富國銀行&公司/明尼蘇達州0000072971錯誤2024Q112/31紐交所1.66661.66660Http://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherAssetsHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesHttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilities如果發行，優先股將被限制為每股一票。零零0.1081117/12/20225/31/2023Http://fasb.org/us-gaap/2023#DebtSecuritiesAvailableForSaleExcludingAccruedInterestHttp://fasb.org/us-gaap/2023#DebtSecuritiesAvailableForSaleExcludingAccruedInterest0.0501.4100.4570.0551.4100.1000.99.84.91.210.35.60.99.82.30.727.18.400000729712024-01-012024-03-310000072971美國-美國公認會計準則：普通股成員2024-01-012024-03-310000072971wfc：A7.5非累積永久可轉換類AZERRED股票系列LMember2024-01-012024-03-310000072971wfc：NonCumulativePerpetualClassAedRedStockSeriesYMember2024-01-012024-03-310000072971wfc：NonCumulativePerpetualClassAedRedStockSeriesZMember2024-01-012024-03-310000072971wfc：NonCumulativePerpetualClassAestheticStockSeriesAAM2024-01-012024-03-310000072971wfc：NonCumulativePerpetualClassAided 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Member2023-12-310000072971SRT：替補成員2024-03-310000072971SRT：替補成員2023-12-310000072971WFC：為非USCentralBank成員預留餘額2024-03-310000072971WFC：為非USCentralBank成員預留餘額2023-12-310000072971Wfc:RestrictedCashAndCashEquivalentBrokerageCustomersMember2024-03-310000072971Wfc:RestrictedCashAndCashEquivalentBrokerageCustomersMember2023-12-31

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格10-Q

(標記一)

☑			根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告

截至本季度末2024年3月31日

或

☐			根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告

的過渡期__________從現在開始__________

佣金文件編號001-2979

富國銀行&公司

(註冊人的確切姓名載於其章程)

特拉華州

不是的。

41-0449260

(成立為法團的國家)

(國際税務局僱主身分證號碼)

蒙哥馬利街420號, 舊金山, 加利福尼亞94104

(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)

註冊人的電話號碼，包括區號：1-866-249-3302

根據該法第12(B)條登記的證券：

每個班級的標題			交易符號			每個交易所的名稱 在其上註冊的
普通股，面值1-2/3美元			WFC			紐約證券交易所 交易所 (紐交所)
7.5%非累積永久可轉換A類優先股，L系列			WFC.PRL			紐交所
存托股份，每股代表Y系列非累積永久A類優先股股份的千分之一權益			WFC.PRY			紐交所
存托股份，每股代表Z系列非累積永久A類優先股股份的千分之一權益			WFC.PRZ			紐交所
存托股份，每股代表AA系列非累積永久A類優先股股份的千分之一權益			WFC.PRA			紐交所
存托股份，每股代表CC系列非累積永久A類優先股股份的千分之一權益			WFC.PRC			紐交所
存托股份，每股代表DD系列非累積永久A類優先股股份的千分之一權益			WFC.PRD			紐交所
Wells Fargo Finance LLC中期票據A系列擔保，2028年10月30日到期			WFC/28A			紐交所

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。.                是 þ   不是 ¨

在過去12個月內（或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內），註冊人是否以電子方式提交了根據法規S—T（本章第232.405節）第405條要求提交的每個交互式數據文件。 是 þ  *否 ¨

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。

             大型加速文件服務器   þ                    加速的文件管理器¨

            非加速文件管理器 ¨                     規模較小的報告公司  ☐

                                        新興成長型公司  ☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)條提供的任何新的或修訂的財務會計準則。         ¨

檢查註冊人是否為空殼公司（如交易法第12 b-2條所定義）。 是的 ☐*否 þ

註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量。

						未償還股份
						2024年4月23日
普通股，面值1 -2/3美元						3,486,315,358

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表格10-Q
交叉參考索引
第一部分			財務信息
第1項。			財務報表									頁面
			綜合損益表									55
			綜合全面收益表									56
			合併資產負債表									57
			綜合權益變動表									58
			合併現金流量表									59
			財務報表附註
			1			—			重要會計政策摘要			60
			2			—			貿易活動			62
			3			—			可供出售和持有至到期的債務證券			63
			4			—			股權證券			69
			5			—			貸款及相關信貸損失撥備			71
			6			—			按揭銀行業務			85
			7			—			無形資產和其他資產			87
			8			—			租賃活動			88
			9			—			優先股			89
			10			—			法律訴訟			90
			11			—			衍生品			92
			12			—			資產和負債的公允價值			98
			13			—			證券化和可變利益實體			106
			14			—			擔保和其他承諾			112
			15			—			證券及其他抵押融資活動			114
			16			—			抵押資產和抵押品			116
			17			—			運營細分市場			117
			18			—			收入和支出			119
			19			—			員工福利			121
			20			—			普通股每股收益和股息			122
			21			—			其他全面收入			123
			22			—			監管資本要求和其他限制			125
第二項。			管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析（財務審查）
			財務數據彙總									2
			概述									3
			盈利表現									6
			資產負債表分析									23
			表外安排									25
			風險管理									26
			資本管理									43
			監管事項									49
			關鍵會計政策									50
			當前會計發展動態									50
			前瞻性陳述									51
			風險因素：									53
			縮略語詞彙表									127
第三項。			關於市場風險的定量和定性披露									37
第四項。			控制和程序									54
第II部			其他信息
第1項。			法律訴訟									128
第1A項。			風險因素									128
第二項。			未登記的股權證券銷售和收益的使用									128
第五項。			其他信息									128
第六項。			陳列品									129
簽名												130

			富國銀行&公司			1

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財務回顧

財務數據彙總
			截至的季度																		2024年3月31日 百分比變化
（單位：百萬美元，比率和每股金額除外）			3月31日， 2024						十二月三十一日， 2023						3月31日， 2023						十二月三十一日， 2023						3月31日， 2023
選定的損益表數據
總收入			$	20,863					20,478						20,729						2		%				1
非利息支出			14,338						15,786						13,676						(9)						5
税前撥備前利潤（PTPP）（1）			6,525						4,692						7,053						39						(7)
信貸損失準備金(2)			938						1,282						1,207						(27)						(22)
富國銀行淨利潤			4,619						3,446						4,991						34						(7)
適用於普通股的富國銀行淨收益			4,313						3,160						4,713						36						(8)
公共共享數據
稀釋後每股普通股收益			1.20						0.86						1.23						40						(2)
宣佈的每股普通股股息			0.35						0.35						0.30						—						17
已發行普通股			3,501.7						3,598.9						3,763.2						(3)						(7)
平均已發行普通股			3,560.1						3,620.9						3,785.6						(2)						(6)
稀釋平均已發行普通股			3,600.1						3,657.0						3,818.7						(2)						(6)
每股普通股的賬面價值（3）			$	46.40					46.25						43.02						—						8
每股普通股有形的賬面價值（3）（4）			39.17						39.23						35.87						—						9
選定股權數據（期末）
總股本			182,674						187,443						183,220						(3)						—
普通股股東權益			162,481						166,444						161,893						(2)						—
有形普通股（4）			137,163						141,193						134,992						(3)						2
績效比率
平均資產回報率（ROA）（5）			0.97		%				0.72						1.09
平均股本回報率（ROE）（6）			10.5						7.6						11.7
平均有形普通股權益回報率(ROTCE)(4)			12.3						9.0						14.0
效率比（7）			69						77						66
相當於應税的淨息差			2.81						2.92						3.20
選定的資產負債表數據(平均值)
貸款			$	928,075					938,041						948,651						(1)						(2)
資產			1,916,974						1,907,535						1,863,676						—						3
存款			1,341,628						1,340,916						1,356,694						—						(1)
選定的資產負債表數據(期末)
債務證券			506,280						490,458						511,597						3						(1)
貸款			922,784						936,682						947,991						(1)						(3)
貸款信貸損失準備			14,862						15,088						13,705						(1)						8
股權證券			59,556						57,336						60,610						4						(2)
資產			1,959,153						1,932,468						1,886,400						1						4
存款			1,383,147						1,358,173						1,362,629						2						2
人數（#）（期末）			224,824						225,869						235,591						—						(5)
資本和其他應收賬款
基於風險的資本比率和組成部分（8）：
標準化方法：
普通股1級（CET1）			11.19		%				11.43						10.81
一級資本			12.68						12.98						12.34
總資本			15.40						15.67						15.09
風險加權資產（單位：10億美元）			$	1,221.6					1,231.7						1,243.8						(1)						(2)
高級方法：
普通股1級（CET1）			12.43		%				12.63						12.03
一級資本			14.09						14.34						13.73
總資本			16.17						16.40						15.92
風險加權資產（單位：10億美元）			$	1,099.6					1,114.3						1,117.9						(1)						(2)
第1級槓桿率			8.20		%				8.50						8.36
補充槓桿比率（SLR）			6.85						7.09						6.96
總損失吸收能力（TLAC）比（9）			25.10						25.05						23.34
流動性覆蓋率（MCR）（10）			126						125						122

(1)税前準備前利潤(PTPP)是總收入減去非利息支出。管理層認為，PTPP是一種有用的財務措施，因為它使投資者和其他人能夠評估公司產生資本的能力，以彌補信貸週期中的信貸損失。

(2)包括貸款、債務證券和其他金融資產的信貸損失準備金。

(3)普通股每股賬面價值是普通股股東權益除以已發行普通股。每股普通股有形賬面價值是有形普通股權益除以已發行普通股。

(4)有形普通股權益是一種非公認會計準則財務計量，是指總股本減去優先權益、非控制性權益、商譽、某些可識別的無形資產(抵押貸款償還權除外)以及在合併投資組合公司的投資中的商譽和其他無形資產，扣除適用的遞延税金。確定有形普通股權益的方法可能因公司而異。管理層認為，利用有形普通股股本的平均有形普通股股本回報率和每股有形普通股賬面價值是有用的財務指標，因為它們使管理層、投資者和其他人能夠評估公司的股本使用情況。更多信息，包括與公認會計原則(GAAP)財務計量相對應的對賬，見本報告“資本管理--有形普通股權益”一節。

(5)代表富國銀行淨收入除以平均資產。

(6)代表富國銀行適用於普通股的淨收入除以平均普通股股東權益。

(7)效率比率是非利息支出除以總收入(淨利息收入和非利息收入)。

(8)有關更多信息，請參閲本報告中的“資本管理”部分和財務報表附註22(監管資本要求和其他限制)。

(9)代表TLAC除以RWA，這是我們的約束性TLAC比率，通過使用標準化方法和高級方法下的RWA中的較大者來確定。

(10)代表平均優質流動資產除以平均預計現金流出淨額，兩者均根據LCR規則定義。

2			富國銀行&公司

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本季度報告包含前瞻性陳述，包括財務回顧和財務報表及相關説明，其中可能包括對我們的財務結果和狀況的預測、對我們的運營和業務的預期，以及我們對這些預測和預期的假設。不要過度依賴前瞻性陳述。由於幾個因素，實際結果可能與我們的前瞻性陳述大不相同。可能導致我們的實際結果與前瞻性陳述大不相同的因素在本報告中進行了描述，包括在“前瞻性陳述”部分，以及我們截至2023年12月31日的年度報告Form 10-K(2023年Form 10-K)中的“風險因素”和“監管”部分。

當我們在本報告中提到“富國銀行”、“公司”、“我們”、“我們”或“我們”時，我們指的是富國銀行及其子公司(合併)。當我們指的是母公司時，我們指的是富國銀行公司。有關本報告整篇使用的術語的定義，請參閲《縮略語詞彙表》。

金融評論

概述

富國銀行是一家領先的金融服務公司，擁有約1.96萬億美元的資產。我們通過四個可報告的運營部門提供多元化的銀行、投資和抵押貸款產品和服務，以及消費和商業金融：消費者銀行和貸款、商業銀行、企業和投資銀行以及財富和投資管理。富國銀行在《財富》2023年美國最大企業排行榜上排名第47位。截至2024年3月31日，我們在美國所有銀行中的資產排名第四，普通股市值排名第三。

富國銀行的當務之急仍然是建立與其規模和複雜性相適應的風險和控制基礎設施。該公司受到多項同意令和其他監管行動的約束，其中一些如下所述。這些監管行動可能要求該公司對其業務、運營、產品和服務以及風險管理做法進行某些改變。解決這些監管行動預計需要數年時間，在滿足他們的要求方面，我們可能會繼續遇到問題或拖延。在實施我們的風險和控制基礎設施時，我們還可能繼續發現更多問題，這可能會導致額外的監管行動。監管機構已表示，沒有及時解決公開問題或重複出現問題的銀行，可能會面臨不斷升級的後果。此外，一個監管行動的問題或延誤可能會影響我們在其他監管行動上的進展。未能及時滿足監管行動的要求可能會導致額外的罰款、處罰、業務限制、子公司資本分配的限制、資本或流動性要求的增加、執法行動和其他可能嚴重的不利後果。雖然我們仍有大量工作要做，尚未滿足這些監管行動的某些方面，但公司致力於投入必要的資源，以強有力的業務實踐和控制運營，保持最高水平的誠信，並建立適當的文化。

聯邦儲備委員會關於治理、監督和合規以及操作風險管理的同意令

2018年2月2日，該公司與美聯儲理事會(FRB)簽訂了同意令。根據同意令的要求，公司董事會(董事會)向財務報告委員會提交了進一步加強董事會對公司的治理和監督的計劃，公司向財務報告委員會提交了進一步改善公司合規和運營風險管理計劃的計劃。本公司繼續與財務報告委員會接洽，作為

該公司致力於解決同意令條款。同意令還要求公司在財務報告委員會接受和批准計劃以及公司通過和實施計劃後，完成對計劃中規定的增強和改進的初步第三方審查。在第三方審查完成並使財務報告委員會滿意地採納和實施計劃之前，同意令定義的公司總綜合資產將被限制在截至2017年12月31日的水平。遵守這一資產上限的情況是以兩個季度的每日平均水平衡量的，以便管理暫時的波動。在取消資產上限後，還必須進行第二次第三方審查，以評估加強和改進的效力和可持續性。

與消費者金融保護局和貨幣監理署就合規風險管理計劃、汽車抵押品保護保險單和抵押貸款利率鎖定延長髮出的同意令

2018年4月20日，該公司與消費者金融保護局（CFPB）和貨幣監理署（OCC）達成同意令，支付總額為10億美元的民事罰款，以解決有關該公司的問題。的合規風險管理計劃及過往涉及若干汽車抵押品保障保單及若干按揭利率鎖定的慣例extensions.根據同意令的要求，公司向CFPB和OCC提交了一份企業範圍的合規風險管理計劃，以及一份加強公司內部審計計劃的計劃，該計劃涉及聯邦消費者金融法和同意令的條款。此外，根據同意令的要求，本公司提交了無異議計劃，以補救受汽車抵押品保護保險和抵押貸款利率鎖定事項影響的客户，以及管理本公司進行的補救活動的計劃。本公司將繼續致力於解決同意令的規定。2021年9月9日，OCC對公司進行了2.5億美元的民事罰款，原因是在滿足OCC 2018年4月同意令的要求方面進展不足，以及公司房屋貸款業務的損失緩解活動。2022年12月20日，CFPB修改了其同意令，以澄清如何終止。

			富國銀行&公司			3

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概述(續)

OCC關於損失緩解活動的同意令

於2021年9月9日，本公司與OCC訂立同意令，要求本公司改善其房屋貸款業務中損失緩解活動的執行、風險管理及監督。此外，同意令限制公司收購某些第三方住宅抵押貸款服務，並限制將需要客户補救的某些抵押貸款轉讓出公司的抵押貸款服務組合，直到提供補救。

CFPB關於汽車貸款、消費者存款賬户和抵押貸款的同意令

2022年12月20日，公司與CFPB達成同意令，要求公司為與汽車貸款、消費者存款賬户和抵押貸款相關的多個事項提供客户補救;維持旨在確保汽車貸款客户收到某些擔保汽車保護協議未使用部分退款的做法;遵守與消費者存款賬户相關的某些商業慣例要求;並向CFPB支付17億美元的民事罰款。在我們簽署同意令時，與其中許多事項相關的必要行動已經基本完成，同意令為公司完成其餘必要行動後的終止提供了一條途徑。

客户補救活動

我們打造更好公司的工作包括努力識別客户可能遭受財務損害的領域或實例，提供適當的補救措施，並實施額外的運營和控制程序。我們正在與我們的監管機構合作進行這一努力。

我們已累計與客户補救活動相關的可能和可估算的成本，該金額可能會根據其他事實和信息以及與監管機構的持續審查和溝通而發生變化。截至2024年3月31日和2023年12月31日，我們對客户補救活動的應計負債分別為10億美元和8.19億美元。隨着我們繼續進行審查，以及我們繼續加強我們的風險和控制基礎設施，我們已經確定，並可能在未來確定更多潛在關注的項目或領域。在發現問題的情況下，我們將繼續評估客户受到的任何損害並提供適當的補救措施。

最新發展動態

聯邦存款保險公司特別評估

2023年11月，聯邦存款保險公司(FDIC)敲定了一項規則，以彌補2023年上半年銀行倒閉造成的FDIC存款保險基金的損失。根據這項規定，FDIC將根據投保存款機構估計的未投保存款金額收取一項特別評估。在FDIC敲定規則後，我們在2023年第四季度支出了19億美元(税前)的特別評估估計金額。在提交我們的2023年Form 10-K之後，FDIC提供了存款保險基金損失的最新情況，我們在2024年第一季度額外支出了2.84億美元(税前)，作為特別評估的估計金額。我們預計，隨着FDIC確定存款保險基金的實際淨虧損，特別評估的最終金額可能會繼續變化。

透支費建議

2024年1月17日，CFPB發佈了一項擬議的規則，將限制某些銀行收取的透支費。我們預計，如果按照目前的提議採用這一規則，我們的透支費將大幅降低，透支費包括在與存款相關的費用中。

借記卡轉換費建議

2023年10月25日，FRB發佈了一項擬議的規則，將減少借記卡發行商收到的借記卡交換費金額。此外，擬議的規則將允許根據對借記卡發行商發生的某些成本的分析，每隔一年更新借記卡交換費上限。我們預計，如果按照目前的提議採用該規則，我們的借記卡轉換費將大幅降低，這筆費用包括在信用卡費用中。

4			富國銀行&公司

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財務業績

綜合財務亮點
																					截至3月31日的季度，
(百萬美元)																											2024						2023						$Change						更改百分比
選定的損益表數據
淨利息收入																											$	12,227					13,336						(1,109)						(8)		%
非利息收入																											8,636						7,393						1,243						17
總收入																											20,863						20,729						134						1
淨沖銷																											1,157						564						593						105
信貸損失準備的變化																											(219)						643						(862)						NM
信貸損失準備(1)																											938						1,207						(269)						(22)
非利息支出																											14,338						13,676						662						5
所得税費用																											964						966						(2)						—
富國銀行淨收入																											4,619						4,991						(372)						(7)
適用於普通股的富國銀行淨收益																											4,313						4,713						(400)						(8)

NM--沒有意義

(1)包括貸款、債務證券和其他金融資產的信貸損失準備金。

2024年第一季度，我們實現了46億美元的淨利潤，稀釋後的每股普通股收益（每股收益）為1.20美元，而去年同期的淨利潤為50億美元，稀釋後的每股收益為1.23美元。與去年同期相比，2024年第一季度的財務表現包括以下內容：

•由於非利息收入增加，總收入增加，但被淨利息收入減少部分抵消;

•信用損失撥備反映了商業房地產貸款和汽車貸款的減少，但部分被信用卡貸款的增加所抵消;

•由於FDIC特別評估估計導致的運營損失、技術、電信和設備費用以及其他費用增加，非利息費用增加，部分被專業和外部服務費用減少所抵消;

•平均貸款減少，原因是商業和消費貸款組合中的貸款均減少；以及

•由於個人銀行業務和貸款、商業銀行業務以及財富和投資管理業務減少，平均存款減少，但部分被企業和投資銀行業務以及企業業務的增長所抵消。

資本和流動性

我們在2024年第一季度保持了強勁的資本狀況，截至2024年3月31日，我們的總股本為182.7美元，而截至2023年12月31日，我們的總股本為187.4美元。此外，截至2024年3月31日的資本和流動性包括：

•在標準化方法下，我們的普通股一級資本(CET1)比率為11.19%(我們的約束比率)，繼續超過監管最低標準和8.90%的緩衝；

•我們的總虧損吸收能力(TLAC)佔總風險加權資產的百分比為25.10%，而監管機構的最低要求為21.50%；以及

•我們的流動性覆蓋率(LCR)為126%，繼續超過監管機構規定的最低100%。

請參閲本報告“資本管理”及“風險管理-資產╱負債管理-流動資金風險及融資”章節，以瞭解有關我們資本及流動資金的額外資料，包括我們監管資本及流動資金金額的計算。

信用質量

信貸質素反映如下：

•截至2024年3月31日，貸款的信貸損失準備金(ACL)為149億美元，比2023年12月31日減少了2.26億美元。

•2024年第一季度，我們的貸款信貸損失撥備為9.26億美元，而去年同期為11億美元。貸款和貸款信貸損失準備金反映了商業房地產貸款和汽車貸款的減少，但信用卡貸款的增加部分抵消了這一減幅。

•截至2024年3月31日和2023年12月31日，貸款總額的津貼覆蓋率均為1.61%。

•2024年第一季度商業投資組合淨貸款沖銷為3.41億美元，佔平均商業貸款的25個基點，而去年同期的貸款淨沖銷為6,300萬美元，或平均商業貸款的5個基點，這是由於所有商業投資組合的虧損較高，主要是由寫字樓物業類型驅動的商業房地產投資組合的虧損。

•2024年第一季度，消費貸款組合淨沖銷8.08億美元，或平均消費貸款的84個基點，而去年同期的貸款淨沖銷為5.41億美元，或平均消費貸款的56個基點，原因是我們的信用卡投資組合虧損較高。

•截至2024年3月31日，不良資產(NPA)為82億美元，比2023年12月31日減少2.03億美元，降幅為2%，主要是商業房地產非應計貸款的沖銷和償還，主要是寫字樓物業類型。截至2024年3月31日，不良資產佔總貸款的0.89%。

•截至2024年3月31日，商業貸款組合中的批評貸款為344億美元，而2023年12月31日為330億美元，主要是由於受到批評的商業和工業貸款的增加。

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盈利表現

富國銀行2024年第一季度的淨收入為46億美元(稀釋後每股收益1.20美元)，而去年同期為50億美元(稀釋後每股收益12.3億美元)。與去年同期相比，2024年第一季度淨收入下降，主要原因是淨利息收入減少11億美元，非利息支出增加6.62億美元，但非利息收入增加12億美元，部分抵消了這一影響。

淨利息收入

受生息存款和長期債務利率上升以及貸款餘額下降的影響，2024年第一季度淨利息收入和淨息差較上年同期有所下降，但部分被生息資產利率上升所抵消。

表1列出了淨利息收入和淨息差的各個組成部分。淨利息收入和淨息差在表1中按應納税當量列示，以一致反映截至2024年3月31日期間基於21%聯邦法定税率的應税和免税貸款以及債務和股權證券的收入。2024年和2023年。

有關淨利息收入和淨息差的更多信息，請參閲2023年表格10-K中的“盈利表現-淨利息收入”部分。

6			富國銀行&公司

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表1： 平均餘額、收益率和支付的差餉(應税等值基礎)(1)

			截至3月31日的季度，
															2024																		2023
(百萬美元)			平均水平 餘額：						利息： 收入/ 費用支出						平均利率						平均水平 餘額：						利息： 收入/收入 費用支出						平均利率
資產
賺取利潤的銀行存款			$	207,568					2,573						4.99		%				$	114,858					1,167						4.12		%
根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的證券			69,719						914						5.28						68,633						696						4.12
債務證券：
交易債務證券			112,170						1,144						4.08						96,405						801						3.33
可供出售的債務證券			139,986						1,396						3.99						145,894						1,282						3.54
持有至到期的債務證券			264,755						1,783						2.70						279,955						1,780						2.55
債務證券總額			516,911						4,323						3.35						522,254						3,863						2.97
待售貸款（2）			5,835						114						7.82						6,611						97						5.90
貸款：
商業和工業-美國			305,159						5,437						7.16						307,176						4,772						6.30
商業和工業-非美國			70,434						1,277						7.29						76,101						1,134						6.04
商業房地產抵押			126,295						2,103						6.70						130,845						1,949						6.04
商業地產建設			23,788						488						8.24						24,229						438						7.33
租賃融資			16,363						218						5.34						14,832						172						4.63
商業貸款總額			542,039						9,523						7.06						553,183						8,465						6.20
住宅按揭--第一留置權			248,259						2,144						3.45						255,018						2,088						3.28
住房抵押貸款-初級留置權			10,794						198						7.36						12,966						210						6.53
信用卡			51,708						1,689						13.14						45,842						1,440						12.74
自動			47,114						584						4.98						53,065						597						4.56
其他消費者			28,161						603						8.62						28,577						545						7.74
消費貸款總額			386,036						5,218						5.42						395,468						4,880						4.98
貸款總額(2)			928,075						14,741						6.38						948,651						13,345						5.69
股權證券			21,350						150						2.82						28,651						170						2.39
其他			8,940						114						5.14						11,043						125						4.60
生息資產總額			$	1,758,398					22,929						5.24		%				$	1,700,701					19,463						4.62		%
現金和銀行到期款項			27,515						—												28,147						—
商譽			25,174						—												25,173						—
其他			105,887						—												109,655						—
非息資產總額			$	158,576					—												162,975						—
總資產			$	1,916,974					22,929												1,863,676						19,463
負債
存款：
活期存款			$	439,176					2,254						2.06		%				$	420,835					1,379						1.33		%
儲蓄存款			350,807						907						1.04						402,285						547						0.55
定期存款			186,758						2,453						5.28						78,866						725						3.72
在非美國辦事處的存款			20,133						197						3.93						18,240						110						2.45
有息存款總額			996,874						5,811						2.34						920,226						2,761						1.22
短期借款：
根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券			78,917						1,054						5.37						39,235						416						4.30
其他短期借款			16,071						164						4.09						19,261						154						3.25
短期借款總額			94,988						1,218						5.16						58,496						570						3.95
長期債務			197,116						3,349						6.80						172,567						2,511						5.83
其他負債			32,821						235						2.88						33,427						178						2.16
計息負債總額			$	1,321,799					10,613						3.22		%				$	1,184,716					6,020						2.05		%
無息存款			344,754						—												436,468						—
其他無息負債			63,752						—												58,195						—
無息負債總額			$	408,506					—												494,663						—
總負債			$	1,730,305					10,613												1,679,379						6,020
總股本			186,669						—												184,297						—
負債和權益總額			$	1,916,974					10,613												1,863,676						6,020
在應税等值基礎上的利差(3)															2.02		%																2.57		%
應納税等值基礎上的淨息差和淨利息收入 (3)									$	12,316					2.81		%										$	13,443					3.20		%

(1)平均餘額為攤銷成本，某些持有至到期(HTM)債務證券除外，其中不包括與將這些證券從可供出售(AFS)債務證券轉移相關的未攤銷基數調整。平均利率是根據該期間的利息收入或支出金額計算的，按年率計算。利率和金額包括與各自資產和負債類別相關的對衝和風險管理活動的影響。

(2)非權責發生制貸款和任何相關收入包括在各自的貸款類別中。

(3)包括截至2024年3月31日和2023年3月31日的季度分別為8900萬美元和1.07億美元的應税等值調整，主要與某些貸款和證券的免税收入有關。

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盈利表現(續)

非利息收入

表2： 非利息收入

																											截至3月31日的季度，
(百萬美元)																											2024						2023						$Change						更改百分比
存款相關費用																											$	1,230					1,148						82						7		%
與貸款有關的費用																											367						356						11						3
投資諮詢費和其他基於資產的費用																											2,331						2,114						217						10
佣金和經紀服務費																											626						619						7						1
投資銀行手續費																											627						326						301						92
刷卡費用																											1,061						1,033						28						3
維修淨收入																											125						112						13						12
抵押貸款發放/銷售的淨收益																											105						120						(15)						(13)
抵押貸款銀行業務																											230						232						(2)						(1)
交易活動的淨收益																											1,454						1,342						112						8
債務證券淨損失																											(25)						—						(25)						NM
股權證券的淨收益(虧損)																											18						(357)						375						105
租賃收入																											421						347						74						21
其他																											296						233						63						27
總計																											$	8,636					7,393						1,243						17

NM--沒有意義

2024年第一季度與2023年第一季度

存款相關費用增加反映了交易服務量和重新定價增加推動的商業賬户財務管理費上漲。

投資諮詢和其他以資產為基礎收費增加反映 更高的市場估值。

大多數財富和投資管理(WIM)諮詢資產的費用是根據季度初資產市值的百分比計算的。有關某些客户投資資產的更多信息，請參閲本報告中的“收益業績-經營部門業績-財富和投資管理-WIM諮詢資產”部分。

投資銀行手續費由於以下原因而增加所有產品的活動增加.

網絡交易活動的收益結構性產品和外匯收入增加推動了增長，但部分被利率和大宗商品收入下降所抵消。

股權證券淨收益增長由以下因素推動我們的風險資本投資的股權證券減損較低。

租賃收入由與遺留租賃交易解決相關的收益推動。

O其他收入受2021年出售富國銀行資產管理公司的收益準備金相關收益的推動。

8			富國銀行&公司

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非利息支出

表3： 非利息支出

																											截至3月31日的季度，
(百萬美元)																											2024						2023						$Change						更改百分比
人員																											$	9,492					9,415						77						1		%
技術、電信和設備																											1,053						922						131						14
入住率																											714						713						1						—
營業虧損(1)																											633						267						366						137
專業和外部服務																											1,101						1,229						(128)						(10)
租約(2)																											164						177						(13)						(7)
廣告和促銷																											197						154						43						28
其他																											984						799						185						23
總計																											$	14,338					13,676						662						5

(1)包括截至2024年3月31日和2023年3月31日季度的客户補救活動費用分別為4.28億美元和5700萬美元。

(2)代表我們向客户出租資產的費用。

2024年第一季度與2023年第一季度

人事費增加的原因是：

•由於財富和投資管理業務的費用增加，導致收入相關的薪酬費用增加;

部分偏移量：

•效率舉措的影響;以及

•較低的遣散費。

技術、電信和設備費用增加的原因是軟件維護和許可證費用以及內部開發軟件攤銷費用增加。

營業虧損增長由以下因素推動與進一步細化歷史抵押貸款和其他消費品的補救成本相關的客户補救活動費用較高很重要。額外

有關客户補救活動的信息，請參閲上面的“概述”部分。

正如之前披露的那樣，我們有尚未完成的法律行動和客户補救活動，可能會影響未來幾個季度的運營虧損。

有關經營損失的更多信息，請參閲本報告財務報表附註18（收入和費用）。

專業和外部服務費用 減少由效率舉措推動，以減少我們在顧問和承包商上的支出。

其他費用增加反映了額外費用 2.84億美元用於估計FDIC特別評估。有關FDIC特別評估的更多信息，請參閲本報告財務報表註釋18（收入和費用）。

所得税費用

表4： 所得税費用

			截至3月31日的季度，
(百萬美元)			2024						2023						$Change						更改百分比
所得税前收入支出			$	5,587					5,846						(259)						(4)		%
所得税費用			964						966						(2)						—
有效所得税率(1)			17.3		%				16.2

(1)表示(I)所得税支出(收益)除以(Ii)所得税前收益(虧損)減去非控股權益的淨收益(虧損)。

與去年同期相比，2024年第一季度實際所得税率上升是由擴大使用比例攤銷法核算可再生能源税收抵免投資的影響所推動的。 有關我們在2024年第一季度採用的更多信息 會計準則更新(ASU)2023-02-投資-權益法和合資企業(主題323)：用比例攤銷法核算税收抵免結構中的投資, s見本報告財務報表附註1(重要會計政策摘要)。

有關所得税的其他信息，請參閲我們2023年Form 10-K中的財務報表附註23(所得税)。

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盈利表現(續)

運營細分市場結果

我們的管理報告分為四個可報告的運營部門：消費者銀行和貸款；商業銀行；企業和投資銀行；以及財富和投資管理。未包括在可報告經營部門中的所有其他業務活動已包括在公司中。有關更多信息，請參見下面的表5。我們根據產品類型和客户細分來定義我們的可報告運營部門，其結果基於我們的管理報告流程。管理報告程序根據公司的管理結構衡量可報告的運營部門的業績，並與我們的首席執行官和相關高級管理人員定期審查結果。管理報告流程以美國公認會計原則為基礎，包括具體的調整，如資產/負債管理的資金轉移定價、共享收入和費用，以及應税等值調整，以一致地反映來自應税和免税來源的收入，從而使管理層能夠對各經營部門的業績進行一致的評估。

資金轉移定價公司金庫管理一種資金轉移定價方法，該方法考慮了利率風險、流動性風險和其他產品特徵。經營部門為其資產支付資金費用，併為其存款獲得資金抵免，這兩者都包括在淨利息收入中。融資費用或信貸的淨影響在公司金庫中確認。

收入和費用分攤當業務線共同為客户服務時，負責提供產品或服務的業務線確認收入或費用，並向另一業務線支付推薦費或分攤成本。

基於既定的內部收入分享協議的業務。

當一個業務線使用另一個業務線或企業職能部門(包括在公司中)提供的服務時，費用通常根據所提供服務的成本和使用情況進行分配。我們定期評估和更新我們的收入和費用分配方法。

應税等值調整與某些貸款和債務證券的免税收入相關的應税等值調整計入淨利息收入，而與經濟適用住房和可再生能源投資的所得税抵免相關的應税等值調整計入非利息收入，每種情況對所得税支出(利益)都有相應的影響。調整包括在公司、商業銀行、公司和投資銀行業務中，並被剔除，以與公司的綜合財務業績相一致。

已分配資本可報告經營部門根據風險敏感框架分配資本，該框架主要基於我們監管資本要求的各個方面，並定期評估和更新用於分配資本的假設和方法。管理層認為，已分配資本回報率是一種有用的財務衡量標準，因為它使管理層、投資者和其他人能夠評估可報告的經營部門的資本使用情況。

選定的指標我們提出了某些財務和非財務指標，管理層在評估可報告的經營部門結果時使用這些指標。管理層認為，這些指標對投資者和其他人評估可報告的運營部門或業務線的業績、客户增長和趨勢很有用。

表5： 管理報告結構

富國銀行&公司

個人銀行和貸款業務

商業銀行業務

企業和投資銀行業務

財富和投資管理

公司

·個人、小型和企業銀行業務 ·住房貸款 ·信用卡 ·自動 ·個人借貸

·中間市場銀行業務 ·基於資產的借貸和租賃

·銀行業 ·商業地產 ·市場

·富國銀行顧問公司 ·《大兵》 銀行

·公司金庫 ·企業職能 ·投資組合 ·風險資本和私募股權投資 ·非戰略性業務

10			富國銀行&公司

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表6和以下討論按可報告經營分部列出了我們的業績。有關更多信息，請參閲本報告財務報表附註17（經營分部）。

表6： 運營部門業績-亮點

(單位：百萬)			個人銀行和貸款業務						商業銀行業務						企業和投資銀行業務						財富和投資管理						公司(1)						對帳項目(2)						合併後的公司
截至2024年3月31日的季度
淨利息收入			$	7,110					2,278						2,027						869						32						(89)						12,227
非利息收入			1,981						874						2,955						2,873						291						(338)						8,636
總收入			9,091						3,152						4,982						3,742						323						(427)						20,863
信貸損失準備金			788						143						5						3						(1)						—						938
非利息支出			6,024						1,679						2,330						3,230						1,075						—						14,338
所得税前收益(虧損)費用(收益)			2,279						1,330						2,647						509						(751)						(427)						5,587
所得税支出(福利)			573						341						666						128						(317)						(427)						964
扣除非控股權益前的淨收益(虧損)			1,706						989						1,981						381						(434)						—						4,623
減去：來自非控股權益的淨收入			—						3						—						—						1						—						4
淨收益(虧損)			$	1,706					986						1,981						381						(435)						—						4,619
截至2023年3月31日的季度
淨利息收入			$	7,433					2,489						2,461						1,044						16						(107)						13,336
非利息收入			1,931						818						2,441						2,637						5						(439)						7,393
總收入			9,364						3,307						4,902						3,681						21						(546)						20,729
信貸損失準備金			867						(43)						252						11						120						—						1,207
非利息支出			6,038						1,752						2,217						3,061						608						—						13,676
所得税前收益(虧損)費用(收益)			2,459						1,598						2,433						609						(707)						(546)						5,846
所得税支出(福利)			618						399						615						152						(272)						(546)						966
扣除非控股權益前的淨收益(虧損)			1,841						1,199						1,818						457						(435)						—						4,880
減去：非控股權益的淨收益(虧損)			—						3						—						—						(114)						—						(111)
淨收益(虧損)			$	1,841					1,196						1,818						457						(321)						—						4,991

(1)未包括在可報告經營部門中的所有其他業務活動已包括在公司中。欲瞭解更多信息，請參閲下面的“公司”部分。

(2)與某些貸款和債務證券的免税收入相關的應税等值調整計入淨利息收入，而與經濟適用住房和可再生能源投資的所得税抵免相關的應税等值調整計入非利息收入，每種情況對所得税支出(利益)都有相應的影響。調整包括在公司、商業銀行、公司和投資銀行業務中，並被剔除，以與公司的綜合財務業績相一致。

			富國銀行&公司			11

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盈利表現(續)

個人銀行和貸款業務為消費者和小企業提供多樣化的金融產品和服務，年銷售額一般高達1000萬美元。這些金融產品和服務包括支票和儲蓄賬户、信貸和

借記卡以及家庭、汽車、個人和小企業貸款。表6a和表6 b提供了消費者銀行和貸款的更多信息。

表6a：個人銀行和貸款-損益表和精選指標

																					截至3月31日的季度，
(除非另有説明，否則以百萬美元為單位)																											2024						2023						$Change						更改百分比
收益表
淨利息收入																											$	7,110					7,433						(323)						(4)		%
非利息收入：
存款相關費用																											677						672						5						1
刷卡費用																											990						958						32						3
抵押貸款銀行業務																											193						160						33						21
其他																											121						141						(20)						(14)
非利息收入總額																											1,981						1,931						50						3
總收入																											9,091						9,364						(273)						(3)
淨沖銷																											881						589						292						50
信貸損失準備的變化																											(93)						278						(371)						NM
信貸損失準備金																											788						867						(79)						(9)
非利息支出																											6,024						6,038						(14)						—
所得税前收入支出																											2,279						2,459						(180)						(7)
所得税費用																											573						618						(45)						(7)
淨收入																											$	1,706					1,841						(135)						(7)
按業務分類的收入
消費者、小型和企業銀行業務（1）																											$	6,092					6,374						(282)						(4)
消費貸款：
住房貸款																											864						863						1						—
信用卡（1）																											1,496						1,417						79						6
自動																											300						392						(92)						(23)
個人借貸																											339						318						21						7
總收入																											$	9,091					9,364						(273)						(3)
選定的指標
個人銀行和貸款：
分配資本回報率（2）																											14.5		%				16.5
效率比（3）																											66						64
零售銀行分行(#，期末)																											4,247						4,525												(6)
數字活躍客户（#單位：百萬，期末）（4）																											35.5						34.3												3
移動活躍客户（#單位：百萬，期末）（4）																											30.5						28.8												6
個人、小型和企業銀行業務：
存款利差（5）																											2.5		%				2.5
借記卡購買量（十億美元）（6）																											$	121.5					117.3						4.2						4
借記卡購買交易（#單位：百萬）（6）																											2,442						2,369												3

(續下一頁)

12			富國銀行&公司

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(續上一頁)

																											截至3月31日的季度，
(除非另有説明，否則以百萬美元為單位)																											2024						2023						$Change						更改百分比
住房貸款：
按揭銀行業務：
維修淨收入																											$	91					84						7						8		%
抵押貸款發放/銷售的淨收益																											102						76						26						34
總抵押貸款銀行業務																											$	193					160						33						21
零售起源（以億美元計）																											$	3.5					5.6						(2.1)						(38)
持有待售原創作品的百分比(HFS)																											43.5		%				46.8
已服務的第三方抵押貸款（以十億美元為單位，期末）（7）																											$	527.5					666.8						(139.3)						(21)
抵押貸款償還權(MSR)賬面價值(期末)																											7,249						8,819						(1,570)						(18)
MSR公允價值（期末）與已服務的第三方抵押貸款（期末）的比率（7）																											1.37		%				1.32
住房貸款30天以上拖欠率（期末）（8）（9）（10）																											0.30						0.26
信用卡（1）：
銷售點(POS)數量(以十億美元為單位)																											$	39.1					34.2						4.9						14
新帳户（#單位：千）																											651						579												12
信用卡貸款30天以上拖欠率（期末）（9）（10）																											2.92		%				2.18
信用卡貸款90+天拖欠率（期末）（9）（10）																											1.55						1.09
自動：
汽車發起量(以十億美元計)																											$	4.1					5.0						(0.9)						(18)
汽車貸款30天以上拖欠率（期末）（9）（10）																											2.36		%				2.25
個人貸款：
新銷量(以十億美元為單位)																											$	2.2					2.9						(0.7)						(24)

NM--沒有意義

(1)2024年第一季度，我們的小企業信用卡業務從消費者、小企業銀行業務轉移到信用卡業務。前期餘額已進行修訂，以符合本期列報方式。

(2)分配資本回報率是適用於普通股的部門淨收入(虧損)除以部門平均分配資本。適用於普通股的分部淨收益(虧損)是分部淨收益(虧損)減去分配的優先股股息。

(3)效率比率是分部非利息支出除以分部總收入(淨利息收入和非利息收入)。

(4)數字和移動活躍客户基於前90天內分別通過數字設備或移動設備登錄的消費者和小型企業客户的數量。數字活躍客户既包括在線客户，也包括移動客户。

(5)存款利差是(I)分部存款的內部資金轉移定價信用減去支付給客户的分部存款利息，除以(Ii)平均分部存款。

(6)借記卡購買量和交易量反映了消費者和企業借記卡購買的綜合活動。

(7)不包括為他人轉貸的住宅按揭貸款。

(8)不包括由聯邦住房管理局(FHA)承保或由退伍軍人事務部(VA)擔保的住宅抵押貸款。

(9)不包括持有的待售貸款。

(10)拖欠餘額不包括非應計貸款。

2024年第一季度與2023年第一季度

收入由於存款餘額減少，淨利息收入減少，導致下降。

信貸損失準備金這反映了汽車貸款備抵較低的推動，但信用卡和小企業貸款備抵較高以及信用卡貸款淨沖銷較高部分抵消了這一下降。

非利息支出穩定反映了：

•效率舉措的影響推動運營成本降低;

偏移量：

•由於客户補救活動費用增加，運營損失增加;以及

•由於營銷量增加，廣告費用增加。

			富國銀行&公司			13

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盈利表現(續)

表6 b：個人銀行和貸款-資產負債表

																					截至3月31日的季度，
(百萬美元)																											2024						2023						$Change						更改百分比
選定的資產負債表數據(平均值)
按業務分類的貸款：
消費者、小型和企業銀行業務（1）																											$	6,465					7,037						(572)						(8)		%
消費貸款：
住房貸款																											214,335						222,561						(8,226)						(4)
信用卡（1）																											46,412						40,516						5,896						15
自動																											47,621						53,676						(6,055)						(11)
個人借貸																											14,896						14,518						378						3
貸款總額																											$	329,729					338,308						(8,579)						(3)
總存款																											773,248						841,265						(68,017)						(8)
已分配資本																											45,500						44,000						1,500						3
選定的資產負債表數據(期末)
按業務分類的貸款：
消費者、小型和企業銀行業務（1）																											$	6,584					7,111						(527)						(7)
消費貸款：
住房貸款																											213,289						222,012						(8,723)						(4)
信用卡（1）																											46,867						40,547						6,320						16
自動																											46,692						53,244						(6,552)						(12)
個人借貸																											14,575						14,597						(22)						—
貸款總額																											$	328,007					337,511						(9,504)						(3)
總存款																											794,160						851,304						(57,144)						(7)

(1)2024年第一季度，我們的小企業信用卡業務從消費者、小企業銀行業務轉移到信用卡業務。前期餘額已進行修訂，以符合本期列報方式。

2024年第一季度與2023年第一季度

貸款總額(平均和期末)由於以下原因而減少：

•我們的住房貸款業務的貸款餘額下降，反映出受利率環境影響而貸款需求下降;以及

•由於信貸緊縮行動的發放量下降，我們汽車業務的貸款餘額下降;

部分偏移量：

•由於銷售點增加和最近產品推出帶來的新賬户增長，我們信用卡業務的貸款餘額增加。

存款總額(平均和期末)由於客户遷移到更高收益替代品以及消費者和小企業存款外流，導致下降。

14			富國銀行&公司

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商業銀行業務為私營、家族和某些上市公司提供財務解決方案。產品和服務包括多個領域的銀行和信貸產品

行業部門和市政當局、擔保貸款和租賃產品以及金庫管理。表6c和表6d提供了商業銀行業務的更多信息。

表6c： 商業銀行--損益表和精選指標

																					截至3月31日的季度，
(百萬美元)																											2024						2023						$Change						更改百分比
收益表
淨利息收入																											$	2,278					2,489						(211)						(8)		%
非利息收入：
存款相關費用																											284						236						48						20
與貸款有關的費用																											138						129						9						7
租賃收入																											149						169						(20)						(12)
其他																											303						284						19						7
非利息收入總額																											874						818						56						7
總收入																											3,152						3,307						(155)						(5)
淨沖銷																											75						(39)						114						292
信貸損失準備的變化																											68						(4)						72						NM
信貸損失準備金																											143						(43)						186						433
非利息支出																											1,679						1,752						(73)						(4)
所得税前收入支出																											1,330						1,598						(268)						(17)
所得税費用																											341						399						(58)						(15)
減去：來自非控股權益的淨收入																											3						3						—						—
淨收入																											$	986					1,196						(210)						(18)
按業務分類的收入
中間市場銀行業務																											$	2,078					2,155						(77)						(4)
基於資產的借貸和租賃																											1,074						1,152						(78)						(7)
總收入																											$	3,152					3,307						(155)						(5)
按產品分類的收入
借貸和租賃																											$	1,309					1,324						(15)						(1)
金庫管理和支付																											1,421						1,562						(141)						(9)
其他																											422						421						1						—
總收入																											$	3,152					3,307						(155)						(5)
選定的指標
已分配資本回報率																											14.3		%				18.1
效率比																											53						53

NM--沒有意義

2024年第一季度與2023年第一季度

收入減少的原因是：

•淨利息收入較低，反映了存款成本較高;

部分偏移量：

•存款相關費用上漲 交易服務量增加和重新定價推動商業賬户財務管理費上漲.

信貸損失準備金反映了淨沖銷的增加。

非利息支出由於人員費用減少，反映了效率舉措的影響。

			富國銀行&公司			15

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盈利表現(續)

表6d： 商業銀行-資產負債表

																					截至3月31日的季度，
(百萬美元)																											2024						2023						$Change						更改百分比
選定的資產負債表數據(平均值)
貸款：
工商業																											$	163,273					163,210						63						—		%
商業地產																											45,296						45,862						(566)						(1)
租賃融資和其他																											15,352						13,754						1,598						12
貸款總額																											$	223,921					222,826						1,095						—
按業務分類的貸款：
中間市場銀行業務																											$	119,273					121,625						(2,352)						(2)
基於資產的借貸和租賃																											104,648						101,201						3,447						3
貸款總額																											$	223,921					222,826						1,095						—
總存款																											164,027						170,467						(6,440)						(4)
已分配資本																											26,000						25,500						500						2
選定的資產負債表數據(期末)
貸款：
工商業																											$	166,842					166,853						(11)						—
商業地產																											45,292						45,895						(603)						(1)
租賃融資和其他																											15,526						13,851						1,675						12
貸款總額																											$	227,660					226,599						1,061						—
按業務分類的貸款：
中間市場銀行業務																											$	120,401					121,626						(1,225)						(1)
基於資產的借貸和租賃																											107,259						104,973						2,286						2
貸款總額																											$	227,660					226,599						1,061						—
總存款																											168,547						169,827						(1,280)						(1)

2024年第一季度與2023年第一季度

貸款總額(平均和期末)增長由以下因素推動：

•由於客户營運資金需求增加，資產型貸款和租賃的貸款增長;

部分偏移量：

•中間市場銀行業務貸款需求下降反映了較高利率環境的影響。

存款總額(平均和期末)由於客户遷移到更高收益的替代產品而減少。

16			富國銀行&公司

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企業和投資銀行業務為全球企業、商業地產、政府和機構客户提供一整套資本市場、銀行和金融產品和服務。產品和服務包括企業銀行、投資銀行、財務管理、商業地產

房地產貸款和服務、股權和固定收益解決方案以及銷售、交易和研究能力。表6 e和表6 f提供了企業和投資銀行業務的更多信息。

表6 e： 企業和投資銀行業務--損益表和精選指標

																											截至3月31日的季度，
(百萬美元)																											2024						2023						$Change						更改百分比
收益表
淨利息收入																											$	2,027					2,461						(434)						(18)		%
非利息收入：
存款相關費用																											262						236						26						11
與貸款有關的費用																											203						194						9						5
投資銀行手續費																											647						314						333						106
交易活動的淨收益																											1,405						1,257						148						12
其他																											438						440						(2)						—
非利息收入總額																											2,955						2,441						514						21
總收入																											4,982						4,902						80						2
淨沖銷																											196						17						179						NM
信貸損失準備的變化																											(191)						235						(426)						NM
信貸損失準備金																											5						252						(247)						(98)
非利息支出																											2,330						2,217						113						5
所得税前收入支出																											2,647						2,433						214						9
所得税費用																											666						615						51						8
淨收入																											$	1,981					1,818						163						9
按業務分類的收入
銀行業：
放貸																											$	681					692						(11)						(2)
金庫管理與支付																											686						785						(99)						(13)
投資銀行業務																											474						280						194						69
銀行業務總額																											1,841						1,757						84						5
商業地產																											1,223						1,311						(88)						(7)
市場：
固定收益、貨幣和大宗商品(FICC)																											1,359						1,285						74						6
股票																											450						437						13						3
信用調整(CVA/DVA)和其他																											19						71						(52)						(73)
總市場																											1,828						1,793						35						2
其他																											90						41						49						120
總收入																											$	4,982					4,902						80						2
選定的指標
已分配資本回報率																											17.2		%				15.9
效率比																											47						45

NM--沒有意義

2024年第一季度與2023年第一季度

收入增長由以下因素推動：

•由於所有產品的活動增加，投資銀行費用上漲;以及

•收入增加推動交易活動淨收益增加 結構性產品和外匯，部分被利率和大宗商品收入下降所抵消;

部分偏移量：

•由於存款成本上升和貸款餘額下降，淨利息收入下降。

信貸損失準備金反映了商業房地產貸款推動的信貸損失撥備的減少。

非利息支出由於運營成本上升，部分被效率舉措的影響所抵消。

			富國銀行&公司			17

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盈利表現(續)

表6 f： 企業和投資銀行業務-資產負債表

																					截至3月31日的季度，
(百萬美元)																											2024						2023						$Change						更改百分比
選定的資產負債表數據(平均值)
貸款：
工商業																											$	185,432					193,770						(8,338)						(4)		%
商業地產																											97,811						100,972						(3,161)						(3)
貸款總額																											$	283,243					294,742						(11,499)						(4)
按業務分類的貸款：
銀行業																											$	90,897					99,078						(8,181)						(8)
商業地產																											131,709						136,806						(5,097)						(4)
市場																											60,637						58,858						1,779						3
貸款總額																											$	283,243					294,742						(11,499)						(4)
與交易相關的資產：
交易賬户證券																											$	121,347					112,628						8,719						8
逆回購協議/借入的證券																											62,856						57,818						5,038						9
衍生資產																											17,033						17,928						(895)						(5)
與交易相關的總資產																											$	201,236					188,374						12,862						7
總資產																											550,933						548,808						2,125						—
總存款																											183,273						157,551						25,722						16
已分配資本																											44,000						44,000						—						—
選定的資產負債表數據(期末)
貸款：
工商業																											$	178,986					191,020						(12,034)						(6)
商業地產																											96,611						100,797						(4,186)						(4)
貸款總額																											$	275,597					291,817						(16,220)						(6)
按業務分類的貸款：
銀行業																											$	86,066					97,178						(11,112)						(11)
商業地產																											129,627						135,728						(6,101)						(4)
市場																											59,904						58,911						993						2
貸款總額																											$	275,597					291,817						(16,220)						(6)
與交易相關的資產：
交易賬户證券																											$	133,079					115,198						17,881						16
逆回購協議/借入的證券																											62,019						57,502						4,517						8
衍生資產																											17,726						16,968						758						4
與交易相關的總資產																											$	212,824					189,668						23,156						12
總資產																											553,105						542,168						10,937						2
總存款																											195,969						158,564						37,405						24

2024年第一季度與2023年第一季度

貸款總額(平均和期末)由於貸款需求減少，發行量下降。

與交易有關的總資產(平均和期末)增加反映：

•受抵押貸款支持證券上漲推動的交易賬户證券上漲;以及

•逆回購協議數量增加。

存款總額(平均和期末)在新客户和現有客户增加存款的推動下增長。

18			富國銀行&公司

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財富和投資管理為富裕、高淨值和超高淨值客户提供個性化的財富管理、經紀、財務規劃、貸款、私人銀行、信託和受託產品和服務。我們通過經紀公司和財富公司的財務顧問進行運營。

辦公室、消費者銀行分行、獨立辦公室，以及通過Wells Trade®和直覺投資者®以數字方式.表6 g和表6 h提供了財富與投資管理（WIM）的更多信息。

表6g： 財富和投資管理

																					截至3月31日的季度，
(除非另有説明，否則以百萬美元為單位)																											2024						2023						$Change						更改百分比
收益表
淨利息收入																											$	869					1,044						(175)						(17)		%
非利息收入：
投資諮詢費和其他基於資產的費用																											2,267						2,061						206						10
佣金和經紀服務費																											545						541						4						1
其他																											61						35						26						74
非利息收入總額																											2,873						2,637						236						9
總收入																											3,742						3,681						61						2
淨沖銷																											6						(1)						7						700
信貸損失準備的變化																											(3)						12						(15)						NM
信貸損失準備金																											3						11						(8)						(73)
非利息支出																											3,230						3,061						169						6
所得税前收入支出																											509						609						(100)						(16)
所得税費用																											128						152						(24)						(16)
淨收入																											$	381					457						(76)						(17)
選定的指標
已分配資本回報率																											22.7		%				28.9
效率比																											86						83
客户資產(期末數十億美元)：
諮詢資產																											$	939					825						114						14
其他經紀資產和存款																											1,247						1,104						143						13
客户總資產																											$	2,186					1,929						257						13
選定的資產負債表數據(平均值)
貸款總額																											$	82,483					83,621						(1,138)						(1)
總存款																											101,474						126,604						(25,130)						(20)
已分配資本																											6,500						6,250						250						4
選定的資產負債表數據(期末)
貸款總額																											$	82,999					82,817						182						—
總存款																											102,478						117,252						(14,774)						(13)

NM--沒有意義

2024年第一季度與2023年第一季度

收入增長由以下因素推動：

•更高的投資諮詢和其他基於資產的費用反映了更高的市場估值;

部分偏移量：

•存款餘額減少導致淨利息收入減少。

非利息支出增長由以下因素推動：

•收入相關薪酬較高導致人員支出較高;

部分偏移量：

•能效舉措的影響。

存款總額(平均和期末)由於客户遷移到更高收益的替代產品而減少。

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盈利表現(續)

WIM諮詢資產除了交易性賬户，WIM還向經紀客户提供諮詢賬户關係。諮詢賬户的費用是根據截至本季度初資產市值的百分比計算的，根據所提供的不同服務，這一百分比因賬户類型而異，並受投資業績以及資產流入和流出的影響。諮詢賬户包括由財務顧問指導並由第三方經理單獨管理的資產，以及某些客户指導的經紀資產，我們在這些資產中賺取諮詢和其他服務的費用，但沒有投資自由裁量權。

WIM還為高淨值客户管理個人信託和其他資產，手續費收入基於這些資產市值的百分比。表6h按業務類別列出諮詢資產活動。管理層認為，諮詢資產是一種有用的衡量標準，因為它允許管理層、投資者和其他人評估資產金額的變化可能如何影響某些基於資產的費用的產生。

2024年和2023年第一季度，按賬户類型劃分的平均費率範圍為50至120個基點。

表6H： WIM諮詢資產

									截至的季度
(以十億計)																					期初餘額			流入（1）			流出（2）			市場影響（3）			期末餘額 週期的
2024年3月31日
客户導向（4）																					$	185.3		8.9			(10.3)			10.3			194.2
財務顧問指導（5）																					264.6			12.0			(10.4)			18.3			284.5
獨立賬户（6）																					198.4			7.4			(7.5)			10.9			209.2
共同基金顧問（7）																					83.3			2.2			(3.1)			4.3			86.7
富國銀行顧問共計																					$	731.6		30.5			(31.3)			43.8			774.6
私人銀行（8）																					159.5			5.6			(8.0)			7.1			164.2
WIM諮詢資產總額																					$	891.1		36.1			(39.3)			50.9			938.8
2023年3月31日
客户導向（4）																					$	165.2		8.2			(8.4)			6.9			171.9
財務顧問指導（5）																					222.9			9.4			(9.2)			10.0			233.1
獨立賬户（6）																					176.5			5.9			(6.1)			6.4			182.7
共同基金顧問（7）																					78.6			2.0			(3.1)			3.1			80.6
富國銀行顧問共計																					$	643.2		25.5			(26.8)			26.4			668.3
私人銀行(8)																					153.6			7.3			(9.3)			5.2			156.8
WIM諮詢資產總額																					$	796.8		32.8			(36.1)			31.6			825.1

(1)資金流入包括新的諮詢賬户資產、繳費、股息和利息。

(2)資金外流包括關閉的諮詢賬户資產、撤資和客户管理費。

(3)市場影響反映了組合投資的收益和損失。

(4)向客户提供投資建議和其他服務，但決策是由客户做出的，賺取的費用是基於諮詢賬户資產的百分比，而不是客户執行的交易數量和規模。

(5)專業管理的投資組合，根據各自的戰略和某些客户資產的百分比賺取費用。

(6)由第三方資產管理公司管理的專業諮詢投資組合。手續費是根據某些客户資產的百分比賺取的。

(7)該計劃的投資組合由免負載型、空載型和機構股票型共同基金組成。手續費是根據某些客户資產的百分比賺取的。

(8)在個人信託、投資機構或託管賬户中持有的可自由支配和非可自由支配的投資組合，根據客户資產的百分比賺取費用。

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公司包括企業財務和企業職能，扣除分配（包括資金轉移定價、資本、流動性和某些費用），以支持可報告的運營部門，以及我們的投資組合和風險資本和私募股權投資。企業也

包括管理層確定不再符合公司長期戰略目標以及之前剝離業務的業績的某些業務。表6 i和表6 j提供了公司的更多信息。

表6 i： 公司損益表

																					截至3月31日的季度，
(百萬美元)																											2024						2023						$Change						更改百分比
收益表
淨利息收入																											$	32					16						16						100		%
非利息收入																											291						5						286						NM
總收入																											323						21						302						NM
淨沖銷																											(1)						(2)						1						50
信貸損失準備的變化																											—						122						(122)						(100)
信貸損失準備金																											(1)						120						(121)						NM
非利息支出																											1,075						608						467						77
所得税優惠前虧損																											(751)						(707)						(44)						(6)
所得税優惠																											(317)						(272)						(45)						(17)
減去：非控股權益淨收益(虧損)(1)																											1						(114)						115						101
淨虧損																											$	(435)					(321)						(114)						(36)

NM--沒有意義

(1)反映主要與本公司合併風險資本投資相關的非控股權益應佔業績。

2024年第一季度與2023年第一季度

收入增長由以下因素推動股權證券淨收益增加，反映了我們風險資本投資的股權證券減損減少。

信貸損失準備金反映了信用損失撥備的減少。

非利息支出增長由以下因素推動：

•由於客户補救活動費用增加，運營損失增加;以及

•額外費用 2.84億美元 用於估計FDIC特別評估.

公司包括我們的軌道車輛租賃業務，該業務於2024年3月31日和2023年12月31日的長期運營租賃資產（扣除累計折舊）為46億美元。我們可能會根據影響特定類型軌道車輛的長期需求和實用性的經濟和市場狀況的變化而產生減損費用。有關更多信息，請參閲2023年表格10-K中的“盈利表現-運營分部業績-公司”部分。

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盈利表現(續)

表6J：企業-資產負債表

																					截至3月31日的季度，
(百萬美元)																											2024						2023						$Change						更改百分比
選定的資產負債表數據(平均值)
現金和到期的銀行存款，以及銀行的有息存款																											$	211,612					117,419						94,193						80		%
可供出售的債務證券																											122,794						128,770						(5,976)						(5)
持有至到期的債務證券																											257,088						272,718						(15,630)						(6)
股權證券																											15,958						15,519						439						3
貸款總額																											8,699						9,154						(455)						(5)
總資產																											663,483						596,087						67,396						11
總存款																											119,606						60,807						58,799						97
選定的資產負債表數據(期末)
現金和到期的銀行存款，以及銀行的有息存款																											$	246,057					136,093						109,964						81
可供出售的債務證券																											127,084						133,311						(6,227)						(5)
持有至到期的債務證券																											255,761						274,202						(18,441)						(7)
股權證券																											15,798						15,200						598						4
貸款總額																											8,521						9,247						(726)						(8)
總資產																											699,401						620,241						79,160						13
總存款																											121,993						65,682						56,311						86

2024年第一季度與2023年第一季度

總資產（平均和期末） 增長由以下因素推動：

•由於定期存款憑證（CD）和長期債務發行增加，現金和銀行應收賬款以及由公司金庫管理的銀行的生息存款增加，但部分被我們運營部門持有的存款減少所抵消;

部分偏移量：

•ATF和HTM債務證券的償還和到期日。

存款總額(平均和期末)在CDS發行的推動下增加。

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資產負債表分析

截至2024年3月31日，我們的資產總額為1.96萬億美元，比2023年12月31日增加了267億美元。

以下討論提供了有關我們綜合資產負債表主要組成部分的更多信息。有關我們股本變動的信息，請參閲本報告中的“資本管理”部分。

可供出售和持有至到期的債務證券

表7： 可供出售和持有至到期的債務證券

			2024年3月31日																								2023年12月31日
(百萬美元)			攤銷 成本，淨額(1)						網絡 未實現收益(虧損)						公允價值						加權 平均預期到期日(年)						攤銷 成本，淨額(1)						網絡 未實現收益(虧損)						公允價值						加權平均預期到期日(年)
可供銷售(2)			$	145,606					(7,361)						138,245						5.1						$	137,155					(6,707)						130,448						4.7
持有至到期(3)			258,711						(40,179)						218,532						7.7						262,708						(35,392)						227,316						7.6
總計			$	404,317					(47,540)						356,777						不適用						$	399,863					(42,099)						357,764						不適用

(1)代表證券的攤銷成本，扣除2024年3月31日和2023年12月31日分別與可供出售債務證券有關的200萬美元和100萬美元的信貸損失準備金，以及與持有至到期債務證券有關的9600萬美元和9300萬美元的信貸損失準備金。

(2)可供出售的債務證券按公允價值計入我們的綜合資產負債表。

(3)持有至到期的債務證券按扣除信貸損失準備後的攤餘成本計入我們的綜合資產負債表。

表7彙總了我們在可供出售(AFS)和持有至到期(HTM)債務證券方面的投資組合。有關我們的投資管理目標和做法的更多信息，請參閲我們的2023年表格10-K中的“資產負債表分析-可供出售和持有至到期的債務證券”部分，有關流動性和利率風險的信息請參閲本報告中的“風險管理-資產/負債管理”部分。

自2023年12月31日以來，AFS和HTM債務證券投資組合的攤餘成本(扣除信貸損失準備)有所增加。購買AFS債務證券被AFS和HTM債務證券的償還和到期日以及出售AFS債務證券部分抵消.

由於利率變化，AFS和HTM債務證券的未實現淨虧損總額從2023年12月31日增加。

截至2024年3月31日，AFS和HTM合併後的債務證券組合中有99%的評級為AA-或以上。評級基於外部評級，如果可用，則基於內部信用等級。有關AFS和HTM債務證券的更多信息，包括按證券類型分列的債務證券摘要，見本報告財務報表附註3(可供出售和持有至到期的債務證券)。

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資產負債表分析(續)

貸款組合

表8按投資組合分類彙總了未償還貸款總額。商業貸款較2023年12月31日減少，原因是商業和工業及商業房地產貸款組合均減少，原因是

支付金額超過了原始金額和預付款。消費貸款自2023年12月31日以來有所下降，原因是住宅抵押貸款和汽車貸款組合減少，因為支付金額超過了原始金額。

表8： 貸款組合

(百萬美元)			2024年3月31日						2023年12月31日						$Change						更改百分比
商業廣告			$	538,328					547,427						(9,099)						(2)		%
消費者			384,456						389,255						(4,799)						(1)
貸款總額			$	922,784					936,682						(13,898)						(1)

平均貸款餘額和平均貸款餘額的比較詳細情況載於本報告前面“收益業績--淨利息收入”下的表1。本報告“風險管理--信用風險管理”一節載有按投資組合分類和應收融資類別分列的未償還貸款總額的補充資料。期末結餘及其他與貸款有關的資料載於本報告財務報表附註5(貸款及相關信貸損失準備)。

有關合同貸款期限以及貸款分配與利率變化的更多信息，請參閲我們2023年10-K表格中的“資產負債表分析-貸款組合”部分。

存款

存款自2023年12月31日起有所增加，反映出：

•商業存款增長;和

•CD發行推動定期存款增加;

部分偏移量：

•客户轉向更高收益的替代產品；以及

•消費者和小企業存款外流。

表9提供了有關存款餘額的更多信息。有關存款對淨利息收入的影響以及平均存款餘額比較的信息見本報告前面的“盈利表現-淨利息收入”部分和表1。我們2024年第一季度的平均存款成本上升至1.74%，而2023年第四季度為1.58%。

表9： 存款

(百萬美元)			3月31日， 2024						的百分比 總計 存款						十二月三十一日， 2023						的百分比 總計： 存款：						$Change						更改百分比
無息活期存款			$	356,162					26		%				$	360,279					26		%				$	(4,117)					(1)		%
有息活期存款			460,826						33						436,908						32						23,918						5
儲蓄存款			356,587						26						349,181						26						7,406						2
定期存款			189,909						14						187,989						14						1,920						1
非美國辦事處的有息存款			19,663						1						23,816						2						(4,153)						(17)
總存款			$	1,383,147					100		%				$	1,358,173					100		%				$	24,974					2

24			富國銀行&公司

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表外安排

在正常業務過程中，我們從事未記錄在綜合資產負債表中的金融交易，或者可能記錄在綜合資產負債表中的金額與交易的全部合同或名義金額不同。我們的表外安排包括無資金信貸承諾、與未合併實體的交易、擔保、衍生品和其他承諾。這些交易旨在（1）滿足客户的財務需求，（2）管理我們的信用、市場或流動性風險，和/或（3）多元化我們的資金來源。

資金不足的信貸承諾

無資金來源的信貸承諾是具有法律約束力的貸款協議，貸款條款包括資金用途、合同利率、到期日和任何必需的抵押品。這些承諾的最大信用風險通常低於合同金額，因為這些承諾可能到期而不使用，也可能應客户要求取消。我們的信用風險監控活動包括管理對個人客户和總承諾額的承諾額，以及這些承諾額的規模和期限結構。更多信息，見本報告財務報表附註5(貸款及相關信貸損失撥備)。

與未合併實體的交易

在正常業務過程中，我們與特殊目的實體(SPE)進行各種類型的表內和表外交易，這些特殊目的實體是為有限目的而建立的公司、信託、有限責任公司或合夥企業。一般來説，特殊目的實體是與證券化交易相關的，被認為是可變利益實體(VIE)。更多信息見本報告財務報表附註13(證券化和可變利息實體)。

擔保和其他承諾

擔保是指意外要求我們根據事件或基礎資產、負債、利率或指數的變化向被擔保方付款的合同。擔保通常採取備用和直接支付信用證、書面期權、追索義務、交易所和清算所擔保、賠償以及其他類型的類似安排的形式。我們還達成其他承諾，例如根據轉售協議購買證券的承諾。有關更多信息，請參閲本報告財務報表附註14（擔保和其他承諾）。

衍生品

我們使用衍生品來管理市場風險的敞口，包括利率風險、信用風險和外匯風險，並幫助客户實現其風險管理目標。衍生工具按公允價值計入綜合資產負債表，交易量可按名義金額計量，一般不作交換，但只用作釐定利息及其他付款的基準。名義金額沒有記錄在我們的綜合資產負債表上，單獨來看，也不是對該工具的風險狀況的有意義的衡量。更多信息見本報告財務報表附註11(衍生工具)。

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風險管理

富國銀行管理着各種風險，這些風險可能會顯著影響我們的財務業績以及我們滿足客户、股東、監管機構和其他利益相關者預期的能力。

有關我們如何管理風險的更多信息，請參閲2023年表格10-K中的“風險管理”部分。以下討論補充了我們對2023年表格10-K中“風險管理”部分所包含的某些風險管理的討論。

信用風險管理

信用風險是指與借款人或交易對手違約(未能按照商定的條款履行義務)有關的損失風險。信用風險存在於公司的許多資產和風險敞口，如債務證券持有量、某些衍生品和貸款。

董事會的風險委員會對信用風險負有主要監督責任。風險委員會的信貸小組委員會協助風險委員會監督信貸風險。在管理層面，企業信用風險是獨立風險管理的一部分，對信用風險負有監督責任。公司信用風險向首席風險官報告，並支持向董事會風險委員會或其信貸小組委員會提供與信用風險有關的定期報告。

貸款組合我們的貸款組合是我們綜合資產負債表中最大的資產組成部分，我們對其存在信用風險。表10按投資組合部門和應收融資類別列出了我們的未償還貸款總額。

表10： 按投資組合分部和應收融資類別劃分的未償還貸款總額

(單位：百萬)			2024年3月31日						2023年12月31日
工商業			$	372,963					380,388
商業地產			148,786						150,616
租賃融資			16,579						16,423
總商業廣告			538,328						547,427
住宅抵押貸款			257,622						260,724
信用卡			52,035						52,230
自動			46,202						47,762
其他消費者			28,597						28,539
總消費額			384,456						389,255
貸款總額			$	922,784					936,682

我們通過為承銷新業務建立我們認為是健全的信貸政策來管理我們的信用風險，同時監控和審查我們現有貸款組合的表現。我們採用各種信用風險管理和監控活動，以降低與影響我們所持貸款的多種風險因素相關的風險，包括：

•貸款集中度和相關的信貸質量；

•交易對手信用風險；

•經濟和市場狀況；

•立法或監管授權；

•利率的變化；

•併購活動；以及

•聲譽風險。

此外，公司將繼續將氣候因素納入其信用風險管理活動。

我們的信用風險管理監督過程是集中管理的，但由我們的業務部門提供直接管理和問責。我們的整個信貸流程包括全面的信貸政策、紀律嚴明的信貸承保、頻繁而詳細的風險衡量和建模、廣泛的信貸培訓計劃以及持續的貸款審查和審計流程。

我們信用風險管理的一個關鍵是堅持受控良好的承銷流程，我們認為這適合我們的客户以及購買貸款或以貸款為抵押的證券的投資者的需求。

信用質量概述  表11提供了信貸質量趨勢.

表11： 信用質量概述

(百萬美元)			2024年3月31日						2023年12月31日
非權責發生制貸款
商業貸款			$	4,739					4,914
消費貸款			3,336						3,342
非權責發生制貸款總額			$	8,075					8,256
非應計貸款佔貸款總額的百分比			0.88		%				0.88
貸款信用損失準備金			$	14,862					15,088
ACL貸款佔貸款總額的百分比			1.61		%				1.61
			2024年3月31日						2023年3月31日
貸款撇銷淨額佔以下項目的百分比：
平均商業貸款			0.25		%				0.05
平均消費貸款			0.84						0.56

有關我們的貸款組合和信貸質量趨勢的其他信息如下。

26			富國銀行&公司

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重要貸款組合審查  我們的信貸風險監控程序旨在及早識別正在形成的風險，並支持我們釐定適當的信貸虧損撥備。以下討論提供了我們重要投資組合的其他特徵和分析。請參閲本報告財務報表附註5（貸款及相關信貸虧損撥備），以瞭解以下各投資組合的更多分析及信貸指標信息。

工商業貸款和租賃融資

就投資組合風險管理而言，我們根據市場劃分及標準行業守則彙總商業及工業貸款及租賃融資。我們一般使用內部借款人及抵押品質量評級對商業及工業貸款及租賃融資進行個別風險評估。我們的評級與通過和批評類別的監管定義保持一致，批評類別分為特別提及，不合格，可疑和損失類別。

截至2024年3月31日，根據監管指引，我們有161億美元的商業和工業貸款和租賃融資組合被內部歸類為批評，而2023年12月31日這一數字為146億美元。這一增長由公用事業、娛樂和休閒、醫療保健和製藥以及食品和飲料製造業推動，部分被銀行業以外的金融業抵消。

我們的大部分商業和工業貸款和租賃融資組合以短期資產(如應收賬款、庫存和債務證券)以及長期資產(如設備和其他商業資產)為擔保。一般來説，這個投資組合的主要還款來源是客户的營運現金流，而為這個投資組合提供擔保的抵押品是次要的還款來源。

由於償還和貸款提取減少，2024年3月31日的投資組合與2023年12月31日相比有所減少。表12按行業列出了我們的商業和工業貸款以及租賃融資。行業類別基於北美行業分類系統。

表12： 商業和工業貸款及按行業劃分的租賃融資

			2024年3月31日																								2023年12月31日
(百萬美元)			非應計項目貸款。						未償還貸款餘額						佔貸款總額的百分比。						總承諾額(1)						非應計項目貸款。						未償還貸款餘額						佔貸款總額的百分比。						總承諾額(1)
除銀行外的金融類股			$	40					140,105						15		%				$	230,518					9						146,635						16		%				$	234,513
科技、電信和媒體			95						25,021						3						63,450						60						25,460						3						59,216
房地產和建築業			64						25,800						3						54,633						55						24,987						3						54,345
零售			59						19,841						2						48,926						72						19,596						2						48,829
設備、機械和零件製造			35						25,914						3						48,633						37						24,785						3						48,265
材料和商品			86						15,301						2						38,653						112						14,235						2						37,758
食品和飲料製造			20						16,321						2						33,212						15						16,047						2						33,957
石油、天然氣和管道			30						10,125						1						32,316						2						10,730						1						32,544
保健和製藥			69						15,001						2						29,857						26						14,863						2						30,386
汽車相關			11						15,669						2						29,298						8						15,203						2						28,795
商業服務			43						10,813						1						26,054						37						11,095						1						26,025
公用事業			1						7,020						*						24,515						1						8,325						*						25,710
多樣化或雜項			52						9,191						*						22,072						67						8,284						*						22,877
娛樂和康樂			20						13,830						1						19,837						18						13,968						1						20,250
保險和信託			1						5,230						*						16,482						1						4,715						*						15,724
交通運輸服務			133						8,956						*						15,901						134						9,277						*						16,750
農業綜合企業			17						6,476						*						11,927						31						6,466						*						12,080
政府和教育			24						5,320						*						11,471						26						5,603						*						11,552
銀行			—						9,163						*						10,307						—						11,820						1						12,981
其他(2)			26						4,445						*						12,486						15						4,717						*						12,297
總計			$	826					389,542						42		%				$	780,548					726						396,811						42		%				$	784,854

*不到1%。

(1)總承諾額包括未償還貸款加上無資金支持的信貸承諾，不包括已簽發的信用證和酌情金額，在任何貸款資金或承諾增加之前，需要我們的批准或同意。關於簽發信用證的更多信息，見本報告財務報表附註14(擔保和其他承諾)。

(2)截至2024年3月31日和2023年12月31日，沒有其他單一行業的貸款總額超過33億美元和30億美元。

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風險管理--信用風險管理(續)

表12A提供了我們最大的行業類別--除銀行以外的金融類別--的進一步貸款細分。這一類別包括對投資公司、金融工具、非銀行債權人、租賃和租賃公司、證券公司和投資銀行的貸款。這些貸款通常是有擔保的，並具有有助於管理信用風險的特徵，如結構性信用增強，

抵押品資格要求，支持貸款的抵押品的合同重新保證金，以及考慮到基礎信用風險、資產期限和持續業績，將貸款金額限制為基礎資產價值的百分比。

表12 a： 金融業（銀行除外）

			2024年3月31日																								2023年12月31日
(百萬美元)			非應計項目貸款。						未償還貸款餘額						佔貸款總額的百分比。						總承諾額(1)						非權責發生制貸款						未償還貸款餘額						佔貸款總額的百分比						總承諾額(1)
資產管理公司和基金（2）			$	32					50,202						6		%				$	96,145					—						51,842						6		%				$	98,074
商業金融（3）			2						49,770						5						77,939						2						52,007						6						78,369
消費金融（4）			—						18,724						2						32,686						—						20,308						2						33,547
房地產金融（5）			6						21,409						2						23,748						7						22,478						2						24,523
總計			$	40					140,105						15		%				$	230,518					9						146,635						16		%				$	234,513

(1)總承諾額包括未償還貸款加上無資金支持的信貸承諾，不包括已簽發的信用證和酌情金額，在任何貸款資金或承諾增加之前，需要我們的批准或同意。 有關已簽發信用證的更多信息，請參閲本報告財務報表附註14（擔保和其他承諾）。

(2)包括認購或資本通知貸款以及向主要經紀客户和證券公司提供的貸款。

(3)包括基於資產的貸款和租賃，包括向特殊目的實體提供的貸款、向商業租賃實體提供的貸款、向商業貸款經理提供的結構性貸款安排，還包括以貸款形式提供的抵押貸款債券(CLO)，所有這些貸款形式的評級均為AA或以上，截至2024年3月31日和2023年12月31日分別為71億美元和76億美元。

(4)包括由消費貸款（如汽車貸款和租賃）和信用卡抵押的金融資產的發起人或服務商。

(5)包括以商業或住宅房地產貸款為抵押的金融資產的發起人或服務人。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，我們的商業和工業貸款以及租賃融資組合包括691億美元和729億美元的非美國貸款。分別在2024年3月31日和2023年12月31日，非美國貸款的重要行業集中度包括：

•除銀行以外的金融行業分別為393億美元和405億美元；

•銀行業分別為88億美元和114億美元；以及

•石油、天然氣和管道行業分別為17億美元和20億美元。

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商業地產(CRE)。我們的CRE貸款組合由CRE抵押貸款和CRE建設貸款組成。由於償還金額超過了原始和墊款，CRE總貸款組合比2023年12月31日減少了18億美元。該投資組合在地理位置和物業類型上都是多樣化的。CRE貸款的地理位置最集中在加利福尼亞州、紐約州、佛羅裏達州和德克薩斯州，佔CRE總投資組合的48%。最大的物業類型集中度是公寓，佔投資組合的29%，寫字樓佔20%。截至2024年3月31日和2023年12月31日，CRE抵押貸款的未到位信貸承諾分別為60億美元和77億美元，CRE建設貸款分別為11億美元和132億美元。

我們通常使用內部借款人和抵押品質量評級對CRE貸款進行個人風險評估。2024年3月31日和2023年12月31日，我們有175億美元的CRE抵押貸款被歸類為批評。截至2024年3月31日，我們有9.09億美元的CRE建築貸款被列為批評，而2023年12月31日為8.3億美元。

鑑於辦公空間需求疲軟，我們將繼續密切監控辦公物業類型的信貸質量。截至2024年3月31日和2023年12月31日，加利福尼亞州和紐約州的貸款約佔辦公物業類型的40%。

表13按州和物業類型提供了我們的CRE貸款。

表13： 按州和物業類型分列的CRE貸款

																								2024年3月31日															2023年12月31日
						房地產抵押貸款。									房地產建築業									商業地產合計															總商業地產
(百萬美元)			非權責發生制貸款			未償還貸款餘額						非權責發生制貸款			未償還貸款餘額						非權責發生制貸款			未償還貸款餘額			貸款佔貸款總額的百分比			總承諾額(1)						未償還貸款餘額			總承諾額(1)
按州分列：
加利福尼亞						$	1,020		27,431						—			3,771						1,020			31,202			3%			$	34,884					31,619			35,629
紐約						902			14,486						—			2,550						902			17,036			2			18,142						16,575			17,930
佛羅裏達州						103			9,503						—			2,465						103			11,968			1			13,693						12,492			14,577
德克薩斯州						92			10,590						—			1,281						92			11,871			1			13,297						12,033			14,224
佐治亞州						184			5,300						—			1,076						184			6,376			*			6,824						6,105			6,804
北卡羅來納州						25			4,331						—			1,208						25			5,539			*			6,170						5,397			6,408
亞利桑那州						11			4,612						—			585						11			5,197			*			5,864						5,182			5,806
華盛頓						219			4,099						—			1,016						219			5,115			*			5,758						5,247			5,994
新澤西						7			2,727						—			1,807						7			4,534			*			5,136						4,364			5,130
維吉尼亞						159			3,405						—			994						159			4,399			*			4,875						4,372			4,983
其他(2)						1,166			38,692						25			6,857						1,191			45,549			5			51,157						47,230			53,982
總計						$	3,888		125,176						25			23,610						3,913			148,786			16%			$	165,800					150,616			171,467
按屬性：
公寓						$	46		30,966						—			11,714						46			42,680			5%			$	50,220					42,585			51,749
辦公室						3,136			27,546						—			2,931						3,136			30,477			3			32,725						31,526			34,295
工業/倉庫						26			21,380						—			4,354						26			25,734			3			27,972						25,413			28,493
酒店/汽車旅館						186			11,849						—			674						186			12,523			1			13,239						12,725			13,612
零售業(不包括購物中心)						263			11,402						1			78						264			11,480			1			12,220						11,670			12,338
購物中心						177			8,313						—			348						177			8,661			*			9,263						8,745			9,356
體制性						18			4,420						23			1,375						41			5,795			*			6,284						5,986			6,568
混合用途物業						27			2,921						—			50						27			2,971			*			3,095						3,511			3,763
倉儲設施						—			2,593						—			151						—			2,744			*			2,964						2,782			3,002
1-4個家庭結構						—			7						—			1,390						—			1,397			*			2,756						1,195			2,691
其他						9			3,779						1			545						10			4,324			*			5,062						4,478			5,600
總計						$	3,888		125,176						25			23,610						3,913			148,786			16		%	$	165,800					150,616			171,467

*漲幅不到1%。

(1)總承諾包括未償貸款加上無資金信貸承諾，不包括已簽發的信用證。有關已簽發信用證的更多信息，請參閲本報告財務報表附註14（擔保和其他承諾）。

(2)包括40個州和非美國貸款。截至2024年3月31日和2023年12月31日，其他州的貸款分別超過42億美元和44億美元。截至2024年3月31日和2023年12月31日，非美國貸款分別為63億美元和69億美元。

			富國銀行&公司			29

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風險管理--信用風險管理(續)

非美國貸款我們對非美國貸款的分類基於借款人的主要地址是否在美國境外。截至2024年3月31日，非美國貸款總額為755億美元，約佔我們未償合併貸款總額的8%，而截至2023年12月31日，非美國貸款總額為800億美元，約佔我們未償合併貸款總額的9%。2024年3月31日和2023年12月31日，非美國貸款約佔我們合併資產總額的4%。

國家/地區風險敞口 我們的國家風險監控流程包括對我們開展或計劃開展業務的國家/地區的經濟、政治、社會、法律和轉移風險的集中監控，以及與我們的客户、交易對手和監管機構的頻繁對話。我們通過基於客户需求的集中監督過程，並通過考慮每個國家的相關和獨特的風險，為每個國家設定了暴露限值。我們密切監測接觸情況，並根據不斷變化的情況調整我國的限制。我們根據對借款人償還能力的評估來評估各自國家的風險敞口。

它考慮了可允許的風險轉移，如擔保和抵押品，並可能不同於基於借款人主要地址的報告。

截至2024年3月31日，我們在美國以外最大的單一國家風險敞口是英國，總計

276億美元，約佔我們總資產的1%，其中包括44億美元的主權債權。我們的英國主權主張源於我們根據支持倫敦分行的監管要求在英格蘭銀行存入的存款。

表14根據我們對風險的評估，按國家(不包括美國)提供了我們最大的20個風險敞口的信息，該評估考慮了任何擔保人和/或基礎抵押品的國家。關於表14：

•具有銀行風險的貸款和存款包括未償貸款、無資金準備的信貸承諾（不包括在增加貸款融資或承諾之前需要我們批准或同意的酌情金額）以及在非美國銀行的存款。這些餘額在扣除根據信貸協議條款收到的信貸損失或抵押品（如有）撥備之前呈列。

•證券敞口是指非美國發行人的債務和股權證券。多頭和空頭頭寸被淨額結算，淨空頭頭寸反映為負敞口。

•衍生工具及其他風險敞口包括外匯合約、衍生工具合約、證券轉售協議及證券借貸協議。

表14： 選擇國家暴露

			2024年3月31日
			銀行存貸款(一)												證券												衍生品和其他												總暴露劑量
(單位：百萬)			主權國家						非主權國家						主權國家						非主權國家						主權國家						非主權國家						主權國家						非主權(2)						總計
前20個國家/地區的風險敞口：
英國			$	4,322					22,222						28						(55)						7						1,044						4,357						23,211						27,568
加拿大			7						15,922						158						119						155						426						320						16,467						16,787
日本			8,972						672						—						72						—						61						8,972						805						9,777
盧森堡			—						8,059						—						293						—						229						—						8,581						8,581
開曼羣島			—						7,739						—						—						—						140						—						7,879						7,879
愛爾蘭			5						4,592						—						157						—						278						5						5,027						5,032
法國			33						4,063						—						389						—						35						33						4,487						4,520
德國			—						3,181						70						100						11						211						81						3,492						3,573
百慕大羣島			—						3,481						—						11						—						66						—						3,558						3,558
荷蘭			—						2,351						—						196						—						58						—						2,605						2,605
根西島			—						2,558						—						—						—						10						—						2,568						2,568
澳大利亞			—						1,543						—						289						—						18						—						1,850						1,850
韓國			—						1,501						—						210						5						8						5						1,719						1,724
瑞士			—						1,252						—						36						—						295						—						1,583						1,583
中國			3						1,056						(50)						526						16						9						(31)						1,591						1,560
香港			—						562						—						860						1						2						1						1,424						1,425
智利			—						1,349						—						30						—						—						—						1,379						1,379
巴西			—						1,201						—						(10)						7						—						7						1,191						1,198
西班牙			—						612						—						145						—						244						—						1,001						1,001
挪威			—						932						—						3						—						20						—						955						955
前20個國家/地區的總風險敞口			$	13,342					84,848						206						3,371						202						3,154						13,750						91,373						105,123

(1)包括存放在銀行的主權存款和非主權存款，分別為133億美元和28億美元。

(2)截至2024年3月31日，非主權風險敞口總額包括對金融機構的430億美元敞口和對非金融企業的484億美元敞口。

30			富國銀行&公司

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住宅按揭貸款 我們的住宅按揭貸款組合由1-4個家庭優先和初級留置權抵押貸款組成。截至2024年3月31日和2023年12月31日，住宅抵押貸款-第一留置權貸款佔住宅抵押貸款組合總額的96%。

住宅按揭貸款組合包括利率可調的貸款。我們監控由於可調利率抵押貸款(ARM)利率上調而導致的違約風險，這種風險可能會通過限制合同利率上調幅度的產品功能來緩解。這些貸款的違約風險在我們的貸款ACL中被考慮。截至2024年3月31日，ARM貸款總額為662億美元，佔總貸款的7%，而截至2023年12月31日，ARM貸款總額為667億美元，佔總貸款的7%，這一投資組合的大部分初始重置日期為2026年或更晚，截至2024年3月31日。我們不提供期權ARM產品，也不提供固定支付金額的可變利率抵押貸款產品，在金融服務業中通常被稱為負攤銷抵押貸款。

住房抵押貸款-初級留置權組合由住房抵押貸款信用額度和貸款組成，這些貸款從屬於同一房產的現有留置權。這些額度和貸款可能有提款期、純利息支付、氣球支付、可調整利率和類似功能。截至2024年3月31日，住宅抵押貸款額度的未償還餘額為142億美元，而截至2023年12月31日的餘額為150億美元。截至2024年3月31日，這些信貸額度的無資金信貸承諾總額為274億美元，而2023年12月31日為286億美元。有關我們的住房抵押貸款的更多信息

有關貸款組合，請參閲我們的2023年10-K表格中的“風險管理-信用風險管理-住宅抵押貸款”部分。

我們監測房地產價值的變化以及我們所在地理區域的潛在經濟或市場狀況

作為我們信用風險管理過程的一部分的住宅按揭貸款組合。我們對這一投資組合的定期審查包括根據房價指數(HPI)的變化進行調整的原始評估，或來自支持房地產價值的自動估值模型(AVM)的估計。有關我們使用評估和AVM的更多信息，請參閲本報告中的財務報表附註5(貸款和相關的信貸損失撥備)以及我們的2023表格10-K中的“風險管理-信用風險管理-住宅抵押貸款”部分。

我們的部分信用監控包括跟蹤整個住房抵押貸款組合的拖欠情況、當前公平艾薩克公司(FICO)的信用評分和貸款與抵押品價值之比(LTV)。對於初級留置權抵押貸款，LTV使用第一和初級留置權抵押貸款的總貸款餘額(包括未使用的信用額度)。關於信用質量指標的更多信息，見本報告財務報表附註5(貸款及相關信貸損失準備)。

我們繼續修改住宅按揭貸款，以幫助有經濟困難的房主和其他借款人。有關貸款修改的更多信息，請參閲本報告中的財務報表附註5(貸款和相關的信貸損失撥備)和我們的2023年表格10-K中的“風險管理-信用風險管理-住宅抵押貸款”部分。

住宅抵押貸款-第一留置權組合 我們的住宅抵押貸款-第一留置權組合減少了26億美元

2023年12月31日，由於償還貸款，部分被原始貸款抵消。

表15顯示了住宅抵押貸款-第一抵押權投資組合的某些拖欠和損失信息，並按未償餘額列出了前五名州。

表15： 住宅抵押貸款-第一留置權組合業績

			未清償餘額												佔貸款總額的百分比												30天貸款的百分比 或更多逾期																					季度淨貸款沖銷率（1）
(百萬美元)			3月31日， 2024						十二月三十一日， 2023						3月31日， 2024						十二月三十一日， 2023						3月31日， 2024						十二月三十一日， 2023															3月31日， 2024						十二月三十一日， 2023
加利福尼亞州（2）			$	109,271					109,972						11.84		%				11.74						0.37						0.36															—						0.03
紐約			31,144						31,322						3.38						3.34						0.76						0.79															(0.01)						0.02
華盛頓			10,628						10,672						1.15						1.14						0.21						0.29															(0.03)						—
新澤西			10,056						10,161						1.09						1.08						1.12						1.13															(0.04)						(0.03)
佛羅裏達州			9,867						10,065						1.07						1.07						1.23						1.11															(0.06)						(0.06)
其他(3)			68,750						69,893						7.45						7.46						0.82						0.82															(0.01)						0.02
總計			239,716						242,085						25.98						25.83						0.61						0.61															(0.01)						0.02
政府保險/擔保貸款（4）			7,387						7,568						0.80						0.81
第一留置權抵押貸款組合總額			$	247,103					249,653						26.78		%				26.64

(1)季度淨沖銷佔平均貸款的百分比按年計算。

(2)我們向加州借款人提供的住宅抵押貸款主要位於較大的大都市區內，沒有一個加州大都市區的貸款總額超過4%。

(3)由45個州組成;截至2024年3月31日和2023年12月31日，其他州的貸款分別超過73億美元和74億美元。

(4)代表貸款，幾乎所有貸款都是從政府全國抵押貸款協會(GNMA)貸款證券化池購買的，在該池中，貸款的償還主要由聯邦住房管理局(FHA)或退伍軍人事務部(VA)擔保。關於GNMA貸款證券化池的更多信息，見本報告“風險管理--信用風險管理--抵押貸款銀行活動”一節。

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風險管理--信用風險管理(續)

住宅按揭-初級留置權組合受貸款償還的推動，我們的住宅抵押貸款初級抵押貸款投資組合比2023年12月31日減少了5.52億美元。

表16顯示了住宅抵押貸款-初級抵押貸款組合的某些拖欠和損失信息，並按未償餘額列出了前五名州。

表16： 住宅按揭-初級留置權投資組合表現

			未清餘額												佔貸款總額的百分比												30天貸款的百分比 或更多逾期																					季度淨貸款沖銷率（1）
(百萬美元)			3月31日， 2024						十二月三十一日， 2023						3月31日， 2024						十二月三十一日， 2023						3月31日， 2024						十二月三十一日， 2023															3月31日， 2024						十二月三十一日， 2023
加利福尼亞			$	2,983					3,101						0.32		%				0.33						1.67						1.65															(0.23)						(0.16)
新澤西			1,052						1,114						0.11						0.12						2.86						2.81															(0.27)						(0.25)
佛羅裏達州			873						924						0.09						0.10						2.17						2.42															(0.55)						(0.71)
賓夕法尼亞州			634						673						0.07						0.07						2.43						2.70															0.26						(0.08)
紐約			629						661						0.07						0.07						3.11						3.26															0.06						0.14
其他(2)			4,348						4,598						0.47						0.49						2.03						2.05															(0.49)						(0.31)
初級留置權抵押貸款組合總額			$	10,519					11,071						1.13		%				1.18						2.11						2.16															(0.32)						(0.26)

(1)季度淨沖銷佔平均貸款的百分比按年計算。

(2)由45個州組成;截至2024年3月31日和2023年12月31日，其他州的貸款分別超過6.1億美元和6.4億美元。

信用卡、汽車和其他消費貸款 表17顯示了我們的信用卡、汽車和其他消費貸款組合的未償餘額。有關這些投資組合信用質量指標的信息，請參閲本報告財務報表註釋5（貸款和相關信用損失準備金）。

表17：信用卡、汽車和其他消費貸款

						2024年3月31日												2023年12月31日
(百萬美元)						傑出的 平衡						的百分比 總計 貸款						傑出的 平衡						的百分比 總計 貸款
信用卡						$	52,035					5.64		%				$	52,230					5.58		%
自動						46,202						5.01						47,762						5.10
其他消費者(1)						28,597						3.10						28,539						3.05
總計						$	126,834					13.75		%				$	128,531					13.73		%

(1)包括2024年3月31日和2023年12月31日WIM運營部門發放的證券貸款分別為188億美元和183億美元。

信用卡 與2023年12月31日相比，2024年3月31日的未償餘額減少是由季節性付款推動的。

自動 與2023年12月31日相比，2024年3月31日的未償餘額有所減少，是由於還款額超過了原始金額。

其他消費者 與2023年12月31日相比，2024年3月31日的未償餘額穩定。

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不良資產(非應計貸款和止贖資產)有關我們通常何時將貸款置於非應計狀態的信息，請參閲注1（重大摘要

會計政策）到2023年10-K表格中的財務報表。表18總結了不良資產。

表18： 不良資產(非應計貸款和止贖資產)

(百萬美元)						2024年3月31日						2023年12月31日
非權責發生制貸款：
工商業						$	750					662
商業地產						3,913						4,188
租賃融資						76						64
總商業廣告						4,739						4,914
住宅按揭(一)						3,193						3,192
自動						109						115
其他消費者						34						35
總消費額						3,336						3,342
非權責發生制貸款總額						$	8,075					8,256
佔貸款總額的百分比						0.88		%				0.88
止贖資產：
政府投保/擔保(2)						$	1					12
非政府投保/擔保						164						175
止贖資產總額						165						187
不良資產總額						$	8,240					8,443
佔貸款總額的百分比						0.89		%				0.90

(1)主要由聯邦住房管理局承保或由退伍軍人管理局擔保的住宅抵押貸款不被置於非應計狀態，因為它們已投保或有擔保。

(2)根據監管報告要求，由政府擔保/擔保貸款造成的止贖房地產被歸類為不良貸款。與這些喪失抵押品贖回權的房地產資產相關的本金和利息都是可以收回的，因為這些貸款主要由聯邦住房管理局擔保或由退伍軍人管理局擔保。與某些政府擔保的房地產抵押貸款喪失抵押品贖回權有關的應收賬款不包括在本表中，而包括在其他資產的應收賬款中。有關某些政府擔保的抵押貸款在喪失抵押品贖回權時的分類的更多信息，請參閲我們2023年報表10-K中的財務報表附註1(主要會計政策摘要)。

商業非應計貸款自2023年12月31日以來減少了1.75億美元，主要是商業房地產非應計貸款的沖銷和償還，主要是寫字樓物業類型。有關商業非權責發生制貸款的其他信息，請參閲本報告中的“風險管理-信用風險管理-商業和工業貸款和租賃融資”和“風險管理-信用風險管理-商業房地產”部分。

與2023年12月31日相比，消費非應計貸款穩定。

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表19分析了非應計貸款的變化。通常，非應計貸款期間的變化是指根據我們的政策被置於非應計狀態的貸款的流入，但被貸款的減少所抵消。

由於持續的業績以及借款人財務狀況和還貸能力的改善，償還、註銷、出售、喪失抵押品贖回權或不再被歸類為非應計項目。

表19： 非權責發生制貸款的變動分析

									截至3月31日的季度，
(單位：百萬)															2024						2023
商業性非權責發生制貸款
期初餘額															$	4,914					1,823
流入															774						1,046
流出：
返回到應計															(153)						(146)
止贖															—						—
沖銷															(353)						(115)
付款、銷售和其他															(443)						(333)
總流出															(949)						(594)
期末餘額															4,739						2,275
消費性非應計項目貸款
期初餘額															3,342						3,803
流入															342						347
流出：
返回到應計															(141)						(192)
止贖															(24)						(26)
沖銷															(30)						(38)
付款、銷售和其他															(153)						(159)
總流出															(348)						(415)
期末餘額															3,336						3,735
非權責發生制貸款總額															$	8,075					6,010

在制定貸款損失準備金時，我們考慮了非應計貸款的損失風險。我們認為，截至2024年3月31日，以下因素減輕了非應計貸款的損失風險：

•97%的非應計商業貸款是有擔保的，主要是房地產。

•66%的商業非應計貸款是活期貸款，48%的商業非應計貸款是活期本金和利息，但由於利息或本金的全部或及時收取變得不確定，因此處於非應計狀態。

•99%的消費者非應計貸款是有擔保的，其中96%是房地產擔保的，97%的LTV比率為80%或以下。

•破產或破產解除的6.04億美元消費貸款中，4.73億美元是流動貸款，被歸類為非應計。

表20提供了止贖資產的摘要和止贖資產的變化分析。

表20： 止贖資產

(單位：百萬)						2024年3月31日						2023年12月31日
按貸款類別列出的摘要
政府投保/擔保			$	1					12
商業廣告			125						135
消費者			39						40
止贖資產總額			$	165					187
(單位：百萬)						截至3月31日的季度，
						2024						2023
對止贖資產變動的分析
期初餘額															$	187					137
政府投保/擔保淨變化(1)															(11)						(4)
對止贖資產的補充(2)															105						123
銷售和減記的減少															(116)						(124)
期末餘額															$	165					132

(1)取消抵押品贖回權的政府保險/擔保貸款暫時轉移給我們作為服務商並由我們持有，直到收到FHA或退伍軍人管理局的補償。

(2)包括從非應計狀態轉移到喪失抵押品贖回權資產的貸款和收回的汽車。

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淨沖銷 表21顯示貸款淨撇賬。

表21： 淨貸款沖銷

						截至3月31日的季度，
						2024												2023
(百萬美元)						淨貸款 指控- 關閉						的百分比 阿沃。 貸款(1)						淨貸款 指控- 關閉						的百分比 阿沃。 貸款(1)
工商業						$	148					0.16		%				$	43					0.05		%
商業地產						187						0.50						17						0.04
租賃融資						6						0.13						3						0.07
			總商業廣告			341						0.25						63						0.05
住宅抵押貸款						(13)						(0.02)						(11)						(0.02)
信用卡						577						4.48						344						3.05
自動						112						0.96						121						0.93
其他消費者						132						1.88						87						1.21
			總消費額			808						0.84						541						0.56
			總計			$	1,149					0.50		%				$	604					0.26		%

(1)貸款淨沖銷(收回)佔平均貸款的百分比按年率計算。

與去年同期相比，2024年第一季度商業貸款淨沖銷的增加是由於所有商業投資組合的虧損增加，主要是由寫字樓物業類型推動的商業房地產投資組合的虧損。

與去年同期相比，2024年第一季度消費者淨貸款沖銷增加，原因是我們的信用卡投資組合虧損增加。

信貸損失準備 我們為貸款維持信貸損失準備(ACL)，這是管理層對資產負債表日貸款組合中預期終身信貸損失和無資金支持的信貸承諾的估計，不包括按公允價值列賬或持有以供出售的貸款和無資金支持的信貸承諾。此外，我們為歸類為AFS或HTM的債務證券、按攤銷成本衡量的其他金融資產，包括銀行存款、租賃淨投資和其他表外信貸敞口維持一個ACL。

為貸款建立ACL的過程考慮了許多因素，包括歷史和預測的損失趨勢、貸款級別的信用質量評級和貸款等級的具體特徵。這一過程涉及主觀和複雜的判斷。此外，我們還回顧了各種信用指標和趨勢。然而，這些信用指標和趨勢並不完全決定免税額，因為我們使用了幾個分析工具。有關我們的ACL的更多信息，請參閲我們的2023 Form 10-K財務報表的“關鍵會計政策-信貸損失準備”部分和財務報表附註1(重要會計政策摘要)。有關我們貸款ACL的更多信息，請參閲本報告財務報表附註5(貸款及相關信貸損失撥備)，有關我們債務證券ACL的更多信息，請參見本報告財務報表附註3(可供出售和持有至到期的債務證券)。

表22按貸款組合細分和類別列出了貸款的ACL分配情況。

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風險管理--信用風險管理(續)

表22： 貸款的ACL分配

			2024年3月31日																		2023年12月31日
(百萬美元)			ACL						ACL AS% 貸款的比例 班級						貸款 AS% 佔總數的百分比 貸款						ACL						ACL AS% 貸款的比例 班級						貸款 AS% 佔總數的百分比 貸款
工商業			$	4,332					1.16		%				40						$	4,272					1.12		%				40
商業地產			3,782						2.54						16						3,939						2.62						16
租賃融資			203						1.22						2						201						1.22						2
總商業廣告			8,317						1.54						58						8,412						1.54						58
住宅按揭(一)			596						0.23						28						652						0.25						28
信用卡			4,321						8.30						6						4,223						8.09						6
自動			894						1.93						5						1,042						2.18						5
其他消費者			734						2.57						3						759						2.66						3
總消費額			6,545						1.70						42						6,676						1.72						42
總計			$	14,862					1.61		%				100						$	15,088					1.61		%				100
構成部分：
貸款損失準備															$	14,421																	14,606
對資金不足的信貸承諾的撥備															441																		482
信貸損失準備															$	14,862																	15,088
貸款損失備抵與貸款淨沖銷總額的比率（2）															3.12x																		4.21
貸款損失準備佔非應計項目貸款總額的比率															1.79																		1.77
貸款損失準備佔貸款總額的百分比															1.56		%																1.56

(1)包括預期收回先前已註銷款項的負撥備。

(2)截至2024年3月31日的季度，貸款淨沖銷總額按年率計算。

表22所列的貸款損失撥備比率和貸款折算比率可能會因資產組合中貸款類別的組合、借款人的信貸實力，以及抵押品的價值和適銷性等因素而有所變動。

與2023年12月31日相比，貸款的ACL減少了2.26億美元，降幅為1%，反映了商業房地產貸款和汽車貸款的減少，部分被信用卡貸款的增加所抵消。本報告財務報表附註5(貸款及相關信貸損失撥備)包括按投資組合分類的貸款撥備變動詳情(包括按貸款類別劃分的撇賬及收回)。

我們考慮多種經濟情景來制定我們對貸款的ACL的估計，其中通常包括一個基本情景，以及一個或多個樂觀(上行)和一個或多個悲觀(下行)情景。我們在對2024年3月31日貸款的ACL的估計中權衡了基本情景和下行情景。基本假設假設通脹放緩，經濟增長放緩，也反映出商業房地產價格大幅下降，失業率從歷史最低水平上升。下行情景假定，由於房地產價值下降、高通脹以及商業和消費者信心下降，經濟將出現更大幅度的收縮。

此外，我們考慮了代表我們流程和假設中固有限制風險的定性因素，如經濟環境因素、建模假設和績效，以及其他主觀因素，包括行業趨勢和新興風險評估。

在我們對2024年3月31日和2023年12月31日的貸款的ACL估計中使用的預測關鍵經濟變量如表23所示。

表23： 預測 鑰匙 經濟變數

									2Q 2024						4Q 2024						2Q 2025
經濟情景的加權混合：
美國失業率(1)：
2024年3月31日									4.1		%				4.9						5.6
2023年12月31日									4.4						5.3						5.9
美國實際GDP(2)：
2024年3月31日									(0.3)						(0.5)						0.4
2023年12月31日									(1.2)						(0.5)						0.8
房價指數(3)：
2024年3月31日									1.2						(5.2)						(6.3)
2023年12月31日									(2.3)						(6.7)						(6.6)
商業地產資產價格(3)：
2024年3月31日									(2.4)						(11.2)						(13.6)
2023年12月31日									(6.6)						(14.0)						(10.4)

(1)季度平均值。

(2)與前一時期相比的百分比變化，經季節性調整的年化增長率。

(3)全國平均水平每年的百分比變化；前景因地理位置和物業類型而異。

未來的貸款額度將基於多種因素，包括貸款餘額的變化、組合信貸質量和組合的變化，以及一般經濟狀況和預期(包括失業率和實際GDP)的變化，以及其他因素。

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我們認為，截至2024年3月31日的149億美元貸款的ACL，足以彌補當時預期的信貸損失，包括無資金支持的信貸承諾。全部津貼可用於吸收總貸款組合中的信貸損失。貸款的ACL可能會發生變化，反映了截至確定之日的現有因素，包括經濟或市場狀況以及持續的內部和外部審查過程。由於貸款的貸款額度對經濟和商業環境的變化非常敏感，我們可能會在資產負債表日產生預期不到的增量信貸損失。我們確定ACL的過程在“關鍵會計政策--信貸損失準備”一節和2023年財務報表10-K報表的附註1(重要會計政策摘要)中進行了討論。

抵押貸款銀行活動。我們向各方銷售住宅和商業抵押貸款。關於我們的住宅抵押貸款的銷售和證券化，我們已經建立了抵押回購責任。有關我們回購責任的信息，請參閲我們2023年10-K表格中的“風險管理-信用風險管理-抵押貸款銀行活動”部分。

除了為我們投資組合中的貸款提供服務外，我們還擔任住宅和商業抵押貸款的服務商和/或總服務商，這些貸款包括政府支持的企業(GSE)抵押貸款證券化、GNMA擔保的FHA擔保/VA擔保抵押貸款證券化和自有品牌抵押貸款證券化，以及機構投資者擁有的非證券化貸款。

作為服務機構，我們被要求提前支付我們所服務的抵押貸款的某些拖欠本金和利息。拖欠預付款的償還金額和時間因投資者和適用的服務協議而異。關於住宅和商業服務權、服務商墊款和服務費的更多信息，見本報告財務報表附註6(抵押銀行業務)。

根據適用的服務指南，在轉移為服務商後，我們可以選擇從某些貸款證券化回購貸款，這通常會根據拖欠情況而行使，例如當三筆預定貸款逾期時。當我們有回購貸款的單方面選擇權時，無論我們是否打算回購貸款，我們都會確認這筆貸款和資產負債表上的相應負債。我們可以用現金回購這些貸款，因此，我們的總合並資產不會發生變化。

從GNMA證券化池回購的貸款恢復當前狀態或根據適用的維修準則進行其他修改的貸款可納入未來GNMA貸款證券化池。截至2024年3月31日和2023年12月31日，我們已回購或有單方面回購選擇權的這些貸款分別為77億美元和78億美元，其中分別包括73億美元和74億美元的投資貸款，其餘為出售貸款。有關我們參與抵押貸款證券化的更多信息，請參閲本報告中的財務報表附註13(證券化和可變利息實體)。

有關與我們的服務活動相關的風險的更多信息，請參閲我們的2023 Form 10-K中的“Risk Management-Credit Risk Management-Mortgage Banking Actions”部分。有關按揭銀行活動的其他資料，請參閲本報告財務報表附註6(按揭銀行活動)。

資產/負債管理

資產/負債管理涉及衡量、監測和管理利率風險、市場風險、流動性和資金。有關我們對資產/負債風險的監督的更多信息，請參閲我們的2023年表10-K中的“風險管理-資產/負債管理”部分。

利率風險利率風險是指利率、信用利差或外匯的市場波動可能導致公司收益和資本損失的風險，這些損失源於公司資產和負債的現金流不匹配，通常是由與客户相關的貸款和存款活動引起的。我們受到利率風險的影響，因為：

•資產和負債可以在不同的時間到期或重新定價，或按不同的金額重新定價；

•短期和長期市場利率可能獨立變動，也可能幅度不同；

•各種資產或負債的剩餘期限可能隨着利率的變化而縮短或延長；或

•利率也可能對貸款需求、抵押品價值、信用損失、貸款發放量以及金融工具和MSR的公允價值產生直接或間接的影響。

我們通過比較利率變化方向不同的多個利率情景的收益結果、利率隨時間變化的程度和速度以及收益率曲線的預測形狀來評估利率風險。這些情景需要關於盈利和資產負債表構成的驅動因素的假設，例如貸款來源、貸款和債務證券的預付款率、存款流量和組合，以及定價策略。我們定期評估和改進我們的場景和假設。我們的情景假設反映了以下內容：

•情景是動態的，反映了隨着時間的推移我們資產和負債的預期變化。

•抵押貸款提前還款和發放貸款的假設因情景而異，僅反映利率上升或下降的影響。

•其他可能與利率變化相關的宏觀經濟變量保持不變。

•我們的基本情景中的融資預測納入了存款組合變化和與基本利率軌跡一致的市場融資水平。我們的假設情景包括與基本情景相同的存款組合。在較高利率的情況下，將餘額轉移到較高收益產品和/或需要額外市場融資的客户存款活動可能會降低較高利率的預期收益。

•隨着市場利率的變化，存款的利率敏感性被稱為存款貝塔，它受到歷史行為和對近期定價策略的預期的影響。由於存款重新定價的滯後或加速、消費者行為的變化等因素，我們的實際體驗可能與預期不同。

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風險管理-資產/負債管理(續)

表24顯示了多個方案與我們的基本方案相比對未來12個月淨利息收入敏感性的估計結果。基本方案是公司用於財務規劃目的的參考點。這些假設情景包括收益率曲線上的瞬時移動，在平行變化下利率既有更低的也有更高的，以及收益率曲線更陡峭和更平坦的非平行變化。長期利率定義為三年及以上的所有期限，短期利率定義為三年以下的所有期限。

表24： 使用瞬時變動對未來12個月的淨利息收入敏感度

(單位：十億美元)			2024年3月31日						2023年12月31日
平移：
利率變動+100個基點			$	1.5					1.8
-利率變動100個基點			(1.9)						(2.0)
收益率曲線更陡峭：
長期利率上升100個基點			1.2						1.1
-短期利率變動100個基點			(0.7)						(1.0)
更平坦的收益率曲線：
短期利率上升100個基點			0.3						0.7
-長期利率變動100個基點			(1.2)						(1.1)

我們的利率敏感度表明，我們預計將受益於較高的利率，因為我們的資產重新定價將比我們的負債更快和更大程度，而在較低利率的情況下，我們的資產將重新定價，並且在更大程度上比我們的負債更低，從而導致淨利息收入較低。從2023年12月31日至2024年3月31日，我們利率敏感度的變化反映了我們預期資產負債表構成的更新，包括轉向成本更高的存款。更高利率帶來的好處(如果有的話)的大小可能與我們的情景不同，包括因為未來的存款定價和餘額可能與我們目前的預期不同。由於各種原因，利率變化的實際影響也可能與我們的基礎和假設情景不同，包括任何存款定價滯後。

我們使用利率衍生品和我們的債務證券組合來管理我們的利率敞口。我們使用衍生品進行資產/負債管理，目的是(I)將現金流從選定的資產和/或負債從浮動利率支付轉換為固定利率支付，或反之亦然，(Ii)降低我們AFS債務證券組合的累積其他綜合收益(AOCI)敏感性，和/或(Iii)從經濟上對衝我們的抵押貸款渠道、融資抵押貸款和MSR。用於對衝利率風險敞口的衍生品在本報告財務報表附註11(衍生品)中列示。隨着利率的上升，AFS債務證券公允價值的變化可能會對AOCI產生負面影響，從而降低我們的監管資本額。AOCI還包括與從AFS向HTM轉讓債務證券有關的未實現收益或虧損，這些收益或虧損隨後在證券有效期內攤銷為收益，不受利率變化的進一步影響。有關我們的債務證券組合的更多信息，請參閲本報告財務報表的附註1(主要會計政策摘要)和附註3(可供出售和持有至到期的債務證券)。

除了上述淨利息收入敏感度外，我們還衡量和評估我們資產負債表的經濟價值敏感度(EVS)。EVS是指公司資產和負債的終身現金流在一系列情景下的現值變化。它是以現有餘額為基礎的

在某個時間點，這有助於表明我們面臨的是更高還是更低的利率。我們通過一系列旨在與我們的利率風險偏好保持一致的限制來管理電動汽車。

我們對利率敏感的非利息收入和支出受到抵押貸款銀行活動的影響，這些活動可能具有與我們的淨利息收入相反的敏感性影響。有關更多信息，請參閲我們的2023 Form 10-K中的“風險管理-資產/負債管理-抵押銀行利率和市場風險”部分。

對利率敏感的非利息收入也受到非計息存款收益信用變化的影響，這些變化降低了商業賬户的財務管理存款相關服務費，並受到資產交易的影響。此外，對淨利息收入的影響不包括交易證券的公允價值變化，這些變化連同相關經濟對衝的影響一起記錄在非利息收入中。除了利率的變化外，證券交易的淨利息收入和非利息收入可能會受到交易組合的實際構成的影響。有關我們的交易資產和負債的更多信息，請參閲本報告中的財務報表附註2(交易活動)。

抵押貸款銀行利率和市場風險。 我們發起和提供抵押貸款，這使我們面臨各種風險，包括市場、利率、信貸和流動性風險，這些風險可能是巨大的。根據市場狀況和其他因素，我們通過出售或證券化抵押貸款來降低信貸和流動性風險。我們決定抵押貸款在承諾時是為投資而持有還是為出售而持有，但可能會改變我們作為公司資產/負債管理活動的一部分持有用於投資或出售的貸款的意圖。當我們將抵押貸款證券化時，我們也可以在我們的投資組合中保留證券。

利率的變化可能會影響抵押貸款銀行的非利息收入，包括髮端和服務費，以及我們向抵押貸款申請人提供的住宅MSR、LHF和衍生貸款承諾(利率“鎖定”)的公允價值。利率變化通常會滯後地影響我們的抵押貸款銀行非利息收入，這是因為市場需要時間來反映客户需求的變化，以及處理新申請、提供承諾以及證券化和出售貸款所需的時間。影響的程度和時間將取決於利率變化的幅度、速度和持續時間。有關抵押貸款銀行的更多信息，包括關鍵假設和MSR公允價值的敏感性，請參閲我們2023年財務報表的“風險管理-資產/負債管理-抵押銀行利率和市場風險”部分和附註6(抵押銀行活動)、附註14(衍生品)和附註15(資產和負債的公允價值)。

市場風險市場風險是指利率、信用利差、匯率、股票和大宗商品價格等市場風險因素髮生不利變化可能造成經濟損失的風險，以及由於交易對手敞口可能造成損失的風險。這適用於隱含波動率風險、基差風險和市場流動性風險。它包括交易賬簿中的價格風險、抵押貸款償還權、與按公允價值持有的抵押貸款賬簿相關的對衝有效性風險，以及私募股權投資的減值。有關我們對市場風險的監督的更多信息，請參閲我們的2023年報10-K中的“風險管理-資產/負債管理-市場風險”一節。

38			富國銀行&公司

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市場風險交易活動。我們從事交易活動以適應客户的投資和風險管理活動，並執行經濟對衝以管理某些資產負債表風險。這些交易活動主要發生在我們的CIB業務範圍內。為交易、交易貸款和交易衍生品而持有的債務和股權證券是我們交易活動中使用的金融工具，並通過收益按公允價值計量。在我們的交易活動中使用的金融工具所賺取的收入包括淨利息收入、公允價值變動和已實現損益。從我們的交易活動中賺取的淨利息收入反映在我們綜合損益表的利息收入和利息支出部分。在我們的交易活動中使用的金融工具的公允價值變化和已實現損益反映在交易活動的淨收益中。瞭解更多有關

我們交易活動中使用的金融工具以及這些交易活動的收入，請參閲本報告財務報表注2（交易活動）。

風險價值（VAR）是一種統計風險指標，用於估計金融市場不利走勢的潛在損失，而交易風險價值是一種用於深入瞭解公司合併資產負債表上交易頭寸所表現出的市場風險的指標。該公司使用這些VAR指標，輔之以敏感性分析和壓力測試來衡量和監控市場風險。表25按風險類別顯示了公司的交易一般風險值。有關我們的監控活動、敏感性分析、壓力測試、交易VAR和交易一般VAR的更多信息，請參閲我們2023年表格10-K中的“風險管理-資產/負債管理-市場風險-交易活動”部分。

表25： 交易1天99%按風險類別劃分的一般VaR

			截至的季度
			2024年3月31日																								2023年12月31日																								2023年3月31日
(單位：百萬)			期間 結束						平均值						低						高						期間 結束						平均值						低						高						期間 結束						平均值						低						高
公司交易一般VaR風險類別
信用			$	35					40						29						58						30						34						29						38						34						27						20						37
利率			33						26						13						45						16						22						9						33						40						32						19						48
權益			22						21						18						24						23						22						18						28						24						24						19						31
商品			2						3						2						4						3						3						2						5						3						4						3						8
外匯			1						1						0						1						1						1						0						2						0						1						0						3
多元化效益(1)			(57)						(51)																		(36)						(50)																		(67)						(49)
公司貿易總成VaR			$	36					40																		37						32																		34						39

(1)由於投資組合多元化，期末VaR低於上述VaR組成部分的總和。分散效應的產生是因為風險並不是完全相關的，導致頭寸組合的風險通常低於頭寸風險的總和。多樣化收益對於低指標和高指標沒有意義，因為它們可能發生在不同的日期。

市場風險--股權證券我們直接和間接地受到股票市場變化的影響。我們進行和管理各種業務的股權投資，如初創公司和新興成長型公司。我們也投資於進行類似私募股權投資的基金。有關其他信息，請參閲我們的2023年報10-K中的“風險管理-資產/負債管理-市場風險-股權證券”部分。

作為我們支持客户的業務的一部分，我們交易公開股票、上市/場外股票衍生品和可轉換債券。我們有規範這些活動的參數。我們還擁有可銷售的股權證券，其中包括與我們的風險資本活動相關的投資。更多信息見本報告財務報表附註4(股權證券)。

股票市場價格的變化也可能間接影響我們的淨收入，因為(1)管理的第三方資產的價值，從而影響手續費收入，(2)償還本金和/或利息的能力可能受到股票市場影響的借款人，或(3)經紀活動、相關佣金收入和其他業務活動。每個業務線都會監控和管理這些間接風險。

流動性風險和融資流動資金風險是指本公司無力在到期時履行債務，或以合理成本展期資金而不招致成本增加所產生的風險。在正常業務過程中，我們簽訂了可能需要未來現金支付的合同義務，包括為客户貸款請求、客户存款到期日和提款、償債、

房地和設備租賃以及其他現金承付款。流動性風險還考慮存款的穩定性，包括失去未投保或非經營性存款的風險。有效流動性管理的目標是能夠在正常運營條件下以及在富國銀行特有的和/或市場壓力下有效地履行我們的合同義務和其他現金承諾。

為了幫助實現這一目標，董事會制定了流動資金指導方針，要求有足夠的基於資產的流動資金，以滿足潛在的資金需求，並避免過度依賴不穩定、不太可靠的融資市場。這些準則由管理層的公司資產/負債委員會每月監測，並由董事會按季度監測。這些指導方針是為公司和母公司單獨制定和監測的，因此母公司是其銀行子公司的力量源泉。有關流動性風險和資金管理的其他信息，請參閲我們的2023年報10-K中的“風險管理--流動性風險和資金”一節。

流動性標準我們必須遵守FRB、OCC和FDIC發佈的一項規則，該規則建立了與巴塞爾銀行監管委員會(BCBS)建立的流動性覆蓋率(LCR)一致的量化最低流動性要求。該規則要求擔保銀行組織持有的優質流動資產(HQLA)的金額等於或高於其在30天壓力期間預計的現金淨流出。我們規定的HQLA主要包括中央銀行存款、政府債務證券和抵押貸款-

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風險管理-資產/負債管理(續)

聯邦機構的擔保證券。LCR適用於本公司和我們的受保存款機構(IDI)，其總資產為100億美元或以上。此外，美聯儲發佈的規則對富國銀行(Wells)和富國銀行(Fargo)等大型銀行控股公司(BHC)實施了加強的流動性風險管理標準。

我們還受制於FRB、OCC和FDIC發佈的一項規則，該規則建立了一項穩定的資金要求，稱為淨穩定資金比率(NSFR)，要求有擔保的銀行組織(如富國銀行)在一年內保持與其資產、衍生品敞口和承諾相關的最低金額的穩定資金，包括普通股權益、長期債務和大多數類型的存款

句號。NSFR適用於本公司和我們總資產在100億美元或以上的IDI。截至2024年3月31日，我們符合NSFR要求。

流動性覆蓋率 截至2024年3月31日，公司、北卡羅來納州富國銀行和富國銀行西銀行超過了100%的最低LCR要求。表26顯示了公司按LCR規則要求計算的按日計算的LCR及其組成部分的季度平均值。LCR代表平均HQLA除以平均預計現金流出淨額，兩者均根據LCR規則定義。

表26： 流動性覆蓋率

			截至2011年12月31日的季度平均數
(單位：百萬，比率除外)			2024年3月31日						2023年12月31日						2023年3月31日
HQLA（1）：
符合條件的現金			$	201,358					187,133						108,725
合資格證券（2）			151,669						162,930						239,123
HQLA總數			353,027						350,063						347,848
預計現金流出淨額（3）			281,173						279,903						284,290
LCR			126		%				125						122

(1)不包括某些子公司不可轉讓給其他富國銀行實體的超額HQLA。

(2)扣除LCR規則要求的適用理髮後的淨額。

(3)預計現金淨流出是通過對各種風險敞口和負債類型(如存款和無資金來源的貸款承諾)應用LCR規則所界定的一套標準化的流出和流入假設來計算的，這些假設是根據若干因素規定的，其中包括客户類型和賬户性質。

流動資金來源我們以現金、銀行存款和無擔保的高質量、高流動性債務證券的形式維持流動性。這些資產構成了我們流動性的主要來源。我們的主要流動資金來源在組成上與LCR規則下的HQLA基本相同；然而，我們的主要流動資金來源一般將

超過根據LCR規則計算的HQLA，這是由於LCR規則要求對HQLA進行適用的折減，並排除了我們子公司IDI中多餘的HQLA。表27按公允價值列示了我們的主要流動性來源，其中還包括在LCR的計算中未作為可用HQLA計入的擔保證券。

表27： 流動性的主要來源

			2024年3月31日																		2023年12月31日
(單位：百萬)			總計						受阻						無拘無束						總計						受阻						無拘無束
銀行的生息存款(1)			$	238,416					—						238,416						203,026						—						203,026
美國財政部和聯邦機構的債務證券			45,019						6,676						38,343						47,754						9,351						38,403
聯邦機構抵押貸款支持證券(2)			245,843						20,192						225,651						237,966						28,471						209,495
總計			$	529,278					26,868						502,410						488,746						37,822						450,924

(1)不包括定期存款，定期存款計入我們綜合資產負債表中銀行的生息存款。

(2)截至2024年3月31日的擔保證券包括公允價值6.9億美元的證券，這些證券於2024年3月購買，但於2024年4月結算。

我們在銀行的利息存款主要存放在美聯儲。我們相信，無論市場狀況如何，表27中包含的債務證券都能通過出售或質押獲得融資，提供快速可靠的流動性來源。我們HTM投資組合中的債務證券不打算出售，但可能會被質押以獲得融資。

截至2024年3月31日，根據質押的抵押品，我們在多家聯邦住房貸款銀行(FHLB)和美聯儲貼現窗口約有516.2億美元的可用借款能力。儘管可以獲得，但我們並不認為這種借款能力是流動性的主要來源。

此外，還可以通過出售或融資其他債務證券，包括交易和/或AFS債務證券，以及通過出售、證券化或貸款融資來獲得流動資金，只要這些債務證券和貸款不受擔保。

資金來源母公司通過發行長期債務和股權為公司提供資金。WFC Holdings，LLC(“IHC”)是一家中間控股公司

母公司和母公司的子公司，為母公司及其某些直接和間接子公司的持續運營需求提供資金支持。有關IHC的更多信息，請參閲我們的2023年表格10-K中的“監管事項-‘生前遺囑’要求及相關事項”一節。額外的附屬資金由存款、短期借款和長期債務提供。

從歷史上看，存款一直是相對低成本資金的一個相當大的來源。截至2024年3月31日和2023年12月31日，貸款分別佔總存款的67%和69%。

表28彙總了我們的短期借款，這些借款通常在30天內到期。根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券的餘額可能會隨着客户活動、我們自己的融資需求以及我們的整體負債組合而變化。有關短期借款分類的更多信息，請參閲我們2023年財務報表10-K表格中的附註1(重要會計政策摘要)。我們將我們擁有的某些金融工具抵押。

40			富國銀行&公司

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回購協議和其他證券融資，以及從聯邦住房金融局借款。有關其他信息，請參閲

本報告財務報表附註16“質押資產”一節(質押資產和抵押品)。

表28： 短期借款

(單位：百萬)			2024年3月31日						2023年12月31日
根據回購協議購買的聯邦基金和出售的證券			$	86,486					77,676
其他短期借款(1)			22,528						11,883
總計			$	109,014					89,559

(1)包括在2024年3月31日和2023年12月31日分別為80億美元和0美元的FHLB預付款。

我們通過發行註冊債務證券、私募、證券化和資產擔保融資，進入國內和國際資本市場進行長期融資。我們發行各種期限和貨幣的長期債券，以實現具有成本效益的融資並保持適當的期限結構。除非適用的招股説明書或招股説明書附錄另有規定，否則發行證券所得款項用於一般公司用途，而吾等預期未來發行證券所得款項將用於相同目的。視乎市場情況及我們的流動資金狀況，我們可能會贖回或

以私下協商或公開市場交易、要約收購或其他方式回購並隨後註銷我們的未償還債務證券。2024年3月，我們通過將信用卡貸款證券化，發行了12億美元的長期債務。有關信用卡證券化的其他信息，請參閲

本報告財務報表附註13(證券化和可變利息實體)。我們還在2024年4月發行了52億美元的長期債券。表29提供了截至2024年3月31日的2024年剩餘時間和隨後幾年的長期債務到期日的賬面價值合計(根據合同付款日期)。

表29： 長期債務到期日

			2024年3月31日
(單位：百萬)			剩餘的2024年						2025						2026						2027						2028						此後						總計
富國銀行(Wells Fargo&Company)(僅限母公司)
高級筆記			$	4,902					14,507						24,063						7,753						13,509						63,627						128,361
附屬票據			—						963						2,638						2,352						—						11,552						17,505
次級票據			—						—						—						358						—						802						1,160
長期債務總額-母公司			4,902						15,470						26,701						10,463						13,509						75,981						147,026
Wells Fargo Bank，N.A.和其他銀行實體（銀行）
高級筆記(1)			11,734						7,363						7,645						3						5,004						179						31,928
附屬票據			—						148						—						27						192						2,939						3,306
次級票據			—						—						—						418						—						—						418
信用卡證券化			—						—						—						1,247						—						—						1,247
其他銀行債務			34						43						17						29						27						2,659						2,809
長期債務總額-銀行			11,768						7,554						7,662						1,724						5,223						5,777						39,708
其他合併子公司
高級筆記			53						395						220						—						5						357						1,030
長期債務總額--其他合併子公司			53						395						220						—						5						357						1,030
長期債務總額			$	16,723					23,419						34,583						12,187						18,737						82,115						187,764

(1)包括200億美元的FLGA預付款。

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風險管理-資產/負債管理(續)

信用評級長期資本市場的投資者以及其他市場參與者在作出投資決定時，通常會考慮公司的債務評級等因素。評級機構基於許多定量和定性因素進行評級，包括資本充足率、流動性、資產質量、業務組合、收益水平和質量，以及評級機構對聯邦財政援助或支持某些大型金融機構的可能性和程度的假設。這些因素的不利變化可能會導致我們的信用評級下降；然而，我們的債務證券並不包含信用評級契約。

2024年第一季度，評級機構沒有對我們的信用評級採取任何行動。

請參閲2023年10-K表格中的“風險因素”部分，瞭解有關我們的信用評級以及信用評級下調對我們的流動性和運營以及註釋11的潛在影響的更多信息（衍生品）請參閲本報告中的財務報表，瞭解有關我們的信用評級下降時某些衍生工具所需的額外抵押品和融資義務的信息低於投資級別。

母公司和富國銀行的信用評級，不適用，截至2024年3月31日，見表30。

表30： 截至2024年3月31日的信用評級

富國銀行&公司：

北卡羅來納州富國銀行

優先債務：

短期目標 借款：

長期目標 存款：

短期目標 借款：

穆迪

A1

P-1

Aa1

P-1

標普全球評級

BBB+

A-2

A+

A-1

惠譽評級

A+

F1

AA型

F1+

DBRS晨星

AA(低)

R-1(中間)

AA型

R-1(高)

42			富國銀行&公司

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資本管理

我們有一個積極的計劃，通過一個全面的過程來管理資本，評估公司的整體資本充足率。我們的目標是將資本維持在與我們的風險狀況和風險容忍度目標相稱的數額，並滿足監管和市場預期。我們主要通過保留扣除股息和股票回購後的淨收益以及發行優先股和長期和短期債務來滿足我們的資本需求。截至2024年3月31日的留存收益比2023年12月31日增加了27億美元，這主要是由於富國銀行46億美元的淨收入，部分被16億美元的普通股和優先股股息所抵消。在2024年第一季度，我們發行了5.99億美元的普通股，基本上都是與員工薪酬和福利相關的發行。2024年第一季度，我們以61億美元的成本回購了1.12億股普通股。有關資本計劃的其他信息，請參閲下面的“資本計劃和壓力測試”部分。

2024年3月，我們贖回了我們所有的優先股系列R。有關更多信息，請參閲本報告財務報表附註9(優先股)。

監管資本要求

本公司和我們的每一家IDI都受到FRB和OCC實施的各種監管資本充足率要求的約束。基於風險的資本規則建立了風險調整比率，將監管資本與不同類別的資產和表外風險敞口聯繫起來，如下所述。

基於風險的資本和風險加權資產本公司遵守聯邦銀行監管機構發佈的規則，以實施巴塞爾III對美國銀行組織的資本金要求。規則包含兩個計算資本要求的框架，一個是標準化方法，另一個是適用於某些機構的高級方法，包括富國銀行，我們必須在這兩種方法下計算我們的基於風險的資本比率。公司必須滿足基於風險的資本比率要求，以避免對資本分配和酌情獎金支付的限制。

2023年7月27日，聯邦銀行業監管機構發佈了一項擬議的規則，以實施巴塞爾III的最終組成部分，這將影響某些銀行的基於風險的資本金要求。擬議的規則將取消目前的高級辦法，取而代之的是一種新的擴大的基於風險的方法來衡量風險加權資產，包括信用風險的更細粒度的風險加權、新的市場風險框架和衡量操作風險的新的標準化辦法。根據擬議的規則，新要求將在2025年7月1日起的三年內分階段實施。如果按照目前的建議採用該規則，根據對建議規則的評估，本公司預計其風險加權資產將大幅增加，其資本要求將淨增加。該公司正在考慮一系列可能的行動，以應對擬議規則的影響，包括資產負債表和資本優化戰略。

表31和表32分別列出了截至2024年3月31日在標準化方法和高級方法下適用於公司的基於風險的資本要求。

表31：基於風險的資本要求--標準化方法

表32：基於風險的資本要求--高級方法

除了表31和表32中描述的基於風險的資本要求外，如果FRB確定一段時期的過度信貸增長正在導致系統性風險的增加，則可以在聯邦銀行法規下的基於風險的資本比率要求的基礎上增加高達2.50%的反週期緩衝。2024年3月31日生效的逆週期緩衝為0.00%。

資本保護緩衝適用於高級方法下的某些機構，包括富國銀行，旨在吸收經濟或金融壓力時期的損失。

壓力資本緩衝是根據金融穩定委員會的年度監管壓力測試和相關全面資本分析及審查(CCAR)中嚴重不利情況下BHC基於風險的資本比率的下降，加上四個季度計劃的普通股股息來計算的。由於壓力資本緩衝是根據可能隨時間變化的數據每年計算的，因此我們的壓力資本緩衝以及標準化方法下的基於風險的資本比率要求在未來可能會發生變化。我們在2023年10月1日至2024年9月30日期間的壓力資本緩衝為2.90%。

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資本管理(續)

作為一家全球系統重要性銀行(G-SIB)，我們還必須遵守FRB的規則，對G-SIB的基於風險的資本比率要求實施1.00-4.50%的額外資本附加費。根據規定，我們每年必須以兩種方法計算附加費，並使用較高的方法

兩項附加費中。第一種方法(方法一)考慮了我們的規模、互聯性、跨司法管轄區活動、可替代性和複雜性，與BCBS和金融穩定委員會(FSB)開發的方法一致。第二種方法(方法二)使用類似的投入，但用短期批發資金取代可替代性，通常會導致比方法一更高的附加費。由於G-SIB資本附加費每年根據可能隨時間變化的數據計算，因此附加費的金額可能會在未來幾年發生變化。如果我們的年度計算導致我們的G-SIB資本附加費減少，則降低將在下一個日曆年生效。如果我們的年度計算結果導致我們的G-SIB資本增加

附加費，加價在兩個歷年內生效。我們的

2024年，G-SIB資本附加費將繼續為1.50%。2023年7月27日，FRB發佈了一項擬議的規則，該規則將影響計算G-SIB資本附加費的方法。

根據基於風險的資本規則，根據債務人或擔保人或任何抵押品的性質，表內資產和衍生工具及表外項目的信貸等值金額被分配到幾個廣泛風險類別中的一個。然後，每個風險類別的總美元金額乘以與該類別相關的風險權重。每個風險類別的結果加權值被彙總，以確定總風險加權資產(RWA)。

下表提供了根據巴塞爾協議III資本規則計算的基於風險的資本和相關比率的信息。表33彙總了我們的CET1、一級資本、總資本、RWA和資本比率。

表33： 資本構成和比率

						標準化方法																		高級方法
(百萬美元)						必填項 資本 比率(1)						3月31日， 2024						十二月三十一日， 2023						必填項 資本 比率(1)						3月31日， 2024						十二月三十一日， 2023
普通股一級股權			(A)									$	136,717					140,783												136,717						140,783
一級資本			(B)									154,915						159,823												154,915						159,823
總資本			(C)									188,100						193,061												177,843						182,726
風險加權資產			(D)									1,221,647						1,231,668												1,099,557						1,114,281
普通股一級資本比率			(A)（D）			8.90		%				11.19			*			11.43						8.50						12.43						12.63
一級資本充足率			(B)（D）			10.40						12.68			*			12.98						10.00						14.09						14.34
總資本比率			(C)（D）			12.40						15.40			*			15.67						12.00						16.17						16.40

*表示2024年3月31日標準化和高級方法下的結合率。

(1)代表避免2024年3月31日資本分配和酌情獎金支付限制所需的最低比率。

44			富國銀行&公司

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表34提供了有關我們在標準化和高級方法下基於風險的資本的計算和組成的信息。

表34： 基於風險的資本計算和組成

(單位：百萬)						3月31日， 2024						十二月三十一日， 2023
總股本						$	182,674					187,443
調整：
優先股						(18,608)						(19,448)
優先股的額外繳入資本						146						157
非控制性權益						(1,731)						(1,708)
普通股股東權益總額						$	162,481					166,444
調整：
商譽						(25,173)						(25,175)
若干可識別無形資產（管理層收購資產除外）						(107)						(118)
於綜合投資組合公司投資的商譽及其他無形資產（計入其他資產）						(965)						(878)
與善意和其他無形資產相關的適用遞延税（1）						927						919
其他(2)						(446)						(409)
標準化和高級方法下的普通股1級						$	136,717					140,783
優先股						18,608						19,448
優先股的額外繳入資本						(146)						(157)
其他						(264)						(251)
標準化和高級方法下的總一級資本			(A)			$	154,915					159,823
符合第二級資格的長期債務和其他工具						18,986						19,020
合格信用損失備抵（3）						14,721						14,805
其他						(522)						(587)
標準化方法下的二級資本總額			(B)			$	33,185					33,238
標準化方法下的合資格資本總額			(A)+(B)			$	188,100					193,061
符合第二級資格的長期債務和其他工具						18,986						19,020
合格信用損失備抵（3）						4,464						4,470
其他						(522)						(587)
高級方法下的第2級資本總額			(C)			$	22,928					22,903
高級方法下的合資格資本總額			(A)+(C)			$	177,843					182,726

(1)通過將合併的聯邦法定税率和綜合州所得税税率應用於各自的商譽和無形資產在期末的賬面和納税基礎之間的差額來確定。

(2)包括2024年3月31日和2023年12月31日分別增加6000萬美元和1.2億美元，與當前預期信用損失會計準則（CESL）過渡撥備有關。2020年第二季度，該公司選擇適用聯邦銀行監管機構發佈的與CMEL對監管資本的影響有關的修改後的過渡條款。該規則允許某些銀行組織從監管資本中排除CESL的初始採用影響，加上2021年12月31日之前每個時期CESL下信用損失備抵（ACL）累積變化的25%，隨後是為期三年的逐步淘汰期，其中第一年的福利減少25%，第二年減少50%，第三年減少75%。

(3)這些方法之間的差異是由第2級資本中可包括的符合條件的ACL數量決定的。根據高級方法，符合資格的信貸準備金由符合資格的ACL的金額超過預期信貸損失(使用監管定義)表示，限制為高級信貸RWA的0.60%，而標準化方法包括二級資本中的ACL，最高可達標準化信貸RWA的1.25%。在這兩種方法下，任何多餘的ACL都會從各自的總RWA中扣除。

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資本管理(續)

表35提供了標準化和高級方法下RWA各組成部分的組成和淨變化。

表35： 風險加權資產

						標準化方法																		高級方法(1)
(單位：百萬)						3月31日， 2024						十二月三十一日， 2023						$Change 2024/ 2023						3月31日， 2024						十二月三十一日， 2023						$Change 2024/ 2023
風險加權資產(RWA)：
信用風險						$	1,176,331					1,182,805						(6,474)						756,678						756,905						(227)
市場風險						45,316						48,863						(3,547)						45,316						48,863						(3,547)
操作風險						不適用						不適用						不適用						297,563						308,513						(10,950)
總RWA						$	1,221,647					1,231,668						(10,021)						1,099,557						1,114,281						(14,724)

(1)根據高級方法計算的RWA利用風險敏感方法，該方法依賴於根據我們內部評級等級經驗使用內部信用模型。高級方法還包括運營風險部分，反映了內部流程、人員和系統不充分或失敗或外部事件造成的損失風險。

表36提供了CET 1變化的分析。

表36： 普通股一級股權變動分析

(單位：百萬)
截至2023年12月31日的普通股第一級						$	140,783
會計政策變更的累積影響(1)						(158)
適用於普通股的淨收益						4,313
普通股分紅						(1,249)
普通股已發行、回購和股票補償相關項目						(5,903)
累計其他綜合收益(虧損)變動情況						(966)
商譽						2
若干可識別無形資產（管理層收購資產除外）						11
於綜合投資組合公司投資的商譽及其他無形資產（計入其他資產）						(87)
與善意和其他無形資產相關的適用遞延税（2）						8
其他(3)						(37)
第一級普通股權益變動						(4,066)
截至2024年3月31日的普通股第一級						$	136,717

(1)自2024年1月1日起，我們採用了ASO 2023-02。有關更多信息，請參閲本報告財務報表附註1（重要會計政策摘要）。

(2)通過將合併的聯邦法定税率和綜合州所得税税率應用於各自的商譽和無形資產在期末的賬面和納税基礎之間的差額來確定。

(3)包括與CMEL過渡條款相關的較2023年12月31日減少6000萬美元。2020年第二季度，該公司選擇適用聯邦銀行監管機構發佈的與CMEL對監管資本的影響有關的修改後的過渡條款。該規則允許某些銀行組織從監管資本中排除CESL的初始採用影響，加上2021年12月31日之前每個時期CESL下信用損失備抵（ACL）累積變化的25%，隨後是為期三年的逐步淘汰期，其中第一年的福利減少25%，第二年減少50%，第三年減少75%。

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有形普通股權益我們還根據某些利用有形普通股權益的比率對我們的業務進行評估。有形普通股權益是一種非公認會計準則財務計量，是指總股本減去優先權益、非控制性權益、商譽、某些可識別的無形資產(不包括管理層代表)以及在合併投資組合公司的投資中的商譽和其他無形資產，扣除適用的遞延税金。這些比率是(1)每股有形普通股賬面價值，代表有形普通股權益除以已發行普通股；(2)平均有形普通股回報率

股本(ROTCE)，代表我們的年化收益佔有形普通股權益的百分比。確定有形普通股權益的方法可能因公司而異。管理層認為，利用有形普通股股本的每股有形賬面價值和平均有形普通股股本回報率是有用的財務指標，因為它們使管理層、投資者和其他人能夠評估公司的股本使用情況。

表37提供了這些非GAAP財務指標與GAAP財務指標的對賬。

表37： 有形普通股權益

									期末餘額												平均餘額
									期間已結束												截至的季度
(單位：百萬，比率除外)									3月31日， 2024			十二月三十一日， 2023						3月31日， 2023						3月31日， 2024			十二月三十一日， 2023			3月31日， 2023
總股本									$	182,674		187,443						183,220						186,669			185,853			184,297
調整：
優先股									(18,608)			(19,448)						(19,448)						(19,291)			(19,448)			(19,448)
優先股的額外實繳資本									146			157						173						155			157			173
非控制性權益									(1,731)			(1,708)						(2,052)						(1,710)			(1,664)			(2,019)
普通股股東權益總額			(A)						162,481			166,444						161,893						165,823			164,898			163,003
調整：
商譽									(25,173)			(25,175)						(25,173)						(25,174)			(25,173)			(25,173)
若干可識別無形資產（管理層收購資產除外）									(107)			(118)						(139)						(112)			(124)			(145)
對合並投資組合公司投資的善意和其他無形資產（包括在其他資產中）（1）									(965)			(878)						(2,486)						(879)			(878)			(2,440)
與善意和其他無形資產相關的適用遞延税（2）									927			920						897						924			918			895
有形普通股權益			(B)						$	137,163		141,193						134,992						140,582			139,641			136,140
已發行普通股			(C)						3,501.7			3,598.9						3,763.2						不適用			不適用			不適用
適用於普通股的淨收益			(D)						不適用			不適用						不適用						$	4,313		3,160			4,713
普通股每股賬面價值			(A)/(C)						$	46.40		46.25						43.02						不適用			不適用			不適用
每股普通股有形賬面價值			(B)/(C)						39.17			39.23						35.87						不適用			不適用			不適用
平均普通股股東權益回報率(ROE)			(D)/(A)						不適用			不適用						不適用						10.46		%	7.60			11.73
平均有形普通股權益回報率（ROTCE）			(D)/（B）						不適用			不適用						不適用						12.34			8.98			14.04

(1)2023年第三季度，我們出售了對某些私募股權基金的投資。因此，我們在合併投資組合公司的投資中剔除了相關商譽和其他無形資產。

(2)通過將合併的聯邦法定税率和綜合州所得税税率應用於各自的商譽和無形資產在期末的賬面和納税基礎之間的差額來確定。

槓桿率要求 作為BHC，我們需要保持補充槓桿率（SLR），以避免對資本分配和酌情獎金支付的限制，並保持最低一級槓桿率。表38列出了截至2024年3月31日適用於公司的槓桿要求。

表38： 適用於公司的槓桿要求

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資本管理(續)

此外，我們的IDI須維持至少6.00%的SLR，以根據適用的監管資本充足規則被視為資本充足，並維持4.00%的最低一級槓桿比率。

表39列出了有關公司SLR和一級槓桿率的計算和組成部分的信息。截至2024年3月31日，我們的每個DID都超出了其適用的SLR要求。

表39： 公司的槓桿率

(百萬美元)						截至2024年3月31日的季度
一級資本			(A)			$	154,915
總平均資產						1,917,034
減去：商譽和其他允許的一級資本扣除(扣除遞延税項負債)						27,261
調整後平均資產總額						1,889,773
加上對錶外敞口的調整：
衍生品(1)						55,083
回購風格的交易(2)						4,668
其他(3)						312,630
表外總風險敞口						372,381
總槓桿敞口			(B)			$	2,262,154
補充槓桿率			(A)/(B)			6.85		%
一級槓桿率(4)						8.20		%

(1)調整指為釐定補充槓桿率而界定的衍生工具及抵押品淨額敞口。

(2)調整代表回購風格交易的交易對手信用風險，在這種交易中，富國銀行是客户面臨的主要交易對手。

(3)調整指尚未計入衍生品和回購交易敞口的其他表外敞口的信貸等值金額。

(4)一級槓桿率由一級資本除以總平均資產組成，不包括商譽和根據規則確定的某些其他項目。

總損耗吸收能力 作為一家G-SIB，出於可清償能力和彈性的目的，我們被要求擁有最低數額的股本和無擔保長期債務，通常被稱為總虧損吸收能力(TLAC)。美國G-SIB必須具有最低TLAC金額(包括CET1資本和由頂級或擔保BHC直接發行的額外一級資本，加上符合條件的外部長期債務)，以避免對資本分配和可自由支配的獎金支付的限制，以及符合條件的無擔保長期債務的最低金額。 用於計算截至2024年3月31日的最低TLAC和合格無擔保長期債務要求的組成部分見表40。

表40： 用於計算TLAC和符合條件的無擔保長期債務要求的組成部分

TLAC要求 以下各項中較大的：

18.00%的RWA

總槓桿敞口的7.50% (SLR計算的分母)

+

+

TLAC緩衝(相當於RWA的2.50%+方法一G-SIB資本附加費+任何反週期緩衝)

外部TLAC槓桿緩衝 (相當於總槓桿敞口的2.00%)

符合條件的無擔保長期債務的最低金額 以下各項中較大的：

6.00%的RWA

總槓桿敞口的4.50%

+

方法一和方法二G-SIB資本附加費中的較大者

2023年8月，FRB提出了一些規則，其中將修改計入TLAC要求的合格長期債務的計算，這將降低我們的TLAC比率。

表41提供了我們的TLAC和合格無擔保長期債務及相關比率。

表41：TLAC和符合條件的無擔保長期債務

2024年3月31日
(百萬美元)						TLAC(1)						監管最低要求(2)						符合條件的無擔保長期債務						監管最低要求
符合條件的總金額						$	306,606											143,536
RWA的百分比(3)						25.10		%				21.50						11.75						7.50
總槓桿敞口百分比						13.55						9.50						6.35						4.50

(1)TLAC比率是根據聯邦銀行業監管機構發佈的CECL過渡條款計算的。

(2)表示避免資本分配和可自由支配的獎金支付限制所需的最低要求。

(3)我們的最低TLAC和符合條件的無擔保長期債務要求是根據標準化和高級方法確定的較大的RWA來計算的。

其他監管資本和流動性問題有關美國實施巴塞爾III LCR和NSFR的信息，請參閲本報告中的“風險管理-資產/負債管理-流動性風險和資金-流動性標準”一節。

我們在美國的主要經紀自營商子公司--富國證券有限責任公司和富國清算服務有限責任公司--必須遵守維持最低淨資本要求的規定。截至2024年3月31日，這些經紀自營商子公司符合各自的監管最低淨資本要求。

資本規劃和壓力測試

我們計劃的長期資本結構旨在滿足監管和市場預期。我們相信，我們的長期目標資本結構使我們能夠投資和發展我們的業務，滿足客户在不同環境中的財務需求，進入市場，並保持向股東返還資本的靈活性。我們的長期目標資本結構也認為資本水平足以超過資本要求，包括G-SIB資本附加費和壓力資本緩衝，以及我們資本比率監管要求的潛在變化、計劃中的資本行動、我們風險狀況的變化和其他因素。因此，我們的長期目標資本水平被設定在各自的監管最低水平加上緩衝之上。

FRB資本計劃規則建立了資本規劃和其他要求，管理某些BHC的資本分配，包括股息和股票回購，包括富國銀行(Wells)和富國銀行(Fargo)。財務報告委員會在評估BHC的資本計劃時，除其他外，還會評估其整體財務狀況、風險狀況和資本充足率。

作為年度CCAR的一部分，FRB會進行監督壓力測試。財務報告委員會根據多德-弗蘭克法案的要求，使用一套適用於所有大型BHC的共同資本行動來審查監管壓力測試結果，並審查本公司擬議的資本行動。

聯邦銀行業監管機構還要求大型BHC和銀行進行自己的壓力測試，以評估該機構是否有足夠的資本在經濟和金融狀況不利的時期繼續運營。

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證券回購

2023年7月25日，我們宣佈董事會批准了一項高達300億美元的普通股回購計劃。除非被董事會修改或撤銷，否則這一授權不會失效，並且是我們唯一有效的普通股回購計劃。截至2024年3月31日，我們擁有董事會剩餘的權力，可以回購最多約207億美元的普通股。

各種因素影響我們回購股票的金額和時間，包括公司的收益、現金需求和財務狀況、預期客户活動對我們資產負債表的影響、我們的資本要求和長期目標資本結構、監管壓力測試的結果、市場狀況(包括我們股票的交易價格)以及監管和法律考慮因素，包括FRB資本計劃下的監管要求

規則。雖然我們宣佈董事會何時批准股份回購計劃，但我們通常在回購股票之前不會發出任何公開通知。由於可能影響我們股票回購金額和時間的各種因素，以及我們可能全年都在市場上的事實，我們的股票回購以不同的價格進行。我們可以隨時暫停股份回購活動。

此外，公司有各種福利計劃，員工可以在這些計劃中擁有或獲得我們普通股的股份。公司可能會從這些計劃中購買股票，以適應員工的偏好，這些購買將從我們的回購權限中減去。

關於2024年第一季度股票回購的更多信息，見本報告第二部分第2項。

監管事項

美國金融服務業受到重大監管和監管舉措的約束。這種監管可能會繼續影響美國金融服務公司開展業務的方式，並可能繼續導致監管合規成本增加。

有關適用於本公司的某些同意書的討論，請參閲本報告中的“概述”部分。以下是我們對已經影響或可能影響我們業務的其他重要法規和監管監督舉措的討論的補充，這些法規和監管舉措包含在我們的2023 Form 10-K中的“監管事項”和“風險因素”部分。

應對氣候變化的監管發展聯邦、州和非美國政府和政府機構對氣候變化的影響和潛在風險表現出越來越多的關注。例如，聯邦銀行監管機構正在審查氣候變化對美國金融穩定的影響，併發布了關於大型銀行識別和管理與氣候有關的金融風險的指導意見。此外，美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)通過了最終規則，要求上市公司披露某些與氣候有關的信息，包括與氣候有關的風險和影響、某些温室氣體排放、與氣候有關的目標和目標，以及與氣候有關的風險治理和相關風險管理流程。同樣，加利福尼亞州立法機構最終敲定了與氣候相關的信息披露法律，而歐盟也敲定了企業可持續發展報告指令。不同政府和政府機構採取的方法可能會有很大差異，隨着時間的推移而演變，有時還會發生衝突。任何當前或未來與氣候變化及其影響有關的規則、法規和指導意見都可能要求我們改變某些業務做法，減少我們的收入和收益，給我們帶來額外的成本，使我們受到法律或監管程序的影響，或以其他方式對我們的業務運營和/或競爭地位產生不利影響。

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關鍵會計政策：

我們的重要會計政策對了解我們的經營結果和財務狀況至關重要，因為它們要求我們使用可能影響我們資產或負債價值和財務結果的估計和假設。這些政策中有六項是至關重要的，因為它們要求管理層對本質上不確定的事項作出困難、主觀和複雜的判斷，而且在不同的條件下或使用不同的假設很可能會報告有很大不同的金額。這些政策適用於：

•信貸損失準備；

•住宅MSR的估值；

•金融工具的公允價值；

•所得税；

•法律訴訟的責任；以及

•商譽減值。

管理層已與董事會審計委員會討論了這些關鍵會計政策以及相關的估計和判斷。有關其他信息，請參閲2023年Form 10-K中的“關鍵會計政策”部分和財務報表附註1(重要會計政策摘要)，以及本報告中的財務報表附註1(重要會計政策摘要)。

當前會計發展動態

表42提供了財務會計準則委員會(FASB)發佈但尚未生效的適用於我們的重大會計更新。

表42： 當前會計發展--已發佈的準則

説明和生效日期						財務報表影響
ASU 2023-07-分部報告(主題280)：對可報告分部披露的改進
更新於2024年12月31日生效(允許提前採用)，加強了可報告部門的披露要求，主要是通過加強與重大部門費用相關的披露和額外的中期披露要求。						此次更新僅影響信息披露，因此不會對我們的合併財務報表產生影響。我們目前正在評估更新對我們的運營部門披露的影響。更新的以下方面可能會導致信息披露發生變化： •要求按可報告分部披露重大分部支出，如果這些支出定期提供給首席運營決策者(CODM)，幷包括在報告的分部損益計量中。 •要求按應報告分部披露“其他分部項目”的金額，並提供其構成的説明；其他分部項目按報告分部收入減去根據上述原則披露的重大分部費用與報告分部損益之間的差額計量。 •要求披露CODM的頭銜和職位，並解釋CODM如何使用報告的部門損益衡量標準來評估部門業績和決定如何分配資源。
亞利桑那州立大學2023-09 -所得税（主題740）： 改進所得税披露
這一更新於2025年1月1日生效(允許提前採用)，加強了年度所得税披露，主要是為了進一步細分與有效所得税税率調節和支付的所得税有關的現有披露。						此次更新的影響僅限於我們的年度所得税披露。我們目前正在評估最新所得税披露的影響。一旦採用，這些披露可能會發生以下變化： •對於表格有效所得税率調整，如果調整項目為法定税項支出的5%或更多，則與特定類別(如適用)保持一致，並按性質和/或司法管轄區進一步分解某些類別(如適用)。 •説明哪些州和地方司法管轄區對州和地方所得税類別的有效所得税率進行了調整。 •分解聯邦、州和非美國税收支付的所得税金額(扣除退款)，並進一步按已繳納所得税(扣除退税淨額)佔已繳納所得税總額(扣除退税淨額)5%或更多的各個司法管轄區進行細分。 •分析國內和非美國之間扣除所得税費用(或收益)前的淨收益(或虧損)。

其他會計發展

以下更新適用於我們，但預計不會對我們的合併財務報表產生實質性影響：

•ASO 2023-08 -無形資產-善意和其他-加密資產（子主題350-60）： 加密資產的核算和披露

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前瞻性陳述

本文檔包含前瞻性陳述。此外，我們可能會在提交給美國證券交易委員會的其他文件中作出前瞻性陳述，我們的管理層可能會向分析師、投資者、媒體代表和其他人口頭作出前瞻性陳述。前瞻性陳述可以通過諸如“預期”、“打算”、“計劃”、“尋求”、“相信”、“估計”、“預期”、“目標”、“項目”、“展望”、“預測”、“將會”、“可能”、“可能”、“應該”、“可以”以及對未來時期的類似提法來識別。具體來説，前瞻性陳述包括但不限於：(I)公司未來的經營或財務表現，包括我們對未來增長的展望；(Ii)我們對非利息支出和效率比率的預期；(Iii)未來信貸質量和表現，包括我們對未來貸款損失的預期、我們的信貸損失準備金，以及考慮制定準備金的經濟情景；(Iv)我們對淨利息收入和淨利差的預期；(V)貸款增長或我們貸款組合中風險的減少或緩解；(Vi)未來資本或流動性水平、比率或目標；(Vii)我們對抵押貸款業務和任何相關承諾或風險的預期；(Viii)法律、法規和立法發展的預期結果和影響，以及我們對遵守這些發展的預期；(Ix)未來普通股股息、普通股回購和其他資本用途；(X)我們對資產回報率、股本回報率和有形普通股權益回報率的目標範圍；(Xi)對我們的有效所得税率的預期；(Xii)意外事件的結果，如法律訴訟；(Xiii)與環境、社會和治理相關的目標或承諾；及(Xiv)公司的計劃、目標和戰略。

前瞻性陳述不是基於歷史事實，而是代表我們目前對我們的業務、經濟和其他未來狀況的預期和假設。由於前瞻性陳述涉及未來，它們受到難以預測的內在不確定性、風險和環境變化的影響。我們的實際結果可能與前瞻性陳述中預期的大不相同。因此，我們提醒您不要依賴這些前瞻性陳述中的任何一項。它們既不是對歷史事實的陳述，也不是對未來業績的保證或保證。雖然不能保證任何風險和不確定因素或風險因素的清單是完整的，但可能導致實際結果與前瞻性陳述中的結果大不相同的重要因素包括但不限於：

•當前和未來的經濟和市場狀況，包括房價下跌、高失業率、商業房地產價格下跌、美國財政債務、預算和税收問題、地緣政治問題以及全球經濟增長放緩的影響；

•我們的資本和流動性要求(包括監管資本標準，如巴塞爾III資本標準)以及我們在內部產生資本或以有利條件籌集資本的能力；

•當前、待定或未來可能對我們的收入和業務產生負面影響的法律或法規，包括與銀行產品和金融服務有關的規則和法規；

•作為我們費用管理計劃的一部分，我們有能力實現任何效率比率或費用目標，包括由於業務和經濟週期性、季節性、我們的業務構成和運營環境的變化、我們的業務和/或收購的增長，以及與訴訟和監管事項等相關的意外費用；

•當前利率環境或利率變化或我們的資產或負債水平或組成對我們的淨利息收入、淨利差和我們的抵押貸款來源、抵押貸款償還權和待售抵押貸款的影響；

•資本或金融市場出現重大動盪或中斷，這可能導致投資者對抵押貸款的需求減少、可獲得的資金減少或融資成本增加，以及資產價值下降和/或我們的債務證券和股權證券投資組合中持有的證券的減值確認；

•股市下跌對我們的投資銀行業務以及經紀和財富管理業務的手續費收入的影響；

•我們抵押貸款銀行業務的發展，包括與我們的抵押貸款服務、貸款修改或止贖做法有關的任何負面影響，以及行業標準、監管或司法要求或我們的業務戰略計劃的任何變化；

•客户可能遭受財務損害的情況的負面影響，包括我們的法律、運營和合規成本、我們從事某些商業活動或提供某些產品或服務的能力、我們留住和吸引客户的能力、我們吸引和留住合格員工的能力以及我們的聲譽；

•監管事項，包括未能及時解決懸而未決的事項，以及新事項、訴訟或其他法律行動的潛在影響，這些可能導致額外的成本、罰款、處罰、對我們業務活動的限制、聲譽損害或其他不利後果；

•我們的運營或安全系統或基礎設施、或我們的第三方供應商或其他服務提供商的系統或基礎設施的故障或破壞，包括由於網絡攻擊；

•支票或儲蓄存款水平的變化對我們的融資成本和淨息差的影響；

•美國聯邦儲備委員會的財政和貨幣政策；

•税收法律、法規和指導方針的變化以及離散項目對我國有效所得税率的影響；

•我們制定和執行有效的業務計劃和戰略的能力；以及

•截至2023年12月31日的年度10-K表格年度報告中“風險因素”中描述的其他風險因素和不確定性。

除了上述因素外，我們還警告説，任何未來普通股股息或回購的金額和時間將取決於公司的盈利、現金需求和財務狀況、預期客户活動對我們資產負債表的影響、我們的資本要求和長期目標資本結構、監管壓力測試的結果、市場狀況（包括交易）

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前瞻性陳述(續)

我們的股票價格）、監管和法律考慮，包括美聯儲資本計劃規則下的監管要求，以及公司認為相關的其他因素，並且可能受到監管機構批准或條件的約束。

有關可能導致實際結果與我們的預期大不相同的其他因素的信息，請參閲我們提交給美國證券交易委員會的報告，包括我們提交給美國證券交易委員會的截至2023年12月31日的10-K表格年度報告中“風險因素”項下的討論，該文件已提交給美國證券交易委員會，並可在其網站www.sec.gov上查閲。1

我們所作的任何前瞻性聲明僅限於發表之日。可能導致我們實際結果不同的因素或事件可能會不時出現，我們不可能預測所有這些因素或事件。我們沒有義務公開更新任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來發展或其他原因，除非法律要求。

1我們不能控制這個網站。富國銀行提供此鏈接是為了方便您，但對本網站的內容、鏈接、隱私策略或安全策略不作任何認可，也不對此承擔任何責任。

前瞻性非公認會計準則財務指標。管理層可能會不時討論非公認會計準則的前瞻性財務措施，例如平均有形普通股權益回報率的前瞻性估計或目標。我們無法提供前瞻性非GAAP財務指標與其最直接可比的GAAP財務指標的對賬，因為我們無法在沒有合理努力的情況下對對賬所需的金額進行有意義或準確的計算或估計，這是因為預測和量化未來金額或這些金額可能發生的複雜性和固有困難。這些無法獲得的信息可能會對未來的結果產生重大影響。

52			富國銀行&公司

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風險因素

對本公司的投資涉及風險，包括投資價值可能大幅下降，以及投資的股息或其他分配可能減少或取消。有關可能對我們的財務結果和狀況以及對公司的投資的價值和回報產生不利影響的風險因素的討論，請參閲我們的2023年10-K表格中的“風險因素”部分。

			富國銀行&公司			53

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控制和程序

披露控制和程序

公司管理層評估了截至2024年3月31日公司披露控制和程序的有效性。公司首席執行官和首席財務官參加了評估。基於這一評估，公司首席執行官和首席財務官得出結論，截至2024年3月31日，公司的披露控制程序有效。

 

財務報告的內部控制

根據1934年《證券交易法》頒佈的規則13a-15(F)，對財務報告的內部控制定義為由公司主要高管和主要財務官設計或在其監督下，由公司董事會、管理層和其他人員實施的程序，以根據美國公認會計原則(GAAP)對財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證，包括以下政策和程序：

•與保存合理、詳細、準確和公平地反映公司資產交易和處置的記錄有關；

•提供合理的保證，保證交易被記錄為必要的，以便根據公認會計準則編制財務報表，並且公司的收支僅根據公司管理層和董事的授權進行；以及

•就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。

由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。對未來期間進行任何有效性評估的預測都有這樣的風險，即由於條件的變化，控制可能會變得不充分，或者遵守政策或程序的程度可能會惡化。2024年第一季度期間，沒有發生對公司財務報告內部控制產生重大影響或可能產生重大影響的變化。

54			富國銀行&公司

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財務報表

富國銀行及其子公司
合併利潤表（未經審計）
									截至3月31日的季度，
(單位：百萬，每股除外)															2024						2023
利息收入
債務證券															$	4,262					3,783
持有待售貸款															114						97
貸款															14,713						13,318
股權證券															150						170
其他利息收入															3,601						1,988
利息收入總額															22,840						19,356
利息支出
存款															5,811						2,761
短期借款															1,218						570
長期債務															3,349						2,511
其他利息支出															235						178
利息支出總額															10,613						6,020
淨利息收入															12,227						13,336
非利息收入
與存款和貸款有關的費用															1,597						1,504
投資諮詢費和其他基於資產的費用															2,331						2,114
佣金和經紀服務費															626						619
投資銀行手續費															627						326
刷卡費用															1,061						1,033
抵押貸款銀行業務															230						232
來自交易和證券的淨收益															1,447						985
其他															717						580
非利息收入總額															8,636						7,393
總收入															20,863						20,729
信貸損失準備金															938						1,207
非利息支出
人員															9,492						9,415
技術、電信和設備															1,053						922
入住率															714						713
營業虧損															633						267
專業和外部服務															1,101						1,229
廣告和促銷															197						154
其他															1,148						976
總非利息支出															14,338						13,676
所得税前收入支出															5,587						5,846
所得税費用															964						966
扣除非控股權益前的淨收益															4,623						4,880
減去：非控股權益的淨收益(虧損)															4						(111)
富國銀行淨收入															$	4,619					4,991
減去：優先股股息和其他															306						278
適用於普通股的富國銀行淨收益															$	4,313					4,713
每股信息
普通股每股收益															$	1.21					1.24
稀釋後每股普通股收益															1.20						1.23
平均已發行普通股															3,560.1						3,785.6
稀釋平均已發行普通股															3,600.1						3,818.7

附註是這些聲明不可分割的一部分。

			富國銀行&公司			55

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富國銀行及其子公司
合併全面收益表（未經審計）
									截至3月31日的季度，
(單位：百萬)															2024						2023
扣除非控股權益前的淨利潤															$	4,623					4,880
税後其他全面收益(虧損)：
債務證券淨變動															(422)						362
衍生工具和套期保值活動的淨變動															(497)						378
固定福利計劃調整															21						21
其他															(68)						28
其他税後綜合收益(虧損)															(966)						789
扣除非控股權益前的綜合收益總額															3,657						5,669
減去：非控股權益造成的其他綜合損失															—						(1)
減去：非控股權益的淨收益(虧損)															4						(111)
富國銀行綜合收益															$	3,653					5,781

附註是這些聲明不可分割的一部分。

56			富國銀行&公司

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富國銀行及其子公司
合併資產負債表（未經審計）
(單位：百萬，不包括股票)			3月31日， 2024						十二月三十一日， 2023
資產
現金和銀行到期款項			$	30,180					33,026
賺取利潤的銀行存款			239,467						204,193
根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的證券			68,751						80,456
債務證券：
交易，按公平值（包括抵押作 $72,150及$62,537)			109,324						97,302
可供出售資產，按公允價值（ $145,606及$137,155，幷包括已抵押作 $3,519及$5,055)			138,245						130,448
持有至到期，按攤銷成本（公允價值 $218,532及$227,316)			258,711						262,708
待售貸款（包括 $3,467及$2,892按公允價值列賬)			5,473						4,936
貸款			922,784						936,682
貸款損失準備			(14,421)						(14,606)
淨貸款			908,363						922,076
抵押貸款償還權(包括 $7,249及$7,468按公允價值列賬)			8,248						8,508
房舍和設備，淨額			9,426						9,266
商譽			25,173						25,175
衍生資產			17,653						18,223
股權證券(包括 $21,257及$19,841按公允價值列賬；以及質押為$5,150及$2,683)			59,556						57,336
其他資產			80,583						78,815
總資產（1）			$	1,959,153					1,932,468
負債
無息存款			$	356,162					360,279
有息存款(包括$1,285及$1,297按公允價值列賬)			1,026,985						997,894
總存款			1,383,147						1,358,173
短期借款(包括 $242及$219按公允價值列賬)			109,014						89,559
衍生負債			17,116						18,495
應計費用和其他負債(包括 $27,732及$25,335按公允價值列賬）			79,438						71,210
長期債務(包括 $2,865及$2,308按公允價值列賬)			187,764						207,588
總負債(2)			1,776,479						1,745,025
權益
富國銀行股東權益：
優先股--總清算優先股 $19,376及$20,216			18,608						19,448
普通股-1-2/3美元面值，授權9,000,000,000股份；已發行5,481,811,474股票			9,136						9,136
額外實收資本			60,131						60,555
留存收益			203,870						201,136
累計其他綜合損失			(12,546)						(11,580)
庫存股，按成本價- 1,980,132,879股票和1,882,948,892股票			(98,256)						(92,960)
富國銀行股東權益總額			180,943						185,735
非控制性權益			1,731						1,708
總股本			182,674						187,443
負債和權益總額			$	1,959,153					1,932,468

(1)我們於2024年3月31日和2023年12月31日的合併資產包括某些可變利益實體（VIE）的以下資產，這些資產只能用於結算這些VIE的負債：貸款，美元5.110億美元4.9億;所有其他資產，美元500百萬美元和美元435百萬美元；總資產，$5.63億美元和3,000美元5.3分別為10億美元。

(2)我們於2024年3月31日和2023年12月31日的綜合負債包括以下VIE債權人對富國銀行沒有追索權的VIE負債：長期債務，美元1.23億美元和3,000美元0;所有其他負債，美元126百萬美元和美元115百萬;和總負債美元1.410億美元115分別為100萬美元。

附註是這些聲明不可分割的一部分。

			富國銀行&公司			57

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富國銀行及其子公司
合併權益變動表（未經審計）
			富國銀行股東權益
			優先股												普通股
(美元和股票，單位：億美元)			股票						金額						股票						金額						其他內容 已繳費 資本						保留 收益						累計 其他 全面 收入(虧損)						財務處 庫存						不勞而獲 員工持股計劃 股票												非控制性 利益						總計 股權
餘額2023年12月31日			4.7						$	19,448					3,598.9						$	9,136					60,555						201,136						(11,580)						(92,960)						—												1,708						187,443
會計政策變更的累積影響(1)																																	(158)																																				(158)
餘額2024年1月1日			4.7						19,448						3,598.9						9,136						60,555						200,978						(11,580)						(92,960)						—												1,708						187,285
淨收入																																	4,619																														4						4,623
其他全面虧損， 税後淨額																																							(966)																								—						(966)
非控制性權益																																																															19						19
已發行普通股															15.3												—						(142)												741																								599
回購普通股															(112.5)																														(6,053)																								(6,053)
贖回優先股(2)			—						(840)																		12						(20)																																				(848)
普通股分紅																											30						(1,279)																																				(1,249)
優先股股息																																	(286)																																				(286)
基於股票的薪酬																											574																																										574
遞延薪酬及相關計劃的淨變動																											(1,040)																		16																								(1,024)
淨變化			—						(840)						(97.2)						—						(424)						2,892						(966)						(5,296)						—												23						(4,611)
餘額2024年3月31日			4.7						$	18,608					3,501.7						$	9,136					60,131						203,870						(12,546)						(98,256)						—												1,731						182,674
餘額2022年12月31日			4.7						$	19,448					3,833.8						$	9,136					60,319						187,968						(13,362)						(82,853)						(429)												1,986						182,213
會計政策變更的累積影響（3）																																	323																																				323
餘額2023年1月1日			4.7						19,448						3,833.8						9,136						60,319						188,291						(13,362)						(82,853)						(429)												1,986						182,536
淨收益(虧損)																																	4,991																														(111)						4,880
其他全面收益(虧損)、 税後淨額																																							790																								(1)						789
非控制性權益																																																															178						178
已發行普通股															15.8												—						(154)												830																								676
回購普通股															(86.4)																														(4,049)																								(4,049)
贖回的優先股			—						—																		—						—																																				—
普通股分紅																											24						(1,162)																																				(1,138)
優先股和股息																																	(278)																																				(278)
基於股票的薪酬																											474																																										474
遞延薪酬及相關計劃的淨變動																											(871)																		23																								(848)
淨變化			—						—						(70.6)						—						(373)						3,397						790						(3,196)						—												66						684
餘額2023年3月31日			4.7						$	19,448					3,763.2						$	9,136					59,946						191,688						(12,572)						(86,049)						(429)												2,052						183,220

(1)自2024年1月1日起，我們採用了ASO 2023-02 - 投資 - 股權法和合資企業（主題323）：用比例攤銷法核算税收抵免結構中的投資.有關更多信息，請參閲注1（重要會計政策摘要）。

(2)代表2024年第一季度R系列優先股贖回的影響。

(3)自2023年1月1日起，我們通過了ASU 2022-02-金融工具-信貸損失(主題326)：問題債務重組和Vintage披露. 

附註是這些聲明不可分割的一部分。

58			富國銀行&公司

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富國銀行及其子公司
合併現金流量表（未經審計）
			截至3月31日的季度，
(單位：百萬)			2024						2023
經營活動的現金流：
扣除非控股權益前的淨收益			$	4,623					4,880
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
信貸損失準備金			938						1,207
按公允價值列賬的MSR和LHFS的公允價值變動			(66)						441
折舊、攤銷和增值			1,819						1,552
遞延所得税費用			289						600
其他，淨額			(1,944)						3,703
持有以供出售的貸款的來源和購買			(6,278)						(8,924)
最初歸類為持有待售的貸款的銷售收益和償還			5,055						7,776
淨變動率：
債務證券和股權證券，持有以供交易			(12,244)						1,663
衍生工具資產和負債			(1,376)						3,126
其他資產			(3,052)						(7,473)
其他應計費用和負債			111						(1,145)
經營活動提供(使用)的現金淨額			(12,125)						7,406
投資活動產生的現金流：
淨變動率：
根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的證券			11,705						1,106
可供出售的債務證券：
銷售收入			4,526						—
付款和到期日			8,083						2,821
購買			(19,672)						(12,393)
持有至到期的債務證券：
付款和到期日			3,981						3,910
購買			—						(4,225)
股權證券，並非為交易而持有：
銷售收益和資本返還			750						476
購買			(1,468)						(947)
貸款：
銀行子公司發放的貸款，扣除本金後的淨額			13,838						4,073
出售最初歸類為投資持有的貸款的收益			565						1,588
購買貸款			(231)						(415)
對非銀行實體貸款收取的本金			287						2,385
非銀行實體發放的貸款			(1,617)						(189)
其他，淨額			348						(6,145)
投資活動提供(使用)的現金淨額			21,095						(7,955)
融資活動的現金流：
淨變動率：
存款			24,974						(21,356)
短期借款			19,455						29,862
長期債務：
發行所得款項			14,592						157
還款			(26,605)						(5,158)
優先股：
贖回			(840)						—
支付的現金股利			(227)						(220)
普通股：
已回購			(6,001)						(4,016)
支付的現金股利			(1,247)						(1,137)
其他，淨額			(527)						(309)
融資活動提供(使用)的現金淨額			23,574						(2,177)
現金、現金等價物和限制性現金的淨變化			32,544						(2,726)
期初現金、現金等價物和限制性現金(1)			236,052						159,157
期末現金、現金等值物和限制性現金（1）			$	268,596					156,431
補充現金流披露：
支付利息的現金			$	10,385					5,477
繳納(退還)所得税的現金淨額			(1,855)						(827)

(1)包括合併資產負債表上的現金和銀行應收賬款以及銀行存款，不包括定期存款（計入銀行存款）。

所附説明是這些説明的組成部分。非現金活動見附註1（重要會計政策概要）。

			富國銀行&公司			59

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財務報表附註

有關財務報表和相關注釋中使用的術語，請參閲本報告末尾的“首字母縮略詞詞彙”。

注1： 重要會計政策摘要

Wells Fargo & Company是一家多元化的金融服務公司。我們通過銀行網點和辦事處、互聯網和其他分銷渠道向美國50個州、哥倫比亞特區和美國以外國家的個人、企業和機構提供銀行、投資和抵押貸款產品和服務，以及消費者和商業融資。當我們提及“富國銀行”、“公司”、“我們”、“我們的”或“我們”時，“我們指的是富國銀行及其子公司（合併）。Wells Fargo & Company（母公司）是一家金融控股公司和銀行控股公司。我們還持有一家房地產投資信託基金的多數股權，該基金擁有公開交易的優先股。

我們的會計和報告政策符合美國公認會計原則（GAAP）和金融服務行業的實踐。有關我們重要會計政策的討論，請參閲截至2023年12月31日年度10-K表格年度報告（2023年10-K表格）中的註釋1（重要會計政策摘要）。2024年第一季度，這些政策沒有重大變化。

為了編制符合公認會計原則的財務報表，管理層必須根據對未來經濟和市場狀況（例如，失業率、市場流動性、房地產價格等）的假設作出估計。影響財務報表日資產負債報告金額、報告期內收入和支出及相關披露的事項。儘管我們的估計考慮了當前狀況以及我們預期其未來的變化，但實際狀況可能比該等估計中預期的更差，這可能會對我們的經營業績和財務狀況產生重大影響。管理層已在若干領域作出重大估計，包括：

•信用損失準備（注5（貸款及相關信用損失準備）和注3（可供出售和持有至到期債務證券））;

•住宅抵押貸款服務權的估值(附註6(抵押貸款銀行業務)和附註13(證券化和可變利息實體))；

•金融工具的估值(附註12(資產和負債公允價值))；

•法律訴訟責任(附註10(法律訴訟))；

•所得税；以及

•商譽減值（附註7（無形資產及其他資產））。

實際結果可能與這些估計不同。

這些未經審計的中期財務報表反映了管理層認為對列報各期間的結果進行公平陳述所需的所有調整。這些調整是正常的經常性調整，除非在本表格10-Q中另有披露。中期財務報表中的業務結果不一定表明全年的預期結果。中期財務信息應與我們的2023年Form 10-K一起閲讀。

2024年採用的會計準則

2024年，我們採用了以下新的會計準則：

•會計準則更新(ASU)2023-02，投資-權益法和合資企業(主題323)：用比例攤銷法核算税收抵免結構中的投資

•ASU 2022-03，公允價值計量(主題820)：合同銷售限制下股權證券的公允價值計量

ASU 2023-02擴大按比例攤銷法核算税收抵免投資的使用，該方法以前僅限於產生低收入住房税收抵免的經濟適用房投資。在通過更新後，實體可以選擇在滿足某些資格標準的情況下使用比例攤銷法對產生所得税抵免和福利的股權投資進行會計處理。

比例攤銷法按照所得税抵免和所得税收益的比例攤銷税收抵免投資的成本。攤銷及相關所得税抵免和利益在所得税支出中按淨額入賬。一項投資的成本包括沒有資金的承諾，這些承諾要麼具有法律約束力，要麼或有，但可能提供資金。在其他會計方法下，這種無資金來源的承付款不予以確認。

我們於2024年1月1日採用了經修訂的追溯基礎上的更新，並對留存收益進行了累積影響調整。在採用後，我們選擇使用比例攤銷法來考慮我們的可再生能源税收抵免組合中符合條件的投資。這些投資以前是使用權益法核算的。我們還選擇繼續使用比例攤銷法來核算我們的經濟適用房投資。此外，我們選擇將與比例攤銷法應計費用投資相關的無資金承諾確認的負債和綜合資產負債表上的其他負債進行分類，包括改變以前包括在長期債務中的對經濟適用房投資的無資金承諾。上期金額不受這些會計變動的影響。

60			富國銀行&公司

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表1.1列出了截至2024年1月1日採用ASU 2023-02時記錄的過渡調整。

表1.1： ASU 2023-02的過渡調整

(單位：百萬)									十二月三十一日， 2023						收養後的過渡調整						2024年1月1日
選定的資產負債表數據
股權證券									$	57,336					1,700						59,036
其他資產									78,815						548						79,363
應計費用和其他負債									71,210						7,333						78,543
長期債務									207,588						(4,927)						202,661
留存收益									201,136						(158)						200,978

ASU 2022-03澄清了有關股票證券公允價值計量的指導，該證券受禁止出售證券的合同限制的約束。具體來説，此類限制不屬於會計單位的一部分

安全性，因此在衡量公允價值時不考慮。我們於2024年1月1日前瞻性地採用了該更新。該更新並未對我們的綜合財務報表產生重大影響。

補充現金流信息

表1.2列出了重要的非現金活動。

表1.2： 補充現金流信息

			截至3月31日的季度，
(單位：百萬)			2024						2023
從可供出售的債務證券轉移到持有至到期的債務證券			$	—					3,687
從持有到到期的債務證券轉移到可供出售的債務證券(1)			—						23,919
長期債務重新分類為應計費用和其他負債（2）			4,927						—

(1)2023年第一季度，我們將HTM債務證券重新分類為ATF 2022-01《衍生品和對衝》（主題815）的採用相關的可供出售債務證券： 公允價值套期保值-投資組合分層法.有關更多信息，請參閲2023年表格10-K中的註釋1（重要會計政策摘要）。

(2)自2024年1月1日起，我們將經濟適用房投資的無資金承諾負債從長期債務重新分類為與採用ASO 2023-02相關的應計費用和其他負債。

後續事件

我們已評估了2024年3月31日之後發生的事件的影響，不存在需要在2024年第一季度合併財務報表中確認或在合併財務報表附註中披露的重大事件。

			富國銀行&公司			61

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注2： *交易活動

表2.1彙總了我們通過收益按公允價值計量的交易資產和負債。

表2.1： 交易資產和負債

(單位：百萬)			3月31日， 2024						十二月三十一日， 2023
交易資產：
債務證券			$	109,324					97,302
股權證券			19,303						18,449
持有待售貸款			2,376						1,793
交易衍生工具資產總額			66,055						71,990
淨網(1)			(48,599)						(54,069)
交易衍生工具總資產			17,456						17,921
總交易資產			148,459						135,465
交易負債：
賣空及其他負債			27,913						25,471
計息存款			1,285						1,297
長期債務			2,865						2,308
交易衍生工具負債總額			69,708						77,807
淨網(1)			(53,431)						(60,366)
交易衍生工具負債總額			16,277						17,441
總貿易負債			$	48,340					46,517

(1)代表交易衍生品資產和負債餘額的資產負債表淨額，以及交易組合水平交易對手估值調整。

表2.2列出了從證券交易中獲得的淨利息收入，以及交易活動中已實現和未實現損益的淨損益。

淨利息收入還包括交易證券的股息收入和我們已出售但尚未購買的證券的股息支出。

表2.2：淨利息收入和交易活動的淨收益(損失)

									截至3月31日的季度，
(單位：百萬)															2024						2023
淨利息收入：
利息收入(1)															$	1,243					910
利息支出															181						143
淨利息收入合計															1,062						767
按風險類型劃分的交易活動淨收益（虧損）：
利率															128						487
商品															68						91
權益															288						239
外匯															781						226
信用															189						299
貿易活動淨收益共計															1,454						1,342
與交易相關的淨利息和非利息收入總額															$	2,516					2,109

(1)大部分與債務及股本證券之利息收入有關。

62			富國銀行&公司

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注3： 可供出售和持有至到期的債務證券

表3.1提供了債務證券的攤銷成本（扣除信貸損失準備金）和按可供出售債務證券（按公允價值列賬）和持有至到期債務證券（按攤銷成本（扣除信貸損失準備金））的主要類別劃分的公允價值。可供出售債務證券的未變現收益（虧損）淨額呈報為累計其他全面收益（AOCI）的組成部分，扣除ACL及適用所得税。有關持作買賣的債務證券的資料載於附註2（買賣活動）。

未償餘額不包括包含在其他資產中的可供出售和HTM債務證券的應計應收利息。有關應計應收利息的更多信息，請參閲附註7（無形資產和其他資產）。被認為無法收回的金額通過利息收入轉回。2024年和2023年第一季度逆轉的利息收入微不足道。

表3.1： 可供出售及持有至到期的未償還債務證券

(單位：百萬)			攤銷 成本，淨額(1)						毛收入 未實現收益。						毛收入 未實現虧損						未實現淨收益(虧損)						公允價值
2024年3月31日
可供出售的債務證券：
美國財政部和聯邦機構的證券			$	44,473					2						(1,629)						(1,627)						42,846
美國各州和政治分支機構的證券(2)			16,218						23						(589)						(566)						15,652
聯邦機構抵押貸款支持證券			80,316						80						(5,246)						(5,166)						75,150
非機構抵押貸款支持證券(3)			2,551						1						(103)						(102)						2,449
抵押貸款債券			1,551						1						(1)						—						1,551
其他債務證券			571						29						(3)						26						597
可供出售的債務證券總額，不包括投資組合水平基數調整			145,680						136						(7,571)						(7,435)						138,245
投資組合水平基數調整(4)			(74)																		74						—
可供出售的債務證券總額			145,606						136						(7,571)						(7,361)						138,245
持有至到期的債務證券：
美國財政部和聯邦機構的證券			3,791						—						(1,618)						(1,618)						2,173
美國各州和政治分支機構的證券			18,587						1						(3,264)						(3,263)						15,324
聯邦機構抵押貸款支持證券			205,924						6						(35,237)						(35,231)						170,693
非機構抵押貸款支持證券(3)			1,262						29						(101)						(72)						1,190
抵押貸款債券			27,420						93						(11)						82						27,502
其他債務證券			1,727						—						(77)						(77)						1,650
持有至到期的債務證券總額			258,711						129						(40,308)						(40,179)						218,532
總計			$	404,317					265						(47,879)						(47,540)						356,777
2023年12月31日
可供出售的債務證券：
美國財政部和聯邦機構的證券			$	47,351					2						(1,886)						(1,884)						45,467
美國各州和政治分支機構的證券(2)			20,654						36						(624)						(588)						20,066
聯邦機構抵押貸款支持證券			63,741						111						(4,274)						(4,163)						59,578
非機構抵押貸款支持證券(3)			2,892						1						(144)						(143)						2,749
抵押貸款債券			1,538						—						(5)						(5)						1,533
其他債務證券			1,025						46						(16)						30						1,055
可供出售的債務證券總額，不包括投資組合水平基數調整			137,201						196						(6,949)						(6,753)						130,448
投資組合水平基數調整(4)			(46)																		46						—
可供出售的債務證券總額			137,155						196						(6,949)						(6,707)						130,448
持有至到期的債務證券：
美國財政部和聯邦機構的證券			3,790						—						(1,503)						(1,503)						2,287
美國各州和政治分支機構的證券			18,624						3						(2,939)						(2,936)						15,688
聯邦機構抵押貸款支持證券			209,170						136						(30,918)						(30,782)						178,388
非機構抵押貸款支持證券(3)			1,276						18						(120)						(102)						1,174
抵押貸款債券			28,122						75						(63)						12						28,134
其他債務證券			1,726						—						(81)						(81)						1,645
持有至到期的債務證券總額			262,708						232						(35,624)						(35,392)						227,316
總計			$	399,863					428						(42,573)						(42,099)						357,764

(1)代表證券的攤銷成本，扣除ACL淨額$2百萬美元和美元1分別於2024年3月31日和2023年12月31日與可供出售債務證券相關的百萬美元，以及美元961000萬美元和300萬美元93 於2024年3月31日和2023年12月31日，與HTM債務證券相關的金額分別為百萬美元。

(2)包括對投資基金或信託發行的免税優先債務證券的投資，這些投資基金或信託主要投資於免税市政證券。這些類型證券的攤銷成本，扣除ACL和公允價值後為#美元。5.32024年3月31日為10億美元，5.52023年12月31日為10億美元。

(3)主要由2024年3月31日和2023年12月31日的商業抵押貸款支持證券組成。

(4)代表與可供出售債務證券的主動投資組合層法對衝相關的公允價值對衝基礎調整，這些證券不分配到投資組合中的單個證券。有關更多信息，請參閲註釋11（衍生品）。

			富國銀行&公司			63

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注3：可供出售和持有至到期的債務證券(續)

表3.2詳細説明瞭按主要證券類別分列的購買和轉移到HTM債務證券的情況。該表不包括HTM債務證券的轉讓 公允價值為$23.22023年第一季度AFS債務證券達到10億美元

與採用ASO 2022-01有關。有關更多信息，請參閲註釋1 （重要會計政策摘要）在我們的2023年表格10-K中。

表3.2： 持有至到期債務證券的購買和轉讓

									截至3月31日的季度，
(單位：百萬)															2024						2023
購買持有至到期的債務證券(1)：
聯邦機構抵押貸款支持證券															$	—					4,225
非機構抵押貸款支持證券															—						26
持有至到期債務證券的購買總額															—						4,251
從可供出售的債務證券轉移到持有至到期的債務證券(2)：
聯邦機構抵押貸款支持證券															—						3,687
從可供出售債務證券向持有至到期債務證券的轉移總額															$	—					3,687

(1)包括已購買但尚未結算的證券和持有的待售貸款證券化所產生的非現金購買。

(2)表示截至轉移日期的公允價值。從可供出售轉移到持有至到期的債務證券在AOCI中記錄的税前未實現虧損為#美元。320在轉移時，2023年第一季度為百萬美元。

表3.3顯示利息收入、信貸損失準備金和已實現損益總額的構成。

來自與AFS和HTM債務證券相關的收益中的銷售和減值減記(税前).

表3.3： 損益表對可供出售和持有至到期債務證券的影響

									截至3月31日的季度，
(單位：百萬)															2024						2023
利息收入(1)：
可供出售															$	1,366					1,240
持有至到期															1,755						1,746
利息收入總額															3,121						2,986
信貸損失準備金：
可供出售															9						(39)
持有至到期															3						(8)
信貸損失準備金總額															12						(47)
已實現損益(2)：
已實現毛利															23						—
已實現虧損總額															(48)						—
已實現淨虧損															$	(25)					—

(1)不包括債務證券交易的利息收入，這在附註2(交易活動)中披露。

(2)已實現損益與AFS債務證券有關。有幾個不是所有列報期間來自HTM債務證券的已實現收益或虧損。

信用質量

我們通過評估各種屬性來監控債務證券的信用質量，並利用這些信息來評估債務證券ACL的適當性。我們最密切監控的信用質量指標包括信用評級和拖欠狀況，並基於截至我們財務報表日期的信息。

信用評級信用評級表達了對債務證券信用質量的看法。我們根據國家公認統計評級機構(NRSRO)提供的最低信用評級來確定證券的信用評級。評級機構和市場參與者通常認為，評級機構和市場參與者認為評級為投資級的債務證券，即那些評級類似於BBB-/Baa3或以上的債務證券，其定義為NRSRO。相反，評級機構將評級定為“投機級”的低於投資級的債務證券，被認為信用風險明顯高於投資級債務證券。對於沒有被NRSRO評級的債務證券，我們確定債務證券的內部信用等級(用於信用風險管理目的)，等同於主要機構分配的信用評級

信用機構。我們幾乎所有的債務證券都在2024年3月31日和2023年12月31日被NRSRO評級。

表3.4顯示被確定為投資級的AFS債務證券的公允價值百分比和HTM債務證券的攤餘成本，包括根據內部信用等級評級的證券。

64			富國銀行&公司

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表3.4： 投資級債務證券

			可供出售									持有至到期
(百萬美元)			公允價值			%投資等級						攤銷成本			%投資等級
2024年3月31日
投資組合共計（1）			$	138,245		99		%				$	258,807		99		%
按類別分列：
美國財政部和聯邦機構的證券（2）			$	117,996		100		%				$	209,715		100		%
美國各州和政治分支機構的證券			15,652			99						18,597			100
抵押貸款債務（3）			1,551			100						27,449			100
所有其他債務證券（4）			3,046			94						3,046			65
2023年12月31日
投資組合共計（1）			$	130,448		99		%				$	262,801		99		%
按類別分列：
美國財政部和聯邦機構的證券（2）			$	105,045		100		%				$	212,960		100		%
美國各州和政治分支機構的證券			20,066			99						18,635			100
抵押貸款債務（3）			1,533			100						28,154			100
所有其他債務證券（4）			3,804			95						3,052			64

(1)992024年3月31日和2023年12月31日，%的人被評為AA-及以上。

(2)包括聯邦機構抵押貸款支持證券。

(3)1002024年3月31日和2023年12月31日，%的人被評為AA-及以上。

(4)包括非美國政府、非機構抵押貸款支持和所有其他債務證券。

債務狀況和非準確債務 債務證券發行人拖欠合約債務協議項下的到期款項，確認信貸虧損的可能性較高。因此，作為我們監控債務證券組合信貸質素的一部分，我們考慮我們擁有的債務證券是否已逾期支付本金或利息，以及是否有任何證券已被置於非應計狀態。

2024年3月31日和2023年12月31日，逾期且仍在應計或處於非應計狀態的債務證券均微不足道。2024年和2023年第一季度債務證券的淨沖銷均微不足道。

所購買的信用惡化（PD）債務證券不被視為非應計狀態，因為這些證券發行人的付款仍然是當前的。2024年和2023年第一季度，PDC證券均微不足道。

			富國銀行&公司			65

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注3：可供出售和持有至到期的債務證券(續)

可供出售債務證券的未實現損失

表3.5顯示了可供出售債務證券的未實現虧損總額和公允價值，按每類證券處於持續虧損狀態的時間長短劃分。我們已記錄信貸減值的債務證券為

根據公允價值降至低於攤銷成本基準（扣除信用損失撥備）的時間點，將持續虧損狀況歸類為“少於12個月”或“12個月或以上”。

表3.5： 未實現損失總額和公允價值-可供出售債務證券

			少於12個月												12個月或更長												總計：
(單位：百萬)			未實現損失毛額（1）						公允價值						未實現損失毛額（1）						公允價值						未實現損失毛額（1）						公允價值
2024年3月31日
可供出售的債務證券：
美國財政部和聯邦機構的證券			$	(4)					446						(1,625)						41,566						(1,629)						42,012
美國各州和政治分支機構的證券			(9)						829						(580)						8,488						(589)						9,317
聯邦機構抵押貸款支持證券			(110)						16,628						(5,136)						46,692						(5,246)						63,320
非機構抵押貸款支持證券			—						—						(103)						2,448						(103)						2,448
抵押貸款債券			—						—						(1)						493						(1)						493
其他債務證券			(1)						61						(2)						95						(3)						156
可供出售的債務證券總額			$	(124)					17,964						(7,447)						99,782						(7,571)						117,746
2023年12月31日
可供出售的債務證券：
美國財政部和聯邦機構的證券			$	(5)					942						(1,881)						43,722						(1,886)						44,664
美國各州和政治分支機構的證券			(12)						1,405						(612)						11,247						(624)						12,652
聯邦機構抵押貸款支持證券			(76)						7,149						(4,198)						41,986						(4,274)						49,135
非機構抵押貸款支持證券			(1)						42						(143)						2,697						(144)						2,739
抵押貸款債券			—						—						(5)						979						(5)						979
其他債務證券			—						—						(16)						420						(16)						420
可供出售的債務證券總額			$	(94)					9,538						(6,855)						101,051						(6,949)						110,589

(1)未實現虧損總額不包括投資組合水平基礎調整。

我們已評估上表所列未變現虧損總額的每項債務證券的信貸減值。作為該評估的一部分，我們評估並得出結論，我們不打算出售任何債務證券，而且在收回攤餘成本基準之前，我們很可能不需要出售。如有需要，我們通過比較預期現金流量的現值與債務證券的攤銷成本基準評估是否存在信貸減值。信貸減值記錄為債務證券的ACL。

有關我們在分析債務證券是否存在損失時考慮的因素以及用於衡量信用損失的方法和重要輸入的描述，請參閲2023年10-K表格中的註釋1（重要會計政策摘要）。

66			富國銀行&公司

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合同到期日

表3.6和表3.7分別顯示了AFS和HTM債務證券的剩餘合同期限、攤銷成本、ACL淨額、公允價值和加權平均有效收益率。剩餘合同本金

抵押貸款支持證券（MBS）的到期日不考慮提前還款。剩餘的預期到期日將不同於合同到期日，因為借款人可能有權在基礎抵押貸款到期前提前償還債務。

表3.6： 合約到期日-可供出售債務證券

按剩餘合同期限分列（百萬美元）			總計						在 一年						之後 一年 穿過 五年						之後 五年 穿過 十年						之後 十年
2024年3月31日
可供出售的債務證券(1)(2)：
美國財政部和聯邦機構的證券
攤銷成本淨額			$	44,473					15,610						26,428						1,015						1,420
公允價值			42,846						15,416						25,140						937						1,353
加權平均收益率			1.70		%				2.20						1.43						1.50						1.44
美國各州和政治分支機構的證券
攤銷成本淨額			$	16,218					1,368						3,556						4,248						7,046
公允價值			15,652						1,367						3,523						3,934						6,828
加權平均收益率			3.38		%				4.25						3.80						3.08						3.19
聯邦機構抵押貸款支持證券
攤銷成本淨額			$	80,316					5						139						700						79,472
公允價值			75,150						5						135						655						74,355
加權平均收益率			4.01		%				2.93						2.15						2.56						4.03
非機構抵押貸款支持證券
攤銷成本淨額			$	2,551					—						—						105						2,446
公允價值			2,449						—						—						77						2,372
加權平均收益率			5.13		%				—						—						5.36						5.12
抵押貸款債券
攤銷成本淨額			$	1,551					—						—						1,020						531
公允價值			1,551						—						—						1,019						532
加權平均收益率			6.98		%				—						—						7.02						6.92
其他債務證券
攤銷成本淨額			$	571					57						154						336						24
公允價值			597						57						158						339						43
加權平均收益率			5.63		%				3.35						6.70						5.79						1.89
可供出售的債務證券總額
攤銷成本淨額			$	145,680					17,040						30,277						7,424						90,939
公允價值			138,245						16,845						28,956						6,961						85,483
加權平均收益率			3.29		%				2.36						1.72						3.51						3.97

(1)按到期日顯示的加權平均收益率是根據攤銷成本進行加權的，對任何相關的對衝衍生品都沒有影響，並在税前顯示。

(2)攤銷成本，淨額不包括投資組合水平基數調整，為$(74)百萬。

			富國銀行&公司			67

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注3：可供出售和持有至到期的債務證券(續)

表3.7：合同到期日-持有至到期的債務證券

按剩餘合同期限分列（百萬美元）			總計						在 一年						之後 一年 穿過 五年						之後 五年 穿過 十年						之後 十年
2024年3月31日
持有至到期的債務證券(1)：
美國財政部和聯邦機構的證券
攤銷成本淨額			$	3,791					—						—						—						3,791
公允價值			2,173						—						—						—						2,173
加權平均收益率			1.59		%				—						—						—						1.59
美國各州和政治分支機構的證券
攤銷成本淨額			$	18,587					208						497						621						17,261
公允價值			15,324						207						480						602						14,035
加權平均收益率			2.37		%				2.39						1.90						2.74						2.37
聯邦機構抵押貸款支持證券
攤銷成本淨額			$	205,924					—						—						—						205,924
公允價值			170,693						—						—						—						170,693
加權平均收益率			2.36		%				—						—						—						2.36
非機構抵押貸款支持證券
攤銷成本淨額			$	1,262					—						30						36						1,196
公允價值			1,190						—						34						36						1,120
加權平均收益率			3.28		%				—						4.63						4.34						3.21
抵押貸款債券
攤銷成本淨額			$	27,420					—						—						15,800						11,620
公允價值			27,502						—						—						15,868						11,634
加權平均收益率			6.99		%				—						—						7.10						6.83
其他債務證券
攤銷成本淨額			$	1,727					—						1,727						—						—
公允價值			1,650						—						1,650						—						—
加權平均收益率			4.47		%				—						4.47						—						—
持有至到期的債務證券總額
攤銷成本淨額			$	258,711					208						2,254						16,457						239,792
公允價值			218,532						207						2,164						16,506						199,655
加權平均收益率			2.86		%				2.39						3.91						6.93						2.57

(1)按到期日顯示的加權平均收益率是根據攤銷成本加權的，不包括與將某些債務證券從AFS轉移到HTM有關的未攤銷基數調整，並在税前顯示。

68			富國銀行&公司

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注4： *股權證券

表4.1按業務目的和會計方法彙總了我們的股權證券。

表4.1：.股權證券

(單位：百萬)			3月31日， 2024						十二月三十一日， 2023
按公允價值持有以進行交易：
有價證券			$	9,718					9,509
非流通股權證券			9,585						8,940
持作交易的股本證券總額（1）			19,303						18,449
不為交易而持有：
按公允價值計算的股權證券			1,954						1,392
税收抵免投資(2)			21,185						20,016
私募股權(3)			12,249						12,203
聯邦儲備銀行股票和其他按成本計算的股票(4)			4,865						5,276
並非為交易而持有的股本證券總額			40,253						38,887
總股本證券			$	59,556					57,336

(1)代表作為我們客户住宿交易活動的一部分而持有的證券。有關這些活動的更多信息，見附註2(交易活動)。

(2)包括可負擔得起的住房投資$12.510億美元12.9分別在2024年3月31日和2023年12月31日達到10億美元，可再生能源投資為8.410億美元6.82024年3月31日和2023年12月31日分別為10億美元。税收抵免投資使用比例攤銷法或權益法進行會計處理。關於税收抵免投資的信息，見附註13(證券化和可變利息實體)。

(3)包括按計量替代辦法入賬的非流通股本證券#美元9.12024年3月31日和2023年12月31日的10億美元，主要是與我們的風險資本投資相關的證券。其餘證券採用權益法入賬。

(4)包括$3.52024年3月31日和2023年12月31日對聯邦儲備銀行股票的投資10億美元，以及1.310億美元1.7截至2024年3月31日和2023年12月31日，聯邦住房貸款銀行股票的投資分別為10億美元。

未為交易持有的淨損益

表4.2彙總了非為交易而持有的權益證券的淨收益和損失，其中不包括我們在被投資人收益中所佔份額的權益法調整。

在其他非利息收入中確認的損失。持有用於交易的證券的收益和損失在交易和證券的淨收益中報告。

表4.2： 非持有用於交易的股權證券的淨收益(虧損)

									截至3月31日的季度，
(單位：百萬)															2024						2023
按公允價值列賬的權益證券的淨收益(虧損)：
有價證券															$	7					(37)
非流通股權證券															4						(1)
按公允價值列賬的權益證券總額															11						(38)
不按公允價值列賬的非流通股本證券的淨收益(虧損)(1)：
減值減值減值															(197)						(490)
未實現淨收益（2）															127						151
銷售已實現淨收益															77						20
非按公允價值列賬的非流通股本證券總額															7						(319)
非持有用於交易的股權證券的淨收益(虧損)合計															$	18					(357)

(1)包括風險資本和私募股權投資於合併投資組合公司的相關金額，這些金額沒有在我們綜合資產負債表上的權益證券中報告。

(2)包括因權益證券的可見價格變動而產生的未實現收益(虧損)，在計量替代方案下計入。

			富國銀行&公司			69

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測量替代方案

表4.3提供了有關減值減值和非上市價格變動的補充信息

權益證券在計量選擇項下入賬。與這些調整有關的損益也列於表4.2。

表4.3： 計量另類股權證券的淨收益(虧損)

									截至3月31日的季度，
(單位：百萬)															2024						2023
期內收益確認的淨收益(虧損)：
可觀察到的價格變化的未實現收益總額															$	127					161
可觀察到的價格變化造成的未實現虧損總額															—						(10)
減值減值減值															(169)						(482)
銷售已實現淨收益															62						12
期間確認的淨收益(虧損)總額															$	20					(319)

表4.4載列於每一報告期結束時仍持有的根據計量替代方案入賬的非流通股本證券的累計賬面價值調整。

表4.4： 計量替代累計收益(虧損)

(單位：百萬)			3月31日， 2024						十二月三十一日， 2023
累計收益(虧損)：
可觀察到的價格變化的未實現收益總額			$	7,684					7,614
可觀察到的價格變化造成的未實現虧損總額			(44)						(44)
減值減值減值			(3,881)						(3,772)

70			富國銀行&公司

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注5：貸款及相關的信貸損失撥備

表5.1按投資組合分部和應收融資類別列出了未償還貸款總額。未償還餘額包括未賺取收入、淨遞延貸款費用或成本以及未攤銷折扣和保費。這些金額較少

比1佔2024年3月31日和2023年12月31日未償貸款總額的%。

未清償餘額不包括應計應收貸款利息，但不包括某些循環貸款，如信用卡貸款。

有關應計應收利息的更多信息，請參閲附註7（無形資產和其他資產）。被認為無法收回的金額通過利息收入轉回。2024年第一季度，我們轉回了應計應收利息美元152000萬美元用於我們的商業投資組合細分市場，以及96我們的消費者投資組合細分市場為2000萬美元，相比之下，9百萬美元和美元55一年前同期分別為百萬。

表5.1： 未償還貸款

(單位：百萬)			3月31日， 2024						十二月三十一日， 2023
工商業			$	372,963					380,388
商業地產			148,786						150,616
租賃融資			16,579						16,423
總商業廣告			538,328						547,427
住宅抵押貸款			257,622						260,724
信用卡			52,035						52,230
自動			46,202						47,762
其他消費者(1)			28,597						28,539
總消費額			384,456						389,255
貸款總額			$	922,784					936,682

(1)包括$18.810億美元18.3截至2024年3月31日和2023年12月31日，財富與投資管理（WIM）運營部門發放的證券貸款分別為10億美元。

我們的非美國貸款在上表中按各自的應收融資類別報告。我們幾乎所有的非美國貸款組合都是商業貸款。表5.2列示

按應收融資類別劃分的未償還非美國商業貸款總額。

表5.2： 未償還的非美國商業貸款

(單位：百萬)			3月31日， 2024						十二月三十一日， 2023
工商業			$	68,392					72,215
商業地產			6,309						6,916
租賃融資			665						697
非美國商業貸款總額			$	75,366					79,828

貸款購買、銷售和轉讓

表5.3列出了購買和出售貸款以及從為投資而持有的貸款轉移到為出售而持有的抵押貸款/貸款而支付或收到的收益。該表不包括以下項目的貸款

我們選擇了公允價值期權和政府保險/擔保貸款，因為他們的貸款活動通常不會影響ACL。

表5.3： 貸款購買、銷售和轉讓

			2024																		2023
(單位：百萬)			商業廣告						消費者						總計						商業廣告						消費者						總計
截至3月31日的季度，
購買			$	230					1						231						416						3						419
銷售和淨轉賬(至/自LHFS)			(422)						(66)						(488)						(1,115)						(1)						(1,116)

			富國銀行&公司			71

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注5：貸款及相關信貸損失撥備(續)

資金不足的信貸承諾

無資金支持的信貸承諾是具有法律約束力的貸款協議，其條款包括資金用途、合同利率、到期日和任何所需的抵押品L：我們的商業貸款承諾包括但不限於(I)營運資金和一般企業用途的承諾，(Ii)向以房地產、消費者或企業貸款為擔保的金融資產倉庫的客户提供融資，(Iii)預計將以銀團或其他形式的長期融資取代的融資，以及(Iv)商業房地產貸款。我們還發起多用途貸款承諾，根據該承諾，商業客户可以選擇以多種形式之一使用該貸款，包括簽發信用證，以減少該貸款的無資金承諾額。

這些承諾的最大信用風險通常低於合同金額，因為這些承諾可能到期而不使用，也可能應客户要求取消。我們可以根據合同和適用法律減少或取消信用額度。我們的信用風險監控活動包括管理對個人客户和總承諾額的承諾額，以及這些承諾額的規模和期限結構。我們不承認無條件可自行取消的承諾的ACL。

我們簽發商業信用證以幫助客户購買商品或服務，通常用於國際貿易。2024年3月31日和2023年12月31日，我們都有美元1.1 已簽發的未償商業信用證價值數十億美元。有關已簽發備用信用證的更多信息，請參閲註釋14（擔保和其他承諾）。

我們可以是前置銀行，作為其他貸款人的代表，根據銀團貸款或信用證協議墊付資金或開立信用證。任何預付款通常在不到一週的時間內償還，通常需要客户和另一家貸款人違約才能使我們蒙受損失。

表5.4彙總了我們未提供資金的信貸承諾的合同金額，包括未開出的信用證。本表是扣除對他人的承諾額(包括上述預付款安排)後列示的，不包括在任何貸款資金或承諾額增加之前需要我們的批准或同意而簽發的信用證和酌情金額。

表5.4： 資金不足的信貸承諾

(單位：百萬)			3月31日， 2024						十二月三十一日， 2023
商業和工業			$	391,006					388,043
商業地產			17,014						20,851
總商業廣告			408,020						408,894
住宅按揭(一)			29,089						29,754
信用卡			159,373						156,012
其他消費者			8,806						8,847
總消費額			197,268						194,613
未提供資金的信貸承諾總額			$	605,288					603,507

(1)包括總計的信貸額度$27.41000億美元及$28.6億美元，截至2024年3月31日，和2023年12月31日，分別為。

72			富國銀行&公司

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信貸損失準備

表5.5列出了貸款的ACL，其中包括貸款損失備抵和無資金信貸承諾備抵。貸款ACL下降美元2261000萬美元來自

2023年12月31日，反映商業房地產貸款和汽車貸款減少，但部分被信用卡貸款增加所抵消。

表5.5： 貸款信貸損失準備

									截至3月31日的季度，
(百萬美元)															2024						2023
期初餘額															$	15,088					13,609
會計政策變更的累積影響(1)															—						(429)
餘額，期初，調整後															15,088						13,180
信貸損失準備金															926						1,129
貸款沖銷：
工商業															(172)						(101)
商業地產															(192)						(27)
租賃融資															(11)						(7)
總商業廣告															(375)						(135)
住宅抵押貸款															(19)						(28)
信用卡															(664)						(424)
自動															(191)						(217)
其他消費者															(147)						(105)
總消費額															(1,021)						(774)
貸款沖銷總額															(1,396)						(909)
貸款回收：
工商業															24						58
商業地產															5						10
租賃融資															5						4
總商業廣告															34						72
住宅抵押貸款															32						39
信用卡															87						80
自動															79						96
其他消費者															15						18
總消費額															213						233
貸款回收總額															247						305
淨貸款沖銷															(1,149)						(604)
其他															(3)						—
期末餘額															$	14,862					13,705
構成部分：
貸款損失準備															$	14,421					13,120
對資金不足的信貸承諾的撥備															441						585
信貸損失準備															$	14,862					13,705
淨貸款沖銷（年化）佔平均貸款總額的百分比															0.50		%				0.26
貸款損失準備佔貸款總額的百分比															1.56						1.38
貸款信貸損失準備佔貸款總額的百分比															1.61						1.45

(1)代表因採用ASO 2022-02，金融工具-信用損失（主題326）而導致我們貸款信用損失撥備的變化： 陷入困境的債務重組和古董披露， 2023年1月1日。有關更多信息，請參閲2023年10-K表格財務報表註釋1（重要會計政策摘要）。

			富國銀行&公司			73

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注5：貸款及相關信貸損失撥備(續)

表5.6按我們的商業和消費者投資組合細分彙總了ACL中的活動。

表5.6： 按投資組合分類的貸款活動信貸損失準備

			2024																		2023
(單位：百萬)			商業廣告						消費電子產品						總計						商業廣告						消費電子產品						總計
截至3月31日的季度，
期初餘額			$	8,412					6,676						15,088						6,956						6,653						13,609
會計政策變更的累積影響(1)			—						—						—						27						(456)						(429)
餘額，期初，調整後			8,412						6,676						15,088						6,983						6,197						13,180
信貸損失準備金			249						677						926						304						825						1,129
貸款沖銷			(375)						(1,021)						(1,396)						(135)						(774)						(909)
貸款回收			34						213						247						72						233						305
淨貸款沖銷			(341)						(808)						(1,149)						(63)						(541)						(604)
其他			(3)						—						(3)						—						—						—
期末餘額			$	8,317					6,545						14,862						7,224						6,481						13,705

(1)代表因採用ASO 2022-02，金融工具-信用損失（主題326）而導致我們貸款信用損失撥備的變化： 陷入困境的債務重組和古董披露， 2023年1月1日。有關更多信息，請參閲2023年10-K表格財務報表註釋1（重要會計政策摘要）。

信用質量

我們通過評估各種屬性來監控信用質量，並利用這些信息來評估ACL對貸款的適當性。以下部分提供了我們最密切關注的信用質量指標。信用質量指標一般基於截至我們財務報表日期的信息。

商業信用質量指標我們管理着一個一致的評估商業貸款信用質量的過程。商業貸款一般採用我們的內部借款人和抵押品質量評級進行個人風險評估，這是我們的主要信用質量指標。我們的評級與監管機構對通過和批評類別的定義保持一致，批評類別被劃分為特別提及、不合格、可疑和損失類別。

表5.7按風險類別提供了我們商業貸款組合的未償餘額和按定期貸款發起年份的信用質量信息。由於原始貸款協議中的合同條款或針對遇到財務困難的借款人進行修改，循環貸款可能會轉換為定期貸款。2024年3月31日，我們有美元503.93億美元和3,000美元34.4分別通過和批評商業貸款10億美元。截至2024年3月31日的季度和截至2023年12月31日的年度按貸款類別分類的毛沖銷包含在下表中，我們將其作為信用風險管理實踐的一部分進行監控;然而，沖銷並不是我們貸款組合的主要信用質量指標。

74			富國銀行&公司

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表5.7： 按風險類別和年份分類的商業貸款類別

			按起始年份分列的定期貸款																																				循環貸款						轉為定期貸款的循環貸款						總計
(單位：百萬)			2024						2023						2022						2021						2020						之前
2024年3月31日
工商業
經過			$	12,817					32,552						34,836						19,454						9,338						14,093						234,837						290						358,217
受到批評			223						1,023						1,709						1,225						227						500						9,839						—						14,746
工商業合計			13,040						33,575						36,545						20,679						9,565						14,593						244,676						290						372,963
註銷毛額（1）			5						31						5						16						4						2						109						—						172
商業地產
經過			4,377						17,152						31,917						29,656						10,857						29,358						6,928						163						130,408
受到批評			1,121						2,279						4,296						4,609						1,349						4,335						389						—						18,378
總商業地產			5,498						19,431						36,213						34,265						12,206						33,693						7,317						163						148,786
總沖銷			—						54						23						16						26						73						—						—						192
租賃融資
經過			1,039						5,675						3,549						2,160						1,008						1,825						—						—						15,256
受到批評			76						392						297						170						96						292						—						—						1,323
租賃融資共計			1,115						6,067						3,846						2,330						1,104						2,117						—						—						16,579
總沖銷			—						3						4						2						1						1						—						—						11
商業貸款總額			$	19,653					59,073						76,604						57,274						22,875						50,403						251,993						453						538,328
			按起始年份分列的定期貸款																																				循環貸款						轉為定期貸款的循環貸款						總計
			2023						2022						2021						2020						2019						之前
2023年12月31日
工商業
經過			$	40,966					38,756						21,702						7,252						10,024						8,342						239,456						348						366,846
受到批評			892						1,594						1,237						160						204						480						8,975						—						13,542
工商業合計			41,858						40,350						22,939						7,412						10,228						8,822						248,431						348						380,388
註銷毛額（1）			102						22						53						11						8						7						307						—						510
商業地產
經過			18,181						33,557						30,629						12,001						11,532						19,686						6,537						163						132,286
受到批評			2,572						4,091						4,597						1,822						2,748						2,141						359						—						18,330
總商業地產			20,753						37,648						35,226						13,823						14,280						21,827						6,896						163						150,616
總沖銷			20						107						32						134						197						103						—						—						593
租賃融資
經過			5,593						3,846						2,400						1,182						798						1,518						—						—						15,337
受到批評			345						292						182						98						84						85						—						—						1,086
租賃融資共計			5,938						4,138						2,582						1,280						882						1,603						—						—						16,423
總沖銷			3						8						8						5						4						3						—						—						31
商業貸款總額			$	68,549					82,136						60,747						22,515						25,390						32,252						255,327						511						547,427

(1)包括透支撇帳，一般於逾期60天撇帳。

			富國銀行&公司			75

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注5：貸款及相關信貸損失撥備(續)

表5.8提供了商業貸款的逾期天數（DPD）信息，我們將其作為信貸風險管理實踐的一部分進行監控;然而，拖欠並不是商業貸款的主要信貸質量指標。

表5.8： 按拖欠狀況劃分的商業貸款類別

			還在累積																		非權責發生制貸款						總計 商業貸款
(單位：百萬)			當前-29 DPD						30-89 DPD						90+ DPD
2024年3月31日
工商業			$	371,711					466						36						750						372,963
商業地產			144,258						445						170						3,913						148,786
租賃融資			16,336						167						—						76						16,579
商業貸款總額			$	532,305					1,078						206						4,739						538,328
2023年12月31日
工商業			$	379,099					584						43						662						380,388
商業地產			145,721						562						145						4,188						150,616
租賃融資			16,177						182						—						64						16,423
商業貸款總額			$	540,997					1,328						188						4,914						547,427

消費信貸質量指標 我們有不同類別的消費貸款，這些貸款存在獨特的信用風險。貸款違約率、公平艾薩克公司(FICO)信用評分和住宅抵押貸款的貸款價值比(LTV)是我們監測和使用的主要信用質量指標，我們在評估ACL對消費貸款組合細分市場的適當性時使用這些指標。

我們用於貸款ACL的許多損失估計技術依賴於基於拖欠的模型；因此，在建立我們的消費貸款ACL時，拖欠是信用質量的一個重要指標。

我們在貸款發放時獲得FICO評分，通常至少每季度更新一次，除非在有限的情況下，包括遵守公平信用報告法(FCRA)。FICO評分不適用於某些貸款類型，或者如果我們認為沒有必要，因為強大的抵押品和其他借款人屬性，可能不需要FICO評分。

LTV是未償還貸款餘額除以房地產抵押品價值的比率。對於初級留置權抵押貸款，我們使用第一和初級留置權抵押貸款的總餘額(包括未使用的信用額度)。我們使用下跌方法獲得LTV，該方法首先使用物業的自動估值模型(AVM)提供的價值。如果AVM不可用，則使用由物業位置的房價指數(HPI)變化調整的原始評估值來估計該價值。如果沒有可用的HPI，則使用原始評估值。HPI值通常是為高價值屬性考慮的唯一方法，通常原始值為$1.5百萬或更多，因為事實證明，AVM值對於這些屬性的準確性較低。通常，我們每季度更新LTV。由於缺乏行業數據可用性以及從其他機構收購或服務的投資組合，某些貸款沒有LTV。

截至2024年3月31日的季度和截至2023年12月31日的年度按貸款類別分類的毛沖銷包含在下表中，我們將其作為信用風險管理實踐的一部分進行監控;然而，沖銷並不是我們貸款組合的主要信用質量指標。

信用質量信息與定期貸款的起始年份一起提供。由於原始貸款協議中的合同規定，循環貸款可以轉換為定期貸款，或者如果為遇到財務困難的借款人進行修改，循環貸款可以轉換為定期貸款。

表5.9按主要信貸質素指標列出住宅按揭貸款的未償還餘額。

76			富國銀行&公司

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表5.9： 按年份分類的住宅抵押貸款信用質量指標

			按起始年份分列的定期貸款																																				循環貸款						轉為定期貸款的循環貸款
(單位：百萬)			2024						2023						2022						2021						2020						之前																		總計
2024年3月31日
按拖欠情況分類：
當前-29 DPD			$	1,942					12,813						45,517						61,789						34,677						77,851						7,340						6,617						248,546
30-89 DPD			—						5						59						80						22						744						35						146						1,091
90+ DPD			—						—						23						12						8						345						23						187						598
政府擔保/擔保貸款(1)			—						6						19						37						99						7,226						—						—						7,387
總計			$	1,942					12,824						45,618						61,918						34,806						86,166						7,398						6,950						257,622
由FICO更新：
740+			$	1,838					11,872						42,080						58,246						32,807						67,363						5,780						4,023						224,009
700-739			95						649						2,265						2,400						1,223						5,180						806						935						13,553
660-699			8						203						826						821						397						2,468						383						597						5,703
620-659			—						33						205						182						114						1,043						139						309						2,025
			—						29						131						119						56						1,310						172						479						2,296
沒有可用的FICO			1						32						92						113						110						1,576						118						607						2,649
政府擔保/擔保貸款(1)			—						6						19						37						99						7,226						—						—						7,387
總計			$	1,942					12,824						45,618						61,918						34,806						86,166						7,398						6,950						257,622
由LTV更新：
0-80%			$	1,936					11,588						39,371						60,654						34,320						78,302						7,271						6,795						240,237
80.01-100%			5						1,140						6,012						1,119						306						400						98						106						9,186
>100% (2)			—						64						167						59						23						53						17						24						407
無可用的LTV			1						26						49						49						58						185						12						25						405
政府擔保/擔保貸款(1)			—						6						19						37						99						7,226						—						—						7,387
總計			$	1,942					12,824						45,618						61,918						34,806						86,166						7,398						6,950						257,622
總沖銷			$	—					—						—						1						—						11						—						7						19
			按起始年份分列的定期貸款																																				循環貸款						轉為定期貸款的循環貸款						總計
(單位：百萬)			2023						2022						2021						2020						2019						之前
2023年12月31日
按拖欠情況分類：
當前-29 DPD			$	13,192					46,065						62,529						35,124						19,364						60,391						8,044						6,735						251,444
30-89 DPD			6						70						58						28						30						724						41						151						1,108
90+ DPD			—						18						12						8						14						327						24						201						604
政府擔保/擔保貸款(1)			5						15						39						97						112						7,300						—						—						7,568
總計			$	13,203					46,168						62,638						35,257						19,520						68,742						8,109						7,087						260,724
由FICO更新：
740+			$	12,243					42,550						58,827						33,232						18,000						50,938						6,291						4,092						226,173
700-739			679						2,324						2,510						1,219						888						4,478						883						979						13,960
660-699			185						843						861						422						310						2,261						417						601						5,900
620-659			45						227						179						110						66						978						150						322						2,077
			11						122						100						64						46						1,245						174						464						2,226
沒有可用的FICO			35						87						122						113						98						1,542						194						629						2,820
政府擔保/擔保貸款(1)			5						15						39						97						112						7,300						—						—						7,568
總計			$	13,203					46,168						62,638						35,257						19,520						68,742						8,109						7,087						260,724
由LTV更新：
0-80%			$	12,434					39,624						61,421						34,833						19,123						61,043						7,903						6,923						243,304
80.01-100%			687						6,286						1,065						232						203						207						103						114						8,897
>100% (2)			51						193						57						33						31						38						21						24						448
無可用的LTV			26						50						56						62						51						154						82						26						507
政府擔保/擔保貸款(1)			5						15						39						97						112						7,300						—						—						7,568
總計			$	13,203					46,168						62,638						35,257						19,520						68,742						8,109						7,087						260,724
總沖銷			$	—					1						—						—						2						63						4						66						136

(1)政府保險或擔保貸款是指其還款主要由聯邦住房管理局（FHA）保險或由退伍軍人事務部（VA）擔保的貸款。由FHA/VA和90+ DPD保險/擔保的貸款總額為$2.710億美元2.62024年3月31日和2023年12月31日分別為10億美元。

(2)反映LTV金額超過100%的總貸款餘額。倘發生違約，損失內容一般僅限於超過100% LTV的金額。

			富國銀行&公司			77

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注5：貸款及相關信貸損失撥備(續)

表5.10按主要信貸質素指標列出本集團信用卡貸款組合的未償還結餘。

信貸中的循環貸款轉為定期貸款

卡貸款類別代表具有修改條款的信用卡貸款，需要在特定期限內付款。

表5.10： 信用卡貸款信用質量指標

						2024年3月31日																		2023年12月31日
						循環貸款						轉為定期貸款的循環貸款												循環貸款						轉為定期貸款的循環貸款
(單位：百萬)																		總計																		總計
按拖欠情況分類：
當前-29 DPD						$	50,141					392						50,533						50,428						350						50,778
30-89 DPD						638						51						689						660						49						709
90+ DPD						780						33						813						717						26						743
總計						$	51,559					476						52,035						51,805						425						52,230
由FICO更新：
740+						$	19,442					24						19,466						19,153						21						19,174
700-739						11,612						57						11,669						11,727						51						11,778
660-699						10,341						93						10,434						10,592						84						10,676
620-659						5,047						85						5,132						5,273						76						5,349
						4,923						215						5,138						4,861						192						5,053
沒有可用的FICO						194						2						196						199						1						200
總計						$	51,559					476						52,035						51,805						425						52,230
總沖銷						$	627					37						664						1,909						100						2,009

78			富國銀行&公司

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表5.11按主要信用質量指標提供了我們的汽車貸款組合的未償還餘額。

表5.11：按年份分類的汽車貸款信用質量指標

			按起始年份分列的定期貸款
(單位：百萬)			2024						2023						2022						2021						2020						之前												總計
2024年3月31日
按拖欠情況分類：
當前-29 DPD			$	3,925					12,596						11,844						11,038						3,705						1,979																		45,087
30-89 DPD			2						47						285						437						152						104																		1,027
90+ DPD			—						5						29						37						10						7																		88
總計			$	3,927					12,648						12,158						11,512						3,867						2,090																		46,202
由FICO更新：
740+			$	2,762					8,382						6,023						4,847						1,555						830																		24,399
700-739			651						1,954						1,734						1,612						585						308																		6,844
660-699			391						1,286						1,534						1,491						521						265																		5,488
620-659			92						576						1,009						1,052						353						182																		3,264
			31						448						1,834						2,468						828						481																		6,090
沒有可用的FICO			—						2						24						42						25						24																		117
總計			$	3,927					12,648						12,158						11,512						3,867						2,090																		46,202
總沖銷			$	—					11						71						82						18						9																		191
			按起始年份分列的定期貸款
(單位：百萬)			2023						2022						2021						2020						2019						之前												總計
2023年12月31日
按拖欠情況分類：
當前-29 DPD			$	14,022					13,052						12,376						4,335						2,161						448																		46,394
30-89 DPD			43						328						545						195						106						40																		1,257
90+ DPD			4						34						49						14						7						3																		111
總計			$	14,069					13,414						12,970						4,544						2,274						491																		47,762
由FICO更新：
740+			$	9,460					6,637						5,487						1,853						963						176																		24,576
700-739			2,232						1,969						1,861						701						347						68																		7,178
660-699			1,405						1,745						1,729						623						295						61																		5,858
620-659			572						1,162						1,228						425						195						46																		3,628
			388						1,876						2,621						915						452						130																		6,382
沒有可用的FICO			12						25						44						27						22						10																		140
總計			$	14,069					13,414						12,970						4,544						2,274						491																		47,762
總沖銷			$	15					265						392						99						52						9																		832

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注5：貸款及相關信貸損失撥備(續)

表5.12按主要信貸質素指標列出我們其他消費貸款組合的未償還餘額。

表5.12： 按年份分類的其他消費貸款的信用質量指標

			按起始年份分列的定期貸款																																				循環貸款						轉為定期貸款的循環貸款
(單位：百萬)			2024						2023						2022						2021						2020						之前																		總計
2024年3月31日
按拖欠情況分類：
當前-29 DPD			$	576					2,825						1,843						473						145						120						22,359						116						28,457
30-89 DPD			—						25						25						7						1						3						15						7						83
90+ DPD			—						12						13						3						—						1						15						13						57
總計			$	576					2,862						1,881						483						146						124						22,389						136						28,597
由FICO更新：
740+			$	450					1,576						786						209						76						49						1,042						34						4,222
700-739			77						559						347						89						20						19						481						16						1,608
660-699			21						380						307						84						13						15						362						16						1,198
620-659			2						128						139						35						5						8						139						10						466
			1						98						149						44						6						11						150						18						477
沒有可用的FICO(%1)			25						121						153						22						26						22						20,215						42						20,626
總計			$	576					2,862						1,881						483						146						124						22,389						136						28,597
總沖銷(2)			$	13					60						39						11						2						2						17						3						147
			按起始年份分列的定期貸款																																				循環貸款						轉為定期貸款的循環貸款						總計
(單位：百萬)			2023						2022						2021						2020						2019						之前
2023年12月31日
按拖欠情況分類：
當前-29 DPD			$	3,273					2,132						571						167						93						61						21,988						106						28,391
30-89 DPD			24						32						9						1						1						2						17						6						92
90+ DPD			9						14						3						1						—						1						15						13						56
總計			$	3,306					2,178						583						169						94						64						22,020						125						28,539
由FICO更新：
740+			$	1,911					926						265						85						36						28						1,152						27						4,430
700-739			642						409						107						27						14						10						507						16						1,732
660-699			403						365						93						16						11						8						395						16						1,307
620-659			129						166						45						6						6						5						147						11						515
			75						152						49						8						8						6						152						17						467
沒有可用的FICO(%1)			146						160						24						27						19						7						19,667						38						20,088
總計			$	3,306					2,178						583						169						94						64						22,020						125						28,539
總沖銷(2)			$	178					158						52						9						9						6						62						11						485

(1)基本上所有貸款都不需要FICO評分，都是由WIM運營部門發起的基於證券的循環貸款。

(2)包括透支撇帳，一般於逾期60天撇帳。

80			富國銀行&公司

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非權責發生制貸款 表5.13提供了非應計項目的貸款。非權責發生貸款可以有一個ACL或負撥備，以彌補因預期收回先前註銷的金額而造成的信貸損失。

表5.13： 非權責發生制貸款

			攤銷成本																								確認利息收入
			非權責發生制貸款												不計信貸損失準備的非權責發生制貸款(1)												截至3月31日的季度，
(單位：百萬)			3月31日， 2024						十二月三十一日， 2023						3月31日， 2024						十二月三十一日， 2023						2024						2023
工商業			$	750					662						94						149						9						5
商業地產			3,913						4,188						31						107						4						8
租賃融資			76						64						14						10						—						—
總商業			4,739						4,914						139						266						13						13
住宅抵押貸款			3,193						3,192						2,027						2,047						44						47
自動			109						115						—						—						4						5
其他消費者			34						35						—						—						1						1
總消費			3,336						3,342						2,027						2,047						49						53
非權責發生制貸款總額			$	8,075					8,256						2,166						2,313						62						66

(1)如果考慮到相關抵押品價值，損失預期為零，則非應計貸款可能沒有信用損失準備金。

正在關閉的貸款 我們記錄的消費者抵押貸款投資是由正在喪失抵押品贖回權的住宅房地產抵押的，投資額為100億美元。738百萬美元和美元8372024年3月31日和2023年12月31日分別為百萬美元，其中包括美元578百萬美元和美元660政府擔保/擔保的貸款分別為100萬美元。根據消費者金融保護局的指導方針，我們不會開始止贖過程中的住宅抵押貸款，直到貸款是120天拖欠。止贖程序和時間表取決於財產地址是否居住在司法或非司法狀態。司法州要求止贖權通過州法院處理，而非司法州則在沒有法院幹預的情況下處理。止贖時間表根據州法律而有所不同。

逾期90天或以上的貸款仍在計息  某些逾期90天或更長時間的貸款仍在累積，因為它們(1)擔保良好且正在收回，或(2)住宅抵押貸款或消費貸款根據監管規則免於被歸類為非應計貸款，直到後來拖欠，通常逾期120天。

表5.14顯示了逾期90天或以上的貸款，以及沒有政府保險/擔保的貸款按類別仍在應計。

表5.14： 逾期90天或以上且仍在累積的貸款

(單位：百萬)			3月31日， 2024						十二月三十一日， 2023
共計：			$	3,831					3,751
更少：FHA保險/退伍軍人保險(1)			2,663						2,646
總數，不是政府投保/擔保			$	1,168					1,105
按細分市場和類別劃分，而不是政府保險/擔保：
工商業			$	36					43
商業地產			170						145
總商業廣告			206						188
住宅抵押貸款			31						31
信用卡			813						743
自動			75						101
其他消費者			43						42
總消費額			962						917
總數，不是政府投保/擔保			$	1,168					1,105

(1)代表償還主要由FHA保險或VA擔保的貸款.

			富國銀行&公司			81

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注5：貸款及相關信貸損失撥備(續)

向遇到財政困難的借款人提供的貸款修改 我們可能會同意向遇到財務困難的借款人修改貸款的合同條款。

由於我們採用了ASU 2022-02，金融工具-信貸損失(主題326)，因此增加了以下前瞻性披露：陷入困境的債務重組和古董披露， 2023年1月1日。該等披露提供有關貸款修改的資料，包括本金寬免、利率下調、非重大(例如超過三個月)的付款延遲、期限延長或這些修改的組合，以及這些修改的財務影響，以及修改後十二個月的貸款表現。在此期間修改並被還清或註銷的貸款不包括在以下披露中。另外，

如攤銷成本結餘如下所示，則不包括應計應收利息。關於應計應收利息的補充資料，見附註7(無形資產和其他資產)。這些披露不包括破產法院作為唯一特許權解除的貸款，這些特許權對2024年和2023年第一季度都是微不足道的。

有關我們對遇到財務困難的借款人的貸款修改的更多信息，請參閲我們2023年表格10-K中的附註5(貸款和相關的信貸損失撥備)。

表5.15列出了修改後的商業貸款的攤銷費用以及這些修改產生的相關財務影響。

表5.15： 商業貸款變更與財務效應

									截至3月31日的季度，
(百萬美元)															2024						2023
商業和工業改造：
期限延長															$	169					112
所有其他修改和組合															19						25
全部商業和工業改造															$	188					137
商業和工業改造總額佔貸款類別的百分比															0.05		%				0.04
財務影響：
加權平均利率下調(一)															12.60		%				13.66
加權平均延期付款(月)															7						6
加權平均延期期限(月)															12						6
商業地產修改：
期限延長															$	100					56
所有其他修改和組合															2						16
商業地產總改建															$	102					72
商業地產改建總額佔貸款類別的百分比															0.07		%				0.05
財務影響：
加權平均利率下調															1.59		%				2.80
加權平均延期付款(月)															—						6
加權平均延期期限(月)															28						20

(1)包括針對小型企業信用卡客户的修改。

82			富國銀行&公司

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截至2024年3月31日，在過去12個月內接受修改並隨後在2024年第一季度違約的商業貸款微不足道。在2023年第一季度得到修改，隨後在同一時期違約的商業貸款微不足道。

表5.16提供了截至2024年3月31日的逾期信息，適用於在

2023年第一季度收到修改的商業貸款的過去12個月和逾期信息。對於包括延期付款的貸款修改，在貸款退出延遲期並恢復付款之前，付款績效不包括在下表中。該表還包括2024年和2023年第一季度因這些修改而發生的總沖銷金額。

表5.16： 商業貸款變更的支付績效

			按拖欠情況分列																											總沖銷
(單位：百萬)			當前-29 DPD						30-89 DPD						90+ DPD						總計												截至的季度
2024年3月31日
工商業			$	404					10						3						417												39
商業地產			488						4						28						520												—
總商業廣告			$	892					14						31						937												39
2023年3月31日
工商業			$	115					19						—						134												10
商業地產			70						1						—						71												—
總商業廣告			$	185					20						—						205												10

表5.17列出了修改後的消費貸款的攤銷成本以及這些修改的相關財務影響。2024年和2023年第一季度，汽車和其他消費貸款類別中的修改貸款均微不足道。

在借款人成功完成試用期並且貸款修改正式執行之前，試用期內的貸款不包括在以下貸款修改披露中。試用期住宅抵押貸款總額為美元116百萬美元和美元161萬 分別於2024年3月31日和2023年3月31日。

表5.17： 消費者貸款修改和財務影響

									截至3月31日的季度，
(百萬美元)															2024						2023
住宅抵押貸款修改：
付款延遲（1）															$	85					376
期限延長															20						25
展期和延期付款															18						30
降息、延期、延期付款															12						31
所有其他修改和組合															13						20
住宅抵押貸款修改總額															$	148					482
住宅抵押貸款修改總額佔貸款類別的百分比															0.06		%				0.18
財務影響：
加權平均利率下調															1.77		%				1.58
加權平均延期付款（月）（2）															6						3
加權平均期限延長(年)															10.8						10.2
信用卡修改：
降息															$	183					122
信用卡修改總數															$	183					122
信用卡修改總額佔貸款類別的百分比															0.35		%				0.27
財務影響：
加權平均利率下調															21.94		%				21.64

(1)包括住房抵押貸款修改，將一定數量的本金推遲到貸款期限結束時。

(2)不包括本金延至貸款期限結束的固定本金的住宅按揭貸款的財務影響。本金的加權平均遞延期間為23.72024年第一季度的年份和27.12023年第一季度的年份。

			富國銀行&公司			83

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注5：貸款及相關信貸損失撥備(續)

截至2024年3月31日，在過去12個月內接受修改並隨後在2024年第一季度違約的消費貸款總額為$111百萬美元。這些違約中有很大一部分與住宅按揭貸款組合中的延遲付款修改有關。在2023年第一季度接受修改並隨後在同一時期違約的消費貸款總額為$21100萬美元，主要與住宅抵押貸款組合中的延遲付款修改有關。

表5.18提供了截至2024年3月31日的消費貸款逾期信息，其中包括在過去12個月內接受修改的消費貸款和2023年第一季度接受修改的消費貸款的逾期信息。對於包括延期付款的貸款修改，在貸款退出延遲期並恢復付款之前，付款績效不包括在下表中。該表還包括2024年和2023年第一季度因這些修改而發生的總沖銷金額。

表5.18：消費貸款修改的支付績效

			按拖欠情況分列																											總沖銷
(單位：百萬)			當前-29 DPD						30-89 DPD						90+ DPD						總計												截至的季度
2024年3月31日
住宅抵押貸款			$	523					144						192						859												2
信用卡（1）			433						72						63						568												49
總消費額			$	956					216						255						1,427												51
2023年3月31日
住宅按揭(二)			$	124					14						19						157												1
信用卡（1）			75						28						19						122												4
總消費額			$	199					42						38						279												5

(1)修改時已逾期的信用卡貸款在連續三個月付款表現之前不會成為當前貸款。

(2)包括在輸入付款延遲修改之前逾期的貸款。逾期推進在延期期間暫停，並在退出後恢復。

2024年和2023年第一季度修改的商業貸款額外貸款承諾為美元1421000萬美元和300萬美元30 分別為百萬，幾乎所有這些都屬於商業和工業投資組合。

2024年和2023年第一季度修改的消費貸款額外資金承諾微不足道。

84			富國銀行&公司

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注6：*抵押貸款銀行活動。

按揭銀行業務包括住宅和商業按揭的發放、銷售和服務。

我們將公允價值法應用於住房抵押貸款。

維修權(MSR)，並將攤銷方法應用於

商業MSR。表6.1列出了MSR，包括使用公允價值法和攤銷法計量的MSR的變化。

表6.1： 按揭服務權

															截至3月31日的季度，
(單位：百萬)															2024						2023
期初按公允價值計算的住宅MSR															$	7,468					9,310
發貨/購買															19						48
銷售等															(263)						7
淨增加量															(244)						55
公允價值變動：
由於估值輸入或假設：
市場利率（1）															277						(181)
維修和止贖費用															(16)						1
貼現率															(8)						(25)
預付款估計和其他（2）															(2)						(20)
估值投入或假設的淨變化															251						(225)
因收取/實現預期現金流而發生的變化（3）															(226)						(321)
公允價值變動總額															25						(546)
按公允價值計算的住宅MSR，期末															7,249						8,819
期末按攤銷成本計算的商業MSR（4）															999						1,131
MSR總數															$	8,248					9,950

(1)包括因市場利率變化而導致的預付款利率變化。住宅MSR在經濟上通過衍生品工具進行對衝，以減少對市場利率變化的敞口。

(2)代表估值模型輸入或假設的其他變化，包括獨立於抵押貸款利率變化的提前還款利率估計變化。

(3)代表期內預期收取的現金流的住宅MSR公允價值減少，減去因時間推移而增加的收入。

(4)商業MSR的估計公允價值為$1.710億美元2.02024年3月31日和2023年3月31日分別為10億美元。

表6.2提供了住宅MSR估值中使用的關鍵加權平均假設，以及當前住宅MSR的公允價值對即時不利變化的敏感性

這些假設。有關住宅MSRS關鍵假設的更多信息，請參閲註釋12（資產和負債的公允價值）。

表6.2：住宅MSRS的假設和敏感性

(百萬美元，不包括服務成本)			2024年3月31日						2023年12月31日
持有權益的公允價值			$	7,249					7,468
預期加權平均壽命(年)			6.3						6.3
主要假設：
預付率假設(1)			8.7		%				8.9
10%的不利變化對公允價值的影響			$	213					224
25%的不利變化對公允價值的影響			511						538
貼現率假設			9.7		%				9.4
加息100個基點對公允價值的影響			$	283					294
加息200個基點對公允價值的影響			543						565
假設服務成本(每筆貸款的成本)			108						105
10%的不利變化對公允價值的影響			139						148
25%的不利變化對公允價值的影響			344						369

(1)包括提前還款速度和預期違約。提前還款速度受到抵押貸款利率以及我們對借款人行為驅動因素的估計的影響。

上表中的敏感性是假設的，在依賴此數據時應謹慎行事。基於假設變化的價值變化通常無法外推，因為假設變化與價值變化的關係可能不是線性的。此外，特定假設的變化對所持其他權益價值的影響是獨立計算的，而不會改變任何其他假設。事實上，一個因素的變化可能會

導致其他人發生變化，這可能會放大或抵消敏感性。

			富國銀行&公司			85

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注6：*抵押貸款銀行活動。(續)

我們在表6.3中列出了我們的託管服務投資組合的信息，使用為他人服務和次級服務的貸款的未付本金餘額以及自有服務的貸款的公允價值。

作為為他人提供貸款的服務商，我們提前支付一定的本金、利息、税款、保險和與違約相關的費用。與這些墊款相關的信用風險是有限的，因為償還通常優先於向投資者支付現金，並且通常在短時間內從信託、政府-

贊助企業(GSE)、保險公司或借款人。我們為為他人服務的貸款墊款保留無法收回的金額，如果付款不是按照適用的維修協議進行的，或者如果保險或維修協議對補償有限制，則可能無法償還。我們還為我們自己的貸款預付税款和保險，這些貸款可以從借款人那裏收回。自有貸款的還本付息在被認為無法收回時予以註銷。

表6.3： 託管服務產品組合

			2024年3月31日												2023年12月31日
(除非另有説明，否則以十億美元計)			住宅按揭貸款						商業抵押貸款						住宅按揭貸款						商業抵押貸款
為他人提供服務和子服務			$	536					545						560						548
已償還自有貸款			259						126						262						128
全部託管服務產品組合			795						671						822						676
為其他人提供的服務總額，不包括為其他人提供的次級服務			528						535						560						539
MSR佔為他人服務的貸款的百分比			1.37		%				0.19						1.33						0.19
加權平均票據利率(為他人提供的按揭貸款)			3.73						5.26						3.76						5.27
服務商預付款，扣除壞賬準備後的淨額(百萬美元)			$	966					1,065						1,103						1,031

表6.4顯示按揭銀行非利息收入的組成部分。

表6.4： 按揭銀行業務非利息收入

												截至3月31日的季度，
(單位：百萬)																		2024						2023
合同規定的維修費、滯納金和輔助費																		$	474					567
未償還的維修費(1)																		(46)						(33)
商業MSR攤銷(2)																		(57)						(61)
預期現金流的收集/變現引起的變化(3)			(A)															(226)						(321)
服務費淨額																		145						152
由於估值投入或假設導致的MSR公允價值變化(4)			(B)															251						(225)
經濟套期保值衍生產品淨損失(5)																		(271)						185
住宅MSR的市場相關估值變化，扣除對衝結果																		(20)						(40)
維修淨收入總額																		125						112
按揭貸款發放/銷售的淨收益(6)																		105						120
抵押貸款銀行非利息收入總額																		$	230					232
按公允價值列賬的住宅MSR的總變動			(A)+(B)															$	25					(546)

(1)包括與喪失抵押品贖回權相關的成本、向投資者預付的未償還利息、其他利息成本以及與銷售住宅MSR相關的交易成本。

(2)估計商業MSR的未來攤銷費用為$1712024年剩餘時間為百萬美元，美元200百萬，$161百萬，$127百萬，$107百萬美元，以及$77截至2025年、2026年、2027年、2028年和2029年12月31日止年度分別為百萬。

(3)表示使用公允價值法計量的住宅MSR在此期間預期收取的現金流的減少，扣除因時間推移而增加的收入。

(4)有關更多詳情，請參閲本附註中表6.1所載的住宅MSR變動分析。

(5)有關住宅MSRS經濟對衝的更多信息，請參閲註釋11（衍生品）。

(6)包括淨收益(虧損)#美元37百萬美元和$(392024年第一季度和2023年第一季度分別為100萬美元，與用作待售抵押貸款和衍生貸款承諾經濟對衝的衍生品有關。

86			富國銀行&公司

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注7：無形資產和其他資產

無形資產包括MSR、善意、客户關係和其他無形資產。有關MSR的更多信息，請參閲注6（抵押貸款銀行活動）。客户關係和其他無形資產（包括在我們合併資產負債表上的其他資產中）具有淨資產

價值$1071000萬美元和300萬美元1182024年3月31日和2023年12月31日分別為百萬。

表7.1顯示了我們的可報告經營部門的商譽分配情況。

表7.1： 商譽

(單位：百萬)			個人銀行和貸款業務						商業銀行業務						企業和投資銀行業務						財富和投資管理						公司						合併後的公司
2023年12月31日			$	16,418					2,933						5,375						344						105						25,175
外幣折算			—						(2)						—						—						—						(2)
2024年3月31日			$	16,418					2,931						5,375						344						105						25,173

表7.2列出了其他資產的構成部分。

表7.2： 其他資產

(單位：百萬)			2024年3月31日						2023年12月31日
公司/銀行擁有的人壽保險(1)			$	19,692					19,705
應收賬款(2)			32,440						30,541
應收利息：
AFS和HTM債務證券			1,574						1,616
貸款			3,839						3,933
貿易和其他			1,418						1,211
經營性租賃資產(出租人)			5,509						5,558
經營租賃ROU資產(承租人)			3,450						3,412
其他(3)			12,661						12,839
其他資產總額			$	80,583					78,815

(1)公司/銀行擁有的人壽保險按現金退保價值入賬。

(2)主要包括衍生品票據交換所應收賬款、交易日應收賬款和服務預付款，這些都是按攤餘成本記錄的。

(3)主要包括應收所得税、預付費用、喪失抵押品贖回權的資產，以及對合並投資組合公司的風險資本和私募股權投資。

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注8：*租賃活動

以下信息概述了我們作為出租人和承租人的租賃活動。有關我們租賃活動的更多信息，請參閲2023年表格10-K中的註釋8（租賃活動）。

作為出租人

表8.1中包含的租賃非利息收入包括在我們綜合利潤表中的其他非利息收入中。租賃費用（包括在我們綜合利潤表的其他非利息費用中）為美元164百萬美元和美元177 2024年第一季度和2023年第一季度分別為百萬。

表8.1： 租賃收入

									截至3月31日的季度，
(單位：百萬)															2024						2023
租賃融資利息收入															$	216					169
其他租賃收入：
租賃融資的可變收入															25						25
經營租賃的固定收入															239						249
經營租賃的可變收入															9						11
其他與租賃有關的收入(1)															148						62
租賃非利息收入															421						347
租賃總收入															$	637					516

（1） 包括處置根據經營租賃或租賃融資租賃資產的淨收益（損失）。

作為承租人

我們幾乎所有的租約都是經營性租約。表8.2列出了我們的經營租賃餘額。

表8.2： 經營租賃使用權(ROU)資產和租賃負債

(單位：百萬)			2024年3月31日			2023年12月31日
ROU資產			$	3,450		3,412
租賃負債			4,068			4,060

總租賃成本（主要包括在入住費用中）為美元293百萬美元和美元3062024年第一季度和2023年第一季度分別為百萬。

88			富國銀行&公司

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注9：*優先股

我們被授權發行20百萬股優先股，不含面值。在股息支付和清算優先權方面，已發行優先股都比普通股優先，但沒有一般投票權。除L系列優先股外，所有具有清算優先權價值的發行在外的優先股均可在該系列最早贖回日期或之後的任何股息支付日期贖回清算優先權價值，加上任何應計但未付股息。此外，這些相同系列的優先股可能會在“監管”後被贖回

資本待遇事件”，正如每個系列的條款所描述的那樣。資本行動，包括贖回我們的優先股，可能需要得到監管機構的批准或條件。

此外，我們有權發行4百萬股優先股，沒有面值。我們有不在此授權下發行任何優先股。如果發行，優先股將限於一按股投票。

2024年3月，我們贖回了R系列優先股。

表9.1總結了有關我們優先股的信息。

表9.1： 優先股

												2024年3月31日																								2023年12月31日
(單位：百萬，不包括股票)						最早贖回日期						股票 已獲授權 和指定的						已發行及已發行股份						清算優先價值						攜帶 價值：						股票 已獲授權 和指定的						股票 已發行和未償還						清算優先價值						賬面價值
環保署署長股份
股利均衡優先股(DEP)						目前可贖回						97,000						96,546						$	—					—						97,000						96,546						$	—					—
優先股：
L系列(1)
7.50非累計永久可轉換A類百分比						—						4,025,000						3,967,981						3,968						3,200						4,025,000						3,967,981						3,968						3,200
系列R
6.625固定到浮動非累計永久A類百分比						贖回						—						—						—						—						34,500						33,600						840						840
S系列
5.90固定到浮動非累計永久A類百分比						6/15/2024						80,000						80,000						2,000						2,000						80,000						80,000						2,000						2,000
系列U
5.875固定到浮動非累計永久A類百分比						6/15/2025						80,000						80,000						2,000						2,000						80,000						80,000						2,000						2,000
系列Y
5.625非累計永久A類百分比						目前可贖回						27,600						27,600						690						690						27,600						27,600						690						690
Z系列
4.75非累計永久A類百分比						3/15/2025						80,500						80,500						2,013						2,013						80,500						80,500						2,013						2,013
系列AA
4.70非累計永久A類百分比						12/15/2025						46,800						46,800						1,170						1,170						46,800						46,800						1,170						1,170
BB系列
3.90固定百分比-重置非累計永久A類						3/15/2026						140,400						140,400						3,510						3,510						140,400						140,400						3,510						3,510
系列CC
4.375非累計永久A類百分比						3/15/2026						46,000						42,000						1,050						1,050						46,000						42,000						1,050						1,050
系列DD
4.25非累計永久A類百分比						9/15/2026						50,000						50,000						1,250						1,250						50,000						50,000						1,250						1,250
系列EE
7.625固定百分比-重置非累計永久A類						9/15/2028						69,000						69,000						1,725						1,725						69,000						69,000						1,725						1,725
總計												4,742,300						4,680,827						$	19,376					18,608						4,776,800						4,714,427						$	20,216					19,448

(1)在持有人的選擇下，L系列優先股的每股可隨時轉換為6.3814普通股，加上現金代替零碎股份，受反稀釋調整的影響。如果在某些清算或控制權變更後30天內轉換，持有人最多可獲得16.5916額外的股份，或者，根據我們的選擇，獲得等額的現金代替普通股。如果我們的普通股在連續30個交易日內連續20個交易日的收盤價超過L系列優先股轉換價格的130%，我們可以將部分或全部L系列優先股轉換為普通股。我們宣佈股息為#美元。74截至2024年3月31日和2023年3月31日的兩個季度L系列優先股均為百萬股。

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注10：*採取法律行動

富國銀行和我們的某些子公司捲入了多項司法、監管、政府、仲裁和其他訴訟或調查，這些訴訟或調查涉及我們的業務活動，其中許多訴訟和調查使富國銀行面臨潛在的財務損失或其他不利後果。這些訴訟和調查包括就富國銀行和/或我們的子公司涉及的公司相關事項和交易對富國銀行和/或我們的子公司提起的訴訟。此外，在對其他人或行業團體進行調查時，富國銀行及其子公司可能被要求向政府當局提供信息或以其他方式與政府當局合作。當與訴訟相關的潛在損失變得可能，並且成本可以合理估計時，我們為法律訴訟建立應計項目。對於這類應計項目，我們記錄了我們認為是潛在損失範圍內的最好估計的金額，這些損失既可能又可以估計；然而，如果我們不能確定最佳估計，那麼我們記錄這些潛在損失範圍的低端。無法保證法律訴訟的最終結果，包括下文所述事項，解決法律訴訟的實際費用可能大大高於或低於這些訴訟的應計金額。

諮詢賬户現金清掃調查 美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)已就該公司在開户時向投資諮詢客户提供的現金清掃選項展開調查。

公司401(K)計劃訴訟 2022年9月26日，公司401(K)計劃的參與者向美國明尼蘇達州地區法院提起了一項可能的集體訴訟，指控公司違反了1974年《僱員退休收入保障法》，涉及與公司401(K)計劃的員工持股計劃功能相關的某些交易，包括401(K)計劃購買與公司對401(K)計劃的貢獻相關的某些證券的方式。

招聘實踐很重要包括美國司法部和美國證券交易委員會在內的政府機構已對該公司與多元化相關的招聘做法進行了正式或非正式的調查或調查。自那以後，美國司法部和美國證券交易委員會結束了調查，但沒有采取行動。美國加利福尼亞州北區地區法院也提起了一項假定的證券欺詐集體訴訟，指控公司及其某些高管對公司與多樣性有關的招聘做法做出了虛假或誤導性的陳述。美國加州北區地區法院正在審理一起股東派生訴訟，其中涉及該公司與多元化相關的僱傭行為的指控也在其中。

互換訴訟 代表一類商家的原告已經對富國銀行、富國銀行、美聯銀行和美聯銀行提起了假定的集體訴訟，個別商家也提起了個人訴訟。

Wachovia Corporation關於Visa和萬事達卡支付卡交易的交換費。Visa、萬事達卡和其他幾家銀行和銀行控股公司也被列為這些訴訟的被告。這些訴訟已在紐約東區美國地區法院合併。修改後的合併起訴書基於涉嫌違反聯邦和州反壟斷法對被告提出索賠，並尋求損害賠償和禁令救濟。原告商家指控Visa、萬事達卡和支付卡發行銀行非法串通設定互換費率。原告還聲稱，執行某些Visa和萬事達卡規則，以及所謂的搭售和捆綁向商家提供的服務，都是反競爭的。富國銀行和美聯銀行以及其他被告和實體是損失和判決分享協議的當事方，該協議規定，他們將根據公式，與其他實體一起分擔交換訴訟中的任何損失。2012年7月13日，Visa、萬事達卡和包括富國銀行在內的金融機構被告與原告商家簽署諒解備忘錄，解決合併後的集體訴訟，並原則上就合併後的個別訴訟達成單獨和解。合併集體訴訟和個人訴訟中的所有被告將支付的和解款項總額約為#美元。6.610億美元，適用於某些選擇退出和解的商家。集體結算還規定，在連續8個月的時間裏，對所有信貸利率類別的類別商家分配10個基點的違約互換。地區法院最終批准了和解協議，反對和解的商家向美國第二巡迴上訴法院提出上訴。其他商家選擇退出和解協議，並正在採取幾項個人行動。2016年6月30日，第二巡迴法院撤銷和解協議，將合併後的訴訟發回紐約東區美國地區法院進行進一步審理。2016年11月30日，地區法院任命了損害賠償類和衡平救濟類的首席律師。雙方已達成和解協議，以解決損害賠償類別索賠，根據該索賠，被告將支付總計約#美元。6.2億美元，其中包括大約5.32012年和解協議的剩餘資金為140億美元，900100萬美元的額外資金。該公司為額外資金分配的責任約為#美元94.51000萬美元。法院於2019年12月13日最終批准了和解協議，該協議是由和解反對者商户向美國第二巡迴上訴法院提出上訴的。2023年3月15日，第二巡迴法院確認了損害賠償集體和解。2021年9月27日，區法院在衡平法救濟案件中批准了原告的等級證明動議。2024年3月26日，Visa和萬事達卡與衡平法救濟類達成和解協議，以解決衡平法救濟類索賠，該協議有待法院批准。一些選擇退出和直接訴訟已經解決，而其他訴訟仍懸而未決。

RMBS受託人訴訟 2014年12月，菲尼克斯光線SF有限公司(菲尼克斯光線)和某些相關實體向美國紐約南區地區法院提起訴訟，指控新澤西州富國銀行以受託人身份向多家住宅提出索賠。

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抵押貸款支持證券(RMBS)信託。紐約州南區的德國商業銀行、IKB International和IKB Deutsche Industriebank(合稱IKB)以及Park Royal I LLC和Park Royal II LLC也在紐約州法院提出了類似的指控。在每一起案件中，原告都聲稱，作為受託人的富國銀行給投資者造成了損失，原告的訴訟理由包括受託人未能就據稱違反陳述和擔保的行為通知和執行抵押貸款賣家的回購義務，將所謂的違約事件通知投資者，以及在據稱的違約事件發生後遵守適當的注意標準。2022年7月，地區法院駁回了菲尼克斯光線公司的索賠和德國商業銀行的某些索賠，隨後在每個案件中做出了勝訴判決。2022年8月，鳳凰光線公司和德國商業銀行股份公司分別向美國第二巡迴上訴法院上訴。鳳凰之光於2023年5月駁回了上訴，終止了該案。2023年11月，本公司與IKB達成協議，以解決IKB的索賠。該公司此前已達成和解二機構投資者提起的集體訴訟和國家信用合作社管理局提起的類似指控的訴訟。

塞米諾爾部落受託人訴訟 佛羅裏達州塞米諾爾部落向佛羅裏達州法院提起訴訟，指控作為受託人的富國銀行收取與未成年人信託管理相關的過高費用，並未謹慎投資該信託的資產。起訴書後來被修改為包括三個人、現任和前任受益人作為原告，並取消部落作為本案當事人的地位。

澤爾調查 政府當局一直在對通過Zelle網絡轉賬的客户糾紛的處理情況進行正式或非正式的調查或調查。

展望 如上所述，當與訴訟相關的潛在損失變得可能，並且成本可以合理估計時，本公司為法律訴訟建立應計項目。超過公司應計可能損失和可估計損失的合理可能損失範圍的高端約為#美元。1.8截至2024年3月31日的10億美元。法律行動的結果是不可預測的，並受到重大不確定性的影響，而且本質上很難確定任何損失是否可能或甚至可能。估計任何損失的數額本身也是困難的，可能存在可能或合理地可能造成損失但目前無法估計的事項。因此，實際損失可能超過既定的應計項目或合理可能的損失範圍。根據現有信息、法律顧問的建議、可用的保險覆蓋範圍和已建立的準備金，富國銀行認為，針對富國銀行和/或其子公司的訴訟的最終結果不會對富國銀行的綜合財務狀況產生實質性的不利影響。然而，問題的最終解決如果不利，可能會對富國銀行在任何特定時期的運營結果產生重大影響。

			富國銀行&公司			91

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注11：*衍生品

我們使用衍生品來管理市場風險的敞口，包括利率風險、信用風險和外匯風險，並幫助客户實現其風險管理目標。我們將某些衍生品指定為符合條件的對衝會計關係(公允價值或現金流量對衝)的對衝工具。我們剩餘的衍生品包括不符合對衝會計條件的經濟對衝，以及出於客户便利交易目的持有的衍生品。有關我們衍生品活動的更多信息，請參閲我們的2023年10-K表格中的附註14(衍生品)。

表11.1列出了我們衍生品的名義或合同總金額和公允價值。衍生工具交易可以按名義金額計量，但這一金額並未記錄在我們的綜合資產負債表上，單獨來看，這並不是衡量工具風險狀況的有意義的衡量標準。名義金額一般不交換，僅用作確定衍生現金流的基礎。

表11.1： 衍生工具的名義或合同金額及公允價值

			2024年3月31日																		2023年12月31日
			名義或合同金額						公允價值												名義或合同金額						公允價值
									衍生資產						衍生負債												衍生資產						衍生負債
(單位：百萬)
指定為對衝工具的衍生工具
利率合約			$	368,567					480						730						357,096						639						570
商品合同			3,205						23						12						2,600						24						12
外匯合約			3,848						22						459						4,193						60						395
被指定為合格對衝工具的衍生品總額									525						1,201												723						977
未被指定為對衝工具的衍生工具
利率合約			11,187,286						29,906						35,038						10,409,720						31,806						36,312
商品合同			85,706						3,141						2,500						88,491						2,717						2,734
股權合同			466,301						15,635						15,462						438,458						13,305						13,810
外匯合約			2,405,527						17,800						17,970						2,273,383						24,707						26,762
信貸合同			64,705						114						65						60,439						113						44
未被指定為對衝工具的衍生品總額									66,596						71,035												72,648						79,662
淨額結算前的衍生工具合計									67,121						72,236												73,371						80,639
編織成網									(49,468)						(55,120)												(55,148)						(62,144)
總計									$	17,653					17,116												18,223						18,495

資產負債表抵銷

我們幾乎所有的衍生品交易都是根據主淨額結算安排進行的。在法律上可強制執行的情況下，這些主要淨額結算安排使在交易對手違約的情況下，有能力清算作為抵押品持有的證券，並與同一交易對手抵消應收賬款和應付賬款。本公司於綜合資產負債表按淨額基準反映所有衍生工具餘額及相關現金抵押品，受可強制執行的總淨額結算安排所規限。我們不會將收到的非現金抵押品或以綜合資產負債表上的衍生品餘額為抵押的抵押品計入淨值。

出於披露目的，我們呈列“衍生品總額，淨”，代表考慮資產負債表淨額後我們對每個交易對手的淨風險總和

調整和任何非現金抵押品。我們通過使用交易對手特定的信用風險限額、使用主淨結算安排和獲取抵押品來監控與每個交易對手相關的信用風險來管理衍生品風險。

表11.2提供了有關受可執行的主淨額結算安排約束的衍生資產和負債的公允價值、資產負債表淨額調整和在我們的綜合資產負債表上記錄的由此產生的公允價值淨值金額以及與此類安排相關的非現金抵押品的信息。除了表中包含的淨結算金額外，我們還擁有與附註15（證券和其他抵押融資活動）中披露的轉售和回購協議相關的資產負債表淨結算。

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表11.2： 衍生工具資產和負債的抵銷

			2024年3月31日												2023年12月31日
(單位：百萬)			衍生資產						衍生負債						衍生資產						衍生負債
--利率合約
場外交易(OTC)			$	28,486					32,274						29,040						31,809
場外交易清倉			534						516						1,581						1,397
*交易所交易			153						150						195						201
*總利率合約			29,173						32,940						30,816						33,407
*大宗商品合約
場外交易			2,493						2,072						2,014						2,254
*交易所交易			433						336						512						356
*大宗商品合同總額			2,926						2,408						2,526						2,610
*股權合同
場外交易			6,294						9,417						5,375						8,501
*交易所交易			6,495						4,794						4,790						3,970
*總股本合同			12,789						14,211						10,165						12,471
**外匯合約
場外交易			17,702						18,186						24,511						26,961
*外匯合約總額			17,702						18,186						24,511						26,961
*信貸合同
場外交易			106						55						77						39
*信貸合同總額			106						55						77						39
受可強制執行的總淨額結算安排約束的衍生品總額，毛額			62,696						67,800						68,095						75,488
減去：總金額抵銷
交易對手淨額結算(1)			(44,030)						(43,992)						(50,692)						(50,606)
*現金抵押品淨值			(5,438)						(11,128)						(4,456)						(11,538)
受可強制執行的總淨額結算安排約束的衍生品總額，淨額			13,228						12,680						12,947						13,344
衍生品不受可執行的主淨結算安排的約束			4,425						4,436						5,276						5,151
在合併資產負債表中確認的衍生品總額，淨額			17,653						17,116						18,223						18,495
非現金抵押品			(2,130)						(2,690)						(2,587)						(4,388)
導數合計，淨額			$	15,523					14,426						15,636						14,107

(1)代表與交易對手須遵守可強制執行的主要淨額結算安排的金額，該等金額已在綜合資產負債表中抵銷，包括與客户通融及其他交易衍生工具有關的投資組合水平交易對手估值調整。與衍生資產有關的交易對手估值調整為#美元。240百萬美元和美元292與衍生負債有關的百萬美元和借方估值調整為#美元。201百萬美元和美元222截至2024年3月31日和2023年12月31日，分別為100萬美元，主要與利率合約有關。

公允價值與現金流量套期保值

對於公允價值對衝，我們使用利率掉期將我們的某些固定利率長期債務和定期存單轉換為浮動利率，以對衝我們的利率風險敞口。我們還簽訂交叉貨幣掉期、交叉貨幣利率掉期和遠期合約，以對衝與發行非美元計價的長期債務相關的外幣風險和利率風險。我們還簽訂期貨合約、遠期合約和掉期合約，以對衝合併資產負債表上其他資產所包含的實物商品的價格風險。此外，我們使用利率互換、跨貨幣互換、跨貨幣利率互換和遠期合約來對衝AFS債務證券中某些投資的公允價值因利率、外幣利率或兩者的變化而發生的變化。對於某些利率風險的公允價值套期保值，我們使用組合層法對AFS債務證券的封閉式投資組合的固定金額進行對衝。對於某些外幣風險的公允價值對衝，可歸因於交叉貨幣基差變化的交叉貨幣掉期的公允價值變動不計入對衝有效性的評估，而計入其他

綜合收益(OCI)。在其他全面收益中確認的金額見附註21(其他全面收益)。

對於現金流對衝，我們使用利率掉期來對衝某些銀行存款和某些浮動利率商業貸款的利息支付的可變性。我們還使用交叉貨幣掉期來對衝因匯率變化而導致的固定利率外幣計價長期債務的利息支付的變異性。

我們估計是$797截至2024年3月31日，保監處與現金流對衝相關的遞延淨虧損的百萬税前淨虧損將在未來12個月重新分類為淨利息收入。對於截至2024年3月31日的現金流對衝，我們正在對所有預測交易的未來現金流變異性的利率和外幣敞口進行對衝，最高約為8好幾年了。有關我們的會計套期保值的更多信息，請參閲我們的2023年報表10-K中的附註1(重要會計政策摘要)。

表11.3和表11.4分別顯示了與現金流和公允價值對衝關係中的衍生品相關的淨收益(虧損)。

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注11：衍生品(續)

表11.3： 現金流量套期保值關係確認的損益

						淨利息收入												在淨收入中記錄的總額			保監處記錄的合計
(單位：百萬)						貸款			其他利息收入			長期債務						衍生收益(虧損)			衍生收益(虧損)
截至2024年3月31日的季度
在綜合收益表和其他全面收益表中列報的總金額						$	14,713		3,601			(3,349)						不適用			(660)
利率合約：
已實現收益(虧損)(税前)從保監處重新分類為淨收入						(97)			(145)			—						(242)			242
保監處確認的未實現淨收益(虧損)(税前)						不適用			不適用			不適用						不適用			(907)
利率合約的總收益(虧損)(税前)						(97)			(145)			—						(242)			(665)
外匯合約：
已實現收益(虧損)(税前)從保監處重新分類為淨收入						—			—			(2)						(2)			2
保監處確認的未實現淨收益(虧損)(税前)						不適用			不適用			不適用						不適用			(1)
外匯合約損益合計(税前)						—			—			(2)						(2)			1
現金流量套期保值確認的總收益(虧損)(税前)						$	(97)		(145)			(2)						(244)			(664)
截至2023年3月31日的季度
在綜合收益表和其他全面收益表中列報的總金額						$	13,318		1,988			(2,511)						不適用			503
利率合約：
已實現收益(虧損)(税前)從保監處重新分類為淨收入						(53)			(58)			—						(111)			111
保監處確認的未實現淨收益(虧損)(税前)						不適用			不適用			不適用						不適用			383
利率合約的總收益(虧損)(税前)						(53)			(58)			—						(111)			494
外匯合約：
已實現收益(虧損)(税前)從保監處重新分類為淨收入						—			—			(2)						(2)			2
保監處確認的未實現淨收益(虧損)(税前)						不適用			不適用			不適用						不適用			1
外匯合約損益合計(税前)						—			—			(2)						(2)			3
現金流量套期保值確認的總收益(虧損)(税前)						$	(53)		(58)			(2)						(113)			497

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表11.4： 公允價值套期保值關係確認的損益

			淨利息收入												非利息收入									在淨收入中記錄的總額						保監處記錄的合計
(單位：百萬)			債務證券						存款			長期債務						來自交易和證券的淨收益			其他						衍生收益(虧損)						衍生收益(虧損)
截至2024年3月31日的季度
在綜合收益表和其他全面收益表中列報的總金額			$	4,262					(5,811)			(3,349)						1,447			717						不適用						(660)
利息合同
與衍生工具現金流有關的金額			269						(132)			(1,011)						—			—						(874)						不適用
在衍生品上得到認可			576						(298)			(2,515)						—			—						(2,237)						—
在套期保值項目上確認			(572)						294			2,509						—			—						2,231						不適用
利率合約的總收益(虧損)(税前)			273						(136)			(1,017)						—			—						(880)						—
外匯合約
與衍生工具現金流有關的金額			—						—			(29)						—			—						(29)						不適用
在衍生品上得到認可			—						—			(7)						(100)			—						(107)						4
在套期保值項目上確認			—						—			7						100			—						107						不適用
外匯合約損益合計(税前)			—						—			(29)						—			—						(29)						4
商品合同
在衍生品上得到認可			—						—			—						—			(69)						(69)						—
在套期保值項目上確認			—						—			—						—			77						77						不適用
商品合約的總收益(虧損)(税前)			—						—			—						—			8						8						—
按公允價值套期保值確認的總收益(虧損)(税前)			$	273					(136)			(1,046)						—			8						(901)						4
截至2023年3月31日的季度
在綜合收益表和其他全面收益表中列報的總金額			$	3,783					(2,761)			(2,511)						985			580						不適用						503
利息合同
與衍生工具現金流有關的金額			269						(30)			(682)						—			—						(443)						不適用
在衍生品上得到認可			(700)						105			2,358						—			—						1,763						—
在套期保值項目上確認			692						(108)			(2,360)						—			—						(1,776)						不適用
利率合約的總收益(虧損)(税前)			261						(33)			(684)						—			—						(456)						—
外匯合約
與衍生工具現金流有關的金額			—						—			(103)						—			—						(103)						不適用
在衍生品上得到認可			—						—			52						—			35						87						6
在套期保值項目上確認			—						—			(60)						—			(29)						(89)						不適用
外匯合約損益合計(税前)			—						—			(111)						—			6						(105)						6
商品合同
在衍生品上得到認可			—						—			—						—			(12)						(12)						—
在套期保值項目上確認			—						—			—						—			25						25						不適用
商品合約的總收益(虧損)(税前)			—						—			—						—			13						13						—
按公允價值套期保值確認的總收益(虧損)(税前)			$	261					(33)			(795)						—			19						(548)						6

			富國銀行&公司			95

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注11：衍生品(續)

表11.5顯示了與對衝會計應用相關的公允價值對衝關係中被對衝資產和負債的公允價值對衝關係中被對衝資產和負債的公允價值。

表11.5： 公允價值套期保值關係中的套期項目

			當前指定的套期保值項目									套期保值項目不再指定
(單位：百萬)			資產/(負債)賬面金額(1)(2)			套期保值會計 基差調整 資產/(負債)(3)						資產/(負債)賬面金額(2)			對衝會計基礎調整 資產/(負債)
2024年3月31日
可供出售的債務證券(4)(5)			$	51,227		(2,901)						10,806			407
其他資產			2,158			145						—			—
存款			(90,162)			192						—			—
長期債務			(151,942)			13,447						—			—
2023年12月31日
可供出售的債務證券(4)			$	55,898		(2,384)						13,418			504
其他資產			2,262			67						—			—
存款			(89,641)			(101)						—			—
長期債務			(146,940)			10,990						—			—

(1)不包括只有外幣風險為指定對衝風險的對衝項目的賬面金額。賬面金額不包括$270百萬及$404百萬對於截至2024年3月31日和2023年12月31日僅外幣風險為指定對衝風險的可供出售債務證券。

(2)指被對衝資產或負債項目於結算日之全部賬面值，惟倘資產或負債僅部分指定為被對衝項目，則僅呈列指定部分。

(3)餘額包括$27百萬美元和美元675截至2024年3月31日的債務證券和長期債務累計基數調整分別為百萬美元和32百萬美元和美元731截至2023年12月31日，終止套期保值的債務證券和長期債務累計基差調整分別為1.1億美元，據此套期保值項目隨後已重新指定為現有套期保值。

(4)賬面金額代表攤銷成本。

(5)餘額包括累計基數調整數$（74)百萬元及(46截至2024年3月31日和2023年12月31日，分別為100萬美元，與使用投資組合層法指定為公允價值對衝中對衝項目的某些AFS債務證券有關。截至2024年3月31日，使用投資組合層法的聚合指定對衝項目的賬面金額為#美元。21.8 從封閉的金融資產組合中提取了10億美元，21.8十億美元。截至2023年12月31日，使用投資組合層法的聚合指定對衝項目的賬面金額為#美元。25.8來自封閉式金融資產組合的10億美元28.2十億美元。

未被指定為對衝工具的衍生工具

未指定為對衝工具的衍生工具包括經濟對衝及為客户通融交易目的而訂立的衍生工具。

我們使用經濟對衝衍生品來管理我們對利率風險、股價風險、外匯風險和信用風險的敞口。我們亦使用經濟對衝衍生工具，以減輕因對衝項目的公允價值變動與我們的公允價值會計對衝確認的對衝工具之間的錯配而導致的定期收益波動。

有關經濟對衝和其他衍生品的更多信息，請參見我們的2023年表格10-K中的附註14(衍生品)。

表11.6顯示了與未被指定為對衝工具的衍生品有關的淨收益(損失)。下表不包括客户通融交易衍生產品的收益(虧損)。詳情見附註2(交易活動)。

表11.6： 未指定為套期工具的衍生工具的收益（損失）

									截至3月31日的季度，
(單位：百萬)															2024						2023
利率合約（1）															$	(297)					192
股權合同（2）															47						47
外匯合約(三)															152						(366)
信貸合同(4)															8						(1)
與未指定為套期工具的衍生工具有關的已確認淨收益（虧損）															$	(90)					(128)

(1)與抵押銀行業務相關的衍生工具收益和（虧損）記錄在抵押銀行業務非利息收入中。與按揭銀行業務無關的其他衍生工具收益及（虧損）計入其他非利息收入。有關我們的按揭銀行利率合約的其他資料，請參閲附註6（按揭銀行業務）。

(2)包括用於經濟對衝遞延薪酬計劃的衍生工具收益和（損失），這些收益和（損失）記錄在人員非利息支出中，以及與我們之前出售Visa B類股票相關的保留訴訟風險相關的衍生工具，這些收益和（損失）記錄在其他非利息收入中。

(3)包括用於降低特定外幣資產和負債的外匯風險的衍生品。2024年，非利息收入中的交易和證券的淨收益記錄了收益和(損失)。在2024年之前，損益計入其他非利息收入。

(4)包括用於降低與借貸風險相關的信貸風險的信貸衍生工具。收益及（虧損）計入其他非利息收入。

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信用衍生品

信用衍生工具合同是一種安排，其價值來源於將參考資產或實體的信用風險從一方當事人(信用保護買方)轉移到另一方當事人(信用保護賣方)。我們通常使用信用衍生品來幫助客户實現其風險管理目標，方法是通過使用信用違約互換或通過風險參與互換來購買和出售公司債務的信用保護，以幫助管理交易對手的風險敞口。如果被引用的義務人違約，我們將被要求根據我們出售的信用衍生品履行義務。違約事件包括破產、資本重組或缺乏本金和/或利息支付等事件。

表11.7提供了已售出信用衍生品的詳細信息。

表11.7： 出售的信用衍生品

			名義金額
(單位：百萬)			售出的防護產品			出售的保護-非投資級
2024年3月31日
信用違約互換			$	21,638		5,044
風險參與掉期			6,785			4,297
信用衍生品總額			$	28,423		9,341
2023年12月31日
信用違約互換			$	18,453		1,399
風險參與掉期			6,632			6,485
信用衍生品總額			$	25,085		7,884

    

售出的保障是指在違約事件發生時，我們的權益和任何相關抵押品的價值降至零時將產生的估計最大損失風險，並未考慮參考債務的任何追回價值或所持抵押品的抵銷或任何經濟對衝。

非投資級別下的金額代表我們根據信貸衍生工具的條款被要求履行的風險較高的信用衍生工具的名義金額，並且是基礎資產的函數。

如果信用衍生工具下的標的資產的外部評級為投資級，我們認為信用風險較低。如果沒有外部評級，我們將信用衍生品歸類為非投資級。

我們對已售出信用衍生品的最大風險敞口是通過發佈抵押品和購買具有相同或相似參考頭寸的信用衍生品來管理的，以實現我們所希望的信用風險狀況。信用風險管理旨在提供一種能力，以收回根據出售的信用衍生品將支付的任何金額的很大一部分。

信用風險或有特徵

我們的某些衍生品合約包含條款，規定如果我們的債務的信用評級被某些主要信用評級機構下調，交易對手可以要求額外的抵押品或要求終止或更換淨負債頭寸的衍生品工具。表11.8説明瞭我們對具有信用風險或有特徵的場外雙邊衍生品合同的風險敞口、我們已交付的抵押品，以及如果我們債務的信用評級被下調至投資級別以下，我們將需要交付的額外抵押品。

表11.8： 信用風險或有特徵

(以十億計)			3月31日， 2024			十二月三十一日， 2023
具有信用風險或有特徵的淨衍生負債			$	21.2		23.7
已過帳抵押品			18.5			21.4
低於投資級信用評級時須張貼的額外抵押品(1)			2.7			2.3

(1)任何低於投資級的信用評級都要求我們提供最大金額的抵押品。

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注12：*資產和負債的公允價值

我們使用公允價值計量來記錄對某些資產和負債的公允價值調整，並滿足公允價值披露要求。在經常性基礎上按公允價值記錄的資產和負債，如衍生工具、住宅MSR和交易或AFS債務證券，載於本附註的表12.1。此外，我們不時在非經常性基礎上記錄公允價值調整。這些非經常性調整通常涉及應用成本或公允價值(LOCOM)較低的會計、個別資產的減記或非上市股權證券的計量替代方案的應用。按公允價值按非經常性基礎入賬的資產載於本附註的表12.4。我們在表12.9中提供了未按公允價值記錄的金融工具的公允價值估計，例如按攤餘成本列賬的貸款和債務負債。

請參閲註釋1 （重要會計政策摘要）在我們的2023年表格10-K中討論我們如何確定公允價值。有關我們對經常性或非經常性按公允價值記錄的資產和負債使用的估值方法的描述，請參閲註釋15 (資產和負債的公允價值）包含在我們的2023年表格10-K中。

公允價值層次結構我們將按公允價值記錄的資產和負債分類為公允價值層級中的第1級、第2級或第3級。最高優先級（第1級）分配給基於活躍市場未調整報價的估值，最低優先級（第3級）分配給基於重大不可觀察輸入的估值。有關公允價值層次結構的詳細描述，請參閲2023年10-K表格中的註釋1（重要會計政策摘要）。

在釐定公允價值體系第2級或第3級金融工具的分類時，我們會考慮所有可獲得的資料，包括可觀察到的市場數據、市場流動性和秩序的指標，以及我們對估值技術和所使用的重要投入的理解。這一決定最終基於每一種工具或工具類別的具體事實和情況，並就不可觀察到的投入對整個工具的公允價值計量的重要性作出判斷。如果無法觀察到的輸入被認為是重要的，該儀器被歸類為3級。

如果我們使用未公佈的每股資產淨值（NAV）（或其等價物）作為實際權宜方法來計量公允價值，則我們不會將不可銷售的股本證券分類為公允價值層級。已公佈資產淨值之有價股本證券按公平值等級分類。

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按經常性基準以公允價值記錄的資產和負債

表12.1列出了按公允價值經常性記錄的資產和負債餘額。

表12.1： 經常性公允價值

			2024年3月31日																								2023年12月31日
(單位：百萬)			1級						2級						3級						總計						1級						2級						3級						總計
交易債務證券：
美國財政部和聯邦機構的證券			$	36,228					5,469						—						41,697						32,178						3,027						—						35,205
抵押貸款債券			—						868						66						934						—						762						64						826
公司債務證券			—						15,219						54						15,273						—						12,859						82						12,941
聯邦機構抵押貸款支持證券			—						45,274						—						45,274						—						42,944						—						42,944
非機構抵押貸款支持證券			—						1,392						3						1,395						—						1,477						10						1,487
其他債務證券			—						4,751						—						4,751						—						3,898						1						3,899
債務證券交易總額			36,228						72,973						123						109,324						32,178						64,967						157						97,302
可供出售的債務證券：
美國財政部和聯邦機構的證券			42,846						—						—						42,846						45,467						—						—						45,467
美國各州和政治分支機構的證券			—						15,623						29						15,652						—						20,009						57						20,066
聯邦機構抵押貸款支持證券			—						75,150						—						75,150						—						59,578						—						59,578
非機構抵押貸款支持證券			—						2,449						—						2,449						—						2,748						1						2,749
抵押貸款債券			—						1,551						—						1,551						—						1,533						—						1,533
其他債務證券			—						433						164						597						—						892						163						1,055
可供出售的債務證券總額			42,846						95,206						193						138,245						45,467						84,760						221						130,448
持有待售貸款			—						3,145						322						3,467						—						2,444						448						2,892
抵押貸款償還權(住宅)			—						—						7,249						7,249						—						—						7,468						7,468
衍生資產(總值)：
利率合約			153						29,636						597						30,386						195						31,434						816						32,445
商品合同			—						3,139						25						3,164						—						2,723						18						2,741
股權合同			99						15,316						220						15,635						71						13,041						193						13,305
外匯合約			—						17,812						10						17,822						—						24,730						37						24,767
信貸合同			—						109						5						114						—						74						39						113
衍生品資產總額(毛)			252						66,012						857						67,121						266						72,002						1,103						73,371
股權證券：
適銷對路			11,605						21						1						11,627						10,849						9						6						10,864
無銷路			—						9,582						48						9,630						—						8,940						37						8,977
總股本證券			11,605						9,603						49						21,257						10,849						8,949						43						19,841
其他資產			—						—						168						168						—						—						49						49
*衍生工具淨額結算前的總資產			$	90,931					246,939						8,961						346,831						88,760						233,122						9,489						331,371
衍生品淨額結算（1）																					(49,468)																								(55,148)
衍生工具淨額後的總資產																					$	297,363																							276,223
衍生負債(毛額)：
利率合約			$	(150)					(30,296)						(5,322)						(35,768)						(201)						(32,298)						(4,383)						(36,882)
商品合同			—						(2,491)						(21)						(2,512)						—						(2,719)						(27)						(2,746)
股權合同			(46)						(13,597)						(1,819)						(15,462)						(35)						(12,108)						(1,667)						(13,810)
外匯合約			—						(18,408)						(21)						(18,429)						—						(27,138)						(19)						(27,157)
信貸合同			—						(61)						(4)						(65)						—						(39)						(5)						(44)
衍生負債總額(毛額)			(196)						(64,853)						(7,187)						(72,236)						(236)						(74,302)						(6,101)						(80,639)
賣空和其他負債			(21,476)						(6,437)						(61)						(27,974)						(19,695)						(5,776)						(83)						(25,554)
計息存款			—						(1,285)						—						(1,285)						—						(1,297)						—						(1,297)
長期債務			—						(2,865)						—						(2,865)						—						(2,308)						—						(2,308)
衍生工具淨額前的總負債			$	(21,672)					$	(75,440)					(7,248)						(104,360)						(19,931)						(83,683)						(6,184)						(109,798)
衍生品淨額結算（1）																					55,120																								62,144
衍生工具淨額後的總負債																					$	(49,240)																							(47,654)

(1)代表衍生資產和負債餘額、相關現金抵押品和投資組合層面交易對手估值調整的資產負債表淨額。有關更多信息，請參閲註釋11（衍生品）。

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注12：資產和負債的公允價值(續)

第3級按經常性基準以公允價值記錄的資產和負債

表12.2列出了按公允價值計量的第三級資產和負債的經常性變化。

表12.2： 第三級公允價值資產和負債的經常性變化

																																																			未實現淨收益(虧損) 與期末持有的資產和負債有關的
(單位：百萬)			平衡， 起頭 週期的						淨收益/（虧損）（1）						購買（2）						銷售額						聚落						轉讓 成 第1003章三級（三）						轉賬 離開 第1144章三級（四）						平衡，成功 結束時 期間									(5)
截至2024年3月31日的季度
交易債務證券			$	157					—						46						(79)						(2)						14						(13)						123						1			(6)
可供出售的債務證券			221						(2)						5						—						(3)						—						(28)						193						(2)			(6)
持有待售貸款			448						(2)						71						(19)						(47)						34						(163)						322						(2)			(7)
抵押貸款償還權(住宅)(8)			7,468						25						19						(263)						—						—						—						7,249						251			(7)
衍生工具資產和負債淨額：
利率合約			(3,567)						(1,872)						—						—						714						—						—						(4,725)						(1,199)
股權合同			(1,474)						(263)						—						—						155						(45)						28						(1,599)						(128)
其他衍生工具合約			43						25						—						(1)						(73)						—						—						(6)						(60)
衍生品合約總額			(4,998)						(2,110)						—						(1)						796						(45)						28						(6,330)						(1,387)			(9)
股權證券			43						3						8						(5)						—						—						—						49						3			(6)
其他資產和負債			(34)						142						—						(1)						—						—						—						107						142			(10)
截至2023年3月31日的季度
交易債務證券			$	185					1						76						(112)						(1)						—						(17)						132						1			(6)
可供出售的債務證券			276						(20)						69						—						(6)						233						(47)						505						(19)			(6)
持有待售貸款			793						10						73						(49)						(39)						16						(240)						564						10			(7)
抵押貸款償還權(住宅)(8)			9,310						(546)						48						7						—						—						—						8,819						(225)			(7)
衍生工具資產和負債淨額：
利率合約			(2,582)						295						—						—						267						(746)						14						(2,752)						509
股權合同			(1,224)						(303)						—						—						285						(38)						2						(1,278)						(2)
其他衍生工具合約			9						(55)						2						(1)						37						(2)						—						(10)						(41)
衍生品合約總額			(3,797)						(63)						2						(1)						589						(786)						16						(4,040)						466			(9)
股權證券			20						(1)						—						—						—						13						—						32						(1)			(6)
其他資產和負債			(167)						(26)						—						—						—						—						—						(193)						(26)			(10)

(1)所有金額均代表計入淨收益的淨收益（虧損），但可供出售債務證券和其他資產和負債除外，其也包括其他全面收益中的淨收益（虧損）。可供出售債務證券其他全面收益中包含的淨收益（損失）為美元0和$(162024年第一季度和2023年第一季度分別為00萬。計入其他全面收益的其他資產和負債淨收益（虧損）為美元（2)百萬元及$0分別為2024年和2023年第一季度。

(2)包括抵押償還權的來源和為出售而持有的貸款。

(3)轉移到第3級的所有資產和負債以前都歸入第2級。

(4)所有轉出第三級的資產和負債均歸類為第二級。

(5)所有金額均代表與期末持有的資產和負債相關的未實現淨收益（虧損），計入淨收益，但可供出售債務證券和其他資產和負債除外，其還包括與期末持有的資產和負債相關的未實現淨收益（虧損）計入其他全面收益。可供出售債務證券其他全面收益中包含的未實現淨收益（損失）為美元0和$(152024年第一季度和2023年第一季度分別為00萬。計入其他全面收益的其他資產和負債的未實現淨收益（虧損）為美元（2)300萬美元和300萬美元0分別為2024年和2023年第一季度。

(6)包括在我們綜合收益表的交易和證券淨收益中。

(7)包括在我們綜合損益表的抵押貸款銀行收入中。

(8)有關按揭服務權變動的其他資料，請參閲附註6（按揭銀行業務）。

(9)包括在我們的綜合收益表上的抵押銀行收入、交易和證券淨收益以及其他非利息收入中。

(10)計入我們綜合收益表的其他非利息收入。

100			富國銀行&公司

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表12.3提供了有關我們按公允價值計量的第三級資產和負債估值中使用的估值技術和重大不可觀察輸入數據的量化信息。

由於所應用之特定輸入數據並不包含於下表，故從第三方供應商取得之公平值所固有之第三級資產之重大不可觀察輸入數據並不包括於下表

由供應商提供（有關供應商制定的估值的更多信息，請參閲我們2023年表格10-K中的註釋15（資產和負債的公允價值））。

現金工具（如貸款及證券）之輸入數據之加權平均值乃使用未償還本金結餘計算，而衍生工具則使用名義金額計算。

表12.3： 估值技術-重複性基礎

（百萬美元，服務成本除外）			公允價值第三級						估價技術						意義重大 無法觀察到的輸入						範圍的輸入															加權 平均值
2024年3月31日
交易和可供出售的債務證券			$	30					貼現現金流						貼現率						3.0			-			7.1			%						4.0
			123						市場可比定價						可比性調整						(26.3)			-			26.4									(11.4)
			163						市場可比定價						倍數						0.9x			-			9.8x									4.9x
持有待售貸款			208						貼現現金流						違約率						0.0			-			30.3			%						1.3
															貼現率						1.5			-			15.8									9.1
															損失嚴重程度						0.0			-			58.3									16.1
															預付率						3.2			-			13.4									10.8
			114						市場可比定價						可比性調整						(4.1)			-			3.1									(0.2)
抵押貸款償還權(住宅)			7,249						貼現現金流						每筆貸款的服務成本(1)						$	52		-			539									108
															貼現率						9.2			-			15.0			%						9.7
															預付率(2)						7.1			-			23.8									8.7
衍生工具淨資產和(負債)：
利率合約			(4,644)						貼現現金流						貼現率						3.6			-			5.3									4.7
			(36)						貼現現金流						違約率						0.4			-			1.7									0.6
															損失嚴重程度						50.0			-			50.0									50.0
利率合約：衍生品貸款 承諾			(45)						貼現現金流						落差係數						1.0			-			99.0									27.8
															初值服務						5.0			-			141.0			Bps						45.7
股權合同			(987)						貼現現金流						換算係數						(6.7)			-			0.0			%						(6.3)
															加權平均壽命						0.2			-			1.8			年限						0.8
			(612)						期權模型						相關係數						(70.0)			-			99.0			%						73.2
															波動率係數						6.5			-			118.0									38.0
微不足道的第3級資產，扣除負債			150
3級總資產，扣除負債			$	1,713		(3)
2023年12月31日
交易和可供出售的債務證券			$	60					貼現現金流						貼現率						2.7			-			7.3			%						4.7
			157						市場可比定價						可比性調整						(27.1)			-			20.1									(1.9)
			161						市場可比定價						倍數						1.2x			-			10.3x									5.6x
持有待售貸款			359						貼現現金流						違約率						0.0			-			28.0			%						1.1
															貼現率						1.7			-			15.4									9.8
															損失嚴重程度						0.0			-			58.1									15.7
															預付率						2.6			-			12.1									10.6
			89						市場可比定價						可比性調整						(6.4)			-			1.1									(1.1)
抵押貸款償還權(住宅)			7,468						貼現現金流						每筆貸款的服務成本(1)						$	52		-			527									105
															貼現率						8.9			-			13.9			%						9.4
															預付率(2)						7.3			-			24.3									8.9
衍生工具淨資產和(負債)：
利率合約			(3,501)						貼現現金流						貼現率						3.6			-			5.4									4.2
			(36)						貼現現金流						違約率						0.4			-			5.0									1.2
															損失嚴重程度						50.0			-			50.0									50.0
															預付率						22.0			-			22.0									22.0
利率合約：衍生品貸款 承諾			(30)						貼現現金流						落差係數						1.0			-			99.0									30.2
															初值服務						(5.5)			-			141.0			BPS						10.0
股權合同			(1,020)						貼現現金流						換算係數						(6.9)			-			0.0			%						(6.4)
															加權平均壽命						0.5			-			2.0			幾年前						1.1
			(454)						期權模型						相關係數						(67.0)			-			99.0			%						73.8
															波動率係數						6.5			-			147.0									38.6
微不足道的第3級資產，扣除負債			52
3級總資產，扣除負債			$	3,305		(3)

(1)投入範圍的高端是用於償還修改後的貸款。對於未修改的貸款，範圍為$52 - $164於2024年3月31日，以及$52 - $1672023年12月31日。

(2)包括預付款速度和預期的默認設置。提前還款速度受到抵押貸款利率以及我們對借款人行為驅動因素的估計的影響。

(3)由3級總資產組成，總資產為9.010億美元9.530億美元，3級負債總額為$7.23億美元和3,000美元6.2在扣除衍生品餘額之前，分別為2024年3月31日和2023年12月31日。

			富國銀行&公司			101

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注12：資產和負債的公允價值(續)

有關估值技術和在評估我們的3級資產和負債時使用的重大不可觀察的投入的更多信息，包括這些投入的變化如何影響公允價值估計，請參閲我們的2023年報表10-K中的附註15(資產和負債的公允價值)。

在非經常性基礎上按公允價值計入的資產和負債

我們可能會不時被要求按公允價值按非經常性基礎計量某些資產。

公認會計原則。對公允價值的這些調整通常是由於應用LOCOM會計、個別資產減記或應用某些非上市股權證券的計量替代方案而產生的。

表12.4列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日仍持有的所有資產在非經常性公允價值調整日期的公允價值層次和公允價值，這些資產的非經常性公允價值調整是在截至2024年3月31日的季度和截至2023年12月31日的年度記錄的。

表12.4： 非經常性公允價值

			2024年3月31日																		2023年12月31日
(單位：百萬)			2級：						3級：						總計：						2級：						3級：						總計：
持有待售貸款(1)			$	385					303						688						326						297						623
貸款：
商業廣告			692						—						692						1,565						—						1,565
消費者			43						—						43						97						—						97
貸款總額			735						—						735						1,662						—						1,662
非流通股權證券			395						1,396						1,791						2,086						2,354						4,440
其他資產			2,236						2						2,238						2,451						58						2,509
非經常性基礎上按公允價值計算的總資產			$	3,751					1,701						5,452						6,525						2,709						9,234

(1)包括商業抵押貸款和住宅抵押貸款--第一留置權貸款。

表12.5列出了報告期末持有的某些資產的收益（損失），這些資產在相應期間的收益中確認了非經常性公允價值調整。

表12.5： 非經常性公允價值調整的資產損益

			截至3月31日的季度，
(單位：百萬)			2024						2023
持有待售貸款			$	(7)					(8)
貸款：
商業廣告			(226)						(68)
消費者			(175)						(214)
貸款總額			(401)						(282)
非流通股證券(1)			(71)						(339)
其他資產(2)			83						20
總計			$	(396)					(609)

(1)包括非流通股本證券的減值，以及在計量替代方案下計入的與非流通股本證券相關的可見價格變動。

(2)包括經營租賃ROU資產的減值、實物商品的估值、喪失抵押品贖回權的房地產和其他抵押品的估值損失，以及對合並投資組合公司的風險資本和私募股權投資的減值。

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表12.6提供了有關我們的第三級資產估值中使用的估值技術和重大不可觀察輸入數據的量化信息，這些資產按非經常性公允價值計量，並使用內部模型確定。該表僅限於在所列期間進行非經常性公允價值調整的金融工具。輸入的加權平均值是使用貸款等現金工具的未償還本金餘額以及合併投資組合公司中的非有價股權證券以及風險資本和私募股權投資的非經常性公允價值計量之前的公允價值計算的。

表12.6： 估值技術--非經常性基礎

(百萬美元)			公允價值 3級			估值 技巧(1)						意義重大 無法觀察到的輸入(%1)						輸入範圍 正(負)												加權 平均值
2024年3月31日
持有待售貸款			$	303		貼現現金流						違約率						0.1			-			89.9		%				16.8
												貼現率						3.4			-			14.3						6.0
												損失嚴重程度						5.0			-			58.0						16.1
												預付率						2.5			-			30.5						11.9
非流通股權證券			963			市場可比定價						倍數						0.9x			-			9.8x						2.3x
			433			市場可比定價						可比性調整						(85.0)			-			(11.3)		%				(29.7)
無關緊要的3級資產			2
總計			$	1,701
2023年12月31日
持有待售貸款			$	297		貼現現金流						違約率						0.1			-			95.8		%				17.5
												貼現率						3.0			-			13.2						5.8
												損失嚴重程度						5.4			-			58.6						16.6
												預付率						2.1			-			33.8						11.8
非流通股權證券			1,721			市場可比定價						倍數						0.7x			-			27.1x						8.4x
			591			市場可比定價						可比性調整						(100.0)			-			(11.5)		%				(42.9)
			42			貼現現金流						貼現率						5.0			-			5.0						5.0
無關緊要的3級資產			58
總計			$	2,709

(1)有關第3級資產估值中使用的估值技術和重大不可觀察輸入數據的更多信息，請參閲2023年表格10-K中的註釋15（資產和負債的公允價值）。

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注12：資產和負債的公允價值(續)

公允價值期權

公允價值選擇權是一種不可撤銷的選擇，通常僅允許在初始確認金融資產或負債時，以公允價值計量符合條件的金融工具，公允價值的變化反映在收益中。我們可能會選擇公允價值選項，以使計量模型與金融資產或負債的管理方式保持一致，或者降低複雜性或會計不對稱性。以下是關於

我們選擇公允價值期權的投資組合。有關更多信息，包括公允價值期權選擇的基礎，請參閲2023年表格10-K中的註釋15（資產和負債的公允價值）。

表12.7反映了我們選擇公允價值選擇權的資產和負債的公允價值賬面值與到期時合同未付本金總額之間的差異。

表12.7： 公允價值期權

			2024年3月31日																		2023年12月31日
(單位：百萬)			公允價值賬面值						未付本金合計						公允價值賬面值減去未償還本金總額						公允價值賬面值						未付本金合計						公允價值賬面值減去總和 未付工資 本金
持有待售貸款(1)			$	3,467					3,631						(164)						2,892						3,119						(227)
計息存款			(1,285)						(1,287)						2						(1,297)						(1,298)						1
長期債務(2)			(2,865)						(3,459)						594						(2,308)						(2,864)						556

(1)2024年3月31日和2023年12月31日，LHFS中包含的非應計貸款和逾期90天或以上且仍應計貸款（我們已選擇公允價值選擇權）並不重大。

(2)包括零息票據，其未付本金總額反映到期時到期的合同本金。

表12.8按利潤表細目反映了與初始計量和隨後公允價值變化相關的收益中包含的金額，用於以下資產和負債

選擇了公允價值選項。在淨利息收入中記錄的金額不包括在下表中。

表12.8： 公允價值變動收益(虧損)計入收益

			2024																		2023
(單位：百萬)			抵押貸款銀行非利息收入						來自交易和證券的淨收益						其他非利息收入						抵押貸款銀行非利息收入						來自交易和證券的淨收益(虧損)						其他非利息收入
截至3月31日的季度，
持有待售貸款			$	23					18						—						97						12						(4)
計息存款			—						2						—						—						—						—
長期債務			—						41						—						—						(30)						—

對於履行貸款，特定於工具的信用風險損益主要通過確定貸款的公允價值因可見或隱含信用利差的變化而得出。信用利差是貸款的市場收益率減去相關的無風險基準利率。對於不良貸款，我們將公允價值的所有變化歸因於特定於工具的信用風險。對於根據公允價值期權入賬的LHFS，特定於工具的信貸收益或虧損為

2024年和2023年第一季度都微不足道。

就有息存款及長期債務而言，特定於工具的信貸風險損益代表公允價值因信貸息差變動而產生的影響，並一般使用可觀察到的二級債券市場信息計算。這些影響被記錄在保監處的借方估值調整(DVA)中。有關其他資料，請參閲附註21(其他全面收入)。

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關於金融工具公允價值的披露

表12.9彙總了未按公允價值經常性列賬的金融工具的公允價值估計數。有些金融工具不在此表的範圍內，例如某些保險合同、某些非流通的股權證券和租賃。此表還不包括非金融工具的資產和負債，例如與我們的存款、信用卡和信託客户、MSR、房地和設備、商譽和遞延税項的長期關係的價值。

貸款承諾、備用信用證、商業信用證和類似信用證不包括在

表12.9。對這些工具的公允價值的合理估計是遞延費用的賬面價值加上無資金來源的信貸承諾撥備，總額為#美元。5361000萬美元和300萬美元5752024年3月31日和2023年12月31日分別為百萬。

呈列的公允價值計算總額並不代表，亦不應被理解為代表本公司的基本公允價值。

表12.9： 金融工具的公允價值估計

									估計公允價值
(單位：百萬)			賬面金額						1級：						2級：						3級：						總計
2024年3月31日
金融資產
現金和銀行到期款項(1)			$	30,180					30,180						—						—						30,180
銀行的生息存款(1)			239,467						239,236						231						—						239,467
根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的證券(1)			68,751						—						68,751						—						68,751
持有至到期的債務證券			258,711						2,173						213,520						2,839						218,532
持有待售貸款			2,006						—						890						1,156						2,046
貸款淨額(2)			891,987						—						50,130						806,350						856,480
非流通股證券(成本法)			4,865						—						—						4,933						4,933
金融資產總額			$	1,495,967					271,589						333,522						815,278						1,420,389
金融負債
存款(3)			$	192,685					—						124,658						67,319						191,977
短期借款			108,772						—						108,797						—						108,797
長期債務(4)			184,880						—						187,288						2,106						189,394
財務負債總額			$	486,337					—						420,743						69,425						490,168
2023年12月31日
金融資產
現金和銀行到期款項(1)			$	33,026					33,026						—						—						33,026
銀行的生息存款(1)			204,193						203,960						233						—						204,193
根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的證券(1)			80,456						—						80,456						—						80,456
持有至到期的債務證券			262,708						2,288						222,209						2,819						227,316
持有待售貸款			2,044						—						848						1,237						2,085
貸款淨額(2)			905,764						—						52,127						818,358						870,485
非流通股證券(成本法)			5,276						—						—						5,344						5,344
金融資產總額			$	1,493,467					239,274						355,873						827,758						1,422,905
金融負債
存款(3)			$	190,970					—						127,738						62,372						190,110
短期借款			89,340						—						89,340						—						89,340
長期債務(4)			205,261						—						205,705						2,028						207,733
財務負債總額			$	485,571					—						422,783						64,400						487,183

(1)金額由賬面價值接近公允價值的金融工具組成。

(2)不包括賬面金額為#美元的租賃融資16.410億美元16.22024年3月31日和2023年12月31日分別為10億美元。

(3)不包括未確定或合同到期日為#美元的存款負債1.22024年3月31日和2023年12月31日均為萬億美元。

(4)不包括融資租賃項下的債務#美元192024年3月31日和2023年12月31日均為百萬。

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注13：證券化和可變利益實體

參與可變利益實體(VIE)

在正常業務過程中，我們與特殊目的實體(SPE)進行各種類型的表內和表外交易，這些特殊目的實體是為有限目的而建立的公司、信託、有限責任公司或合夥企業。特殊目的實體通常與證券化交易有關，在證券化交易中，金融資產被轉移到特殊目的實體。與證券化交易相關的特殊目的實體通常被認為是可變利益實體(VIE)。VIE可通過簽訂衍生品交易或獲得信貸支持來改變資產的風險狀況，並向投資者發行這些資產的各種形式的權益。當我們將金融資產從我們的綜合資產負債表轉移到與證券化相關的VIE時，我們通常會收到現金，有時還會收到VIE中的其他利益，作為我們轉移的資產的收益。在與VIE的某些交易中，如果資產的未償還餘額低於為資產提供服務的成本超過收益的水平，我們可能保留對已轉讓資產進行服務並回購已轉讓資產的權利。此外，我們還可以購買由第三方轉讓給VIE的償還權。

關於我們的證券化或其他VIE活動，我們與VIE有各種形式的持續參與，其中可能包括：

•承銷VIE發行的證券，並隨後在這些證券上做市；

•通過使用信用證或財務擔保，為VIE發行的證券提供信用增強；

•與VIE簽訂其他衍生產品合同；

•持有VIE的優先或從屬權益；

•擔任VIE的服務商或投資管理人；

•向VIE提供行政或受託服務；以及

•向VIE提供賣方融資。

貸款銷售和證券化活動

我們定期在證券化和整體貸款銷售交易中轉讓消費和商業貸款以及其他類型的金融資產。

出售給政府支持的企業的抵押貸款和與Ginnie Mae的交易在正常的業務過程中，我們向GSE出售住宅和商業抵押貸款。這些貸款通常被轉移到由GSE贊助的證券化中，GSE為投資者和服務商提供一定的信用擔保。我們還根據政府全國抵押貸款協會(GNMA)的指導方針將抵押貸款轉移到證券化池中，這些指導方針由FHA承保或由VA擔保。有資格在GSE或GNMA進行證券化的抵押貸款被視為符合條件的貸款。GSE或GNMA設計這些證券化的結構，贊助相關的VIE，並對VIE最重要的活動擁有權力。

我們將符合規定的抵押貸款證券化交易中轉讓的貸款計入銷售，並不合併VIE，因為我們不是主要受益人。作為貸款轉讓的交換，我們通常會收到VIE發行的證券，我們將這些證券以現金形式出售給第三方，或者出於投資目的作為HTM或AFS證券持有。我們還保留對轉讓貸款的償還權。作為服務機構，我們保留從某些貸款證券化回購貸款的選擇權，這種選擇權可以根據拖欠情況而行使，例如當三筆預定的貸款付款逾期時。當我們有了

如果我們有單方面回購貸款的選擇權，我們確認貸款和資產負債表上的相應負債，而不管我們回購貸款的意圖如何，貸款仍然質押於證券化。截至2024年3月31日和2023年12月31日，我們記錄的資產和相關負債為1.23億美元和3,000美元1.0我們沒有行使回購合格貸款的選擇權。我們回購了#美元的貸款901000萬美元和300萬美元922024年第一季度和2023年第一季度分別為100萬。

在貸款轉讓時，我們還為因重大違反合同陳述和擔保以及其他追索安排而發生的損失提供賠償。截至2024年3月31日和2023年12月31日，我們對這些回購和追索權安排的負債為$1941000萬美元和300萬美元229分別為2.5億美元和最大虧損敞口為美元。13.6分別在2024年3月31日和2023年12月31日。

幾乎所有住宅服務活動都與轉移到GSE和GNMA證券化的資產有關。關於住宅和商業服務權、墊款和服務費的更多信息，見附註6(抵押銀行業務)。

不合格抵押貸款證券化在正常的業務過程中，我們在我們設計和贊助的證券化交易中銷售不合格抵押貸款。不良按揭貸款證券化不涉及政府信用擔保，因此，實益利益持有人須承受證券化VIE所持有的標的資產的信用風險。我們通常發起轉賬貸款，並將轉賬記為銷售。我們通常也保留償還貸款的權利，並可能持有VIE發行的其他受益權益，例如出於投資目的持有的債務證券。我們與不符合條件的商業抵押貸款證券化相關的服務角色僅限於主要服務商或主要服務商。我們不合並VIE，因為影響VIE性能的最重要決策通常是由特殊服務機構或控制類安全持有人做出的。對於我們計入銷售的住宅不合格抵押貸款證券化，我們要麼不持有我們認為可能具有重大意義的可變權益，要麼不是大多數VIE資產的主要服務商。

整體貸款銷售交易記錄我們還可以將全部貸款出售給VIE，在這些VIE中，我們以融資的形式繼續參與。我們將這些轉移計入銷售，並不合併VIE，因為我們沒有權力指導VIE最重要的活動。

表13.1列出了我們將轉讓記錄為銷售並持續參與轉讓資產的期間內資產轉讓的信息。與這些轉讓相關，我們收到了收益並記錄了服務資產和證券。這些權益中的每項最初均按公允價值計量。服務權被歸類為第3級測量，證券通常被歸類為第2級。我們的大部分轉讓與GSE或GNMA的住宅抵押貸款證券化有關，通常會導致 不是收益或損失，因為貸款按經常性的公允價值計量。此外，我們可能會轉讓我們之前的某些政府擔保貸款

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重新購買。這些貸款以成本或市場中較低的價格進行，並且當

市場價值大於貸款出售時的公允價值。

表13.1： 持續參與的轉移

			2024												2023
(單位：百萬)			住宅按揭貸款						商業抵押貸款						住宅按揭貸款						商業抵押貸款
截至3月31日的季度，
出售的資產			$	1,684					1,549						4,461						1,499
轉讓收益(1)			1,684						1,570						4,461						1,540
銷售淨收益(虧損)			—						21						—						41
持續參與(2)：
認可維修權			$	16					10						47						18
認可證券(3)			—						—						—						26

(1)指在證券化結算時確認的現金收益和非現金利益的公允價值。

(2)指在證券化結算日確認的與我們繼續參與轉移的資產有關的資產或負債。

(3)指在證券化結算中獲得的、為投資目的持有的、分類為可供出售或持有至到期的債務證券。不包括為市場標記目的而臨時持有的交易債務證券，這些證券在證券化結算時或之後不久出售給第三方，金額為美元642百萬美元和，$1.9截至2024年3月31日和2023年3月31日的季度分別增加了10億美元。

在正常的業務過程中，我們購買一定數量的

初始證券化時或隨後在二級市場上的非機構證券，我們持有這些證券以供投資。我們還以貸款形式提供賣家融資。截至2024年3月31日和2023年3月31日的季度，我們收到的現金流為美元158百萬美元和美元50 100萬美元分別與這些證券和貸款的本金和利息支付有關，其中不包括與交易活動相關的現金流。

表13.2列出了我們用來初步衡量在本報告所述期間確認的住宅MSR的關鍵加權平均假設。

表13.2： 住宅MSR-證券化日期的假設

			2024						2023
截至3月31日的季度，
預付率(1)			17.3		%				18.6
貼現率			10.3						9.7
服務成本(每筆貸款成本)			$	265					193

(1)包括提前還款速度和預期違約。提前還款速度受到抵押貸款利率以及我們對借款人行為驅動因素的估計的影響。

見附註12(資產和負債公允價值)和

附註6(按揭銀行業務)，以瞭解有關住宅MSR主要假設的其他資料。

再證券化活動我們將再證券化交易作為我們交易活動的一部分，以適應我們客户的投資和風險管理活動。在再證券化交易中，我們將交易債務證券轉讓給VIE，以換取在證券化結算時或之後不久出售給第三方的新的受益權益。此活動是為尋求特定回報或風險狀況的客户執行的。我們幾乎所有的交易都涉及由GSE發行或由GNMA擔保的符合條件的抵押貸款支持證券的再證券化。我們不合並再證券化VIE，因為我們與第三方分享決策權，除做市活動外，我們在VIE中沒有重大經濟利益。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的季度中，我們轉移了2.710億美元3.2分別用於再證券化VIE，並保留$229百萬美元和美元198分別為100萬美元。這些數額未列入表13.1。相關的VIE總資產為$110.42024年3月31日和2023年12月31日。截至2024年3月31日和2023年12月31日，我們持有美元583百萬美元和美元984分別是數百萬美元的證券。

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注13：證券化和可變利益實體(續)

為他人提供服務的已出售或證券化貸款

表13.3提供了有關我們作為服務商持續參與的發起和出售或證券化貸款的信息。對於出售或證券化的貸款，在服務是我們持續參與的唯一形式時，我們通常只有在由於違反與我們的貸款銷售或服務合同相關的陳述和擔保而被要求回購拖欠貸款或喪失抵押品贖回權的資產時，才會遭受損失。表13.3不包括出售給

並由GSE或GNMA持有或證券化，金額為$564.010億美元592.52024年3月31日和2023年12月31日分別為10億美元。拖欠貸款包括逾期90天或以上的貸款和破產貸款，無論拖欠情況如何。與出售給GSE和GNMA並由GSE和GNMA持有或證券化的貸款有關的拖欠貸款和止贖資產為#美元。2.910億美元3.42024年3月31日和2023年12月31日分別為10億美元。

表13.3： 為他人提供服務的已出售或證券化貸款

																											淨沖銷
			貸款總額												拖欠貸款 和止贖資產(1)												截至3月31日的季度，
(單位：百萬)			2024年3月31日						2023年12月31日						2024年3月31日						2023年12月31日						2024						2023
商業廣告			$	68,110					67,232						894						1,000						5						14
住宅			8,145						8,311						368						393						2						5
表外出售或證券化貸款總額			$	76,255					75,543						1,262						1,393						7						19

(1)包括$159百萬美元和美元163百萬美元的商業止贖資產和20百萬美元和美元22截至2024年3月31日和2023年12月31日，分別有100萬套住宅止贖資產。

與未合併的VIE的交易

按揭貸款證券化表13.4包括我們發起並將貸款轉移到我們贊助的未合併證券化VIE的不符合條件的抵押貸款證券化。有關這些VIE的更多信息，請參閲本説明中的“貸款銷售和證券化活動”部分。不合格抵押貸款證券化還包括由第三方發起的商業抵押貸款證券化，我們沒有發起或轉讓貸款，而是充當主服務機構，投資於可能對VIE具有潛在重要性的證券。

涉及GSE和GNMA的符合條件的貸款證券化和再證券化交易被排除在表13.4之外，因為我們不是發起人，或者我們沒有權力控制對VIE最重要的活動。此外，由於GSE以及FHA和VA提供的擔保的性質，我們與這些VIE相關的信用風險是有限的。有關符合條件的抵押貸款證券化和再證券化的更多信息，請參閲本説明中的“貸款銷售和證券化活動”和“再證券化活動”部分。

商業房地產貸款我們可以將購買的工業發展債券和GSE信用增強轉讓給VIE，以換取利益。我們也可以在我們不作為轉讓人的交易中獲得此類實益權益。我們擁有所有的實益權益，還可能為作為債券抵押品的基礎抵押貸款提供服務。在VIE發生違約的情況下，GSE有權指導VIE的維修和鍛鍊活動，因此我們無法控制VIE的關鍵決策。

其他VIE結構 我們與其他VIE進行各種形式的結構性融資安排，包括資產擔保融資結構和其他以抵押貸款以外的資產類別為抵押的證券化。抵押品可能包括租賃物業、資產擔保證券、學生貸款和抵押貸款。吾等可參與安排的構思或營銷，以及提供融資、為一項或多項相關資產提供服務，或與VIE訂立衍生工具。我們還可能收到這些服務的費用。我們不是這些結構的主要受益者，因為我們

沒有權力指導VIE最重要的活動。

表13.4提供了我們對上述未合併VIE的風險敞口的摘要，其中包括對證券、貸款、擔保、流動性協議、承諾和某些衍生品的投資。當我們的持續參與是臨時或行政性質的或規模不大時，我們排除與未合併VIE的某些交易。

在表13.4中，“VIE總資產”表示未合併VIE使用現有最新信息持有的資產的剩餘本金餘額。“賬面價值”是我們的綜合資產負債表中與我們參與未合併的VIE有關的金額。“最大虧損風險”是指本行投資於VIE的賬面價值，不包括尚未行使的無條件回購期權，加上剩餘的未提取流動資金和貸款承諾、書面衍生品合約淨額的名義金額，以及一般其他承諾和擔保的名義金額或強調損失估計。

債務、擔保和其他承諾包括與貸款安排、流動性協議和某些損失分攤義務有關的金額，這些義務與在某些GSE計劃下發放、出售和提供服務的貸款有關。

“最大損失風險”是指在嚴重的假設情況下發生的估計損失，我們認為這種可能性微乎其微，例如我們的權益和任何相關抵押品的價值跌至零，而沒有考慮恢復或從任何經濟對衝中抵消。因此，這一披露並不是預期虧損的跡象。

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表13.4： 未整合的VIE

									賬面價值--資產(負債)
(單位：百萬)			總計 VIE資產						貸款						債務 證券(1)						股權證券						所有其他 資產(2)						債務和其他負債						淨資產：
2024年3月31日
不合格抵押貸款證券化			$	153,838					—						2,346						—						530						(9)						2,867
商業房地產貸款			5,578						5,561						—						—						17						—						5,578
其他			1,405						77						—						52						13						—						142
總計			$	160,821					5,638						2,346						52						560						(9)						8,587
									最大損失風險
									貸款						債務 證券(1)						股權證券						所有其他 資產(2)						債務擔保 和其他承諾						總暴露
不合格抵押貸款證券化									$	—					2,346						—						530						9						2,885
商業房地產貸款									5,561						—						—						17						698						6,276
其他									77						—						52						13						157						299
總計									$	5,638					2,346						52						560						864						9,460
									賬面價值--資產(負債)
(單位：百萬)			總計 VIE資產						貸款						債務 證券(1)						權益 證券						所有其他 資產(2)						債務和其他負債						淨資產：
2023年12月31日
不合格抵押貸款證券化			$	154,730					—						2,471						—						591						(8)						3,054
商業房地產貸款			5,588						5,571						—						—						17						—						5,588
其他			1,898						213						—						47						17						—						277
總計			$	162,216					5,784						2,471						47						625						(8)						8,919
									最大損失風險
									貸款						債務 證券(1)						權益 證券						所有其他 資產(2)						債務， 保證， 和其他承諾						總暴露劑量
不合格抵押貸款證券化									$	—					2,471						—						591						8						3,070
商業房地產貸款									5,571						—						—						17						700						6,288
其他									213						—						47						17						158						435
總計									$	5,784					2,471						47						625						866						9,793

(1)包括$259百萬美元和美元301分別在2024年3月31日和2023年12月31日被歸類為交易的證券達100萬隻。

(2)所有其他資產包括抵押貸款償還權、衍生資產和其他資產(主要是償還預付款)。

涉及税收抵免的競爭除了表13.4中未合併的VIE，我們可能會投資於經濟適用房、可再生能源或類似項目，或向這些項目提供資金，這些項目旨在主要通過實現聯邦所得税抵免和其他所得税優惠來產生回報。我們的經濟適用房投資產生了低收入住房税收抵免，我們的可再生能源投資產生了生產税收抵免、投資税收抵免或兩者兼而有之。這些項目通常由第三方贊助商管理，這些贊助商有權控制VIE的資產；因此，我們不合並VIE。我們在税收抵免VIE中的股權投資的賬面價值為$20.910億美元19.72024年3月31日和2023年12月31日分別為10億美元。此外，我們還向税收抵免VIE提供了賬麪價值為#美元的貸款。2.010億美元2.1分別為2024年3月31日和2023年12月31日。

我們在2024年3月31日和2023年12月31日對税收抵免VIE的最大虧損敞口為$29.810億美元30.6分別為200億美元和200億美元。我們的最大虧損敞口包括無資金的股本和貸款承諾總額#美元。6.93億美元和3,000美元8.72024年3月31日和2023年12月31日分別為10億美元。根據這些承諾，我們必須在投資期內提供額外的財政支持，由項目發起人酌情決定，或根據所賺取的所得税抵免金額，對某些可再生能源投資提供或有條件的支持。用於股權投資

採用比例攤銷法核算時，確認具有法律約束力或或有但可能籌資的無資金承付款的負債。在2024年3月31日和2023年12月31日為這些承諾確認的負債為$7.23億美元和3,000美元4.9分別為200億美元和200億美元。預計幾乎所有這些承諾都將在以下時間內獲得資金三年。有關2024年1月1日生效的ASU 2023-02的更多信息，請參見附註1(重要會計政策摘要)，這影響了我們的税收抵免股權投資和相關無資金承諾的會計。另見附註14(擔保和其他承諾)，瞭解有關購買股權證券的未確認承諾的更多信息。

表13.5總結了與我們的經濟適用房和可再生能源股權投資有關的對我們綜合收益表的影響。

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注13：證券化和可變利益實體(續)

表13.5：損益表對經濟適用房和可再生能源税收抵免投資的影響(1)

												截至3月31日的季度，
(單位：百萬)																		2024						2023
所得税前虧損費用(2)			(A)															$	(42)					(167)
所得税費用(福利)：
按比例攤銷投資																		930						436
所得税抵免和其他所得税優惠																		(1,188)						(840)
在所得税費用內確認的淨費用(收益)			(B)															(258)						(404)
與經濟適用房和可再生能源税收抵免投資有關的淨收入			(A)-(B)															$	216					237

(1)所列數額包括經濟適用房和可再生能源税收抵免投資的影響，採用比例攤銷法或權益法核算。此表中的上期餘額不反映與我們採用ASU 2023-02相關的會計變更, 自2024年1月1日起生效。有關其他信息，請參閲附註1(重要會計政策摘要)。

(2)所得税支出前的虧損主要與可再生能源税收抵免投資的權益法虧損有關，這些投資在我們的綜合損益表上記錄在其他非利息收入中。

合併後的VIE

在我們是主要受益者的地方，我們整合VIE。我們是以下結構類型的主要受益者：

商業和工業貸款及租賃我們之前在一個循環總信託實體中證券化了交易商平面圖貸款。作為所有受益利益的服務者和持有者，我們控制着信託的關鍵決策，並鞏固VIE。2024年第一季度，我們通過將主信託實體持有的貸款轉移到富國銀行的另一家子公司，取消了這些貸款，這對我們的合併資產負債表沒有影響。在單獨的交易結構中，我們可以向SPE提供大部分債務和股權融資，該SPE向特定供應商提供貸款和租賃，併為基礎抵押品提供服務。

信用卡證券化2024年第一季度，我們將部分信用卡貸款證券化，以提供資金來源。信用卡證券化涉及將信用卡貸款轉移到主信託，主信託向第三方投資者發行債務證券，並以轉移的信用卡貸款為抵押。主信託中的基礎證券化信用卡貸款和其他資產僅可用於支付主信託發行的債務證券；它們不能用於支付我們的其他義務。此外，債務證券的投資者對富國銀行的一般信貸沒有追索權。

我們鞏固主信託是因為，作為信用卡貸款的服務商，我們有權指導對經濟表現影響最大的活動，並持有可能對VIE具有重大意義的可變利益。我們至少持有5%賣方在轉讓的信用卡貸款中的權益，而我們保留由主信託發行的次級證券，這些證券共同可能導致主信託的潛在重大損失或利益。截至2024年3月31日，我們持有賣方利息$1.7億美元的轉移信用卡貸款和附屬證券7503,000,000(按面值)由主信託發行，這兩項都在我們的合併財務報表中註銷。轉讓給第三方的信用卡貸款和發行給第三方的債務證券在我們的綜合資產負債表上確認，並分別歸類為貸款和長期債務。

表13.6彙總了我們合併的VIE的財務資產和負債。賬面價值是指在我們的綜合資產負債表上確認的資產和負債。“VIE總資產”包括合併後沖銷的關聯企業餘額，因此在某些情況下不同於資產的賬面價值。

在我們的綜合資產負債表上，我們分別披露(1)某些VIE的合併資產，這些資產只能用於清償該等VIE的負債，以及(2)VIE債權人對富國銀行沒有追索權的某些VIE的合併負債。

表13.6： 與合併VIE的交易

									賬面價值--資產(負債)
(單位：百萬)			總計 VIE資產						貸款												所有其他 資產(1)						長期債務						所有其他負債（2）
2024年3月31日
商業和工業貸款和租賃			$	1,595					1,416												179						—						(121)
信用卡證券化			3,846						3,726												15						(1,247)						(5)
其他			310						—												306						—						—
合併VIE總數			$	5,751					5,142												500						(1,247)						(126)
2023年12月31日
商業和工業貸款和租賃			$	7,579					4,880												203						—						(115)
信用卡證券化			—						—												—						—						—
其他			232						—												232						—						—
合併VIE總數			$	7,811					4,880												435						—						(115)

(1)所有其他資產包括持作出售貸款及其他資產。

(2)所有其他負債包括短期借款、應計費用和其他負債。

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其他交易

除上表所列交易外，我們還使用全資信託優先證券VIE專門向第三方投資者發行債務證券或優先股。由於VIE的唯一資產是應收賬款，即使我們擁有VIE的所有有表決權股權、已為VIE的義務提供充分擔保，並可能在某些情況下有權贖回第三方證券，我們也不會合並VIE。在我們的綜合資產負債表上，我們將向VIE發行的債務證券報告為賬面價值為#美元的長期次級債務。4181000萬美元和300萬美元4142024年3月31日和2023年12月31日分別為百萬。

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注14： 保證和其他承諾

擔保是指根據某一事件或標的資產、負債、評級或指數的變化，或有需要我們向擔保方支付款項的合同。對於更多

我們的擔保描述，請參閲我們2023年表格10-K中的註釋17（擔保和其他承諾）。 表14.1顯示了我們擔保的賬面價值和最大損失風險。

表14.1： 擔保--賬面價值和最大損失風險

									最大虧損風險敞口。
(單位：百萬)			債務的賬面價值						在一年或更短的時間內到期						在一年至三年後到期						在三年至五年後到期						五年後到期						總計：						非投資級
2024年3月31日
備用信用證 (1)			$	93					15,497						4,542						2,542						51						22,632						7,823
直接付款信用證(1)			8						1,746						1,960						247						5						3,958						950
貸款和LHF與追索權一起出售			83						330						3,156						3,573						6,828						13,887						10,642
交易所和結算所擔保			—						14,262						—						—						—						14,262						—
其他擔保和賠償			27						754						1,134						71						496						2,455						737
全額擔保			$	211					32,589						10,792						6,433						7,380						57,194						20,152
2023年12月31日
備用信用證(1)			$	90					14,211						5,209						2,931						105						22,456						7,711
直接付款信用證(1)			8						1,446						2,268						247						5						3,966						957
貸款和LHF與追索權一起出售			72						249						2,957						3,385						7,228						13,819						10,612
交易所和結算所擔保			—						13,550						—						—						—						13,550						—
其他擔保和賠償			22						687						854						116						463						2,120						634
全額擔保			$	192					30,143						11,288						6,679						7,801						55,911						19,914

(1)備用信用證和直接付款信用證是扣除銀團和參與方後報告的。

最大損失敞口是指在假設的情況下將發生的估計損失，儘管我們認為可能性很小，我們的權益和任何相關抵押品的價值下降到零。表14.1中對損失估計的最大風險敞口沒有反映我們可以用來抵消或收回我們在擔保協議下可能發生的損失的經濟對衝或抵押品。因此，這些數額不是預期損失的指標。我們認為賬面價值更能代表我們目前面臨的損失，而不是最大損失風險。賬面價值表示擔保的公允價值(如果有)，還包括擔保的ACL(如果適用)。在確定擔保的信用額度時，我們會考慮相關或有債務的信用風險。

對於我們在表14.1中的擔保，非投資級是指我們在擔保條款下具有較高履約風險的擔保，擔保條款是根據低於投資級的外部評級或內部信用等級(如果適用)確定的。

書面期權我們簽訂書面外幣期權和場外書面股權看跌期權，它們是具有擔保特徵的衍生品合約。書面期權的公允價值代表了我們對合同要求我們履行的可能性的看法。這些書面期權的公允價值為#美元。332百萬美元和美元1782024年3月31日和2023年12月31日分別為100萬。公允價值可能是由於某些期權交易的遞延溢價而產生的資產。最大損失敞口代表這些衍生品合約的名義價值。截至2024年3月31日，最大虧損敞口為$31.6 10億美元，29.130億美元將在三年或更短時間內到期，而34.03億美元和3,000美元31.92023年12月31日，分別為2，00億美元。有關書面衍生品合同的更多信息，見附註11(衍生品)。

商户加工服務我們通過支付網絡直接為商户提供借記卡和信用卡交易處理服務，並作為商户處理服務商的贊助商，包括我們與第三方的合資企業，該合資企業被計入權益法投資。在我們作為商户收單行的角色中，我們對商户和持卡人之間的付款和交付糾紛負有潛在的義務，這些糾紛是以有利於持卡人的方式解決的，稱為退款交易。我們估計我們潛在的最大風險敞口是前四個月處理的商家交易量總額，這通常是按存儲容量使用計費交易的生命週期。截至2024年3月31日，我們的潛在最大敞口約為$728.410億美元，而相關虧損，包括我們合資實體的虧損，微不足道。

對附屬公司的擔保母公司完全和無條件地為其100%擁有的金融子公司富國銀行金融有限責任公司可能發行的證券的本金、利息和任何其他到期金額提供擔保。這些證券不由母公司的任何其他子公司擔保。擔保負債為#美元。1.13億美元和3,000美元834分別為2024年3月31日和2023年12月31日。這些擔保與母公司的所有其他無擔保和無從屬債務平價。

其他承諾截至2024年3月31日和2023年12月31日，我們承諾購買的股權證券為7.410億美元9.210億美元，其中主要包括聯邦儲備銀行的股票和税收抵免投資，使用權益法佔比。

作為維持我們在某些結算組織的會員資格的一部分，我們需要隨時準備提供流動資金，以在發生或被認為可能發生不可預見的事件時維持市場結算活動。其中的一些

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義務是對其他成員履行義務的擔保，因此列入表14.1的其他擔保和賠償。

我們承諾與某些交易對手(包括中央結算機構)訂立轉售和證券借貸協議，以及回購和證券借貸協議。我們在轉售和證券借貸協議方面的無資金來源的合約承諾額為$。16.13億美元和3,000美元17.5分別截至2024年3月31日和2023年12月31日。我們對回購和證券借貸協議的無資金來源的合同承諾額為#美元。1.93億美元和3,000美元746分別截至2024年3月31日和2023年12月31日。

鑑於這些承諾的性質，它們被排除在附註5(貸款和相關信貸損失撥備)表5.4(無資金來源的信貸承諾)之外。

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注15：中國證券及其他抵押融資活動

吾等訂立回售及回購協議及證券借貸協議(統稱為“證券融資活動”)，通常是為交易倉位(包括證券及衍生工具)融資、收購證券以回補交易倉位、滿足客户的融資需要，以及清償其他證券債務。這些活動是通過我們的經紀-交易商子公司進行的，在較小程度上也通過其他銀行實體進行。我們的證券融資活動主要涉及高質量、高流動性的證券，如美國國債和政府機構證券，其次是流動性較差的證券，包括股票證券、公司債券和資產擔保證券。我們將這些交易視為抵押融資，在這種融資中，我們通常會收到或質押證券作為抵押品。我們認為，鑑於所提供的抵押品和相關的監測程序，這些融資交易一般不存在重大信用風險。我們還簽訂轉售協議，涉及證券以外的抵押品，如貸款，作為我們商業貸款業務活動的一部分。

抵銷證券和其他抵押融資活動表15.1載列受總回購協議規限的回售及回購協議，以及受證券總借貸協議規限的證券借貸協議。在法律上可強制執行的情況下，這些主要淨額結算安排允許在交易對手違約的情況下，清算作為抵押品持有的證券，並將應收款和應付款與

同樣的交易對手。與同一交易對手的抵押融資在我們的綜合資產負債表上淨額列示，前提是滿足某些標準，允許資產負債表淨額結算。受這些協議約束的大多數交易不符合這些標準，因此不符合資產負債表淨額結算的條件。

我們質押的抵押品包括非現金工具，如證券或貸款，不計入我們的綜合資產負債表中以抵銷相關負債。我們收到的抵押品包括證券或貸款，不在我們的綜合資產負債表中確認。質押或收到的抵押品可能會隨着時間的推移而增加或減少，以維持某些合同門檻，因為每項安排所涉及的資產價值都會波動。有關質押和承兑抵押品的更多信息，見附註16(質押資產和抵押品)。一般來説，這些協議要求抵押品超過資產負債表上確認的資產或負債。下表包括與受可強制執行的MRA或MSLA限制的風險敞口有關的質押或收到的抵押品金額。雖然這些協議通常是過度抵押的，但本表格中的披露僅限於此類抵押品的報告金額與每一交易對手的相關確認資產或負債的金額。

除表15.1所列金額外，我們還有與附註11(衍生工具)披露的衍生工具有關的資產負債表淨額結算。

表15.1： 抵銷--證券和其他抵押融資活動

(單位：百萬)			3月31日， 2024						十二月三十一日， 2023
資產：
轉售及證券借貸協議
確認的總金額			$	119,050					129,282
綜合資產負債表中的毛額抵銷(1)			(30,969)						(28,402)
合併資產負債表中的淨額(2)			88,081						100,880
收到的抵押品未在合併資產負債表中確認(3)			(87,344)						(99,970)
淨額(4)			$	737					910
負債：
回購和證券借貸協議
確認的總金額			$	117,444					106,060
綜合資產負債表中的毛額抵銷(1)			(30,969)						(28,402)
合併資產負債表中的淨額(5)			86,475						77,658
綜合資產負債表中已質押但未淨額結算的抵押品(6)			(86,420)						(77,529)
淨額(4)			$	55					129

(1)指與受可強制執行的MRA約束的交易對手簽訂的回售和回購協議的確認金額，這些協議已在我們的綜合資產負債表內抵消。

(2)包括$68.710億美元80.42024年3月31日和2023年12月31日，我們的綜合資產負債表上分別歸類為根據轉售協議出售的聯邦基金和購買的證券。還包括$19.410億美元20.52024年3月31日和2023年12月31日，我們的綜合資產負債表上分別歸類為貸款。

(3)代表我們根據可強制執行的MRA或MSLA收到的抵押品的公允價值，在上表中限於各交易對手應支付的確認資產的金額。

(4)代表我們未抵押和/或不受可強制執行的MRA或MSLA約束的風險敞口(資產)或債務(負債)的金額。

(5)金額在我們的綜合資產負債表上歸類為短期借款。

(6)代表我們已質押的抵押品的公允價值，與可強制執行的MRA或MSLA相關，在上表中限於欠每個交易對手的已確認負債的金額。

114			富國銀行&公司

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回購和證券借貸協議根據回購協議和證券出借安排出售的證券實際上是短期抵押借款。在這些交易中，我們以現金換取轉讓證券作為抵押品，並確認在交易到期日以現金重新收購證券的義務。此類交易會產生風險，包括(1)交易對手可能無法在到期時歸還證券，(2)轉讓的證券的公允價值可能低於我們重新收購證券的義務的金額，因此我們有義務質押額外的金額，以及(3)交易對手可能會根據要求加速到期，要求我們在之前重新購買證券。

合同到期日。我們試圖通過各種方式來緩解這些風險。我們的抵押品主要由高流動性證券組成。此外，我們承銷和監控交易對手的財務實力，監控質押抵押品相對於合同要求的回購金額的公允價值，並監控我們的抵押品在現金償還之前通過清算和結算程序得到適當返還。表15.2提供了按基礎抵押品類型細分的回購和證券借貸協議負債在合併資產負債表上確認的總額（抵消影響之前）。

表15.2： 按基礎抵押品類型列出的總債務

(單位：百萬)						3月31日， 2024						十二月三十一日， 2023
回購協議：
美國財政部和聯邦機構的證券						$	46,949					38,742
美國各州和政治區劃的證券						465						579
聯邦機構抵押貸款支持證券						48,813						48,019
非機構抵押貸款支持證券						2,068						1,889
公司債務證券						7,977						7,925
資產支持證券						2,559						2,176
股權證券						1,164						635
其他						740						541
回購總額						110,735						100,506
證券借貸安排：
美國財政部和聯邦機構的證券						251						251
聯邦機構抵押貸款支持證券						34						31
公司債務證券						408						293
股權證券						6,000						4,965
其他						16						14
證券借貸共計						6,709						5,554
回購和證券借貸合計						$	117,444					106,060

表15.3提供了回購和證券出借協議項下總債務的合同到期日。證券借貸是根據允許任何一方在不通知的情況下終止交易的協議執行的，而

回購協議具有在某個時間點到期的期限結構。隔夜協議要求雙方選舉才能啟動貿易，而連續協議則要求任何一方選舉才能終止協議。

表15.3： 債務總額的合同到期日

(單位：百萬)			回購協議			證券借貸協議
2024年3月31日
通宵/連續			$	74,417		6,058
最多30天			7,676			—
30-90天			16,809			651
>90天			11,833			—
總債務總額			110,735			6,709
2023年12月31日
通宵/連續			$	54,810		4,903
最多30天			13,704			—
30-90天			23,264			200
>90天			8,728			451
總債務總額			100,506			5,554

			富國銀行&公司			115

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注16：*質押資產和抵押品

質押資產

我們將我們擁有的金融資產質押給交易對手，用於證券的抵押和其他抵押融資活動，以獲得信託和公共存款，並將衍生品合同抵押。關於證券融資活動的補充資料，見附註15(證券和其他抵押融資活動)。作為我們流動性管理戰略的一部分，我們還可以抵押資產，以獲得聯邦住房貸款銀行(FHLB)的借款和信用證，以維持FHLB的潛在借款能力，並在聯邦儲備系統(FRB)理事會的貼現窗口，以及用於法律或保險法定要求所要求或允許的其他目的。我們質押的抵押品可能包括我們自己的抵押品，以及我們從第三方收到並有權補充的抵押品。

表16.1提供了我們已質押給第三方的綜合資產負債表上確認的資產的賬面價值。在我們的交易對手有權出售或補充這些資產的交易中質押的資產在我們的綜合資產負債表中括號內列示。

VIE相關我們還質押與VIE達成的各種交易相關的資產，這些交易不在表16.1中。這些質押資產只能用於清償這些實體的負債。我們也有貸款記錄在我們的綜合資產負債表上，這些貸款代表着某些拖欠貸款，有資格從GNMA貸款證券化中回購。有關合並和未合併VIE資產的更多信息，請參閲附註13(證券化和可變權益實體)。

表16.1： 質押資產

(單位：百萬)			3月31日， 2024						十二月三十一日， 2023
向有權出售或回售的交易對手承諾的：
債務證券：
交易			$	72,150					62,537
可供出售			3,519						5,055
股權證券			5,150						2,683
所有其他資產			564						495
質押給有權出售或回售的交易對手的總資產			81,383						70,770
向無權出售或回售的交易對手承諾的：
債務證券：
交易			2,527						2,757
可供出售			75,340						64,511
持有至到期			239,681						246,218
貸款			459,893						445,092
股權證券			1,762						1,502
所有其他資產			1,080						1,195
質押給無權出售或補充的交易對手的總資產			780,283						761,275
質押資產總額			$	861,666					832,045

已接受抵押品

我們接收金融資產作為抵押品，我們可以出售或再抵押。該抵押品是與根據轉售協議購買的證券和證券借款交易、客户保證金貸款和衍生品合同相關獲得的。我們可能會將此抵押品用於根據回購協議出售的證券和證券借貸交易、衍生品合同和賣空。於2024年3月31日和2023年12月31日，我們有權出售或再抵押的該抵押品的公允價值為美元207.13億美元和3,000美元216.630億美元，其中116.13億美元和3,000美元103.3分別有1000億美元的股票被出售或回補。

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注17：三個運營細分市場

我們的管理報告被組織成四可報告的經營部門：消費者銀行和貸款；商業銀行；企業和投資銀行；以及財富和投資管理。未包括在可報告經營部門中的所有其他業務活動已包括在公司中。我們根據產品類型和客户細分來定義我們的可報告運營部門，其結果基於我們的管理報告流程。管理報告程序根據公司的管理結構衡量可報告的運營部門的業績，並與我們的首席執行官和相關高級管理人員定期審查結果。管理報告流程以美國公認會計原則為基礎，包括具體的調整，如資產/負債管理的資金轉移定價、共享收入和費用，以及應税等值調整，以一致地反映來自應税和免税來源的收入，從而使管理層能夠對各經營部門的業績進行一致的評估。

個人銀行和貸款業務為消費者和小型企業提供多元化的金融產品和服務，年銷售額一般可達10萬這些金融產品和服務包括支票和儲蓄賬户、信用卡和借記卡以及家庭、汽車、個人和小企業貸款。

商業銀行業務為私營、家族企業和某些上市公司提供財務解決方案。產品和服務包括跨多個行業和市政當局的銀行和信貸產品、擔保貸款和租賃產品以及資金管理。

企業和投資銀行業務為全球企業、商業房地產、政府和機構客户提供一套資本市場、銀行和金融產品及服務。產品和服務包括企業銀行、投資銀行、資金管理、商業房地產貸款和服務、股票和固定收益解決方案以及銷售、交易和研究能力。

財富和投資管理為富裕、高淨值和超高淨值客户提供個性化的財富管理、經紀、財務規劃、貸款、私人銀行、信託和信託產品和服務。我們通過經紀和財富辦公室、消費者銀行分行、獨立辦公室的財務顧問以及WellsTrade的數字化運營®投資者Intuitive Investor®.

公司包括公司金庫和企業職能，扣除撥款(包括資金轉移定價、資本、流動性和某些費用)，以支持可報告的運營部門，以及我們的投資組合、風險資本和私募股權投資。公司還包括管理層認為不再符合公司長期戰略目標的某些業務，以及以前剝離的業務的結果。

陳述的基礎

資金轉移定價 公司金庫管理一種資金轉移定價方法，該方法考慮了利率風險、流動性風險和其他產品特徵。經營部門為其資產支付資金費用，併為其存款獲得資金抵免，這兩者都包括在淨利息收入中。融資費用或信貸的淨影響在公司金庫中確認。

收入和支出分攤 當業務部門共同為客户提供服務時，負責提供產品或服務的業務部門根據既定的內部收入分享協議，通過支付介紹費或將成本分配給其他業務部門來確認收入或費用。

當一個業務線使用另一個業務線或企業職能部門(包括在公司中)提供的服務時，費用通常根據所提供服務的成本和使用情況進行分配。我們定期評估和更新我們的收入和費用分配方法。

應課税等值調整 與某些貸款和債務證券的免税收入相關的應税等值調整計入淨利息收入，而與經濟適用住房和可再生能源投資的所得税抵免相關的應税等值調整計入非利息收入，每種情況對所得税支出(利益)都有相應的影響。調整包括在公司、商業銀行、公司和投資銀行業務中，並被剔除，以與公司的綜合財務業績相一致。

			富國銀行&公司			117

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注17：運營細分市場(續)

表17.1按運營部門列出了我們的結果。

表17.1： 運營細分市場

(單位：百萬)			個人銀行和貸款業務						商業銀行業務						企業和投資銀行業務						財富和投資管理						公司						登記物品（1）						已整合 公司
截至2024年3月31日的季度
淨利息收入（2）			$	7,110					2,278						2,027						869						32						(89)						12,227
非利息收入			1,981						874						2,955						2,873						291						(338)						8,636
總收入			9,091						3,152						4,982						3,742						323						(427)						20,863
信貸損失準備金			788						143						5						3						(1)						—						938
非利息支出			6,024						1,679						2,330						3,230						1,075						—						14,338
所得税前收益(虧損)費用(收益)			2,279						1,330						2,647						509						(751)						(427)						5,587
所得税支出(福利)			573						341						666						128						(317)						(427)						964
扣除非控股權益前的淨收益(虧損)			1,706						989						1,981						381						(434)						—						4,623
減去：來自非控股權益的淨收入			—						3						—						—						1						—						4
淨收益(虧損)			$	1,706					986						1,981						381						(435)						—						4,619
截至2023年3月31日的季度
淨利息收入(2)			$	7,433					2,489						2,461						1,044						16						(107)						13,336
非利息收入			1,931						818						2,441						2,637						5						(439)						7,393
總收入			9,364						3,307						4,902						3,681						21						(546)						20,729
信貸損失準備金			867						(43)						252						11						120						—						1,207
非利息支出			6,038						1,752						2,217						3,061						608						—						13,676
所得税前收益(虧損)費用(收益)			2,459						1,598						2,433						609						(707)						(546)						5,846
所得税支出(福利)			618						399						615						152						(272)						(546)						966
扣除非控股權益前的淨收益(虧損)			1,841						1,199						1,818						457						(435)						—						4,880
減去：非控股權益的淨收益(虧損)			—						3						—						—						(114)						—						(111)
淨收益(虧損)			$	1,841					1,196						1,818						457						(321)						—						4,991
截至2024年3月31日的季度
貸款（平均）			$	329,729					223,921						283,243						82,483						8,699						—						928,075
資產（平均）			366,381						246,242						550,933						89,935						663,483						—						1,916,974
存款（平均）			773,248						164,027						183,273						101,474						119,606						—						1,341,628
貸款(期末)			328,007						227,660						275,597						82,999						8,521						—						922,784
資產（期末）			366,036						249,963						553,105						90,648						699,401						—						1,959,153
存款（期末）			794,160						168,547						195,969						102,478						121,993						—						1,383,147
截至2023年3月31日的季度
貸款（平均）			$	338,308					222,826						294,742						83,621						9,154						—						948,651
資產（平均）			381,757						246,101						548,808						90,923						596,087						—						1,863,676
存款（平均）			841,265						170,467						157,551						126,604						60,807						—						1,356,694
貸款(期末)			337,511						226,599						291,817						82,817						9,247						—						947,991
資產（期末）			381,487						252,914						542,168						89,590						620,241						—						1,886,400
存款（期末）			851,304						169,827						158,564						117,252						65,682						—						1,362,629

(1)與某些貸款和債務證券的免税收入相關的應税等值調整計入淨利息收入，而與經濟適用住房和可再生能源投資的所得税抵免相關的應税等值調整計入非利息收入，每種情況對所得税支出(利益)都有相應的影響。調整包括在公司、商業銀行、公司和投資銀行業務中，並被剔除，以與公司的綜合財務業績相一致。

(2)淨利息收入是從資產賺取的利息減去為這些資產提供資金的負債所支付的利息。分部利息收入包括分部資產的實際利息收入以及其存款的資金信用。為負債支付的分部利息包括分部負債的實際利息支出以及為其資產支付的資金費用。.

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注18：收入和支出

收入

我們的收入包括金融工具的淨利息收入和非利息收入。表18.1展示了我們的

按經營部門劃分的收入。有關我們的詳細説明，請參閲

經營部門，包括其他財務信息

和基礎管理會計流程，請參閲

注17（運營部門）。有關我們來自客户合同的收入的描述，請參閲2023年表格10-K中的註釋21（收入和費用）。

表18.1：按運營部門劃分的收入

(單位：百萬)			個人銀行和貸款業務						商業銀行業務						企業和投資銀行業務						財富和投資管理						公司						對賬 第(1)項						已整合 公司
截至2024年3月31日的季度
淨利息收入(2)			$	7,110					2,278						2,027						869						32						(89)						12,227
非利息收入：
存款相關費用			677						284						262						6						1						—						1,230
貸款相關費用(2)			24						138						203						2						—						—						367
投資諮詢費和其他基於資產的費用(3)			—						23						41						2,267						—						—						2,331
佣金和經紀服務費			—						—						81						545						—						—						626
投資銀行手續費			(2)						17						647						—						(35)						—						627
卡費：
卡交換和網絡收入(4)			870						54						15						1						1						—						941
其他卡費(2)			120						—						—						—						—						—						120
信用卡總費用			990						54						15						1						1						—						1,061
抵押貸款銀行業務(2)			193						—						40						(3)						—						—						230
交易活動淨收益（2）			—						—						1,405						44						5						—						1,454
債務證券淨損失（2）			—						—						—						—						(25)						—						(25)
股本證券淨收益（虧損）（2）			—						20						5						—						(7)						—						18
租賃收入(2)			—						149						122						—						150						—						421
其他(2)			99						189						134						11						201						(338)						296
非利息收入總額			1,981						874						2,955						2,873						291						(338)						8,636
總收入			$	9,091					3,152						4,982						3,742						323						(427)						20,863
截至2023年3月31日的季度
淨利息收入(2)			$	7,433					2,489						2,461						1,044						16						(107)						13,336
非利息收入：
存款相關費用			672						236						236						5						(1)						—						1,148
貸款相關費用(2)			31						129						194						2						—						—						356
投資諮詢費和其他基於資產的費用(3)			—						18						35						2,061						—						—						2,114
佣金和經紀服務費			—						—						78						541						—						—						619
投資銀行手續費			—						20						314						—						(8)						—						326
卡費：
卡交換和網絡收入(4)			863						56						17						1						1						—						938
其他卡費(2)			95						—						—						—						—						—						95
信用卡總費用			958						56						17						1						1						—						1,033
抵押貸款銀行業務(2)			160						—						75						(3)						—						—						232
交易活動淨收益(虧損)(2)			—						(1)						1,257						23						63						—						1,342
債務證券淨收益（2）			—						—						—						—						—						—						—
股權證券淨虧損(2)			—						(12)						(1)						(2)						(342)						—						(357)
租賃收入(2)			—						169						42						—						136						—						347
其他(2)			110						203						194						9						156						(439)						233
非利息收入總額			1,931						818						2,441						2,637						5						(439)						7,393
總收入			$	9,364					3,307						4,902						3,681						21						(546)						20,729

(1)與某些貸款和債務證券的免税收入相關的應税等值調整計入淨利息收入，而與經濟適用住房和可再生能源投資的所得税抵免相關的應税等值調整計入非利息收入，每種情況對所得税支出(利益)都有相應的影響。調整包括在公司、商業銀行、公司和投資銀行業務中，並被剔除，以與公司的綜合財務業績相一致。

(2)這些收入類型與金融資產和負債相關，包括貸款、租賃、證券和衍生品，其他細節包括在我們財務報表的其他腳註中。

(3)我們賺取往績佣金$。231百萬美元和美元227截至2024年3月31日和2023年3月31日的季度分別為百萬美元。

(4)信用卡獎勵和回扣的成本為$651百萬美元和美元592截至2024年3月31日和2023年3月31日的季度分別為1000萬美元，以淨扣除相關收入。

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注18：收益及開支 (續)

費用

經營虧損經營虧損包括與下列各項有關的開支：

•訴訟和監管事項等法律行動。有關法律訴訟的更多信息，請參閲註釋10（法律訴訟）;

•客户補救活動，這與我們努力識別客户可能遭受財務損害的領域或情況並提供適當的補救措施有關。我們已計提與我們的客户補救活動相關的可能和可估計的成本，該金額可能會根據額外的事實和信息以及與監管機構的持續審查和溝通而發生變化;以及

•其他業務活動，如存款透支損失、欺詐損失和客户賠償的孤立案例。

表18.2提供了合併利潤表中包含的營業虧損的組成部分。

表18.2：經營虧損

									截至3月31日的季度，
(百萬美元)															2024						2023
法律訴訟															$	17					6
客户補救															428						57
其他															188						204
業務損失共計															$	633					267

鑑於法律行動及客户補救活動的固有及不可預測性質，經營虧損可能存在重大變動。這些事項的任何相關損失的時間和金額的確定取決於各種因素，其中一些是我們無法控制的。

其他費用 包括在其他非利息費用中的監管費用和評估費用為$551 2024年第一季度為百萬美元，而美元271 一年前同期為百萬美元，主要包括聯邦存款保險公司（FDIC）存款評估費用。

2023年11月，FDIC敲定了一項規則，以追回2023年上半年銀行倒閉導致的FDIC存款保險基金損失。根據這項規定，FDIC將根據投保存款機構估計的未投保存款金額收取一項特別評估。在聯邦存款保險公司最終確定規則後，我們支出了我們特別評估的估計金額#美元。1.92023年第四季度9，00億(税前)。在提交了我們的2023年10-K表格後，FDIC提供了存款保險基金損失的最新情況，我們額外支出了$2842024年第一季度特別評估的估計金額為1000萬歐元(税前)。我們預計，隨着FDIC確定存款保險基金的實際淨虧損，特別評估的最終金額可能會繼續變化。

120			富國銀行&公司

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附註19：員工福利

退休金和退休後計劃

我們發起了一項凍結的非供款合格固定收益退休計劃-富國銀行&公司現金平衡計劃(Cash Balance Plan)，該計劃涵蓋了富國銀行的合格員工。現金餘額計劃於2009年7月1日被凍結，以及不是在該日期之後，新的福利將會增加。有關我們的養老金和退休後計劃的更多信息，包括計劃假設、投資策略和資產配置，

預計福利支付，以及按公允價值計量的資產的估值方法，請參閲我們的2023年報表10-K中的附註1(重要會計政策摘要)和附註22(員工福利)。

表19.1列出了定期收益淨成本的構成部分。服務成本在人員費用中報告，定期收益淨成本的所有其他組成部分在合併損益表上的其他非利息費用中報告。

表19.1： 定期收益淨成本

			2024																		2023
			養老金福利：																		養老金福利：
(單位：百萬)			合格者						非政府組織 合格者						其他類型 好處：						合格者						非政府組織 合格者						其他類型 好處：
截至3月31日的季度，
服務成本			$	7					—						—						6						—						—
利息成本			97						5						3						101						5						4
計劃資產的預期回報			(118)						—						(6)						(126)						—						(6)
精算淨損失(收益)攤銷			35						1						(6)						35						1						(6)
攤銷先前服務信貸			—						—						(3)						—						—						(3)
定期淨收益成本			$	21					6						(12)						16						6						(11)

			富國銀行&公司			121

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注20：普通股每股收益和股息

表20.1顯示了每股普通股收益和每股普通股稀釋收益，並調節了每股普通股收益計算的分子和分母。

表20.1： 普通股每股收益計算

												截至3月31日的季度，
(單位：百萬，每股除外)																		2024						2023
富國銀行淨收入																		$	4,619					4,991
減：優先股股息及其他（1）																		306						278
適用於普通股的富國銀行淨收入(分子)																		$	4,313					4,713
普通股每股收益
平均已發行普通股(分母)																		3,560.1						3,785.6
每股																		$	1.21					1.24
稀釋後每股普通股收益
平均已發行普通股																		3,560.1						3,785.6
添加：限制性股權（2）																		40.0						33.1
稀釋平均已發行普通股(分母)																		3,600.1						3,818.7
每股																		$	1.20					1.23

(1)截至2024年3月31日的季度，餘額包括美元20與優先股贖回相關的成本為百萬美元。

(2)使用庫存股方法計算。

表20.2列出了具有反稀釋性的未發行證券，因此不包括在每股普通股稀釋收益的計算中。

表20.2： 未發行的反稀釋證券

									加權平均股價
									截至3月31日的季度，
(單位：百萬)															2024						2023
L系列可轉換優先股(1)															25.3						25.3
限制性股票權利(2)															0.2						0.4

(1)使用IF-轉換方法計算。

(2)採用庫存股方法計算。

表20.3列出了每股普通股宣佈的股息。

表20.3： 宣佈的每股普通股股息

									截至3月31日的季度，
															2024						2023
每股普通股															$	0.35					0.30

122			富國銀行&公司

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注21：其他全面收入

表21.1提供了其他全面收入（OCI）的組成部分、按利潤表細目重新分類至淨利潤以及相關税收影響。

表21.1： 其他全面收益彙總

									截至3月31日的三個月，
															2024																		2023
(單位：百萬)																																							之前 中國的税收政策						税收徵管 這樣的效果。						淨額 中國的税收政策						之前 中國的税收政策						税收徵管 這樣的效果。						淨額 中國的税收政策
債務證券：
期間產生的未實現淨收益(虧損)																																							$	(672)					165						(507)						358						(87)						271
將淨(收益)損失重新歸類為淨收益																																							112						(27)						85						121						(30)						91
淨變化																																							(560)						138						(422)						479						(117)						362
衍生工具和套期保值活動：
公允價值對衝：
公允價值套期保值中被排除成分的公允價值變動(1)																																							4						—						4						6						(2)						4
現金流對衝：
現金流量套期保值期間產生的未實現淨收益(虧損)																																							(908)						224						(684)						384						(95)						289
將淨(收益)損失重新歸類為淨收益																																							244						(61)						183						113						(28)						85
淨變化																																							(660)						163						(497)						503						(125)						378
固定福利計劃調整：
期間產生的精算淨收益和以前服務的收益(損失)																																							—						—						—						—						—						—
非利息支出金額的重新分類(2)																																							27						(6)						21						27						(6)						21
淨變化																																							27						(6)						21						27						(6)						21
借記估值調整(DVA)和其他：
期間產生的未實現淨收益(虧損)																																							(23)						6						(17)						4						(1)						3
將淨(收益)損失重新歸類為淨收益																																							—						—						—						—						—						—
淨變化																																							(23)						6						(17)						4						(1)						3
外幣折算調整：
期間產生的未實現淨收益(虧損)																																							(50)						(1)						(51)						26						(1)						25
將淨(收益)損失重新歸類為淨收益																																							—						—						—						—						—						—
淨變化																																							(50)						(1)						(51)						26						(1)						25
其他全面收益(虧損)																																							$	(1,266)					300						(966)						1,039						(250)						789
減：非控股權益的其他綜合損失，扣除税款																																																			—																		(1)
富國銀行其他綜合收益(虧損)，税後淨額																																																			$	(966)																	790

(1)指可歸因於交叉貨幣基差變化的交叉貨幣掉期的公允價值變動，這些變動不包括在對衝有效性評估中，並記錄在其他全面收益中。

(2)這些項目包括在淨定期福利成本的計算中（更多信息請參閲註釋19（員工福利））。

			富國銀行&公司			123

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注21：其他全面收入(續)

表21.2提供了税後累計OCI餘額活動。

表21.2： 累計保監處結餘

(單位：百萬)			債務 證券(1)						公允價值對衝（2）						現金流對衝（3）						已定義的 更多收益。 我們的計劃是： 三次調整						借方估值調整 (DVA) 及其他						外國記者 中國貨幣市場： 翻譯： 調整：						積累的數據 *其他國家 綜合收益表(虧損)
截至2024年3月31日的季度
期初餘額			$	(8,564)					(61)						(788)						(1,833)						(15)						(319)						(11,580)
期間產生的未實現淨收益(虧損)			(507)						4						(684)						—						(17)						(51)						(1,255)
從累積的其他全面收益中重新分類的金額			85						—						183						21						—						—						289
淨變化			(422)						4						(501)						21						(17)						(51)						(966)
期末餘額			$	(8,986)					(57)						(1,289)						(1,812)						(32)						(370)						(12,546)
截至2023年3月31日的季度
期初餘額			$	(9,835)					(77)						(1,183)						(1,901)						(6)						(380)						(13,382)
過渡調整			—						—						—						—						20						—						20
期初餘額			(9,835)						(77)						(1,183)						(1,901)						14						(380)						(13,362)
本期間產生的未實現淨收益			271						4						289						—						3						25						592
從累積的其他全面收益中重新分類的金額			91						—						85						21						—						—						197
淨變化			362						4						374						21						3						25						789
減去：非控股權益造成的其他綜合損失			—						—						—						—						—						(1)						(1)
期末餘額			$	(9,473)					(73)						(809)						(1,880)						17						(354)						(12,572)

(1)於2024年和2023年3月31日，累計其他全面虧損包括未攤銷税後未實現虧損美元3.410億美元3.9與證券從ATF轉移到HTM相關的金額分別為0億美元。這些金額隨後與相關未攤銷溢價和折扣在同期攤銷為收益。

(2)公允價值對衝的幾乎所有金額都是外匯合同。

(3)幾乎所有現金流對衝金額都是利率合同。

124			富國銀行&公司

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注22：*監管資本要求和其他限制

監管資本要求

本公司及其附屬銀行須遵守聯邦銀行業監管機構頒佈的監管資本充足率要求。FRB規定了綜合金融控股公司的資本要求，貨幣監理署(OCC)對公司的全國性銀行也有類似的要求，包括富國銀行(Wells Fargo Bank，N.A.)(The Bank)。

表22.1列出了根據巴塞爾協議III資本要求的公司和銀行的監管資本信息。我們必須計算基於風險的資本比率

在標準化方法和高級方法下。標準化方法將分配的風險權重應用於廣泛的風險類別，而高級方法下的風險加權資產的計算有所不同，要求適用的銀行使用一種風險敏感的方法，這種方法依賴於使用內部信貸模型，幷包括操作風險部分。

截至2024年3月31日，根據《聯邦存款保險法》的要求，該銀行和我們的其他受保存款機構被認為資本充足。

表22.1： 監管資本信息

			富國銀行&公司																								*北卡羅來納州富國銀行
			標準化方法												高級方法												標準化方法												高級方法
(單位：百萬，比率除外)			2024年3月31日						2023年12月31日						2024年3月31日						2023年12月31日						2024年3月31日						2023年12月31日						2024年3月31日						2023年12月31日
監管資本：
普通股一級股權			$	136,717					140,783						136,717						140,783						142,959						142,108						142,959						142,108
第1層			154,915						159,823						154,915						159,823						142,959						142,108						142,959						142,108
總計			188,100						193,061						177,843						182,726						166,353						165,634						156,393						155,560
資產：
風險加權資產			1,221,647						1,231,668						1,099,557						1,114,281						1,128,621						1,137,605						944,342						956,545
調整後平均資產（1）			1,889,773						1,880,981						1,889,773						1,880,981						1,688,899						1,682,199						1,688,899						1,682,199
監管資本比率：
普通股一級資本			11.19		%	*			11.43						12.43						12.63						12.67			*			12.49						15.14						14.86
一級資本			12.68			*			12.98						14.09						14.34						12.67			*			12.49						15.14						14.86
總資本			15.40			*			15.67						16.17						16.40						14.74			*			14.56						16.56						16.26
規定的最低資本比率：
普通股一級資本			8.90						8.90						8.50						8.50						7.00						7.00						7.00						7.00
一級資本			10.40						10.40						10.00						10.00						8.50						8.50						8.50						8.50
總資本			12.40						12.40						12.00						12.00						10.50						10.50						10.50						10.50
			富國銀行&公司																								北卡羅來納州富國銀行
			2024年3月31日												2023年12月31日												2024年3月31日												2023年12月31日
監管槓桿：
總槓桿敞口(1)			$	2,262,154											2,253,933												2,050,910												2,048,633
補充槓桿率(1)			6.85								%				7.09												6.97												6.94
一級槓桿率(2)			8.20												8.50												8.46												8.45
要求的最低槓桿：
補充槓桿率			5.00												5.00												6.00												6.00
第1級槓桿率			4.00												4.00												4.00												4.00

*表示2024年3月31日標準化和高級方法下的結合率。

(1)補充槓桿率由一級資本除以總槓桿敞口組成。總槓桿敞口由調整後的平均資產加上某些表外敞口組成。經調整平均資產包括季度平均總資產減去商譽及其他準許一級資本扣減(遞延税項負債淨額)。

(2)一級槓桿率由一級資本除以季度平均資產總額組成，不包括商譽和根據規則確定的某些其他項目。

截至2024年3月31日，公司的普通股一級（CET 1）、一級和總資本比率要求包括全球系統重要性銀行（G-BBB）附加費 1.50%。G-SIB附加費不適用於本行。此外，公司的CET1、一級資本比率和總資本比率要求包括以下壓力資本緩衝2.90%，資本節約緩衝為2.50%在高級方法下。該銀行的資本比率要求包括2.50在標準化方法和高級方法下的百分比。公司必須維持這些基於風險的資本比率，並維持至少5.00%(由3.00%最低要求外加以下的補充槓桿緩衝2.00%)至

避免對資本分配和可自由支配的獎金支付的限制。銀行被要求保持至少6.00根據適用的監管資本充足率規則，%被視為資本充足。

資本規劃要求

FRB的資本計劃規則規定了資本規劃和其他要求，這些要求管理某些大型銀行控股公司（BHC）（包括富國銀行）的資本分配，包括股息和股票回購。FRB進行年度全面資本分析和審查，併發布了有關其對資本規劃（包括資本政策）的監管預期的指導意見

			富國銀行&公司			125

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注22：監管資本要求和其他限制(續)

關於FRB的SR信函15-18中有關普通股股息和回購決定的流程。母公司進行某些資本分配的能力受到資本計劃規則的要求的限制，也受到母公司達到或超過某些監管資本最低限額的限制。

貸款和股息限制

聯邦法律限制銀行與其非銀行附屬機構之間信貸和非信貸交易的金額和條款。此外，聯邦法律和法規限制國家銀行可能支付的股息，監管機構可以對國家銀行可能支付的股息施加額外限制。

我們的非銀行子公司也受到某些聯邦和州法律條款和法規的限制，這些條款和法規涵蓋了任何給定年份可能支付的股息金額。此外，我們已於2019年6月26日在母公司控股公司(母公司)富國銀行、中間控股公司和母公司(IHC)的子公司富國銀行、銀行、富國證券、有限責任公司、富國清算服務有限責任公司以及母公司的某些其他子公司之間簽訂了一份支持協議，該協議於2019年6月26日修訂和重述，這些子公司不時被指定為重大實體進行決議規劃，或在我們的決議計劃中不時被確定為相關支持實體。根據該條款，如果某些流動性和/或資本指標低於規定的觸發因素，或者如果母公司董事會授權其根據美國破產法提起訴訟，則IHC可能被限制向母公司支付股息。

有關貸款和股息限制的更多信息，請參閲我們的2023年表格10-K中的附註26(監管資本要求和其他限制)。

現金限制

現金和現金等價物的使用或提取可能受到限制。 表22.2提供了現金及現金等價物限制彙總表.

表22.2： 現金及現金等價物限制的性質

(單位：百萬)			3月31日， 2024						十二月三十一日， 2023
非美國央行的準備金餘額			$	176					230
根據聯邦和其他經紀法規，為經紀客户的利益而分離			985						986

126			富國銀行&公司

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縮略語詞彙表
ACL			信貸損失準備			HQLA			優質流動資產
AFS			可供出售			HTM			持有至到期
AOCI			累計其他綜合收益			LCR			流動性覆蓋率
手臂			可調利率抵押貸款			LHFS			持有待售貸款
ASC			會計準則編撰			倫敦金屬交易所			成本或公允價值中的較低者
ASU			會計準則更新			LTV			貸款價值比
AVM			自動估價模型			MBS			抵押貸款支持證券
BCBS			巴塞爾銀行監管委員會			MSR			按揭償還權
六六六			銀行控股公司			NAV			資產淨值
CCAR			全面的資本分析和審查			NPA			不良資產
光盤			存單			NSFR			淨穩定資金比率
CECL			當前預期信貸損失			OCC			貨幣監理署
CET1			普通股一級股權			保監處			其他綜合收益
CFPB			消費者金融保護局			場外交易			非處方藥
克羅			抵押貸款債券			PCD			購買的信用--惡化
克雷			商業地產			RMBS			住房貸款抵押證券
DPD			逾期天數			Roa			平均資產回報率
員工持股計劃			員工持股計劃			羅			平均股本回報率
FASB			財務會計準則委員會			RoTCE			平均有形普通股權益回報率
FDIC			美國聯邦存款保險公司			RWAs			風險加權資產
FHA			聯邦住房管理局			美國證券交易委員會			美國證券交易委員會
FHLB			聯邦住房貸款銀行			標普(S&P)			標準普爾全球評級
FHLMC			聯邦住房貸款抵押公司			單反			補充槓桿率
菲科			Fair Isaac Corporation（信用評級）			軟性			有擔保的隔夜融資利率
FNMA			聯邦全國抵押貸款協會			SPE			特殊目的實體
FRB			美國聯邦儲備系統理事會			TLAC			總損耗吸收能力
公認會計原則			公認會計原則			弗吉尼亞州			退伍軍人事務部
GNMA			政府全國抵押貸款協會			變量			風險價值
GSE			公辦企業			VIE			可變利息實體
G-SIB			具有全球系統重要性的銀行			WIM			財富和投資管理

			富國銀行&公司			127

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第二部分--其他資料

項目1.提起法律訴訟

 

針對此項目的信息可在本報告財務報表註釋10（法律訴訟）中找到，該信息通過引用納入此項目。

項目1A.評估各種風險因素

 

針對此項目的信息可在本報告的“財務審查-風險因素”部分中找到，該信息通過引用併入此項目。

項目2. 未經登記的股本證券銷售及所得款項的使用

 

下表顯示了截至2024年3月31日的季度，公司每個日曆月回購其普通股的情況。

日曆月			總數 的股份 回購（1）						加權平均 每股支付價格						近似美元 以下股票的價值： 可能還會是 在以下條件下回購 授權書 (單位：百萬)
一月			33,200,121						$	48.50					$	25,111
二月			29,509,999						52.99						23,547
三月			49,755,514						56.80						20,721
總計			112,465,634

(1)所有股票都是根據董事會批准並於2023年7月25日公開宣佈的高達300億美元普通股的授權進行回購的。除非經董事會修改或撤銷，否則該授權不會失效。

第5項：其他信息

 

交易計劃

截至2024年3月31日止三個月內，公司無董事或高級管理人員（定義見《交易法》第16 a-1（f）條） 通過或已終止“規則10b5-1交易安排”或“非規則10b5-1交易安排”，每個術語在S-K條例第408(A)項中定義。

128			富國銀行&公司

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項目6.所有展品

 

下面列出了10-Q表格的展品清單。

 

該公司的SEC文件號為001-2979。1998年11月2日及之前，該公司以Norwest Corporation的名義向SEC提交了文件。前Wells Fargo & Company根據SEC文件號001-6214提交了文件。

展品 數

描述：

位置

3(a)

重述的公司註冊證書，經修改並於本合同日期生效。

現提交本局。

3(b)

附例。

參考公司2024年1月24日提交的8-K表格當前報告的附件3.1合併。

4(a)

見附件3(A)和3(B)。

4(b)

本公司同意應要求向委員會提供一份界定本公司優先和次級債務持有人權利的每份文書的副本。

22

擔保證券的附屬擔保人和發行人以及其證券以註冊人的證券為抵押的關聯公司。

參考公司截至2023年3月31日季度10-Q表格季度報告的附件22合併。

31(a)

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發首席執行幹事證書。

現提交本局。

31(b)

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條認證首席財務官。

現提交本局。

32(a)

首席執行官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節和《美國法典》第18編第1350條對定期財務報告的認證。

隨信提供。

32(b)

首席財務官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節和《美國法典》第18編第1350條對定期財務報告的證明。

隨信提供。

101.INS

內聯XBRL實例文檔

實例文檔不會出現在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。

101.SCH

內聯XBRL分類擴展架構文檔

現提交本局。

101.CAL

內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔

現提交本局。

101.DEF

內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔

現提交本局。

101.LAB

內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔

現提交本局。

101.PRE

內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔

現提交本局。

104

封面交互數據文件

格式為內聯XBRL，包含在附件101中。

			富國銀行&公司			129

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簽名

 

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。

 

日期：2024年5月2日 威爾斯法戈公司

 

 

發信人：			/s/ MUNEera S.卡爾
			穆涅拉山卡爾
			常務副總裁， 首席財務官兼財務總監
			(首席會計主任)

130			富國銀行&公司