宜的資料的機構已制定評級程序，以評估公司處理環境、社會及管治事宜的方法，而對我們的環境、社會及管治工作的不利評級可能導致投資者情緒負面、投資轉向其他公司，以及難以聘用熟練員工。此外，遵守或未能遵守適用於我們業務及營運的現有或未來聯邦、州、地方及外國環境、社會及管治法例及規例（包括與温室氣體排放、氣候變化或其他事宜有關的法例及規例），可能會導致我們產生額外合規及營運成本或行動，並蒙受聲譽損害，從而可能對我們的業務造成不利影響。此外，我們的股價和對我們證券的需求可能會受到不利影響。
我們使用人工智能，這可能會使我們承擔責任或對我們的業務產生不利影響，特別是如果我們無法在採用人工智能方面與其他人有效競爭。
我們利用人工智能，包括生成式人工智能、機器學習以及類似的工具和技術，收集、彙總、分析或生成與我們業務相關的數據或其他材料或內容（統稱為“人工智能”）。使用人工智能涉及重大風險，無法保證我們使用人工智能將增強我們的產品或服務，產生預期結果，或與我們的競爭對手保持同步。例如，人工智能算法可能有缺陷、不足、質量差，依賴於不正確或不準確的數據，反映不必要的偏見，或包含其他錯誤或不足之處，其中任何一個都可能不容易檢測到;人工智能已知會產生錯誤或“幻覺”的推斷或輸出;我們對人工智能的使用可能會帶來道德問題，並可能使我們面臨新的或更嚴重的法律、監管、道德或其他挑戰;開發人員和最終用户的不當或有爭議的數據做法，或其他對公眾對人工智能的看法產生不利影響的因素，可能會影響對人工智能解決方案的接受程度，包括我們產品和服務中包含的解決方案。如果我們使用的人工智能工具存在缺陷、不準確或有爭議，我們可能會導致運營效率低下、競爭損害、法律責任、品牌或聲譽損害，或對我們的業務和財務業績產生其他不利影響。如果我們沒有足夠的權利使用我們使用的AI工具所依賴的數據或其他材料或內容，我們也可能因違反適用法律法規、第三方知識產權、數據隱私或其他權利或我們作為一方的合同而承擔責任。
此外，隨着立法者和監管機構越來越關注這些強大的新興技術，人工智能監管在全球範圍內迅速演變。支撐人工智能及其使用的技術受到各種法律法規的約束，包括知識產權、數據隱私和安全、消費者保護、競爭和平等機會法，預計將受到更多監管和新法律或現有法律法規的新應用。人工智能是美國多個政府和監管機構正在進行的審查的對象，美國各州和其他外國司法管轄區正在或正在考慮將其平臺適度、數據隱私和安全法律法規應用於人工智能，或正在考慮人工智能的一般法律框架。我們可能無法預測如何應對這些快速發展的框架，如果不同司法管轄區的法律框架不一致，我們可能需要花費資源來調整我們在某些司法管轄區的運營或產品。此外，由於人工智能技術本身高度複雜且發展迅速，因此不可能預測與使用人工智能有關的所有法律、操作或技術風險。
Leidos Holdings，Inc.年報-28
業務和運營風險
疫情、大流行或類似疫情的影響對我們的業務和財務業績產生了負面影響，甚至可能產生負面影響。
任何流行病、流行病或類似疫情的爆發，如新冠肺炎及其變種，都可能造成經濟不確定性和全球經濟中斷，可能對我們的業務產生不利影響，或者可能導致運營困難，包括旅行限制，可能會削弱我們管理或開展業務的能力。
例如，新冠肺炎的蔓延和緩解措施對全球經濟和跨部門、跨國家的正常商業運營造成了前所未有的幹擾，包括我們、我們的客户和其他第三方運營所在的行業。此外，新合同的授予已經並可能繼續被推遲，我們履行現有合同的能力已經並可能繼續被推遲或削弱，這將對我們的收入產生負面影響。此外，我們的項目成本因新冠肺炎而增加，這些增加的成本可能無法完全收回或無法通過保險或對合同價格的公平調整來充分彌補。未來的任何疫情、大流行或類似的爆發都可能產生類似的影響，我們目前無法預測任何此類爆發對我們的業務和運營結果的潛在影響。
員工、分包商、代理商、供應商、業務合作伙伴或合資企業以及代表我們工作的其他人的不當行為可能會導致我們失去現有合同或客户，並對我們獲得新合同和客户的能力產生不利影響，並可能對我們的業務、聲譽和未來業績產生重大不利影響。
不當行為可能包括欺詐或其他不當行為，如偽造時間或其他記錄，違反法律，如《反回扣法》，以及未能遵守我們的政策和程序或聯邦、州或地方政府採購法規、有關使用和保護機密或其他受保護信息的法規、有關政府合同中勞動力和其他成本定價的立法、與環境、健康或安全事項有關的法律法規、賄賂外國政府官員、進出口管制、遊説或類似活動以及任何其他適用的法律或法規。任何數據丟失或信息安全失誤導致個人信息受損或敏感或機密信息的不當使用或披露可能會導致索賠、補救費用、監管調查或制裁、我們或我們客户的系統損壞或中斷、我們向客户提供服務的能力受損、當前和未來合同的損失、賠償義務、我們聲譽的嚴重損害和其他潛在的責任。另請參閲風險因素：網絡安全漏洞和其他信息安全事件可能會對我們的業務和財務業績產生負面影響，削弱我們向客户有效提供服務的能力，並損害我們的聲譽或競爭地位.儘管我們已經實施了政策、程序、培訓和其他合規控制來防止和檢測這些活動，但這些預防措施可能無法阻止所有不當行為，因此，我們可能面臨未知的風險或損失。隨着我們繼續擴張並與新的合作伙伴開展業務，這種不當行為的風險可能會增加。在我們正常的業務過程中，我們形成併成為合資企業(指任何類型的聯合努力或商業安排)的成員。我們不遵守適用的法律或法規可能會損害我們的聲譽，並使我們面臨行政、民事或刑事調查和執法行動，罰款和處罰，恢復原狀或其他損害，失去安全許可，失去當前和未來的客户合同，失去特權和其他制裁，包括暫停或禁止與聯邦、州或地方政府機構簽訂合同，任何這些都將對我們的業務、聲譽和我們未來的結果產生不利影響。
Leidos Holdings，Inc.年報-29
未能吸引、培訓、留住和激勵技術熟練的員工，包括我們的管理團隊，將對我們執行戰略的能力產生不利影響，並可能擾亂我們的運營。
我們的持續成功和在競爭激烈的環境中競爭的能力取決於我們招募和留住訓練有素和熟練的科學，工程，技術，數學和專業人員的能力。對技術人員的競爭十分激烈，吸引和留住技術人員的成本很高，而且由於外部環境，包括職業轉換率上升和失業率較低，競爭力更強。此外，許多美國政府項目要求承包商獲得安全許可，其中某些許可可能很難獲得且耗時，並且對具有此類安全許可的人員的需求很大。因此，很難留住員工並及時滿足我們對員工的所有需求，這可能會影響我們的增長。儘管我們打算繼續投入大量資源招聘、培訓及挽留合資格僱員，但我們可能無法吸引、有效培訓及挽留該等僱員。如未能做到這一點，可能會削弱我們有效及及時履行合約責任以滿足客户需求及贏得新業務的能力，從而可能對我們的未來業績產生不利影響。此外，某些人員可能需要接受各種安全許可才能從事某些客户活動或執行某些任務。必要的安全許可可能會延遲或無法獲得，這可能會對我們及時或根本無法履行此類約定的能力產生負面影響。我們相信，我們的成功亦將取決於持續聘用高質素及經驗豐富的高級管理團隊，以及其維持現有業務、創造新業務、以高效及有效方式執行我們的業務計劃的能力，以及我們為高級管理團隊的繼任作出充分規劃及持續發展高級管理層新成員的能力。如果我們無法留住合格且經驗豐富的高級管理人員，未能進行充分的繼任計劃，或未能繼續發展新成員，可能會導致我們失去客户或新的業務機會。
我們可能沒有意識到我們積壓的收入中反映的全部金額，這可能會對我們預期的未來收入和增長前景產生不利影響。
截至2023年12月29日，我們的積壓總額為370億美元，其中包括88億美元的資金積壓。由於美國政府有權不行使合同選擇權或終止、修改或縮減我們的計劃或合同，以及我們的非美國政府客户有權在某些情況下取消合同和採購訂單，我們可能會實現低於預期的收入，或者可能永遠不會實現我們積壓的一些合同的收入。特別是，我們的無資金準備的積壓工作包括管理層對無資金準備的合同工作預期實現的數額的估計，這些合同工作可能永遠不會實現為收入。如果我們未能實現包括在我們積壓的收入金額，我們未來的收入，盈利能力和增長前景可能會受到不利影響。
我們的收益和盈利能力可能會因我們的合同組合而有所不同，並可能因我們未能準確估計和管理成本、時間和資源而受到不利影響。
我們通過各種類型的合同產生收入，包括成本報銷、FP-IF、T&M、FP-LOE和FFP合同。我們的收益和盈利能力可能會因以下因素而發生重大變化：來自各類合同的收入比例的變化、所提供服務或產品的性質、績效目標的實現情況以及最終確定收取費用（特別是獎勵費和獎勵費合同）的權利的績效階段。成本補償合同和T&M合同的利潤通常低於FFP合同。我們在任何時期的經營業績也可能受到客户對我們利潤更高的專有產品的不同購買模式的正面或負面影響。
當我們產生無法向客户開具賬單的合同成本時，我們的盈利能力會受到不利影響。在不同程度上，我們的每一種合同類型都存在低估履行合同所需的成本和資源的風險。雖然FFP合同使我們能夠從成本節約中受益，但這些合同也增加了我們面臨成本超支的風險。來自FFP合同的收入約佔我們2023財年總收入的39%。在就這些類型的合同提出建議時，我們在很大程度上依賴於我們對完成相關項目的成本和時間的估計，以及對技術問題的假設。在每一種情況下，我們未能準確估計成本或履行合同所需的資源和技術，或在履行期間有效管理和控制成本，可能會導致利潤或虧損減少，在某些情況下已經導致減少。更廣泛地説，任何增加的或意想不到的成本或合同履行過程中的意外延誤，包括合同糾紛或我們無法控制的其他因素造成的成本和延誤，如我們分包商的履約失敗、不斷上升的通脹壓力、利率波動、自然災害或其他不可抗力事件，都可能使我們的合同利潤低於預期或無利可圖。
我們在確認收入時使用估計，如果我們改變確認收入時使用的估計，我們的盈利能力可能會受到不利影響。
我們確認基於服務的合同的收入主要是隨着時間的推移，因為在我們履行承諾的服務時，在整個合同期間不斷將控制權轉移給客户，這通常需要估計完成時的總成本、合同賺取的費用或兩者兼而有之。這一估計過程，特別是由於所提供服務的技術性質和某些合同的長期性質，是複雜的，涉及重大判斷。儘管合同要求的工作範圍可能不變，但隨着工作的進展、經驗的積累和更多信息的瞭解，往往需要對最初的估計數進行調整。由於估計的變化而產生的任何調整都會在事件發生後確認。基本假設、情況或估計的變化可能會導致調整，從而可能對我們未來的財務業績產生不利影響。關於我們在編制綜合財務報表時使用估計的討論，請參閲本報告“財務狀況和經營成果的討論和分析”中的“關鍵會計估計”，“附註3--重要會計政策摘要”，以及本年度報告中所載綜合財務報表附註的10-K表格。
Leidos Holdings，Inc.年報-31
網絡安全漏洞和其他信息安全事件可能會對我們的業務和財務業績產生負面影響，削弱我們向客户有效提供服務的能力，並對我們的聲譽或競爭地位造成損害。
作為在多個受監管行業和地區運營的政府承包商和信息技術服務提供商，我們和我們的服務提供商、供應商和分包商收集、存儲、傳輸和以其他方式處理與我們的業務、員工和客户有關的個人、機密、專有和敏感信息，包括受保護的健康信息、個人信息、個人信息、機密信息、受控非機密信息、知識產權和財務信息。因此，我們不斷面臨未經授權的企圖，通過網絡攻擊和其他信息安全威脅來危害訪問、發佈或以其他方式危害此類信息，其中包括物理入侵、盜竊、拒絕服務攻擊、蠕蟲、計算機病毒、軟件漏洞、惡意或破壞性代碼、社會工程、網絡釣魚攻擊和冒充授權用户、憑據填充、帳户接管、內部威脅、員工或服務提供商的瀆職或不當訪問、人為錯誤、欺詐、使用人工智能、“機器人”或其他自動化軟件，或其他類似的中斷。我們還面臨着黑客的威脅，他們要求“贖金”，以換取不披露信息或恢復對信息或系統的訪問。這些技術可能是由內部不良行為者實施的，如僱員或承包商，或第三方(包括傳統的計算機黑客、參與資金充足的有組織犯罪的人或國家支持的行為者)。我們的信息技術系統和網絡或設施，或我們的服務提供商、供應商、合資企業或分包商的信息系統和網絡或設施的任何電子或物理侵入或其他安全漏洞或損害，都可能危及通過這些系統和網絡存儲或傳輸或存儲在這些設施中的信息的保密完整性或可用性，包括個人、機密、專有或敏感信息。這可能導致關鍵任務系統中斷，未經授權訪問或發佈個人、機密、專有、敏感或其他受保護的信息，並損壞數據或系統。我們還可能受到運營停機、延誤和其他對我們的運營或向客户提供產品和服務的能力的不利影響的影響。我們還越來越多地受到客户驅動的網絡安全認證要求的約束，包括但不限於CMMC，預計這將是贏得未來合同所必需的。安全事件還可能導致責任，觸發此類合同下的其他義務，或增加贏得未來合同的難度。美國和國外的許多法律要求還包括公司對涉及某些類型信息的信息安全事件提供通知的不同義務(包括在涉及某些個人信息的網絡安全漏洞發生時通知受影響的個人和監管機構的義務)，這些事件可能是由於我們的服務提供商、我們的供應商或分包商的漏洞造成的。
儘管我們已經實施了旨在防範、檢測和緩解這些威脅和攻擊的政策、程序和控制措施，但我們和我們的服務提供商、供應商、合資企業和分包商一直並將繼續面臨針對我們信息系統的高級和持續攻擊。我們不能保證未來的事件不會發生，如果事件確實發生，我們的事件應對計劃可能不會被證明是完全充分的。我們也可能無法成功地減輕其影響。其他人用來未經授權訪問個人、機密、專有或敏感信息或為了經濟或戰略利益擾亂系統和網絡的技術正在不斷髮展，越來越複雜，越來越難以檢測和成功防禦，使用人工智能可能會增加其頻率和有效性。此外，由於持續不斷的全球衝突，如俄羅斯和烏克蘭之間的軍事衝突以及美國和其他國家實施的相關制裁，或者正在進行的以色列/哈馬斯衝突及其地區影響，網絡安全風險可能會加劇。
雖然我們通常對我們的主要服務提供商進行網絡安全調查，但我們不控制我們的服務提供商，我們監控他們的網絡安全的能力有限，因此我們無法確保他們採取的網絡安全措施足以保護我們與他們共享的任何信息。由於適用的法律法規或合同義務，我們可能要為服務提供商的網絡安全漏洞或其他信息安全事件負責，因為它們與我們與他們共享的信息有關。
Leidos Holdings，Inc.年報-32
我們尋求檢測和調查所有信息安全事件，並防止其發生，延長或再次發生。我們將繼續投資並改進我們的威脅保護、檢測和緩解政策、程序和控制。此外，我們還與業內其他公司和政府參與者合作，提高對信息安全和惡意內部威脅的認識並加強保護。然而，由於這些安全威脅的性質和複雜性不斷變化，可能難以檢測，因此無法保證我們或我們的服務提供商、供應商或分包商的政策、程序和控制措施已經保護、檢測、減輕或將檢測、防止或減輕任何這些威脅，我們無法預測任何此類過去或未來事件的全面影響。我們目前可能沒有意識到某些漏洞或缺乏檢測它們的能力，這可能使它們在我們的信息技術環境中長期存在，即使被發現，我們也可能需要相當長的時間才能獲得有關受損信息的範圍，數量和類型的完整可靠信息，並且我們的補救措施可能不會完全成功。隨着網絡安全威脅的不斷髮展，我們可能需要花費大量額外資源來繼續修改或增強我們的保護措施，或調查或補救任何信息安全漏洞、網絡安全漏洞或其他信息安全事件。
我們根據客户合同開發、安裝或維護的信息技術系統也可能遇到類似的安全威脅。儘管我們與客户和其他業務合作伙伴（包括我們的服務提供商、供應商和分包商）合作，尋求最大限度地減少網絡攻擊和其他安全威脅的可能性和影響，但我們必須依賴這些實體實施的保護措施。另請參閲風險因素“內部系統或服務故障，或我們所依賴的第三方系統或服務故障，可能會擾亂我們的業務，損害我們向客户有效提供服務和產品的能力，這可能會損害我們的聲譽，並對我們的收入和盈利能力產生不利影響.”
發生任何未經授權的訪問，對我們或我們的服務提供商，供應商或分包商的信息技術基礎設施，系統或網絡或數據的網絡安全攻擊或其他信息安全威脅，或我們未能充分或及時向公眾披露，監管機構，或執法機構在任何此類事件後，可能會破壞我們的基礎設施，系統，或網絡或我們客户的網絡，損害我們向客户提供服務的能力，並可能危及通過我們的信息技術基礎設施、系統和網絡收集、存儲、傳輸或以其他方式處理的數據的安全。因此，我們可能面臨索賠、罰款、處罰、收入損失、產品開發延遲、妥協、腐敗或機密、專有或敏感信息（包括個人信息或技術業務信息）丟失、合同終止和損害賠償、補救成本和其他成本和費用、監管調查或制裁、賠償義務以及其他潛在責任。上述任何情況都可能對我們的聲譽、贏得敏感合同的能力或失去當前和未來的合同（包括敏感的美國政府合同）、業務運營和財務業績產生不利影響。我們已就若干網絡風險及攻擊購買保險;然而，我們的保險公司可能會拒絕承保任何未來索償，我們的保險範圍可能不足以抵銷重大損失事件的影響，而有關保險可能會增加成本或於未來不再按商業條款提供。
內部系統或服務故障，或我們所依賴的第三方系統或服務的故障，可能會擾亂我們的業務，削弱我們向客户有效提供服務和產品的能力，這可能會損害我們的聲譽，並對我們的收入和盈利能力產生不利影響。
任何系統或服務中斷，包括正在進行的改進我們的信息技術系統和網絡的項目以及通過我們的共享服務組織或外包服務提供的服務所造成的中斷，如果沒有預料到並得到適當的緩解，可能會對我們的業務產生重大和不利的影響，其中包括對我們履行合同、為客户履行合同的工作開具賬單、收取已開具賬單的金額和及時編制準確財務報表的能力的不利影響。我們以及我們所依賴的服務提供商、供應商和分包商也會受到系統故障的影響，包括網絡、軟件或硬件故障，無論是由我們、第三方服務提供商、網絡安全威脅、惡意內部人員、自然災害、電力短缺、恐怖襲擊、流行病或其他事件引起的，這些都可能導致數據丟失和業務中斷或延遲，導致我們產生補救費用，使我們受到索賠並損害我們的聲譽。此外，我們的通信或我們的服務提供商、供應商或分包商的通信發生故障或中斷，可能會導致我們中斷或暫停運營，或以其他方式對我們的業務造成不利影響。我們的財產和業務中斷保險可能不足以補償我們因任何系統或運營故障或中斷而造成的所有損失。
我們的業務受到實物風險或過渡風險的影響，這些風險可能會對我們的運營、盈利能力和整體財務狀況產生不利影響。
我們擁有重要的業務，包括基礎設施、信息技術系統、研究設施和卓越中心，位於可能面臨物理風險的地區，如颶風、地震、其他破壞性風暴、水位、野火和其他自然災害，包括阿拉巴馬州、佛羅裏達州、 加利福尼亞州和德克薩斯州。我們的分包商和供應商還面臨實物風險，這些風險可能會影響他們根據合同交付或履行合同的能力，包括他們的勞動力中斷和正常業務運營所需的關鍵工業基礎設施。儘管我們維持危機管理和災難應對計劃，但此類事件可能會使我們難以或不可能向客户提供我們的服務，可能會減少對我們服務的需求，可能會使現有客户無法或不願履行他們對我們的合同要求，包括他們的付款義務，並可能導致我們產生鉅額費用，包括潛在訴訟產生的費用或責任。如果保險或其他風險轉移機制不可用或不足以收回所有成本，或者如果我們因自然災害而經歷業務嚴重中斷，可能會對我們的財務狀況、運營結果和現金流產生不利影響。
人們也越來越關注氣候變化的風險和相關的環境可持續性問題。除了自然風險外，氣候變化風險還包括氣候模式的長期變化，如極端高温、海平面上升以及更頻繁和更長時間的乾旱。此類事件可能會擾亂我們的運營或我們所依賴的客户或第三方的運營，包括對資產的直接損害以及供應鏈中斷和市場波動的間接影響。我們還可能在改善基礎設施和供應鏈的氣候適應能力以及以其他方式準備、應對和緩解氣候變化影響方面產生巨大成本。此外，向低碳經濟轉型可能需要廣泛的政策、法律、技術和市場舉措。這些變化可能會導致法律、法規或政策顯著增加我們的直接和間接運營和合規負擔，這可能會對我們的財務狀況和運營結果產生不利影響。我們關注與氣候變化相關的法律、法規和政策的發展，以瞭解它們對我們的潛在影響。然而，我們目前無法準確預測與此類發展相關的任何潛在成本的重要性。
此外，我們與氣候變化相關的做法可能會損害我們的聲譽和客户關係，包括我們或我們的客户參與與導致或加劇氣候變化相關的某些行業或項目，以及我們因應與氣候變化相關的考慮而繼續進行或改變我們的活動的任何決定。
Leidos Holdings，Inc.年報-34
客户系統故障可能損害我們的聲譽，並對我們的收入和盈利能力產生不利影響。
我們為客户開發、安裝和維護的許多系統和網絡都涉及管理和保護個人信息以及與國家安全和其他敏感政府職能有關的信息。雖然我們有旨在遵守相關數據隱私和安全法律和限制的計劃，但如果我們開發、安裝或維護的系統或網絡出現故障或遭遇安全漏洞或服務中斷，無論是由我們、第三方服務提供商、網絡安全威脅或其他事件造成的，我們可能會遇到收入損失、補救費用或面臨損害賠償或合同終止的索賠。任何此類事件都可能對我們的聲譽造成嚴重損害，並阻止我們訪問或有資格使用此類系統和網絡的進一步工作。我們的錯誤和遺漏責任保險可能不足以補償我們可能產生的所有損害，因此，我們未來的結果可能會受到不利影響。
我們的成功在一定程度上取決於我們利用複雜和快速變化的技術來滿足客户需求的能力。
我們設計和開發技術先進和創新的產品和服務，以滿足客户在不同環境中的應用。我們客户的需求定期變化和發展，特別是通過複雜和快速發展的技術。我們的成功取決於我們識別新興技術趨勢的能力，開發技術先進、創新和具有成本效益的產品和服務，並向客户營銷這些產品和服務的能力。我們的成功還取決於我們能否繼續接觸到重要技術和部件的供應商。我們的許多合同包含性能義務，這些義務需要創新的設計能力，技術複雜，或依賴於不完全在我們控制範圍內的因素。由於設計、技術、許可和專利權、勞動力、學習曲線假設或材料和組件等方面的問題，開發或交付過程中出現的問題和延遲可能會阻礙我們實現此類合同要求。如果不能履行這些義務，可能會對我們的盈利能力和未來前景產生不利影響。此外，我們的產品不能在所有情況下都經過測試和驗證，否則會受到可能對收入和盈利產生負面影響的不可預見的問題的影響，例如質量和工藝問題、來源國問題、分包商組件或服務的交付問題、產品性能意外降級以及未經授權使用或修改我們的產品和服務。在可能影響收入和利潤的因素中，可能包括客户的保險或賠償沒有涵蓋的意外成本和開支、管理層將重點轉移到應對意外問題上、後續工作的損失，以及就某些合同而言，向政府客户償還我們以前收到的合同費用和費用。
我們與美國政府簽訂了機密合同，這可能會限制投資者對我們業務部分的洞察。
我們收入的一部分來自與美國政府及其機構的項目，這些項目受到安全限制(例如，涉及機密信息和機密項目的合同)，這些限制禁止傳播根據適用法律和法規出於國家安全目的而被列為機密的信息和技術。一般來説，訪問機密信息、技術、設施或計劃需要適當的人員安全許可，受到額外的合同監督和潛在的責任，還可能需要適當的設施許可和其他專門的基礎設施。如果發生涉及機密信息、技術、設施、程序或持有許可的人員的安全事件，我們可能會受到法律、財務、運營和聲譽方面的損害。我們提供有關這些保密計劃、其風險或與此類計劃相關的任何爭議或索賠的信息的能力有限。因此，投資者對我們的分類業務或整體業務的洞察力較差。然而，從歷史上看，與我們在機密項目上的工作相關的商業風險與我們的其他政府合同沒有實質性的不同。
Leidos Holdings，Inc.年報-35
我們已經並將繼續進行涉及許多風險和不確定因素的收購、投資、合資和資產剝離。
我們不時尋求戰略收購、投資和合資企業。我們還可能與其他企業建立關係，以擴大我們的產品或我們提供服務的能力。這些交易需要投入大量時間和資源，可能會擾亂我們的業務，分散我們管理層的其他責任。即使成功，這些交易也可能導致不利的公眾看法或減少收益，原因有很多，包括無形資產的攤銷，減值費用，不利的税收後果，尚未盈利的收購業務，或者如果收購表現好於預期，則根據盈利安排支付額外代價。收購、投資和合資企業帶來許多其他風險，可能對我們的聲譽、運營或財務業績產生不利影響，包括：
•我們可能無法以我們認為有吸引力的價格識別、有效競爭或完成合適的收購和投資;
•我們可能無法準確估計收購和投資對我們業務的財務影響，或實現預期的協同效應、業務增長或盈利能力，並且可能無法收回任何此類收購和投資的投資;
•我們可能無法成功管理收購的整合過程，整合過程可能會分散管理時間和經營我們業務的重點，包括由於不兼容的會計，信息管理或其他控制系統;
•收購的技術、能力、產品和服務，特別是收購時仍在開發中的技術、能力、產品和服務，可能無法按預期運行，可能存在缺陷，或可能無法按預期整合到我們的業務中;
•我們可能難以留住被收購企業的關鍵員工和客户;
•我們可能需要在收購前可能缺乏足夠有效的控制、程序和政策的業務中實施或改進控制、程序和政策，包括與財務報告、收入確認或其他財務或控制缺陷有關的控制、程序和政策;
•我們可能承擔法律或監管風險，特別是對於業務流程和合規計劃不成熟的小型企業，或可能需要遵守其他法律法規或進行補救措施，以使被收購公司遵守適用的法律法規，或因被收購公司未能遵守適用的法律法規而導致責任;
•我們可能面臨訴訟或重大責任，這些責任在我們的盡職調查中沒有被識別或被低估，或者我們無法通過賠償獲得購買價格調整或補償，包括知識產權索賠和糾紛，或者來自被解僱員工、客户、前股東或其他第三方的索賠，或者可能存在其他意外的註銷或費用;
•我們可能被要求花費大量現金或產生債務，導致對現金的其他潛在用途的限制，增加對我們的固定支付義務或契約或其他限制，或發行我們的普通股或可轉換債務，導致所有權稀釋;
•我們可能無法有效地影響我們的合資企業的運營，或者如果我們的合資企業合作伙伴不履行其義務，我們可能會承擔某些責任;以及
•如果我們的收購、投資或合資企業失敗、表現不佳或其價值因任何原因（包括信貸市場收縮和全球經濟狀況）而受損，我們的業務和財務業績可能會受到不利影響。
此外，我們定期剝離業務，包括不再屬於我們持續戰略計劃的業務。這些剝離同樣需要投入大量時間和資源，可能會擾亂我們的業務，分散管理層的其他責任，並可能導致出售損失或在交易後的一段時間內繼續財務參與剝離業務，包括通過賠償，擔保或其他財務安排，這將對我們的財務業績產生不利影響。
商譽及其他無形資產是我們資產負債表上的重要資產，這些資產的任何減值都可能對我們的經營業績和股東權益產生負面影響。
截至2023年12月29日，商譽和無形資產淨額佔我們總額的53% 資產.由於我們進行的任何收購，我們的商譽在未來可能會大幅增加。每當事件或環境變化顯示賬面值可能無法收回時，無形資產及商譽便會進行減值測試，就商譽及壽命不定的無形資產而言，則至少每年一次。減損測試基於幾個需要判斷的因素。表明無形資產的賬面價值可能無法收回的事件或情況變化的例子可能包括法律因素或商業環境的重大不利變化、監管機構的不利行動或評估、意外的競爭、不利的合同收購表現、關鍵人員的損失，或報告單位或報告單位的很大一部分更有可能被出售或以其他方式處置的預期。財政和經濟狀況的不利變化，如與聯邦預算削減和國家債務上限有關的變化，我們行業公司不斷惡化的市場狀況，以及貼現率的不利變化，都可能導致商譽和其他無形資產的減值。例如，在2023財年，SES報告股改進了其投資組合，做出了戰略性業務決定，退出了某些產品供應，並停止了在某些國家的業務，以便使報告股的業務與其戰略業務計劃保持一致。這些決定，加上航空旅行基礎設施項目的延誤以及服務費用的中斷和高於預期，導致報告股的預計收入和現金流大幅減少。因此，我們進行了商譽減值量化分析，我們的估計導致我們確定SES報告單位的賬面價值超過了其估計公允價值。因此，我們確認了5.96億美元的非現金商譽減值費用，截至2023年12月29日，SES報告部門的商譽餘額為3.08億美元。未來商譽或其他無形資產的任何減值都可能對我們的經營業績和確認期間的股東權益產生負面影響。 有關我們與商譽減值相關的會計政策的更多信息，請參閲本年度報告10-K表“財務狀況和經營結果的討論和分析”中“關鍵會計估計”項下的討論，以及本年度報告10-K表中合併財務報表附註的“附註3--重要會計政策摘要”和“附註8--商譽和無形資產”。
我們依賴於我們的團隊安排以及與其他承包商和分包商的關係。如果我們不能維持這些關係，或者如果這些各方未能履行他們對我們或客户的義務，我們的收入、盈利能力和增長前景可能會受到不利影響。
我們依賴我們與其他主承包商和分包商的合作關係，在其他情況下，這些主承包商和分包商通常也是我們的競爭對手，在我們相信我們和其他公司提供的服務和產品的組合將幫助我們贏得和履行合同的情況下，我們提交大型採購或其他機會的投標。如果其他承包商取消或減少與我們的合同關係，或者如果美國政府終止或減少這些其他承包商的項目，不授予他們新合同，或拒絕根據合同付款，我們未來的收入和增長前景可能會受到不利影響。無法獲得美國政府合同的公司可能會作為我們的分包商提供服務，這種風險敞口可能會增加此類公司未來獲得美國政府主承包商地位的前景，這可能會加劇對未來合同的競爭，並削弱我們履行合同的能力。我們可能與分包商發生糾紛，原因包括分包商完成工作的質量和及時性、客户對分包商的擔憂、我們未能延長現有任務訂單或根據分包商發佈新的任務訂單、我們僱用分包商的人員或分包商未能遵守適用的法律。如果我們的任何分包商未能及時履行其合同義務，或存在法規合規或其他問題，我們作為主承包商或更高級別分包商履行義務的能力可能會受到威脅。未來可能會出現重大損失，而分包商的履約缺陷可能會導致我們因違約而被終止合同。違約終止可能會消除收入來源，使我們承擔責任，並對我們競爭未來合同和任務訂單的能力產生不利影響，特別是如果客户是美國政府的機構。
Leidos Holdings，Inc.年報-37
我們的服務和運營有時涉及使用、處理或處置危險物質，受到許多環境、健康和安全法律法規的約束，根據這些法律和法規，我們可能面臨潛在的重大責任、成本或義務。
我們的服務受到眾多環境、健康和安全法律法規的約束。我們的一些服務和運營涉及使用、處理或處置危險物質。這些活動和我們的運營通常使我們受到複雜而嚴格的外國、聯邦、州和地方環境、健康和安全法律和法規的約束，隨着時間的推移，這些法律和法規往往會變得更加嚴格。除其他事項外，這些法律和法規要求我們支付遵守費用，並可能要求我們承擔處理或處置危險物質的責任。例如，我們提供必要的基礎設施和現場服務，以完成關鍵廢物管理和華盛頓東南部漢福德場地的持續環境清理工作。此外，我們的一些工作地點使我們的員工和其他人非常接近機械化設備、移動車輛、化學和製造工藝以及嚴格監管的材料。在一些工作地點，我們可能對安全負責，並有義務實施有效的安全程序。如果我們不執行這些程序，或者如果我們執行的程序無效，我們可能會遭受員工的損失或受傷，以及可能的訴訟。
不遵守這些環境、健康和安全法律法規可能會導致民事、刑事、監管、行政或合同制裁，包括罰款、處罰或暫停或禁止與美國政府簽訂合同。此外，我們未能保持足夠的安全標準和設備可能會導致盈利能力下降，工作或客户流失。我們現在和以前對不動產的所有權和經營也使我們受到環境法律和法規的約束，其中一些法律和法規要求企業和不動產的現任或前任所有者或經營者對危險物質泄漏承擔連帶責任，即使他們不知道也不對泄漏負責。我們收購的公司過去的商業做法也可能使我們承擔未來未知的環境責任。與環境污染或人類接觸危險物質有關的責任，或違反這些法律或法規，可能會給我們帶來大量成本，包括清理費用、罰款、民事或刑事制裁，以及第三方對財產損失或人身傷害的索賠。我們在這些法律和法規管轄的領域的持續工作使我們面臨承擔重大責任的風險，並可能對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。
如果我們的檢查或探測系統未能發現炸彈、爆炸物、武器、違禁品或其他威脅，我們可能會招致重大責任，並遭受負面宣傳。
我們設計、開發、製造、銷售、服務和維護各種檢查系統以及相關的集成和自動化系統，旨在幫助檢測炸彈、爆炸物、武器、違禁品或其他威脅。在某些情況下，我們還培訓此類系統的操作員。這種系統利用檢測技術和軟件算法來解釋系統產生的數據，並在可能存在危險物體或物質時向操作員發出信號。這種算法本質上是概率的，通常是為了滿足監管機構制定的要求而設計的。這些系統中的許多需要操作員解釋袋子、包裹、集裝箱、車輛或其他船隻內的可疑物品的圖像。其他人則向操作員發出信號，表示需要進一步調查，而客户操作員的培訓、可靠性和能力對於檢測可疑物品至關重要。然而，如果這樣的系統未能在爆炸品或其他違禁品實際存在時向操作員發出信號，導致重大損害，我們可能會成為重大產品責任索賠的對象。有許多因素，其中一些是我們無法控制的，可能導致我們的產品無法幫助檢測炸彈、爆炸物、武器、違禁品或其他威脅的存在。其中一些因素可能包括我們的系統固有的侷限性，以及我們的系統的誤用或故障。如果我們的系統無法幫助檢測其中任何危險物質的存在，可能會導致受傷、死亡和廣泛的財產損失，並可能導致產品責任、專業責任或其他針對我們的索賠。此外，如果我們的安全和檢查系統未能或被認為未能幫助檢測到威脅，我們可能會遭遇負面宣傳和聲譽損害，這可能會減少對我們的檢查或檢測系統的需求，並對我們的業務造成不利影響。
Leidos Holdings，Inc.年報-38
我們的保險、客户賠償或其他責任保護可能不足以保護我們免受產品和其他責任索賠或損失。
作為我們整體風險管理戰略的一部分，我們與第三方保險公司保持保險覆蓋範圍，因為我們的一些合同要求我們保持特定的保險覆蓋範圍限制。並不是所有的風險或責任都是或可以由保險保障的，對於我們承保的那些風險，合理獲得的承保範圍可能不足以彌補所發生的所有實際損失或債務。我們可以獲得的保險金額有限，以承保某些風險，如網絡安全風險和自然災害，包括地震、火災和極端天氣條件，其中一些可能會因氣候變化和流行病而惡化。如果我們的任何第三方保險公司倒閉、資不抵債、取消承保範圍或以其他方式無法為我們提供足夠的保險範圍或以優惠條款續保，那麼我們的總體風險敞口和我們的運營費用將增加，我們業務運營的管理將被擾亂。我們的保險可能不足以保護我們免受重大產品和其他責任索賠或損失。此外，還有一種風險是，我們將無法繼續以合理的價格獲得商業上可用的責任保險，如果有的話。在某些情況下，我們有權通過合同條款、法律、法規或其他方式從客户那裏獲得某些法律保護或賠償。然而，這些保護並不總是可用的，可能很難獲得，通常受到某些條款或限制，包括資金的可獲得性，可能不足以彌補發生的所有損失或債務。如果責任索賠或損失超過我們目前或可用的保險範圍、客户賠償或其他法律保護，我們的業務、財務狀況、經營業績和前景可能會受到損害。任何重大索賠都可能對我們的行業和市場聲譽產生不利影響，導致對我們產品和服務的需求大幅下降，收入減少，使我們更難有效競爭，並可能影響未來以足夠水平提供保險的成本和可用性。
我們面臨着與我們的國際業務相關的風險。
在2023財年，我們在美國境外向非美國客户提供服務的收入約佔我們總收入的9%。我們的國際業務運營可能面臨與我們的美國業務不同的額外風險。這些風險和挑戰包括：
•不遵守適用於國際商業的美國政府和外國法律和法規，包括但不限於與就業、數據隱私和安全、税收、技術轉讓、信息安全、環境、數據傳輸、進出口管制(包括美國國務院管理的國際武器販運條例(ITAR)和美國商務部工業和安全局管理的出口管理條例(EAR)的反抵制條款)、制裁和其他行政管理有關的法律和法規，可能嚴重幹擾我們在某些國家提供產品或服務的能力或對我們與美國政府的業務產生不利影響的立法或監管行動，並使我們面臨不遵守此類法律和法規的風險和成本，以及行政、民事或刑事處罰；
•金融和法律風險增加，例如，匯率波動、徵收關税或附加税、通貨膨脹、限制性貿易政策、較長的付款週期、延遲或未能收取欠我們的款項以及不同的法律制度，這些風險可能對我們的服務表現、我們的產品銷售或我們的利潤匯回國內產生不利影響；
•在我們為支持美國政府和其他國家的客户提供服務和產品的國家中，政治或經濟不穩定、國際安全擔憂和地緣政治衝突，這增加了事件導致傷害或生命損失、財產損壞或破壞、無法履行合同義務或就此採取報復措施的風險；
•俄羅斯和烏克蘭之間持續不斷的衝突，導致美國和其他國家對俄羅斯、白俄羅斯和某些銀行、公司和個人採取限制性行動；以及
•正在進行的以色列/哈馬斯衝突及其區域影響。
Leidos Holdings，Inc.年報-39
在我們開展業務的司法管轄區，我們還必須遵守美國《反海外腐敗法》(“FCPA”)、英國《2010年反賄賂法》(《英國反賄賂法》)以及其他反腐敗和反賄賂法律法規。這些法律和法規一般禁止向政府官員、政黨或商業夥伴支付不當款項或提供不正當報酬，以獲得或保留業務或獲得不正當的商業利益。我們有業務，與非美國國家的政府或半政府實體打交道並向其銷售產品，包括那些已知經歷腐敗的國家，進一步擴大我們在美國以外的銷售努力可能涉及更多的地區。在許多國家，特別是經濟發展中的國家，企業從事《反海外腐敗法》或其他適用法律和法規禁止的做法可能很常見。我們在這些國家的活動增加了我們的一名員工或第三方業務合作伙伴、代表和代理人未經授權付款或提供付款的風險，這可能會違反包括《反海外腐敗法》在內的各種法律。《反海外腐敗法》、英國《反賄賂法》和其他適用的反賄賂和反腐敗法律也可能要求我們對我們的第三方業務合作伙伴、代表和代理人實施的腐敗和賄賂行為承擔責任。我們和我們的第三方業務合作伙伴、代表和代理可能與政府機構或國有或附屬實體的官員和員工有直接或間接的互動，即使我們沒有明確授權進行此類活動，我們也可能被要求對我們的員工或此類第三方的腐敗或其他非法活動負責。《反海外腐敗法》或其他適用的法律法規還要求我們保持準確的賬簿和記錄，並保持旨在防止任何此類行為的內部控制和合規程序。雖然我們已經實施了政策和程序來解決此類法律的合規性問題，但我們不能向您保證，我們的員工或代表我們工作的其他第三方沒有或不會從事違反我們的政策或適用法律的行為，我們可能最終要對此負責。
違反其中任何一項法律或法規，包括《反海外腐敗法》和《英國反賄賂法》，可能會導致舉報人投訴、媒體負面報道、調查、徵收鉅額法律費用、喪失出口特權，以及嚴厲的刑事或民事制裁，包括暫停或禁止美國政府承包合同。我們還可能受到其他負債和對我們聲譽的不利影響，這可能會對我們的業務、運營結果、財務狀況和增長前景產生負面影響。此外，對任何執法行動的迴應可能會導致管理層的注意力和資源大量轉移，以及鉅額國防費用和其他專業費用。儘管我們的國際業務在歷史上只佔我們收入的一小部分，但我們正在尋求發展我們的國際業務。隨着我們在非美國業務的擴張以及我們在外國司法管轄區的銷售和運營的增加，我們違反這些法律的風險將會增加。
有關我們須接受的政府調查和覆核的其他資料，請參閲本年報10-K表格所載綜合財務報表附註的“附註21-承付款及或有事項”內的“政府調查及覆核”。
我們保護或利用知識產權的能力有限，而知識產權對我們的成功至關重要。我們未能充分獲取、維護、保護、捍衞和執行我們的專有信息和知識產權，可能會對我們的競爭地位產生不利影響。
我們依靠機密性、知識產權和其他合同安排(包括許可證和版權、商標和商業祕密法)的組合來保護我們的大部分專有信息和知識產權，以防我們認為專利保護是適當的或可以獲得的。儘管我們努力保護我們的知識產權和其他專有權利，但第三方仍可能試圖在未經我們授權的情況下獲取、複製、使用或披露我們的知識產權或其他專有信息或技術。除了法律保護和與我們的公司和合資夥伴、員工、顧問、顧問、服務提供商、供應商、分包商和客户的合同安排外，我們通常還試圖限制對我們專有信息的訪問和分發。儘管我們的員工和承包商受到保密義務和使用限制的約束，但這種保護可能不足以阻止或阻止他們侵犯、挪用或以其他方式侵犯我們的機密信息、技術或其他知識產權或專有權利，並且可能難以執行。此外，商業祕密一般很難保護，美國國內外的一些法院可能不太願意或不願意保護商業祕密。
Leidos Holdings，Inc.年報-40
我們可能無法檢測到未經授權使用我們的知識產權，或以其他方式採取適當的步驟來執行我們的權利。我們的知識產權可能會在美國或外國司法管轄區通過行政程序或訴訟受到其他人的挑戰、無效、範圍縮小或無法強制執行。我們可能需要花費大量的資源和努力來監控和保護我們的知識產權和其他專有權利，我們可能會得出結論，至少在某些情況下，保護我們的知識產權或其他專有權利的好處可能會被我們管理層的費用或分心所抵消。我們可能會就侵犯、挪用或其他侵犯我們的知識產權或其他專有權利的行為向第三方提起索賠或訴訟，或確定我們的知識產權或其他專有權利的有效性，但此類訴訟的結果可能很難預測，可能會很耗時，會給我們帶來鉅額費用，並分散我們技術和管理人員的精力。此外，由於知識產權訴訟需要大量的發現，在這類訴訟期間，我們的一些機密信息可能會因披露而被泄露。如果我們無法發現或阻止第三方侵犯、挪用或以其他方式侵犯我們在專利、版權、商標、商業祕密或其他專有權利或信息中的權利，我們的競爭地位可能會受到不利影響。此外，對於我們為美國政府提供的服務，美國政府對我們根據政府資助的合同和分包合同開發的發明、數據、軟件代碼和相關材料和知識產權擁有某些權利，這意味着美國政府可能會向第三方披露或許可我們的信息和知識產權，在某些情況下，包括我們的競爭對手。美國政府對此類權利的任何行使都可能對我們的競爭地位、業務、財務狀況、經營結果和前景產生不利影響。我們向第三方披露或許可此類信息和知識產權的能力也可能受到限制，美國政府也可能拒絕以可接受的條款向我們提供他人的知識產權。
第三方也可能不時地聲稱我們侵犯了他人的知識產權，從而導致對我們的客户或我們的索賠，或者我們可能面臨我們或我們的服務提供商、供應商、分包商或客户侵犯他人知識產權的指控。即使我們認為與知識產權有關的索賠沒有法律依據，訴訟也可能是必要的，以確定知識產權或其他人的專有權利的範圍和有效性，或保護或執行我們的知識產權。如果就侵犯第三方知識產權向我們提出的任何索賠，我們無法在訴訟中勝訴、保留或獲得足夠的權利、開發非侵權解決方案或以其他方式及時或具有成本效益地改變我們的業務做法，我們的業務和競爭地位可能受到不利影響。此類索賠還可能使我們面臨禁令和重大損害賠償責任，如果我們被發現故意侵犯第三方的知識產權，可能包括三倍的損害賠償。此外，我們的合同一般會賠償我們的客户因我們的服務和產品侵犯知識產權而提出的第三方索賠。除了為此類索賠辯護的費用和時間以及任何鉅額賠償付款的成本外，與客户就此類義務發生的任何糾紛也可能對我們與該客户以及其他現有客户和新客户的關係產生不利影響，要求我們支付大量的特許權使用費或許可費，並轉移管理層的注意力，任何這些都可能損害我們的業務、財務狀況和運營結果。
税收法律法規的變化或承擔額外的納税義務可能會對我們的財務業績產生不利影響。
我們在美國和許多外國司法管轄區都要繳納所得税。美國(聯邦或州)或外國税收法律和法規的變化，或其解釋和應用，包括那些具有追溯力的法律和法規，可能會導致我們的税費增加，並對我們的財務業績產生不利影響。例如，從2022年開始，2017年的減税和就業法案取消了在發生的一年中立即扣除研發支出的選項，並要求納税人在五年內攤銷此類支出，這可能會大幅減少我們的運營現金，除非國會推遲、修改或廢除這一具有追溯力的規定。有關這一變化影響的更多信息，請參閲本年度報告10-K表所載“第7項.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”中的“流動資金和資本資源”。
Leidos Holdings，Inc.年報-41
在確定我們在全球範圍內的所得税撥備時，需要做出重大判斷。在我們正常的業務過程中，有許多交易和計算最終確定的税收是不確定的。我們定期接受税務機關的審計。雖然我們相信我們的税務估計和税務狀況是合理的，但它們可能會受到許多因素的重大影響，包括税務審計和相關訴訟的最終結果、引入新的税務會計準則、法律、法規和相關解釋、我們的全球收益組合、遞延税項資產的變現以及不確定税收狀況的變化。我們的有效税率的增加或減少，或最終確定我們的應繳税款比以前應計的金額更多，可能會對我們的財務狀況和經營業績產生實質性的不利影響。
美國政府可能更喜歡少數人所有的小型和小型弱勢企業；因此，我們競標某些合同的機會可能會減少。
作為小企業管理局預留計劃的結果，美國政府可能決定將某些採購僅限於符合少數人所有、小型或小型弱勢企業的競標者。因此，我們將沒有資格作為這些項目的主承包商履行職責，並且作為這些項目的分包商，我們將被限制為最多49%的工作。小企業管理局預留計劃下采購數量的增加可能會影響我們作為主承包商競標新採購的能力，或者限制我們在被置於預留計劃中的現有工作上重新競爭的能力。
我們可能會受到外幣匯率波動的不利影響。
我們以多種貨幣開展業務，包括美元、英鎊和澳元。外幣匯率的變化可能會減少我們的收入，增加我們的成本，或者以其他方式對我們以美元報告的財務業績產生不利影響。我們可能會不時訂立外幣合約、外幣借貸或其他旨在對衝部分外幣匯率風險的技術。這些套期保值活動可能無法完全抵消在套期保值期間外幣匯率不利變動帶來的不利財務影響。這些風險中的任何一個都可能對我們的業務運營和我們的財務狀況、運營結果或現金流產生不利影響。
與我們的股票相關的風險
我們不能向您保證，我們將繼續支付或增加我們普通股的股息或回購我們普通股的股票。
任何未來派息的時間、宣佈、金額及支付均由董事會酌情決定，並取決於許多因素，包括我們的可用現金、估計的現金需求、現金部署備選方案、收益、財務狀況、經營業績和資本要求，以及我們合同協議中的限制、適用法律、監管限制、行業慣例和我們董事會認為相關的其他業務考慮因素。資產價值的減少或負債的增加，包括與員工福利計劃相關的負債以及與税收相關的資產和負債，可能會減少現金、淨收益和股東權益。此外，根據董事會批准的股份回購計劃，回購股份的時間和金額由管理層酌情決定，並將取決於許多因素，包括我們未來從運營中產生足夠現金流或從可用的融資來源借入資金的能力、運營結果、資本要求、一般業務狀況和適用法律。我們支付的股息和股票回購可能與歷史慣例或我們聲明的預期不同。我們的股息或股票回購計劃的改變可能會對我們普通股的市場價格產生不利影響。
Leidos Holdings，Inc.年報-42
我們章程文件和特拉華州法律中的條款可能會推遲或阻止許多股東可能支持的交易。
我們的公司註冊證書和章程中的一些條款可能會延遲、阻止或阻止我們的股東可能認為有利的合併或收購，包括股東可能從其股票中獲得溢價的交易。這些限制也可能使我們的股東更難選舉未經我們現任董事和管理層認可的董事，包括關聯人和我們之間的合併和某些其他業務合併，這些限制要求獲得該關聯人擁有的此類證券的多數投票權的持有人的批准，除非獲得多數留任董事的批准或某些其他例外；我們的股東不得通過書面同意採取行動；我們的董事會可以在沒有股東批准的情況下發行未指定優先股的股票，其條款可能由董事會決定；根據特拉華州公司法第203條，我們還受到對企業合併的某些限制，該條款對企業合併提出了額外的要求，並可能阻止我們的股東從收購背景下競購者提供的普通股市場價格的任何溢價中獲得利益。
項目1B。 未解決的員工意見
沒有。
Leidos Holdings，Inc.年報-43
項目1C。 網絡安全
風險管理和戰略
網絡安全風險管理是我們數字態勢和企業風險管理戰略的組成部分。網絡安全對於維護客户和業務合作伙伴的信任至關重要，我們致力於保護我們和他們的機密和敏感信息，包括個人信息，並降低影響我們系統和網絡的網絡安全風險。我們維護旨在評估、識別、管理和緩解網絡安全風險的技術、計劃和流程。我們的工作包括定期監控Leidos管理的內部和外部網絡安全威脅計劃，在入職過程中和每年為我們的員工提供網絡安全培訓，並不斷審查和完善旨在阻止、識別和補救網絡安全事件的正式政策和程序。我們定期對我們的網絡安全計劃進行評估，並繼續投資於我們的能力，以確保我們擁有的客户、合作伙伴、供應商和信息資產的安全。儘管我們使用服務提供商盡職調查和入職程序來識別潛在的網絡安全風險，但我們監控服務提供商的網絡安全實踐的能力是有限的，並且無法保證我們可以防止或降低供應商擁有或控制的信息系統、軟件、網絡和其他資產中的任何危害或故障的風險。
我們的首席信息安全官領導我們的網絡安全情報和響應團隊(“CSIRT”)，其職能是隨時瞭解現有的和新出現的網絡威脅，監控我們的全球企業，並主動識別和防範網絡安全風險。CSIRT使用從各種來源收集的情報，結合從分析和應對行動中收集的情報，主動搜索和解決針對Leidos網絡的對手活動。CSIRT擁有網絡、終端、外圍安全系統、身份、數據保護、威脅情報、取證、滲透測試和惡意軟件反向工程以及特定應用程序或底層信息技術基礎設施的運作方面的深入知識。
Leidos CSIRT擁有事件響應流程，並在響應網絡安全事件時為Leidos計算資源的用户提供方向和指導。Leidos CSIRT還提供對網絡和信息系統的入侵監控，並持續監控Leidos計算環境，並對事件進行分類和分析，以識別潛在事件。
我們在整個公司部署了多個安全和監控設備和應用程序，以識別、警告、報告和記錄所有對Leidos企業網絡的授權和未經授權的訪問。我們使用一個應用程序來收集、關聯和通知CSIRT分析師有關遇到電子入侵事件的任何物品。我們根據事件的嚴重程度，將異常網絡事件分類為不同的級別，在這些級別中，網絡安全問題將升級到特定的管理層和我們的董事會。在這些層面上共享網絡威脅信息有助於公司將網絡安全考慮因素整合到其總體風險管理系統和流程中。
我們還定期進行內部和第三方評估，以測試我們的網絡安全控制，執行網絡模擬和演習，並持續評估我們的內部管理政策和程序，以幫助檢測和應對網絡安全事件，以減少入侵和其他信息安全事件造成的損害或影響。
治理
管理層的責任
我們的全球信息安全計劃由我們的公司首席信息安全官領導，他與關鍵的公司職能和業務線利益相關者密切合作。首席信息安全官與這些職能合作，目的是持續識別、考慮和評估重大網絡安全風險，建立流程以確保此類潛在的網絡安全風險得到監控，實施適當的緩解措施，報告網絡安全漏洞和其他信息安全事件，以及維護我們的網絡安全計劃。支持我們信息安全計劃的高級管理人員團隊擁有網絡安全方面的專業知識，如先前的工作經驗、擁有網絡安全認證、學位或其他網絡安全經驗。我們的管理團隊定期收到有關我們網絡安全態勢的最新信息，並審查有關我們網絡安全準備的詳細信息。此外，我們有一個由首席信息安全官和首席安全官共同擔任主席的Leidos安全理事會，以解決我們全球企業的“所有安全風險”，以確保我們綜合安全治理和風險緩解的凝聚力和有效性。
Leidos Holdings，Inc.年報-44
董事會的角色和責任
我們設有科技及創新保安委員會，由六名具備相關背景及經驗的董事會成員組成，就涉及本公司整體戰略方向及科技及資訊保安領域的重大業務風險及機遇的事宜，向董事會及管理層提供監督及建議。
管理層至少每季度向我們的董事會和技術和信息安全委員會提供有關我們的網絡安全和相關風險敞口的最新情況、我們減輕此類風險敞口的政策和程序以及加強我們的信息安全基礎設施和計劃成熟度以及防禦和應對網絡安全威脅的項目狀況。此外，如果我們發現應提請董事會和技術和信息安全委員會注意的重大新風險或潛在重大問題，我們將使用基於風險的升級流程在常規報告週期之外通知董事會和技術和信息安全委員會。
網絡安全威脅
到目前為止，我們還沒有發現任何對我們的業務戰略、運營結果或財務狀況產生重大影響或可能產生重大影響的網絡安全威脅。然而，儘管我們努力識別和應對網絡安全威脅，但我們不能消除網絡安全威脅的所有風險，也不能保證我們沒有經歷過未被發現的網絡安全事件。有關這些風險的更多信息，請參閲本年度報告Form 10-K中的“風險因素-網絡安全漏洞和其他信息安全事件可能對我們的業務和財務業績產生負面影響，削弱我們向客户有效提供服務的能力，並對我們的聲譽或競爭地位造成損害”。
Leidos Holdings，Inc.年報-45
第二項。 屬性
截至2023年12月29日，我們在44個州、哥倫比亞特區和多個國家的427個地點開展了業務。我們佔據了大約850萬平方英尺的建築面積。在這筆錢中，我們擁有大約110萬平方英尺，剩餘的部分是出租的。我們的主要地點位於華盛頓特區的大都會地區，在那裏我們擁有約190萬平方英尺的租賃和擁有建築面積。我們也有員工在美國和其他國家的客户現場工作。
截至2023年12月29日，我們擁有以下物業： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 位置 | | 數量：
建築 | | 正方形
鏡頭 | | 種植面積 |
| 阿拉巴馬州亨茨維爾 | | 7 | | | 801,000 | | | 90.7 | |
| 馬裏蘭州哥倫比亞市 | | 1 | | | 95,000 | | | 7.3 | |
| 佛羅裏達州奧蘭多 | | 1 | | | 85,000 | | | 8.5 | |
| 田納西州橡樹嶺 | | 1 | | | 83,000 | | | 8.4 | |
| 阿拉巴馬州迪凱特 | | 1 | | | 50,000 | | | 5.0 | |
我們的業務性質是，沒有可行的方法將佔用空間與我們的可報告部門聯繫起來。
第三項。 法律訴訟
我們已於本年報表格10-K所載綜合財務報表附註的“附註21-承擔及或有事項”中提供有關我們所涉及的法律訴訟的資料。
此外，我們定期接受有關遵守各種法律及法規的調查及審查。有關該等調查及審閲的其他資料載於本年報表格10-K所載綜合財務報表附註的“附註21-承擔及或有事項”。
第四項。 煤礦安全信息披露
不適用。
註冊人的行政人員
以下是我們的高管人員的姓名和年齡（截至2024年2月13日）列表，説明每個人在過去五年中擔任的所有職位和職務以及每個人的業務經驗。所有這些人員均已當選，任期至其繼任者選出並符合資格時為止，或至其提前辭職或被免職時為止。
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| 經紀執業人員姓名 | | 年齡 | | 在公司的職位和以前的業務經驗 |
Thomas A.貝爾 | | 63 | | Bell先生擔任Leidos的首席執行官。他於2023年5月3日加入Leidos擔任首席執行官。Bell先生自2018年2月起擔任國防勞斯萊斯公司總裁;勞斯萊斯北美公司（勞斯萊斯）董事長兼首席執行官。在此之前，Bell先生自2015年起擔任波音公司國防、空間和安全全球銷售和營銷高級副總裁。在2015年加入波音公司之前，Bell先生曾擔任羅爾斯·羅伊斯防務航天公司總裁，並於2012年年中加入波音公司，擔任北美客户業務總裁。 |
| Christopher R.籠 | | 52 | | Cage先生自2021年7月起擔任執行副總裁兼首席財務官。 在Leidos的25年任期內，他曾擔任多個職位，包括高級副總裁、首席會計官和公司財務總監、財務規劃和分析高級副總裁以及健康集團首席財務官。 |
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| 經紀執業人員姓名 | | 年齡 | | 在公司的職位和以前的業務經驗 |
| 卡莉·E·金博爾 | | 48 | | 金博爾女士自2024年1月起擔任執行副總裁總裁，擔任首席績效官。此外，她自2021年7月起擔任首席會計官兼公司財務總監高級副總裁。金博爾女士還擔任過公司的助理財務總監。金博爾女士擁有超過25年領導大型團隊的經驗，並精通會計、審計、財務報告、收購和整合以及業務運營。在加入Leidos之前，她曾擔任CACI Products Company Inc.的首席財務官以及安永航空航天和國防審計業務的高級經理。 |
| 傑拉德·A·法薩諾 | | 58 | | 法薩諾先生自2024年1月起擔任執行副總裁總裁，擔任首席增長官。此前，他從2018年10月起在我們防務集團擔任總裁。法薩諾先生還擔任過該公司的首席業務開發和戰略官，並領導了從洛克希德·馬丁公司分離以及將信息系統和全球解決方案業務整合到Leidos的工作。在加入Leidos之前，法薩諾先生在洛克希德·馬丁公司工作了30多年。 |
| 小杰拉爾德·S·豪 | | 68 | | 豪先生自2017年7月起擔任常務副總裁兼總法律顧問，自2023年9月起擔任公司祕書。在加入Leidos之前，豪先生是Fry，Frank，Harris，Shriver&Jacobson LLP的合夥人，在那裏他曾服務於該公司的訴訟、政府合同、併購以及航空航天和國防業務。在加入弗裏德·弗蘭克之前，豪先生曾在領先的航空航天和防務公司TASC以及為情報機構、軍事和國土防務機構提供先進技術服務和解決方案的上市公司Verdian Corporation擔任總法律顧問職位。 |
| 史蒂夫·庫克 | | 56 | | 自2022年4月以來，庫克一直在Leidos Dynetics(前身為Dynetics Group)擔任總裁。他此前於2020年2月至2022年3月擔任利多斯創新中心總裁副集團兼運營經理。庫克先生於2009年加入Dynetics，擔任航天技術領域的董事主管，之後領導Dynetics空間事業部，隨後負責Dynetics的企業發展工作。在加入Dynetics之前，他在NASA經歷了漫長而成功的職業生涯，擔任過NASA馬歇爾空間運輸項目和項目辦公室副經理以及亨茨維爾馬歇爾太空飛行中心戰神項目辦公室的經理。 |
伊麗莎白·M·波特 | | 53 | | 波特女士自2024年1月以來一直擔任衞生與民事部門的總裁。在此之前，她自2020年8月起擔任我們健康集團的總裁，在此之前，她自2020年3月起擔任健康集團代理組總裁。波特女士還擔任過高級副總裁和雷多斯聯邦能源和環境業務的運營經理。在此之前，波特女士曾在國防部信息網絡與董事任務合作伙伴計劃中任職。在加入Leidos之前，Porter女士在洛克希德·馬丁公司服務了20多年，擔任過幾個職位，最近的職務是陸軍IT部門的董事，這是一個為美國陸軍提供的IT項目組合. |
| 羅伊·史蒂文斯 | | 55 | | 史蒂文斯自2024年1月以來一直擔任國家安全部門的總裁。在此之前，他從2021年7月起在我們的智能集團擔任總裁，在此之前，他擔任業務發展和戰略主管。在加入Leidos之前，史蒂文斯先生在洛克希德·馬丁公司擔任了20多年的各種高管職位，最近擔任的職務是信息系統和全球解決方案業務全球解決方案部全球解決方案副總裁總裁，在他的職業生涯中，他還參與了幾家公司的併購。他是基石投資公司的董事會成員。 |
Leidos Holdings，Inc.年報-47
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| 經紀執業人員姓名 | | 年齡 | | 在公司的職位和以前的業務經驗 |
| 託馬斯·C·桑吉爾 | | 63 | | 桑利爾先生自2022年7月以來一直擔任高級副總裁和首席審計長。在加入Leidos之前，Sanglier先生於2016年11月至2022年6月在雷神技術公司擔任董事內部審計高級主管，並於2008年6月至2010年12月擔任安永諮詢業務合夥人，為技術、製造和專業服務行業的私營和公共組織提供服務。他曾於2022年4月至2023年3月擔任內部審計師協會(IIA)北美委員會主席和全球委員會成員。自2011年成為IIA成員以來，他一直作為志願者領導人蔘與IIA。Sanglier先生還曾擔任IIA審計委員會、指南制定委員會、北美出版物諮詢委員會和多個工作組的成員。 |
| 莫琳·沃特斯頓 | | 59 | | 沃特斯頓自2022年3月以來一直擔任Leidos的首席人力資源官。沃特斯頓女士擁有超過25年的經驗，負責監督人才、招聘和發展；員工和勞資關係；薪酬和福利；以及全球員工隊伍的多樣性和包容性。在加入Leidos之前，沃特斯頓女士於2015年11月至2022年3月期間擔任普惠公司的首席人力資源官、聯合技術建築和工業系統公司的首席人力資源官和奧的斯電梯公司的首席人力資源官。 |
| 詹姆斯·F·卡里尼 | | 59 | | 卡里尼自2019年6月以來一直擔任Leidos的首席技術官。在加入Leidos之前，卡里尼先生在2006年5月至2018年10月期間創立並運營了一家國家安全諮詢公司。在此之前，卡里尼先生於2002年7月至2006年5月在諾斯羅普·格魯曼電子系統公司任職，他的最後職位是高級開發項目部副總裁。他還在國防高級研究計劃局(DARPA)服務了六年，最後的職位是特別項目辦公室的董事。卡里尼先生是美國陸軍科學委員會和美國空軍科學顧問委員會的前成員。他目前是國防部國防科學委員會的成員。 |
| M.維多利亞·施曼斯克 | | 61 | | 施曼斯克女士自2024年1月以來一直擔任商業和國際部門的總裁。在此之前，她自2021年7月起擔任雷多斯公司運營執行副總裁總裁，在此之前，她在智能集團擔任總裁。Schmanske女士還擔任過Leidos首席行政官和健康集團的總裁副主任兼首席運營官。在加入Leidos之前，Schmanske女士在洛克希德·馬丁公司工作了30多年，最近擔任的職務是負責IS&GS運營的副總裁。她在多個外部董事會任職，包括弗吉尼亞大學數據科學學院諮詢委員會、弗吉尼亞工程基金會董事會和婦女中心。 |
辛迪·格倫斯費爾德 | | 58 | | 格倫斯費爾德自2024年1月以來一直擔任國防系統部門的總裁。格倫斯費爾德女士擁有豐富的航空航天和國防領導專業知識，曾在波音公司及其傳統公司麥克唐納·道格拉斯擔任各種領導職務30多年。2021年4月至2022年11月，她擔任波音國防、空間與安全事業部導彈和武器系統事業部副總裁兼總經理；在此之前，於2018年10月至2021年4月，擔任波音防務、空間和安全事業部導彈和武器系統事業部總裁副主任。 |
史蒂夫·赫爾 | | 53 | | 自2024年1月以來，赫爾先生一直擔任數字現代化部門的總裁。在此之前，他於2022年3月至2023年12月在Leidos擔任執行副總裁總裁兼企業和網絡解決方案運營經理，並於2016年8月至2022年3月在Leidos擔任首席信息官(CIO)。在加入Leidos之前，赫爾先生在2013年1月至2016年8月期間擔任洛克希德·馬丁公司信息系統和全球解決方案業務區的首席信息官，確保20,000多名員工的IT系統運營和安全。赫爾先生在IT領域擁有30多年的經驗。 |
Leidos Holdings，Inc.年報-48
第5項。 註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券
我們的普通股在紐約證券交易所(“NYSE”)上市，股票代碼為“LDOS”。
普通股持有者
截至2024年2月6日，大約有19,005名Leidos普通股持有者。我們普通股登記在冊的股東人數不能代表受益所有人的人數，因為許多股票是由託管機構、經紀人或被指定人持有的。
股利政策
在2023財年和2022財年，我們宣佈並支付了季度股息，分別為每股1.46美元和1.44美元的Leidos普通股。我們目前打算繼續按季度支付股息，儘管未來任何股息的宣佈將由我們的董事會決定，並將取決於許多因素，包括可用現金、估計的現金需求、收益、財務狀況、經營結果和資本要求，以及我們合同協議中的限制、適用法律、監管限制、行業慣例和董事會認為相關的其他業務考慮。我們申報和支付Leidos股票未來股息的能力可能會受到特拉華州法律和我們當時現有債務安排中的契約的限制。
股票表現圖表
就1934年證券交易法(修訂本)第18節的目的而言，本股票表現圖表不應被視為“徵集材料”，也不應被視為已在美國證券交易委員會“存檔”，也不應被視為通過引用納入Leidos根據1933年證券法(修訂本)或1934年證券交易法(修訂本)提交的任何文件中。
下圖將Leidos普通股截至2023年12月29日的五年累計總回報率與兩個指數進行了比較：(I)標準普爾500綜合指數和(Ii)標準普爾500 IT服務業指數。該圖假設2018年12月28日的初始投資為100美元，並且股息(如果有的話)已經進行了再投資。圖表中的比較是美國證券交易委員會要求的，基於歷史數據，並不是為了預測或指示雷多普通股未來可能的表現。
Leidos Holdings，Inc.年報-49
累計總收益的比較
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公司/市場/同業集團 | | 12/28/2018 | | 1/3/2020 | | 1/1/2021 | | 12/31/2021 | | 12/30/2022 | | 12/29/2023 |
| Leidos Inc. | | $ | 100.00 | | | $ | 193.07 | | | $ | 206.95 | | | $ | 177.59 | | | $ | 213.19 | | | $ | 222.79 | |
| S&標普500綜合指數 | | $ | 100.00 | | | $ | 132.82 | | | $ | 157.02 | | | $ | 202.09 | | | $ | 165.49 | | | $ | 205.59 | |
| S&P500 IT服務業指數 | | $ | 100.00 | | | $ | 142.47 | | | $ | 173.97 | | | $ | 182.45 | | | $ | 148.63 | | | $ | 195.36 | |
發行人及關聯購買人購買股權證券
下表列出了截至2023年12月29日的季度內與我們普通股回購相關的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期間 | | 購買的股份總數(1) | | 每股平均支付價格 | | 作為公開宣佈的回購計劃或計劃的一部分購買的股票總數 | | 根據計劃或計劃可購買的最大股票數量(2) |
| 2023年9月30日 | | — | | $ | — | | | — | | 14,934,512 |
| 2023年10月1日-2023年10月31日 | | — | | — | | | — | | 14,934,512 |
| 2023年11月1日-2023年11月30日 | | 1,669,887 | | 104.56 | | | 1,669,887 | | 13,264,625 |
| 2023年12月1日-2023年12月29日 | | 233,306 | | 107.35 | | | 233,306 | | 13,031,319 |
| 總計 | | 1,903,193 | | $ | 104.90 | | | 1,903,193 | | |
(1)購買的股份總數包括為履行與歸屬限制性股票單位有關的法定預扣税款義務而交出的股份。
(2)2022年2月，我們的董事會批准了一項最多2000萬股我們已發行普通股的股份回購計劃。這些股份可不時在一次或多次公開市場回購或私下協商的交易中回購，包括加速股份回購交易。根據該計劃回購的股票的實際時間、數量和價值將取決於許多因素，包括我們普通股的市場價格、一般市場和經濟狀況、適用的法律要求、對我們未償債務條款的遵守以及其他考慮因素。我們不能保證回購的股份數量，回購計劃可能在任何時候由我們的董事會酌情決定暫停或終止。此次股份回購授權取代了此前於2018年2月公佈的股份回購授權。
第6項。 [已保留]
Leidos Holdings，Inc.年報-51
第7項。 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
以下對雷多斯控股有限公司S(“雷多斯”)的財務狀況、經營業績以及關於商業環境和趨勢及市場風險的定量和定性披露的討論和分析應與本年度報告10-K表中其他部分包含的綜合財務報表和相關説明一起閲讀。本討論和分析中包含的或本Form 10-K年度報告中其他地方陳述的一些信息，包括與我們的業務計劃和戰略有關的信息，包括涉及風險和不確定因素的前瞻性陳述，包括在“前瞻性陳述”標題下描述的那些。您還應審查本10-K表格年度報告第I部分第1A項“風險因素”項下的披露，討論可能導致實際結果與以下討論和分析中包含的前瞻性陳述所描述或暗示的結果大不相同的重要因素。
除非另有説明，本報告中提及的“我們”、“我們”和“我們”統稱為Leidos及其合併子公司。
在本節中，我們將討論截至2023年12月29日的年度與截至2022年12月30日的年度相比，我們的財務狀況、財務狀況的變化和我們的運營結果。有關將我們截至2022年12月30日的年度業績與截至2021年12月31日的年度業績進行比較的討論和分析，請參閲我們於2023年2月14日提交給美國證券交易委員會的截至2022年12月30日的年度報告10-K表格，該報告位於第二部分第7項“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”下。
概述
雷多斯被公認為財富500強®之一，是一家充滿活力的創新公司，在解決世界上最具挑戰性的國家安全和衞生領域問題方面走在了前列。Leidos在全球擁有約47,000名員工，致力於開發更智能的技術解決方案，特別是針對監管嚴格的行業的客户。我們通過利用五種技術核心能力為每個市場的客户帶來特定領域的能力和創新：數字現代化、網絡操作、任務軟件系統、集成系統和任務操作。我們的客户包括美國國防部(“國防部”)、美國情報界、美國國土安全部、聯邦航空管理局、退伍軍人事務部、美國國家航空航天局(“NASA”)以及許多其他美國民事、州和地方政府機構、外國政府機構和商業企業。我們大約9%的收入來自美國以外的實體。我們的業務在三個可報告的細分市場上保持一致：國防解決方案、民用和健康。此外，我們將與公司職能相關的不可分配成本單獨列示為公司。
有關我們的可報告分部的更多信息，請參閲本年度報告Form 10-K所載綜合財務報表附註的第一部分中的“業務”和“附註20-業務分部”。
我們的重要舉措包括：
•通過內部協作實現年度收入增長，更好地利用整個公司的關鍵優勢，並將資源和投資部署到有利可圖成長型市場；
•繼續改善我們的後臺基礎設施和相關業務流程，以提高所有業務職能的效力和效率；以及
•有條不紊地部署我們的現金資源和利用我們的資本結構來提高股東價值，同時保持適當的財務槓桿。
銷售趨勢。在2023財年，與2022財年相比，收入增加了10億美元，增幅為7%，這主要是因為計劃獲勝，某些計劃的數量淨增加，以及我們業務收購的收入淨增加。某些合同的完成部分抵消了增加的費用。
Leidos Holdings，Inc.年報-52
營業費用和收入趨勢。與2022財年相比，2023財年的運營費用增加了15億美元，增幅為11%。2023財年的營業利潤率為4.0%，而2022財年為7.6%。營業收入為6.21億美元，比2022財年減少4.67億美元。減少的主要原因是減值費用淨增加6.47億美元，主要是在我們的SES報告部門(見本年報10-K表格所載綜合財務報表附註的“附註8-商譽及無形資產”)。這一下降部分被計劃勝利、某些計劃數量的淨增長和較低的攤銷費用所抵消。
從宏觀經濟的角度來看，我們的行業正面臨着與我們最大的客户美國政府的支出相關的普遍競爭壓力，需要高度的成本管理重點才能使我們保持競爭力。儘管美國總統行政當局尚未表示希望削減國防和國土安全部門的支出，但目前這些領域支出水平的可能性、程度和持續時間仍不清楚。我們繼續對照我們的預期銷售額審查我們的成本結構，並在必要時採取成本管理措施和提高效率。
營商環境及趨勢
美國政府市場
在2023財年，我們大約87%的總收入來自與美國政府的合同，而在2022財年，我們與美國政府簽訂的合同佔總收入的86%，無論是作為主承包商還是為美國政府工作的其他承包商的分包商。根據與國防部和美國情報界的合同，包括國防部或美國情報界是最終買家的分包合同，收入分別約佔我們2023財年和2022財年總收入的49%和44%。因此，我們的業務表現受到美國政府支出總體水平的影響，特別是國家安全、國土安全和情報支出，以及我們提供的服務和產品以及能力與美國政府當前和未來預算優先事項的一致性。
2024年1月18日，國會通過了避免聯邦政府關門的第三項持續決議(CR)。該決議分為兩個層次，第一個截止日期是2024年3月1日，用於軍事建設-退伍軍人事務部、農業、能源-水和交通-HUD資金法案。剩下的八項法案的最後期限是2024年3月8日。CR給了立法者額外的時間來考慮2024年政府財政年度的撥款法案。如果在2024年3月1日和8日之前不能通過撥款法案或另一項CR，將導致聯邦政府部分或完全停擺。
美國政府承包過程中的趨勢，包括轉向使用IDIQ和美國總務署(GSA)合同工具預先批准某些承包商的多項授予合同，加劇了對美國政府合同的競爭，通過縮短合同履行期限減少了積壓，並增加了定價壓力。我們預計，在可預見的未來，我們尋求的大部分業務將通過競爭性招標過程中標。有關這些風險和不確定性的更多信息，請參閲本年度報告10-K表格第一部分中的“風險因素”。
國際市場
在國際市場面向客户的銷售額約佔2023財年總收入的9%，而2022財年佔總收入的8%。我們的國際客户包括外國政府及其機構。我們的國際業務增加了我們對國際市場的敞口，以及相關的國際監管、外幣匯率和地緣政治風險。
國際貿易政策的變化，包括對進口商品和材料徵收更高的關税，可能會增加我們在合同中和內部使用的某些IT硬件的採購成本。然而，我們預計將通過我們的成本加成合同收回這些較高關税的某些部分。雖然我們評估更高關税的影響，但目前我們預計關税不會對我們的業務產生重大影響。
關鍵績效衡量標準
我們用來管理業務和監控運營結果的主要財務業績指標是收入、運營收入、運營現金流和稀釋後每股收益。預訂量和積壓也是管理層和投資者評估我們的業績和潛在未來收入的有用指標。此外，在評估我們的營業收入和利潤率表現時，我們認為按合同類型劃分的業務表現對管理層和投資者很有用。
Leidos Holdings，Inc.年報-53
經營成果
我們在本報告所述期間的行動結果如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至的年度 | | 2023年至2022年 |
| | | 12月29日，
2023 | | 12月30日，
2022 | | 美元找零 | | 百分比
變化 |
| | | (百萬美元) |
收入 | | $ | 15,438 | | | $ | 14,396 | | | $ | 1,042 | | | 7 | % |
| 收入成本 | | 13,194 | | | 12,312 | | | 882 | | | 7 | % |
| 銷售、一般和行政費用 | | 942 | | | 951 | | | (9) | | | (1) | % |
收購、整合和重組成本 | | 24 | | | 17 | | | 7 | | | 41 | % |
| 商譽減值費用 | | 596 | | | — | | | 596 | | | NM |
資產減值費用 | | 91 | | | 40 | | | 51 | | | 128 | % |
未合併子公司權益收益 | | (30) | | | (12) | | | (18) | | | 150 | % |
營業收入 | | 621 | | | 1,088 | | | (467) | | | (43) | % |
營業外費用淨額 | | (218) | | | (202) | | | (16) | | | 8 | % |
所得税前收入 | | 403 | | | 886 | | | (483) | | | (55) | % |
所得税費用 | | (195) | | | (193) | | | (2) | | | 1 | % |
淨收入 | | 208 | | | 693 | | | (485) | | | (70) | % |
| 減：歸屬於非控股權益的淨收益 | | 9 | | | 8 | | | 1 | | | 13 | % |
| 歸屬於Leidos普通股股東的淨利潤 | | $ | 199 | | | $ | 685 | | | $ | (486) | | | (71) | % |
營業利潤率 | | 4.0 | % | | 7.6 | % | | | | |
NM--沒有意義
分部及公司業績 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的年度 | | 2023年至2022年 |
| 防禦解決方案 | | 12月29日，
2023 | | 12月30日，
2022 | | 美元找零 | | 百分比
變化 |
| | | (百萬美元) |
| 收入 | | $ | 8,732 | | | $ | 8,244 | | | $ | 488 | | | 6 | % |
| 營業收入 | | 636 | | | 541 | | | 95 | | | 18 | % |
營業利潤率 | | 7.3 | % | | 6.6 | % | | | | |
與2022財年相比，2023財年收入的增長主要是由於贏得了計劃，某些計劃的數量淨增加，以及與我們在2022財年最後一個季度進行的Cobham Special Space收購相關的收入淨增加9400萬美元。某些合同的完成和匯率變動帶來的不利淨影響部分抵消了這一增長。
與2022財年相比，2023財年的營業收入有所增加，這主要是由於贏得了計劃、業務量淨增加、成本控制得到改善以及某些合同的淨額增加，但部分被某些合同的完成所抵消。
Leidos Holdings，Inc.年報-54
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的年度 | | 2023年至2022年 |
| 民事 | | 12月29日，
2023 | | 12月30日，
2022 | | 美元找零 | | 百分比變化 |
| | (百萬美元) |
| 收入 | | $ | 3,664 | | | $ | 3,464 | | | $ | 200 | | | 6 | % |
營業(虧損)收入 | | (413) | | | 234 | | | (647) | | | (276) | % |
營業利潤率 | | (11.3) | % | | 6.8 | % | | | | |
與2022財年相比，2023財年收入的增長主要歸因於某些計劃和計劃勝利數量的淨增長。
與2022財年相比，2023財年的營業收入減少的主要原因是減值費用淨增加6.65億美元，重組費用增加1000萬美元，以及上一年某些項目的利潤率提高。這一減少額被前一年不利仲裁裁決產生的1900萬美元法律準備金和費用部分抵消。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至的年度 | | 2023年至2022年 |
| 健康狀況 | | 12月29日，
2023 | | 12月30日，
2022 | | 美元找零 | | 百分比
變化 |
| | | (百萬美元) |
| 收入 | | $ | 3,042 | | | $ | 2,688 | | | $ | 354 | | | 13 | % |
| 營業收入 | | 528 | | | 421 | | | 107 | | | 25 | % |
營業利潤率 | | 17.4 | % | | 15.7 | % | | | | |
與2022財年相比，2023財年的收入增加主要歸因於某些計劃，計劃獲勝數量的淨增加以及激勵獎勵的收入增加。部分增加額被某些合同的完成和體檢業務支出回收的淨減少所抵消。
與2022財年相比，2023財年的營業收入增加主要是由於激勵獎勵的收入增加以及某些項目的數量淨增加，部分被體檢業務支出回收的淨減少所抵消。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至的年度 | | 2023年至2022年 |
| 公司 | | 12月29日，
2023 | | 12月30日，
2022 | | 美元找零 | | 百分比
變化 |
| | | (百萬美元) |
| 營業虧損 | | $ | (130) | | | $ | (108) | | | $ | (22) | | | 20 | % |
與2022財年相比，2023財年的經營虧損增加主要是由於法律費用增加，整合和重組活動的費用增加，部分被國外工資税儲備的影響所抵消。
非營業性收入，淨額
與2022財年相比，2023財年的非營業費用淨增加了1600萬美元，主要是由於利率上升和再融資活動導致利息費用淨增加。
所得税撥備
我們於2023及2022財年的實際税率分別為48. 4%及21. 8%。2023財年的實際税率主要受到不可扣税商譽減值的不利影響。2022財年的實際税率主要受到聯邦研究税收抵免和與員工股票支付交易相關的超額税收優惠的有利影響。
從2022年開始，2017年的減税和就業法案(TCJA)取消了目前為税收目的扣除某些研發成本的選擇，並要求納税人在五年內資本化和攤銷研究成本。實際影響將取決於公司將產生的研發成本金額、國會是修改還是廢除這一條款，以及美國財政部是否發佈了新的指導和解釋性規則等因素。
2021年12月，經濟合作與發展組織(“經合組織”)頒佈了新的15%全球最低税率框架(“支柱二”)的示範規則。世界上許多國家的政府已經或正在制定第二支柱立法。我們正在評估這些規則的潛在影響，但目前預計它們不會產生實質性影響。
預訂量和積壓
我們在2023財年和2022財年的淨預訂量分別為165億美元和154億美元。淨預訂量是指在本年度內收到的有資金和無資金的合同授標今後預計可獲得的收入，扣除對以前授予的積壓金額進行的任何調整。我們計算的淨預訂量是當年的年終積壓，加上當年的收入，減去上年的期末積壓以及外幣或收購和資產剝離的任何影響。
積壓是指根據談判合同應確認的未來收入的估計數額。我們將我們的積壓工作分為以下兩類：
•資金積壓。與美國政府簽訂的合同的資金積壓是指分配資金的合同價值減去以前在這些合同上確認的收入。與非美國政府實體和商業客户合同的資金積壓是指合同的估計價值，可能涵蓋我們有義務履行的未來數年，減去以前在合同上確認的收入。
•協商資金不足的積壓問題。談判的未籌措資金積壓是指估計今後可從未撥出資金的合同和未行使定價合同期權中賺取的收入數額。談判的未籌措資金積壓不包括根據IDIQ、GSA時間表或其他主協議合同工具預計將授予的未行使選擇期和未來潛在任務訂單，但某些IDIQ合同除外，這些合同中的任務訂單不是競爭性授予和單獨定價，而是用作一種供資機制，並且有根據估計未來預期任務訂單的未來收入和資金。
在本報告所述期間，我們積壓的總價值估計如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的年度 |
| | 2023年12月29日 | | 2022年12月30日 |
| 細分市場 | | 資金支持 | | 無資金支持 | | 總計 | | 資金支持 | | 無資金支持 | | 總計 |
| | (單位：百萬美元) |
| 防禦解決方案 | | $ | 4,541 | | | $ | 14,783 | | | $ | 19,324 | | | $ | 4,442 | | | $ | 14,155 | | | $ | 18,597 | |
| 民事 | | 2,182 | | | 9,475 | | | 11,657 | | | 1,876 | | | 8,790 | | | 10,666 | |
| 健康狀況 | | 2,073 | | | 3,908 | | | 5,981 | | | 2,064 | | | 4,455 | | | 6,519 | |
| 總計 | | $ | 8,796 | | | $ | 28,166 | | | $ | 36,962 | | | $ | 8,382 | | | $ | 27,400 | | | $ | 35,782 | |
根據我們贏得合同的成功率、合同授予、續簽、修改和取消的時間以及外匯走勢，預訂量和積壓會在不同時期波動。合同授予可能會受到整個行業持續拖延採購決定和美國政府削減預算的負面影響，正如本年度報告Form 10-K中的“商業環境和趨勢”所討論的那樣。
Leidos Holdings，Inc.年報-56
我們預計將在未來12個月內將我們積壓的資金中的很大一部分確認為收入。但是，為了方便美國政府，美國政府可以隨時通過終止合同來取消任何合同。此外，與商業或非美國政府客户簽訂的某些合同可能包括允許客户隨時取消的條款。我們的大多數合同都有取消條款，允許我們收回所完成工作的全部或部分成本和費用。
合同類型
我們的收益和盈利能力可能會有很大差異，這取決於從每種類型的合同中獲得的收入所佔比例的變化。有關我們產生收入的合同類型的討論，請參閲本年度報告表格10-K第一部分中的“業務合同類型”。按合同類型劃分的收入在本報告所述期間總收入中所佔的百分比如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至的年度 |
| | | 12月29日，
2023 | | 12月30日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 |
| 成本報銷和固定價格激勵費 | | 48 | % | | 50 | % | | 50 | % |
| 固定價格 | | 39 | % | | 38 | % | | 37 | % |
| 時間、材料和固定價格水平的工作 | | 13 | % | | 12 | % | | 13 | % |
| 總計 | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
流動性與資本資源
流動性概述
截至2023年12月29日，我們擁有7.77億美元的現金和現金等價物。於2023年3月，我們訂立一項高級無抵押循環信貸融資，可於需要時提供最多10億元的額外借貸。此新信貸融資取代先前之高級無抵押循環信貸融資。於2023年12月29日及2022年12月30日，概無任何循環信貸融資項下的未償還借款。
截至2023年12月29日和2022年12月30日，我們的未償債務分別為47億美元和49億美元。於2023年2月，我們發行及出售7. 5億元5. 75%定息優先票據。年利率每半年支付一次。於2023年3月，我們與若干金融機構訂立信貸協議，提供本金總額為10億元的優先無抵押定期貸款融資（“定期貸款融資”）。定期貸款融資的所得款項和手頭現金用於全額償還所有債務，終止所有承諾，並解除與前任19億美元高級無抵押定期貸款融資和高級無抵押循環融資有關的所有擔保。
於2023年12月29日，我們的信貸協議項下的借款乃基於定期有抵押隔夜融資利率（“SOFR”），定期SOFR調整為0. 10%，適用息差介乎1. 00%至1. 50%。於2023年12月29日，以國有資產負債表計值的借款的適用利潤率為1. 25%。
我們有一個商業票據計劃，在該計劃中，我們可以發行短期無擔保商業票據（“商業票據”），自發行之日起最多397天到期（見“附註13-債務”）。2023年5月26日，我們將商業票據計劃的規模增加了2.5億美元，即不超過10億美元。截至2023年12月29日及2022年12月30日，我們並無任何未償還商業票據。
我們在2023財年、2022財年和2021財年分別支付了20.45億美元、5.45億美元和1.06億美元的債務本金，不包括商業票據的影響。2023財年的活動包括支付12.1億美元以償還現有的定期貸款融資，支付4.98億美元以償還2023年5月到期的5億美元2.95%票據，以及償還3.2億美元以償還364天定期貸款信貸協議的本金。
我們的信貸融資、定期貸款融資、商業票據及截至2023年12月29日尚未償還的票據包含財務契諾及慣常限制性契諾。截至2023年12月29日，我們已遵守所有契約。
我們為2023財年支付了2.01億美元的股息，為2022財年和2021財年支付了1.99億美元的股息。
我們可能會不時尋求通過在公開市場上購買現金、私下協商交易或其他方式償還或購買我們的未償還債務。該等購回（如有）將視乎當時市況、我們的流動資金要求、合約限制及其他因素而定。所涉數額可能很大。
Leidos普通股的股票回購可以在公開市場上進行，也可以通過與第三方私下協商的交易進行，包括通過加速股票回購（“ASR”）協議進行。是否進行回購以及回購股份的時間和實際數量取決於多種因素，包括價格、公司資本要求、其他市場條件和監管要求。回購計劃可隨時加速、暫停、延遲或中止。
在2023財年和2021財年，我們分別以2.25億美元和2.37億美元的總購買價格公開市場回購了我們的普通股。2022財年沒有公開市場股票回購。
在2022財年，我們與一家金融機構簽訂了ASR，以回購我們已發行普通股的股份。我們向該金融機構支付了5億美元，並收到了480萬股股票（見本年度報告表格10-K所載綜合財務報表附註的“附註16-每股收益”）。所有已交付的股份均立即退回。
從2022年開始，TCJA中的一項條款生效，該條款取消了目前為税收目的扣除研發成本的選擇，要求納税人將成本資本化並在五年內攤銷。我們的税收現金支付在2023財年增加了約2.6億美元，主要是
以支付與此條款相關的2022財年和2023財年的税收義務，我們預計在截至2025年1月3日的財年（“2024財年”）將增加約6000萬美元。實際影響將取決於公司產生的研發成本，國會是否修改或廢除這一規定，以及美國財政部是否發佈新的指導和解釋性規則等因素。
在接下來的12個月裏，我們預計我們將能夠滿足我們的流動性需求，包括通過運營產生的現金、可用現金餘額、商業票據計劃的借款以及（如果需要）出售應收賬款和循環信貸融資的借款來償還債務。
現金流量摘要
下表彙總了所列期間的現金流量信息： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至的年度 |
| | | 12月29日，
2023 | | 12月30日，
2022 | | |
| | | (單位：百萬) |
經營活動提供的淨現金(1) | | $ | 1,165 | | | $ | 992 | | | |
| 用於投資活動的現金淨額 | | (211) | | | (313) | | | |
| 用於融資活動的現金淨額 | | (715) | | | (865) | | | |
(1)在截至2022年12月30日的年度內，經營活動提供的現金淨額進行了重新計量，以在合併現金流量表中單獨列示匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響。
與2022財年相比，2023財年運營活動提供的淨現金增加了1.73億美元。增加的主要原因是應收賬款的收取速度更快以及客户預付款的有利時機，但主要與TCJA撥備有關的2.6億美元税款的增加部分抵消了這一增長。
與2022財年相比，2023財年用於投資活動的淨現金減少了1.02億美元。減少的主要原因是，上一年與我們收購Cobham特派團有關的現金支付了1.9億美元，但本年度資本支出增加7800萬美元，部分抵消了這一減少。
與2022財年相比，2023財年用於融資活動的淨現金減少了1.5億美元。這主要是由於上一年度加速股份回購協議帶動的股票回購淨減少2.96億美元，以及從
本年度的債務發行額增加了15億美元，部分抵消了這一數額。
Leidos Holdings，Inc.年報-58
表外安排
在我們業務的某些方面，我們有出色的業績保證和交叉賠償協議。如本年度報告10-K表格所載綜合財務報表附註“附註21-承諾及或有事項”所述，我們有主要與合約履約保證有關的未償還信用證，以及主要與履約及分包商付款保證有關的未償還擔保債券。這些安排對我們的流動資金、資本資源、運營或財務狀況沒有，管理層也不相信將來會有實質性的影響。
合同義務
我們未來的合同義務涉及債務、融資和經營租賃、遞延補償安排下的長期負債、長期採購和服務協議的採購義務以及其他負債。詳情見本年度報告所載合併財務報表附註的“附註10--租賃”、“附註13--債務”、“附註19--退休計劃”和“附註21--承付款和或有事項”。
我們有與未償債務和融資租賃相關的利息支付。截至2023年12月29日，我們未償債務和融資租賃的未來預定利息支付為2.42億美元，預計將在2024財年支付，此後預計支付13億美元。
截至2023年12月29日，我們對長期採購和服務協議的遞延補償安排和購買義務的未來付款為5100萬美元，預計將在2024財年支付，此後預計將支付1.57億美元。我們未來的付款不包括1.14億美元的所得税負債，主要是由於税收狀況不確定，而且無法合理估計此類付款的時間(如果有的話)。如需瞭解更多信息，請參閲本年度報告10-K表所載綜合財務報表附註的“附註18--所得税”。
Leidos Holdings，Inc.年報-59
擔保證券的擔保人和發行人
Leidos Holdings，Inc.(“擔保人”)為其子公司Leidos，Inc.的債務證券提供全面和無條件的擔保(“發行人”)，根據根據經修訂的1933年證券法登記的交易發行(統稱為“登記票據”)。以下是由Leidos Holdings，Inc.擔保的註冊債券名單。
| | |
| 高級無抵押登記票據： |
| 面值5億元3.625釐債券，2025年5月到期 |
| 面值7.5億元4.375釐債券，2030年5月到期 |
| 面值10,000,000元2.300釐債券，2031年2月到期 |
面值7.5億元5.750釐債券，2033年3月到期 |
Leidos Holdings，Inc.還為Leidos，Inc.發行的債務證券提供全面和無條件的擔保，這些證券是根據沒有根據修訂後的1933年證券法登記的交易發行的。以下是由Leidos Holdings，Inc.擔保的未登記債務證券清單。
| | |
| Leidos，Inc.發行的高級無擔保無登記債務證券： |
| 面值2.5億美元的7.125釐債券，2032年7月到期 |
| 3億美元5.500釐債券，2033年7月到期 |
此外，Leidos公司擁有Leidos Holding，Inc.的完全和無條件擔保的債務證券，這些證券是根據沒有根據修訂後的1933年證券法登記的交易發行的。以下是由Leidos，Inc.擔保的未登記債務證券清單。
| | |
| Leidos Holdings，Inc.發行的高級無擔保無登記債務證券： |
| 面值3億元的5.950釐債券，2040年12月到期 |
以下摘要財務資料包括上述登記票據的擔保人及發行人的資產、負債及經營業績。發行人和擔保人之間的公司間餘額和交易已從以下財務信息中刪除。在發行人和擔保人的合併子公司中不為優先無擔保票據提供擔保的投資已從財務信息中剔除。公司間應付款項指應付發行人的非擔保人附屬公司的款項。
記名票據擔保人及發行人資產負債表資料 | | | | | | | | |
| | 12月29日，
2023 |
| | (單位：百萬) |
| 流動資產總額 | | $ | 2,464 | |
| 商譽 | | 5,517 | |
| 其他長期資產 | | 1,241 | |
| 總資產 | | $ | 9,222 | |
| | |
| 流動負債總額 | | $ | 1,983 | |
| 長期債務，扣除當期部分 | | 4,663 | |
| 公司間應付款 | | 2,523 | |
| 其他長期負債 | | 599 | |
| 總負債 | | $ | 9,768 | |
Leidos Holdings，Inc.年報-60
掛號票據擔保人和發行人經營情況説明書 | | | | | | | | |
| | 12月29日，
2023 |
| | (單位：百萬) |
| 收入，淨額 | | $ | 10,382 | |
| 營業收入 | | 538 | |
| | |
歸屬於Leidos普通股股東的淨利潤 | | 8 | |
關鍵會計估計
我們對我們的財務狀況和經營結果的討論和分析是基於我們的綜合財務報表，該綜合財務報表是根據美國公認的會計原則(“GAAP”)編制的。根據公認會計準則編制這些財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響在財務報表日期報告的資產和負債額、或有事項的披露以及報告期內報告的收入和支出數額。管理層在持續的基礎上評估這些估計和假設。我們的估計和假設是管理層根據最新和最好的現有信息編制的。這些估計的結果構成了對資產和負債的賬面價值作出判斷的基礎，這些資產和負債的賬面價值從其他來源看起來並不是很明顯。在不同的假設和條件下，實際結果可能與這些估計值不同。
我們認為以下會計政策至關重要，因為它們需要對高度複雜和內在不確定的事項作出重大判斷和假設，而使用合理不同的估計和假設可能會對我們的運營結果或財務狀況產生重大影響。
•收入確認
•商譽與無形資產
收入確認
我們根據各種類型的合同進行工作，包括FFP、T&M、FP-LOE、成本加固定費用、成本加獎勵費用、成本加獎勵費用和固定價格獎勵費用合同。
對於需要系統集成的FFP合同和具有可變對價的成本加成合同，通常使用一種衡量完成履約義務進展程度的方法，主要是使用成本-投入法(稱為成本比法)，隨着時間的推移確認收入。在成本比法下，收入是根據產生的總成本與估計完工總成本(“EAC”)的比例確認的，這要求我們使用與我們的產品和服務的設計、製造和交付相關的收入和成本的估計。履約義務的EAC包括所有直接成本，如材料、勞動力、分包成本、間接費用以及一般和行政成本的應計部分。如果使用成本比法確認相關收入的履約債務的估計成本超過估計交易價格，則在已知虧損期間，在運營中確認全部虧損。
我們的一些成本加成和固定價格合同包含獎勵費用、獎勵費用或其他可能提高或降低交易價格的條款。這些可變金額通常在達到某些績效指標、計劃里程碑或成本目標時獎勵，並可基於客户的自由裁量權。我們根據對合同可變費用標準、工作的複雜性和相關風險、客户酌情決定權的程度、歷史上收到的可變對價金額以及收入重大逆轉的可能性的評估，以我們預計有權獲得的最可能金額估計可變對價。
我們根據個人的銷售價格，將合同的交易價格按比例分配給履行義務。履約義務的獨立銷售價格一般基於預期成本加利潤法。對於某些產品銷售，使用其他獨立銷售的價格。我們幾乎所有的合同都不包含重要的融資部分，這將需要對合同的交易價格進行調整。
Leidos Holdings，Inc.年報-61
有關估算變動對我們合同的影響，請參閲本年度報告Form 10-K所載綜合財務報表附註的“附註3--重要會計政策摘要”。
商譽與無形資產
商譽指轉讓代價的公允價值，加上被收購方任何非控股權益的公允價值，超過收購日收購的資產淨值和承擔的負債的公允價值。我們在收購日按公允價值確認與我們的業務收購相關的購買的無形資產。
商譽並不攤銷，而是於第四季度初按年度在報告單位水平進行減值測試，如果事件或情況表明賬面價值可能無法收回，則可能會更頻繁地測試商譽。具有無限年限的無形資產不會攤銷，但會在第四季度初以及當事件或情況變化表明賬面價值可能無法收回時進行減值評估。
截至2023年12月29日和2022年12月30日，商譽和無形資產淨值分別佔我們總資產的53%和59%。
我們可以進行定性或定量分析來測試損傷。定性因素包括宏觀經濟、行業和市場考慮因素、整體財務表現、行業、法律和其他相關事件以及影響報告單位的因素。
我們的量化分析使用貼現現金流模型和市場多元估值方法來估計報告單位公允價值。貼現現金流分析依賴於對預期未來現金流、加權平均資本成本、貼現率、預期長期增長率和營業利潤率的重大判斷和假設。這些假設是基於對未來銷售和收益的估計，考慮了一般市場狀況、客户預算、現有公司和未來訂單、營運資金變化、長期業務計劃和最近的經營業績等因素。市場多重分析納入了與準則上市公司的選擇、我們的預測息税折舊及攤銷前收益(“EBITDA”)、準則上市公司的預測EBITDA以及控制溢價估計相關的重大判斷和假設。
安保企業解決方案(“SES”)報告股的業務嚴重依賴安保和檢測產品的銷售和服務，由於客户預算從大流行中恢復，航空旅行基礎設施項目出現延誤，這些產品繼續受到負面影響。
在2023財年第三季度，SES報告股改進了其投資組合，做出了戰略業務決定，退出了某些產品供應，並停止了在某些國家的業務，以使報告股的業務與其戰略業務計劃保持一致。這些決定，加上航空旅行基礎設施項目的延誤和高於預期的服務費用，導致報告股的預計收入和現金流大幅減少。
因此，我們進行了中期商譽減值量化分析，我們的估計導致我們確定SES報告單位的賬面價值超過了其估計公允價值(見本年報10-K表格所載綜合財務報表附註的“附註11-公允價值計量”)。
因此，我們在2023財年確認了5.96億美元的非現金商譽減值費用(見本年度報告Form 10-K所載綜合財務報表附註“附註8-商譽及無形資產”)。
我們執行了截至2023年9月30日的年度減值測試，結果沒有發現進一步的減值。
我們關於SES產品供應和經營區域的戰略決策導致某些技術和正在進行的研發無形資產被放棄，某些項目無形資產的賬面價值無法收回。因此，我們在2023財年確認了7,900萬美元的無形資產減值費用(見本年度報告Form 10-K所載綜合財務報表附註的“附註8-商譽及無形資產”)。
Leidos Holdings，Inc.年報-62
承付款和或有事項
我們面臨着與我們的業務相關的許多審查、調查、索賠、訴訟、其他不確定性和未來義務。關於這些項目的討論，見本年度報告表格10-K所載合併財務報表説明的“附註10--租賃”和“附註21--承付款和或有事項”。
最近通過和發佈的會計公告
關於這些項目的討論，見本年度報告10-K表所載合併財務報表附註的“附註2--會計準則”。
項目7A。 關於市場風險的定量和定性披露
在正常的業務過程中，我們面臨着一定的市場風險。我們目前的市場風險敞口主要與利率和外匯波動有關。以下有關我們的市場敏感金融工具的信息包含前瞻性陳述。
利率風險
我們因利率變化而面臨的市場風險主要與長期債務和衍生品有關。我們的政策授權，經董事會批准，有限地使用衍生工具來對衝特定的利率風險。
債務和衍生品
截至2023年12月29日和2022年12月30日，我們分別有47億美元和49億美元的債務，其中分別包括10億美元和15億美元與我們的優先無擔保定期貸款有關，這些貸款的可變聲明利率是根據有擔保的隔夜融資利率(SOFR)加保證金確定的。因此，我們可能會經歷利息支出的波動。
我們有利率互換協議，以對衝部分浮動利率優先無擔保定期貸款(“浮動利率貸款”)的現金流。在2023財年，我們修改了利率互換協議，根據一個月的SOFR利率每月支付可變利息，我們將繼續以固定利率支付利息。我們採用了會計準則彙編848的指導，允許繼續對此類修改進行套期保值會計。截至2023年12月29日，利率互換協議的名義價值為5億美元。利率互換協議有效地將我們浮動利率借款的一部分轉換為固定利率借款。截至2023年12月29日和2022年12月30日，我們關於可變利率貸款的利率掉期協議的公允價值分別為1,100萬美元和2,000萬美元。
這些協議的對手方是金融機構。我們不持有或發行用於交易或投機目的的衍生金融工具。我們無法預測未來利率的市場波動及其對我們利率掉期的影響。假設一個月SOFR利率淨變動10%，不會對我們的年度利息支出產生重大影響。有關我們的利率互換協議和債務的更多信息，請分別參閲本年度報告Form 10-K所載綜合財務報表附註的“附註12-衍生工具”和“附註13-債務”。
現金和現金等價物
截至2023年12月29日和2022年12月30日，我們的現金和現金等價物包括對幾個大型機構貨幣市場賬户的投資。對於2023財年和2022財年，假設10%的利率變動不會對我們所持資產的價值或利息收入產生重大影響。
外幣風險
雖然我們的大部分交易是以美元計價的，但我們的一些交易也是以外幣計價的。我們的外幣匯率風險涉及來自客户的收入、對供應商的付款以及某些以我們(或我們的一家子公司)本位幣以外的貨幣計價的公司間交易。我們的海外業務佔2023財年總收入的9%，佔2022財年和2021財年總收入的8%。
Leidos Holdings，Inc.年報-63
第8項。 財務報表和補充數據
Leidos控股公司
合併財務報表索引
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| | | 頁面 |
| 合併財務報表 | | |
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獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID號34) | | 65 |
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截至2023年12月29日和2022年12月30日的合併資產負債表 | | 68 |
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截至2023年12月29日、2022年12月30日和2021年12月31日的財政年度的合併業務報表 | | 69 |
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截至2023年12月29日、2022年12月30日和2021年12月31日的財政年度綜合全面收益表 | | 70 |
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截至2023年12月29日、2022年12月30日和2021年12月31日的財政年度的合併權益報表 | | 71 |
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截至2023年12月29日、2022年12月30日和2021年12月31日的財政年度合併現金流量表 | | 72 |
| | |
合併財務報表附註 | | 74 |
財務報表附表被省略，因為它們不適用，或者所需資料在合併財務報表或附註中列報。
Leidos Holdings，Inc.年報-64
獨立註冊會計師事務所報告
致Leidos Holdings，Inc.股東和董事會。
弗吉尼亞州雷斯頓
對財務報表的幾點看法
我們審計了Leidos Holdings，Inc.及其子公司(“本公司”)截至2023年12月29日和2022年12月30日的合併資產負債表，截至2023年12月29日、2022年12月30日和2021年12月31日的財政年度的相關綜合經營報表、全面收益、權益和現金流量表，以及相關附註(統稱為“財務報表”)。我們認為，財務報表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2023年12月29日和2022年12月30日的財務狀況，以及截至2023年12月29日、2022年12月30日和2021年12月31日的財政年度的運營結果和現金流量，符合美國公認的會計原則。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了公司截至2023年12月29日的財務報告內部控制，依據內部控制--綜合框架(2013))和我們2024年2月13日的報告，對公司財務報告的內部控制提出了無保留意見。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指在對財務報表進行當期審計時產生的、已傳達或要求傳達給審計委員會的事項，這些事項(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露，(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對整個財務報表的意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項來就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
Leidos Holdings，Inc.年報-65
商譽評估--安全企業解決方案報告股--見財務報表附註3和附註8
關鍵審計事項説明
本公司的會計政策是在每年第四季度的第一天測試商譽減值，如果事件或情況表明賬面價值可能無法收回，則更頻繁地測試商譽的減值。在2023財年第三季度，安全企業解決方案(“SES”)報告部門改進了其業務組合，做出了退出某些產品的戰略業務決定，以及停止在某些國家的業務，以使報告部門的業務與其戰略業務計劃保持一致。這些決定，加上航空旅行基礎設施項目的持續延誤和高於預期的服務費用，導致報告股的預計收入和現金流大幅減少。因此，本公司對SES報告單位進行了中期商譽減值量化分析，方法是將報告單位的估計公允價值與其賬面價值進行比較。本公司對報告單位的估計公允價值的確定是基於一種混合方法，包括貼現現金流量模型和市場收益倍數。估計報告單位的公允價值需要進行重大判斷和假設，包括對預期未來現金流、加權平均資本成本以及收入和利潤率增長率的判斷。這些假設的變化可能會對報告單位的公允價值、任何商譽減值費用的金額或兩者都產生重大影響。作為量化評估的結果，本公司得出結論，報告單位的賬面價值超過公允價值，並在截至2023年12月29日的年度確認商譽減值費用5.96億美元。
由於管理層對報告單位的公允價值作出重大判斷，以及公允價值對這些估計的變化十分敏感，因此我們將SES報告單位的商譽確定為一項重要的審計事項。執行審計程序以評估管理層估計的合理性需要高度的審計師判斷力和更大的努力程度，包括需要我們的公允價值專家參與。
如何在審計中處理關鍵審計事項
我們為安全企業解決方案報告部門選擇貼現率、終端增長率以及對未來收入和現金流的預測的審計程序包括以下內容：
•我們測試了對管理層商譽減值評估控制的有效性，包括對摺扣的選擇、終端增長率和管理層對預測收入和現金流的發展的控制，包括預測金額的完整性、準確性和合理性。
•我們對未來收入、扣除利息、税項、折舊及攤銷前收益(“EBITDA”)及資本支出的預測進行了敏感性分析，其中包括它們對SES報告單位公允價值的影響。
•我們評估了管理層準確預測未來SES報告單位收入和運營收入的能力，並將實際結果與管理層的歷史預測進行了比較。
•我們評估了管理層SES報告單位收入增長率、EBITDA預測和未來現金流時間安排的合理性，方法是將預測與以下各項進行比較：
◦歷史業績和當前業績。
◦與管理層和董事會進行內部溝通。
◦包括在考慮宏觀經濟因素的行業報告中的預測信息。
•在我們公允價值專家的協助下，我們評估了(1)使用的估值方法，包括測試計算的數學準確性和(2)通過測試基本來源信息，或通過制定一系列獨立估計並將其與管理層選擇的比率進行比較，對未來收入增長率、貼現率和市場倍數的預測。
收入--見財務報表附註3和附註4
關鍵審計事項説明
隨着時間的推移，公司確認了某些客户合同收入，採用的方法是衡量完成履約義務的進展程度，主要使用成本-投入法(稱為成本比法)。根據成本比法，收入是根據發生的總成本與估計完工總成本的比例確認的。履約義務的EAC包括所有直接成本，如材料、勞動力、分包成本、間接費用以及一般和行政成本的應計部分。這些合同的會計處理涉及判斷，特別是涉及估計履約義務總費用的過程。此外，履約義務的EAC包括已知的、估計因繁重合同而產生的未來損失。
鑑於確定一份合同內的多項承諾是否代表一項履約義務、公司是否在履行某些合同上已確定的履約義務的主體以及使用成本比法確認收入的履約義務的總成本估計所需的判斷，審計此類會計結論和估計需要廣泛的審計工作，因為這些合同的數量和複雜性以及在執行審計程序和評估這些程序的結果時審計師的高度判斷力。
如何在審計中處理關鍵審計事項
我們的審計程序涉及管理層的結論，即一份合同內的多項承諾是否代表單一的履約義務，公司在履行某些合同上確定的履約義務時是作為委託人還是代理人，以及使用成本比法確認收入的履約義務的總成本估計包括以下內容：
•我們測試了合同收入控制的有效性，包括管理層對新合同安排初始設定的控制，以及已確定的履約義務的總成本和收入估計。
•我們制定了一個收入預期，並將其與記錄的餘額進行了比較。
•對於選定的一些合同，我們對每個合同執行了以下操作：
◦根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則，通過以下方式評價每份合同的條款和條件以及會計處理的適當性：
▪檢查已執行的合同，以核實管理層得出結論的事實與合同的實際條款和條件一致。
▪在五步模式的範圍內評價合同，並通過評價合同中承諾的性質、承諾的服務和(或)提供的產品的相互關係、履行義務的模式、確定的履約義務的數量以及在履行已確定的履約義務的過程中由哪一方作為委託人，來評價管理部門的結論是適當的。
▪評估管理層用來估計未來將確認的收入和將發生的成本的方法和假設的適當性和一致性。
▪測試管理層計算業績義務收入的數學準確性。
•我們分析了年內記錄的累計調整，並測試了具有審計興趣特徵的調整，以確定調整是事實和環境變化的結果，而不是先前不準確的估計。
/s/ 德勤律師事務所
弗吉尼亞州麥克萊恩
2024年2月13日
自2000財年以來，我們一直擔任該公司的審計師。
Leidos Holdings，Inc.年報-67
Leidos控股公司
合併資產負債表 | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 12月29日，
2023 | | 12月30日，
2022 |
| | | (以百萬為單位，不包括每股和每股數據) |
| 資產： | | | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 777 | | | $ | 516 | |
| 應收賬款淨額 | | 2,429 | | | 2,350 | |
| 庫存，淨額 | | 310 | | | 287 | |
| 其他流動資產 | | 489 | | | 490 | |
| 流動資產總額 | | 4,005 | | | 3,643 | |
| 財產、廠房和設備、淨值 | | 961 | | | 847 | |
| 無形資產，淨額 | | 667 | | | 952 | |
| 商譽 | | 6,112 | | | 6,696 | |
| 經營性租賃使用權資產淨額 | | 512 | | | 545 | |
| 其他長期資產 | | 438 | | | 388 | |
| 總資產 | | $ | 12,695 | | | $ | 13,071 | |
| | | | |
| 負債： | | | | |
| 應付賬款和應計負債 | | $ | 2,277 | | | $ | 2,254 | |
| 應計工資總額和員工福利 | | 695 | | | 701 | |
| 短期債務和長期債務的當期部分 | | 18 | | | 992 | |
| 流動負債總額 | | 2,990 | | | 3,947 | |
| 長期債務，扣除當期部分 | | 4,664 | | | 3,928 | |
| 經營租賃負債 | | 516 | | | 570 | |
| 遞延税項負債 | | 3 | | | 40 | |
| 其他長期負債 | | 264 | | | 233 | |
| 總負債 | | $ | 8,437 | | | $ | 8,718 | |
| | | | |
| 承付款和或有事項(附註21) | | | | |
| | | | |
| 股東權益： | | | | |
優先股，$0.0001面值，10,000,000授權股份及不是在2023年12月29日和2022年12月30日發行和發行的股票 | | — | | | — | |
普通股，$0.0001面值，500,000,000授權股份，135,766,419和136,926,990分別於2023年12月29日和2022年12月30日發行和發行的股票 | | — | | | — | |
| 額外實收資本 | | 1,885 | | | 2,005 | |
| 留存收益 | | 2,364 | | | 2,367 | |
| 累計其他綜合損失 | | (48) | | | (73) | |
| Leidos股東權益總額 | | 4,201 | | | 4,299 | |
| 非控制性權益 | | 57 | | | 54 | |
| 股東權益總額 | | 4,258 | | | 4,353 | |
| 總負債和股東權益 | | $ | 12,695 | | | $ | 13,071 | |
見合併財務報表附註。
Leidos Holdings，Inc.年報-68
Leidos控股公司
合併業務報表 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的年度 |
| | | 12月29日，
2023 | | 12月30日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 |
| | | (單位：百萬，不包括每股數據) |
| 收入 | | $ | 15,438 | | | $ | 14,396 | | | $ | 13,737 | |
| 收入成本 | | 13,194 | | | 12,312 | | | 11,723 | |
| 銷售、一般和行政費用 | | 942 | | | 951 | | | 851 | |
| | | | | | |
| 收購、整合和重組成本 | | 24 | | | 17 | | | 27 | |
商譽減值費用 | | 596 | | | — | | | — | |
| 資產減值費用 | | 91 | | | 40 | | | 4 | |
| 未合併子公司權益收益 | | (30) | | | (12) | | | (20) | |
| 營業收入 | | 621 | | | 1,088 | | | 1,152 | |
| 營業外費用： | | | | | | |
| 利息支出，淨額 | | (212) | | | (199) | | | (184) | |
| 其他費用，淨額 | | (6) | | | (3) | | | (1) | |
所得税前收入 | | 403 | | | 886 | | | 967 | |
| 所得税費用 | | (195) | | | (193) | | | (208) | |
| 淨收入 | | 208 | | | 693 | | | 759 | |
| 減：歸屬於非控股權益的淨收益 | | 9 | | | 8 | | | 6 | |
歸屬於Leidos普通股股東的淨利潤 | | $ | 199 | | | $ | 685 | | | $ | 753 | |
| | | | | | |
| 每股收益： | | | | | | |
基本信息 | | $ | 1.45 | | | $ | 5.00 | | | $ | 5.34 | |
稀釋 | | 1.44 | | | 4.96 | | | 5.27 | |
見合併財務報表附註。
Leidos Holdings，Inc.年報-69
Leidos控股公司
綜合全面收益表 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至的年度 |
| | | 12月29日，
2023 | | 12月30日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 |
| | | (單位：百萬) |
| 淨收入 | | $ | 208 | | | $ | 693 | | | $ | 759 | |
| 外幣折算調整 | | 34 | | | (95) | | | (8) | |
衍生工具的未確認(虧損)收益 | | (8) | | | 54 | | | 29 | |
| 養老金調整 | | (1) | | | (20) | | | 13 | |
扣除税金後的其他全面收益(虧損)總額 | | 25 | | | (61) | | | 34 | |
| 綜合收益 | | 233 | | | 632 | | | 793 | |
減：歸屬於非控股權益的淨收益 | | 9 | | | 8 | | | 6 | |
| 可歸屬於Leidos普通股股東的全面收益 | | $ | 224 | | | $ | 624 | | | $ | 787 | |
見合併財務報表附註。
Leidos Holdings，Inc.年報-70
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 普通股股份 | | 其他內容
已繳費
資本 | | 留存收益 | | 累計
其他
全面
收入(虧損) | | Leidos股東權益 | | 非控制性權益 | | 股東權益總額 |
| | | (單位：百萬，每股數據除外) |
| 2021年1月1日的餘額 | | 142 | | | $ | 2,580 | | | $ | 1,328 | | | $ | (46) | | | $ | 3,862 | | | $ | 9 | | | $ | 3,871 | |
| 淨收入 | | — | | | — | | | 753 | | | — | | | 753 | | | 6 | | | 759 | |
其他綜合收益，税後淨額 | | — | | | — | | | — | | | 34 | | | 34 | | | — | | | 34 | |
| 股票的發行 | | 1 | | | 46 | | | — | | | — | | | 46 | | | — | | | 46 | |
回購股票和其他 | | (3) | | | (270) | | | — | | | — | | | (270) | | | — | | | (270) | |
分紅$1.40每股 | | — | | | — | | | (201) | | | — | | | (201) | | | — | | | (201) | |
| 基於股票的薪酬 | | — | | | 67 | | | — | | | — | | | 67 | | | — | | | 67 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 來自非控股權益的淨資本貢獻 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 38 | | | 38 | |
| 2021年12月31日的餘額 | | 140 | | | 2,423 | | | 1,880 | | | (12) | | | 4,291 | | | 53 | | | 4,344 | |
| 淨收入 | | — | | | — | | | 685 | | | — | | | 685 | | | 8 | | | 693 | |
其他綜合虧損，税後淨額 | | — | | | — | | | — | | | (61) | | | (61) | | | — | | | (61) | |
| 股票的發行 | | 1 | | | 51 | | | — | | | — | | | 51 | | | — | | | 51 | |
回購股票和其他 | | (4) | | | (542) | | | — | | | — | | | (542) | | | — | | | (542) | |
分紅$1.44每股 | | — | | | — | | | (198) | | | — | | | (198) | | | — | | | (198) | |
| 基於股票的薪酬 | | — | | | 73 | | | — | | | — | | | 73 | | | — | | | 73 | |
| 對非控股權益的淨資本分配 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (7) | | | (7) | |
| 2022年12月30日的餘額 | | 137 | | | 2,005 | | | 2,367 | | | (73) | | | 4,299 | | | 54 | | | 4,353 | |
| 淨收入 | | — | | | — | | | 199 | | | — | | | 199 | | | 9 | | | 208 | |
其他綜合收益，税後淨額 | | — | | | — | | | — | | | 25 | | | 25 | | | — | | | 25 | |
| 股票的發行 | | 1 | | | 53 | | | — | | | — | | | 53 | | | — | | | 53 | |
回購股票和其他 | | (2) | | | (247) | | | — | | | — | | | (247) | | | — | | | (247) | |
分紅$1.46每股 | | — | | | — | | | (202) | | | — | | | (202) | | | — | | | (202) | |
| 基於股票的薪酬 | | — | | | 77 | | | — | | | — | | | 77 | | | — | | | 77 | |
| 對非控股權益的淨資本分配 | | — | | | (3) | | | — | | | — | | | (3) | | | (6) | | | (9) | |
| 2023年12月29日的餘額 | | 136 | | | $ | 1,885 | | | $ | 2,364 | | | $ | (48) | | | $ | 4,201 | | | $ | 57 | | | $ | 4,258 | |
見合併財務報表附註。
Leidos Holdings，Inc.年報-71
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至的年度 |
| | | 12月29日，
2023 | | 12月30日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 |
| | | (單位：百萬) |
| 運營現金流： | | | | | | |
| 淨收入 | | $ | 208 | | | $ | 693 | | | $ | 759 | |
將淨收入與業務活動提供的現金淨額進行調整： | | | | | | |
| 折舊及攤銷 | | 331 | | | 333 | | | 325 | |
| 基於股票的薪酬 | | 77 | | | 73 | | | 67 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 商譽減值費用 | | 596 | | | — | | | — | |
| 資產減值費用 | | 91 | | | 40 | | | 4 | |
| 遞延所得税 | | (109) | | | (211) | | | (26) | |
| 其他 | | 28 | | | 26 | | | (7) | |
資產及負債變動（扣除收購及出售之影響）： | | | | | | |
| 應收賬款 | | (65) | | | (174) | | | (5) | |
其他流動資產和其他長期資產 | | 140 | | | 160 | | | 143 | |
應付賬款和應計負債及其他長期負債 | | 31 | | | (143) | | | (210) | |
應計工資總額和員工福利 | | (5) | | | 98 | | | (32) | |
| 應收/應付所得税 | | (158) | | | 97 | | | 15 | |
| 經營活動提供的淨現金 | | 1,165 | | | 992 | | | 1,033 | |
| 投資活動產生的現金流： | | | | | | |
| 收購業務，扣除收購現金後的淨額 | | (6) | | | (192) | | | (622) | |
| 財產、設備和軟件的付款 | | (207) | | | (129) | | | (104) | |
| 處置業務所得收益 | | 2 | | | 15 | | | — | |
| 出售資產的淨收益 | | — | | | 6 | | | — | |
| | | | | | |
| 其他 | | — | | | (13) | | | (4) | |
| 用於投資活動的現金淨額 | | (211) | | | (313) | | | (730) | |
| 融資活動的現金流： | | | | | | |
| 發行債券所得款項 | | 1,743 | | | 380 | | | 380 | |
| 償還借款 | | (2,045) | | | (545) | | | (106) | |
| 支付債務發行和修改費用 | | (7) | | | — | | | — | |
| 股息支付 | | (201) | | | (199) | | | (199) | |
| 回購股票和其他 | | (246) | | | (542) | | | (270) | |
| 發行股票所得款項 | | 50 | | | 48 | | | 44 | |
| 非控股權益的淨資本(分配給)出資 | | (9) | | | (7) | | | 38 | |
| | | | | | |
| 用於融資活動的現金淨額 | | (715) | | | (865) | | | (113) | |
| 外匯匯率變動對現金及現金等價物的影響 | | 6 | | | (6) | | | (2) | |
| 現金、現金等價物和限制性現金淨增(減) | | 245 | | | (192) | | | 188 | |
| 年初現金、現金等價物和限制性現金 | | 683 | | | 875 | | | 687 | |
| 年終現金、現金等價物和限制性現金 | | 928 | | | 683 | | | 875 | |
| 減去：年底的受限現金 | | 151 | | | 167 | | | 148 | |
| 年終現金及現金等價物 | | $ | 777 | | | $ | 516 | | | $ | 727 | |
| | | | | | |
Leidos Holdings，Inc.年度報告-72
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至的年度 |
| | | 12月29日，
2023 | | 12月30日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 |
| | | (單位：百萬) |
| 補充現金流信息： | | | | | | |
| 支付利息的現金 | | $ | 207 | | | $ | 195 | | | $ | 182 | |
| 支付所得税的現金，扣除退款後的淨額 | | 435 | | | 217 | | | 221 | |
| 非現金投資活動： | | | | | | |
| 房地產、廠房和設備的增建 | | $ | 2 | | | $ | 7 | | | $ | 4 | |
| 非現金融資活動： | | | | | | |
| 融資租賃義務 | | $ | 65 | | | $ | 1 | | | $ | 51 | |
見合併財務報表附註。
Leidos Holdings，Inc.年報-73
附註1--業務性質和列報依據
業務性質和陳述基礎
萊多斯控股公司是特拉華州的一家控股公司，其直接全資子公司和主要運營公司是萊多斯公司。萊多斯被公認為財富500強®之一，是一家充滿活力的創新公司，在解決世界上最具挑戰性的國家安全和衞生領域問題方面走在了前列。其全球員工總數約為47,000，Leidos致力於開發更智能的技術解決方案，特別是針對高度監管行業的客户。Leidos的客户包括美國國防部、美國情報界、美國國土安全部、聯邦航空管理局、退伍軍人事務部和許多其他美國文職、州和地方政府機構、外國政府機構和商業企業。除非另有説明，否則所提及的“我們”、“我們”和“我們”統稱為Leidos Holdings，Inc.及其合併子公司。我們的業務已經調整到三可報告的部門：國防解決方案、民用和健康。此外，我們將與公司職能相關的不可分配成本單獨列示為公司。
我們有一個88在特派團支持聯盟有限責任公司(MSA)的控股權，這是一家與Centerra Group，LLC的合資企業，包括412018年1月26日從雅各布斯集團有限責任公司購買的百分比。MSA的合同於2021年1月24日到期。我們還有一個53漢福德任務集成解決方案有限責任公司(“HMIS”)是MSA合同後續合同的法人實體，也是與Centerra Group、LLC和Parsons政府服務公司的合資企業。我們將MSA和HMIS的財務結果合併到我們的合併財務報表中。
綜合財務報表亦包括Leidos擁有控股權的所有具投票權權益實體(“附屬公司”)及Leidos為主要受益人的可變權益實體(“VIE”)的結餘。VIE的合併餘額對所列各期間的綜合財務報表並不重要。公司間賬户和合並公司之間的交易在合併中被取消。
上一年財務報表中的某些金額已重新分類，以符合本年度的列報方式。我們在合併經營報表中將“信貸損失(收回)淨額”合併為“銷售、一般和行政費用”。我們有一些功能貨幣不是美元的實體，並在合併現金流量表中單獨列示了匯率變化對現金、現金等價物和以外幣持有的限制性現金的影響。
附註2--會計準則
採用的會計準則更新
會計準則更新(ASU)2020-04、ASU 2021-01和ASU 2022-06參考利率改革
2020年3月，財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了ASU 2020-04，為公司提供了可選的權宜之計和例外，以減輕與過渡到預期將停止使用的參考利率相關的潛在會計負擔。這一更新提供了可選的權宜之計，用於將會計指導應用於參考倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)或預計將因參考利率改革而停止的其他參考利率的合同、套期保值關係和其他交易。本次更新中的修正案自2020年3月起對所有實體生效，並可不遲於2022年12月31日以前瞻性方式通過。
2021年1月，FASB發佈了ASU 2021-01，對ASU 2020-04的範圍進行了修改。其中的修正案
更新是可選的，併為受對衝會計和合同修改影響的實體提供可選的救濟
從LIBOR過渡到2022年12月31日。2022年12月，FASB發佈了ASU 2022-06，將ASU 2021-01的申請截止日期延長至2024年12月31日。根據這一救濟，各實體可繼續將合同修改視為現有合同的延續和對衝會計安排的延續。在2023財年上半年，我們採用了會計準則編纂(“ASC”)848項下的某些實用權宜之計。我們的定期貸款基於有擔保的隔夜融資利率(SOFR)(見“附註13-債務”)。在2023財年，我們修改了我們的利率互換協議，以參考SOFR(見“附註12-衍生品工具”)，以符合ASC 848下提供的減免。該標準並未對我們的財務狀況、經營業績或每股收益產生實質性影響。
Leidos Holdings，Inc.年報-74
已發佈但尚未採用的會計準則更新
ASU 2023-07分部報告
2023年11月，FASB發佈了ASU 2023-07，以提高可報告部門的披露要求。本次更新要求公司披露定期中期和年度向首席運營決策者(“CODM”)提供的重大部門費用類別，以及關於應報告部門的損益和目前臨時年度需要的資產的披露。公司還必須披露CODM如何使用分部損益衡量標準。
本次更新中的修正案自2023年11月起對公共實體生效，應追溯到2023年12月15日之後的年度期間和2024年12月15日之後的過渡期。我們正在評估更新的影響，並計劃在2024財年通過年度披露修正案。
ASU 2023-09所得税
於2023年12月，財務會計準則委員會頒佈會計準則第2023-09號，以提高所得税披露的透明度及有用性。更新要求加強年度匯率調節，包括披露具體類別和符合數量閾值的調節項目的補充信息。該更新還要求披露按聯邦、州和外國税收以及達到量化門檻的個別司法管轄區分列的所得税。
此更新中的修訂於2024年12月15日之後開始的年度期間對公共商業實體生效，並可按前瞻或追溯基準採納。允許提前採用。我們目前正在評估此更新的影響，並計劃在2025財政年度採用前瞻性方法進行年度披露。
附註3-重要會計政策概要
報告期
Leidos的財政年度在最接近12月底的星期五結束。截至2023年12月29日的2023財年、截至2022年12月30日的2022財年和截至2021年12月31日的2021財年。每個財政年度包括52周。
預算的使用
編制符合美國公認會計原則的財務報表要求管理層作出估計和假設，這些估計和假設會影響財務報表日所報告的資產和負債金額以及或有事項的披露，以及報告期內所報告的收入和支出金額。管理層持續評估該等估計及假設，包括與長期合約之估計盈利能力、間接收費率、呆賬撥備、存貨、使用權（“使用權”）資產及租賃負債、無形資產及商譽之公平值及減值、所得税、退休金福利、以股份為基礎之補償開支及或然事項有關之估計及假設。該等估計乃由管理層根據最新及最佳可得資料編制;然而，實際結果可能與該等估計有重大差異。
運行週期
我們的長期合約的營運週期可能超過一年，並按該等合約開始與完成之間的平均時間計量。
企業合併、投資和可變利益實體
企業合併
業務合併的會計處理要求管理層就所收購資產的公平值作出判斷及估計，包括無形資產的識別及估值，以及所承擔的負債及或然事項。該等判斷及估計直接影響就收購確認之商譽金額。估計所收購資產及所承擔負債（包括無形資產）之公平值時，須對預期未來現金流量、加權平均資本成本、貼現率及預期長期增長率作出判斷。
投資
我們擁有非控股擁有權權益但我們有能力對其行使重大影響力的實體及企業合營企業的投資按權益會計法入賬。我們確認我們應佔實體淨收入或虧損的比例，但不合並實體的資產和負債。
於本集團並無能力對其行使重大影響力且其證券並無可輕易釐定公平值之實體之股本投資按成本或成本扣除非暫時減值列賬。
可變利息實體
我們偶爾會與特殊目的有限責任公司組成合資公司及/或訂立安排，以競投及執行特定項目。我們分析每項此類安排，以確定其是否代表VIE。如果該安排被確定為VIE，我們會評估我們是否為VIE的主要受益人，因此需要合併VIE。
資產剝離
我們可能會不時地處置(或管理層可能承諾處置)業務的戰略性或非戰略性組成部分。代表對經營和財務業績產生重大影響的戰略轉變的資產剝離被歸類為非持續業務，而非戰略性資產剝離仍在持續業務中。
重組費用
重組費用是與旨在降低成本的計劃有關的。重組成本可能包括員工遣散費、終止合同的成本以及整合或關閉與重組計劃直接相關的設施的其他永久退出成本。
規定服務期少於60天的一次性非自願解僱福利在向僱員傳達福利時予以確認，而規定服務期超過60天的一次性解僱福利在規定期限內予以確認。持續的解僱福利安排在可能發生且可合理評估時，按估計公允價值確認。與撤離或處置活動有關的費用，包括相關的一次性和持續非自願離職福利，在合併業務報表中列為“購置、整合和重組費用”。
收入確認
我們與客户簽訂合同的收入來自數字現代化、網絡運營、任務軟件系統、集成系統和任務運營等服務，主要是與美國政府及其機構的合作。我們還為各種州和地方政府、外國政府和商業客户提供服務。
我們根據各種類型的合同履行合同，其中包括固定價格合同(FFP)、時間和材料合同(T&M)、固定價格工作水平合同(FP-LOE)、成本加固定費用(CPFF)、成本加獎勵費用、成本加獎勵費用和固定價格獎勵費用(FP-IF)合同。
為了確定正確的收入確認，我們首先評估我們是否與客户簽訂了正式批准和可執行的合同，其中確定了當事人的權利和付款條件，並可能收回。我們還評估是否應合併兩個或更多合同並將其計入單個合同，包括根據不確定交付/不確定數量(“IDIQ”)裁決發出的任務訂單。此外，我們對合同修改進行評估，以確定對現有合同的修改是否應作為原始履約義務的一部分或作為單獨的履約義務入賬。合同修改一般涉及合同規格和要求的變化，不增加不同的服務，因此作為原始履約義務的一部分入賬。如果合同修改增加了不同的商品或服務，並使合同價值增加了反映獨立銷售價格的金額，則這些修改將作為單獨的合同入賬。
Leidos Holdings，Inc.年報-76
我們的大部分合同包含多項承諾，包括基於軟件的系統的設計和建造、硬件和軟件解決方案的集成、IT基礎設施的運行和維護以及採購服務。在所有情況下，我們都會評估是否應將多項承諾作為單獨的履約義務或合併為單一的履約義務。我們通常將合同中的多個承諾分離為單獨的履行義務，如果這些承諾是不同的，無論是單獨的還是在合同的背景下都是如此。如果合同中的多個承諾高度相關，或者需要在一個組內進行重大整合或定製，則將它們合併並作為單個履行義務進行會計處理。
我們與美國政府簽訂的合同通常包含在與原始合同相同的條款和條件下，將現有合同再續簽一段時間(通常為一年)的選項，並且通常不向客户提供合同項下的任何實質性權利。當續訂選項以獨立的銷售價格包括不同的商品或服務時，我們將其作為單獨的履約義務進行核算。
某些成本加成和固定價格合同包含獎勵費用、獎勵費用或其他可能提高或降低交易價格的條款。這些可變金額通常在達到某些績效指標、計劃里程碑或成本目標時獎勵，並可基於客户的自由裁量權。我們根據對合同可變費用標準、工作的複雜性和相關風險、客户酌情決定權的程度、歷史上收到的可變對價金額以及收入重大逆轉的可能性的評估，以我們預計有權獲得的最可能金額估計可變對價。
與美國政府的合同受聯邦採購條例(“FAR”)的約束，並根據提供商品或服務的估計或實際成本定價。FAR提供了在確定向美國政府及其機構提供的商品和服務的價格時允許的成本類型的指導。每份合同的定價都很有競爭力，並分別競標。非美國政府機構和商業客户的定價基於與每個客户的具體談判。我們根據合同各自的獨立銷售價格，將合同的交易價格分配給履行義務。履約義務的獨立銷售價格通常基於預期成本加保證金方法。對於某些產品銷售，使用其他獨立銷售的價格。我們幾乎所有的合同都不包含重要的融資部分，這將需要對合同的交易價格進行調整。在確定交易價格時徵收或徵收的任何税款都不包括在內。
我們主要是隨着時間的推移確認基於服務的合同的收入，因為在工作執行期間，控制權不斷移交給客户。對於美國政府合同，合同中的條款允許客户為方便而單方面終止合同，支付所產生的成本外加合理利潤，並控制任何正在進行的工作，從而證明控制權不斷轉移到客户手中。同樣，對於非美國政府合同，客户通常控制正在進行的工作，這體現在對迄今完成的工作獲得付款的權利，以及提供我們沒有替代用途的產品或服務的合理利潤。基於服務的收入合同的預期損失在合同期限內發生時予以確認，而其他合同的全部預期損失則在確定損失的期間確認。在產品具有替代用途的某些產品銷售中，收入在客户控制資產時確認，通常表示為佔有、合法所有權的轉移和客户的接受。
Leidos Holdings，Inc.年報-77
關於需要進行系統集成和能力開發工作或包含可變考慮因素的業績義務，收入的確認通常採用一種衡量完成業績義務的進展程度的方法，主要是使用成本-投入法(稱為成本比法)。根據成本比法，收入是根據已發生的總成本與估計完工總成本(“EAC”)的比例確認的。履約義務的EAC包括所有直接成本，如材料、勞動力、分包成本、間接費用以及一般和行政成本的應計部分。此外，履約義務的EAC包括已知的、估計因繁重合同而產生的未來損失。
對於某些其他履約義務，主要與T&M、FP-LOE和CPFF合同相關，收入通常使用開票權實際權宜之計確認，因為我們可以根據合同向客户開具發票，根據轉移給客户的控制權。此外，在維護(通常為FFP)履約方面，由於在履約期間對服務的控制均勻地提供給客户，因此收入隨時間使用直線法確認。
對於某些履約義務，我們不主要負責履行向客户提供貨物或服務的承諾，沒有庫存風險，也沒有為貨物或服務確定價格的酌處權，我們按淨額確認收入。
合同費用
合同成本一般包括直接成本，如人工、材料、分包成本和可識別或可分配給特定合同的間接成本。除非有資格延期和資本化，否則成本按已發生的費用計入費用。美國政府合同產生的合同成本，包括間接成本，須接受國防合同審計署(“DCAA”)的審計和調整(見“附註21--承諾和或有事項”)。
合同前成本
在項目開始之前發生的某些符合條件的成本將作為資產遞延，因為我們需要在合同執行之前產生成本，以便能夠履行合同，並且我們很可能會在合同發佈時收回成本。合同前費用在與費用有關的必要服務期內攤銷。
過渡成本
根據某些服務合同，將服務、員工和設備轉移到客户或從以前的承包商轉移到客户或從以前的承包商轉移到客户或從以前的承包商轉移的成本在合同開始時發生。這些成本通常作為遞延資產資本化，並在合同預期期限或特定履約期內按直線攤銷，包括合理確定將被行使的未行使期權期限。
項目資產
用於履行與客户的特定合同但不構成其他特定資產類別的資產的購買被資本化為項目資產，當成本通常被預期收回時，我們保持對資產的所有權，並在一段時間內收到收益。項目資產包括預付服務和維護協議、某些材料採購和合同產生的其他費用。項目資產按資產的估計使用年限或預期合同履約期間中較短的一個，採用直線法進行攤銷。
更改合約的預算
與採用成本比會計方法核算的合同有關的估計數的變動，在作出此類變動的期間確認，以使這些變動的開始至今生效，但通過企業合併獲得的合同除外，其調整是從購置之日開始的期間。
Leidos Holdings，Inc.年報-78
本報告所述期間合同估計數變動情況如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的年度 |
| | 12月29日，
2023 | | 12月30日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 |
| | (單位：百萬，每股除外) |
有利的影響 | | $ | 140 | | | $ | 146 | | | $ | 149 | |
不利影響 | | (100) | | | (113) | | | (102) | |
對所得税前收入的淨有利影響 | | $ | 40 | | | $ | 33 | | | $ | 47 | |
| | | | | | |
對Leidos普通股股東稀釋後每股收益的影響 | | $ | 0.22 | | | $ | 0.17 | | | $ | 0.25 | |
對可歸因於Leidos普通股股東的每股攤薄收益(“EPS”)的影響是根據我們的法定税率計算的。
從先前債務確認的收入
在2023年、2022年和2021年財政期間，從前幾個期間履行的履約確認的收入為#美元8百萬，$9百萬美元和美元26分別為100萬美元。這些變化主要涉及對可變對價的修訂，包括獎勵和獎勵費用，以及由於合同範圍的變化、合同風險的減輕或合同履行結束時合同估計的真實情況而對完工估計數進行的修訂。
銷售、一般和行政費用
我們將在我們的美國政府客户內部發生或分配給我們的間接成本歸類為間接費用(包括在“收入成本”中)或一般和行政費用，其方式與此類成本在我們的披露報表中根據美國政府成本會計準則定義的方式相同。
銷售、一般和行政費用包括一般和行政費用、投標和建議費用、公司出資的研發費用以及法律費用和和解費用。
我們根據客户資助的合同和公司資助的研發基金開展研發活動。公司資助的研究和開發費用為$128百萬，$116百萬美元和美元1092023財年、2022財年和2021財年分別為100萬。根據客户合同進行的研究和開發活動的費用直接計入這些合同的收入成本。
所得税
我們按照所得税會計準則，按資產負債法核算所得税。資產負債法要求就資產和負債的賬面金額和計税基礎之間的暫時性差異所產生的預期未來税務後果確認遞延税項資產和負債。根據這一方法，税率和法律的變化在此類變化頒佈期間在收入中確認。
我們記錄遞延税金淨資產的程度是，我們認為這些資產更有可能變現。在作出此等決定時，吾等會考慮所有可獲得的正面及負面證據，包括現有應課税暫時性差異的未來逆轉、預測未來應課税收入、税務籌劃策略及近期經營業績。如果我們確定我們能夠在未來實現我們的遞延所得税資產超過其淨記錄金額，或不再能夠在未來實現我們目前記錄的遞延所得税資產，我們將對估值免税額進行調整，這將減少或增加所得税撥備。
聯邦、州、外國和地方所得税撥備是根據現行税法根據所得税前收入計算的，包括與以前在確定遞延税項資產和負債時使用的税率相比的任何税率變化的累積影響。這一準備金與目前應支付的數額不同，因為某些收入和支出項目在不同的報告期間確認，用於財務報告目的，而不是所得税目的。
Leidos Holdings，Inc.年報-79
根據美國會計準則第740條，吾等根據兩步程序記錄不確定税務倉位的負債，在此過程中，吾等會根據該税務倉位的技術優點來決定該等税務倉位是否更有可能維持下去，而對於符合較有可能確認門檻的税務倉位，吾等會確認最終與相關税務機關達成和解後有超過50%可能實現的最大税務優惠金額。我們確認與所得税支出中不確定的税收狀況相關的利息和罰款。
現金和現金等價物
我們的現金等價物主要包括對幾個大型機構貨幣市場賬户的投資，原始期限為三個月或更短。未付款項計入綜合資產負債表中相應的“現金及現金等價物”及“應付帳款及應計負債”內。在2023年12月29日和2022年12月30日，美元136百萬美元和美元158在“現金和現金等價物”中，分別有100萬的未付款項。
受限現金
我們限制了現金餘額，主要是來自客户的預付款，這些預付款被限制用於與該客户合同相關的某些支出。受限現金餘額計入合併資產負債表中的“其他流動資產”。我們的受限現金餘額為$151百萬美元和美元1672023年12月29日和2022年12月30日分別為100萬。
應收賬款
應收賬款包括客户開出和當前應付的金額、對價權無條件的情況下應開出的金額以及未開出賬單的金額。應收帳款及未開帳單金額按估計可變現價值確認，並由成本及費用組成，其中大部分預計於一年內開具帳單及收取。未開單的金額還包括在與國防合同管理署談判最終間接費率時可計費的費率差異。
費用可償還合同和T&M合同通常在產生費用時開具帳單。FFP合同要麼基於里程碑，即合同中定義的特定事件的實現，要麼基於進度付款，即不超過工作進展所產生的指定金額的費用的中期付款。在某些合同中，客户扣留一定比例的合同價格(留成)。這些預提金額包括在未開票應收賬款中，並在合同完成或特定事件發生時開具賬單，通常是在與美國政府談判最終間接費率之後。根據我們的歷史經驗，留存餘額的核銷不是很大。
當事件或情況表明客户的未償還金額可能無法收回時，估計並記錄備抵。這一估計是根據未付應收賬款的賬齡或具體確定有可能無法收回的餘額。
在合約上開出及收取但因吾等未履行與客户的安排下的責任而尚未記作收入的款項將遞延，並計入綜合資產負債表上的“應付帳款及應計負債”或“其他長期負債”內。
信用風險集中
可能使我們面臨集中信用風險的金融工具主要包括應收賬款和衍生品。由於我們的應收賬款主要來自美國政府，因此我們不存在重大信用風險。我們通過使用具有高信用標準的多個交易對手來管理與衍生品相關的信用風險。
盤存
存貨按成本或估計可變現淨值中較低者計價。通常，原材料庫存是使用移動平均成本法進行估價的。在製品庫存可能包括材料成本、人工成本和可分配間接費用成本。大部分成品庫存包括技術和安全產品、檢查系統、行李掃描設備和小型滑翔彈藥。根據歷史或計劃使用情況對庫存進行評估，以確定過時庫存的適當撥備。
商譽
商譽指轉讓代價的公允價值，加上被收購方任何非控股權益的公允價值，超過收購日收購的資產淨值和承擔的負債的公允價值。商譽不會攤銷，但每年在報告單位層面進行減值測試，如果事件或情況顯示報告單位的賬面價值可能無法收回，則會更頻繁地測試減值。我們的政策是從本財年第四季度的第一天開始進行年度商譽減值評估。在2023財年和2022財年，我們都七用於測試商譽減值的報告單位。
商譽的減值評估採用定性評估方案或定量評估方法，這取決於報告單位的事實和情況、考慮報告單位在以往評估中公允價值超過其賬面價值的情況以及商業環境的變化。
在進行定性評估時，吾等會考慮多項因素，包括但不限於當前宏觀經濟狀況、行業及市場狀況、成本因素、財務表現及其他相關事件，以確定報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值。如果我們確定報告單位的公允價值更有可能低於其賬面價值，則會進行商譽減值量化測試。
在進行商譽減值量化測試時，報告單位的賬面價值與其公允價值進行比較。如果報告單位賬面價值超過其公允價值，則商譽被視為減值，並確認減值損失。
在進行量化分析時，我們使用第3級輸入來估計每個報告單位的公允價值。這些分析依賴於對預期未來現金流、加權平均資本成本、貼現率、預期長期增長率、營業利潤率以及指導方針上市公司的選擇的重大判斷和假設。
無形資產
所購入的有限年限無形資產及內部開發的軟件，按最能反映其經濟效益如何運用的方法攤銷，或如不能可靠地釐定經濟效益模式，則按其估計可用年限以直線方式攤銷。計劃無形資產根據預期未來貼現現金流按經濟利益模式在其各自的估計可用年限內攤銷。積壓和商號無形資產在其估計使用年限內按直線攤銷。客户關係及軟件及科技無形資產按其估計可用年限或其各自估計可用年限按直線基準攤銷，或按基於預期未來貼現現金流量的經濟利益模式按比例攤銷(視情況而定)。
具有有限壽命的無形資產在下列期間攤銷： | | | | | | | | |
| | | 估計有用的平均壽命(年) |
| 積壓 | | 1 |
| 客户關係 | | 8-10 |
| 節目 | | 4-13 |
| 軟件和技術 | | 3-15 |
| 商號 | | 3 |
當事件或環境變化顯示賬面價值可能無法收回時，具有有限年限的無形資產就會被評估為減值。
具有無限年限的無形資產不會攤銷，但會在第四季度初以及當事件或情況變化表明賬面價值可能無法收回時進行減值評估。
物業、廠房及設備
購置不動產、廠房和設備，包括購買軟件和軟件許可證，以及與重大更新和改進有關的費用都計入資本化。維護、維修以及小規模更新和改進的費用在發生時計入。
Leidos Holdings，Inc.年報-81
在建工程(“CIP”)是用來累計尚未完工項目的所有成本。當資產資本化並準備好其預期用途時，CIP餘額被轉移到適當的資產賬户。
當資產被出售或以其他方式處置時，成本和相關的累計折舊或攤銷將從賬目中扣除，任何由此產生的收益或損失都將得到確認。折舊的確認方法和估計使用年限如下： | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 折舊方法 | | 估計有用的平均壽命(年) |
| 計算機和其他設備 | | 直線餘額或遞減餘額 | | 2-15 |
| 建築物 | | 直線 | | 不得超過40 |
建築改善和租賃權改善 | | 直線 | | 資產的使用年限或剩餘租賃期較短 |
| 車輛和運輸設備 | | 直線 | | 3-15 |
| 辦公傢俱和固定裝置 | | 直線餘額或遞減餘額 | | 6-9 |
當有證據顯示有事件或情況變化顯示賬面值可能無法收回，且資產賬面值超過其估計公平值時，我們會評估長期資產的潛在減值。
租契
承租人
我們有設施和設備租賃安排。倘一項安排為換取代價而給予在一段時間內控制已識別物業、廠房或設備使用的權利，則該安排於開始時釐定為租賃。使用權（“使用權”）資產指於租賃期內使用相關資產的權利，而租賃負債指因租賃產生的租賃付款責任。
使用權資產及租賃負債於租賃開始日期根據租賃期內未來最低租賃付款的現值於綜合資產負債表入賬。我們一般並不知悉租賃中隱含的貼現率;因此，所用貼現率為我們的增量借款利率，該利率乃根據我們在類似期限內以抵押基準借入相等於租賃付款的金額所須支付的利率釐定。使用權資產初步按餘下租賃付款的現值，加初始直接成本及預付租賃付款，減開始前收取的任何租賃優惠計量。餘下租賃成本按直線法於餘下租期內分配，除非另一系統或合理基準更能代表相關資產預期使用模式則作別論。
若干設施租賃包含重續或延長租賃條款的選擇權，當合理確定我們將行使選擇權時，該等選擇權將計入釐定使用權資產及租賃負債。租賃還可能包括可變租賃付款，例如基於消費者價格指數費率、維護成本和公用事業的升級條款。取決於指數或利率的可變租賃付款額使用租賃開始日期的指數或利率計入使用權資產及租賃負債的釐定中，而不取決於指數或利率的可變租賃付款額則於產生期間記錄為租賃開支。於2023年12月29日，本公司的若干設備租賃包括剩餘價值擔保。
我們採用可行權宜方法，不將非租賃組成部分與租賃組成部分分開，而是將兩個組成部分作為單一租賃入賬。該可行權宜方法適用於所有重大類別的租賃資產，惟飛機除外，我們將其租賃部分及非租賃部分分開入賬。
短期設施及設備租賃的相關租賃付款於租賃期內按直線法確認為開支。
使用權資產以與其他長期資產一致的方式進行減值評估。倘有證據顯示有事件或情況變動顯示資產賬面值可能無法收回及資產賬面值超過其估計公平值，則會評估使用權資產是否存在潛在減值。這包括制定放棄計劃，當我們承諾在其先前估計的使用壽命結束前放棄租賃計劃時，並且不期望我們將重新進入或重新使用該空間。
出租人
我們是與客户訂立的若干設備銷售類型及經營租賃安排的出租人。要被視為租賃收入，合同必須包含特定資產，我們不得擁有實質性替代權，客户必須有權在使用期間指導特定資產的使用，並且客户必須有權獲得特定資產的幾乎所有經濟利益。
若干安排可能包含取決於指數或利率的可變付款，並使用開始日期的指數或利率計量。未列入淨投資的可變付款在發生時記作收入。安排亦可能包含重續或延長履約期間的選擇權。倘我們合理確定客户將行使選擇權，則選擇權期間計入租賃期。
我們有包含租賃及非租賃部分的安排。倘租賃部分及非租賃部分的轉移時間及模式相同，則我們將其作為一個會計單位入賬，而租賃部分倘分開入賬則分類為經營租賃。如果這兩個標準都得到滿足，並且主要組成部分是租賃，則整個安排將根據ASC 842進行會計處理。倘我們將安排同時入賬為租賃及非租賃部分，則各部分的代價分配將基於相對獨立銷售價格。
公允價值計量
公允價值計量會計準則建立了一個三級公允價值等級，將用於計量公允價值的投入區分如下：可觀察的投入，如活躍市場的報價(第一級)；活躍市場上直接或間接可觀察到的相同資產或負債的報價以外的投入(第二級)；以及幾乎沒有或沒有市場數據(例如貼現現金流和其他類似定價模型)的不可觀測投入，這要求我們就市場參與者將用於為資產或負債定價的假設建立我們自己的假設(第三級)。
公允價值計量的會計準則要求我們在確定公允價值時最大限度地使用可觀察到的投入，並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。會計指引規定，不可撤銷選擇權可按合同逐一選擇在合同開始時按公允價值計量某些金融資產和負債，並在收益中記錄任何隨後的公允價值變化。我們沒有對我們的任何金融資產和負債進行公允價值期權選擇。
金融工具的公允價值是根據市場報價(如有)或管理層的最佳估計(見下文“金融工具”)確定的。
管理層在每個資產負債表日對其投資進行減值評估。在測試長期投資的賬面價值回收時，長期投資的公允價值是使用各種估值技術和因素來確定的，例如可比公司的市場價格(第二級投入)和貼現現金流模型(第三級投入)。如果管理層確定一項投資的公允價值發生了非暫時性的下降，則確認減值損失，以將該投資減少到其估計公允價值。
我們的非金融工具在非經常性基礎上按公允價值計量，包括商譽、無限期無形資產和長期有形資產。用於確定公允價值的估值方法需要相當程度的管理層判斷來確定關鍵假設。因此，我們通常將非金融工具歸類為公允價值計量的第2級或第3級。
金融工具
我們面臨某些市場風險，這些風險是在正常業務過程中進行的某些交易所固有的。這些交易包括以外幣計價的銷售或購買合同，以及利率變化帶來的風險敞口。我們通過使用衍生工具來管理利率和外幣匯率變化帶來的風險。
對於浮動利率借款，我們使用固定利率掉期，有效地將部分浮動利率付款轉換為固定利率付款。這些掉期被指定為現金流對衝。這些利率互換的公允價值是根據基礎利率的觀測值(第2級)確定的。
Leidos Holdings，Inc.年報-83
我們簽訂外幣遠期合約是為了減少因外幣匯率變化而引起的收益和現金流的波動。外幣遠期合約不被指定為套期保值，套期保值會計不適用。我們不持有用於交易或投機目的的衍生工具。
我們的固定收益計劃資產包括對集合基金的投資，其中包含基於報價市場價格的投資，但不按每日報價市場基礎對集合基金進行估值(第2級)。
基於股票的薪酬
我們在授予日根據獎勵的公允價值對基於股票的補償進行核算，並確認必要服務期(通常為授權期)扣除估計罰沒率後的費用。
限制性股票獎勵和基於業績的股票獎勵的公允價值以授予日期前最後一個工作日Leidos普通股的收盤價為基礎。基於市場條件的業績股票獎勵的公允價值是基於蒙特卡洛模擬的。
授予的股票期權的公允價值是基於布萊克-斯科爾斯-默頓期權定價模型。股票期權公允價值的估計要求管理層對員工行使行為、罰沒率和Leidos普通股在預期期權期限內的預期波動率等做出估計和判斷。這些判斷直接影響最終將被確認的補償費用數額。
外幣
功能貨幣不是美元的合併國際子公司的財務報表使用每個資產負債表日的匯率和報告期內收入、費用、損益的加權平均匯率換算成美元。換算調整計入累計的股東權益其他全面損失。外幣匯率變動產生的收益和損失在合併業務報表中確認為“其他費用淨額”。
注4--收入
剩餘履約義務
剩餘履約債務(“RPO”)是指已行使合同的預期價值，包括有資金和無資金的合同減去迄今確認的收入。RPO不包括根據IDIQ合同、總務處時間表或其他主協議合同工具預計將授予的未行使選擇期和未來潛在任務訂單，但某些IDIQ合同除外，這些合同中的任務訂單不是競爭性授予和單獨定價，而是用作一種供資機制，並且有根據估計未來預期任務訂單的未來收入和資金。
截至2023年12月29日，我們擁有15.4數十億的RPO，預計將識別約62%和79在接下來的時間裏12月和243個月，其餘部分待此後確認。
收入分解
我們按客户類型、合同類型和地理位置對每個可報告部門的收入進行分類。這些類別代表了收入和現金流的性質、時機和不確定性如何受到影響。
按客户類型分列的收入如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年12月29日的年度 |
| | 防禦解決方案 | | 民事 | | 健康狀況 | | 總計 |
| | (單位：百萬) |
國防部和美國情報界 | | $ | 6,480 | | | $ | 97 | | | $ | 1,000 | | | $ | 7,577 | |
其他美國政府機構(1) | | 1,009 | | | 2,773 | | | 1,952 | | | 5,734 | |
| 商業客户和非美國客户 | | 1,239 | | | 701 | | | 88 | | | 2,028 | |
| 總計 | | $ | 8,728 | | | $ | 3,571 | | | $ | 3,040 | | | $ | 15,339 | |
Leidos Holdings，Inc.年報-84
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年12月30日的年度 |
| | 防禦解決方案 | | 民事 | | 健康狀況 | | 總計 |
| | (單位：百萬) |
國防部和美國情報界 | | $ | 6,027 | | | $ | 84 | | | $ | 999 | | | $ | 7,110 | |
其他美國政府機構(1) | | 1,004 | | | 2,660 | | | 1,576 | | | 5,240 | |
| 商業客户和非美國客户 | | 1,211 | | | 618 | | | 108 | | | 1,937 | |
| 總計 | | $ | 8,242 | | | $ | 3,362 | | | $ | 2,683 | | | $ | 14,287 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年12月31日的年度 |
| | 防禦解決方案 | | 民事 | | 健康狀況 | | 總計 |
| | (單位：百萬) |
| 國防部和美國情報界 | | $ | 5,939 | | | $ | 54 | | | $ | 756 | | | $ | 6,749 | |
其他美國政府機構(1) | | 964 | | | 2,447 | | | 1,681 | | | 5,092 | |
| 商業客户和非美國客户 | | 1,126 | | | 543 | | | 107 | | | 1,776 | |
| 總計 | | $ | 8,029 | | | $ | 3,044 | | | $ | 2,544 | | | $ | 13,617 | |
(1)包括除國防部和美國情報界以外的聯邦政府機構，以及州和地方政府機構。
我們的大部分收入來自美國政府的合同，無論是作為主承包商還是作為其他承包商的分包商。來自美國政府的收入可能會受到支出上限或美國政府預算優先事項變化的不利影響，以及項目開始日期或合同授予的延遲。
按合同類型分列的收入如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年12月29日的年度 |
| | 防禦解決方案 | | 民事 | | 健康狀況 | | 總計 |
| | (單位：百萬) |
成本報銷和固定價格激勵費 | | $ | 4,793 | | | $ | 1,900 | | | $ | 648 | | | $ | 7,341 | |
固定價格 | | 2,855 | | | 1,105 | | | 2,004 | | | 5,964 | |
時間、材料和固定價格水平的工作 | | 1,080 | | | 566 | | | 388 | | | 2,034 | |
| 總計 | | $ | 8,728 | | | $ | 3,571 | | | $ | 3,040 | | | $ | 15,339 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年12月30日的年度 |
| | 防禦解決方案 | | 民事 | | 健康狀況 | | 總計 |
| | (單位：百萬) |
成本報銷和固定價格激勵費 | | $ | 4,620 | | | $ | 1,781 | | | $ | 712 | | | $ | 7,113 | |
固定價格 | | 2,642 | | | 1,077 | | | 1,683 | | | 5,402 | |
時間、材料和固定價格水平的工作 | | 980 | | | 504 | | | 288 | | | 1,772 | |
| 總計 | | $ | 8,242 | | | $ | 3,362 | | | $ | 2,683 | | | $ | 14,287 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年12月31日的年度 |
| | 防禦解決方案 | | 民事 | | 健康狀況 | | 總計 |
| | (單位：百萬) |
成本報銷和固定價格激勵費 | | $ | 4,792 | | | $ | 1,576 | | | $ | 508 | | | $ | 6,876 | |
固定價格 | | 2,290 | | | 1,020 | | | 1,661 | | | 4,971 | |
時間、材料和固定價格水平的工作 | | 947 | | | 448 | | | 375 | | | 1,770 | |
| 總計 | | $ | 8,029 | | | $ | 3,044 | | | $ | 2,544 | | | $ | 13,617 | |
成本補償和FP-IF合同通常風險較低，利潤較低。T&M和FP-LOE合同的風險也較低，但利潤可能會有所不同，這取決於實際的勞動力成本相比，談判的合同計費率。外地糧食計劃署合同提供了獲得更高利潤的潛力，同時增加了成本超支的風險。
按地理位置劃分的收入如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年12月29日的年度 |
| | 防禦解決方案 | | 民事 | | 健康狀況 | | 總計 |
| | (單位：百萬) |
美國 | | $ | 7,594 | | | $ | 3,381 | | | $ | 3,040 | | | $ | 14,015 | |
國際 | | 1,134 | | | 190 | | | — | | | 1,324 | |
| 總計 | | $ | 8,728 | | | $ | 3,571 | | | $ | 3,040 | | | $ | 15,339 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年12月30日的年度 |
| | 防禦解決方案 | | 民事 | | 健康狀況 | | 總計 |
| | (單位：百萬) |
美國 | | $ | 7,212 | | | $ | 3,203 | | | $ | 2,683 | | | $ | 13,098 | |
國際 | | 1,030 | | | 159 | | | — | | | 1,189 | |
| 總計 | | $ | 8,242 | | | $ | 3,362 | | | $ | 2,683 | | | $ | 14,287 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年12月31日的年度 |
| | 防禦解決方案 | | 民事 | | 健康狀況 | | 總計 |
| | (單位：百萬) |
美國 | | $ | 7,045 | | | $ | 2,880 | | | $ | 2,544 | | | $ | 12,469 | |
國際 | | 984 | | | 164 | | | — | | | 1,148 | |
| 總計 | | $ | 8,029 | | | $ | 3,044 | | | $ | 2,544 | | | $ | 13,617 | |
我們的國際業務主要位於澳大利亞和英國，與我們的美國業務相比，我們面臨額外和不同的風險。不遵守適用於國際業務的美國政府法律法規，如《反海外腐敗法》或美國出口管制法規，可能會對我們與美國政府的業務產生不利影響。
在某些國家，經濟、法律或政治變化的可能性增加，可能會對我們的服務表現、產品銷售或利潤匯回產生不利影響。國際交易還可能涉及因外匯波動、徵收關税或附加税、限制性貿易政策以及因法律制度不同而造成的收款延誤或無法收款而增加的金融和法律風險。
按合同類型、客户類型和地理位置分列的收入不包括租賃收入，991000萬，$109百萬美元和美元1202023、2022及2021財年分別為100萬美元（見“附註10-租賃”）。
合同資產和負債
履約責任乃隨工程進展隨時間或於某個時間點達成。公司固定價格合同通常使用里程碑付款向客户開具賬單，而成本可償還合同以及時間和材料合同通常按合同的協商賬單條款和條件每月或每兩週向客户開具賬單。因此，每項合約的收益確認、客户賬單及現金收款的時間導致於各報告期末產生合約資產或負債淨額。
合同資產由未開單的應收賬款組成，這是指確認的收入超過向客户開出的賬單金額。未開單的應收款不包括對價權利完全取決於時間推移的應收帳款。合同負債包括遞延收入，即項目執行前收到的現金預付款，以及超過已確認收入的賬單。
合同資產和合同負債的構成部分如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 資產負債表行項目 | | 12月29日，
2023 | | 12月30日，
2022 |
| | | | (單位：百萬) |
| 合同資產-流動： | | | | | | |
| 未開票應收賬款 | | 應收賬款淨額 | | $ | 1,041 | | | $ | 1,010 | |
| | | | | | |
| 合同負債--流動： | | | | | | |
遞延收入(1) | | 應付賬款和應計負債 | | $ | 442 | | | $ | 380 | |
| | | | | | |
| 合同負債--非流動： | | | | | | |
遞延收入(1) | | 其他長期負債 | | $ | 21 | | | $ | 29 | |
(1)某些合同在合同淨額的基礎上記錄收入，因此，相應的遞延收入餘額不會完全轉化為收入。
遞延收入的增加主要是由於客户提前付款的時間安排，但被期內確認的收入所抵消。
2023財年和2022財年確認的收入為232百萬美元和美元270分別於2022年12月30日和2021年12月31日將100萬美元計入合同負債。
有幾個不是2023財年、2022財年和2021財年確認的合同資產減值損失。
附註5-收購和資產剝離
收購
作為我們增長戰略的一部分，我們可能會收購業務，以向客户提供新的或增強現有的功能和產品。在2022財年，我們完成了對Cobham Aviation Services Australia的特派任務業務(“Cobham特派任務”)的收購。在2021財年，我們完成了對Gibbs&Cox，1901 Group，LLC(“1901 Group”)的收購和一項非實質性的戰略收購。
科巴姆特種部隊採購
於2022年10月30日(“協議日期”)，我們完成了對科巴姆特派任務的收購，購買對價為$2982000萬澳元，扣除美元10收購的2000萬澳元，或美元1922000萬美元，扣除美元后的淨額6收購了1.5億美元的現金。科巴姆特遣部隊向澳大利亞聯邦政府提供空中邊境監視和搜救服務。
在2023財年第三季度，我們完成了收購資產和承擔負債的公允價值確定。確認的最終商譽為$。221.6億代表智力資本和獲得的集合勞動力，這兩者都沒有資格被確認為單獨的無形資產。無確認的商譽的一部分可抵税。
在這項收購中，我們以公允價值#美元收購了財產、廠房和設備。148在協議日期為1000萬美元。下表彙總了在協議日期取得的無形資產的公允價值和相關的加權平均攤銷期間：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 加權平均攤銷期限 | | 公允價值 |
| | (單位：年) | | (單位：百萬) |
| 節目 | | 11 | | $ | 19 | |
| 技術 | | 10 | | 5 | |
| 總計 | | 11 | | $ | 24 | |
Leidos Holdings，Inc.年報-87
2023財年和2022財年，1151000萬美元和300萬美元21與Cobham Special Task收購相關的收入分別有1.2億美元在國防解決方案可報告部門中確認t.
Gibbs&Cox收購
於2021年5月7日(“收購日期”)，我們完成了對Gibbs&Cox的收購，收購對價約為$3751000萬美元，淨額為$1收購了1.5億美元的現金。Gibbs&Cox是一家獨立的工程和設計公司，專門從事船舶建築、海洋工程、管理支持和工程諮詢。
確認的最終商譽為$。2761.6億代表智力資本和獲得的集合勞動力，這兩者都沒有資格被確認為單獨的無形資產。所有確認的商譽都可以扣税。
下表彙總了購置日取得的無形資產的公允價值及相關加權平均攤銷期間： | | | | | | | | | | | | | | |
| | 加權平均攤銷期限 | | 公允價值 |
| | (單位：年) | | (單位：百萬) |
| 節目 | | 12 | | $ | 89 | |
2023、2022和2021財年，$1291000萬，$1141000萬美元和300萬美元98與Gibbs&Cox收購相關的收入分別有1.2億美元在國防解決方案可報告部門確認.
1901年集團收購
於2021年1月14日(“截止日期”)，我們完成了對1901集團的收購，收購對價為美元2121000萬美元，淨額為$2收購了1.5億美元的現金。
確認的最終商譽 $123萬 代表智力資本和獲得的集合勞動力，它們都沒有資格被確認為單獨的無形資產。在確認的商譽中，$1181000萬美元是可以減税的。
下表彙總了在結算日取得的無形資產的公允價值和相關的加權平均攤銷期間： | | | | | | | | | | | | | | |
| | 加權平均攤銷期限 | | 公允價值 |
| | (單位：年) | | (單位：百萬) |
| 技術 | | 8 | | $ | 43 | |
| 節目 | | 10 | | 37 | |
| 積壓 | | 1 | | 6 | |
| 總計 | | 8 | | $ | 86 | |
2023、2022和2021財年，$461000萬，$401000萬美元和300萬美元47與1901年集團收購相關的收入分別有1.2億美元在國防解決方案可報告部門中確認t.
戰略性業務收購
2021年9月21日，我們完成了一項非實質性戰略業務收購，收購對價約為美元361000萬美元。關於這筆交易，該公司確認了一筆$85億美元的計劃無形資產和商譽251000萬美元。
Leidos Holdings，Inc.年報-88
收購和整合成本
與該公司的收購有關的支出如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的年度 |
| | 12月29日，
2023 | | 12月30日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 |
| | (單位：百萬) |
| 採購成本 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4 | |
| 整合成本 | | 19 | | | 16 | | | 20 | |
| 採購和整合總成本 | | $ | 19 | | | $ | 16 | | | $ | 24 | |
這些收購和整合成本主要記錄在公司內部，並在綜合經營報表的“收購、整合和重組成本”中列報。
資產剝離
非實質性資產剝離
2023年10月20日，我們處置了國防解決方案可報告部門中的一項非實質性業務。初步售價約為1美元。21000萬美元，淨資產為7這筆交易的結果是剝離了1.8億美元。
航空與導彈解決方案有限責任公司(AMS)
2021年11月22日，我們的國防解決方案可報告部門簽署了一項最終協議，出售其AMS業務，以專注於尖端和技術先進的服務、解決方案和產品。資產剝離於2022年4月29日完成。淨售價為1美元。151000萬美元，淨資產為192000萬人被剝離。這項損失記在合併業務報表的“其他費用淨額”內。這種處置不符合在財務報表中被歸類為非連續性業務的標準。
附註6-應收款
應收款淨額構成如下： | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 12月29日，
2023 | | 12月30日，
2022 |
| | | (單位：百萬) |
| 已開票和應收帳款 | | $ | 1,416 | | | $ | 1,368 | |
| 未開票應收賬款 | | 1,041 | | | 1,010 | |
| 信貸損失準備 | | (28) | | | (28) | |
| | $ | 2,429 | | | $ | 2,350 | |
出售應收賬款
我們已經與一家金融機構簽訂了採購協議，為我們提供了折價出售應收賬款的選擇。已售出的應收賬款通常可從我們的客户那裏收回30銷售日期的天數。在2022財年和2021財年，我們銷售了2091000萬美元和300萬美元693分別為根據協議應收賬款和收到的收益#美元2091000萬美元和300萬美元693分別為2.5億美元和2.5億美元。這些活動在合併現金流量表中被歸類為經營活動。有幾個不是2023財政年度應收賬款銷售情況。
這些轉讓被確認為出售，因為應收款在法律上與Leidos隔離，金融機構有權質押或交換收到的資產，而我們沒有對轉讓的應收款保持有效控制。截至2022年12月30日、2021年12月31日，已售出應收賬款已全部匯入金融機構。
Leidos Holdings，Inc.年報-89
注7--庫存
存貨淨額的構成如下： | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 12月29日，
2023 | | 12月30日，
2022 |
| | | (單位：百萬) |
| 原料 | | $ | 190 | | | $ | 180 | |
| 在製品 | | 48 | | | 34 | |
| 成品 | | 72 | | | 73 | |
| | $ | 310 | | | $ | 287 | |
附註8--商譽和無形資產
商譽
下表按可報告部門列出商譽賬面金額的變動情況： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 防禦解決方案 | | 民事 | | 健康狀況 | | 總計 |
| | | (單位：百萬) |
於二零二一年十二月三十一日之商譽(1) | | $ | 3,681 | | | $ | 2,097 | | | $ | 966 | | | $ | 6,744 | |
| 收購業務 | | 26 | | | — | | | — | | | 26 | |
| 剝離一項業務 | | (6) | | | — | | | — | | | (6) | |
| 外幣折算調整 | | (37) | | | (31) | | | — | | | (68) | |
於二零二二年十二月三十日之商譽(1) | | 3,664 | | | 2,066 | | | 966 | | | 6,696 | |
| 商譽減值 | | — | | | (596) | | | — | | | (596) | |
收購企業(2) | | (4) | | | — | | | — | | | (4) | |
| 外幣折算調整 | | 9 | | | 7 | | | — | | | 16 | |
於二零二三年十二月二十九日的商譽(3) | | $ | 3,669 | | | $ | 1,477 | | | $ | 966 | | | $ | 6,112 | |
(1) 賬面值包括累計減值虧損$369百萬美元和美元117分別在衞生和民用部門。
(2) 因計量期間購買會計調整而產生的商譽調整。
(3)賬面值包括累計減值虧損$3691000萬美元和300萬美元713分別在衞生和民用部門。
安全企業解決方案（“SES”）報告單位的營運嚴重依賴保安及偵測產品的銷售及服務，而隨着客户預算從疫情中恢復，航空公司旅遊基建項目的延誤繼續對該業務造成負面影響。在2023財年第三季度，SES報告部門完善了其產品組合，並做出了戰略業務決策，退出某些產品供應，並停止在某些國家的業務，以使報告部門的業務與其戰略業務計劃保持一致。這些決定，加上航空旅行基礎設施項目的延誤和高於預期的服務費用，導致報告單位的預測收入和現金流量大幅減少。
因此，在2023財年，我們進行了定量商譽減值分析，我們的估計使我們確定SES報告單位的賬面價值超過其估計公允價值（見“附註11-公允價值計量”）。因此，我們確認了非現金商譽減值支出，596百萬美元，308截至2023年12月29日，SES報告單位剩餘商譽100萬英鎊。減值在合併經營報表的民事應報告分項內入賬。
在2023財年第四季度，我們對某些報告單位進行了定性分析，確定這些報告單位的公允價值更有可能超過個別報告單位的賬面價值。我們對SES報告單位進行了第二次量化分析，得出的結論是，由於報告單位的公允價值超過了截至2023財年第四季度的賬面價值，因此沒有必要增加減值。如果預測現金流量、預測收入、終端增長率或公允價值估計中使用的資本成本發生重大不利變化，我們可能需要在未來某個日期記錄額外的商譽減值。
Leidos Holdings，Inc.年度報告-90
在2022和2021財年第四季度，我們對某些報告單位進行了定性分析，確定這些報告單位的公允價值更有可能超過個別報告單位的賬面價值。我們對某些報告單位進行了量化分析，並得出結論，這些報告單位並未因其公允價值超過其賬面價值而受到減損。
無形資產
無形資產淨額包括： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 2023年12月29日 | | 2022年12月30日 |
| | | 毛收入
攜載
價值 | | 累計
攤銷 | | 網絡
攜載
價值 | | 毛收入
攜載
價值 | | 累計
攤銷 | | 網絡
攜載
價值 |
| | | (單位：百萬) |
| 有限壽命無形資產： | | | | | | | | | | | | |
| 節目 | | $ | 1,689 | | | $ | (1,175) | | | $ | 514 | | | $ | 1,721 | | | $ | (1,016) | | | $ | 705 | |
| 軟件和技術 | | 263 | | | (144) | | | 119 | | | 225 | | | (136) | | | 89 | |
| 客户關係 | | 52 | | | (22) | | | 30 | | | 87 | | | (25) | | | 62 | |
| 商號 | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | (1) | | | — | |
| 有限壽命無形資產總額 | | 2,004 | | | (1,341) | | | 663 | | | 2,034 | | | (1,178) | | | 856 | |
| 無限期-活着的無形資產： | | | | | | | | | | | | |
正在進行的研究和開發 (1) | | — | | | — | | | — | | | 92 | | | — | | | 92 | |
| 商號 | | 4 | | | — | | | 4 | | | 4 | | | — | | | 4 | |
| 無限期無形資產合計 | | 4 | | | — | | | 4 | | | 96 | | | — | | | 96 | |
| 無形資產總額 | | $ | 2,008 | | | $ | (1,341) | | | $ | 667 | | | $ | 2,130 | | | $ | (1,178) | | | $ | 952 | |
(1)知識產權研發無形資產在收購之日起無限期存在，直至投入使用，屆時該等資產將被重新分類為有限壽命的可攤銷無形資產。在2023財年，59100萬美元投入使用，並重新歸類為軟件和技術無形資產。
我們關於SES產品供應和經營區域的戰略決策(見上文商譽討論)導致某些技術、客户關係和知識產權研發無形資產被放棄，某些項目無形資產的賬面價值無法收回。因此，我們確認無形資產減值費用為#美元。792023財年100萬美元，其中包括33百萬美元用於知識產權研發無形資產。減值在民事應報告分部的綜合經營報表中計入“資產減值費用”。倘若吾等因商譽討論中指出的任何原因而須於未來日期對商譽作出額外減值，或發生對該等無形資產造成負面影響的其他事件，屆時吾等亦可能被要求記錄額外的無形資產減值。
與無形資產相關的攤銷費用為#美元202百萬，$230百萬美元和美元2282023財年、2022財年和2021財年分別為100萬。
截至2023年12月29日，與有限壽命無形資產相關的估計年度攤銷費用如下： | | | | | | | | |
| 財政年度結束 | | |
| | | (單位：百萬美元) |
| 2024 | | $ | 148 | |
| 2025 | | 120 | |
| 2026 | | 99 | |
| 2027 | | 72 | |
| 2028 | | 62 | |
| 2029年及其後 | | 162 | |
| | | $ | 663 | |
由於未來的收購、剝離、減值和其他因素，未來期間的實際攤銷費用可能與這些估計不同。
附註9--財產、廠房和設備
財產、廠房和設備網由以下部分組成： | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 12月29日，
2023 | | 12月30日，
2022 |
| | | (單位：百萬) |
| 計算機和其他設備 | | $ | 455 | | | $ | 399 | |
| 租賃權改進 | | 455 | | | 404 | |
| 車輛和運輸設備 | | 277 | | | 210 | |
| 建築物和改善措施 | | 137 | | | 138 | |
| 辦公傢俱和固定裝置 | | 66 | | | 64 | |
| 土地 | | 17 | | | 17 | |
| 在建工程 | | 172 | | | 147 | |
| | | 1,579 | | | 1,379 | |
| 減去：累計折舊和攤銷 | | (618) | | | (532) | |
| | | $ | 961 | | | $ | 847 | |
折舊費用為$129百萬，$103百萬美元和美元972023財年、2022財年和2021財年分別為100萬。
Leidos Holdings，Inc.年報-92
附註10-租契
承租人
使用權資產及租賃負債包括以下各項： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 資產負債表行項目 | | 12月29日，
2023 | | 12月30日，
2022 |
| | | | (單位：百萬) |
| ROU資產： | | | | | | |
| 融資租賃 | | 財產、廠房和設備、淨值 | | $ | 89 | | | $ | 43 | |
| 經營租約 | | 經營性租賃使用權資產淨額 | | 512 | | | 545 | |
| | | | $ | 601 | | | $ | 588 | |
| 流動租賃負債： | | | | | | |
| 融資租賃 | | 短期債務和長期債務的當期部分 | | $ | 18 | | | $ | 6 | |
| 經營租約 | | 應付賬款和應計負債 | | 136 | | | 130 | |
| | | | $ | 154 | | | $ | 136 | |
| 非流動租賃負債： | | | | | | |
| 融資租賃 | | 長期債務，扣除當期部分 | | $ | 73 | | | $ | 38 | |
| 經營租約 | | 經營租賃負債 | | 516 | | | 570 | |
| | | | $ | 589 | | | $ | 608 | |
在2022財年，公司簽訂了總租賃協議，據此我們同意租賃二從每架飛機被接受之日起到2027年6月30日。2023年3月，我們接管了這兩架飛機，並確認了一美元641000萬美元融資租賃債務和相應的ROU資產。
在2022財年，我們通過退出和整合未得到充分利用的建築來減少租賃空間，這是持續的設施合理化努力的一部分。我們使用貼現現金流模型來估計受影響資產的公允價值，因此，我們記錄了ROU和其他資產的減值金額為#美元。37百萬美元。減值費用在我們的可報告部門和公司之間進行了分配。
本報告所述期間的租賃費用總額包括： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的年度 |
| | 12月29日，
2023 | | 12月30日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 |
| | (單位：百萬) |
| 融資租賃成本： | | | | | | |
| ROU資產的攤銷 | | $ | 18 | | | $ | 9 | | | $ | 11 | |
租賃負債利息 | | 4 | | | 1 | | | 1 | |
| | 22 | | | 10 | | | 12 | |
| | | | | | |
經營租賃成本(1) | | 148 | | | 161 | | | 172 | |
| | | | | | |
| 可變租賃成本 | | 35 | | | 42 | | | 90 | |
| 短期租賃成本 | | 2 | | | 3 | | | 4 | |
| 減去：轉租收入 | | — | | | (6) | | | (8) | |
| 總租賃成本 | | $ | 207 | | | $ | 210 | | | $ | 270 | |
(1)包括ROU租賃費用$1241000萬，$134百萬美元和美元1502023財年、2022財年和2021財年分別為100萬。
租賃成本和轉租收入計入綜合經營報表內的“收入成本”和“銷售、一般和行政費用”。
與租賃有關的租賃條件和折扣率如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的年度 |
| | 12月29日，
2023 | | 12月30日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 |
| 加權-平均剩餘租期(以年為單位)： | | | | | | |
| 融資租賃 | | 5.2 | | 8.2 | | 8.4 |
| 經營租約 | | 7.3 | | 7.5 | | 6.8 |
| 加權平均貼現率： | | | | | | |
| 融資租賃 | | 4.8 | % | | 2.6 | % | | 2.5 | % |
| 經營租約 | | 3.7 | % | | 3.3 | % | | 3.2 | % |
與租約有關的其他資料如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的年度 |
| | 12月29日，
2023 | | 12月30日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 |
| | (單位：百萬) |
| 為計量租賃負債所包括的金額支付的現金： | | | | | | |
| 與融資租賃相關的營運現金 | | $ | 4 | | | $ | 1 | | | $ | 1 | |
| 與營業租賃相關的營業現金 | | 167 | | | 168 | | | 174 | |
| 與融資租賃相關的融資現金流 | | 17 | | | 9 | | | 11 | |
| 以租賃負債換取的淨收益資產： | | | | | | |
| 融資租賃負債 | | $ | 63 | | | $ | 1 | | | $ | 51 | |
| 經營租賃負債 | | 97 | | | 122 | | | 161 | |
營業ROU資產和租賃負債的變化在綜合現金流量表的運營現金流量中列報。
我們的融資和經營租賃在未貼現的基礎上未來的最低租賃承諾，與2023年12月29日各自的租賃負債進行了核對，如下： | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度結束 | | 融資租賃承諾 | | 經營租賃承諾額 |
| | (單位：百萬美元) |
| 2024 | | $ | 22 | | | $ | 158 | |
| 2025 | | 22 | | | 119 | |
| 2026 | | 22 | | | 95 | |
| 2027 | | 15 | | | 70 | |
| 2028 | | 5 | | | 68 | |
| 2029年及其後 | | 15 | | | 237 | |
| 未貼現現金流合計 | | 101 | | | 747 | |
| 減去：推定利息 | | (10) | | | (95) | |
| 截至2023年12月29日的租賃負債 | | $ | 91 | | | $ | 652 | |
截至2023年12月29日，我們大約有$195尚未開始的設施租賃承諾達百萬美元。租約預計將於2024財年開始，租期從12至16好幾年了。
出租人
截至2023年12月29日和2022年12月30日，我們對銷售型租賃(涉及租賃付款應收賬款)的總淨投資為$100百萬美元和美元103分別為100萬美元。銷售型租賃淨投資的流動部分和非流動部分分別計入綜合資產負債表中的“其他流動資產”和“其他長期資產”。
Leidos Holdings，Inc.年報-94
租賃收入的構成如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至的年度 |
| | 操作報表行項目 | | 12月29日，
2023 | | 12月30日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 |
| | | | (單位：百萬) |
| 銷售型租賃： | | | | | | | | |
| 租賃開始時的售價 | | 收入 | | $ | 51 | | | $ | 65 | | | $ | 80 | |
| 標的資產成本 | | 收入成本 | | (41) | | | (52) | | | (60) | |
| 營業收入 | | | | 10 | | | 13 | | | 20 | |
| 應收租賃利息收入 | | 收入 | | 9 | | | 9 | | | 8 | |
| | | | 19 | | | 22 | | | 28 | |
| | | | | | | | |
| 經營租賃收入 | | 收入 | | 39 | | | 35 | | | 32 | |
| 租賃總收入 | | | | $ | 58 | | | $ | 57 | | | $ | 60 | |
截至2023年12月29日，未來五年銷售型和經營性租賃的未貼現現金流如下： | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度結束 | | 銷售型租賃 | | 經營租約 |
| | (單位：百萬美元) |
| 2024 | | $ | 44 | | | $ | 20 | |
| 2025 | | 32 | | | 5 | |
| 2026 | | 18 | | | — | |
| 2027 | | 8 | | | — | |
| 2028 | | 5 | | | — | |
| | | | |
| 未貼現現金流合計 | | $ | 107 | | | $ | 25 | |
| 作為應收租賃款項的租賃付款現值 | | 100 | | | |
| 未貼現現金流與貼現現金流的差額 | | $ | 7 | | | |
附註11-公允價值計量
按公允價值經常性計量的金融工具包括： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月29日 | | 2022年12月30日 |
| | 賬面價值 | | 公允價值 | | 賬面價值 | | 公允價值 |
| | (單位：百萬) |
| 金融資產： | | | | | | | | |
| 衍生品 | | $ | 11 | | | $ | 11 | | | $ | 20 | | | $ | 20 | |
截至2023年12月29日和2022年12月30日，我們的衍生品主要由美元的現金流利率掉期組成。500百萬美元和美元1.0浮動利率優先無擔保定期貸款分別為30億美元(見“附註12-衍生工具”)。現金流利率掉期的公允價值是根據截至2023年12月29日的一個月期SOFR利率的基礎利率觀測值和截至2022年12月30日的LIBOR收益率曲線(第2級投入)確定的。
按公允價值按經常性基礎計量的金融工具還包括我們的固定收益計劃資產(第2級投入)。有關這些投資的進一步詳情，請參閲“附註19--退休計劃”。
Leidos Holdings，Inc.年報-95
除衍生工具外，我們的金融工具(包括現金等價物、應收賬款、應付賬款及應計開支)的賬面值是對其相關公允價值的合理估計。我們應收票據的賬面價值為$12截至2023年12月29日和2022年12月30日的百萬美元，接近公允價值，因為協議中規定的利率與市場上條款類似的票據(2級投入)使用的當前市場利率一致。
截至2023年12月29日和2022年12月30日，債務的公允價值為美元4.6兩個時期都是10億美元，賬面金額為$4.710億美元4.930億美元(見“附註13--債務”)。債務的公允價值是根據與我們現有的債務安排(第2級投入)類似的條款和到期日的債務的當前利率確定的。
在2023財政年度，我們記錄了SES商譽的減值費用(見“附註8-商譽和無形資產”)。SES報告單位的資產和負債的公允價值是採用混合方法確定的，包括貼現現金流模型和市場收益倍數。市場法根據同行公司的盈利能力和估值指標估計公允價值，並對報告單位的經營業績應用倍數。收益法通過使用反映當前市場狀況的加權平均資本成本以及報告單位的風險狀況對報告單位的估計未來現金流量進行貼現來估計公允價值。未來現金流是基於對經濟和市場假設的估計，採用管理層的最佳判斷，包括收入和利潤率的增長率，以及未來税率和現金支出的變化。其他重要的假設和估計包括對未來資本支出、終端價值增長率和未來營運資本需求變化的估計。SES報告單位的公允價值是使用第三級投入確定的。
2022年10月30日，與收購科巴姆特派團有關的非金融工具按公允價值非經常性計量入賬。購置的資產和承擔的負債的公允價值是使用第三級投入確定的。有關此次收購的進一步詳情，請參閲“附註5--收購和資產剝離”。截至2023年12月29日和2022年12月30日，我們沒有任何非經常性基礎上按公允價值計量的資產或負債。
附註12-衍生工具
利率互換的公允價值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | 資產負債表行項目 | | 12月29日，
2023 | | 12月30日，
2022 |
| | | | (單位：百萬) |
| 現金流利率互換 | | 其他長期資產 | | $ | 11 | | | $ | 20 | |
與利率掉期相關的現金流量在綜合現金流量表中歸類為經營活動。
現金流對衝
我們有利率互換協議，以對衝#美元的現金流。500浮動利率優先無擔保定期貸款(“浮動利率貸款”)。這些利率互換協議的到期日為2025年8月，固定利率為2.96%。這些工具的目的是減少可變利率貸款的預測利息支付的可變性。在2023財年，我們修改了利率互換協議，根據一個月SOFR利率相對於LIBOR每月支付浮動利息，我們將繼續以固定利率支付利息。我們應用了ASC 848的指導，允許繼續對此類修改進行套期保值會計。
利率互換交易被計入現金流對衝。掉期損益作為其他全面收益(虧損)的一部分報告，並在相關對衝項目的利息支付影響收益時重新分類為收益。對對衝有效性的定性評估每季度進行一次，除非事實和情況表明對衝可能不再非常有效。
Leidos Holdings，Inc.年報-96
現金流量套期保值對本報告所述期間的其他全面收益(虧損)和收益的影響如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的年度 |
| | 12月29日，
2023 | | 12月30日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 |
| | (單位：百萬) |
利息支出總額，在綜合經營報表中列報，其中記錄了現金流量對衝的影響 | | $ | 212 | | | $ | 199 | | | $ | 184 | |
在其他全面收益中確認的金額 | | 6 | | | 59 | | | 18 | |
| 從累計其他綜合收益(虧損)重新分類為利息支出的金額，淨額 | | (15) | | | 11 | | | 19 | |
我們預計將淨收益重新歸類為$10在未來12個月內，從累積的其他全面虧損中提取的百萬美元計入收益。
Leidos Holdings，Inc.年報-97
附註13-債務
債務包括以下內容： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 陳述
利率 | | 有效
利率 | | 2023年12月29日 | | 2022年12月30日 |
| | | | | | | (單位：百萬) |
| 短期債務和長期債務的當期部分： | | | | | | | | |
| 優先無擔保定期貸款： | | | | | | | | |
$3802000萬美元定期貸款，2023年5月到期 | | 6.08 | % | | 6.17 | % | | $ | — | | | $ | 320 | |
| 長期債務的當期部分 | | | | | | 18 | | | 672 | |
| 短期債務總額和長期債務的當期部分 | | | | | | $ | 18 | | | $ | 992 | |
| | | | | | | | |
| 長期債務： | | | | | | | | |
優先無擔保定期貸款： | | | | | | | | |
$1,9252000萬美元定期貸款，2025年1月到期 | | 5.77 | % | | 6.09 | % | | $ | — | | | $ | 1,211 | |
$1,0002000萬美元定期貸款，2028年3月到期 | | 6.71 | % | | 6.89 | % | | 1,000 | | | — | |
| 優先無擔保票據： | | | | | | | | |
$5002000萬張票據，2023年5月到期 | | 2.95 | % | | 3.17 | % | | — | | | 500 | |
$5002000萬張票據，2025年5月到期 | | 3.63 | % | | 3.76 | % | | 500 | | | 500 | |
$7502000萬張票據，2030年5月到期 | | 4.38 | % | | 4.50 | % | | 750 | | | 750 | |
$7502000萬張票據，2033年3月到期 | | 5.75 | % | | 5.81 | % | | 750 | | | — | |
$1,0002000萬張票據，2031年2月到期 | | 2.30 | % | | 2.38 | % | | 1,000 | | | 1,000 | |
$2502000萬張票據，2032年7月到期 | | 7.13 | % | | 7.43 | % | | 250 | | | 250 | |
$3002000萬張票據，2033年7月到期 | | 5.50 | % | | 5.88 | % | | 161 | | | 161 | |
$3002000萬張票據，2040年12月到期 | | 5.95 | % | | 6.03 | % | | 218 | | | 218 | |
| 截至2032財年的不同日期到期的融資租賃 | | 五花八門 | | 1.84%-6.31% | | 91 | | | 44 | |
| 減去：未攤銷債務貼現和遞延債務發行成本 | | | | | | (38) | | | (34) | |
| 長期債務總額 | | | | | | 4,682 | | | 4,600 | |
| 減：當前部分 | | | | | | (18) | | | (672) | |
長期債務總額，扣除當期部分 | | | | | | $ | 4,664 | | | $ | 3,928 | |
定期貸款和循環信貸安排
於2023年3月10日(“截止日期”)，吾等與若干金融機構訂立信貸協議(“信貸協議”)，提供本金總額為$的優先無抵押定期貸款安排。1.0200億美元(“定期貸款安排”)和一美元1.030億美元的優先無擔保循環融資(“循環融資”，與定期貸款融資一起稱為“信貸融資”)。信貸安排將於2028年3月到期。循環貸款機構允許二其他內容一年制延期須徵得貸款人同意。截至2023年12月29日，有不是循環貸款下的未償借款。
定期貸款融資所得款項和截止日期的手頭現金用於全額償還所有債務、終止所有承付款和解除與前身有關的所有擔保。1.930億美元的優先無擔保定期貸款安排和7501.7億優先無擔保循環貸款。截至2022年12月30日，有不是前身優先無擔保循環貸款項下的未償還借款。
Leidos Holdings，Inc.年報-98
信貸協議項下的借款按利率決定，利率由我們根據替代基本利率或期限SOFR利率確定0.10%，每一年期限SOFR調整，在每種情況下，加上根據我們的信用評級而變化的適用保證金。以SOFR計價的定期借款的適用保證金範圍為1.00%至1.50%。根據我們目前的評級，以SOFR計價的定期借款的適用保證金為1.25%。本金在定期貸款安排上每季度支付一次，從2025年3月開始，大部分本金在到期時到期。對於以SOFR計價的定期借款，定期貸款工具的利息必須定期支付，必須至少每季度支付一次。
定期貸款協議中的財務契約要求，截至每個財政季度的最後一天，我們維持調整後綜合總債務與綜合EBITDA的比率不超過3.75至1.00，但須增加至4.50重大收購後至1.00，EBITDA與合併利息支出的比率不低於3.50到1.00。
2022年5月6日，我們進入了一個364與某些金融機構簽訂的天期定期貸款信貸協議，其中規定了本金總額為#美元的優先無擔保定期貸款安排3801000萬美元，並於2023財年償還。定期貸款的收益被用來償還#美元。3802021年5月7日簽訂的100萬優先無擔保定期貸款。
高級附註
2023年2月28日，我們發行並出售了美元750於2033年3月到期的本金總額為百萬元的固息優先票據(“債券”)。債券是由Leidos，Inc.發行並由Leidos Holdings，Inc.擔保的優先無抵押債券。5.75%，每半年支付一次。有關債券的發行，為$11確認了100萬歐元的債務發行成本和債務貼現，作為債務賬面價值的抵銷。是次發行債券所得款項用來償還本金、利息及手續費方面的所有未償還債務。500萬2.952023年5月到期的%票據，其中大部分於2023年2月28日到期。債券的剩餘收益用來償還$210前身未清餘額中的80萬美元1.92025年1月到期的1000億優先無擔保定期貸款安排，用於一般企業用途。
商業票據
我們有一個商業票據計劃，公司可以在該計劃中發行短期無擔保商業票據(“商業票據”)。2023年5月26日，我們將商業票據計劃的規模增加了1美元250百萬美元，或不超過$1.0十億美元。所得款項將用於一般企業用途，包括營運資金、資本支出、收購和股份回購。
商業票據的最低面額為$。0.251000萬美元，到期日最高可達397自簽發之日起計天數。如有利息，商業票據將按固定利率或浮動利率計息，或以面值折扣價出售。截至2023年12月29日和2022年12月30日，我們做到了不是否有未償還的商業票據。
信貸融通、商業票據、優先無抵押定期貸款及票據均獲全面及無條件擔保，並載有若干慣常限制性契諾，包括限制我們在某些情況下訂立留置權及進行售賣及回租交易的能力。截至2023年12月29日，我們遵守了所有公約。
Leidos Holdings，Inc.年報-99
本金支付
未來的最低償債額度如下： | | | | | | | | |
| 財政年度結束 | | |
| | | (單位：百萬美元) |
| 2024 | | $ | 18 | |
| 2025 | | 619 | |
| 2026 | | 120 | |
| 2027 | | 114 | |
| 2028 | | 705 | |
| 2029年及其後 | | 3,144 | |
| 本金支付總額 | | 4,720 | |
| 減去：未攤銷債務貼現和發行成本 | | (38) | |
| 短期和長期債務總額 | | $ | 4,682 | |
附註14--累計其他全面收益(虧損)
累積其他全面收益(虧損)(下稱“AOCI”)的變動如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 外幣折算調整 | | 衍生工具的未確認收益(虧損) | | 養老金調整 | | AOCI合計 |
| | (單位：百萬) |
| 2021年1月1日的餘額 | | $ | 30 | | | $ | (70) | | | $ | (6) | | | $ | (46) | |
| 其他全面收益(虧損) | | (3) | | | 18 | | | 17 | | | 32 | |
| 税費 | | (5) | | | (8) | | | (4) | | | (17) | |
| 從AOCI重新分類 | | — | | | 19 | | | — | | | 19 | |
| 2021年12月31日的餘額 | | 22 | | | (41) | | | 7 | | | (12) | |
| 其他全面收益(虧損) | | (108) | | | 59 | | | (27) | | | (76) | |
| 税費 | | 13 | | | (16) | | | 7 | | | 4 | |
| 從AOCI重新分類 | | — | | | 11 | | | — | | | 11 | |
| 2022年12月30日的餘額 | | (73) | | | 13 | | | (13) | | | (73) | |
| 其他全面收益(虧損) | | 36 | | | 6 | | | (1) | | | 41 | |
| 税費 | | (2) | | | 1 | | | — | | | (1) | |
| 從AOCI重新分類 | | — | | | (15) | | | — | | | (15) | |
| 2023年12月29日的餘額 | | $ | (39) | | | $ | 5 | | | $ | (14) | | | $ | (48) | |
衍生工具未確認收益(虧損)的重新分類與未償債務相關，計入綜合經營報表的“利息支出淨額”。有關我們的利率互換協議的詳細資料，請參閲“附註12-衍生工具”。
Leidos Holdings，Inc.年度報告-100
附註15--某些財務報表標題的構成 | | | | | | | | | | | | | | |
資產負債表 | | 12月29日，
2023 | | 12月30日，
2022 |
| | | (單位：百萬) |
| 其他流動資產： | | | | |
過渡成本和項目資產(1) | | $ | 101 | | | $ | 132 | |
其他(2) | | 388 | | | 358 | |
| | | $ | 489 | | | $ | 490 | |
| 其他長期資產： | | | | |
過渡成本和項目資產(1) | | $ | 37 | | | $ | 74 | |
長期遞延税項資產 | | 102 | | | 28 | |
其他(2) | | 299 | | | 286 | |
| | $ | 438 | | | $ | 388 | |
| 應付賬款和應計負債： | | | | |
應計負債 | | $ | 826 | | | $ | 772 | |
| 應付帳款 | | 736 | | | 733 | |
| 遞延收入 | | 442 | | | 380 | |
其他(2) | | 273 | | | 369 | |
| | | $ | 2,277 | | | $ | 2,254 | |
| 應計工資總額和員工福利： | | | | |
| 應計假期 | | $ | 380 | | | $ | 356 | |
| 薪金、花紅及扣減僱員補償的款額 | | 315 | | | 345 | |
| | | $ | 695 | | | $ | 701 | |
(1) 在截至2023年12月29日和2022年12月30日的年度內，417百萬美元和美元489分別確認了與過渡費用和項目資產有關的攤銷百萬美元。
(2) 餘額指的是單獨披露並不具有重大意義的項目。
附註16-每股盈餘(“EPS”)
基本每股收益的計算方法是將Leidos普通股股東應佔淨收益除以基本加權平均流通股數量。攤薄每股收益的計算使報告期內已發行的所有潛在攤薄普通股生效。未清償股權補償獎勵的攤薄效應僅於該期間內該等影響會被攤薄的期間，才按庫存股方法於攤薄後每股收益中反映。
我們發放未授予的股票獎勵，這些股票獎勵擁有可被剝奪的股息或股息等價物的權利。這些股票獎勵是稀釋性普通股等價物，適用庫藏股方法。
Leidos Holdings，Inc.年報-101
用於計算Leidos股東應佔基本和稀釋每股收益的加權平均股數為： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至的年度 |
| | | 12月29日，
2023 | | 12月30日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 |
| | | (單位：百萬) |
| 基本加權平均流通股數 | | 137 | | | 137 | | | 141 | |
稀釋性普通股等價物--股票期權和其他股票獎勵 | | 1 | | | 1 | | | 2 | |
| 稀釋加權平均流通股數量 | | 138 | | | 138 | | | 143 | |
基於反稀釋股票的獎勵不包括在用於計算稀釋每股收益的加權平均流通股數量之外。具有反攤薄性質的已發行股票期權和既得股票獎勵總額為1上文所列每一期間的費用為1000萬美元。
股份回購
在2023財年和2021財年，我們公開市場回購了普通股，總購買價為1美元225百萬美元和美元237分別為100萬美元。有幾個不是2022財年公開市場股票回購。
在2022財年，我們與一家金融機構達成了加速股票回購協議，回購我們已發行普通股的股票。我們花了$500向金融機構捐贈了100萬美元，並收到了4.8百萬股。
回購被記入合併資產負債表中的“額外實收資本”。所有交付的股票都立即作廢。
附註17--股票薪酬
計劃摘要
截至2023年12月29日，我們在以下計劃下有基於股票的薪酬獎勵：2017年綜合激勵計劃、2006年股權激勵計劃(經修訂)和2006年員工股票購買計劃(經修訂)。我們在根據這些計劃授予股票單位或行使股票期權時發行新股。
2017年綜合激勵計劃為Leidos及其關聯公司的員工、董事和顧問提供機會，獲得各種類型的股票薪酬獎勵，如股票期權、限制性股票單位和業績獎勵，以及現金獎勵。我們授予基於服務的獎勵，通常授予或成為可行使的33超過一年的%三年, 25超過一年的%四年或懸崖背心 三年。截至2023年12月29日， 3.8根據2017年綜合激勵計劃和2006年股權激勵計劃，Leidos股票的200萬股保留用於未來發行。
我們為符合條件的員工提供機會，將限制性股票單位推遲到基於股權的遞延股權補償計劃，即主要高管股票遞延計劃（“KESDP”）。在2013年之前，我們提供了一個額外的機會，讓員工延期加入管理層股票補償計劃（“MSCP”）。這些計劃的利益以Leidos的股票支付，這些股票以信託形式持有，目的是為計劃參與者提供股票資金。KESDP項下遞延的限制性股票單位將計入2017年綜合激勵計劃項下可供未來發行的股份總數。摩根士丹利資本國際計劃項下的所有獎勵均已悉數歸屬，而該計劃並無規定可供日後發行的股份數目上限。
我們的ESPP允許符合條件的員工以最高折扣購買Leidos股票， 15購買日公允市場價值的%。在2023、2022和2021財年，折扣為 10購買日公允市場價值的%。在2023、2022和2021財年，48百萬，$45百萬美元和美元39從ESPP計劃參與者那裏分別收到了100萬美元用於發行Leidos的股票。共 2.3根據ESPP，未來仍有100萬股可供發行。
Leidos Holdings，Inc.年度報告- 102
根據所有計劃確認的以股票為基礎的補償及相關税務利益如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至的年度 |
| | | 12月29日，
2023 | | 12月30日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 |
| | | (單位：百萬) |
基於股票的薪酬總支出 | | $ | 77 | | | $ | 73 | | | $ | 67 | |
從股票薪酬中確認的税收優惠 | | 17 | | | 16 | | | 17 | |
股票期權
授予股票期權時，行使價格等於Leidos普通股的公平市場價值，使用授予日期前一個工作日的收盤價，授予條款不超過十年。股票期權的期限為七年了和歸屬期間為三或四年，但授予我們外部董事的股票期權除外，其歸屬期限為較早的一年從授權日或授權日之後的下一次股東年會開始。
股票期權獎勵的公允價值在授予之日使用Black-Scholes-Merton期權定價模型進行估計。授予員工的股票期權獎勵的公允價值在歸屬期間按直線計算。三或四年，但授予我們外部董事的股票期權除外，這是在一年或者更少。
在2023財年、2022財年和2021財年，我們使用一種混合方法來衡量預期波動率，該方法基於我們的加權平均歷史波動率和隱含波動率。
無風險利率是使用零息美國國債的收益率曲線得出的，其到期日等於授予日股票期權的預期期限。為了確定預期期限，我們使用中間價情景，對未償還期權使用一年授予日期過濾器假設，並使用歷史數據來估計沒收。用於確定所列期間授予的股票期權公允價值的加權平均授予日公允價值和假設如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至的年度 |
| | | 12月29日，
2023 | | 12月30日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 |
| 加權平均授權日公允價值 | | $ | 25.21 | | $ | 24.67 | | $ | 20.23 |
| 預期期限(以年為單位) | | 4.7 | | 4.7 | | 4.6 |
| 預期波動率 | | 28.6 | % | | 29.5 | % | | 29.6 | % |
| 無風險利率 | | 4.0 | % | | 1.6 | % | | 0.7 | % |
| 股息率 | | 1.4 | % | | 1.6 | % | | 1.3 | % |
Leidos Holdings，Inc.年報-103
所列每一時期的股票期權活動如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 股份數量：
股票價格低於
股票期權 | | 加權
平均值
行權價格 | | 加權
平均值
剩餘
合同
術語 | | 集料
內在價值 |
| | | (單位：百萬美元) | | | | (單位：年) | | (單位：百萬) |
| 在2021年1月1日未償還 | | 2.2 | | | $ | 56.01 | | | 3.5 | | $ | 108 | |
| 授予的期權 | | 0.3 | | | 90.25 | | | | | |
| 期權被沒收或到期 | | — | | | 85.42 | | | | | |
| 行使的期權 | | (0.4) | | | 38.79 | | | | | 27 | |
| 截至2021年12月31日的未償還債務 | | 2.1 | | | $ | 65.18 | | | 3.5 | | $ | 54 | |
| 授予的期權 | | 0.3 | | | 105.01 | | | | | |
| 期權被沒收或到期 | | — | | | 92.10 | | | | | |
| 行使的期權 | | (0.6) | | | 39.26 | | | | | 41 | |
| 在2022年12月30日未償還 | | 1.8 | | | $ | 81.45 | | | 3.9 | | $ | 42 | |
| 授予的期權 | | 0.3 | | | 92.71 | | | | | |
| 期權被沒收或到期 | | — | | | 95.05 | | | | | |
| 行使的期權 | | (0.2) | | | 53.78 | | | | | 9 | |
| 於2023年12月29日尚未償還 | | 1.9 | | | $ | 86.22 | | | 3.7 | | $ | 41 | |
| 可於二零二三年十二月二十九日註銷 | | 1.1 | | | $ | 78.73 | | | 2.6 | | $ | 32 | |
截至2023年12月29日已歸屬及預期將於未來歸屬 | | 1.8 | | | $ | 86.14 | | | 3.7 | | $ | 41 | |
截至2023年12月29日，有$7與股票期權有關的未確認補償成本（扣除估計的沒收），預計將在 1.8年2023財年、2022財年和2021財年行使股票期權的税收優惠為$2百萬，$9百萬美元和美元6分別為100萬美元。
限制性股票單位和獎勵
補償費用按授予日的公允價值計量，一般在歸屬期間確認三或四年基於所需的服務條件，在某些情況下還基於收入或每股收益的性能條件。
Leidos Holdings，Inc.年報-104
所述各期間的限制性股票單位和獎勵活動如下： | | | | | | | | | | | | | | |
| | 新股的股票價格
庫存不足
獎項 | | 加權
平均撥款-
日期公允價值 |
| | (單位：百萬) | | |
| 2021年1月1日的未歸屬股票獎勵 | | 1.3 | | | $ | 79.05 | |
| 授予的獎項 | | 0.7 | | | 91.09 | |
| 被沒收的賠償 | | (0.1) | | | 89.56 | |
| 已授予的獎勵 | | (0.5) | | | 71.60 | |
| 2021年12月31日的未歸屬股票獎勵 | | 1.4 | | | $ | 88.89 | |
| 授予的獎項 | | 0.5 | | | 104.78 | |
| 被沒收的賠償 | | (0.1) | | | 99.38 | |
| 已授予的獎勵 | | (0.5) | | | 74.20 | |
| 2022年12月30日的未歸屬股票獎勵 | | 1.3 | | | $ | 98.52 | |
| 授予的獎項 | | 0.6 | | | 95.82 | |
| 被沒收的賠償 | | (0.1) | | | 97.18 | |
| 已授予的獎勵 | | (0.4) | | | 97.65 | |
| 2023年12月29日的未歸屬股票獎勵 | | 1.4 | | | $ | 97.71 | |
截至2023年12月29日，有$57與限制性股票單位有關的未確認賠償費用，扣除估計沒收款項，預計將在#年加權平均期內確認1.8好幾年了。歸屬於2023財年、2022財年和2021財年的限制性股票單位的公允價值為40百萬，$52百萬美元和美元48分別為100萬美元。
基於業績的股票獎勵
基於業績的股票獎勵背心，股票在三年制以達到特定業績標準為基礎的期間，最終授予的股份數量(如果有)最高可達200指定目標獎勵的百分比。如果業績低於業績門檻水平，將不會發行任何股票。
對於在2023、2022和2021財年期間授予的獎勵，根據獎勵授予的股票的目標數量將被授予，股票將在三年制期間基於三年制週期履約期和實際發行股份數量將以業績為基礎三年制循環的性能標準。此外，在2023財年、2022財年和2021財年，我們根據市場條件頒發了績效獎勵。該等市況授予代表目標股份數目，歸屬時將予授出的實際股份數目可能較高或較低，視乎相關市況的表現而定。根據市場條件授予的目標數量的股份將被授予，股票將在三年制期間以達到某些股東總回報業績指標以及員工在歸屬日期之前的持續服務為基礎。
Leidos Holdings，Inc.年報-105
各提交期間基於業績的股票獎勵活動如下： | | | | | | | | | | | | | | |
| | 預期數量
股票數：股票數
將根據以下條款發行：
基於性能的
股票獎勵 | | 加權
平均撥款-
日期公允價值 |
| | | (單位：百萬) | | |
| 未歸屬於2021年1月1日 | | 0.5 | | | $ | 80.20 | |
| 授予的獎項 | | 0.2 | | | 86.88 | |
| 被沒收的賠償 | | — | | | 89.65 | |
| 已授予的獎勵 | | (0.2) | | | 65.30 | |
| 未歸屬於2021年12月31日 | | 0.5 | | | $ | 88.72 | |
| 授予的獎項 | | 0.2 | | | 114.98 | |
| 被沒收的賠償 | | — | | | 103.06 | |
| 已授予的獎勵 | | (0.2) | | | 67.79 | |
| 未歸屬於2022年12月30日 | | 0.5 | | | $ | 106.70 | |
| 授予的獎項 | | 0.2 | | | 99.34 | |
| 被沒收的賠償 | | — | | | 104.90 | |
| 已授予的獎勵 | | (0.1) | | | 116.37 | |
| 未歸屬於2023年12月29日 | | 0.6 | | | $ | 102.22 | |
2023財年、2022財年和2021財年業績股票的加權平均授予日期公允價值為#美元，不包括那些具有市場條件的股票。93.90, $105.07及$89.26，分別為。2023、2022和2021財政年度按市況授予的業績股票的加權平均授予日期公允價值為$108.38, $129.42及$88.21並用蒙特卡羅模擬方法進行了計算。
本報告所述期間使用的蒙特卡羅模擬假設如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至的年度 |
| | | 12月29日，
2023 | | 12月30日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 |
| 預期波動率 | | 26.35 | % | | 33.18 | % | | 32.86 | % |
| 無風險收益率 | | 4.33 | % | | 1.61 | % | | 0.29 | % |
| 加權平均授權日股票價格 | | $ | 93.90 | | $ | 107.67 | | $ | 90.85 |
截至2023年12月29日，有$18未確認的賠償費用，扣除估計的沒收款項，預計將在#年加權平均期內確認1.6好幾年了。2023財年、2022財年和2021財年基於業績的股票獎勵的公允價值為12百萬，$17百萬美元，以及$19分別為100萬美元。
Leidos Holdings，Inc.年報-106
附註18--所得税
本報告所列期間的所得税準備金包括： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至的年度 |
| | | 12月29日，
2023 | | 12月30日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 |
| | | (單位：百萬) |
| 當前： | | | | | | |
| 聯邦制 | | $ | 212 | | | $ | 290 | | | $ | 156 | |
| 狀態 | | 68 | | | 80 | | | 49 | |
| 外國 | | 23 | | | 33 | | | 29 | |
| 延期： | | | | | | |
| 聯邦制 | | (75) | | | (169) | | | (20) | |
| 狀態 | | (20) | | | (36) | | | (3) | |
| 外國 | | (13) | | | (5) | | | (3) | |
| 總計 | | $ | 195 | | | $ | 193 | | | $ | 208 | |
本報告所述期間所得税準備金與通過對所得税前收入適用法定聯邦所得税税率計算得出的數額的對賬如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至的年度 |
| | | 12月29日，
2023 | | 12月30日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 |
| | | (單位：百萬) |
| 按法定聯邦所得税税率計算的金額 | | $ | 85 | | | $ | 186 | | | $ | 203 | |
| 州所得税，扣除聯邦税收優惠後的淨額 | | 26 | | | 36 | | | 34 | |
| 商譽 | | 104 | | | — | | | — | |
| 研發學分 | | (19) | | | (31) | | | (23) | |
| 股票薪酬帶來的超額税收優惠 | | (2) | | | (13) | | | (11) | |
| 遞延税項資產估值準備變動 | | 3 | | | 3 | | | 5 | |
| 海外業務的影響 | | (13) | | | 2 | | | 4 | |
| 支付給員工持股計劃的股息 | | (2) | | | (2) | | | (2) | |
| 不確定税務狀況的應計項目變動 | | 14 | | | (1) | | | 1 | |
| | | | | | |
| 其他 | | (1) | | | 13 | | | (3) | |
| 總計 | | $ | 195 | | | $ | 193 | | | $ | 208 | |
| 有效所得税率 | | 48.4 | % | | 21.8 | % | | 21.5 | % |
2023財年的有效税率主要受到不可抵扣商譽減值的不利影響。2022財年和2021財年的有效税率主要受到聯邦研究税收抵免和與員工股票支付交易相關的額外税收優惠的有利影響。
Leidos Holdings，Inc.年報-107
遞延所得税按資產和負債的差額入賬，以供財務報告和税務報告之用。遞延税項資產(負債)包括：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 12月29日，
2023 | | 12月30日，
2022 |
| | | (單位：百萬) |
| 資本化研究與開發 | | $ | 290 | | | $ | 228 | |
| 經營租賃負債 | | 156 | | | 190 | |
| 應計假期和獎金 | | 95 | | | 87 | |
| 儲量 | | 33 | | | 40 | |
| 遞延補償 | | 39 | | | 32 | |
| 信貸和淨營業虧損結轉 | | 36 | | | 32 | |
| 授予股票獎勵 | | 29 | | | 27 | |
| | | | |
| 累計其他綜合損失 | | — | | | 2 | |
| 其他 | | 18 | | | 13 | |
| 遞延税項資產總額 | | 696 | | | 651 | |
| 估值免税額 | | (27) | | | (24) | |
| 遞延税項資產，扣除估值準備後的淨額 | | $ | 669 | | | $ | 627 | |
| | | | |
| 購入的無形資產 | | $ | (347) | | | $ | (415) | |
| 經營性租賃使用權資產 | | (126) | | | (140) | |
| 財產、廠房和設備 | | (90) | | | (75) | |
| | | | |
| 遞延收入 | | (3) | | | (4) | |
| 其他 | | (4) | | | (5) | |
| 遞延税項負債總額 | | (570) | | | (639) | |
| 遞延税項淨資產(負債) | | $ | 99 | | | $ | (12) | |
截至2023年12月29日，我們的州淨運營虧損為$92百萬美元。這些措施將於2023財年開始到期，然而，我們預計將利用$76在這些州中，有100萬的淨運營虧損。我們有1美元的外國税收抵免21這筆資金將於2030財年開始到期。我們預計將利用$6在這些外國税收抵免中，有1.8億美元。我們在國外的淨運營虧損也是#美元。34100萬美元，這些債券不會過期。我們預計將利用$2這些海外淨運營虧損中有100萬美元。
Leidos Holdings，Inc.年報-108
所得税資產負債表項目包括在隨附的綜合資產負債表中如下： | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 12月29日，
2023 | | 12月30日，
2022 |
| | | (單位：百萬) |
| 其他流動資產： | | | | |
| 預付所得税和應收退税 | | $ | 40 | | | $ | 11 | |
| 其他長期資產： | | | | |
| 遞延税項資產 | | $ | 102 | | | $ | 28 | |
| 應付賬款和應計負債： | | | | |
| 應付所得税 | | $ | 3 | | | $ | 135 | |
| 遞延税項負債 | | $ | 3 | | | $ | 40 | |
| 其他長期負債： | | | | |
| 未確認的税收優惠 | | $ | 114 | | | $ | 92 | |
未確認的税收優惠主要與我們行業慣常的某些經常性扣減有關。未確認的税收優惠的變化如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至的年度 |
| | | 12月29日，
2023 | | 12月30日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 |
| | | (單位：百萬) |
| 年初未確認的税收優惠 | | $ | 92 | | | $ | 2 | | | $ | 6 | |
| 與本年度相關的税務職位的增加 | | 58 | | | 91 | | | — | |
| 增加與前幾年有關的税務職位 | | 15 | | | — | | | 2 | |
與本年度相關的税種減少額 | | (1) | | | — | | | — | |
| 與前幾年有關的税務職位減少額 | | (54) | | | — | | | (2) | |
| 與税務機關達成和解 | | — | | | — | | | (3) | |
| 訴訟時效失效 | | — | | | (1) | | | (1) | |
| 年底未確認的税收優惠 | | $ | 110 | | | $ | 92 | | | $ | 2 | |
未確認的税收優惠，如果確認，將影響實際所得税税率 | | $ | 15 | | | $ | — | | | $ | 2 | |
截至2023年12月29日、2022年12月30日和2021年12月31日，未確認税收優惠餘額包括不確定税收頭寸負債1美元。110百萬，$92百萬美元和美元2在綜合資產負債表中列為其他長期負債。
在2023財年，未確認的税收優惠減少了$54主要是由於完成了對我們資本化的研發成本的詳細研究，並考慮到美國國税局最近發佈的指導意見，與前幾年相關的税務職位費用為1000萬美元。此外，未確認的税收優惠增加了1美元。58與本年度有關的税務職位費用為100萬美元，主要是由於資本化的研究和開發費用。
截至2023年12月29日，應計利息和罰款總額為$41000萬美元。在2022年12月30日和2021年12月31日，應計利息和罰款無關緊要。2023財年，$4在公司的綜合經營報表中確認了百萬美元的利息和罰款。在2022財年和2021財年，利息和罰款金額為非物質的.
Leidos Holdings，Inc.年報-109
我們在美國、各州和外國司法管轄區提交所得税申報單。在截至2022年12月30日和2023年12月29日的年度內，我們正在參與美國國税局(IRS)合規保證流程(CAP)，這是對我們合併的聯邦企業所得税申報單的實時審計。美國國税局已經審查了截至2020年1月3日的一年的綜合聯邦所得税申報單。在截至2021年1月1日和2021年12月31日的年度中，我們被選中參加為不遵守規定的風險不足以保證使用IRS資源的納税人保留的CAP階段。我們認為，如果有任何與税收相關的不確定性，參與CAP應該會減少。此外，除少數例外情況外，截至2023年12月29日，在2020年1月3日或之前的財年，我們不再接受税務機關的州、地方或外國檢查。
在接下來的12個月裏，我們預計我們的未確認税收優惠餘額將減少$222.6億美元與資本化的研發成本相關。雖然我們相信我們有足夠的應計項目來應付不確定的税務狀況，但税務機關可能會認定我們所欠税款超過已記錄的應計項目，或已記錄的應計項目可能超過税務機關同意的最終結算金額。
附註19-退休計劃
固定繳款計劃
我們贊助各種固定繳款計劃，大多數員工都有資格參加。這些計劃允許符合條件的參與者通過工資扣除貢獻一部分收入，Leidos也可以酌情繳納。公司捐款為$148百萬，$145百萬美元和美元1312023財年、2022財年和2021財年分別為100萬。
遞延補償計劃
我們堅持認為三遞延薪酬計劃、關鍵員工遞延計劃(“KDP”)、KESDP及MSCP(“遞延薪酬計劃”)，以惠及若干管理層或高薪僱員或董事會成員。延期薪酬計劃允許符合條件的參與者選擇推遲部分工資，以及全部或部分特定獎金，包括限制性股票單位獎勵。董事也可以選擇推遲他們的現金薪酬，除了他們的限制性股票單位獎勵。延期補償計劃中的餘額在退休、終止或選定的指定日期一次性或分期付款。
我們不向KDP作出任何貢獻，但保留遞延金額和投資的參與者賬户。我們維持拉比信託，以便為KDP參與者的福利支付提供資金。參與者可以將遞延工資和現金紅利金額分配到各種指定的投資選項中，收益和損失基於所選投資選項的表現，參與者承擔與其繳款的未來回報有關的所有風險。
根據KESDP，符合資格的參與者可選擇以股票為單位推遲根據先前的2006年股權激勵計劃和當前的2017年綜合激勵計劃授予的某些現金獎金和限制性股票單位獎勵的全部或部分(見“附註17-基於股票的薪酬”)。根據MSCP，限制性股票單位被完全授予，不會進一步推遲該計劃。我們不向KESDP或MSCP參與者的賬户做出任何貢獻。KESDP和MSCP的福利以拉比信託持有的Leidos普通股支付，目的是為KESDP和MSCP參與者的福利支付提供資金。
固定福利計劃
我們贊助二凍結的固定收益養老金計劃(“固定收益計劃”)，一個在英國(“英國”)為到期的客户合同的前僱員，另一個假設為收購Gibbs&Cox的結果。
Leidos Holdings，Inc.年報-110
於2022年5月20日，我們的英國界定福利退休金計劃（“計劃”）的受託人將計劃資產投資於批量購買年金保單，以全面保障應付予計劃成員的福利。由於買入交易為界定福利責任提供保險，我們預期未來不會有重大供款。批量購買年金政策的結構是為了使該計劃能夠完全買斷，屆時保險公司將直接負責所有養老金支付，我們將免除我們在該計劃下的義務。在該未來日期，結算損失將被確認，金額等於AOCI中記錄的與該計劃相關的任何未攤銷損失，該計劃的任何剩餘計劃資產淨額將匯給公司。截至2023年12月29日及2022年12月30日，AOCI內與本計劃相關的未攤銷虧損為$211000萬美元和300萬美元20 百萬，分別。截至2023年12月29日和2022年12月30日，該計劃的淨資產為$81000萬美元和300萬美元7分別為2.5億美元和2.5億美元。
截至2023年12月29日及2022年12月30日，界定福利計劃的預計福利責任為$99百萬美元和美元101百萬，分別。預計福利債務減少主要是由於假設發生變化，但因匯率變動而被抵消。
於2023年12月29日及2022年12月30日，界定福利計劃資產的公平值為$103百萬美元和美元101百萬，分別。減少主要由於假設變動以反映年金合約的公平值及計劃資產回報所致。英國計劃的資金狀況是資金過剩$8百萬美元和美元7於二零二三年十二月二十九日及二零二二年十二月三十日，本集團分別擁有100，000，000港元及100，000，000港元。吉布斯和考克斯界定福利養老金計劃的資金狀況是資金不足$4百萬美元和美元7於二零二三年十二月二十九日及二零二二年十二月三十日，本集團分別擁有100，000，000港元及100，000，000港元。計劃資產的公平值已計入綜合資產負債表的“其他長期負債”內。
其他
我們還為從事以下工作的員工贊助多僱主固定福利養老金計劃和固定供款計劃（401（k）計劃）（“贊助計劃”） 二美國政府合同作為合約協議的一部分，客户向Leidos償還向該等贊助計劃作出的供款，因為根據政府合約成本會計規定，該等成本屬可容許的。倘我們因重新競爭程序而不再為承包商，界定福利退休金計劃及相關計劃資產及負債將轉移至新承包商。如果合同到期或終止，但養老金計劃未轉移給繼任承包商，則截至該日期，計劃負債超出計劃資產的任何金額將由美國政府客户償還。由於我們對退休金計劃的現時或未來資金到位狀況概不負責，故並無因其資金到位狀況而產生的資產或負債於綜合財務報表入賬，亦無與該等退休金計劃相關的金額計入上述界定福利計劃披露。
Leidos Holdings，Inc.年度報告- 111
注20-業務分類
我們的運營和可報告的部門是圍繞我們服務的客户和市場進行組織的。我們根據CODM(現任首席執行官)為分配資源和評估業績而管理運營的方式來定義我們的可報告部門。
我們的業務已經調整到三可報告的細分市場(國防解決方案、民用和健康)。此外，我們將與公司職能相關的不可分配成本單獨列示為公司。
國防解決方案公司為廣泛的客户羣提供尖端和技術先進的服務、解決方案和產品。我們不斷變化的技術和創新覆蓋了廣泛的市場，主要集中在數字現代化、任務系統和集成、指揮、控制、計算機、通信、情報、監視和偵察(“C4ISR”)技術和服務、海事解決方案、變革性軟件、分析、情報分析、任務支持和後勤服務、武器系統和空間系統和解決方案。我們致力於提供以創新研發為後盾的高性價比解決方案，以滿足客户不斷變化的使命。我們為美國情報界、美國國防部、太空發展局、美國國家航空航天局、國防信息系統局、軍事部門、美國海外盟友的政府機構以及國家安全行業的其他聯邦和商業客户提供各種國家安全解決方案和系統，適用於空中、陸地、海洋、太空和網絡空間。我們致力於國防研究、開發、測試和評估的最高優先事項，這些優先事項是由不斷髮展的威脅驅動的關鍵需求驅動的。我們的解決方案為世界各地的關鍵任務提供創新技術、大規模系統、指揮和控制平臺、數據分析、物流和網絡安全解決方案，以及情報分析和行動支持。
我們的民用業務一直專注於為國內和國際的政府和商業客户實現基礎設施、系統和安全的現代化。通過應用領先的科學、創新技術和商業頭腦，我們有才華的員工幫助客户完成他們的使命，並在數字現代化、能源基礎設施、綜合任務、交通應用和安全檢測等領域提供數據驅動的洞察力、更高的效率和技術優勢，以應對互聯世界。
我們的健康業務一直專注於為聯邦和商業客户提供有效且負擔得起的解決方案，這些解決方案負責全球人民的健康和福祉，包括服役人員和退伍軍人。我們的解決方案使客户能夠履行提供高質量、低成本護理的健康使命，並通過整合信息技術、工程、生命科學、健康服務、臨牀見解和健康政策來完成。我們提供的能力主要涉及四個主要活動領域：健康信息管理服務、受管健康服務、數字現代化和生命科學研發。
公司包括各種公司活動的運營、不由我們的美國政府客户報銷的某些公司費用項目，以及從可報告部門的業績中排除的某些其他費用項目。
Leidos Holdings，Inc.年報-112
下表彙總了所顯示期間的業務細分信息： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至的年度 |
| | | 12月29日，
2023 | | 12月30日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 |
| | | (單位：百萬) |
| 收入： | | | | | | |
| 防禦解決方案 | | $ | 8,732 | | | $ | 8,244 | | | $ | 8,032 | |
| 民事 | | 3,664 | | | 3,464 | | | 3,157 | |
| 健康狀況 | | 3,042 | | | 2,688 | | | 2,548 | |
| 總收入 | | $ | 15,438 | | | $ | 14,396 | | | $ | 13,737 | |
| | | | | | |
| 營業收入(虧損)： | | | | | | |
| 防禦解決方案 | | $ | 636 | | | $ | 541 | | | $ | 569 | |
| 民事 | | (413) | | | 234 | | | 248 | |
| 健康狀況 | | 528 | | | 421 | | | 442 | |
| 公司 | | (130) | | | (108) | | | (107) | |
| 營業總收入 | | $ | 621 | | | $ | 1,088 | | | $ | 1,152 | |
| | | | | | |
| 無形資產攤銷： | | | | | | |
| 防禦解決方案 | | $ | 117 | | | $ | 130 | | | $ | 121 | |
| 民事 | | 62 | | | 70 | | | 73 | |
| 健康狀況 | | 23 | | | 30 | | | 34 | |
| 無形資產攤銷總額 | | $ | 202 | | | $ | 230 | | | $ | 228 | |
| | | | | | |
用於評估部門業績的經營業績表衡量標準是收入和營業收入。因此，合併財務報表中報告的“利息費用淨額”、“其他費用淨額”和“所得税費用”沒有分配到我們的部門。根據美國政府成本會計準則，包括折舊費用在內的間接成本被收集在間接成本池中，然後根據池中成本與基礎成本之間具有代表性的因果關係或受益關係，將間接成本池集中分配到應報告的部分。雖然折舊費用是已分配成本的一個組成部分，但分配過程使折舊費用不能由單獨的可報告分部具體確定。因此，上文沒有按可報告分部報告折舊費用。
按部門分列的資產信息不是CODM使用的業績的關鍵衡量標準。
我們產生了大約87佔我們2023財年總收入的1%，862022財年和87在2021財年，與美國政府簽訂的合同，無論是作為主承包商還是分包商，都是為美國政府工作的其他承包商的合同。與國防部和美國情報界的合同下的收入，包括國防部或美國情報界為最終購買者的分包合同，約佔49佔我們2023財年總收入的%，44佔2022財年和2021財年總收入的百分比。
大致9佔我們2023財年收入的1%，以及8在2022財年和2021財年，都是由美國以外的實體產生的。因此，不提供按地理位置分列的其他財務信息。
附註21--承付款和或有事項
法律訴訟
我們涉及在業務正常運作中產生的各種索賠和訴訟，管理層認為，根據目前的信息，這些索賠和訴訟都不可能對我們的財務狀況、運營結果或現金流產生重大不利影響。
Leidos Holdings，Inc.年報-113
或有事件
VirnetX，Inc.(“VirnetX”)
2018年4月10日，VirnetX對蘋果公司提起的另一起專利侵權案，即Apple II案，陪審團審理結束，陪審團裁定蘋果公司侵權，並判給VirnetX賠償金額超過美元502百萬美元。2018年4月11日，在Apple II審判的第二階段，陪審團認定蘋果的侵權行為是故意的。2018年8月30日，美國得克薩斯州東區聯邦初審法院對蘋果二號案的審後動議進行終審判決和裁定。法院維持了陪審團的判決，賠償金額超過$。502100萬美元，並批准VirnetX的補充損害賠償、日落特許權使用費和特許權使用費為#美元的動議1.20每個侵權設備，以及判決前和判決後的利息和成本。法院駁回了VirnetX提出的增加損害賠償、律師費和禁令的動議。法院還駁回了蘋果公司要求從法律角度作出判決和重新開庭審理的動議。額外的一筆超過$93根據法院命令，VirnetX隨後就費用和判決前利息達成協議，使VirnetX在Apple II案件中獲得的總賠償金超過美元595百萬美元。蘋果公司向美國聯邦巡迴上訴法院提起了對Apple II案件判決的上訴，2019年11月22日，聯邦巡迴法院部分確認、部分撤銷，並將Apple II案件發回地區法院。聯邦巡迴法院確認蘋果侵犯了二本案中有爭議的專利，並裁定蘋果被禁止提出某些專利無效的論點。然而，聯邦巡迴法院推翻了蘋果侵權的判決二其他有爭議的專利，撤銷了之前在Apple II案件中判給的損害賠償，並將Apple II案件發回地區法院，以進一步審理損害賠償程序。2020年4月23日，地區法院下令重新審理Apple II案件的損害賠償，該案件因冠狀病毒大流行而推遲，於2020年10月26日開始審理。2020年10月30日，陪審團判給VirnetX$503百萬美元的損害賠償金，並指定特許權使用費費率為$0.84每台侵權設備。2021年1月，地方法院作出終審判決，確認陪審團裁決，雙方分別商定額外的費用和利息超過$。75100萬美元，取決於蘋果的上訴。2021年2月4日，蘋果公司就Apple II案向美國聯邦巡迴上訴法院提交了上訴通知。
根據我們與VirnetX的協議，Leidos將獲得25VirnetX在扣除律師費和費用後獲得的收益的%。然而，Apple II案件的判決仍取決於正在進行的以及未來可能進行的訴訟和上訴。此外，這些案件中涉及的專利受到美國專利商標局(“USPTO”)授權後各方之間的審查和/或複審程序和相關上訴的約束，這可能導致這些專利的全部或部分無效或專利權利要求受到限制。2023年3月30日，美國聯邦巡迴上訴法院發佈了一項裁決，確認了USPTO專利審判和上訴委員會之前的裁決，裁定Apple II案件中有爭議的專利的某些權利主張是不可申請專利的。2023年3月31日，聯邦巡迴法院發佈了一項裁決，撤銷了地區法院對Apple II案件的判決，並將其發回地區法院，並指示駁回此案，理由是該案毫無意義。這些聯邦巡迴法院的決定仍受VirnetX可能提出的動議和/或上訴的影響，包括可能尋求重審或移送複審。2023年5月1日，VirnetX向聯邦巡迴法院提交了關於Apple II訴訟裁決的小組重審請願書，但這一請願書於2023年6月27日被聯邦巡迴法院駁回。2023年6月5日，VirnetX就聯邦巡迴法院裁定Apple II案件中的爭議專利不可申請專利的決定提交了一份請願書，要求陪審團重新審理，但這一請願書於2023年6月22日被聯邦巡迴法院駁回。2023年9月20日，VirnetX向美國最高法院提交了一份申請移審令，以審查聯邦巡迴法院的裁決。
因此，無法保證我們何時或是否會收到與Apple II案件有關的任何收益。此外，如果Leidos收到任何收益，我們需要向支付技術開發費用的客户支付特許權使用費。
政府的調查和檢討
我們作為聯邦、州和地方政府客户的承包商，以及在美國以外的國家提供服務，我們經常接受與遵守各種法律法規有關的調查和審查。由於我們依賴政府合同，不利的結果可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流產生實質性影響。
Leidos Holdings，Inc.年報-114
國防合同審計署
截至2023年12月29日，DCAA對2021財年及隨後財年的積極間接成本審計仍然開放。雖然我們已經根據我們相信將在最終審計或審查時批准的成本估計記錄了合同收入，但我們無法預測任何正在進行或未來的審計或審查和調整的結果，如果未來的調整超過預期，我們的盈利能力可能會受到不利影響。截至2023年12月29日，我們相信我們已經為審計或審查合同成本的潛在調整預留了足夠的資金。
其他政府調查和檢討
通過其內部流程，該公司在2021年底發現了其員工、第三方代表和分包商的活動，這引發了對我們開展國際業務的一部分業務的擔憂。公司正在進行一項內部調查，由一個獨立的董事會委員會監督，並由外部法律顧問協助，以確定發現的行為是否違反了公司的行為準則和可能適用的法律，包括美國《反海外腐敗法》(FCPA)。該公司已自願向司法部和證券交易委員會報告了這起調查，並正在與這兩家機構合作。由於調查仍在進行中，公司無法預測調查的時間、結果或可能的影響，儘管違反《反海外腐敗法》和其他適用法律可能會導致刑事和民事制裁，包括罰款和聲譽損害。2022年9月，公司收到了聯邦大陪審團的傳票，涉及美國加利福尼亞州南區檢察官辦公室與美國司法部欺詐部門聯合進行的刑事調查。傳票要求提供與公司內部調查對象的行為有關的文件。公司已經對傳票做出了迴應。2023年2月，在調查開始時被解僱的一名公司前僱員被加利福尼亞州南區的美國地區法院的聯邦大陪審團以電信欺詐和其他指控起訴。由於這名前僱員的死亡，這些指控後來被駁回。
2022年8月，公司收到聯邦大陪審團傳票，涉及美國司法部反壟斷部門正在進行的刑事調查。傳票要求公司出示一系列與以下內容有關的文件三2021年和2022年與該公司情報集團相關的美國政府採購。我們正在全力配合調查，並在外部律師的協助下進行自己的內部調查。目前，我們無法確定我們是否會招致或合理估計與發出傳票所依據的調查有關的任何罰款、罰款或進一步的法律責任。
承付款
截至2023年12月29日，我們有1美元的未償還信用證。64100萬美元，主要用於合同履約擔保和名義金額為#美元的未償還擔保債券104100萬美元，主要與合同的履約和分包商付款保證金有關。擔保債券的價值可能會因基礎項目狀態的變化和/或合同修改而變化。
截至2023年12月29日，未償還信用證和擔保債券的未來到期情況如下： | | | | | | | | |
| 財政年度結束 | | |
| | (單位：百萬美元) |
| 2024 | | $ | 46 | |
| 2025 | | 103 | |
| 2026 | | 2 | |
| 2027 | | 14 | |
| 2028 | | 1 | |
| 2029年及其後 | | 2 | |
| | $ | 168 | |
Leidos Holdings，Inc.年報-115
附註22--後續活動
管段重新對齊
從2024財年開始，我們將在四可報告的細分市場，專注於我們為客户提供的特定的、已定義的功能集。這個四需要報告的部門將包括國家安全和數字系統、健康和民用系統、商業和國際系統以及國防系統。我們還將單獨將與公司職能相關的不可分配成本作為公司列報。從2024財年第一季度開始，我們的財務報表和附註中的所有歷史分部財務信息將進行重塑，以符合新的可報告分部結構。
Leidos Holdings，Inc.年報-116
第9項。 會計與財務信息披露的變更與分歧
沒有。
項目9A。 控制和程序
信息披露控制和程序的評估
我們的管理層在首席執行官(首席執行官)和首席財務官(執行副總裁總裁和首席財務官)的參與下，評估了截至2023年12月29日，我們的披露控制和程序(根據1934年證券交易法修訂後的第13a-15(E)或15d-15(E)條規則定義)的有效性。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序是有效的，以確保我們根據1934年修訂的證券交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規則和表格中指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。這些披露控制和程序包括但不限於控制和程序，旨在確保我們根據修訂後的1934年證券交易法提交或提交的報告中要求我們披露的信息被積累並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時決定所需的披露。
財務報告內部控制的變化
在2022財年第四季度，我們完成了對科巴姆特派團的收購。截至2023年12月29日，我們完成了將科巴姆特派團整合到我們對財務報告的控制中。
除上述事項外，本年報涵蓋的截至2023年12月29日止第四季度，我們對財務報告的內部控制並無發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
管理層關於財務報告內部控制的報告
我們的管理層負責就財務報告建立及維持足夠的內部監控。對財務報告的內部控制是一個過程，旨在合理保證財務報告的可靠性，並按照美利堅合眾國公認的會計原則編制供對外使用的財務報表。
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，根據《財務報告準則》中制定的標準，評估了截至2023年12月29日財務報告內部控制的有效性。 內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。管理層已評估截至2023年12月29日財務報告內部控制的有效性，並得出結論認為截至該日財務報告內部控制有效。
德勤會計師事務所（Deloitte & Touche LLP）是一家獨立註冊的公共會計師事務所，審計了本年度報告中包含的10-K表格合併財務報表以及我們對財務報告的內部控制，該事務所關於我們對財務報告的內部控制的報告如下。
2024年2月13日
Leidos Holdings，Inc.年度報告- 117
獨立註冊會計師事務所報告
致Leidos Holdings，Inc.股東和董事會。
弗吉尼亞州雷斯頓
財務報告內部控制之我見
我們審計了Leidos Holdings，Inc.財務報告的內部控制。及附屬公司（“本公司”）截至2023年12月29日，根據特雷德韋委員會贊助組織委員會（COSO）發佈的內部控制-綜合框架（2013）制定的標準。我們認為，截至2023年12月29日，公司按照COSO發佈的《內部控制-綜合框架》（2013年版）所確立的標準，在所有重大方面對財務報告保持了有效的內部控制。
我們還根據美國上市公司會計監督委員會（PCAOB）的標準審計了公司截至2023年12月29日及截至2023年12月29日止年度的合併財務報表，我們於2024年2月13日的報告對這些財務報表發表了無保留意見。
意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並負責評估財務報告內部控制的有效性，包括在隨附的《管理層財務報告內部控制報告》中。我們的責任是根據我們的審計，對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性，以及執行我們認為在情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
/s/德勤律師事務所
弗吉尼亞州麥克萊恩
2024年2月13日
Leidos Holdings，Inc.年報-118
項目9B。 其他信息
規則10b5-1交易安排
在截至2023年12月29日的三個月內，董事及其高管均未採納、修改或終止《規則10b5-1交易安排》或《非規則10b5-1交易安排》，由於每個術語都在S-K法規第408(A)項中定義。
附例的修訂
2024年2月8日，公司董事會修改了公司章程第二條第2.02節，降低股東合計持有公司股票的所有權門檻，召開特別會議，自2024年2月8日起生效。經修訂後，一名擁有公司已發行股本至少10%(10%)的股東，以及一名或多名股東合計至少佔公司已發行股本投票權的15%(15%)，而不是25%(25%)，將有權召開股東特別會議。經修訂後，所有此類股東在向本公司提出請求之前，必須持有本公司股票至少一(1)年。公司修訂和重新修訂的章程作為本合同附件3.2存檔。
第10項。 董事、高管與公司治理
關於第10項要求的與執行人員有關的某些信息，請參閲本年度報告表格10-K第I部分末尾的“註冊人的執行人員”。有關第10項要求的其他信息，包括審計委員會和審計委員會財務專家、股東推薦董事會候選人的程序以及對1934年《證券交易法》第16(A)節的遵守情況，請參閲將在截至2023年12月29日的財政年度的120天內提交給美國證券交易委員會的2024年委託書中“提案1-董事選舉”、“公司治理”和“其他信息”等標題下的信息，這些必要信息通過引用併入本年度報告中。
我們有一套適用於我們的首席執行官和高級財務官的行為準則。我們的行為準則副本可在我們網站的投資者關係部分免費獲得，網址為：Www.leidos.com點擊標題為“投資者”、“公司治理”、“概述”和“行為準則”的鏈接。在我們網站投資者關係部分的“公司治理”部分提供的文件還包括我們的公司註冊證書、章程、公司治理指南，以及董事會審計和財務委員會、人力資源和薪酬委員會、公司治理和道德委員會以及技術和信息安全委員會的章程。
我們打算通過在我們的網站上張貼這些信息來滿足Form 8-K第5.05項中關於修訂或豁免我們的商業道德準則條款的披露要求。我們網站上的信息不作為參考併入本Form 10-K年度報告中，也不是該報告的一部分。
第11項。 高管薪酬
關於高管薪酬和董事薪酬，見將在截至2023年12月29日的財政年度的120天內提交給美國證券交易委員會的2024年委託書中“薪酬討論和分析”、“高管薪酬”和“公司治理”標題下列出的信息，這些信息通過引用併入本Form 10-K年度報告中。
關於第11項關於薪酬委員會聯鎖和內部人蔘與的要求信息，請參閲2024年委託書中“公司治理”標題下的信息，該委託書將在截至2023年12月29日的財政年度的120天內提交給美國證券交易委員會，該信息通過引用併入本Form 10-K年度報告中。
Leidos Holdings，Inc.年報-119
第12項。 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項
關於第12項關於某些受益所有人和管理層的擔保所有權的信息，請參閲2024年委託書中“其他信息”項下列出的信息，該委託書將在截至2023年12月29日的財政年度的120天內提交給美國證券交易委員會，該信息通過引用納入本Form 10-K年度報告中。
關於截至2023年12月29日我們的股權薪酬計劃的信息如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 計劃類別 | | (a)
中國證券的數量
將在以下日期發出
演練
未償還的股票期權，
認股權證及權利 | | (b)
加權平均
行權價格
傑出的
期權、認股權證
和權利 | | (c)
中國證券的數量
剩餘的可用資源
以備將來發行
在股權下
補償
圖則(不包括
反映出的證券價格
第(A)欄) | |
證券持有人批准的股權補償計劃。(1) | | 3,824,297 | | (2) | $ | 86.22 | | (3) | 8,969,379 | | (4) |
股權補償計劃未經證券持有人批准。(5) | | — | | | — | | | — | | |
| 總計 | | 3,824,297 | | (2) | $ | 86.22 | | (3) | 8,969,379 | | |
(1)經證券持有人批准的以下股權薪酬計劃包括在本計劃類別中：2017年綜合激勵計劃、2006年股權激勵計劃(經修訂)和2006年員工購股計劃(經修訂)。
(2)代表(I)1,973,922股Leidos普通股，預留作日後發行之服務獎勵及業績及市場獎勵之用，假設達至未賺取表現及市場獎勵之目標表現水平(不包括額外369,765股，若達到最高表現水平則不包括額外的369,765股)及2017年度綜合獎勵計劃及2006年股權獎勵計劃下之其他股票獎勵；(Ii)無股份可根據股息等值權利發行之Leidos普通股；及(Iii)1,850,375股Leidos普通股，於行使2017年度綜合獎勵計劃及2006年股權獎勵計劃下授出之尚未行使購股權時預留供未來發行。不包括根據2006年員工股票購買計劃的購買權將發行的股票。
(3)不包括將為業績獎勵和其他股票獎勵而發行的股票，以及根據股息等價權可發行的股票。
(4)分別代表2017年綜合激勵計劃和2006年員工購股計劃下的6,635,682股和2,333,697股Leidos普通股。根據2017年綜合激勵計劃，最初可供發行的最高股票數量為750萬股。二零零六年股權激勵計劃於二零一二年六月修訂，規定根據該計劃可供發行的最高股份數目為1,250萬股。2006年員工購股計劃於2016年9月修訂，規定根據該計劃可供發行的最高股票數量為500萬股。根據2017年綜合激勵計劃和2006年股權激勵計劃發行的、以原始購買價或更低的價格被沒收或回購的股票，或根據該計劃授予的獎勵在授予日期後到期或因任何原因不可行使而未全部行使的可發行的股票。
(5)管理層股票薪酬計劃尚未獲得證券持有人的批准，幷包括在此計劃類別中。該計劃沒有規定未來可供發行的最高股票數量。有關這項計劃的進一步資料，見本年度報告第二部分所載合併財務報表附註的“附註17-按股票計算的薪酬”。
第13項。 某些關係和相關交易，以及董事的獨立性
關於第13項關於某些關係和相關交易以及董事和被提名人的獨立性的要求信息，請參閲2024年委託書中“公司治理”項下列出的信息，該委託書將在截至2023年12月29日的財政年度的120天內提交給美國證券交易委員會，這些信息通過引用納入本Form 10-K年度報告中。
第14項。 首席會計費及服務
關於第(14)項要求的有關主要會計費用和服務的信息，請參閲將於2023年12月29日結束的財政年度起120天內提交美國證券交易委員會的2024年委託書中“審計事項”項下列出的信息，該信息通過引用併入本Form 10-K年度報告中。
Leidos Holdings，Inc.年報-120
第15項。 展示、財務報表明細表
(A)作為報告一部分提交的文件：
1.財務報表
合併資產負債表
合併業務報表
綜合全面收益表
合併權益表
合併現金流量表
合併財務報表附註
2.財務報表附表
財務報表附表被省略是因為它們不適用，或者所需信息顯示在我們的合併財務報表或附註中。
3.展品
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展品
數 | | 展品説明 |
| 3.1 | | 修改和重新發布的雷多斯控股公司的註冊證書。通過引用附件3.1併入我們於2020年5月15日提交給美國證券交易委員會的當前報告中的8-K表格。 |
| | |
| 3.2 | | 修訂和重新修訂了Leidos Holdings，Inc.的章程。 |
| | |
| 4.1** | | 2002年6月28日，Leidos，Inc.和摩根大通銀行作為受託人簽訂的契約。通過引用附件4.2併入我們2002年7月3日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告中。(美國證券交易委員會案卷第000-12771號) |
| | |
| 4.2 | | 第一補充契約，日期為2006年10月13日，由Leidos，Inc.、Leidos Holdings，Inc.和紐約銀行信託公司(N.A.)作為JPMorgan Chase Bank，N.A.的繼任受託人，在我們於2006年10月17日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告中引用附件4.2合併。(美國證券交易委員會第001-33072號文件) |
| | |
| 4.3 | | 截至2010年12月20日，由Leidos Holdings，Inc.、Leidos，Inc.和紐約銀行梅隆信託公司作為受託人簽訂的契約。我們於2010年12月22日向美國證券交易委員會提交的8-K表格的當前報告中引用了附件4.1。 |
| | |
| 4.4 | | 與2023年到期的2.950%的優先債券、2025年到期的3.625%的優先債券和2030年到期的4.375%的優先債券有關的契約，日期為2020年5月12日，由Leidos，Inc.作為發行人，Leidos Holdings，Inc.作為擔保人，以及Citibank，N.A.作為受託人。通過引用附件4.1併入我們於2020年5月12日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告中。 |
| | |
| 4.5 | | 年息2.950的優先債券，2023年到期。通過引用附件4.2併入我們於2020年5月12日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告中。 |
| | |
| 4.6 | | 年息3.625釐的優先債券，2025年到期。通過引用附件4.3併入我們於2020年5月12日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告中。 |
| | |
| 4.7 | | 年息4.375的優先債券，2030年到期。通過引用附件4.4併入我們於2020年5月12日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告中。 |
| | |
| 4.8 | | 與2031年到期的2.300%優先債券有關的契約，日期為2020年10月8日，由Leidos，Inc.作為擔保人，Leidos Holdings，Inc.作為受託人。通過引用附件4.1併入我們於2020年10月9日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告中。 |
| | |
| 4.9 | | 年息2.300的優先債券，2031年到期。通過引用附件4.2併入我們於2020年10月9日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告中。 |
| | |
| 4.10 | | Leidos，Inc.高級船員證書，日期為2023年2月28日。通過引用附件4.1併入我們於2023年2月28日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告中。 |
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Leidos Holdings，Inc.年報-121
| | | | | | | | |
展品
數 | | 展品説明 |
| 4.11 | | 代表Leidos，Inc.的全球票據格式2033年到期的5.750%債券。包括在附件4.11中，並通過引用附件4.2併入我們於2023年2月28日向SEC提交的8-K表格當前報告。 |
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| 4.12 | | 普通股的描述。參考我們於2021年2月23日向SEC提交的10-K表格年度報告中的附件4.13。 |
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| 10.1* | | Leidos Holdings，Inc. 2006年股權激勵計劃。參考我們於2014年3月27日向SEC提交的10-K表格年度報告的附件10.1。 |
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| 10.2 * | | Leidos Holdings，Inc.修訂並重申2017年綜合激勵計劃。參考我們於2023年2月14日向SEC提交的10-K表格年度報告的附件10.2。 |
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10.3* | | Leidos公司的管理層股票補償計劃。參考我們於2014年3月27日向SEC提交的10-K表格年度報告的附件10.3。 |
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10.4* | | 修改和重述Leidos，Inc.的Keystaff延期計劃。參考我們於2016年2月26日向SEC提交的10-K表格過渡報告的附件10.4。 |
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10.5* | | 修改和重述Leidos，Inc.的關鍵執行股票延期計劃。參考我們於2016年2月26日向SEC提交的10-K表格過渡報告的附件10.5。 |
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10.6* | | Leidos Holdings，Inc. 2006年員工持股計劃。參考我們於2017年8月4日向SEC提交的10-Q表格季度報告中的附件10.1。 |
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10.7* | | Leidos Holdings，Inc.的非法定股票期權協議格式2006年股權激勵計劃。參考我們於2014年3月27日向SEC提交的10-K表格年度報告中的附件10.10。 |
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10.8* | | Leidos Holdings，Inc.的非法定股票期權協議（非僱員董事）格式2006年股權激勵計劃。參考我們於2014年3月27日向SEC提交的10-K表格年度報告中的附件10.11。 |
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10.9* | | Leidos Holdings，Inc.的限制性股票單位獎勵協議格式2006年股權激勵計劃。參考我們於2014年3月27日向SEC提交的10-K表格年度報告中的附件10.14。 |
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10.10* | | Leidos Holdings，Inc.的受限單位授予協議（管理）格式2006年股權激勵計劃。參考我們於2014年3月27日向SEC提交的10-K表格年度報告中的附件10.16。 |
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10.11* | | 賠償協議的形式。參考我們於2015年3月25日向SEC提交的10-K表格年度報告中的附件10.19。 |
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| 10.12* | | 修訂並重申了高管離職計劃。參考我們於2019年10月29日向SEC提交的10-Q表格季度報告的附件10.1。 |
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| 10.13* | | 2014年6月30日簽訂的行政人員就業協議。通過參考我們於2014年7月2日提交給SEC的8-K表格當前報告的附件10.1合併。 |
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| 10.14* | | Leidos Holdings，Inc.業績股獎勵協議格式的2006年股權激勵計劃（適用於2015年4月3日或之後訂立的業績股獎勵協議）。參考我們於2015年3月25日向SEC提交的10-K表格年度報告中的附件10.33。 |
| | |
| 10.15* | | Leidos Holdings，Inc.的限制性股票單位獎勵協議格式2006年股權激勵計劃。參考我們於2017年5月5日向SEC提交的10-Q表格季度報告中的附件10.3。 |
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| 10.16* | | Leidos Holdings，Inc.的非法定股票期權協議格式2006年股權激勵計劃（適用於2017年3月3日授予的非法定股票期權協議）。參考我們於2017年5月5日向SEC提交的10-Q表格季度報告中的附件10.4。 |
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| 10.17* | | 雷多斯控股有限公司S 2006年股權激勵計劃業績獎勵協議格式(適用於2017年3月3日授予的業績獎勵協議)。通過引用附件10.5併入我們於2017年5月5日提交給美國證券交易委員會的10-Q季度報告中。 |
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Leidos Holdings，Inc.年報-122
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展品
數 | | 展品説明 |
| 10.18* | | 根據Leidos Holdings，Inc.修訂和重新啟動的2017年綜合激勵計劃下授予非僱員董事期權的通知表格。我們於2018年2月23日向美國證券交易委員會提交的Form 10-K年度報告中引用了附件10.22。 |
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| 10.19* | | 根據Leidos Holdings，Inc.修訂和重新啟動的2017年綜合激勵計劃下授予員工期權的通知表格。 |
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| 10.20* | | 根據Leidos Holdings，Inc.修訂和重新啟動的2017年綜合激勵計劃下員工授予限制性股票單位獎勵(業績歸屬)的通知表格。 |
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| 10.21* | | 根據Leidos Holdings，Inc.修訂和重新啟動的2017年綜合激勵計劃授予員工績效份額獎勵的通知表格。 |
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10.22* | | 根據Leidos Holdings，Inc.修訂和重新啟動的2017年綜合激勵計劃下的員工授予限制性股票單位獎勵(時間歸屬)的通知表格。 |
| | |
10.23* | | 根據Leidos Holdings，Inc.修訂和重新啟動的2017年綜合激勵計劃下授予非僱員董事限制性股票單位獎勵的通知表格。我們於2018年2月23日向美國證券交易委員會提交的Form 10-K年度報告中引用了附件10.27。 |
| | |
| 10.24 | | 2016年8月16日，洛克希德·馬丁公司和算盤創新公司之間的知識產權問題協議。通過引用附件10.3併入我們於2016年11月4日提交給美國證券交易委員會的Form 10-Q季度報告。 |
| | |
| 10.25 | | 日期為2023年3月10日的信貸協議，由Leidos Holdings，Inc.、Leidos，Inc.、擔保方、貸款方和作為行政代理的花旗銀行簽署。我們於2023年3月14日向美國證券交易委員會提交的當前8-K表格報告中引用了附件10.1. |
| | |
| 10.26 | | 商業票據交易商協議格式，日期為2021年7月12日，由Leidos，Inc.作為發行人、本公司作為擔保人和適用的交易商一方簽訂。在我們於2021年7月12日提交給美國證券交易委員會的Form 8-K中通過引用附件10.1併入。 |
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| 10.27 | | 修訂和重新啟動了Leidos Holdings，Inc.高管離職計劃，2023年7月27日生效。通過引用附件10.2併入我們於2023年8月1日提交給美國證券交易委員會的10-Q表格中。 |
| | |
| 10.28 | | 2023年2月23日，Leidos Holdings，Inc.和Thomas A.Bell之間的高管聘用協議。通過引用附件10.1併入我們於2023年2月27日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告中。 |
| | |
| 10.29 | | 2023年3月28日，Leidos Holdings，Inc.和Roger A.Krone之間的退休協議。通過引用附件10.1併入我們於2023年3月31日提交給美國證券交易委員會的當前報告Form 8-K(修正案1)。 |
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| 21 | | 註冊人的子公司。 |
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| 22 | | 擔保證券擔保人及附屬發行人名單。 |
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| 23.1 | | 獨立註冊會計師事務所德勤律師事務所同意。 |
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| 31.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發首席執行官證書。 |
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| 31.2 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節頒發首席財務官證書。 |
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| 32.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席執行官證書。 |
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| 32.2 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明。 |
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| 97.1 | | 利多控股有限公司S財務重述薪酬追回政策。 |
| | |
| 99.1 | | Leidos，Inc.和VirnetX，Inc.於2005年8月12日簽署的專利許可和轉讓協議。在我們於2010年4月1日提交給美國美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告中引用附件99.1併入本文。 |
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Leidos Holdings，Inc.年報-123
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展品
數 | | 展品説明 |
| 99.2† | | 2006年11月2日，Leidos，Inc.和VirnetX，Inc.之間的專利許可和轉讓協議的第1號修正案。通過引用附件99.2併入我們於2010年4月1日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告中。 |
| | |
| 99.3 | | 日期為2008年3月12日的第2號修正案，關於Leidos，Inc.和VirnetX，Inc.之間的專利許可和轉讓協議。通過引用附件99.3併入我們於2010年4月1日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K。 |
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| 101 | | 交互式數據文件。 |
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| 104 | | 封面交互數據文件。封面交互數據文件不會出現在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
**制定高管薪酬計劃和安排
**文件歸檔
†表示，已對這些展品的某些部分給予保密待遇
第16項。 表格10-K摘要
沒有。
Leidos Holdings，Inc.年報-124
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。
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| Leidos控股公司 |
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| 通過 | /S/克里斯托弗·R·凱奇 |
| | Christopher R.籠 執行副總裁總裁兼首席財務官 |
日期：2024年2月13日
根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由以下人員代表Leidos Holdings，Inc.以指定的身份和日期簽署。 | | | | | | | | |
| 簽名 | 標題 | 日期 |
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/S/首席執行官託馬斯·A·貝爾 | 首席執行幹事 | 2024年2月13日 |
Thomas A.貝爾 |
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| 聯繫我們 Christopher R.籠 | 首席財務官 | 2024年2月13日 |
| Christopher R.籠 |
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| 聯繫我們 卡莉·E Kimball | 首席會計官 | 2024年2月13日 |
| 卡莉·E·金博爾 |
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| 聯繫我們 格雷戈裏河Dahlberg | 董事 | 2024年2月13日 |
| 格雷戈裏河Dahlberg |
| | |
| 聯繫我們 David G. Fubini | 董事 | 2024年2月13日 |
| David G. Fubini |
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| 聯繫我們 諾埃爾灣Geer | 董事 | 2024年2月13日 |
| 諾埃爾·B·吉爾 |
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| /S/記者米里亞姆·E·約翰 | 董事 | 2024年2月13日 |
| 米里亞姆·E·約翰 |
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| 作者：小羅伯特·C·科瓦里克 | 董事 | 2024年2月13日 |
| 小羅伯特·C·科瓦里克 |
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| 作者：小哈里·M·J·克萊默 | 董事 | 2024年2月13日 |
| 哈里·M·J·克萊默 |
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| /S/記者加里·S·梅 | 董事 | 2024年2月13日 |
| 加里·S·梅 |
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| /S/記者蘇裏亞·N·莫哈帕特拉 | 董事 | 2024年2月13日 |
| 蘇裏亞·N·莫哈帕特拉 |
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/S/記者南希·安·諾頓 | 董事 | 2024年2月13日 |
南希·安·諾頓 |
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| /S/記者帕特里克·M·沙納漢 | 董事 | 2024年2月13日 |
| 帕特里克·M·沙納漢 |
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| /記者S/記者羅伯特·S·沙帕德 | 董事 | 2024年2月13日 |
| 羅伯特·S·沙帕德 |
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| /S/記者蘇珊·M·斯塔爾內克 | 董事 | 2024年2月13日 |
| 蘇珊·M·斯塔爾內克 |
Leidos Holdings，Inc.年報-125
