BSY-20231231
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ember2022-12-310001031308美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員US-GAAP：InterestRateSwapMember2022-12-310001031308美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-12-310001031308美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-12-310001031308美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310001031308美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-12-310001031308BSY：託管軟件解決方案成員2023-01-012023-12-310001031308BSY：託管軟件解決方案成員2023-12-310001031308Bsy:UnitedStatesCanadaLatinAmericaAndCaribbeanMember2023-12-310001031308Bsy:UnitedStatesCanadaLatinAmericaAndCaribbeanMember2022-12-310001031308美國-GAAP：歐洲、中東和非洲成員2023-12-310001031308美國-GAAP：歐洲、中東和非洲成員2022-12-310001031308SRT：亞洲太平洋地區成員2023-12-310001031308SRT：亞洲太平洋地區成員2022-12-310001031308美國-公認會計準則：航空運輸設備成員BSY：實體受控於CEO成員2023-01-012023-12-310001031308美國-公認會計準則：航空運輸設備成員BSY：實體受控於CEO成員2021-01-012021-12-310001031308BSY：A2023計劃成員2023-01-012023-12-310001031308美國-GAAP：銷售成本成員2023-01-012023-12-310001031308美國公認會計準則：運營費用成員2023-01-012023-12-310001031308美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2023-01-012023-12-310001031308美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2022-01-012022-12-310001031308美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2021-01-012021-12-310001031308美國公認會計準則：可轉換債務證券成員2023-01-012023-12-310001031308美國公認會計準則：可轉換債務證券成員2022-01-012022-12-310001031308美國公認會計準則：可轉換債務證券成員2021-01-012021-12-31


美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
______________________________________________________________________

表格10-K
______________________________________________________________________

(標記一)
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告
截至本財政年度止12月31日, 2023
或
☐
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
對於從美國到美國的過渡期，美國從美國到日本。

委託文件編號：001-39548
______________________________________________________________________

賓利系統公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
______________________________________________________________________
特拉華州
95-3936623
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)
(國際税務局僱主身分證號碼)
斯托克頓大道685號
埃克斯頓, 賓夕法尼亞州
19341
(主要執行辦公室地址)
(郵政編碼)
註冊人的電話號碼，包括區號： (610) 458-5000
______________________________________________________________________

根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
B類普通股，面值0.01美元BSY
納斯達克股市有限責任公司

根據該法第12(G)條登記的證券：無

用複選標記表示註冊人是否為證券法規則第405條所定義的知名經驗豐富的發行人。是 ☒ No ☐
如果不要求註冊人根據法案第13條或第15（d）條提交報告，則勾選。是的， 不是 ☒
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒ No ☐
通過勾選標記確認註冊人是否在過去12個月內（或註冊人需要提交此類文件的較短期限內）以電子方式提交了根據法規S-T（本章第232.405條）第405條要求提交的所有交互式數據文件。 是 ☒ No ☐
請勾選註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12條b-2款中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“小型申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器 ☒
加速的文件服務器☐
非加速文件服務器☐
規模較小的報告公司☐
新興成長型公司☐
如果是一家新興成長型公司，請通過複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）節規定的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(美國聯邦法典第15章，第7262(B)節)第404(B)節對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☒
如果證券是根據該法第12(B)節登記的，應用勾號表示登記人在備案中的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何高管在相關恢復期間根據§240.10D-1(B)收到的基於激勵的薪酬進行恢復分析。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是，☐是，不是。☒
截至2023年6月30日，也就是註冊人最近完成的第二財季的最後一個營業日，註冊人的非關聯公司持有的有投票權股票的總市值為$7.030億美元，基於納斯達克股票市場有限責任公司當天報告的收盤價。截至2024年2月20日，註冊人已11,537,627A類股票和A類股票285,788,718發行流通股B類普通股。

以引用方式併入的文件
註冊人2024年股東周年大會的委託書(“2024年委託書”)的部分內容以引用的方式併入本表格第III部分10-K，在此陳述的範圍內。2024年委託書將在註冊人截至2023年12月31日的財政年度的120天內提交。



賓利系統公司
表格10-K
目錄

頁面
説明性説明
3
有關前瞻性陳述的注意事項
3
第一部分
第1項。
業務
4
第1A項。
風險因素
17
項目1B。
未解決的員工意見
31
項目1C。
網絡安全
31
第二項。
屬性
31
第三項。
法律訴訟
32
第四項。
煤礦安全信息披露
32
第II部
第五項。
註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券
33
第六項。
[已保留]
33
第7項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
34
第7A項。
關於市場風險的定量和定性披露
59
第八項。
財務報表和補充數據
60
第九項。
會計與財務信息披露的變更與分歧
60
第9A項。
控制和程序
61
項目9B。
其他信息
62
項目9C。
關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
62
第三部分
第10項。
董事、高管與公司治理
63
第11項。
高管薪酬
64
第12項。
某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項
64
第13項。
某些關係和相關交易，以及董事的獨立性
64
第14項。
首席會計師費用及服務
64
第四部分
第15項。
展示和財務報表明細表
65
第16項。
表格10-K摘要
68
簽名
69
獨立註冊會計師事務所報告
F-1
合併財務報表
F-5
合併財務報表附註
F-11
2

解釋性説明
本Form 10-K年度報告是截至2023年12月31日的年度報告。這份10-K表格的年度報告修改和取代了提交給它的文件。美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)允許我們通過引用方式併入我們向其提交的信息，這意味着我們可以通過向您直接推薦這些文件來向您披露重要信息。通過引用併入的信息被認為是本10-K表格年度報告的一部分。此外，我們未來向美國證券交易委員會提交的信息將自動更新和取代本10-K表格年度報告中包含的信息。
除非另有説明，在這份Form 10-K年度報告中，我們將賓利系統公司及其合併子公司稱為“賓利系統”、“賓利”、“公司”、“我們”、“我們”和“我們”。
這份Form 10-K年度報告包含我們擁有的商標、服務標記、品牌或產品名稱以及其他公司擁有的商標、服務標記、品牌或產品名稱。
本報告中的數字資料是使用實際數額在四捨五入的基礎上提出的。由於四捨五入的原因，合計和百分比計算可能存在微小差異。
有關前瞻性陳述的警示説明
本報告包括前瞻性陳述。除有關歷史事實的陳述外，本報告中包含的所有陳述，包括有關我們未來的經營結果和財務狀況、我們的業務戰略以及我們未來經營的計劃和目標的陳述，均為前瞻性陳述。“相信”、“可能”、“將”、“可能”、“將”、“將”、“尋求”、“估計”、“繼續”、“預期”、“打算”、“預期”和類似的表述，以及關於我們對未來的關注的陳述，都是為了識別前瞻性陳述。這些前瞻性陳述主要基於我們目前對未來事件和財務趨勢的預期、預測和假設，我們認為這些事件和財務趨勢可能會影響我們的財務狀況、運營結果、業務戰略、短期和長期業務運營和目標，以及財務需求。這些前瞻性陳述受到許多風險、不確定性和假設的影響，包括“風險因素”一節中所述的風險、不確定性和假設。此外，我們的運營環境競爭激烈，變化迅速。新的風險時有出現。我們的管理層不可能預測所有風險，也不能評估所有因素對我們業務的影響，或任何因素或因素組合可能導致實際結果與我們可能做出的任何前瞻性陳述中包含的結果大不相同的程度。鑑於這些風險、不確定性和假設，本報告中討論的未來事件和趨勢可能不會發生，實際結果可能與前瞻性陳述中預期或暗示的結果大不相同。前瞻性陳述以及我們的整個報告都受到風險和不確定因素的影響。
這些陳述只是當前的預測，會受到已知和未知的風險、不確定性和其他因素的影響，這些風險、不確定性和其他因素可能會導致我們或我們所在行業的實際結果、活動水平、業績或成就與前瞻性陳述中預期的大不相同。我們在本報告的“風險因素”一節和本報告的其他部分更詳細地討論了其中的許多風險。你不應該依賴前瞻性陳述作為對未來事件的預測。
儘管我們認為前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但我們不能保證前瞻性陳述中反映的未來結果、活動水平、業績、成就、事件或情況會發生。除法律另有規定外，我們沒有義務在本報告發布之日後更新這些前瞻性陳述中的任何一項，以使這些陳述符合實際結果或修訂後的預期。
3

第一部分
項目1.業務
我們的業務
賓利系統公司是基礎設施工程軟件公司。
我們的目標是推進世界基礎設施建設，提高生活質量。通過採用我們的智能數字孿生解決方案，我們使人們能夠更好地設計、構建和運營更好、更具彈性的基礎設施。
我們由賓利兄弟於1984年創立，2020年9月25日，我們完成了首次公開募股(IPO)。
我們的持久承諾是開發和支持跨專業學科、項目和資產生命週期、基礎設施部門和地理位置的最全面的集成軟件產品組合。我們的軟件支持跨工程學科、跨分散的項目團隊以及從辦公室到現場的數字化工作流。此外，我們的智能數字孿生解決方案通過實現更可持續和更具彈性的成果，使我們的用户能夠實現可持續發展目標(SDGs)。
我們的用户跨以下基礎設施部門設計、構建和運營項目和資產：
•公共工程/公用設施，這約佔我們行業可歸因於年化經常性收入(ARR)的58%(1)(2)包括公路、鐵路、橋樑、隧道、機場和港口；聯邦、州和市政機構；以及電力、天然氣、水、廢水和通信網絡；
•資源，約佔我們行業可歸因於ARR的26%(1)(2)包括採礦、石油和天然氣“上游”、近海、管道、環境管理和可再生能源；
•工業，約佔我們行業可歸因於ARR的10%(1)(2)包括流程和離散製造、石油和天然氣“下游”以及發電；以及
•商業/設施，約佔我們行業可歸因於ARR的6%(1)(2)包括校園、辦公樓、零售設施和醫院。
我們的產品和解決方案
我們通過改善項目交付和資產績效，在整個基礎設施生命週期內為企業和專業人員提供服務。對於項目，我們的軟件包括構思、規劃、測量、設計、工程和施工，以及協調和共享跨學科和/或分佈式項目團隊的工作所需的協作。對於資產，我們的軟件涵蓋委託基礎設施資產的整個使用壽命，使我們的客户能夠管理工程變更以確保安全性和合規性，並對性能和可靠性進行建模以支持運營和維護決策。
(1) 有關更多信息，包括我們對ARR的定義和使用，請參閲本年度報告第II部分第7項的Form 10-K中題為“關鍵業務指標”的部分。
(2) 行業可歸屬ARR指的是我們的ARR的比例，可以根據賬户的特定行業分類和/或產生ARR的產品的特定行業分類來歸類。我們的ARR中不能歸類於行業的部分通常包括賬户中的ARR，這些客户是在多個行業工作的多元化工程公司，以及他們的ARR中非特定於行業的產品的部分，如MicroStation、結構或巖土建模和模擬應用程序，以及跨任何和所有行業使用的ProjectWise。
4

我們的工程和地理專業應用程序主要是雲連接的桌面建模和模擬應用程序，支持廣泛的工程和地理專業學科。賓利基礎設施雲通過雲和混合環境提供，可在項目交付期間擴展企業協作，並在運營和維護期間幫助管理工程信息。為這些產品和解決方案提供動力ITwin平臺，我們的雲原生技術平臺，用於創建、管理和利用基礎設施數字雙胞胎。
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我們的收入比例分別來自用於建模和模擬的工程和地質專業應用程序，以及來自賓利基礎設施雲及其主要產品，如下圖所示。
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5

我們全面的集成軟件產品組合包括：
工程應用.我們提供了一個開放的建模環境，該環境包括特定領域的創作應用程序和一個開放的模擬環境，該環境包括分析設計的功能性能的應用程序，這些應用程序協同工作以提高工程質量、簡化多學科文檔的生產並減少返工。這些賓利公開賽用於建模和仿真的應用程序支持多種文件格式(包括Bentley和第三方)以及行業標準和設計代碼，從而實現了跨設計、仿真和分析的數字工作流，並確保工程數據不會被鎖定，而是保持開放和可訪問。
我們的工程應用程序共同提高基礎設施工程質量和生產率，從而產生更好的項目設計和交付成果。我們致力於實現連續幾代應用程序的兼容性，這使工程師在整個職業生涯中能夠保持其首選界面、格式和方法的連續性，同時推動他們的工作走在創新的前沿。
我們的開放式建模應用程序包括：
•微站，用於靈活的3D設計和文檔，提供構建我們的應用程序所基於的通用建模環境；
•OpenBridge，用於橋樑的三維設計和文件編制；
•OpenBuilding，用於建築物及其集成的結構、暖通空調、電力和管道系統的3D設計和文檔編制；
•OpenCities，城市和校園的設計和可視化；
•OpenComms，用於光纖、同軸電纜和光纖-同軸電纜混合網絡的規劃、工程、建設和維護；
•OpenFlows，用於水、廢水和雨水系統的規劃、設計和運行，結合了水文、水力和洪水模型；
•OpenPlants，用於加工廠的2D和3D設計和文件編制；
•OpenRail，用於鐵路和交通系統的規劃、3D設計和文檔編制；
•OpenRoads，用於道路和高速公路的規劃、3D設計和文檔編制；
•OpenSite，用於建築、住宅開發和基礎設施場地的規劃、3D設計和文檔編制；
•OpenTower，用於通信鐵塔的三維設計和分析；
•開放隧道，用於隧道的三維設計和分析；
•開放實用程序，用於設計和管理電力、天然氣、水、廢水和地區能源網絡；以及
•OpenWindPower，用於固定式和浮動式海上風力渦輪機的結構分析和設計。
我們的開放式模擬應用程序包括：
•阿迪納，用於非線性模擬和分析；
6

•AutoPIPE，用於工業加工廠管道應力的分析和模擬；
•立方體，用於多式聯運網絡建模和土地利用建模；
•迪納梅克，用於交通仿真和動態交通分析；
•艾美獎，用於多式聯運的城市、區域和交通規劃；
•軍團，用於行人交通模擬；
•電力線系統(電力線系統)，用於架空輸電線路及其結構的分析和仿真；
•公羊，用於建築結構性能的分析和模擬；
•囊狀物，用於分析和模擬近海結構性能；
•斯皮達，用於分析和模擬電線杆和架空資產；以及
•斯塔德，用於基礎設施的分析和模擬。
地理專業應用程序.我們的地球專業應用程序支持建模和模擬，以幫助工程師和科學家詳細瞭解並充分考慮近地表和深層的地下條件。
其中包括行業領先的地球建模、地下數據管理以及地球專業團隊協作軟件和巖土技術產品，這些軟件和巖土產品為地面上可見的建築資產表示提供了更多地下條件的概率建模，從而加深了基礎設施數字雙胞胎的潛力。
我們的地理專業應用程序包括：
•AGS，用於地球物理數據的處理、反演和可視化；
•中環，用於地質模型管理，以可視化、跟蹤、集成和管理集中的、可審計的環境中的地學數據；
•GeoStudio，用於斜坡穩定性、地下水流動以及土壤和巖石中的熱量和質量轉移的綜合巖土工程分析；
•Imago用於鑽井巖心圖像的採集和管理；
•越級，用於3D隱式建模，旨在快速整合、交流和解釋地質數據；
•MX存款，雲鑽孔軟件，用於簡化和控制如何在從早期勘探到礦山生產的整個礦牀生命週期中收集、管理和共享鑽探和其他現場數據；
•綠洲蒙塔伊，用於地球物理、地質和地球化學數據的質量控制、校正、可視化、分析和解釋；
•OpenGround，用於巖土信息管理，以收集、報告、管理、可視化、分析和訪問巖土數據；以及
7

•PLAXIS，用於巖土分析，以解決常見和複雜的巖土問題，包括對挖掘、基礎、隧道和其他基礎設施項目的高級分析。
賓利基礎設施雲.我們的企業信息系統跨越全球基礎設施的端到端生命週期和價值鏈，幫助工程師產生更高質量的交付成果，幫助承包商更好地執行其供應鏈，並幫助所有者儘早全面瞭解其資產。
賓利基礎設施雲包括：
•項目智慧，用於項目交付、輔助信息和文件管理，以及分散的項目團隊和企業的具體工程協作和工作分享；
•同步，用於施工，在空間和時間上將項目的三維工程模型整合到其施工進度中，以可視化和評估排序策略；以及
•資產智慧，用於資產運營，捕獲和管理對工程模型和企業信息的更改，以實現合規性和安全性，並對性能和可靠性進行建模。
通過統一工程應用程序和企業系統之間的數據，賓利基礎設施雲幫助組織在單一環境中管理其數據，從而實現集成的工作流、改進的協作和更高的工作效率。數據還可以在整個生命週期中輕鬆豐富。由ITwin平臺和賓利的基礎設施方案，從而與賓利公開賽應用程序、賓利基礎設施雲通過完整的常青樹數字雙胞胎，更好地創建、交付和持續運營更好的基礎設施。
賓利iTwin站臺。我們的ITwin平臺對於基礎設施數字孿生解決方案，利用我們的基礎設施方案，使用户能夠創建和管理物理基礎設施資產的雲原生4D/5D數字表示，整合與運營和企業數據聯合的底層工程信息，然後建模、模擬、分析、同步、跟蹤和預測隨時間推移的性能。使用數字雙胞胎，我們的用户可以更全面地將數字工作流程擴展到整個基礎設施生命週期，從而增加基礎設施工程師的工作價值。
賓利iTwin平臺權力賓利基礎設施雲為我們的項目交付、建設和資產運營提供數字孿生功能。它還支持第三方開發人員的新興生態系統，這些開發人員使用iTwin.js開源開發庫來開發桌面、移動或Web應用程序ITwin平臺或者，這將增強我們的iTwin產品或來自第三方的產品。
的一些功能ITwin平臺作為離散的iTwin產品提供。這些措施包括：
•ITwin捕獲，用於捕獲、建模、分析和共享現實數據，使用户能夠使用無人機視頻和勘測圖像輕鬆創建基礎設施資產的工程就緒、高分辨率3D網格；
•ITwin體驗，用於可視化和導航數字雙胞胎，使所有者-運營商及其選民能夠深入瞭解關鍵基礎設施；以及
•ITwin物聯網，用於獲取和分析傳感器數據，使用户能夠無縫整合由傳感器和狀態監控設備創建的物聯網(“IoT”)數據，以便在基礎設施運營和施工活動中進行實時安全和風險監控。
8

我們產品的全面性
我們的產品涵蓋專業學科、生命週期階段、基礎設施部門和地理位置，帶來了我們認為的持久競爭優勢：
專業學科。每個基礎設施項目都需要專業學科之間無縫而深入的協作，包括土木工程師、結構工程師、土工工程師、地下工程師和工藝工程師；建築師；地理空間專業人員；城市和區域規劃師；承包商；製造商；以及操作和維護工程師。我們的開放式建模和開放式模擬應用程序促進了學科之間的迭代交互以及項目參與者之間的協調。此外，我們相信我們的協作系統在管理基礎設施工程公司首選的正在進行的工作流程方面處於市場領先地位。
生命週期階段。項目交付企業和業主-運營商都受益於我們的軟件，該軟件使數字工作流程能夠在項目和資產生命週期之間延伸，從設計到施工，最後是資產管理。這一能力允許我們的用户的數字工程模型被用作實時狀態監控的環境，以實現更好、更安全的操作和維護。
基礎設施領域。大多數主要的工程和項目交付公司在公共工程/公用事業、工業、資源和商業/設施部門追求不斷變化的項目組合，並且出於靈活性的考慮，往往傾向於選擇其投資組合相應地涵蓋其全部範圍的基礎設施工程軟件供應商。這種全面性為我們自己的業務提供了多樣化，作為一個附帶優勢。例如，當主要由私人融資的工業、資源和商業/設施部門出現週期性衰退時，我們歷來看到政府對公共工程/公用事業的逆週期投資被抵消。
地理位置。雖然設計規範可能因國家/地區而異，但基礎設施用途和工程實踐在世界各地基本上是相同的，這使得我們的基礎設施建模應用程序有可能在全球範圍內使用。我們的產品提供大多數主要語言版本，支持特定國家/地區的設計規範、標準和約定。我們的開發團隊也分散在全球各地，這在一定程度上是因為我們在不同國家進行了收購，但也是為了提供我們應用程序的任何必要的最後一英里本地化。我們的全球綜合性使我們的項目交付客户能夠更有效地跨地理市場競爭，從而為業主提供全球供應鏈採購選擇。
數字雙胞胎機遇
在我們公司的歷史上，隨着計算能力的進步，基礎設施工程軟件的範圍也相應地增加了。然而，項目和資產生命週期軟件市場相互獨立地發展，沒有提供連接的數字工作流程。我們相信，從孤立的項目專用軟件，包括計算機輔助設計(CAD)和建築信息建模(BIM)，以及資產專用軟件，包括地理信息系統(GIS)，發展到統一的和“常青樹”基礎設施數字孿生兄弟，將產生合併迄今分離的市場空間的效果，並使以前的技術不可能或不實用的新用例成為可能。
我們相信，越來越多地採用基礎設施數字雙胞胎將有助於克服阻礙基礎設施工程數字化進程的因素，並將促進在基礎設施資產運營中更廣泛地使用工程數據。此外，我們相信，由於我們的產品涵蓋項目和資產生命週期的全面性，基礎設施數字雙胞胎和新啟用的跨設計、施工和運營的數字工作流程將使我們的用户受益最大，並增強我們的競爭力。
9

我們的商業產品
許可和訂閲
我們提供各種許可和訂閲選項，以便用户可以選擇最適合他們、他們的項目和組織的選項。
對於對其工程軟件產品組合進行集中管理的大型組織，我們提供企業版365(“E365”)訂閲。我們的E365訂閲是一項包羅萬象的基於全球消費的計劃，使您可以使用我們在所有國家/地區統一定價的全面解決方案組合。E365訂閲需要雲服務訂閲(“CS”)(如下所述)，並主要根據日常使用情況或可選訂閲(視產品而定)向帳户收費。它們還包括“成功計劃”(如下所述)。我們在E365下使用的ProjectWise和AssetWise企業協作解決方案分別根據日曆季度或固定資產範圍內的用户總數進行收費。雖然我們的大部分E365訂閲收入來自我們的應用程序的日常消費，但E365訂閲可以包含使用費的下限或項圈。
Bentley軟件的永久許可證是一次性購買，並每年訂購一次維護訂閲，稱為SELECT，其中包括全天候技術支持、學習資源訪問以及每年一次交換其他軟件許可證的能力。此外，SELECT還提供許可證池和定期許可，前者允許從多臺計算機訪問軟件，後者使用户能夠在每月或每季度訪問超出其許可權利的軟件，以彌補其工作負載的短期激增。
我們還提供為期12個月的命名用户訂閲，包括許可證、培訓和通過我們的在線商店Virtuity獲得的知識豐富的工程支持，這是中小型企業(SMB)的基礎設施專業人員訪問Bentley軟件的一種便捷且經濟高效的方式。
我們交付了我們的賓利基礎設施雲我們的css下的功能，根據各種功能的用户數量按季度收費。定價包括雲配置，儘管一些客户選擇本地託管和/或混合託管。
CSS簡化了我們和我們的客户的雲產品、定期許可證和經常性服務的採購、管理和付款流程。我們E365計劃的參與者使用css作為其訂閲的資金機制。到2023年末，約佔我們總ARR的60%(1)已經選擇建立我們的軟件許可，我們的商業模式符合條件的css。
成功計劃和服務
對於企業客户，我們已經從按需技術支持和時不時簽訂合同的專業服務的傳統模式轉變為通過“成功計劃”與用户和客户進行主動和持續的接觸。成功計劃在設計時考慮到了業務成果，確保客户從我們的軟件中獲得最佳結果。我們的用户成功專家與我們的客户通力合作，由600多名同事組成，其中大多數擁有基礎設施工程領域的經驗和資歷，他們通過基於明確和標準化的“成功藍圖”的結構化接觸來交付成功計劃，其中包括與主題專家的虛擬或面對面接觸。成功計劃基於每個日曆季度向多個成功藍圖分配的積分，捆綁到我們的E365訂閲中。
我們還通過具有凝聚力的業務部門提供專業的數字集成服務和諮詢(下文將詳細介紹)，主要面向使用IBM Maximo和我們的AssetWise解決方案管理其基礎設施資產運營和維護的客户。
(1)有關更多信息，包括我們對ARR的定義和使用，請參閲本年度報告第II部分第7項的Form 10-K中題為“關鍵業務指標”的部分。
10

我們的主要增長計劃
作為我們長期的計劃收購戰略的增量，自2020年以來，我們堅定地投入內部資源，通過以下主要增長計劃加快有機增長，並取得了越來越大的成功：
•企業賬户中的增值:我們已經確定，E365可以幫助我們的客户更快地實施、宣傳和升級我們的解決方案，從而鼓勵更多人消費我們的軟件並建立更牢固的客户關係。我們打算繼續擴大我們的E365訂閲的覆蓋範圍，幾乎覆蓋我們所有的企業客户；
•SMB中的吸積:來自中小企業客户的新業務，包括每個季度來自數百個新“標識”的業務，已成為我們整體ARR增長的重要貢獻者(1)，並鼓勵我們繼續投資於我們的精湛業務和電子商店。開發和部署“低接觸”和最終“無接觸”的數字體驗將使這項業務進一步擴大規模並與市場潛力保持一致；以及
•催生基礎設施數字孿生生態系統：雖然工程服務公司(約佔我們現有業務的一半)同意數字孿生兄弟對基礎設施工程的發展至關重要，但它們往往缺乏向所有者運營商推出以數據為中心的產品的第一手經驗，也缺乏成功商業模式的例子。凝聚力代表我們自己的投資，以創建一個專屬的“數字集成商”，以證明我們可以隨後傳授給工程服務公司的商業模式，加快智能數字孿生解決方案的採用。
我們的帳目
我們為全球194個國家和地區的41,000多個客户提供軟件解決方案。我們的收入是平衡和多樣化的，既有工程和建築承包公司，他們共同提供資本項目的設計和建設(分別佔我們2023年、2022年和2021年總收入的50%、50%和56%)，也有他們的客户，即世界上公共和私人基礎設施資產所有者和運營商(分別佔我們2023年、2022年和2021年總收入的50%、50%和44%)。
我們主要通過直接銷售渠道將我們的產品推向市場，包括通過我們的客户經理以及我們精湛的內部銷售同事和電子商店，這些收入約佔我們2023年總收入的92%。我們還依賴地理區域的專業渠道合作伙伴，在這些區域，我們目前沒有重要的存在，或者對於我們的一些產品來説，直銷努力在經濟上不太可行。渠道合作伙伴約佔我們2023年總收入的8%。
我們沒有重要的帳目集中。2023年或2022年，沒有任何賬户，包括任何共同控制的賬户組或彼此關聯的賬户，佔我們總收入的2.0%以上，或2021年佔我們總收入的2.5%以上。
(1)有關更多信息，包括我們對ARR增長率的定義和我們對ARR增長率的使用，請參閲本年度報告第II部分第7項Form 10-K中題為“關鍵業務指標”的部分。
11

我們的收購
自成立以來，我們一直有目的地追求定期收購和整合專業基礎設施工程軟件業務的戰略，包括在過去三年中進行的22次收購。大多數被收購的產品在收購前已經與我們的平臺對接，我們的收購目的通常是為了改善它們的技術和商業集成。
作為一家上市公司，我們已經能夠進行平臺收購，這大大增加了我們的規模和/或我們平臺能力的範圍。我們收購的平臺包括：
•Seequent Holdings Limited（“Seequent”） （2021年），使基礎設施數字孿生能力納入完整地下深度的建模和模擬，並通過幫助地理專業人員瞭解環境條件和減輕環境風險來提高基礎設施的彈性和可持續性;以及
•有意者（2022年），將架空輸電線路和結構的設計，分析和管理納入我們的電網數字孿生解決方案。PLS基本上完成了我們全面的產品組合，用於跨越電力傳輸，變電站和配電資產以及通信塔的電網基礎設施的生命週期集成。
我們相對眾多和頻繁的程序化收購，通常在我們的生態系統中“填補空白”，主要通過增強我們的平臺綜合性來增加其價值，因此我們認為我們增長的這一程序化方面是我們主流業務表現的特徵（與平臺收購不同）。我們的平均歷史ARR增長率(1)在過去三年中，以固定匯率計算，計劃性收購的收益約為1%。
我們的競爭對手
我們的軟件市場競爭激烈，隨時可能發生變化。我們與擁有比我們更多資源的大型全球上市公司競爭，並與專門開發利基軟件產品的小型，新的或以地理為中心的公司競爭。雖然我們認為沒有任何競爭對手能提供像我們這樣全面的產品組合，但我們確實面臨着激烈的競爭，這些競爭因基礎設施生命週期階段和行業而異：
•我們的主要競爭對手 公共工程/公用設施應用程序包括Autodesk，Inc.，Trimble Inc.，Hexagon AB;
•我們的主要競爭對手 資源應用包括Hexagon AB、施耐德電氣的AVEVA部門和達索系統;
•我們的主要競爭對手 工業應用包括Hexagon AB、施耐德電氣的AVEVA部門和達索系統;
•我們的主要競爭對手 商業/設施應用程序包括Autodesk，Inc.、Nemetschek SE和Trimble Inc.；
•我們在項目交付系統方面的主要競爭對手包括歐特克公司和甲骨文公司；以及
•我們在資產績效系統方面的主要競爭對手包括Aspen Technology，Inc.、施耐德電氣的AVEVA子公司、ESRI和通用電氣公司。
(1)有關更多信息，包括我們對ARR增長率的定義和我們對ARR增長率的使用，請參閲本年度報告第II部分第7項Form 10-K中題為“關鍵業務指標”的部分。
12

影響我們市場的主要競爭因素包括：
•產品特點、性能和有效性；
•可靠性和安全性；
•開放性和與其他技術整合的能力；
•價格、商業模式和總使用成本；以及
•品牌知名度和美譽度。
我們相信，基於上述因素，我們在與競爭對手的競爭中處於有利地位，我們憑藉軟件產品組合的全面性、我們在整個基礎設施生命週期中對集成和互操作性的承諾、我們靈活的商業模式以及我們的直銷渠道而脱穎而出。
我們的研究和開發
我們在研發方面進行了大量投資，因為我們相信基礎設施工程軟件市場為新技術的應用提供了令人信服的機會，這些新技術推動了我們目前的解決方案。我們的研發路線圖平衡了技術進步和新產品與對現有產品的不斷增強。我們對研發資源的分配是由管理層確定的優先事項、產品經理的意見以及包括用户和麪向用户的團隊在內的各種渠道的反饋來指導的。
作為我們資源分配流程的一部分，我們還對在市場上獲取可用技術與開發我們自己的解決方案進行成本效益分析。
我們的知識產權
我們認為，我們業務的成功更多地取決於我們專有軟件、技術、流程和領域專業知識的質量，而不是版權、專利、商標和商業祕密。雖然我們認為我們的知識產權很有價值，但我們並不認為我們的競爭地位主要取決於為我們的軟件和技術獲得法律保護。相反，我們認為，我們的競爭地位主要取決於我們通過開發創新的專有軟件、技術、信息、流程和訣竅來保持領先地位的能力。然而，我們在美國依賴版權、專利、商標和商業祕密的組合(“美國”)保護我們的知識產權，我們使用合同條款和保密協議來保護它。截至2023年12月31日，我們在美國已授權專利168項，待批專利60項，其中第一項專利將於2024年6月28日到期，國際上已授權專利33項，正在申請專利59項，第一項專利將於2025年1月12日到期。此外，我們不時與第三方(包括我們的某些競爭對手)達成合作安排和入站許可協議，以擴展我們軟件解決方案的功能和互操作性。我們在很大程度上並不依賴這些安排中的任何一項，我們也沒有義務支付與之相關的任何實質性版税或許可費。
我們的專利涵蓋與基礎設施設計和建模、協作和工作共享以及基礎設施資產運營的軟件的各個方面相關的系統和方法。除其他外，我們的專利解決了基礎設施領域的廣泛問題，從分析建築能源使用和結構分析、鐵路系統維護、供水網絡設計和運營、增強現實，以及創建、存儲、顯示和處理基礎設施模型的技術。
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為了創新和提高我們的戰略地位，我們的軟件開發人員受到激勵，提醒我們的內部專利委員會注意可能具有專利或戰略價值的創新。2023年，我們的專利委員會審查了我們的軟件開發商提交的16項發明公開，提交了15項美國專利和12項外國專利申請，同時授予了14項美國專利和6項外國專利。我們還計劃評估為我們的技術和解決方案的某些方面尋求專利和其他知識產權保護的適當時機，我們認為這些方面構成了提供顯著競爭優勢的創新。我們已經在美國專利商標局和美國以外的幾個司法管轄區註冊了171個商標，包括“Bentley”、Bentley徽標、“AssetWise”、“Bentley Infrastructure Cloud”、“Bentley Open”、“iTwin”、“MicroStation”、“ProjectWise”、“Seequent”、“Synchro”和“Virtuity”。
我們的生產和供應商
我們雲服務的主要供應商是微軟，我們與微軟就Azure承諾的支出水平簽訂了一份多年合同。我們正在與更多的雲服務提供商進行談判，以擴大我們的交付能力並優化成本。
環境、社會和治理
2023年，我們繼續以我們對可持續發展的堅定承諾為基礎，強調目標設定與領先標準保持一致，並不斷改進我們的報告。在我們正式的環境、社會和治理(“ESG”)戰略的第三年，我們繼續定期與利益相關者接觸，以徵求對我們的ESG報告的反饋。我們的報告包括我們第一次實質性評估的結果、與我們的優先主題相關的關鍵目標以及與領先的報告框架和標準相一致的新的披露領域。我們改進了我們的披露和報告，包括更好地定義我們的手印(即，使用賓利軟件賦予我們用户的積極影響)，並分享關鍵目標的進展。關於我們的手印，聯合國的可持續發展目標側重於可持續成果，為商業政策和目標提供了框架和靈感。結合可持續發展目標和可持續發展目標的概念，我們專注於“ES(D)G”，通過幫助我們的用户實現更可持續、更可預測和更具彈性的結果，增強可持續發展目標的能力。
我們期待着在計劃於2024年第二季度發佈的下一份ESG報告中分享我們2023年全年業績的最新情況。要了解更多信息，請訪問我們的ESG網站：https://www.bentley.com/company/esg-overview/.本網站發佈的信息不包含在本年度報告的10-K表格中。
人力資本管理
我們的同事是推動我們持續增長的關鍵成功因素。我們的人才戰略側重於通過包容和參與的文化創造豐富的同事體驗，在這種文化中，同事可以發展自己的職業生涯，同時通過推進世界基礎設施建設產生積極影響。
截至2023年12月31日，我們在全球擁有約5,200名全職同事，其中美洲(美國、加拿大和拉丁美洲，包括加勒比海地區)約2,000人；歐洲、中東和非洲(EMEA)約1,500人；亞太地區(APAC)約1,700人。我們的全職美國同事都沒有加入工會。在美國以外，我們在某些國家的一小部分同事由一個同事代表組織代表，如工會或同事協會。我們的同事帶來了66種語言，以滿足我們分散在全球的賬户和用户的需求。我們的同事素質高，平均總服務年限為7年，學歷高，其中博士學位近130人，碩士學位1300多人。
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同事體驗
我們在所有工作中都採取以同事為中心的方法。我們通過集中努力建立信任並增強個人和組織體驗來實現強烈的歸屬感。我們通過年度績效評估、季度調整會議和敬業度調查鼓勵有意義的持續反饋，幫助鼓勵同事感到敬業，並確保他們擁有所需的資源，以完成其職業生涯中最好和最有回報的工作。
為我們的同事創造積極體驗的一個關鍵優勢是我們的基礎設施授權勞動力計劃(IEWP)。IEWP是一項全球戰略，使同事能夠利用我們的物理辦公室進行必要的面對面協作，同時將遠程工作的靈活性制度化，否則將完全由技術實現。IEWP使我們的同事能夠充分利用遠程和辦公室內的工作，以更高的水平執行任務，並提高團隊和企業的工作效率。
人才獲取
我們相信，我們公司的宗旨、使命和價值觀以及我們的文化，包括有意致力於通過IEWP靈活工作，是吸引和留住同事的動力。我們的人才獲取戰略利用最佳實踐來吸引、聘用和聘用頂尖人才。我們享受高水平的同事推薦，以補充我們的公司招聘實踐，並與世界各地的大學建立關係，聘請有才華的畢業生進行輪換任務，所有這些都提供了強大的人才渠道。
專業發展
藉助增強的虛擬協作能力，無論身在何處，同事都可以發展自己的事業。我們為同事提供學習和發展資源，以支持他們作為個人貢獻者、團隊經理或組織領導者的持續成長。我們提供現場課堂學習，精心策劃的學習途徑，並開放訪問強大的學習平臺。我們還專注於發展我們領導者的個人和專業技能。我們的卓越領導力與發展(Lead)基礎課程致力於讓領導者具備領導團隊的能力，同時利用賓利的核心能力和“One Bentley”的理念。
包容和歸屬感
我們是一家全球性公司，擁有不同文化、背景和觀點的同事，總部設在全球40多個主要國家。我們努力建立一種文化，讓所有同事都有歸屬感，這樣他們才能充分發揮自己的潛力，創造出最好的工作。我們在工作場所制定了計劃，並繼續投資於多元化合作夥伴關係，以便我們的同事和社區能夠蓬勃發展。
我們的包容、多樣性和公平聯盟(“IDEA”)為來自所有地區、部門、級別和人口統計的同事提供了一個建立社區的平臺。IDEA目前有六個焦點小組：OpenPride、OpenAdises、美國有色人種、賓利的女性、賓利的退伍軍人和IDEA印度。每個創意焦點小組都由我們領導團隊的一名成員發起。我們與我們的高管、新興領導者和人才獲取團隊舉行了互動會議，以促進包容和歸屬感，消除無意識的偏見，並對招聘經理進行培訓，以確保面試過程中的公平。
有關我們的多樣性、公平性和包容性計劃的更多信息，請訪問我們的網站www.bentley.com/en/about-us/diversity-equity-inclusion.
企業信息
賓利系統公司於1987年在特拉華州成立，總部設在賓夕法尼亞州埃克斯頓。
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報告的網站訪問權限
我們的網址是www.bentley.com。本公司網站上公佈的信息不包括在本年度報告Form 10-K中。我們的Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告、Form 8-K當前報告以及根據修訂的1934年《證券交易法》第13(A)和15(D)節提交或提供的報告修正案，均可在美國證券交易委員會網站www.sec.gov和我們網站的投資者關係部分免費獲取，網址為www.bentley.com(或Investors.bentley.com)，在我們以電子方式將這些材料存檔或提供給：美國證券交易委員會。
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第1A項。風險因素
以下是對使對該公司及其證券的投資具有投機性或風險性的重大因素的討論。這裏描述的風險並不是我們可能面臨的唯一風險。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況或經營業績產生重大不利影響。
與我們的商業和工業有關的風險
對我們軟件解決方案的需求受到我們客户基礎業務的波動的影響，其中包括通常具有較長時間線的基礎設施項目。
我們的銷售在很大程度上是基於客户對以下基礎設施部門的軟件解決方案的需求：(I)公共工程/公用事業；(Ii)資源；(Iii)工業；以及(Iv)商業/設施。儘管這些部門在本質上通常是相互逆週期的，但每個部門都會週期性地經歷經濟衰退，並可能因其他經濟因素而加劇。如果這些行業的參與者削減支出或分配未來資金，導致基礎設施改善或擴建項目減少，那麼我們客户的基礎業務可能會受到影響，對我們軟件解決方案的需求可能會減少，或者我們的合同續約率可能會降低。此類支出的長期減少可能會損害我們的運營結果。我們的賬户可能會因基礎設施支出水平較低或其他原因而要求對新安排進行折扣或延長付款期限，或尋求延長現有安排的付款期限，所有這些都可能會減少收入。我們可能無法調整我們的運營費用來抵消此類折扣或其他安排，因為我們的運營費用的很大一部分與人員、設施和營銷計劃有關。人員和相關費用的水平可能不會很快調整，而且在很大程度上是基於我們對未來收入和需求的預期。
基礎設施項目通常有很長的時間線，我們可能會根據對我們軟件解決方案的預期需求投資於能力建設，這些需求的開發時間比我們預期的要長，或者根本無法開發。此外，政府在基礎設施上的支出可能會減少，這可能會減少對我們軟件解決方案的需求，並對我們的運營結果產生負面影響。我們可能無法成功預測未來的需求水平，也可能無法以預期的速度贏得業務。如果我們低估了對我們的軟件解決方案的需求，我們可能無法及時或根本無法滿足增加的需求。如果我們高估了我們的軟件解決方案的需求，我們可能會產生額外的費用，而我們將沒有相應的收入，從而對我們的運營結果產生負面影響。
我們的大部分收入和越來越多的業務來自美國以外的業務，因此我們的業務結果可能會受到海外業務的法律、法規、社會、政治、經濟和其他風險的重大影響。
截至2023年、2022年和2021年12月31日的財年，我們總收入的58%、58%和59%分別來自美國以外的地區。我們預計，在可預見的未來，來自美國以外賬户的收入將繼續佔我們總收入的大部分。
我們的國際收入，包括來自新興經濟體的收入，受到外國市場的一般經濟和政治條件的影響，我們的收入受到我們收入的相對地理和國家組合的影響。這些因素可能會對我們的國際收入產生不利影響，從而影響我們的業務。我們對國際收入的依賴也使我們更容易受到全球經濟和政治趨勢的影響，這可能會對我們的財務業績產生負面影響。此外，我們在美國以外的業務受到法律、法規、社會、政治、經濟和其他國際業務運營固有風險的影響，包括但不限於當地產品偏好和產品要求、貿易保護措施、制裁、配額、禁運、進出口許可要求、關税、關税或附加費，以及與隱私和數據安全以及訪問或使用商業和個人信息有關的更嚴格法規，例如適用於歐盟(歐盟)的一般數據保護條例(下稱“GDPR”)、適用於中國的個人信息保護法(下稱“PIPL”)。和巴西的一般數據保護法(“LGPD”)。
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這些風險中的任何一個的發生都可能對我們的國際業務產生負面影響，從而對我們的業務、財務狀況和經營結果產生負面影響。此外，在國際市場上經營需要大量的管理關注和財政資源。我們不能確定在其他國家開展業務所需的投資和額外資源是否會產生所需的收入或盈利水平。
亞太地區的投資減少，包括中國，可能會對我們的業務產生負面影響。
截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度，我們總收入的約18%、18%和19%與亞太地區的基礎設施項目有關，其中包括中國。我們不能向您保證，這些國家在基礎設施項目上的支出將繼續保持在歷史水平或未來會增加，也不能保證亞太地區對我們軟件解決方案的需求總體上不會受到支出減少或其他限制的負面影響。
我們面臨貨幣匯率波動的風險，這可能會對我們的財務業績和現金流產生負面影響。
我們在194個國家和地區銷售我們的解決方案，主要是通過設在世界各地的直銷隊伍。截至2023年、2022年和2021年12月31日的財年，我們總收入的58%、58%和59%分別來自美國以外的地區。隨着我們繼續擴大在國際地區的業務，我們以外幣計價的收入、支出、現金、應收賬款和付款義務的比例繼續增加。此外，我們預計，在可預見的未來，來自美國以外賬户的收入將繼續佔我們總收入的大部分。
由於我們的國際活動，我們有以外幣計價的收入、費用、現金、應收賬款和付款義務。在截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度中，我們總收入的35%、36%和47%分別以美元以外的貨幣計價。因此，我們受到貨幣兑換風險的影響。當美元相對於其他貨幣走強時，我們的收入和運營結果會受到不利影響，而當美元走弱時，我們的收入和運營結果會受到積極影響。因此，貨幣匯率的變化將影響我們的財務狀況、經營業績和現金流。如果我們進行交易的國家出現經濟衰退，由此導致的貨幣匯率變化可能會影響我們的財務狀況、經營結果和現金流。歐元、英鎊、加元、澳元、人民幣和新西蘭元之間的變動對我們的影響最大。例如，由於各種原因導致的外匯變化，人民幣兑美元匯率有時出現顯著且不可預測的波動，其中包括中國採取的行動。由於美國和中國之間的貿易變化，以及人民幣國際化，中國未來可能會宣佈進一步的匯率制度變化，我們不能向你保證，未來人民幣對美元不會大幅升值或貶值。
此外，我們開展業務的國家可能被歸類為高通脹經濟體，需要對此類業務進行特殊的會計和財務報告處理，或者這些國家的貨幣可能會貶值，或者兩者兼而有之，這可能會損害我們的業務、財務狀況和運營結果。
我們無法預測外幣波動的影響，我們可能無法成功地將這些波動的風險降至最低。此外，貨幣的波動和波動，即使它增加了我們的收入或減少了我們的費用，也會影響我們準確預測未來業績和收益的能力。
我們可能無法增加新的基於訂閲的帳户數量或導致現有帳户續訂其訂閲，這可能會對我們未來的收入和運營結果產生負面影響。
我們可能無法根據我們的增長戰略增加對基於訂閲的服務的需求。我們的帳户沒有義務續訂我們的產品，他們可以選擇不續訂。我們不能保證續訂費率或訂閲續訂的組合。客户續約率可能會因多種因素而下降或波動，包括產品定價、競爭性產品、客户滿意度，以及由於經濟低迷或金融市場不確定性導致的客户支出水平或客户活動減少。如果我們的帳户不續訂他們的訂閲或如果他們以不太優惠的條款續訂，我們的收入可能會下降，這可能會損害我們的業務、財務狀況和運營結果。
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在我們經營的市場上，我們的賬目和其他企業之間的合併可能會導致業務損失。
我們的一些現有客户很可能會被合併、收購或經歷管理層的變動，這可能會導致我們的客户基礎規模縮小。我們預計，隨着我們的客户試圖加強或維持其市場地位，我們的客户之間將進行整合。如果我們的兩個或更多客户合併，他們可能還希望合併我們向他們提供的軟件解決方案和服務。如果現有客户被另一家使用競爭對手解決方案的公司收購，我們在該客户中的業務可能會被競爭對手搶走。此外，如果某個客户的管理髮生了變化，新的管理團隊可能會習慣我們某個競爭對手的軟件，而我們可能會失去該客户。任何此類合併、收購或管理層變動都可能導致定價壓力、利潤率下降、客户流失和市場份額損失，所有這些都可能損害我們的業務、財務狀況和運營結果。
我們過去一直並預計未來將繼續通過收購或投資新的或互補的業務、軟件解決方案或技術來尋求業務增長，如果未能管理收購或投資，或未能將它們與我們現有的平臺和業務整合，可能會對我們造成傷害。
自成立以來，我們從戰略上收購和整合了眾多軟件資產和業務。然而，我們可能無法在未來找到合適的收購候選者，或者，如果找到合適的候選者，我們可能無法按商業上可接受的條款完成業務合併。探索和尋求收購機會的過程可能會導致投入大量的管理和財政資源。
即使我們能夠完成我們認為將會成功的收購，這些交易也會帶來許多風險，其中包括：未能實現預期的協同效應和收入增加；難以將收購的技術或軟件解決方案與我們的產品和現有應用程序整合和集成；難以管理被收購公司的技術或業務線；難以進入我們以前的經驗有限或競爭對手可能具有更強市場地位的新市場；失去我們或被收購公司的關鍵同事、客户和渠道合作伙伴；以及根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第404節的要求對被收購企業的內部控制流程進行測試和吸收的要求。
我們的軟件解決方案或服務中的質量問題、缺陷、錯誤、故障或漏洞可能會損害我們的聲譽，並對我們的業務、財務狀況、運營結果和前景產生不利影響。
在某些情況下，我們的解決方案非常複雜，並融合了先進的軟件技術，我們試圖使這些技術能夠與其他軟件提供商的產品互操作。儘管在發佈之前進行了測試，但我們的軟件可能包含未檢測到的缺陷或錯誤。此外，將我們的軟件與其他軟件提供商的軟件結合使用可能會導致錯誤或故障，或者可能暴露出我們軟件中未檢測到的缺陷、錯誤或故障。這些缺陷、錯誤或故障可能會影響軟件性能，損害我們客户的業務，並延遲新軟件或新軟件版本的開發或發佈。此外，我們不能保證我們的所有賬户都在使用我們的軟件解決方案的最新版本，這些解決方案具有增強的安全功能，可能更容易受到網絡攻擊。在上述任何情況下，對我們表現不令人滿意的指控可能會損害我們在市場上的聲譽和我們與客户的關係，導致我們損失收入或市場份額，增加我們的服務成本，導致我們在分析、更正或重新設計軟件時產生鉅額成本，導致我們失去賬户，使我們承擔損害賠償責任，並將我們的資源從其他任務中轉移出來，其中任何一項都可能對我們的業務、財務狀況、運營結果和前景產生不利影響。我們還可能被要求為此類有缺陷的軟件提供全額更換或退款。我們不能向您保證這種補救措施不會損害我們的業務、財務狀況、運營結果和前景。
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如果我們不能交叉銷售我們的解決方案，我們的業務、財務狀況、運營結果和前景可能會受到損害。
我們增長戰略的一個重要組成部分是增加對當前和未來客户的解決方案的交叉銷售，然而，如果我們的客户發現我們的額外解決方案沒有必要或沒有吸引力，我們可能無法成功做到這一點。我們已經並打算繼續投入大量資源來開發和獲取更多解決方案，如果我們不能成功地將這些解決方案交叉銷售給使用我們現有解決方案的客户，這些資源可能無法收回。任何未能向當前和未來客户銷售更多解決方案的行為都可能損害我們的業務、財務狀況、運營結果和前景。
從我們的非美國業務匯回現金有很大的成本和限制。
我們的現金和現金等價物餘額集中在世界各地的幾個地點，截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日，這些餘額中約有95%在美國以外的地區持有。現金匯回限制可能會限制我們將海外子公司持有的現金匯回國內的能力。此外，我們的海外子公司持有的現金匯回國內可能會導致不利的税收後果。任何現金匯回可能會受到限制，或可能導致我們招致鉅額費用。因此，我們可能需要尋求現金來源來為我們的運營提供資金，包括通過發行股權證券，這可能會稀釋現有股東的權益，或者通過招致額外的債務。我們不能保證我們將能夠以對我們有利的條款獲得資金來源，或者根本不能。
我們不時調整或引入新的業務計劃，包括重組我們的銷售和營銷、研發和行政職能；如果我們未能成功執行和管理這些計劃，我們的運營結果可能會受到負面影響。
我們在很大程度上依賴我們的直銷隊伍。我們會不時地對我們的銷售領導和/或銷售隊伍進行重組和調整，以應對管理層變動、業績問題、市場機會和其他考慮因素。這些變化可能導致暫時缺乏銷售產量，並可能對未來幾個季度的收入產生不利影響。市場對任何新業務或銷售計劃的接受程度取決於我們在合適的時間和價格滿足客户需求的能力。不能保證我們在未來不會重組我們的銷售隊伍，也不能保證與這種重組相關的過渡問題不會發生。同樣，如果執行管理不當，我們的研發和行政職能的重組可能會擾亂我們的運營，並對我們的運營結果產生負面影響。如果我們對這些計劃的費用、收入或收入確認原則的任何假設被證明是不正確的，或者我們提高效率的嘗試不成功，我們的實際結果可能與預期的結果大不相同，我們的財務結果可能會受到負面影響。
我們收入的一部分來自我們的渠道合作伙伴的銷售，根據他們的行為，我們可能會受到損失或責任的影響。
在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的一年中，我們通過獨立地區渠道合作伙伴全球網絡的銷售額佔我們總收入的8%。這些渠道合作伙伴在我們沒有實際存在的地理區域以及他們擁有專業行業和技術知識的利基市場銷售我們的軟件解決方案。在我們依賴渠道合作伙伴的地方，我們可能會減少與通過此類渠道合作伙伴購買的最終用户的接觸，從而使建立品牌知名度、確保正確安裝、服務持續需求、估計需求和響應客户不斷變化的需求變得更加困難。我們的任何渠道合作伙伴都可以隨時選擇終止與我們的關係。因此，我們為與該渠道合作伙伴接觸的最終用户提供服務的能力可能需要時間來發展，因為我們會將資源轉移到直接為這些用户提供服務，或者尋找合適的替代渠道合作伙伴來繼續這種關係。任何服務中斷都可能損害我們的聲譽和業務。此外，我們的渠道合作伙伴可能無法履行他們對我們的付款義務，這將對我們的運營業績和收入產生負面影響。我們的渠道合作伙伴也可能對我們的品牌沒有忠誠度，因此可能沒有特別的動機來銷售我們的軟件解決方案或服務。
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使用渠道合作伙伴還可能使我們面臨訴訟、潛在的責任和聲譽損害，例如，如果任何渠道合作伙伴向客户虛假陳述我們的軟件解決方案或服務的功能，未能履行其合同義務，或違反法律或我們的公司政策。此類行動可能會影響我們在某些地區和市場分銷軟件解決方案的能力，並可能對我們的運營結果和現金流產生不利影響。
與資訊科技(“IT”)系統及知識產權有關的風險
服務器系統的可用性或與互聯網、第三方託管設施或基於雲的服務的通信中斷，或未能維護此類系統上存儲的數據的安全性、保密性、可訪問性或完整性，都可能損害我們的業務或影響我們託管服務的交付。
我們的大部分軟件開發人員、源代碼和計算機設備位於美國以外的運營機構。我們還依賴於運行第三方企業資源規劃、客户關係管理和其他業務運營系統的服務器上維護的數據。我們還依賴各種互聯網服務提供商、第三方託管設施和雲計算平臺提供商(如Microsoft Azure)以及本地服務提供商來支持全球大多數地區和國家的項目團隊和用户，特別是在我們的雲服務解決方案方面。如果不能保持此類系統上存儲的數據的安全性、保密性、可訪問性或完整性，可能會損害我們在市場上的聲譽和我們與客户的關係，導致我們損失收入或市場份額，增加我們的服務成本，導致我們產生鉅額成本，導致我們失去賬户，使我們承擔損害賠償責任，並將我們的資源從其他任務中轉移出來，其中任何一項都可能對我們的業務、財務狀況、運營結果和前景產生不利影響。此類系統的任何損壞或故障，或此類系統之間或之間的通信，都可能導致我們的運營、託管服務和軟件開發活動中斷。這樣的中斷可能會減少我們的收入、延遲賬單、導致我們發放信用或支付罰款、導致帳户終止訂閲，或者對我們的流失率和吸引新帳户的能力產生不利影響。如果我們的客户和潛在客户認為我們的產品或服務不可靠，我們的業務也會受到損害。
如果我們或我們的第三方雲數據主機、雲計算平臺提供商或第三方服務合作伙伴的安全措施遭到破壞，並獲得對帳户數據、我們的數據或我們的IT系統的未經授權的訪問，我們的服務可能會被視為不安全，帳户可能會限制或停止使用我們的服務，我們可能會招致重大的法律和財務風險及責任。
隨着我們數字化並使用基於雲和網絡的技術來利用帳户數據來提供更完整的帳户體驗，我們面臨着更高的安全風險，以及未經授權訪問或不當使用我們和我們的帳户信息的可能性。我們的某些服務涉及帳户專有信息的存儲和傳輸，安全漏洞可能會使我們面臨丟失這些信息、訴訟和可能的責任的風險。雖然我們投入資源來維護我們的安全和完整性，但我們可能無法防止安全事件發生。
隨着來自世界各地的未遂攻擊和入侵的數量、強度和複雜性的增加，安全漏洞或破壞的風險增加，特別是通過網絡攻擊或網絡入侵，包括計算機黑客、外國政府和網絡恐怖分子。這些威脅包括但不限於身份盜竊、未經授權的訪問、域名系統攻擊、無線網絡攻擊、病毒和蠕蟲、高級持續威脅、以應用程序為中心的攻擊、對等攻擊、網絡釣魚、後門特洛伊木馬和分佈式拒絕服務攻擊。上述任何一項都可能攻擊我們的帳户數據(包括其員工的個人數據)、我們的數據(包括同事的個人數據)、我們的IT系統或我們的帳户和/或關鍵供應商的系統。我們幾乎不可能完全消除這種風險。像所有軟件一樣，我們的軟件容易受到網絡攻擊。網絡攻擊的影響可能會擾亂我們的軟件解決方案或服務的正常運行，導致我們帳户工作的輸出錯誤，允許未經授權訪問我們或我們帳户的敏感、專有或機密信息，以及其他破壞性後果。
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此外，第三方可能試圖欺詐性地誘使同事或帳户泄露敏感信息，如用户名、密碼或其他信息，以便訪問我們的帳户數據、我們的數據或我們的IT系統。惡意的第三方還可能進行攻擊，旨在暫時拒絕帳户訪問我們的服務。任何安全漏洞都可能導致對我們的產品和服務的安全性失去信心，損害我們的聲譽，對我們未來的銷售產生負面影響，擾亂我們的業務，並導致監管調查和法律責任。
不保護我們的知識產權可能會削弱我們保護我們專有技術和我們品牌的能力。
我們未來的成功和競爭地位在很大程度上取決於我們保護知識產權和專有技術的能力。我們依靠版權、專利、商標和商業祕密法律以及保密程序和合同限制來確保和保護我們的知識產權，所有這些只提供有限的保護，目前或未來可能不會為我們提供競爭優勢。專利或商標不得從我們的任何待決或未來的專利或商標申請中頒發。從這類申請中發出的專利或商標可能不會給我們提供我們所尋求的保護，並且這些專利或商標可能會受到挑戰、無效或規避。我們的待決或未來專利和商標申請中未來可能頒發的任何專利或商標可能無法提供足夠廣泛的保護，並且可能無法在針對被指控侵權者的訴訟中強制執行。
我們採取的步驟可能不足以保護我們的技術和知識產權，我們的專利和商標申請可能不會導致頒發專利或註冊商標，其他人可能會開發或專利類似或更好的技術或解決方案，我們的專利、商標和其他知識產權可能會受到其他人的挑戰、無效、設計或規避。此外，有效的版權、專利、商標和商業祕密保護可能並不適用於我們提供解決方案或開展業務的每個國家/地區。
有關雲計算、跨境數據傳輸限制和其他限制的數據保護和隱私法日益嚴格和日益完善，可能適用於我們的業務，不遵守此類規則可能會限制我們服務的使用和採用，對我們的業務產生不利影響，或使我們承擔更多責任。
作為一家全球軟件和服務提供商，我們收集和處理用户和潛在用户的個人數據和其他數據。我們使用這些信息為我們的帳户提供解決方案和應用程序，驗證用户身份，履行合同職責並管理帳單和支持，擴大和改進我們的業務，並通過我們的營銷和廣告努力傳達和推薦產品和服務。我們還可能與某些第三方共享帳户的個人數據，如向每個帳户提供的隱私策略中所述。我們還可能與某些第三方共享帳户的個人數據，如向每個帳户提供的隱私策略中所述。此外，我們還收集並以其他方式處理全球員工和承包商的個人數據。
政府、監管機構、隱私倡導者、原告律師以及我們的用户和賬户越來越關注公司如何收集、處理、使用、存儲、共享和傳輸個人數據。隨着聯邦、州和外國政府繼續採用新的或修改現有的法律和法規，涉及隱私、數據保護、數據主權、信息安全以及一般數據的收集、處理、存儲、共享、傳輸和使用，與提供我們的解決方案和應用程序相關的法規正在演變。這種不斷演變的監管格局可能會受到不同的解釋、管轄權方面的不一致，或者可能與其他規則相沖突。我們預計，在可預見的未來，監管格局仍將不確定。此外，我們預計將繼續有新的法律、法規和行業標準適用於我們的數據收集、處理、存儲、共享、傳輸和使用。
在全球範圍內，歐洲經濟區的GDPR、巴西的LGPD和中國的PIPL等法律直接將義務強加給我們作為數據控制者和數據處理器，以及我們的許多用户。此外，美國管理隱私、數據保護和信息安全的新的和新興的州法律，如加州消費者隱私法案(CCPA)、加州隱私權利法案、弗吉尼亞州消費者數據保護法、科羅拉多州隱私法案、猶他州消費者隱私法案和康涅狄格州關於
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已經頒佈了個人數據隱私和在線監測。這些法律法規以及行業自律守則創造了新的合規義務，大幅擴大了潛在責任的範圍，並對違規行為提供了更嚴厲的懲罰。例如，GDPR規定最高罰款2000萬歐元或公司全球年收入的4%，以金額較大者為準；PIPL規定最高罰款人民幣5000萬元或公司年收入的5%，並返還所有違法所得，兩者以金額較大者為準；CCPA規定每次違規最高罰款7,500美元。
儘管我們監控監管環境，並已投資解決這些發展，但在日益複雜的監管環境中運營可能會影響我們在開發新技術和新興技術(例如，人工智能和機器學習)方面的創新和業務驅動因素。在全球範圍內，這些要求和其他要求正在用户中引起更嚴格的審查，特別是在公共部門和高度監管的行業，這可能會限制我們的解決方案和應用程序(特別是雲服務)的使用和採用。此外，這些發展可能要求我們在合同中承擔更繁重的義務，限制我們存儲、傳輸和處理數據的能力，或者在某些情況下，影響我們或我們的用户在某些地點提供我們的服務、部署我們的解決方案或從全球用户數據中獲得洞察力的能力。
在世界各地，關於支持跨境數據流動的法律機制仍然存在不確定性，這些機制在一些法域受到不斷變化的指導、積極的訴訟和執法程序的制約。包括中國、澳大利亞、新西蘭、巴西和日本在內的多個國家已經制定了跨境數據傳輸的具體要求。此外，一些國家和州已經通過或正在考慮採用數據本地化政策，這些政策將進一步限制跨境數據傳輸，並可能要求數據在原籍國本地化(可能在州一級)，這可能會對我們的業務產生重大影響。
我們未能遵守適用的法律法規或保護數據，可能會導致對我們採取執法行動，包括罰款和公眾譴責，用户、帳户和其他受影響個人的損害索賠，我們的聲譽受損和商譽損失（與現有帳户和潛在帳户有關），其中任何一項都可能損害我們的業務、財務狀況和運營業績。
在世界各地，有許多針對處理個人數據的各種技術公司的訴訟正在進行中。如果這些訴訟成功，可能會增加我們對自己處理個人數據的政策和做法承擔責任的可能性，並可能損害我們的業務。
我們的賬户期望我們滿足自願認證或由第三方建立或由賬户本身強加的其他標準。如果我們無法保持這些認證或滿足這些標準，可能會對我們向某些客户提供解決方案的能力產生不利影響，並可能損害我們的業務。此外，如果我們的系統遭到破壞，泄露了我們賬户的敏感數據，我們的品牌和聲譽可能會受到不利影響，我們的軟件解決方案和服務的使用可能會減少，我們可能會面臨損失、訴訟和監管程序的風險。
法律、法規和標準規定的合規成本和其他負擔可能會限制我們服務的使用和採用，並降低對服務的總體需求，或導致重大罰款、處罰或任何不合規行為的責任。
此外，對隱私、數據保護和信息安全的擔憂可能會導致我們賬户的客户拒絕提供必要的數據，以使我們的賬户能夠有效地使用我們的服務。即使認為數據隱私沒有得到令人滿意的保護或不符合監管要求，也可能會抑制我們軟件解決方案或服務的銷售，並可能限制我們基於雲的解決方案的採用。
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我們許可第三方技術用於開發我們的某些軟件解決方案，在某些情況下，我們將包括開源軟件在內的第三方技術納入我們的軟件解決方案。如果我們無法保留這些許可證或無法以合理的條款獲得替代許可證，我們的業務可能會受到不利影響。
我們許可第三方技術來開發我們的某些產品，在某些情況下，我們將第三方技術納入我們自己的軟件解決方案中，包括我們競爭對手擁有的技術。如果我們未來尋求擴大這一活動的範圍，我們可能需要獲得額外的許可證，並與第三方達成長期安排，我們可能會對其技術產生很大的依賴。
如果我們無法以合理的條款(包括商業上合理的使用費費率)使用或許可這些第三方技術，或者如果這些技術不能正常運行或得到適當的支持、維護或增強，我們可能無法及時獲得替代技術，我們開發和商業化我們自己的軟件解決方案的能力可能會受到不利影響。此外，獲得許可的技術可能會受到侵犯他人知識產權的指控，我們可能無法使用或對我們使用獲得許可的技術施加限制。我們還將開源軟件整合到我們的產品中。雖然我們已嘗試不以可能對我們的專有代碼產生不利影響的方式使用開放源代碼，但許多開放源代碼許可證的條款尚未得到美國法院的解釋，並且存在這樣的風險，即此類許可證的解釋方式可能會對我們營銷或銷售產品或開發新產品的能力施加意想不到的條件或限制。
第三方聲稱我們侵犯或以其他方式侵犯他們的知識產權可能會導致巨大的成本，並損害我們的業務和運營結果。
對知識產權的大力保護和追求，導致本行業許多公司的訴訟曠日持久且代價高昂。雖然這類索賠到目前為止還沒有對我們的業務產生實質性影響，但不能保證未來不會發生此類索賠。任何針對我們的索賠或訴訟，無論是否合理，都可能耗費時間，導致昂貴的訴訟，需要大量的管理時間，導致大量運營資源的轉移，或者要求我們簽訂特許權使用費或許可協議，其中任何一項都可能損害我們的業務、財務狀況和運營結果。
與監管和訴訟相關的風險
美國政府最近徵收的和潛在的關税或全球貿易戰可能會增加我們產品和服務的成本以及我們開展業務的成本，這可能會損害我們的業務、財務狀況和運營結果。
美國政府最近徵收的和潛在的關税或全球貿易戰可能會增加我們產品和服務的成本以及我們開展業務的成本，這可能會損害我們的業務、財務狀況和運營結果。美國政府威脅要大幅修改貿易協定，並提出對進口美國的商品大幅提高關税的可能性，特別是從中國進口的商品。美國徵收額外關税可能導致其他國家採取關税，導致全球貿易戰。此外，由於政治氣候的變化，其中某些風險可能會加劇。例如，美國和中國一直在對各自的進口商品徵收關税。這些關税可能會對我們的業務和我們賬户的業務產生重大影響。雖然我們可能會嘗試與供應商重新談判價格或使我們的供應鏈多樣化，以應對關税，但此類努力可能不會立即產生效果，或者可能無效。我們也可以考慮提高對最終消費者的價格；然而，這可能會降低我們產品和服務的競爭力，並對收入造成不利影響。如果我們不能成功地管理這些動態，我們的毛利率和盈利能力可能會受到不利影響。
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我們會受到法律程序和監管機構的調查，我們可能會在額外的法律程序中被點名，或在未來參與監管機構的調查，其中任何一項都可能代價高昂，分散我們的核心業務，並可能導致不利的結果，或對我們的業務、財務狀況、運營結果、現金流或我們證券的交易價格造成損害。
我們受到在正常業務過程中出現的各種調查、索賠和法律程序的影響，包括商業糾紛、勞動和僱傭事務、税務審計、涉嫌侵犯知識產權和其他事項。隨着全球經濟的變化，我們的行業出現了更多的訴訟活動和監管調查。像許多其他高科技公司一樣，我們定期和持續地收到美國和外國監管機構關於我們的業務和我們的業務實踐以及本行業其他公司的業務實踐的詢問。如果我們捲入重大糾紛或成為監管機構正式行動的對象，我們可能會面臨昂貴且耗時的法律程序，這些程序可能會導致許多結果。由我們發起或針對我們發起的任何索賠或監管行動，無論成功與否，都可能導致高昂的辯護成本、昂貴的損害賠償、禁令救濟、增加的業務成本、改變某些業務做法的罰款或命令、管理時間的大量投入、重要運營資源的轉移，或以其他方式損害我們的業務。在上述任何一種情況下，我們的財務業績都可能受到負面影響。
如果不遵守美國《反海外腐敗法》(FCPA)以及與我們在美國以外的活動相關的類似的反賄賂和反腐敗法律，我們可能會受到懲罰和其他不利後果。
我們的大部分收入來自美國以外的司法管轄區。我們受到《反海外腐敗法》的約束，該法案一般禁止美國公司及其中間人出於指導、獲取或保持業務的目的向外國官員支付款項，並要求公司保持合理的賬簿和記錄以及內部會計控制系統。《反海外腐敗法》適用於公司和個人，包括公司董事、高級管理人員、員工和代理人。根據《反海外腐敗法》，美國公司可能對員工、戰略或當地合作伙伴或其他代表採取的腐敗行為負責。此外，政府可能會尋求依賴繼任者責任理論，並要求我們對公司違反《反海外腐敗法》或與我們收購的資產相關的行為負責。
我們受到政府的進出口管制，這可能會削弱我們在國際市場上的競爭能力，或者如果我們違反管制，我們將承擔責任。
我們的產品可能受到美國出口管制和經濟制裁法律法規的約束，這些法律法規限制向某些地點、政府和個人提供我們的解決方案和服務。雖然我們有防止我們的產品在違反這些法律的情況下出口的流程，包括獲得適當的授權，並根據美國政府的限制和違禁人員名單進行篩選，但我們不能保證這些流程將阻止所有違反出口管制和制裁法律的行為。我們還可能決定收購那些過去的活動可能導致出口管制和制裁法律規定的潛在責任的公司。此類收購可能需要大量時間和資源，以便將被收購公司整合到我們的合規流程中，糾正潛在的合規差距，並補救被收購公司過去可能的違規行為，包括通過我們自己的內部行動、自願自我披露或其他措施。
此外，如果我們的渠道合作伙伴未能獲得適當的進口、出口或再出口許可證或許可，我們也可能受到不利影響，例如，聲譽損害以及其他負面後果，包括政府調查和處罰。遵守某一特定銷售的出口管制和制裁條例可能非常耗時，並可能導致銷售機會的延誤或喪失。
違反美國製裁或出口管制法律的行為可能會導致罰款、處罰、剝奪出口和貿易特權，以及扣押貨物和資產。其他後果包括負面宣傳和對商業聲譽的損害，加強政府審查(包括侵入性審計，以及獲得政府許可證和批准的難度增加)，和/或作為解決政府指控的條件的補救合規措施。
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我們可能面臨產品或專業責任索賠的風險，這可能導致我們承擔損害賠償責任。
如果有人聲稱我們的軟件在基礎設施生命週期的任何階段提供了不準確或不完整的信息，或未能按照規範執行，使用我們的軟件可能會導致向我們提出產品責任索賠。如果客户或第三方因使用我們的軟件或基礎設施(我們的軟件解決方案和服務被用於設計)而遭受財產損失、傷害、死亡或其他損失，我們以及其他人可能會被起訴，無論我們最終是否被確定要承擔責任，我們可能會招致鉅額法律費用，管理層的注意力可能會從運營上轉移，市場對我們軟件的接受度可能會下降。隨着我們的軟件解決方案和服務被用於日益複雜和引人注目的基礎設施項目，我們在這些情況下面臨訴訟的風險可能會上升。訴訟還可能損害我們獲得專業責任或產品責任保險的能力，或增加此類保險的成本。這些索賠可能是由個人以自己的名義尋求救濟或聲稱代表一個階級提出的。此外，基於我們目前不知道的事件，未來可能會對我們提出產品責任索賠。
我們與賬户的合同中包含的責任限制可能無法強制執行，或者可能無法以其他方式保護我們免受損害責任。此外，我們可能會受到合同中未明確涵蓋的索賠，例如第三方直接提出的索賠。概不保證我們的保險範圍將足以涵蓋所產生的責任，或我們日後將能夠獲得可接受的產品及專業責任保障。
與我們的負債有關的風險
經修訂後，我們的信貸協議包含限制性契約，可能限制我們的經營靈活性，賓利家族(Barry、J.Bentley、Gregory、S.Bentley、Keith、A.Bentley、Raymond、B.Bentley和Richard P.Bentley，統稱為“Bentley”)、某些其他家族成員和信託以及由或主要為了賓利及其家族的利益控制的其他實體對我們的股權所有權的某些變化構成違約事件。
吾等於二零一七年十二月十九日訂立的經修訂及重述信貸協議(“信貸安排”)載有若干限制性契諾，限制吾等產生信貸安排及指定籃子項下金額以外的債務、產生額外留置權、與其他公司合併或合併或完成某些控制權變更、進入新業務、向股東派發股息、回購我們的普通股及未償債務、投資及收購其他業務、以及轉讓或處置資產。在某些情況下，管理信貸安排的協議還可能限制我們在我們的子公司之間以及我們與我們的子公司(包括我們的外國子公司)之間轉移現金的能力。條例草案亦載有若干財務公約，包括一項要求我們不得準許淨槓桿率超過3.00至1.00的公約，以及一項規定任何連續四個財政季度的固定費用覆蓋率不得低於3.00至1.00的公約，以及財務報告規定。信貸安排下的借款以我們在美國的幾乎所有資產和我們外國子公司65%的股票的優先擔保權益為擔保，這些股份由管理信貸安排的協議的一方擁有。
此外，倘若賓利家族不再合共擁有本公司合共至少20%投票權的股權，則根據信貸安排協議，該所有權的改變將屬違約事件，其中包括信貸安排項下的承諾可能會立即終止，而未償還貸款及應計利息可能會即時到期及應付。
此外，不能保證我們將能夠產生足夠的現金流或收入來履行這些金融契約或支付任何債務的本金和利息。此外，不能保證未來的營運資本、借款或股權融資將可用於償還或再融資任何債務。任何無法按計劃付款或履行信貸安排協議中的財務契約都將對我們的業務造成不利影響。
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我們可能會招致大量額外債務，這可能會加劇上述風險。
我們未來可能會招致更多的債務。儘管管理信貸安排的協議包含對我們產生債務能力的限制，但這些限制受到一些例外情況的限制，這些例外情況允許我們和我們的子公司產生大量債務。在目前的債務水平上增加新的債務可能會加劇我們和我們的子公司目前面臨的相關風險。請參閲本年度報告第10-K表格第II部分第7項中題為“流動性和資本資源”的章節。
償還債務需要大量現金，而我們的業務可能沒有足夠的現金流來支付我們的鉅額債務。
我們定期支付債務本金、支付利息或為債務再融資的能力取決於我們未來的表現，而未來的表現受到經濟、金融、競爭和其他我們無法控制的因素的影響。我們的業務可能不會繼續從未來的運營中產生足以償還債務和進行必要資本支出的現金流。如果我們無法產生這樣的現金流，我們可能被要求採用一個或多個替代方案，例如出售資產、重組債務或以可能繁瑣或高度稀釋的條款獲得額外的股本。我們對債務進行再融資的能力將取決於資本市場和我們目前的財務狀況。我們可能無法從事這些活動中的任何一項，或以理想的條件從事這些活動，這可能導致我們的債務違約。此外，我們未來可能產生的任何債務都可能包含金融和其他限制性契約，這些契約限制了我們經營業務、籌集資本或支付其他債務的能力。如果我們未能遵守這些公約，或未能在到期時償還我們的債務，我們便會在該債務下違約，而這又可能導致該筆債務及我們的其他債務立即全數償還。
與我們B類普通股相關的風險
我們發行了可轉換票據，其權利優先於我們的B類普通股。
2021年1月，我們發行了本金總額為6.9億美元的2026年到期的可轉換優先票據(“2026年優先票據”)，這些票據將於2026年1月15日到期，除非我們提前贖回或回購或由持有人根據其條款轉換。2021年6月，我們發行了本金總額為5.75億美元的2027年到期的可轉換優先票據(“2027年優先票據”)，這些票據將於2027年7月1日到期，除非我們提前贖回或回購或由持有人根據其條款轉換。2026年債券和2027年債券對我們B類普通股和我們任何明確從屬於2026年債券和2027年債券的債務的支付權優先；對我們任何不是如此從屬的債務的支付權相等；實際上我們的任何有擔保債務的支付權比我們的任何有擔保債務更低，就擔保此類債務的資產價值而言；在結構上低於我們子公司的所有債務和其他負債(包括貿易應付款)。如果我們的破產、清算、重組或其他清盤，我們的資產確保2026年債券和2027年債券的優先或同等償債權利，只有在擔保債務從這些資產中全額償還後，我們的資產才能支付2026年債券和2027年債券的債務，並且我們的資產只有在所有債務償還後才可用於支付普通股股東。可能沒有足夠的剩餘資產來支付當時已發行的2026年債券和2027年債券的任何或全部到期金額，或我們當時已發行的B類普通股的任何或所有股票的到期金額。
可能以現金結算的可轉換債務證券的會計方法，如2026年債券和2027年債券，可能會對我們報告的財務狀況和業績產生實質性影響。
在我們的綜合資產負債表上反映2026年票據和2027年票據的會計方法，以及在我們報告的稀釋後每股收益中反映我們B類普通股的基礎股份的會計方法可能會對我們的報告收益和財務狀況產生不利影響。
根據IF-轉換法，稀釋後每股收益將在假設所有2026年票據和2027年票據在報告期開始時僅轉換為B類普通股股份的情況下計算，除非結果將是反稀釋的。IF轉換方法的應用將減少我們報告的稀釋後每股收益。
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此外，如果滿足2026年債券和/或2027年債券可兑換的任何條件，則根據適用的會計準則，我們可能需要將2026年債券和/或2027年債券的負債賬面價值重新歸類為流動負債，而不是長期負債。即使沒有票據持有人轉換票據，也可能需要進行這種重新分類，並可能大幅減少我們報告的營運資本。
2026年債券和2027年債券的有條件轉換功能可能會對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。
如果觸發2026年債券和/或2027年債券的有條件轉換功能，2026年債券和/或2027年債券的持有人將有權在指定期間內的任何時間根據他們的選擇轉換2026年債券和/或2027年債券。如果一個或多個持有人選擇轉換他們的2026年債券和/或他們的2027年債券，除非我們選擇通過只交付我們B類普通股的股票來履行我們的轉換義務(不是支付現金而不是交付任何零碎的股份)，我們將被要求通過支付現金來結算我們的部分或全部轉換義務，這可能會對我們的流動性產生不利影響。此外，即使持有人不選擇轉換他們的2026年債券和/或2027年債券，根據適用的會計規則，我們可能需要將2026年債券和/或2027年債券的全部或部分未償還本金重新歸類為流動負債，而不是長期負債，這將導致我們的淨營運資本大幅減少。
2026年債券和/或2027年債券的轉換將稀釋現有股東的所有權權益，包括之前轉換了他們的2026年債券和/或2027年債券的股東，或者可能以其他方式壓低我們B類普通股的價格。
部分或全部2026年債券和/或2027年債券的轉換將稀釋現有股東的所有權權益，以至於我們在轉換任何2026年債券和/或2027年債券時交付股份。在這種轉換後可發行的B類普通股在公開市場上的任何銷售都可能對我們B類普通股的現行市場價格產生不利影響。此外，2026年債券和2027年債券的存在可能會鼓勵市場參與者賣空，因為2026年債券和/或2027年債券的轉換可以用來滿足空頭頭寸，或者2026年債券和/或2027年債券預期轉換為我們B類普通股的股票可能會壓低我們B類普通股的價格。截至2023年12月31日，在不實施對契約中規定的換算率的任何潛在調整或任何轉換限制的情況下，假設我們的B類普通股的交易價格為或高於每股64.13美元(2026年債券)和每股83.23美元(2027年債券)，我們的B類普通股將分別在2026年債券和2027年債券完全轉換後可發行10,725,557股和6,908,567股。
我們發行2026年和2027年債券時進行的封頂看漲期權交易可能會影響我們普通股的價值。
關於發行2026年債券和2027年債券，我們與各自的期權交易對手訂立了封頂看漲期權交易。預計有上限的看漲期權交易一般會減少2026年中期票據及2027年中期票據轉換時的潛在攤薄，及/或抵銷我們須支付的超過已轉換2026年中期票據及2027年中期票據本金的任何現金付款，而此類削減及/或抵銷須受上限規限。在建立其對上限看漲交易的初始對衝時，期權交易對手或其各自的關聯公司在2026年債券和2027年債券定價的同時或之後不久就我們的B類普通股進行了各種衍生品交易。期權交易對手或其各自的聯屬公司可在2026年債券和2027年債券到期之前，通過在二級市場交易中訂立或平倉我們B類普通股的衍生品和/或購買或出售我們的B類普通股或我們的其他證券來調整其對衝頭寸(並可能在與2026年債券和2027年債券轉換相關的任何觀察期內這樣做)。這一活動可能導致或避免我們B類普通股的市場價格上升或下降。
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我們普通股的雙重股權結構的效果是將投票控制權集中在賓利控制集團(賓利及其某些家族成員、信託基金或其他獲準受讓人，以及我們A類普通股的所有其他持有者，他們共同作為一個集團行事)。
我們的A類普通股每股有29票，我們的B類普通股是2026年債券和2027年債券轉換後可以發行的普通股類別，是唯一公開交易和上市的類別，每股有一票。截至2023年12月31日，我們A類普通股的實益所有者總共持有我們已發行普通股約54.0%的投票權。此外，由於我們的A類普通股和B類普通股之間的投票權比為29：1，賓利控制集團控制並將繼續控制我們普通股的大部分合並投票權，因此能夠控制提交給我們的股東批准的所有事項，前提是發生某些事件可能會減少我們A類普通股的投票權或導致其轉換。這種集中控制將限制或排除股東在可預見的未來影響公司事務的能力，並可能產生延遲、推遲或阻止控制權變更的效果，阻礙涉及我們的合併、合併、收購或其他業務合併，或阻止潛在收購者提出收購要約或以其他方式試圖獲得對我們業務的控制權，即使此類交易將使其他股東受益。賓利控制集團也可能擁有與其他股東不同的利益，並可能以其他股東不同意的方式投票，這可能會對其他股東的利益不利。
此外，就納斯達克上市規則而言，我們是一家“受控公司”，這為我們提供了豁免，使我們不受納斯達克全球精選市場規則所規定的某些公司治理標準的約束。這些條款進一步允許賓利控制集團對我們的公司決策行使重大控制權，並限制公眾股東影響我們決策的能力。
在我們修訂和重述的公司註冊證書中選擇法院條款可能會限制我們的股東在與我們或我們的董事、高級管理人員或同事的糾紛中獲得有利的司法論壇的能力。
我們修訂和重述的公司註冊證書規定，在法律允許的最大範圍內，特拉華州衡平法院是代表我們提起的任何派生訴訟或法律程序的唯一和獨家論壇，任何聲稱我們任何董事或高級管理人員違反受託責任的訴訟，任何根據特拉華州一般公司法、我們修訂和重述的公司註冊證書或修訂和重述的章程對我們提出索賠的訴訟，或者任何尋求解釋、應用、執行或確定我們修訂和重述的公司註冊證書或修訂和重述的章程的有效性的訴訟，以及任何主張對我們提出受內政原則管轄的索賠的訴訟。此外，法院條款的選擇規定，在適用法律允許的範圍內，根據證券法或交易法提出的索賠必須專門在特拉華州地區的聯邦地區法院提出。儘管選擇了論壇條款，但投資者不能放棄遵守聯邦證券法及其下的規章制度。法院條款的選擇可能會限制股東在司法法院提出其認為有利於與我們或我們的董事、高管或其他同事發生糾紛的索賠的能力，這可能會阻止針對我們和我們的董事、高管和其他同事的此類訴訟。或者，如果法院發現我們修訂和重述的公司註冊證書中包含的法院條款的選擇在訴訟中不適用或不可執行，我們可能會在其他司法管轄區產生與解決此類訴訟相關的額外費用，這可能會對我們的業務和財務狀況產生不利影響。
一般風險因素
全球經濟和政治環境可能會對我們的業務、財務狀況和經營結果產生負面影響。
我們的運營和業績在很大程度上取決於國內外的經濟和政治條件。經濟和政治狀況的不確定性可能會對我們產生負面影響，因為賬户推遲支出或推遲基礎設施項目，以應對信貸收緊、失業率上升、利率上升、通脹上升、金融市場波動、政府緊縮計劃、負面金融消息、下降
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投資的估值以及其他因素。此外，我們某些客户的預算可能會受到限制，他們可能無法在與前幾個時期相同的水平上獲得我們的解決方案。我們的賬户支付軟件解決方案和服務的能力也可能受到損害，這可能會導致我們的壞賬準備增加和應收賬款的註銷。由於我們在全球大多數主要市場都有風險敞口，任何重要市場的不確定性都可能對我們的業績和業績產生負面影響，特別是在我們最大的地理客户方面。我們的賬户包括政府實體，包括美國政府，如果削減開支阻礙了政府購買我們的產品和服務的能力，我們的收入可能會下降。此外，我們的一些賬目直接或間接依賴政府支出。我們無法預測經濟狀況或我們的任何主要市場出現額外經濟不確定性的可能性。經濟狀況的變化可能導致我們無法實現收入增長目標，並可能損害我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流。
地緣政治民族主義和保護主義的趨勢，以及國際貿易協定的削弱或解體，可能會增加我們開展業務的成本，或者以其他方式幹擾我們開展業務。這些趨勢增加了全球政治和經濟的不可預測性，並可能增加全球金融市場的波動性；這些事態發展對全球經濟的影響仍不確定。政治不穩定或不利的政治事態發展，包括但不限於由於美國和中國之間的貿易關係以及恐怖襲擊、網絡事件、武裝衝突(或其威脅或升級)、銀行倒閉、內亂、間諜活動、自然災害、流行病和流行病在我們開展業務的任何國家/地區造成的或與之相關的，都可能損害我們的業務、財務狀況和運營結果。
現行財務會計準則或慣例的改變，或税務規則或慣例的改變，可能會對我們的經營業績產生不利影響。
現有會計或税務規則或慣例的變化、新的會計公告或税務規則、或對當前會計公告或税務慣例的不同解釋可能會對我們的經營業績或我們經營業務的方式產生重大不利影響。此外，此類變更可能會影響我們對此類變更生效前已完成交易的報告。
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第404節，我們必須評估我們對財務報告的內部控制，這種評估的任何不利結果都可能導致投資者對我們的財務報告失去信心，並對我們的股票價格產生不利影響。
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第404節，我們必須提交一份由管理層提交的關於我們財務報告內部控制的報告，包括對截至本財年末我們財務報告內部控制的有效性的評估。這項評估必須包括一份聲明，説明我們對財務報告的內部控制是否有效，並披露管理層發現的我們對財務報告的內部控制的任何重大弱點。如果我們的管理層或獨立註冊會計師事務所發現我們的財務報告內部控制存在一個或多個重大弱點，我們無法斷言我們的財務報告內部控制有效，或者我們的獨立註冊會計師事務所無法表達我們的內部控制有效的意見，投資者可能會對我們財務報告的準確性和完整性失去信心，這可能會對我們的業務和股票價格產生不利影響。
如果我們的商譽或可攤銷無形資產受損，那麼我們可能被要求在收益中記錄一筆重大費用。
美國公認會計原則(“GAAP”)要求我們至少每年測試一次商譽減值。此外，我們評估我們的商譽和應攤銷無形資產的減值，如果發生事件或情況變化，更有可能使其公允價值低於其賬面價值，包括股票價格、市值或現金流的下降，以及我們行業的增長速度放緩。根據我們的評估結果，我們可能需要在我們的商譽或應攤銷無形資產的任何減值確定期間在我們的綜合財務報表中記錄重大減值費用，這對我們的經營業績產生了負面影響。
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項目1B。未解決的員工意見
沒有。
項目1C。網絡安全
我們維持一個全面的流程，以：(I)識別影響我們的信息系統和網絡的資產、威脅和漏洞；(Ii)分析潛在的網絡攻擊對我們的資產、運營和目標的可能性和影響；(Iii)評估我們現有的網絡安全控制和措施，以防止、檢測和應對網絡攻擊；以及(Iv)實施和監測適當的網絡安全解決方案和做法，以減少我們的網絡風險敞口，並增強我們的網絡韌性。
在此過程中，我們的全球IT安全團隊由專注的隱私和安全專業人員組成，由我們的首席信息安全官(“CISO”)負責管理，隨時掌握安全行業和威脅的趨勢，並定期尋求改進我們的網絡安全風險管理計劃。我們的執行領導團隊在CISO的投入和指導下，負責我們的整體企業風險管理系統和流程，並定期在公司面臨其他重大風險的情況下考慮網絡安全風險。
作為我們整體網絡安全戰略的一部分，當我們檢測到網絡安全威脅時，我們的全球IT安全團隊記錄相關事件的詳細信息，評估其影響和嚴重性，確定根本原因和糾正措施，並根據需要將事件傳達給我們的CISO和任何其他相關方。我們還尋求通過使我們的全球IT安全團隊成為相關供應商入職的關鍵部分來解決與我們的第三方供應商相關的網絡安全風險，從而對此類供應商的網絡安全政策和實踐進行全面的風險評估。必要時，我們利用第三方審計師和顧問評估第三方網絡安全風險，並酌情諮詢外部法律顧問，包括重大分析和披露事項。我們的高級管理層做出最終的重大決定以及披露和其他合規決定。
我們的全體董事會有責任監督與網絡安全威脅有關的風險和事件，包括遵守披露要求的情況，並與審計委員會一起監督對財務報告和內部控制的相關影響(如果有的話)。我們的首席數字官和首席法務官與全球IT安全團隊的成員一起，定期向董事會通報公司的網絡安全風險概況和事件(如果有)，以及我們的整體網絡安全戰略和流程改進。
我們的業務戰略、運營結果和財務狀況沒有受到網絡安全威脅風險的實質性影響，但我們不能保證它們在未來不會受到此類風險或任何未來重大事件的重大影響。有關我們的網絡安全相關風險的更多信息，請參閲第1a項。本10-K表格年度報告的風險因素
項目2.財產
我們的公司總部位於賓夕法尼亞州埃克斯頓，擁有約107,000平方英尺的辦公空間，其中我們擁有約76,000平方英尺。我們租賃了剩餘的約31,000平方英尺的總部空間，到期日分別為2024年和2025年。我們的總部容納了我們主要的軟件工程、銷售、市場營銷專業服務和管理活動。除了我們的總部外，我們在印度還有另一個地點，用於辦公空間，面積約為3.1萬平方英尺。我們通過我們的海外子公司在美國和國際上另外111個地點租賃設施。有關我們的租賃承諾的更多信息，請參閲本年度報告第10-K表第II部分第I8項中的綜合財務報表附註8。
我們相信，我們現有的設施適合和足夠滿足我們目前的需求，未來將根據需要提供適當的額外或替代空間，以適應我們的運營。
31

項目3.法律訴訟
我們不時會受到各種法律程序和索賠的影響，這些訴訟和索賠是我們正常業務過程中出現的。雖然這些和其他索賠的結果不能確切地預測，但我們不認為懸而未決的問題的最終解決將對我們的財務狀況、運營結果或現金流產生實質性的不利影響。我們目前認為，我們沒有任何針對我們的重大訴訟待決。
項目4.礦山安全信息披露
不適用。
32

第II部
項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券
普通股市場信息
我們的B類普通股在納斯達克股票市場有限責任公司交易，代碼為BSY。我們的A類普通股沒有成熟的公開交易市場。有關我們普通股條款的更多信息，請參閲本年度報告第10-K表第II部分第I8項中的合併財務報表附註13。
股東
截至2024年1月31日，我們A類普通股的登記持有人有15人，B類普通股的登記持有人有2199人。由於我們持有的許多B類普通股由經紀商或其他機構代表股東持有，我們無法估計記錄持有人代表的B類股東的總數。
股利政策
股息的宣派及派付由董事會酌情決定。我們在截至2023年12月31日止年度支付了每股普通股0.05美元的季度股息，在截至2022年和2021年12月31日止年度支付了每股普通股0.03美元的季度股息。雖然我們打算繼續支付季度股息，但任何未來的決定都將由我們的董事會酌情決定，並將取決於許多因素，包括我們的經營業績，資本要求，特拉華州法律的限制和整體財務狀況，以及我們董事會認為相關的任何其他因素。此外，管理信貸融資的協議條款限制了我們可以支付的股息金額。
根據股權補償計劃獲授權發行的證券
請參閲本年度報告第III部分第12項的10-K表格。
近期出售的未註冊股權證券
從2023年10月1日至2023年12月31日，我們發行了564,558股B類普通股，與我們修訂和重述的賓利系統公司非合格遞延補償計劃(DCP)的分配相關。
上述交易均不涉及任何承銷商、承銷折扣或佣金或任何公開發售。除另有説明外，上述證券的出售被視為根據證券交易法第3(B)節頒佈的第701條規則被視為豁免根據證券法註冊，作為發行人根據規則第701條規定的利益計劃和與賠償有關的合同進行的交易。通過與我們的關係，所有收件人都有充分的機會獲得有關我們的信息。這些證券的發行是在沒有任何一般徵集或廣告的情況下進行的。
第六項。[已保留]
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項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下討論應與我們的經審計綜合財務報表及其附註一起閲讀，包括在本年度報告第II部分10-K表格中的第8項。除歷史信息外，本討論還包含前瞻性陳述，涉及風險、不確定性和假設，這些風險、不確定性和假設可能導致實際結果與管理層的預期大不相同。可能造成這種差異的因素載於第一部分，項目11A。本年度報表10-K中的風險因素請參閲項目7.管理層對公司財務狀況和經營成果的討論和分析2022年10-K表格年度報告供管理層討論和分析截至2022年12月31日的年度與截至2021年12月31日的年度的財務狀況和經營業績。
在2023年第四季度，我們改變了對不變貨幣和不變貨幣增長率的定義。在報告期間-期間業績時，我們通過使用發生交易的前期平均外幣匯率將本期結果按交易基礎換算為我們的報告貨幣來計算外幣波動和不變貨幣信息的影響。我們先前對不變貨幣的定義計算了外幣波動和不變貨幣信息的影響，方法是在報告期間業績時使用前期平均外幣匯率，將子公司的本期業績從其本位幣換算為我們的報告貨幣。
使用最新的不變貨幣和不變貨幣增長率定義，對上期數額進行了訂正，以符合本期列報。我們提供了根據適用期間的先前定義，我們的恆定貨幣和恆定貨幣增長率結果將是什麼，以便歷史上使用我們的先前定義分析這些非GAAP財務指標的投資者和潛在投資者可以使用先前的定義將我們的歷史結果與我們關於這些非GAAP財務指標的當前結果進行比較。請參閲題為“非公認會計準則財務計量”的章節，瞭解不變貨幣非公認會計準則財務計量與其在當前和以前定義下最直接可比的公認會計準則財務計量之間的對賬。
本管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析中列出的所有金額，除每股和每股金額外，均以千計。此外，為便於列報，許多數額和百分比都進行了四捨五入。由於四捨五入的原因，合計和百分比計算可能存在微小差異。
概述：
賓利系統公司是基礎設施工程軟件公司。我們的目標是推進世界基礎設施建設，提高生活質量。通過採用我們的智能數字孿生解決方案，我們使人們能夠更好地設計、構建和運營更好、更具彈性的基礎設施。我們在全球範圍內通過一個可報告的部門管理我們的業務，即計算機軟件和相關服務的開發和營銷，這與我們的首席運營決策者(“CODM”)審查和管理我們業務的方式是一致的。
執行摘要：
•截至2023年12月31日的年度總收入為1,228,413美元，按不變貨幣計算增長11.8%或11.9%(1)與上一年相比，
•截至2023年12月31日止年度，訂閲收入為1，080，307美元，按固定匯率計算增長12.5%或12.5%(1)與上一年相比，
•陣列(2)截至2023年12月31日為1，174，774美元，而截至2022年12月31日為1，036，548美元，代表固定貨幣ARR增長率(2)12.5%;
•過去12個月經常性收入（基於美元）淨留存率(2)於截至二零二三年十二月三十一日止年度為109%，而於二零二二年十二月三十一日則為110%;
34

•截至2023年12月31日止年度的營業收入為230，542美元，而上一年度為208，612美元;
•調整後的營業收入，包括基於股票的補償費用（“調整後的OI w/SBC”）(1)截至2023年12月31日止年度為324，677美元，而上一年度為273，929美元;
•截至2023年12月31日止年度，經營現金流為416，696美元，而上一年度為274，324美元。
(1)固定匯率和調整後的OI w/SBC是非GAAP財務指標。請參閲“非GAAP財務指標”部分了解更多信息，包括我們對固定貨幣和調整後OI w/SBC的定義和使用。
(2)請參閲“關鍵業務分析”部分了解更多信息，包括我們對ARR、ARR增長率和經常性收入（以美元為基礎）的淨留存率的定義和使用。
(3)調整後的OI w/SBC是一種非GAAP財務指標。請參閲“非GAAP財務指標”部分了解更多信息，包括我們對調整後OI w/SBC的定義和使用。
運營結果：
外幣的影響
我們的經營業績已經並將於未來受到外幣匯率變動的影響。截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，我們的總收入分別約35%、36%及47%，以及我們的總經營開支分別約45%、46%及42%以美國以外的外幣計值，其中最重要的包括：歐元、英鎊、加元、澳元、人民幣、新西蘭元。除將收入及開支以相同貨幣配對的自然對衝外，我們現時並無對衝外幣風險。
我們確定了外幣對我們運營的影響，並提出了恆定的貨幣增長率和波動，因為我們相信匯率是理解期間比較的重要因素，並加強了對我們業績的理解和對我們業績的評估。請參閲“非GAAP財務指標”部分了解更多信息，包括我們的定義和我們對固定貨幣的使用。
收入
我們從訂閲、永久許可證和服務中獲得收入。我們的總收入因賬户類型、規模和地理位置而多樣化。我們的收入增長來源，不包括收購的影響，來自使用相同產品的現有賬户的額外訂閲收入，佔我們收入增長的大部分，來自使用新產品的現有賬户的額外訂閲收入，以及來自新賬户的訂閲收入。我們相信我們擁有忠誠的客户基礎，截至2023年12月31日、2022年和2021年的年度，我們總收入的70%以上來自作為我們客户超過十年的組織。
35

除了下面討論的我們的運營結果外，以下是我們收入的補充數據：
截至2013年12月31日止的年度，
(佔總收入的百分比)202320222021
收入來自：
直銷渠道92 %92 %92 %
間接渠道合作伙伴8 %8 %8 %
收入來自：
訂費88 %87 %84 %
經常性服務1 %2 %2 %
經常性收入總額89 %89 %86 %
永久許可證和其他服務11 %11 %14 %
最大帳户代表的不超過2.0 %2.0 %2.5 %
在任何給定期內開始或續訂的合同類型的數量、組合和期限可能會對該期間的收入產生重大影響，因此可能會影響報告的收入期間之間的可比性。我們的訂閲、永久許可和服務產品根據適用的GAAP指導進行認可。有關我們收入的更多信息，請參閲本年度報告第10-K表第II部分第8項中的合併財務報表附註3。我們相信，訂閲收入將繼續佔我們總收入的大部分。
合併收入
當前不變貨幣的定義：
更改百分比更改百分比
2022年至2023年2021年至2022年
常量常量
截至2013年12月31日止的年度，貨幣貨幣
202320222021%
   %(1)
%
   %(1)
訂費$1,080,307 $960,220 $812,807 12.5 %12.5 %18.1 %22.0 %
永久許可證46,038 43,377 53,080 6.1 %7.3 %(18.3 %)(14.1 %)
訂閲和許可證1,126,345 1,003,597 865,887 12.2 %12.3 %15.9 %19.8 %
服務102,068 95,485 99,159 6.9 %7.5 %(3.7 %)(0.1 %)
總收入$1,228,413 $1,099,082 $965,046 11.8 %11.9 %13.9 %17.7 %
(1)不變貨幣是一種非公認會計準則的財務指標。參考“非公認會計準則財務指標”一節，瞭解更多信息，包括我們目前的定義和我們對不變貨幣的使用，以及對不變貨幣增長率的調節。
36

不變貨幣的預先定義：
更改百分比更改百分比
2022年至2023年2021年至2022年
常量常量
截至2013年12月31日止的年度，貨幣貨幣
202320222021%
   %(1)
%
   %(1)
訂費$1,080,307 $960,220 $812,807 12.5 %11.7 %18.1 %24.3 %
永久許可證46,038 43,377 53,080 6.1 %5.9 %(18.3 %)(12.1 %)
訂閲和許可證1,126,345 1,003,597 865,887 12.2 %11.4 %15.9 %22.1 %
服務102,068 95,485 99,159 6.9 %7.5 %(3.7 %)0.4 %
總收入$1,228,413 $1,099,082 $965,046 11.8 %11.1 %13.9 %19.8 %
(1)不變貨幣是一種非公認會計準則的財務指標。有關其他信息，請參閲“非公認會計準則財務指標”部分，包括我們先前的定義和我們對不變貨幣的使用，以及對不變貨幣增長率的調節。
截至2023年12月31日的一年，總收入的增長主要是由訂閲收入的增長推動的，其次是服務和永久許可收入的增長。
訂費。在截至2023年12月31日的一年中，訂閲收入的增長主要是由於我們的業務業績改善了約115,786美元(按不變貨幣計算為116,406美元)，以及我們的平臺收購約為4,301美元(按不變貨幣計算為4,111美元)的影響。我們的業務業績不包括平臺收購的影響，包括程序性收購的影響，這些影響通常是無關緊要的，無論是單獨的還是總體的。平臺收購的影響與我們對PLS的收購有關，幷包括了PLS的有機表現。
業務業績的改善主要是由於上一時期有收入的客户(“現有客户”)的擴張，以及新客户的增長3%，其中最明顯的是中小型客户。在截至2023年12月31日的一年中，業務績效的改善是由我們的工程部門主導的 應用程序，地理專業人員 應用程序和我們的賓利基礎設施雲用於項目交付。
永久許可證。在截至2023年12月31日的一年中，永久許可證收入的增長主要是由於業務業績的改善，約為2661美元(按不變貨幣計算為3181美元)。
服務。在截至2023年12月31日的一年中，服務收入的增長主要是由於我們的業務業績改善了約6,583美元(按不變貨幣計算為7,138美元)。
在截至2023年12月31日的年度內，業務業績的改善主要是由凝聚力數字集成商服務的貢獻推動的，約為8,684美元(按不變貨幣計算為8,834美元)。
37

按地理區域劃分的收入
外部客户的收入將根據客户所在的位置分配給各個國家/地區。
當前不變貨幣的定義：
更改百分比更改百分比
2022年至2023年2021年至2022年
常量常量
截至2013年12月31日止的年度，貨幣貨幣
202320222021%
   %(1)
%
   %(1)
美洲$650,926 $584,794 $483,087 11.3 %11.4 %21.1 %21.2 %
歐洲、中東和非洲地區353,550 312,804 300,123 13.0 %12.1 %4.2 %12.9 %
APAC223,937 201,484 181,836 11.1 %13.0 %10.8 %16.3 %
總收入$1,228,413 $1,099,082 $965,046 11.8 %11.9 %13.9 %17.7 %
(1)不變貨幣是一種非公認會計準則的財務指標。參考“非公認會計準則財務指標”一節，瞭解更多信息，包括我們目前的定義和我們對不變貨幣的使用，以及對不變貨幣增長率的調節。
不變貨幣的預先定義：
更改百分比更改百分比
2022年至2023年2021年至2022年
常量常量
截至2013年12月31日止的年度，貨幣貨幣
202320222021%
   %(1)
%
   %(1)
美洲$650,926 $584,794 $483,087 11.3 %11.0 %21.1 %22.1 %
歐洲、中東和非洲地區353,550 312,804 300,123 13.0 %11.1 %4.2 %15.4 %
APAC223,937 201,484 181,836 11.1 %11.2 %10.8 %21.1 %
總收入$1,228,413 $1,099,082 $965,046 11.8 %11.1 %13.9 %19.8 %
(1)不變貨幣是一種非公認會計準則的財務指標。有關其他信息，請參閲“非公認會計準則財務指標”部分，包括我們先前的定義和我們對不變貨幣的使用，以及對不變貨幣增長率的調節。
美洲。在截至2023年12月31日的一年中，來自美洲的收入增長主要是由於我們的業務業績改善了約62,442美元(按不變貨幣計算為63,450美元)，以及我們的平臺收購帶來的影響約為3,690美元(按不變貨幣計算為3,237美元)。
截至2023年12月31日的年度業務業績改善主要是由於我們在美國現有賬户的訂閲收入擴大。
歐洲、中東和非洲地區。在截至2023年12月31日的一年中，來自歐洲、中東和非洲地區的收入增長主要是由於我們的業務業績改善了約40,297美元(按不變貨幣計算為37,345美元)。
截至2023年12月31日的年度，業務業績的改善主要是由於我們在英國、中東和非洲現有賬户的訂閲收入增加，但由於2022年第二季度開始退出我們的業務，俄羅斯的訂閲收入減少，部分抵消了這一影響。
亞太地區。在截至2023年12月31日的年度內，亞太地區收入的增長主要是由於我們的業務業績改善，約為22,291美元(按不變貨幣計算為25,930美元)。
38

截至2023年12月31日止年度，業務表現的改善主要是由於我們在印度、澳大利亞和東南亞現有賬户的訂閲收入增加，部分被中國的下降所抵消。
截至2023年12月31日止年度，中國的總收入較去年同期增加，主要由於我們的永久許可收入擴大。由於持續的地緣政治挑戰、雲部署軟件的障礙以及中國偏好許可證銷售而非訂閲的財務時機影響，中國的未來業績仍不確定。
收入成本和營業成本（收入）
與人頭有關的費用
截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，我們的收入、研發、銷售及市場推廣以及一般及行政開支的總成本中約80%為我們在本文中所稱的“員工相關”成本。這些成本主要包括工資、福利、獎金、基於股票的薪酬支出、就業税、差旅、培訓和同事調整，以及第三方人員支出和相關管理費用。我們的員工相關成本在性質上是可變的。我們積極管理這些成本，以配合我們的收入表現趨勢，目的是提高由此產生的經營利潤率的可見性和可預測性。
在2023年第四季度，該公司批准了一項戰略調整計劃，以更好地為我們的客户服務，並更好地將資源與業務戰略相結合，包括對上市職能以及人工智能產品開發的再投資。調整計劃產生的調整成本為12，579美元，這是為角色受到影響的同事提供的離職福利（不到總員工人數的5%）。有關其他信息，請參閲本年度報告第二部分第8項中的合併財務報表附註21（表格10-K）。重組計劃活動已在我們的各個業務中廣泛實施，旨在於2024年年中之前全面完成基本上所有行動，包括支付離職福利。調整計劃對截至2023年12月31日止年度員工相關成本的影響載於下文討論。
收入成本
當前不變貨幣的定義：
更改百分比更改百分比
2022年至2023年2021年至2022年
常量常量
截至2013年12月31日止的年度，貨幣貨幣
202320222021%
   %(1)
%
   %(1)
訂閲和許可證費用$169,406 $147,578 $124,321 14.8 %15.1 %18.7 %22.2 %
服務成本96,677 89,435 92,218 8.1 %9.0 %(3.0 %)2.0 %
收入總成本$266,083 $237,013 $216,539 12.3 %12.8 %9.5 %13.6 %
(1)不變貨幣是一種非公認會計準則的財務指標。參考“非公認會計準則財務指標”一節，瞭解更多信息，包括我們目前的定義和我們對不變貨幣的使用，以及對不變貨幣增長率的調節。
39

不變貨幣的預先定義：
更改百分比更改百分比
2022年至2023年2021年至2022年
常量常量
截至2013年12月31日止的年度，貨幣貨幣
202320222021%
   %(1)
%
   %(1)
訂閲和許可證費用$169,406 $147,578 $124,321 14.8 %14.7 %18.7 %24.5 %
服務成本96,677 89,435 92,218 8.1 %9.0 %(3.0 %)2.3 %
收入總成本$266,083 $237,013 $216,539 12.3 %12.5 %9.5 %15.1 %
(1)不變貨幣是一種非公認會計準則的財務指標。有關其他信息，請參閲“非公認會計準則財務指標”部分，包括我們先前的定義和我們對不變貨幣的使用，以及對不變貨幣增長率的調節。
訂閲和許可證費用.訂閲成本和許可證費用主要包括與員工相關的成本，以及與服務軟件訂閲相關的財產和設備折舊和資本化軟件成本攤銷，與收購的軟件和技術相關的無形資產攤銷，為用户提供銷售覆蓋的渠道合作伙伴補償，以及使用雲配置解決方案和我們的許可證管理平臺為我們的客户提供服務所產生的雲相關成本。
截至2023年12月31日止年度，按固定匯率計算，訂閲和許可證成本增加，主要是由於員工相關成本增加約14，407美元，主要是由於員工人數和年度薪酬成本增加，以及雲相關成本增加約4，949美元。
服務成本。服務費用的成本主要包括與員工相關的成本，以及財產和設備的折舊以及資本化軟件成本的攤銷，用於為客户提供培訓，實施，配置和定製服務。
在截至2023年12月31日的年度，按不變貨幣計算，服務成本增加，主要是由於與員工人數相關的成本增加約7,991美元，主要是由於第三方人員成本，其次是員工人數和年度薪酬成本的增加，但與收購相關的留任激勵措施減少部分抵消了這一增長。
40

營業費用(收入)
當前不變貨幣的定義：
更改百分比更改百分比
2022年至2023年2021年至2022年
常量常量
截至2013年12月31日止的年度，貨幣貨幣
202320222021%
   %(1)
%
   %(1)
研發$274,619 $257,856 $220,915 6.5 %7.5 %16.7 %21.8 %
銷售和市場營銷224,336 195,622 162,240 14.7 %14.9 %20.6 %25.8 %
一般和行政180,738 174,647 150,116 3.5 %3.6 %16.3 %19.1 %
遞延補償計劃13,580 (15,782)95,046 NMNMNMNM
購入無形資產的攤銷38,515 41,114 25,601 (6.3 %)(6.3 %)60.6 %67.5 %
總運營費用$731,788 $653,457 $653,918 12.0 %12.5 %(0.1 %)3.8 %
被認為沒有意義的百分比變化用NM表示。
(1)不變貨幣是一種非公認會計準則的財務指標。參考“非公認會計準則財務指標”一節，瞭解更多信息，包括我們目前的定義和我們對不變貨幣的使用，以及對不變貨幣增長率的調節。
不變貨幣的預先定義：
更改百分比更改百分比
2022年至2023年2021年至2022年
常量常量
截至2013年12月31日止的年度，貨幣貨幣
202320222021%
   %(1)
%
   %(1)
研發$274,619 $257,856 $220,915 6.5 %7.5 %16.7 %22.1 %
銷售和市場營銷224,336 195,622 162,240 14.7 %15.0 %20.6 %26.3 %
一般和行政180,738 174,647 150,116 3.5 %3.5 %16.3 %19.7 %
遞延補償計劃13,580 (15,782)95,046 NMNMNMNM
購入無形資產的攤銷38,515 41,114 25,601 (6.3 %)(6.1 %)60.6 %67.2 %
總運營費用$731,788 $653,457 $653,918 12.0 %12.5 %(0.1 %)4.2 %
被認為沒有意義的百分比變化用NM表示。
(1)不變貨幣是一種非公認會計準則的財務指標。有關其他信息，請參閲“非公認會計準則財務指標”部分，包括我們先前的定義和我們對不變貨幣的使用，以及對不變貨幣增長率的調節。
研究和開發。研發費用主要包括與員工人數相關的成本，以及在技術可行性達到之前(通常是在此類產品發佈之前不久)開發軟件產品或將出售、租賃或營銷給外部客户的產品的軟件組件的成本。我們的研發路線圖平衡了技術進步和新產品與對現有產品的不斷增強。我們對研發資源的分配是基於在市場上獲取可用技術與開發我們自己的解決方案的成本效益分析。我們預計，我們將繼續在研究和開發方面進行大量投資，因為我們相信基礎設施工程軟件市場為新技術的應用提供了令人信服的機會，這些新技術推動了我們目前的解決方案。
41

在截至2023年12月31日的年度，按不變貨幣計算，研發費用增加主要是由於與員工人數相關的成本增加約18,730美元，主要是由於年度薪酬成本和員工人數的增加，其次是調整費用，但主要與創始人兼前首席技術官基思·本特利2023年4月至2023年4月退休有關的股票薪酬支出減少部分抵消了這一增加。本特利先生的退休導致了2023年研發費用增長的減速。
銷售和市場營銷。銷售和營銷費用主要包括與員工人數相關的成本，以及在線營銷、產品營銷和其他品牌建設活動的費用，如廣告、貿易展和博覽會，以及各種銷售和促銷計劃。我們預計，我們將繼續對我們的全球業務系統和方法進行戰略投資，以加強主要的客户銷售活動，並支持我們的全球銷售和營銷戰略，以及整個業務。
在截至2023年12月31日的年度，按不變貨幣計算，銷售和營銷費用增加，主要是由於與員工人數相關的成本增加約27,584美元，主要是由於員工人數和年度薪酬成本增加，其次是調整費用。
一般和行政。一般和行政費用主要包括財務、人力資源和法律職能的與人員編制相關的成本，以及法律和會計服務的專業費用。一般和行政費用還包括購置費用，其中包括與法律、會計、估價、保險以及其他諮詢和交易費用有關的費用。此外，收購成本將推動一般和管理費用的波動，具體取決於業務合併的時間。
在截至2023年12月31日的年度，按不變貨幣計算，一般和行政費用增加，主要是由於與員工人數相關的成本增加約18,248美元，主要是由於員工人數和年度薪酬成本增加，其次是第三方人員成本增加。部分抵消了這些增長的是較低的非收入相關税收約6,001美元和較低的收購費用約5,777美元。
遞延補償計劃。遞延補償計劃反映與遞延補償計劃負債變化有關的記錄支出(收入)，這些負債在每個報告期結束時按市價計價。
截至2023年12月31日止年度，遞延薪酬計劃支出(收入)可歸因於一段期間內對遞延薪酬計劃負債餘額按市價計價的影響。
購進無形資產的攤銷。購入無形資產的攤銷包括 收購的非產品相關無形資產的攤銷，主要是客户關係、商標和與已完成收購有關的非競爭協議。
截至2023年12月31日止年度，按固定匯率計算，已購買無形資產的攤銷減少，主要是由於先前收購的無形資產繼續完全攤銷，以及收購活動較去年減少。
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利息支出，淨額
更改百分比
截至2013年12月31日止的年度，20222021
202320222021至2023到2022年
利息支出$(41,331)$(35,056)$(11,527)17.9 %NM
利息收入1,538 421 306 NM37.6 %
利息支出，淨額$(39,793)$(34,635)$(11,221)14.9 %NM
被認為沒有意義的百分比變化用NM表示。
利息開支淨額主要指與信貸有關的利息 融資、2026年票據、2027年票據、遞延債務發行成本的攤銷及撇銷，以及我們投資於貨幣市場基金的利息收入。我們的大部分債務都受到保護，不受利率上升的影響，通過我們可轉換票據的極低固定息票利率或我們2030年到期的20萬美元利率掉期。
截至2023年12月31日止年度，利息開支淨額增加，主要由於信貸融資項下借款的加權平均利率上升，部分被未償還加權平均債務減少所抵銷。
其他(費用)收入，淨額
截至2013年12月31日止的年度，
202320222021
（虧損）收益：
利率互換公允價值變動$(5,038)$27,083 $9,770 
外匯(1)
2,497 (9,901)827 
出售飛機— 2,029 — 
購置款公允價值變動或有對價— 1,427 (550)
與利率互換有關的收入(付款)
8,803 1,947 (1,270)
其他(費用)收入，淨額(2)
(13,484)1,713 1,184 
其他(費用)收入合計，淨額
$(7,222)$24,298 $9,961 
(1)外匯收益(虧損)主要歸因於外幣換算，主要來自美元計價的現金和現金等價物、應收賬款、客户存款和外國子公司持有的公司間餘額。主要以美元計價的公司間金融交易導致截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度未實現匯兑收益(虧損)分別為3,163美元、7,369美元和779美元。
(2)其他(支出)收入，淨額包括投資減值和其他費用16,988美元，部分被截至2023年12月31日的年度2,360美元的投資收益所抵消。
43

(福利)所得税撥備
截至2013年12月31日止的年度，
202320222021
所得税前收入
$183,527 $198,275 $93,329 
(福利)所得税撥備
$(143,241)$21,283 $(3,448)
實際税率(78.0)%10.7 %(3.7)%
(福利)所得税撥備包括美國國內和國外所得税的綜合所得税支出總額。
截至2023年12月31日止年度，實際税率較截至2022年12月31日止年度為低，主要是由於以下所述的內部法人重組所確認的個別税務優惠所致。內部法人機構重組的好處部分被全球無形低税收入(“GILTI”)計入的實際税率影響的增加所抵消，這是由於出於美國税務目的對研究和開發費用的強制資本化，以及與股票薪酬相關的個別税收優惠的減少，扣除高管薪酬限制條款的影響，在本年度確認。在截至2023年、2023年和2022年12月31日的年度，我們分別記錄了14,648美元和20,501美元的離散税收優惠，與基於股票的薪酬帶來的意外之財税收優惠相關，扣除高級管理人員薪酬限制條款的影響。
在2023年第四季度，我們確認了可歸因於內部法人實體重組和相關實體內交易的170,784美元的離散所得税淨收益，這是我們將知識產權所有權與我們的業務運營模式保持一致的持續努力的一部分。這些交易導致確認與無形資產和商譽有關的遞延税項資產淨增加171,622美元所產生的遞延税項利益。遞延税項資產代表基差的未貼現未來預期現金税項影響，預計在未來13個月內通過税項攤銷實現。有關更多信息，請參閲本年度報告第II部分第8項中我們合併財務報表的附註10-K。
主要業務範圍：
除了我們上面討論的經營結果外，我們相信以下關鍵業務指標的陳述為投資者提供了關於我們經營結果的更多有用信息。在重大程度上，我們在下文中披露我們的管理層使用這些關鍵業務指標的其他目的(如果有的話)。由於與我們的經營業績無關的原因，我們的關鍵業務指標在不同時期可能會有很大差異，也可能與其他公司提出的類似標題的指標不同。
12月31日，
202320222021
陣列$1,174,774 $1,036,548 $921,218 
最近12個月的經常性收入$1,096,677 $978,024 $834,150 
12個月終了不變貨幣(1):
ARR增長率12.5 %15 %26 %
帳户留存率98 %98 %98 %
經常性收入以美元為基礎的淨留存率109 %110 %109 %
(1)不變貨幣是一種非公認會計準則的財務指標。參考“非公認會計準則財務衡量”一節瞭解更多信息，包括我們的定義和我們對不變貨幣的使用。
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經常性收入
經常性收入是我們其他與收入相關的關鍵業務指標的基礎。我們相信，這一衡量標準有助於評估我們在現有客户範圍內持續保持和增長收入的能力。
經常性收入是指具有特定或自動續訂條款的按月、季度或每年重複出現的訂閲收入，以及基礎合同基於固定費用幷包含自動年度續訂條款的專業服務收入。
陣列
ARR是一項關鍵的業務指標，我們認為它有助於評估我們業務的規模和增長，並有助於評估我們業務的潛在趨勢。此外，我們認為，與我們過去12個月的經常性收入美元淨留存率相關的ARR是收入增長的領先指標。
ARR的定義是，截至報告期最後一天，產生經常性收入的合同組合的年化價值，以及使用現貨外幣匯率計算的合同經常性消費軟件訂閲的最後三個月確認收入的年化價值之和。我們認為，考慮到我們在此類訂閲下的保留率和使用穩定性一直很高，對於消費測量期持續不到一年的經常性軟件訂閲，過去三個月的確認收入按年率計算是對年度收入的合理估計。
截至2021年、2023年、2022年和2021年12月31日，消費測量期限不到一年的經常性合同的年化ARR分別為47%、43%和38%，截至2021年12月31日、2023年、2022年和2021年，我們的E365訂閲產品分別佔總ARR的41%、35%和29%。
2022年3月，作為對俄烏戰爭的迴應，我們宣佈暫停在俄羅斯和白俄羅斯的銷售，同時嚴格遵守適用的制裁、制度和其他對這些國家商業活動的監管限制。由於這場衝突，我們認為我們在受影響國家的總體業務重複性減少了約50%，因此，截至2022年3月31日，我們的相關ARR減少了5,190美元。2022年第二季度，俄羅斯商業環境和經濟前景的顯著變化使我們得出結論，我們不再能夠繼續在俄羅斯開展業務。因此，我們決定結束業務並退出俄羅斯市場，這導致我們的ARR進一步減少了6,000美元。
不變貨幣ARR增長率是在不變貨幣基礎上衡量的ARR增長率。我們認為，ARR增長是衡量我們業務規模和增長的重要指標。
在截至2022年12月31日的一年中，我們的ARR增長率受到了我們平臺收購PLS的ARR增長2.5%的有利影響。
最近12個月的經常性收入
過去12個月的經常性收入是一項關鍵的業務指標，我們認為該指標有助於評估我們持續保持和增長經常性收入的能力。我們相信，我們將繼續經歷經常性收入的有利增長，這主要是由於我們強勁的賬户留存和經常性收入以美元為基礎的淨留存率，以及增加了具有經常性收入的新賬户。
最近12個月的經常性收入按前12個月期間確認的經常性收入計算。
45

截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的最後12個月的經常性收入與同期12個月的最後12個月相比分別增加了118,653美元、143,874美元和137,488美元。這一增長主要是由於ARR的增長，這主要是由於我們現有賬户內的經常性收入增長(以美元為基礎的經常性收入淨留存率)，以及來自新賬户和收購的額外經常性收入，包括我們對PLS和Seequent平臺收購的有利影響。在截至2023年12月31日和2021年12月31日的12個月中，我們收入的89%、89%和86%分別為經常性收入。
帳户留存率
客户保留率是一項關鍵的業務指標，我們認為該指標有助於評估我們客户關係的長期價值以及我們保留客户基礎的能力。我們相信，我們始終如一的高客户保留率表明我們有能力保持和培養與客户的長期關係。
任何給定12個月期間的賬户留存率是使用上一時期的平均外幣匯率計算的，計算方法如下：上一時期所有賬户的經常性收入除以上一時期所有賬户的經常性收入總額。
經常性收入以美元為基礎的淨留存率
經常性收入以美元為基礎的淨留存率是一項關鍵的業務指標，我們認為該指標有助於評估我們持續保留和增長經常性收入的能力。
以美元計算的經常性收入淨留存率採用上期平均匯率計算如下：本期經常性收入，包括現有賬户的任何增加或減少，但不包括本期增加的任何新賬户的經常性收入除以前期所有賬户的經常性收入總額。期間被定義為任何連續12個月的期間。與我們的平臺收購相關的，當這些數據符合計算方法時，從收購兩週年開始，進入新賬户的經常性收入將被計入現有賬户。這可能會導致比較中的可變性。
鑑於在截至2023年12月31日、2022年和2021年的12個月中，經常性收入分別佔我們總收入的89%、89%和86%，這一指標有助於解釋我們的收入表現主要來自現有客户的增長。
非GAAP財務指標：
除了我們根據上文討論的公認會計原則確定的結果外，我們認為以下不符合公認會計原則的財務指標的陳述為投資者提供了關於我們的經營結果的有用信息。在重大程度上，我們在下文披露管理層使用這些非GAAP財務指標的額外目的(如果有的話)，並提供這些非GAAP財務指標與其最直接可比的GAAP財務指標之間的對賬。非公認會計原則財務信息應作為對根據公認會計原則編制的財務信息(包括營業收入)或其他業績衡量標準編制的財務信息的補充，而不是作為替代或孤立的財務信息。由於與我們的經營業績無關的原因，我們的非GAAP財務指標可能在不同時期有很大差異，也可能與其他公司提出的類似名稱的指標不同。
調整後的OI，帶SBC
調整後的OI w/SBC是一項非GAAP財務指標，用於衡量我們業務的運營實力和業績，並幫助評估我們業務的潛在趨勢。
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調整後的OI w/SBC是我們的主要業績衡量標準，它不包括某些費用和費用，包括因收購無形資產而產生的非現金攤銷費用，因為我們認為這些費用和費用可能不能反映我們的核心業務運營業績。我們有意將基於股票的薪酬支出包括在這一指標中，因為我們認為它更好地反映了我們業務的經濟成本。
管理層使用這種非GAAP財務指標來了解和比較不同會計期間的經營結果，用於內部預算和預測，評估財務業績，並將我們的財務結果與其他公司的財務結果進行比較。在我們的某些高管激勵性薪酬計劃中，它也是一項重要的績效衡量標準。
經調整的營業收入定義為經下列因素調整的營業收入：購入無形資產的攤銷、與遞延薪酬計劃負債有關的費用(收入)、收購費用和調整費用(收入)。
調整後的營業收入
調整後的營業收入是一種非公認會計準則的財務指標，我們認為這對投資者與其他公司進行比較是有用的，儘管這一指標可能無法直接與其他公司使用的類似指標進行比較。
經調整的營業收入定義為經下列因素調整的營業收入：購入無形資產的攤銷、與遞延薪酬計劃負債有關的費用(收入)、收購費用、調整費用(收入)和基於股票的薪酬費用。
營業收入與調整後的OI w/SBC和調整後的營業收入的對賬：
截至2013年12月31日止的年度，
202320222021
營業收入
$230,542 $208,612 $94,589 
購入無形資產的攤銷(1)
51,219 53,592 34,001 
遞延補償計劃(2)
13,580 (15,782)95,046 
收購費用(3)
17,866 25,398 34,368 
調整費用(4)
11,470 2,109 — 
調整後的OI，帶SBC324,677 273,929 258,004 
基於股票的薪酬費用(5)
71,470 74,566 48,152 
調整後的營業收入$396,147 $348,495 $306,156 
對我們在實現調整後的OI w/SBC和調整後的營業收入方面的某些調整的進一步解釋如下：
(1)購入無形資產的攤銷。購買的無形資產的攤銷在金額和頻率上各不相同，並受到我們收購的時機和規模的重大影響。管理層發現，將這些非現金費用從我們的運營費用中剔除是有用的，以幫助預算、計劃和預測未來期間。無形資產的使用為我們在本報告所述期間的收入做出了貢獻，也將為我們未來的收入做出貢獻。購買的無形資產的攤銷將在未來期間重複發生。
(2)遞延補償計劃。我們排除了遞延補償計劃當我們評估我們的持續經營業績時的支出(收入)，因為它不能反映我們正在進行的業務和經營結果。我們相信，這對投資者瞭解這一項目對我們總運營費用的影響是有用的。遞延報酬計劃負債在每個報告期結束時按市價計價，負債變動記為支出(收入)遞延補償計劃在合併業務報表中。
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(3)收購費用。我們為與業務合併相關的專業服務產生費用，這些費用包括在我們的GAAP一般和行政費用列報中(見本年度報告第II部分表格10-K中第8項的綜合財務報表附註4)。我們的收購費用中還包括支付給被收購公司高管的留任激勵。我們在評估我們的持續經營業績時不包括這些收購費用，因為我們不會在作為我們持續經營一部分列報的期間發生這些費用。在截至2022年12月31日的一年中，我們的收購費用中有9,804美元與我們的平臺收購PLS有關。截至2021年12月31日的年度，我們的收購費用中分別有16,557美元和1,644美元與我們對Seequent和PLS的平臺收購有關。
(4)調整費用。在評估我們的持續經營業績時，我們不包括這些費用和隨後對我們估計的調整，因為它們不能反映我們正在進行的業務和經營結果。我們相信，投資者瞭解這些項目對我們總運營費用的影響是有用的。截至2023年12月31日的年度，調整費用主要與戰略調整計劃有關，以更好地服務於我們的客户，並更好地將資源與2023年第四季度的業務戰略相結合。在這些行動中，我們確認了12,579美元的與離職福利有關的調整費用，這些費用與其作用受到影響的同事有關(見本年度報告第II部分表10-K第8項中我們合併財務報表的附註21)。部分抵消了這些成本的是與我們俄羅斯實體持續清盤相關的收入。截至2022年12月31日的年度，調整費用包括資產減值和離職福利，這是由於我們決定從2022年第二季度開始逐步結束業務並退出俄羅斯市場。
(5)基於股票的薪酬費用。我們將非現金、基於股票的薪酬支出排除在我們的某些非GAAP衡量標準之外，因為我們相信，這對投資者與其他公司進行比較是有用的。
不變貨幣
不變貨幣和不變貨幣增長率是非公認會計準則的財務指標，反映了我們的經營結果，不包括外幣匯率波動的估計影響。我們有很大一部分業務是用外幣進行的。因此，以美元報告的財務結果的可比性受到外幣匯率變化的影響。我們使用不變貨幣和不變貨幣增長率來評估業務的基本表現，我們相信，投資者在可比基礎上公佈一段時期的經營業績以評估其基本表現是有幫助的。
在2023年第四季度，我們改變了對不變貨幣和不變貨幣增長率的定義。在報告期間-期間業績時，我們通過使用發生交易的前期平均外幣匯率將本期結果按交易基礎換算為我們的報告貨幣來計算外幣波動和不變貨幣信息的影響。我們先前對不變貨幣的定義計算了外幣波動和不變貨幣信息的影響，方法是在報告期間業績時使用前期平均外幣匯率，將子公司的本期業績從其本位幣換算為我們的報告貨幣。
我們作出這一調整是為了更好地與我們管理業務的方式保持一致，更好地反映我們在報告期內的表現，並使外幣波動和恆定貨幣信息的影響更容易在期間基礎上進行比較。使用最新的不變貨幣和不變貨幣增長率定義，對上期數額進行了修訂，以符合本期列報。我們提供了根據適用期間的先前定義，我們的恆定貨幣和恆定貨幣增長率結果將是什麼，以便歷史上使用我們的先前定義分析這些非GAAP財務指標的投資者和潛在投資者可以使用先前的定義將我們的歷史結果與我們關於這些非GAAP財務指標的當前結果進行比較。不變貨幣、非公認會計準則財務計量及其在當前和以前定義下最直接可比的公認會計準則財務計量的對賬如下。
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以不變貨幣計算的合併收入與合併收入的對賬：
當前定義：
2022至2023年不變貨幣百分比：
截至2023年12月31日的年度截至2022年12月31日的年度
實際2022年匯率對外匯的影響不變貨幣實際2022年匯率對外匯的影響不變貨幣
訂費$1,080,307 $1,239 $1,081,546 $960,220 $809 $961,029 
永久許可證46,038 563 46,601 43,377 43 43,420 
訂閲和許可證1,126,345 1,802 1,128,147 1,003,597 852 1,004,449 
服務102,068 684 102,752 95,485 129 95,614 
總收入$1,228,413 $2,486 $1,230,899 $1,099,082 $981 $1,100,063 
2021至2022年不變貨幣百分比：
截至2022年12月31日的年度截至2021年12月31日的年度
實際2021年匯率對外匯的影響不變貨幣實際2021年匯率對外匯的影響不變貨幣
訂費$960,220 $31,064 $991,284 $812,807 $(19)$812,788 
永久許可證43,377 2,220 45,597 53,080 (2)53,078 
訂閲和許可證1,003,597 33,284 1,036,881 865,887 (21)865,866 
服務95,485 3,545 99,030 99,159 (11)99,148 
總收入$1,099,082 $36,829 $1,135,911 $965,046 $(32)$965,014 
先前的定義：
截至2023年12月31日的年度截至2022年12月31日的年度
實際外匯佔款的影響不變貨幣實際外匯佔款的影響不變貨幣
訂費$1,080,307 $(8,095)$1,072,212 $960,220 $50,030 $1,010,250 
永久許可證46,038 (107)45,931 43,377 3,269 46,646 
訂閲和許可證1,126,345 (8,202)1,118,143 1,003,597 53,299 1,056,896 
服務102,068 538 102,606 95,485 4,102 99,587 
總收入$1,228,413 $(7,664)$1,220,749 $1,099,082 $57,401 $1,156,483 
49

按地理區域劃分的收入與按地理區域劃分的收入(以不變貨幣計算)的對賬：
當前定義：
2022至2023年不變貨幣百分比：
截至2023年12月31日的年度截至2022年12月31日的年度
實際2022年匯率對外匯的影響不變貨幣實際2022年匯率對外匯的影響不變貨幣
美洲$650,926 $242 $651,168 $584,794 $(313)$584,481 
歐洲、中東和非洲地區353,550 (2,841)350,709 312,804 151 312,955 
APAC223,937 5,085 229,022 201,484 1,143 202,627 
總收入$1,228,413 $2,486 $1,230,899 $1,099,082 $981 $1,100,063 
2021至2022年不變貨幣百分比：
截至2022年12月31日的年度截至2021年12月31日的年度
實際2021年匯率對外匯的影響不變貨幣實際2021年匯率對外匯的影響不變貨幣
美洲$584,794 $860 $585,654 $483,087 $115 $483,202 
歐洲、中東和非洲地區312,804 25,696 338,500 300,123 (348)299,775 
APAC201,484 10,273 211,757 181,836 201 182,037 
總收入$1,099,082 $36,829 $1,135,911 $965,046 $(32)$965,014 
先前的定義：
截至2023年12月31日的年度截至2022年12月31日的年度
實際外匯佔款的影響不變貨幣實際外匯佔款的影響不變貨幣
美洲$650,926 $(1,594)$649,332 $584,794 $5,218 $590,012 
歐洲、中東和非洲地區353,550 (6,099)347,451 312,804 33,524 346,328 
APAC223,937 29 223,966 201,484 18,659 220,143 
總收入$1,228,413 $(7,664)$1,220,749 $1,099,082 $57,401 $1,156,483 
50

收入成本與以固定貨幣計算的收入成本的調節：
當前定義：
2022至2023年不變貨幣百分比：
截至2023年12月31日的年度截至2022年12月31日的年度
實際2022年匯率對外匯的影響不變貨幣實際2022年匯率對外匯的影響不變貨幣
訂閲和許可證費用$169,406 $382 $169,788 $147,578 $(45)$147,533 
服務成本96,677 772 97,449 89,435 (53)89,382 
收入總成本$266,083 $1,154 $267,237 $237,013 $(98)$236,915 
2021至2022年不變貨幣百分比：
截至2022年12月31日的年度截至2021年12月31日的年度
實際2021年匯率對外匯的影響不變貨幣實際2021年匯率對外匯的影響不變貨幣
訂閲和許可證費用$147,578 $4,246 $151,824 $124,321 $(47)$124,274 
服務成本89,435 4,635 94,070 92,218 (9)92,209 
收入總成本$237,013 $8,881 $245,894 $216,539 $(56)$216,483 
先前的定義：
截至2023年12月31日的年度截至2022年12月31日的年度
實際外匯佔款的影響不變貨幣實際外匯佔款的影響不變貨幣
訂閲和許可證費用$169,406 $(149)$169,257 $147,578 $7,253 $154,831 
服務成本96,677 823 97,500 89,435 4,932 94,367 
收入總成本$266,083 $674 $266,757 $237,013 $12,185 $249,198 
51

以不變貨幣計算的營業費用(收入)與營業費用(收入)的對賬：
當前定義：
2022至2023年不變貨幣百分比：
截至2023年12月31日的年度截至2022年12月31日的年度
實際2022年匯率對外匯的影響不變貨幣實際2022年匯率對外匯的影響不變貨幣
研發$274,619 $2,592 $277,211 $257,856 $(36)$257,820 
銷售和市場營銷224,336 427 224,763 195,622 (48)195,574 
一般和行政180,738 182 180,920 174,647 (6)174,641 
遞延補償計劃13,580 — 13,580 (15,782)— (15,782)
購入無形資產的攤銷38,515 88 38,603 41,114 68 41,182 
總運營費用$731,788 $3,289 $735,077 $653,457 $(22)$653,435 
2021至2022年不變貨幣百分比：
截至2022年12月31日的年度截至2021年12月31日的年度
實際2021年匯率對外匯的影響不變貨幣實際2021年匯率對外匯的影響不變貨幣
研發$257,856 $11,118 $268,974 $220,915 $(15)$220,900 
銷售和市場營銷195,622 8,407 204,029 162,240 (9)162,231 
一般和行政174,647 4,190 178,837 150,116 (8)150,108 
遞延補償計劃(15,782)— (15,782)95,046 — 95,046 
購入無形資產的攤銷41,114 1,758 42,872 25,601 — 25,601 
總運營費用$653,457 $25,473 $678,930 $653,918 $(32)$653,886 
先前的定義：
截至2023年12月31日的年度截至2022年12月31日的年度
實際外匯佔款的影響不變貨幣實際外匯佔款的影響不變貨幣
研發$274,619 $2,491 $277,110 $257,856 $11,791 $269,647 
銷售和市場營銷224,336 615 224,951 195,622 9,274 204,896 
一般和行政180,738 (11)180,727 174,647 4,979 179,626 
遞延補償計劃13,580 — 13,580 (15,782)— (15,782)
購入無形資產的攤銷38,515 95 38,610 41,114 1,680 42,794 
總運營費用$731,788 $3,190 $734,978 $653,457 $27,724 $681,181 
52

流動性和資本資源：
現金和現金等價物
12月31日，
20232022
國內持有的現金和現金等價物$3,693 $3,883 
境外子公司持有的現金及現金等價物64,719 67,801 
現金和現金等價物合計$68,412 $71,684 
我們運營現金的主要來源是銷售我們的訂閲、永久許可證和服務。我們使用現金的主要用途是支付運營成本，運營成本主要包括與員工人數相關的成本。除了運營費用外，我們還使用現金償還債務，支付季度股息，回購我們的B類普通股和可轉換債務，以及支持我們運營的資本支出。我們還使用現金為我們收購軟件資產和業務以及其他投資活動提供資金，包括我們的ITwin Ventures該計劃對科技公司進行種子、早期和成長階段的投資，這些公司在基礎設施數字孿生解決方案方面具有潛在的和我們的業務相關的前景和新興機會。
在截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的年度內，我們從海外子公司產生的收益中分別向美國匯回了約93,000美元和150,000美元的現金。2023年，匯回的資金用於補充我們國內的營運資金要求，並用於償還我們的信貸安排。2022年，匯回的資金以及我們信貸機制下的可用現金和借款，用於為2022年1月收購PLS提供資金。
我們相信，營運所產生的現金，連同現有的現金及現金等值餘額，以及外部借款(包括信貸安排下的可用流動資金)，將足以滿足我們的國內及國際營運資本及資本開支要求。我們定期審查我們的資本結構，並考慮各種潛在的融資選擇和規劃策略，以確保我們在需要的地方擁有適當的流動性，並用未永久再投資於美國以外的現金為我們的運營和增長投資提供資金。我們未來的資本需求可能與我們目前在預算和預測活動中計劃的資本需求有很大不同，並取決於許多因素，包括我們定期收購和整合專業基礎設施工程軟件業務的戰略、我們的收入增長率、用於研發的支出的時機和程度、我們銷售和營銷活動的擴張、新產品推出的時機。市場對我們產品的接受度、競爭因素、我們對B類普通股和可轉換債券的股息或回購的酌情支付、我們購買承諾的資金、貨幣波動以及全球整體經濟狀況。在目前和預期未來的流動資金來源不足以為我們未來的業務活動和需求提供資金的情況下，我們可能需要尋求額外的股本或債務融資。出售額外的股本將導致我們的股東的額外稀釋，而發生額外的債務融資，包括可轉換債務，將導致額外的償債義務。此類債務工具還可能引入新的或修改後的契約，可能會限制我們的業務和/或我們支付股息、完成收購或以其他方式追求我們的業務戰略的能力。我們不能保證我們能夠以優惠的條件獲得額外的融資，或者根本不能。
53

現金流活動
截至2013年12月31日止的年度，
202320222021
提供的現金淨額(用於)：
經營活動$416,696 $274,324 $288,024 
投資活動(60,504)(770,127)(1,056,603)
融資活動(359,074)243,034 982,582 
經營活動
在截至2023年12月31日的一年中，經營活動提供的現金淨額比上年增加142,372美元，原因是淨收入增加152,007美元，經營資產和負債變化帶來的淨現金流量增加112,542美元，但被非現金調整淨減少122,177美元部分抵消。淨收入的增加和非現金調整的淨減少都受到了2023年第四季度內部法人實體重組和相關實體內交易的影響，這是我們將知識產權所有權與我們的業務運營模式保持一致的持續努力的一部分。內部法人實體重組的淨影響是淨離散税收優惠170,784美元。有關更多信息，請參閲本年度報告第II部分第8項中我們合併財務報表的附註10-K。經營資產及負債變動帶來的現金流增加，主要是由於應收賬款期間因客户的收款時間安排而有所改變、較高的社保保證金，以及遞延收入期間有所增加。
此外，我們預計到2024年年中，將向與我們2023年第四季度戰略重組計劃相關的同事支付約12,500美元的離職福利現金。有關調整費用的更多信息，請參閲本年度報告第II部分，表10-K中項目8的合併財務報表附註21。
投資活動
截至2023年12月31日的年度，用於投資活動的淨現金較上年減少709,623美元，主要是由於與收購相關的付款減少，因為2023年完成了三項收購，而不是六項收購，包括我們在2022年以695,968美元收購了我們的平臺PLS。
融資活動
截至2023年12月31日的年度，融資活動使用的現金淨額為359,074美元，而截至2022年12月31日的年度，融資活動提供的現金淨額為243,034美元，這主要是由於信貸安排在2023年的淨償還為258,569美元，而信貸安排下的淨借款在2022年增加了340,598美元。在截至2023年12月31日的一年中，收購股票的付款比前一年減少了12,874美元。截至2022年12月31日的年度，收購股份的付款包括根據BSY股票回購計劃(“回購計劃”)進行的28,250美元股票回購，而2023年期間沒有根據回購計劃進行任何回購。有關詳細信息，請參閲下面標題為“股票回購”的部分。在截至2023年12月31日的一年中，股息支付比前一年增加了24,263美元，主要是由於我們的季度股息從每股0.03美元增加到0.05美元。
54

長期債務
12月31日，
20232022
長期債務的當期部分$10,000 $5,000 
長期債務1,518,403 1,775,696 
債務總額$1,528,403 $1,780,696 
截至2023年12月31日，我們在信貸安排下有757,822美元可用。截至2023年12月31日，我們遵守了其信貸安排、2026年債券和2027年債券中的所有契約。任何不遵守信貸安排下的此類契諾將阻止我們能夠在信貸安排下借入額外資金，並且，就像任何不遵守2026年票據和2027年票據下的契約一樣，可能構成違約，可能導致所有未償還金額到期並立即全額支付。
我們的信貸安排、2026年票據和2027年票據在我們合併財務報表的附註10中進行了描述，該附註包括在本年度報告第II部分，表格10-K的第8項中。
股票回購
BSY股票回購計劃
根據回購計劃，我們的董事會已授權我們在2024年6月30日之前回購最多20萬美元的B類普通股和/或未償還的可轉換優先票據。我們可以使用運營部門提供的可用營運資金和現金進行回購。
截至2023年12月31日止年度，我們並無根據回購計劃回購股份。在截至2022年12月31日的年度內，我們以28,250美元回購了896,126股股票，並以1,998美元回購了2,170美元的已發行2026年票據的本金總額。
時間以及根據回購計劃回購的股份和/或票據的數量和價值將由我們酌情決定，並將取決於各種因素，包括我們對我們股票內在價值的評估、我們B類普通股和已發行票據的市場價格、一般市場和經濟狀況、可用流動性、我們債務和其他協議的遵守情況以及適用的法律要求。
某些股權獎勵的預扣税
我們有權要求某些股權獲得者獲得我們B類普通股的總或淨數量的股票，包括與根據修訂和重述的賓利系統、公司紅利計劃(“紅利計劃”)進行的股票發行和DCP的分配有關的股票發行。在總髮行或分配的情況下，獲獎者必須迅速向我們退還其預扣税款所需的現金。相反，在淨髮行或分配下，股票被扣留，作為代表股權獲獎者免除預扣税款的代價，從而要求我們為預扣税款匯出現金。在截至2023年12月31日的年度內，我們允許受影響的股權獲得者在第一季度、第二季度和第三季度獲得淨數量的B類普通股，但行使了我們的權利，要求這些獲獎者在第四季度獲得B類普通股的總數量。在截至2022年12月31日的年度內，我們允許受影響的獲獎者選擇在第一季度獲得我們B類普通股的淨數量，但行使了我們的權利，要求這些獲獎者在第二、第三和第四季度獲得我們B類普通股的總數量。我們將繼續評估股票獎勵是否需要由獲獎者按總額收取，或者是否可以由獲獎者選擇淨額結算。
55

股息支付
宣佈和支付股息是我們董事會的自由裁量權。在截至2023年12月31日的年度內，我們支付了每股普通股0.05美元的季度股息，在截至2022年12月31日的年度內，我們支付了每股普通股0.03美元的季度股息。雖然我們打算繼續支付季度股息，但未來的任何決定都將取決於我們董事會的酌情權，並將取決於許多因素，包括我們的運營結果、資本要求、特拉華州法律的限制、整體財務狀況，以及我們董事會認為相關的任何其他因素。此外，管理信貸安排的協議條款限制了我們可以支付的股息金額。
合同義務和其他承諾：
下表彙總了截至2023年12月31日我們最重要的合同義務：
總計短期長期的
債務義務(1)
$1,544,858 $10,000 $1,534,858 
購買義務127,000 50,000 77,000 
DCP義務90,536 2,355 88,181 
(1)金額代表債務的面值，不包括利息支付。
我們最大的合同義務與我們的未償債務有關，其中包括2026年和2027年到期的可轉換票據。我們通常並預計將繼續用運營產生的現金流、現有現金和現金等價物或額外融資的收益為債務到期日和利息支付提供資金。如果收到提前轉換通知，我們可以選擇支付現金、交付我們B類普通股的股票或兩者的組合。有關我們債務的更多信息，請參閲本年度報告第II部分，表格10-K中包含的合併財務報表附註10第8項。
對於與我們託管軟件解決方案的配置相關的服務以及其他軟件成本，我們有不可取消的未來現金購買承諾。我們的購買義務是在我們的合併資產負債表中包括的金額之外的。我們已經並有望繼續用運營產生的現金流或現有的現金和現金等價物為我們的購買義務提供資金。有關我們購買義務的更多信息，請參閲本年度報告第10-K表第II部分第8項中我們的合併財務報表附註18。
我們的DCP債務代表DCP參與者在虛擬投資基金中的持有量，這些投資基金被歸類為負債，因為它們將在最終分配時以現金結算。我們已經並有望繼續用運營產生的現金流或現有的現金和現金等價物為我們的DCP義務提供資金。有關我們DCP義務的更多信息，請參閲本年度報告第10-K表第II部分第8項中包含的合併財務報表附註12。
我們未來的其他合同債務與租賃有關(見附註8)，以及收購的或有和非或有對價(見附註4)。有關這些債務的信息，請參閲本年度報告第II部分表10-K第8項中我們合併財務報表的上述參考附註。
關鍵會計估計：
根據公認會計原則編制綜合財務報表時，我們需要對資產、負債、收入和支出的報告金額以及或有資產和或有負債的相關披露進行估計。我們的判斷是基於我們的歷史經驗和我們認為在當時情況下合理的各種其他假設，這些假設的結果構成了對資產和負債賬面價值的估計的基礎，而這些資產和負債的賬面價值從其他來源看不是很明顯。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值不同。
56

收入確認
我們與客户的合同可能包括向用户轉讓許可證(永久或定期)、維護和服務的承諾。需要判斷承諾是否是單獨的履行義務，如果是，則確定每一履行義務的交易價格分配。當一項安排包括多項同時交付並具有相同轉移給客户模式的履約義務時，我們將這些履約義務作為單一履約義務進行會計處理。對於有一項以上履約義務的合同，交易價格在履約義務之間分配的金額描述了每項義務的相對獨立銷售價格(“SSP”)。需要判斷來確定每個不同履行義務的SSP。在不能直接觀察到SSP的情況下，例如當我們不單獨銷售產品或服務時，我們使用可能包括市場狀況和其他可觀察到的投入的信息來確定SSP。當我們單獨銷售每種產品和服務時，我們使用一系列金額來估計SSP，並需要根據各種產品和服務的相對SSP來確定是否應該分配折扣。
我們的精選協議為擁有永久許可證的用户提供了在續訂時每年將軟件交換為其他符合條件的永久許可證的權利。我們將這一選項稱為投資組合平衡，並得出結論，投資組合平衡功能代表着導致相關收入延期的重大權利。需要判斷來估計可能選擇投資組合平衡的用户的百分比，並考慮諸如歷史用户選擇等輸入。此功能每學期可用一次，必須在相應的續訂期限之前使用。我們在選舉或投資組合平衡權到期時確認相關收入。這一權利包括在最初和隨後的續訂條款中，我們在續訂期限開始時重新確立材料權利的收入遞延。投資組合平衡兑換權包括在遞延收入在合併資產負債表中。
企業合併
我們根據收購日的估計公允價值，將轉移代價的公允價值分配給收購的資產和承擔的負債，包括商標、客户關係、正在進行的研究和開發以及收購的軟件和技術。任何剩餘的購買價格都記錄為商譽。收購價格分配要求我們對無形資產做出重大估計和假設，特別是在收購日期。
雖然我們認為我們作出的假設和估計是合理的，但它們部分是基於歷史經驗和從被收購公司管理層獲得的信息，本質上是不確定的。在評估我們已經收購或未來可能收購的某些無形資產時使用的關鍵估計包括但不限於：
•來自總收入和收購的已開發技術的未來預期現金流；
•被收購公司的商號和客户關係，以及關於被收購的商號和客户關係將在我們的產品組合中繼續使用的時間段的假設；
•將正在進行的研究和開發開發成商業上可行的軟件的預期成本，以及項目完成後的估計現金流；以及
•用於確定估計的未來現金流現值的貼現率。
這些估計本身就是不確定和不可預測的，如果使用不同的估計，收購的收購價格可能會與我們所做的分配不同地分配給收購的資產和負債。此外，可能會發生意想不到的事件和情況，這可能會影響此類估計的準確性或有效性，如果發生此類事件，我們可能需要從歸因於收購資產的價值或為假設負債記錄的金額的增加中計入費用。
57

商譽及其他無形資產
無形資產產生於收購，主要包括商譽、商標、客户關係、正在進行的研究和開發以及收購的軟件和技術。除商譽和正在進行的研究和開發外，無形資產在其估計使用年限內按直線攤銷，估計使用年限從三年到十年不等。
商譽包括在企業合併中獲得的淨資產的成本超過公允價值的部分。商譽不攤銷，而是每年在10月1日進行減值測試，如果發生事件或情況變化，更有可能使其公允價值低於賬面價值，則會更頻繁地進行減值測試。我們按相對公允價值將商譽分配給報告單位。
在商譽減值測試中，我們可能首先定性地評估商譽減值是否更有可能(超過50%的可能性)存在。如果確定需要進行量化評估，且賬面值超過其公允價值，我們將在報告單位的賬面價值超過其公允價值的金額中確認商譽減值，但不超過報告單位內的商譽賬面金額。我們在截至2023年、2023年、2022年或2021年12月31日的年度進行的年度減值評估並未導致商譽減值。
所得税
我們根據資產負債法核算所得税，該方法要求確認已納入合併財務報表的事件的預期未來税務後果的遞延税項資產和負債。根據這一方法，遞延税項資產和負債是根據淨營業虧損(“NOL”)結轉、貸記結轉以及資產和負債的財務報表和計税基礎之間的臨時差異來確定的，該等資產和負債採用預期沖銷項目當年的現行税率。税率變動對遞延税項資產和負債的影響在制定日期期間的收入中確認。
我們每季度評估遞延税項淨資產的可回收性。我們考慮所有可獲得的證據，無論是正面的還是負面的，以確定遞延税項資產的全部或部分更有可能實現。如果吾等確定全部或部分遞延税項資產不太可能變現，則將記錄對估值撥備的調整，從而增加所得税撥備。如果遞延税項資產的變現是基於預測的未來收益，我們對未來盈利能力的判斷可能會因未來的市場狀況和其他因素而發生變化。對未來應税收入的假設需要大量的判斷，雖然這些假設在很大程度上依賴於估計，但這些估計與我們用來管理基礎業務的計劃是一致的。未來盈利能力的任何變化可能需要對這些遞延税項淨資產進行重大調整，從而導致作出此類決定的期間的淨收益減少。此外，未來税法和税率的變化，包括行政或監管指導，可能會影響已記錄的遞延税項資產和負債。對這些估計數的任何調整一般將在確定調整期間記為所得税支出或福利。
58

我們在美國和許多外國司法管轄區都要繳納所得税。在計算我們的納税義務時，經常涉及到在我們全球業務的多個司法管轄區應用複雜的税收法律和法規時的不確定性。有許多交易和計算的最終税收結果是不確定的。當一個不確定的税務狀況更有可能基於該狀況的技術價值而維持時，該不確定的税務狀況的好處可能會被確認。這可能包括審查後的預期解決方案、任何相關上訴或通過訴訟程序。因此，我們的計算涉及管理層的估計。由於其中一些不確定性的複雜性，最終解決方案可能導致一筆付款，可能包括利息和罰款，與我們目前對未確認税收優惠負債的估計大不相同。這些差異，連同任何相關的利息和罰金，通常將在可獲得新信息的期間反映為所得税費用的增加或減少。我們會在情況需要時檢討儲備金，並在發生影響我們潛在的額外税項責任的事件時調整儲備金。我們遵循關於終止確認、分類、利息和懲罰、過渡期會計、披露和關於不確定税收狀況的過渡的適用指導。我們確認與所得税相關的利息和罰款(規定)所得税福利合併業務報表中的項目。應計利息和罰金計入綜合資產負債表中的相關税項負債項目。
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露
市場風險是指由於金融市場價格和利率的不利變化而可能影響我們的財務狀況的損失風險。我們的市場風險敞口主要是外幣利率波動的結果，儘管我們也有利率潛在變化的風險敞口。我們持有金融工具不是為了交易目的。
外幣兑換風險
我們的收入、收益、現金流、應收賬款和應付賬款 受外幣匯率變動的影響。我們定期根據收入和支出的自然對衝以及相應的風險敞口來評估我們的外匯頭寸。我們得出的結論是，我們的自然對衝頭寸支持我們的戰略，沒有部署任何增量對衝策略。我們持有匯率敞口的主要貨幣是美元兑歐元、英鎊、加拿大元、澳元、人民幣和新西蘭元。在截至2023年12月31日的一年中，我們總收入的約58%來自美國以外，約35%的收入以外幣計價。2023年，我們總收入的65%、10%、6%、4%和15%分別以美元、歐元、英鎊、加元和其他貨幣計價，收入和運營費用總額的55%、12%、8%、7%和18%分別以美元、歐元、英鎊、加元和其他貨幣計價。因此，財務業績受到外幣匯率變化的影響。我們估計，美元兑其他貨幣升值10%，將使我們2023年的年度運營收入減少約150萬美元。
59

利率風險
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，我們的現金和現金等價物分別為6840萬美元和7170萬美元，其中包括在各金融機構維持的銀行存款和貨幣市場基金。現金和現金等價物主要用於營運資本目的。這種賺取利息的工具帶有一定程度的利率風險。到目前為止，利息收入的波動並不大。我們投資活動的主要目標是在不顯著增加風險的情況下保持本金，同時最大化收益。我們信貸工具的利率亦會根據各種影響有抵押隔夜融資利率(“SOFR”)、最優惠利率或隔夜銀行融資有效利率的市場情況而浮動。我們的利率風險敞口可能會影響根據該條款借款的成本。自2020年4月2日起，我們簽訂了一項名義金額為200.0美元、期限為10年的利率互換協議，以降低與我們的信貸安排相關的利率風險。根據利率互換的條款，我們支付72.9億個基點的固定利率，並將獲得相當於每日SOFR的浮動利率加上11.448個基點的替代參考利率委員會(“ARRC”)利差調整。我們不為交易或投機目的而進行投資或衍生工具。由於轉換功能，我們的2026年債券和2027年債券的公允價值受到利率風險、市場風險和其他因素的影響。與發行我們的2026年債券和2027年債券同時訂立的上限看漲期權已完成，以減少2026年債券和2027年債券轉換可能產生的攤薄。2026年和2027年發行的債券的公允價值一般會隨着利率的下降而增加，隨着利率的上升而減少。此外，2026年債券和2027年債券的公允價值一般會隨着我們B類普通股價格的上升而增加，隨着普通股股價的下降而普遍減少。利息和市值變化影響2026年債券和2027年債券的公允價值，但不影響我們的財務狀況、經營業績或現金流，因為債務債務的固定性質。由於我們的投資是短期性質的，我們沒有，也不預期會因為利率的變化而面臨重大風險。假設利率在上述任何期間發生10%的變動，都不會對我們的綜合財務報表產生實質性影響。
通貨膨脹風險
我們不認為通貨膨脹對我們的業務、財務狀況有實質性的影響 條件或操作的結果。
項目8.財務報表和補充數據
本項目所需資料載於本報告末尾，從第F-1頁開始。
項目9.會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧
沒有。
60

第9A項。控制和程序
信息披露控制和程序的有效性評估
我們的管理層維持1934年《證券交易法》(下稱《交易法》)第13a-15(E)和15d-15(E)條規則中定義的披露控制和程序，旨在提供合理保證，確保在美國證券交易委員會的規則和表格中指定的時間內處理、記錄、彙總和報告根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息，並將這些信息積累並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官(分別是我們的首席執行官和首席財務官)，視情況而定以便及時作出關於所需披露的決定。
我們在管理層(包括我們的主要行政人員和主要財務官)的監督和參與下，評估了截至本報告所述期間結束時我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至2023年12月31日，我們的披露控制和程序在合理的保證水平上是有效的。
我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，並不期望我們的披露控制和程序或我們對財務報告的內部控制一定能防止所有錯誤和所有欺詐。一個控制系統，無論構思和運作得有多好，都只能提供合理的保證，而不是絕對的保證，以確保控制系統的目標得以實現。由於所有控制系統的固有侷限性，任何控制評估都不能絕對保證賓利系統公司內部的所有控制問題和舞弊事件(如果有)都已被檢測到。
管理層財務報告內部控制年度報告
我們的管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制(根據1934年證券交易法修訂後的規則第13a-15(F)條的定義)。我們的管理層評估了截至2023年12月31日的財務報告內部控制的有效性。在作出這項評估時，我們的管理層採用了特雷德威委員會贊助組織委員會(“COSO”)於#年所訂的準則。內部控制--綜合框架 (2013).
我們的管理層認為，截至2023年12月31日，我們對財務報告的內部控制是有效的，能夠合理保證財務報告的可靠性，並根據公認會計原則編制供外部使用的財務報表。
我們的獨立註冊會計師事務所畢馬威會計師事務所（KPMG LLP）已就我們對財務報告的內部控制出具了審計報告，該報告包含在本年度報告第二部分第8項中。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年12月31日的季度內，管理層根據《交易法》第13 a或15 d條進行的評估中，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理可能重大影響我們對財務報告的內部控制的變化。
61

項目9B。其他信息
規則10b5-1交易計劃
有效2023年11月8日, Keith A.賓利, 董事, 通過根據《交易法》第10 b5 - 1條制定的交易計劃，旨在滿足第10 b5 - 1條（c）款的積極防禦條件，出售總計 1,000,000 我們的B類普通股的股份，到2024年6月30日。
截至2023年12月31日止三個月，概無其他本公司董事或行政人員 通過或已終止旨在滿足規則10 b5 - 1（c）的肯定性抗辯條件或任何“非規則10 b5 - 1交易安排”的購買或出售公司證券的任何合同、指示或書面計劃。
於2023年12月31日後宣派的股息
2024年2月21日，我們的董事會宣佈2024年第一季度每股0.06美元的股息。現金股息將於2024年3月28日支付給截至2024年3月20日營業結束時記錄的A類和B類普通股的所有股東。本公司於2024年2月27日公開宣佈股息宣派。
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
不適用。
62

第三部分
項目10.董事、高級管理人員和公司治理
此項目所需的信息通過引用併入我們的2024年代理聲明，該聲明將在2023年12月31日之後的120天內提交給SEC。
關於我們的執行官員的信息
以下列出了截至2024年2月27日有關我們執行官的某些信息。
名字年齡職位
Gregory S.賓利
68
首席執行官兼總裁
維爾納·安德烈54首席財務官和首席會計官
布羅克·巴拉德
47
首席營收官
Michael M.坎貝爾
51
首席產品官
尼古拉斯·H康明斯
47
首席運營官
David·R·薩滿58首席法務官兼祕書
Gregory S.賓利自1996年6月起擔任我們的總裁，並自2000年8月起擔任首席執行官。在1991年加入我們之前，本特利先生創立並擔任金融交易軟件提供商Devon Systems International，Inc.的首席執行官，該公司於1987年被出售給SunGard Data Systems，Inc.。本特利曾在1991年至2005年期間擔任尚德的董事董事和審計委員會成員。他擁有賓夕法尼亞大學沃頓商學院經濟學學士學位和金融與決策科學工商管理碩士學位。
維爾納·安德烈自2022年1月1日以來一直擔任我們的首席財務官，負責全球會計、財務規劃和分析、税務和國庫等財務的方方面面。安德烈先生於2015年加入我們，擔任全球企業總監，並自2020年起擔任我們的首席會計官。在加入我們之前，Andre先生於2010至2015年間擔任羅克伍德控股有限公司負責國際會計和報告的助理公司總監，並於1995至2010年間在普華永道會計師事務所擔任多個職位。他是賓夕法尼亞州註冊公共會計師，並擁有維也納經濟和商業管理大學會計和財務報告學士和工商管理碩士學位。
布羅克·巴拉德自2023年1月1日以來一直擔任我們的首席營收官，負責領導我們在全球的所有客户。巴拉德先生於2020年加入我們，擔任總裁副董事長兼美洲區主管。在加入我們之前，巴拉德先生曾在達索系統、歐特克、Inc.和Océ擔任銷售領導職位。他擁有阿拉巴馬大學傳播與信息科學文學士學位。
Michael M.坎貝爾自2022年9月加入我們以來，一直擔任我們的首席產品官。坎貝爾先生負責制定我們的產品戰略並管理產品開發，以提升我們在基礎設施工程軟件領域的領先地位。在加入我們之前，坎貝爾先生曾在PTC有限公司擔任過多個職位，負責產品開發、產品戰略和整個軟件業務。他擁有波士頓大學機械工程理學學士學位。
63

尼古拉斯·H康明斯自2022年1月1日以來一直擔任我們的首席運營官。卡明斯先生負責我們在全球的銷售和營銷、產品、用户成功和業務運營。卡明斯先生此前從2020年起擔任我們的首席產品官。在加入我們之前，卡明斯先生於2018-2020年擔任綜合營銷自動化平臺SAP Marketing Cloud的總經理。卡明斯先生還於2016年至2018年在巴塞羅那擔任在線投票平臺Scytl的首席產品官，並於2013年至2016年在洛杉磯擔任節目廣告先驅OpenX產品的高級副總裁。他擁有法國巴黎第二大學法律系(法學)和科學系(商科)學位。
David·R·薩滿，我們的首席法務官自2015年起領導我們的法律團隊，負責法律、監管合規、政府關係和許可證合規活動。薩曼先生曾在2006年至2015年擔任副總法律顧問。在1998年加入我們之前，薩曼先生是科文頓律師事務所的合夥人。薩曼先生的國際經驗包括領導我們在美國以外的法律業務的八年，以及在歐盟委員會、布魯塞爾信息學總局和英國劍橋的軟件公司Harlequin Limited任職。他擁有賓夕法尼亞大學的數學學士學位、哈佛法學院的法學博士學位和劍橋大學的數理統計文憑。
項目11.高管薪酬
此項目所需的信息通過引用併入我們的2024年代理聲明，該聲明將在2023年12月31日之後的120天內提交給SEC。
項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項
此項目所需的信息通過引用併入我們的2024年代理聲明，該聲明將在2023年12月31日之後的120天內提交給SEC。
第13項：某些關係和關聯交易，以及董事獨立性
此項目所需的信息通過引用併入我們的2024年代理聲明，該聲明將在2023年12月31日之後的120天內提交給SEC。
項目14.首席會計師費用和服務
此項目所需的信息通過引用併入我們的2024年代理聲明，該聲明將在2023年12月31日之後的120天內提交給SEC。
64

第四部分
項目15.證物和財務報表附表
(A)作為本報告的一部分，提交了下列文件：
1.
財務報表：
頁面
獨立註冊會計師事務所報告 (畢馬威：有限責任公司, 費城，賓夕法尼亞州，PCAOB ID：185)
F-1
合併資產負債表
F-5
合併業務報表
F-6
綜合全面收益表
F-7
股東權益合併報表
F-8
合併現金流量表
F-9
合併財務報表附註
F-11
2.
財務報表附表：
財務報表附表已被省略，因為它們要麼不是必需的，要麼不適用，要麼這些信息已列入合併財務報表或其附註。
3.
展品：
展品
數
描述
     3.1
修訂和重新簽署的賓利系統公司註冊證書(作為我們於2020年9月25日提交的8-K表格(文件編號001-39548)的當前報告的附件3.1提交，並通過引用併入本文)
     3.2
修訂和重新制定賓利系統公司的章程(作為附件3.2提交於我們於2020年9月25日提交的8-K表格(文件編號001-39548)，並通過引用併入本文)
     4.1
賓利系統公司B類普通股股份有限公司表格(於2020年9月18日提交的S-1/A表格(文件編號333-248246)，作為我們註冊説明書的附件4.1提交，並通過引用併入本文)
     4.2
作為受託人的本特利系統公司和全國協會威爾明頓信託公司之間的契約，日期為2021年1月26日(作為附件4.1提交給我們於2021年1月26日提交的當前報告Form 8-K(文件號001-39548)，並通過引用併入本文)
     4.3
2026年到期的0.125%可轉換優先票據的表格(作為附件A包含在我們於2021年1月26日提交的當前8-K表格報告(文件編號001-39548)的附件4.1中，並通過引用併入本文)
     4.4
作為受託人的本特利系統公司和全國協會威爾明頓信託公司之間的契約，日期為2021年6月28日(作為附件4.1提交給我們於2021年6月29日提交的當前8-K表格報告(文件編號001-39548)，並通過引用併入本文)。
     4.5
2027年到期的0.375%可轉換優先票據的表格(作為附件A包含在我們於2021年6月29日提交的當前8-K表格報告(文件編號001-39548)的附件4.1中，並通過引用併入本文)
     4.6
賓利系統公司證券描述(作為我們於2021年3月2日提交的10-K年報(文件編號001-39548)的附件44.4提交，並通過引用併入本文)
65

展品
數
描述
   10.1
與2026年到期的0.125%可轉換優先票據有關的上限贖回確認書(作為我們於2021年1月26日提交的8-K表格(文件編號001-39548)的附件10.1提交，並通過引用併入本文)
   10.2
與2027年到期的0.375%可轉換優先票據有關的上限贖回確認書(作為我們於2021年6月29日提交的8-K表格(文件編號001-39548)的附件10.1提交，並通過引用併入本文)
   10.3
修訂和重新簽署的信貸協議，日期為2017年12月19日，由賓利系統公司、公司、PNC銀行、全國協會作為行政代理和貸款人一方修訂和重新簽署(作為我們於2020年8月21日提交的S-1表格登記聲明的附件10.1(文件編號333-248246)，並通過引用併入本文)
   10.4
修改和重新簽署的信貸協議第一修正案，日期為2020年9月2日(作為我們於2020年9月8日提交的S-1/A表格登記聲明的附件10.10提交(文件編號333-248246)，並通過引用併入本文)
   10.5
修訂和重新簽署的信貸協議第二修正案，日期為2021年1月25日(作為我們於2021年1月26日提交的8-K表格當前報告的附件10.2提交(文件編號001-39548)，並通過引用併入本文)
   10.6
修訂和重新簽署的信貸協議的第三修正案，日期為2021年6月22日(作為我們於2021年6月22日提交的8-K表格當前報告的附件10.1提交(文件編號001-39548)，並通過引用併入本文)
   10.7
修訂和重新簽署的信貸協議第四修正案，日期為2021年12月22日(作為我們於2021年12月29日提交的8-K表格當前報告的附件10.1提交(文件編號001-39548)，並通過引用併入本文)
   10.8
修訂和重新簽署的信貸協議第五修正案，日期為2022年12月14日(作為我們於2022年12月15日提交的8-K表格當前報告的附件10.1提交(文件編號001-39548)，並通過引用併入本文)
   10.9
修訂和重新簽署的信貸協議的第六修正案，日期為2023年6月21日(作為我們於2023年6月23日提交的8-K表格當前報告的附件10.1提交(文件編號001-39548)，並通過引用併入本文)
   10.10†
賓利系統股份有限公司2015年股權激勵計劃，經修訂並於2018年5月29日重新聲明(作為我們於2020年8月21日提交的S-1表格(文件編號333-248246)登記聲明的附件110.6提交，並通過引用併入本文)
   10.11†
賓利系統公司2020年綜合激勵計劃(作為我們於2020年9月25日提交的8-K表格(文件編號001-39548)的當前報告的附件10.1提交，並通過引用併入本文)
   10.12†
賓利系統公司2020年綜合激勵計劃第1號修正案(作為我們於2022年3月1日提交的Form 10-K年度報告的附件10.10提交(文件編號001-39548)，並通過引用併入本文)
   10.13†
賓利系統公司2020年綜合激勵計劃下的限制性股票單位獎勵協議表格(作為我們於2023年2月28日提交的10-K表格年度報告的附件10.12提交(文件編號001-39548)，並通過引用併入本文)
   10.14†
賓利系統公司全球員工股票購買計劃(作為我們於2020年9月25日提交的8-K表格(文件編號001-39548)的當前報告的附件10.2提交，並通過引用併入本文)
   10.15†
賓利系統公司非合格延期補償計劃，經修訂並於2020年9月22日重新聲明(作為我們於2020年9月25日提交的8-K表格(文件編號001-39548)的當前報告的附件110.3存檔，並通過引用併入本文)
66

展品
數
描述
   10.16†
賓利系統公司非合格遞延補償計劃修正案第1號，自2020年9月22日起生效(作為我們於2021年11月9日提交的Form 10-Q季度報告的附件10.1存檔(文件編號001-39548)，並通過引用併入本文)
   10.17†
賓利系統公司非員工董事非限制性遞延薪酬計劃，自2015年1月1日起修訂並重述(作為我們於2020年9月8日提交的S-1/A表格(文件編號333-248246)註冊聲明的附件10.7提交，並通過引用併入本文)
   10.18†
賓利系統公司的公司獎金池計劃，經修訂並於2020年9月22日重新聲明(作為我們於2020年9月25日提交的8-K表格(文件編號001-39548)的當前報告的附件110.4存檔，並通過引用併入本文)
   10.19†
修訂並重述於2020年9月22日生效的賓利系統公司公司獎金池計劃第10.1號修正案(作為我們於2022年11月8日提交的Form 10-Q季度報告的附件10.1提交(文件編號001-39548)，並通過引用併入本文)
   10.20
《普通股購買協議》，由賓利系統公司、西門子公司、西門子股份公司和其中所列“關鍵持有人”之間簽訂，日期為2016年9月23日，於2016年10月28日和2018年4月23日修訂(作為我們於2020年8月21日提交的S-1表格(文件編號333-248246)的登記聲明附件10.2提交，並通過引用併入本文)
   21*
附屬公司名單
   23*
獨立註冊會計師事務所的同意
   31.1*
根據1934年證券交易法第13 a-14（a）條和第15 d-14（a）條（經修訂）對首席執行官進行認證
   31.2*
根據1934年《證券交易法》第13 a-14（a）條和第15 d-14（a）條（經修訂）對首席財務官進行認證
   32*
根據18 U.S.C.第1350條，根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過
   97*
Bentley軟件公司於2023年8月17日根據納斯達克規則5608採用的激勵薪酬回補政策
101.INS內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中
101.SCH內聯XBRL分類擴展架構
101.CAL內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫
101.DEF內聯XBRL分類擴展定義Linkbase
101.LAB內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase
101.PRE內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase
 104封面格式為內聯XBRL，包含在附件101中
†管理合同或補償計劃或安排。
*
隨函提交或提供的本10-K表格年度報告隨附的附件32中的證明文件不視為已向SEC提交，也不應通過引用方式納入Bentley軟件公司根據1933年《證券法》（修訂版）或1934年《證券交易法》（修訂版）提交的任何文件中，無論該文件是在本10-K表格年度報告日期之前還是之後提交的，而不管該提交中包含的任何一般合併語言。
67

(B)展品：
我們特此將附件中所列展品歸檔。
(C)財務報表附表：
沒有。
項目16.表格10-K摘要
沒有。
68

簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。
賓利系統公司
日期：2024年2月27日
發信人：
/S/GREGORYS.B.企業
Gregory S.賓利
首席執行官
根據1934年證券交易法的要求，本報告已由以下人員代表註冊人並以2024年2月27日所示的身份簽署。
簽名標題
/S/GREGORYS.B.企業
董事長、首席執行官、總裁
Gregory S.賓利
(首席行政主任)
/S/WERNER ANDRE
首席財務官和首席會計官
維爾納·安德烈(首席財務官和首席會計官)
/S/B阿利J. B企業
董事
巴里·J·本特利
/S/KEITHA、B、企業
董事
基思·A·本特利
/S/R艾蒙德例如：企業
董事
雷蒙德·本特利
/S/K伊爾克B.G里斯沃爾德
董事
柯克·B·格里斯沃爾德
/s/JANETB.H奧根
董事
珍妮特·B·豪根
/S/B裏安F. HUGHES
董事
布萊恩·F·休斯
69

獨立註冊會計師事務所報告
致股東和董事會
Bentley軟件公司：
財務報告內部控制之我見
我們已根據以下標準對Bentley軟件公司及其子公司（公司）截至2023年12月31日的財務報告內部控制進行了審計： 內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。我們認為，截至2023年12月31日，本公司在所有實質性方面都保持了對財務報告的有效內部控制，其依據是內部控制--綜合框架(2013)由特雷德韋委員會贊助組織委員會發布。
我們還根據上市公司會計監督委員會的標準進行了審計（美國）上市公司會計監管委員會（PCAOB）、本公司截至2023年和2022年12月31日的合併資產負債表、截至2023年12月31日止三年期間各年度的相關合並經營報表、綜合收益表、股東權益表和現金流量表，及相關附註（統稱為綜合財務報表），而我們日期為二零二四年二月二十七日的報告對該等綜合財務報表發表無保留意見。
意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並負責評估財務報告內部控制的有效性，包括在隨附的管理層財務報告內部控制年度報告中。我們的責任是根據我們的審計，對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)與保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關的政策和程序；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產的行為，提供合理保證。
F-1

由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
/s/畢馬威律師事務所
費城，賓夕法尼亞州
2024年2月27日
F-2

獨立註冊會計師事務所報告
致股東和董事會
Bentley軟件公司：
對合並財務報表的幾點看法
我們審計了所附賓利系統公司及其子公司(本公司)截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的綜合資產負債表，截至2023年12月31日的三年期間各年度的相關綜合經營報表、全面收益、股東權益和現金流量，以及相關附註(統稱為綜合財務報表)。我們認為，綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的財務狀況，以及截至2023年12月31日的三年期間每年的運營結果和現金流量，符合美國公認會計原則。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制，依據內部控制--綜合框架(2013)特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的報告和我們2024年2月27日的報告對公司財務報告內部控制的有效性表達了無保留意見。
意見基礎
這些合併財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對這些合併財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得關於合併財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價合併財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期綜合財務報表審計所產生的事項：(1)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項來就關鍵審計事項或與其相關的賬目或披露提供單獨的意見。
評估特定期限許可證訂閲的獨立銷售價格和投資組合平衡材料權利
如合併財務報表附註3所述，公司確認認購收入為#美元。1,080,307截至2023年12月31日的年度的10,000美元，其中一部分與某些定期許可證訂閲和投資組合平衡材料權利有關。公司將交易價格分配給每個不同的人
F-3

履約義務，包括投資組合平衡材料權利，基於其相對獨立銷售價格(SSP)。在包括投資組合平衡材料權利在內的履約義務沒有直接可觀察到的SSP的情況下，公司將最大限度地使用其他可觀察到的投入來估計SSP。對於投資組合平衡材料權利，該公司使用歷史用户選擇來估計未來的用户選擇，這被用來估計SSP。
我們將對特定期限許可證訂閲的SSP評估和投資組合平衡材料權利確定為關鍵審計事項。具體地説，需要高度主觀的審計師判斷，以評估獲得的證據的性質和充分性，以支持公司確定某些定期許可證的SSP和投資組合平衡材料權利。
以下是我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序。我們運用審計師的判斷來確定公司確定SSP的程序的性質和範圍，包括與定期許可證認購和投資組合平衡材料權利相關的程序。我們對設計進行了評估，並測試了與公司收入流程相關的某些內部控制的運行效果，包括與SSP開發相關的控制。我們檢查了公司對某些定期許可證的SSP分析，並將估計的SSP與精選的歷史分類銷售數據進行了比較。對於某些定期許可證，我們還獲得了該公司的定價政策和做法，並將其與確定的SSP進行了比較。我們通過抽樣用户選擇並將其與已簽署的收入合同進行比較，來測試投資組合平衡材料權利的歷史用户選擇。我們通過評估所執行程序的結果來評估所獲得的審計證據的充分性，包括此類證據的性質的適當性。
對實體內交易的評價
如綜合財務報表附註16所述，於2023年第四季度，本公司確認離散性所得税淨收益為#美元170,7841,000美元可歸因於內部法人重組和相關實體內交易。這些交易導致確認與無形資產和商譽有關的遞延税項資產淨增加#美元所產生的遞延税項利益。171,622一千個。
我們將公司內部法人重組和相關實體內交易的所得税會計評估確定為一項重要的審計事項。需要高度的審計師判斷力和具有專門技能和知識的所得税專業人員來評估所得税法規在不同司法管轄區的解釋和應用，以及本公司應歸因於其內部法人實體重組和相關實體內交易的所得税會計。
以下是我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序。我們評估了與公司所得税流程相關的某些內部控制的設計和運行效果，包括與税務法規的解釋和應用有關的控制，以及公司對其內部法人實體重組和相關實體內交易應佔所得税的會計處理。我們聘請了在不同税務管轄區擁有專業技能和知識的所得税專業人員，他們協助評估相關文件、本公司對司法管轄區税收法規的解釋和應用，以及對其內部法人實體重組和相關實體內交易應佔所得税的會計處理。
/s/畢馬威律師事務所
自2002年以來，我們一直擔任該公司的審計師。
費城，賓夕法尼亞州
2024年2月27日
F-4

賓利系統公司
合併資產負債表
(以千為單位，不包括每股和每股數據)

12月31日，
20232022
資產
流動資產：
現金和現金等價物$68,412 $71,684 
應收賬款302,501 296,376 
壞賬準備(8,965)(9,303)
預繳所得税12,812 18,406 
預付資產和其他流動資產44,797 38,732 
流動資產總額419,557 415,895 
財產和設備，淨額40,100 32,251 
經營性租賃使用權資產38,476 40,249 
無形資產，淨額248,787 292,271 
商譽2,269,336 2,237,184 
投資23,480 22,270 
遞延所得税212,831 52,636 
其他資產67,283 72,249 
總資產$3,319,850 $3,165,005 
負債與股東權益
流動負債：
應付帳款$18,094 $15,176 
應計項目和其他流動負債457,348 362,048 
遞延收入253,785 226,955 
經營租賃負債11,645 14,672 
應付所得税9,491 4,507 
長期債務的當期部分10,000 5,000 
流動負債總額760,363 628,358 
長期債務1,518,403 1,775,696 
遞延薪酬計劃負債88,181 77,014 
長期經營租賃負債30,626 27,670 
遞延收入15,862 16,118 
遞延所得税9,718 51,235 
應付所得税7,337 8,105 
其他負債5,378 7,355 
總負債2,435,868 2,591,551 
承付款和或有事項(附註18)
股東權益：
優先股，$0.01 核定票面價值 100,000,000中國股票；無於二零二三年及二零二二年十二月三十一日已發行或尚未發行
— — 
A類普通股，$0.01 核定票面價值 100,000,000普通股；已發行和已發行股票11,537,627和11,601,757分別截至2023年和2022年12月31日的股票
115 116 
B類普通股，$0.01 核定票面價值 1,800,000,000普通股；已發行和已發行股票284,728,210和277,412,730分別截至2023年和2022年12月31日的股票
2,848 2,774 
額外實收資本1,127,234 1,030,466 
累計其他綜合損失
(84,987)(89,740)
累計赤字(161,932)(370,866)
非控制性權益704 704 
股東權益總額883,982 573,454 
總負債和股東權益
$3,319,850 $3,165,005 

見合併財務報表附註。
F-5


賓利系統公司
合併業務報表
(以千為單位，不包括每股和每股數據)

截至2013年12月31日止的年度，
202320222021
收入：
訂費$1,080,307 $960,220 $812,807 
永久許可證46,038 43,377 53,080 
訂閲和許可證1,126,345 1,003,597 865,887 
服務102,068 95,485 99,159 
總收入1,228,413 1,099,082 965,046 
收入成本：
訂閲和許可證費用169,406 147,578 124,321 
服務成本96,677 89,435 92,218 
收入總成本266,083 237,013 216,539 
毛利962,330 862,069 748,507 
營業費用(收入)：
研發274,619 257,856 220,915 
銷售和市場營銷224,336 195,622 162,240 
一般和行政180,738 174,647 150,116 
遞延補償計劃13,580 (15,782)95,046 
購入無形資產的攤銷38,515 41,114 25,601 
總運營費用731,788 653,457 653,918 
營業收入
230,542 208,612 94,589 
利息支出，淨額(39,793)(34,635)(11,221)
其他(費用)收入，淨額
(7,222)24,298 9,961 
所得税前收入
183,527 198,275 93,329 
所得税優惠(撥備)
143,241 (21,283)3,448 
投資收益(損失)使用權益法核算，扣除税金
19 (2,212)(3,585)
淨收入
$326,787 $174,780 $93,192 
每股信息：
基本每股淨收益
$1.05 $0.57 $0.30 
稀釋後每股淨收益
$1.00 $0.55 $0.30 
加權平均股份，基本312,358,823 309,226,677 305,711,345 
加權平均股份，攤薄332,503,633 331,765,158 314,610,814 

見合併財務報表附註。
F-6


賓利系統公司
綜合全面收益表
(單位：千)

截至2013年12月31日止的年度，
202320222021
淨收入
$326,787 $174,780 $93,192 
其他綜合收益(虧損)，税後淨額：
外幣折算調整4,774 1,459 (65,648)
退休計劃的精算(虧損)收益，扣除税收影響淨額$(89), $(245)和$(44)，分別
(21)575 107 
扣除税金後的其他全面收益(虧損)總額
4,753 2,034 (65,541)
綜合收益
$331,540 $176,814 $27,651 

見合併財務報表附註。
F-7


賓利系統公司
股東權益合併報表
(單位：千，共享數據除外)

累計
A級和B級其他內容其他非-總計
普通股已繳費全面累計控管股東的
股票面值資本損失赤字利息權益
平衡，2020年12月31日272,154,504 $2,722 $741,113 $(26,233)$(376,003)$— $341,599 
淨收入
— — — — 93,192 — 93,192 
其他綜合損失
— — — (65,541)— — (65,541)
與收購有關的已發行股份3,141,342 31 182,359 — — — 182,390 
購買有上限的看漲期權，税後淨額為$12,871
— — (38,734)— — — (38,734)
宣佈的股息— — — — (33,537)— (33,537)
與DCP相關發行的股份，淨額2,378,645 24 — — (69,031)— (69,007)
DCP選修參與者延期— — 2,619 — — — 2,619 
DCP改性— — (4,739)— — — (4,739)
與紅利計劃相關而發行的股份，淨額238,755 2 20,951 — (8,739)— 12,214 
與員工購股計劃相關而發行和回購的股份，淨額104,716 1 3,845 — (438)— 3,408 
股票期權行權，淨額4,587,053 46 5,559 — (37,785)— (32,180)
為股票授予而發行的股份，淨額7,824 — 450 — — — 450 
基於股票的薪酬費用— — 24,382 — — — 24,382 
與限制性股票有關的股份，淨額(86,120)(1)— — (7,293)— (7,294)
平衡，2021年12月31日282,526,719 2,825 937,805 (91,774)(439,634)— 409,222 
淨收入
— — — — 174,780 — 174,780 
其他綜合收益
— — — 2,034 — — 2,034 
宣佈的股息— — — — (34,353)— (34,353)
與應課税品許可證相關而發行的股份，淨額3,541,375 35 (27)— (24,254)— (24,246)
DCP選修參與者延期— — 6,580 — — — 6,580 
與紅利計劃相關而發行的股份，淨額445,050 5 21,920 — (5,197)— 16,728 
與員工購股計劃相關而發行和回購的股份，淨額307,406 3 10,332 — (273)— 10,062 
股票期權行權，淨額2,613,659 26 8,312 — (9,188)— (850)
收購期權演練，淨額185,178 2 (2)— — — — 
為股票授予而發行的股份，淨額13,632 — 450 — — — 450 
基於股票的薪酬費用— — 45,100 — — — 45,100 
與限制性股票有關的股份，淨額277,594 3 (4)— (4,491)— (4,492)
根據批准的計劃回購B類普通股(896,126)(9)— — (28,241)— (28,250)
其他— — — — (15)— (15)
收購的非控股權益— — — — — 704 704 
平衡，2022年12月31日289,014,487 2,890 1,030,466 (89,740)(370,866)704 573,454 
淨收入
— — — — 326,787 — 326,787 
其他綜合收益
— — — 4,753 — — 4,753 
宣佈的股息— — — — (58,756)— (58,756)
與應課税品許可證相關而發行的股份，淨額
3,410,006 34 (34)— (38,456)— (38,456)
DCP選修參與者延期— — 1,765 — — — 1,765 
與紅利計劃相關而發行的股份，淨額
247,867 3 16,788 — (5,756)— 11,035 
與員工購股計劃相關而發行和回購的股份，淨額
315,840 3 9,985 — (845)— 9,143 
股票期權行權，淨額2,621,959 26 11,689 — (6,581)— 5,134 
為股票授予而發行的股份，淨額12,639 — 600 — — — 600 
基於股票的薪酬費用— — 55,982 — — — 55,982 
與限制性股票有關的股份，淨額643,039 7 (7)— (7,299)— (7,299)
其他— — — — (160)— (160)
餘額，2023年12月31日296,265,837 $2,963 $1,127,234 $(84,987)$(161,932)$704 $883,982 

見合併財務報表附註。
F-8


賓利系統公司
合併現金流量表
(單位：千)

截至2013年12月31日止的年度，
202320222021
經營活動的現金流：
淨收入
$326,787 $174,780 $93,192 
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
折舊、攤銷和減值71,861 71,537 52,793 
遞延所得税(198,878)(5,126)(19,745)
基於股票的薪酬費用72,972 75,206 49,045 
遞延補償計劃13,580 (15,782)95,046 
遞延債務發行成本的攤銷和註銷7,291 7,291 5,955 
衍生工具公允價值變動5,038 (27,083)(9,770)
外幣重新計量(收益)損失
(452)6,000 64 
其他21,047 2,593 5,338 
資產和負債的變動，扣除收購的影響：
應收賬款(5,180)(60,938)(35,519)
預付資產和其他資產4,112 14,053 14,260 
應付賬款、應計項目和其他負債68,733 29,181 47,957 
遞延收入19,933 2,292 5,340 
應付所得税，扣除預付所得税後的淨額9,852 320 (15,932)
經營活動提供的淨現金
416,696 274,324 288,024 
投資活動產生的現金流：
購買財產和設備以及對資本化軟件的投資(25,002)(18,546)(17,539)
出售航空器所得收益— 2,380 — 
收購，扣除收購現金後的淨額(26,023)(743,007)(1,034,983)
購買投資(11,602)(10,954)(4,081)
投資收益2,123 — — 
用於投資活動的現金淨額
(60,504)(770,127)(1,056,603)
融資活動的現金流：
信貸融資收益588,154 833,292 745,310 
支付信貸服務(841,723)(487,694)(991,310)
可轉換優先票據所得款項（扣除折扣及佣金）— — 1,233,377 
債務發行成本的支付— — (5,643)
購買有上限的看漲期權— — (51,605)
可換股優先票據的結算— (1,998)— 
定期貸款收益— — 199,505 
償還定期貸款(5,000)(5,000)— 
支付或有及非或有代價(4,324)(8,460)(2,371)
股息的支付(58,756)(34,493)(33,396)
員工購股計劃購股收益9,988 10,335 3,846 
行使股票期權所得收益11,715 8,338 5,605 
所購股份的付款，包括為税款預扣的股份(58,937)(43,561)(120,539)
根據批准的計劃回購B類普通股— (28,250)— 
其他(191)525 (197)
融資活動提供的現金淨額(用於)
(359,074)243,034 982,582 
匯率變動對現金及現金等價物的影響(390)(4,884)(6,672)
(減少)現金及現金等價物增加
(3,272)(257,653)207,331 
現金和現金等價物，年初71,684 329,337 122,006 
現金和現金等價物，年終
$68,412 $71,684 $329,337 
F-9


賓利系統公司
合併現金流量表
(單位：千)

截至2013年12月31日止的年度，
202320222021
補充信息：
繳納所得税的現金$43,619 $29,478 $40,203 
所得税退税1,188 3,588 9,372 
支付的利息37,389 26,581 4,631 
非現金投資和融資活動：
成本法投資3,500 5,936 — 
與收購有關的已發行股份— — 182,390 
或有收購對價— 1,390 4,544 
遞延、非或有對價、淨額525 749 10,090 
定期貸款費用包括在應計項目和其他流動負債
— — 45 
股份結算紅利計劃獎勵16,791 21,925 20,953 
DCP選修參與者延期1,765 6,580 2,619 

見合併財務報表附註。
F-10


賓利系統公司
合併財務報表附註
(以千為單位，不包括每股和每股數據)

注1：業務描述及主要會計政策概要
商業和運營
賓利系統公司是基礎設施工程軟件公司。該公司的宗旨是推進世界的基礎設施，以提高生活質量。該公司的產品和解決方案通過採用賓利系統公司的智能數字雙胞胎解決方案，使人們能夠設計、建造和運營更好、更具彈性的基礎設施。
該公司通過改善項目交付和資產績效，在整個基礎設施生命週期內為企業和專業人士提供服務。該公司的工程和地理專業應用程序主要是桌面建模和應用程序，支持廣泛的工程和地理專業學科。賓利基礎設施雲通過雲和混合環境提供，可在項目交付期間擴展企業協作，並在運營和維護期間幫助管理工程信息。為這些產品和解決方案提供動力ITwin平臺，該公司的本地雲技術平臺，用於創建、管理和利用基礎設施數字雙胞胎。
列報和合並的基礎
綜合財務報表及附註均以美元編制，並符合公認會計原則。隨附的綜合財務報表包括本公司及其全資子公司的賬目。本公司是合資企業的一方，合資企業的會計核算採用權益法。在合併中，所有公司間賬户和交易都已取消。
以功能貨幣以外的貨幣計價的外幣交易所產生的損益計入其他收入(費用)，淨額在合併業務報表中。境外子公司的資產和負債按資產負債表日的有效匯率從各自的本位幣折算成美元，收入和費用金額按期間的平均匯率折算。外幣折算調整被記錄為其他綜合收益(虧損)，税後淨額在綜合全面收益表中。
重新分類
已對上期數額進行了某些重新分類，以符合本期列報。
會計政策
本公司的綜合財務報表是根據公認會計原則編制的，這要求我們選擇影響資產、負債、收入和費用的報告金額以及或有資產和或有負債的相關披露的會計政策和估計。實際結果可能與這些估計值大不相同。
有關我們在編制綜合財務報表時所使用的其他會計政策和方法的資料，在適用的情況下載於其各自的附註內。以下是對我們的合併財務報表中使用的會計政策和方法的討論，這些政策和方法沒有在其他腳註中列出。
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細分市場-可報告部門被定義為企業的組成部分，CODM定期對其單獨的財務信息進行評估，以分配資源和評估業績。公司將首席執行官定義為首席執行官。首席執行官審查在綜合基礎上提交的財務信息，以便做出經營決策、分配資源和評估公司的財務業績。因此，本公司已確定其業務在單一的可報告部門--計算機軟件和相關服務的開發和營銷--中運營和管理。該公司通過公司在美國的辦事處及其在國際上的全資分支機構和子公司銷售其產品和服務。
收入成本-訂閲和許可費用的成本主要包括與員工人數相關的成本，以及與服務軟件訂閲相關的財產和設備折舊和資本化軟件攤銷成本，與收購的軟件和技術相關的無形資產的攤銷，向用户提供銷售覆蓋的渠道合作伙伴補償，以及使用雲配置解決方案和公司的許可證管理平臺為公司客户服務而產生的與雲相關的成本。服務成本支出主要包括與人員編制相關的成本，以及用於向客户提供培訓、實施、配置和定製服務的財產和設備折舊以及資本化軟件成本的攤銷。
軟件開發成本-在達到技術可行性之前，公司的軟件開發成本，包括開發軟件產品或將出售、租賃或營銷給外部客户的產品的軟件組件的成本，計入研發在合併業務報表中。研發費用通常在發生時計入費用，主要包括與員工人數相關的成本。一般來説，技術上的可行性是在這類產品發佈前不久達成的。
根據其加速商業開發計劃(“ACDP”)(公司內部企業孵化器職能的結構化方法)，一旦確定技術可行性，公司將對與某些項目相關的某些開發成本進行資本化。當詳細的程序設計完成並記錄在案，公司已確定生產產品所需的技能、硬件和軟件技術可用，且不存在未解決的高風險開發問題時，即可確定技術可行性。一旦軟件為其預期用途做好準備，攤銷就記錄在軟件的估計使用壽命內(通常三年).截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度，根據ACDP資本化的總成本為$4,558, $7,060、和$6,608，分別為。此外，在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度，與ACDP相關的攤銷總額記錄在訂閲和許可證費用合併業務報表中的費用為#美元7,711, $6,626、和$7,020，分別為。每當事件或環境變化顯示該等資產的賬面價值可能無法收回時，本公司便會評估資本化ACDP成本的可回收性。截至2023年12月31日止年度，本公司確認減值費用為1,835與某些ACDP項目有關，這些項目在#年被記錄為攤銷費用訂閲和許可證費用在合併業務報表中。不是截至2022年12月31日或2021年12月31日的年度發生資本化ACDP成本減值。
廣告費-公司在發生廣告費用時支出廣告費用。廣告費用為$5,365, $6,888、和$2,396包含在銷售和市場營銷在截至2021年12月31日、2023年、2022年和2021年的合併經營報表中。
現金和現金等價物-本公司將所有在購買之日到期日不超過三個月的高流動性投資視為現金等價物。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，公司的所有現金和現金等價物包括貨幣市場基金和在各金融機構開立的支票賬户中持有的現金。現金等價物按接近公允價值的成本入賬。
應收賬款與壞賬準備-應收賬款主要是指客户對公司開具發票的產品和服務的應收賬款，這些產品和服務的付款尚未支付，以及未開賬單的收入(見附註3)。應收賬款按發票金額入賬，不計息。
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公司在應收賬款收款過程中為預期損失計提壞賬準備。壞賬準備在合併資產負債表中單獨列報，並將應收賬款餘額減為應收賬款應收賬款的可變現淨值。壞賬準備的編制以預期損失模型為基礎，該模型考慮了歷史註銷和恢復經驗、影響特定賬户的賬齡趨勢以及影響所有賬户的一般業務因素。賬户餘額在用盡所有收款手段後從津貼中註銷，追回的可能性被認為微乎其微。
本公司在評估壞賬準備的充分性時，會考慮目前的經濟趨勢，並考慮對未來情況的合理及可支持的預測。如果與特定客户有關的情況發生變化或一般商業環境發生意外變化，公司對應收賬款可收回的估計可能會進一步調整。
與公司壞賬準備有關的活動如下：
截至2013年12月31日止的年度，
20232022
年初餘額$9,303 $6,541 
要保留的新增項目6,651 5,549 
撇除回收後的淨額註銷(7,106)(2,317)
外幣折算調整117 (470)
年終餘額$8,965 $9,303 
信用風險集中-可能使公司面臨集中信用風險的金融工具主要包括現金和現金等價物以及應收賬款。為了降低信用風險，公司對客户進行持續的信用評估，並在認為必要時限制授信額度。一般來説，該公司不需要客户提供抵押品。本公司保留潛在的信貸損失準備金，但從歷史上看，在任何特定的行業或地理區域中，沒有經歷過與個人客户或客户羣體相關的任何重大損失。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度內，沒有任何單一客户的收入佔公司總收入的2.0%，或在截至2021年的年度內佔公司總收入的2.5%以上。
本公司的現金和現金等價物存放在金融機構，並投資於本公司認為具有高信用質量的貨幣市場基金。
注2：近期會計公告
2023年12月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)2023-09號，所得税（專題740）：所得税披露的改進（“ASU 2023 - 09”），擴大了實體所得税率調節表中的披露以及在美國和外國司法管轄區支付的現金税。會計準則第2023 - 09號對本公司於二零二四年十二月十五日後開始的年度報告期間生效。允許提前採用。本公司目前正在評估採納會計準則2023 - 09對其綜合財務報表及相關披露的影響。
2023年11月，FASB發佈了ASU No.2023 - 07， 分部報告（專題280）：可報告分部披露的改進（“ASU 2023 - 07”），擴大了有關公共實體可報告分部的披露，並要求提供更多有關可報告分部費用、中期分部損益以及公司主要經營決策者如何使用已報告分部損益信息評估分部業績和分配資源的增強信息。會計準則第2023 - 07號對本公司於2023年12月15日之後開始的年度報告期間及2024年12月15日之後開始的中期期間生效。允許提前採納，包括在中期採納。本公司現正評估採納會計準則第2023 - 07號對其綜合財務報表及相關披露的影響。
F-13


最近採用的會計準則
2020年3月，FASB發佈了ASU第2020 - 04號， 參考匯率改革（專題848）：促進參考匯率改革對財務報告的影響 （“ASU 2020 - 04”），提供了將GAAP應用於合約、對衝關係和其他受參考利率改革影響的交易的可選經驗和例外情況，前提是符合某些標準。ASU 2020 - 04僅適用於參考倫敦銀行同業拆放利率（“LIBOR”）或因參考利率改革而預期於2020年3月12日至2022年12月31日期間終止的另一參考利率的合約、對衝關係及其他交易。2022年12月，美國財務會計準則委員會發佈會計準則第2022 - 06號， 參考匯率改革（議題848）：推遲848議題的終止日期該指南提供了可選的指導，通過將主題848的日落日期延長至2024年12月31日，減輕了參考利率改革對財務報告的會計（或認識其影響）的潛在負擔。這些ASU提供的經驗和例外情況不適用於2024年12月31日之後進行的合同修改和訂立或評估的對衝關係，但截至2024年12月31日存在的對衝關係除外，該實體已選擇某些可選經驗，並保留到對衝關係結束。本公司於2023年第二季度採納該等會計準則單位（見附註10），採納該等會計準則單位對本公司的綜合財務報表並無重大影響。
注三：與客户簽訂合同的收入
收入分解
本公司的收入包括以下各項：
截至2013年12月31日止的年度，
202320222021
訂閲：
企業訂閲 (1)
$433,321 $345,678 $290,097 
SELECT訂閲258,288 264,308 269,283 
定期許可證訂閲388,698 350,234 253,427 
訂費1,080,307 960,220 812,807 
永久許可證46,038 43,377 53,080 
訂閲和許可證1,126,345 1,003,597 865,887 
服務：
反覆出現16,370 17,804 21,343 
其他85,698 77,681 77,816 
服務102,068 95,485 99,159 
總收入$1,228,413 $1,099,082 $965,046 
(1)企業訂閲包括可歸因於E365訂閲的收入$411,025, $306,901、和$223,293截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度。
當許可證交付或訂閲期限開始時，公司將永久許可證和訂閲的定期許可證部分確認為收入。截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度，公司確認為592,737, $513,736、和$412,375分別為與許可證相關的收入，其中546,699, $470,359、和$359,295，分別歸因於本公司以認購為基礎的商業產品的定期許可證部分訂費在合併業務報表中。
公司派生的8截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度，其通過渠道合作伙伴的總收入佔總收入的比例。
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外部客户的收入將根據客户所在的位置分配給各個國家/地區。按地理區域劃分的收入如下：
截至2013年12月31日止的年度，
202320222021
美洲(1)
$650,926 $584,794 $483,087 
歐洲、中東和非洲地區353,550 312,804 300,123 
APAC223,937 201,484 181,836 
總收入$1,228,413 $1,099,082 $965,046 
(1)美洲包括美國、加拿大和拉丁美洲，包括加勒比海地區。可歸因於美國的收入總計為$511,828, $459,511、和$393,865截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度。
產品和服務的性質
該公司在向客户轉讓承諾的貨物或服務時確認收入，其數額反映了為交換這些貨物或服務而收到的預期對價。該公司從訂閲、永久許可證和服務中獲得收入。
如果公司預計與客户簽訂合同的收益將超過一年，公司將就這些成本確認資產。合同費用是根據合同費用所涉貨物和服務的經濟壽命攤銷的。該公司已確定某些銷售激勵計劃下的成本符合資本化要求。在本應攤銷期限為一年或更短的情況下，本公司對與客户簽訂合同所產生的費用成本採取實際的權宜之計。這些成本包括公司的內部銷售人員薪酬計劃和某些渠道合作伙伴銷售激勵計劃，其年度薪酬與年度銷售活動相稱。
訂費
企業訂閲
該公司提供企業訂閲服務，使其企業客户能夠在全球範圍內完全和無限制地訪問公司全面的解決方案組合。E365訂閲需要如下所述的css，並主要根據日常使用情況向帳户收費。每日使用費包括定期許可部分、精選維護和支持、託管和成功藍圖，旨在通過更高效和有效地使用公司軟件來實現業務成果。E365的收入根據客户產生的使用量進行確認。使用率主要定義為每天不同的用户訪問權限。E365訂閲可以包含季度使用量下限或下限。E365訂閲的期限與日曆季度一致，收入根據實際使用情況確認。或者，企業許可證訂閲(“ELS”)提供預付費用的訪問權限，該費用基於帳户在上一年的軟件使用情況，以有效地創建基於費用的特定消費安排。ELS包含定期許可證組件、精選維護和支持以及性能諮詢天數。ELS項下的精選維護和支持福利不包括投資組合平衡業績義務。收入根據各自的SSP分配給不同的履約義務。分配給定期許可證組件的收入在訂閲期限開始時確認，而選定維護和支持以及性能諮詢天數的收入則確認為在訂閲期限內交付。預付賬單記錄為遞延收入在合併資產負債表中。
F-15


選擇訂閲
本公司提供預付年度經常性訂閲，賬户(基於與本公司不同的合同和賬單關係，其中單一母公司的關聯實體可能各自在本公司擁有一個獨立賬户)可以選擇添加到新的或以前購買的永久許可證中。SELECT為客户提供各種優勢，包括升級、全面的技術支持、集中許可優勢、年度產品組合平衡交換權、學習優勢、某些基於Azure的雲協作服務、移動性優勢，以及訪問其他可用優勢。精選訂閲收入確認為履行了不同的績效義務。精選產品中的履約義務在投資組合平衡交換權之外同時交付，並具有相同的確認模式。這些履約義務在整個期限內作為單一履約義務按比例入賬。
定期許可證訂閲
該公司為其軟件產品提供年度、季度和每月定期許可證。定期許可訂閲包含定期許可組件，並選擇維護和支持。收入根據其SSP分配給不同的績效義務。年度定期許可證(“ATL”)通常是針對特定產品的指定用户訪問權限按年預付的，包括通過公司的Virtuity eStore銷售的用於從業者許可證的公司Virtuoso訂閲。Virtuoso訂閲是與可定製培訓和專家諮詢捆綁在一起的，通過“鑰匙”或信用管理。季度定期許可證(QTL)訂閲允許帳户為超出其預付費訂閲的許可證使用支付季度欠費。月度定期許可證(“MTL”)訂閲與QTL訂閲相同，只是許可證的期限和它們的貨幣化方式不同。MTL訂閲需要一個css，如下所述。對於ATL，分配給定期許可證組件的收入在訂閲期限開始時確認，而選定維護和支持的收入則確認為在訂閲期限內交付。對於Virtuoso Key，收入在提供服務時確認。預付賬單記錄為遞延收入在合併資產負債表中。對於基於使用情況的QTL和MTL訂閲，收入根據帳户發生的使用情況進行確認。使用量被定義為各個術語上的峯值使用量。QTL和MTL訂閲條款分別與日曆季度和日曆月份一致，收入根據實際使用情況確認。
Visa是季度或年度許可證，使用户能夠訪問特定的項目或企業信息，並使用户有權使用公司的某些功能項目智慧和資產智慧系統。該公司的標準產品是基於使用的，通過公司的CS計劃實現貨幣化，如下所述。
Css是一個旨在簡化採購、管理和支付流程的計劃。該計劃需要對符合條件的產品的年度使用量進行估計，並提前存入資金。實際消耗量按日曆季度進行監測，並根據存款開具發票。未用於符合條件的產品或服務的CSS餘額可展期到未來期間或可退還。已支付和未使用的css餘額記錄在應計項目和其他流動負債在合併資產負債表中。根據適用於相應軟件或服務的收入確認指南確認在CS下消費的軟件和服務，並根據其各自的性質將其歸類為訂閲或服務。
永久許可證
永久許可證可以隨附或不隨附精選訂閲一起出售。從歷史上看，考慮到上面討論的選擇訂閲的好處，選擇訂閲的依附率和保留率一直很高。永久許可收入在向用户交付許可時確認。
F-16


服務
該公司提供專業服務，包括培訓、實施、配置、定製和戰略諮詢服務。該公司按時間、材料和固定費用執行項目。該公司的某些固定費用安排，包括其Success服務產品，是以訂閲式的套餐形式構建的，這些產品每年都會重複出現。Success服務是標準服務產品，提供的專業服務級別高於作為其選定或企業協議的一部分向所有客户提供的標準技術支持。收入在提供服務時確認。
該公司主要利用其直接內部銷售隊伍，並通過獨立的渠道合作伙伴安排向最終用户推廣和銷售其產品和訂閲。根據渠道合作伙伴協議，渠道合作伙伴有權在授權地區內推廣一套授權的公司產品和訂閲。
重大判斷和估計
公司與客户簽訂的合同可能包括向用户轉讓許可證(永久或定期)、維護和服務的承諾。需要判斷承諾是否是單獨的履行義務，如果是，則確定每一履行義務的交易價格分配。當一項安排包括多個同時交付並具有相同轉移給客户模式的履約義務時，本公司將這些履約義務作為單一履約義務進行會計處理。對於具有一項以上履約義務的合同，交易價格在履約義務之間分配的金額描述了每項義務的相對SSP。需要判斷來確定每個不同履行義務的SSP。在不能直接觀察到SSP的情況下，例如當公司沒有單獨銷售產品或服務時，公司使用可能包括市場狀況和其他可觀察到的投入的信息來確定SSP。當公司單獨銷售每一種產品和服務時，使用一系列金額來估計SSP，並需要根據各種產品和服務的相對SSP來確定是否應該分配折扣。
該公司的選擇協議為擁有永久許可證的用户提供了在續訂時每年將軟件交換為其他符合條件的永久許可證的權利。該公司將這一選項稱為投資組合平衡，並得出結論認為，投資組合平衡特徵代表了一項導致相關收入延期的重大權利。需要判斷來估計可能選擇投資組合平衡的用户的百分比，並考慮諸如歷史用户選擇等輸入。此功能每學期可用一次，必須在相應的續訂期限之前使用。本公司於選擇時或投資組合結算權屆滿時確認相關收入。這一權利包括在最初和隨後的續訂條款中，本公司在續訂期限開始時重新確立材料權利的收入遞延。
未開賬單的收入
未開單收入是指由於使用和計費週期的時間差異而尚未向客户開具帳單的收入，幷包括在應收賬款在合併資產負債表中。截至2023年和2022年12月31日，未開票收入為$129,494及$113,217，分別為。
合同餘額
截至2023年12月31日及2022年12月31日，本公司的合同資產與發票權利前已完成的履約義務有關，並計入 預付資產和其他流動資產在合併資產負債表中。合同資產為 不截至2023年12月31日或2022年。
遞延收入包括在確認訂閲和服務收入之前發出的賬單或收到的付款。收入確認的時間可能與向用户收費的時間不同。截至2023年及2022年12月31日，綜合資產負債表上的遞延收入總額為$269,647及$243,073，分別為。
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截至2023年12月31日的年度，$213,021計入2022年12月31日遞延收入餘額的收入確認。額外延期$237,193，主要與新的賬單和收購有關。截至二零二二年十二月三十一日止年度，204,279計入2021年12月31日遞延收入餘額的收入確認。額外延期$221,126，主要與新的賬單和收購有關。
截至2023年12月31日及2022年12月31日，本公司已遞延$18,269及$17,338分別與投資組合平衡兑換權有關，其中包括遞延收入在合併資產負債表中。
剩餘履約義務
該公司與客户的合同包括分配給履約義務的金額，這些義務將在晚些時候履行。截至2023年12月31日，分配給這些剩餘履約義務的金額為269,647，公司預計將確認其中約94在接下來的時間裏12兩個月後，剩餘的金額將在此之後。
擔保
該公司的軟件許可協議通常規定對客户的知識產權侵權索賠進行賠償。本公司還向客户保證，如果客户提出要求，其軟件產品在有限的時間內基本上按照標準規範運行。本公司過往在客户賠償或保修條款下並無承擔重大責任，預期未來亦不會承擔重大責任。因此，本公司不保留潛在客户賠償或保修相關義務的應計項目。
注4：收購
該公司收購活動的詳細情況如下：
期間完成的收購
截至2013年12月31日止的年度，
202320222021
收購數量3 6 13 
結算時支付的現金 (1)
$26,287 $763,228 $1,072,820 
獲得的現金(264)(20,221)(37,837)
已支付現金淨額$26,023 $743,007 $1,034,983 
(1)在截至2023年12月31日的年度結算時支付的現金中，1,000存入托管賬户，以確保賣方的任何潛在賠償和其他義務。
2022年1月31日，公司完成了對架空輸電線路及其結構設計軟件領先者PLS的收購，價格為1美元695,968現金，扣除購入現金後的淨額。2021年6月17日，公司完成了對Seequent的收購，Seequent是地質和地球物理建模、地質技術穩定性以及用於地理數據管理和協作的雲服務軟件領域的領先者，價格為1美元883,336現金，扣除購入的現金，外加3,141,3421股公司B類普通股。除Seequent外，被收購企業的經營業績對公司的綜合經營報表沒有重大影響，無論是個別的還是總體的。
F-18


來自收購的或有對價的公允價值在綜合資產負債表中包括如下：
12月31日，
20232022
應計項目和其他流動負債$— $1,196 
收購的或有對價$— $1,196 
來自收購的非或有對價的公允價值包括在綜合資產負債表中如下：
12月31日，
20232022
應計項目和其他流動負債$3,576 $2,434 
其他負債— 2,977 
收購的非或有對價$3,576 $5,411 
被收購業務的經營業績自每次收購結束之日起計入本公司的綜合財務報表。每項收購的收購價均已根據有形及無形資產及負債於各自收購日期的估計公允價值分配至淨資產及負債。
本公司正在完成採購會計的最後確定過程中二在截至2023年12月31日的年度內完成的收購。收購的可確認資產和承擔的負債按各自收購日的估計公允價值臨時入賬。這些企業合併的初步會計核算尚未完成，因為評估某些收購淨資產的公允價值所需的評估工作仍在進行中。暫定數額有待修訂，直至評估工作完成，以獲得關於截至購置之日存在的事實和情況的補充資料為止。收購價格的分配可以從收購之日起隨着獲得更多關於收購資產和承擔的負債的公允價值的信息而改變，但該計量期不能超過一年。
購置成本在發生時計入費用，並計入一般和行政在合併業務報表中。截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度，公司的收購費用為5,879, $11,758、和$20,471分別包括與法律、會計、估值、保險以及其他諮詢和交易費用有關的費用。截至2022年12月31日的年度，$9,804本公司與收購PLS相關的收購費用。截至2021年12月31日的年度，$16,557及$1,644公司分別與收購Seequent和PLS相關的收購費用。
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下文彙總了所購入資產和所承擔負債的公允價值，以及在每次購置日分配給所購入無形資產的加權平均使用壽命(包括或有對價)：
期間完成的收購
截至2013年12月31日止的年度，
202320222021
考慮事項：
成交時支付的現金$26,287 $763,228 $1,072,820 
收盤時發行的股票(1)(2)
— — 182,390 
或有對價— 1,390 4,544 
遞延、非或有對價、淨額525 749 10,090 
其他15 (269)— 
總對價$26,827 $765,098 $1,269,844 
收購的資產和承擔的負債：
現金$264 $20,221 $37,837 
應收賬款和其他流動資產1,742 8,890 24,174 
經營性租賃使用權資產397 1,237 12,095 
財產和設備— 1,316 4,383 
遞延所得税2,151 — — 
其他資產6 7 874 
軟件和技術(加權平均使用壽命3, 5，以及5分別為兩年)
3,077 10,608 43,560 
客户關係(加權平均使用壽命6, 10，以及9分別為兩年)
3,900 82,278 158,555 
商標(商標的加權平均使用壽命5, 8和10分別為兩年)
1,000 6,972 38,256 
正在進行的研究和開發— — 3,700 
獲得的不包括商譽的可確認資產總額12,537 131,529 323,434 
應計項目和其他流動負債(624)(4,079)(27,649)
遞延收入(4,623)(14,176)(26,245)
經營租賃負債(397)(1,237)(11,988)
遞延所得税— (5,745)(53,342)
其他負債— — (716)
承擔的總負債(5,644)(25,237)(119,940)
取得的不包括商譽的可確認淨資產6,893 106,292 203,494 
商譽19,934 658,806 1,066,350 
取得的淨資產$26,827 $765,098 $1,269,844 
(1)在總數中3,141,342收盤時發行的股票，83,627如果關閉後的就業服務條件不符合，則股票將被沒收，並相應地記錄為相關沒收期間的基於股票的補償費用兩年.
(2)公允價值調整為#美元16,943由於證券轉讓受到限制，適用於股票對價。
F-20


除根據本公司於附註3所載收入確認政策於收購日確認及計量的遞延收入外，本公司按收購日期的有形及無形資產淨值及承擔的負債分配收購價格。營運資金、其他資產(負債)及物業及設備的公允價值與收購日各自的賬面價值大致相同。無形資產的公允價值主要採用收益法確定。在應用收益法時，公允價值指標是通過以市場為基礎的回報率將未來淨現金流量折現至其現值而制定的。現金流基於用於為收購定價的估計，所應用的貼現率以參考公司定價模型的隱含回報率和加權平均資本成本為基準。商譽是指購買價格超過取得的可確認資產淨值的部分。雖然最佳估計和假設用於準確評估收購日收購的資產和承擔的負債，以及或有和非或有對價(如適用)，但本公司的估計本身具有不確定性，需要進行改進。任何對估計公允價值的調整均記入商譽，前提是本公司在計量期內(自收購日期起計至多一年)，且本公司繼續收集資料以確定估計公允價值。在計量期或本公司對估計公允價值作出最終釐定(以先到者為準)後，調整會記錄在綜合經營報表內。
與收購有關的商譽可歸因於預期因節省成本機會而產生的協同效應，以及未來預期的現金流。該公司預計將達到$9,771與2023年收購有關的已記錄商譽的部分將可在所得税方面扣除。
未經審計的備考財務信息
如果收購Seequent是在2020年初進行的，那麼截至2021年12月31日的年度未經審計的預計總收入將為$1,017,975。在截至2021年12月31日的一年中，稀釋後的淨收益、每股淨收益、基本收益和每股淨收益與報告的金額不會有實質性差異，這主要是由於形式上的調整，以反映購買的無形資產的攤銷和為交易融資的成本，扣除相關的税收影響。
未經審計的備考財務信息僅供參考，並不能説明如果在2020年初進行收購將會取得的業務成果。未經審計的備考財務信息綜合了公司的歷史業績、考慮到公司完成收購Seequent的日期調整後的Seequent的歷史業績以及上述備考調整的影響。
注5：財產和設備，淨額
財產和設備淨額由下列各項組成：
12月31日，
20232022
土地$2,811 $2,811 
建築和改善31,025 35,717 
計算機設備和軟件46,202 54,636 
傢俱、固定裝置和設備9,799 14,600 
飛機2,038 2,038 
其他89 156 
按成本價計算的財產和設備91,964 109,958 
減去：累計折舊(51,864)(77,707)
財產和設備合計(淨額)$40,100 $32,251 
F-21


截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日止年度的折舊費用為12,368, $10,706、和$11,217，分別為。
財產和設備按成本減去累計折舊入賬。折舊是按資產的估計使用年限用直線法計算的。租賃改進按租賃改進的估計使用年限或租賃期限中較短的一項進行折舊。土地不會貶值。設備一旦投入使用，就開始折舊，建築物和租賃改進的折舊，一旦準備好投入預期使用，就開始折舊。
財產和設備的估計使用年限如下：
使用壽命
建築和改善25年份
計算機設備和軟件3年份
傢俱、固定裝置和設備5年份
飛機6年份
汽車3年份
維護和維修費用在發生時計入費用。在報廢或其他處置時，資產的成本和相關的累計折舊從賬目中扣除，任何由此產生的收益或損失都反映在綜合經營報表中。
當事件或情況變化顯示該等資產的賬面價值可能無法收回時，本公司會評估該等財產及設備的可收回程度。如果情況需要對一項資產進行可能的減值測試，本公司首先將該資產預期產生的未貼現現金流與其賬面價值進行比較。如果該資產的賬面價值不能按未貼現現金流法收回，則在賬面價值超過其公允價值的範圍內確認減值。不是在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度發生了財產和設備減值。
關聯方設備銷售
2022年1月，公司董事會審計委員會授權公司出售50按公平市價將其在公司飛機中的權益的%出售給由公司首席執行官控制的實體。這筆交易於2022年2月1日完成，價格為1美元。2,380並帶來了$的收益2,029，它被記錄在其他(費用)收入，淨額在截至2022年12月31日的年度綜合經營報表中(見附註20)。交易完成後，飛機的持續運營和固定成本將按比例使用，但須遵守成本分攤協議。在截至2023年12月31日和2022年12月31日的幾年裏，這些成本並不重要。該公司確定這筆交易是與關聯方進行的。
F-22


注6：商譽及其他無形資產
商譽賬面金額變動情況如下：
平衡，2021年12月31日$1,588,477 
收購658,806 
外幣折算調整(8,426)
其他調整(1,673)
平衡，2022年12月31日2,237,184 
收購19,934 
外幣折算調整11,732 
其他調整486 
餘額，2023年12月31日$2,269,336 
商譽包括在企業合併中獲得的淨資產的成本超過公允價值的部分。商譽不攤銷，而是每年在10月1日進行減值測試，如果發生事件或情況變化，更有可能使其公允價值低於賬面價值，則會更頻繁地進行減值測試。本公司按相對公允價值向報告單位分配商譽。
在商譽減值測試中，本公司可能首先定性評估是否存在商譽減值的可能性更大(可能性超過50%)。如果確定需要進行量化評估，並且賬面值超過其公允價值，本公司將在報告單位的賬面價值超過其公允價值的金額中確認商譽減值，但不超過報告單位內的商譽賬面金額。曾經有過不是本公司在截至2023年、2023年、2022年或2021年12月31日的年度進行的年度減值評估所導致的商譽減值。
商譽以外的無形資產詳情如下：
2023年12月31日2022年12月31日
估計數
使用壽命		毛收入
攜帶
金額		累計
攤銷		上網本
價值		毛收入
攜帶
金額		累計
攤銷		上網本
價值
應攤銷的無形資產：
軟件和技術
3-5五年
$89,693 $(59,045)$30,648 $92,390 $(51,938)$40,452 
客户關係
3-10五年
323,442 (142,378)181,064 323,164 (114,387)208,777 
商標
3-10五年
70,710 (33,709)37,001 69,803 (26,904)42,899 
競業禁止協議
5五年
350 (276)74 350 (207)143 
無形資產總額$484,195 $(235,408)$248,787 $485,707 $(193,436)$292,271 
購買的有限年限無形資產的攤銷費用總額在公司的綜合經營報表中反映如下：
截至2013年12月31日止的年度，
202320222021
訂閲和許可證費用$12,704 $12,478 $8,125 
購入無形資產的攤銷38,515 41,114 25,601 
攤銷總費用$51,219 $53,592 $33,726 
F-23


無形資產產生於收購，主要包括商譽、商標、客户關係、正在進行的研究和開發以及收購的軟件和技術。除商譽和正在進行的研究和開發外，無形資產在其估計使用年限內按直線攤銷。
2023年12月31日以後年度的攤銷費用估計如下：
2024$46,582 
202543,494 
202635,125 
202727,972 
202827,276 
此後68,338 
$248,787 
注7：投資
投資包括以下內容：
12月31日，
20232022
成本法投資$21,044 $22,174 
權益法投資2,436 96 
總投資$23,480 $22,270 
成本法投資
本公司對其不能對經營和財務政策施加重大影響的投資採用成本會計方法。在成本法下，本公司根據同一被投資方相同或相似投資的有序交易中可見的價格變化所產生的原始成本減值減值(如有)計入投資。本公司在該等公司的收入或虧損中所佔份額不包括在本公司的綜合經營報表內。
通過ITSITwin Ventures作為一項創舉，本公司投資於技術開發公司，通常以股權或可轉換票據的形式投資。2023年3月，本公司通過其Sensemetrics的線程連接設備業務(“線程業務”)和現金的貢獻，收購了全球領先的基礎設施監控連接硬件平臺公司WorldSensing的股權。Thread業務的非現金貢獻帶來了一筆微不足道的收益，這筆收益記錄在其他(費用)收入，淨額在截至2023年12月31日的年度綜合經營報表中(見附註20)。2022年7月，本公司通過其Streetlytics移動數據業務(“Streetlytics”)和現金的貢獻，收購了全球人類流動性分析平臺公司Teralytics Holdings AG(“Teralytics”)的股權。Streetlytics的非現金貢獻導致了微不足道的收益，這一收益記錄在其他(費用)收入，淨額在截至2022年12月31日的年度綜合經營報表中(見附註20)。
F-24


每當情況顯示投資的賬面價值可能無法收回時，本公司便會對其投資進行減值測試。截至2023年12月31日止年度，本公司確認減值費用為14,588將某些成本法投資減記至其公允價值，主要是由於被投資人經營業績下降和風險投資估值環境整體下降所致。減值費用包括#美元。11,130註銷本公司對Teralytics的投資。減值費用入賬於其他(費用)收入，淨額在截至2023年12月31日的年度綜合經營報表中(見附註20)。不是投資減值發生在截至2022年12月31日或2021年12月31日的年度。
在截至2023年12月31日的年度內，公司確認投資收益為2,360，它被記錄在其他(費用)收入，淨額在合併業務報表中(見附註20)。
截至2023年12月31日止年度，本公司共投資$12,841，包括$8,928現金和非現金，用於其對WorldSensing的投資。截至2022年12月31日止年度，本公司共投資$15,107，包括$11,130現金和非現金用於其在Teralytics的投資。截至2023年12月31日，公司對WorldSensing的投資餘額為美元8,928。截至2023年、2023年和2022年12月31日，公司在Teralytics的投資餘額為零及$11,130，分別為。
權益法投資
該公司對其投資採用權益會計方法，該公司確實有能力對經營和財務政策施加重大影響。根據權益法，本公司按成本確認其初始投資，並按其所佔投資收益或虧損的比例更新其投資的賬面價值。此外，本公司從被投資方收到的任何股息都會減少賬面價值。本公司不會以其他方式調整賬面值以反映投資的公平市價變動。本公司在合資企業中的權益法投資被視為關聯方。
截至2023年、2023年及2022年12月31日止年度，本公司投資$2,261及$2,343，分別為。截至2023年12月31日、2023年12月31日及2022年12月31日止年度，本公司與其合營企業之間的交易對本公司的綜合財務報表並無重大影響。
注8：租契
該公司的經營租賃包括辦公設施、辦公設備和汽車。截至2023年12月31日，公司的租賃剩餘期限不到一年至十年，其中一些包括一個或多個續訂選項，續訂條款來自一年至五年其中一些條款包括以下終止租賃的選項一年至五年.
公司在一開始就確定一項安排是否為租約。經營租約包括在經營租賃使用權資產、經營租賃負債，以及長期經營租賃負債在合併資產負債表中。經營租賃使用權資產是指公司在租賃期內使用標的資產的權利，經營租賃負債是公司支付租賃所產生的租賃款項的義務。經營租賃使用權資產及經營租賃負債於開始日按租賃期內租賃付款的現值確認。如果本公司的租約沒有提供隱含利率，則本公司使用遞增借款利率，其基礎是在確定租賃付款現值時可獲得的信息。遞增借款利率是根據公司的估計信用評級、租賃期限、資產所在的經濟環境和完全抵押來確定的。經營租賃使用權資產還包括已支付的任何租賃付款，並因任何租賃激勵措施而減少。當合理地確定選擇權將被行使時，延長或終止租約的選擇在確定租賃期時被考慮。租賃付款的租賃費用在租賃期限內以直線法確認。
F-25


對於有租賃和非租賃組成部分的合同，公司選擇不分配合同對價，並將租賃和非租賃組成部分作為單一租賃組成部分進行核算。本公司租賃安排下的付款主要是固定的，然而，某些租賃協議包含可變付款，這些付款在發生時計入費用，不包括在經營租賃資產和負債中。可變租賃成本可能包括公共區域維護、物業税、水電費以及因指數或費率變化而引起的租金波動。本公司已選擇不確認短期租賃(期限為12個月或以下的租賃)的使用權資產或租賃負債。短期租賃在綜合經營報表中按租賃期內的直線基礎確認。
綜合業務報表中反映的經營租賃費用構成如下：
截至2013年12月31日止的年度，
202320222021
經營租賃成本(1)
$20,008 $20,772 $19,425 
可變租賃成本4,594 4,658 4,151 
短期租賃成本— 16 21 
經營租賃總成本$24,602 $25,446 $23,597 
(1)經營租賃費用包括與辦公設施經營租賃有關的租金費用#美元。19,199, $20,027、和$18,636截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度。
與租賃有關的補充業務現金流和其他信息如下：
截至2013年12月31日止的年度，
202320222021
為包括在營業現金流中的營業租賃支付的現金$17,899 $19,587 $19,636 
以新的經營租賃負債換取的使用權資產(1)
$17,015 $10,722 $12,842 
(1)為換取新的經營租賃負債而獲得的使用權資產不包括#美元收購所產生的影響。397, $1,237、和$12,095截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度。
營運租約的加權平均剩餘租約期為4.6五年和3.9截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日。加權平均貼現率為4.8%和3.4截至2023年、2023年和2022年12月31日的百分比。
經營租賃負債的到期日如下：
2023年12月31日
2024$13,416 
202510,499 
20268,122 
20275,635 
20283,856 
此後6,744 
未來租賃支付總額48,272 
減去：推定利息(6,001)
經營租賃負債總額$42,271 
F-26


截至2023年12月31日，公司有額外的最低運營租賃付款為$804對於尚未開始的已執行租約，主要是辦公地點。
每當事件或情況變化顯示使用權資產的賬面價值可能無法收回時，本公司便會評估該等資產的可收回程度。如果情況需要對一項資產進行可能的減值測試，本公司首先將該資產預期產生的未貼現現金流與其賬面價值進行比較。如果該資產的賬面價值不能按未貼現現金流法收回，則在賬面價值超過其公允價值的範圍內確認減值。截至2023年12月31日止年度，本公司確認減值費用為2,239將某些使用權資產減記至其公允價值，主要是由於決定騰出某些租賃設施。減值支出記錄在 一般和行政在合併業務報表中。不是截至2022年或2021年12月31日止年度發生使用權資產減值。
注9：應計項目和其他流動負債
應計款項及其他流動負債包括以下各項：
12月31日，
20232022
CSS存款$284,276 $201,082 
應計補償43,316 40,296 
應計福利39,983 35,493 
由於客户的原因16,924 13,720 
應計調整費用12,459 — 
應計間接税10,722 9,766 
應計專業費用5,970 4,984 
員工購股計劃繳費5,790 5,230 
應計購置留任獎金4,336 9,135 
收購的非或有對價3,576 2,434 
應計雲配置成本3,572 4,224 
遞延薪酬計劃負債2,355 2,067 
收購的或有對價— 1,196 
其他應計負債和流動負債24,069 32,421 
應計負債和其他流動負債總額$457,348 $362,048 
F-27


注10：長期債務
長期債務由以下部分組成：
12月31日，
20232022
信貸安排：
循環貸款安排將於2025年11月到期$92,028 $345,597 
2025年11月到期的定期貸款190,000 195,000 
2026年筆記687,830 687,830 
2027年筆記575,000 575,000 
未攤銷債務發行成本(16,455)(22,731)
債務總額1,528,403 1,780,696 
減去：長期債務的當前部分(10,000)(5,000)
長期債務$1,518,403 $1,775,696 
信貸安排
該公司有一項信貸安排，提供$850,000高級擔保循環貸款安排將於2025年11月15日到期。信貸安排還提供高達$50,000信用證和其他借款取決於可獲得性，包括一美元85,000美元SwingLine子設施和一個美元200,000遞增的“手風琴”子設施。債務發行成本在到期日前攤銷至利息支出。
當本公司於2021年1月25日修訂信貸安排以增加優先擔保循環貸款安排並延長到期日時，本公司按貸款人逐一進行清償與修改評估，導致註銷未攤銷債務發行成本#美元。353支付給貸款人和第三方的費用資本化為#美元。3,577.
2021年12月22日，公司修改了信貸安排，以提供$200,000優先擔保定期貸款，到期日為2025年11月15日(下稱“定期貸款”)。定期貸款要求在每個日曆季度末償還本金。自2022年3月31日起至2023年12月31日止，本公司須償還美元1,250每季度。自2024年3月31日起至到期日之前的最後一個日期止，本公司須償還$2,500每季度。該公司產生了$540與定期貸款相關的債務發行成本。本公司利用定期貸款項下的借款償還Swingline次級貸款項下的借款及信貸安排項下的循環貸款項下的借款。
該公司有$150根據信貸安排，截至2023年12月31日、2023年和2022年未償還的信用證和擔保債券。截至2023年12月31日和2022年12月31日，該公司擁有757,822及$504,253，分別在信貸安排下可用。
自2023年6月23日起，公司修訂了信貸安排，以SOFR取代基於LIBOR的參考利率。
信貸安排下的循環貸款借款按浮動利率計息，根據本公司選擇的期間，每隔一個月、三個月或六個月重置一次。根據SOFR選舉期限，循環貸款借款的利率為適用期限SOFR利率加102個基點，外加從1255個基點到225由公司的淨槓桿率確定的基點。在非定期SOFR選舉中，循環貸款借款的基本利率為(I)最優惠利率，(Ii)隔夜銀行融資實際利率加中最高者502個基點，或(3)適用條款SOFR費率加102個基點，外加從255個基點到125由公司的淨槓桿率確定的基點。
F-28


信貸安排下的Swingline借款產生的利息每天都會重置。美元Swingline借款的利息為每日簡單SOFR利率加3.52個基點，外加從1255個基點到225由公司的淨槓桿率確定的基點。未經適用的Swingline貸款人同意，本公司不能進行可選的貨幣Swingline借款。
信貸安排下的定期貸款借款按浮動利率計息，根據公司選擇的期間每隔一個月、三個月或六個月重置一次。根據定期SOFR選舉，定期貸款的利率為適用的SOFR利率加102個基點，外加從1005個基點到200由公司的淨槓桿率確定的基點。根據非定期SOFR選舉，定期貸款的基本利率為(I)最優惠利率，(Ii)隔夜銀行融資實際利率加中最高者502個基點，或(3)適用條款SOFR費率加102個基點，外加從05個基點到100由公司的淨槓桿率確定的基點。
此外，未使用信貸安排的承諾費範圍為205個基點到30由公司的淨槓桿率確定的基點。
信貸安排下的借款由本公司所有重要的一級國內子公司擔保，並以本公司和擔保人幾乎所有美國資產的優先擔保權益為擔保，以及65佔其直接擁有的外國子公司股票的%。
管理信貸安排的協議載有慣常的正面和負面契諾，包括對我們支付股息和支付其他限制性付款的能力的限制，以及違約事件，包括但不限於付款違約、違反陳述和擔保、契諾違約、某些其他超過#美元的債務的交叉違約。50,000、某些破產和無力償債事件、判決違約金額超過$10,000任何支持信貸安排全面生效的安全文件未能生效，以及控制權的變更。信貸安排還包含慣例金融契約，包括最高淨槓桿率。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，公司遵守了其信貸安排中的所有契約。
只要本公司按照信貸安排的要求發出通知，任何時候都可以自願預付全部或部分信貸安排下的未償還金額。然而，如果就基於SOFR的貸款進行預付款，並且預付款是在支付利息的日期以外的日期進行的，本公司將受到慣例違約成本的約束。
可轉換優先票據
2026年筆記
2021年1月26日，該公司完成了一次非公開募股，募集資金為690,000的0.1252026年到期的可轉換優先票據的百分比。2026年債券是根據本公司與作為受託人的全國協會威爾明頓信託公司(“2026年受託人”)之間於2021年1月26日訂立的契約(“2026年契約”)發行的。利息自2021年1月26日起計，每半年支付一次，於每年1月15日和7月15日以現金形式拖欠一次，第一次付款於2021年7月15日到期。2026年發行的債券將於2026年1月15日到期，除非提前轉換、贖回或回購。該公司產生了$18,055與2026年債券發行相關的費用包括交易成本。該公司使用了$25,530出售2026年債券所得款項淨額，以支付下文所述的有上限看漲期權的溢價，以及約$250,500償還信貸安排下的未償債務，並支付相關費用和開支。該公司將出售2026年中期票據的剩餘淨收益用於一般企業用途，並用於資助某些收購，包括Seequent(見附註4)。
F-29


在2022年第四季度，公司支付了$1,998以現金形式回購$2,170通過公開市場交易發行的2026年未償還債券本金總額，收益微乎其微，計入其他(費用)收入，淨額在截至2022年12月31日的年度綜合經營報表中。2026年發行的債券是根據公司的回購計劃授權回購的(見附註13)。
在2025年10月15日之前，只有在以下情況下，2026年中期票據才可由持有人選擇轉換：(1)在截至2021年6月30日的日曆季度之後開始的任何日曆季度內(且僅在該季度內)，如果公司B類普通股的最後一次報告銷售價格超過每股售價130轉換價格的百分比至少為每個20三個交易日，無論是否連續30截至(包括)上一歷季最後一個交易日的連續交易日；(2)五緊接在以下日期之後的連續工作日十連續交易日期間(如十連續交易日期間，指2026年債券本金每1美元的交易價在測量期內的每個交易日低於98公司B類普通股在該交易日最後一次報告銷售價格的乘積的%以及該交易日的換算率；(3)如2026年契約所述，公司B類普通股發生某些企業事件或分配；以及(4)如果公司召回2026年債券贖回。在2025年10月15日或之後，直至紐約市時間下午5點，在緊接到期日之前的第二個預定交易日，2026年債券將可隨時由持有人選擇轉換。
公司將根據適用的轉換率，根據公司的選擇，通過支付或交付適用的現金，支付或交付公司B類普通股的股票，或現金和B類普通股的股票的組合來解決轉換問題。初始轉換率為15.5925公司B類普通股每1美元本金2026歐元債券，相當於初始轉換價格約為1美元64.13每股，並可根據2026年契約中的描述進行調整。如果發生“完全根本性的改變”(如2026年契約所定義)，則在某些情況下，公司將在特定時間段內提高轉換率。
本公司將有權於2024年1月20日或之後及2024年1月20日或之前的任何時間贖回全部或部分2026年債券40在緊接到期日之前的預定交易日，如果公司B類普通股的最後一次報告銷售價格超過130(1)的轉換價格的百分比：至少205個交易日，無論是否連續，在任何30截至緊接本公司發出有關贖回通知日期前一個交易日(包括該日在內)的連續交易日；及(2)緊接本公司發出有關贖回通知日期前一個交易日。贖回價格將相當於將贖回的2026年期債券的本金金額，另加截至贖回日(但不包括贖回日)的應計及未償還利息(如有)。
在發生根本變化(定義見2026年契約)時，除某些例外情況外，持有人可要求本公司以現金購買其2026年債券的全部或部分，購買價格相當於將購買的2026年債券的本金金額，外加至(但不包括)基本變化回購日期(定義見2026年契約)的應計和未付利息(如有)。此外，在全面根本性改變(如2026年契約所界定)時，本公司將在某些情況下，提高選擇就此類全面根本性改變轉換其2026年中期票據的持有人的適用轉換率。如果這種徹底的根本變化中的股票價格低於1美元，則不會對轉換率進行調整。44.23每股收益或超過$210.00每股1美元。本公司不會將轉換率提高到超過22.60902026年發行的債券本金為每股1美元，可予調整。2026年的Indenture還包含一項慣例的合併契約。
F-30


根據2026年契約，2026年債券可以在發生某些習慣性違約事件時加速發行。如果與公司有關的某些破產和與破產相關的違約事件發生，所有當時未償還的2026年債券的本金、應計利息和未付利息將自動到期和應付。如果發生並繼續發生任何其他違約事件，2026年受託人或2026年債券持有人至少25向本公司及2026年受託人發出通知，宣佈所有當時未償還的2026年債券的本金及應計及未付利息均為到期及應付。儘管如上所述，2026年契約規定，在公司選擇的範圍內，對於與公司未能遵守2026年契約中的報告契約有關的違約事件，唯一的補救辦法完全是有權獲得2026年契約的額外利息。
2026年發行的票據作為債務入賬，嵌入的轉換功能沒有分叉。交易成本在綜合資產負債表中直接從相關債務負債中扣除，並在2026年中期票據期限內攤銷為利息支出。2026年發行的債券的實際利率為0.658%.
截至2023年12月31日，2026年票據提前轉換的所有條件均未滿足。
2026年債券是本公司的優先無抵押債務，其償付權優先於公司未來的債務，明確從屬於2026年債券，與公司現有和未來的不具有如此從屬地位的優先無擔保債務(包括公司的2027年債券，參考下文題為“2027年債券”一節)並列，在擔保該債務的抵押品價值的範圍內，實際上從屬於公司現有和未來的有擔保債務(包括公司優先擔保信貸安排下的債務)，並在結構上從屬於本公司附屬公司的所有現有及未來債務及其他負債(包括貿易應付賬款及優先股(就本公司並非其持有人而言))。2026年的《公約》既包含肯定的公約，也包含否定的公約。截至2026年12月31日、2023年和2022年12月31日，公司遵守了2026年中期票據中的所有公約。
有上限的呼叫選項 -關於2026年中期債券的定價，本公司與某些初始購買者或他們各自的附屬公司和某些其他金融機構訂立了上限看漲期權。該公司產生了$150與上限看漲期權相關的費用。預計有上限的看漲期權將減少2026年期票據轉換時對本公司B類普通股的潛在攤薄，和/或抵消本公司需要支付的超過已轉換票據本金的任何現金付款，但此類減少和/或抵消受上限的限制。有上限的看漲期權的上限價格最初為$72.9795每股收益，這意味着溢價為65較本公司B類普通股於2021年1月21日在納斯達克全球精選市場最後公佈的每股售價高出2%，並須根據上限看漲期權的條款作出慣常調整。
有上限的看漲期權是在發行2026年債券的同時訂立的，然而，它們是法律上獨立的協議，可以單獨行使，根據上限看漲期權收到的股份對2026年債券沒有影響，並且可以在法律上分離。由於有上限的認購期權可在法律上分開，並可與2026年中期票據分開行使，因此，本公司將有上限的認購期權與2026年中期票據分開入賬。被封頂的看漲期權以公司自己的普通股為索引，並按股東權益分類。因此，為有上限認購期權支付的保費已計入淨減幅至額外實收資本在截至2021年12月31日的綜合資產負債表中。
F-31


2027年筆記
2021年6月28日，該公司完成了一次私募，募集資金為575,000的0.3752027年到期的可轉換優先票據的百分比。2027年債券是根據本公司與作為受託人的全國協會威爾明頓信託公司(“2027年受託人”)之間於2021年6月28日訂立的契約(“2027年契約”)發行的。利息將於2021年6月28日計息，每半年支付一次，於每年1月1日和7月1日以現金形式拖欠一次，第一筆付款於2022年1月1日到期。2027年發行的債券將於2027年7月1日到期，除非提前轉換、贖回或回購。該公司產生了$15,065與2027年債券發行相關的費用包括交易成本。該公司使用了$25,875出售2027年債券所得款項淨額，以支付下文所述的有上限認購期權的溢價，以及536,062償還信貸安排下的未償債務，並支付相關費用和開支。
在2027年4月1日之前，只有在以下情況下，持有人才可以選擇2027年發行的債券進行轉換：(1)在截至2021年9月30日的日曆季度之後開始的任何日曆季度內(且僅在該季度內)，如果公司B類普通股的最後一次報告銷售價格超過每股售價130轉換價格的百分比至少為每個20三個交易日，無論是否連續30截至(包括)上一歷季最後一個交易日的連續交易日；(2)五緊接在以下日期之後的連續工作日十連續交易日期間(如十連續交易日期間，指2027年債券本金每1美元的交易價在測量期內的每個交易日低於98公司B類普通股在該交易日最後一次報告銷售價格的乘積的%以及該交易日的換算率；(3)如2027年契約所述，公司B類普通股發生某些企業事件或分配；以及(4)如果公司召回2027年債券贖回。於2027年4月1日或之後至紐約市時間下午5時，在緊接到期日前的第二個預定交易日，2027年發行的票據將可隨時由持有人選擇轉換。
公司將根據適用的轉換率，根據公司的選擇，通過支付或交付適用的現金，支付或交付公司B類普通股的股票，或現金和B類普通股的股票的組合來解決轉換問題。初始轉換率為12.0153本金額為2027年的債券，每1美元持有公司B類普通股，初步換股價約為1美元83.23每股，並可根據2027年契約中的描述進行調整。如發生“完全根本性改變”(如2027年契約所界定)，則在某些情況下，本公司會在一段指定時間內提高轉換率。
公司將有權於2024年7月5日或之後及2024年7月5日或之前的任何時間全部或部分贖回2027年發行的債券40在緊接到期日之前的預定交易日，如果公司B類普通股的最後一次報告銷售價格超過130(1)的轉換價格的百分比：至少205個交易日，無論是否連續，在任何30截至緊接本公司發出有關贖回通知日期前一個交易日(包括該日在內)的連續交易日；及(2)緊接本公司發出有關贖回通知日期前一個交易日。贖回價格將相當於將贖回的2027年期債券的本金金額，另加截至贖回日(但不包括贖回日)的應計及未償還利息(如有)。
在發生根本改變(如2027年契約所界定)時，除某些例外情況外，持有人可要求本公司以現金購買其2027年票據的全部或部分，其價格相等於擬購買的2027年票據的本金金額，另加至(但不包括)根本改變回購日期(如2027年契約所界定)的應計及未付利息。此外，在全面根本性改變(如2027年契約所界定)時，本公司將在某些情況下，提高選擇就此類全面根本性改變轉換其2027年中期票據的持有人的適用轉換率。如果這種徹底的根本變化中的股票價格低於1美元，則不會對轉換率進行調整。61.65每股收益或超過$325.00每股1美元。本公司不會將轉換率提高到超過16.22062027年發行的債券本金為每股1美元，可予調整。2027年的Indenture還包含一項慣例的合併契約。
F-32


根據2027年契約，2027年債券可以在發生某些習慣性違約事件時加速發行。如果與公司有關的某些破產和與破產相關的違約事件發生，所有當時未償還的2027年債券的本金、應計利息和未付利息將自動到期和應付。如果發生並持續發生任何其他違約事件，2027年受託人或2027年債券持有人至少25本公司及2027年受託人可向本公司及2027年受託人發出通知，宣佈當時所有未償還2027年債券的本金及應計及未付利息為到期及應付。儘管如上所述，2027年契約規定，在公司選擇的範圍內，對於與本公司未能遵守2027年契約中的報告契約有關的違約事件，唯一的補救辦法完全是有權獲得2027年契約的額外利息。
2027年發行的票據作為債務入賬，嵌入的轉換功能沒有分叉。交易成本在綜合資產負債表中直接從相關債務負債中扣除，並在2027年中期票據期限內攤銷為利息支出。2027年發行的債券的實際利率為0.864%.
截至2023年12月31日，2027年票據提前轉換的所有條件均未滿足。
2027年債券是本公司的優先無抵押債務，其償付權優先於公司未來的債務，明確從屬於2027年債券，與本公司現有和未來的不具有如此從屬地位的優先無擔保債務(包括本公司的2026年債券)具有同等的償付權，在擔保該等債務的抵押品的價值範圍內，實際上從屬於本公司現有和未來的有擔保債務(包括本公司優先擔保信貸安排下的債務)，並在結構上從屬於本公司附屬公司的所有現有及未來債務及其他負債(包括貿易應付賬款及優先股(就本公司並非其持有人而言))。2027年的《公約》既包含肯定的公約，也包含否定的公約。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，公司遵守了2027年債券中的所有公約。
有上限的呼叫選項 -關於2027年中期債券的定價，本公司與某些初始購買者或他們各自的附屬公司和某些其他金融機構訂立了上限看漲期權。該公司產生了$50與上限看漲期權相關的費用。有上限的看漲期權預計將減少2027年期票據轉換時對本公司B類普通股的潛在攤薄，和/或抵消本公司必須支付的超過已轉換票據本金的任何現金付款(視情況而定)，此類減少和/或抵消受上限限制。有上限的看漲期權的上限價格最初為$95.5575每股收益，這意味着溢價為55較本公司B類普通股於2021年6月23日在納斯達克全球精選市場最後公佈的每股售價高出2%，並須根據上限看漲期權的條款作出慣常調整。
有上限的看漲期權是在發行2027年債券的同時訂立的，然而，它們是法律上獨立的協議，可以單獨行使，根據上限看漲期權收到的股份對2027年債券沒有影響，並且可以在法律上分離。由於有上限的認購期權可在法律上分開，並可與2027年中期票據分開行使，因此，本公司將有上限的認購期權與2027年中期票據分開入賬。被封頂的看漲期權以公司自己的普通股為索引，並按股東權益分類。因此，為有上限認購期權支付的保費已計入淨減幅至額外實收資本在截至2021年12月31日的綜合資產負債表中。
F-33


衍生安排
本公司將衍生工具記錄為按公允價值計量的資產或負債，並視對衝性質而定，該等工具的公允價值相應變動記錄於綜合經營報表或全面收益內。如該衍生工具被確定為套期保值工具，則該衍生工具的公允價值變動將透過綜合經營報表抵銷對衝資產或負債的公允價值變動，或於其他綜合收益(虧損)，税後淨額直到被套期保值的項目在合併經營報表中確認。衍生工具的公允價值變動中的無效部分在收益中確認。此外，未被指定為對衝的衍生品的整個公允價值的變化也在收益中確認。
本公司於2020年4月2日生效，簽訂名義金額為美元的利率掉期200,000以及一個十年降低與信貸安排相關的利率風險的期限。自2023年6月26日起，本公司修訂了利率互換協議，以取代協議中包括的ISDA備用協議下的LIBOR利率至SOFR。修訂後，該公司將繼續支付固定利率72.92個基點，並將獲得等於每日SOFR加上ARRC利差調整的浮動利率11.44810%個百分點。出於會計目的，利率互換不被指定為對衝工具。本公司將利率互換作為資產或負債在綜合資產負債表中入賬，並按公允價值計入衍生工具(見附註17)。公允價值變動的收益(虧損)及與利率互換有關的付款確認於其他收入(費用)，淨額在合併業務報表中(見附註20)。衍生品的銀行對手方可能使公司在發生違約時面臨與信貸相關的損失。為減輕風險，本公司只與符合本公司在其交易對手風險評估程序下的最低要求的交易對手簽訂合同。本公司至少每季度監測一次交易對手風險，並在必要時調整其風險敞口。本公司並不為交易或投機目的而進行衍生工具交易。
利息支出，淨額
利息支出，淨額包括以下各項：
截至2013年12月31日止的年度，
202320222021
合同利息支出$(34,973)$(26,275)$(5,464)
遞延債務發行成本的攤銷和註銷(7,291)(7,291)(5,955)
其他利息收入(費用)
933 (1,490)(108)
利息收入1,538 421 306 
利息支出，淨額$(39,793)$(34,635)$(11,221)
信貸安排下的貸款加權平均利率為7.13%, 3.84%，以及2.03截至2023年、2022年及2021年12月31日止年度，本集團的淨利潤率分別為10%。
長期債務的預定到期日如下：
2023年12月31日
2024$10,000 
2025272,028 
2026687,830 
2027575,000 
長期債務的預定到期日總額$1,544,858 
F-34


注11：高管獎金計劃
本公司的某些關鍵員工，包括其指定的高管，參與本公司的獎金計劃。根據獎金計劃，參與者有資格獲得獎勵獎金，該獎金是根據計劃協議中定義的公司調整後管理報告營業收入(“MROI”)確定的，並在扣除該等計劃付款之前確定。就獎金計劃而言，根據該計劃，獎金池的資金總額最多可達20根據公司董事會可持續發展委員會的批准，向計劃參與者支付根據每位參與者在獎金池中分配的權益支付的費用。該計劃允許從計劃池中扣除某些預提金額，然後可以將這些金額分配給基金項目，包括非計劃參與者的股權和/或現金獎勵補償和參與者的慈善捐款。
2022年11月2日，公司董事會可持續發展委員會通過了一項獎金計劃修正案，即就2022財年而言，公司首席投資官分配的三分之一的權益將乘以根據公司業績得出的係數BSY投資公司集團(公司高管團隊專注於投資組合開發、併購、風險投資、數字集成商業務活動，以及各種孵化和加速業務活動)。此係數通常是通過計算BSY投資公司在所有情況下，考慮到適用的費用和公司非僱員董事批准的年度門檻費率。公司首席投資官從2023年3月31日起退休，並在2023年期間根據修訂的分配百分比利息獲得了2022財年的一次獎金計劃派息。
參與者可以將根據獎金計劃支付的獎勵獎金的任何部分或全部推遲到DCP(見附註12)。獎金計劃部分規定，參與者可以選擇以根據賓利系統公司2020年綜合激勵計劃發行的完全既得利益的B類普通股股票的形式獲得該參與者的任何部分或全部非遞延激勵獎金，但須遵守下文所述的限制。本公司將以完全歸屬的B類普通股股份形式選擇的非遞延獎勵紅利作為以股票為基礎的薪酬支出計入綜合經營報表(見附註15)。這種選擇必須在將支付獎勵紅利的適用日曆季度開始之前做出，就該選擇的金額應支付的B類普通股的股票數量是使用公司B類普通股在自十適用日曆季度結束前的第4個交易日，截止於十適用日曆季度結束後的第9個交易日。儘管參與者選擇就其非遞延獎勵紅利獲得完全歸屬的B類普通股股票，但如果在任何日曆季度，就非遞延獎勵獎金應支付的完全歸屬的B類普通股股票的總美元價值超過$7,500，每個參與者以完全歸屬的B類普通股股票形式支付的非遞延激勵獎金部分將按比例減少，從而使美元7,500不超過限額，每個受影響的參與者將以現金支付減少的金額。
截至2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度，根據本計劃確認的激勵性薪酬，包括現金支付、選擇接受完全既得利益的B類普通股股票，以及對計劃參與者的遞延薪酬(扣除所有適用的扣留)為$21,463, $33,242、和$33,454，分別為。
F-35


注12：退休計劃
遞延薪酬計劃
根據公司的應課税品保護計劃，某些高管和關鍵員工可以推遲支付全部或部分激勵性薪酬，公司可以代表該等參與者酌情發放獎勵。選擇性參與者延期付款和酌情公司獎勵以公司B類普通股的虛擬股票的形式收到，出於會計目的，這些股票的估值方式與B類普通股的實際股票相同，並在綜合經營報表中作為基於股票的補償費用記錄(見附註15)。DCP有50,000,000預留供發行的B類普通股。截至2023年12月31日，根據DCP可供未來發行的B類普通股的股份為4,421,623.
2021年8月，公司董事會批准了對DCP的一項修正案，該修正案向DCP中某些活躍的高管提出了一次短期選舉，將他們持有的DCP股份的有限部分從公司B類普通股的影子股票重新分配到其他影子投資基金。重新分配的提議受按比例分配機制的制約，該機制將選舉總數調整為最多1,500,000公司B類普通股的影子股份。這導致減少了1,500,000包括基本和稀釋後的公司股份。
雖然DCP參與者對影子股票的投資仍然屬於股權分類，因為它們將在最終分配時以B類普通股的股票結算，但修訂和選舉導致重新分配的影子投資的負債分類發生了變化，因為它們將在最終分配時以現金結算。因此，在截至2021年12月31日的年度內，本公司將累計薪酬成本重新分類為$4,739從…額外實收資本至應計項目和其他流動負債或遞延薪酬計劃負債在合併資產負債表中，確認了一筆#美元的賠償費用90,721至遞延補償計劃合併業務報表中按公允價值記錄重新分配的遞延補償計劃負債的費用#美元95,460.
DCP參與者在影子投資基金中的持有量被歸類為應計項目和其他流動負債或遞延薪酬計劃負債由於最終分配時將以現金結算，因此將在合併資產負債表中列報。遞延報酬計劃負債在每個報告期結束時按市價計價，負債變動記為支出(收入)遞延補償計劃在合併業務報表中。
遞延補償計劃支出(收入)為$13,580, $(15,782)和$95,046截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度。
截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度，DCP選修參與者延期費用為$1,765, $6,580、和$2,619，分別為。不是在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度內，向DCP提供了可自由支配的捐款。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，DCP可發行的公司B類普通股幻影股份為17,364,980和21,587,831，分別為。
與應收賬款有關的總負債列於綜合資產負債表如下：
12月31日，
20232022
應計項目和其他流動負債$2,355 $2,067 
遞延薪酬計劃負債88,181 77,014 
應課税品總負債$90,536 $79,081 
F-36


其他計劃
該公司維持一個合格的401(K)利潤分享計劃(“401(K)計劃”)，以惠及幾乎所有在美國的全職同事。本公司可酌情向401(K)計劃作出利潤分享貢獻。自2022年1月1日起，公司匹配50%，最高可達6每位符合條件的參與同事的合格現金薪酬的%。截至2021年12月31日止年度，本公司50%，最高可達5每位符合條件的參與同事的合格現金薪酬的%。該公司對401(K)計劃的相應捐款為$5,260, $4,933、和$4,114，分別為截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度。
該公司還為其國際子公司的同事維持各種退休福利計劃(主要是固定繳款計劃)。該公司對這些計劃的捐款為#美元。13,208, $11,803、和$10,729，分別為截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度。
注13：優先股和普通股
優先股授權條款和選定條款
本公司經修訂及重述的公司註冊證書授權本公司簽發最多100,000,000購買優先股。優先股具有公司董事會可能不時指定的權利、優先和特權。
普通股授權和選定條款
本公司經修訂及重述的公司註冊證書授權本公司簽發最多100,000,000購買A類普通股及最多1,800,000,000購買B類普通股。
A類普通股和B類普通股持有人的權利相同，但投票權和轉換權除外。每股B類普通股有權一每股投票權，而A類普通股每股有權29每股投票權，並可隨時轉換為一股B類普通股。A類普通股在某些轉讓時將自動轉換為B類普通股，其每股投票權將減少到11如果賓利家族(Barry和J.Bentley、Gregory和S.Bentley、Keith和A.Bentley、Raymond和B.Bentley和Richard和P.Bentley合計)都沒有擔任公司董事或高管。A類普通股也將自動轉換為B類普通股，只要至少有90A類普通股當時已發行股票的百分比，或賓利家族(賓利家族、某些其他家族成員和信託基金以及由賓利及其家族集體控制或主要為賓利及其家族的利益而控制的其他實體)直接或間接擁有的股份少於20在完全攤薄的基礎上，佔已發行和已發行的B類普通股的百分比(假設所有已發行和已發行的A類普通股轉換)。
截至2023年12月31日的年度，64,130A類普通股股轉換為B類普通股。
F-37


BSY股票回購計劃
2022年5月11日，公司宣佈，其董事會批准了回購計劃，授權公司回購至多$200,000截至2024年6月30日，公司的B類普通股。2022年12月14日，公司董事會修訂了回購計劃，允許公司也回購其已發行的可轉換優先票據。這一額外授權並未增加回購計劃的總金額限額。根據聯邦證券法，建議在回購計劃中收購的股票和票據可能會不時在公開市場交易中、通過私下協商的交易或通過其他方式進行回購。該公司打算從可用營運資金和經營活動提供的現金中為回購提供資金。根據回購計劃回購的時間以及股份和/或票據的數量和價值將由公司自行決定，並將取決於各種因素，包括管理層對公司股票內在價值的評估、公司B類普通股和未償還票據的市場價格、一般市場和經濟狀況、可用流動性、對公司債務和其他協議的遵守情況以及適用的法律要求。公司將回購的股票和/或票據的確切數量不能得到保證，回購計劃可能隨時暫停、修改或終止，而無需事先通知。《公司》做到了不根據回購計劃回購截至2023年12月31日的年度的股份。截至2022年12月31日止年度，本公司回購896,126以美元的價格出售股票28,250、和$2,170我們的未償還2026年債券本金總額為$1,998(見注10)在回購計劃下。截至2023年12月31日，美元169,752根據公司董事會授權，可根據回購計劃未來回購B類普通股和/或未償還可轉換優先票據。
普通股發行、出售和回購
2021年6月17日，本公司發佈3,141,342根據對Seequent的收購，購買公司B類普通股(見附註4)。
公司與戰略投資者簽訂了B類普通股購買協議(“普通股購買協議”)，根據該協議，投資者獲得了最高購買金額為$。250,000公司的B類普通股。普通股購買協議授予戰略投資者某些信息和保護權，包括只要公司仍然是與投資者的長期戰略合作協議的一方，就有權參與公司可能進行的任何出售過程。普通股購買協議將於2030年到期。
截至2023年12月31日止年度，本公司發行2,621,959向行使股票期權的同事出售B類普通股，淨額238,627在行使時被扣留的股份，以支付股票期權的成本，以及$6,581適用的所得税預提税額。該公司收到了$11,715在行使股票期權的收益中。
截至2022年12月31日止年度，本公司發行2,613,659向行使股票期權的同事出售B類普通股，淨額397,501在行使時被扣留的股份，以支付股票期權的成本，以及$9,188適用的所得税預提税額。該公司收到了$8,338在行使股票期權的收益中。
截至2021年12月31日止年度，本公司發行4,587,053向行使股票期權的同事出售B類普通股，淨額1,066,498在行使時被扣留的股份，以支付股票期權的成本，以及$37,785適用的所得税預提税額。該公司收到了$5,605在行使股票期權的收益中。
截至2022年12月31日止年度，本公司發行185,178與行使收購選擇權有關的B類普通股股份(見附註15)，淨額為714,822在行使時扣留的股份，以支付期權的成本。《公司》做到了不從行使這些期權中獲得任何收益。
F-38


截至2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日止年度，本公司發出247,867, 445,050，以及238,755每股B類普通股，分別與獎金計劃激勵薪酬相關，扣除扣繳股份後的淨額。在總數中383,181截至2023年12月31日的年度獲批股份，135,314在同一時期，這些股票被回售給公司，以支付適用的所得税預扣款項#美元。5,756。在總數中569,166截至2022年12月31日的年度獲批股份，124,116在同一時期，這些股票被回售給公司，以支付適用的所得税預扣款項#美元。5,197。在總數中407,473截至2021年12月31日的年度獲批股份，168,718在同一時期，這些股票被回售給公司，以支付適用的所得税預扣款項#美元。8,739.
截至2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日止年度，本公司發出3,410,006, 3,541,375，以及2,378,645 B類普通股的股份，分別與該計劃的分配有關的DCP參與者。截至2023年12月31日止年度的股份分派總額為 4,345,945 其股份 935,939在同一時期，這些股票被回售給公司，以支付適用的所得税預扣款項#美元。38,456.截至2022年12月31日止年度的股份分派總額為 4,041,707 其股份 500,332在同一時期，這些股票被回售給公司，以支付適用的所得税預扣款項#美元。24,246.截至2021年12月31日止年度的股份分派總額為 3,820,099 其股份 1,441,454在同一時期，這些股票被回售給公司，以支付適用的所得税預扣款項#美元。69,007.
分紅
本公司於以下呈列期間宣派現金股息：
分紅
每股金額
2023:
第四季度$0.05 $14,764 
第三季度0.05 14,768 
第二季度0.05 14,702 
第一季度0.05 14,522 
總計$0.20 $58,756 
2022:
第四季度$0.03 $8,730 
第三季度0.03 8,592 
第二季度0.03 8,678 
第一季度0.03 8,353 
總計$0.12 $34,353 
2021:
第四季度$0.03 $8,461 
第三季度0.03 8,485 
第二季度0.03 8,372 
第一季度0.03 8,219 
總計$0.12 $33,537 
於2023年12月31日後宣派的股息
2024年2月，我們的董事會批准了現金股息$0.06每股應於2024年3月28日支付給截至2024年3月20日收盤時登記在冊的A類和B類普通股的所有股東。
F-39


全球員工購股計劃
Bentley Systems，Inc.Global Employee股票購買計劃(簡稱ESPP)為符合條件的公司同事提供了一個貢獻至多的機會15以折扣價購買公司B類普通股的合格補償的%，最高可達$25每年，並受任何其他計劃限制。ESPP有25,000,000預留供發行的B類普通股。
除非董事會另有決定，ESPP以連續發售期間的方式實施，發售期間為1月1日(或其後第一個交易日)至6月30日(或該日期之前的第一個交易日)，以及從7月1日(或其後的第一個交易日)至12月31日(或該日期之前的第一個交易日)。根據ESPP，在發行期內出售B類普通股的每股收購價將等於85B類普通股股份的公平市值的百分比(I)在發售期間的第一個交易日，或(Ii)在購買日(即發售期間的最後一個交易日)。
在截至2023年12月31日的一年中，選擇參加ESPP的同事總共購買了315,840*B類普通股，扣除扣留股份後的淨額，使公司獲得現金收益$9,988。在總數中333,324購買了股，17,484這些股票被賣回給公司，以支付適用的所得税預扣$845。在截至2022年12月31日的一年中，選擇參加ESPP的同事總共購買了307,406*B類普通股，扣除扣留股份後的淨額，使公司獲得現金收益$10,335。在總數中314,471購買了股，7,065這些股票被賣回給公司，以支付適用的所得税預扣$273。在截至2021年12月31日的一年中，選擇參加ESPP的同事總共購買了104,716*B類普通股，扣除扣留股份後的淨額，使公司獲得現金收益$3,846。在總數中111,486購買了股，6,770這些股票被賣回給公司，以支付適用的所得税預扣$438。截至2023年12月31日和2022年12月31日，美元5,790及$5,230通過同事工資扣除扣繳的ESPP的百分比記錄在應計項目和其他流動負債分別在合併資產負債表中。截至2023年12月31日，根據ESPP可供未來發行的B類普通股的股份為24,272,038.
注14：累計其他綜合損失
累計其他綜合損失包括：
外國精算(損失)
貨幣繼續前進
翻譯退休計劃總計
平衡，2020年12月31日$(25,219)$(1,014)$(26,233)
其他綜合(虧損)税前收益
(65,648)151 (65,497)
税費支出— (44)(44)
其他綜合(虧損)收入，税後淨額
(65,648)107 (65,541)
平衡，2021年12月31日(90,867)(907)(91,774)
税前其他全面收入
1,459 820 2,279 
税費支出— (245)(245)
其他綜合收益，税後淨額
1,459 575 2,034 
平衡，2022年12月31日(89,408)(332)(89,740)
税前其他全面收入
4,774 68 4,842 
税費支出— (89)(89)
其他綜合收益(虧損)，税後淨額
4,774 (21)4,753 
餘額，2023年12月31日$(84,634)$(353)$(84,987)
F-40


注15：基於股票的薪酬
基於股票的薪酬支出總額包括以下內容：
截至2013年12月31日止的年度，
202320222021
限制性股票和限制性股票單位(“RSU”)費用
$54,606 $40,754 $19,917 
獎金計劃支出(見附註11)14,801 28,571 23,121 
ESPP費用(見附註13)2,407 2,890 2,118 
股票贈與費用600 450 445 
股票期權費用343 2,150 3,271 
DCP選修參與者延期支付費用(1)(見附註12)
215 391 173 
基於股票的薪酬總支出(2)
$72,972 $75,206 $49,045 
(1)DCP選修參與者延期費用不包括根據獎金計劃應支付的延期獎勵獎金。
(2)於二零二三年及二零二二年十二月三十一日，4,043及$7,300留在應計項目和其他流動負債分別在合併資產負債表中。
綜合業務報表中按股票計算的薪酬費用總額如下所示：
截至2013年12月31日止的年度，
202320222021
訂閲和許可證費用$4,444 $2,781 $1,442 
服務成本3,196 2,055 1,257 
研發19,380 27,209 19,740 
銷售和市場營銷11,565 8,898 5,980 
一般和行政34,387 34,263 20,626 
基於股票的薪酬總支出$72,972 $75,206 $49,045 
以股票為基礎的薪酬開支於授予日以獎勵的公允價值計量，並於必需的服務期間(通常為歸屬期間)按比例確認。具體而言，對於基於業績的RSU，基於股票的薪酬支出在授予日以獎勵的公允價值計量，並根據預期在每個報告日授予的獎勵數量在必要的服務期內按比例確認。當股權獎勵被沒收時，本公司將對這些沒收進行核算。
首次公開募股前普通股的公允價值由董事會在每個授予日根據各種因素確定，包括獨立第三方估值的結果、公司的財務狀況和歷史財務表現。
限制性股票和RSU
根據股權激勵計劃，公司可向符合條件的同事授予基於時間和業績的受限B類普通股和RSU的股份。基於時間的獎勵通常在授予日期的前四個週年紀念日按比例授予。基於績效的獎勵由某些業務增長目標的實現情況決定，其中包括ARR的增長，以及永久許可證和非經常性服務的實際預訂量。績效目標通常設定為一年至三年。限制性股票和RSU的公允價值由授予日發行的股份數量與公司普通股價格的乘積確定。
F-41


限制性股票的股份擁有投票權，在符合獎勵協議條款的情況下，基於時間的限制性股票獎勵通常應計入宣佈的股息，這些股息在歸屬時支付。根據獎勵的不同，可以現金或股票結算的RSU沒有投票權，但在符合獎勵協議條款的情況下，通常會累積宣佈的股息，這些股息在歸屬時支付。從2021年4月的撥款開始，基於時間的RSU擁有股息等價權，不應計現金股息。於2016年度根據本公司經修訂及重述的2015年度股權激勵計劃(“2015股權激勵計劃”)授予的若干歷史股份單位具有股息等價權，不應計現金股息。該公司傑出的基於業績的限制性股票獎勵和RSU的接受者在歸屬之前被支付股息。
以下是根據公司適用的股權激勵計劃，未授予的限制性股票和RSU活動以及相關信息的摘要：
時間-性能-
基座基座
時間-加權加權
總計基座平均值平均值
受限受限性能-授予日期授予日期
庫存庫存基座公允價值公允價值
和RSU和RSURSU每股每股
未授權，2022年12月31日3,068,851 2,706,078 
(3)
362,773 
(4)
$36.67 $38.21 
授與1,467,585 
(1)
1,268,939 198,646 
(5)
42.7939.14
既得(997,938)(840,778)(157,160)35.36 38.20 
被沒收和取消(234,649)(196,031)(38,618)34.02 33.59 
未歸屬，2023年12月31日3,303,849 
(2)
2,938,208 365,641 $39.87 $39.21 
(1)截至二零二三年十二月三十一日止年度，本公司僅授出受限制股份單位。
(2)包括55,905 預期將以現金結算的受限制股份單位。
(3)包括199,076於截至2022年3月31日止三個月向若干高級職員及主要僱員授出並於2025年1月31日歸屬的按時間劃分的受限制股份單位。
(4)優先級與2022年年度業績期間有關，除 185,186於截至2022年12月31日止年度授出按表現釐定的受限制股份單位，附帶特殊條款，詳情如下。
(5)2023年度業績期間，除 13,367就截至2022年12月31日止年度授出的以表現為基礎的受限制股份單位，根據實現2022年表現目標賺取的額外股份。
於截至2022年12月31日止年度內，本公司授予185,186本集團向若干高級職員及主要僱員授出以表現為基礎的受限制股份單位，有關股份單位須於三年表現期（“表現期”）內達成若干表現目標後方可歸屬。對於業績期的每一年，三分之一的基於業績的受限制股份單位將面臨懸崖，除非公司的適用利潤率指標（其中，2022年為經調整EBITDA利潤率，2023年和2024年為經調整OI w/SBC利潤率，不包括外幣匯率波動的影響）亦等於或超過該年度的相關目標水平。在達到適用利潤率目標的情況下，將歸屬的基於表現的受限制股份單位總數將根據增長目標的實現情況而釐定，其中包括平均年利率的增長以及永久許可證和非經常性服務的實際預訂。最終實際歸屬將於2025年1月31日確定。基於表現的受限制股份單位已達到二零二三年經調整其他投資（含SBC）利潤率目標（不包括外幣匯率波動的影響）及二零二二年經調整EBITDA利潤率目標。
2016年，本公司根據某些業務增長目標的實現情況，授予RSU以業績為基礎的歸屬。某些同事選擇在歸屬時推遲交付此類股份。在截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度內，1,562, 10,888，以及10,864他們的股票分別交給了同事，和36, 30，以及45作為股息的結果，分別獲得了兩股額外的股份。截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，7,837, 9,363，以及20,221這些既有和遞延RSU的股票分別仍有流通股。
F-42


已批出的回購單位的加權平均批出日期公允價值為$42.29, $38.18、和$52.48截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度。
截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度，限制性股票和RSU淨髮行161,841, 112,698，以及125,825分別出售給本公司的股份，以解決適用的所得税預扣款項$7,299, $4,491、和$7,293，分別為。
截至2023年12月31日，有1美元82,891與未歸屬的基於時間的限制性股票和RSU有關的未確認補償費用，預計將在加權平均期間確認，加權平均期間約為1.7三年了。截至2023年12月31日，有1美元2,609未確認的與未授權的基於業績的RSU有關的補償費用，預計將在加權平均期間確認，加權平均期間約為1.0三年了。
股票贈與
根據股權激勵計劃，公司可以授予不受限制的、完全歸屬的B類普通股。股票授予的公允價值由授予的完全歸屬的B類普通股數量與公司在授予日的普通股價格的乘積確定。與股票授予有關的總費用在授予之日確認，因為已發放的獎勵已完全歸屬。
截至2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日止年度，本公司批准12,639, 13,632，以及7,824分別持有B類普通股的完全既得股。
股票期權
每個股票期權獎勵的公允價值是在授予之日利用布萊克-斯科爾斯期權定價模型估計的。股票期權通常在授予日的前四個週年紀念日按比例授予。《公司》做到了不授予截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度內的股票期權。
以下是公司適用的股權激勵計劃下的股票期權活動和相關信息的摘要：
加權
加權平均值
平均值剩餘集料
庫存行權價格合同固有的
選項每股壽命(以年為單位)價值
未償還，2022年12月31日3,794,515 $5.57 
已鍛鍊(2,860,586)5.52 
沒收和過期(17,500)5.68 
未完成，2023年12月31日916,429 $5.74 0.2$42,559 
可行使，2023年12月31日916,429 $5.74 0.2$42,559 
截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度，公司收到現金收益$11,715, $8,338、和$5,605，分別與股票期權的行使有關。截至2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日止年度行使的股票期權總內在價值為$112,025, $101,643、和$270,614，分別為。
截至2023年12月31日，有不是與未歸屬股票期權相關的未確認薪酬支出。
F-43


收購選項
除根據本公司股權激勵計劃授出的購股權外，就於2018年3月完成的一項收購，本公司向若干出售股東實體發出購股權，以收購合共最多900,000購買B類普通股。截至2020年12月31日，公司完全確認了與這些期權相關的股票薪酬支出。在截至2022年12月31日的年度內，900,000行使了兩項選擇權。不是截至2022年12月31日，收購期權仍未結清。
ESPP
員工持股計劃被認為是一種補償計劃，因為它為符合條件的員工提供了購買公司B類普通股的選擇權，85發行期首日或發行期最後一天(即購買日)價格的較低者的百分比。
根據ESPP，每項購買權的公允價值按其組成部分的總和計算，其中包括折扣、六個月看漲期權，以及一個六個月看跌期權。看漲期權和看跌期權採用布萊克-斯科爾斯期權定價模型進行估值。以股票為基礎的薪酬支出在各自的發售期間按比例確認。
股權激勵計劃
公司2020年年度激勵獎勵計劃規定向公司某些董事、高級管理人員、同事、顧問和顧問授予股票、股票期權、限制性股票、RSU和其他基於股票或業績的獎勵，並於2030年9月終止。2020年年度激勵獎勵計劃規定25,000,000B類普通股可以發行以換取股權獎勵。根據2020年激勵獎勵計劃，到期、取消、沒收或終止的股權獎勵將可用於未來的獎勵。截至2023年12月31日，根據2020年激勵獎勵計劃，可用於未來獎勵的股權獎勵為20,946,599.
本公司還有2015年股權激勵計劃下的未償還股權獎勵，該計劃將於2024年11月結束。首次公開招股完成後，根據2015年股權激勵計劃，可能不會再授予其他獎勵。
注16：所得税
的組件所得税前收入包括以下內容：
截至2013年12月31日止的年度，
202320222021
國內$16,652 $98,188 $(14,544)
國際166,875 100,087 107,873 
所得税前收入
$183,527 $198,275 $93,329 
F-44


這個所得税優惠(撥備)包括以下內容：
截至2013年12月31日止的年度，
202320222021
當前：
聯邦制$(12,899)$(2,307)$770 
狀態(2,567)(1,387)163 
外國(40,171)(22,715)(17,230)
(55,637)(26,409)(16,297)
延期：
聯邦制134,516 3,547 15,182 
狀態29,514 60 3,660 
外國34,848 1,519 903 
198,878 5,126 19,745 
所得税優惠(撥備)
$143,241 $(21,283)$3,448 
美國法定聯邦所得税率與公司有效所得税率的對賬如下：
截至2013年12月31日止的年度，
202320222021
聯邦法定利率21.0 %21.0 %21.0 %
扣除聯邦福利後的州和地方所得税(0.3)1.0 (2.7)
基於股票的薪酬(22.9)(21.4)(52.5)
不可扣除的人員薪酬14.9 11.0 36.6 
税收抵免(5.8)(2.9)(6.1)
預提税金4.9 2.8 5.8 
國外税率差異(3.0)(2.0)(6.9)
外國收益淨税(GILTI/FDII)4.2 0.9 — 
交易成本(0.1)0.5 3.9 
內部法人重組對税收的影響(93.1)— — 
其他2.2 (0.2)(2.8)
有效所得税率(78.0 %)10.7 %(3.7 %)
截至2023年12月31日止年度，實際税率較截至2022年12月31日止年度為低，主要是由於以下所述的內部法人重組所確認的個別税務優惠所致。內部法人機構重組的好處部分被GILTI納入的實際税率影響的增加所抵消，這是由於出於美國税收目的對研究和開發費用的強制性資本化，以及與股票薪酬相關的獨立税收利益的減少，扣除高管薪酬限制條款的影響，在本年度確認。截至2023年12月31日、2023年12月31日及2022年12月31日止年度，本公司錄得離散税項優惠$14,648及$20,501分別與基於股票的薪酬帶來的暴利税利益相關，扣除高級管理人員薪酬限制條款的影響。
F-45


於2023年第四季度，本公司確認離散型所得税淨收益為$170,784由於內部法人重組和相關的實體內交易，作為其持續努力使知識產權所有權與本公司的業務運營模式保持一致的一部分。這些交易導致確認與無形資產和商譽有關的遞延税項資產淨增加#美元所產生的遞延税項利益。171,622。遞延税項資產代表基差的未貼現未來預期現金税項影響，預期這些影響將於下一年透過税項攤銷而變現。13三年了。
截至2022年12月31日止年度，實際税率較截至2021年12月31日止年度為高，主要是由於扣除高級人員薪酬限額撥備後，與2021年薪酬費用有關的2021年實際税率影響。90,721至遞延補償計劃按公允價值記錄重新分配的遞延薪酬計劃負債的費用(見附註12)。截至2022年、2022年及2021年12月31日止年度，本公司錄得離散税項優惠$20,501及$14,890分別與基於股票的薪酬帶來的暴利税利益相關，扣除高級管理人員薪酬限制條款的影響。
美國《減税和就業法案》(以下簡稱《就業法案》)要求，受控外國公司(“CFC股”)賺取的某些GILTI收入應計入CFC股美國股東的總收入。該公司選擇了“期間成本法”，並在發生時將未來美國計入與GILTI有關的應納税所得額視為當期費用。《就業法案》允許美國公司獲得相當於其外國無形收入(FDII)一定百分比的扣除額。
以下是該公司遞延税項資產和負債的重要組成部分摘要：
12月31日，
20232022
遞延税項資產：
應計補償$38,220 $35,298 
NOL和貸記結轉
19,677 14,960 
包括商譽在內的無形資產137,576 — 
可轉換債務及163(J)限額14,364 13,349 
租賃負債7,610 8,920 
其他目前不可扣除的應計項目502 1,122 
壞賬準備1,852 1,856 
遞延收入4,402 2,914 
其他2,852 2,383 
遞延税項資產總額227,055 80,802 
減去：估值免税額(2,664)(3,321)
遞延税項淨資產224,391 77,481 
遞延税項負債：
包括商譽在內的無形資產— (51,994)
經營性租賃使用權資產(6,762)(8,381)
預付費用(2,746)(2,877)
未實現損益(8,131)(9,422)
財產和設備(3,639)(3,406)
遞延税項負債總額(21,278)(76,080)
遞延税項淨資產(負債)$203,113 $1,401 
F-46


本公司確認遞延所得税資產及負債為NOL結轉、貸記結轉及資產負債賬面值與其各自課税基礎之間的暫時性差額的預期未來税務後果，並採用預期撥回該等項目的年度的現行税率。
扣除未確認的税務頭寸後，該公司已為税收抵免和NOL遞延納税資產，主要涉及：
司法管轄權：2023年12月31日開始過期了
美國聯邦NOL$3,497 2034
美國聯邦研究和開發信貸201 2039
美國聯邦外國税收抵免340 2028
美國國家NOL1,530 2036
美國州研究和開發信貸667 2030
英國編號6,759 不定
英國研發信用額度760 不定
加拿大研發信貸1,037 2030
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，公司有針對某些司法管轄區與NOL和税收屬性相關的遞延税淨資產記錄的估值津貼為$2,664及$3,321，分別為。於截至2023年12月31日止年度內，本公司將估值津貼減少$657，這主要與部分利用美國資本損失結轉有關。當所有或部分遞延税項資產很可能無法變現時，需要計入估值撥備。本公司評估現有的正面和負面證據，以估計現有遞延税項資產是否會變現。
在計算所得税撥備時，我們已計提了與本年度分配相關的任何適用所得税，以及預計將在未來分配的任何收入。對於預計將無限期再投資的子公司的未分配收益，沒有額外的美國和非美國所得税撥備。截至2023年12月31日，某些子公司約有335,988已被視為永久再投資的累計未分配收益。如果我們對這些收益進行無限期再投資的意圖發生變化，並且金額由這些子公司分配，或者如果這些子公司最終被處置，可能會產生負債。未匯出收益的潛在税收影響是由分配時的事實驅動的。估計與無限期再投資收益有關的額外所得税或與投資於附屬公司有關的基差並不可行。
以下是未確認税收優惠總額變化的對賬：
截至2013年12月31日止的年度，
202320222021
未確認税收優惠總額，年初$910 $1,331 $1,223 
前幾年税收頭寸增加12 — 160 
前幾年税收頭寸減少額(9)(121)(42)
與本年度有關的税務職位增加— — — 
與税務當局結算有關的減少額— (35)— 
因訴訟時效失效而產生的減損(447)(265)(10)
未確認税收優惠總額，年終$466 $910 $1,331 
F-47


截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，該公司擁有包括利息和罰款在內的未確認税收優惠總額為美元。557, $1,194、和$1,704分別為，其中$554, $1,181、和$1,273若確認，將分別影響本公司的實際税率。利息支出和與未確認的税收優惠相關的罰款所得税優惠(撥備)是$194, $89, $(101截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度。與未確認的税收優惠有關的累計應計利息和罰款為#美元。91, $284、和$373分別截至2023年、2022年和2021年12月31日。
該公司在美國(聯邦和州)和許多外國司法管轄區繳納所得税。在評估公司的税務狀況和確定所得税撥備時，需要做出重大判斷。在正常的業務過程中，有許多交易和計算的最終税收決定是不確定的。該公司根據對是否應繳納附加税以及應繳納附加税的程度的估計，為與税收有關的不確定因素建立準備金。這些儲備是在公司認為某些頭寸可能受到挑戰時建立的，儘管公司相信公司的納税申報單頭寸是完全可以支持的。確認的税收優惠以最終和解時實現可能性大於50%的最大金額為基礎。本公司會根據不斷變化的事實和情況，例如税務審計的結果，調整該等儲備。這個所得税撥備綜合業務報表中包括準備金的影響以及認為適當的準備金變動。本公司記錄與未確認的税收優惠有關的應計利息和/或罰款(如適用)，作為所得税優惠(撥備)在合併業務報表中。本公司將未來12個月預計應繳納的不確定税額記為流動負債，剩餘金額記入其他負債在合併資產負債表中。
該公司目前正在英國接受2018年至2021年的審計。該公司還在荷蘭接受2018年至2021年的審計。此外，本公司正接受對綜合財務報表並無重大影響的其他多個外國税務管轄區的審計。該公司2020至2023年的美國綜合聯邦所得税申報單可能會受到美國國税局的審查。該公司還可能受到其他重要司法管轄區的審查，包括2019年至2023年愛爾蘭税務專員和新西蘭税務局2019至2023年税務專員的審查。
2021年12月，經濟合作與發展組織(OECD)通過範本規則，對全球營收和利潤高於某些門檻的公司(簡稱《第二支柱》)實施15%的全球最低公司税。經合組織繼續發佈關於第二支柱規則的行政指導和解釋。一些歐盟和20國集團成員國，包括該公司目前開展業務的地點，正在制定税收立法的不同階段，以納入第二支柱規則的各個方面。對於已經採用示範規則的國家，《第二支柱規則》的某些方面將在2024年生效，而其他方面預計將在2025年生效。由於關於哪些國家將制定第二支柱立法以及立法將以何種形式通過的不確定性，以及關於個別國家立法行動的時機和規則的潛在複雜性的不確定性，我們仍在評估第二支柱立法對公司的影響(如果有的話)。
注17：金融工具的公允價值
本公司將按公允價值計量的資產及負債按各自估值技術的優先次序分類為三級架構。公允價值等級對相同資產或負債的活躍市場報價給予最高優先級(級別1)，對不可觀察到的投入給予最低優先級(級別3)。資產或負債在公允價值層次結構中的分類是基於對其估值的重大投入的最低水平。本公司對公允價值計量的特定投入的重要性的評估需要判斷，並可能影響公允價值資產和負債的估值及其在公允價值層級中的配置。
F-48


公平值層級包括以下三個級別：
一級投入是相同資產或負債在活躍市場上的報價(未經調整)。
第2級投入是指活躍市場中類似資產及負債的報價，或直接或間接通過市場佐證可觀察到的資產或負債在金融工具大體上完整期限內的投入價格。
第三級投入是根據管理層自己用於按公允價值計量資產和負債的假設而無法觀察到的投入。
該公司的金融工具包括現金等價物、應收賬款、某些其他資產、應付賬款、應計項目、某些其他流動和長期負債以及長期債務。
流動資產和流動負債-總體而言，由於這些工具的短期性質，公司綜合資產負債表中報告的流動資產和流動負債的賬面價值接近其公允價值。
本公司在估計截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的二級和三級金融工具的公允價值計量時使用了以下方法和假設：
收購或有對價-這些負債的公允價值通常使用成本或收入法確定，並根據市場上看不到的重大投入進行計量，這是公允價值等級中的第三級計量。或有代價的估值採用該公司認為將由市場參與者作出的假設。
利率互換-公司利率互換資產或負債的公允價值採用收益法確定，並根據利率互換剩餘期限的隱含遠期利率計量。本公司認為該等估值投入為公允價值體系中的第二級投入。
長期債務-公司在其信貸安排下的借款的公允價值接近其賬面價值，這是基於具有類似剩餘條款的工具的當前市場利率的貼現現金流。本公司認為該等估值投入為公允價值體系中的第二級投入。截至2023年12月31日，2026年債券和2027年債券的估計公允價值為美元。684,205及$516,051，分別為。截至2022年12月31日，2026年債券和2027年債券的估計公允價值為美元。622,431及$470,856，分別為。2026年債券和2027年債券的估計公允價值是基於公司工具在非活躍市場的報價，並在公允價值等級中被歸類為第二級。對市場數據的解讀和對公允價值的估計都需要相當大的判斷力。因此，提出的估計數不一定表明這些工具可以購買、出售或結算的金額。
遞延薪酬計劃負債- 遞延補償計劃負債（包括於DCP分類為影子投資之負債）之公平值於各報告期末按市值計算。
F-49


按經常性基準按公平值計量之金融資產及金融負債包括以下各項：
2023年12月31日1級2級3級總計
資產：
貨幣市場基金(1)
$1 $— $— $1 
利率互換(2)
— 32,162 — 32,162 
總資產$1 $32,162 $— $32,163 
負債：
遞延補償計劃負債(3)
$90,536 $— $— $90,536 
以現金結算的股權獎勵 (4)
781 — — 781 
總負債$91,317 $— $— $91,317 
2022年12月31日1級2級3級總計
資產：
貨幣市場基金(1)
$19 $— $— $19 
利率互換(2)
— 37,200 — 37,200 
總資產$19 $37,200 $— $37,219 
負債：
收購或有對價(4)
$— $— $1,196 $1,196 
遞延補償計劃負債(3)
79,081 — — 79,081 
以現金結算的股權獎勵 (4)
536 — — 536 
總負債$79,617 $— $1,196 $80,813 
(1)包括在現金和現金等價物在合併資產負債表中。
(2)包括在其他資產在合併資產負債表中。
(3)包括在遞延薪酬計劃負債，但流動負債#美元除外2,355及$2,067截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，分別包含在應計項目和其他流動負債在合併資產負債表中。
(4)包括在應計項目和其他流動負債在合併資產負債表中。
以下是公司財務負債的公允價值變動的對賬，這些負債在公允價值層次中被歸類為第三級：
截至2013年12月31日止的年度，
20232022
年初餘額$1,196 $6,613 
付款(1,206)(5,261)
添加— 1,390 
公允價值變動— (1,427)
外幣折算調整10 (119)
年終餘額$— $1,196 
本公司在公允價值層次結構內各層級之間並無任何轉移。
F-50


附註18： 承付款和或有事項
購買承諾
在正常的業務過程中，公司對商品和服務作出各種購買承諾。於截至2023年12月31日止年度內，本公司於158,000不可撤銷的未來現金購買承諾，用於與公司軟件解決方案的雲配置相關的服務以及其他軟件成本。截至2023年12月31日，不可取消的未來現金購買承諾總額為$127,000，其中，公司預計為$50,000將在未來12個月內支付，以及$77,000將支付到2028年9月。該公司預計在正常運營過程中將其合同承諾全部用完。
訴訟
本公司不時涉及在正常業務過程中出現的某些法律訴訟。管理層認為，根據律師的建議，此類行動的結果預計不會對公司未來的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
注19：地理數據
按地理區域分列的收入列於附註3。按地理區域分列的長期資產(商譽除外)扣除折舊和攤銷後的淨額(見附註5、6和8)如下：
12月31日，
20232022
美洲 (1)(2)
$272,492 $164,729 
歐洲、中東和非洲地區40,411 32,372 
APAC(2)
14,460 167,670 
長期資產總額$327,363 $364,771 
(1)美洲包括美國、加拿大和拉丁美洲，包括加勒比海地區。
(2)期內結餘變動乃由於本公司於2023年第四季度進行內部法人重組所致(見附註16)。
F-51

注20：其他(費用)收入，淨額
其他(費用)收入，淨額包括：
截至2013年12月31日止的年度，
202320222021
（虧損）收益：
利率掉期之公平值變動（見附註17）$(5,038)$27,083 $9,770 
外匯(1)
2,497 (9,901)827 
出售飛機（見附註5）— 2,029 — 
收購或然代價之公平值變動（見附註17）。— 1,427 (550)
與利率互換有關的收入(付款)
8,803 1,947 (1,270)
其他(費用)收入，淨額(2)
(13,484)1,713 1,184 
其他(費用)收入合計，淨額
$(7,222)$24,298 $9,961 
(1)匯兑收益（虧損）主要來自外幣換算，主要來自以美元計值的現金及現金等價物、應收賬款、客户存款及海外附屬公司持有的公司間結餘。主要以美元計價的公司間融資交易導致未實現外匯收益（損失）為美元。3,163, $(7,369)和$(779截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度。
(2)其他（費用）收入淨額包括投資減值和其他費用$（16,9882006年12月31日，2,360截至2023年12月31日止年度（見附註7）。
附註21： 調整費用
在2023年第四季度，該公司批准了一項戰略調整計劃，以更好地服務於公司的賬户，並更好地將資源與業務戰略相結合，包括對市場功能以及人工智能產品開發的再投資（“2023計劃”）。本公司產生的調整成本為美元12,579截至2023年12月31日止年度，與上述計劃有關的員工離職福利為受影響員工的離職福利。2023年計劃活動已在公司的各項業務中廣泛實施，旨在基本上所有行動，包括支付解僱福利，將在2024年年中完全完成。
按開支分類的調整成本如下：
截至的年度
12月31日，
2023
收入成本：
訂閲和許可證費用$839 
服務成本1,246 
收入總成本2,085 
運營費用：
研發4,995 
銷售和市場營銷4,012 
一般和行政1,487 
總運營費用10,494 
調整總成本$12,579 
F-52

應計項目和其他流動負債合併資產負債表中與調整活動有關的數額如下：
平衡，2022年12月31日$— 
調整成本12,579 
付款(268)
調整(1)
148 
餘額，2023年12月31日$12,459 
(1)調整包括外幣換算。
注22：每股淨收益
A類普通股和B類普通股的每股淨收益採用參與證券所需的兩級法計算，公司股權補償計劃和ESPP項下的獎勵使用庫存股方法，可轉換優先票據使用IF轉換方法。此外，公司A類和B類普通股的加權平均股數包括作為公司B類普通股的影子股在DCP中持有的未分派股份。
該公司發行某些基於業績的RSU被確定為參與證券，因為在公司宣佈普通股分紅的情況下，這些股票的持有者擁有不可沒收的紅利權利。截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，365,641, 362,773，以及96,683參與發行的證券分別為。
分配給參與證券的未分配淨收入在確定普通股股東應佔基本淨收入時從淨收入中減去。每股基本淨收入的計算方法是將普通股股東應佔的基本淨收入除以加權平均股數，其中包括作為公司B類普通股幻影股持有的DCP中的未分配股份。
對於公司稀釋後的每股淨收益分子，利息支出，税後淨額，可歸因於假設的可轉換優先票據計入普通股股東的基本淨收入。對於公司稀釋後的每股淨收益分母，基本加權平均股數根據稀釋性證券的影響進行調整，包括公司股權補償計劃和ESPP下的獎勵，以及稀釋性證券的影響假設轉換可轉換優先票據的效果。稀釋後的水每股淨收益普通股股東應佔的計算方法為普通股股東應佔攤薄淨收入除以完全攤薄普通股的加權平均數。
除投票權和折算權外，公司A類普通股和B類普通股持有人的權利相同。每一類股票都有相同的分紅和收益(虧損)分配權利，因此，在兩類方法下，每股淨收益不會有所不同。
F-53

每股基本及攤薄後淨收益詳情如下:
截至2013年12月31日止的年度，
202320222021
分子：
淨收入
$326,787 $174,780 $93,192 
減去：參與證券的淨收入
(74)(42)(9)
A類和B類普通股股東應佔淨收益，基本
326,713 174,738 93,183 
新增：扣除税項後的利息支出，可歸因於可轉換優先票據的假定轉換6,874 6,810 — 
A類和B類普通股股東應佔淨收益，稀釋後
$333,587 $181,548 $93,183 
分母：
加權平均股份，基本312,358,823 309,226,677 305,711,345 
股票期權、限制性股票和RSU的稀釋效應2,435,456 4,705,172 8,791,084 
ESPP的稀釋效應75,568 166,606 108,385 
假設轉換可轉換優先票據的攤薄效應17,633,786 17,666,703 — 
加權平均股份，攤薄332,503,633 331,765,158 314,610,814 
基本每股淨收益
$1.05 $0.57 $0.30 
稀釋後每股淨收益
$1.00 $0.55 $0.30 
下列潛在普通股不包括在普通股股東應佔稀釋後每股淨收入的計算中，因為它們的影響在本報告所述期間是反稀釋的：
截至2013年12月31日止的年度，
202320222021
RSU— 718,105 150,017 
可轉換優先票據— — 13,474,580 
總反稀釋證券— 718,105 13,624,597 
F-54