附錄 99.3
Cameco 公司
2023 年簡明合併中期財務報表
(未經審計)
2023年4月27日
Cameco 公司
合併收益表
(未經審計) | 三個月已結束 | |||||||||
(千加元,每股金額除外) |
注意 | 3 月 31 日至 23 日 | 3 月 31 日至 22 日 | |||||||
來自產品和服務的收入 |
11 | $ | 686,975 | $ | 398,038 | |||||
銷售產品和服務的成本 |
443,422 | 307,611 | ||||||||
折舊和攤銷 |
76,373 | 40,601 | ||||||||
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銷售成本 |
519,795 | 348,212 | ||||||||
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毛利 |
167,180 | 49,826 | ||||||||
行政 |
64,011 | 57,780 | ||||||||
探索 |
6,279 | 2,618 | ||||||||
研究和開發 |
4,232 | 2,801 | ||||||||
其他營業收入 |
9 | (2,047 | ) | (19,973 | ) | |||||
處置資產的收益 |
| (344 | ) | |||||||
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運營收益 |
94,705 | 6,944 | ||||||||
財務成本 |
12 | (23,597 | ) | (18,730 | ) | |||||
衍生品收益 |
18 | 2,270 | 9,935 | |||||||
財務收入 |
27,540 | 1,951 | ||||||||
股權入賬的被投資者的收益份額 |
7 | 56,536 | 43,023 | |||||||
其他費用 |
13 | (2,586 | ) | (4,258 | ) | |||||
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所得税前收益 |
154,868 | 38,865 | ||||||||
所得税支出(恢復) |
14 | 35,904 | (1,419 | ) | ||||||
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淨收益 |
$ | 118,964 | $ | 40,284 | ||||||
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淨收益(虧損)歸因於: |
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股權持有人 |
118,969 | 40,350 | ||||||||
非控股權益 |
(5 | ) | (66 | ) | ||||||
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淨收益 |
$ | 118,964 | $ | 40,284 | ||||||
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歸屬於股東的每股普通股收益: |
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基本 |
15 | $ | 0.27 | $ | 0.10 | |||||
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稀釋 |
15 | $ | 0.27 | $ | 0.10 | |||||
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見簡明合併中期財務報表附註。
2
Cameco 公司
綜合收益表
(未經審計) | 三個月已結束 | |||||||||
(千加元) |
注意 | 3 月 31 日至 23 日 | 3 月 31 日至 22 日 | |||||||
淨收益 |
$ | 118,964 | $ | 40,284 | ||||||
扣除税款的其他綜合收益(虧損): |
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已經或可能被重新分類為淨收益的項目: |
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對外業務翻譯的匯兑差異 |
(2,631 | ) | (2,667 | ) | ||||||
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扣除税款的其他綜合虧損 |
(2,631 | ) | (2,667 | ) | ||||||
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綜合收入總額 |
$ | 116,333 | $ | 37,617 | ||||||
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其他綜合虧損歸因於 |
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股權持有人 |
$ | (2,631 | ) | $ | (2,667 | ) | ||||
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其他綜合損失 |
$ | (2,631 | ) | $ | (2,667 | ) | ||||
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綜合收益總額歸因於 |
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股權持有人 |
$ | 116,338 | $ | 37,683 | ||||||
非控股權益 |
(5 | ) | (66 | ) | ||||||
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綜合收入總額 |
$ | 116,333 | $ | 37,617 | ||||||
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見簡明合併中期財務報表附註。
3
Cameco 公司
合併財務狀況表
(未經審計) | 截至目前 | |||||||||
(千加元) |
注意 | 3 月 31 日至 23 日 | 12 月 31 日至 22 日 | |||||||
資產 |
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流動資產 |
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現金和現金等價物 |
$ | 1,646,883 | $ | 1,143,674 | ||||||
短期投資 |
826,903 | 1,138,174 | ||||||||
應收賬款 |
149,051 | 183,944 | ||||||||
流動税收資產 |
3,089 | 1,056 | ||||||||
庫存 |
5 | 483,726 | 664,698 | |||||||
物資和預付費用 |
168,804 | 157,910 | ||||||||
長期應收賬款、投資和其他的流動部分 |
6 | 108,483 | 32,180 | |||||||
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流動資產總額 |
3,386,939 | 3,321,636 | ||||||||
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不動產、廠房和設備 |
3,412,941 | 3,473,490 | ||||||||
無形資產 |
46,202 | 47,117 | ||||||||
長期應收賬款、投資及其他 |
6 | 523,927 | 595,507 | |||||||
投資於股票賬户的被投資者 |
7 | 271,527 | 210,972 | |||||||
遞延所得税資產 |
962,475 | 984,071 | ||||||||
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非流動資產總額 |
5,217,072 | 5,311,157 | ||||||||
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總資產 |
$ | 8,604,011 | $ | 8,632,793 | ||||||
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負債和股東權益 |
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流動負債 |
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應付賬款和應計負債 |
220,037 | 374,714 | ||||||||
當前的納税負債 |
15,348 | 6,498 | ||||||||
其他負債的流動部分 |
8 | 153,506 | 131,324 | |||||||
目前撥備的部分 |
9 | 48,412 | 48,305 | |||||||
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流動負債總額 |
437,303 | 560,841 | ||||||||
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長期債務 |
997,194 | 997,000 | ||||||||
其他負債 |
8 | 209,165 | 216,162 | |||||||
規定 |
9 | 1,003,895 | 1,022,725 | |||||||
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非流動負債總額 |
2,210,254 | 2,235,887 | ||||||||
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股東權益 |
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股本 |
10 | 2,892,136 | 2,880,336 | |||||||
繳款盈餘 |
216,940 | 224,687 | ||||||||
留存收益 |
2,815,351 | 2,696,379 | ||||||||
股權的其他組成部分 |
32,021 | 34,652 | ||||||||
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歸屬於股東的股東權益總額 |
5,956,448 | 5,836,054 | ||||||||
非控股權益 |
6 | 11 | ||||||||
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股東權益總額 |
5,956,454 | 5,836,065 | ||||||||
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負債和股東權益總額 |
$ | 8,604,011 | $ | 8,632,793 | ||||||
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承付款和意外開支 [筆記 9、14、21]
見簡明合併中期財務報表附註。
4
Cameco 公司
合併權益變動表
歸屬於股東 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
(未經審計) (千加元) |
分享 首都 |
貢獻了 剩餘 |
已保留 收入 |
國外 貨幣 翻譯 |
公平 投資在 FVOCI |
總計 | 非-控制利息 | 總計公正 | ||||||||||||||||||||||||
2023 年 1 月 1 日的餘額 |
$ | 2,880,336 | $ | 224,687 | $ | 2,696,379 | $ | 35,400 | $ | (748 | ) | $ | 5,836,054 | $ | 11 | $ | 5,836,065 | |||||||||||||||
淨收益(虧損) |
| | 118,969 | | | 118,969 | (5 | ) | 118,964 | |||||||||||||||||||||||
其他綜合損失 |
| | | (2,631 | ) | | (2,631 | ) | | (2,631 | ) | |||||||||||||||||||||
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該期間的綜合收益(虧損)總額 |
| | 118,969 | (2,631 | ) | | 116,338 | (5 | ) | 116,333 | ||||||||||||||||||||||
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基於股份的薪酬 |
| 849 | | | | 849 | | 849 | ||||||||||||||||||||||||
行使的股票期權 |
11,800 | (2,188 | ) | | | | 9,612 | | 9,612 | |||||||||||||||||||||||
限制性股票單位已發行 |
| (6,408 | ) | | | | (6,408 | ) | | (6,408 | ) | |||||||||||||||||||||
分紅 |
| | 3 | | | 3 | | 3 | ||||||||||||||||||||||||
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截至2023年3月31日的餘額 |
$ | 2,892,136 | $ | 216,940 | $ | 2,815,351 | $ | 32,769 | $ | (748 | ) | $ | 5,956,448 | $ | 6 | $ | 5,956,454 | |||||||||||||||
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2022 年 1 月 1 日的餘額 |
$ | 1,903,357 | $ | 230,039 | $ | 2,639,650 | $ | 73,543 | $ | (748 | ) | $ | 4,845,841 | $ | 127 | $ | 4,845,968 | |||||||||||||||
淨收益(虧損) |
| | 40,350 | | | 40,350 | (66 | ) | 40,284 | |||||||||||||||||||||||
其他綜合損失 |
| | | (2,667 | ) | | (2,667 | ) | | (2,667 | ) | |||||||||||||||||||||
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該期間的綜合收益(虧損)總額 |
| | 40,350 | (2,667 | ) | | 37,683 | (66 | ) | 37,617 | ||||||||||||||||||||||
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基於股份的薪酬 |
| 810 | | | | 810 | | 810 | ||||||||||||||||||||||||
行使的股票期權 |
10,932 | (2,213 | ) | | | | 8,719 | | 8,719 | |||||||||||||||||||||||
限制性股票單位已發行 |
| (6,201 | ) | | | | (6,201 | ) | | (6,201 | ) | |||||||||||||||||||||
分紅 |
| | 3 | | | 3 | | 3 | ||||||||||||||||||||||||
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截至2022年3月31日的餘額 |
$ | 1,914,289 | $ | 222,435 | $ | 2,680,003 | $ | 70,876 | $ | (748 | ) | $ | 4,886,855 | $ | 61 | $ | 4,886,916 | |||||||||||||||
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見簡明合併中期財務報表附註。
5
Cameco 公司
合併現金流量表
(未經審計) | 三個月已結束 | |||||||||
(千加元) |
注意 | 3 月 31 日至 23 日 | 3 月 31 日至 22 日 | |||||||
經營活動 |
||||||||||
淨收益 |
$ | 118,964 | $ | 40,284 | ||||||
對以下各項的調整: |
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折舊和攤銷 |
76,373 | 40,601 | ||||||||
遞延費用 |
(14,942 | ) | (961 | ) | ||||||
衍生品的未實現收益 |
(6,282 | ) | (7,105 | ) | ||||||
基於股份的薪酬 |
17 | 849 | 810 | |||||||
處置資產的收益 |
| (344 | ) | |||||||
財務成本 |
12 | 23,597 | 18,730 | |||||||
財務收入 |
(27,540 | ) | (1,951 | ) | ||||||
股票賬户投資者的收益份額 |
7 | (56,536 | ) | (43,023 | ) | |||||
其他營業收入 |
9 | (2,047 | ) | (19,973 | ) | |||||
其他費用(收入) |
2,586 | 4,258 | ||||||||
所得税支出(恢復) |
14 | 35,904 | (1,419 | ) | ||||||
收到的利息 |
27,444 | 1,895 | ||||||||
已收所得税(已支付) |
(7,460 | ) | 629 | |||||||
其他操作項目 |
16 | 44,246 | 139,755 | |||||||
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運營提供的淨現金 |
215,156 | 172,186 | ||||||||
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投資活動 |
||||||||||
不動產、廠房和設備的增加 |
(26,909 | ) | (30,049 | ) | ||||||
短期投資減少(增加) |
307,952 | (104,845 | ) | |||||||
出售不動產、廠房和設備的收益 |
| 354 | ||||||||
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|||||||
(用於)投資提供的淨現金 |
281,043 | (134,540 | ) | |||||||
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籌資活動 |
||||||||||
已付利息 |
(790 | ) | (242 | ) | ||||||
租賃本金付款 |
(585 | ) | (622 | ) | ||||||
股票發行的收益,股票期權計劃 |
9,612 | 8,719 | ||||||||
股息已返還 |
4 | 5 | ||||||||
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融資提供的淨現金 |
8,241 | 7,860 | ||||||||
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在此期間,現金及現金等價物增加 |
504,440 | 45,506 | ||||||||
外幣現金餘額的匯率變化 |
(1,231 | ) | (3,649 | ) | ||||||
現金和現金等價物,期初 |
1,143,674 | 1,247,447 | ||||||||
|
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|||||||
現金和現金等價物,期末 |
$ | 1,646,883 | $ | 1,289,304 | ||||||
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|||||||
現金和現金等價物包括: |
||||||||||
現金 |
722,823 | 718,826 | ||||||||
現金等價物 |
924,060 | 570,478 | ||||||||
|
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|||||||
現金和現金等價物 |
$ | 1,646,883 | $ | 1,289,304 | ||||||
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見簡明合併中期財務報表附註。
6
Cameco 公司
簡明合併中期財務報表附註
(未經審計)
(千加元,每股金額除外,如 所示)
1. | Cameco 公司 |
Cameco 公司根據《加拿大商業公司法》註冊成立。其註冊辦公室地址是薩斯喀徹温省薩斯卡通市西11街2121號,S7M 1J3。截至2023年3月31日止期間的簡明合併中期財務報表包括Cameco公司及其子公司(統稱為公司或Cameco)以及公司在關聯公司和聯合安排中的權益 。
Cameco是全球最大的鈾供應商之一,提供在全球範圍內產生清潔、可靠的基本負荷 電力所需的鈾。該公司在薩斯喀徹温省北部和美國擁有礦山,並持有合資企業英凱有限責任公司(JV Inkai)40%的權益,該合資企業是與位於哈薩克斯坦的國家原子能公司 (Kazatomprom)的合資安排。合資企業Inkai以權益為基礎進行核算(見附註7)。
Cameco有兩個正在運營的礦山,雪茄湖和麥克阿瑟 River。麥克阿瑟河/基湖的運營於2018年暫停,並於2022年11月恢復。兔子湖運營於 2016 年開始保養和維護。Camecos在美國的Crow Butte和Smith Ranch-Highland的業務目前也沒有生產,因為2016年決定削減產量並推遲所有井田開發。財務報表影響見附註19。
該公司還是核燃料處理服務的領先提供商,為世界上許多反應堆艦隊提供燃料,以產生當今可用的最清潔的電力來源之一。它在安大略省布林德里弗經營着世界上最大的商業煉油廠,控制着世界很大一部分超濾廠6主要的 轉換能力位於安大略省霍普港,是安大略省霍普港和科堡設施的CANDU反應堆燃料組件和反應堆部件的領先製造商。
2. | 重要會計政策 |
A. | 合規聲明 |
這些簡明的合併中期財務報表是根據IAS 34編制的 中期財務報告。 簡明的 合併中期財務報表不包括完整年度財務報表所需的所有信息,應與截至2022年12月31日的 年度的Cameco年度合併財務報表一起閲讀。
這些簡明的合併中期財務報表已於2023年4月27日由公司董事會 授權發佈。
B. | 列報依據 |
這些簡明的合併中期財務報表以加元列報,加元是公司的本位貨幣。除非另有説明,否則所有財務 信息均以加元顯示。除每股金額和另有説明外,以表格格式列報的金額已四捨五入至最接近的千位。
7
簡明合併中期財務報表是在歷史成本基礎上編制的 ,但以下重要項目除外,這些項目在每個報告日均以備選基礎計量:
衍生金融工具 | 計入損益的公允價值 (FVTPL) | |
股權證券 | 通過其他綜合收益(FVOCI)計算的公允價值 | |
以現金結算的股份支付安排的負債 | 計入損益的公允價值 (FVTPL) | |
固定福利負債淨額 | 計劃資產的公允價值減去固定福利債務的現值 |
根據國際金融 報告準則(IFRS)編制簡明合併中期財務報表要求管理層做出影響會計政策的適用以及所報告的資產、負債、收入和支出金額的判斷、估計和假設。實際結果可能與這些 估計值有所不同。
在編制這些簡明的合併中期財務報表時,管理層在適用 公司會計政策和主要估算不確定性來源時做出的重大判斷與適用於截至2022年12月31日止年度的合併財務報表的重大判斷相同。
持續審查估計數和基本假設。會計估算的修訂將在修訂估計 的時間段內以及任何受影響的未來時期內予以確認。2022年12月31日合併財務報表附註5中披露了涉及更高判斷力或複雜性的領域,或假設和估計對合並財務報表具有重要意義的領域。
3. | 會計準則 |
A. | 會計政策的變化 |
對現有準則的許多修正案於2023年1月1日生效,但對公司的財務報表沒有影響。
B. | 尚未通過的新標準和解釋 |
對現有準則的許多修正案在截至2023年3月31日的期間尚未生效,並且尚未適用於編制這些 簡明合併中期財務報表。Cameco不打算提前通過任何修正案,也預計這些修正案不會對其財務報表產生重大影響。
8
4. | 收購雪茄湖合資企業(CLJV)的額外權益 |
2022年5月19日,Cameco和歐蘭諾加拿大公司(Orano)通過資產購買按比例收購了出光加拿大資源有限公司(Idemitsu)7.875%的CLJV股份,完成了對CLJV中7.875%的參與 權益的收購。Cameco在薩斯喀徹温省北部的雪茄湖鈾礦的所有權現在為54.547%(之前為50.025%)。企業 合併的主要原因是增加我們的所有權權益。
額外4.522%的利息支付了101,681,000美元的現金對價。截至2023年3月31日, 仍有300萬美元的託管資金,將在收盤調整完成後支付。儘管自2022年1月1日起,Cameco獲得了擁有額外權益的經濟利益,但額外利息已與2022年5月19日開始的Cameco業績成比例合併 。
CLJV將鈾生產分配給每個聯合行動參與者, 聯合行動參與者直接從此類產品的銷售中獲得收入。聯合行動產生的採礦和制粉費用包含在庫存成本中。因此,合併收益表中不包含被收購方 的收入或損益。如果此次收購發生在2022年初,Cameco的產量份額將包括額外的29.6萬英鎊。 對財務報表的影響不會很大。
在截至2022年3月31日期間 的合併收益表中,6萬美元的收購成本已包含在管理費用中。
收購之日獲得的可識別資產和負債中包括投入、生產過程和 產出。因此,Cameco已確定收購的套裝合起來就是一項業務。根據收購會計方法,收購價格根據收購之日的公允價值 分配給假設的標的資產和負債。公允價值是根據折扣現金流和市場報價確定的。分配給所購淨資產的價值如下:
不動產、廠房和設備 |
$ | 97,930 | ||
遞延所得税資產(a) |
28,196 | |||
庫存 [注意事項 6] |
9,909 | |||
營運資金 |
(24 | ) | ||
回收條款 |
(2,528 | ) | ||
銷售合同 |
(9,000 | ) | ||
|
|
|||
收購的淨資產 |
$ | 124,483 | ||
|
|
|||
已支付現金 |
101,681 | |||
|
|
|||
討價還價的收益(b) |
$ | 22,802 | ||
|
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(a) | 遞延所得税資產已臨時計量,有待進一步審查 收購的所得税屬性。 |
(b) | 初步的討價還價收購收益源於應用國際財務報告準則第3號的計量要求, 業務合併。該標準要求對作為交易一部分獲得的税收屬性的計量必須符合國際會計準則第12號, 所得税,而不是按公允價值計算。這些 屬性的計量金額超過了為其支付的金額,由此產生的收益包含在合併收益表中的其他收入(支出)中。 |
如果在收購之日起一年內獲得有關收購之日 存在的事實和情況的新信息,則將對收購的會計進行修改。如果這些新信息表明對上述金額進行了調整,或收購之日存在的任何其他條款,則將進行修訂。
9
5. | 庫存 |
3 月 31 日至 23 日 | 12 月 31 日至 22 日 | |||||||
鈾 |
||||||||
集中精力 |
$ | 345,067 | $ | 537,426 | ||||
破碎的礦石 |
32,310 | 46,703 | ||||||
|
|
|
|
|||||
377,377 | 584,129 | |||||||
燃料服務 |
105,925 | 80,144 | ||||||
其他 |
424 | 425 | ||||||
|
|
|
|
|||||
總計 |
$ | 483,726 | $ | 664,698 | ||||
|
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|
Cameco在2023年第一季度(2022年-282,606,000美元)將465,069,000美元的庫存作為銷售成本支出。
6. | 長期應收賬款、投資及其他 |
3 月 31 日至 23 日 | 12 月 31 日至 22 日 | |||||||
遞延費用 |
$ | 19,823 | $ | 29,585 | ||||
衍生品 [註釋 18] |
4,529 | 2,807 | ||||||
投資税收抵免 |
95,812 | 95,812 | ||||||
與税收爭議相關的應收款項 [注意 14](a) |
295,221 | 295,221 | ||||||
產品貸款(b) |
213,949 | 200,998 | ||||||
其他 |
3,076 | 3,264 | ||||||
|
|
|
|
|||||
632,410 | 627,687 | |||||||
減少當前部分 |
(108,483 | ) | (32,180 | ) | ||||
|
|
|
|
|||||
網 |
$ | 523,927 | $ | 595,507 | ||||
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|
(a) | 由於與加拿大税務局(CRA)的爭議,Cameco被要求匯出或以其他方式擔保50%的現金税和轉讓定價罰款,以及評估的 相關利息和分期付款罰款。鑑於我們對該案可能結果的看法,Cameco預計將追回匯給CRA的款項,包括現金税、 利息和截至2023年3月31日(2022年12月31日至295,221,000美元)已支付的總額為295,221,000美元的罰款。其中86,097,000美元包含在長期應收賬款、投資和其他的當期部分中(見附註14)。 |
(b) | Cameco向其合資夥伴歐蘭諾加拿大公司(Orano)貸款了540萬磅的鈾濃縮物。 歐拉諾有義務在2023年12月31日之前以鈾濃縮物向公司償還實物。在2022年第一季度,還款期限延長至2028年12月31日。截至2023年3月31日,這筆貸款已償還了1,828,999英鎊。 |
Cameco還同意在2022年至2024年期間向歐蘭諾提供高達1,148,200千克單位的轉化供應和最多 額外的120萬磅鈾濃縮物。向Cameco還款將以實物形式向U支付3O8 抽取的數量將在 2027 年 12 月 31 日之前償還,還有數量的 UF6在 2035 年 12 月 31 日之前繪製。
截至 2023 年 3 月 31 日,3,871,001 磅的 U3O8(2022 年 12 月 31 日-3,571,001 磅)和 700,000 kGU 的 UF6轉換 供應量(2022年12月31日-70萬千克單位)來自貸款,並按Camecos的加權平均庫存成本進行記錄。
10
7。股票賬户的被投資者
JV Inkai是位於哈薩克斯坦的因凱鈾礦牀的運營商。JV Inkai是一家鈾礦開採和制粉企業,利用原位回收(ISR)技術提取鈾。合資企業Inkai的參與者從Inkai購買鈾,然後直接通過向第三方客户銷售此類產品獲得收入(見註釋 20)。Cameco持有合資公司Inkai40%的權益,哈薩克斯坦原子能工業股份公司持有60%的權益。Cameco對合資企業沒有控制權,因此它以股權為基礎對投資進行核算。
下表彙總了合資企業Inkai的財務信息(100%):
3 月 31 日至 23 日 | 12 月 31 日至 22 日 | |||||||
現金和現金等價物 |
$ | 14,721 | $ | 14,950 | ||||
其他流動資產 |
400,238 | 373,868 | ||||||
非流動資產 |
349,208 | 334,954 | ||||||
流動負債 |
(262,046 | ) | (34,606 | ) | ||||
非流動負債 |
(38,321 | ) | (37,644 | ) | ||||
|
|
|
|
|||||
淨資產 |
$ | 463,800 | $ | 651,522 | ||||
|
|
|
|
3 月 31 日至 23 日 | 3 月 31 日至 22 日 | |||||||
來自產品和服務的收入 |
$ | 74,303 | $ | 94,034 | ||||
銷售產品和服務的成本 |
(13,481 | ) | (13,958 | ) | ||||
折舊和攤銷 |
(4,521 | ) | (3,757 | ) | ||||
財務收入 |
130 | 147 | ||||||
財務成本 |
(259 | ) | (539 | ) | ||||
其他收入(支出) |
(9,730 | ) | 1,963 | |||||
所得税支出 |
(9,843 | ) | (17,048 | ) | ||||
|
|
|
|
|||||
持續經營的淨收益 |
36,599 | 60,842 | ||||||
其他綜合收入 |
| | ||||||
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|||||
綜合收入總額 |
$ | 36,599 | $ | 60,842 | ||||
|
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下表將彙總的財務信息與Cameco在合資企業 Inkai的權益賬面金額進行了核對:
3 月 31 日至 23 日 | 12 月 31 日至 22 日 | |||||||
期初淨資產 |
$ | 651,522 | $ | 571,542 | ||||
綜合收入總額(a) |
36,599 | 278,659 | ||||||
已申報分紅 |
(238,086 | ) | (195,865 | ) | ||||
外匯的影響 |
13,765 | (2,814 | ) | |||||
|
|
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|||||
期末淨資產 |
463,800 | 651,522 | ||||||
Cameco在淨資產中所佔份額 |
185,520 | 260,609 | ||||||
合併調整(b) |
(40,008 | ) | (82,275 | ) | ||||
公允價值增量(c) |
83,302 | 83,675 | ||||||
已申報但未收到的股息 |
119,043 | | ||||||
超過所有權的分紅 百分比(d) |
(74,843 | ) | (48,641 | ) | ||||
外匯的影響 |
(1,487 | ) | (2,396 | ) | ||||
|
|
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截至2023年3月31日的財務狀況表中的賬面金額 |
$ | 271,527 | $ | 210,972 | ||||
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(a) | 收益表中報告的Cameco在股票賬户投資者的收益中所佔份額 不等於其在合資公司Inkai總綜合收益中所佔的份額。Cameco的收益份額還包括合併調整和公允價值增量的攤銷。 |
11
(b) | Cameco記錄了某些合併調整,以消除未實現的利潤,確認遞延利潤, 攤銷會計政策中的歷史差額。歷史差異分攤到產量收益中。 |
(c) | 重組後,Cameco為合資企業Inkai的資產和負債分配了公允價值。該增量將 攤銷為按產量計算的收益。 |
(d) | Cameco的股息份額遵循其生產購買權益,該權益目前高於其所有權權益 。 |
8. | 其他負債 |
3 月 31 日至 23 日 | 12 月 31 日至 22 日 | |||||||
延期銷售 |
$ | 52,587 | $ | 66,845 | ||||
衍生品 [註釋 18] |
53,783 | 58,342 | ||||||
應計養老金和退休後福利負債 |
67,243 | 66,180 | ||||||
租賃義務 [註釋 18] |
8,280 | 9,287 | ||||||
產品貸款(a) |
114,256 | 78,094 | ||||||
銷售合同 [注意事項 4] |
6,314 | 9,000 | ||||||
其他 |
60,208 | 59,738 | ||||||
|
|
|
|
|||||
362,671 | 347,486 | |||||||
減少當前部分 |
(153,506 | ) | (131,324 | ) | ||||
|
|
|
|
|||||
網 |
$ | 209,165 | $ | 216,162 | ||||
|
|
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(a) | Cameco為各種交易對手提供備用產品貸款設施。這些安排允許我們最多借用 到 1,988,000 kGU 的 UF6轉換服務和 2,817,000 磅的 U3O8 在 2026 年 9 月 30 日之前,實物還款截止到 2026 年 12 月 31 日。在這些貸款下,可根據貸款的市場價值支付高達1%的備用費,利息應按按0.5%至2.0%的 利率提取的任何金額的市場價值支付。截至 2023 年 3 月 31 日,我們有 1787,000 kGU 的 UF6從貸款中提取的轉換服務(2022年12月31日——1,529,000 kGU),還款截止日期為以下年份的 12月31日: |
2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 總計 | ||||||||||||||||
UF 的 kGu6 |
589,000 | | 287,000 | 911,000 | 1,787,000 |
我們還有 2,067,000 磅的 U3O8(2022年12月31日——1393,000英鎊),還款期不遲於以下年度的12月31日:
2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 總計 | ||||||||||||||||
U 的磅3O8 |
1,824,000 | | | 243,000 | 2,067,000 |
貸款按Cameco的加權平均庫存成本記錄。
12
9. | 規定 |
開墾 | 廢物處置 | 總計 | ||||||||||
年初 |
$ | 1,061,096 | $ | 9,934 | $ | 1,071,030 | ||||||
估算值和貼現率的變化 |
||||||||||||
資本化為不動產、廠房和設備 |
(16,262 | ) | | (16,262 | ) | |||||||
在收益中確認 |
(2,047 | ) | | (2,047 | ) | |||||||
在此期間使用的條款 |
(8,499 | ) | (394 | ) | (8,893 | ) | ||||||
折扣的解除 |
9,256 | 83 | 9,339 | |||||||||
外匯的影響 |
(860 | ) | | (860 | ) | |||||||
|
|
|
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|
|||||||
期末 |
$ | 1,042,684 | $ | 9,623 | $ | 1,052,307 | ||||||
|
|
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|
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|
|||||||
當前 |
45,842 | 2,570 | 48,412 | |||||||||
非當前 |
996,842 | 7,053 | 1,003,895 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
$ | 1,042,684 | $ | 9,623 | $ | 1,052,307 | |||||||
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|
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|
10. | 股本 |
截至2023年3月31日,共有433,032,187股已發行普通股。根據股票期權計劃 ,2,539,854股股票的期權在流通,有效期至2027年。在截至2023年3月31日的三個月中,共行使了513,717份期權,從而發行了股票(2022年-343,785份)。
11. | 收入 |
Camecos 與客户簽訂的鈾和燃料服務銷售合同包含固定價格和市場相關價格。固定價格合約通常以 合約被接受時的期限價格指標為基礎,並在合同期限內上報合約。與市場相關的合約基於現貨價格或長期價格,價格在交割時報價,而不是接受合約時的 。這些合同通常包括下限和/或上限價格,這些價格通常在合同期限內上漲。上漲通常基於消費者價格指數。公司的合同 包含其中一種定價機制或兩者的組合。合同中沒有可變的對價,因此在交付時沒有任何收入被視為受限。由於攤銷期不到一年,Cameco將 獲得合同的增量成本記作支出。
13
下表彙總了按地理區域和合同類型 分列的 Camecos 銷售額,幷包括與 Camecos 應申報細分市場的對賬(註釋 19):
在截至2023年3月31日的三個月中
鈾 | 燃料服務 | 其他 | 總計 | |||||||||||||
客户的地理區域 |
||||||||||||||||
美洲 |
$ | 234,045 | $ | 66,170 | $ | 228 | $ | 300,443 | ||||||||
歐洲 |
178,142 | 19,191 | | 197,333 | ||||||||||||
亞洲 |
182,161 | 7,038 | | 189,199 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
$ | 594,348 | $ | 92,399 | $ | 228 | $ | 686,975 | |||||||||
|
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|
|
|
|
|
|||||||||
合同類型 |
||||||||||||||||
固定價格 |
$ | 201,725 | $ | 92,399 | $ | 228 | $ | 294,352 | ||||||||
與市場相關 |
392,623 | | | 392,623 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
$ | 594,348 | $ | 92,399 | $ | 228 | $ | 686,975 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
在截至2022年3月31日的三個月中
鈾 | 燃料服務 | 其他 | 總計 | |||||||||||||
客户的地理區域 |
||||||||||||||||
美洲 |
$ | 157,538 | $ | 54,271 | $ | | $ | 211,809 | ||||||||
歐洲 |
80,882 | 13,114 | | 93,996 | ||||||||||||
亞洲 |
83,952 | 8,281 | | 92,233 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
$ | 322,372 | $ | 75,666 | $ | | $ | 398,038 | |||||||||
|
|
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|
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|
|||||||||
合同類型 |
||||||||||||||||
固定價格 |
$ | 129,680 | $ | 75,666 | $ | | $ | 205,346 | ||||||||
與市場相關 |
192,692 | | | 192,692 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
$ | 322,372 | $ | 75,666 | $ | | $ | 398,038 | |||||||||
|
|
|
|
|
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|
12. | 財務成本 |
三個月已結束 | ||||||||
3 月 31 日至 23 日 | 3 月 31 日至 22 日 | |||||||
長期債務的利息 |
$ | 10,377 | $ | 9,801 | ||||
取消備用金折扣 |
9,339 | 5,133 | ||||||
其他費用 |
3,881 | 3,796 | ||||||
|
|
|
|
|||||
總計 |
$ | 23,597 | $ | 18,730 | ||||
|
|
|
|
13. | 其他收入(支出) |
三個月已結束 | ||||||||
3 月 31 日至 23 日 | 3 月 31 日至 22 日 | |||||||
外匯損失 |
(2,586 | ) | (4,258 | ) | ||||
|
|
|
|
|||||
總計 |
$ | (2,586 | ) | $ | (4,258 | ) | ||
|
|
|
|
14
14. | 所得税 |
三個月已結束 | ||||||||
3 月 31 日至 23 日 | 3 月 31 日至 22 日 | |||||||
所得税前收益 |
||||||||
加拿大 |
$ | 149,619 | $ | 31,737 | ||||
國外 |
5,249 | 7,128 | ||||||
|
|
|
|
|||||
$ | 154,868 | $ | 38,865 | |||||
|
|
|
|
|||||
當期所得税(復甦) |
||||||||
加拿大 |
$ | 11,885 | $ | (171 | ) | |||
國外 |
2,423 | 1,058 | ||||||
|
|
|
|
|||||
$ | 14,308 | $ | 887 | |||||
遞延所得税(復甦) |
||||||||
加拿大 |
$ | 20,808 | $ | (2,883 | ) | |||
國外 |
788 | 577 | ||||||
|
|
|
|
|||||
$ | 21,596 | $ | (2,306 | ) | ||||
|
|
|
|
|||||
所得税支出(恢復) |
$ | 35,904 | $ | (1,419 | ) | |||
|
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|
Cameco記錄了962,475,000美元的遞延所得税資產(2022年12月31日——984,071,000美元)。這些遞延 税收資產的變現取決於在公司存在臨時税收差異期間,某些司法管轄區的未來應納税所得額的產生。公司考慮遞延所得税資產的全部或一部分 是否可能無法變現。在進行評估時,管理層會考慮所有可用證據,包括最近的財務運營、預計的未來應納税所得額和税收籌劃策略。根據對遞延所得税資產可用期間 未來應納税所得額的預測,這些遞延所得税資產很可能變現,因此遞延所得税資產已入賬。
加拿大
2021 年 2 月 18 日, 加拿大最高法院(最高法院)駁回了加拿大税務局(CRA)對聯邦上訴法院(上訴法院)2020 年 6 月 26 日裁決的上訴許可申請。解僱意味着2003、2005和2006納税年度的爭議已得到全面和最終的解決,對公司有利。
2018年9月,加拿大税務法院(Tax Court)裁定,涉及外國子公司的營銷和 交易結構以及用於某些公司間鈾銷售和購買協議的相關轉讓定價方法完全符合有關納税年度的加拿大法律。 管理層認為,該決定中的原則適用於所有後續納税年度,這些年度的最終解決方案對Cameco在 決議當年的財務狀況、經營業績或流動性無關緊要。由於某些年度的CRA重新評估狀況已修訂,CRA已同意發放約86,000,000美元的賬户現金(見附註6)。
隨着CRA繼續對2006年之後的納税年度進行重新評估,Cameco正在利用加拿大聯邦和省税 規則下的上訴權。
15
15. | 每股金額 |
每股金額是根據該期間已發行普通股的加權平均數計算得出的。2023年已發行的 已付股票的加權平均數量為432,850,340股(2022年-398,308,899股)。
三個月已結束 | ||||||||
3 月 31 日至 23 日 | 3 月 31 日至 22 日 | |||||||
基本每股收益計算 |
||||||||
歸屬於股東的淨收益 |
$ | 118,969 | $ | 40,350 | ||||
已發行普通股的加權平均值 |
432,850 | 398,309 | ||||||
|
|
|
|
|||||
普通股每股基本收益 |
$ | 0.27 | $ | 0.10 | ||||
|
|
|
|
|||||
攤薄後的每股收益計算 |
||||||||
歸屬於股東的淨收益 |
$ | 118,969 | $ | 40,350 | ||||
已發行普通股的加權平均值 |
432,850 | 398,309 | ||||||
股票期權的稀釋效應 |
1,707 | 1,511 | ||||||
|
|
|
|
|||||
假設攤薄後的加權平均已發行普通股 |
434,557 | 399,820 | ||||||
|
|
|
|
|||||
攤薄後的每股普通股收益 |
$ | 0.27 | $ | 0.10 | ||||
|
|
|
|
16. | 現金流量表 |
三個月已結束 | ||||||||
3 月 31 日至 23 日 | 3 月 31 日至 22 日 | |||||||
非現金營運資金的變化: |
||||||||
應收賬款 |
$ | 35,037 | $ | 127,174 | ||||
庫存 |
200,691 | 30,369 | ||||||
物資和預付費用 |
(10,913 | ) | 4,117 | |||||
應付賬款和應計負債 |
(168,043 | ) | (9,953 | ) | ||||
開墾費 |
(8,893 | ) | (6,463 | ) | ||||
其他 |
(3,633 | ) | (5,489 | ) | ||||
|
|
|
|
|||||
其他操作項目 |
$ | 44,246 | $ | 139,755 | ||||
|
|
|
|
17. | 基於股份的薪酬計劃 |
A. | 股票期權計劃 |
根據Cameco股票期權計劃可能發行的普通股總數不得超過43,017,198股,其中31,052,494股已發行 。截至2023年3月31日,參與者持有的股票期權總數為2,539,854份(2022年12月31日為3,053,571份)。
B. | 高管績效份額單位 (PSU) |
在本季度,公司授予了232,160個PSU。發行之日每單位的加權平均公允價值為37.30美元。截至2023年3月31日,參與者持有的PSU總數為828,674個(2022年12月31日為1,255,255個)。
C. | 限制性股票單位 (RSU) |
在本季度,公司授予了292,553套限制性股票單位。發行之日每單位的加權平均公允價值為37.30美元。截至2023年3月31日,參與者持有的限制性股票單位總數為824,092個(2022年12月31日為1,131,493個)。
16
D. | 遞延股份單位 (DSU) |
截至2023年3月31日,參與董事持有的DSU總數為552,057個(2022年12月31日為547,304個)。
股權結算計劃
Cameco在其股權結算計劃中記錄薪酬支出 ,其中抵消了繳款盈餘,以反映發放給員工的單位的估計公允價值。在此期間,公司確認了這些計劃下的以下費用:
三個月已結束 | ||||||||
3 月 31 日至 23 日 | 3 月 31 日至 22 日 | |||||||
限制性股份單位計劃 |
$ | 849 | $ | 765 | ||||
股票期權計劃 |
| 45 | ||||||
|
|
|
|
|||||
849 | 810 | |||||||
員工持股計劃(a) |
914 | 773 | ||||||
|
|
|
|
|||||
總計 |
$ | 1,763 | $ | 1,583 | ||||
|
|
|
|
(a) | 2023年通過公司出資購買的股票總數為25,527股(2022年-27,359股)。 |
以現金結算的計劃
在 期間,公司確認了這些計劃下的以下支出(收入):
三個月已結束 | ||||||||
3 月 31 日至 23 日 | 3 月 31 日至 22 日 | |||||||
績效分成單位計劃 |
$ | 8,127 | $ | 8,738 | ||||
遞延股份單位計劃 |
2,575 | 5,151 | ||||||
限制性股份單位計劃 |
6,133 | 4,969 | ||||||
幻影股票期權計劃 |
485 | 1,110 | ||||||
幻影限制性股票單位計劃 |
140 | 123 | ||||||
|
|
|
|
|||||
$ | 17,460 | $ | 20,091 | |||||
|
|
|
|
與基於股份的薪酬計劃相關的費用主要作為管理費用的一部分包含在收益表 中。
17
18. | 金融工具和相關風險管理 |
A. | 會計分類 |
下表彙總了報告日Camecos金融工具的賬面金額和會計分類:
2023 年 3 月 31 日
FVTPL | 攤銷成本 | 總計 | ||||||||||
金融資產 |
||||||||||||
現金和現金等價物(a) |
$ | | $ | 1,646,883 | $ | 1,646,883 | ||||||
短期投資 |
| 826,903 | 826,903 | |||||||||
應收賬款 |
| 149,051 | 149,051 | |||||||||
衍生資產 [注意事項 6] |
||||||||||||
外幣合約 |
4,529 | | 4,529 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
4,529 | 2,622,837 | 2,627,366 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
金融負債 |
||||||||||||
應付賬款和應計負債 |
| 220,037 | 220,037 | |||||||||
租賃義務 [註釋 8] |
| 8,280 | 8,280 | |||||||||
衍生負債 [註釋 8] |
||||||||||||
外幣合約 |
47,142 | | 47,142 | |||||||||
利率合約 |
6,641 | | 6,641 | |||||||||
長期債務 |
| 997,194 | 997,194 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
53,783 | 1,225,511 | 1,279,294 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
網 |
(49,254 | ) | 1,397,326 | 1,348,072 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
在2022年12月31日
FVTPL | 攤銷成本 | 總計 | ||||||||||
金融資產 |
||||||||||||
現金和現金等價物 |
$ | | $ | 1,143,674 | $ | 1,143,674 | ||||||
短期投資 |
| 1,138,174 | 1,138,174 | |||||||||
應收賬款 |
| 183,944 | 183,944 | |||||||||
衍生資產 [注意事項 6] |
||||||||||||
外幣合約 |
2,807 | | 2,807 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
$ | 2,807 | $ | 2,465,792 | $ | 2,468,599 | |||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
金融負債 |
||||||||||||
應付賬款和應計負債 |
$ | | $ | 374,714 | $ | 374,714 | ||||||
租賃義務 [註釋 8] |
| 9,287 | 9,287 | |||||||||
衍生負債 [註釋 8] |
||||||||||||
外幣合約 |
51,058 | | 51,058 | |||||||||
利率合約 |
7,284 | | 7,284 | |||||||||
長期債務 |
| 997,000 | 997,000 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
58,342 | 1,381,001 | 1,439,343 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
網 |
$ | (55,535 | ) | $ | 1,084,791 | $ | 1,029,256 | |||||
|
|
|
|
|
|
(a) | Cameco已認捐241,918,000美元的現金作為其某些信用證貸款的擔保。這筆 現金被用作降低信用證貸款利率的抵押品。抵押賬户的期限為五年,自2018年7月1日起生效。Cameco保留對這筆現金的完全訪問權限。 |
18
B. | 公允價值層次結構 |
資產或負債的公允價值通常根據在報告日市場參與者之間的 有序交易中出售資產所獲得的金額或為轉移負債而支付的金額進行估算。在活躍市場上交易的資產和負債的公允價值是參考資產或負債主要市場的最新報價確定的。在 沒有活躍的資產或負債市場的情況下,公允價值是根據具有相似特徵和風險狀況的資產或負債的市場報價或通過其他估值技術確定的。使用 估值技術確定的公允價值需要使用投入,這些投入是從外部的、易於觀察的市場數據中獲得的(如果有)。在某些情況下,必須使用不基於可觀察數據的輸入。在這些情況下,可以調整估計的公允價值,以考慮估值的不確定性,或反映市場參與者在對資產或負債進行定價時將使用的假設。
出於披露目的,所有公允價值衡量標準均分為三個層次結構級別之一,如下所述。每個級別都基於用於衡量資產和負債公允價值的輸入的 透明度:
1 級價值基於 活躍市場中未經調整的報價,相同資產或負債在報告日可獲得的報價。
第 2 級價值基於非活躍的 市場的報價,或模擬的投入在資產或負債的整個期限內可以直接或間接觀察。
第 3 級價值基於價格或估值技術,需要既不可觀察又對總體公允價值 衡量具有重要意義的輸入。
當用于衡量公允價值的輸入屬於層次結構的多個級別時,公允價值 衡量標準的分類級別將基於對整個公允價值衡量具有重要意義的最低級別輸入。
19
下表彙總了按公允價值計量的Camecos financial 工具的賬面金額和二級公允價值:
截至2023年3月31日
賬面價值 | 公允價值 | |||||||
衍生資產 [注意事項 6] |
||||||||
外幣合約 |
$ | 4,529 | $ | 4,529 | ||||
衍生負債 [註釋 8] |
||||||||
外幣合約 |
(47,142 | ) | (47,142 | ) | ||||
利率合約 |
(6,641 | ) | (6,641 | ) | ||||
長期債務 |
(997,194 | ) | (1,018,255 | ) | ||||
|
|
|
|
|||||
網 |
$ | (1,046,448 | ) | $ | (1,067,509 | ) | ||
|
|
|
|
截至2022年12月31日
賬面價值 | 公允價值 | |||||||
衍生資產 [注意事項 6] |
||||||||
外幣合約 |
$ | 2,807 | $ | 2,807 | ||||
衍生負債 [註釋 8] |
||||||||
外幣合約 |
(51,058 | ) | (51,058 | ) | ||||
利率合約 |
(7,284 | ) | (7,284 | ) | ||||
長期債務 |
(997,000 | ) | (1,014,010 | ) | ||||
|
|
|
|
|||||
網 |
$ | (1,052,535 | ) | $ | (1,069,545 | ) | ||
|
|
|
|
前面的表格不包括賬面金額為公允價值的合理 近似值的金融工具的公允價值信息。由於 這些工具的短期性質,Cameco的現金和現金等價物、短期投資、應收賬款以及應付賬款和應計負債的賬面價值接近其公允價值。
在此期間,1級和2級之間沒有轉賬。截至報告日,Cameco沒有任何被歸類為3級的 金融工具。
C. | 以公允價值計量的金融工具 |
Cameco以公允價值衡量其衍生金融工具和長期債務。衍生金融工具以及流動和長期債務被歸類為經常性二級公允價值衡量標準。
Cameco長期債務的公允價值是根據截至報告日 的報價市場收益率確定的,該收益率從3.0%到4.1%(2022年-3.3%至4.2%)不等。
外幣衍生品包括外幣遠期合約、 期權和掉期。外幣期權的公允價值是根據布萊克·斯科爾斯期權定價模型衡量的。外幣遠期合約和掉期的公允價值是根據截至報告日的合約外匯匯率與報價遠期匯率之間的差額 使用市場方法衡量的。
利率衍生品由利率 掉期合約組成。利率互換的公允價值是通過對合同中預期的未來現金流進行折扣來確定的。未來的現金流是通過衡量根據加拿大交易商報價利率遠期利率曲線向交易對手支付的固定利息付款與向交易對手支付的 浮動利息之間的差額來確定的。
20
在適用的情況下,衍生品的公允價值反映了該工具的信用風險,幷包括 調整,以考慮公司和交易對手的信用風險。這些調整基於報告日活躍市場觀察到的信用評級和收益率曲線。
D. | 衍生品 |
下表彙總了合併財務狀況表中衍生品的公允價值和分類:
3 月 31 日至 23 日 | 12 月 31 日至 22 日 | |||||||
非對衝衍生品: |
||||||||
外幣合約 |
$ | (42,613 | ) | $ | (48,251 | ) | ||
利率合約 |
(6,641 | ) | (7,284 | ) | ||||
|
|
|
|
|||||
網 |
$ | (49,254 | ) | $ | (55,535 | ) | ||
|
|
|
|
|||||
分類: |
||||||||
長期應收賬款、投資和其他的流動部分 [注意事項 6] |
$ | 1,488 | $ | 1,331 | ||||
長期應收賬款、投資及其他 [注意事項 6] |
3,041 | 1,476 | ||||||
其他負債的流動部分 [註釋 8] |
(27,234 | ) | (25,913 | ) | ||||
其他負債 [註釋 8] |
(26,549 | ) | (32,429 | ) | ||||
|
|
|
|
|||||
網 |
$ | (49,254 | ) | $ | (55,535 | ) | ||
|
|
|
|
下表彙總了淨收益(虧損)中包含的衍生品收益(虧損)的不同組成部分:
三個月已結束 | ||||||||
3 月 31 日至 23 日 | 3 月 31 日至 22 日 | |||||||
非對衝衍生品: |
||||||||
外幣合約 |
$ | 1,628 | $ | 13,364 | ||||
利率合約 |
642 | (3,429 | ) | |||||
|
|
|
|
|||||
網 |
$ | 2,270 | $ | 9,935 | ||||
|
|
|
|
19. | 分段信息 |
Cameco有兩個應報告的細分市場:鈾和燃料服務。Cameco的可報告細分市場是具有不同產品、 流程和營銷策略的戰略業務部門。鈾部分涉及鈾濃縮物的勘探、開採、研磨、購買和銷售。燃料服務部門涉及鈾濃縮物的提煉、轉化和製造以及 轉化服務的購買和銷售。
鈾領域的銷售成本包括 暫停生產的業務的保養和維護成本,以及恢復運營的運營準備成本。運營準備成本包括完成關鍵項目、進行維護準備情況檢查以及在開始運營之前招募和培訓 足夠的礦山和工廠人員的成本。Cameco在2023年第一季度花費了13,554,000美元的保養和維護費用(2022年——54,127,000美元的保養和維護以及運營準備成本)。
每個部門使用的會計政策與重要會計政策摘要中概述的政策一致。
21
業務板塊
在截至2023年3月31日的三個月中
鈾 | 燃料服務 | 其他 | 總計 | |||||||||||||
收入 |
$ | 594,348 | $ | 92,399 | $ | 228 | $ | 686,975 | ||||||||
開支 |
||||||||||||||||
銷售產品和服務的成本 |
390,018 | 54,129 | (725 | ) | 443,422 | |||||||||||
折舊和攤銷 |
66,093 | 7,550 | 2,730 | 76,373 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
銷售成本 |
456,111 | 61,679 | 2,005 | 519,795 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
毛利(虧損) |
138,237 | 30,720 | (1,777 | ) | 167,180 | |||||||||||
行政 |
| | 64,011 | 64,011 | ||||||||||||
探索 |
6,279 | | | 6,279 | ||||||||||||
研究和開發 |
| | 4,232 | 4,232 | ||||||||||||
其他營業收入 |
(1,756 | ) | (291 | ) | | (2,047 | ) | |||||||||
財務成本 |
| | 23,597 | 23,597 | ||||||||||||
衍生品收益 |
| | (2,270 | ) | (2,270 | ) | ||||||||||
財務收入 |
| | (27,540 | ) | (27,540 | ) | ||||||||||
股權入賬的被投資者的收益份額 |
(56,536 | ) | | | (56,536 | ) | ||||||||||
其他費用 |
| | 2,586 | 2,586 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
所得税前收益(虧損) |
190,250 | 31,011 | (66,393 | ) | 154,868 | |||||||||||
所得税支出 |
35,904 | |||||||||||||||
|
|
|||||||||||||||
淨收益 |
$ | 118,964 | ||||||||||||||
|
|
在截至2022年3月31日的三個月中
鈾 | 燃料服務 | 其他 | 總計 | |||||||||||||
收入 |
$ | 322,372 | $ | 75,666 | $ | | $ | 398,038 | ||||||||
開支 |
||||||||||||||||
銷售產品和服務的成本 |
266,934 | 41,349 | (672 | ) | 307,611 | |||||||||||
折舊和攤銷 |
31,206 | 8,178 | 1,217 | 40,601 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
銷售成本 |
298,140 | 49,527 | 545 | 348,212 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
毛利(虧損) |
24,232 | 26,139 | (545 | ) | 49,826 | |||||||||||
行政 |
| | 57,780 | 57,780 | ||||||||||||
探索 |
2,618 | | | 2,618 | ||||||||||||
研究和開發 |
| | 2,801 | 2,801 | ||||||||||||
其他營業收入 |
(18,524 | ) | (1,449 | ) | | (19,973 | ) | |||||||||
處置資產的收益 |
(24 | ) | (320 | ) | | (344 | ) | |||||||||
財務成本 |
| | 18,730 | 18,730 | ||||||||||||
衍生品收益 |
| | (9,935 | ) | (9,935 | ) | ||||||||||
財務收入 |
| | (1,951 | ) | (1,951 | ) | ||||||||||
股權入賬的被投資者的收益份額 |
(43,023 | ) | | | (43,023 | ) | ||||||||||
其他費用 |
| | 4,258 | 4,258 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
所得税前收益(虧損) |
83,185 | 27,908 | (72,228 | ) | 38,865 | |||||||||||
追回所得税 |
(1,419 | ) | ||||||||||||||
|
|
|||||||||||||||
淨收益 |
$ | 40,284 | ||||||||||||||
|
|
22
20. | 關聯方 |
Cameco從合資公司Inkai購買濃縮鈾。在截至2023年3月31日的季度中,Cameco沒有任何收購(2022年-43,512,000美元(34,216,000美元(美國))。
21. | 承諾 |
2022年10月11日,Cameco宣佈已與布魯克菲爾德可再生能源合作伙伴(Brookfield Renewable)及其 機構合作伙伴建立戰略合作伙伴關係,以收購全球最大的核服務企業之一西屋電氣公司(Westinghouse)。布魯克菲爾德可再生能源及其機構合作伙伴將擁有西屋電氣51%的權益,Cameco 將擁有49%的股份。
Cameco在收購價格中的份額將由現金、債務和股權的組合提供資金。2022年,該公司獲得了2.8億美元(美元)的過渡性貸款額度以及6億美元(美國)的定期貸款。如果獲得資金,過渡貸款將在收購截止日期後364天到期,定期貸款(包括兩筆3億美元(美元)部分,預計 將在收購完成後的兩年和三年後到期。此外,Cameco通過公開募股發行了34,057,250股普通股。
截至2023年3月31日 的合併財務狀況表(2022年12月31日-41,227,000美元)中,45,796,000美元的交易成本已包含在供應和預付費用中。根據協議條款,如果交易未完成,Cameco有權收回部分費用。
23