美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單
根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
截至的季度期間
委員會檔案編號：
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
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（州或其他司法管轄區 |
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（美國國税局僱主 |
公司或組織） |
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證件號） |
（主要行政辦公室地址）
(
（註冊人的電話號碼，包括區號）
__________________________________________________________________
（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題 |
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交易品種 |
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註冊的每個交易所的名稱 |
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用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。
用複選標記表明註冊人在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）中是否以電子方式提交了根據 S-T 法規（本章第 232.405 條）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義：
☒ |
加速文件管理器 |
☐ |
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非加速過濾器 |
☐ |
規模較小的申報公司 |
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新興成長型公司 |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的 ☐
截至2023年5月2日，註冊人普通股的已發行股數，面值0.001美元
目錄
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頁面 |
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第一部分 — 財務信息 |
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1 |
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第 1 項。 |
財務報表。 |
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1 |
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截至2023年3月31日和2022年12月31日的合併資產負債表（未經審計） |
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1 |
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截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的合併運營報表和綜合收益表（未經審計） |
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2 |
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截至2023年3月31日的三個月的股東權益和夾層權益變動合併報表（未經審計） |
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3 |
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股東權益變動綜合報表 和夾層股權截至2022年3月31日的三個月（未經審計） |
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4 |
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截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月的合併現金流量表（未經審計） |
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5 |
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合併財務報表附註（未經審計） |
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6 |
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第 2 項。 |
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。 |
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27 |
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第 3 項。 |
關於市場風險的定量和定性披露。 |
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29 |
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第 4 項。 |
控制和程序。 |
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30 |
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第二部分 — 其他信息 |
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31 |
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第 1 項。 |
法律訴訟. |
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31 |
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第 1A 項。 |
風險因素。 |
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31 |
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第 2 項。 |
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。 |
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31 |
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第 3 項。 |
優先證券違約。 |
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31 |
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第 4 項。 |
礦山安全披露。 |
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31 |
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第 5 項。 |
其他信息。 |
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31 |
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第 6 項。 |
展品。 |
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32 |
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簽名 |
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32 |
|
i
第一部分 — 財務信息
第 1 項。 財務報表。
Celsius Holdings, Inc.
合併資產負債表
（以千計，面值除外）
（未經審計）
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3月31日 |
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十二月三十一日 |
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資產 |
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流動資產： |
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現金和現金等價物 |
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受限制的現金 |
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應收賬款淨額 |
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應收票據電流 |
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庫存網 |
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預付費用和其他流動資產 |
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遞延其他成本——當前 |
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流動資產總額 |
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應收票據 |
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財產和設備網 |
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遞延所得税資產 |
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使用權資產運營租賃 |
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使用權資產融資租賃 |
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其他長期資產 |
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遞延其他費用——非當前 |
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無形資產 |
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善意 |
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總資產 |
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負債、夾層權益和股東權益 |
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流動負債： |
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應付賬款和應計費用 |
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應計分銷商終止費 |
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應計促銷津貼 |
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租賃責任義務——經營租賃 |
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租賃負債義務——融資租賃 |
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遞延收入-當前 |
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其他流動負債 |
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流動負債總額 |
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長期負債： |
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租賃責任義務——經營租賃 |
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租賃負債義務——融資租賃 |
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遞延所得税負債 |
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遞延收入——非當期收入 |
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負債總額 |
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夾層股權： |
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A系列可轉換優先股，美元 |
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股東權益： |
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普通股，$ |
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額外的實收資本 |
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累計其他綜合虧損 |
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累計赤字 |
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股東權益總額 |
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總負債、夾層權益和股東權益 |
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隨附的附註是這些未經審計的合併財務報表的組成部分
1
Celsius Holdings, Inc.
合併運營報表和綜合收益表
（以千計，每股金額除外）
（未經審計）
|
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在截至3月31日的三個月中， |
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2023 |
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2022 |
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收入 |
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收入成本 |
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毛利 |
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銷售、一般和管理費用 |
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運營收入 |
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其他收入（費用）： |
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應收票據的利息收入 |
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利息收入（支出），淨額 |
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外匯損失 |
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其他收入總額（支出） |
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所得税前淨收入 |
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所得税支出 |
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淨收入 |
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減去：A系列可轉換優先股的股息 |
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歸屬於普通股股東的淨收益 |
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其他綜合收入： |
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外幣折算收益（虧損） |
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綜合收入 |
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每股收益： |
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基本 |
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稀釋的 |
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已發行股票的加權平均值： |
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基本 |
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稀釋的 |
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隨附的附註是這些未經審計的合併財務報表的組成部分
2
Celsius Holdings, Inc.
股東權益變動綜合報表和夾層股權
（以千計）
（未經審計）
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股東權益 |
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普通股 |
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夾層股權 |
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股份 |
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金額 |
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額外 |
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累積的 |
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累積的 |
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股東權益總額 |
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優先股 |
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金額 |
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截至2022年12月31日的餘額 |
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採用會計準則 |
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基於股份的支出 |
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根據行使股票期權和既得限制性股票單位發行普通股——無現金 |
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根據行使股票期權發行普通股——現金 |
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支付給 A 系列可轉換優先股的股息 |
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外幣折算 |
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淨收入 |
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2023 年 3 月 31 日的餘額 |
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隨附的附註是這些未經審計的合併財務報表的組成部分
3
Celsius Holdings, Inc.
股東權益變動綜合報表和夾層股權
（以千計）
（未經審計）
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股東權益 |
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普通股 |
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夾層股權 |
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股份 |
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金額 |
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額外 |
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累積的 |
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累積的 |
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股東權益總額 |
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優先股 |
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金額 |
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2021 年 12 月 31 日的餘額 |
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基於股份的支出 |
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根據行使股票期權發行普通股——無現金 |
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根據行使股票期權發行普通股——現金 |
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外幣折算 |
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淨收入 |
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截至2022年3月31日的餘額 |
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隨附的附註是這些未經審計的合併財務報表的組成部分
4
Celsius Holdings, Inc.
合併現金流量表
（以千計）
（未經審計）
|
|
在截至3月31日的三個月中， |
|
|||||
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2023 |
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2022 |
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來自經營活動的現金流： |
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淨收入 |
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為將淨收入與經營活動提供的淨現金（用於）進行核對而進行的調整： |
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折舊 |
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攤銷 |
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信用損失備抵金 |
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遞延其他費用的攤銷 |
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庫存過剩和過時 |
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基於股份的支付費用 |
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遞延所得税 |
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外匯損失 |
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運營資產和負債的變化： |
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應收賬款淨額 |
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庫存網 |
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預付費用和其他流動資產 |
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( |
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應付賬款和應計費用 |
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應計促銷津貼 |
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應計分銷商終止費 |
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( |
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其他流動負債 |
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使用權和租賃義務的變更-net |
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( |
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遞延收入 |
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( |
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其他資產 |
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經營活動提供的（用於）淨現金 |
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來自投資活動的現金流： |
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應收票據的收益 |
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購買財產和設備 |
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由（用於）投資活動提供的淨現金 |
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( |
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來自融資活動的現金流： |
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融資租賃債務的本金支付 |
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( |
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( |
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行使股票期權的收益 |
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優先股支付的股息 |
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( |
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融資活動提供的（用於）淨現金 |
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匯率變動對現金和現金等價物的影響 |
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( |
) |
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現金、現金等價物和限制性現金淨增加（減少） |
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期初的現金、現金等價物和限制性現金 |
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期末現金、現金等價物和限制性現金 |
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隨附的附註是這些未經審計的合併財務報表的組成部分
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Celsius Holdings, Inc.
合併財務報表附註（未經審計）
2023年3月31日
（表中以千美元計，每股金額除外）
業務 —Celsius Holdings, Inc.（“公司” 或 “Celsius Holdings”）於2005年4月26日根據內華達州法律註冊成立。2007年1月24日，公司與佛羅裏達州的一家公司Elite FX, Inc. 簽訂了合併協議和重組計劃。根據合併協議的條款，Elite FX, Inc.被併入該公司的子公司Celsius, Inc.，並於2007年1月26日成為該公司的全資子公司。此外，該公司於2007年3月28日成立了佛羅裏達州的一家公司Celsius Netshipmings, Inc.，作為該公司的子公司。
2018年2月7日，公司成立了香港公司攝氏亞洲控股有限公司，作為公司的全資子公司。2018年2月7日，香港公司攝氏中國控股有限公司成為攝氏亞洲控股有限公司的全資子公司。2018年5月9日，攝氏亞洲控股有限公司成立了中國公司攝氏（北京）飲料有限公司，作為攝氏亞洲控股有限公司的全資子公司。
2019年10月25日，該公司收購了Func Food Group, Oyj（“Func Food”）100％的股份。此次收購的結構是購買Func Food的所有股權，並對Func Food先前存在的債務進行重組。自2015年以來，Func Food一直是該公司的北歐分銷商。Func Food是營養補充劑、健康食品和飲料的營銷商和分銷商。
2022年8月1日，公司與百事可樂公司（“百事可樂”）簽訂了多項協議，包括證券購買協議（“購買協議”）、封鎖協議、註冊權協議、分銷協議（“分銷協議”）和渠道過渡協議（“過渡協議”）。證券購買協議、封鎖協議和註冊權協議涉及公司大約發行的股票
關於分銷協議和過渡協議，公司終止了與現有供應商的協議，將領土權移交給百事可樂。根據ASC Topic 420，這些費用由公司在向其他分銷商發出終止通知時予以確認 退出或處置成本義務.
該公司以Celsius® 品牌從事 “功能性” 消耗卡路里的能量飲料和液體補充劑的開發、營銷、銷售和分銷。
列報基礎和合並原則 — 隨附的未經審計的合併財務報表是根據美利堅合眾國公認的中期財務信息會計原則（“美國公認會計原則”）以及S-X條例第10-Q表和第10-01條的説明編制的。因此，合併財務報表不包括美國公認會計原則要求的完整財務報表的所有信息和附註。管理層認為，公允列報所必需的所有調整均已包括在內，此類調整屬於正常的經常性調整。截至2023年3月31日的三個月的業績不一定代表未來任何時期或全年的預期業績。這些未經審計的合併財務報表是在基本上符合我們截至2022年12月31日的財政年度的10-K表年度報告和10-K/A表年度報告第1號修正案（統稱為 “2022年年度報告”）中適用的會計原則編制的。這些未經審計的合併財務報表和附註應與2022年年度報告一起閲讀。公司的合併財務報表包括公司及其全資子公司。所有公司間餘額和交易均已清除。
某些前期金額已重新分類，以符合合併財務報表中本期的列報方式。應計促銷補貼從應付賬款和應計費用中重新分配，現在作為一個獨立的細列項目反映在合併資產負債表和合並現金流量表中。
重要估計— 根據美國公認會計原則編制合併財務報表和相關披露要求管理層做出估算和假設，以影響財務報表日報告的資產、負債、收入和支出金額以及或有資產和負債的披露。儘管這些估計是基於管理層對當前事件和公司未來可能採取的行動的最佳瞭解，但實際結果可能與這些估計有所不同。重要估計數包括當前預期信貸損失備抵金、庫存報廢和銷售回報備金、優先股估值、財產和設備的使用壽命、商譽和無形資產減值、遞延所得税資產估值補貼、促銷補貼和股票估值補償。此外，新型冠狀病毒（COVID-19）疫情造成的商業和經濟不確定性使此類估計和假設更加難以計算。因此，實際結果和結果可能不同於這些估計。
6
Celsius Holdings, Inc.
合併財務報表附註（未經審計）
2023年3月31日
（表中以千美元計，每股金額除外）
分部報告— 運營部門被定義為企業中從事業務活動、擁有離散財務信息的組成部分，其經營業績由首席運營決策者（“CODM”）定期審查，以做出有關分配資源的決策和評估績效。儘管該公司在多個地區開展業務，但它作為一家企業運營。鑑於我們的地理組成部分非常相似，公司的運營和戰略是集中設計和執行的。我們的CODM，即首席執行官，主要從合併的角度審查經營業績，並根據該審查做出決策和分配資源。公司的CODM之所以在決策和分配資源時側重於合併業績，是因為公司的地理業務與公司的美國實體之間存在顯著的經濟相互依存關係。
風險集中 — 公司幾乎所有的收入都來自Celsius® 功能性能量飲料和液體補充劑的銷售。
來自我們客户的收入佔10％以上， 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月如下：
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總計 |
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截至2023年3月31日的三個月和截至2022年12月31日的年度，來自客户的應收賬款佔10％以上，如下所示：
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2023 |
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2022 |
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百事可樂 |
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可能使公司面臨信用風險集中的金融工具主要包括現金和現金等價物、應收賬款和應收票據。該公司將其現金和現金等價物存放在高質量的金融機構中。有時，公司現金賬户的餘額可能會超過聯邦存款保險公司的限額。截至2023年3月31日和2022年12月31日，該公司大約有 $
現金等價物— 公司將購買時原始到期日為三個月或更短的所有高流動性工具視為現金等價物。在 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，該公司沒有任何原定到期日為三個月或更短的投資。
限制性現金 — 該公司在2022年收到了百事可樂的預付款，這些款項受合同限制，只能用於支付應向前分銷商支付的解僱費，或者必須償還給百事可樂。從百事可樂收到的這些預付款不能用於公司的一般經營活動，根據過渡協議的條款，它們被歸類為限制性現金。參見注釋 4。 收入 瞭解更多信息。
應收賬款和當期預期信貸損失— 公司面臨與其產品銷售和相關應收賬款相關的潛在信用風險，因為它通常不需要抵押品。公司的應收賬款預期損失補償方法是根據歷史收款經驗、當前和未來的經濟和市場狀況、對客户貿易應收賬款現狀的審查以及對大客户財務實力和信用評級的審查制定的。根據共同的特定風險因素對客户進行彙總，公司定期重新評估這些客户羣。應收賬款備抵基於應收賬款餘額的賬齡和前瞻性信息。該公司使用違約概率和前瞻性信息來評估信用風險，並估算與奇峯食品科技（北京）有限公司相關的應收票據的預期信用損失。有限公司（“奇峯”）。參見注釋 7。 應收票據瞭解有關奇峯和應收票據的更多信息。
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Celsius Holdings, Inc.
合併財務報表附註（未經審計）
2023年3月31日
（表中以千美元計，每股金額除外）
公司使用客户的信用記錄、財務狀況、行業、信用報告以及當前和未來的經濟和市場狀況等信息來確定預期的信用損失。津貼可能會受到行業變化、客户信用問題或客户破產的影響，前提是此類事件是合理且可支持的。除了合理且可支持的預測週期外，還使用歷史信息。
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預期信用損失備抵金 |
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截至2022年12月31日的餘額 |
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預期信貸損失的本期變化 |
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截至2023年3月31日的餘額 |
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庫存— 庫存按成本或可變現淨值的較低者估值。成本使用先入先出的方法確定。在 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，剩餘和過時產品的庫存餘額約為 $
財產和設備— 財產和設備按成本減去累計折舊和攤銷額列報。財產和設備的折舊是使用直線法在資產的估計使用壽命內計算的，通常範圍為 到
長期資產減值— 根據 ASC 主題 360， 財產、廠房和設備每當事件或情況變化表明資產的賬面金額可能無法收回時，公司就會審查長期資產的賬面價值是否減值。如果長期資產的賬面金額無法收回且超過其公允價值，則減值損失是確定的。如果賬面金額超過預期在剩餘使用壽命和最終處置期間使用該資產所產生的未貼現現金流總和，則無法收回。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，公司沒有記錄任何減值費用.
長期存在的資產地理數據 —
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3月31日 |
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十二月三十一日 |
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美國 |
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與國外業務相關的長期資產 |
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善意— 當為收購支付的對價超過收購的淨有形和無形資產的公允價值（包括相關的税收影響）時，公司將記錄商譽。商譽不攤銷；相反，從10月1日起，每年對商譽進行減值測試，如果公司認為存在減值指標，則更頻繁地進行減值測試。公司首先評估宏觀經濟狀況、行業和市場狀況、成本因素以及其他相關事件等定性因素，以確定申報單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值。如果公司確定公允價值低於賬面價值，則公司將根據申報單位賬面價值超過其公允價值的部分確認減值費用。在 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日， 有
無形資產— 無形資產由在業務合併中獲得的客户關係和品牌組成。公司攤銷無形資產，其固定壽命超過其各自的使用壽命。自10月1日起，每年對無限期資產進行減值測試，如果公司認為存在減值，則更頻繁地進行減值測試。百事可樂分銷網絡的加入將公司的重點轉移到了美國市場，因此確定了Func Food品牌無限期無形資產的減值指標存在。該公司預計將不再專注於Func Food品牌產品的擴張，因此將重點放在Celsius品牌產品上。由於戰略轉移，公司在2022年第三季度記錄了減值費用。2023 年 3 月 31 日，沒有減值指標。
收入確認— 公司根據ASC主題606確認收入 與客户簽訂合同的收入（“ASC 606”）。當與客户簽訂的合同條款下的履約義務得到履行時，即確認收入。根據商業條款轉移控制權後，即開始產品銷售。收入的衡量標準是公司為換取貨物而預期獲得的對價金額。參見注釋 4。 收入 瞭解更多信息。
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Celsius Holdings, Inc.
合併財務報表附註（未經審計）
2023年3月31日
（表中以千美元計，每股金額除外）
遞延收入— 公司從新地區的某些分銷商處獲得付款，作為向這些地區的先前分銷商支付的合同終止費用的補償。根據與某些分銷商簽訂的這些新的和/或經修訂的分銷協議收到的與終止公司以前的分銷商相關的費用將計為遞延收入，並在相應的新分銷協議的預期期限內按比例確認。截至 2023 年 3 月 31 日，該公司大約有 $
應計分銷商終止費 — 與公司某些先前分銷商相關的終止費用包含在解僱後的銷售和營銷費用中。請參閲註釋 13。 關聯方交易 瞭解更多信息。
該公司還應計分銷商終止費約為 $
客户預付款— 公司不時要求在產品交付和/或生產之前支付押金。此類金額最初記作遞延收入中的客户預付款負債。公司根據收入確認政策確認所得收入予以確認。 該公司有
廣告費用— 廣告費用在發生時記為支出，計入銷售、一般和管理費用。該公司主要使用廣播、本地抽樣活動、贊助、代言和數字廣告。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，公司產生的營銷和廣告費用約為 $
研究和開發— 研發成本計入產生的銷售、一般和管理費用，主要包括諮詢費、原材料使用和飲料的測試生產。公司產生的費用約為 $
外幣收益/虧損 —外國子公司的本位幣是當地的運營貨幣，外國業務的淨資產使用當前匯率折算成美元。外國子公司定期重新計量以非本位貨幣計價的資產和負債，這些調整產生的損益作為外匯損益列入運營報表。在截至2023年3月31日的三個月中，交易所損失約為 $
中國人民幣
港幣-港元
挪威克朗
瑞典克朗
芬蘭-歐元
英國-英鎊
金融工具的公允價值— 由於相對的短期到期日和市場利率，現金和現金等價物、應收賬款、其他流動負債、應收票據和應計費用的賬面價值接近公允價值。
所得税—公司根據ASC 740-10 “所得税會計” 的規定對所得税進行核算，該規定除其他外，要求採用資產和負債方法來計算遞延所得税。資產負債法要求確認遞延所得税資產和負債，以應對賬面金額與資產和負債税基之間暫時差異的預期未來税收後果。如果管理層認為遞延資產淨值很可能無法變現，則提供估值補貼以抵消任何遞延所得税淨資產。公司遵循ASC 740-10中與以下內容有關的規定 不確定的所得税狀況的會計處理。在提交納税申報表時，可以肯定的是，某些立場經税務機關審查後會得以維持，而另一些立場則在所採取的立場的利弊或最終將維持的立場金額方面存在不確定性。根據ASC 740-10的指導方針，在此期間，税收狀況的好處將在財務報表中予以確認，在此期間，根據所有現有證據，管理層認為，經審查，包括上訴或訴訟程序的解決（如果有），該職位很可能會得以維持。
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Celsius Holdings, Inc.
合併財務報表附註（未經審計）
2023年3月31日
（表中以千美元計，每股金額除外）
所持的税收頭寸不會與其他頭寸相抵消或合計。符合更有可能確認門檻的税收頭寸按超過的最大税收優惠金額來衡量
公司採用了ASC 740-10-25和解定義，該定義為實體應如何確定税收狀況是否得到有效結算以確認先前未確認的税收優惠提供了指導，並規定税收狀況可以在税務機關完成審查後有效結算，而不會被法律取消。對於被認為已有效解決的税收狀況，實體將確認全額的税收優惠，即使僅憑其技術優勢不認為税收狀況更有可能得以維持，而且訴訟時效仍然有效。
公司在2020年至2022納税年度的納税申報表仍有待税務機關的審查。
每股收益—公司根據ASC主題260計算每股收益 每股收益（“ASC 260”），它要求使用兩類股票（普通股和參與優先股）的每股收益（“EPS”）進行計算。兩類方法是在普通股持有人和公司的參與證券持有人之間分配收益（分配和未分配）。根據兩類方法，報告期內的收益根據普通股股東和其他證券持有人各自對未分配收益的參與權進行分配。參見注釋 3。 每股收益瞭解更多信息。
基於股份的支付— 公司遵循ASC主題718的規定 補償 — 股票補償以及相關的解釋。因此，薪酬成本是按股份支付的公允價值在補助之日計量的。此類補償金額（如果有）將在補助金的相應歸屬期內攤銷。2015年4月30日，公司通過了2015年股票激勵計劃（“2015年計劃”）。該2015年計劃旨在提供激勵措施，通過向他們提供收購公司普通股的機會，吸引和留住各級高素質人才作為公司員工，以及向公司提供諮詢或諮詢服務的獨立承包商。2015年計劃允許授予期權和其他基於股份的獎勵，金額不超過
收入成本— 收入成本包括濃縮物和/或液體鹼的成本、用於製造產品的原材料成本、共同包裝費、重新包裝費、入境和出境運費，以及某些內部運輸成本、公司成品製造前產生的倉庫費用、過剩和過時產品的庫存補貼以及某些質量控制成本。原材料佔銷售成本的最大部分。原材料包括罐頭、瓶子、其他容器、香料、配料和包裝材料。
運營費用— 運營費用包括銷售費用，例如製造後的倉儲費用，以及廣告、樣品和店內演示費用、商品陳列、銷售點材料和優質物品的費用、贊助費用、其他營銷費用和設計費用。運營費用還包括工資成本、差旅費、專業服務費（包括律師費）、折舊費和其他一般和管理費用等成本。
運費和手續費— 運送貨物的運費和手續費包含在銷售成本中。截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月內運送的貨物的運費費用約為 $
最近的會計公告
公司採用截至指定生效日期的所有適用的新會計公告。
自 2023 年 1 月 1 日起，公司採用了 ASU 2016-13 金融工具—信用損失（主題326）：金融工具信用損失的衡量， 使用經過修改的回顧性方法。亞利桑那州立大學2016-13年度用包括貿易應收賬款在內的金融工具的預期信用損失減值模型取代了已發生損失減值模型。該指南要求各實體考慮前瞻性信息來估算預期的信貸損失，從而提前確認當前或尚未到期的應收賬款的損失。通過後，從2023年1月1日起至截至2023年3月31日的三個月的過渡期內，津貼的變化並不重要.
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Celsius Holdings, Inc.
合併財務報表附註（未經審計）
2023年3月31日
（表中以千美元計，每股金額除外）
3。每股收益
公司根據ASC 260計算每股收益，該標準要求使用兩類股票（普通股和參與優先股）的每股收益進行計算。兩類方法是在普通股持有人和公司的參與證券持有人之間分配收益（分配和未分配）。根據兩類方法，報告期內的收益根據普通股股東和其他證券持有人各自對未分配收益的參與權進行分配。
普通股每股基本收益的計算方法是將歸屬於普通股股東的收益或虧損除以已發行基本普通股的加權平均數。根據ASC 260，該公司的A系列可轉換優先股被歸類為參與證券。分配給A系列可轉換優先股持有人的淨收益是根據股東在轉換後的已發行普通股加權平均股中所佔的比例計算得出的。
為了確定攤薄後的每股普通股收益，進一步調整了普通股每股基本收益，以包括潛在的攤薄性已發行普通股的影響，包括未歸屬的限制性股票和基於績效的股票單位，使用兩類法或庫存股法中更具稀釋性的股票單位，以及使用假設轉換法的A系列可轉換優先股。價外股票期權和認股權證不包括在計算攤薄後每股收益的分母中。
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在截至3月31日的三個月中， |
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減去：支付給 A 系列可轉換優先股股東的股息 |
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分配給分紅股票的收入 |
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歸屬於普通股股東的淨收益 |
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在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，
公司根據ASC 606確認收入。 當與客户簽訂的合同條款下的履約義務得到履行時，即確認收入。根據商業條款轉移控制權後，即開始產品銷售。收入的衡量標準是公司為換取貨物而預期獲得的對價金額。產品銷售額在扣除可變對價（例如退貨、折扣和促銷補貼準備金）後入賬。此類準備金使用歷史平均值計算，並根據當前業務狀況導致的任何預期變化進行了調整。向客户提供合作廣告的報酬被視為收入的減少，除非存在明顯的商品或服務，在這種情況下，該費用被歸類為銷售或營銷費用。公司收到的對價金額和公司確認的收入因公司向客户及其客户提供的客户激勵措施的變化而異。此外，對於任何一年或更短的協議，如果合同資產的攤銷期本應在一年或更短的時間內得到確認，則ASC 340-40-25-4下的實際權宜之計適用於支出合同的購置成本。
促銷（賬單）補貼
公司與分銷商和/或零售商的賬單補貼計劃是在正常業務過程中通過單獨的協議執行的。這些協議通常規定下述一種或多種安排，期限各不相同，通常從一週到一年不等。公司的賬單是根據與分銷商和零售客户的各種計劃計算得出的，並確定了公司的預期負債的應計額。這些應計費用基於商定的條款以及公司的條款
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Celsius Holdings, Inc.
合併財務報表附註（未經審計）
2023年3月31日
（表中以千美元計，每股金額除外）
類似計劃的歷史經驗，需要管理層在估算消費者參與度和/或分銷商和零售客户的績效水平方面做出判斷。從歷史上看，此類估計支出與促銷和其他津貼費用的實際支出之間的差異微不足道，並在確定此類差異期間計入收入。
記錄為淨銷售額減少的賬單（可變對價）主要包括向公司分銷商或零售客户提供的對價，包括但不限於以下內容：
在截至 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 3 月 31 日的三個月，收入減少額中包含的促銷補貼為 $
有關公司按地理位置劃分的淨銷售額的信息 截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月如下：
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在截至3月31日的三個月中， |
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2023 |
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北美 |
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歐洲 |
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公司在北美的所有收入均來自美國，而美國是公司的居住國。國際總收入約為 $
與百事可樂的協議
該公司於2022年8月1日與百事可樂簽訂了多項協議，其中包括一項分銷協議，該協議涉及通過美國現有渠道和分銷方式銷售和分銷公司的某些飲料產品，不包括某些現有客户賬户、銷售渠道、波多黎各和美屬維爾京羣島（“領土”）。根據分銷協議，公司已授予百事可樂通過現有渠道和分銷方式銷售和分銷其現有飲料產品的權利，以及根據分銷協議不時在特定地區作為許可產品添加的未來飲料產品的權利。分銷協議代表一項主服務協議，任何一方都可以在期限的第十九年（即2041年）、期限的第二十九年（即2051年）及其後的每十年（即2061年、2071年等）無故取消分銷協議，只需在每年的8月1日向另一方提供十二（12）個月的書面通知即可。除公司 “有原因” 解僱或百事可樂 “無故解僱” 外，公司必須按照分銷協議的規定在解僱時向百事可樂支付一定的補償。
如果百事可樂打算 (i) 按照分銷協議的規定在某些其他國家制造、分銷或銷售產品，或 (ii) 在協議期限內通過任何未來的渠道和分銷方式分銷或銷售產品，公司同意向百事可樂提供首次要約權。此外，根據分銷協議，公司和百事可樂同意採取商業上合理的努力，與百事可樂談判並執行一項合理符合加拿大產品銷售和分銷協議的分銷協議，百事可樂同意就百事可樂可能願意直接或通過當地分銷商以其他某些其他方式銷售或分銷產品的條款和條件與公司進行真誠的會面和協商
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Celsius Holdings, Inc.
合併財務報表附註（未經審計）
2023年3月31日
（表中以千美元計，每股金額除外）
國家。分銷協議包括其他習慣條款，包括有利於公司的不競爭契約、陳述和保證、賠償條款、保險條款和保密條款。
該公司和百事可樂還簽署了過渡協議，規定公司將該領土的某些現有分銷權移交給百事可樂。根據過渡協議的條款, 百事可樂將向公司支付高達 $
核算與百事可樂簽訂的協議。
公司將2022年8月1日與百事可樂簽訂的證券購買協議、過渡協議、分銷協議和其他協議評估為一份合併合同，因為這些協議是在同一天與同一個交易對手簽訂的，相互考慮，協議中定義和引用了合同條款。這些協議將在此處稱為 “百事可樂安排”。管理層得出結論，百事可樂安排部分屬於ASC 606的範圍，部分屬於ASC 505的範圍， 公平（“ASC 505”）和 ASC 480， 區分負債和權益。該公司首先對公司發行的大約股票適用了ASC 505和ASC 480中的衡量和分類標準
在應用了ASC 505和ASC 480中的測量和分類原則之後， 該公司考慮了ASC 606下百事可樂安排的剩餘收入部分。百事可樂安排的收入要素包括 (i) a $
這個 $
這個 $
對於分銷協議下的產品銷售，當根據百事可樂發佈的不可取消的採購訂單的合同條款將基礎商品的控制權移交給百事可樂時，公司將確認收入。如上所述，公司的慣常收入確認政策適用於回扣。
許可協議
2019年1月，公司與奇峯簽訂了許可和還款投資協議。根據該協議，奇峯被授予在中國製造、銷售和商業化Celsius品牌產品的獨家許可權。
根據該協議，公司授予奇峯獨家許可權，並在產品開發、品牌推廣和技術專業知識方面提供持續支持。持續的支持是獨家許可權不可或缺的一部分，因此，這兩者都代表着一項合併的單一履約義務。交易價格由保證的最低限額和可變特許權使用費組成，所有這些費用均分配給單一履約義務。
13
Celsius Holdings, Inc.
合併財務報表附註（未經審計）
2023年3月31日
（表中以千美元計，每股金額除外）
隨着時間的推移，公司確認該協議的收入，因為奇峯同時從服務中獲得和消費收益。由於公司一直在努力提供獨家許可權，包括提供持續的訪問、更新和支持，因此該公司利用時間推移來衡量履行其績效義務的進展情況。協議下確認的總收入約為 $
庫存包括以下內容：
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3月31日 |
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十二月三十一日 |
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成品 |
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$ |
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$ |
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原材料 |
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減去：庫存儲備 |
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( |
) |
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( |
) |
庫存 |
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$ |
|
|
$ |
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預付費用和其他流動資產總額約為 $
應收票據包括以下內容：
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3月31日 |
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|
十二月三十一日 |
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應收票據電流 |
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$ |
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$ |
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||
應收票據-非流動 |
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應收票據總額 |
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$ |
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$ |
|
||
自2019年1月1日起，公司重組了其在中國的分銷工作，簽訂了兩份與其攝氏產品商業化有關的單獨經濟協議（即與奇峯簽訂的投資協議的許可和償還款，如上所述）。參見注釋 4。 收入，瞭解有關與奇峯簽訂的許可協議的信息。根據另一項經濟協議，奇峯將在五年內償還攝氏在2018年之前對中國市場的營銷投資。償還款是通過奇峯的應收票據（“票據”）正式確定的，即使許可協議被取消或終止，也需要償還。該票據以人民幣計價。
根據奇峯支付能力的歷史經驗、當前的經濟環境、前瞻性信息和其他因素，公司評估每個報告期的應收票據減值情況，評估公司是否可能無法按票據中的計劃收取所有合同本金和利息。如果確定票據減值，則減值將根據票據下預期未來現金流的現值進行計量，並按票據的實際利率進行折現。在2023年3月31日和2022年12月31日，該票據未被視為減值。已收到與 2023 年 3 月 31 日到期金額相關的全額付款。
作為該票據償付能力的證據，Celsius Holding's Inc.的股票憑證相當於
14
Celsius Holdings, Inc.
合併財務報表附註（未經審計）
2023年3月31日
（表中以千美元計，每股金額除外）
該公司的租賃活動包括關聯方對其公司辦公空間的經營租賃（見附註13）。 關聯方交易）以及公司歐洲業務的車輛和辦公空間的其他運營和融資租賃。
在合同開始時，公司會評估合同是否是或包含租約。公司的評估基於：（1）合同是否涉及使用不同的識別資產，（2）公司是否獲得了在整個期限內從資產使用中獲得幾乎所有經濟利益的權利，以及（3）公司是否有權指導該資產的使用。公司根據各部分的相對獨立價格將合同中的對價分配給每個租賃和非租賃部分，以確定租賃付款。租賃和非租賃部分分開計算。
根據ASC主題842 “租賃” 中的標準，租賃被歸類為融資租賃或經營租賃。公司的經營租賃通常由房地產和車輛組成，公司的融資租賃通常由車輛組成。
在租賃開始時，公司記錄的租賃負債等於剩餘租賃付款的現值，使用租賃中隱含的利率進行折扣，如果該利率無法輕易確定，則使用公司的增量借款利率進行折扣。記錄了相應的使用權資產（“ROU 資產”），該資產是根據租賃負債的初始計量來衡量的。ROU 資產還包括任何租賃付款，不包括租賃激勵措施。租賃條款可能包括在合理確定公司將行使期權的情況下延長或終止租約的選項。
經營租賃的租賃費用在租賃期內按直線方式確認，幷包含在銷售、一般和管理費用中。租賃費用中包括在該期間發生的未包含在初始租賃負債中的任何可變租賃付款。融資租賃的租賃費用包括在資產使用壽命或租賃期限較短的時間內按直線方式攤銷ROU資產，利息支出使用實際利率法計算。
截至2023年3月31日，公司運營和融資租賃負債要求的未來年度最低租賃付款額如下：
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正在運營 |
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財務 |
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未來的最低租賃還款額 |
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租賃 |
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租賃 |
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總計 |
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2023 |
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$ |
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$ |
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$ |
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2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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未來最低租賃付款總額 |
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減去：代表利息的金額 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
租賃負債的現值 |
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減去：當前部分 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
長期部分 |
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$ |
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$ |
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$ |
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財產和設備包括以下內容：
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預計使用壽命（年） |
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3月31日 |
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十二月三十一日 |
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推銷設備-冷卻器 |
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$ |
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$ |
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辦公設備 |
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車輛 |
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減去：累計折舊 |
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( |
) |
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( |
) |
總計 |
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|
$ |
|
|
$ |
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||
折舊費用約為 $
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Celsius Holdings, Inc.
合併財務報表附註（未經審計）
2023年3月31日
（表中以千美元計，每股金額除外）
在 2023 年 3 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日，商譽大約包括 $
無形資產包括收購Func Food後獲得的客户關係和品牌。
|
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3月31日 |
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十二月三十一日 |
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固定壽命的無形資產 |
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客户關係 |
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$ |
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$ |
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減去：累計攤銷 |
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( |
) |
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( |
) |
固定壽命的無形資產，淨值 |
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$ |
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$ |
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無限期存續的無形資產 |
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品牌 |
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$ |
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$ |
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減去：減值 |
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( |
) |
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( |
) |
無限期無形資產，淨額 |
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$ |
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$ |
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無形資產總數 |
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$ |
|
|
$ |
|
||
客户關係將在預計的使用壽命內攤銷
商譽和無形資產金額的其他波動是貨幣折算調整造成的。
以下是與客户關係相關的未來估計年化攤銷費用：
2023 |
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$ |
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|
2024 |
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2025 |
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2026 |
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2027 |
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此後 |
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總計 |
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$ |
11,904 |
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應付賬款和應計費用包括以下內容：
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3月31日 |
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十二月三十一日 |
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應付賬款 |
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$ |
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$ |
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歸功於百事可樂(1) |
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應計運費 |
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應計費用 |
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未計費的購買 |
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總計 |
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$ |
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$ |
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(1)
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Celsius Holdings, Inc.
合併財務報表附註（未經審計）
2023年3月31日
（表中以千美元計，每股金額除外）
其他流動負債包括以下內容：
|
3月31日 |
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十二月三十一日 |
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短期 |
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應付增值税 |
$ |
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$ |
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州飲料容器存放處 |
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總計 |
$ |
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$ |
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與百事可樂的交易
如附註14所進一步描述。 夾層股權，2022年8月1日，公司發行了大約
根據百事可樂對公司董事會席位的合同代表權，公司得出結論，百事可樂代表公司的關聯方。公司的財務報表確認了以下交易：
參見注釋 1。 業務的組織和描述， 2. 演示基礎 和 的摘要 重要的會計政策， 11. 應付賬款和應計費用， 還有 14。 夾層股權 瞭解更多信息。
關聯方租約
該公司的辦公室是從一家隸屬於CD Financial, LLC的公司租用的，該公司由我們的一位主要股東控制。租約延長至 月租金為 $
17
Celsius Holdings, Inc.
合併財務報表附註（未經審計）
2023年3月31日
（表中以千美元計，每股金額除外）
A 系列可轉換優先股
截至2023年3月31日2022年12月31日，公司已指定並授權了大約
夾層分類
如果A系列證書中定義的控制權發生變化，A系列可轉換優先股是可以贖回的。美國證券交易委員會會計系列第268號（“ASR 268”）的 S99-3A（2）要求將可兑換現金或其他資產的優先證券歸類為永久股權以外的優先證券，前提是這些優先證券可以贖回（i）在固定或可確定的日期以固定或可確定的價格贖回，（ii）由持有人選擇，或（iii）在不完全由發行人控制的事件發生時。發行人要求將強制贖回的優先證券歸類為負債，而根據ASR 268，發行人應將贖回取決於發行人無法完全控制的事件的優先證券歸類為夾層股權。A系列不可強制兑換，但是，控制權的變更不僅僅是公司的控制權，因此，公司確定夾層待遇適用於A系列，並已將其列報在我們的截至2023年3月31日和2022年12月31日的合併資產負債表以及截至2023年3月31日和2022年12月31日期間的合併股東權益和夾層權益變動報表中。A系列不被視為強制兑換。
根據收購協議，百事可樂及其關聯公司通過在公開市場上購買公司普通股和累積PIK股息，對摺算後的公司已發行普通股的百分比擁有某些權利，也受到各種限制。此外，根據收購協議，百事可樂有權指定一名候選人蔘加公司董事會選舉，前提是百事可樂（及其關聯公司）實益擁有至少大約
清算偏好
就分銷權和清算、清盤和解散權而言，A系列的排名，（i）優先支付公司普通股；（ii）與公司明確指定為與A系列持平的任何類別或系列股本持平；（iii）優先於公司明確指定為A系列優先的任何類別或系列股本。A 系列是 $
投票
除非適用法律另有規定，否則A輪不授予投票權，且涉及對賦予A系列或為其利益而提供的權力、優惠、特權、權利或限制產生不利影響，或會導致證券優先於或的事項pari passu對於A輪融資，如上所述，百事可樂確實擁有在公司董事會中代表的合同權利，但須遵守一定的持股門檻。
分紅
A系列使持有人有權獲得累計股息，這些股息每季度在公司選擇時以現金、實物或兩者的組合形式支付（“定期股息”）。A系列每股的定期股息累積率為
18
Celsius Holdings, Inc.
合併財務報表附註（未經審計）
2023年3月31日
（表中以千美元計，每股金額除外）
兑換
根據A系列證書中規定的某些條件，A系列的每股價格可以等於（i）截至適用的贖回日A系列該股票的申報價值，加上（ii）先前添加到該系列A系列股票申報價值的所有應計和未付股息，以及截至該贖回日A系列每股的所有應計和未付股息的總和（“贖回價格””)。
公司的可選兑換
在（i）2029年8月1日（以較早者為準）之後的任何時候，如果公司普通股的十天成交量加權平均價格（“十天VWAP”）不超過公司向持有人發出贖回通知之日的轉換價格，以及（ii）如果十天VWAP不立即超過當日的轉換價格，則公司取消分銷協議在公司向持有人發出贖回通知之日之前，公司有權兑換所有贖回通知（且不少於全部）A系列當時已發行的股份，按贖回價格計算。如果公司進行可選贖回，公司應在公司贖回通知交付後三十天或之前支付全部贖回價格，並在該日期贖回A系列的所有股份，從而影響此類贖回。
控制權變更兑換
如果 (i) 在任何交易或一系列關聯交易（正常業務過程中的出售除外）中直接或間接出售或轉讓公司的全部或基本全部資產；或（ii）在合併前不久公司與任何其他實體或實體進行任何合併、合併或重組，由此導致公司已發行股本（按全面攤薄計算）的持有人因此而進行合併、合併或重組，合併或重組不再至少佔其表決權的多數尚存或由此產生的公司或其他實體；或 (iii) 公司股本持有人直接或間接、實益或記錄在案的任何出售或一系列出售公司股本，導致任何個人或關聯人員集團擁有的股本持有量超過
持有人申請兑換的權利
在2029年8月1日、2032年8月1日和2035年8月1日，多數股東有權在至少提前六個月向公司發出書面通知後，要求公司以贖回價格贖回A系列當時已發行的全部（且不少於全部）股份。
如果持有人選擇性贖回，則應分三次等額支付贖回價格，公司贖回的A系列股票應分三次等額支付，分別從2029年8月1日、2032年8月1日或2035年8月1日開始，在每種情況下均在之後的第十五和三十個月週年紀念日（均為 “贖回日期”）。在持有人可選贖回的每個贖回日，公司應根據每位持有人擁有的A系列股票數量，按比例贖回A系列已發行股票的數量，該數量由 (i) 該贖回日前夕已發行的A系列股票總數除以 (ii) 剩餘的贖回日期（包括該計算適用的贖回日期）確定。如果在任何贖回日，內華達州關於向股東分配的法律或公司對銀行和其他從事貸款業務的金融機構的任何債務的條款阻止公司贖回A系列的所有股份進行兑換，則公司應按比例贖回根據該法律可以贖回的最大數量的股份，並應根據該法律依法儘快贖回剩餘股份。
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Celsius Holdings, Inc.
合併財務報表附註（未經審計）
2023年3月31日
（表中以千美元計，每股金額除外）
如果計劃在贖回日贖回的任何A系列股票在該贖回日因任何原因未被贖回，（x）從該贖回日到該贖回日十五個月週年紀念日，則A系列中該未贖回股份的股息率應自動提高至
轉換
根據A系列證書，A系列的股份可以轉換為公司的普通股，可以由公司選擇，也可以按下文所述自動轉換。A系列發行的轉換價格為美元
公司可選轉換
自2029年8月1日起和之後的任何時候，只要在公司向A系列持有人發出轉換通知之日之前的十天VWAP超過轉換價格，公司可以選擇將A系列的全部但不少於全部已發行股票轉換為公司普通股。
自動轉換
當發生以下任何一種情況時，A系列將自動轉換為公司普通股，每種情況都是 “自動轉換事件”：
其他會計事項
公司已採用2020-06會計準則更新（“亞利桑那州立大學2020-06”），自2022年1月1日起生效。亞利桑那州立大學2020-06年的規定禁止承認在亞利桑那州立大學通過後發行的優先股的受益轉換功能。該公司在截至2022年12月31日的年度優先A系列中採用了亞利桑那州立大學2020-06年。
FASB ASC 815通常要求對具有衍生品特徵的嵌入式術語和特徵進行分析，以便在它們的經濟風險和特徵與主合約的風險不明確和密切相關的情況下，進行分叉和單獨核算。我們進行了評估，確定A系列和主控工具更類似於股票。該公司確定了某些嵌入式兑換和轉換功能，並對這些功能進行了分叉評估，並確定不需要對這些嵌入式或轉換功能進行分叉。
20
Celsius Holdings, Inc.
合併財務報表附註（未經審計）
2023年3月31日
（表中以千美元計，每股金額除外）
根據行使股票期權和其他獎勵發行普通股
在截至2023年3月31日的三個月中，公司共發行了
在截至2022年3月31日的三個月中，該公司共發行了
ASC 820將公允價值定義為在計量之日，在市場參與者之間的有序交易中，出售資產或為轉移負債而支付的價格。此外，ASC 820要求使用估值技術，最大限度地利用可觀察的輸入，並最大限度地減少不可觀察輸入的使用。這些輸入的優先級如下：
第 1 級： |
可觀察的輸入，例如相同資產或負債在活躍市場中的報價。 |
|
|
第 2 級： |
市場數據證實的可觀察到的市場投入或不可觀察的投入。 |
|
|
第 3 級： |
幾乎沒有或根本沒有市場數據的不可觀測輸入，這需要使用報告實體自己的假設。 |
該公司聘請了一家第三方估值公司來協助確定大概的公允價值
以下是非經常性公允價值衡量標準以及公允價值層次結構中的級別的表格列報：
|
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3月31日 |
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第 1 級 |
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第 2 級 |
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第 3 級 |
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夾層淨值： |
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A 系列可轉換優先股 |
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$ |
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$ |
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總計 |
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$ |
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$ |
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$ |
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除前面提到的資產或負債外，截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司沒有任何其他按公允價值計量的資產或負債.
通常，公司使用估計的年度有效税率來確定其季度所得税準備金，該税率基於公司運營所在各個司法管轄區的預期年收入和法定税率。某些重要或不尋常的項目在發生的季度中單獨確認，這可能是每個季度有效税率變化的來源。根據經常性和非經常性因素，包括收益的地域組合、已頒佈的税收立法以及州和地方所得税，公司的有效税率可能會在不同時期發生變化。
截至2023年3月31日的三個月的有效所得税税率為
21
Celsius Holdings, Inc.
合併財務報表附註（未經審計）
2023年3月31日
（表中以千美元計，每股金額除外）
有效所得税税率為
公司需要繳納美國聯邦所得税，並在多個州和外國司法管轄區繳納所得税。公司認可那些最有可能達到確認門檻的税收狀況，併為未達到該門檻的不確定税收狀況設立税收儲備。與所得税事項相關的利息和罰款包含在合併運營報表和綜合收益報表的所得税準備金中。
公司於2007年1月18日通過了2006年的激勵性股票計劃。該計劃旨在提供激勵措施，通過向他們提供收購公司普通股的機會，吸引和留住各級高素質人員作為公司員工，以及向公司提供諮詢或諮詢服務的獨立承包商。雖然計劃終止了
該公司於2015年4月30日通過了2015年計劃。2015年計劃旨在提供激勵措施，吸引和留住各級高素質人才作為公司員工，以及向公司提供諮詢或諮詢服務的獨立承包商，為他們提供收購公司普通股或根據發放的獎勵根據此類股票的價值獲得金錢報酬的機會。2015年計劃允許授予期權和股份，期限不超過
在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，公司確認的支出約為 $
股票期權
公司根據授予之日的市場價格確定限制性股票獎勵的公允價值。該公司使用Black-Scholes期權定價模型來估算其股票期權獎勵和認股權證發行的公允價值，並在沒收發生時予以確認。
使用Black-Scholes期權定價模型計算獎勵的公允價值受到授予當日公司股價以及以下假設的影響：
|
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3月31日 |
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2023 (1) |
|
2022 (1) |
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2021 |
預期波動率 |
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不是 |
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不是 |
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預期期限 |
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不是 |
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不是 |
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無風險利率 |
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不是 |
|
不是 |
|
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沒收率 |
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不是 |
|
不是 |
|
|
(1) 截至2023年3月31日的三個月和截至2022年12月31日的年度沒有發行任何股票期權.
22
Celsius Holdings, Inc.
合併財務報表附註（未經審計）
2023年3月31日
（表中以千美元計，每股金額除外）
截至目前公司已發行股票期權狀況摘要 2023 年 3 月 31 日以及截至該日期的期間的變更如下：
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加權平均值 |
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聚合 |
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加權 |
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股份 |
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運動 |
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授予日期 |
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固有的 |
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平均值 |
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(000’s) |
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價格 |
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價值 |
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(000’s) |
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期限（年） |
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選項 |
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截至2022年12月31日 |
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$ |
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已授予 |
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已鍛鍊 |
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( |
) |
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沒收和取消 |
|
|
( |
) |
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|
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||||
截至2023年3月31日 |
|
|
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$ |
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|
|
$ |
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|
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可在 2023 年 3 月 31 日行使 |
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下表彙總了有關員工未償還的股票期權的信息 2023 年 3 月 31 日：
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未完成的期權 |
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既得期權 |
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行使價區間 |
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截至 2023 年 3 月 31 日的未償還人數（000 個） |
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加權平均剩餘壽命 |
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加權平均行使價 |
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2023 年 3 月 31 日可行使的數字（000） |
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加權平均行使價 |
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加權平均剩餘壽命 |
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$0.34 - $1.05 |
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$1.97 - $2.95 |
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$3.23 - $4.85 |
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$5.59 - $8.38 |
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$14.53 - $21.79 |
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$21.80 - $32.70 |
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$42.64 - $63.96 |
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截至2023年3月31日和2022年3月31日，該公司大約有 $
限制性股票獎勵
限制性股票獎勵是普通股的獎勵，受轉讓限制，如果持有人在限制失效之前離開公司，則有被沒收的風險。限制性股票獎勵的持有人通常有權在發行後進行交易並獲得與公司股東相同的權利，包括對股票的投票權。未歸屬限制性股票獎勵的持有人與股東沒有相同的權利，包括但不限於公司可能宣佈的任何股息，也沒有投票權。一段時間內授予的限制性股票獎勵的價值由授予之日的市場價格確定。
公司限制性股票獎勵活動摘要 下表列出了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月：
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三個月已結束 |
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2023年3月31日 |
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2022年3月31日 |
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加權 |
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授予日期 |
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授予日期 |
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期初未歸還 |
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向限制性股票單位的轉賬 |
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已授予 |
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既得 |
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被沒收並取消 |
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期末未歸屬 |
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在截至2023年3月31日的三個月中，沒有授予、歸屬或未償還限制性股票獎勵。在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，歸屬股票的公允價值並不重要。
23
Celsius Holdings, Inc.
合併財務報表附註（未經審計）
2023年3月31日
（表中以千美元計，每股金額除外）
有
限制性股票單位
限制性股票單位是一種獎勵，賦予持有人在滿足基於服務的歸屬條件（通常每年分三次等額的年度歸屬，並要求持有人繼續在公司工作）後，有權為每個限制性股票單位獲得一股普通股。未歸屬單位的持有人與股東沒有相同的權利，包括但不限於公司可能宣佈的任何股息，也沒有投票權。
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三個月已結束 |
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2023年3月31日 |
2022年3月31日 |
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加權 |
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加權 |
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平均值 |
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平均值 |
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授予日期 |
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授予日期 |
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股票 (000 股) |
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公允價值 |
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股票 (000 股) |
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期初未歸還 |
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轉入限制性股票獎勵 |
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已授予 |
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既得 |
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被沒收並取消 |
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期末未歸屬 |
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在截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中，歸屬股票的總公允價值約為 $
基於業績的股票獎勵
該公司向提供與攝氏產品相關的營銷、銷售和一般業務發展服務的第三方顧問發放股票獎勵。股票獎勵以具有績效歸屬條件的限制性股票單位的形式出現（“績效股票單位” 或 “PSU”）。未歸屬PSU的持有人與股東沒有相同的權利，包括但不限於公司可能宣佈的任何股息，並且沒有投票權。PSU的某些績效歸屬條件與顧問在業績歸屬期（通常為五年）內為公司在給定年份獲得指定的增量收益有關，有些獎勵與公司員工掛鈎，並有基於績效的具體指標，將在發行的第一年和第二年達到。PSU的公允價值基於授予日標的股票的市場價格。公司確認向非僱員發放的績效股票獎勵的薪酬成本，其方式和期限與為獲得的服務支付現金相同。
2022年第三季度，董事會人力資源和薪酬委員會批准向某些員工發行 “基於績效的限制性股票單位”，這些員工代表基於績效的限制性股票單位。總授予日公允價值為 $
24
Celsius Holdings, Inc.
合併財務報表附註（未經審計）
2023年3月31日
（表中以千美元計，每股金額除外）
公司PSU活動摘要 下表列出了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月：
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三個月已結束 |
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2023年3月31日 |
2022年3月31日 |
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加權 |
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加權 |
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平均值 |
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平均值 |
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授予日期 |
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授予日期 |
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股票 (000 股) |
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公允價值 |
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股票 (000 股) |
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期初未歸還 |
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既得 |
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被沒收並取消 |
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期末未歸屬 |
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截至2023年3月31日和2022年3月31日，與向員工和非僱員顧問發放的未償PSU相關的未確認薪酬支出約為 $
法律
2019年3月，丹尼爾·普雷斯科德向加利福尼亞州洛杉磯縣高等法院對該公司提起了假定集體訴訟，該訴訟於2019年3月19日提起（“Prescod訴訟”）。丹尼爾·普雷斯科德斷言，該公司在其產品中使用檸檬酸，同時聲稱 “不含防腐劑”，違反了《加州消費者法律救濟法》、《加利福尼亞商業和職業法》第 17200 條及以下條款，以及《加利福尼亞商業和職業守則》第 17500 條等，因為檸檬酸可作為防腐劑。該公司在其產品中不使用檸檬酸作為防腐劑，而是用作調味劑，因此它認為其 “不含防腐劑” 的説法是公平的，不是欺騙性的。已提出將該案認證為集體訴訟的動議，該動議於2021年8月2日獲得批准。沒有對案情進行任何事實調查。2022年10月12日，該公司和普雷斯科德先生通知法院，已就下述河子案達成原則上和解協議，以解決此案。
2021 年 11 月 23 日，美國紐約南區地方法院提起了一起與 Prescod 訴訟相關的案件，即 Amit Heli 和 Joseph Nina 訴 Celsius Holdings, Inc.該公司於2022年2月11日回覆了投訴。與Prescod訴訟一樣，本案的原告聲稱，該公司在其產品中使用檸檬酸，同時聲稱 “不含防腐劑”，構成虛假廣告和不公平或欺騙性的貿易行為。與Prescod訴訟不同，在本案中，所指控的違規行為屬於紐約通用商法。與Prescod訴訟一樣，該公司在其產品中不使用檸檬酸作為防腐劑，而是用作調味劑，因此它認為其 “不含防腐劑” 的説法是公平的，沒有欺騙性。2022年10月12日，公司和普雷斯科德先生通知法院，原則上已經達成和解協議，以解決Prescod和Hezi案件，總金額為美元
2021年1月8日，公司收到美國證券交易委員會執法部門的一封信，要求提供與美國證券交易委員會非公開實況調查有關的文件，以確定是否發生了違反聯邦證券法的行為。2021年1月8日之後，公司收到傳票，要求出示與此事有關的文件。美國證券交易委員會的調查和要求並不表示美國證券交易委員會已得出結論，認為該公司或其他任何人違反了聯邦證券法。該公司已經並將繼續與美國證券交易委員會工作人員合作進行調查和請求。但是，目前，公司無法預測調查的長度、範圍或結果，也無法預測調查對我們經營結果的影響（如果有）。
2022年3月16日，克里斯蒂安·麥卡利恩在美國佛羅裏達南區地方法院對該公司提起集體訴訟。原告麥卡利恩斷言，由於公司延遲提交截至2021年12月31日止年度的10-K表年度報告，公司證券的市值下降，集體成員遭受了重大損失和損害。2022年6月6日，米德爾布魯克斯法官任命了一名首席原告，該公司於2022年8月5日提出瞭解僱動議。2023年3月22日，駁回動議獲得部分批准，但部分被拒絕，調查工作已經開始，預計將在今年晚些時候提出即決判決動議。正如該公司此前在向美國證券交易委員會提交的定期報告中披露的那樣，在申請自動延長原申請日期十五（15）天之前，公司遇到了人員限制、意想不到的延誤，並在先前的申報中發現了重大錯誤。公司認為自己沒有像投訴中所指控的那樣犯下任何聯邦證券違規行為，也沒有作出虛假和/或誤導性陳述和/或重大遺漏。該公司打算根據案情對索賠提出激烈的異議。
2023年1月11日，Doreen R. Lampert向美國內華達特區地方法院對公司的某些董事和一名前高管以及名義上對公司提起了衍生股東訴訟。原告蘭珀特斷言同樣如此
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Celsius Holdings, Inc.
合併財務報表附註（未經審計）
2023年3月31日
（表中以千美元計，每股金額除外）
引發麥卡利恩集體訴訟的指控除其他指控外，還支持對董事和前高管違反信託義務的指控。迴應投訴的截止日期為2023年4月20日。雙方同意在麥卡利恩案的調查結束之前暫緩採取這一行動。根據投訴中提出的理論，公司認為其董事或前高管沒有違反任何信託義務或承擔其他責任，公司打算根據案情對索賠提出激烈的異議。
2021年5月4日，原告Strong Arm Productions USA, Inc.、Tramar Dillard p/k/a Flo Rida和D3M Licensing Group, LLC在佛羅裏達州布勞沃德縣的第17司法巡迴法院對該公司提起訴訟。原告斷言，該公司違反了原告與公司在2014年和2016年簽訂的兩份背書和許可協議。原告指控該公司已達到2014年協議中規定的某些收入和銷售基準，他們有權獲得
陪審團於2023年1月10日開始就此事進行審判。2023 年 1 月 18 日，陪審團對該公司作出裁決，金額為 $
我們認為，陪審團的裁決沒有得到案件事實或適用法律的支持，是重大審判錯誤的結果，有充分的上訴理由。我們於2023年2月21日向佛羅裏達州第四地區上訴法院提交了上訴通知書，目前正在審理中。我們打算通過所有適當的上訴程序對判決提出強烈質疑。
因此，我們認為判決金額得到確認的可能性不大。我們目前估計的結果範圍介於 $ 之間
除上述內容外，我們可能會不時成為我們認為是正常業務一部分的訴訟或其他法律訴訟的當事方。
承諾
如果公司無故取消分銷協議，公司已簽訂附有違約賠償金的分銷協議。已經以各種方式定義了原因。如果管理層無故決定終止協議，則應計預期損失的估計值，並將費用記入啟動終止期間的運營支出中。
截至2023年3月31日和2022年12月31日，我們對第三方的或有承諾為 $
此外，與影響宏觀經濟環境的 COVID-19 相關的疫情和公共衞生危機導致的業務和經濟不確定性可能會對我們的業務和經營業績產生不利影響。
公司對資產負債表日期之後至合併財務報表發佈之日之前發生的後續事件和交易進行評估。附註19中討論的事項除外。 承付款和或有開支, 隨後沒有其他需要在合併財務報表中進行調整或披露的事件.
26
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。
除非另有説明，否則在本報告中使用的 “公司”、“Celsius”、“我們” 和 “我們的” 等術語是指 Celsius Holdings, Inc. 及其子公司。
關於前瞻性陳述的注意事項
本報告包含前瞻性陳述，反映了我們當前對未來事件的看法。我們使用 “預測”、“假設”、“相信”、“估計”、“期望”、“將”、“打算”、“可能”、“計劃”、“項目”、“應該”、“可以”、“尋求”、“設計”、“潛力”、“預測”、“目標” 或此類術語或其他類似表達方式的否定詞。這些陳述與未來事件或我們未來的財務業績有關，涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素，這些因素可能導致我們的實際業績、活動水平、業績或成就與這些前瞻性陳述所表達或暗示的任何未來業績、活動水平、業績或成就存在重大差異。
我們的前瞻性陳述可能包括但不限於以下方面的陳述：
這些前瞻性陳述受許多風險、不確定性和假設的影響，包括但不限於：我們成功進行和整合收購的能力；包括 COVID-19 疫情在內的公共衞生危機對我們運營的影響；以及我們的電子商務平臺和底層網絡基礎設施的性能、可靠性和可用性。
業務概述
Celsius是一家在美國和國際上功能能量飲料和液體補充劑類別快速增長的公司。我們從事功能性飲料和液體補充劑的開發、加工、營銷、銷售和分銷給廣大消費者。我們相信，我們提供的差異化產品提供經過臨牀驗證的創新配方，旨在改善消費者的生活。我們還相信，我們的品牌對包括健身愛好者在內的廣大客户具有吸引力。
我們的旗艦資產 Celsius 是一種健身補充飲品，可加速新陳代謝，燃燒卡路里和體內脂肪，同時提供能量。該產品系列有兩個版本，一種是即飲補充劑形式，另一種是隨身粉末形式。我們還提供攝氏熱量和樹枝
27
Chain 氨基酸系列，可滿足鍛鍊前後的消費者需求。我們的產品目前在美國的主要零售渠道上銷售，包括傳統雜貨、天然食品、便利店、健身、大眾市場、特種維生素和電子商務。
我們價值主張的一個組成部分是我們專注於功能性能量飲料和液體補充劑類別，確保我們的產品具有明顯且經過驗證的益處。這就是為什麼我們從一開始就投資於研發，並在我們的產品組合中使用我們專有的 MetaPlus 配方，即姜根、瓜拉那種子提取物、鉻、維生素和綠茶提取物的混合物。
運營結果
截至2023年3月31日的三個月，而截至2022年3月31日的三個月
收入
在截至2023年3月31日的三個月中，收入約為2.599億美元，較截至2022年3月31日的三個月的1.334億美元增長了1.266億美元，增長了94.9％。總收入的增長主要歸因於銷量的增加，而不是產品定價的上漲。這一增長是北美收入增加的結果，北美2023年第一季度的收入為2.486億美元，比2022年同期增長了1.251億美元，增長了101.3％。北美的推動力來自於分銷點和每個地點的SKU的增加，以及其最大分銷商混合中心的未償庫存天數增加所帶來的部分好處。
截至2023年3月31日的三個月，歐洲收入為870萬美元，由於外匯匯率和新產品發佈時間，較2022年同期增加了20萬美元。亞洲收入（主要包括來自中國被許可人的特許權使用費收入）額外貢獻了130萬美元，比2022年同期增加了30萬美元。在截至2023年3月31日的三個月中，其他國際市場創造了約150萬美元的收入，高於2022年同期的50萬美元。
下表列出了截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月中按類別劃分的收入金額及其變化：
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在截至3月31日的三個月中， |
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收入來源 |
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2023 |
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2022 |
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總收入 |
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259,939 |
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133,388 |
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北美收入 |
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248,552 |
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123,473 |
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歐洲收入 |
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8,652 |
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8,495 |
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亞洲收入 |
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1,258 |
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966 |
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其他收入 |
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1,477 |
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454 |
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毛利
在截至2023年3月31日的三個月中，毛利從截至2022年3月31日的三個月的約5,390萬美元增長了約5,990萬美元，增長了111％，至1.138億美元。截至2023年3月31日的三個月，毛利率從2022年同期的40.4％增長至43.8％。毛利潤的增加與銷售量的增加有關，而毛利率的增加主要與我們利用與顯著增長相關的銷量增長以及成本較高的國際罐頭組合的減少有關，但隨着我們繼續將業務整合到美國的百事可樂分銷系統，一些額外的庫存註銷和運費支出在一定程度上抵消了這一增長。
銷售、一般和管理費用
截至2023年3月31日的三個月，銷售、一般和管理費用為6,890萬美元，而截至2022年3月31日的三個月為4,380萬美元，增長了2510萬美元。與2022年同期相比，截至2023年3月31日的三個月，營銷投資活動增加了1,650萬美元。員工成本增加了360萬美元，因為我們繼續在該領域進行投資，以建立適當的基礎設施來支持我們的增長。與去年同期相比，管理費用為1,000萬美元，增加了550萬美元，約為100％。這種差異主要與審計費用、法律費用、保險費用和辦公室租金的增加有關。截至2023年3月31日的三個月，股票期權支出為550萬美元，比2022年同期增加了120萬美元。股票期權支出的變化主要歸因於向不斷增長的員工基礎發放的新獎勵。管理層認為，通過向員工提供業務所有權來激勵員工非常重要，這樣可以促進超額業績，從而轉化為基於關鍵績效屬性的業務持續取得成功。其餘的增幅總額為140萬美元，與研發、折舊和攤銷以及使用税和消費税有關。最後，這被存儲和分銷以及經紀人成本的減少所抵消，與截至2022年3月31日的三個月相比，減少了300萬美元。
其他收入（支出）
截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，其他總收入（支出）主要與利息收入有關，利息收入被外幣兑換所抵消。
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歸屬於普通股股東的淨收益
根據約7,670萬股已發行股票的加權平均值，截至2023年3月31日的三個月，歸屬於普通股股東的淨收益為3440萬美元，合每股收益0.41美元。相比之下，在截至2022年3月31日的三個月中，根據已發行股票的加權平均值，公司歸屬於普通股股東的淨收益約為670萬美元，合每股0.09美元。截至2023年3月31日和2022年3月31日的三個月，攤薄後的每股收益分別為0.40美元和0.09美元。
流動性和資本資源
截至2023年3月31日和2022年12月31日，我們的現金分別約為6.336億美元（包括3,810萬美元的限制性現金）和6.529億美元（包括3,880萬美元的限制性現金），營運資金分別約為8.014億美元和7.567億美元。
我們認為，與當前運營計劃相比，運營中可用的現金，包括我們的現金資源，將足以滿足我們的營運資金需求，包括原材料和庫存的購買承諾、應收賬款和其他資產的增加以及未來十二（12）個月的資本資產和設備的購買。有關這些因素和其他可能對我們的運營產生重大影響的因素，請參閲我們的2022年年度報告第1部分第1A項中的 “風險因素”。我們的主要現金來源包括運營現金和發行A系列可轉換優先股的收益。這些現金來源可用於為包括短期和長期部分的現金流出提供資金。
庫存的購買、應收賬款和其他資產、設備（包括冷卻器）的增加、我們的代包商的預付款、應付賬款的付款和應付的所得税預計仍將是我們經常性現金的主要用途。
我們目前的未來十二（12）個月的運營計劃反映了足夠的財務資源。
經營活動提供的現金流（用於）
截至2023年3月31日的三個月，用於經營活動的現金流總額約為1,380萬美元，而截至2022年3月31日的三個月，經營活動提供的淨現金為910萬美元。現金產生量減少了約2,290萬美元，這主要是由現金收入的時機推動的。
由（用於）投資活動提供的現金流
截至2023年3月31日的三個月，投資活動提供的現金流總額約為100萬美元，而截至2022年3月31日的三個月，投資活動中使用的現金為70萬美元。與2022年同期相比，投資活動提供的現金增加主要歸因於我們的應收票據的收益，因為我們在2023年3月獲得了約320萬美元。這被用於購買財產和設備的現金支出所抵消。
融資活動提供的（用於）現金流
截至2023年3月31日的三個月，用於融資活動的現金流總額約為630萬美元，而截至2022年3月31日的三個月，融資活動提供的現金為80萬美元。融資活動中使用的現金的增加主要與百事可樂680萬美元的季度股息支付有關。
資產負債表外安排
截至2023年3月31日和2022年12月31日，我們沒有資產負債表外安排。
關鍵會計政策與估計
我們的合併財務報表是根據美國公認會計原則編制的，這要求我們做出影響合併財務報表中報告金額的估算和假設。關鍵會計估計是管理層認為對描述我們的財務狀況和業績最重要的估計，需要做出最困難、最主觀或最複雜的判斷，這通常是因為需要對本質上不確定且已經或合理可能對我們的財務狀況或經營業績產生重大影響的事項的影響做出估計。判斷和不確定性可能導致在不同的條件下或使用不同的假設下報告的金額大不相同。從我們截至2022年12月31日財年的2022年年度報告中包含的第二部分第7項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 和第二部分第8項 “財務報表和補充數據”（附註2）中提供的信息來看，我們的關鍵會計政策或估算沒有重大變化。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露。
在正常業務過程中，我們的財務狀況通常會受到各種風險的影響。我們面臨的主要市場風險（即因市場匯率和價格的不利變化而產生的損失風險）是影響我們原材料成本的大宗商品和其他投入價格的波動（包括但不限於鋁罐、三氯蔗糖和其他甜味劑以及產品中所含其他原材料價格的上漲）。我們通常不使用對衝協議或替代工具來管理相關風險
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確保足夠的原料或原材料。我們在大宗商品和其他投入的成本方面也面臨市場風險，因為我們通過提高定價收回增加成本的能力受到我們經營所處競爭環境的限制。
我們不使用衍生金融工具來保護自己免受利率波動的影響，通常也不會對衝大宗商品價格的波動。
第 4 項。控制和程序。
管理層關於披露控制和程序的報告
截至2023年3月31日，我們的首席執行官（我們的首席首席執行官）和首席財務官（我們的首席財務和會計官）根據《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條的定義，對我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估，以確保記錄我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息，在規則規定的時限內處理、彙總和報告，以及美國證券交易委員會採用的表格，包括確保我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息得到積累並酌情傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官或履行類似職能的人員，以便及時就所需的披露做出決定。
我們的首席執行官和首席財務官並不期望我們的披露控制或內部控制能夠防止所有錯誤和所有欺詐。儘管我們的披露控制和程序旨在為實現其目標提供合理的保證，而且我們的首席執行官和首席財務官正在評估我們的披露控制和程序是否有效，但控制系統，無論構思和運作得多麼周密，都只能為該系統的目標的實現提供合理而非絕對的保證。此外，控制系統的設計必須反映資源限制這一事實，並且必須考慮控制的效益與其成本的關係。由於所有控制系統固有的侷限性，任何控制措施評估都無法絕對保證公司內部的所有控制問題和欺詐事件（如果有）都已被發現。這些固有的侷限性包括這樣的現實，即決策中的判斷可能是錯誤的，而崩潰可能是由於簡單的錯誤或錯誤造成的。此外，如果個人有避開控制的願望，則可以規避控制。無法保證任何設計在未來的所有潛在條件下都能成功實現其既定目標。
截至2022年12月31日，我們在財務報告的內部控制中發現了重大缺陷，截至2023年3月31日，這些缺陷尚未得到完全糾正。重大缺陷是財務報告內部控制中的缺陷或缺陷的組合，因此很可能無法防止、發現和及時糾正我們年度或中期財務報表的重大錯報。由於這些重大缺陷，我們得出結論，截至2022年12月31日，以下領域的內部控制尚未生效，截至2023年3月31日尚未得到全面補救。
a) 管理層沒有針對影響公司業務流程的某些應用程序（與公司財務報告內部控制相關的項目變更管理的適當職責分工）設計有效的信息技術通用控制措施（ITGC）；以及
b) 管理層沒有設計和實施COSO框架的組成部分來應對重大錯報的所有相關風險，包括控制環境、信息和通信、控制活動和監測活動組成部分，這些要素涉及識別、設計、實施和監測與公司財務報表賬目相關的足夠業務流程控制，以確定內部控制的組成部分是否存在並有效運作。
補救計劃
截至本10-Q表季度報告發布之日，管理層正在重新評估控制措施的設計和修改流程，旨在改善我們對財務報告的內部控制並糾正導致重大缺陷的控制缺陷，包括但不限於 (a) 在標準操作程序的支持下提高變更管理的一致性，以管理支持公司所有內部控制流程的信息技術系統變更的授權、測試和批准，(b) 加強設計和實施我們的控制環境，包括擴大正式的會計和信息技術政策與程序以及財務報告控制，(c) 繼續確定、設計和實施有效的審查和批准控制措施，(d) 在會計和財務報告職能範圍內及時履行適當的審查和監督職責。
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財務報告內部控制的變化
在截至2023年3月31日的三個月中，我們一直在實施並將繼續積極實施以組織和流程為重點的變革，以改善控制環境。我們預計將採取的行動以及由此產生的流程改進，以普遍加強我們對財務報告和信息技術總體控制的內部控制，這將解決截至2022年12月31日發現的重大缺陷。這些補救措施被認為是我們內部控制環境的變化，對財務報告的內部控制產生了實質性影響。在2023年12月31日的10-K表年度報告完成之前，我們將無法得出重大缺陷是否已得到修復的結論。
第二部分-其他信息
第 1 項。 法律訴訟。
本項目所要求的信息參照注19納入此處。 承付款和或有開支在本10-Q表季度報告第一部分第1項的合併財務報表中。
第 1A 項。 風險因素
我們面臨着業務和行業固有的各種風險，包括運營、法律、監管和產品風險。此類風險可能導致我們的實際業績與我們的前瞻性陳述、預期和歷史趨勢存在重大差異。我們截至2022年12月31日止年度的2022年年度報告第一部分第1A項 “風險因素” 中披露了有關我們最新風險因素的信息。截至2023年3月31日，該信息沒有實質性變化。
第 2 項。 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。
無，除非先前在向美國證券交易委員會提交的文件中披露。
第 3 項。優先證券違約。
沒有。
第 4 項。 礦山安全披露。
不適用。
第 5 項。 其他信息。
不適用。
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第 6 項。 展品。
3.1 |
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經修訂的Celsius Holdings, Inc. 公司章程（參照公司於2022年8月9日提交的10-Q表附錄3.1納入）。 |
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3.2 |
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經修訂和重述的《Celsius Holdings, Inc. 章程》（參照公司於2022年8月9日提交的10-Q表附錄3.2納入）。 |
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31.1 |
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第 302 節首席執行官認證* |
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31.2 |
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第 302 節首席財務官認證* |
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32.1 |
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第 906 條首席執行官認證** |
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32.2 |
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第 906 節首席財務官認證** |
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101.INS |
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內聯 XBRL 實例文檔 |
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101.SCH |
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內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 |
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101.CAL |
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內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 |
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101.DEF |
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內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 |
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101.LAB |
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內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 |
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101.PRE |
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內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 |
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104 |
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公司截至2023年3月31日的季度10-Q表季度報告的封面，格式為Inline ixBRL，包含在附錄101中 |
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隨函提交 |
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隨函提供 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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攝氏控股有限公司 |
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日期：2023 年 5 月 9 日 |
來自： |
/s/ 約翰·菲爾德利 |
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約翰·菲爾德利， 首席執行官 （首席執行官） |
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日期：2023 年 5 月 9 日 |
來自： |
/s/ 賈羅德·朗漢斯 |
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賈羅德·朗漢斯， （首席財務和會計官） |
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