http://fasb.org/us-gaap/2023#OperatingLeaseRightOfUseAssethttp://fasb.org/us-gaap/2023#FinanceLeaseRightOfUseAssethttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#FinanceLeaseLiabilityCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#FinanceLeaseLiabilityNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesCurrent http://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesNoncurrent0001113232--12-312024Q1假的00AXCELIS科技公司3260500032685000真的P1Yhttp://fasb.org/us-gaap/2023#OperatingLeaseRightOfUseAssethttp://fasb.org/us-gaap/2023#FinanceLeaseRightOfUseAssethttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#FinanceLeaseLiabilityCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#FinanceLeaseLiabilityNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesCurrent http://fasb.org/us-gaap/2023#OtherLiabilitiesNoncurrentP1Y0001113232美國公認會計準則：遠期合約成員US-GAAP：其他流動資產成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2024-01-012024-03-310001113232美國公認會計準則：遠期合約成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-01-012024-03-310001113232美國公認會計準則：遠期合約成員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-01-012024-03-310001113232美國公認會計準則：遠期合約成員US-GAAP：其他流動資產成員2024-01-012024-03-3100011132322023-08-3100011132322022-02-280001113232US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員美國通用會計準則：普通股成員2024-01-012024-03-310001113232ACLS：股票期權獎勵和限制性股票會員美國通用會計準則：普通股成員2023-01-012023-03-310001113232美國通用會計準則：普通股成員2024-01-012024-03-310001113232美國通用會計準則：普通股成員2023-01-012023-03-310001113232US-GAAP：留存收益會員2024-03-310001113232US-GAAP：額外實收資本會員2024-03-310001113232US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2024-03-310001113232US-GAAP：留存收益會員2023-12-310001113232US-GAAP：額外實收資本會員2023-12-310001113232US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-12-310001113232US-GAAP：留存收益會員2023-03-310001113232US-GAAP：額外實收資本會員2023-03-310001113232US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-03-310001113232US-GAAP：留存收益會員2022-12-310001113232US-GAAP：額外實收資本會員2022-12-310001113232US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-12-310001113232US-GAAP：美國財政部和政府成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-03-310001113232US-GAAP：美國財政部和政府成員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-03-310001113232US-GAAP：美國財政部和政府成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001113232US-GAAP：美國財政部和政府成員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001113232美國通用會計準則：普通股成員2024-03-310001113232美國通用會計準則：普通股成員2023-12-310001113232美國通用會計準則：普通股成員2023-03-310001113232美國通用會計準則：普通股成員2022-12-310001113232ACLS: 瑞銀銀行會員2024-03-310001113232SRT: 北美會員2024-01-012024-03-310001113232SRT: 歐洲會員2024-01-012024-03-310001113232SRT: 亞太地區會員2024-01-012024-03-310001113232ACLS: 售後市場會員2024-01-012024-03-310001113232SRT: 北美會員2023-01-012023-03-310001113232SRT: 歐洲會員2023-01-012023-03-310001113232SRT: 亞太地區會員2023-01-012023-03-310001113232ACLS：新系統收入會員2023-01-012023-03-310001113232ACLS: 售後市場會員2023-01-012023-03-310001113232US-GAAP：員工股票會員美國通用會計準則：普通股成員2024-01-012024-03-310001113232US-GAAP：員工股票會員美國通用會計準則：普通股成員2023-01-012023-03-310001113232美國公認會計準則：建築會員2015-01-302015-01-300001113232US-GAAP：累積翻譯調整成員2024-01-012024-03-310001113232US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2024-01-012024-03-310001113232US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-01-012023-03-310001113232US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2024-01-012024-03-310001113232US-GAAP：銷售和營銷費用會員2024-01-012024-03-310001113232US-GAAP：研發費用會員2024-01-012024-03-310001113232US-GAAP：一般和管理費用會員2024-01-012024-03-310001113232ACLS: 產品或服務會員2024-01-012024-03-310001113232US-GAAP：銷售和營銷費用會員2023-01-012023-03-310001113232US-GAAP：研發費用會員2023-01-012023-03-310001113232US-GAAP：一般和管理費用會員2023-01-012023-03-310001113232ACLS: 產品或服務會員2023-01-012023-03-310001113232US-GAAP：留存收益會員2024-01-012024-03-310001113232US-GAAP：留存收益會員2023-01-012023-03-310001113232美國公認會計準則：建築會員2015-01-300001113232SRT: 最低成員2024-03-310001113232SRT: 最大成員2024-03-310001113232美國公認會計準則：建築會員2024-03-310001113232SRT: 最大成員2024-01-012024-03-310001113232美國公認會計準則：遠期合約成員2024-03-310001113232US-GAAP：產品會員2024-01-012024-03-310001113232ACLS: 服務會員2024-01-012024-03-310001113232US-GAAP：產品會員2023-01-012023-03-310001113232ACLS: 服務會員2023-01-012023-03-310001113232ACLS：最大的客户會員US-GAAP：應收賬款會員US-GAAP：信用集中度風險成員2023-01-012023-12-310001113232ACLS：第二大客户會員美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：客户集中度風險成員2023-01-012023-03-310001113232ACLS：最大的客户會員美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：客户集中度風險成員2023-01-012023-03-3100011132322022-12-310001113232ACLS：貨幣市場基金美國政府證券和機構投資成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-03-310001113232ACLS：貨幣市場基金美國政府證券和機構投資成員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-03-310001113232US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-03-310001113232US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-03-310001113232US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-03-310001113232ACLS：貨幣市場基金美國政府證券和機構投資成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001113232ACLS：貨幣市場基金美國政府證券和機構投資成員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-3100011132322023-03-310001113232US-GAAP：額外實收資本會員2024-01-012024-03-310001113232US-GAAP：額外實收資本會員2023-01-012023-03-310001113232US-GAAP：累積翻譯調整成員2024-03-310001113232US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2024-03-310001113232US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-12-310001113232US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-12-3100011132322024-04-300001113232ACLS: 售後市場會員SRT: 最低成員2024-01-012024-03-310001113232ACLS: 售後市場會員SRT: 最大成員2024-01-012024-03-310001113232ACLS：新系統收入會員SRT: 最低成員2024-01-012024-03-310001113232ACLS：新系統收入會員SRT: 最大成員2024-01-012024-03-310001113232ACLS：新系統收入會員2024-01-012024-03-3100011132322023-12-3100011132322024-03-3100011132322023-01-012023-03-310001113232美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：客户集中度風險成員2024-01-012024-03-310001113232US-GAAP：應收賬款會員US-GAAP：信用集中度風險成員2024-01-012024-03-310001113232US-GAAP：應收賬款會員US-GAAP：信用集中度風險成員2023-01-012023-12-310001113232美國公認會計準則：銷售收入淨成員US-GAAP：客户集中度風險成員2023-01-012023-03-3100011132322024-01-012024-03-310001113232ACLS：貝弗利地產所有者有限責任公司成員2024-03-31utr: sqftacls: 客户iso421:USDxbrli: purexbrli: 股票iso421:USDxbrli: 股票

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

表單10-Q

（Mark One）

☒

根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的季度報告

在截至的季度期間 2024年3月31日

要麼

☐

根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告

對於從到的過渡期

委員會檔案編號 000-30941

AXCELIS 科技股份有限公司

（註冊人的確切姓名如其章程所示）


特拉華		34-1818596
（公司或組織的州或其他司法管轄區）		（國税局僱主證件號）

櫻桃山大道 108 號

貝弗利, 馬薩諸塞01915

（主要行政辦公室地址，包括郵政編碼）

(978) 787-4000

（註冊人的電話號碼，包括區號）

根據該法第12（b）條註冊的證券：


每個班級的標題	交易符號	註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值0.001美元	ACLS	納斯達克全球精選市場

用複選標記表明註冊人（1）在過去的12個月中（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。是的 ☒沒有☐.

用複選標記指明註冊人是否以電子方式提交了規則要求提交的所有交互式數據文件在過去 12 個月內（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）的 S-T 法規第 405 條。是的 ☒沒有☐.

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。



大型加速過濾器 ☒		加速過濾器☐
非加速過濾器☐		規模較小的申報公司 ☐
		新興成長型公司 ☐

如果是新興成長型公司，請用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。 ☐

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）是☐沒有 ☒

截至 2024 年 4 月 30 日，有 32,532,498註冊人已發行普通股的股份。


第一部分-財務信息
第 1 項。	財務報表（未經審計）
	截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的合併運營報表	3
	截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的合併綜合收益表	4
	截至2024年3月31日和2023年12月31日的合併資產負債表	5
	截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的合併股東權益表	6
	截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的合併現金流量表	7
	合併財務報表附註（未經審計）	8
第 2 項。	管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析	20
	概述	20
	關鍵會計估計	20
	運營結果	21
	流動性和資本資源	25
第 3 項。	關於市場風險的定量和定性披露	26
第 4 項。	控制和程序	26
第二部分-其他信息		28
第 1 項。	法律訴訟	28
第 1A 項。	風險因素	28
第 2 項。	未註冊的股權證券銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券	28
第 3 項。	優先證券違約	28
第 4 項。	礦山安全披露	28
第 5 項。	其他信息	28
第 6 項。	展品	29

第 1 部分 — 財務信息

第 1 項。財務報表。

Axcelis 科技公司

合併運營報表

（以千計，每股金額除外）

（未經審計）


	三個月已結束
	3月31日
	2024		2023
收入：
產品	$	243,418	$	246,007
服務		8,954		8,013
總收入		252,372		254,020
收入成本：
產品		127,912		142,771
服務		8,409		7,230
總收入成本		136,321		150,001
毛利		116,051		104,019
運營費用：
研究和開發		25,662		23,773
銷售和營銷		17,445		14,144
一般和行政		16,405		14,745
運營費用總額		59,512		52,662
運營收入		56,539		51,357
其他收入（支出）：
利息收入		5,516		3,936
利息支出		(1,346)		(1,353)
其他，淨額		(1,710)		(1,038)
其他收入總額		2,460		1,545
所得税前收入		58,999		52,902
所得税條款		7,404		5,205
淨收入	$	51,595	$	47,697
每股淨收益：
基本	$	1.58	$	1.46
稀釋	$	1.57	$	1.43
用於計算每股淨收益的股票：
普通股的基本加權平均股		32,638		32,744
攤薄後的普通股加權平均股		32,926		33,293

見本合併財務報表附註（未經審計）

Axcelis 科技公司

綜合收益綜合報表

（以千計）

（未經審計）


	三個月已結束
	3月31日
	2024		2023
淨收入	$	51,595	$	47,697
其他綜合（虧損）/收益：
外幣折算調整		(1,731)		50
扣除税款的精算淨收益攤銷和養老金計劃的其他調整		5		—
其他綜合（虧損）/收益總額		(1,726)		50
綜合收入	$	49,869	$	47,747

見本合併財務報表附註（未經審計）

Axcelis 科技公司

合併資產負債表

（以千計，每股金額除外）

（未經審計）


	3月31日		十二月 31,
	2024		2023
資產
流動資產：
現金和現金等價物	$	133,963	$	167,297
短期投資		396,228		338,851
應收賬款，淨額		208,544		217,964
庫存，淨額		312,170		306,482
預付費用和其他流動資產		54,544		49,397
流動資產總額		1,105,449		1,079,991
財產、廠房和設備，淨額		53,032		53,971
經營租賃資產		29,557		30,716
融資租賃資產，淨額		16,310		16,632
長期限制性現金		6,652		6,654
遞延所得税		54,525		53,428
其他資產		41,094		40,575
總資產	$	1,306,619	$	1,281,967
負債和股東權益
流動負債：
應付賬款	$	39,853	$	54,400
應計補償		16,413		31,445
質保		14,355		14,098
所得税		26,850		6,164
遞延收入		164,700		164,677
融資租賃債務的當期部分		1,503		1,511
其他流動負債		12,894		12,834
流動負債總額		276,568		285,129
長期融資租賃債務		43,328		43,674
長期遞延收入		43,718		46,208
其他長期負債		41,262		42,074
負債總額		404,876		417,085
承付款和或有開支（注17）
股東權益：
普通股，$0.001面值， 75,000授權股份； 32,605已發行的股票和傑出的2024 年 3 月 31 日； 32,685已發行的股票和傑出的於 2023 年 12 月 31 日		33		33
額外的實收資本		546,979		547,189
留存收益		358,303		319,506
累計其他綜合虧損		(3,572)		(1,846)
股東權益總額		901,743		864,882
負債和股東權益總額	$	1,306,619	$	1,281,967

見本合併財務報表附註（未經審計）

Axcelis Technologies

股東權益合併報表

（以千計）

（未經審計）


								累積的
				額外				其他		總計
	普通股			付費		已保留		全面		股東
	股份	金額		資本		收益		（損失）		公平
截至2022年12月31日的餘額	32,775	$	33	$	550,299	$	118,892	$	(1,968)	$	667,256
淨收入	—		—		—		47,697		—		47,697
外幣折算調整	—		—		—		—		50		50
行使股票期權	2		—		25		—				25
以限制性股票單位發行普通股，扣除扣留的股份	56		—		(3,907)		—		—		(3,907)
股票薪酬支出	—		—		3,199		—		—		3,199
回購普通股	(107)		—		(1,924)		(10,575)		—		(12,499)
截至2023年3月31日的餘額	32,726	$	33	$	547,692	$	156,014	$	(1,918)	$	701,821


								累積的
				額外				其他		總計
	普通股			付費		已保留		全面		股東
	股份	金額		資本		收益		（損失）		公平
截至2023年12月31日的餘額	32,685	$	33	$	547,189	$	319,506	$	(1,846)	$	864,882
淨收入	—		—		—		51,595		—		51,595
外幣折算調整	—		—		—		—		(1,731)		(1,731)
養老金義務的變化	—		—		—		—		5		5
以限制性股票單位發行普通股，扣除扣留的股份	42		—		(2,699)		—		—		(2,699)
股票薪酬支出	—		—		4,690		—		—		4,690
回購普通股	(122)		—		(2,201)		(12,798)		—		(14,999)
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額	32,605	$	33	$	546,979	$	358,303	$	(3,572)	$	901,743

見本合併財務報表附註（未經審計）

Axcelis 科技公司

合併現金流量表

（以千計）

（未經審計）


	三個月已結束
	3月31日
	2024		2023
來自經營活動的現金流
淨收入	$	51,595	$	47,697
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：
折舊和攤銷		3,775		3,100
遞延所得税		(1,097)		(3,621)
股票薪酬支出		4,690		3,199
可疑賬款準備金		(459)		—
為多餘和過時庫存編列經費		1,445		1,069
增加有價證券的折扣和溢價		(3,306)		(2,840)
外幣計價交易的貨幣損失		6,560		1,343
運營資產和負債的變化：
應收賬款		7,042		(20,762)
庫存		(11,427)		(21,105)
預付費用和其他流動資產		(5,489)		(4,794)
應付賬款和其他流動負債		(29,118)		(22,976)
遞延收入		(1,963)		47,160
所得税		21,374		8,891
其他資產和負債		(1,399)		(1,802)
經營活動提供的淨現金		42,223		34,559

來自投資活動的現金流
不動產、廠房和設備以及資本化軟件的支出		(1,620)		(2,240)
購買短期投資		(145,121)		(61,809)
短期投資的到期日		91,050		31,000
用於投資活動的淨現金		(55,691)		(33,049)

來自融資活動的現金流
限制性股票補助的淨結算		(2,699)		(3,907)
回購普通股		(14,999)		(12,499)
融資租賃債務的本金付款		(357)		(289)
行使股票期權的收益		—		25
用於融資活動的淨現金		(18,055)		(16,670)

匯率變動對現金和現金等價物的影響		(1,813)		(55)
現金、現金等價物和限制性現金淨減少		(33,336)		(15,215)

期初現金、現金等價物和限制性現金		173,951		186,347
期末現金、現金等價物和限制性現金	$	140,615	$	171,132

見本合併財務報表附註（未經審計）

Axcelis 科技公司

合併財務報表附註（未經審計）

注意事項 1.業務性質

Axcelis Technologies, Inc.（“Axcelis” 或 “公司”）於1995年在特拉華州註冊成立，是美國、歐洲和亞洲用於製造半導體芯片的離子注入設備的生產商。此外，我們還為半導體行業提供廣泛的全球售後服務和支持，包括備件、設備升級、二手設備和維護服務。

隨附的未經審計的合併財務報表是根據美國公認的中期財務信息會計原則以及10-Q表和第S-X條例第10條的説明編制的。因此，它們不包括公認會計原則為完整財務報表所要求的所有信息和腳註。管理層認為，所有屬於正常經常性的、被認為是公允列報這些財務報表所必需的調整均已包括在內。所列中期的經營業績不一定代表其他中期或全年的預期業績。

2023年12月31日的資產負債表來自當時經審計的合併財務報表，但不包括公認會計原則要求的完整財務報表的所有信息和腳註。截至2024年3月31日，除了公司的衍生金融工具會計政策外，公司的重大會計政策沒有重大變化，前期未持有該政策，如下文附註2所述。欲瞭解更多信息，請參閲公司於2024年2月23日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告（經修訂的 “2023年10-K表格”）的合併財務報表及其腳註，該報告經第1號修正案修訂。

注意 2.重要會計政策

衍生工具

我們面臨與持續業務運營相關的某些風險，包括與外幣匯率波動相關的市場風險。我們簽訂遠期匯兑合約是為了降低以外幣計價的預測交易中與匯率波動相關的風險，並最大限度地減少外幣波動對我們的收益和現金流的影響。這些合同有逐月結算日期。截至2024年3月31日，我們的未平倉合約名義價值為美元100百萬。我們以公允價值衡量這些工具，並在每個報告期結束時確認與合併資產負債表上這些未平倉合約的內在價值相關的資產或負債。截至2024年3月31日，這些遠期外匯合約的確認未實現收益約為美元18千，幷包含在我們的合併資產負債表中的其他流動資產中。未實現收益和虧損顯示在合併現金流量表中的經營活動現金流中。我們沒有將這些遠期外匯合約指定為套期保值工具，我們在 “其他” 中記錄每個計量日的公允價值的變化，扣除合併運營報表中的淨值。在截至2024年3月31日的三個月中，我們記錄了美元1.5遠期貨幣兑換合約的百萬收益。

我們不抵消衍生工具的公允價值金額。我們不將衍生工具用於投機目的。

注意事項 3.基於股票的薪酬

我們維持經修訂的Axcelis Technologies, Inc.2012年股權激勵計劃（“2012年股權計劃”），該計劃於2012年5月2日生效，允許向公司的選定員工、董事和顧問發行期權、限制性股票、限制性股票單位（“RSU”）和績效獎勵。

我們的2023年10-K表中合併財務報表附註13對2012年股票計劃進行了更全面的描述。

我們確認的股票薪酬支出為美元4.7百萬和美元3.2截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間分別為百萬美元。這些金額包括與限制性股票單位和非合格股票期權相關的薪酬支出。

在截至2024年3月31日的三個月期間，我們發行了 41,941歸屬限制性股票單位後的普通股。在截至2023年3月31日的三個月期間，我們發行了 57,604歸屬限制性股票單位和行使股票期權後的普通股。在截至2024年3月31日的三個月期間，我們收到了不與行使股票期權相關的收益。在截至2023年3月31日的三個月期間，我們收到了$的收益25.0數千與行使股票期權有關。

注意事項 4.租約

我們有製造業、辦公空間、倉庫空間、計算機和辦公設備以及業務運營中使用的車輛的運營租約。我們的融資租賃與2015年馬薩諸塞州貝弗利公司總部的售後回租有關。我們會審查所有協議，以確定協議是否包含租賃部分。如果協議規定使用特定的物理空間或特定的物理物品，則該協議包含租賃部分。

我們確認會計準則編纂主題842下的經營租賃義務，租賃（“主題 842”）。主題842中的指導方針要求使用協議中規定的明示或隱含的貼現率在貼現的基礎上確認租賃資產和相關負債。我們確認相應的使用權資產，該資產最初根據相關負債的淨現值確定，並根據遞延成本和可能的減值（如果有）進行調整。對於那些未指明適用貼現率的租賃協議，我們使用增量借款利率。我們已經做出了以下政策選擇：（i）初始期限為12個月或更短的經營租賃不記錄在合併資產負債表上；（ii）我們在租賃期限內按直線方式確認運營租賃的租賃費用；（iii）我們將作為固定付款的租賃部分和非租賃部分列為一個組成部分。我們的一些經營租約包括一項或多份續訂選項，續訂條款可以將相應的租賃期限延長至一到三年。租約續訂選項的行使由我們全權決定。對於合理確定會發生的租賃延期，我們在計算租賃義務和相關使用權資產的淨現值時已將續約期限包括在內。某些租賃還包括購買租賃物業的選項。某些資產和租賃權益改善的折舊壽命受到預期租賃期限的限制，除非有合理的確定可以行使所有權轉讓或購買期權。我們的租賃協議不包含任何實質性剩餘價值擔保或重大限制性契約。我們的合併資產負債表中記錄的運營和融資租賃使用權資產及相關租賃債務的金額如下：


		3月31日		十二月 31,
租賃	分類	2024		2023

資產		（以千計）
經營租賃	經營租賃資產	$	29,557	$	30,716
融資租賃	融資租賃資產*		16,310		16,632
租賃資產總額		$	45,867	$	47,348
負債
當前
正在運營	其他流動負債	$	4,645	$	4,978
財務	融資租賃債務的當期部分		1,503		1,511
非當前
正在運營	其他長期負債		24,963		25,724
金融	融資租賃債務		43,328		43,674
租賃負債總額		$	74,439	$	75,887

*融資租賃資產在扣除累計折舊美元后入賬46.7百萬美元，包括美元0.6截至2024年3月31日，已有數百萬美元的預付融資成本。融資租賃資產在扣除累計折舊美元后入賬46.4百萬美元，包括美元0.6截至2023年12月31日，已有數百萬美元的預付融資成本。

我們所有的經營租賃辦公地點都支持銷售和服務功能。我們在韓國的Axcelis亞洲運營中心設施使生產能力更接近我們的亞洲客户。我們最先進的 101,800平方英尺的物流和彈性製造中心是按照我們的要求在馬薩諸塞州貝弗利建造的。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的合併運營報表中，運營租賃費用以及與融資租賃義務相關的折舊和利息支出確認如下：


		三個月已結束
		3月31日
租賃成本	分類	2024		2023

運營租賃成本		（以千計）
產品/服務*	收入成本	$	1,828	$	1,466
研究和開發	運營費用		123		106
銷售和營銷*	運營費用		451		396
一般和行政*	運營費用		194		276
運營租賃總成本		$	2,596	$	2,244
融資租賃成本
租賃資產的折舊	收入成本、研究與開發、銷售和市場營銷以及一般和管理成本	$	319	$	319
租賃負債的利息	利息支出		1,197		1,231
融資租賃成本總額		$	1,516	$	1,550

總租賃成本		$	4,112	$	3,794

* 產品/服務、銷售和市場營銷以及一般和管理費用還包括短期租賃和大約 $ 的可變租賃成本0.6百萬和美元0.5截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別為百萬美元。

我們公司總部的租約（如下所示）在融資租賃下所示，最初的租賃期限為 22 年，從 2015 年 1 月開始，到 2037 年 1 月到期，有續訂選項。所有其他地點均被視為經營租賃，租賃條款範圍包括一到 16 年了。下表反映了我們當前租賃義務的最低現金流出，以及我們在計算截至2024年3月31日的租賃義務和使用權資產時使用的加權平均剩餘租賃期限和加權平均折扣率：


	財務		正在運營		總計
租賃負債的到期日	租賃		租賃		租賃

	（以千計）
2024	$	4,698	$	4,979	$	9,677
2025		5,930		3,484		9,414
2026		6,008		2,443		8,451
2027		6,128		1,915		8,043
2028		6,251		22,730		28,981
此後		55,336		42,139		97,475
租賃付款總額	$	84,351	$	77,690	$	162,041
減去利息部分*		(39,520)		(48,082)		(87,602)
融資租賃和經營租賃債務	$	44,831	$	29,608	$	74,439

* 融資租賃利息使用隱含利率計算；經營租賃利息使用估計的公司借款利率計算。

上表不包括無法合理確定是否行使的續訂租賃條款的期權。


	3月31日
租賃期限和折扣率	2024
加權平均剩餘租賃期限（年）：
經營租賃		11.5
融資租賃		12.8
加權平均折扣率：
經營租賃		5.5%
融資租賃		10.5%

我們的經營租賃現金流出包括租金支出和與這些租賃相關的其他費用。這些現金流包含在我們現金流量表的經營活動部分中。我們的融資租賃現金流包括利息部分和本金部分。下表顯示了我們在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中按租賃類型和現金流量表的相關部分分列的現金流出量，以及資產負債表上與經營租賃使用權資產相關的非現金金額：



	截至3月31日的三個月
為計量租賃負債所含金額支付的現金	2024		2023

	（以千計）
經營租賃產生的運營現金流出	$	2,596	$	2,244
融資租賃產生的運營現金流出		1,197		1,231
為融資租賃的現金流出融資		357		289
為換取經營租賃負債而獲得的經營租賃資產		632		757
為換取新的融資租賃負債而獲得的融資租賃資產		—		—

注意事項 5.收入

為了反映我們的業務運營組織，我們將收入分為兩類：銷售新系統的收入和向擁有系統的客户出售二手系統、零件和勞動力所產生的收入，我們稱之為 “售後市場”。

按管理層使用的類別劃分的收入如下：


	三個月已結束
	3月31日
	2024		2023

	（以千計）
系統	$	195,432	$	195,198
售後市場		56,940		58,822
總收入	$	252,372	$	254,020

我們還會考慮按地理位置劃分的收入。收入是根據我們產品的發貨地點和提供服務的地點分配給地理市場的。我們主要地域市場的收入如下：


	三個月已結束
	3月31日
	2024		2023

	（以千計）
北美	$	45,503	$	45,166
亞太地區		188,217		191,103
歐洲		18,652		17,751
總收入	$	252,372	$	254,020

我們的系統銷售收入交易產生合同負債（如果是預付款和系統交付後交付的商品和服務的公允價值，例如安裝和某些保修義務）。

合同負債如下：


	3月31日		十二月 31,
	2024		2023

	（以千計）
合同負債	$	208,418	$	210,885

合同負債在合併資產負債表上反映為遞延收入，包括系統銷售前收到的款項以及延期安裝和其他未來履約義務的系統銷售收入。合同負債在履行義務時被確認為收入。


	三個月已結束
	3月31日
	2024		2023

	（以千計）
期初餘額	$	210,885	$	154,777
收入遞延		42,974		88,048
確認遞延收入		(45,441)		(41,100)
餘額，期末	$	208,418	$	201,725

我們的大多數系統交易的付款條件是（1） 90% 應在系統發貨時支付，以及 10驗收時應付的百分比或 (2) 裝運前押金，金額不等 20% 至 60%，剩餘款項在發貨時支付，減去 10% 在驗收時支付。售後交易的付款條款通常規定應在以下時間內付款 30要麼 60 天在提供服務或部件交付之後。

注意事項 6.應收賬款和信貸損失準備金

所有貿易應收賬款均按攤銷成本在合併資產負債表上報告，並扣除信貸損失備抵後。

我們維持信貸損失備抵金，這是對應收賬款剩餘合同期內的預期損失的估計，同時考慮了當前的市場狀況，並在適當時對可支持預測進行了估計。該估計是我們在估算應收賬款投資組合信用損失時對可收賬性、歷史損失經歷和未來預期進行持續評估和評估的結果。我們使用歷史損失經歷率並將其應用於相關的老化分析，同時還會酌情考慮客户和/或經濟風險。確定適當數額的補貼需要管理層對信貸損失的時間、頻率和嚴重程度做出判斷，這可能會對信貸損失準備金產生重大影響，進而影響淨收益。備抵金考慮了許多定量和定性因素，包括應收款類型、歷史損失

經驗、損失遷移、拖欠趨勢、收款經驗、當前經濟狀況、貿易限制、酌情對可支持預測的估計，以及信用風險特徵。

我們根據可能影響客户支付能力的財務和定性因素來評估客户在提供信貸時的信用風險。這些因素可能包括客户的財務狀況、過去的付款經驗、徵信機構報告以及標的抵押品的價值。

管理層每季度對我們的應收賬款進行詳細審查，以評估準備金的充足性並確定是否出現任何減值。確定無法收回的款項直接從津貼中扣除，而從先前註銷的賬户中追回的款項則增加了津貼。信貸損失準備金的變動是通過調整信貸損失準備金來維持的，信貸損失準備金記入本期收益。我們記錄了 $0.5在截至2024年3月31日的三個月期間，追回了數百萬美元的壞賬支出。我們做到了不在截至2023年3月31日的三個月期間，沒有任何備抵金或產生任何信貸損失或追回款項。截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日，我們有不信貸損失準備金。

注意事項 7.每股淨收益的計算

每股基本收益的計算方法是將普通股股東的可用收入（分子）除以該期間已發行普通股的加權平均數（分母）。攤薄後每股收益的計算與每股基本收益類似，不同之處在於分母是通過行使股票期權和歸屬限制性股票單位發行可能具有稀釋性的普通股發行後，本應在流通的額外普通股數量（使用庫存股方法計算）。

每股淨收益的組成部分如下：


	三個月結束了
	3月31日
	2024		2023

普通股股東可獲得的淨收益	$	51,595	$	47,697
用於計算每股基本收益的已發行普通股的加權平均股數		32,638		32,744
增量選項和 RSU		288		549
用於計算攤薄後每股淨收益的普通股的加權平均份額		32,926		33,293
每股淨收益
基本	$	1.58	$	1.46
稀釋	$	1.57	$	1.43

已發行普通股的攤薄加權平均股不包括 19,548和 1,120在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間，與未償還股權獎勵相關的可發行普通等價股，因為其效果本來是反稀釋的。

註釋 8.累計其他綜合虧損

下表按組成部分列出了截至2024年3月31日的三個月中扣除税款的累計其他綜合虧損的變化：


	國外		固定福利
	貨幣		養老金計劃		總計

	（以千計）
截至2023年12月31日的餘額	$	(1,956)	$	110	$	(1,846)
其他綜合損失和養老金重新分類		(1,731)		5		(1,726)
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額	$	(3,687)	$	115	$	(3,572)

註釋 9.現金、現金等價物和限制性現金

下表提供了合併資產負債表中報告的現金、現金等價物和限制性現金與現金流量表中顯示的總金額的對賬情況：


	3月31日		十二月 31,
	2024			2023

	（以千計）
現金和現金等價物	$	133,963	$	167,297
長期限制性現金		6,652		6,654
現金、現金等價物和限制性現金總額	$	140,615	$	173,951

截至 2024 年 3 月 31 日，我們有 $6.7百萬美元的限制性現金，相當於 (i) a 美元的總額5.9與我們在馬薩諸塞州貝弗利的總部租賃有關的百萬現金抵押品，(ii) a $0.7百萬份與工傷補償保險有關的信用證以及（iii）一美元0.1與海關活動有關的百萬筆押金。有關美元的進一步討論，請參見附註135.9百萬現金抵押品。

注意事項 10.庫存，淨額

庫存的組成部分如下：


	3月31日		十二月 31,
	2024		2023

	（以千計）
原材料	$	236,480	$	231,200
工作正在進行中		47,455		45,373
成品（已完成的系統）		28,235		29,909
庫存，淨額	$	312,170	$	306,482

存貨儲備在記錄後，將庫存的賬面價值減少到其可變現淨值。當存在表明庫存可能超過預期需求或已過時的條件時，我們會根據對我們產品的未來需求或市場狀況的假設來建立庫存儲備。我們會根據一系列因素定期評估實現庫存價值的能力，這些因素包括：預測的銷售或使用情況、預計的產品壽命結束日期、估計的當前和未來市場價值以及新產品的推出。還探討了購買和使用替代方案，以減少庫存風險。

注意事項 11.產品保修

我們通常提供一年我們所有系統的保修，其條款和條件因所售產品而異。對於售出的所有系統，我們在系統發貨時累計標準保修的估計成本，並在適用的情況下，延遲歸因於非標準保修的系統收入部分。非標準保修的費用在發生時記作支出。影響我們保修責任的因素包括安裝的設備數量、歷史和預期的產品故障率、材料使用和服務人工成本。我們會定期評估我們記錄的負債是否充足，並在必要時調整金額。

我們的標準產品保修責任變更如下：


	三個月已結束
	3月31日
	2024		2023

	（以千計）
1月1日（年初）的餘額	$	16,757	$	10,487
在此期間簽發的擔保		2,809		2,629
在此期間達成的和解協議		(3,022)		(2,587)
在此期間對先前存在的擔保的責任估計值的變化		88		865
3月31日（期末）的餘額	$	16,632	$	11,394

歸類為當期金額	$	14,355	$	9,599
歸類為長期的金額（在其他長期負債中）		2,277		1,795
保修責任總額	$	16,632	$	11,394

註釋 12.公允價值測量

公允價值的定義是，在計量之日，在市場參與者之間的有序交易中，資產或負債在本市或最有利的市場上為轉移負債（退出價格）而獲得的資產或為轉移負債（退出價格）而支付的價格。

(a) 公允價值層次結構

公允價值計量的會計指導要求實體在衡量公允價值時最大限度地使用可觀察的投入，並儘量減少不可觀察投入的使用。該標準根據圍繞用於衡量公允價值的投入的獨立、客觀證據水平建立了公允價值層次結構。金融工具在公允價值層次結構中的分類基於對公允價值衡量重要的最低投入水平。公允價值層次結構如下：

第 1 級-適用於活躍市場上相同資產或負債的報價的資產或負債。

第 2 級-適用於除報價之外還有其他可觀察到的資產或負債的投入的資產或負債，例如活躍市場中類似資產或負債的報價；交易量不足或交易頻率不高的市場（不太活躍的市場）中相同資產或負債的報價；或可觀察到重要投入或主要從可觀察的市場數據得出或得到證實的模型推導的估值。

第 3 級-適用於估值方法中存在不可觀察的對衡量資產或負債公允價值具有重要意義的資產或負債。

(b) 公允價值計量

我們的貨幣市場基金和初始到期日為三個月或更短的短期投資包含在合併資產負債表中的現金和現金等價物中。到期日超過三個月但少於一年的其他投資包括在合併資產負債表的短期投資中。

下表按公允價值層次結構中的級別列出了我們的資產：


	2024年3月31日
	公允價值測量
	第 1 級		第 2 級		第 3 級		總計

	（以千計）
資產
現金等價物和其他短期投資：
現金等價物（貨幣市場基金、美國政府證券和機構投資）	$	74,229	$	—	$	—	$	74,229
短期投資（美國政府證券和機構投資）		396,154		—		—		396,154
遠期交易合約的按市值計價調整		—		18		—		18
總計	$	470,383	$	18	$	—	$	470,401


	2023年12月31日
	公允價值測量
	第 1 級		第 2 級		第 3 級		總計

	（以千計）
資產
現金等價物和其他短期投資：
現金等價物（貨幣市場基金、美國政府證券和機構投資）	$	118,278	$	—	$	—	$	118,278
短期投資（美國政府證券和機構投資）		339,240		—		—		339,240
總計	$	457,518	$	—	$	—	$	457,518

合併資產負債表中反映的應收賬款、預付費用、遠期貨幣兑換合約和其他流動資產和非流動資產、限制性現金、應付賬款和應計費用的賬面金額由於其到期時間短而接近公允價值。

(d) 遠期匯兑合約

從2024年2月開始，我們簽訂了遠期外匯合約，以最大限度地減少外幣波動對我們的收益和現金流的影響。這些合同有逐月結算日期。這些合約的任何收益或損失均在 “其他” 中列報，並在我們的合併運營報表中淨列報。結算日期在報告期結束後一個月內的期末未平倉合約，以及與這些未平倉合約相關的任何按市值計價的估值調整均記錄在流動資產或流動負債賬户中，確認的任何未實現收益或損失記錄在 “其他” 中，淨計入我們的合併運營報表。這些合約是使用可觀察的市場投入（例如遠期貨幣匯率和交易對手的信用風險）按公允價值衡量的。根據這些輸入，衍生工具被歸類為估值層次結構的第二級。截至2024年3月31日，這些遠期外匯合約的確認未實現收益約為美元18千，幷包含在我們的合併資產負債表中的其他流動資產中。基於我們持續的交易和簽訂遠期合約的能力，我們認為我們的公允價值工具的市場是活躍的。我們評估了與這些衍生工具交易對手相關的信用風險，並確定截至2024年3月31日，此類信用風險尚未對這些工具的公允價值產生不利影響。

註釋 13.融資安排

2015 年 1 月 30 日，我們以美元的價格出售了位於馬薩諸塞州貝弗利的公司總部設施48.9百萬。作為銷售的一部分，我們還簽訂了 22 歲我們總部設施的租賃協議。根據公認的會計原則，這種售後回租作為融資租賃入賬，因此，我們記錄的融資義務為美元44.8截至 2024 年 3 月 31 日，百萬人。相關的租賃付款包括利息部分和本金支付，剩餘的負債將在原始租賃期結束時消滅。

截至2024年3月31日，我們的押金為美元5.9 百萬美元以美國瑞銀銀行簽發的現金抵押信用證的形式與該租約有關，截至2024年3月31日，該信用證在資產負債表上被列為長期限制性現金。

註釋 14.所得税

所得税支出為 $7.4截至2024年3月31日的三個月為百萬美元，而這一數字為美元5.2截至2023年3月31日的三個月，為百萬美元。這美元2.2百萬的增長主要是由於税前收入的增加和股票補償扣除額的減少，部分被與按較低税率徵税的國外銷售相關的税收減免所抵消。

截至2024年3月31日的三個月，有效税率低於美國的法定税率 21百分比歸因於預測的國外衍生無形收入扣除額、聯邦研發税收抵免以及與股權薪酬相關的有利離散項目，該項目降低了年税率。

美元的遞延所得税54.5百萬和美元53.4截至2024年3月31日和2023年12月31日，百萬分別反映了用於財務報告目的的資產和負債賬面金額與用於所得税目的的金額之間暫時差異的淨税收影響，以及結轉的税收影響。截至 2024 年 3 月 31 日，我們已經記錄了 $10.8由於某些税收抵免和實現的不確定性，美國的某些税收抵免和州淨營業虧損的估值補貼為百萬美元。我們的遞延所得税淨資產的變現取決於未來的應納税所得額。我們認為，此類資產變現的可能性很大；但是，最終變現可能會受到目前未知或預期的市場狀況和其他變量的影響。

註釋 15.風險集中

在截至2024年3月31日的三個月中，不個人客户佔總收入的百分之十以上。在截至2023年3月31日的三個月中，二客户佔了 15.2% 和 12.9分別佔總收入的百分比。

2024 年 3 月 31 日，不個人客户佔應收賬款的百分之十以上。在 2023 年 12 月 31 日，一客户入賬 12.2應收賬款的百分比。

註釋 16.股票回購

2022年2月，我們的董事會批准了高達美元的股票回購100我們的數百萬股普通股。2023 年 8 月，我們的董事會批准了 $ 的額外資金200百萬美元用於我們的股票回購計劃，將在充分利用美元后提供1002022年2月批准了百萬美元的回購資金。在截至2024年3月31日的三個月中，我們回購了 0.1百萬股，平均成本為美元122.99每股。根據該計劃回購任何額外股票的時間和實際數量將取決於各種因素，包括價格、公司和監管要求、另類投資機會和其他市場狀況。

回購的股票將在交易結算後入賬，並恢復為已授權但未發行的股票狀態。因此，在我們的資產負債表上，回購價格將從普通股面值中扣除，並從超過面值的額外實收資本中扣除。如果額外的實收資本已經用盡，則超過面值的部分將從留存收益中扣除。收購股票所產生的直接成本包含在股票的總成本中。

注意事項 17.突發事件

(a) 訴訟

我們有時是正常業務運營過程中出現的訴訟的當事方。我們目前未參與任何我們認為可能對我們的業務運營產生重大不利影響的訴訟。

(b) 賠償

我們的系統銷售協議通常包含一些條款，根據這些條款，我們同意採取某些行動，提供某些補救措施，在特定條件下保護我們的客户免受第三方的知識產權侵權索賠，並賠償客户與此類索賠相關的任何損害和費用。我們沒有因此類賠償而產生任何重大成本，也沒有在隨附的合併財務報表中計提與此類債務相關的任何負債。

註釋 18.最近的會計指南

2023年11月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了《2023-07年會計準則更新，分部報告（主題280）：對應報告的分部披露的改進（“亞利桑那州立大學2023-07”）。亞利桑那州立大學2023-07旨在根據ASC主題280 “分部報告”（“ASC 280”），加強所有需要報告分部信息的公共實體的重大分部支出的披露。ASC 280要求公共實體報告每個應報告的細分市場利潤或虧損的衡量標準，其首席運營決策者（“CODM”）使用該指標來評估細分市場的業績和做出資源分配決策。亞利桑那州立大學2023-07旨在通過要求所有公共實體每年和中期披露增量分部信息來改善財務報告，以使投資者能夠進行更有用的財務分析。亞利桑那州立大學2023-07對2023年12月15日之後開始的財政年度以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期有效。允許提前收養。公共實體應將ASU 2023-07追溯適用於合併財務報表中列報的所有先前時期。我們目前正在評估亞利桑那州立大學2023-對我們未來的合併財務報表和相關披露的影響。

2023年12月，財務會計準則委員會發布了2023-09年會計準則更新，所得税（主題740）：所得税披露的改進（“亞利桑那州立大學2023-09”）。亞利桑那州立大學2023-09旨在提高所得税披露的透明度和決策實用性。亞利桑那州立大學 2023-09 主要通過更改税率對賬和已繳所得税信息來滿足投資者對增強所得税信息的請求。允許提前收養。公共實體應將亞利桑那州立大學2023-09年度預期適用於2024年12月15日之後開始的所有年期。我們目前正在評估亞利桑那州立大學2023-09年對我們未來的合併財務報表和相關披露的影響。

第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。

“管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中的某些陳述是涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。諸如 “可能”、“將要”、“預期”、“期望”、“打算”、“計劃”、“相信”、“尋求”、“估計” 等詞語以及類似的表述可識別此類前瞻性陳述。此處包含的前瞻性陳述基於當前的預期，存在各種風險和不確定性，可能導致實際結果與此類前瞻性陳述中表達的結果存在重大差異。除其他外，可能導致這種差異的因素包括下文 “流動性和資本資源” 以及我們第一部分第1A項 “風險因素” 中列出的因素 2023 年表格 10-K, 該討論以引用方式納入此處.提醒讀者不要過分依賴這些前瞻性陳述，這些陳述僅反映管理層截至本文發佈之日的分析。除非法律要求，否則我們沒有義務更新這些前瞻性陳述以反映實際業績或影響前瞻性陳述的因素或假設的變化。

概述

我們主要是美國、歐洲和亞洲用於製造半導體芯片的離子注入設備的生產商。此外，我們還提供廣泛的全球售後服務和支持，包括為半導體行業提供備件、設備升級和維護服務。我們的產品開發和製造活動目前主要發生在美國和韓國。我們的設備和服務產品技術含量很高，通過直銷隊伍在美國、歐洲和亞洲銷售。半導體制造行業內部的整合和合作使少數客户佔我們業務的很大一部分。截至2024年3月31日的三個月，我們的十大客户佔總收入的54.8％。

2024年的前三個月，對我們的資本設備的需求持續強勁。整體成熟的工藝部分佔我們出貨系統收入的99％，其中1％是動態隨機存取存儲器（“DRAM”）。功率器件出貨量佔系統總收入的55％，普通成熟細分市場佔41％，圖像傳感器佔3％。展望未來，我們預計，總體成熟的工藝技術市場可能會在2024年下半年有所改善，預計DRAM和 “Not AND” 存儲器細分市場將在2025年表現強勁。

關鍵會計估計

此處和2023年10-K表中包含的管理層對我們的財務狀況和經營業績的討論和分析基於我們的合併財務報表，這些報表是根據美國普遍接受的會計原則編制的。這些財務報表的編制要求管理層作出估計和判斷，影響所報告的資產、負債、收入和支出數額以及或有資產和負債的相關披露。我們會持續評估我們的估計和假設。管理層的估計基於歷史經驗和其他各種假設，這些假設在當時情況下被認為是合理的，其結果構成了對資產和負債賬面價值做出判斷的基礎，而這些判斷從其他來源看不出來。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值有所不同。

正如我們的2023年10-K表格中包含的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中所述的那樣，管理層沒有發現任何需要對我們的任何重要會計估計和判斷進行任何實質性更改，也沒有進行任何更改。

運營結果

下表列出了我們的經營業績佔總收入的百分比：


	三個月已結束
	3月31日
	2024		2023
收入：
產品	96.5	%	96.8	%
服務	3.5		3.2
總收入	100.0		100.0
收入成本：
產品	50.7		56.2
服務	3.3		2.8
總收入成本	54.0		59.0
毛利	46.0		41.0
運營費用：
研究和開發	10.2		9.4
銷售和營銷	6.9		5.6
一般和行政	6.5		5.8
運營費用總額	23.6		20.8
運營收入	22.4		20.2
其他收入（支出）：
利息收入	2.2		1.5
利息支出	(0.5)		(0.5)
其他，淨額	(0.7)		(0.4)
其他收入總額	1.0		0.6
所得税前收入	23.4		20.8
所得税條款	2.9		2.0
淨收入	20.5	%	18.8	%

收入

下表列出了我們的產品和服務收入：


	三個月結束了						逐個時期
	3月31日						改變
	2024			2023			$		%

收入：
產品	$	243,418		$	246,007		$	(2,589)	(1.1)	%
收入百分比		96.5	%		96.8	%
服務		8,954			8,013			941	11.7	%
收入百分比		3.5	%		3.2	%
總收入	$	252,372		$	254,020		$	(1,648)	(0.6)	%

產品

截至2024年3月31日的三個月，包括系統銷售、備件銷售、產品升級和二手系統在內的產品收入為2.434億美元，佔收入的96.5％，而截至2023年3月31日的三個月為2.46億美元，佔收入的96.8％。與2023年同期相比，截至2024年3月31日的三個月期間，產品收入減少了260萬美元，這主要是由售後市場銷售下降所致。

遞延收入包括系統銷售前收到的款項，以及延期支付的安裝和其他未來履約義務的系統銷售收入。截至2024年3月31日和2023年12月31日，遞延收入總額分別為2.084億美元和2.109億美元。

服務

截至2024年3月31日的三個月，服務收入為900萬美元，包括維護和服務合同中的人工部分以及現場服務人員提供的服務時費，為900萬美元，佔收入的3.5％，而截至2023年3月31日的三個月為800萬美元，佔收入的3.2％。儘管服務收入通常會隨着系統安裝基礎的擴大而增加，但它可能會根據客户製造設施的產能利用率在不同時期之間波動，這會影響對設備服務的需求。

管理層使用的收入類別

除了上文討論的細列項目收入類別外，管理層還定期將收入分解為以下類別，認為這些類別相關且有用：

●

系統和售後市場收入，其中 “售後市場” 是：

產品收入中與備件、產品升級和二手設備相關的部分，以及

服務收入，即售後市場收入的勞動力部分；

（售後市場購買反映了當前的晶圓廠利用率，而系統購買反映了客户的資本投資決策，後者的經濟驅動因素不同）；

●

按地理區域劃分的收入，因為影響客户購買決策的經濟因素可能因地理區域而異；以及

●

按客户細分市場劃分的收入，因為它們可能在不同的時間段受到不同的經濟驅動因素的影響，從而影響客户在任何特定時期購買資本設備的可能性。目前，管理層參考了三個客户細分市場：存儲器、成熟的工藝技術以及前沿的鑄造和邏輯。

售後市場和系統收入

在截至2024年3月31日的三個月中，我們的售後業務收入為2.524億美元，總收入為5,690萬美元，而截至2023年3月31日的三個月，售後市場收入為5,880萬美元。售後市場收入會根據客户製造設施的產能利用率而逐期波動，這會影響備件的銷售和設備服務的需求。售後市場收入也可能根據系統升級或二手設備的需求而逐期波動。截至2024年3月31日的三個月，剩餘的1.955億美元收入來自系統銷售，而截至2023年3月31日的三個月，系統收入為1.952億美元。根據客户的資本支出，系統收入會因時而波動。

毛利潤/毛利率

下表列出了我們的毛利潤/毛利率：


	三個月結束了						逐個時期
	3月31日						改變
		2024			2023		$		%

毛利：
產品	$	115,506		$	103,236		$	12,270	11.9	%
產品毛利率		47.5	%		42.0	%

服務		545			783			(238)	(30.4)	%
服務毛利率		6.1	%		9.8	%
毛利總額	$	116,051		$	104,019		$	12,032	11.6	%
毛利率		46.0	%		41.0	%

產品

截至2024年3月31日的三個月，產品收入的毛利率為47.5％，而截至2023年3月31日的三個月為42.0％。毛利率的增長主要是由於系統收入的良好組合。

服務

截至2024年3月31日的三個月，服務收入毛利率為6.1％，而截至2023年3月31日的三個月為9.8％。毛利率下降歸因於服務合同組合的變化.

運營費用

下表列出了我們的運營費用：


	三個月結束了						逐個時期
	3月31日						改變
	2024			2023			$		%

研究和開發	$	25,662		$	23,773		$	1,889	7.9	%
收入百分比		10.2	%		9.4	%
銷售和營銷		17,445			14,144			3,301	23.3	%
收入百分比		6.9	%		5.6	%
一般和行政		16,405			14,745			1,660	11.3	%
收入百分比		6.5	%		5.8	%
運營費用總額	$	59,512		$	52,662		$	6,850	13.0	%
收入百分比		23.6	%		20.8	%

我們的運營費用主要包括人事成本，包括工資、佣金、基於激勵的薪酬、股票薪酬和相關的福利和税收；與設計和開發新產品以及改進現有產品相關的項目材料成本；以及專業費用、差旅和折舊費用。

人事成本是我們最大的支出，佔截至2024年3月31日的三個月總運營支出的3,640萬美元，佔61.2％，而截至2023年3月31日的三個月，人事成本為3,070萬美元，佔總運營支出的58.2％。截至2024年3月31日的三個月中，人事成本的增加主要是由於與員工人數增加相關的工資增加，以及獎金和股票薪酬支出。

研究和開發


	三個月結束了							逐個時期
	3月31日							改變
	2024			2023				$	%

研究和開發	$	25,662		$	23,773		$	1,889	7.9	%
收入百分比		10.2	%		9.4	%

我們保持競爭力的能力在很大程度上取決於不斷開發創新技術，提供新的和增強的功能和系統，並及時以具有競爭力的價格推出這些功能和系統。因此，根據我們的戰略計劃，我們制定了年度研發預算，為我們預計將解決客户高價值、高影響力的離子注入挑戰的項目提供資金。

在截至2024年3月31日的三個月中，研發費用為2570萬美元，與截至2023年3月31日的三個月的2380萬美元相比，增加了190萬美元，增長了7.9％。增長主要是由於與員工人數增加相關的人員支出增加。

銷售和營銷


	三個月結束了						逐個時期
	3月31日						改變
	2024			2023			$		%

銷售和營銷	$	17,445		$	14,144		$	3,301	23.3	%
收入百分比		6.9	%		5.6	%

我們的銷售和營銷費用主要來自通過我們的直銷隊伍銷售我們的設備和服務。

截至2024年3月31日的三個月，銷售和營銷費用為1,740萬美元，與截至2023年3月31日的三個月的1,410萬美元相比，增長了330萬美元，增長了23.3％。增長主要是由於與員工人數增加相關的人員支出增加。

一般和行政


	三個月結束了						逐個時期
	3月31日						改變
	2024			2023			$		%

一般和行政	$	16,405		$	14,745		$	1,660	11.3	%
收入百分比		6.5	%		5.8	%

我們的一般和管理費用主要來自與我們的行政、財務、信息技術、法律和人力資源職能相關的成本。

在截至2024年3月31日的三個月中，一般和管理費用為1,640萬美元，與截至2023年3月31日的三個月的1,470萬美元相比，增加了170萬美元，增長了11.3％。增長主要是由於與員工人數增加相關的人員支出增加。

其他收入（支出）


	三個月已結束						逐個時期
	3月31日						改變
	2024			2023			$		%

其他收入（支出）：	$	2,460		$	1,545		$	915	59.2	%
收入百分比		1.0	%		0.6	%

其他收入（支出）包括所得利息和投資現金餘額的增加、與我們在2015年出售總部設施和其他融資義務相關的融資租賃義務相關的利息支出，以及因美元兑我們運營所在國當地貨幣的波動而產生的外匯收益和損失，以及遠期貨幣兑換合約。

截至2024年3月31日的三個月，其他收入為250萬美元，而截至2023年3月31日的三個月，其他收入為150萬美元。與去年同期相比，其他收入（支出）的90萬美元變動主要是由於利息收入增加了160萬美元，外匯損失增加了220萬美元，被遠期匯兑合約的150萬美元外匯收益部分抵消。

所得税條款


	三個月已結束							逐個時期
	3月31日							改變
	2024			2023				$		%

所得税條款	$	7,404			$	5,205		$	2,199	42.2	%
收入百分比		2.9	%			2.0	%

截至2024年3月31日的三個月，所得税支出為740萬美元，而截至2023年3月31日的三個月為520萬美元。220萬美元的增長主要是由於税前收入的增加和股票補償扣除額的減少被與以較低税率徵税的國外銷售相關的税收減免部分抵消。

截至2024年3月31日的三個月，有效税率低於美國21％的法定税率，這要歸因於預計的外國衍生無形收入扣除額、聯邦研發税收抵免以及與股權薪酬相關的有利離散項目降低了年度税率。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，遞延所得税分別為5,450萬美元和5,340萬美元，反映了用於財務報告目的的資產和負債賬面金額與用於所得税目的的金額之間暫時差異的淨税收影響，以及結轉的税收影響。截至三月2024 年 31 月 31 日，由於某些税收抵免和州淨營業虧損的實現不確定性，我們在美國記錄了1,080萬美元的估值補貼。我們的遞延所得税淨資產的變現取決於未來的應納税所得額。我們認為，此類資產變現的可能性很大；但是，最終變現可能會受到目前未知或預期的市場狀況和其他變量的影響。

流動性和資本資源

截至2024年3月31日，我們擁有1.34億美元的非限制性現金及現金等價物和3.962億美元的短期投資，此外還有670萬美元的限制性現金。管理層認為，維持強勁的現金餘額是為業務持續增長提供資金的必要條件，這可能需要大量的現金投資才能滿足突發的需求。此外，作為股票回購計劃的一部分，我們正在使用現金回購股票，並正在考慮有機和無機機會來推動未來的增長，為此，現金資源是必要的。

我們的流動性受到許多因素的影響。其中一些與我們的業務運營特別相關，例如我們產品的銷售率，而另一些則與全球經濟狀況的不確定性有關，包括信貸的可用性和整個半導體設備行業的狀況。我們的行業需要對運營和研發進行持續的投資，這些投資不容易進行調整以反映收入的變化。因此，盈利能力和現金流的波動可能比收入更大。如下所述，股票回購也減少了我們的現金餘額。

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，我們分別產生了4,220萬美元和3,460萬美元的與經營活動相關的現金。

截至2024年3月31日的三個月的投資活動導致現金流出5,570萬美元，其中160萬美元用於資本支出，1.451億美元用於購買短期投資，被與短期投資到期日相關的9,110萬美元所抵消。截至2023年3月31日的三個月的投資活動導致現金流出3,300萬美元，其中220萬美元用於資本支出，6180萬美元用於購買短期投資，被與短期投資到期日相關的3,100萬美元所抵消。

截至2024年3月31日的三個月中，融資活動產生的現金使用量為1,810萬美元。在2024年的前三個月，1,500萬澳元的現金用於回購我們的普通股，270萬澳元用於向政府税務機關支付因歸屬限制性股票單位而產生的員工薪酬所得税預扣所得税，其中單位由我們預扣以支付税款，還有40萬美元與減少公司總部融資租賃下的負債有關。相比之下，截至2023年3月31日的三個月中，融資活動產生了1,670萬美元的現金使用量，其中1,250萬美元與回購我們的普通股有關，其中390萬美元與向政府税務機關支付的因RSU歸屬產生的員工薪酬所得税預扣款有關，30萬美元與減少我們的融資租賃負債有關。

截至2024年3月31日，我們的保證金為5.9美元百萬美元以美國瑞銀銀行簽發的現金抵押信用證的形式與該租約有關，在我們的資產負債表上被歸類為長期限制性現金。

我們認為，根據我們當前的市場、收入、支出和現金流預測，我們現有的現金和現金等價物將足以滿足我們短期和長期的預期現金需求。

承付款和或有開支

截至2024年3月31日的重大承諾和突發事件與第 7 項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 以及我們 2023 年 10-K 表中包含的合併財務報表附註16中討論的內容一致。

第 3 項。有關市場風險的定量和定性披露。

截至2024年3月31日，我們的2023年10-K表格中包含的第7A項 “市場風險的定量和定性披露” 中披露的有關市場風險的定量信息沒有重大變化。

第 4 項。控制和程序。

評估披露控制和程序

我們的管理層在首席執行官兼首席財務官的參與下，評估了截至本報告所涉期末（“評估日期”）的披露控制和程序（定義見經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）條）的有效性。根據這項評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至評估日，這些披露控制和程序是有效的。

財務報告內部控制的變化

在截至2024年3月31日的三個月中，我們對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條）沒有變化，這些變化與我們的內部控制評估有關，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響或合理可能產生重大影響。

第二部分——其他信息

第 1 項。法律訴訟。

我們不時是正常業務運營過程中出現的訴訟的當事方。我們目前不是任何我們認為可能對我們的業務運營產生重大不利影響的訴訟的當事方。

第 1A 項。風險因素。

截至2024年3月31日，我們的2023年10-K表格中包含的第1A項 “風險因素” 中描述的風險因素沒有重大變化。

第 2 項。未註冊的股權證券銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券。

2022年2月，我們董事會批准了一項高達1億美元的股票回購計劃公司的普通股。該計劃於 2022 年 3 月 1 日公佈。 2023年8月，我們董事會批准為股票回購計劃追加2億美元的資金，這筆資金將在2022年2月批准的1億美元回購資金得到充分利用後提供。這筆額外資金是在 2023 年 9 月 12 日宣佈的。公司的股票回購計劃沒有到期日。

下表彙總了截至2024年3月31日的三個月中基於結算日的股票回購活動，以及根據我們的股票回購計劃可能購買的股票的大致美元價值：


	購買的股票總數	每股支付的平均價格	作為公開宣佈計劃的一部分購買的股票總數	根據該計劃可能購買的股票的近似美元價值

	（除每股金額外，以千計）
1 月 1 日至 1 月 31 日	60	$124.72	60	$	182,523
2 月 1 日至 2 月 29 日	62	$121.31	62		175,007
3 月 1 日至 3 月 31 日	—		—		175,007
總計	122		122

第 3 項。優先證券違約。

沒有。

第 4 項。礦山安全披露。

不適用。

第 5 項。其他信息。

在季度結束時 2024年3月31日, 不董事或高級管理人員通過或終止了任何旨在滿足規則肯定性辯護條件的購買或出售Axcelis證券的合同、文書或書面計劃 10《交易法》或任何非規則下的 b5-1 (c) 10b5-1 交易安排，定義見第 S-K 條第 408 (c) 項。

第 6 項。展品。

以下物證隨函提交：


展覽沒有		描述

3.1		公司於2017年11月2日提交的重述公司註冊證書。參照公司於2017年11月3日向委員會提交的10-Q表附錄3.1納入。

3.2		公司章程，經2022年5月11日修訂。參照公司於2022年5月11日向美國證券交易委員會提交的8-K表格的附錄3.2合併。

31.1*		根據2024年5月2日的《交易法》第13a-14 (a) /15d-14 (a) 條（薩班斯-奧克斯利法案第302條）對首席執行官的認證。

31.2*		根據2024年5月2日的《交易法》第13a-14 (a) /15d-14 (a) 條（薩班斯-奧克斯利法案第302條）對首席財務官的認證。

32.1**		根據2024年5月2日頒佈的《美國法典》第18編第63章第1350條（薩班斯-奧克斯利法案第906條）對首席執行官的認證。

32.2**		根據2024年5月2日頒佈的《美國法典》第18編第63章第1350條（薩班斯-奧克斯利法案第906條）對首席財務官的認證。

101*		公司截至2024年3月31日的季度10-Q表中的以下材料，採用行內可擴展業務報告語言（ixBRL）格式：（i）合併運營報表，（ii）合併綜合收益表，（iii）合併資產負債表，（iv）合併現金流量表和（v）合併財務報表附註（未經審計）。隨函提交。

104*		封面交互式數據文件（格式為 ixBRL，包含在附錄 101 中）。

* 隨函提交
** 根據第S-K條例第601項，本展品是提供的，而不是歸檔的，不應被視為以引用方式納入任何文件中。

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告，並獲得正式授權。


	AXCELIS 科技股份有限公司
日期：2024 年 5 月 2 日	來自：	/s/ 詹姆斯 ·G· 庫根

		詹姆斯·G·庫根
		執行副總裁兼首席財務官
		正式授權的官員和首席財務官