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天的成員2023-03-310000318300US-GAAP：金融資產過期會員2023-03-310000318300US-GAAP：金融資產未過期會員2023-03-310000318300US-GAAP：建築貸款成員2022-12-310000318300US-GAAP：商業地產成員2022-12-310000318300US-GAAP：商業貸款成員2022-12-310000318300PEBO：高級金融貸款會員2022-12-310000318300PEBO：高級金融貸款會員2023-01-012023-03-310000318300PEBO：高級金融貸款會員2023-03-310000318300US-GAAP：金融租賃投資組合板塊成員2022-12-310000318300US-GAAP：金融租賃投資組合板塊成員2023-01-012023-03-310000318300US-GAAP：金融租賃投資組合板塊成員2023-03-310000318300美國公認會計準則：住宅抵押貸款成員2022-12-310000318300US-GAAP: HomeEquity會員2022-12-310000318300US-GAAP: HomeEquity會員2023-01-012023-03-310000318300US-GAAP: HomeEquity會員2023-03-310000318300PEBO：消費者間接貸款會員2022-12-310000318300PEBO：消費者其他貸款會員2022-12-310000318300PEBO：消費者其他貸款會員2023-01-012023-03-310000318300PEBO：消費者其他貸款會員2023-03-310000318300US-GAAP：銀行透支成員2022-12-310000318300US-GAAP：銀行透支成員2023-01-012023-03-310000318300US-GAAP：銀行透支成員2023-03-310000318300PEBO: LimestoneBancorpinc會員2024-03-310000318300US-GAAP：CoreDeposits會員2024-03-310000318300US-GAAP：客户關係成員2024-03-310000318300US-GAAP：商標名會員2024-03-310000318300US-GAAP：CoreDeposits會員2023-12-310000318300US-GAAP：客户關係成員2023-12-310000318300US-GAAP：商標名會員2023-12-310000318300US-GAAP：CoreDeposits會員PEBO: LimestoneBancorpinc會員2024-01-012024-03-310000318300US-GAAP：非競爭協議成員2024-03-310000318300PEBO：存款會員零售憑證2024-03-310000318300PEBO：存款會員零售憑證2023-12-310000318300PEBO：經紀存款會員證書2024-03-310000318300PEBO：經紀存款會員證書2023-12-310000318300美國公認會計準則：存款會員US-GAAP：作為抵押成員認捐的資產2024-03-310000318300US-GAAP：利率互換成員2024-03-31pebo: 合約0000318300美國通用會計準則：普通股成員2023-12-310000318300US-GAAP：美國國債普通股會員2023-12-310000318300美國通用會計準則：普通股成員2024-01-012024-03-310000318300US-GAAP：美國國債普通股會員2024-01-012024-03-310000318300US-GAAP：限制性股票成員美國通用會計準則：普通股成員2024-01-012024-03-310000318300US-GAAP：限制性股票成員US-GAAP：美國國債普通股會員2024-01-012024-03-310000318300美國通用會計準則：普通股成員2024-03-310000318300US-GAAP：美國國債普通股會員2024-03-3100003183002021-01-280000318300PEBO：股票回購計劃於 2021 年 1 月獲得授權成員2021-01-282024-03-310000318300PEBO：股票回購計劃於 2021 年 1 月獲得授權成員2024-01-012024-03-3100003183002024-01-222024-01-220000318300US-GAAP：後續活動成員2024-04-222024-04-220000318300SRT: 場景預測成員2024-04-012024-06-3000003183002023-04-012023-06-300000318300SRT: 場景預測成員2024-01-012024-06-3000003183002023-01-012023-06-300000318300US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2023-12-310000318300US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-12-310000318300US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2024-01-012024-03-310000318300US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2024-01-012024-03-310000318300US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2024-03-310000318300US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2024-03-310000318300US-GAAP：其他退休後福利計劃定義福利會員2024-01-012024-03-310000318300US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2023-06-300000318300US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2023-07-012023-09-3000003183002021-01-012024-03-3100003183002022-01-012022-12-310000318300PEBO: BrokeredDemand Deposits會員2024-03-310000318300PEBO: BrokeredDemand Deposits會員2023-12-310000318300US-GAAP：利率互換成員2023-12-310000318300US-GAAP：利率互換成員2024-01-012024-03-310000318300US-GAAP：利率互換成員2023-01-012023-12-310000318300US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：利率互換成員2024-03-310000318300US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：利率互換成員2023-12-310000318300US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：非指定成員2024-03-310000318300US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：非指定成員2023-12-310000318300US-GAAP：作為抵押成員認捐的資產2024-03-310000318300US-GAAP：作為抵押成員認捐的資產2023-12-310000318300PEBO: Equityplan2006 成員2024-03-310000318300US-GAAP：員工股權會員2024-03-310000318300US-GAAP：限制性股票成員PEBO: 員工會員SRT: 最低成員2024-01-012024-03-310000318300SRT: 最大成員US-GAAP：限制性股票成員PEBO: 員工會員2024-01-012024-03-310000318300US-GAAP：限制性股票成員PEBO：基於績效的Vesting會員2024-01-012024-03-310000318300US-GAAP：限制性股票成員2024-01-012024-03-310000318300US-GAAP：限制性股票成員PEBO：基於時間的Vesting會員2023-12-310000318300US-GAAP：限制性股票成員PEBO：基於績效的Vesting會員2023-12-310000318300US-GAAP：限制性股票成員PEBO：基於時間的Vesting會員2024-01-012024-03-310000318300US-GAAP：限制性股票成員PEBO：基於時間的Vesting會員2024-03-310000318300US-GAAP：限制性股票成員PEBO：基於績效的Vesting會員2024-03-310000318300US-GAAP：限制性股票成員2023-01-012023-03-310000318300US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2024-01-012024-03-310000318300US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2023-01-012023-03-310000318300US-GAAP：員工股票會員2024-01-012024-03-310000318300US-GAAP：員工股票會員2023-01-012023-03-310000318300PEBO: 員工會員2024-01-012024-03-310000318300PEBO: 員工會員2023-01-012023-03-310000318300PEBO：非僱員董事會員2024-01-012024-03-310000318300PEBO：非僱員董事會員2023-01-012023-03-310000318300PEBO：信託收入會員US-GAAP：信託和信託會員2024-01-012024-03-310000318300PEBO：信託收入會員US-GAAP：信託和信託會員2023-01-012023-03-310000318300PEBO：經紀收入會員US-GAAP：信託和信託會員2024-01-012024-03-310000318300PEBO：經紀收入會員US-GAAP：信託和信託會員2023-01-012023-03-310000318300PEBO: 交易費會員2024-01-012024-03-310000318300PEBO: 交易費會員2023-01-012023-03-310000318300US-GAAP：已轉移的加班會員2024-01-012024-03-310000318300US-GAAP：已轉移的加班會員2023-01-012023-03-310000318300US-GAAP：TransferredateDaTime2024-01-012024-03-310000318300US-GAAP：TransferredateDaTime2023-01-012023-03-310000318300PEBO: LimestoneBancorpinc會員2023-04-302023-04-30pebo: branch0000318300PEBO: LimestoneBancorpinc會員2023-04-300000318300PEBO: LimestoneBancorpinc會員美國通用會計準則：普通股成員2023-04-302023-04-300000318300PEBO: LimestoneBancorpinc會員2024-01-012024-03-310000318300PEBO: LimestoneBancorpinc會員2023-01-012023-12-310000318300PEBO：可供出售會員的債務證券PEBO: LimestoneBancorpinc會員2023-04-300000318300US-GAAP：其他總投資成員PEBO: LimestoneBancorpinc會員2023-04-300000318300美國公認會計準則：債務證券會員PEBO: LimestoneBancorpinc會員2023-04-300000318300PEBO: LimestoneBancorpinc會員PEBO：非計息存款會員2023-04-300000318300PEBO: LimestoneBancorpinc會員US-GAAP：計息存款會員2023-04-300000318300PEBO: LimestoneBancorpinc會員US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2023-04-302023-04-300000318300PEBO: LimestoneBancorpinc會員US-GAAP：商業貸款成員2023-04-302023-04-300000318300美國公認會計準則：住宅抵押貸款成員PEBO: LimestoneBancorpinc會員2023-04-302023-04-300000318300PEBO: LimestoneBancorpinc會員US-GAAP：房屋權益貸款會員2023-04-302023-04-300000318300US-GAAP：消費者貸款會員PEBO: LimestoneBancorpinc會員2023-04-302023-04-300000318300SRT: 最低成員2024-03-310000318300SRT: 最大成員2024-03-310000318300PEBO: Davidf.Dierker 會員2024-01-012024-03-310000318300PEBO: Davidf.Dierker 會員2024-03-31

美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549

表單 10-Q
（Mark One）
  ☒根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2024年3月31日
或者
  ☐根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告
在從 ____ 到 ____ 的過渡時期
委員會檔案編號： 000-16772
PEO-LOGO-BANCORP-HORIZ-RGB_SOLID.jpg
人民銀行股份有限公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
俄亥俄 31-0987416
（公司或組織的州或其他司法管轄區） （美國國税局僱主識別號）
普特南街 138 號 郵政信箱 738，
瑪麗埃塔，俄亥俄 45750
（主要行政辦公室地址） （郵政編碼）
註冊人的電話號碼，包括區號： (740)373-3155
 不適用 
 （如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度） 
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題交易品種註冊的每個交易所的名稱
普通股，無面值PEBO納斯達克股票市場

用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的x沒有o

用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的x 沒有o

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器☒加速過濾器☐
非加速過濾器☐規模較小的申報公司☐
新興成長型公司☐

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用勾號指明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。是的 ☐ 沒有☒

僅適用於公司發行人：
註明截至最新可行日期，每類發行人普通股的已發行股票數量： 35,493,844截至2024年4月30日的不含面值的普通股。

目錄
目錄
第一部分 — 財務信息
3
第 1 項。財務報表
3
合併資產負債表（未經審計）
3
合併運營報表（未經審計）
4
綜合收益（虧損）合併報表（未經審計）
5
合併股東權益表（未經審計）
6
簡明合併現金流量表（未經審計）
7
未經審計的簡明合併財務報表附註
8
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
39
執行摘要
42
操作結果
45
財務狀況
58
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
69
第 4 項。控制和程序
69
第二部分 — 其他信息
70
第 1 項。法律訴訟
70
第 1A 項。風險因素
70
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
70
第 3 項。優先證券違約
70
第 4 項。礦山安全披露
71
第 5 項。其他信息
71
第 6 項。展品
72
簽名
74


2
目錄
第一部分-財務信息
第 1 項。財務報表
人民銀行股份有限公司和子公司
合併資產負債表
 3月31日
2024		十二月三十一日
2023
（千美元）（未經審計）
資產  
現金和現金等價物：
銀行應付的現金和餘額$103,784 $111,680 
其他銀行的計息存款325,936 315,042 
現金和現金等價物總額429,720 426,722 
按公允價值計算的可供出售的投資證券（攤銷成本為美元）1,262,3192024 年 3 月 31 日和 $1,184,2882023 年 12 月 31 日) (a)
1,116,466 1,048,322 
按攤銷成本持有至到期的投資證券（公允價值為美元）602,1122024 年 3 月 31 日和 $612,0222023 年 12 月 31 日) (a)
679,506 683,657 
其他投資證券62,939 63,421 
投資證券總額 (a)1,858,911 1,795,400 
貸款和租賃，扣除遞延費用和成本 (b)6,202,827 6,159,196 
信用損失備抵金 (64,822)(62,011)
淨貸款和租賃 (c)6,138,005 6,097,185 
持有待售貸款3,030 1,866 
扣除累計折舊後的銀行場地和設備107,258 103,856 
銀行自有的人壽保險141,568 140,554 
善意362,169 362,169 
其他無形資產47,116 50,003 
其他資產182,997 179,627 
總資產$9,270,774 $9,157,382 
負債  
存款：
不計息$1,468,363 $1,567,649 
計息5,858,193 5,584,648 
存款總額7,326,556 7,152,297 
短期借款513,496 601,121 
長期借款236,283 216,241 
應計費用和其他負債 132,437 134,189 
負債總額8,208,772 8,103,848 
股東權益  
優先股， 不面值， 50,000授權股份， 不在 2024 年 3 月 31 日或 2023 年 12 月 31 日發行的股票
— — 
普通股， 不面值， 50,000,000授權股份， 36,747,7872024 年 3 月 31 日發行的股票以及 36,736,0412023 年 12 月 31 日發行的股票，包括當時在國庫中持有的股份
861,925 865,227 
留存收益 343,076 327,237 
扣除遞延所得税後的累計其他綜合虧損(108,940)(101,590)
庫存股，按成本計算， 1,355,3372024 年 3 月 31 日的股票以及 1,511,348截至 2023 年 12 月 31 日的股票
(34,059)(37,340)
股東權益總額1,062,002 1,053,534 
負債和股東權益總額$9,270,774 $9,157,382 
(a)可供出售的投資證券和持有至到期的投資證券在扣除信貸損失備抵後列報 $0和 $238分別為2024年3月31日和美元0和 $238分別在2023年12月31日。
(b)    在本10-Q表季度報告中，也稱為 “貸款總額” 和 “為投資而持有的貸款”。
(c)    在本10-Q表季度報告中也稱為 “淨貸款”。


見未經審計的簡明合併財務報表附註

3
目錄
人民銀行股份有限公司和子公司
合併運營報表（未經審計）
三個月已結束
3月31日
（千美元，每股數據除外）20242023
利息收入：
貸款和租賃的利息和費用$110,749 $71,762 
應納税投資證券的利息和股息13,919 11,003 
免税投資證券的利息1,003 996 
其他利息收入 1,922 388 
利息收入總額127,593 84,149 
利息支出：
存款利息33,304 5,661 
短期借款的利息4,184 4,457 
長期借款利息3,465 1,153 
利息支出總額40,953 11,271 
淨利息收入86,640 72,878 
信貸損失準備金6,102 1,853 
扣除信貸損失準備金後的淨利息收入80,538 71,025 
非利息收入：
保險收入6,498 5,425 
電子銀行收入6,046 5,443 
信託和投資收益4,599 4,084 
存款賬户服務費4,223 3,523 
銀行自有的人壽保險收入1,500 707 
租賃收入1,236 1,077 
抵押銀行收入321 314 
投資證券淨虧損(1)(1,935)
資產處置和其他交易的淨虧損(341)(246)
其他非利息收入1,698 668 
非利息收入總額25,779 19,060 
非利息支出：
工資和員工福利成本38,893 32,028 
淨佔用率和設備支出6,283 4,955 
數據處理和軟件費用5,769 4,562 
專業費用2,967 2,881 
其他無形資產的攤銷2,788 1,871 
電子銀行費用1,781 1,491 
聯邦存款保險公司（“FDIC”）的保險費用
1,186 801 
其他貸款費用1,076 739 
營銷費用1,056 930 
特許經營税費用881 1,034 
通信費用799 613 
其他非利息支出4,986 4,574 
非利息支出總額68,465 56,479 
所得税前收入37,852 33,606 
所得税支出8,268 7,046 
淨收入$29,584 $26,560 
普通股每股收益——基本$0.85 $0.95 
普通股每股收益——攤薄$0.84 $0.94 
已發行普通股的加權平均數量——基本34,740,349 27,891,760 
已發行普通股的加權平均數量——攤薄35,051,810 28,021,879 
宣佈的現金分紅$13,745 $10,725 
每股普通股申報的現金分紅$0.39 $0.38 

見未經審計的簡明合併財務報表附註

4
目錄
人民銀行股份有限公司和子公司
綜合收益表（未經審計）
三個月已結束
3月31日
（千美元）20242023
淨收入$29,584 $26,560 
其他綜合（虧損）收入：
可供出售的投資證券：
期內產生的未實現持有（虧損）收益總額(9,887)20,362 
相關税收優惠（費用）2,340 (4,647)
淨收益中包含的淨虧損的重新分類調整1 1,935 
相關税收支出— (452)
對其他綜合（虧損）收益的淨影響(7,546)17,198 
固定福利計劃：
福利計劃中未確認的損失和服務成本的攤銷— 2 
對其他綜合（虧損）收益的淨影響— 2 
現金流套期保值：
期內產生的淨收益（虧損）256 (1,356)
相關税收（支出）福利(60)313 
對其他綜合（虧損）收益的淨影響196 (1,043)
扣除税款的其他綜合（虧損）收入總額(7,350)16,157 
綜合收入總額$22,234 $42,717 

見未經審計的簡明合併財務報表附註

5
目錄
人民銀行股份有限公司和子公司
合併股東權益表（未經審計）
累計其他綜合虧損股東權益總額
普通股留存收益國庫股
（千美元）
餘額，2023 年 12 月 31 日$865,227 $327,237 $(101,590)$(37,340)$1,053,534 
淨收入— 29,584 — — 29,584 
扣除税款的其他綜合虧損— — (7,350)— (7,350)
宣佈的現金分紅— (13,745)— — (13,745)
重新發行庫存股以獲得普通股獎勵(6,862)— — 6,862 — 
回購與員工激勵計劃和董事會薪酬計劃相關的庫存股— — — (869)(869)
根據股票回購計劃回購的普通股— — — (3,000)(3,000)
根據股息再投資計劃發行的普通股455 — — — 455 
根據董事會薪酬計劃發行的普通股21 — — 117 138 
根據員工股票購買計劃發行的普通股60 — — 171 231 
基於股票的薪酬3,024 — — — 3,024 
餘額，2024 年 3 月 31 日$861,925 $343,076 $(108,940)$(34,059)$1,062,002 
累計其他綜合虧損股東權益總額
普通股留存收益國庫股
（千美元）
餘額，2022 年 12 月 31 日$686,450 $265,936 $(127,136)$(39,922)$785,328 
淨收入— 26,560 — — 26,560 
其他綜合收益，扣除税款— — 16,157 — 16,157 
宣佈的現金分紅— (10,725)— — (10,725)
重新發行庫存股以獲得普通股獎勵(4,685)— — 4,685 — 
回購與員工激勵計劃和董事會薪酬計劃相關的庫存股— — — (920)(920)
根據股息再投資計劃發行的普通股402 — — — 402 
根據董事會薪酬計劃發行的普通股8 — — 128 136 
根據員工股票購買計劃發行的普通股42 — — 413 455 
基於股票的薪酬2,150 — — — 2,150 
餘額，2023 年 3 月 31 日$684,367 $281,771 $(110,979)$(35,616)$819,543 

見未經審計的簡明合併財務報表附註

6
目錄
人民銀行股份有限公司和子公司
簡明合併現金流量表（未經審計）
三個月已結束
3月31日
（千美元）20242023
經營活動提供的淨現金$37,009 $47,997 
投資活動：
可供出售的投資證券：
購買(105,652)(22,873)
銷售收益— 95,362 
本金、看漲期權和預付款的收益26,976 27,922 
持有至到期的投資證券：
購買(5,114)(167,169)
本金支付的收益9,268 33,324 
其他投資證券：
購買(7,302)(4,792)
銷售收益8,028 3,746 
為投資而持有的貸款淨增加(43,339)(52,386)
房舍和設備支出淨額(3,870)(2,757)
出售其他自有房地產的收益— 107 
業務收購，扣除收到的現金— (200)
銀行擁有的人壽保險合同的收益486 — 
投資有限合夥企業和税收抵免基金(2,566)(267)
用於投資活動的淨現金(123,085)(89,983)
籌資活動：  
無息存款淨減少(99,286)(34,338)
計息存款淨增加273,573 105,991 
短期借款淨減少(87,625)(9,468)
長期借款的收益26,770 2,899 
長期借款的還款(7,047)(8,450)
已支付的現金分紅(13,893)(10,993)
根據股票回購計劃購買庫存股(3,000)— 
購買與員工激勵計劃和董事會薪酬計劃相關的庫存股，將其作為庫存股持有
(869)(920)
發行普通股的收益451 397 
融資活動提供的淨現金89,074 45,118 
現金和現金等價物的淨增長2,998 3,132 
期初的現金和現金等價物426,722 154,022 
期末的現金和現金等價物$429,720 $157,154 
補充現金流信息：
已付利息$37,614 $9,675 
繳納的所得税70 105 
補充非現金披露：
從貸款總額轉入其他擁有的房地產64 — 
對新租約的非現金認可509 336 
見未經審計的簡明合併財務報表附註


7
目錄
人民銀行股份有限公司和子公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
注意事項 1 重要會計政策摘要
演示基礎：隨附的Peoples Bancorp Inc.及其子公司（“Peoples”）未經審計的簡明合併財務報表（統指人民銀行公司及其合併子公司，除非文中表明該提法僅涉及人民銀行公司）是根據美國普遍接受的中期財務信息會計原則（“美國公認會計原則”）以及10-Q表和第S-X條例第10條的説明編制的。因此，這些財務報表不包含美國公認會計原則要求的年度財務報表的所有信息和腳註，應與截至2023年12月31日財政年度的10-K表人民年度報告（“人民2023年10-K表格”）一起閲讀。
隨附的未經審計的簡明合併財務報表的列報所遵循的會計和報告政策與人民2023年10-K表中包含的合併財務報表附註 “附註1重要會計政策摘要” 中所述的政策一致，經本截至2024年3月31日的季度期10-Q表季度報告（以下簡稱 “10-Q表”）中的信息更新。管理層已經評估了2024年3月31日之後發生的所有重大事件和交易，以確定這些未經審計的簡明合併財務報表中可能的確認或披露。管理層認為，這些未經審計的簡明合併財務報表反映了為在所示期間和日期公允地提供此類信息所必需的所有調整。這種調整本質上是正常的，而且是反覆出現的。公司間賬户和交易已被取消。此處包含的截至2023年12月31日的合併資產負債表源自人民2023年10-K表中包含的經審計的合併資產負債表。
根據美國公認會計原則編制簡明合併財務報表要求管理層做出影響簡明合併財務報表和附註中報告的金額的估計和假設。過渡期的經營業績不一定代表全年的預期業績，部分原因是季節性變化以及不尋常或不經常發生的事項。
新的會計公告：財務會計準則委員會（“FASB”）或其他標準制定機構不時發佈新的會計公告，這些聲明自規定的生效日期起由人民採用。請參閲人民黨2023年10-K表中包含的合併財務報表附註的 “附註1重要會計政策摘要”。除非另有討論，否則管理層認為，任何最近發佈的準則，包括已發佈但尚未生效的準則，都不會對人民的整體財務報表產生重大影響。
注意事項 2 資產和負債的公允價值
公允價值是指在計量之日，在市場參與者之間的有序交易中，出售資產或為在其主要市場或最有利市場轉移負債而支付的預期金額。根據公允價值會計指南，People在未經審計的簡明合併財務報表中定期或非經常性地以公允價值衡量、記錄和報告各種類型的資產和負債。這些資產和負債在下文標題為 “需要定期按公允價值計量和報告的資產和負債” 和 “必須按公允價值進行非經常性計量和報告的資產和負債” 的章節中列出。
根據資產或負債的性質，Peoples使用各種估值方法和假設來估算公允價值。美國公認會計原則下的公允價值衡量採用層次結構，詳見人民2023年表10-K所含合併財務報表附註的 “附註1重要會計政策摘要”。
資產和負債根據用於衡量公允價值的最低重要投入水平分配到公允價值層次結構中的某個級別。由於市場狀況或其他情況，資產和負債可能會改變公允價值層次結構中的水平。這些轉賬將在提示轉移的事件發生之日得到認可。在本報告所述期間，不要求在公允價值層次結構各級之間經常性地以公允價值計量的資產或負債轉移。


8
目錄
資產和負債必須定期按公允價值計量和報告
下表提供了按公允價值層次結構中按級別在未經審計的合併資產負債表上定期按公允價值計量和報告的資產和負債的公允價值。
 報告日的定期公允價值計量
2024年3月31日2023年12月31日
（千美元）第 1 級第 2 級第 1 級第 2 級
資產：  
可供出售的投資證券：
以下方面的義務：  
美國財政部和政府機構
$28,773 $— $30,296 $— 
美國政府贊助的機構— 200,460 — 118,607 
州和政治分支機構
— 208,750 — 213,296 
住宅抵押貸款支持證券— 621,691 — 628,924 
商業抵押貸款支持證券— 50,791 — 51,234 
銀行發行的信託優先證券— 6,001 — 5,965 
可供出售證券總數$28,773 $1,087,693 $30,296 $1,018,026 
股票投資證券 (a)197 236 191 237 
衍生資產 (b)— 25,149 — 22,304 
負債：
衍生負債 (c)$— $21,684 $— $19,122 
(a) 包含在未經審計的合併資產負債表上的 “其他投資證券” 中。有關更多信息，請參閲未經審計的簡明合併財務報表附註中的 “附註3投資證券”。
(b) 包含在”其他資產“在未經審計的合併資產負債表上。有關更多信息，請參閲未經審計的簡明合併財務報表附註中的 “附註10衍生金融工具”。
(c) 包含在”應計費用和其他負債“在未經審計的合併資產負債表上。有關更多信息，請參閲未經審計的簡明合併財務報表附註中的 “附註10衍生金融工具”。
可供出售的投資證券： Peoples使用的公允價值來自獨立定價服務，代表相同證券的報價（1級）或由定價模型確定的公允價值，該定價模型使用可觀察到的市場數據，例如利率波動率、有擔保隔夜融資利率（“SOFR”）（或其他相關的）收益曲線、信貸利差以及做市商和實時交易系統的價格（2級）。管理層審查定價服務機構或經紀人在管理層對所提供的公允價值的合理性進行總體評估時使用的估值方法和質量控制措施，並在管理層認為定價存在重大差異時對價格提出質疑。
股權投資證券： 人民的公允價值 股權投資證券從 q 獲得在活躍交易所市場中相同資產或負債的報價（1級）或不太活躍的市場的報價（2級）。
衍生資產和衍生負債: 衍生資產和衍生負債分別按其公允價值在未經審計的合併資產負債表上的 “其他資產” 和 “應計費用和其他負債” 中確認。衍生金融工具的公允價值是根據市場價格、類似產品的經紀交易商報價或其他相關輸入參數（第二級）確定的。


9
目錄
資產和負債必須按公允價值進行非經常性計量和報告
下表提供了截至2024年3月31日和2023年12月31日在公允價值層次結構中按級別分列的未經審計的合併資產負債表中非經常性按公允價值計量和報告的每類資產和負債的公允價值。
 報告日的非經常性公允價值計量
2024年3月31日2023年12月31日
（千美元）第 2 級第 3 級第 2 級第 3 級
資產：
抵押依賴貸款$— $1,928 $— $501 
待售貸款 (a)2,123 — 1,663 — 
擁有的其他房地產— 63 — 7,118 
(a) 待售貸款按估值補貼毛額列報138和 $163分別在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日。

抵押依賴貸款： 由於借款人遇到財務困難，其還款取決於抵押品的運營或出售的貸款被視為依賴抵押品。Peoples利用外部第三方評估服務對標的抵押品進行估值，然後Peoples使用這些抵押品按公允價值（3級）報告貸款。
待售貸款： 發放和打算在二級市場出售的貸款，通常是一至四的家庭住宅貸款，按成本或估計公允價值的較低者進行累計。Peoples 使用估值模型使用類似工具的報價市場價格來得出公允價值（第 2 級）。
擁有的其他房地產（“奧利奧”）：OREO包含在未經審計的合併資產負債表上的 “其他資產” 中，主要由Peoples為償還貸款而收購的商業和住宅房地產組成。為償還貸款而獲得的奧利奧按成本或估計公允價值減去出售房產的估計成本的較低者入賬。奧利奧的賬面價值不是定期重新計量為公允價值，而是基於最近的房地產評估，並且至少每年更新一次。這些評估可以採用單一估值方法或組合方法，包括可比銷售方法和收入方法。獨立評估師通常在評估過程中進行調整，以調整現有可比銷售和收入數據之間的差異（級別 3）。



10
目錄
無需按公允價值計量或報告的金融工具
下表提供了每類資產和負債的賬面金額以及某些無需在未經審計的合併資產負債表上按公允價值計量或報告的金融工具的公允價值。
 其他金融工具的公允價值計量
（千美元）公允價值層次級別2024年3月31日2023年12月31日
賬面金額公允價值賬面金額公允價值
資產：
現金和現金等價物1$429,720 $429,720 $426,722 $426,722 
持有至到期的投資證券：
以下方面的義務：
美國政府贊助的機構2188,423 179,645 188,475 180,825 
州和政治分區 (a)2144,315 113,075 144,496 114,288 
住宅抵押貸款支持證券2246,579 225,621 248,559 231,620 
商業抵押貸款支持證券2100,427 83,771 102,365 85,289 
持有至到期證券總額679,744 602,112 683,895 612,022 
其他投資證券：
其他按成本計算的投資證券：
聯邦住房貸款銀行（“FHLB”）股票 不適用28,426 28,426 29,949 29,949 
聯邦儲備銀行（“FRB”）股票不適用27,114 27,114 26,896 26,896 
按成本計算的其他投資證券總額55,540 55,540 56,845 56,845 
按公允價值計算的其他投資證券：
不合格的遞延薪酬 (b)13,890 3,890 3,162 3,162 
其他投資證券 (c)23,076 3,076 2,985 2,985 
其他投資證券總額 62,506 62,506 62,992 62,992 
貸款和租賃，扣除遞延費用和成本 (d)36,202,827 6,059,878 6,159,196 6,064,999 
銀行擁有的人壽保險 2141,568 141,568 140,554 140,554 
負債：
存款2$7,326,556 $6,410,812 $7,152,297 $6,319,885 
短期借款2513,496 527,408 601,121 619,999 
長期借款2236,283 242,685 216,241 222,743 
(a) 持有至到期的投資證券按信貸損失備抵毛額列報，金額為美元238分別在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日。
(b) 不合格遞延薪酬包括作為投資一部分的共同基金。
(c) 未經審計的合併資產負債表上報告的 “其他投資證券” 還包括截至2024年3月31日的股權投資證券
以及截至2023年12月31日，在《必須定期按公允價值計量和報告的資產與負債》中報告
上表，未包含在此表中。
(d) 貸款和租賃，扣除遞延費用和費用，按信貸損失備抵金毛額列報64.8百萬和美元62.0截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，分別為百萬人。

對於某些金融資產和負債，由於金融工具的性質，賬面價值近似於公允價值。這些金融工具包括現金和現金等價物以及隔夜借款。Peoples 使用以下方法和假設來估算以下金融工具的公允價值：
現金和現金等價物： 現金和現金等價物包括手頭現金、其他銀行的應付餘額、其他銀行的計息存款、出售的聯邦基金以及其他原始到期日為九十天或更短的短期投資。現金和現金等價物餘額的賬面金額是公允價值的合理估計（第一級）。
持有至到期的投資證券： Peoples 使用的公允價值來自獨立定價服務，代表由定價模型確定的公允價值，該定價模型採用市場方法，該方法考慮了可觀察到的市場數據，例如利率波動率、相關收益率曲線、信用利差以及做市商和實時交易系統的價格（第 2 級）。當沒有可觀察的市場數據時，獨立定價服務機構會根據基礎現金流特徵和貼現率估算價格，並將其與類似證券（3級）進行比較。管理層審查了管理層總體評估中定價服務使用的估值方法和質量控制措施

11
目錄
所提供的公允價值的合理性，並在管理層認為定價存在重大差異時對價格提出質疑。
其他投資證券： 其他按成本計算的投資證券不按公允價值入賬，因為它們不是有價證券。其他公允價值的投資證券使用活躍市場的報價（1級）或不太活躍市場的報價（2級）進行估值。
貸款和租賃，扣除遞延費用和成本： 投資組合貸款和租賃的公允價值假設標的票據出售給第三方金融投資者。因此，如果票據持有至到期，該價值不一定是人民的價值。人民在估算貸款和租賃的公允價值（第三級）時會考慮利率、信貸和市場因素。貸款和租賃的公允價值是使用貼現現金流方法估算的。貼現率考慮了目前向客户提供的條件相似的貸款和租賃的利率、與貸款和租賃相關的信用風險以及包括流動性在內的其他市場因素。
銀行擁有的人壽保險： 人民銀行擁有的人壽保險單按其現金退保金額（2級）入賬。人民承認因定期增加這些保單的現金退保價值和死亡撫卹金而獲得的免税收入。
存款： 固定到期存款證（“CD”）的公允價值是根據為類似剩餘期限的存款提供的當前利率使用折扣現金流計算得出的。活期存款和其他非固定到期存款是根據到期日、流失和重新定價假設（第二級）使用貼現現金流計算方法估算的。
短期借款： 短期借款的公允價值是使用貼現現金流分析估算的，該分析基於人民目前可用的類似條款（第二級）借款的利率。
長期借款： 長期借款的公允價值是使用貼現現金流分析估算的，該分析基於人們目前可用的類似條款（二級）借款的利率。
在某些情況下（例如，當有減值證據時），某些不要求按公允價值計量或報告的金融資產和金融負債可能需要進行公允價值調整。這些金融資產和金融負債包括以下內容：客户關係、存款基礎以及計算人民總公允價值所需的其他信息，這些信息未包含在上述信息中。因此，上述公允價值並不代表人民的總公允價值。

12
目錄
注意事項 3 投資證券
可供出售
下表彙總了人民可供出售的投資證券：

（千美元）攤銷成本未實現收益總額未實現虧損總額公允價值
2024年3月31日    
以下方面的義務：    
美國財政部和政府機構$29,807 $113 $(1,147)$28,773 
美國政府贊助的機構210,871 597 (11,008)200,460 
州和政治分支機構237,207 92 (28,549)208,750 
住宅抵押貸款支持證券717,657 1,366 (97,332)621,691 
商業抵押貸款支持證券60,277 1 (9,487)50,791 
銀行發行的信託優先證券6,500 — (499)6,001 
可供出售證券總數$1,262,319 $2,169 $(148,022)$1,116,466 
2023年12月31日    
以下方面的義務：    
美國財政部和政府機構$30,999 $292 $(995)$30,296 
美國政府贊助的機構128,500 639 (10,532)118,607 
州和政治分支機構239,906 485 (27,095)213,296 
住宅抵押貸款支持證券717,772 1,819 (90,667)628,924 
商業抵押貸款支持證券60,611 5 (9,382)51,234 
銀行發行的信託優先證券6,500 — (535)5,965 
可供出售證券總數$1,184,288 $3,240 $(139,206)$1,048,322 

截至3月31日期間，People通過出售可供出售證券實現的總收益和虧損如下：
三個月已結束
3月31日
（千美元）20242023
已實現的總收益$— $78 
已實現的總虧損1 2,013 
已實現的淨（虧損）收益$(1)$(1,935)
出售的投資證券的成本以及由此產生的任何收益或損失均基於特定的識別方法，並自交易之日起予以確認。

13
目錄
下表彙總了在所確定時期內一直處於持續未實現虧損的可供出售投資證券：
 少於 12 個月12 個月或更長時間總計
（千美元）
公平
價值
未實現虧損證券數量
公平
價值
未實現虧損證券數量
公平
價值
未實現虧損
2024年3月31日        
以下方面的義務：
美國財政部和政府機構
$12,003 $173 23 $11,565 $974 5 $23,568 $1,147 
美國政府贊助的機構
63,921 114 10 77,014 10,894 15 140,935 11,008 
州和政治分支機構26,352 439 66 171,591 28,110 144 197,943 28,549 
住宅抵押貸款支持證券
70,006 1,833 75 517,070 95,499 239 587,076 97,332 
商業抵押貸款支持證券
6,380 152 8 44,290 9,335 21 50,670 9,487 
銀行發行的信託優先證券
1,988 12 1 4,013 487 3 6,001 499 
總計$180,650 $2,723 183 $825,543 $145,299 427 $1,006,193 $148,022 
2023年12月31日        
以下方面的義務：
美國財政部和政府機構
$8,568 $83 22 $11,631 $912 5 $20,199 $995 
美國政府贊助的機構
14,439 35 4 74,211 10,497 15 88,650 10,532 
州和政治分支機構18,268 136 32 167,346 26,959 138 185,614 27,095 
住宅抵押貸款支持證券
58,671 1,150 66 529,895 89,517 238 588,566 90,667 
商業抵押貸款支持證券
6,000 112 7 44,656 9,270 21 50,656 9,382 
銀行發行的信託優先證券
1,984 16 1 3,981 519 3 5,965 535 
總計$107,930 $1,532 132 $831,720 $137,674 420 $939,650 $139,206 
管理層每季度評估可供出售的投資證券，以補償信貸損失。截至2024年3月31日，管理層得出結論，任何處於未實現虧損狀況的個別證券都不需要信貸損失備抵金。截至2024年3月31日，Peoples沒有意圖出售任何在收回前存在未實現虧損的證券，Peoples被要求出售任何有未實現虧損的證券的可能性也很小。此外，2024年3月31日和2023年12月31日的未實現虧損主要歸因於自購買證券以來市場利率和利差的變化，而不是與信貸相關的損失。應計應收利息不包含在投資證券餘額中，在未經審計的合併資產負債表的 “其他資產” 欄中列報， 不入賬的信貸損失備抵金。投資證券的應收利息為美元9.82024 年 3 月 31 日的百萬美元和美元8.8截至 2023 年 12 月 31 日，百萬美元。
與之相關的未實現虧損 三截至2024年3月31日，銀行發行的信託優先證券處於未實現虧損狀態十二個月或更長時間，這歸因於信託優先證券的次級性質。

14
目錄
下表顯示了截至2024年3月31日按合同到期日分列的可供出售證券的攤銷成本、公允價值和總加權平均收益率。加權平均收益率基於攤銷成本。在某些情況下，發行人可能有權在合同到期日之前贖回或預付債務，而無需支付贖回或預付罰款。
 
（千美元）1 年內1 到 5 年5 到 10 年10 年以上總計
攤銷成本     
以下方面的義務：     
美國財政部和政府機構$985 $15,661 $7,272 $5,889 $29,807 
美國政府贊助的機構— 62,046 64,074 84,751 210,871 
州和政治分支機構10,319 45,388 59,362 122,138 237,207 
住宅抵押貸款支持證券1 3,330 59,060 655,266 717,657 
商業抵押貸款支持證券— 12,392 27,108 20,777 60,277 
銀行發行的信託優先證券2,000 1,000 3,500 — 6,500 
可供出售證券總數$13,305 $139,817 $220,376 $888,821 $1,262,319 
公允價值     
以下方面的義務：     
美國財政部和政府機構$978 $14,619 $7,303 $5,873 $28,773 
美國政府贊助的機構— 57,082 60,078 83,300 200,460 
州和政治分支機構10,264 42,516 50,785 105,185 208,750 
住宅抵押貸款支持證券1 3,208 53,811 564,671 621,691 
商業抵押貸款支持證券— 11,223 22,783 16,785 50,791 
銀行發行的信託優先證券1,988 942 3,071 — 6,001 
可供出售證券總數$13,231 $129,590 $197,831 $775,814 $1,116,466 
加權平均總收益率3.59 %2.31 %2.77 %2.73 %2.70 %
持有至到期
下表彙總了人民持有至到期的投資證券：
（千美元）攤銷成本信用損失備抵金 未實現收益總額未實現虧損總額公允價值
2024年3月31日    
以下方面的義務：   
美國政府贊助的機構$188,423 $— $309 $(9,087)$179,645 
州和政治分支機構144,315 (238)73 (31,075)113,075 
住宅抵押貸款支持證券246,579 — 672 (21,630)225,621 
商業抵押貸款支持證券100,427 — — (16,656)83,771 
持有至到期的投資證券總額$679,744 $(238)$1,054 $(78,448)$602,112 
2023年12月31日    
以下方面的義務：    
美國政府贊助的機構$188,475 $— $489 $(8,139)$180,825 
州和政治分支機構144,496 (238)134 (30,104)114,288 
住宅抵押貸款支持證券248,559 — 1,643 (18,582)231,620 
商業抵押貸款支持證券102,365 — — (17,076)85,289 
持有至到期的投資證券總額$683,895 $(238)$2,266 $(73,901)$612,022 
有 不在截至2024年3月31日或2023年3月31日的三個月中，持有至到期的投資證券的銷售。
管理層每季度評估持有至到期的投資證券，以備抵信貸損失。人民已經確定，美國政府贊助機構投資證券的違約損失為 零，因為如果發生違約，最終擔保人（美國政府）不太可能不履行其隱含擔保。其餘證券包括在計算持有至到期的投資證券的信貸損失備抵額中。人們報道了 $0.2截至2024年3月31日和2023年12月31日，持有至到期證券的信貸損失備抵金均為百萬美元。
下表彙總了在所確定時期內一直處於持續未實現虧損狀況的持有至到期投資證券：

15
目錄
 少於 12 個月12 個月或更長時間總計
（千美元）公平
價值		未實現虧損證券數量公平
價值		未實現虧損證券數量公平
價值		未實現虧損
2024年3月31日        
以下方面的義務：
美國政府贊助的機構$35,986 $537 12 118,531 8,550 21 $154,517 $9,087 
州和政治分支機構— — — 109,887 31,075 67 109,887 31,075 
住宅抵押貸款支持證券
51,550 1,274 17 133,314 20,356 39 184,864 21,630 
商業抵押貸款支持證券
8,575 1,297 5 73,196 15,359 30 81,771 16,656 
總計$96,111 $3,108 34 $434,928 $75,340 157 $531,039 $78,448 
2023年12月31日        
以下方面的義務：
美國政府贊助的機構$64,487 $356 14 $86,071 $7,783 18 $150,558 $8,139 
州和政治分支機構— — — 111,040 30,104 67 111,040 30,104 
住宅抵押貸款支持證券
44,379 1,105 14 117,654 17,477 34 162,033 18,582 
商業抵押貸款支持證券
13,919 1,845 6 71,370 15,231 31 85,289 17,076 
總計$122,785 $3,306 34 $386,135 $70,595 150 $508,920 $73,901 
下表顯示了截至2024年3月31日按合同到期日分列的持有至到期投資證券的攤銷成本、公允價值和總加權平均收益率。加權平均收益率基於攤銷成本，並使用聯邦和州企業所得税混合税率在完全應納税等值的基礎上計算 23.22024 年 3 月 31 日的百分比。在某些情況下，發行人可能有權在合同到期日之前贖回或預付債務，而無需支付贖回或預付罰款。
（千美元）1 年內1 到 5 年5 到 10 年10 年以上總計
攤銷成本     
以下方面的義務：     
美國政府贊助的機構10,500 $10,643 $67,056 $100,224 $188,423 
州和政治分支機構— 6,422 11,419 126,474 144,315 
住宅抵押貸款支持證券— 451 4,241 241,887 246,579 
商業抵押貸款支持證券1,490 9,371 38,821 50,745 100,427 
持有至到期的投資證券總額$11,990 $26,887 $121,537 $519,330 $679,744 
公允價值     
以下方面的義務：     
美國政府贊助的機構10,419 $10,144 $66,436 $92,646 $179,645 
州和政治分支機構— 6,249 9,813 97,013 113,075 
住宅抵押貸款支持證券— 441 3,696 221,484 225,621 
商業抵押貸款支持證券1,478 8,719 32,914 40,660 83,771 
持有至到期的投資證券總額$11,897 $25,553 $112,859 $451,803 $602,112 
加權平均總收益率3.85 %2.51 %4.00 %3.51 %3.57 %
其他投資證券
未經審計的合併資產負債表上人們的其他投資證券主要包括FHLB股票和聯邦儲備銀行股票。

16
目錄
下表彙總了人民其他投資證券的賬面價值：
（千美元）2024年3月31日2023年12月31日
FHLB 股票$28,426 $29,949 
聯邦儲備銀行股票27,114 26,896 
不合格的遞延補償3,890 3,162 
股權投資證券2,640 2,545 
其他投資證券869 869 
其他投資證券總額$62,939 $63,421 
在截至2024年3月31日的三個月中，人們兑換了美元8.0百萬份FHLB庫存以符合FHLB的要求。人們購買了 $6.5由於FHLB對FHLB預付款的資本要求，在截至2024年3月31日的三個月中，FHLB增加了100萬股股票。
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，Peoples 在 “其他非利息收益” 中記錄了該期間持有的股票投資證券公允價值的變化，導致未實現收益為美元47,000和 $21,000，分別地。
截至2024年3月31日，人民對股權投資證券的投資主要由各種無關銀行控股公司發行的普通股組成。截至2024年3月31日，沒有任何單一發行人的股權投資證券超過人民幣股東權益的10％。
質押證券
人民已承諾提供可供出售的投資證券和持有至到期的投資證券，以保障公共和信託部門的存款，並根據聯邦和州的要求訂立回購協議。人民還承諾提供可供出售的投資證券，以確保FHLB和FRB的額外借貸能力。
下表彙總了人民質押證券的賬面金額：
 賬面金額
（千美元）2024年3月31日2023年12月31日
保護公共和信託部門的存款和回購協議：
可供出售$809,988 $713,033 
持有至到期568,473 559,142 
確保FHLB和FRB的額外借貸能力：
可供出售98,146 85,899 
持有至到期50,046 39,607 
注意事項 4 貸款和租賃
人民的貸款組合由各種類型的貸款和租賃組成，這些貸款和租賃主要源於人民足跡中的貸款機會。人民還通過其人民保費融資部門在全國範圍內發放保險保費融資貸款，並通過其北極星租賃（“NSL”）部門及其Vantage Financial, LLC（“Vantage”）子公司在全國範圍內發放租賃。

17
目錄
不包括待售貸款在內的貸款餘額（每種情況均扣除遞延費用和成本）的主要分類如下：
（千美元）3月31日
2024		2023年12月31日
施工$314,687 $364,019 
商業地產等2,243,780 2,196,957 
商業和工業1,214,615 1,184,986 
保費融資238,962 203,177 
租賃422,694 414,060 
住宅房地產781,888 791,095 
房屋淨值信貸額度221,079 208,675 
消費者，間接650,228 666,472 
消費者，直接113,588 128,769 
存款賬户透支1,306 986 
按攤銷成本計算的貸款總額$6,202,827 $6,159,196 
應計應收利息不包含在貸款餘額中，但在未經審計的合併資產負債表的 “其他資產” 項中列報，沒有記錄的信貸損失備抵金。貸款應收利息總額為美元24.32024 年 3 月 31 日的百萬美元和美元24.5截至 2023 年 12 月 31 日，百萬美元。
非應計和逾期貸款
如果截至貸款協議規定必須還款之日尚未收到任何所需的本金和利息，則該貸款被視為逾期未付。無論貸款是否被視為逾期未付貸款，均可將貸款置於非應計狀態。
非應計貸款以及拖欠90天或更長時間的應計貸款的攤銷成本如下：
2024年3月31日2023年12月31日
（千美元）
非應計賬款 (a)
逾期 90 天以上的應計貸款
非應計賬款 (a)
逾期 90 天以上的應計貸款
施工$— $— $— $— 
商業地產等3,773 231 2,816 78 
商業和工業6,205 10 2,758 316 
保費融資— 2,208 — 1,355 
租賃10,136 4,070 8,436 3,826 
住宅房地產7,450 780 7,921 877 
房屋淨值信貸額度1,134 181 1,022 171 
消費者，間接2,506 134 2,412 68 
消費者，直接157 48 112 25 
按攤銷成本計算的貸款總額$31,361 $7,662 $25,477 $6,716 
(a) 有 $3.8截至2024年3月31日，沒有信貸損失備抵的百萬筆非應計貸款，以及美元1.2截至2023年12月31日，數百萬筆沒有信貸損失備抵的非應計貸款。
在2024年的前三個月，非應計貸款與2023年12月31日相比有所增加，這主要是由於 一大約$的大型商業和工業貸款1.9在2024年第一季度處於非應計狀態的數百萬個。此外， 二本季度租賃處於非應計狀態，這使報告的金額增加了美元1.4百萬。與2023年12月31日相比，截至2024年3月31日逾期90天以上的應計貸款有所增加，這主要是由於保費融資貸款增加了約美元0.9百萬美元，其中一部分被商業和工業貸款的減少所抵消。
在截至2024年3月31日的三個月中，逾期90天以上的應計貸款的確認利息收入金額為美元0.5百萬。
下表顯示了逾期貸款攤銷成本的賬齡情況：

18
目錄
逾期貸款
當前
貸款
總計
貸款
（千美元）30-59 天60-89 天90 天以上總計
2024年3月31日
施工$— $15 $— $15 $314,672 $314,687 
商業地產等2,369 1,332 2,315 6,016 2,237,764 2,243,780 
商業和工業2,482 850 3,772 7,104 1,207,511 1,214,615 
保費融資1,436 889 2,208 4,533 234,429 238,962 
租賃15,567 2,496 13,902 31,965 390,729 422,694 
住宅房地產11,726 1,179 4,177 17,082 764,806 781,888 
房屋淨值信貸額度1,386 731 870 2,987 218,092 221,079 
消費者，間接5,448 569 1,421 7,438 642,790 650,228 
消費者，直接553 129 105 787 112,801 113,588 
存款賬户透支— — — — 1,306 1,306 
按攤銷成本計算的貸款總額$40,967 $8,190 $28,770 $77,927 $6,124,900 $6,202,827 
2023年12月31日
施工$13 $52 $— $65 $363,954 $364,019 
商業地產等2,728 4,556 1,572 8,856 2,188,101 2,196,957 
商業和工業1,717 1,491 3,052 6,260 1,178,726 1,184,986 
保費融資1,288 867 1,355 3,510 199,667 203,177 
租賃12,743 4,932 12,014 29,689 384,371 414,060 
住宅房地產14,021 2,733 4,481 21,235 769,860 791,095 
房屋淨值信貸額度1,561 691 683 2,935 205,740 208,675 
消費者，間接7,488 1,550 1,230 10,268 656,204 666,472 
消費者，直接536 282 43 861 127,908 128,769 
存款賬户透支— — — — 986 986 
按攤銷成本計算的貸款總額$42,095 $17,154 $24,430 $83,679 $6,075,517 $6,159,196 
犯罪趨勢略有改善，因為 98.7截至2024年3月31日，人民貸款組合的百分比被視為 “流動”，相比之下 98.62023 年 12 月 31 日的百分比。
質押貸款
人民已根據一攬子抵押協議承諾某些貸款，這些貸款以一至四户家庭和多户住宅抵押貸款、房屋淨值信貸額度和商業房地產貸款為擔保，以擔保從FHLB的借款。人民還承諾提供符合條件的商業和工業貸款，以擔保向聯邦儲備銀行的借款。 認捐的貸款彙總如下：
（千美元）2024年3月31日2023年12月31日
向FHLB認捐的貸款$1,173,512 $1,206,134 
向聯邦儲備銀行認捐的貸款445,922 419,245 
信貸質量指標
正如人民2023年10-K表中包含的合併財務報表附註的 “附註1重要會計政策摘要” 中所討論的那樣，Peoples根據既定的風險分級矩陣使用1至8的標準將其大部分貸款歸類為風險類別。貸款等級是在人民延長新的貸款或貸款承諾時分配的，如果情況允許，可以隨時更改。向未付本金餘額總額超過美元的借款人提供的商業貸款1.0至少每年對100萬英鎊進行一次審查，以確定是否可能出現信用惡化。商業租賃，以及向人民提供的總信用風險等於或小於美元的貸款關係1.0百萬個，以事件為導向進行了審查。審查的觸發因素包括瞭解影響借款人業務的不良事件、收到表明信貸質量惡化的財務報表或其他類似事件。對不利分類的貸款每季度進行一次審查。對Peoples使用的風險等級的一般特徵的描述如下：
“及格”（1 至 4 年級）：該風險類別的貸款涉及信用質量和風險可接受至強勁的借款人，他們顯然有能力履行貸款義務。該風險類別的貸款將具有足夠的緩解因素，例如充足的抵押品或有能力在需要時償還貸款的強有力的擔保人，以應對可能存在的任何弱點。

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目錄
“特別提名”（五年級）： 該風險等級的貸款等同於監管機構對 “特別提及的其他資產” 的定義。該風險類別的貸款存在一定的信用缺陷或潛在的弱點，這需要管理層的高度關注。潛在的弱點包括營業收益和現金流的下降趨勢和/或對次要還款來源的依賴。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致貸款的還款前景或人民的信貸狀況明顯惡化。
“不合格”（6 級）： 借款人當前的財務狀況和支付能力或質押的抵押品（如果有）無法充分保護這種風險等級的貸款。如此歸類的貸款有一個或多個明確的弱點，會危及貸款的有序償還。它們的特點是，如果不糾正弱點，人們顯然有可能遭受一些損失。
“可疑”（7 年級）： 這種風險等級的貸款具有被歸類為不合格貸款的所有固有弱點，還有一個特點是，這些弱點使根據當前的現有事實、條件和價值進行全額收款或有序還款非常值得懷疑和不可能。損失的可能性極高，但由於某些重要且合理的具體因素可能有利於和增加風險敞口，因此推遲將每筆貸款歸類為估計損失，直到可以確定其更確切的狀況之後。
“損失”（8 級）： 這種風險等級的貸款被認為是不可收回的，價值很小，因此不保證它們繼續作為銀行資產存在。這並不意味着貸款絕對沒有收回價值，而是推遲註銷貸款既不切實際，也不可取，儘管將來可以獲得部分收回。在貸款無法收回期間，從信貸損失備抵中扣除。因此，Peoples 通常不會對該類別的貸款進行有記錄的投資。
消費貸款和其他餘額較小的貸款根據監管部門對這些類別的定義以及監管要求進行評估和歸類為 “不合格”、“可疑” 或 “損失”。根據拖欠狀況和收取租賃所欠的剩餘淨投資餘額的前景，租賃被歸類為 “特別提及”、“不合格” 或 “損失”。所有其他未進行單獨評估或不符合上述歸類監管條件的貸款將被視為 “未評級”。
根據2024年3月31日進行的最新分析，下表彙總了人民貸款組合中貸款的風險類別，包括收購的貸款：
按發放年份分列的按攤銷成本分列的定期貸款循環貸款轉換為定期貸款
（千美元）20242023202220212020優先的循環貸款
總計
貸款
施工

通行證$13,704 $94,507 $124,789 $56,375 $3,724 $17,756 $— $— $310,855 
特別提及— — 918 — — 121 — — 1,039 
不合標準— 1,192 1,573 — — 28 — — 2,793 
總計13,704 95,699 127,280 56,375 3,724 17,905 — — 314,687 
本期扣除總額— — — — — — — 
商業地產等

通行證36,998 206,459 356,061 380,773 224,446 873,082 44,060 186 2,121,879 
特別提及— 751 16,484 3,660 7,038 21,538 394 38 49,865 
不合標準— 441 2,197 14,316 8,509 46,271 292 — 72,026 
值得懷疑— — — — — 10 — — 10 
總計36,998 207,651 374,742 398,749 239,993 940,901 44,746 224 2,243,780 
本期扣除總額— — 212 — — — 212 
商業和工業
通行證60,989 224,493 168,480 164,175 78,926 186,985 228,165 1,137 1,112,213 
特別提及— 3,474 11,329 1,562 9,340 5,517 23,638 5,500 54,860 
不合標準— 93 2,868 30,387 4,595 5,685 1,829 778 45,457 
值得懷疑— — 1,911 — — 174 — — 2,085 
總計60,989 228,060 184,588 196,124 92,861 198,361 253,632 7,415 1,214,615 

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目錄
按發放年份分列的按攤銷成本分列的定期貸款循環貸款轉換為定期貸款
（千美元）20242023202220212020優先的循環貸款
總計
貸款
本期扣除總額— — — 15 57 163 235 
高級融資
通過134,052 104,528 382 — — — — — 238,962 
總計134,052 104,528 382 — — — — — 238,962 
本期扣除總額— 31 23 — — — 54 
租賃
通過74,212 177,358 100,634 44,614 10,630 2,054 — — 409,502 
特別提及— 1,575 1,179 295 105 — — — 3,154 
不合標準— 2,378 4,555 2,364 328 413 — — 10,038 
總計74,212 181,311 106,368 47,273 11,063 2,467 — — 422,694 
本期扣除總額— 596 454 169 28 23 1,270 
住宅房地產
通過13,458 73,850 89,518 137,348 57,315 400,297 — — 771,786 
不合標準— 119 188 453 178 9,082 — — 10,020 
損失— — — — — 82 — — 82 
總計13,458 73,969 89,706 137,801 57,493 409,461 — — 781,888 
本期扣除總額— — — 5 — 75 80 
房屋淨值信貸額度
通行證18,738 40,864 41,076 31,757 18,917 68,214 26 1,066 219,592 
不合標準— 40 58 95 34 1,252 — — 1,479 
損失— — — — — 8 — — 8 
總計18,738 40,904 41,134 31,852 18,951 69,474 26 1,066 221,079 
本期扣除總額— — — — — — — 
消費者，間接
通行證42,573 232,913 204,737 85,796 50,864 29,835 — — 646,718 
不合標準— 760 934 756 568 412 — — 3,430 
損失— 30 45 3 — 2 — — 80 
總計42,573 233,703 205,716 86,555 51,432 30,249 — — 650,228 
本期扣除總額— 564 550 219 75 53 1,461 
消費者，直接
通行證16,228 35,984 32,493 15,127 7,061 6,405 — — 113,298 
不合標準— 52 93 48 16 75 — — 284 

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目錄
按發放年份分列的按攤銷成本分列的定期貸款循環貸款轉換為定期貸款
（千美元）20242023202220212020優先的循環貸款
總計
貸款
損失— — — — — 6 — — 6 
總計16,228 36,036 32,586 15,175 7,077 6,486 — — 113,588 
本期扣除總額— 48 82 11 7 78 226 
存款賬户透支1,306 — — — — — — — 1,306 
本期扣除總額336 — — — — — 336 
按攤銷成本計算的貸款總額412,258 1,201,861 1,162,502 969,904 482,594 1,675,304 298,404 8,705 6,202,827 
本期扣除總額$336 $1,239 $1,321 $419 $167 $392 $3,874 
下表根據截至2023年12月31日的最新分析，彙總了人民貸款組合中貸款的風險類別，包括收購的貸款：
按發放年份分列的按攤銷成本分列的定期貸款
（千美元）20232022202120202019優先的循環貸款循環貸款轉換為定期貸款
總計
貸款
施工

通行證$80,273 $141,245 $85,913 $27,169 $9,995 $12,723 $— $— $357,318 
特別提及— 3,757 — — — 123 — — 3,880 
不合標準1,200 1,590 — — — 31 — — 2,821 
總計81,473 146,592 85,913 27,169 9,995 12,877 — — 364,019 
本期扣除總額— — 9 — — — 9 
商業地產等

通行證199,565 327,762 366,752 227,604 262,099 650,265 37,177 189 2,071,224 
特別提及999 12,975 4,850 10,324 7,074 22,186 408 41 58,816 
不合標準287 2,421 5,878 8,679 1,972 47,213 457 — 66,907 
值得懷疑— — — — — 10 — — 10 
總計200,851 343,158 377,480 246,607 271,145 719,674 38,042 230 2,196,957 
本期扣除總額— — — 39 — 575 614 
商業和工業
通行證225,894 180,068 212,938 86,934 55,434 132,675 213,714 38 1,107,657 
特別提及540 12,051 533 9,723 4,722 6,336 16,236 8,614 50,141 
不合標準78 6,441 5,104 5,617 1,602 6,278 1,889 779 27,009 
值得懷疑— — — — — 179 — — 179 
總計226,512 198,560 218,575 102,274 61,758 145,468 231,839 9,431 1,184,986 
本期扣除總額— 36 202 25 173 415 851 
保費融資
通行證201,659 1,517 1 — — — — — 203,177 
總計201,659 1,517 1 — — — — — 203,177 
本期扣除總額25 97 — — — — 122 
租賃

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目錄
按發放年份分列的按攤銷成本分列的定期貸款
（千美元）20232022202120202019優先的循環貸款循環貸款轉換為定期貸款
總計
貸款
通過216,559 114,327 51,307 14,061 4,883 1,501 — — 402,638 
特別提及363 1,529 476 81 1 5 — — 2,455 
不合標準1,937 3,006 2,944 448 321 311 — — 8,967 
總計218,859 118,862 54,727 14,590 5,205 1,817 — — 414,060 
本期扣除總額963 1,328 1,173 233 165 135 3,997 
住宅房地產
通行證75,957 91,506 140,157 58,144 45,507 369,552 — — 780,823 
不合標準43 243 585 182 529 8,604 — — 10,186 
損失— — — — — 86 — — 86 
總計76,000 91,749 140,742 58,326 46,036 378,242 — — 791,095 
本期扣除總額— — — — — 170 170 
房屋淨值信貸額度
通行證39,706 42,565 33,406 19,838 14,297 57,482 27 1,346 207,321 
不合標準19 — 61 34 123 1,109 — — 1,346 
損失— — — — — 8 — — 8 
總計39,725 42,565 33,467 19,872 14,420 58,599 27 1,346 208,675 
本期扣除總額— — — — — 110 110 
消費者，間接
通行證247,829 225,225 96,698 59,044 18,644 15,977 — — 663,417 
不合標準333 934 789 558 190 206 — — 3,010 
損失7 34 2 — 2 — — — 45 
總計248,169 226,193 97,489 59,602 18,836 16,183 — — 666,472 
本期扣除總額609 2,091 865 255 63 147 4,030 
消費者，直接
通行證58,445 37,050 17,434 8,282 3,185 4,081 — — 128,477 
不合標準55 79 47 28 30 27 — — 266 
損失— — — — — 26 — — 26 
總計58,500 37,129 17,481 8,310 3,215 4,134 — — 128,769 
本期扣除總額36 154 77 100 14 35 416 
存款賬户透支986 — — — — — — — 986 
本期扣除總額1,161 1,161 
按攤銷成本計算的貸款總額$1,352,734 $1,206,325 $1,025,875 $536,750 $430,610 $1,336,994 $269,908 $11,007 $6,159,196 
本期扣除總額$2,794 $3,706 $2,326 $652 $415 $1,587 $11,480 
抵押依賴貸款
由於借款人遇到財務困難，人們有某些貸款，這些貸款的還款取決於抵押品的運營或出售。基礎抵押品可能因貸款類型而異。以下內容提供了有關為抵押品依賴貸款提供擔保的抵押品類型的更多詳細信息：
•建築貸款通常由業主佔用的商業房地產或非所有者佔用的投資房地產擔保。通常, 業主佔用的建築貸款由辦公樓, 倉庫, 製造設施作為擔保,

23
目錄
以及其他在建的商業和工業地產。非業主佔用的商業建築貸款通常由多户住宅大樓、倉庫建築、工業建築、在建土地和其他在建商業地產擔保。
•商業房地產貸款可以由業主佔用的商業地產或非所有者佔用的投資性商業地產擔保。通常，業主自用的商業房地產貸款由運營公司佔用的辦公樓、倉庫、製造設施和其他商業和工業地產作為擔保。非業主佔用的商業房地產貸款通常由多户住宅綜合體、零售設施、辦公樓和綜合體、倉庫、工業建築、在建土地以及其他商業房地產作為擔保。
•商業和工業貸款通常由設備、庫存、應收賬款和其他商業財產作為擔保。
•住宅房地產貸款通常由住宅房地產的第一抵押貸款擔保，在某些情況下，可以通過第二筆抵押貸款作為擔保。
•房屋淨值信貸額度通常由住宅房地產的二次抵押貸款擔保。
•消費貸款通常由汽車、摩托車、休閒車和其他個人財產擔保。一些消費貸款是無抵押的，沒有基礎抵押品。
•租賃由商業設備和其他基本商業資產擔保。
•保費融資貸款由所融資的保險費中未賺取的部分作為擔保。
下表詳細説明瞭人民抵押依賴貸款的攤銷成本：
（千美元）2024年3月31日2023年12月31日
商業地產等$689 $— 
租賃738 — 
住宅房地產501 501 
附屬抵押貸款總額$1,928 $501 
這個與2023年12月31日相比，截至2024年3月31日的抵押貸款有所增加，這主要是由於在截至2024年3月31日的三個月中增加了商業房地產貸款和租賃作為抵押依賴貸款。
針對遇到財務困難的借款人的修改
作為人民減輕損失活動的一部分，人民可以同意修改向遇到財務困難的借款人提供的貸款的合同條款。對遇到財務困難的借款人貸款合同條款的最常見修改包括延長到期日、降低貸款剩餘期限的利率、臨時的純息還款期以及在短期或剩餘貸款期限內減少合同還款金額。
除了貸款修改外，Peoples還提供其他損失緩解方案，例如寬容和還款計劃，以幫助遇到財務困難的借款人。在評估借款人是否遇到財務困難時，Peoples會考慮有關借款人財務狀況的現有信息。這些信息包括但不限於：(1) 借款人目前是否拖欠了借款人的任何債務；(2) 如果不進行修改，在可預見的將來有可能出現還款違約；(3) 借款人已經宣佈或正在宣佈破產；(4) 借款人的預計現金流不足以在未經修改的情況下支付根據原始貸款條款到期的合同付款。
下表顯示了在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月內按貸款分類列報的重組貸款的攤銷成本。

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目錄
延遲付款（僅限）
（千美元）寬容計劃延期付款任期延長寬容計劃和期限延長總計
按貸款類別劃分的佔總額的百分比(a) (b)
在截至2024年3月31日的三個月中
商業地產— — $565 $— $565 0.03 %
商業和工業— — 10,203 — 10,203 0.84 %
租賃— 25 — — 25 0.01 %
住宅房地產— — 76 — 76 0.01 %
總計$— $25 $10,844 $— $10,869 0.18 %
在截至2023年3月31日的三個月中
施工$— $1,600 $— $— $1,600 0.69 %
商業地產200 — — — 200 0.01 %
商業和工業— — 9 335 344 0.04 %
住宅房地產— — 221 — 221 0.03 %
消費者，間接— — 28 — 28 — %
總計$200 $1,600 $258 $335 $2,393 0.05 %
(a) 根據期末的攤銷成本基礎除以相應類別的應收融資的期末攤銷成本基礎。
(b) 上表不包括已還清或以其他方式不再包含在期末貸款組合中的貸款。
下表彙總了按貸款分類列報的截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月內貸款修改和貸款延期還款的財務影響。
加權平均期限延長
（以月為單位）
因付款延遲而產生的平均資本金額(a)
在截至2024年3月31日的三個月中
商業地產6$— 
商業和工業6— 
租賃9— 
住宅房地產2— 
在截至2023年3月31日的三個月中
商業和工業12— 
住宅房地產2108,969 
消費者，間接2— 
(a) 表示作為貸款餘額一部分資本化的拖欠相關金額的平均金額。金額以整美元計。
下表顯示了在過去12個月內完成修改或延期還款且在本報告所述期間出現還款違約的貸款的攤銷成本。出於本披露的目的，Peoples將拖欠還款的貸款定義為修改後逾期90天或更長時間的貸款。


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目錄
截至2024年3月31日的三個月
延期付款導致的付款延遲（僅限）(a)
總計
商業和工業$648 $648 
(a)表示截至期末的攤銷成本和總扣除額的總和。不包括通過止贖權、抵押贖回權契約或賣空而清算的貸款。
截至2023年3月31日，自2023年1月1日採用亞利桑那州立大學2022-02以來，沒有任何針對遇到財務困難的借款人修改的貸款，隨後在截至2023年3月31日的三個月中出現違約。
下表顯示了對2024年3月31日之前的十二個月中修改的貸款的賬齡分析，按應收融資的分類和類別列報。
截至 2024 年 3 月 31 日
（千美元）拖欠30-59天拖欠60-89天違約 90 天以上全部違法者當前總計
施工$— $— $— $— $70 $70 
商業地產193 — — 193 2,443 2,636 
商業和工業— 667 648 1,315 12,752 14,067 
租賃— — — — 25 25 
住宅房地產76 — — 76 24 100 
房屋淨值信貸額度— — — — 207 207 
修改後的貸款總額(a)
$269 $667 $648 $1,584 $15,521 $17,105 
(a) 表示截至期末的攤銷成本基礎。
下表按應收融資的分類和類別顯示了2023年1月1日（人民採用亞利桑那州立大學2022-02年之日）或之後修改的貸款的賬齡分析，截至2023年3月31日。
截至2023年3月31日
（千美元）拖欠30-59天拖欠60-89天違約 90 天以上全部違法者當前總計
施工$— $— $— $— $1,600 $1,600 
商業地產0000200200
商業和工業0000344344
住宅房地產0000221221
消費者，間接280028028
修改後的貸款總額(a)
$28 $— $— $28 $2,365 $2,393 
(a) 表示截至期末的攤銷成本基礎。

信用損失備抵金
正如Peoples 2023年10-K表中包含的合併財務報表附註的 “附註1重要會計政策摘要” 中所討論的那樣，Peoples使用來自內部和外部來源的與過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測相關的可用信息來估算信貸損失備抵額。在管理層對預期信貸損失的估算中，Peoples 對所有細分市場都採用了為期一年的合理且可支撐的期限。在合理和可支撐的時期之後，人民在四季度的迴歸期內將宏觀經濟變量恢復到長期平均水平。

26
目錄
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，信貸損失準備金的變化彙總如下：
（千美元）
期初餘額，2023 年 12 月 31 日
收購的PCD資產的初始備抵金信貸損失 (追回) 準備金 (a)扣款回收率
期末餘額，2024 年 3 月 31 日
施工$699 $— $2 $— $— $701 
商業地產等20,915 — 1,002 (212)83 21,788 
商業和工業10,490 — 319 (235)7 10,581 
保費融資484 — 169 (54)8 607 
租賃10,850 — 3,097 (1,270)212 12,889 
住宅房地產5,937 — (74)(80)83 5,866 
房屋淨值信貸額度1,588 — 94 — 7 1,689 
消費者，間接8,590 — 1,101 (1,461)71 8,301 
消費者，直接2,343 — 153 (226)9 2,279 
存款賬户透支115 — 268 (336)74 121 
總計$62,011 $— $6,131 $(3,874)$554 $64,822 
(a) 數額不包括為無準備金承付款的信貸損失備抵準備金。


（千美元）期初餘額，
2022年12月31日		收購的PCD資產的初始備抵金 (a)信貸損失準備金 (b)扣款回收率
期末餘額，2023 年 3 月 31 日
施工$1,250 $— $32 $(9)$— $1,273 
商業地產等17,710 — (1,230)(33)27 16,474 
商業和工業8,229 — 79 (1)— 8,307 
保費融資344 — 103 (23)9 433 
租賃8,495 — 1,003 (469)80 9,109 
住宅房地產6,357 — 159 (41)29 6,504 
房屋淨值信貸額度1,693 — 43 (19)— 1,717 
消費者，間接7,448 — 1,183 (929)79 7,781 
消費者，直接1,575 — 133 (104)15 1,619 
存款賬户透支61 — 180 (227)72 86 
總計$53,162 $— $1,685 $(1,855)$311 $53,303 
(a)包括與先前完成但在 12 個月評估期內的收購相關的收購價格調整。
(b)數額不包括為無準備金承付款的信貸損失備抵準備金。
在2024年第一季度，Peoples記錄的信貸損失準備金總額為美元6.1百萬美元，這是由（i）當前預期信貸損失（“CECL”）模型中使用的宏觀經濟狀況惡化，（ii）單獨分析的貸款儲備的增加，（iii）和貸款增長所致。與前期相比，截至2024年3月31日的信貸損失準備金的增加是由為石灰石合併中獲得的貸款設立信貸損失備抵額度所推動的。

27
目錄
在2023年第一季度，Peoples記錄的信貸損失準備金為美元1.7百萬，這在很大程度上歸因於宏觀經濟狀況的惡化，但部分被個別分析貸款儲備的減少所抵消。2023 年第一季度的淨扣款額為 $1.5百萬，主要是由於間接消費貸款的淨扣除額為美元0.9百萬。
人們記錄的無準備金承付款的備抵金為美元1.7百萬和美元1.8截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，分別為 100 萬。未經審計的合併資產負債表的 “應計費用和其他負債” 欄中列報了無準備金承付款備抵金（也稱為 “無準備金的承諾負債”）。無準備金承付款備抵金的變化也反映在未經審計的合併運營報表的 “信貸損失準備金（收回）” 一欄中。
注意事項 5 商譽和其他無形資產
善意
下表詳細説明瞭記錄的商譽金額的變化：
（千美元）2024年3月31日2023年12月31日
善意，年初$362,169 $292,397 
收購中記錄的商譽— 69,772 
商譽，期末$362,169 $362,169 
截至2023年4月30日營業結束時，人民根據2022年10月24日的協議和合並計劃完成了與石灰石銀行有限公司（“石灰石”）的合併，當時Limestone併入了Peoples，此後，石灰石子銀行石灰石銀行公司立即與人民銀行合併併入了人民銀行（統稱為 “石灰石合併”）。
截至 2024 年 3 月 31 日，人民記錄了 $68.8與石灰石合併相關的數百萬美元商譽。

其他無形資產
其他無形資產包括以下內容 2024 年 3 月 31 日，並在 2023 年 12 月 31 日:
（千美元）核心存款客户關係無限生存的商品名稱總計
2024年3月31日
無形資產總額$54,186 $37,920 $2,491 $94,597 
收購中記錄的無形資產— — — — 
累計攤銷(27,138)(21,938)— (49,076)
與收購相關的無形資產總額$27,048 $15,982 $2,491 $45,521 
服務權1,285 
非競爭協議310 
其他無形資產總額$47,116 
2023年12月31日
無形資產總額$26,464 $37,920 $2,491 $66,875 
收購中記錄的無形資產27,722 — — 27,722 
累計攤銷(25,670)(20,680)— (46,350)
與收購相關的無形資產總額$28,516 $17,240 $2,491 $48,247 
服務權1,385 
非競爭協議371 
其他無形資產總額$50,003 

截至 2024 年 3 月 31 日，人民記錄了 $27.7與石灰石合併相關的數百萬筆核心無形存款。有關其他信息，請參閲 “附註13收購”。
下表詳細列出了截至2024年3月31日其他無形資產的預計未來攤銷總額：

28
目錄
（千美元）核心存款客户關係禁止競爭協議總計
2024 年剩下的九個月$4,406 $3,770 $182 $8,358 
20254,609 4,038 112 $8,759 
20263,736 2,954 16 $6,706 
20273,043 2,112 — $5,155 
20282,608 1,392 — $4,000 
此後8,646 1,716 — $10,362 
總計$27,048 $15,982 $310 $43,340 
其他無形資產的加權平均攤還期為 8.5年份。
注意事項 6 存款
人民的存款餘額包括以下內容：
（千美元）2024年3月31日2023年12月31日
零售存款證（“CD”）：  
100 美元或更多$956,845 $815,300 
低於 100 美元723,569 628,117 
零售 CD 總數1,680,414 1,443,417 
計息存款賬户1,107,711 1,144,357 
儲蓄賬户901,493 919,244 
貨幣市場存款賬户859,961 775,488 
政府存款賬户825,170 726,713 
經紀光盤483,444 575,429 
計息存款總額5,858,193 5,584,648 
無息存款$1,468,363 1,567,649 
存款總額$7,326,556 $7,152,297 
未投保的存款為美元2.1十億 和 $2.0十億美元在 2024 年 3 月 31 日並在 2023 年 12 月 31 日，分別地。 未投保金額是根據相應客户賬户餘額中超過聯邦存款保險公司限額的部分估算的250,000 美元。人民向某些政府存款賬户認捐投資證券，這些賬户涵蓋了 o超過 $865.6百萬of 未投保的存款餘額為 2024 年 3 月 31 日.

29
目錄
未投保的定期存款按到期前的剩餘時間細分如下。
（千美元）2024年3月31日2023年12月31日
3 個月或更短$99,470 $58,708 
3 到 6 個月以上127,433 99,928 
超過 6 到 12 個月148,528 131,263 
12 個月以上21,465 37,180 
總計$396,896 $327,079 
未來五年中每年（包括2024年的剩餘時間）及以後的存款證的合同到期日如下：
（千美元）零售Brokered總計
截至 2024 年 12 月 31 日的剩餘九個月$1,407,331 $483,444 $1,890,775 
截至 2025 年 12 月 31 日的財年221,303 — 221,303 
截至2026年12月31日的年度17,753 — 17,753 
截至2027年12月31日的財年24,770 — 24,770 
截至2028年12月31日的財年7,544 — 7,544 
此後1,713 — 1,713 
CD 總數$1,680,414 $483,444 $2,163,858 
截至 2024 年 3 月 31 日，人民有 11有效利率互換，總名義價值為美元105.0百萬，全部由經紀CD資助。用於為利率互換提供資金的經紀存款證預計將每隔90天延長至互換到期日。有關人民利率互換的更多信息可以在 “附註10衍生金融工具” 中找到。
注意事項 7 股東權益
下表詳細介紹了截至2024年3月31日的三個月中，人民普通股和庫存股的漲幅：
 普通股財政部
股票
截至 2023 年 12 月 31 日的股票36,736,041 1,511,348 
與股票薪酬獎勵相關的變化：  
發行限制性普通股— 25,458 
取消限制性普通股— 16,972 
授予限制性普通股— (291,480)
與董事會遞延薪酬計劃相關的變更：
購買庫存股票— 4,643 
從庫存中撥出— (911)
根據股票回購計劃回購的普通股— 100,905 
根據股息再投資計劃發行的普通股11,746 — 
根據董事會薪酬計劃發行的普通股
— (4,680)
根據員工股票購買計劃發行的普通股
— (6,918)
截至 2024 年 3 月 31 日的股票36,747,787 1,355,337 
2021 年 1 月 28 日，人民董事會批准了一項股票回購計劃，授權 Peoples 購買總額不超過 $ 的股票30.0百萬股人民的已發行普通股。截至 2024 年 3 月 31 日，Peoples 已回購 471,307普通股總額為美元13.4根據股票回購計劃，百萬美元。有 100,905普通股總額為美元3.0在2024年的前三個月回購了100萬次。
根據人民經修訂的公司章程，人民有權發行最多 50,000一個或多個系列的優先股，具有人民董事會指定的投票權、名稱、優先權、權利、資格、限制和限制。截至 2024 年 3 月 31 日，人民有 不已發行或流通的優先股。
2024 年 1 月 22 日，人民董事會宣佈季度現金分紅為 $0.39每股普通股將於2024年2月20日支付給2024年2月5日的登記股東。 2024 年 4 月 22 日，人民董事會宣佈季度現金分紅為 $0.40每股普通股，於2024年5月20日支付給2024年5月6日的登記股東。 下表詳細列出了2024年前兩個季度以及2023年同期每股普通股申報的現金分紅：
20242023
第一季度$0.39 $0.38 
第二季度0.40 0.39 
申報的分紅總額$0.79 $0.77 
累計其他綜合（虧損）收益
下表詳細介紹了截至2024年3月31日的三個月中，People累計其他綜合（虧損）收益組成部分的變化：
（千美元）證券未實現（虧損）收益現金流套期保值的未實現收益累計其他綜合（虧損）收益
餘額，2023 年 12 月 31 日$(104,222)$2,632 $(101,590)
對淨收入的重新分類調整：
已實現的證券銷售虧損，扣除税款1 — 1 
扣除重新分類和税款後的其他綜合（虧損）收入
(7,547)196 (7,351)
餘額，2024 年 3 月 31 日$(111,768)$2,828 $(108,940)
注意事項 8 員工福利計劃
人民贊助了一項非繳費型固定福利養老金計劃，該計劃幾乎涵蓋了2010年1月1日之前僱用的所有員工。該計劃根據僱員的服務年限和薪酬提供退休金。對於 2003 年 1 月 1 日之前僱用的員工，退休後補助金金額基於員工的平均月薪酬（最高工資） 五員工最後一年的連續幾年 十年在符合條件的員工期間與 Peoples 共享。對於在2003年1月1日當天或之後僱用的員工，退休後補助金的金額基於 22003 年至 2009 年期間員工年薪的百分比，外加應計利息。在2023年第三季度，Peoples通過結清剩餘的福利義務來終止其養老金計劃7.7百萬。自2010年1月1日起，該養老金計劃已對新進入者關閉。人們記錄的和解費用為 $2.42023年第三季度與終止養老金計劃有關的百萬美元。Peoples 預計不會有更多與解僱相關的費用。
退休儲蓄計劃
Peoples還維持退休儲蓄計劃或401（k）計劃，該計劃幾乎涵蓋所有員工。該計劃為參與者提供了在延税基礎上為退休儲蓄的機會。截至 2021 年 1 月 1 日，Peoples matches 100參與者繳款的百分比，不超過 6參與者薪酬的百分比。人民在2024年第一季度提供的配套捐款總額為美元1.5百萬。配套捐款總額為 $5.42023 年為百萬加元4.42022 年會有百萬。

30
目錄
注意事項 9 普通股每股收益
普通股基本收益和攤薄後每股收益的計算方法如下：
三個月已結束
3月31日
（以千美元計，每股普通股數據除外）20242023
普通股股東可獲得的淨收益$29,584 $26,560 
減去：對未歸屬普通股支付的股息(143)(102)
減去：分配給未歸屬普通股的未分配收入(64)(34)
分配給普通股股東的淨收益$29,377 $26,424 
已發行普通股的加權平均值34,740,349 27,891,760 
潛在稀釋性普通股的影響311,461 130,119 
加權平均攤薄後已發行普通股總數35,051,810 28,021,879 
每股普通股收益：
基本$0.85 $0.95 
稀釋$0.84 $0.94 
不包括在計算範圍內的反稀釋普通股：
限制性普通股 3,180 155,018 
注意事項 10 衍生金融工具
Peoples 利用利率互換協議作為其資產/負債管理策略的一部分，以幫助管理其利率風險狀況。利率互換的名義金額不代表雙方交換的金額。交換金額參照名義金額和個人利率互換協議的其他條款確定。衍生金融工具的公允價值包含在隨附的未經審計的合併資產負債表中的 “其他資產” 和 “應計費用和其他負債” 項目中，而與這些衍生金融工具相關的現金活動包含在未經審計的簡明合併現金流量表中 “經營活動提供的淨現金” 中的活動中。
衍生金融工具和對衝活動-使用衍生金融工具的風險管理目標
Peoples 面臨因其業務運營和經濟狀況而產生的某些風險。Peoples 主要通過管理其核心業務活動來管理其面臨的各種業務和運營風險。Peoples 主要通過管理其資產和負債的金額、來源和期限來管理經濟風險，包括利率、流動性和信用風險。Peoples 還通過使用衍生金融工具來管理利率風險。具體而言，Peoples訂立衍生金融工具來管理因商業活動而產生的風險敞口，這些風險敞口導致未來已知或預期現金金額的收取或支付，其價值由利率決定。Peoples 衍生金融工具用於管理人民已知或預期現金收入的金額、時間和期限的差異，以及主要與某些浮動利率借款相關的已知或預期現金支付。Peoples 還擁有利率衍生金融工具，這些工具源自向某些符合條件的客户提供的服務，因此不用於管理人民資產或負債的利率風險。Peoples 管理與客户相關的衍生金融工具的匹配賬簿，以最大限度地減少此類交易產生的淨風險敞口。
對衝利率風險的現金流對衝
人們使用利率衍生金融工具的目標是增加利息收入和支出的穩定性，並管理其受利率變動影響的風險。為了實現這些目標，Peoples已將利率互換作為其利率風險管理戰略的一部分。這些利率互換被指定為現金流套期保值，涉及從交易對手那裏獲得可變利率金額，以換取人們定期付款。2024 年 3 月 31 日，人民已加入 11總名義價值為美元的利率互換合約105.0百萬。人們將支付固定利率，金額不超過 十年同時獲得相當於期限SOFR的浮動利率部分.浮動利率部分獲得的利息旨在抵消為期三個月的滾動經紀存款證支付的利息，這些利息將在利率互換的整個生命週期內繼續展期。在2024年3月31日和2023年12月31日，利率互換均被指定為美元的現金流套期保值105.0百萬張，經紀存款證，預計將在利率互換到期日之前每90天延長一次。

31
目錄
對於指定為現金流套期保值的衍生金融工具，每種衍生金融工具公允價值變動的有效和無效部分在扣除税款的累計其他綜合（虧損）收益（“AOCI”）（收益外）中報告，並在人民浮動利率負債的利息支付或收到時重新歸類為利息支出。Peoples 通過將套期保值衍生金融工具的現金流變化與指定對衝交易的現金流變化進行比較來評估每種套期保值關係的有效性。經紀存款證的重置日期和付款日期與收到隔夜期SOFR利率（或2023年6月30日之前的三個月倫敦銀行同業拆借利率浮動部分）時的重置日期和付款日期相匹配，以確保現金流對衝的有效性。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，Peoples將虧損重新歸類為收益0.9百萬和美元0.1分別為百萬。在接下來的十二個月中，《人民報》估計 $1.4AOCI的百萬美元將被重新歸類為利息支出的額外費用。
下表彙總了有關被指定為現金流套期保值的利率互換的信息：
（千美元）3月31日
2024		十二月三十一日
2023
名義金額$105,000 $105,000 
加權平均工資率2.22 %2.22 %
加權平均接收率5.02 %4.63 %
加權平均到期日1.7年份2.0年份
AOCI中包含的税前公允價值變動$3,689 $3,434 
下表顯示了與現金流套期保值相關的AOCI和合並運營報表中記錄的公允價值的變化：
三個月已結束
3月31日
（千美元）20242023
AOCI中記錄的税前虧損（收益）金額$(1,872)$1,356 
下表反映了現金流套期保值，這些套期保值按公允價值包含在未經審計的合併資產負債表中：
3月31日
2024		十二月三十一日
2023
（千美元）名義金額公允價值名義金額公允價值
包含在 “其他資產” 中：
與債務相關的利率互換$105,000 $3,574 $105,000 $3,314 
非指定樹籬
Peoples維持一項針對商業貸款客户的利率保護計劃，該計劃於2010年制定。根據該計劃，Peoples通過利率互換髮放浮動利率貸款，客户根據與貸款條款相匹配的條款與Peoples進行利率互換。通過與客户進行利率互換，人民銀行有效地為客户提供了固定利率貸款，同時為人民銀行創建了浮動利率資產。人民銀行通過與一家非關聯機構進行抵消性利率互換來抵消其在利率互換中的敞口。這些利率互換不符合指定套期保值的資格；因此，每筆利率互換都被視為獨立的衍生金融工具。這些利率互換沒有對人民截至2024年3月31日的三個月以及截至2023年12月31日止年度的經營業績或財務狀況產生重大影響。
下表反映了非指定套期保值，這些套期保值按公允價值包含在未經審計的合併資產負債表中：
3月31日
2024		十二月三十一日
2023
（千美元）名義金額公允價值名義金額公允價值
包含在 “其他資產” 中：
與商業貸款相關的利率互換$399,071 $21,575 $416,106 $18,990 
包含在 “應計費用和其他負債” 中：
與商業貸款相關的利率互換$399,071 $21,688 $416,106 $19,122 

32
目錄
質押抵押品
人們承諾或獲得所有利率互換的抵押品。當人民利率互換的公允價值處於淨負債狀況時，人民必須質押抵押品，而且，當人民利率互換的公允價值處於淨資產狀況時，相應的交易對手必須質押抵押品。在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，Peoples 不已認捐現金，而交易對手則有美元15.5截至2024年3月31日認捐的百萬美元現金和美元12.8截至2023年12月31日，認捐了百萬現金。人們有 不截至2024年3月31日或2023年12月31日的質押投資證券，而交易對手則質押了金額為美元的投資證券2.12024 年 3 月 31 日的百萬美元和美元2.2截至 2023 年 12 月 31 日，百萬美元。
注意事項 11 股票薪酬
根據Peoples Bancorp Inc.第四次修訂和重述的2006年股權計劃（“2006年股權計劃”），除其他獎勵外，人民可以向員工和非僱員董事授予非合格股票期權、激勵性股票期權、限制性普通股獎勵、股票增值權、績效單位和無限制普通股獎勵。2006年股權計劃下可用的普通股總數為 1,493,297。激勵性股票期權可以發行的最大普通股數量為 750,000普通股。自2009年2月以來，Peoples向員工授予限制性普通股，並定期向非僱員董事授予限制性普通股，但須遵守2006年股權計劃規定的條款和條件。通常，與股票獎勵相關的普通股在可用範圍內從庫存股中發行。如果沒有可用的庫存股，則普通股將從授權但未發行的普通股中發行。
限制性普通股
 根據2006年的股權計劃，人民可以向高管、關鍵員工和非僱員董事授予限制性普通股。通常，對授予高級管理人員和主要員工的限制性普通股的限制將在以下期限後到期： 一到 五年。自2018年以來，授予非僱員董事的普通股在授予後立即歸屬，沒有任何限制。在2024年的前三個月，Peoples 共發放了 283,712限制性普通股須根據業績歸屬於高管和關鍵員工，但限制將失效 三年授予日之後；前提是為了使限制性普通股全額歸屬，Peoples必須在歸屬日期之前的三個財政年度中每個財政年度報告正淨收入並按照監管標準保持資本充足的地位。
下表彙總了截至2024年3月31日的三個月中人民限制性普通股的變化：
基於時間的歸屬基於績效的歸屬
 普通股數量加權平均撥款日期公允價值普通股數量加權平均撥款日期公允價值
在 2024 年 1 月 1 日表現出色142,419 $28.78 403,970 $31.21 
已獲獎7,768 28.95 283,712 27.92 
已發佈(5,316)31.35 (72,550)31.48 
被沒收(5,938)31.99 (11,034)29.48 
截至 2024 年 3 月 31 日未繳清138,933 $28.56 604,098 $29.66 
在截至2024年3月31日的三個月中，發行的限制性普通股的內在價值為美元2.2百萬與 $ 相比2.3截至2023年3月31日的三個月，為百萬美元。
股票薪酬
Peoples 認可限制性和非限制性普通股以及員工股票購買計劃參與者的股票薪酬，該薪酬作為人民工資和員工福利成本的一部分。對於限制性普通股，Peoples根據預計在授予日授予的獎勵的估計公允價值來確認股票薪酬。然後，在歸屬期內將估計的公允價值記作支出，通常是 三年。Peoples 還有一項員工股票購買計劃，根據該計劃，員工可以以折扣價購買人民的普通股 15%. 下表彙總了每個期間確認的股票薪酬支出和相關税收優惠金額：

33
目錄
三個月已結束
3月31日
（千美元）20242023
基於股票的員工薪酬支出：
股票補助費用$3,024 $2,150 
員工股票購買計劃費用66 39 
員工股票薪酬支出總額$3,090 $2,189 
非僱員董事基於股票的薪酬支出$138 $136 
股票薪酬支出總額$3,228 $2,325 
公認的税收優惠(752)(543)
股票淨薪酬支出$2,476 $1,782 
授予日限制性普通股獎勵的公允價值是該日人民普通股的市場價格。與未歸屬的限制性普通股獎勵相關的未確認的股票薪酬支出總額為美元9.4截至 2024 年 3 月 31 日，將在 2024 年 3 月 31 日的加權平均時間內予以確認 2.3年份。
注意事項 12 收入
下表詳細説明瞭人們從與客户簽訂的合同中獲得的收入：
 三個月已結束
3月31日
（千美元）20242023
保險收入：
銷售保險單的佣金和費用 (a)$4,199 $3,816 
與第三方管理服務相關的費用 (a)86 82 
基於績效的佣金 (b)2,213 1,527 
信託和投資收益：
信託收入 (a)2,757 2,457 
經紀收入 (a)1,842 1,627 
電子銀行收入：
互換收入 (a)4,797 4,181 
促銷和使用收入 (a)1,249 1,262 
存款賬户服務費：
存款賬户的持續維護費 (a)1,718 1,461 
基於交易的費用 (b)2,505 2,062 
商業貸款互換費 (b)52 — 
其他基於非利息收入交易的費用 (b)504 430 
與客户簽訂合同的總收入$21,922 $18,905 
收入確認時間：
一段時間內轉移的服務$16,648 $14,886 
在某個時間點轉移的服務5,274 4,019 
與客户簽訂合同的總收入$21,922 $18,905 
(a) 隨時間推移轉移的服務。
(b) 在某個時間點轉移的服務。
Peoples 記錄合同資產的收入在一段時間內已確認以履行履約義務，但尚未收到與電子銀行收入和某些保險收入相關的收入。該收入通常與Peoples有資格獲得的獎金有關，但要等到將來的某個時候才能獲得。Peoples 記錄了與銷售保險單相關的佣金收入款項的合同負債，但這些付款的履約義務尚未履行。合同負債被確認為一段時間內的收入，即履行義務的時期，即在保險單期內。Peoples 還記錄了與電子銀行收入相關的獎金的合同負債，但這些獎金的履約義務尚未履行。合同

34
目錄
在履行與電子銀行收入相關的履約義務期間，負債被確認為一段時間內的收入。
下表詳細列出了截至2024年3月31日的三個月期間人民合同資產和合同負債的變化：
 合約資產合同負債
（千美元）
餘額，2024 年 1 月 1 日$753 $5,776 
額外應收收入37 — 
額外遞延收入— 26 
收到以前應收的收入(50)— 
確認先前推遲的收入— (529)
餘額，2024 年 3 月 31 日$740 $5,273 
注意事項 13 收購
Limestone Bancorp, Inc
截至2023年4月30日營業結束時，Peoples完成了石灰石合併案。與石灰石合併有關的是 Limestone Bank, Inc.，其運營業務 20肯塔基州的分支機構併入人民銀行。作為石灰石合併的對價，向Limestone股東支付了報酬 0.90合併之日每持有Limestone的全部股份，Peoples將持有普通股，從而發行 6,827,668人民的普通股，或美元的總對價177.9百萬。在收購方法下，Peoples將這筆交易視為業務組合。
Peoples 記錄的收購相關費用主要與石灰石合併有關，其中包括 $ (0.1）截至2024年3月31日的三個月，非利息支出為百萬美元。Peoples 記錄了與石灰石合併相關的收購相關費用，其中包括 $16.9截至2023年12月31日止年度的非利息支出為百萬美元。
下表提供了截至石灰石合併之日的初步收購價格計算結果，以及按估計公允價值計算的收購資產和負債。以下估計的公允價值將在2023年4月30日之後長達一年的時間內進行調整，其中包括但不限於貸款，包括PCD貸款、遞延所得税資產和負債、長期借款以及某些其他資產和其他負債。
（千美元）公允價值
總購買價格$177,931 
資產
銀行應付的現金和餘額6,422 
其他銀行的計息存款87,115 
現金和現金等價物總額93,537 
按公允價值出售的投資證券166,944 
其他投資證券5,716 
投資證券總額172,660 
貸款1,077,929 
信貸損失備抵金（PCD貸款）(2,051)
淨貸款1,075,878 
扣除累計折舊後的銀行場地和設備17,690 

35
目錄
（千美元）公允價值
銀行自有的人壽保險31,343 
其他無形資產27,722 
其他資產36,874 
總資產1,455,704 
負債
存款：
不計息262,727 
計息971,457 
存款總額1,234,184 
短期借款60,000 
長期借款39,453 
應計費用和其他負債12,967 
負債總額1,346,604 
淨資產109,100 
善意$68,831 

與石灰石合併相關的商譽與Limestone與Peoples業務合併所產生的預期協同效應有關。Limestone Mergerse留下的員工以及Limestone的地理位置應使Peoples能夠繼續擴大貸款和存款組合，同時也提高Peoples打入新市場的能力，這將使人們在未來時期受益。在人民對無形資產進行評估期間，確定彙總的勞動力無形資產不可單獨確認，而是包含在商譽中。Peoples 在與石灰石合併相關的其他無形資產中記錄了核心存款資產。
截至2024年3月31日的三個月，影響商譽的估計公允價值沒有變化。
Peoples在企業合併中獲得的有證據表明信貸惡化程度微不足道的貸款，包括Peoples認為Peoples可能無法收取所有合同要求的款項的貸款，被視為 “已購買的信貸惡化”（或 “PCD”）貸款。收購的PCD貸款在扣除未攤銷的公允價值調整後列報。這些貸款按收購價格入賬，信貸損失備抵額是根據離散的信用額度以及基於類似貸款池的貼現現金流模型確定的，使用的方法與其他貸款類似。 下表詳細説明瞭截至收購之日收購的PCD貸款的公允價值調整：
（千美元）面值信用損失備抵金非信貸（折扣）保費公允價值
PCD 貸款
商業地產等30,907 (1,340)(2,160)27,407 
商業和工業16,466 (379)(610)15,477 
住宅房地產6,328 (228)(770)5,330 
房屋淨值信貸額度774 (18)11 767 
消費者1,029 (86)78 1,021 
公允價值$55,504 $(2,051)$(3,451)$50,002 

注意 14 租賃
根據ASC 842——租賃（“ASC 842”），人民選擇了某些切實可行的權宜之計。作為出租人，Peoples已做出會計政策選擇，將所有銷售税和其他類似税款排除在合同對價之外，也將所有銷售税和其他類似税收排除在合同對價中未包含的可變付款中。Peoples還選擇了會計政策，將合同的每個單獨的租賃部分及其相關的非租賃部分作為單一租賃組成部分納入受ASC 842約束的所有租約。

36
目錄
出租人安排
由Peoples發起的租約，如果Peoples有積極的意圖和能力在可預見的將來持有或到期或得到回報，則按租賃的淨投資額列報，扣除初始直接成本、扣除額和信用損失備抵後的淨投資額。如果截至租賃協議條款要求支付任何所需的本金或利息款項，Peoples 將認為租約已過期。在發現承租人履行現金流義務的能力下降後，通常按可變現淨值扣除租賃費用，剩餘餘額計入非應計狀態。被認為無法收回的租約記入信貸損失備抵金，而收回先前扣除的款項記入信貸損失備抵金。
Peoples通過其NSL部門發起銷售類租約，因為這些租賃的結構是美元收購，承租人在租約到期時支付一美元來購買設備。這些租賃通常不包含剩餘價值擔保；但是，如果租約包含殘值擔保，Peoples將通過向承租人獲得保證金來降低其剩餘資產風險。Peoples還通過其Vantage子公司發起租賃，這些租賃被歸類為銷售型租賃或直接融資租賃，主要取決於它們分別包括美元收購還是公允市場價值收購。作為出租人，Peoples直接向客户或通過供應商計劃間接向客户發起商業設備租賃。設備租賃涉及汽車、建築、醫療保健、製造業、辦公、餐廳、信息技術和其他設備。融資租賃包括估計的剩餘價值，該殘值作為信貸損失備抵的一部分進行減值評估。下表中列出的租賃（虧損）收入包括（i）提前終止租賃的收益，（ii）收到的推薦費，（iii）剩餘資產銷售確認的收益和虧損以及（iv）銀團收入。有關人民租賃的更多信息，請參見 “附註4貸款和租賃”。

下表詳細説明瞭人們的租賃收入：
 三個月已結束
（千美元）2024年3月31日2023年3月31日
租賃利息和費用 (a)$12,067 $9,643 
租賃收入1,236 1,077 
其他非利息收入785 — 
租賃收入總額$14,088 $10,720 
(a)包含在未經審計的合併運營報表中的 “貸款和租賃的利息和費用” 中。有關更多信息，請參閲未經審計的簡明合併財務報表附註的 “附註4貸款和租賃”。

下表彙總了租賃方面的淨投資，該投資包含在未經審計的合併資產負債表上的 “貸款和租賃，扣除遞延費用和成本” 中：
（千美元）2024年3月31日2023年12月31日
按攤銷成本計算的應收租賃款項$473,987 $463,742 
估計的殘值34,157 33,448 
初始直接成本7,334 7,114 
遞延收入(92,784)(90,244)
租賃淨投資422,694 414,060 
信貸損失備抵金——租賃(12,889)(10,850)
扣除信貸損失後的租賃淨投資$409,805 $403,210 
下表彙總了租賃合同的到期日：
（千美元）平衡
截至 2024 年 12 月 31 日的剩餘九個月$103,408 
截至 2025 年 12 月 31 日的財年109,429 
截至2026年12月31日的年度100,493 
截至2027年12月31日的財年82,587 
截至2028年12月31日的財年55,038 
此後23,032 
按攤銷成本計算的應收租賃款項$473,987 

37
目錄
承租人安排
Peoples 根據各種協議租賃某些銀行設施和設備，最初的條款規定每月固定付款，期限通常為 二到 三十年。某些租賃可能包括延長或終止租約的選項。租賃責任的計算中僅包括人民有理由確定會行使的續訂和終止選項。某些租約包含租金上漲條款，要求在租賃期限內增加租金，這些條款包含在租賃負債的計算中。截至2024年3月31日，Peoples沒有任何符合融資租賃標準的租約。使用權（“ROU”）資產代表在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表支付租賃產生的租賃款項的義務。經營租賃ROU資產和租賃負債根據剩餘租賃期內租賃付款的現值在租賃開始或重新評估之日確認。經營租賃ROU資產包括在開始日期或之前支付的租賃款項和初始間接成本。經營租賃 ROU 資產不包括租賃激勵措施。某些設施和設備的短期租賃，租賃期限不超過12個月，在租賃期限內按直線方式確認，沒有ROU資產或租賃負債。
下表詳細列出了人民的租賃費用，該費用包含在未經審計的合併運營報表中的 “淨佔用率和設備費用” 中：
 三個月已結束
（千美元）2024年3月31日2023年3月31日
運營租賃費用735 695 
短期租賃費用305 95 
租賃費用總額$1,040 $790 
由於租賃協議沒有提供隱含利率，Peoples 使用增量借款利率來確定每份租約的租賃付款的現值。估計的增量借款利率反映了擔保利率，基於租賃期限和租約開始或調整之日的利率環境。
下表詳細列出了在所示日期的ROU資產、租賃負債以及與Peoples經營租賃相關的其他信息：
（千美元）2024年3月31日2023年12月31日
ROU 資產：
其他資產$11,682 $11,689 
租賃負債：
     應計費用和其他負債$12,062 $12,080 
其他信息：
剩餘租期的加權平均值9.2年份9.5年份
加權平均折扣率3.92 %3.34 %
年內獲得的ROU資產的增加$509 $4,428 
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，人民支付了5美元的現金0.7百萬美元用於經營租賃。
下表彙總了剩餘租賃負債的到期日：
（千美元）平衡
截至 2024 年 12 月 31 日的剩餘九個月$2,280 
截至 2025 年 12 月 31 日的財年2,210 
截至2026年12月31日的年度1,950 
截至2027年12月31日的財年1,762 
截至2028年12月31日的財年1,338 
此後5,412 
未貼現的租賃付款總額$14,952 
估算利息$(2,890)
租賃負債總額$12,062 

38
目錄
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
管理層的討論與分析（“MD&A”）概述了People截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的經營業績和財務狀況。本管理層分析報告應與未經審計的簡明合併財務報表及其附註一起閲讀。
根據經修訂的1933年《證券法》第27A條、經修訂的1934年《證券交易法》第21E條和1995年《私人證券訴訟改革法》的定義，本10-Q表格中的某些陳述不是歷史事實，是前瞻性陳述。這些前瞻性陳述的識別依據是它們不是歷史事實，包括 “預測”、“估計”、“可能”、“感受”、“期望”、“相信”、“計劃”、“將”、“可能會”、“應該”、“可能”、“項目”、“目標”、“潛力”、“尋求”、“打算”、“繼續” 等詞語 “保留” 和類似的表達。
這些前瞻性陳述反映了管理層根據管理層現有的所有信息及其對人民業務和運營的瞭解得出的當前預期。此外，人民的財務狀況、經營業績、計劃、目標、未來業績和業務受到風險和不確定性的影響，這些風險和不確定性可能導致實際業績出現重大差異。這些風險和不確定性包括但不限於：
(1)利率政策的影響、經濟狀況引起的利率環境變化和/或美國政府和聯邦儲備委員會為應對此類經濟狀況而採取的財政和貨幣政策措施，包括聯邦基金目標利率的變化，這可能會對利率、利率收益率曲線、利率利率、貸款需求和利率敏感度產生不利影響；
(2)通貨膨脹壓力的影響和利率上升對借款人流動性和還款能力的影響；
(3)人民商業戰略實施的成功、影響和時機以及人民管理戰略舉措的能力，包括美聯儲委員會持續提高利率的政策、包括2023年4月完成的石灰石合併在內的計劃收購的完成和成功整合，以及商業和消費貸款活動的擴大；
(4)金融機構之間或來自非金融機構的競爭壓力，這種壓力可能會顯著增加，包括產品和定價壓力，這反過來會影響人民的信貸利差、第三方關係和收入的變化、提供服務方式的變化、客户獲取和留住壓力以及人民吸引、培養和留住合格專業人員的能力；
(5)俄亥俄州政府和監管機構、聯邦存款保險公司、聯邦儲備委員會和消費者金融保護局頒佈和將要頒佈的立法或監管變更或行動或存款保險費水平的性質、時間、成本和影響方面的不確定性，這可能會使Peoples、其子公司或一家或多家被收購的公司受到各種新的、更嚴格的法律和監管要求的約束；
(6)放鬆限制對金融服務行業參與者的影響；
(7)當前和未來的地方、區域、國家和國際經濟狀況（包括持續通貨膨脹的影響、供應鏈問題或勞動力短缺、影響當地房地產價格的供需失衡、Peoples開展業務的當地或區域經濟和/或美國總體經濟的高失業率、不斷增加的聯邦政府預算赤字、聯邦政府未能提高聯邦債務上限、潛在或徵收的關税、美國退出貿易或對貿易進行重大重新談判協議、貿易戰和貿易法規的其他變化，以及美國和美國全球貿易夥伴關係的變化）以及這些條件可能對人民、人民客户和人民交易對手產生的影響，以及人民對影響的評估，後者可能與預期的不同；
(8)人民可以發行與未來收購相關的股權證券，這可能會導致人民現有股東的所有權和經濟稀釋；
(9)預付款速度、貸款發放、不良資產水平、拖欠貸款、扣除額以及客户和其他交易對手的總體表現和信譽的變化，鑑於最近的通貨膨脹壓力和利率持續升高，這些變化可能不如預期，並可能對利息收入的產生不利影響；
(10)如果借款人或抵押品所在地或行業的貸款集中，人們可能面臨更大的信用風險和更高的信貸損失；
(11)未來的信貸質量和業績，包括對未來信貸損失和信貸損失備抵的預期；

39
目錄
(12)會計準則、政策、估計或程序的變化可能會對人民報告的財務狀況或經營業績產生不利影響；
(13)模型中使用的假設、估計值和輸入的影響，這些影響可能與包括CECL模型在內的實際結果存在重大差異；
(14)金融市場狀況和趨勢的不利變化，包括最近的通貨膨脹壓力，這可能會對人民投資組合中證券的公允價值、人民合併資產負債表的利率敏感度以及人民信託和投資活動產生的收入產生不利影響；
(15)抵押貸款銀行收入每季度的波動，無論是由於利率、需求、抵押貸款的公允價值還是其他因素；
(16)人們從人民子公司獲得股息的能力；
(17)人們維持所需資本水平和充足的資金來源和流動性的能力；
(18)大型或類似規模的金融機構遇到問題的影響，例如2023年關閉加利福尼亞的硅谷銀行、紐約的Signature Bank、加利福尼亞的第一共和國銀行和堪薩斯州的Heartland Tri-State Bank，這可能會對銀行業和/或人民的業務創造和保留、資金和流動性產生不利影響，包括監管要求可能增加，聲譽風險增加和對宏觀經濟狀況的潛在影響；
(19)人們通過使用計算機系統和電信網絡，包括人民的第三方供應商和其他服務提供商的計算機系統和電信網絡來保護機密信息並提供產品和服務的能力，這可能不足，並可能對客户對人民的信心產生不利影響和/或導致人們遭受經濟損失；
(20)對Peoples所擁有的機密信息的任何盜用都可能對人民的業務產生不利影響，並可能導致監管行動、訴訟和其他不利影響；
(21)人們預測和應對技術變化的能力，以及人們對包括人民主要核心銀行系統提供商在內的許多第三方供應商的依賴和潛在失敗，這可能會影響人們響應客户需求和滿足競爭需求的能力；
(22)Peoples and Peoples子公司高度依賴的信息技術系統可能需要適應行業變化，因此產生的運營問題和/或必要的資本支出；
(23)消費者支出、借貸和儲蓄習慣的變化，無論是由於零售分銷策略、消費者偏好和行為的變化、商業和經濟條件的變化、立法或監管舉措的變化，還是其他可能與預期不同的因素；
(24)如果與人民業務相關的戰略、聲譽、市場、經濟、運營、網絡安全、合規、法律、資產/負債重新定價、流動性、信貸和利率風險發生變化，人民的內部控制和風險管理計劃是否充分；
(25)與欺詐、盜竊、挪用或暴力行為相關的損失對人民企業、人員、設施或系統的影響；
(26)各種國內或國際大規模自然災害或其他災害、流行病、網絡安全攻擊、系統故障、內亂、軍事或恐怖活動或國際衝突（包括俄羅斯在烏克蘭的戰爭和持續的中東衝突）對人民企業以及上述風險的影響；
(27)由於金融、政治或其他衝擊，美國經濟可能惡化；
(28)氣候變化的影響，包括任何加強的監管、合規、信貸和聲譽風險及成本，對美國金融市場和經濟的潛在影響；
(29)與獲得他人主張的知識產權和充分保護人民知識產權相關的任何費用對人民業務和經營業績的影響；
(30)與人民進入新地理市場相關的風險和不確定性以及人民在這些新地理市場缺乏經驗而產生的風險；
(31)人們整合Limestone Merger的能力，這可能不成功，或者可能比預期的更困難、更耗時或更昂貴；
(32)石灰石合併帶來的預期收入協同效應和成本節約可能無法在預期的時間範圍內完全實現或實現的風險；

40
目錄
(33)人民監管機構實施的影響人民資本行為（包括股息支付和股票回購）的法律或法規的變化；
(34)Peoples 網絡和網上銀行門户網站以及與 Peoples 簽約方的系統易受未經授權的訪問、計算機病毒、網絡釣魚計劃、垃圾郵件攻擊、人為錯誤、自然災害、斷電和其他安全漏洞的影響；
(35)對企業環境、社會和治理（“ESG”）做法的政治和監管審查加強，可能會對人們的業務產生不利影響；
(36)股市價格下跌對資產和財富管理業務的影響；以及
(37)人民向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的報告中不時詳述的與銀行業或人民有關的其他風險因素，包括 “項目1A” 標題下的披露中包含的風險因素。2023 年 Peoples 10-K 表格 “風險因素”，標題為 “第 1A 項”。本表格 10-Q 第二部分中的 “風險因素”。Peoples 鼓勵這份 Form 10-Q 的讀者將前瞻性陳述理解為戰略目標，而不是未來業績的絕對目標。除非適用的法律要求要求，否則人民沒有義務更新任何前瞻性陳述以反映提交本10-Q表格後的事件或情況，也沒有義務反映意外事件的發生。向美國證券交易委員會提交的文件的副本可在美國證券交易委員會網站 http://www.sec.gov 和/或人民網站www.peoplesbancorp.com的 “投資者關係” 部分免費獲得。
所有前瞻性陳述僅代表截至本10-Q表格的提交之日，警示性陳述的全部明確限定。儘管管理層認為，這些前瞻性陳述中的預期是基於管理層對人民業務和運營的瞭解範圍內的合理假設，但實際業績可能與這些預測存在重大差異。
本討論和分析應與人民2023年10-K表中包含的經審計的合併財務報表和經審計的合併財務報表附註，以及未經審計的簡明合併財務報表、未經審計的簡明合併財務報表附註、比率、統計數據和本10-Q表其他地方包含的討論一起閲讀。
業務概述
以下是對People未經審計的簡明合併財務報表的討論和分析，旨在深入瞭解管理層對財務狀況和經營業績的評估。
Peoples 是一家多元化的金融服務控股公司，通過其子公司提供完整的銀行、信託和投資、保險、保費融資和設備租賃解決方案。Peoples 通過傳統辦公室、自動櫃員機（“ATM”）、交互式櫃員機（“ITM”）、手機銀行、電話和互聯網銀行提供服務。人民通過人民銀行的子公司人民保險提供全套保險產品。經紀服務由Peoples僅通過位於人民銀行辦公室的非關聯註冊經紀交易商提供。人民銀行通過其人民保費金融部門在全國範圍內提供保險保費融資貸款。人民銀行還通過其北極星租賃部門和人民銀行的子公司Vantage提供租賃融資。截至2024年3月31日，Peoples擁有152個分支機構，包括位於俄亥俄州、肯塔基州、西弗吉尼亞州、弗吉尼亞州、華盛頓特區和馬裏蘭州的133家提供全方位服務的銀行分行。人民銀行主要受俄亥俄州金融機構司（“ODFI”）、克利夫蘭聯邦儲備銀行和聯邦存款保險公司的監管和審查。人民銀行還必須遵守消費者金融保護局（“CFPB”）頒佈的法規，該法規監管消費金融產品和服務以及某些金融服務提供商。人民保險受俄亥俄州保險部和人民保險可能開展業務的州的州保險監管機構的監管。
關鍵會計政策
Peoples 的會計和報告政策符合美國公認會計原則。按照美國公認會計原則編制財務報表要求管理層做出影響財務報表和附註中報告的金額的估計和假設。實際結果可能與這些估計有重大差異。未經審計的簡明合併財務報表附註1描述了人民的重要會計政策。管理層已經確定了會計政策，由於這些政策中固有的判斷、估計和假設，這些政策對於理解人民未經審計的簡明合併財務報表和2024年3月31日的管理與分析至關重要。這些報告已在《人民報》2023年10-K表中披露，並在本10-Q表的 “附註1重要會計政策摘要” 中進行了更新。本管理層和答案應與人民2023年表格10-K中披露的政策一起閲讀。
近期交易和事件摘要
以下是影響或預計將影響People經營業績或財務狀況的最新交易和事件的摘要：

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目錄
◦2024年第一季度，人民產生了10萬美元的收購相關費用，而2023年第四季度為130萬美元，2023年第一季度為60萬美元。2024年和2023年的收購相關費用主要與石灰石合併有關。
◦在2024年第一季度，Peoples記錄的信貸損失準備金為610萬美元，而關聯季度的信貸損失準備金為130萬美元，2023年第一季度的信貸損失準備金為190萬美元。2024年第一季度的信貸損失準備金是由以下因素推動的：（i）CECL模型中使用的宏觀經濟條件惡化，（ii）單獨分析的貸款準備金的增加以及（iii）貸款增長。關聯季度的信貸損失準備金主要歸因於淨扣除額的增加，但被宏觀經濟狀況的改善和個別分析貸款的儲備金的釋放所抵消。2023年第一季度的信貸損失準備金主要歸因於宏觀經濟狀況的惡化，但部分被個別分析貸款準備金的減少所抵消。欲瞭解更多信息，請參閲本討論後面標題為 “經營業績——信貸損失準備金” 的章節。
◦在2023年第三季度，人民通過清償770萬美元的剩餘福利義務終止了養老金計劃。自2010年1月1日起，該養老金計劃已對新進入者關閉。人民在2023年第三季度記錄了與終止養老金計劃有關的240萬美元的和解費用。Peoples 預計不會有更多與解僱相關的費用。
◦2022年10月25日，人民宣佈了石灰石合併，交易價值1.779億美元。Limestone Merger 於 2023 年 4 月 30 日營業結束時結束。人民收購了Limestone的總額為11億美元的貸款組合、12億美元的存款、1.727億美元的總投資證券、總額為9,950萬美元的短期和長期借款以及總額為9,350萬美元的現金和現金等價物。Peoples還記錄了6,880萬美元的初步商譽和2770萬美元的其他無形資產，其中包括核心存款無形資產。
◦為了應對持續通脹壓力的影響，美聯儲委員會從2022年3月16日開始將聯邦基金目標利率區間提高至0.25％至0.50％，並於2023年7月27日繼續將利率提高至5.50％。美聯儲委員會自2023年7月以來一直保持利率不變，但表示預計將在2024年的某個時候開始降息。
這些交易和事件的影響（如果是實質性的）將在本MD&A的適用部分中討論。
執行摘要
Peoples報告稱，2024年第一季度的淨收入為2960萬美元，攤薄後的每股普通股收益為0.84美元。相比之下，Peoples公佈的2023年第四季度淨收入為3,380萬美元，攤薄後普通股每股收益為0.96美元，2023年第一季度的淨收益為2660萬美元，攤薄後每股普通股收益為0.94美元。非核心項目對2024年第一季度的攤薄普通股每股收益產生了負面影響，對2023年第一季度攤薄後的每股普通股收益下降了0.08美元，對2023年第一季度產生了0.05美元的負面影響。
2024年第一季度的淨利息收入為8,660萬美元，與關聯季度相比減少了170萬美元，下降了2.0％。2024年第一季度的淨利率為4.27％，而關聯季度的淨利率為4.44％。淨利息收入和淨利率的下降主要是由我們的收購產生的扣除攤銷後的增值收入減少所致。關聯季度受到石灰石相關初步增幅130萬美元的影響，這增加了淨利息收入。與關聯季度相比，淨利率的剩餘小幅下降主要是由於本季度出於流動性目的的手頭現金過多。與2023年第一季度相比，2024年第一季度的淨利息收入增加了1,380萬美元，增長了18.9％。與2023年第一季度的4.53％相比，2024年第一季度的淨利率下降了26個基點，這主要是由於存款利息支出的增加。
扣除攤銷費用後，2024年第一季度來自收購的增值收入為660萬美元，2023年第四季度為900萬美元，2023年第一季度為200萬美元，淨利率分別增加了32個基點、45個基點和13個基點。與關聯季度相比，2024年第一季度的增幅收入下降是由2023年第四季度與石灰石相關的初步增長的調整所推動的。與2023年第一季度相比，本季度的增持收入增長是石灰石合併的增加的結果。
2024年第一季度的信貸損失準備金為610萬美元，而關聯季度的信貸損失準備金為130萬美元，2023年第一季度的信貸損失準備金為190萬美元。2024年第一季度的信貸損失準備金是由以下因素推動的：（i）CECL模型中使用的宏觀經濟條件惡化，（ii）單獨分析的貸款準備金的增加以及（iii）貸款增長。2023年第四季度的信貸損失準備金主要歸因於淨扣除額的增加，但被宏觀經濟狀況的改善和個別分析貸款的儲備金的釋放所抵消。2024年第一季度的淨扣除額為330萬美元，佔年化平均貸款總額的0.22％，而關聯季度的淨扣除額為350萬美元，佔平均年化貸款總額的0.23％，2023年第一季度的淨扣除額為150萬美元，佔平均年化貸款總額的0.13％。有關信貸趨勢和信貸損失備抵的更多信息，請參閲下文 “財務狀況——信貸損失備抵額” 部分。

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目錄
淨收益和虧損包括投資證券、資產處置和其他交易的損益，這些收益和損失包含在合併運營報表的非利息收入總額中。2024年第一季度實現的淨虧損為30萬美元，而關聯季度和2023年第一季度的淨虧損為220萬美元。2024年第一季度的淨虧損歸因於收回資產的30萬美元淨虧損。關聯季度的淨虧損主要是由於出售了3,650萬美元的收益率較低的可供出售投資證券，税前虧損為170萬美元。2023年第一季度的淨虧損主要是由於出售其收益率較低的可供出售證券的9,670萬美元的税前淨虧損為200萬美元。
與關聯季度相比，2024年第一季度的非利息收入總額（不包括淨收益和虧損）減少了20萬美元。不包括淨收益和虧損在內的非利息收入減少的主要原因是租賃收入減少了160萬美元，電子銀行收入減少了80萬美元。租賃收入的下降是由於2023年第四季度的大規模租賃收購，而電子銀行收入的下降是由於客户活動下降所致。部分抵消下降的是保險收入增加了220萬美元，這是由於在今年第一季度支付了基於績效的季節性佣金。與2023年第一季度相比，不包括淨收益和虧損在內的非利息總收入增加了490萬美元，這主要是由於（i）保險收入增加了110萬美元，（ii）其他非利息收入增加了100萬美元，（iii）銀行自有人壽保險收入增加了80萬美元，（iv）存款賬户服務費增加了70萬美元，（v）電子銀行收入增加了60萬美元。由於應急收入增加、新業務和保費市場增加，保險收入增加。由於2024年第一季度50萬美元的死亡撫卹金以及石灰石合併中收購的保單的額外收入，銀行擁有的人壽保險有所增加。與2023年第一季度相比，2024年第一季度的其他增長主要是由於石灰石合併帶來了更多客户。
截至2024年3月31日的前三個月的非利息支出總額受到每年第一季度預期年度支出的影響，包括年度績效增長、歸因於符合退休條件的員工的股票薪酬支出和健康儲蓄賬户（“HSA”）繳款。前期的非利息支出總額受到石灰石合併和收購相關非利息支出的影響。
下表彙總了作為非利息支出組成部分的每個細列項目的收購相關支出金額。Peoples 使用這些信息為投資者提供有用的信息，幫助他們瞭解人民的經營業績和趨勢。

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目錄
三個月已結束
3月31日十二月三十一日3月31日
（千美元）202420232023
非利息支出：
工資和員工福利成本$38,893 $37,370 $32,028 
淨佔用率和設備支出6,283 5,532 4,955 
專業費用2,967 3,266 2,881 
數據處理和軟件費用5,769 6,029 4,562 
其他無形資產的攤銷2,788 3,271 1,871 
電子銀行費用1,781 1,991 1,491 
營銷費用1,056 1,463 930 
聯邦存款保險公司保險費1,186 1,260 801 
特許經營税費用881 862 1,034 
通信費用799 745 613 
其他貸款費用1,076 726 739 
其他非利息支出4,986 5,174 4,574 
非利息支出總額68,465 67,689 56,479 
與收購相關的非利息支出：
工資和員工福利成本16 119 21 
淨佔用率和設備支出— 78 9 
專業費用(38)530 291 
數據處理和軟件費用(18)560 — 
電子銀行費用(100)— — 
營銷費用10 20 10 
其他貸款費用— 1 — 
其他非利息支出46 (32)220 
與收購相關的非利息支出總額(84)1,276 551 
不包括收購相關費用的非利息支出：
工資和員工福利成本38,877 37,251 32,007 
淨佔用率和設備支出6,283 5,454 4,946 
專業費用3,005 2,736 2,590 
數據處理和軟件費用5,787 5,469 4,562 
其他無形資產的攤銷2,788 3,271 1,871 
電子銀行費用1,881 1,991 1,491 
營銷費用1,046 1,443 920 
聯邦存款保險公司保險費1,186 1,260 801 
特許經營税費用881 862 1,034 
通信費用799 745 613 
其他貸款費用1,076 725 739 
其他非利息支出4,940 5,206 4,354 
非利息支出總額，不包括收購相關費用$68,549 $66,413 $55,928 
與關聯季度相比，截至2024年3月31日的三個月，非利息支出總額增加了80萬美元，增長了1％。不包括收購相關費用，非利息支出總額增加了210萬美元，增長了3％，這主要是由於工資和員工福利成本增加了160萬美元。工資和員工福利成本的增加是由於預計每年第一季度發生的年度支出，包括年度績效增長、歸因於符合退休條件的員工的股票薪酬支出以及HSA繳款。
與2023年第一季度相比，非利息支出總額增加了1,200萬美元，增長了21％。不包括收購相關費用，非利息支出增加了1,260萬美元，增長了23％，這主要是由於工資和員工增加了690萬美元

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目錄
由於Limestone Merger中增加員工而產生的福利成本，以及由於最近的增長（包括通過收購），淨佔用率和設備支出以及數據處理和軟件費用分別為130萬美元和120萬美元。
2024年第一季度的效率比率為58.0％，而相關季度的效率比為56.0％，2023年第一季度的效率比為57.8％。與關聯季度相比，效率比率的提高主要是存款利息支出增加的結果。與上一季度相比，效率比相對持平。經非核心項目調整後，2024年第一季度的效率比率為58.1％，而關聯季度為54.8％，2023年第一季度為57.19％。人們繼續專注於控制開支，同時確認必要的成本以繼續發展業務。
2024年第一季度，人們記錄的所得税支出為830萬美元，有效税率為21.8％，而所得税支出為970萬美元，關聯季度的有效税率為22.3％，2023年第一季度的所得税支出為700萬美元，有效税率為21.0％。由於税前收入減少，2024年第一季度的所得税支出與關聯季度相比有所下降。與2023年第一季度相比，2024年第一季度的增長是由税前收入增加所推動的。
截至2024年3月31日，總資產為92.7億美元，而截至2023年12月31日為91.6億美元，截至2023年3月31日為73.1億美元。與2023年12月31日相比，2024年3月31日的總資產有所增加，這主要是由於投資證券的增加以及期末貸款和租賃總餘額的增加。與2023年12月31日相比，截至2024年3月31日的期末貸款和租賃餘額總額增加了4,360萬美元，按年計算增長了3％。期末貸款和租賃餘額的增加主要是由以下因素推動的：（i）4,680萬美元的其他商業房地產貸款，（ii）3580萬美元的保費融資貸款的增加，以及（iii）2960萬美元的商業和工業貸款，其中一部分被以下減少所抵消：（a）4,930萬美元的建築貸款，（b）1,620萬美元的間接消費貸款，（c）1,520萬美元的直接消費貸款貸款。截至2024年3月31日的總資產與2023年3月31日相比有所增加，這要歸因於石灰石合併中收購的14.6億美元資產，主要是貸款。不包括石灰石合併中獲得的貸款，截至2024年3月31日，期末貸款和租賃餘額增加了4.993億美元，增長了10％，這得益於其他商業房地產貸款、商業和工業貸款、保費融資貸款、租賃、建築貸款和房屋淨值信貸額度分別增加了1.981億美元、1.006億美元、8,070萬美元、6,810萬美元、3,730萬美元和2350萬美元。
截至2024年3月31日，總負債為82.1億美元，高於2023年12月31日的81.0億美元和2023年3月31日的64.9億美元。與2023年12月31日相比，總負債的增加主要是由於期末存款總額增加了1.743億美元，但被短期借款減少的8,760萬美元部分抵消。與2023年12月31日相比，期末存款總額的增長主要是由於（i）零售存款證的增加2.37億美元，（ii）9,850萬美元的政府存款以及（iii）8,450萬美元的貨幣市場存款賬户的增加，部分被以下減少所抵消：（a）9,930萬美元的無息存款賬户的減少，（b）4180萬美元的經紀存款賬户，（c）3,660萬美元的利息計費活期存款賬户, 以及 (d) 1,780萬美元的儲蓄賬户.政府存款賬户的增加是由於餘額的季節性，通常每年第一季度餘額會增加。與2023年3月31日相比，總負債的增加主要是由於石灰石合併中收購的13.5億美元負債，主要是存款。不包括在石灰石合併中收購的存款，截至2024年3月31日，期末存款總額與2023年3月31日相比增加了7.848億美元，增長了14％。增長主要是由零售存款證增加9.569億美元、經紀存款存款賬户2.103億美元和貨幣市場存款賬户1.912億美元的增加所部分被非計息存款賬户、儲蓄賬户和計息活期存款賬户減少的2.709億美元、1.918億美元和1.584億美元所抵消。
截至2024年3月31日，股東權益總額與2023年12月31日相比增加了850萬美元，這主要是由於2024年第一季度的淨收益為2960萬美元，部分被支付的1,370萬美元股息和累計其他綜合虧損增加的740萬美元所抵消。累計其他綜合虧損的變化主要是該期間可供出售投資證券市值變化的結果。截至2024年3月31日和2023年12月31日，與可供出售投資證券投資組合相關的累計未實現虧損分別為1.118億美元和1.042億美元。與2023年3月31日相比，截至2024年3月31日的股東權益總額增長還受到過去十二個月淨收益1.164億美元以及累計其他綜合虧損減少200萬美元的影響，部分被支付的5,510萬美元股息和600萬美元的股票回購所抵消。
操作結果
淨利息收入
淨利息收入，即利息收入超過利息支出的金額，仍然是人民黨最大的收入來源。人民每季度獲得的淨利息收入金額受到各種因素的影響，包括美聯儲貨幣政策導致的市場利率變化、人民市場貸款和存款的定價競爭水平和程度以及人民收入資產和計息負債的金額和構成。
淨利率是通過將完全等值税（“FTE”）的淨利息收入除以平均計息資產來計算的，是衡量計息資產和計息負債的數量、組合和定價所產生的淨收入流的重要指標。FTE 淨利息收入的計算方法是增加利息收入，將各州和政治分支機構債務以及免税貸款獲得的免税收入轉換為應納税收入的税前等值

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目錄
使用截至2024年3月31日的三個月的混合企業所得税税率為23.2％，截至2023年12月31日和2023年3月31日的三個月的混合企業所得税税率為23.3％。
下表詳細説明瞭FTE淨利息收入的計算：
 三個月已結束
 3月31日
2024		十二月三十一日
2023		3月31日
2023
（千美元）
淨利息收入$86,640 $88,369 $72,878 
應納税等值調整400 414 399 
FTE 淨利息收入$87,040 $88,783 $73,277 

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目錄
下表詳細説明瞭人民在所報告期間的平均資產負債表：
 在已結束的三個月中
 2024年3月31日2023年12月31日2023年3月31日
(美元（以千計）
平均餘額收入/支出收益率/成本平均餘額收入/支出收益率/成本平均餘額收入/支出收益率/成本
短期投資 $142,381 $1,922 5.44 %$58,037 $901 6.16 %$35,223 $388 4.47 %
投資證券 (a) (b)：   
應税1,657,967 13,967 3.37 %1,589,980 12,921 3.25 %1,597,688 11,049 2.77 %
免税174,632 1,308 3.00 %178,053 1,388 3.12 %190,566 1,298 2.72 %
投資證券總額1,832,599 15,275 3.33 %1,768,033 14,309 3.24 %1,788,254 12,347 2.76 %
貸款 (b) (c)：   
施工339,448 6,404 7.48 %387,147 7,396 7.48 %239,492 3,963 6.62 %
商業地產等2,076,219 37,242 7.12 %2,014,824 38,076 7.39 %1,333,062 19,794 5.94 %
商業和工業1,203,196 23,521 7.75 %1,144,857 22,728 7.77 %877,391 14,610 6.66 %
保費融資210,405 4,564 8.60 %189,882 3,781 7.79 %147,895 2,150 5.81 %
租賃409,870 12,067 11.68 %400,258 11,505 11.25 %342,583 9,643 11.26 %
住宅房地產 (d)930,989 11,322 4.86 %941,102 11,233 4.77 %839,822 9,717 4.63 %
房屋淨值信貸額度216,743 4,297 8.00 %206,847 4,088 7.84 %176,327 2,966 6.82 %
消費者，間接656,244 9,281 5.70 %672,042 9,316 5.50 %640,359 7,231 4.58 %
消費者，直接124,091 2,098 6.82 %137,258 2,325 6.72 %108,488 1,739 6.50 %
貸款總額6,167,205 110,796 7.15 %6,094,217 110,448 7.12 %4,705,419 71,813 6.12 %
信用損失備抵金 (61,236)(62,241)(52,669)
淨貸款6,105,969 110,796 7.22 %6,031,976 110,448 7.20 %4,652,750 71,813 6.19 %
總收益資產8,080,949 127,993 6.31 %7,858,046 125,658 6.30 %6,476,227 84,548 5.23 %
商譽和其他無形資產410,719  411,616 325,545 
其他資產529,983  556,993 420,692 
  總資產
$9,021,651  $8,826,655 $7,222,464 
計息存款：   
儲蓄賬户$905,713 $226 0.10 %$939,549 $228 0.10 %$1,044,392 $136 0.05 %
政府存款賬户
763,899 5,084 2.68 %750,030 4,844 2.56 %637,959 1,066 0.68 %
計息活期賬户
1,109,033 452 0.16 %1,145,841 373 0.13 %1,103,966 180 0.07 %
貨幣市場賬户784,759 4,888 2.51 %751,503 4,212 2.22 %583,574 825 0.57 %
零售光盤1,582,426 15,900 4.05 %1,336,440 12,079 3.59 %576,645 1,750 1.23 %
經紀存款 (e)568,996 6,753 4.79 %575,203 7,865 5.42 %224,325 1,704 3.08 %
計息存款總額
5,714,826 33,303 2.35 %5,498,566 29,601 2.14 %4,170,861 5,661 0.55 %
借入的資金：   
短期 FHLB 預付款 (e)135,072 1,826 5.45 %294,859 4,089 5.50 %377,578 4,314 4.63 %
回購協議等253,758 2,358 3.72 %126,357 692 2.19 %93,848 143 0.61 %
短期借款總額388,830 4,184 4.32 %421,216 4,781 4.51 %471,426 4,457 3.83 %
FHLB 的長期預付款125,931 1,241 3.97 %88,840 849 3.79 %34,015 204 2.43 %
長期應付票據50,407 862 6.84 %45,441 724 6.37 %50,656 653 5.16 %
其他長期借款 (f)53,936 1,363 10.02 %51,984 920 6.93 %13,806 296 8.58 %
長期借款總額230,274 3,466 6.04 %186,265 2,493 5.34 %98,477 1,153 4.69 %
借入資金總額619,104 7,650 4.93 %607,481 7,274 4.76 %569,903 5,610 3.98 %
計息負債總額
6,333,930 40,953 2.60 %6,106,047 36,875 2.40 %4,740,764 11,271 0.96 %
無息存款1,501,738   1,570,110 1,556,636 
其他負債133,202   147,983 123,599 
負債總額7,968,870   7,824,140 6,420,999 
股東權益總額1,052,781   1,002,515 801,465 
負債和股東權益總額$9,021,651   $8,826,655 $7,222,464 
利率利差 (b) $87,040 3.71 %$88,783 3.90 %$73,277 4.27 %
淨利率 (b)4.27 %4.44 %4.53 %


47
目錄
 
(a)平均餘額基於賬面價值。
(b)利息收入和收益率以全職員工為基礎列報，截至2024年3月31日的三個月採用23.2％的混合企業所得税税率，截至2023年12月31日和2023年3月31日的三個月採用23.3％的混合企業所得税税率。
(c)平均餘額包括非應計貸款和減值貸款。利息收入包括貸款進入非應計狀態之前的非應計貸款所賺取和收到的利息。在列報的所有期間，利息收入中包含的貸款費用都不重要。
(d)待售貸款包含在列出的平均貸款餘額中。在出售貸款之前發放的貸款的相關利息收入包含在貸款利息收入中。
(e)與利率互換交易相關的利息視交易情況包括在使用FHLB預付款和經紀存款的期限內的短期FHLB預付款的利息支出和經紀存款的經紀存款的利息支出中。
(f)其他長期借款中包括為投資而持有的信託優先證券和浮動利率次級可延期利息債券。
與前一時期相比，人們的平均餘額受到近期收購的影響，包括截至2023年4月30日營業結束的Limestone Merger合併，這增加了平均貸款、存款和借入資金餘額。人們的現金餘額增加主要是由於其他銀行（主要是聯邦儲備銀行）的計息存款的增加。市場利率的提高增加了資產收益率和存款流出（這增加了借款）。
下表分析了FTE淨利息收入的變化：
截至2024年3月31日的三個月，與之相比
（千美元）2023年12月31日2023年3月31日
增加（減少）：費率音量
總計 (a)
費率音量
總計 (a)
利息收入：
短期投資 $(1,202)$2,223 $1,021 $105 $1,429 $1,534 
投資證券 (b)：
應税488 558 1,046 2,489 429 2,918 
免税(54)(26)(80)477 (467)10 
總投資收入434 532 966 2,966 (38)2,928 
貸款 (b):
  
施工50 (1,042)(992)582 1,859 2,441 
商業地產等(5,485)4,651 (834)4,573 12,875 17,448 
商業和工業(267)1,060 793 2,733 6,178 8,911 
保費融資385 398 783 1,283 1,131 2,414 
租賃346 216 562 387 2,037 2,424 
住宅房地產672 (583)89 514 1,091 1,605 
房屋淨值信貸額度61 148 209 571 760 1,331 
消費者，間接1,042 (1,077)(35)1,862 188 2,050 
消費者，直接204 (431)(227)91 268 359 
貸款收入總額(2,992)3,340 348 12,596 26,387 38,983 
利息收入總額$(3,760)$6,095 $2,335 $15,667 $27,778 $43,445 
利息支出：  
存款：  
儲蓄賬户$35 $(37)$(2)$206 $(116)$90 
計息活期賬户156 (77)79 271 1 272 
貨幣市場賬户504 172 676 3,687 376 4,063 
政府存款賬户173 67 240 3,767 251 4,018 
零售光盤1,583 2,238 3,821 8,036 6,114 14,150 
經紀光盤(1,019)(93)(1,112)1,338 3,711 5,049 
存款總成本1,432 2,270 3,702 17,305 10,337 27,642 
借入的資金：  
短期借款525 (1,122)(597)5,971 (6,244)(273)
長期借款768 205 973 78 2,235 2,313 
借入資金總成本1,293 (917)376 6,049 (4,009)2,040 
利息支出總額2,725 1,353 4,078 23,354 6,328 29,682 
FTE 淨利息收入 $(6,485)$4,742 $(1,743)$(7,687)$21,450 $13,763 

48
目錄
(a)利率和交易量引起的利息變化已按比例分配給利率和數量的變化，與每種變動的美元金額的關係成正比。
(b)利息收入和收益率以全職員工為基礎列報，截至2024年3月31日的三個月採用23.2％的混合企業所得税税率，截至2023年12月31日和2023年3月31日的三個月採用23.3％的混合企業所得税税率。
與關聯季度相比，淨利息收入減少了170萬美元，下降了2.0％。2024年第一季度的淨利率為4.27％，而關聯季度的淨利率為4.44％。淨利息收入和淨利息利潤率的下降主要是由於我們的收購產生的扣除攤銷後的增值收入減少，以及2024年第一季度出於流動性目的的剩餘手頭現金。
2024年第一季度的淨利息收入比上一季度增長了18.9％，淨利率下降了26個基點。與2023年第一季度相比，淨利息收入的增長是由市場利率的上升、石灰石合併和有機增長推動的。與2023年第一季度相比，2024年第一季度的淨利率下降，主要是由存款利息支出的增加所推動的。
扣除攤銷費用後，2024年第一季度來自收購的增值收入為660萬美元，關聯季度為900萬美元，2023年第一季度為200萬美元，淨利率分別增加了32個基點、45個基點和13個基點。與關聯季度相比，2024年第一季度的增幅收入下降是由2023年第四季度與石灰石相關的初步增長的調整所推動的。與2023年第一季度相比，2024年第一季度的增持收入增長是石灰石合併增加的結果。
有關未經審計的合併資產負債表變化的其他信息可以在本管理報告中 “財務狀況” 部分的相應標題下找到。有關人民利率風險以及利率變動對人民經營業績和財務狀況的潛在影響的更多信息，可以在本管理報告後面的 “財務狀況——利率敏感性和流動性” 標題下找到。
信貸損失準備金
下表詳細説明瞭人民的信貸損失準備金：
 三個月已結束
 3月31日
2024		十二月三十一日
2023		3月31日
2023
（千美元）
為其他信貸損失準備金$5,834 $1,048 $1,673 
支票賬户透支信貸損失準備金268 237 180 
信貸損失準備金$6,102 $1,285 $1,853 
佔平均貸款總額的百分比 (a)0.40 %0.08 %0.16 %
(a) 按年列報。
記錄的信貸損失準備金是指根據管理層的季度估計，維持適當水平的信貸損失備抵金所需的金額。2024年第一季度的信貸損失準備金是由以下因素推動的：（i）CECL模型中使用的宏觀經濟條件惡化，（ii）單獨分析的貸款準備金的增加以及（iii）貸款增長。2023年第一季度的信貸損失準備金主要歸因於宏觀經濟狀況的惡化和沖銷活動的增加，但部分被個別分析貸款準備金的減少所抵消。
有關信貸損失備抵額和貸款信貸質量變化的更多信息，可在本MD&A的稍後部分找到，標題為 “財務狀況——信貸損失備抵金”。


49
目錄
淨虧損包含在非利息收入總額中
淨虧損包括投資證券、資產處置和其他交易的淨虧損，這些淨虧損在非利息收入總額中確認。下表詳細列出了人民在本報告所述期間的淨虧損：
 三個月已結束
 3月31日
2024		十二月三十一日
2023		3月31日
2023
（千美元）
投資證券淨虧損$(1)$(1,592)$(1,935)
資產處置和其他交易的淨虧損：
其他資產的淨虧損(309)(586)(229)
奧利奧的淨虧損— — (10)
其他交易的淨虧損 (32)(33)(7)
資產處置和其他交易的淨虧損$(341)$(619)$(246)
在2023年第四季度，Peoples出售了3,650萬美元收益率較低的可供出售投資證券。銷售收益用於購買收益更高的機構投資證券。在2023年第一季度，Peoples出售了9,670萬美元的低收益可供出售證券，這些證券用於償還隔夜借款。可供出售投資證券的銷售虧損對有形賬面價值產生了名義影響，因為這種損失以前通過累計的其他綜合虧損反映在資本中。
2024年第一季度和關聯季度的資產處置和其他交易淨虧損歸因於收回資產的30萬美元淨虧損。
非利息收入總額，不包括淨收益和虧損
非利息收入總額，不包括淨損益，佔2024年第一季度、關聯季度和2023年第一季度人民總收入（定義為淨利息收入加上不包括淨收益和虧損的非利息收入總額）的23％。
2024年第一季度，保險收入占人民非利息總收入的最大部分，不包括淨損益。下表詳細説明瞭人民的保險收入：
 三個月已結束
 3月31日
2024		十二月三十一日
2023		3月31日
2023
（千美元）
財產和意外傷害保險佣金
$3,585 $3,655 $3,252 
基於績效的佣金
2,213 32 1,527 
人壽和健康保險委員會
614 582 564 
其他費用和收費
86 68 82 
保險收入$6,498 $4,337 $5,425 
與關聯季度相比，2024年第一季度的人民保險收入增加了220萬美元。保險收入的增加是由於按季節性績效支付佣金，這些佣金本質上是年度的，通常發生在每年的第一季度。與2023年第一季度相比，2024年第一季度的保險收入增加了110萬美元，這主要是由於新業務和保費市場的增加。
人民的電子銀行（“電子銀行”）服務包括自動櫃員機和借記卡、直接存款服務、互聯網和手機銀行以及遠程存款提取，並可作為傳統銷售辦公室向客户提供服務的替代交付渠道。下表詳細説明瞭人們的電子銀行收入：
 三個月已結束
 3月31日
2024		十二月三十一日
2023		3月31日
2023
（千美元）
電子銀行收入$6,046 $6,835 $5,443 
人們的電子銀行收入主要來自自動櫃員機和借記卡，因為其他服務主要免費向客户提供。電子銀行收入的金額在很大程度上取決於客户活動的時間和數量。與關聯季度相比，2024年第一季度的電子銀行收入有所下降，這主要是由客户活動減少所致。

50
目錄
人們的信託收入和經紀收入仍然主要基於管理和管理的資產的價值，額外收入來自交易佣金、產品的交叉銷售和其他退休計劃服務業務。下表詳細説明瞭人們的信任和投資收入：
 三個月已結束
 3月31日
2024		十二月三十一日
2023		3月31日
2023
（千美元）
信託收入$2,001 $1,851 $1,805 
經紀收入1,842 1,789 1,627 
員工福利費756 734 652 
信託和投資收益$4,599 $4,374 $4,084 
由於市場波動，2024年第一季度的信託收入和經紀收入與關聯季度相比有所增加。與2023年第一季度相比，信託收入和經紀收入有所增加，這是由管理和管理的資產增加導致的信託收入增加所推動的。
下表詳細説明瞭人民所管理和管理的資產：
3月31日
2024		十二月三十一日
2023		九月三十日
2023		6月30日
2023		3月31日
2023
（千美元）
信任$2,061,402 $2,021,249 $1,900,488 $1,931,789 $1,803,887 
經紀業務
$1,530,954 $1,473,814 1,364,372 1,379,309 1,318,300 
總計
$3,592,356 $3,495,063 $3,264,860 $3,311,098 $3,122,187 
季度平均值$3,521,188 $3,341,868 $3,319,655 $3,205,186 $3,076,285 
與2023年12月31日相比，截至2024年3月31日的行政和管理資產的增加是由市值波動推動的。與2023年3月31日相比，截至2024年3月31日，管理和管理的資產有所增加，這主要是由於Peoples增加了新賬户以及所管理資產的基礎市場價值的增長，經紀收入的增加。
存款賬户服務費用基於收回與所提供服務相關的成本。下表詳細説明瞭人民的存款賬户服務費用：
 三個月已結束
 3月31日
2024		十二月三十一日
2023		3月31日
2023
（千美元）
透支和資金不足的費用$2,255 $2,437 $1,842 
賬户維護費1,718 1,764 1,461 
其他費用和收費250 289 220 
存款賬户服務費$4,223 $4,490 $3,523 
存款賬户服務費的金額，尤其是透支和資金不足的費用，在很大程度上取決於客户活動的時間和數量。管理層定期評估其成本回收費，以確保這些費用在運營成本基礎上是合理的，類似於競爭對手在人民市場上收取的費用。由於客户活動的季節性，與關聯季度相比，2024年第一季度的存款賬户服務費用有所下降。由於石灰石合併和維護費率的提高，與2024年第一季度相比，存款賬户服務費用有所增加。
下表詳細列出了人民非利息總收入中包含的其他項目：
 三個月已結束
 3月31日
2024		十二月三十一日
2023		3月31日
2023
（千美元）
其他非利息收入1,698 1,922 668 
銀行自有的人壽保險收入1,500 1,227 707 
租賃收入1,236 2,822 1,077 
抵押銀行收入321 338 314 

51
目錄
與截至2024年3月31日的三個月與關聯季度相比，其他非利息收入的減少主要是由於過度收回了先前扣除的貸款。與2023年第一季度相比，2024年第一季度其他非利息收入的增長是由營業租賃收入的增加推動的。
與關聯季度相比，銀行自有的人壽保險收入在2024年第一季度有所增加，這主要是由於50萬美元的死亡撫卹金。與2023年第一季度相比，銀行自有人壽保險收入在2023年第一季度有所增加，這是由於在石灰石合併中收購了額外的保險單。
租賃收入主要包括（i）提前終止租賃的收益，扣除任何相關的購買會計調整，（ii）超過租賃淨投資的逐月租賃付款，扣除任何相關的購買會計調整（iii）收到的推薦費，（iv）剩餘資產銷售確認的收益和虧損以及（v）銀團收入。與關聯季度相比，2024年第一季度的租賃收入下降是由於2023年第四季度的大規模租賃收購所致。
抵押貸款銀行收入主要包括在二級市場發放和出售房地產貸款的淨收益，以及在較小程度上包括在保留還本付息的情況下出售的貸款的還本付息收入。因此，人民確認的收入金額在很大程度上取決於客户需求和二級市場提供的住宅房地產貸款的長期利率。與前幾個時期相比，2024年第一季度的抵押貸款銀行收入相對持平。
在2024年第一季度，Peoples向二級市場出售了20萬澳元的貸款，並保留了還本付息的690萬澳元貸款，而2023年第四季度分別為2.6萬美元和790萬美元，2023年第一季度分別為80萬美元和740萬美元。
非利息支出
工資和員工福利成本仍然是人民最大的非利息支出，佔非利息支出總額的一半以上。下表詳細説明瞭人民的工資和員工福利成本：
 三個月已結束
 3月31日
2024		十二月三十一日
2023		3月31日
2023
（千美元）
基本工資和工資$24,797 $23,713 $20,332 
基於銷售的薪酬和激勵性薪酬5,254 7,158 3,945 
僱員福利3,938 4,205 4,115 
工資税和其他就業成本2,836 2,280 2,370 
基於股票的薪酬3,090 1,137 2,189 
遞延人事費用(1,022)(1,123)(923)
工資和員工福利成本$38,893 $37,370 $32,028 
全職同等員工：  
期末實際值1,498 1,478 1,286 
該期間的平均值1,492 1,483 1,283 
與關聯季度相比，2024年第一季度的基本工資和工資有所增加，這主要是由於年度績效增長。與2023年第一季度相比，本季度的增長主要是由石灰石合併中增加的員工以及年度績效增長所推動的。
與關聯季度相比，2024年第一季度基於銷售的薪酬和激勵性薪酬下降的主要原因是與Vantage相關的基於銷售的激勵性薪酬為130萬美元。與上一季度相比，2024年第一季度基於銷售的薪酬和激勵性薪酬有所增加，這要歸因於計算激勵獎勵時使用的公司整體績效指標。
與關聯季度和2023年第一季度相比，2024年第一季度的員工福利減少的主要原因是醫療成本降低。
與關聯季度和2024年第一季度相比，2024年第一季度的工資税和其他就業成本有所增加，主要與基本工資和工資的增加有關。與2023年第一季度相比，影響工資税和其他就業成本增加的還有石灰石合併中增加的員工。
股票補償通常在歸屬期內得到承認，該期限通常從立即歸屬到三年結束時的歸屬。在歸屬之日進行調整以撤銷與沒收績效獎勵相關的支出，並在沒收之日進行調整以沖銷非歸屬限制性普通股獎勵的支出。退休股票補助

52
目錄
符合條件的受贈方要麼立即支出，要麼在短於三年的時間內支出。Peoples 股票薪酬的大部分歸因於向員工發放的年度股權激勵獎勵，該獎勵是根據人民在上一年度實現某些績效目標而在每年的第一季度發放的，通常取決於歸屬期內的就業情況。與2023年第四季度和2023年前三個月相比，2024年第一季度的股票薪酬有所增加，這是由於員工增加，包括石灰石合併中增加的員工。
遞延人事成本是指本期工資和員工福利成本中被視為直接貸款發放成本的部分。這些成本被資本化，並在貸款期限內作為利息收入的收益率調整予以確認。因此，每個時期的遞延人事費用金額與貸款發放量直接對應，再加上每年年初更新的每筆貸款的平均遞延成本。與2023年第四季度和2023年第一季度相比，2024年第一季度的遞延人事成本保持相對平穩。
人們的淨佔用率和設備支出包括以下內容：
 三個月已結束
 3月31日
2024		十二月三十一日
2023		3月31日
2023
（千美元）
折舊$2,170 $2,040 $1,790 
維修和保養費用1,821 1,596 1,261 
財產税、水電費和其他費用1,293 1,330 1,157 
淨租金支出999 566 747 
淨佔用率和設備支出$6,283 $5,532 $4,955 
與關聯季度相比，2024年第一季度的淨佔用率和設備支出有所增加，這是由於前一時期租金支出的一次性收益。由於石灰石合併帶來的淨佔用率和設備支出增加，2024年第一季度的淨佔用率和設備支出與2023年第一季度相比有所增加。
下表詳細列出了非利息支出總額中包含的其他項目：
 三個月已結束
 3月31日
2024		十二月三十一日
2023		3月31日
2023
（千美元）
數據處理和軟件費用$5,769 $6,029 $4,562 
專業費用2,967 3,266 2,881 
其他無形資產的攤銷2,788 3,271 1,871 
電子銀行費用1,781 1,991 1,491 
聯邦存款保險公司保險費1,186 1,260 801 
其他貸款費用1,076 726 739 
營銷費用1,056 1,463 930 
特許經營税費用881 862 1,034 
通信費用799 745 613 
其他非利息支出4,986 5,174 4,574 
由於關聯季度的收購相關支出為60萬美元，2024年第一季度的數據處理和軟件費用與關聯季度相比有所下降。與2023年第一季度相比，2024年第一季度的增長是由軟件升級和新系統的實施以及人民組織規模的擴大推動的。
由於收購相關費用減少，2024年第一季度的專業費用與關聯季度相比有所下降。與2023年第一季度相比，2024年第一季度的專業費用相對持平。
由於2023年第四季度石灰石合併引起的額外支出，2024年第一季度其他無形資產的攤銷與關聯季度相比有所下降。與2023年第一季度相比，本季度其他無形資產的攤銷量有所增加，這是由於2023年第一季度石灰石合併中確認的無形資產的攤銷。
人們的電子銀行費用包括與借記卡和自動櫃員機卡相關的費用。與關聯季度相比，電子銀行收入的下降是由於客户活動下降所致。與2023年第一季度相比，2024年第一季度的電子銀行支出有所增加，這是由於石灰石合併帶來了更多客户。


53
目錄
與關聯季度相比，人民聯邦存款保險公司2024年第一季度的保險費相對持平。與2023年第一季度相比，聯邦存款保險公司2024年第一季度的保險費有所增加，這要歸因於有機增長和收購性增長以及聯邦存款保險公司評估的利率上升。
與之前的比較期相比，2024年第一季度的其他貸款支出有所增加，這主要是由於雜項貸款和收款費用的增加。
由於廣告費用降低，與關聯季度相比，2024年第一季度的營銷支出有所下降。由於捐款增加，與2023年第一季度相比，2024年第一季度的營銷支出有所增加。
在人民有實體存在的州，人民需要繳納州特許經營税，該税主要基於人民的權益。特許經營税支出還包括俄亥俄州金融機構税（“FIT”），這是一種商業特權税，對在俄亥俄州以營利為目的和經商的金融機構徵收。俄亥俄州FIT基於總權益資本與納税人截至最近年底在俄亥俄州的總收入成比例。與2023年第一季度相比，2024年第一季度特許經營税支出的減少是由俄亥俄州分配的減少所推動的。
由於郵費支出的減少，2024年第一季度的其他非利息支出與關聯季度相比有所下降。與2023年第一季度相比，2024年第一季度的增長是由運營租賃折舊費用的增加所推動的。
所得税支出
2024年第一季度，人們記錄的所得税支出為830萬美元，有效税率為21.8％，而2023年第一季度的所得税支出為970萬美元，關聯季度的有效税率為22.3％，所得税支出為700萬美元，有效税率為21.0％。與2023年第四季度相比，所得税支出的減少主要是由於税前收入減少。
有關所得税的更多信息可以在 “附註13” 中找到。人民2023年表格10-K中包含的合併財務報表附註中的 “所得税”。
撥備前淨收入（非美國公認會計原則）
撥備前淨收入（“PPNR”）已成為州和聯邦銀行監管機構在評估金融機構資本充足率時使用的關鍵財務指標。PPNR的定義為淨利息收入加上非利息收入總額（不包括所有收益和虧損）減去非利息支出總額。因此，PPNR代表的收益能力可以保留以積累資本，也可以用於吸收意外損失和保留現有資本。該比率代表非美國公認會計準則財務指標，因為它不包括信貸損失準備金（收回）以及收益中包含的所有損益。
下表顯示了該非美國公認會計準則財務指標與人民未經審計的簡明合併財務報表中報告金額的對賬情況：
三個月已結束
3月31日
2024		十二月三十一日
2023		3月31日
2023
（千美元）
預先撥備的淨收入：
所得税前收入$37,852 $43,529 $33,606 
加：信貸損失準備金 6,102 1,285 1,853 
添加：奧利奧虧損— — 10 
添加：投資證券虧損 1 1,592 1,935 
加：其他資產損失309 586 229 
加：其他交易的損失32 33 7 
預先準備金淨收入$44,296 $47,025 $37,640 
平均資產總額$9,021,651$8,826,655$7,222,464
將淨收入預置為總平均資產（按年計算）1.97 %2.11 %2.11 %
已發行普通股的加權平均值——攤薄35,051,81035,089,82528,021,879
預先撥備每股普通股淨收入——攤薄後$1.26 $1.34 $1.34 
與2023年第四季度相比，2024年第一季度的PPNR下降是由淨利息收入減少和增幅收入減少所推動的。與2023年第一季度相比，2024年第一季度的PPNR增長為

54
目錄
這是由於淨利息收入的增加反映了石灰石合併後石灰石客户的額外淨利息收入的積極影響。
核心非利息支出（非美國公認會計原則）
核心非利息支出是一種財務指標，用於評估人們的經常性支出流。該指標不包括所有收購相關支出的影響，因此不屬於美國公認會計準則。
下表顯示了這項非美國公認會計原則指標與人民未經審計的簡明合併財務報表中報告金額的對賬情況：
三個月已結束
3月31日
2024		十二月三十一日
2023		3月31日
2023
（千美元）
核心非利息支出：
非利息支出總額$68,465 $67,689 $56,479 
減去：與收購相關的費用(84)1,276 551 
核心非利息支出$68,549 $66,413 $55,928 
效率比率（非美國公認會計原則）
效率比率是用於監控績效的關鍵財務指標。效率比率按非利息支出總額（減去其他無形資產的攤銷）佔全職員工淨利息收入加上不包括淨收益和虧損的非利息收入總額的百分比計算。該衡量標準是非美國公認會計原則，因為它不包括其他無形資產的攤銷以及收益中包含的所有損益，並使用全職員工的淨利息收入。
下表顯示了該非美國公認會計準則財務指標與人民未經審計的簡明合併財務報表中報告金額的對賬情況：
三個月已結束
3月31日
2024		十二月三十一日
2023		3月31日
2023
（千美元）
效率比：
非利息支出總額$68,465 $67,689 $56,479 
減去：其他無形資產的攤銷2,788 3,271 1,871 
調整後的非利息支出總額65,677 64,418 54,608 
非利息收入總額25,779 24,134 19,060 
減去：投資證券淨虧損(1)(1,592)(1,935)
減去：資產處置和其他交易的淨虧損(341)(619)(246)
不包括淨虧損的非利息收入總額26,121 26,345 21,241 
淨利息收入86,640 88,369 72,878 
添加：全職工資調整 (a)400 414 399 
以 FTE 為基礎的淨利息收入87,040 88,783 73,277 
調整後的收入$113,161 $115,128 $94,518 
效率比58.04 %55.95 %57.78 %
針對非核心項目調整後的效率比率：
核心非利息支出$68,549 $66,413 $55,928 
減去：其他無形資產的攤銷2,788 3,271 1,871 
調整後的核心非利息支出65,761 63,142 54,057 
不包括淨虧損的非利息收入26,121 26,345 21,241 
以 FTE 為基礎的淨利息收入87,040 88,783 73,277 
調整後的收入$113,161 $115,128 $94,518 
效率比率根據非核心項目進行了調整58.11 %54.85 %57.19 %
(a) 税收影響是使用截至2024年3月31日的三個月的23.2％的混合企業所得税税率以及截至2023年12月31日和2023年3月31日的三個月的23.3％的混合企業所得税税率計算的。

55
目錄
與關聯季度相比，效率比率有所提高，這主要是由於存款利息支出增加。與上一季度相比，效率比相對持平。經非核心項目調整後，2024年第一季度的效率比率為58.1％，而關聯季度為54.9％，2023年第一季度為57.2％。人們繼續專注於控制開支，同時確認必要的成本以繼續發展業務。
經非核心項目調整後的平均資產回報率（非美國公認會計原則）
除了平均資產回報率外，管理層還使用經非核心項目調整後的平均資產回報率來監控業績。經非核心項目調整後的平均資產回報率代表非美國公認會計準則財務指標，因為它不包括所有損益和收購相關支出的税後影響。
下表顯示了該非美國公認會計準則財務指標與人民未經審計的簡明合併財務報表中報告金額的對賬情況：
三個月已結束
3月31日
2024		十二月三十一日
2023		3月31日
2023
（千美元）
經非核心項目調整後的年化淨收益：
淨收入
$29,584 $33,825 $26,560 
添加：投資證券淨虧損
1 1,592 1,935 
減去：淨虧損對投資證券的税收影響 (a)
— 334 406 
加：資產處置和其他交易的淨虧損
341 619 246 
減去：淨虧損對資產處置和其他交易的税收影響 (a)
72 130 52 
加：與收購相關的費用
(84)1,276 551 
減去：收購相關費用的税收影響 (a)
(18)268 116 
經非核心項目調整後的淨收入（税後）
$29,788 $36,580 $28,718 
該期間的天數91 92 90 
一年中的天數366 365 365 
年化淨收益
$118,986 $134,197 $107,716 
經非核心項目調整後的年化淨收入（税後）
$119,807 $145,127 $116,467 
平均資產回報率：
年化淨收益
$118,986 $134,197 $107,716 
平均資產總額9,021,651 8,826,655 7,222,464 
平均資產回報率
1.32 %1.52 %1.49 %
經非核心項目調整後的平均資產回報率：
經非核心項目調整後的年化淨收入（税後）
$119,807 $145,127 $116,467 
平均資產總額
9,021,651 8,826,655 7,222,464 
經非核心項目調整後的平均資產回報率（税後）
1.33 %1.64 %1.61 %
(a) 基於21％的法定聯邦企業所得税税率。
與關聯季度相比，2024年第一季度經非核心項目調整後的平均資產回報率有所下降，這是由於淨利息收入減少導致年化淨收入減少，但資產負債表上持有的過剩現金以及非利息支出增加導致的平均資產增加部分抵消。與2023年第一季度相比，2024年第一季度經非核心項目調整後的平均資產回報率下降歸因於年化淨收入的增加，這主要是由於淨利息收入的增加，但部分被石灰石合併中收購的資產和支出的增加所抵消。
平均有形資產回報率（非美國公認會計原則）
平均有形資產回報率是用於監控業績的關鍵財務指標。該比率的計算方法是年化淨收益（減去其他無形資產攤銷的税後影響）除以平均有形資產。這個

56
目錄
衡量標準是非美國公認會計原則，因為它不包括收益中其他無形資產的攤銷，以及通過收購獲得的商譽和其他無形資產對股東權益總額的影響。
三個月已結束
3月31日
2024		十二月三十一日
2023		3月31日
2023
（千美元）
年化淨收益，不包括其他無形資產的攤銷：
淨收入
$29,584 $33,825 $26,560 
加：其他無形資產的攤銷
2,788 3,271 1,871 
減去：其他無形資產攤銷的税收影響 (a)
585 687 393 
淨收益，不包括其他無形資產的攤銷
$31,787 $36,409 $28,038 
該期間的天數
91 92 90 
一年中的天數
366 365 365 
年化淨收益
$118,986 $134,197 $107,716 
年化淨收益，不包括其他無形資產的攤銷
$127,847 $144,449 $113,710 
平均有形資產：
平均股東權益總額
$1,052,781 $1,002,515 $801,465 
減去：平均商譽和其他無形資產
410,719 411,616 325,545 
平均有形資產
$642,062 $590,899 $475,920 
平均股東權益比率總回報率：
年化淨收入
$118,986 $134,197 $107,716 
平均股東權益總額
$1,052,781 $1,002,515 $801,465 
平均股東權益總回報率
11.30 %13.39 %13.44 %
平均有形資產回報率：
年化淨收益，不包括其他無形資產的攤銷
$127,847 $144,449 $113,710 
平均有形資產
$642,062 $590,899 $475,920 
平均有形資產回報率
19.91 %24.45 %23.89 %
(a) 基於21％的法定聯邦企業所得税税率。
與關聯季度相比，平均股東權益總回報率和平均有形資產比率有所下降，這是由於年化淨收益的減少主要歸因於淨利息收入的減少和非利息支出的增加。與2023年同期相比，2024年第一季度平均股東權益回報率和平均有形權益比率的下降是由於石灰石合併中發行了680萬股普通股，收購相關支出的增加，但部分被2023年市場利率上升和石灰石合併後石灰石的額外淨利息收入推動的淨利息總收入的增加所抵消。

57
目錄
財務狀況
現金和現金等價物
截至2024年3月31日，人民在其他銀行的計息存款自2023年12月31日以來增加了1,090萬美元。現金和現金等價物總餘額包括截至2024年3月31日克利夫蘭聯邦儲備銀行的3.185億美元超額現金儲備，而截至2023年12月31日為3.098億美元。維持的超額現金儲備金額取決於人民的每日流動性狀況，這主要是由存款和貸款餘額的變化推動的。
在2024年的前三個月，人民的現金和現金等價物總額增加了300萬美元，這反映了經營活動提供的3,700萬美元現金流入和融資活動提供的8,910萬美元現金流入，大部分被用於投資活動的1.231億美元現金流出所抵消。融資活動提供的現金主要是由計息存款淨增加2.736億美元和長期借款收益2680萬美元所推動的，但部分被9,930萬美元的無息存款淨減少和8,760萬美元的短期借款淨減少8,760萬美元所抵消。人們在投資活動中使用現金反映了可供出售投資證券的淨現金流出7,870萬美元，投資貸款淨增加4,330萬美元。
有關人民流動性狀況管理的更多信息可以在本討論的後面部分的 “利率敏感性和流動性” 下找到。
投資證券
下表提供了有關人民投資組合的信息：
（千美元）加權平均收益率3月31日
2024		十二月三十一日
2023		九月三十日
2023		6月30日
2023		3月31日
2023
按公允價值計算的可供出售證券：    
以下方面的義務：     
美國財政部和政府機構
3.10 %$28,773 $30,296 $42,466 $75,255 $58,438 
美國政府贊助的機構4.14 %200,460 118,607 103,932 98,324 98,311 
州和政治分支機構2.85 %208,750 213,296 220,460 248,271 224,996 
住宅抵押貸款支持證券2.72 %621,691 628,924 593,104 635,487 605,270 
商業抵押貸款支持證券1.86 %50,791 51,234 50,840 52,830 52,153 
銀行發行的信託優先證券12.44 %6,001 5,965 7,779 23,272 10,329 
公允價值總額$1,116,466 $1,048,322 $1,018,581 $1,133,439 $1,049,497 
攤銷成本總額$1,262,319 $1,184,288 $1,211,794 $1,292,331 $1,196,521 
未實現淨虧損$(145,853)$(135,966)$(193,213)$(158,892)$(147,024)
按攤銷成本計算的持有至到期證券：
以下方面的義務：
美國政府贊助的機構4.80 %$188,423 $188,475 $174,699 $176,027 $194,184 
州和政治分區 (a)2.90 %144,315 144,258 144,490 144,668 144,844 
住宅抵押貸款支持證券3.36 %246,579 248,559 248,627 243,807 245,294 
商業抵押貸款支持證券2.53 %100,427 102,365 107,593 109,423 109,750 
攤銷成本總額$679,744 $683,657 $675,409 $673,925 $694,072 
其他投資證券$62,939 $63,421 $66,332 $63,579 $52,763 
投資證券總額：
攤銷成本$2,005,002 $1,931,366 $1,953,535 $2,029,835 $1,943,356 
賬面價值$1,859,149 $1,795,400 $1,760,322 $1,870,943 $1,796,332 
(a)攤銷成本是扣除截至2024年3月31日和2023年12月31日的238美元信貸損失備抵以及截至2023年3月31日的241美元的信貸損失備抵後列報的。
2024年第一季度，投資證券總額與關聯季度相比有所增加，這主要是由於購買了收益率更高的政府贊助機構證券，這些證券用於抵押某些政府存款。在2023年第四季度，Peoples出售了3,650萬美元的低收益可供出售投資證券，税後虧損為130萬美元。出售所得用於購買收益更高的機構投資證券。在2023年第一季度，Peoples出售了9,670萬美元的低收益可供出售證券，税後虧損為160萬美元。銷售收益用於償還隔夜借款。第一筆已確認的已實現虧損

58
目錄
2023年四分之一的交易是在2023財年內賺回的，2023年第四季度交易中確認的已實現虧損預計將在交易之日起的14個月內收回。
有關人民投資組合的更多信息，可在未經審計的簡明合併財務報表附註的 “附註3投資證券” 中找到。
貸款和租賃
下表提供了有關未償貸款餘額的信息：
（千美元）3月31日
2024		十二月三十一日
2023		九月三十日
2023		6月30日
2023		3月31日
2023
原始貸款和租賃：
     
施工
$262,209 $279,335 $289,657 $297,051 $222,915 
商業地產等
1,263,577 1,209,204 1,161,064 1,035,473 995,176 
商業地產
1,525,786 1,488,539 1,450,721 1,332,524 1,218,091 
商業和工業
972,191 938,659 860,407 873,386 840,194 
保費融資238,962 203,177 189,251 162,357 158,263 
租賃373,626 357,217 328,365 287,948 251,711 
住宅房地產
420,518 418,570 405,917 396,667 386,964 
房屋淨值信貸額度
164,019 148,155 140,787 132,222 132,531 
消費者，間接
650,228 666,472 668,371 654,371 647,177 
消費者，直接
99,022 112,292 114,160 101,786 99,299 
消費者
749,250 778,764 782,531 756,157 746,476 
存款賬户透支
1,306 986 857 830 749 
發放的貸款和租賃總額
$4,445,658 $4,334,067 $4,158,836 $3,942,091 $3,734,979 
獲得的貸款和租賃 (a)：
施工
$52,478 $84,684 $84,359 $121,690 $9,381 
商業地產等
980,203 987,753 1,028,920 1,036,041 485,886 
商業地產
1,032,681 1,072,437 1,113,279 1,157,731 495,267 
商業和工業
242,424 246,327 268,402 286,924 50,945 
租賃49,068 56,843 74,270 89,843 102,930 
住宅房地產
361,370 372,525 386,048 394,775 325,638 
房屋淨值信貸額度
57,060 60,520 63,153 66,999 41,852 
消費者，直接
14,566 16,477 20,402 36,233 8,107 
收購的貸款和租賃總額
$1,757,169 $1,825,129 $1,925,554 $2,032,505 $1,024,739 
貸款和租賃總額
$6,202,827 $6,159,196 $6,084,390 $5,974,596 $4,759,718 
貸款和租賃佔貸款和租賃總額的百分比：
 
施工
5.1 %5.9 %6.1 %7.0 %4.9 %
商業地產等
36.2 %35.7 %36.0 %34.8 %31.1 %
商業地產
41.3 %41.6 %42.1 %41.8 %36.0 %
商業和工業
19.6 %19.2 %18.6 %19.4 %18.7 %
保費融資3.8 %3.3 %3.1 %2.7 %3.3 %
租賃6.8 %6.7 %6.6 %6.3 %7.4 %
住宅房地產
12.6 %12.9 %13.0 %13.2 %15.0 %
房屋淨值信貸額度
3.6 %3.4 %3.4 %3.3 %3.7 %
消費者，間接
10.5 %10.8 %11.0 %11.0 %13.6 %
消費者，直接
1.8 %2.1 %2.2 %2.3 %2.3 %
消費者
12.3 %12.9 %13.2 %13.3 %15.9 %
總百分比
100.0 %100.0 %100.0 %100.0 %100.0 %
為他人提供住宅房地產貸款
$348,937 $356,784 $366,996 $375,882 $384,005 
(a) 包括2012年或之後獲得的所有貸款以及作為收購會計一部分記錄的相關貸款折扣。收購併隨後重新承保的貸款被報告為在執行此類信貸行動（例如續訂和增加信貸額度）時發放的貸款。
與2023年12月31日相比，截至2024年3月31日的期末貸款和租賃餘額總額增加了4,360萬美元，按年計算增長了3％。與2023年12月31日相比，截至2024年3月31日的期末貸款和租賃餘額的增加主要是由於（i）其他商業房地產貸款的增加4,680萬美元，（ii）3580萬美元的保費融資貸款的增加以及

59
目錄
(iii) 2,960萬美元的商業和工業貸款，由 (a) 4,930萬美元的建築貸款、(b) 1,620萬美元的間接消費貸款和 (c) 1,520萬美元的直接消費貸款的減少部分抵消。與2023年3月31日相比，截至2024年3月31日的期末貸款和租賃餘額的增加主要是由石灰石合併中獲得的總額為11億美元的貸款推動的。不包括石灰石合併中獲得的貸款，期末貸款和租賃餘額增加了4.993億美元，增長了10％，這得益於其他商業房地產貸款、商業和工業貸款、保費融資貸款、租賃、建築貸款和房屋淨值信貸額度分別增加了1.981億美元、1.006億美元、8,070萬美元、6,810萬美元、3,730萬美元和2350萬美元。
貸款集中度
Peoples根據標準行業分類對其商業貸款進行分類，並監控可能受到類似經濟狀況變化影響的單一行業或多個行業的集中度。人民的商業貸款活動繼續分散在所有經濟領域的各種業務中，沒有一個行業占人民總貸款組合的10％以上。
由商業房地產擔保的貸款，包括商業建築貸款，仍然占人民貸款組合的最大部分。下表提供了有關截至2024年3月31日貸款組合中商業建築貸款和商業房地產貸款最集中的信息：
（千美元）未清餘額貸款承諾總曝光量佔總數的百分比
施工：    
公寓大樓$180,949 $202,623 $383,572 59.8 %
住宅物業19,607 32,085 51,692 8.1 %
土地開發36,985 14,583 51,568 8.0 %
僅限陸地24,612 7,674 32,286 5.0 %
輔助生活設施和療養院1,408 19,672 21,080 3.3 %
住宿和住宿相關3,578 16,456 20,034 3.1 %
工業10,619 5,287 15,906 2.5 %
學生住房10,107 4,893 15,000 2.4 %
其他 (a)26,822 23,223 50,045 7.8 %
施工總量$314,687 $326,496 $641,183 100.0 %
(a)按行業劃分的所有其他總風險敞口均低於總曝光量的2％。

60
目錄
（千美元）未清餘額貸款承諾總曝光量佔總數的百分比
商業地產，其他：    
公寓大樓$345,711 $3,495 $349,206 15.1 %
零售設施：
所有者已佔用$56,251 $1,399 $57,650 2.5 %
非所有者佔用243,285 905 244,190 10.6 %
零售設施總數$299,536 $2,304 $301,840 13.1 %
輕工業設施： 
所有者已佔用$144,172 $2,927 $147,099 6.4 %
非所有者佔用97,301 4,594 101,895 4.4 %
輕工業設施總數$241,473 $7,521 $248,994 10.8 %
辦公大樓和綜合體：  
所有者已佔用$84,118 $3,598 $87,716 3.8 %
非所有者佔用132,981 8,292 141,273 6.1 %
辦公樓和綜合大樓總數$217,099 $11,890 $228,989 9.9 %
住宿和住宿相關：
所有者已佔用$30,235 $— $30,235 1.3 %
非所有者佔用124,559 — 124,559 5.4 %
與住宿相關的總數$154,794 $— $154,794 6.7 %
輔助生活設施和療養院$140,712 $5,167 $145,879 6.3 %
倉庫設施：
所有者已佔用$41,361 $592 $41,953 1.8 %
非所有者佔用44,530 128 44,658 1.9 %
倉庫設施總數$85,891 $720 $86,611 3.7 %
餐廳/酒吧設施：
所有者已佔用$40,747 $20 $40,767 1.8 %
非所有者佔用35,427 — 35,427 1.5 %
餐廳/酒吧設施總數$76,174 $20 $76,194 3.3 %
混合用途設施：
所有者已佔用$37,696 $1,233 $38,929 1.7 %
非所有者佔用27,130 1,586 28,716 1.2 %
混合用途設施總數$64,826 $2,819 $67,645 2.9 %
教育服務：
所有者已佔用$16,279 $— $16,279 0.7 %
非所有者佔用29,749 4,000 33,749 1.5 %
教育服務總額$46,028 $4,000 $50,028 2.2 %
其他 (a)571,536 31,808 603,344 26.0 %
商業地產總額，其他$2,243,780 $69,744 $2,313,524 100.0 %
(a)按行業劃分的所有其他總風險敞口均低於總曝光量的2％。
人們的商業貸款活動繼續側重於俄亥俄州、肯塔基州、西弗吉尼亞州、弗吉尼亞州、華盛頓特區和馬裏蘭州的貸款機會。對於所有其他州，截至2024年3月31日和2023年12月31日，每個州的商業貸款未償餘額總額均不到貸款總額的3％。保費融資貸款的償還由基礎保險單的預付保費作為擔保，因此從還款的角度來看，不會產生地域影響。租賃的償還由基礎設備抵押品而不是房地產擔保，這降低了地域風險。








61
目錄
信用損失備抵金
每個期末的信貸損失備抵金額代表管理層根據對貸款組合的季度分析對現有貸款的預期損失的估計。雖然這一過程涉及對特定貸款和貸款池進行分配，但全部補貼可用於貸款組合中預期的所有損失。
以下詳細説明瞭管理層對信貸損失備抵金的分配：
（千美元）3月31日
2024		十二月三十一日
2023		九月三十日
2023		6月30日
2023		3月31日
2023
施工$701 $699 $1,241 $1,496 $1,273 
商業地產等21,788 20,915 21,257 19,731 16,474 
商業和工業10,581 10,490 10,205 11,028 8,307 
保費融資607 484 476 431 433 
租賃12,889 10,850 11,692 10,377 9,109 
住宅房地產5,866 5,937 6,251 6,112 6,504 
房屋淨值信貸額度1,689 1,588 1,640 1,676 1,717 
消費者，間接8,301 8,590 7,516 7,610 7,781 
消費者，直接2,279 2,343 2,519 2,642 1,619 
存款賬户透支121 115 127 108 86 
信用損失備抵金$64,822 $62,011 $62,924 $61,211 $53,303 
佔貸款總額的百分比1.05 %1.01 %1.03 %1.02 %1.12 %
與2023年12月31日相比，截至2024年3月31日的信貸損失準備金有所增加，這主要是由於（i）CECL模型中使用的宏觀經濟條件惡化，（ii）單獨分析的貸款儲備增加，（iii）貸款增長。與前期相比，截至2023年9月30日和2023年6月30日的信貸損失準備金有所增加，這是由於為石灰石合併中獲得的貸款設立了信貸損失備抵金。
有關人民信貸損失備抵的更多信息，可在人民2023年10-K表中的 “附註1重要會計政策摘要” 和本10-Q表中未經審計的簡明合併財務報表附註的 “附註4貸款和租賃” 中找到。
下表彙總了人民的淨扣款和回收額：
三個月已結束
（千美元）3月31日
2024		十二月三十一日
2023		九月三十日
2023		6月30日
2023		3月31日
2023
扣款總額：  
施工$— $— $— $— $9 
商業地產等212 296 278 7 33 
商業和工業235 640 199 11 1 
保費融資54 43 33 23 23 
租賃1,270 2,019 905 604 469 
住宅房地產80 20 50 59 41 
房屋淨值信貸額度— 4 32 55 19 
消費者，間接1,461 1,234 926 941 929 
消費者，直接226 142 92 78 104 
消費者1,687 1,376 1,018 1,019 1,033 
存款賬户透支336 352 319 263 227 
扣除總額$3,874 $4,750 $2,834 $2,041 $1,855 
回收率： 
商業地產等$83 $825 $97 $16 $27 
商業和工業7 98 3 451 — 
保費融資8 — 12 3 9 
租賃212 25 168 89 80 
住宅房地產83 67 27 69 29 
房屋淨值信貸額度7 1 — — — 
消費者，間接71 130 149 129 79 
消費者，直接9 12 11 35 15 

62
目錄
三個月已結束
（千美元）3月31日
2024		十二月三十一日
2023		九月三十日
2023		6月30日
2023		3月31日
2023
消費者80 142 160 164 94 
存款賬户透支74 103 49 53 72 
總回收率$554 $1,261 $516 $845 $311 
淨扣款（回收額）： 
施工$— $— $— $— $9 
商業地產等129 (529)181 (9)6 
商業和工業228 542 196 (440)1 
保費融資46 43 21 20 14 
租賃1,058 1,994 737 515 389 
住宅房地產(3)(47)23 (10)12 
房屋淨值信貸額度(7)3 32 55 19 
消費者，間接1,390 1,104 777 812 850 
消費者，直接217 130 81 43 89 
消費者1,607 1,234 858 855 939 
存款賬户透支262 249 270 210 155 
淨扣款總額 $3,320 $3,489 $2,318 $1,196 $1,544 
淨扣款（回收額）與平均貸款總額（按年計算）的比率：
施工— %— %— %— %— %
商業地產等0.01 %(0.03)%0.01 %— %— %
商業和工業0.02 %0.03 %0.01 %(0.03)%— %
保費融資— %— %— %— %— %
租賃0.07 %0.13 %0.05 %0.04 %0.04 %
住宅房地產— %— %— %— %— %
房屋淨值信貸額度— %— %— %— %— %
消費者，間接0.09 %0.07 %0.05 %0.06 %0.07 %
消費者，直接0.01 %0.01 %0.01 %— %0.01 %
消費者0.10 %0.08 %0.06 %0.06 %0.08 %
存款賬户透支0.02 %0.02 %0.02 %0.02 %0.01 %
總計0.22 %0.23 %0.15 %0.09 %0.13 %
每個帶有 “--%” 的都沒有意義。
2024年第一季度的淨扣除總額為330萬美元，佔年化平均貸款總額的0.22％，而2023年第四季度為350萬美元，佔平均年化貸款總額的0.23％，2023年第一季度為150萬美元，佔平均年化貸款總額的0.13％。與關聯季度相比，2024年第一季度的下降是由2024年第一季度租賃和商業和工業貸款淨扣除額減少所推動的。與去年第一季度相比，2024年第一季度淨扣除額的增加主要歸因於（i）租賃、（ii）間接消費貸款、（iii）商業工業貸款和（iv）其他商業房地產貸款的扣除額增加，但部分被2024年第一季度租賃回收的增加所抵消。

63
目錄
下表詳細説明瞭人民的不良資產：
（千美元）3月31日
2024		十二月三十一日
2023		九月三十日
2023		6月30日
2023		3月31日
2023
逾期 90 天以上的貸款和應計貸款：     
商業地產等$231 $78 $487 $15 $150 
商業和工業10 316 67 — 228 
保費融資2,208 1,355 1,581 987 764 
租賃4,070 3,826 6,007 3,847 2,491 
住宅房地產780 877 736 856 238 
房屋淨值信貸額度181 171 177 148 127 
消費者，間接134 68 47 40 13 
消費者，直接48 25 15 31 3 
消費者182 93 62 71 16 
逾期 90 天以上的貸款總額和應計貸款$7,662 $6,716 $9,117 $5,924 $4,014 
非應計貸款： 
施工$— $— $— $— $1 
商業地產等3,773 2,816 3,661 8,987 11,345 
商業和工業6,205 2,758 3,116 3,438 3,064 
租賃10,136 8,436 7,929 4,800 3,884 
住宅房地產7,450 7,921 8,454 8,393 8,641 
房屋淨值信貸額度1,134 1,022 1,026 841 793 
消費者，間接2,506 2,412 1,904 1,982 2,147 
消費者，直接157 112 97 355 105 
消費者2,663 2,524 2,001 2,337 2,252 
非應計貸款總額$31,361 $25,477 $26,187 $28,796 $29,980 
不良貸款（“不良貸款”）總額$39,023 $32,193 $35,304 $34,720 $33,994 
奧利奧： 
商用$7,118 $7,118 $7,118 $7,118 $8,730 
住宅120 56 56 48 48 
奧利奧總計$7,238 $7,174 $7,174 $7,166 $8,778 
不良資產總額（“不良資產”）$46,261 $39,367 $42,478 $41,886 $42,772 
批評貸款 (a)$256,565 $235,239 $213,156 $219,885 $198,812 
分類貸款 (b)$147,518 $120,027 $124,836 $110,972 $93,168 
資產質量比率 (c)：
非應計貸款佔貸款總額的百分比 (d)0.51 %0.41 %0.43 %0.48 %0.63 %
不良貸款佔貸款總額的百分比 (d)0.63 %0.52 %0.58 %0.58 %0.71 %
不良資產佔總資產的百分比 (d)0.50 %0.43 %0.48 %0.48 %0.58 %
不良貸款佔貸款總額的百分比和奧利奧（d）0.74 %0.64 %0.70 %0.70 %0.90 %
信貸損失備抵金佔非應計貸款的百分比206.70 %245.79 %240.29 %212.57 %177.80 %
信貸損失備抵金佔不良貸款的百分比 (d)166.11 %194.38 %178.23 %176.30 %156.80 %
批評貸款佔貸款總額的百分比 (a)4.14 %3.82 %3.50 %3.68 %4.18 %
分類貸款佔貸款總額的百分比 (b)2.38 %1.95 %2.05 %1.86 %1.96 %
(a) 包括被歸類為特別提及、不合格或可疑的貸款。
(b) 包括歸類為不合格或可疑的貸款。
(c) 截至所述期間結束時提供的數據。
(d) 不良貸款包括逾期90天以上的貸款、應計貸款和非應計貸款。不良貸款包括不良貸款和奧利奧。

64
目錄
與2023年12月31日相比，人民的不良資產從佔總資產的0.43％增加到2024年3月31日的0.50％。截至2024年3月31日，逾期90天以上的應計貸款總額與2023年12月31日相比有所增加，這主要是由於不良保費融資貸款的增加。與2023年12月31日相比，截至2024年3月31日，非應計貸款總額有所增加，這主要是由於非應計商業和工業貸款及租賃的增加。與2023年12月31日相比，2024年第一季度，批評貸款增加了2,130萬美元，而分類貸款增加了2750萬美元。與2023年12月31日相比，批評貸款金額的增加主要是由貸款評級下調所推動的，但部分被貸款升級和批評的貸款還款所抵消。與2023年12月31日相比，分類貸款金額的增加主要是由貸款降級推動的，但部分被貸款升級和分類貸款還款所抵消。
存款
下表詳細説明瞭人民的存款餘額：
（千美元）3月31日
2024		十二月三十一日
2023		九月三十日
2023		6月30日
2023		3月31日
2023
無息存款 (a)$1,468,363 $1,567,649 $1,569,095 $1,682,634 $1,555,064 
計息存款： 
計息活期賬户 (a)1,107,712 1,144,357 1,181,079 1,225,646 1,085,169 
儲蓄賬户901,493 919,244 987,170 1,116,622 1,024,638 
零售光盤 1,680,413 1,443,417 1,198,733 950,783 622,091 
貨幣市場存款賬户859,961 775,488 730,902 718,633 579,106 
政府存款賬户825,170 726,713 761,625 705,596 649,303 
經紀光盤483,444 575,429 608,914 559,955 273,156 
計息存款總額5,858,193 5,584,648 5,468,423 5,277,235 4,233,463 
存款總額$7,326,556 $7,152,297 $7,037,518 $6,959,869 $5,788,527 
活期存款佔存款總額的百分比35 %38 %39 %42 %46 %
(a)列報的金額總額被視為活期存款總額。
截至2024年3月31日，期末存款總額與2023年12月31日相比增加了1.743億美元，增長了2％，這主要是由以下因素推動的：（i）2.37億美元的零售存款，（ii）9,850萬美元的政府存款的增加，其中一部分被以下因素所抵消：（a）9,930萬美元的非計息活期存款賬户的減少，（b）9,200萬美元的經紀存款，（c）3,660萬美元計息活期存款賬户以及 (d) 1,780萬美元的儲蓄賬户.政府存款賬户的增加是由於這些餘額的季節性，通常每年第一季度和第三季度餘額會增加。
截至2024年3月31日，期末存款總額與2023年3月31日相比增加了15億美元，增長了27％，這主要是由石灰石合併中收購的存款推動的。不包括Limestone存款餘額，截至2024年3月31日的存款總額與2023年3月31日相比增加了7.848億美元，增長了14％，這主要是由於零售存款證增加了9.569億美元，經紀存款增加了2.103億美元，貨幣市場存款賬户增加了1.912億美元，1.918億美元和1.584億美元的無息存款、儲蓄賬户減少了1.584億美元，部分抵消了這一點分別是計息活期存款賬户。
作為其融資策略的一部分，Peoples通過利率互換對衝90天經紀存款證。利率互換支付固定利率，同時獲得與定期SOFR掛鈎的浮動利率部分，這抵消了經紀存款證的利率。截至2024年3月31日，Peoples有11筆有效利率互換，總名義價值為1.05億美元，被指定為隔夜經紀存款證的現金流套期保值，預計將每90天延長至利率互換到期日。鑑於利率環境，人們不斷評估資產負債表的總體狀況。

65
目錄
借入的資金
下表詳細説明瞭人們的短期借款和長期借款：
（千美元）3月31日
2024		十二月三十一日
2023		九月三十日
2023		6月30日
2023		3月31日
2023
短期借款：
     
FHLB 隔夜借款
$260,192 $369,000 $484,000 $444,000 $390,000 
零售回購協議
90,304 99,121 101,437 125,935 100,670 
銀行定期資助計劃（“BTFP”）163,000 133,000 — — — 
短期借款總額
$513,496 $601,121 $585,437 $569,935 $490,670 
長期借款：
 
FHLB 的進展
$132,683 $112,865 $83,247 $33,755 $33,941 
Vantage 無追索權債務
49,529 49,572 41,783 41,963 47,864 
其他長期借款
54,071 53,804 48,282 47,861 13,824 
長期借款總額
$236,283 $216,241 $173,312 $123,579 $95,629 
借入資金總額
$749,779 $817,362 $758,749 $693,514 $586,299 
借入資金總額，包括隔夜借款，主要是貸款增長和存款總餘額變化的函數。其他長期借款包括為投資而持有的信託優先證券和浮動利率初級次級可延期利息債券。與2023年12月31日相比，2024年3月31日的借入資金總額有所下降，這主要是由於隔夜借款減少。與2023年3月31日相比，2024年3月31日的長期借款總額有所增加，這是由於石灰石合併中假設的FHLB預付款和其他長期借款的增加，以及BTFP下的額外借款。
資本/股東權益
截至2024年3月31日，人民銀行和人民銀行的資本水平仍大大高於適用的銀行法規下被視為 “資本充足” 機構所需的最低金額。這些較高的資本水平反映了人們保持強勁資本狀況的願望。為了避免對股息、股票回購和薪酬的限制，People必須超過三個最低要求比率的至少2.50％的資本保護緩衝區，這適用於普通股1級（“CET1”）比率、一級資本比率和基於風險的總資本比率。截至2024年3月31日，人民的資本儲蓄緩衝區為5.60％。
下表詳細説明瞭人民基於風險的資本水平和相應的比率：
（千美元）3月31日
2024		十二月三十一日
2023		九月三十日
2023		6月30日
2023		3月31日
2023
資本金額：     
普通股等級 1$780,017 $766,691 $752,728 $728,892 $624,292 
第 1 級834,089 820,495 801,010 776,753 638,116 
總計（第 1 層和第 2 級）894,662 873,225 855,054 828,910 682,477 
淨風險加權資產$6,674,114 $6,524,577 $6,505,779 $6,417,511 $5,110,318 
資本比率：
普通股等級 111.69 %11.75 %11.57 %11.36 %12.22 %
第 1 級12.50 %12.58 %12.31 %12.10 %12.49 %
總計（第 1 層和第 2 級）13.40 %13.38 %13.14 %12.92 %13.35 %
第 1 層槓桿比率9.43 %9.57 %9.34 %9.64 %9.02 %
與2023年12月31日相比，2024年3月31日的人民基於風險風險的資本比率略有下降，這是由於淨收入的減少，但石灰石合併所產生的支出增加部分抵消了這一點。與2023年3月31日相比，由於淨收入的增加，一級風險資本和基於風險的總資本比率有所改善，但部分被石灰石合併和支付的股息的影響所抵消。由於石灰石合併中發行了普通股，截至2024年3月31日的普通股一級風險資本比率與2023年3月31日相比有所下降。
除了傳統的資本衡量標準外，管理層還使用有形資本衡量標準來評估人民股東權益的充足性。這些比率代表非美國公認會計準則財務指標，因為它們的計算消除了通過收購獲得的商譽和其他無形資產對未經審計的合併資產負債表中報告的金額的影響。管理層認為，這些信息對投資者很有用，因為它有助於比較人民的經營業績，

66
目錄
財務狀況和同行趨勢，尤其是那些無形資產水平與People相似的同行。此外，無形資產通常很難轉換為現金，尤其是在金融危機期間，如果特許經營權的整體價值惡化，其價值可能會大幅下降。因此，有形資產是衡量人們蒙受損失但保持償付能力的保守指標。
下表將這些非美國公認會計準則財務指標的計算與人民未經審計的簡明合併財務報表中報告的金額進行了對賬：
（千美元）3月31日
2024		十二月三十一日
2023		九月三十日
2023		6月30日
2023		3月31日
2023
有形資產：     
股東權益總額
$1,062,002 $1,053,534 $993,219 $998,907 $819,543 
減去：商譽和其他無形資產
409,285 412,172 408,494 413,172 324,562 
有形資產
$652,717 $641,362 $584,725 $585,735 $494,981 
有形資產：
 
總資產
$9,270,774 $9,157,382 $8,942,534 $8,786,635 $7,311,520 
減去：商譽和其他無形資產
409,285 412,172 408,494 413,172 324,562 
有形資產
$8,861,489 $8,745,210 $8,534,040 $8,373,463 $6,986,958 
每股普通股的有形賬面價值： 
有形資產
$652,717 $641,362 $584,725 $585,735 $494,981 
已發行普通股
35,486,234 35,314,745 35,395,990 35,374,916 28,488,158 
每股普通股的有形賬面價值
$18.39 $18.16 $16.52 $16.56 $17.37 
有形資產與有形資產的比率：
有形資產
$652,717 $641,362 $584,725 $585,735 $494,981 
有形資產
$8,861,489 $8,745,210 $8,534,040 $8,373,463 $6,986,958 
有形資產變為有形資產
7.37 %7.33 %6.85 %7.00 %7.08 %
截至2024年3月31日，每股普通股的有形賬面價值從2023年12月31日的18.16美元增至18.39美元。普通股每股有形賬面價值的變化是由於有形資產在2024年第一季度增加，這主要是由於過去三個月的淨收益，但部分被可供出售證券確認的其他綜合虧損的增加所抵消。截至2024年3月31日，每股普通股的有形賬面價值與2023年3月31日相比有所增加，這主要是由於過去十二個月的淨收益，但累計其他綜合虧損的增加以及石灰石合併中發行的普通股的影響部分抵消了淨收益。
利率敏感度和流動性
儘管人民面臨各種商業風險，但與利率敏感性和流動性相關的風險是主要風險，由於其複雜性和動態性，可能會對未來的經營業績和財務狀況產生重大影響。人民資產負債管理職能部門的目標是衡量和管理這些風險，以便在謹慎的資本充足率、流動性和安全的限制下優化淨利息收入。這一目標要求人民通過管理資產和負債組合、相關現金流以及這些資產和負債的賺取和支付的利率，將重點放在利率風險敞口和充足的流動性上。歸根結底，資產負債管理職能旨在指導管理層收購和處置盈利資產以及選擇適當的資金來源。
利率風險
利率風險（“IRR”）是像Peoples這樣的金融服務公司在正常業務過程中出現的最重大風險之一。內部收益率是指未來利率變化可能導致的經濟損失，這可能會影響金融資產和金融負債的收益流和市場價值。人們面臨的內部收益率風險主要是由於盈利資產和計息負債的到期日或重新定價的差異。此外，其他因素，例如貸款和投資證券的預付款，或提前提取存款，可能會影響人民的內部收益敞口，並影響利息成本或收入來源。
Peoples 已將內部收益率的總體管理分配給其資產負債委員會（“ALCO”），該委員會制定了內部收益率管理政策，為監控和管理內部收益率水平設定了最低要求和指導方針，包括審查內部收益率建模中使用的假設。

67
目錄
下表顯示了淨利息收入和股票經濟價值的估計變化，該變動基於標準的平行衝擊分析，餘額保持不變（千美元）：
 
利率增加（降低）預計增加（減少）
淨利息收入		股票經濟價值的預計（減少）增長
（以基點計）2024年3月31日2023年12月31日2024年3月31日2023年12月31日
300$14,508 4.3 %$15,063 4.6 %$(164,796)(9.5)%$(157,625)(9.4)%
2009,732 2.9 %10,282 3.1 %(112,780)(6.5)%(107,620)(6.4)%
1004,932 1.5 %5,468 1.7 %(56,684)(3.3)%(53,585)(3.2)%
(100)(7,892)(2.3)%(7,427)(2.3)%34,400 2.0 %31,722 1.9 %
(200)(16,888)(5.0)%(15,446)(4.7)%47,397 2.7 %46,537 2.8 %
(300)(20,705)(6.1)%(16,822)(5.1)%47,323 2.7 %47,198 2.8 %
該表使用標準的平行衝擊分析來評估淨利息收入的內部收益率和股票的經濟價值。平行衝擊假設收益率曲線上的所有點（一年、兩年、三年等）的方向變化程度相同。管理層定期評估利率上升和下降的影響。上表顯示了100、200和300個基點的向上和向下平行衝擊的影響。
淨利息收入和股票經濟價值的估計變化在一定程度上是由關於在短期利率變動的情況下非到期存款重新定價的利率的假設以及對抵押貸款支持證券預付速度的假設所推動的。Peoples 會持續密切關注這些假設和其他建模假設。
儘管平行利率衝擊情景有助於評估資產負債表中固有的內部收益率水平，但利率通常以非平行的方式變動，短期和長期利率變化的時間、方向和幅度不同。因此，美聯儲委員會未來提高短期利率可能產生的任何影響都可能被長期利率的反向波動所抵消，反之亦然。出於這個原因，Peoples除了分析並行收益率曲線變動的影響外，還考慮了其他利率情景。其中包括各種趨於平緩和急劇的情景，在這些情景中，短期和長期利率以不同的幅度朝着不同的方向移動。人民認為，這些情景更能反映出利率與上述嚴重的平行利率衝擊相比是如何變化的。鑑於 2024 年 3 月 31 日市場收益率曲線的形狀，考慮熊市加劇和熊市趨於平行的情景所提供的見解是平行變化所無法捕捉到的。
看跌情景凸顯了當短期利率保持不變而長期利率上升時，淨利息收入和股票經濟價值面臨的風險。在這種情況下，通常與短期利率相關的人民存款和借貸成本保持不變，而與長期利率相關的資產收益率則上升。2024年3月31日，看跌情景導致淨利息收入增長0.7％，股票經濟價值下降0.7％。
熊市趨於平緩的情景凸顯了當短期利率上升而長期利率保持不變時，淨利息收入和股票經濟價值面臨的風險。在這種情況下，人民的可變利率資產收益率以及與短期利率相關的存款和短期借貸成本增加，而與長期利率相關的長期資產收益率和長期借貸成本保持不變。浮動利率資產收益率的增加將足以抵消存款和融資成本的增加；從而增加淨利息收入和更高的淨利率。2024年3月31日，熊市趨於平緩的情景使淨利息收入增長了3.0％，股票的經濟價值下降了1.0％。
作為其利率風險管理戰略的一部分，Peoples已進行利率互換。這些利率互換被指定為現金流套期保值，涉及從交易對手那裏獲得可變利率金額，以換取人們定期付款。截至2024年3月31日，人民已經簽訂了11份利率互換合約，總名義價值為1.05億美元。有關人民利率互換的更多信息，可在未經審計的簡明合併財務報表附註的 “附註10衍生金融工具” 中找到。
截至2024年3月31日，人民未經審計的合併資產負債表有望受益於利率上升對淨利息收入的潛在影響。上表説明瞭這一點，因為在利率上升的情況下，淨利息收入的變化會增加。
流動性
除了內部收益率管理外，ALCO的另一個主要目標是保持足夠的流動性水平。鑑於 2023 年的銀行倒閉，Peoples 重新審視了模型假設，並確定了 ALCO 用於監控的方法

68
目錄
並評估人民銀行的流動性狀況是否充足，與人民銀行2023年10-K表中披露的流動性狀況基本保持不變。
截至2024年3月31日，人民銀行的流動資產為5.654億美元，佔總資產和無準備金貸款承諾的5.4％。Peoples還有另外1.587億美元的未質押投資證券，未包含在流動資產的計量中。
管理層認為，當前短期流動性來源、貸款和證券投資組合現金流以及其他資金來源的可用性將使人們能夠履行預期的現金義務以及特殊需求和資產負債表外承諾。
資產負債表外活動和合同義務
在正常業務過程中，Peoples 是具有資產負債表外風險的金融工具的當事方，以滿足人民客户的融資需求。這些金融工具包括髮放信貸的承諾和備用信用證。這些工具在不同程度上涉及的信用風險要素超過未經審計的合併資產負債表中確認的金額。這些工具的合同金額表示了Peoples對這些金融工具的參與程度。
貸款承諾和備用信用證
貸款承諾是為了滿足人民客户的財務需求。備用信用證是人民銀行發行的工具，擔保人民銀行的客户在履行義務或服務時違約時由人民銀行向受益人付款。從歷史上看，大多數貸款承諾和備用信用證在未使用的情況下到期。如果金融工具的交易對手不履行貸款承諾和備用信用證，人民銀行的信用損失風險由這些工具的合同金額表示。人民銀行在做出承諾和有條件債務時使用與資產負債表工具相同的承保標準。獲得的抵押品金額基於管理層對客户的信用評估。持有的抵押品各不相同，但可能包括應收賬款、庫存、財產、廠房和設備以及創收商業地產。
人民銀行經常從事的活動在不同程度上涉及未全部或部分反映在未經審計的簡明合併財務報表中的風險要素。這些活動是人民銀行正常業務流程的一部分，包括傳統的資產負債表外信貸相關金融工具、利率合同以及對低收入住房税收抵免投資進行額外資本捐款的承諾。傳統的資產負債表外信貸相關金融工具仍然是最重要的資產負債表外風險敞口。
下表詳細列出了貸款承諾和備用信用證的合同總金額：
 （千美元）
3月31日
2024		十二月三十一日
2023		九月三十日
2023		6月30日
2023		3月31日
2023
房屋淨值信貸額度$246,035 $244,367 $245,764 $208,805 $201,692 
未預付的建築貸款349,850 349,850 351,473 293,662 241,225 
其他貸款承諾714,513 769,759 768,788 597,285 717,149 
貸款承諾$1,310,398 $1,363,976 $1,366,025 $1,099,752 $1,160,066 
備用信用證$13,131 $14,318 $15,452 $14,760 $15,046 
第 3 項。有關市場風險的定量和定性披露
本項目3所要求的信息在 “項目2” 下的 “利率敏感度和流動性” 標題下提供。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 載於本10-Q表中，以引用方式納入此處。

第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
人民管理層在人民總裁兼首席執行官和人民執行副總裁、首席財務官兼財務主管的參與下，評估了截至2024年3月31日經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）條）的人民披露控制和程序（定義見經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）條）的有效性。根據該評估，人民總裁兼首席執行官兼人民執行副總裁、首席財務官兼財務主管得出結論：
(a)人民在本10-Q表季度報告中要求披露的信息將收集人民根據《交易法》提交或提交的其他報告中的信息，並酌情將其傳達給人民管理層，包括其總裁兼首席執行官以及執行副總裁、首席財務官和財務主管，以便及時就所需的披露做出決定；

69
目錄
(b)人民在本10-Q表季度報告和其他報告中要求披露的信息將在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告人民根據《交易法》提交的文件或提交的信息；以及
(c)自本10-Q表季度報告所涵蓋的財政季度末起，人們的披露控制和程序已生效。
財務報告內部控制的變化
在截至2024年3月31日的人民財季中，人民對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條）沒有發生任何變化，這些變化對人民對財務報告的內部控制產生了重大影響，也沒有合理地可能產生重大影響。
第二部分-其他信息
第 1 項。法律訴訟
Peoples 或其子公司不時參與各種訴訟事務，包括對不當貸款或存款行為或貸款違規行為的索賠進行辯護。此外，在各自的正常業務或運營過程中，Peoples或其子公司可能被指定為原告、被告或法律訴訟的當事方，或者他們各自的任何財產可能會受到各種未決和威脅的法律訴訟以及各種實際和潛在的索賠。鑑於預測此類事項的結果固有困難，Peoples無法説明任何此類問題的最終結果；但是，根據管理層目前的瞭解並與法律顧問協商，人民管理層認為，損害賠償（如果有）以及與未決法律訴訟相關的其他金額不會對Peoples的合併財務狀況、經營業績或流動性產生重大不利影響。
第 1A 項。風險因素
與先前在 “項目1A” 下披露的風險因素相比，沒有其他重大變化。2023 年 Peoples 10-K 表格第一部分的 “風險因素”。這些風險因素並不是人們面臨的唯一風險。管理層目前不知道或管理層目前認為不重要的其他風險和不確定性也可能對人民的業務、財務狀況和/或經營業績產生重大不利影響。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
(a)不適用。
(b)不適用。
(c)下表詳細説明瞭在截至2024年3月31日的三個月中，人民的回購和《人民普通股交易法》第10b-18（a）（3）條所定義的 “關聯購買者” 的購買：
時期
購買的普通股總數		 
每股普通股的平均支付價格		 
 
作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的普通股總數 (1)

最大值
根據計劃或計劃可能購買的普通股的數量（或近似美元價值） (1)
2024 年 1 月 1 日至 31 日63,322 (1)(2)$30.28 (2)(3)61,367 $17,755,053 
2024 年 2 月 1 日至 29 日64,802 (1)(3)$28.67 (2)39,538 $16,616,711 
2024 年 3 月 1 日至 31 日1,514 (2)(3)$27.97 — $16,616,711 
總計129,638  $29.45  100,905 $16,616,711 
(1)2021 年 1 月 29 日，人民宣佈，人民董事會於 2021 年 1 月 28 日批准了一項股票回購計劃，授權 Peoples 購買總額不超過 3,000 萬美元的人民已發行普通股。2024年1月和2月，根據股票回購計劃，分別回購了61,367股和39,538股普通股。
(2)報告的信息包括人民銀行在2024年1月和2024年3月根據拉比信託協議在公開市場交易中分別購買的1,955股普通股和1,320股普通股。拉比信託協議建立了一家持有資產的拉比信託，為支付人民銀行公司第三次修訂和重述的Peoples Bancorp Inc.及其子公司董事延期薪酬計劃下的福利提供資金。
(3)報告的信息包括為支付與限制性普通股相關的所得税而預扣的25,264股普通股和194股普通股，這些股票是根據人民銀行公司第三次修訂和重述的2006年股權計劃（現稱為人民銀行公司2006年第四次修訂和重述的股票計劃）授予的，並分別於2024年2月和3月歸屬。
第 3 項。優先證券違約
沒有。

70
目錄
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
(a)沒有。
(b)不適用。
(c)以下詳細介紹了這方面的活動 收養、修改或 終止在截至2024年3月31日的三個月中，人民的任何董事或任何高級職員（定義見《交易法》第16a-1（f）條）的 “第10b5-1條交易安排” 或 “非規則10b5-1交易安排”（每個術語的定義見S-K法規第408（a）項）：

交易安排
行動日期規則 10b5-1*待售普通股總數到期日期
大衞·F·迪爾克 (董事)
採用2024年2月2日X11,0002024年12月26日
*旨在滿足規則 10b5-1 (c) 的肯定辯護

71
目錄
第 6 項。展品
展覽
數字		 
 
描述
 
 
展覽地點
2.1
Peoples Bancorp Inc.和Premier Financorp, Inc.與Premier Financial Bancorp, Inc.簽訂的截至2021年3月26+
作為初步聯合委託書/招股説明書的附件A列出，該委託書/招股説明書是人民銀行公司（“人民”）於2021年5月28日接受的S-4/A表格註冊聲明的一部分，提交日期為2021年6月1日（註冊號333-256040）
2.2
Peoples Bancorp Inc.和Limestone Bancorp, Inc.簽訂的截至2022年10月24日的合併協議和計劃+
作為初步聯合委託書/招股説明書的附件 A 列出，該聲明構成 2023 年 1 月 6 日提交的 S-4/A 表格上的人民登記聲明（註冊號 333-268728）的一部分
3.1(a) 
人民銀行公司經修訂的公司章程（於1993年5月3日向俄亥俄州國務卿提交） P
 參照 1993 年 7 月 20 日提交的 8-B 表格上的人民登記聲明（文件編號 0-16772）附錄 3 (a) 納入此處
     
3.1(b)
 Peoples Bancorp Inc. 經修訂的公司章程修正證書（於1994年4月22日向俄亥俄州國務卿提交） 參照截至2017年9月30日的季度期人民10-Q表季度報告（文件編號0-16772）（“人民2017年9月30日10-Q表格”）附錄3.1（b）納入此處
     
3.1(c)
 Peoples Bancorp Inc. 經修訂的公司章程修正證書（於1996年4月9日向俄亥俄州國務卿提交） 參照《人民報》附錄 3.1 (c) 於 2017 年 9 月 30 日 10-Q 表併入此處
     
3.1(d)
 Peoples Bancorp Inc. 經修訂的公司章程修正證書（於2003年4月23日向俄亥俄州國務卿提交） 參照截至2003年3月31日的季度期人民10-Q表季度報告（文件編號0-16772）（“人民2003年3月31日10-Q表格”）附錄3（a）納入此處
     
3.1(e)
 股東對人民銀行公司經修訂的公司章程的修正證書（於2009年1月22日向俄亥俄州國務卿提交） 參照 2009 年 1 月 23 日提交的 8-K 表格人民最新報告附錄 3.1 納入此處（文件編號 0-16772）
     
3.1(f)
 董事對2009年1月28日向俄亥俄州國務卿提交的章程的修訂證書，這證明People Bancorp Inc.董事會通過了對經修訂的公司章程第四條的修訂，以明確規定People Bancorp Inc.A系列固定利率累積永久優先股的明確條款，每股均不含面值。 參照 2009 年 2 月 2 日提交的 8-K 表格人民最新報告附錄 3.1 納入此處（文件編號 0-16772）
     
3.1(g)
 股東對人民銀行公司經修訂的公司章程的修正證書（於2021年7月28日向俄亥俄州國務卿提交） 參照截至2021年6月30日的季度期人民10-Q表季度報告（文件編號0-16772）（“人民2021年6月30日10-Q表格”）附錄3.1（g）納入此處
3.1(h)
Peoples Bancorp Inc. 的經修訂的公司章程（以彙編形式代表經修訂的公司章程，其中包含截至本10-Q表季度報告發布之日的所有修正案） [僅用於美國證券交易委員會報告合規性——不向俄亥俄州國務卿申報]

 
參照 2021 年 6 月 30 日 10-Q 表格《人民報》附錄 3.1 (h) 納入此處
3.2(a) 
人民銀行公司條例守則 P
 參照 1993 年 7 月 20 日提交的 8-B 表格上的人民登記聲明（文件編號 0-16772）附錄 3 (b) 納入此處
     
3.2(b)
 關於股東於2003年4月10日通過人民銀行公司監管守則第1.03、1.04、1.05、1.06、1.08、1.10、2.03 (C)、2.07、2.08、2.10和6.02節修正案的認證決議 參照 2003 年 3 月 31 日 10-Q 表格《人民報》附錄 3 (c) 納入此處
 +根據美國證券交易委員會第S-K號法規第601（a）（5）項，已省略附表和附錄。Peoples Bancorp Inc.將根據要求在保密基礎上向美國證券交易委員會或美國證券交易委員會工作人員補充提供任何遺漏的附表或證物的副本。
PPeoples Bancorp Inc. 最初以紙質形式向美國證券交易委員會提交了該展品，但該展覽尚未以電子格式向美國證券交易委員會提交。


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目錄
展覽
數字
 
描述
 
展覽地點
3.2(c)
 關於股東於2004年4月8日通過人民銀行公司法規守則第3.01、3.03、3.04、3.05、3.06、3.07、3.08和3.11條修正案的證書 參照截至2004年3月31日的季度期人民10-Q表季度報告（文件編號0-16772）附錄3（a）納入此處
3.2(d)
 關於股東於2006年4月13日通過人民銀行公司法規第2.06、2.07、3.01和3.04條修正案的證書 參照 2006 年 4 月 14 日提交的 8-K 表格人民最新報告附錄 3.1 納入此處（文件編號 0-16772）
3.2(e)
 關於股東於2010年4月22日通過人民銀行公司法規第2.01條修正案的證書 參照截至2010年6月30日的季度期人民季度報告（文件編號0-16772）的10-Q/A表格（第1號修正案）附錄3.2（e）納入此處
3.2(f)
關於股東在2018年4月26日的年度股東大會上通過《人民銀行公司條例守則》第2.02節（D）部分修正案的證書參照 2018 年 6 月 28 日提交的 8-K 表人民最新報告（文件編號 0-16772）（“人民報 2018 年 6 月 28 日表格 8-K”）附錄 3.1 納入此處
3.2(g)
 人民銀行公司條例守則（本文件以彙編形式代表人民銀行公司條例守則，其中納入了所有修正案。）  參照 2018 年 6 月 28 日人民附錄 3.2 表格 8-K 納入此處
10.1
查爾斯·蘇萊爾茲斯基、人民銀行公司和人民銀行於2024年3月20日簽訂的諮詢協議++參照人民在 2024 年 3 月 21 日提交的 8-K 表最新報告（文件編號 0-16772）納入此處
31.1
 規則 13a-14 (a) /15d-14 (a) 認證 [總裁兼首席執行官] 隨函提交
     
31.2
 規則 13a-14 (a) /15d-14 (a) 認證 [執行副總裁、首席財務官兼財務主管] 隨函提交
     
32
 第 1350 節認證 隨函提供
101.INS內聯 XBRL 實例文檔 ##隨函以電子方式提交 #
101.SCH內聯 XBRL 分類擴展架構文檔隨函以電子方式提交 #
101.CAL內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔隨函以電子方式提交 #
101.LAB內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔隨函以電子方式提交 #
101.PRE內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔隨函以電子方式提交 #
101.DEF內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔隨函以電子方式提交 #
104封面交互式數據文件（格式為內聯 XBRL，附錄 101 中包含適用的分類擴展信息）隨函以電子方式提交
++管理層薪酬計劃或協議
# Peoples Bancorp Inc.截至2024年3月31日的季度期10-Q表季度報告附錄101附有以下以Inline XBRL（可擴展業務報告語言）格式的文件：（i）截至2024年3月31日（未經審計）和2023年12月31日的合併資產負債表；（ii）截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月和三個月的合併運營報表（未經審計）；（iii）截至2024年3月31日的三個月和三個月的合併運營報表（未經審計）；（iii）截至2024年3月31日的三個月和三個月的合併運營報表（未經審計）；（iii）截至2024年3月31日的三個月和三個月的合併運營報表（) 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月綜合收益（虧損）（未經審計）的合併報表；（iv) 截至2024年和2023年3月31日的三個月和三個月的合併股東權益表（未經審計）；（v）截至2024年和2023年3月31日的三個月和三個月的簡明合併現金流量表（未經審計）；以及（vi）未經審計的簡明合併財務報表附註。
## 實例文檔不出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中。

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目錄
簽名


根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
  人民銀行股份有限公司
   
日期：2024年5月2日來自：/s/泰勒威爾科克斯
  泰勒·威爾科克斯
  總裁兼首席執行官
日期：2024年5月2日來自：/s/凱蒂·貝利
  凱蒂·貝利
  執行副總裁，
  首席財務官兼財務主管


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