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CrossCurrencyBasissWAPS會員2023-12-310000818479US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：ForexFordFord會員2023-12-310000818479US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：ForexFordFord會員2023-12-310000818479US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：ForexFordFord會員2023-12-310000818479US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：ForexFordFord會員2023-12-310000818479US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310000818479US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-12-310000818479US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310000818479US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310000818479US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310000818479US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-12-310000818479US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310000818479US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310000818479US-GAAP：公允價值計量常任成員Xray：收購成員的偶然注意事項2023-12-310000818479US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員Xray：收購成員的偶然注意事項2023-12-310000818479US-GAAP：公允價值計量常任成員Xray：收購成員的偶然注意事項US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310000818479US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員Xray：收購成員的偶然注意事項2023-12-310000818479美國公認會計準則：信用額度成員US-GAAP：循環信貸機制成員2024-03-310000818479美國公認會計準則：信用額度成員US-GAAP：商業票據成員2024-03-310000818479美國公認會計準則：信用額度成員US-GAAP：商業票據成員2023-12-310000818479美國公認會計準則：信用額度成員US-GAAP：循環信貸機制成員2023-12-310000818479Xray: 未承諾的短期融資成員2024-03-310000818479US-GAAP：利息支出會員2024-01-012024-03-310000818479US-GAAP：利息支出會員2023-01-012023-03-310000818479US-GAAP：商標名會員Xray：互聯技術解決方案成員US-GAAP：測量輸入折扣率會員2024-01-012024-03-310000818479US-GAAP：商標名會員Xray：互聯技術解決方案成員2024-01-012024-03-310000818479US-GAAP：商標名會員Xray：互聯技術解決方案成員2024-03-310000818479Xray: UnimpairedReporting Unit 會員2024-01-012024-03-310000818479X 射線：正畸和植入解決方案會員X 射線：植入物和假體報告組成員2024-03-310000818479Xray: UnimpairedReporting Unit 會員2024-03-310000818479Xray：互聯技術解決方案成員2024-03-310000818479X 射線：正畸和植入解決方案會員2024-03-310000818479Xray：互聯技術解決方案成員2023-12-310000818479Xray：基本牙科解決方案會員2023-12-310000818479X 射線：正畸和植入解決方案會員2023-12-310000818479Xray：Wellspec 醫療保健會員2023-12-310000818479Xray：基本牙科解決方案會員2024-03-310000818479Xray：Wellspec 醫療保健會員2024-03-310000818479US-GAAP：發達技術權利會員2024-03-310000818479US-GAAP：發達技術權利會員2023-12-310000818479US-GAAP：商標和商標名稱會員2024-03-310000818479US-GAAP：商標和商標名稱會員2023-12-310000818479US-GAAP：許可協議成員2024-03-310000818479US-GAAP：許可協議成員2023-12-310000818479US-GAAP：客户關係成員2024-03-310000818479US-GAAP：客户關係成員2023-12-310000818479US-GAAP：商標和商標名稱會員2024-03-310000818479US-GAAP：商標和商標名稱會員2023-12-310000818479US-GAAP：在研研究與開發成員2024-03-310000818479US-GAAP：在研研究與開發成員2023-12-310000818479US-GAAP：發達技術權利會員2021-01-012021-12-310000818479US-GAAP：發達技術權利會員2021-12-3100008184792018-06-072018-08-09xray: 分發器0000818479Xray: mrcarlogobbettiligationMebtiligationMber2023-03-212023-03-21iso421:EUR0000818479Xray: mrcarlogobbettiligationMebtiligationMber2023-03-2100008184792016-01-012016-12-31 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
x根據證券第 13 或 15 (d) 條提交的季度報告
1934 年交換法
在截至的季度期間 2024年3月31日
☐根據證券第 13 或 15 (d) 條提交的過渡報告
1934 年交換法
在過渡期內 到
委員會檔案編號 0-16211
DENTSPLY SIRONA Inc.
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
| | | | | | | | |
特拉華 | | 39-1434669 |
（州或其他司法管轄區 | | （美國國税局僱主 |
公司或組織） | | 證件號） |
| | |
13320 巴蘭坦企業廣場, 夏洛特, 北卡羅來納 | | 28277-3607 |
（主要行政辦公室地址） | | （郵政編碼） |
(844) 848-0137
（註冊人的電話號碼，包括區號）
根據該法第12（b）條註冊的證券： | | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，面值每股0.01美元 | X 射線 | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
用勾號指明註冊人 (1) 在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）中是否已提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去 90 天內是否遵守了此類申報要求。 是的x沒有☐
用勾號指明註冊人在過去 12 個月（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）是否以電子方式提交了根據第 S-T 條第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的 x 沒有☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | |
大型加速過濾器 x | 加速過濾器☐
|
非加速過濾器☐
| 規模較小的申報公司☐
|
| 新興成長型公司☐ |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。
是的☐ 沒有x
註明截至最遲可行日期發行人每類普通股的已發行股票數量：截至2024年4月19日，DENTSPLY SIRONA Inc. 207,630,556已發行普通股。
DENTSPLY SIRONA Inc.
目錄
| | | | | | | | |
| | |
第一部分 | 財務信息 | 頁面 |
| | |
第 1 項 | 財務報表（未經審計） | 4 |
| | |
| 合併運營報表 | 4 |
| | |
| 綜合損失合併報表 | 5 |
| | |
| 合併資產負債表 | 6 |
| | |
| 綜合權益變動表 | 7 |
| | |
| 合併現金流量表 | 8 |
| | |
| 未經審計的中期合併財務報表附註 | 9 |
| | |
第 2 項 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 34 |
| | |
第 3 項 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 47 |
| | |
第 4 項 | 控制和程序 | 47 |
| | |
第二部分 | 其他信息 | |
| | |
第 1 項 | 法律訴訟 | 48 |
| | |
第 1A 項 | 風險因素 | 48 |
| | |
第 2 項 | 未註冊的證券銷售和所得款項的使用 | 48 |
| | |
第 6 項 | 展品 | 49 |
| | |
簽名 | | 50 |
普通的
除非此處另有説明或上下文另有説明，否則本10-Q表格中提及的 “Dentsply Sirona” 或 “公司”、“我們” 或 “我們的” 是指DENTSPLY SIRONA Inc. 及其子公司的合併財務信息和交易。
前瞻性陳述和相關風險
本10-Q表格中所有不直接和專門與歷史事實相關的陳述均構成 “前瞻性陳述”。 此類陳述受許多假設、風險、不確定性和其他因素的影響，這些因素可能導致實際業績與此類陳述中描述的結果存在重大差異，其中許多是我們無法控制的，包括公司截至2023年12月31日財年的10-K表年度報告（“2023年10-K表格”）第一部分第1A項 “風險因素” 中描述的那些因素， a以及公司向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的其他文件中可能描述的其他因素。無法保證任何前瞻性陳述中提出的任何期望、信念、目標或計劃能夠或將會實現，並提醒讀者不要過分依賴此類僅代表其發表之日的陳述。在本10-Q表格發佈之日之後，我們沒有義務更新或發佈對任何前瞻性陳述的任何修訂，也沒有義務報告任何事件或情況，也沒有義務反映意外事件的發生。
投資者應該明白，不可能預測或識別所有這些因素或風險。因此，您不應將公司在美國證券交易委員會文件中確定的風險視為對與公司投資相關的所有潛在風險或不確定性的全面討論。
有關商標的披露
本報告包括屬於我們財產或其他第三方財產的商標、商品名稱和服務標誌。僅為方便起見，此類商標和商品名稱有時不帶任何 “™” 或 “®” 符號。不包含此類符號並不意味着我們不會以任何方式對這些商標和商品名稱主張我們的權利或任何適用許可人的權利。
第一部分 — 財務信息
項目 1 — 財務報表
DENTSPLY SIRONA INC.和子公司
合併運營報表
（以百萬計，每股金額除外）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 淨銷售額 | $ | 953 | | | $ | 978 | | | | | |
| 銷售產品的成本 | 447 | | | 459 | | | | | |
| | | | | | | |
| 毛利 | 506 | | | 519 | | | | | |
| | | | | | | |
| 銷售費用、一般費用和管理費用 | 415 | | | 416 | | | | | |
研究和開發費用 | 42 | | | 46 | | | | | |
| 無形資產減值 | 6 | | | — | | | | | |
| 重組和其他成本 | 1 | | | 59 | | | | | |
| | | | | | | |
| 營業收入（虧損） | 42 | | | (2) | | | | | |
| | | | | | | |
| 其他收入和支出： | | | | | | | |
| 利息支出，淨額 | 18 | | | 20 | | | | | |
| | | | | | | |
| 其他（收入）支出，淨額 | (7) | | | 6 | | | | | |
| | | | | | | |
| 所得税前收入（虧損） | 31 | | | (28) | | | | | |
| 所得税準備金（福利） | 14 | | | (5) | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 淨收益（虧損） | 17 | | | (23) | | | | | |
| | | | | | | |
| 減去：歸屬於非控股權益的淨虧損 | (1) | | | (4) | | | | | |
| | | | | | | |
| 歸因於 Dentsply Sirona 的淨收益（虧損） | $ | 18 | | | $ | (19) | | | | | |
| | | | | | | |
| 歸屬於Dentsply Sirona的每股普通股淨收益（虧損）： | | | | | | | |
| 基本 | $ | 0.09 | | | $ | (0.09) | | | | | |
| 稀釋 | $ | 0.09 | | | $ | (0.09) | | | | | |
| | | | | | | |
| 已發行普通股的加權平均值： | | | | | | | |
| 基本 | 207.4 | | | 214.5 | | | | | |
| 稀釋 | 208.5 | | | 214.5 | | | | | |
見隨附的未經審計的中期合併財務報表附註。
DENTSPLY SIRONA INC.和子公司
綜合損失合併報表
（單位：百萬）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 淨收益（虧損） | $ | 17 | | | $ | (23) | | | | | |
| | | | | | | |
| 扣除税款的其他綜合（虧損）收入： | | | | | | | |
| 外幣折算（虧損）收益 | (62) | | | 15 | | | | | |
| 衍生金融工具的淨收益（虧損） | 32 | | | (1) | | | | | |
| | | | | | | |
| 養老金負債收益 | — | | | — | | | | | |
| 扣除税款的其他綜合（虧損）收入總額 | (30) | | | 14 | | | | | |
| | | | | | | |
| 綜合損失總額 | (13) | | | (9) | | | | | |
| | | | | | | |
| 減去：歸屬於非控股權益的全面虧損 | (1) | | | (4) | | | | | |
| | | | | | | |
| 歸因於 Dentsply Sirona 的綜合虧損總額 | $ | (12) | | | $ | (5) | | | | | |
| | | | | | | |
見隨附的未經審計的中期合併財務報表附註。
DENTSPLY SIRONA INC.和子公司
合併資產負債表
（以百萬計，股票和每股金額除外）
（未經審計） | | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| | | |
| 資產 | | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 291 | | | $ | 334 | |
| 應收賬款和票據交易，淨額 | 656 | | | 695 | |
| 庫存，淨額 | 613 | | | 624 | |
| 預付費用和其他流動資產 | 342 | | | 320 | |
| 流動資產總額 | 1,902 | | | 1,973 | |
| | | |
| 不動產、廠房和設備，淨額 | 782 | | | 800 | |
| 經營租賃使用權資產，淨額 | 171 | | | 178 | |
| 可識別的無形資產，淨額 | 1,618 | | | 1,705 | |
| 善意 | 2,400 | | | 2,438 | |
| 其他非流動資產 | 250 | | | 276 | |
| 總資產 | $ | 7,123 | | | $ | 7,370 | |
| | | |
| 負債和權益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 應付賬款 | $ | 279 | | | $ | 305 | |
| 應計負債 | 681 | | | 749 | |
| 應繳所得税 | 27 | | | 49 | |
| 應付票據和長期債務的流動部分 | 343 | | | 322 | |
| 流動負債總額 | 1,330 | | | 1,425 | |
| | | |
| 長期債務 | 1,747 | | | 1,796 | |
| 經營租賃負債 | 120 | | | 125 | |
| 遞延所得税 | 214 | | | 228 | |
| 其他非流動負債 | 454 | | | 502 | |
| 負債總額 | 3,865 | | | 4,076 | |
| | | |
| 承付款和或有開支（注14） | | | |
| | | |
| 股權： | | | |
優先股，$1.00面值； 0.25已授權百萬股； 不已發行的股票 | — | | | — | |
普通股，$0.01面值； | 3 | | | 3 | |
400.0百萬股已獲授權，以及 264.52024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日已發行百萬股 | | | |
207.6百萬和 207.2截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，已發行百萬股 | | | |
| 超過面值的資本 | 6,639 | | | 6,643 | |
| 留存收益 | 190 | | | 205 | |
| 累計其他綜合虧損 | (666) | | | (636) | |
庫存股，按成本計算， 56.9百萬和 57.3截至2024年3月31日和2023年12月31日，分別為百萬股 | (2,908) | | | (2,922) | |
| Dentsply Sirona 淨資產總額 | 3,258 | | | 3,293 | |
| | | |
| 非控股權益 | — | | | 1 | |
| 權益總額 | 3,258 | | | 3,294 | |
| 負債和權益總額 | $ | 7,123 | | | $ | 7,370 | |
見隨附的未經審計的中期合併財務報表附註。
DENTSPLY SIRONA INC.和子公司
權益變動綜合報表
（以百萬計，每股金額除外）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 常見
股票 | | 資本進入
過量的
面值 | | 已保留
收益 | | 累積的
其他
全面
損失 | | 財政部
股票 | | Total Dentsply Sirona
公平 | | 非控制性
興趣愛好 | | 總計
公平 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日的餘額 | $ | 3 | | | $ | 6,643 | | | $ | 205 | | | $ | (636) | | | $ | (2,922) | | | $ | 3,293 | | | $ | 1 | | | $ | 3,294 | |
| 淨收益（虧損） | — | | | — | | | 18 | | | — | | | — | | | 18 | | | (1) | | | 17 | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | (30) | | | — | | | (30) | | | — | | | (30) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票薪酬支出 | — | | | 11 | | | — | | | — | | | — | | | 11 | | | — | | | 11 | |
| 為員工股票購買計劃提供資金 | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | 3 | | | — | | | 3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 限制性股票單位分配 | — | | | (15) | | | — | | | — | | | 11 | | | (4) | | | — | | | (4) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
申報的現金分紅 ($)0.16每股） | — | | | — | | | (33) | | | — | | | — | | | (33) | | | — | | | (33) | |
| 截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | $ | 3 | | | $ | 6,639 | | | $ | 190 | | | $ | (666) | | | $ | (2,908) | | | $ | 3,258 | | | $ | — | | | $ | 3,258 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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| 常見
股票 | | 資本進入
過量的
面值 | | 已保留
收益 | | 累積的
其他
全面
損失 | | 財政部
股票 | | Total Dentsply Sirona
公平 | | 非控制性
興趣愛好 | | 總計
公平 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的餘額 | $ | 3 | | | $ | 6,629 | | | $ | 456 | | | $ | (628) | | | $ | (2,649) | | | $ | 3,811 | | | $ | 1 | | | $ | 3,812 | |
| 淨收益（虧損） | — | | | — | | | (19) | | | — | | | — | | | (19) | | | (4) | | | (23) | |
| 其他綜合收入 | — | | | — | | | — | | | 14 | | | — | | | 14 | | | — | | | 14 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票薪酬支出 | — | | | 17 | | | — | | | — | | | — | | | 17 | | | — | | | 17 | |
| 為員工股票購買計劃提供資金 | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | 3 | | | — | | | 3 | |
| 加速股票回購 | — | | | (30) | | | — | | | — | | | (121) | | | (151) | | | — | | | (151) | |
| 限制性股票單位分配 | — | | | (12) | | | — | | | — | | | 8 | | | (4) | | | — | | | (4) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
申報的現金分紅 ($)0.14每股） | — | | | — | | | (30) | | | — | | | — | | | (30) | | | — | | | (30) | |
| 截至2023年3月31日的餘額 | $ | 3 | | | $ | 6,604 | | | $ | 407 | | | $ | (614) | | | $ | (2,759) | | | $ | 3,641 | | | $ | (3) | | | $ | 3,638 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
見隨附的未經審計的中期合併財務報表附註。
DENTSPLY SIRONA INC.和子公司
合併現金流量表
（單位：百萬）
（未經審計） | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 |
| 2024 | | 2023 |
| | | |
| | | |
| 來自經營活動的現金流： | | | |
| 淨收益（虧損） | $ | 17 | | | $ | (23) | |
| | | |
為將淨收益（虧損）與（用於）經營活動提供的淨現金進行對賬而進行的調整： | | | |
| 折舊 | 32 | | | 31 | |
| 無形資產的攤銷 | 54 | | | 53 | |
| | | |
| 固定資產減值 | — | | | 4 | |
| | | |
| 無限期無形資產減值 | 6 | | | — | |
| | | |
| 遞延所得税 | (9) | | | (21) | |
| 股票薪酬支出 | 11 | | | 17 | |
| 重組和其他成本 | — | | | 48 | |
| | | |
| | | |
| 其他非現金支出 | 19 | | | 9 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 扣除收購後的運營資產和負債的變化： | | | |
| 應收賬款和票據交易，淨額 | 27 | | | (15) | |
| 庫存，淨額 | (5) | | | (30) | |
| 預付費用和其他流動資產 | (28) | | | (17) | |
| 其他非流動資產 | (6) | | | (1) | |
| 應付賬款 | (28) | | | (14) | |
| 應計負債 | (50) | | | (31) | |
| 所得税 | (2) | | | (37) | |
| 其他非流動負債 | (13) | | | 6 | |
| 由（用於）經營活動提供的淨現金 | 25 | | | (21) | |
| | | |
| 來自投資活動的現金流： | | | |
| 資本支出 | (34) | | | (39) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 衍生合約收到的現金 | — | | | 2 | |
| 通過衍生合約支付的現金 | (9) | | | — | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 用於投資活動的淨現金 | (43) | | | (37) | |
| | | |
| 來自融資活動的現金流： | | | |
| 為庫存股支付的現金 | — | | | (150) | |
| 短期借款的收益 | 23 | | | 198 | |
| 已支付的現金分紅 | (29) | | | (27) | |
| | | |
| | | |
| 長期借款的還款 | (3) | | | — | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 其他籌資活動，淨額 | (5) | | | (4) | |
| 融資活動提供的（用於）淨現金 | (14) | | | 17 | |
| 匯率變動對現金和現金等價物的影響 | (11) | | | (6) | |
| 現金和現金等價物的淨減少 | (43) | | | (47) | |
| 期初的現金和現金等價物 | 334 | | | 365 | |
| 期末的現金和現金等價物 | $ | 291 | | | $ | 318 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
見隨附的未經審計的中期合併財務報表附註。
DENTSPLY SIRONA Inc. 及其子公司
未經審計的中期合併財務報表附註
註釋 1 — 業務和演示基礎
演示基礎
隨附的未經審計的中期合併財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“美國公認會計原則”）和美國證券交易委員會（“SEC”）的規則編制的。管理層認為，為公允列報中期業績而認為必要的所有調整（僅包括正常的經常性調整）均已包括在內。不應將過渡期的業績視為全年業績的指標。這些財務報表和相關附註包含DENTSPLY SIRONA Inc.及其子公司（“Dentsply Sirona” 或 “公司”）的合併賬目，應與公司於2024年2月29日向美國證券交易委員會提交的最新10-K表格（“2023年10-K表格”）中包含的合併財務報表和附註一起閲讀。
估算值的使用
根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層做出估算和假設，這些估計和假設會影響截至財務報表日報告的資產負債金額、或有資產負債的披露以及報告期內報告的淨銷售額和支出金額。實際結果可能與這些估計有重大差異。
尚未通過的會計聲明
2023年11月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2023-07號 “分部報告（主題280）：改進應報告的分部披露”，要求公共實體在中期和年度基礎上在其應報告的分部業績中披露有關重大支出的信息。公共實體必須披露每個應報告分部的重大支出類別和金額。重大支出類別來自定期向實體首席運營決策者（“CODM”）報告的支出，幷包含在細分市場報告的損益衡量標準中。公共實體還必須披露CODM的所有權和地位，並解釋CODM如何使用報告的損益衡量標準來評估細分市場的表現。該準則對2023年12月15日之後開始的財政年度有效，2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期允許提前採用，並應追溯適用於合併財務報表中列報的所有先前期間。該公司目前正在評估對其合併財務報表和相關披露的影響。
2023年12月，財務會計準則委員會發布了ASU第2023-09號 “所得税（主題740）：改進所得税披露”，要求公共實體披露額外的所得税信息，主要與税率對賬和按年繳納的所得税有關。亞利桑那州立大學的修正案旨在提高所得税披露的透明度和決策實用性。本更新中的修正案自2024年12月15日之後的年度內生效，允許提前採用，並應在預期情況下適用。該公司目前正在評估對其合併財務報表和相關披露的影響。
季節性
由於價格變動、營銷和促銷計劃、分銷商和其他客户對庫存水平的管理以及可能影響任何給定時期銷售水平的戰略舉措的實施，我們的業務會受到需求的季度波動的影響。需求還可能根據牙科貿易展的時間安排、新產品的推出以及牙科患者流量的變化而波動，季節性或惡劣天氣模式、人口結構混亂、宏觀經濟狀況或其他因素可能會加劇這種情況。由於税收或其他財務規劃原因，某些國家的某些牙科診所也可能會將購買設備和補給消耗品推遲到年底，這可能會影響我們的合併淨銷售額、淨收入和現金流的時機。由於上述項目的影響以及假日和度假的影響，尤其是整個歐洲的影響，該行業和公司的銷售在第二和第四季度普遍表現最強勁，而第一和第三季度則疲軟。由於我們業務的季節性質，任何財政季度的經營業績都不一定代表其他季度或整個財年的預期業績。
注意事項 2- 收入
收入主要來自牙科設備以及牙科和醫療保健消耗品的銷售。 收入的衡量標準是公司為換取貨物或提供服務而預期獲得的對價金額。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，按產品類別分列的淨銷售額如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | |
| （單位：百萬） | | 2024 | | 2023 | | | | |
| | | | | | | | |
| 設備與儀器 | | $ | 125 | | | $ | 152 | | | | | |
| CAD/CAM | | 122 | | | 113 | | | | | |
| 互聯技術解決方案 | | 247 | | | 265 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 基本牙科解決方案 | | 364 | | | 386 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 正畸學 | | 98 | | | 86 | | | | | |
| 植入物和假肢 | | 173 | | | 173 | | | | | |
| 正畸和植入解決方案 | | 271 | | | 259 | | | | | |
| | | | | | | | |
| Wellspect 醫療 | | 71 | | | 68 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 淨銷售總額 | | $ | 953 | | | $ | 978 | | | | | |
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，按地理區域分列的淨銷售額如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | |
| （單位：百萬） | | 2024 | | 2023 | | | | |
| | | | | | | | |
| 美國 | | $ | 356 | | | $ | 351 | | | | | |
| 歐洲 | | 376 | | | 396 | | | | | |
| 世界其他地區 | | 221 | | | 231 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 淨銷售總額 | | $ | 953 | | | $ | 978 | | | | | |
合同資產和負債
公司在正常業務過程中通常沒有合同資產。合同負債是指超過確認收入的賬單，主要與尚未履行履約義務的客户正畸矯治器治療的預付賬單有關。公司錄得的遞延收入為 $102百萬和美元59截至2024年3月31日，合併資產負債表中應計負債和其他非流動負債分別為百萬美元。公司錄得的遞延收入為 $91百萬和美元57截至2023年12月31日，合併資產負債表中應計負債和其他非流動負債分別為百萬美元。該公司認可了大約天啊 $41百萬 of 截至2024年3月31日的三個月的淨銷售額，此前已推遲至2023年12月31日。該公司預計將在未來十二個月內將剩餘遞延收入的大部分確認為淨銷售額。
可疑賬款備抵金
列報的應收賬款和票據交易淨額減去了可疑賬户備抵金和貿易折扣，後者為美元172024 年 3 月 31 日的百萬美元和美元17截至 2023 年 12 月 31 日，百萬美元。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，可疑賬款準備金的變化，包括註銷先前預留的應收賬款，微不足道。本條款的變更包含在合併運營報表中的銷售、一般和管理費用中。
注意事項 3 — 股票補償
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，公司合併運營報表中記錄的股票薪酬支出金額如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | |
| （單位：百萬） | | 2024 | | 2023 | | | | |
| | | | | | | | |
銷售產品的成本 | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | | | |
| 銷售費用、一般費用和管理費用 | | 10 | | | 13 | | | | | |
| 研發費用 | | — | | | 1 | | | | | |
| 重組和其他成本 | | — | | | 2 | | | | | |
| 基於股票的薪酬支出總額 | | $ | 11 | | | $ | 17 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 相關的遞延所得税優惠 | | $ | 2 | | | $ | 2 | | | | | |
注意事項 4 — 綜合收益（虧損）
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，按組成部分分列的扣除税後的累計其他綜合收益（虧損）（“AOCI”）的變化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| （單位：百萬） | | 外幣折算收益（虧損） | | 現金流套期保值的收益（虧損） | | 淨投資和公允價值套期保值的收益（虧損） | | | | 養老金
負債收益（虧損） | | 總計 |
| | | | | | | | | | | | |
| 截至 2023 年 12 月 31 日扣除税款的餘額 | | $ | (473) | | | $ | (13) | | | $ | (107) | | | | | $ | (43) | | | $ | (636) | |
| 重新分類和税收影響前的其他綜合收益（虧損） | | (34) | | | | | 42 | | | | | — | | | 8 | |
税收支出 | | (28) | | | | | (10) | | | | | — | | | (38) | |
| 重新分類前扣除税款的其他綜合收益（虧損） | | (62) | | | — | | | 32 | | | | | — | | | (30) | |
| 從累計其他綜合收益（虧損）中重新歸類的金額，扣除税款 | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | |
| 其他綜合收益的淨增加（減少） | | (62) | | | — | | | 32 | | | | | — | | | (30) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 截至 2024 年 3 月 31 日的扣除税款餘額 | | $ | (535) | | | $ | (13) | | | $ | (75) | | | | | $ | (43) | | | $ | (666) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （單位：百萬） | | 外幣折算收益（虧損） | | 現金流套期保值的收益（虧損） | | 淨投資和公允價值套期保值的收益（虧損） | | | | 養老金
負債收益（虧損） | | 總計 |
| | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的扣除税款的餘額 | | $ | (522) | | | $ | (17) | | | $ | (73) | | | | | $ | (16) | | | $ | (628) | |
| 重新分類和税收影響前的其他綜合（虧損）收入 | | 6 | | | (1) | | | — | | | | | — | | | 5 | |
税收優惠 | | 9 | | | — | | | — | | | | | — | | | 9 | |
| 重新分類前扣除税款的其他綜合（虧損）收入 | | 15 | | | (1) | | | — | | | | | — | | | 14 | |
| 從累計其他綜合收益（虧損）中重新歸類的金額，扣除税款 | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | |
| 其他綜合收益的淨增長（減少） | | 15 | | | (1) | | | — | | | | | — | | | 14 | |
| 截至 2023 年 3 月 31 日扣除税款的餘額 | | $ | (507) | | | $ | (18) | | | $ | (73) | | | | | $ | (16) | | | $ | (614) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
截至2024年3月31日和2023年12月31日，累計税收調整為美元128百萬和美元166分別為百萬美元，主要與外幣折算調整有關。
累計外幣折算調整包括折算虧損美元452百萬和美元360截至2024年3月31日和2023年12月31日分別為百萬美元，以及指定為淨投資套期保值的貸款的累計虧損83百萬和美元113分別是百萬。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，AOCI向合併運營報表的重新歸類並不重要。
附註5 — 普通股每股收益（虧損）
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，普通股基本收益和攤薄後每股收益（虧損）的計算如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股每股基本收益（虧損） | | 三個月已結束 | | |
| （以百萬計，每股金額除外） | | 2024 | | 2023 | | | | |
| | | | | | | | |
| 歸因於 Dentsply Sirona 的淨收益（虧損） | | $ | 18 | | | $ | (19) | | | | | |
| | | | | | | | |
| 已發行普通股的加權平均值 | | 207.4 | | | 214.5 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 普通股每股收益（虧損）——基本 | | $ | 0.09 | | | $ | (0.09) | | | | | |
| | | | | | | | |
| 攤薄後每股普通股收益（虧損） | | 三個月已結束 | | |
| （以百萬計，每股金額除外） | | 2024 | | 2023 | | | | |
| | | | | | | | |
| 歸因於 Dentsply Sirona 的淨收益（虧損） | | $ | 18 | | | $ | (19) | | | | | |
| | | | | | | | |
| 已發行普通股的加權平均值 | | 207.4 | | | 214.5 | | | | | |
| 假設行使股票薪酬獎勵中的稀釋期權所得的增量加權平均份額 | | 1.1 | | | — | | | | | |
| 加權平均攤薄後已發行股票總數 | | 208.5 | | | 214.5 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 普通股每股收益（虧損）——攤薄 | | $ | 0.09 | | | $ | (0.09) | | | | | |
| | | | | | | | |
由於該期間報告的淨虧損，不包括在攤薄後的已發行普通股中的加權平均股份 | | — | | | 1.4 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 由於反稀釋性質，加權平均股票不包括在攤薄後的已發行普通股中 | | 3.3 | | | 3.8 | | | | | |
2023 年 11 月 7 日，董事會批准將授權股票回購計劃增加至 $1.0十億。股票回購可以通過公開市場購買、規則10b5-1計劃、加速股票回購、私下協商交易或其他交易進行，其金額和時間是公司根據當前市場和業務狀況以及其他因素進行的。截至2024年3月31日，公司獲準回購美元1.44股票回購計劃下剩餘的10億股普通股。
注意事項 6 — 區段信息
該公司有 四主要按產品組織的運營細分市場。除了Wellspect Healthcare之外，它們的地理分佈、客户羣、分銷渠道和監管監督通常相互重疊，該公司的市場和監管環境更加分散，專門針對醫療器械行業。這些運營部門也構成公司的應報告細分市場，是根據公司的CODM定期審查財務業績以及使用這些信息來評估公司的業績和分配資源的方式確定的。
公司根據淨銷售額和調整後的營業收入評估各細分市場的業績。分部調整後的營業收入定義為扣除所得税之前和某些公司總部未分配成本、商譽和無形資產減值、重組和其他成本、利息支出、淨額、其他支出（收入）、淨額、無形資產攤銷前的營業收入，以及企業合併中不動產、廠房和設備公允價值增加產生的折舊。資產和其他資產負債表信息不報告給 CODM。
該公司截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的分部信息如下：
淨銷售額 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | |
| （單位：百萬） | | 2024 | | 2023 | | | | |
| | | | | | | | |
| 互聯技術解決方案 | | $ | 247 | | | $ | 265 | | | | | |
| 基本牙科解決方案 | | 364 | | | 386 | | | | | |
| 正畸和植入解決方案 | | 271 | | | 259 | | | | | |
| Wellspect 醫療 | | 71 | | | 68 | | | | | |
| 淨銷售總額 | | $ | 953 | | | $ | 978 | | | | | |
分部調整後的營業收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | |
| （單位：百萬） | | 2024 | | 2023 | | | | |
| | | | | | | | |
| 互聯技術解決方案 | | $ | 2 | | | $ | 6 | | | | | |
| 基本牙科解決方案 | | 115 | | | 125 | | | | | |
| 正畸和植入解決方案 | | 42 | | | 49 | | | | | |
| Wellspect 醫療 | | 23 | | | 18 | | | | | |
| 分部調整後的營業收入 | | 182 | | | 198 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 核對項目支出（收入）： | | | | | | | | |
所有其他 (a) | | 79 | | | 88 | | | | | |
| 無形資產減值 | | 6 | | | — | | | | | |
| 重組和其他成本 | | 1 | | | 59 | | | | | |
| 利息支出，淨額 | | 18 | | | 20 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 其他（收入）支出，淨額 | | (7) | | | 6 | | | | | |
| 無形資產的攤銷 | | 54 | | | 53 | | | | | |
| 所得税前收入（虧損） | | $ | 31 | | | $ | (28) | | | | | |
(a) 包括未分配的公司總部費用。
注意事項 7 — 庫存
庫存，淨額如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| （單位：百萬） | | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| | | | |
| 原材料和用品 | | $ | 174 | | | $ | 185 | |
| 在處理中工作 | | 75 | | | 77 | |
| 成品 | | 364 | | | 362 | |
| 庫存，淨額 | | $ | 613 | | | $ | 624 | |
該公司的庫存儲備為 $1072024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日均為百萬人。 存貨按成本和可變現淨值中較低者列報。
注意事項 8 — 重組和其他成本
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的重組和其他成本記錄在合併運營報表中，如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 受影響的單項商品 | | | | 三個月已結束 |
| （單位：百萬） | | | | | | 2024 | | 2023 |
| | | | | | | | |
| 銷售產品的成本 | | | | | | $ | — | | | $ | 4 | |
| 銷售費用、一般費用和管理費用 | | | | | | 3 | | | — | |
| 重組和其他成本 | | | | | | 1 | | | 59 | |
| | | | | | | | |
| 重組和其他成本總額 | | | | | | $ | 4 | | | $ | 63 | |
美元的重組和其他成本12024 年前三個月記錄的百萬美元主要包括員工遣散費和其他與公司董事會於 2023 年 2 月 14 日批准的計劃相關的重組成本。該計劃旨在重組公司的業務，以改善運營業績，並通過新的運營模式推動股東價值創造 四運營部門, 優化中央職能和總體管理基礎設施, 以及其他旨在節省成本的努力.重組計劃預計該公司的全球員工人數將減少約為 8% 至 10百分比，視需要與國家/地區的員工代表團體共同決定而定，這些流程現已基本完成。該公司預計將產生$之間的費用115百萬和美元135百萬美元的一次性費用，包括 $80百萬到美元100百萬美元的重組支出和費用，主要與員工過渡、遣散費、員工福利和設施關閉成本有關，以及美元35百萬美元的其他非經常性費用，主要包括諮詢、法律和其他專業服務費。該計劃預計將在2024年基本完成。對這些指控的估算及其時間取決於多種假設，包括不同司法管轄區的當地法律要求以及必要時國家的共同決定方面。實際金額可能與估計數存在重大差異。此外，公司可能會產生與該計劃相關的其他費用或現金支出，這些費用或現金支出目前尚未考慮在內。
與公司重組計劃相關的負債記錄在合併資產負債表中的應計負債和其他非流動負債中。 截至2024年3月31日，公司重組應計額的活動如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 遣散費 |
| （單位：百萬） | | | | 2022年及之前的計劃 | | 2023 年計劃 | | 總計 |
| | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日的餘額 | | | | $ | 2 | | | $ | 37 | | | $ | 39 | |
| 規定 | | | | 1 | | | 2 | | | 3 | |
| 適用金額 | | | | — | | | (11) | | | (11) | |
| 估計數的變化 | | | | — | | | (2) | | | (2) | |
| 截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | | | | $ | 3 | | | $ | 26 | | | $ | 29 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 其他重組成本 |
| （單位：百萬） | | | | 2022年及之前的計劃 | | 2023 年計劃 | | 總計 |
| | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日的餘額 | | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 1 | |
| 規定 | | | | — | | | 1 | | | 1 | |
| 適用金額 | | | | — | | | (1) | | | (1) | |
| | | | | | | | |
| 截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 1 | |
按分部劃分的準備金和調整的累計金額以及適用於所有計劃的金額如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （單位：百萬） | | 2023年12月31日 | | 規定 | | 金額
已應用 | | 估計值的變化 | | 2024年3月31日 |
| | | | | | | | | | |
| 互聯技術解決方案 | | $ | 13 | | | $ | 1 | | | $ | (7) | | | $ | (2) | | | $ | 5 | |
| 基本牙科解決方案 | | 17 | | | 1 | | | (2) | | | — | | | 16 | |
| 正畸和植入解決方案 | | 9 | | | — | | | (2) | | | — | | | 7 | |
| Wellspect 醫療 | | 1 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
| 所有其他 | | — | | | 2 | | | (1) | | | — | | | 1 | |
| 總計 | | $ | 40 | | | $ | 4 | | | $ | (12) | | | $ | (2) | | | $ | 30 | |
注意事項 9 — 金融工具和衍生品
衍生工具和套期保值活動
該公司的活動使其面臨各種市場風險，其中主要包括與外幣匯率和利率變動影響相關的風險。這些財務風險由公司作為其整體風險管理計劃的一部分進行監控和管理。該風險管理計劃的目標是減少這些市場風險可能對公司經營業績和現金流產生的波動。公司使用衍生金融工具對衝某些預期交易、公司承諾或以外幣計價的資產和負債。此外，公司利用利率互換將固定利率債務轉換為浮動利率債務，反之亦然。公司不持有用於交易或投機目的的衍生工具。
下文彙總了截至2024年3月31日按衍生工具類型劃分的現金流套期保值、淨投資套期保值、公允價值套期保值和未被指定為會計目的套期保值的衍生工具的名義金額，以及預計將在未來12個月內到期的名義金額。
| | | | | | | | | | | | | | |
| （單位：百萬） | | 名義總金額 | | 12 個月內到期的總名義金額 |
| | | | |
| 現金流套期保值 | | | | |
| 外匯遠期合約 | | $ | 10 | | | $ | 10 | |
| | | | |
| | | | |
| 指定為現金流套期保值的衍生工具總數 | | $ | 10 | | | $ | 10 | |
| | | | |
| 淨投資的套期保值 | | | | |
外匯遠期合約 | | $ | 839 | | | $ | 86 | |
| 跨貨幣基礎互換 | | 288 | | | — | |
| 指定為淨投資套期保值的衍生工具總額 | | $ | 1,127 | | | $ | 86 | |
| | | | |
| 公允價值套期保值 | | | | |
| 利率互換 | | $ | 150 | | | $ | — | |
| 外匯遠期合約 | | 28 | | | 28 | |
| 指定為公允價值套期保值的衍生工具總數 | | $ | 178 | | | $ | 28 | |
| | | | |
| 未指定為套期保值的衍生工具 | | | | |
| 外匯遠期合約 | | $ | 803 | | | $ | 803 | |
| 未被指定為套期保值的衍生工具總數 | | $ | 803 | | | $ | 803 | |
| | | | |
現金流套期保值
外匯風險管理
公司對精選的預期外幣現金流進行套期保值，以減少現金流和報告收益的波動。公司將某些外匯遠期合約指定為現金流套期保值。因此，公司根據外匯遠期合約的評估有效性，通過AOCI記錄合約的公允價值。該公司以點對點而不是遠期的方式來衡量預期交易的現金流套期保值的有效性。因此，衍生品公允價值的現貨變動將在AOCI中推遲，並在記錄對衝交易的同一時期在合併運營報表中發佈和記錄。衍生品公允價值的時間價值部分在適用期間的合併運營報表中銷售的產品成本中以直線方式報告。與這些工具相關的任何現金流都包含在合併現金流量表的經營活動中。
這些外匯遠期合約的到期日通常為 18幾個月，這是公司對衝現金流波動風險敞口的時期，交易的交易對手是大型國際金融機構。
利率風險管理
公司簽訂利率互換合約是為了管理長期債務工具的利率風險，而不是出於投機目的。與這些工具相關的任何現金流都包含在合併現金流量表的經營活動中。
2020 年 5 月 26 日，公司支付了 $31百萬美元用於結算150百萬美元名義國債利率鎖定合約，部分對衝了美元的利率風險7502030年6月到期的百萬張優先票據。這筆虧損將攤銷到 十年筆記的生命週期。截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，美元19其中100萬美元的損失仍有待AOCI在未來時期攤銷。
AOCI 發佈
總體而言，被指定為現金流套期保值的衍生品被認為對會計目的非常有效。2024年3月31日，公司預計將對美元進行重新分類3在接下來的12個月中，AOCI在合併運營報表中記錄的現金流套期保值遞延淨虧損為百萬美元。有關在AOCI中指定為現金流套期保值的衍生工具的展期，請參閲附註4，綜合收益（虧損）。
對外業務淨投資的套期保值
該公司對外國子公司進行了大量投資。這些子公司的淨資產受到外幣匯率波動的影響。該公司使用衍生和非衍生金融工具來對衝部分風險敞口。衍生工具包括外匯遠期合約和跨貨幣基礎互換。非衍生工具包括在母公司層面持有的以外幣計價的債務。與外國子公司淨資產相關的折算收益和虧損被上述工具的損益所抵消，這些工具被指定為淨投資的套期保值，扣除税收影響後，這些工具的內在價值變化記錄在AOCI上。衍生工具公允價值的時間價值部分在適用期間的合併運營報表中的其他（收益）支出中按直線攤銷。與這些工具相關的任何現金流都包含在合併現金流量表的投資活動中，但包含非微不足道的融資要素的衍生工具除外，其所有現金流在合併現金流量表中均被歸類為融資活動。
考慮到實際利率和外匯匯率，外幣遠期合約和跨貨幣基礎互換的公允價值是公司在報告日將收到或支付的估計金額。扣除税收影響後，這些衍生品價值變動的有效部分記錄在AOCI中。
公允價值套期保值
外匯風險管理
該公司擁有以瑞典克朗計價的公司間貸款，這些貸款容易受到外幣匯率波動的影響。該公司使用衍生金融工具來對衝這些風險敞口。公司將這些指定的外匯遠期合約記作公允價值套期保值。公司以點對點而不是前瞻為基礎來衡量預期交易的公允價值套期保值的有效性。因此，衍生品公允價值的點對點變化將記錄在合併運營報表中的其他（收益）支出淨額中。衍生品公允價值的時間價值部分在適用期間的其他（收益）支出中以直線方式列報，淨額載於合併運營報表。與這些工具相關的任何現金流都包含在合併現金流量表的經營活動中。
利率風險管理
2024 年 2 月 13 日，公司支付了 $9百萬美元用於結算名義金額為美元的浮動利率互換100百萬美元，原定於2026年6月1日到期。利率互換的關閉將導致美元的損失8百萬美元將在2030年6月到期的優先票據的剩餘期限內攤銷。
未指定為套期保值的衍生工具
公司訂立衍生工具的目的是部分降低與以非功能貨幣計價的記錄資產和負債相關的外匯重估風險。該公司主要使用外匯遠期合約來對衝這些風險。這些衍生品交易的收益和虧損抵消了標的非本位貨幣餘額重估所產生的損益，並記錄在合併運營報表中的其他（收益）支出淨額中。與這些工具相關的任何現金流都包含在合併現金流量表的經營活動中。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，公司合併運營報表中記錄的與未指定為套期保值的經濟套期保值相關的收益和（虧損）並不顯著。
衍生工具活動
衍生套期保值工具對截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月合併運營報表和合並綜合虧損報表的影響如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 |
| | 2024 | | | | 2023 |
| （單位：百萬） | | 銷售產品的成本 | | 利息支出，淨額 | | 其他（收入）支出，淨額 | | | | 銷售產品的成本 | | 利息支出，淨額 | | 其他（收入）支出，淨額 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 運營報表中列報的記錄現金流、淨投資或公允價值套期保值影響的細列項目總額 | | $ | 447 | | | $ | 18 | | | $ | (7) | | | | | $ | 459 | | | $ | 20 | | | $ | 6 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 現金流套期保值（收益）虧損從AOCI重新歸類為收益 | | | | | | | | | | | | | | |
| 外匯遠期合約 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | (1) | | | $ | — | | | $ | — | |
| 利率互換 | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | 1 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | |
淨投資套期保值（收益）虧損 | | | | | | | | | | | | | | |
| 跨貨幣基礎互換 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (1) | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1 | |
| 外匯遠期合約 | | — | | | — | | | (6) | | | | | — | | | — | | | 1 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
公允價值套期保值（收益）虧損： | | | | | | | | | | | | | | |
| 利率互換 | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | — | |
| 外匯遠期合約 | | — | | | — | | | (1) | | | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 未指定為套期保值的衍生工具的（收益）虧損 | | | | | | | | | | | | | | |
| 外匯遠期合約 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (1) | | | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | AOCI中確認的收益或（損失）金額 | | | | 從AOCI重新分類為收入的收益或（虧損）金額 |
| | 三個月已結束 | | 合併運營報表地點 | | 三個月已結束 |
| （單位：百萬） | | 2024 | | 2023 | | | 2024 | | | | 2023 |
| | | | | | | | | | | | |
| 現金流套期保值 | | | | | | | | | | | | |
| 外匯遠期合約 | | $ | — | | | $ | (1) | | | 銷售產品的成本 | | $ | — | | | | | $ | 1 | |
| 利率互換 | | — | | | — | | | 利息支出，淨額 | | — | | | | | (1) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
淨投資的套期保值 | | | | | | | | | | | | |
| 跨貨幣基礎互換 | | $ | 4 | | | $ | 1 | | | 其他支出（收入），淨額 | | $ | — | | | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | |
| 外匯遠期合約 | | 38 | | | (2) | | | 其他支出（收入），淨額 | | — | | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
公允價值套期保值 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 外匯遠期合約 | | — | | | 1 | | | 其他支出（收入），淨額 | | — | | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
合併資產負債表衍生公允價值的位置
合併資產負債表中公司衍生品的公允價值和財務報表列報方式如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 |
| （單位：百萬） | | 預付費用和其他流動資產 | | 其他非流動資產 | | 應計負債 | | 其他非流動負債 |
| | | | | | | | |
| 指定為對衝： | | | | | | | | |
| 外匯遠期合約 | | $ | 1 | | | $ | 1 | | | $ | 2 | | | $ | 5 | |
| 利率互換 | | — | | | — | | | 7 | | | 16 | |
| 跨貨幣基礎互換 | | 3 | | | 8 | | | — | | | — | |
| 總計 | | $ | 4 | | | $ | 9 | | | $ | 9 | | | $ | 21 | |
| | | | | | | | |
| 未指定為套期保值： | | | | | | | | |
| 外匯遠期合約 | | $ | 7 | | | $ | — | | | $ | 7 | | | $ | — | |
| 總計 | | $ | 7 | | | $ | — | | | $ | 7 | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 |
| （單位：百萬） | | 預付費用和其他流動資產 | | 其他非流動資產 | | 應計負債 | | 其他非流動負債 |
| | | | | | | | |
| 指定為對衝： | | | | | | | | |
| 外匯遠期合約 | | $ | 3 | | | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | 47 | |
| 利率互換 | | — | | | — | | | 9 | | | 19 | |
| 跨貨幣基礎互換 | | 4 | | | 4 | | | — | | | — | |
| 總計 | | $ | 7 | | | $ | 4 | | | $ | 13 | | | $ | 66 | |
| | | | | | | | |
| 未指定為套期保值： | | | | | | | | |
| 外匯遠期合約 | | $ | 5 | | | $ | — | | | $ | 5 | | | $ | — | |
| 總計 | | $ | 5 | | | $ | — | | | $ | 5 | | | $ | — | |
資產負債表抵消
本公司的幾乎所有衍生合約都受淨額結算安排的約束，根據與交易對手的安排條款，在違約或終止的情況下，抵消權即產生。儘管這些合同包含通過與同一交易對手的淨額結算安排進行抵消的可執行權利，但公司選擇在合併資產負債表中按總額列報這些合同。
截至2024年3月31日，淨額結算安排下的金融資產和負債的抵消情況如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 合併資產負債表中未抵消的總金額 | | |
| （單位：百萬） | | 確認的總金額 | | 合併資產負債表中的總金額抵消 | | 合併資產負債表中列報的淨金額 | | 金融工具 | | 已收到/質押的現金抵押品 | | 淨額 |
| | | | | | | | | | | | |
| 資產 | | | | | | | | | | | | |
| 外匯遠期合約 | | $ | 10 | | | $ | — | | | $ | 10 | | | $ | (8) | | | $ | — | | | $ | 2 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 跨貨幣基礎互換 | | 11 | | | — | | | 11 | | | (5) | | | — | | | 6 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 總資產 | | $ | 21 | | | $ | — | | | $ | 21 | | | $ | (13) | | | $ | — | | | $ | 8 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 負債 | | | | | | | | | | | | |
| 外匯遠期合約 | | $ | 15 | | | $ | — | | | $ | 15 | | | $ | (8) | | | $ | — | | | $ | 7 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 利率互換 | | 23 | | | — | | | 23 | | | (5) | | | — | | | 18 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 負債總額 | | $ | 38 | | | $ | — | | | $ | 38 | | | $ | (13) | | | $ | — | | | $ | 25 | |
截至2023年12月31日，淨額結算安排下的金融資產和負債的抵消情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | 合併資產負債表中未抵消的總金額 | | |
| （單位：百萬） | | 確認的總金額 | | 合併資產負債表中的總金額抵消 | | 合併資產負債表中列報的淨金額 | | 金融工具 | | 已收到/質押的現金抵押品 | | 淨額 |
| | | | | | | | | | | | |
| 資產 | | | | | | | | | | | | |
| 外匯遠期合約 | | $ | 8 | | | $ | — | | | $ | 8 | | | $ | (5) | | | $ | — | | | $ | 3 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 跨貨幣基礎互換 | | 8 | | | — | | | 8 | | | (4) | | | — | | | 4 | |
| 總資產 | | $ | 16 | | | $ | — | | | $ | 16 | | | $ | (9) | | | $ | — | | | $ | 7 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 負債 | | | | | | | | | | | | |
| 外匯遠期合約 | | $ | 56 | | | $ | — | | | $ | 56 | | | $ | (7) | | | $ | — | | | $ | 49 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 利率互換 | | 28 | | | — | | | 28 | | | (2) | | | — | | | 26 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 負債總額 | | $ | 84 | | | $ | — | | | $ | 84 | | | $ | (9) | | | $ | — | | | $ | 75 | |
註釋 10 — 公允價值計量
公司總債務的估計公允價值和賬面價值為美元1,972百萬和美元2,090截至2024年3月31日，分別為百萬人。截至2023年12月31日，估計的公允價值和賬面價值為美元2,018百萬和美元2,118分別為百萬。長期債務的公允價值是通過使用2024年3月31日和2023年12月31日的可用利率以及對條款和期限相似的債券信用評級相似的公司的利率對未來現金流進行折扣來確定的。出於披露目的，它被視為二級公允價值衡量標準。
經常性以公允價值計量的資產和負債
公司在公允價值層次結構中按級別列出的定期按公允價值核算的金融資產和負債如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 |
| （單位：百萬） | | 總計 | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 |
| | | | | | | | |
| 資產 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 跨貨幣基礎互換 | | $ | 11 | | | $ | — | | | $ | 11 | | | $ | — | |
| 外匯遠期合約 | | 9 | | | — | | | 9 | | | — | |
| | | | | | | | |
| 總資產 | | $ | 20 | | | $ | — | | | $ | 20 | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
| 負債 | | | | | | | | |
| 利率互換 | | $ | 23 | | | $ | — | | | $ | 23 | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 外匯遠期合約 | | 14 | | | — | | | 14 | | | — | |
| | | | | | | | |
| 收購的或有考慮因素 | | 4 | | | — | | | — | | | 4 | |
| 負債總額 | | $ | 41 | | | $ | — | | | $ | 37 | | | $ | 4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 |
| （單位：百萬） | | 總計 | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 |
| | | | | | | | |
| 資產 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 跨貨幣基礎互換 | | $ | 8 | | | $ | — | | | $ | 8 | | | $ | — | |
| 外匯遠期合約 | | 8 | | | — | | | 8 | | | — | |
| | | | | | | | |
| 總資產 | | $ | 16 | | | $ | — | | | $ | 16 | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
| 負債 | | | | | | | | |
| 利率互換 | | $ | 28 | | | $ | — | | | $ | 28 | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 外匯遠期合約 | | 56 | | | — | | | 56 | | | — | |
| | | | | | | | |
| 收購的或有考慮因素 | | 4 | | | — | | | — | | | 4 | |
| | | | | | | | |
| 負債總額 | | $ | 88 | | | $ | — | | | $ | 84 | | | $ | 4 | |
| | | | | | | | |
衍生品估值基於估值模型的可觀察輸入，包括利率、外幣匯率和信用風險。公司利用利率互換和外匯遠期合約，這些合約被視為現金流套期保值或公允價值套期保值。此外，公司有時會使用某些交叉貨幣利率互換和遠期匯兑合約，這些合約被視為對外業務淨投資的套期保值。
在截至2024年3月31日的三個月中，公允價值計量水平之間沒有轉移。
註釋 11 — 所得税
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的有效税率為 44.9% 和 18.4分別為％。本季度迄今為止有效税率的提高是由於估值補貼的增加以及收益的地域組合向法定税率較高的司法管轄區的轉移。
公司進行了一項評估，以評估經濟合作與發展組織（“第二支柱”）制定的新的全球最低税，其中包括分析公司運營所在的每個司法管轄區的税法，並對第二支柱框架的影響進行建模。第二支柱對公司的影響並不大。對於公司在其2024年全年有效税率中未達到過渡性安全港要求的司法管轄區，公司根據收入包容規則徵收的增值税的影響。
註釋 12 — 融資安排
該公司有一個 五年高級無抵押多幣種循環融資，本金總額為美元700百萬，將於 2028 年 5 月 12 日到期。該公司還有一美元500百萬張商業票據計劃。這美元700百萬美元多幣種循環信貸額度用作商業票據額度的備份，總額為美元700百萬作為商業票據額度和多幣種循環信貸額度下的可用信貸總額。該公司的未償借款為美元249百萬和美元225截至2024年3月31日和2023年12月31日，商業票據融資額度分別為百萬美元，以及 不多幣種循環信貸額度下的未償借款。公司還可以獲得 $43在各種金融機構的信貸額度下可用的未承付的短期融資為百萬美元，其他未償還的短期借款減少了這一數額19百萬。截至2024年3月31日，短期債務的加權平均利率為 5.6%.
截至 2024 年 3 月 31 日，該公司有 $475根據信貸額度提供的數百萬筆借款，包括其短期安排和循環信貸額度下的可用額度。
公司的循環信貸額度、定期貸款和優先票據包含與公司運營和財務狀況有關的某些肯定和負面債務契約。截至2024年3月31日，公司遵守了所有債務契約。
利息支出，淨額包括利息收入 $5百萬和美元4截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別為百萬美元，主要與我們的直接面向消費者的對準器解決方案的計息現金等價物和客户融資有關。
註釋 13 — 商譽和無形資產
該公司的政策是從4月1日起每年對商譽和無限期無形資產進行減值評估，如果事件或情況變化表明該資產可能受到減值，則更頻繁地進行評估。
在截至2024年3月31日的三個月中，該公司確定了與互聯技術解決方案板塊中某些無限期成像產品商品名稱相關的減值可能性大於非減值的指標。這些無限期商品的公允價值下降是由2024年第一季度交易量的下降推動的，部分原因是競爭性定價壓力導致的市場份額損失，以及某些市場不利的經濟狀況。這些因素導致短期內預測收入的減少。使用收入法，特別是特許權使用費減免法，對商品名稱進行了減值評估。特許權使用費減免法中使用的重要假設包括但不限於貼現率為 11%、收入增長率（包括永久增長率）和特許權使用費率。結果，公司記錄了無限期的無形資產減值費用 $6截至2024年3月31日的三個月，為百萬美元。該無形資產組的剩餘賬面價值為美元22截至 2024 年 3 月 31 日，百萬人。由於這些無限期無形資產的公允價值接近賬面價值，因此關鍵假設的任何進一步下降都可能導致未來的額外減值。
根據對公司其他無限期無形資產和報告單位進行的中期定量和定性評估，公司認為截至2024年3月31日，每種情況的賬面價值都不超過公允價值；因此，除上述外，公司沒有確定任何與其商譽或無形資產相關的減值可能性大於不超過公允價值的指標。但是，關鍵假設的任何進一步惡化都可能導致未來的減值費用。該公司應用了假設的敏感度分析，將用於對這些無限期無形資產和申報單位進行估值的貼現率提高了 100基點。截至2024年3月31日，正畸和植入解決方案板塊的植入物與修復報告部門的估計公允價值比其賬面價值高出不到 15%。如果假設貼現率提高了 100基點，該報告單位的估計公允價值將低於超過其賬面價值的10％。與該報告單位相關的商譽為 $1,148截至 2024 年 3 月 31 日，百萬人。
截至2024年3月31日，互聯技術解決方案以及正畸和植入物解決方案板塊中某些無限期無形資產的公允價值繼續接近賬面價值。關鍵假設的任何進一步下降都可能導致未來時期的額外減值。上述細分市場中這些資產的賬面價值為美元182百萬和美元23截至2024年3月31日，分別為百萬人。
如果由於實際財務業績低於預期、估值假設的不利變化、股票估值下降、利率上升或無形資產使用變化等原因導致申報單位或無限期無形資產的公允價值下降，則存在未來減值費用的風險。無法保證公司未來的資產減值測試不會對收益產生重大影響。
按應申報分部劃分的公司商譽變動對賬情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （單位：百萬） | | | | | | 互聯技術解決方案 | | 基本牙科解決方案 | | 正畸和植入解決方案 | | Wellspect 醫療 | | 總計 |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日的餘額 | | | | | | | | | | | | | | |
| 善意 | | | | | | $ | 291 | | | $ | 840 | | | $ | 1,323 | | | $ | 275 | | | $ | 2,729 | |
累計減值損失 (a) | | | | | | (291) | | | — | | | — | | | — | | | (291) | |
| 商譽，截至2023年12月31日的淨值 | | | | | | — | | | 840 | | | 1,323 | | | 275 | | | 2,438 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 減值 | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
外幣兑換 | | | | | | — | | | (5) | | | (30) | | | (3) | | | (38) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | | | | | | | | | | | | | | |
| 善意 | | | | | | 291 | | | 835 | | | 1,293 | | | 272 | | | 2,400 | |
| 累計減值損失 | | | | | | (291) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 商譽，截至2024年3月31日的淨值 | | | | | | $ | — | | | $ | 835 | | | $ | 1,293 | | | $ | 272 | | | $ | 2,400 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
|
| | | | | | | | | | | | | | |
(a) 公司在2023年調整了各板塊，當時，累計減值虧損未分配給新分部。
可識別的固定壽命和無限期無形資產如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| （單位：百萬） | | 格羅斯
攜帶
金額 | | 累積的
攤銷 | | 網
攜帶
金額 | | 格羅斯
攜帶
金額 | | 累積的
攤銷 | | 網
攜帶
金額 |
| | | | | | | | | | | | |
| 開發的技術和專利 | | $ | 1,667 | | | $ | (1,016) | | | $ | 651 | | | $ | 1,697 | | | $ | (1,006) | | | $ | 691 | |
商品名稱和商標 | | 270 | | | (104) | | | 166 | | | 271 | | | (102) | | | 169 | |
| 許可協議 | | 30 | | | (28) | | | 2 | | | 30 | | | (27) | | | 3 | |
| 客户關係 | | 1,050 | | | (684) | | | 366 | | | 1,070 | | | (680) | | | 390 | |
| 絕對壽命 | | 3,017 | | | (1,832) | | | 1,185 | | | 3,068 | | | (1,815) | | | 1,253 | |
| | | | | | | | | | | | |
無限期的商品名稱和商標 | | 428 | | | — | | | 428 | | | 447 | | | — | | | 447 | |
過程中的研發 (a) | | 5 | | | — | | | 5 | | | 5 | | | — | | | 5 | |
| 無限期總壽命 | | 433 | | | — | | | 433 | | | 452 | | | — | | | 452 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 可識別的無形資產總額 | | $ | 3,450 | | | $ | (1,832) | | | $ | 1,618 | | | $ | 3,520 | | | $ | (1,815) | | | $ | 1,705 | |
(a) 在企業合併中獲得的、正在進行並用於研發（“研發”）活動的無形資產，在研發工作完成或放棄之前，被視為無限期資產。這些資產的使用壽命和攤銷將在研發工作完成後確定。
2021年，公司購買了某些已開發技術權利，首期付款為美元3百萬美元，最低有擔保或有補助金為美元17百萬美元將在達到某些監管和商業里程碑後獲得。截至2024年3月31日，或有付款被認為不太可能。
注意 14 — 承付款和意外開支
突發事件
2018年12月19日，向美國紐約東區地方法院提起了針對該公司和某些個人被告的假定集體訴訟。原告聲稱，該公司和某些個人被告在2015年12月4日向美國證券交易委員會提交的與2016年Sirona Dental Systems Inc.（“Sirona”）與DENTSPLY International Inc.的合併（“合併”）有關的2015年12月4日註冊聲明中進行了重大虛假陳述並遺漏了所需的信息，從而違反了美國證券法，而且被告沒有透露傳統分銷商購買了過多的西羅納庫存等情況 Rona 產品之類的 三該公司產品的分銷商一直在從事反競爭行為。此外，原告指控被告在2014年2月20日至2018年8月7日期間在季度和年度報告以及其他公開聲明中作出虛假和誤導性陳述，違反了美國證券法。原告代表一個假定類別提出索賠，該羣體包括（a）在2014年2月20日至2018年8月7日期間公司股票的所有購買者，以及（b）在合併中將其Sirona股票換成公司股票的前Sirona股東。該公司於2019年8月15日動議駁回修改後的投訴。原告於2021年1月22日提出了第二次修正申訴，公司於2021年3月8日提出了駁回第二份修正申訴的動議，並於2021年5月21日全面提交了對該動議的簡報。該公司的解僱動議在法院於2023年3月29日作出的裁決中被駁回，公司對第二修正申訴的答覆於2023年5月12日提出。2023年9月29日，原告提出集體認證申請。公司於2024年2月8日對原告的集體認證申請提出異議，原告動議的簡報將在2024年5月10日之前全面完成。
2022年6月2日，在美國俄亥俄州南區地方法院提起的假定集體訴訟中，該公司被指定為被告，該訴訟標題為邁阿密市普通僱員和衞生僱員退休信託基金訴小凱西等人案，編號為 2:22-cv-02371；2022年7月28日，該公司被指定為向美國地方法院提起的假定集體訴訟的被告紐約南區標題為聖安東尼奧消防和警察養老基金訴 Dentsply Sirona Inc. 等人案，第 1:22-cv-06339 號（合稱 “證券訴訟”）。證券訴訟中的投訴基本相似，均指控在2021年6月9日至2022年5月9日期間，公司、公司前首席執行官小唐納德·凱西先生和公司前首席財務官豪爾赫·戈麥斯先生通過作出重大虛假和誤導性的陳述或遺漏等方式違反了美國證券法，包括有關公司確認與之相關的收入的方式分銷商返利和激勵計劃。2023年3月27日，俄亥俄州南區法院下令將假定的集體訴訟移交給紐約南區（“法院”）。2023年6月1日，法院合併了第 1:22-cv-06339號案件下的兩項單獨訴訟，並任命伯明翰市退休和救濟系統、埃爾帕索消防員和警察養老基金以及韋恩縣僱員退休制度為該假定類別的首席原告。首席原告於2023年7月28日提出了經修訂的集體訴訟申訴（“修正後的申訴”）。 除了對公司、凱西先生和戈麥斯先生提出同樣的索賠外，修正後的申訴還將公司前首席會計官蘭吉特·查達先生列為被告（統稱為 “被告”）。2023年10月10日，被告提出動議，要求駁回修正後的申訴。主要原告於2023年12月8日對被告的駁回動議提出了異議，被告的答辯於2024年1月8日提出。在法院於2024年5月1日作出的裁決中，對查達先生的解僱動議獲得部分批准，但對公司、凱西先生和戈麥斯先生的解僱動議部分被駁回。
除證券訴訟外，正如先前披露的那樣，在公司於2022年5月10日宣佈審計和財務委員會內部調查後，公司自願聯繫了美國證券交易委員會。該公司繼續就此事與美國證券交易委員會合作。
另外，2023年7月13日，Dentsply Sirona股東喬治·普雷蘇拉向特拉華州財政法院提起了股東衍生訴訟，標題為喬治·普雷蘇拉的，代表名義被告Dentsply Sirona Inc.訴小唐納·凱西等人和Dentsply Sirona, Inc.，編號2023-0708-NAC（“Presura衍生品訴訟”）。該申訴是以公司名義提起的，對公司現任和前任董事會成員以及包括凱西和戈麥斯先生在內的現任和前任執行官提出了索賠。本案中的衍生品投訴包含與證券訴訟類似的指控，指控在2021年6月9日至2023年7月13日期間，多名被告對公司確認與分銷商回扣和激勵計劃以及分銷商庫存水平相關的收入作出重大虛假和誤導性陳述或遺漏，從而違反了信託義務，犯下了公司浪費，並挪用信息進行內幕交易。 2023年8月4日，特拉華州財政法院暫停了Presura衍生品訴訟，直至公開宣佈證券訴訟和解或證券訴訟中未決駁回動議的解決之前。
此外，2024年3月26日，Dentsply Sirona股東卡爾文·斯尼代表Dentsply Sirona Inc.訴小唐納·凱西等人和Dentsply Sirona Inc.，編號為2024-0308號（“Snee衍生訴訟”），向特拉華州財政法院提起了股東衍生訴訟，標題為Calvin Snee。該申訴是以公司名義提起的，對公司現任和前任董事會成員以及包括凱西和戈麥斯先生在內的現任和前任執行官提出了索賠。本案中的衍生品投訴包含與Presura衍生訴訟和證券訴訟中的指控相似的指控，指控從2021年開始，多名被告違反了信託義務，盜用信息進行內幕交易，並通過對公司確認與分銷商返利和激勵計劃以及分銷商庫存水平相關的收入作出重大虛假和誤導性陳述或遺漏，不公正地致富。
2024年4月30日，公司和Presura衍生訴訟和Snee衍生訴訟的原告向特拉華州財政法院提出聯合請求，要求合併並暫緩審理這兩起案件，直到先前公開宣佈證券訴訟和解或未決的駁回證券訴訟動議的解決為止。該請求尚待處理。
2023年3月21日，卡洛·戈貝蒂先生向米蘭仲裁庭對該公司的全資子公司意大利Dentsply Sirona Italia S.r.l.（“DSI”）提起訴訟，要求賠償總額為歐元28百萬美元，原因是涉嫌未能根據2012年10月8日的股票購買協議（“SPA”）支付部分收購款，在該協議中，Sirona Dental Systems, S.r.l. 在執行SPA時是Sirona Dental Systems, Inc.的全資子公司，從戈貝蒂先生手中收購了意大利公司MHT S.p.A. 的所有股份，以及其他各種賣家。Sirona Dental Systems S.r.l. 於2018年併入了Dentsply Italia S.r.l.（倖存的實體現在是Dentsply Sirona Italia S.r.l.）。在該交易的完成中，SIRONA Dental Systems GmbH支付了相當於歐元的款項7百萬美元存入一個託管賬户（“託管賬户”）。在滿足某些條件後，託管賬户的收益將發放給戈貝蒂先生和其他賣家，包括在2013年7月之前交付必須符合特定規格的MHT S.p.A. 攝像機的新原型。戈貝蒂先生聲稱他有權獲得歐元7SPA 下購買價格的未清餘額為百萬歐元，外加歐元21百萬美元，用於賠償因未能付款而造成的損失。戈貝蒂聲稱，即使協議中規定的在2013年7月之前交付MHT S.p.A. 相機原型的條件沒有得到滿足，他也有權根據最高協議獲得全額購買價格。2023年5月15日，DSI提交了初步的辯護聲明，否認戈貝蒂先生和其他賣方有權收到存入托管賬户的資金，並進一步對指控提出異議。仲裁庭組成後，於2023年9月13日和2024年1月19日舉行了聽證會，以説明和討論他們各自的立場。雙方還獲準在另外一輪辯護簡報中進一步闡述其論點。2024年1月29日，雙方提交了一份聲明，列出了他們的最後訴狀。仲裁法院最終決定，DSI提出的程序問題（管轄權、被起訴能力）將與案情一起考慮，並給了當事方提交各自最後簡報（2024年3月29日）和答覆（2024年4月15日）的最後期限。此類文件已經完成，下一步是定於2024年5月8日舉行的最後一次討論聽證會。
除上述情況外，這些訴訟中沒有指控具體數額的損害賠償。公司將繼續承擔與這些未決案件有關的律師費，包括根據賠償義務償還現任和前任高管和董事的律師費的費用。繼續為此類訴訟辯護的費用可能很大。該公司打算大力為這些訴訟辯護，但無法保證公司的任何辯護都會成功。如果對任何訴訟作出不利裁決，公司可能直接或根據其賠償義務承擔重大損害賠償責任，這可能會對公司的業務、經營業績和現金流產生不利影響。在現階段，公司無法評估這些訴訟是否合理地可能造成任何物質損失或不利影響，也無法估計任何潛在損失的範圍。
美國國税局（“IRS”）正在對公司2015和2016納税年度的美國聯邦所得税申報表進行審查。該公司於2023年4月收到了美國國税局審查小組的擬議調整通知，並於2024年1月收到了税務代理報告，該報告提議進行與2016年完成的內部重組相關的調整，該內部重組涉及Sirona Dental Systems, Inc.在2016年被收購後整合其某些業務。儘管擬議的調整不會為內部重組帶來任何額外的聯邦所得税負擔，但如果持續下去，擬議的調整將導致公司按1美元的分配繳納額外的聯邦所得税451百萬美元與2016年內部重組完成後發生的股票贖回有關。2016年應繳的額外聯邦所得税金額約為美元2百萬，不包括利息。擬議的調整如果持續下去，還將導致結轉到以後納税年度的外國税收抵免損失。該公司認為，它在納税申報表中準確地報告了內部重組和股票贖回的聯邦所得税後果，並於2024年4月向美國國税局獨立上訴辦公室提交了行政抗議，對審查小組的擬議調整提出異議。該公司打算大力捍衞其報告的立場，並認為其立場很有可能得以維持。公司尚未應計與擬議的税收調整相關的負債。但是，這場爭議的結果涉及許多不確定性，包括與《美國國税法》和其他聯邦所得税機構以及司法判例的適用有關的不確定性。因此，無法保證與美國國税局的爭議會得到有利的解決。
該公司打算大力捍衞自己的立場，並就上述未決事項提起相關上訴。
除了上述披露的事項外，公司還不時受到與其業務相關的各種訴訟和類似訴訟的約束。這些法律事務主要涉及因使用公司產品和服務而產生的損害賠償索賠，以及與知識產權問題有關的索賠，包括專利侵權、僱傭事務、税務問題、商業糾紛、競爭和銷售與貿易慣例、人身傷害和保險。公司還可能因過去或未來的收購而受到訴訟，或者由於與剝離業務相關的保留責任或提供的陳述、擔保或賠償。其中一些訴訟可能包括懲罰性、間接性和補償性損害賠償的索賠。除非另有説明，否則公司通常無法預測上述未決事項的最終結果將如何，這些問題的最終解決時機如何，或者與每項未決事項有關的最終損失、罰款或罰款可能是多少。根據公司的經驗、當前信息和適用法律，它認為這些訴訟和索賠不會對其合併經營業績、財務狀況或流動性產生重大不利影響。但是，如果出現意想不到的進一步發展，這些問題或其他類似問題的最終解決如果不利，可能會對公司的業務、財務狀況、經營業績或流動性造成重大不利影響。
儘管公司維持一般保險、產品保險、財產險、工傷賠償、汽車、貨物、航空、犯罪、信託以及董事和高級職員責任保險，但該保險可能不足或無法承保此類損失，但該保險可能不足或無法承保此類損失。此外，儘管公司認為其有權就其中一些索賠獲得第三方的賠償，但這些權利也可能不足或無法彌補此類損失。
承諾
購買承諾
該公司有某些不可取消的未來承諾，主要與關鍵零部件和原材料的長期供應合同有關。截至2024年3月31日，不可取消的購買承諾如下：
| | | | | | | | |
| （單位：百萬） | | |
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| 2024 | | $ | 185 | |
| 2025 | | 104 | |
| 2026 | | 51 | |
| 2027 | | 29 | |
| 2028 | | 32 | |
| 此後 | | — | |
| 總計 | | $ | 401 | |
上述信息應與我們的2023年表格10-K中的第二部分第7項 “合同義務” 和第二部分第8項附註21 “承諾和意外情況” 一起閲讀。
上表包括我們與支持我們數字平臺的雲服務提供商達成的協議下的承諾，該協議要求我們最低購買總額為 $98到 2028 年將達到 1000 萬。
資產負債表外安排
截至2024年3月31日，除了上述章節中披露的某些項目外，我們沒有對我們的合併財務狀況、經營業績、流動性、資本支出或資本資源具有或合理可能對當前或未來產生重大影響的重大資產負債表外安排。
賠償
在正常業務過程中，為了促進我們的產品和服務的銷售，我們會就某些事項向包括客户、供應商、出租人、服務提供商和其他人在內的某些方面進行賠償，包括但不限於由我們提供或為我們提供的服務，以及第三方提出的知識產權侵權索賠。此外，我們還與我們的董事和執行官簽訂了賠償協議，除其他外，這將要求我們賠償他們因其作為董事或高級管理人員的地位或服務而可能產生的某些責任。其中一些協議限制了提出賠償索賠的時間和索賠金額。
由於每份特定協議涉及獨特的事實和情況，無法合理估計這些賠償協議下的最大潛在賠償金額。此外，我們之前的賠償索賠歷史有限，我們根據此類協議支付的款項並未對我們的經營業績、現金流或財務狀況產生實質性影響。截至2024年3月31日，我們沒有任何可能或合理可能的實質性賠償索賠。但是，只要未來出現有效的賠償索賠，我們未來的付款可能會很大，並可能對我們在特定時期的經營業績或現金流產生重大不利影響。
DENTSPLY SIRONA Inc. 及其子公司
項目2 — 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
本10-Q表格中包含或以引用方式納入的信息，以及向美國證券交易委員會提交的其他文件以及公司的新聞稿或其他公開聲明，包含或可能包含前瞻性陳述。請參閲本10-Q表前部分 “前瞻性陳述和相關風險” 標題下的討論。
公司簡介
DENTSPLY SIRONA Inc. 是全球最大的專業牙科產品和技術製造商，擁有137年的牙科行業創新和服務歷史，願景是改善全球口腔健康和失禁護理。Dentsply Sirona開發、製造和銷售全面的解決方案，包括由雲軟件解決方案支持的技術先進的牙科設備，以及強大的世界級品牌組合下的泌尿科和腸科領域的牙科產品和醫療保健消耗品。Dentsply Sirona的產品提供創新、高質量和有效的解決方案，以推進患者護理並提供更好、更安全、更快的牙科服務。Dentsply Sirona的全球總部位於北卡羅來納州的夏洛特。該公司的普通股在美國納斯達克股票市場上市，股票代碼為XRAY。
商業
該公司在四個可報告的細分市場開展業務，如下所述。有關更多信息，另請參閲本 10-Q 表格第一部分第 1 項中的附註 6 “分部信息”。
互聯技術解決方案
該部門包括公司牙科技術和設備產品的設計、製造和銷售。這些產品包括設備和儀器以及 CAD/CAM 產品類別。牙科 CAD/CAM 技術是專為牙科診所設計的產品，通過與我們的雲平臺 DS Core 集成，支持牙科修復等手術的多種數字工作流程。
基本牙科解決方案
該部門包括開發、製造和銷售公司的增值牙髓消耗品、修復性和預防性消耗品以及牙科診所用於治療患者的小型設備。該細分市場的產品還包括專業治療產品，包括用於製造牙科器具的產品。
正畸和植入解決方案
該部門包括公司各種數字植入系統和創新的牙科植入產品、數字假牙和牙科專業定向矯正器解決方案的設計、製造和銷售。該領域的產品還包括我們的數字服務和技術的應用，包括我們的基於雲的平臺DS Core提供的服務。
Wellspect 醫療
該部門包括公司用於泌尿和腸道管理的創新失禁護理解決方案的設計、製造和銷售。該類別主要包括泌尿科導管和其他與醫療保健相關的消耗品。
以色列-哈馬斯戰爭的影響
2023年10月，哈馬斯武裝分子從加沙越境前往以色列發動的恐怖襲擊，以及隨後以色列政府在加沙的軍事反應，在該地區造成了嚴重的動盪和不確定性。2024年4月，以色列國也是伊朗共和國聯合發射的導彈和無人機直接攻擊的目標。這些事件加劇了該地區暴力升級以及其他恐怖組織或外國勢力的參與可能進一步影響我們的員工和業務。
該公司在以色列的業務包括兩個植入物產品製造工廠，一個位於以色列北部，一個位於以色列南部，共僱用約300名員工。這些設施保持開放並繼續運營。但是，為了員工的安全，我們可能會決定停止這些設施的生產，或者由於戰爭的影響，包括由於我們的一些員工被徵召現役而導致人員缺勤，或者由於其他資源限制，例如無法採購生產材料，我們都可能面臨未來的生產放緩或中斷。
在截至2024年3月31日的三個月中，這些基地生產的產品的淨銷售額約佔合併淨銷售額的4％，佔正畸和植入解決方案板塊淨銷售額的13％。截至2024年3月31日，以色列境內的淨資產總額為1.92億美元，主要包括收購的技術、現金、庫存以及與我們在該國業務相關的不動產、廠房和設備。總體而言，該公司在以色列的業務沒有受到衝突的重大影響，因此，在截至2024年3月31日的三個月中，公司沒有記錄任何可疑賬目、庫存儲備或資產減值備抵金。該公司繼續監測事態發展並制定應急計劃，以限制其運營可能受到的幹擾。
此外，我們將所有產品組合中的產品銷售給牙科產品的分銷商，並直接銷售給以色列及其鄰國的牙科診所，這些國家的患者流量和對我們產品的需求在短期內可能會減少。向以色列客户銷售的產品的淨銷售額約佔截至三個月合併淨銷售額的1％ 2024 年 3 月 31 日.
儘管以色列不構成我們業務的重要組成部分，但衝突當前範圍的重大升級或擴大以及經濟混亂可能會導致銷售和市場地位的損失，擾亂我們的供應鏈，擴大包括能源價格在內的通貨膨脹成本，並對我們的經營業績產生重大不利影響，包括減值以色列的淨資產或與植入物和假體報告部門相關的商譽。
烏克蘭戰爭的影響
2022年2月，由於俄羅斯入侵烏克蘭，美國、歐盟和某些其他國家對俄羅斯金融機構和企業實施了經濟制裁。由於我們產品的醫療性質，目前的制裁並未嚴重限制我們繼續向俄羅斯客户銷售許多產品的能力。該公司還從俄羅斯和烏克蘭採購某些原材料和組件，並已採取行動儘量減少與這些物品相關的供應鏈中斷所造成的任何不利影響。該公司在烏克蘭的業務主要包括研發活動，這些活動將繼續不間斷地從其他地點開始，以員工的安全為重點。總體而言，公司在俄羅斯和烏克蘭的業務並未受到衝突的重大影響，因此，在截至2024年3月31日的三個月中，由於衝突，公司沒有記錄任何可疑賬目、庫存儲備或資產減值備抵金。
在截至2024年3月31日的三個月中，俄羅斯和烏克蘭的淨銷售額約佔我們合併淨銷售額的1％，這些國家的淨資產為7,000萬美元。這些淨資產包括截至2024年3月31日在俄羅斯境內持有的4400萬美元現金和現金等價物。由於俄羅斯政府實施的貨幣控制措施，包括限制公司從其在俄羅斯的業務中匯回或以其他方式匯款到俄羅斯以外地區的能力，我們在不產生大量成本（如果有的話）的情況下將這筆現金餘額轉移出俄羅斯的能力可能受到限制。
儘管俄羅斯和烏克蘭都不構成我們業務的重要組成部分，但經濟混亂或衝突目前範圍的重大升級或擴大可能會導致銷售損失，擾亂我們的供應鏈，擴大通貨膨脹成本，並對我們的經營業績產生重大不利影響。
全球經濟狀況的影響
一些地區的市場，尤其是歐洲，繼續面臨不同程度的衰退壓力，並對不利經濟狀況和地緣政治問題的系統性影響感到擔憂。經濟狀況的變化、供應鏈的限制、更高的能源成本、勞動力短缺、烏克蘭衝突以及中東的地緣政治緊張局勢，都導致了整個行業和公司運營所在地區通貨膨脹率上升的時期。結果，該公司的某些原材料，尤其是電子元器件的價格上漲，在某些情況下，這些原材料需要增加的採購成本，例如經紀費，從而對利潤率產生負面影響。我們預計，2024年原材料和工資成本將繼續面臨通貨膨脹壓力，其影響將取決於我們成功減輕和抵消相關影響的能力。
嚴峻的宏觀經濟狀況也對公司產品的需求產生了負面影響，並將來可能會繼續如此。具體而言，更高的利率給我們的客户獲得設備購買融資的能力和意願帶來了壓力，從而影響了這些產品的銷量。該公司還面臨着額外的競爭壓力，要求牙科診所以較低的價格投資新設備，特別是成像產品。儘管該公司已採取措施應對競爭壓力，例如重新推出其Orthopos SL 2D和3D產品，但這些趨勢可能會持續下去。儘管美國的患者數量基本保持穩定，但宏觀經濟下滑和高利率的影響在德國尤為明顯，在截至2024年3月31日的三個月中，德國佔公司銷售額的10％。德國在2023年的大部分時間裏都處於衰退之中，這主要是由於持續的高通脹和家庭支出下降，短期經濟預測在2024年第一季度末沒有改善。該公司認為，德國嚴峻的宏觀經濟和市場狀況可能至少持續到2024年上半年。
鑑於通貨膨脹趨勢將持續下去，宏觀經濟環境可能惡化，我們試圖通過以下行動減輕這些壓力，其中包括：
•推動戰略採購舉措，利用原材料和運輸的替代來源；
•實施成本控制措施，加強我們的製造和分銷設施以及其他業務領域的持續改進和重組計劃；
•優化我們的客户管理，對我們在關鍵市場，尤其是美國的商業銷售組織進行戰略投資；以及
•我們將重點放在開發全球範圍的成功投資組合上，以在競爭激烈的定價環境中最大限度地提高市場份額。
正如下文 “經營業績” 部分進一步解釋的那樣，公司通過提價部分抵消了某些業務領域的成本上漲。如果較高的通貨膨脹環境持續下去，我們可能無法充分提高產品和服務的價格，也無法採取與通貨膨脹率相稱的其他削減成本的措施，這可能會對我們的經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
經營業績：截至2024年3月31日的三個月，而截至2023年3月31日的三個月
淨銷售額
公司公佈了本年度與上一年度比較的淨銷售額。此外，公司還以有機銷售額為基礎列報淨銷售額的變化，這是一項非公認會計準則的衡量標準。公司將 “有機銷售額” 定義為經調整後的報告淨銷售額：（1）收購或剝離一週年前記錄的收購和剝離業務的淨銷售額；（2）本年度和上一年度歸因於已停產產品系列的淨銷售額；（3）外幣變動的影響，其計算方法是使用前一同期的貨幣匯率折算當期淨銷售額。
我們的有機銷售衡量標準可能與其他公司使用的衡量標準不同，不應與根據美國公認會計原則制定的財務業績指標分開考慮，也不應將其作為替代衡量標準來考慮。有機銷售是公司重要的內部衡量標準，其高級管理層每月會收到包括有機銷售在內的經營業績分析。公司的業績是根據該指標以及其他績效指標來衡量的。
公司披露有機銷售的變化，使投資者能夠評估公司的業務表現，但不包括上述可能影響不同時期業績的可比性且可能無法表明公司正常經營過去或未來表現的項目。該公司認為，這些補充信息有助於瞭解潛在的淨銷售趨勢。
截至2024年3月31日的三個月，淨銷售額與有機銷售額的對賬情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月 |
| （以百萬計，百分比除外） | | 2024 | | 2023 | | $ Change | | % 變化 |
| | | | | | | | |
| 淨銷售額 | | $ | 953 | | | $ | 978 | | | $ | (25) | | | (2.6 | %) |
| 外匯影響 | | | | | | | | (0.7 | %) |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 有機銷售 | | | | | | | | (1.9 | %) |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
百分比基於實際值，可能由於四捨五入而無法調節。
有機銷售額的下降主要是由於對基本牙科解決方案和互聯技術解決方案中某些產品的需求疲軟，尤其是在歐洲，但對正畸和植入解決方案產品的需求增長部分抵消了這一下降。
各細分市場淨銷售額
互聯技術解決方案
截至2024年3月31日的三個月，淨銷售額與有機銷售額的對賬情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月 |
| （以百萬計，百分比除外） | | 2024 | | 2023 | | $ Change | | % 變化 |
| | | | | | | | |
| 淨銷售額 | | $ | 247 | | | $ | 265 | | | $ | (18) | | | (6.9 | %) |
| 外匯影響 | | | | | | | | (1.2 | %) |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 有機銷售 | | | | | | | | (5.7 | %) |
百分比基於實際值，可能由於四捨五入而無法調節。
有機銷售額下降的主要原因是成像設備和治療中心數量減少，部分原因是競爭激烈的定價壓力以及包括德國在內的某些國家的不利經濟狀況。這些下降被美國CAD/CAM設備銷量的增加以及歐洲目標銷售促銷減少導致的定價上漲所部分抵消。
基本牙科解決方案
截至2024年3月31日的三個月，淨銷售額與有機銷售額的對賬情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月 |
| （以百萬計，百分比除外） | | 2024 | | 2023 | | $ Change | | % 變化 |
| | | | | | | | |
| 淨銷售額 | | $ | 364 | | | $ | 386 | | | $ | (22) | | | (5.9 | %) |
| 外匯影響 | | | | | | | | (0.4 | %) |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 有機銷售 | | | | | | | | (5.5 | %) |
百分比基於實際值，可能由於四捨五入而無法調節。
有機銷售額下降的主要原因是美國和歐洲整體需求疲軟，部分原因是2023年同期積壓訂單得到滿足，但價格上漲部分抵消了這一影響。
正畸和植入解決方案
截至2024年3月31日的三個月，淨銷售額與有機銷售額的對賬情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月 |
| （以百萬計，百分比除外） | | 2024 | | 2023 | | $ Change | | % 變化 |
| | | | | | | | |
| 淨銷售額 | | $ | 271 | | | $ | 259 | | | $ | 12 | | | 4.4 | % |
| 外匯影響 | | | | | | | | (1.2 | %) |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 有機銷售 | | | | | | | | 5.6 | % |
百分比基於實際值，可能由於四捨五入而無法調節。
有機銷售額的增長主要是由正畸矯正器銷量的增加所推動的，尤其是在美國和歐洲，以及世界其他地區對植入產品的需求強勁，但部分被美國和歐洲植入物和修復產品銷量的減少所抵消。
由於內華達州最近發生了與遠程牙科相關的立法變化，我們將停止在該州目前的直接面向消費者的對準器業務模式招募新患者，我們預計這不會對我們的業績產生重大影響。目前，在其他幾個州，尚待進行立法或監管變更，或者監管機構對現行立法的解釋發生變化，這可能會影響我們直接面向消費者的調整器業務當前的商業模式和運營。因此，在我們繼續評估這些進展的同時，我們可能需要評估某些州的新患者招募情況。我們正在為我們的直接面向消費者的調整器業務模式開發新的功能和程序，以應對現有和待定的立法。我們將繼續關注這些法律和監管動態，以瞭解它們對我們直接面向消費者的調整器業務運營的潛在影響。有關更多信息，請參閲我們 2023 年 10-K 表格中的第一部分第 1 項 “商業監管” 和第 1 部分第 1A 項 “風險因素”。
Wellspect 醫療
截至2024年3月31日的三個月，淨銷售額與有機銷售額的對賬情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月 |
| （以百萬計，百分比除外） | | 2024 | | 2023 | | $ Change | | % 變化 |
| | | | | | | | |
| 淨銷售額 | | $ | 71 | | | $ | 68 | | | $ | 3 | | | 5.4 | % |
| 外匯影響 | | | | | | | | 0.6 | % |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 有機銷售 | | | | | | | | 4.8 | % |
百分比基於實際值，可能由於四捨五入而無法調節。
有機銷售的增長是由所有地區，尤其是世界其他地區的銷量增加所推動的，部分原因是新產品的發佈以及價格上漲的有利影響。
按地區劃分的淨銷售額
美國
截至2024年3月31日的三個月，淨銷售額與有機銷售額的對賬情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月 |
| （以百萬計，百分比除外） | | 2024 | | 2023 | | $ Change | | % 變化 |
| | | | | | | | |
| 淨銷售額 | | $ | 356 | | | $ | 351 | | | $ | 5 | | | 1.5 | % |
| 外匯影響 | | | | | | | | 0.1 | % |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 有機銷售 | | | | | | | | 1.4 | % |
百分比基於實際值，可能由於四捨五入而無法調節。
有機銷售額的增長主要是由我們的直接面向消費者的矯正器解決方案和CAD/CAM產品中正畸矯正器數量的增加所推動的。這些增長被成像設備、植入物產品和基本牙科解決方案產品銷量的減少部分抵消。這些產品的價格上漲部分抵消了基本牙科解決方案產品銷量的減少。有機銷售受到CAD/CAM產品批發量增加的積極影響，但沒有受到與2023年相比本季度經銷商庫存水平變化的影響。在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月，CAD/CAM產品的銷量包括季節性增加的約900萬美元的分銷商庫存。截至 2024 年 3 月 31 日，CAD/CAM 產品的分銷商庫存水平接近歷史平均水平。
歐洲
截至2024年3月31日的三個月，淨銷售額與有機銷售額的對賬情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月 |
| （以百萬計，百分比除外） | | 2024 | | 2023 | | $ Change | | % 變化 |
| | | | | | | | |
| 淨銷售額 | | $ | 376 | | | $ | 396 | | | $ | (20) | | | (5.2 | %) |
| 外匯影響 | | | | | | | | 0.6 | % |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 有機銷售 | | | | | | | | (5.8 | %) |
百分比基於實際值，可能由於四捨五入而無法調節。
有機銷售額下降的主要原因是由於市場和宏觀經濟趨勢不太樂觀，尤其是在德國，基本牙科解決方案產品和互聯技術解決方案產品的總體銷量減少。這些下降被價格上漲部分抵消。
世界其他地區
截至2024年3月31日的三個月，淨銷售額與有機銷售額的對賬情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月 |
| （以百萬計，百分比除外） | | 2024 | | 2023 | | $ Change | | % 變化 |
| | | | | | | | |
| 淨銷售額 | | $ | 221 | | | $ | 231 | | | $ | (10) | | | (4.4 | %) |
| 外匯影響 | | | | | | | | (4.3 | %) |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 有機銷售 | | | | | | | | (0.1 | %) |
百分比基於實際值，可能由於四捨五入而無法調節。
有機銷售額略有下降的主要原因是互聯技術解決方案產品（尤其是CAD/CAM）的銷量下降、價格優惠以及日本需求的減少。這些下降主要被植入物產品銷量的增加所抵消。中國的本地批量採購計劃繼續導致植入物產品的銷量增加，這與該計劃在2023年初的負面影響相比有了顯著改善，但預計在2024年剩餘時間內，中國的增長率將更加温和。
毛利
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月 |
| （以百萬計，百分比除外） | | 2024 | | 2023 | | $ Change | | % 變化 |
| | | | | | | | |
| 毛利 | | $ | 506 | | | $ | 519 | | | $ | (13) | | | (2.5 | %) |
| | | | | | | | |
| 毛利佔淨銷售額的百分比 | | 53.1 | % | | 53.1 | % | | 0 bps | | |
百分比基於實際值，可能由於四捨五入而無法調節。
本季度毛利佔淨銷售額的百分比持平，這是由於定向銷售促銷活動減少導致的定價改善以及保修成本與截至2023年3月31日的三個月相比下降所抵消，製造和投入成本的上漲抵消了該季度的毛利潤佔淨銷售額的百分比。
運營費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月 |
| （以百萬計，百分比除外） | | 2024 | | 2023 | | $ Change | | % 變化 |
| | | | | | | | |
| 銷售、一般和管理費用（“SG&A”） | | $ | 415 | | | $ | 416 | | | $ | (1) | | | (0.4 | %) |
| 研發費用（“研發”） | | 42 | | | 46 | | | (4) | | | (8.7 | %) |
| 無形資產減值 | | 6 | | | — | | | 6 | | | NM |
| 重組和其他成本 | | 1 | | | 59 | | | (58) | | | NM |
| | | | | | | | |
| 銷售和收購佔淨銷售額的百分比 | | 43.5 | % | | 42.5 | % | | 100 bps | | |
| 研發佔淨銷售額的百分比 | | 4.4 | % | | 4.7 | % | | (30) bps | | |
百分比基於實際值，可能由於四捨五入而無法調節。
NM-沒意義
銷售和收購費用
由於專業服務成本和激勵性薪酬的降低以及外幣兑換對運營支出的有利影響，完全抵消了推動增長的銷售成本，尤其是正畸解決方案的銷售成本，銷售和收購支出保持不變。
研發費用
由於公司繼續優先考慮嚴格的方法，持續投資於數字工作流程解決方案、產品開發計劃、軟件開發（包括臨牀應用套件和雲部署），研發費用減少了。該公司預計將繼續保持研發投資水平，至少佔年淨銷售額的4％。
無形資產減值
在截至2024年3月31日的三個月中，公司記錄了600萬美元的無形資產減值費用。該指控與互聯技術解決方案領域中存在無限期的成像產品商品名稱有關。欲瞭解更多信息，請參閲本10-Q表未經審計的合併財務報表附註中的附註13 “商譽和無形資產”。
重組和其他成本
在截至2024年3月31日的三個月中，公司記錄的重組和其他成本淨支出為100萬美元，低於截至2023年3月31日的三個月，後者主要包括遣散費和2023年2月宣佈的重組計劃。欲瞭解更多詳情，請參閲本10-Q表未經審計的合併財務報表附註中的附註8 “重組和其他成本”。
分部調整後的營業收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月 |
（以百萬計，百分比除外）(a) | | 2024 | | 2023 | | $ Change | | % 變化 |
| | | | | | | | |
| 互聯技術解決方案 | | $ | 2 | | | $ | 6 | | | $ | (4) | | | (77.1 | %) |
| | | | | | | | |
| 基本牙科解決方案 | | 115 | | | 125 | | | (10) | | | (7.5 | %) |
| | | | | | | | |
| 正畸和植入解決方案 | | 42 | | | 49 | | | (7) | | | (14.6 | %) |
| | | | | | | | |
| Wellspect 醫療 | | 23 | | | 18 | | | 5 | | | 22.9 | % |
百分比基於實際值，可能由於四捨五入而無法調節。
(a) 有關分部調整後營業收入與合併美國公認會計準則收入的對賬情況，請參閲本10-Q表第一部分第1項未經審計的合併財務報表附註中的附註6 “分部信息”。
互聯技術解決方案
分部調整後營業收入的下降是由於上述有機銷售減少以及銷量減少帶來的不利製造槓桿作用。保修成本的降低、專業服務、廣告和銷售相關成本的減少以及外幣折算的有利影響部分抵消了這些下降。
基本牙科解決方案
分部調整後營業收入的下降是由於上述有機銷售下降以及銷售和收購支出的增加，包括銷售相關成本的增加。這些下降被外幣折算的有利影響部分抵消。
正畸和植入解決方案
細分市場調整後營業收入的下降是由於材料成本的上漲、廣告和銷售成本的增加以及員工人數的增加，主要是負責直接面向消費者的校準器解決方案的關鍵職位。上述主要是正畸產品的有機銷售增長部分抵消了這一點。
Wellspect 醫療
該細分市場營業收入的增長源於上述銷售額的增長，以及由於產量增加帶來的有利製造槓桿作用而產生的利潤率提高，但不利的外幣折算部分抵消了這一增長。
其他收入和支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月 |
| （單位：百萬） | | 2024 | | 2023 | | $ Change | | % 變化 |
| | | | | | | | |
| 利息支出，淨額 | | $ | 18 | | | $ | 20 | | | $ | (2) | | | (11.7 | %) |
| 其他（收入）支出，淨額 | | (7) | | | 6 | | | (13) | | | NM |
| 淨利息和其他支出（收入） | | $ | 11 | | | $ | 26 | | | $ | (15) | | | |
NM-沒意義
利息支出，淨額
截至2024年3月31日的三個月淨利息支出與截至2023年3月31日的三個月相比有所下降，這主要是受短期和其他借款減少的推動。
其他（收入）支出，淨額
與截至2023年3月31日的三個月相比，截至2024年3月31日的三個月的其他（收入）支出淨額如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月 |
| （單位：百萬） | | 2024 | | 2023 | | $ Change | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 外匯（收益）損失 | | $ | (9) | | | $ | 3 | | | $ | (12) | | | |
| | | | | | | | |
| 固定福利養老金計劃費用 | | 2 | | | 2 | | | — | | | |
| 其他營業外收入 | | — | | | 1 | | | (1) | | | |
| 其他（收入）支出，淨額 | | $ | (7) | | | $ | 6 | | | $ | (13) | | | |
| | | | | | | | |
所得税和淨收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月 |
| （以百萬計，百分比除外） | | 2024 | | 2023 | | $ Change |
| | | | | | |
| 所得税準備金（福利） | | $ | 14 | | | $ | (5) | | | $ | 19 | |
| | | | | | |
| 有效所得税税率 | | 44.9 | % | | 18.4 | % | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 歸因於 Dentsply Sirona 的淨收益（虧損） | | $ | 18 | | | $ | (19) | | | $ | 37 | |
| | | | | | |
| 普通股每股淨收益（虧損）——攤薄 | | $ | 0.09 | | | $ | (0.09) | | | |
百分比基於實際值，可能由於四捨五入而無法調節。
所得税準備金
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，有效税率分別為44.9％和18.4％。本季度迄今為止有效税率的提高是由於估值補貼的增加以及收益的地域組合向法定税率較高的司法管轄區的轉移。
公司進行了一項評估，以評估經濟合作與發展組織（“第二支柱”）制定的新的全球最低税，其中包括分析公司運營所在的每個司法管轄區的税法，並對第二支柱框架的影響進行建模。第二支柱對公司的影響並不大。對於公司在其2024年全年有效税率中未達到過渡性安全港要求的司法管轄區，公司根據收入包容規則徵收的增值税的影響。
關鍵會計政策和估計
2023年10-K表格中披露的關鍵會計政策沒有變化。
商譽和無限期無形資產
善意
商譽是指所收購企業的可識別淨資產超過公允價值的超出成本，分配給公司的申報單位。商譽不進行攤銷；相反，如果事件或情況表明商譽的賬面價值可能受到減值，或者如果決定出售企業，則每年4月1日對商譽進行減值測試，或更頻繁地進行減值測試。判斷涉及確定該年度是否出現減值指標。這些指標可能包括預期現金流下降、意想不到的競爭、利率上升或增長率放緩等。在測試商譽減值時，公司可以評估其申報單位的定性因素，以確定申報單位的公允價值是否更有可能低於包括商譽在內的賬面金額。或者，公司可以繞過這種定性評估，進行量化商譽減值測試。值得注意的是，在實際交易中可以實現的公允價值可能與用於評估商譽減值的公允價值不同。
在截至2024年3月31日的三個月中，公司沒有發現任何與其商譽餘額相關的減值可能性大於不減值的指標，這需要進行中期量化評估。有關公司年度和中期商譽減值測試的進一步討論，請參閲本10-Q表未經審計的合併財務報表附註中的第一部分第1項附註13 “商譽和無形資產”。
無限期無形資產
無限期無形資產由商品名稱、商標和正在進行的研發組成，無需攤銷；相反，如果事件或情況表明無限期無形資產的賬面價值可能受到減值或決定出售企業，則每年或更頻繁地進行減值測試。在確定該年度是否出現減值指標時，需要做出大量判斷。此類指標可能包括預期現金流下降、意想不到的競爭、利率上升或增長率放緩等。值得注意的是，在實際交易中可以實現的公允價值可能不同於用於評估無限期資產減值的公允價值。
收購的商品名稱和商標的公允價值是使用特許權使用費減免法估算的，該方法通過估算通過資產所有權節省的特許權使用費來對無限期無形資產進行估值。根據這種方法，無限期無形資產的所有者決定如果所有者必須向第三方許可資產，則可能收取的正常特許權使用費。特許權使用費率基於對預測銷售額適用的估計税率，受税收影響，並使用與實現歸屬於資產的現金流的相對風險相稱的折扣率按現值進行貼現。管理層的判斷對於確定關鍵假設是必要的，包括收入增長率、永久收入增長率、特許權使用費率和貼現率。其他假設與適用於商譽減值測試的假設一致。
在截至2024年3月31日的三個月中，該公司確定了與互聯技術解決方案板塊中某些無限期成像產品商品名稱相關的減值可能性大於非減值的指標。這些無限期商品的公允價值下降是由2024年第一季度交易量的下降推動的，部分原因是競爭性定價壓力導致的市場份額損失，以及某些市場不利的經濟狀況。這些因素導致短期內預測收入減少。使用收入法，特別是特許權使用費減免法，對商品名稱進行了減值評估。特許權使用費減免法中使用的重要假設包括但不限於11％的貼現率、收入增長率（包括永久增長率）和特許權使用費率。因此，公司在截至2024年3月31日的三個月中記錄了600萬美元的無限期無形資產減值費用。截至2024年3月31日，該無形資產組的剩餘賬面價值為2200萬美元。由於這些無限期無形資產的公允價值接近賬面價值，因此關鍵假設的任何進一步下降都可能導致未來的額外減值。有關公司年度和中期無限期無形資產減值測試的進一步討論，請參閲本10-Q表未經審計的合併財務報表附註中的第一部分第1項附註13 “商譽和無形資產”。
根據對公司其他無限期無形資產和報告單位進行的中期定量和定性評估，公司認為，截至2024年3月31日，沒有任何跡象表明每種情況的賬面價值都更有可能超過公允價值；因此，除上述外，公司沒有確定任何與其商譽或無形資產相關的減值可能性大於不超過公允價值的指標。但是，關鍵假設的任何進一步惡化都可能導致未來的減值費用。該公司應用了假設的敏感度分析，將這些無限期無形資產和申報單位的貼現率提高了100個基點。截至2024年3月31日，正畸和植入解決方案板塊植入物與修復報告部門的估計公允價值比賬面價值高出不到15％。如果假設貼現率提高100個基點，則該報告單位的估計公允價值將低於超過其賬面價值的10％。截至2024年3月31日，與該報告單位相關的商譽為11.48億美元。
流動性和資本資源
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月 |
| （單位：百萬） | 2024 | | 2023 | | $ Change |
| | | | | | |
| 提供的現金（用於）： | | | | | | |
| 經營活動 | | $ | 25 | | | $ | (21) | | | $ | 46 | |
| 投資活動 | | (43) | | | (37) | | | (6) | |
| 籌資活動 | | (14) | | | 17 | | | (31) | |
| 匯率變動對現金和現金等價物的影響 | | (11) | | | (6) | | | (5) | |
| 現金和現金等價物的淨增加（減少） | | $ | (43) | | | $ | (47) | | | $ | 4 | |
| | | | | | |
與截至2023年3月31日的三個月相比，經營活動提供的現金有所增加，這主要是由於營運資金的變化，包括期初未清的應收賬款的收款增加，以及本期庫存的減少。營運現金的增加被營運資金的其他變化所抵消，包括由於時機原因，本期向供應商支付的款項增加。截至2024年3月31日，應收賬款未清銷售的天數與2023年12月31日的59天相比增加了1天至60天，庫存銷售天數增加了2天，達到2024年3月31日的128天，而2023年12月31日的庫存銷售天數為126天。
與截至2023年3月31日的三個月相比，投資活動中使用的現金有所增加，這主要是由於衍生品結算時支付的淨現金增加1,100萬美元，但被500萬美元的資本支出減少所抵消。該公司估計，2024年全年的資本支出約為1.7億美元至2億美元，並預計這些投資將包括新的全球企業資源規劃（“ERP”）系統的實施費用、設備升級和產能擴張，以支持產品創新和整合運營以提高效率。
與截至2023年3月31日的三個月相比，融資活動中使用的現金的增加主要是由1.75億美元短期借款的減少部分被1.5億美元的股票回購減少所抵消。在截至2024年3月31日的三個月中，該公司的借款總額淨增了2,800萬美元，這主要是由於使用了公司的商業票據計劃，但由於以外幣計價的債務匯率波動，減少的4,500萬美元部分抵消了這一減少。
2023 年 11 月 7 日，董事會批准將授權股票回購計劃增加 10 億美元。截至2024年3月31日，該公司還有14.4億美元的股票回購授權可供回購。額外的股票回購（如果有）可以通過公開市場購買、規則10b5-1計劃、加速股票回購、私下協商交易或其他交易進行，其金額和時間根據當前市場和業務狀況以及其他因素進行公司認為適當的金額和時間。該公司打算在2024年第二季度回購高達1.5億美元的股票。截至2024年3月31日，公司持有5,690萬股庫存股。
該公司的淨負債總額佔總資本的比率如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| （以百萬計，百分比除外） | | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| | | | |
應付票據和債務的流動部分 | | $ | 343 | | | $ | 322 | |
| 長期債務 | | 1,747 | | | 1,796 | |
| 減去：現金和現金等價物 | | 291 | | | 334 | |
| 淨負債 | | 1,799 | | | 1,784 | |
| | | | |
| 權益總額 | | 3,258 | | | 3,294 | |
| 資本總額 | | $ | 5,057 | | | $ | 5,078 | |
| | | | |
| 淨負債總額佔總資本的比率 | | 35.6 | % | | 35.1 | % |
截至2024年3月31日，該公司在信貸額度下有4.75億美元的可用借款，包括短期安排下的可用額度和循環信貸額度。該公司的借貸能力包括7億美元的多幣種信貸額度，該額度將於2028年5月到期。該公司還可通過一項美元商業票據融資獲得總額為5億美元的資金。這筆7億美元的循環貸款是商業票據融資機制的備用貸款，因此，商業票據融資機制和多貨幣循環信貸額度下的可用信貸總額為7億美元。截至2024年3月31日，該公司在商業票據融資機制下有2.49億美元的未償借款，因此循環信貸和商業票據貸款項下還有4.51億美元的可用借款。該公司還可以通過各種金融機構的信貸額度獲得4,300萬美元的未承諾短期融資，而其他短期借款減少了信貸額度的可用性。信貸額度沒有重大限制，是根據公司與貸款機構之間的需求單提供的。截至2024年3月31日，根據短期借款安排，該公司的未償還額為1900萬美元。
公司的循環信貸額度、定期貸款和優先票據包含與公司運營和財務狀況有關的某些契約。這些契約中最嚴格的條件是：（1）未償債務總額與總資本的比率不超過0.6，（2）不包括折舊和攤銷的營業收入與利息支出的比率在每種情況下都不低於3.0倍，如相關協議中定義的那樣。任何違反此類契約的行為都將導致現有債務協議下的違約，這將允許貸款人宣佈此類債務協議下的所有借款立即到期並應付，並通過交叉違約條款，將使公司的其他貸款機構有權加速貸款。截至2024年3月31日，公司遵守了這些契約。
該公司預計能夠持續為運營現金需求提供資金資金、資本支出和還本付息來自當前的現金、現金等價物、運營現金流及其現有借款機制下的可用金額。本10-Q表未經審計的合併財務報表附註12（融資安排）進一步討論了公司的信貸額度。
外國子公司持有的用於永久再投資的現金通常用於為子公司的經營活動和未來的外國投資提供資金。公司有能力將現金匯回美國，這可能會導致調整外國預扣税、外國和/或美國州所得税的納税義務以及外匯波動的影響。在 2024 年 3 月 31 日，管理層認為美國有足夠的流動性，並預計這種情況將在未來十二個月內持續下去。該公司已匯回並預計將繼續從其非美國子公司匯回某些無需為當地業務提供資金的資金。迄今為止已進行和計劃中的遣返活動尚未給公司帶來任何可觀的增量納税義務，預計也不會導致任何可觀的增量納税義務。
該公司繼續審查其債務組合，並可能在戰略資本管理的基礎上在短期內為額外債務再融資或增加債務。該公司認為，未來十二個月有足夠的流動性可用。
資本資源的物質趨勢
2023年2月14日，公司董事會批准了一項重組公司業務的計劃，以改善運營業績並推動股東價值創造。該計劃包括通過新業務重組業務g 模型包括五個全球業務部門、優化中央職能和整體管理基礎設施，以及其他旨在節省成本的努力。重組計劃預計，公司的全球員工人數將裁減約8％至10％，但須與必要的國家/地區的員工代表團體共同決定。該計劃預計將在2024年基本完成，每年可節省約2億美元的成本。隨着公司對銷售人員、新的全球ERP系統和其他轉型計劃進行額外投資，預計與該計劃相關的員工人數減少和成本節省將被抵消。
截至2024年3月31日，結合該計劃，公司從一開始就承擔了6,700萬美元的重組費用，主要與員工過渡、遣散費、員工福利和設施關閉成本有關，以及與重組活動相關的2000萬美元其他非經常性費用，主要包括諮詢、法律和其他專業服務費。該公司預計將產生1.15億至1.35億美元的一次性費用，其中包括8000萬至1億美元的重組支出和費用以及3500萬美元的其他非經常性費用。對這些指控的估算及其時間取決於多種假設，包括不同司法管轄區的當地法律要求以及必要時國家的共同決定方面。實際金額可能存在重大差異根據估計。此外，公司可能會產生與該計劃相關的其他費用或現金支出，這些費用或現金支出目前尚未考慮在內。欲瞭解更多詳情，請參閲本10-Q表未經審計的合併財務報表附註中的附註8 “重組和其他成本”。
從2022年第二季度開始，公司的財務業績還受到與審計和財務委員會進行和完成的內部調查以及隨後美國證券交易委員會正在進行的相關訴訟和外部調查相關的成本的影響。截至2022年12月31日的財年，這些成本總額為6,100萬美元，截至2023年12月31日的年度產生的額外費用為1,900萬美元。在截至2024年3月31日的三個月中，公司記錄了200萬美元的類似費用，包括與附註14 “未經審計的合併財務報表附註中的承諾和意外開支” 中描述的事項有關的法律辯護費用，並預計在2024年的剩餘時間內將繼續承擔此類費用。
新的會計公告
有關近期會計公告的討論，請參閲本10-Q表未經審計的合併財務報表第一部分第1項附註1（業務和列報基礎）。
第 3 項 — 關於市場風險的定量和定性披露
與我們的2023年表格10-K第二部分第7A項 “有關市場風險的定量和定性披露” 中提供的信息相比，沒有實質性變化。
項目 4 — 控制和程序
關於披露控制和程序有效性的結論
截至本報告所涉期末，公司管理層在公司首席執行官兼首席財務官的參與下，評估了公司披露控制和程序的有效性。根據該評估，首席執行官兼首席財務官得出結論，截至本報告所涉期末，公司的披露控制和程序（定義見經修訂的1934年《證券交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）有效為公司在根據經修訂的1934年《證券交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息提供了合理的保證，將在時間段內記錄、處理、彙總和報告在美國證券交易委員會的規則和表格中規定，並酌情將其收集並傳達給管理層，包括首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。
財務報告內部控制的變化
在截至2024年3月31日的三個月中，公司對財務報告的內部控制沒有發生任何對其財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。
第二部分 — 其他信息
項目 1 — 法律訴訟
請參閲本10-Q表未經審計的合併財務報表附註中的第一部分第1項附註14承付款和意外開支。
第 1A 項 — 風險因素
正如公司截至2023年12月31日止年度的10-K表第1A部分 “風險因素” 所披露的那樣，風險因素沒有重大變化。
第 2 項 — 未經登記的證券銷售和所得款項的使用
在截至2024年3月31日的三個月中，公司沒有根據股票回購計劃回購普通股。
2023 年 11 月 7 日，董事會批准將授權股票回購計劃增加 10 億美元。截至2024年3月31日，公司獲準回購股票回購計劃中剩餘的14.4億美元普通股。
項目 5-其他信息
規則 10b5-1 交易計劃
在截至2024年3月31日的三個月中，公司沒有任何董事或執行官（定義見《交易法》第16a-1（f）條） 採用要麼 終止任何旨在滿足第10b5-1（c）條的肯定抗辯條件的購買或出售公司證券的合同、指示或書面計劃，或S-K法規第408（c）項中定義的任何 “非規則10b5-1交易安排”。
項目 6 — 展品
| | | | | | | | |
| 展品編號 | | 描述 |
10.1 | | 截至 2024 年 2 月 27 日修訂和重述的 DENTSPLY SIRONA Inc. 賠償協議表格* (1) |
31.1 | | 第 302 節認證聲明首席執行官 |
31.2 | | 第 302 節認證聲明首席財務官 |
32 | | 第 906 節認證聲明 |
| 101.INS | | XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中。 |
| 101.SCH | | XBRL 分類擴展架構文檔 |
| 101.CAL | | XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 |
| 101.DEF | | XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 |
| 101.LAB | | XBRL 擴展標籤 Linkbase 文檔 |
| 101.PRE | | XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔 |
| 104 | | 封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中） |
|
|
*管理合同或補償計劃。
(1) 參照公司截至2023年12月31日的財政年度的10-K表格0-16211文件中包含的展品併入。
簽名
根據經修訂的1934年《證券交易法》的要求，公司已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
DENTSPLY SIRONA Inc.
| | | | | | | | | | | |
| /s/ | 西蒙·D·坎皮恩 | | 2024年5月2日 |
| 西蒙·D·坎皮恩 | | 日期 |
| 總統和 | | |
| 首席執行官 | | |
| | | | | | | | | | | |
| /s/ | 格倫·G·科爾曼 | | 2024年5月2日 |
| 格倫·G·科爾曼 | | 日期 |
| 執行副總裁和 | | |
| 首席財務官 | | |