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頁面
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董事聲明
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F-1-F-2
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獨立註冊會計師事務所報告
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F-3 - F-6
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合併財務狀況表
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F-7-F-8
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合併損益表
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F-9
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合併其他全面收益表
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F-10
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合併權益變動表
|
F-11-F-13
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合併現金流量表
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F-14-F-15
|
合併財務報表附註
|
F-16-F-82
|
公司財務狀況表
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F-83
|
關於公司財務狀況的説明
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F-84-F-88
|
西里爾·皮埃爾-讓·杜考
|
勞倫斯·尼爾·查尼
|
內森·斯科特·費恩
|
阿維亞德·考夫曼
|
安託萬·邦尼耶
|
Foo Say梅
|
阿魯納瓦·森
|
巴拉克·科恩
|
陳炳德(2023年8月30日獲委任) |
羅森(於2023年7月19日獲委任)
|
(i) |
本公司並無向任何人士授予認購本公司未發行股份的期權;及
|
(Ii) |
並無因行使任何認購權而發行股份認購本公司未發行股份。
|
畢馬威會計師事務所
12濱海景觀#15-01
亞洲廣場大廈2號
新加坡018961
|
電話 | +65 6213 3388 | ||
傳真 | +65 6225 0984 | |||
網際網路 | Www.kpmg.com.sg |
來自CPV集團的商譽減值評估
|
|
關鍵的審計事項
|
這件事在我們的審計中是如何處理的
|
如綜合財務報表附註3.G及13.C所述,獲分配商譽的現金產生單位(CGU)的賬面金額於每個報告減值日期審核。截至2023年12月31日,本集團分配給CPV集團產生的可再生能源部門的商譽為1.26億美元(可再生能源CGU)。本公司根據貼現的預期未來現金流量估計可再生能源CGU的可收回金額
。如果可再生能源CGU的賬面價值超過其估計可收回金額,則確認減值損失。
我們將商譽減值評估的評估確定為一項重要的審計事項。具體地説,評估折扣率
以確定可再生能源CGU的可收回金額需要高度的審計師判斷力。此外,與評估貼現率相關的審計工作需要具有專門技能和知識的評估專業人員參與。
|
以下是我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序。我們評估了設計,並測試了與可再生能源CGU減值評估相關的內部控制的運行有效性,包括與評估貼現現金流中使用的貼現率相關的控制。此外,我們請具有專業技能和知識的評估專業人員幫助我們評估折扣率,方法是將折扣率與獨立開發的折扣率範圍進行比較,方法是使用公開信息提供的信息。
|
• |
識別和評估財務報表重大錯報的風險,無論是由於欺詐還是錯誤,設計並執行鍼對這些風險的審計程序,並獲得足夠和
適當的審計證據,以提供我們的意見基礎。由於欺詐可能涉及串通、偽造、故意遺漏、歪曲陳述或凌駕於內部控制之上,因此不能發現由欺詐引起的重大錯報的風險高於因錯誤造成的錯報。
|
• |
瞭解與審計相關的內部控制,以便設計適合情況的審計程序,但不是為了對本集團內部控制的有效性發表意見。
|
• |
評估所使用的會計政策的適當性,以及管理層作出的會計估計和相關披露的合理性。
|
• |
總結管理層使用持續經營會計基礎的適當性,以及根據獲得的審計證據,是否存在與事件或條件相關的重大不確定性,從而可能對集團作為持續經營企業的能力產生重大懷疑。如果我們得出結論認為存在重大不確定性,我們必須在我們的審計師報告中提請注意財務報表中的相關披露,或者,如果此類披露不充分,修改我們的意見。我們的結論是基於截至我們的審計師報告日期所獲得的審計證據。然而,未來的事件或情況可能會導致本集團停止作為持續經營的企業
。
|
• |
評估財務報表的整體列報、結構和內容,包括披露,以及財務報表是否以實現公平列報的方式代表基本的交易和事件。
|
• |
獲取關於集團內實體或業務活動的足夠適當的審計證據,以表達對合並財務報表的意見。我們負責集團審計的
指導、監督和執行。我們仍對我們的審計意見單獨負責。
|
截至12月31日,
|
||||||||||||
2023
|
2022
|
|||||||||||
注意事項
|
數千美元
|
|||||||||||
流動資產
|
||||||||||||
現金和現金等價物
|
5
|
696,838
|
535,171
|
|||||||||
短期存款和限制現金
|
6
|
532
|
45,990
|
|||||||||
應收貿易賬款
|
67,994
|
73,900
|
||||||||||
短期衍生工具
|
3,177
|
2,918
|
||||||||||
其他投資
|
7
|
215,797
|
344,780
|
|||||||||
其他流動資產
|
8
|
111,703
|
58,956
|
|||||||||
流動資產總額
|
1,096,041
|
1,061,715
|
||||||||||
非流動資產
|
||||||||||||
投資ZIM(關聯公司)
|
9
|
-
|
427,059
|
|||||||||
對OPC關聯公司的投資
|
9
|
703,156
|
652,358
|
|||||||||
長期限制性現金
|
16,237
|
15,146
|
||||||||||
長期衍生工具
|
28.D.1
|
14,178
|
16,077
|
|||||||||
遞延税金
|
24.C.2
|
15,862
|
6,382
|
|||||||||
財產、廠房和設備、淨值
|
12
|
1,714,825
|
1,222,421
|
|||||||||
無形資產,淨額
|
13
|
321,284
|
220,795
|
|||||||||
長期待攤費用和其他非流動資產
|
14
|
52,342
|
23,323
|
* | ||||||||
使用權資產,淨額
|
17
|
174,515
|
126,784
|
* | ||||||||
非流動資產總額
|
3,012,399
|
2,710,345
|
||||||||||
總資產
|
4,108,440
|
3,772,060
|
截至12月31日,
|
||||||||||||
2023
|
2022
|
|||||||||||
注意事項
|
數千美元
|
|||||||||||
流動負債
|
||||||||||||
銀行和其他機構貸款的當前期限
|
15
|
169,627
|
39,262
|
|||||||||
貿易和其他應付款
|
16
|
181,898
|
133,415
|
|||||||||
短期衍生工具
|
28.D.1
|
2,311
|
889
|
|||||||||
流動税項負債
|
-
|
653
|
||||||||||
遞延税金
|
24.C.2
|
-
|
1,285
|
|||||||||
租賃負債當期到期日
|
4,963
|
17,474
|
||||||||||
流動負債總額
|
358,799
|
192,978
|
||||||||||
非流動負債
|
||||||||||||
來自銀行和其他機構的長期貸款
|
15
|
906,243
|
610,434
|
|||||||||
債券
|
15
|
454,163
|
513,375
|
|||||||||
遞延税金
|
24.C.2
|
136,590
|
97,800
|
|||||||||
其他非流動負債
|
16
|
109,882
|
41,388
|
|||||||||
長期衍生工具
|
15,996
|
10
|
||||||||||
長期租賃負債
|
56,543
|
20,157
|
||||||||||
非流動負債總額
|
1,679,417
|
1,283,164
|
||||||||||
總負債
|
2,038,216
|
1,476,142
|
||||||||||
權益
|
19
|
|||||||||||
股本
|
50,134
|
50,134
|
||||||||||
翻譯儲備
|
(3,658
|
)
|
1,206
|
|||||||||
資本公積
|
69,792
|
42,553
|
||||||||||
累計利潤
|
1,087,041
|
1,504,592
|
||||||||||
公司所有者應佔權益
|
1,203,309
|
1,598,485
|
||||||||||
非控制性權益
|
866,915
|
697,433
|
||||||||||
總股本
|
2,070,224
|
2,295,918
|
||||||||||
負債和權益總額
|
4,108,440
|
3,772,060
|
西里爾·皮埃爾-讓·杜考 | 羅伯特·L·羅森 | 迪帕·約瑟夫 | ||
董事會主席 | 首席執行官 | 首席財務官 |
截至12月31日止年度,
|
||||||||||||||||
2023
|
2022
|
2021
|
||||||||||||||
注意事項
|
數千美元
|
|||||||||||||||
收入
|
20
|
691,796
|
573,957
|
487,763
|
||||||||||||
銷售和服務成本(不包括折舊和攤銷)
|
21
|
(494,312
|
)
|
(417,261
|
)
|
(336,298
|
)
|
|||||||||
折舊及攤銷
|
(78,025
|
)
|
(56,853
|
)
|
(53,116
|
)
|
||||||||||
毛利
|
119,459
|
99,843
|
98,349
|
|||||||||||||
銷售、一般和行政費用
|
22
|
(84,715
|
)
|
(99,936
|
)
|
(75,727
|
)
|
|||||||||
其他收入/(支出),淨額
|
7,819
|
2,918
|
(81
|
)
|
||||||||||||
營業利潤
|
42,563
|
2,825
|
22,541
|
|||||||||||||
融資費用
|
23
|
(66,333
|
)
|
(50,397
|
)
|
(144,295
|
)
|
|||||||||
融資收入
|
23
|
39,361
|
44,686
|
2,934
|
||||||||||||
融資費用,淨額
|
(26,972
|
)
|
(5,711
|
)
|
(141,361
|
)
|
||||||||||
與QSYS相關的損失
|
10
|
-
|
-
|
(251,483
|
)
|
|||||||||||
與ZIM相關的損失
|
9.B.a
|
(860
|
)
|
(727,650
|
)
|
(204
|
)
|
|||||||||
分佔關聯公司(虧損)/利潤,淨
|
||||||||||||||||
- Zim
|
9.A.2
|
(266,046
|
)
|
1,033,026
|
1,260,993
|
|||||||||||
- PC的關聯公司
|
9.A.2
|
65,566
|
85,149
|
(10,844
|
)
|
|||||||||||
所得税前(虧損)/利潤
|
(185,749
|
)
|
387,639
|
879,642
|
||||||||||||
所得税費用
|
24
|
(25,199
|
)
|
(37,980
|
)
|
(4,325
|
)
|
|||||||||
本年度(虧損)/盈利
|
(210,948
|
)
|
349,659
|
875,317
|
||||||||||||
歸因於:
|
||||||||||||||||
凱農的股東
|
(235,978
|
)
|
312,652
|
930,273
|
||||||||||||
非控制性權益
|
25,030
|
37,007
|
(54,956
|
)
|
||||||||||||
本年度(虧損)/盈利
|
(210,948
|
)
|
349,659
|
875,317
|
||||||||||||
Kenon股東應佔每股基本/稀釋(虧損)/利潤(以美元計):
|
25
|
|||||||||||||||
每股基本/稀釋(虧損)/利潤
|
(4.42
|
)
|
5.80
|
17.27
|
截至12月31日止年度,
|
||||||||||||
2023
|
2022
|
2021
|
||||||||||
數千美元
|
||||||||||||
本年度(虧損)/盈利
|
(210,948
|
)
|
349,659
|
875,317
|
||||||||
已或隨後將重新分類至損益的項目
|
||||||||||||
海外業務的外幣兑換差異
|
(10,068
|
)
|
(40,694
|
)
|
17,489
|
|||||||
集團在關聯公司其他綜合收益中所佔的份額
|
(15,905
|
)
|
13,611
|
12,360
|
||||||||
現金流量對衝公允價值變化的有效部分
|
(11,027
|
)
|
14,774
|
8,772
|
||||||||
按公平值計入其他全面收益的其他投資的公平值變化
|
6,773
|
(2,100
|
)
|
-
|
||||||||
用於對衝現金流量的衍生金融工具公允價值變化計入被對衝項目成本
|
(1,433
|
)
|
(1,043
|
)
|
37,173
|
|||||||
用於對衝現金流量的衍生金融工具公允價值變化轉入損益表
|
(5,474
|
)
|
(4,125
|
)
|
(2,121
|
)
|
||||||
其他全面收益組成部分的所得税
|
1,552
|
(2,658
|
)
|
(423
|
)
|
|||||||
本年度其他全面收入合計
|
(35,582
|
)
|
(22,235
|
)
|
73,250
|
|||||||
本年度綜合收益總額
|
(246,530
|
)
|
327,424
|
948,567
|
||||||||
歸因於:
|
||||||||||||
凱農的股東
|
(246,936
|
)
|
290,985
|
969,862
|
||||||||
非控制性權益
|
406
|
36,439
|
(21,295
|
)
|
||||||||
本年度綜合收益總額
|
(246,530
|
)
|
327,424
|
948,567
|
非-
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
控管
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
歸屬於公司所有者
|
利益
|
總計
|
||||||||||||||||||||||||||||||
分享
|
翻譯
|
資本
|
累計
|
|||||||||||||||||||||||||||||
資本
|
保留
|
保留
|
利潤
|
總計
|
||||||||||||||||||||||||||||
注意事項
|
數千美元
|
|||||||||||||||||||||||||||||||
2023年1月1日的餘額
|
50,134
|
1,206
|
42,553
|
1,504,592
|
1,598,485
|
697,433
|
2,295,918
|
|||||||||||||||||||||||||
與所有者的交易,直接在股權中確認
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
業主的供款及分派給業主
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
宣佈和支付的股息
|
19.D
|
-
|
-
|
-
|
(150,365
|
)
|
(150,365
|
)
|
-
|
(150,365
|
)
|
|||||||||||||||||||||
基於股份的支付交易
|
-
|
-
|
4,753
|
-
|
4,753
|
1,386
|
6,139
|
|||||||||||||||||||||||||
收購自有股份
|
19.G
|
-
|
-
|
-
|
(28,130
|
)
|
(28,130
|
)
|
-
|
(28,130
|
)
|
|||||||||||||||||||||
所有人的總供款和對其的分配
|
-
|
-
|
4,753
|
(178,495
|
)
|
(173,742
|
)
|
1,386
|
(172,356
|
)
|
||||||||||||||||||||||
附屬公司所有權權益的變更
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
從不賦予控制權的權利持有人手中收購子公司股份
|
11.A.2
|
-
|
-
|
25,502
|
-
|
25,502
|
103,812
|
129,314
|
||||||||||||||||||||||||
非控股權益持有人對子公司股權的投資
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
63,878
|
63,878
|
|||||||||||||||||||||||||
附屬公司所有權權益變動總額
|
-
|
-
|
25,502
|
-
|
25,502
|
167,690
|
193,192
|
|||||||||||||||||||||||||
本年度綜合收益總額
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
本年度淨(虧損)/利潤
|
-
|
-
|
-
|
(235,978
|
)
|
(235,978
|
)
|
25,030
|
(210,948
|
)
|
||||||||||||||||||||||
本年度扣除税項後的其他全面收入
|
-
|
(4,864
|
)
|
(3,016
|
)
|
(3,078
|
)
|
(10,958
|
)
|
(24,624
|
)
|
(35,582
|
)
|
|||||||||||||||||||
本年度綜合收益總額
|
-
|
(4,864
|
)
|
(3,016
|
)
|
(239,056
|
)
|
(246,936
|
)
|
406
|
(246,530
|
)
|
||||||||||||||||||||
2023年12月31日的餘額
|
50,134
|
(3,658
|
)
|
69,792
|
1,087,041
|
1,203,309
|
866,915
|
2,070,224
|
非-
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
控管
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
歸屬於公司所有者
|
利益
|
總計
|
||||||||||||||||||||||||||||||
分享
|
翻譯
|
資本
|
累計
|
|||||||||||||||||||||||||||||
資本
|
保留
|
保留
|
利潤
|
總計
|
||||||||||||||||||||||||||||
注意事項
|
數千美元
|
|||||||||||||||||||||||||||||||
2022年1月1日的餘額
|
602,450
|
25,680
|
25,783
|
1,139,775
|
1,793,688
|
486,598
|
2,280,286
|
|||||||||||||||||||||||||
與所有者的交易,直接在股權中確認
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
業主的供款及分派給業主
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
向公司所有者分配現金
|
19.F
|
(552,316
|
)
|
-
|
-
|
-
|
(552,316
|
)
|
-
|
(552,316
|
)
|
|||||||||||||||||||||
基於股份的支付交易
|
-
|
8,502
|
8,502
|
2,104
|
10,606
|
|||||||||||||||||||||||||||
所有人的總供款和對其的分配
|
(552,316
|
)
|
-
|
8,502
|
-
|
(543,814
|
)
|
2,104
|
(541,710
|
)
|
||||||||||||||||||||||
附屬公司所有權權益的變更
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
子公司投資稀釋
|
11.A.7
|
-
|
-
|
-
|
57,585
|
57,585
|
135,567
|
193,152
|
||||||||||||||||||||||||
收購擁有非控股權益的子公司
|
-
|
-
|
41
|
-
|
41
|
-
|
41
|
|||||||||||||||||||||||||
非控股權益持有人對子公司股權的投資
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
36,725
|
36,725
|
|||||||||||||||||||||||||
附屬公司所有權權益變動總額
|
-
|
-
|
41
|
57,585
|
57,626
|
172,292
|
229,918
|
|||||||||||||||||||||||||
本年度綜合收益總額
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
本年度淨利
|
-
|
-
|
-
|
312,652
|
312,652
|
37,007
|
349,659
|
|||||||||||||||||||||||||
本年度扣除税項後的其他全面收入
|
-
|
(24,474
|
)
|
8,227
|
(5,420
|
)
|
(21,667
|
)
|
(568
|
)
|
(22,235
|
)
|
||||||||||||||||||||
本年度綜合收益總額
|
-
|
(24,474
|
)
|
8,227
|
307,232
|
290,985
|
36,439
|
327,424
|
||||||||||||||||||||||||
2022年12月31日的餘額
|
50,134
|
1,206
|
42,553
|
1,504,592
|
1,598,485
|
697,433
|
2,295,918
|
非-
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
控管
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
歸屬於公司所有者
|
利益
|
總計
|
||||||||||||||||||||||||||||||
分享
|
翻譯
|
資本
|
累計
|
|||||||||||||||||||||||||||||
資本
|
保留
|
保留
|
利潤
|
總計
|
||||||||||||||||||||||||||||
注意事項
|
數千美元
|
|||||||||||||||||||||||||||||||
2021年1月1日的餘額
|
602,450
|
15,896
|
(11,343
|
)
|
459,820
|
1,066,823
|
209,185
|
1,276,008
|
||||||||||||||||||||||||
與所有者的交易,直接在股權中確認
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
業主的供款及分派給業主
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
基於股份的支付交易
|
-
|
-
|
7,371
|
-
|
7,371
|
1,187
|
8,558
|
|||||||||||||||||||||||||
宣佈的股息
|
19.D
|
|
-
|
-
|
-
|
(288,811
|
)
|
(288,811
|
)
|
(10,214
|
)
|
(299,025
|
)
|
|||||||||||||||||||
所有人的總供款和對其的分配
|
-
|
-
|
7,371
|
(288,811
|
)
|
(281,440
|
)
|
(9,027
|
)
|
(290,467
|
)
|
|||||||||||||||||||||
附屬公司所有權權益的變更
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
子公司投資稀釋
|
11.A.7
|
-
|
-
|
-
|
38,443
|
38,443
|
103,891
|
142,334
|
||||||||||||||||||||||||
業務合併的非控股權益
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
6,769
|
6,769
|
|||||||||||||||||||||||||
非控股權益持有人對子公司股權的投資
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
197,075
|
197,075
|
|||||||||||||||||||||||||
附屬公司所有權權益變動總額
|
-
|
-
|
-
|
38,443
|
38,443
|
307,735
|
346,178
|
|||||||||||||||||||||||||
本年度綜合收益總額
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
本年度淨利
|
-
|
-
|
-
|
930,273
|
930,273
|
(54,956
|
)
|
875,317
|
||||||||||||||||||||||||
本年度扣除税項後的其他全面收入
|
-
|
9,784
|
29,755
|
50
|
39,589
|
33,661
|
73,250
|
|||||||||||||||||||||||||
本年度綜合收益總額
|
-
|
9,784
|
29,755
|
930,323
|
969,862
|
(21,295
|
)
|
948,567
|
||||||||||||||||||||||||
2021年12月31日的餘額
|
602,450
|
25,680
|
25,783
|
1,139,775
|
1,793,688
|
486,598
|
2,280,286
|
截至12月31日止年度,
|
||||||||||||||||
2023
|
2022
|
2021
|
||||||||||||||
注意事項
|
數千美元
|
|||||||||||||||
經營活動的現金流
|
||||||||||||||||
本年度(虧損)/盈利
|
(210,948
|
)
|
349,659
|
875,317
|
||||||||||||
調整:
|
||||||||||||||||
折舊及攤銷
|
90,939
|
62,876
|
57,640
|
|||||||||||||
融資費用,淨額
|
23
|
26,972
|
5,711
|
141,361
|
||||||||||||
應佔關聯公司虧損/(利潤),淨額
|
9.A.2
|
200,480
|
(1,118,175
|
)
|
(1,250,149
|
)
|
||||||||||
與QSYS相關的損失
|
10
|
-
|
-
|
251,483
|
||||||||||||
與ZIM相關的損失
|
9.B.a
|
860
|
727,650
|
204
|
||||||||||||
基於股份的支付
|
(1,547
|
)
|
18,855
|
18,369
|
||||||||||||
其他費用,淨額
|
4,461
|
-
|
-
|
|||||||||||||
所得税
|
25,199
|
37,980
|
4,325
|
|||||||||||||
136,416
|
84,556
|
98,550
|
||||||||||||||
貿易和其他應收款的變動
|
(2,932
|
)
|
(28,819
|
)
|
(1,171
|
)
|
||||||||||
貿易和其他應付款項的變動
|
(9,514
|
)
|
(10,100
|
)
|
(429
|
)
|
||||||||||
經營活動產生的現金
|
123,970
|
45,637
|
96,950
|
|||||||||||||
從關聯公司收到的股息,淨額
|
154,672
|
727,309
|
143,964
|
|||||||||||||
已繳納所得税,淨額
|
(1,854
|
)
|
(1,565
|
)
|
(385
|
)
|
||||||||||
經營活動提供的淨現金
|
276,788
|
771,381
|
240,529
|
截至12月31日止年度,
|
||||||||||||||||
2023
|
2022
|
2021
|
||||||||||||||
注意事項
|
數千美元
|
|||||||||||||||
投資活動產生的現金流
|
||||||||||||||||
短期存款和限制性現金,淨額
|
49,827
|
(46,266
|
)
|
558,247
|
||||||||||||
短期抵押品存款,淨值
|
29,864
|
(19,180
|
)
|
-
|
||||||||||||
長期存款投資,淨值
|
154
|
12,750
|
51,692
|
|||||||||||||
對關聯公司的投資,減少收購現金
|
(7,619
|
)
|
(2,932
|
)
|
(8,566
|
)
|
||||||||||
收購子公司,減去收購現金
|
11.A.4
|
(327,108
|
)
|
-
|
(659,169
|
)
|
||||||||||
收購不動產、廠房和設備、無形資產以及支付
長期預付存款和預付費用 |
(332,117
|
)
|
(281,286
|
)
|
(239,663
|
)
|
||||||||||
出售ZIM權益的收益
|
9.B.a.4
|
-
|
463,549
|
67,087
|
||||||||||||
來自關聯公司的分銷收益
|
3,000
|
4,444
|
46,729
|
|||||||||||||
出售子公司所得款項,扣除處置現金
|
2,000
|
-
|
-
|
|||||||||||||
出售其他投資所得款項
|
193,698
|
308,829
|
-
|
|||||||||||||
購買其他投資
|
(50,000
|
)
|
(650,777
|
)
|
-
|
|||||||||||
向同事提供長期貸款
|
(23,950
|
)
|
-
|
(5,000
|
)
|
|||||||||||
使用權資產的報銷
|
-
|
-
|
4,823
|
|||||||||||||
收到的利息
|
27,968
|
6,082
|
269
|
|||||||||||||
衍生品交易收益/(支付),淨額
|
2,047
|
1,349
|
(5,635
|
)
|
||||||||||||
支付財務擔保
|
10.6
|
-
|
-
|
(16,265
|
)
|
|||||||||||
用於投資活動的現金淨額
|
(432,236
|
)
|
(203,438
|
)
|
(205,451
|
)
|
||||||||||
融資活動產生的現金流
|
||||||||||||||||
償還長期貸款、債券和租賃負債
|
(167,769
|
)
|
(55,762
|
)
|
(562,016
|
)
|
||||||||||
來自銀行和其他機構的短期信貸,淨
|
62,187
|
-
|
-
|
|||||||||||||
Verdum交易收益
|
11.A.2
|
129,181
|
-
|
-
|
||||||||||||
子公司向非控股發行股本所得款項
利息,扣除發行費用 |
11.A.7
|
-
|
193,148
|
142,334
|
||||||||||||
非控股權益持有人對子公司股權的投資
|
63,878
|
36,725
|
197,076
|
|||||||||||||
税收股權投資
|
18.A.4.d
|
82,405
|
-
|
-
|
||||||||||||
收到長期貸款
|
391,447
|
102,331
|
343,126
|
|||||||||||||
衍生金融工具收益/(支付),淨額
|
2,385
|
(923
|
)
|
(13,933
|
)
|
|||||||||||
回購自己的股份
|
(28,130
|
)
|
-
|
-
|
||||||||||||
提前支付的貸款費用
|
(19,508
|
)
|
(2,845
|
)
|
(4,991
|
)
|
||||||||||
現金分配和支付的股息
|
19.D、19.F
|
(150,362
|
)
|
(740,922
|
)
|
(100,209
|
)
|
|||||||||
支付給非控股權益持有人的股息
|
-
|
-
|
(10,214
|
)
|
||||||||||||
支付債券提前贖回佣金
|
15.1.B
|
-
|
-
|
(75,820
|
)
|
|||||||||||
債券發行收益,減去發行費用
|
15.2
|
-
|
-
|
262,750
|
||||||||||||
支付的利息
|
(41,135
|
)
|
(25,428
|
)
|
(31,523
|
)
|
||||||||||
融資活動提供的/(用於)的現金淨額
|
324,579
|
(493,676
|
)
|
146,580
|
||||||||||||
現金和現金等價物增加
|
169,131
|
74,267
|
181,658
|
|||||||||||||
年初現金及現金等價物
|
535,171
|
474,544
|
286,184
|
|||||||||||||
匯率波動對現金及現金等值物餘額的影響
|
(7,464
|
)
|
(13,640
|
)
|
6,702
|
|||||||||||
年終現金及現金等價物
|
696,838
|
535,171
|
474,544
|
A. |
報告實體
|
B. |
定義
|
A. |
遵守國際財務報告準則的聲明
|
B. |
本位幣和列報貨幣
|
C. |
計量基礎
|
• |
遞延税項資產和負債
|
• |
衍生工具
|
• |
與僱員福利有關的資產及負債
|
• |
對相聯公司的投資
|
• |
長期投資(觀致)
|
D. |
預算及判決的使用
|
1. |
採購成本的分配
|
2. |
長期投資(觀致)
|
3. |
包括商譽在內的現金產生單位的可收回金額
|
4. |
股權會計公司(ZIM)可收回的現金產生單位投資金額
|
E. |
以色列哈馬斯戰爭(《戰爭》)
|
A. |
新會計準則的首次應用、修訂和解釋
|
B. |
合併/合併的基礎
|
(1) |
企業合併
|
(2) |
附屬公司
|
(3) |
非控股權益(“NCI”)
|
(4) |
對股權會計被投資人的投資
|
C. |
金融工具
|
a) |
金融資產和金融負債的分類和計量
|
- |
實體業務模式的目標是持有金融資產以收取合同現金流;以及
|
- |
金融資產的合同條款在特定日期產生了現金流量的權利,這些現金流量僅是未償還本金的本金和利息的支付。
|
- |
該等金融資產乃按業務模式持有,其目標為同時收取合約現金流量及出售金融資產;及
|
- |
它的合同條款規定,在特定日期產生的現金流完全是對未償還本金的本金和利息的支付。
|
b) |
後續測量
|
c) |
減損
|
-
|
作為改革的直接後果,這一改變是必要的;以及
|
- |
確定合同現金流量的新基礎在經濟上等同於以前的基礎--即緊接變化之前的基礎。
|
-
|
指定替代基準利率作為套期保值風險;
|
- |
更新被套期保值項目的説明,包括被套期保值的現金流量或公允價值的指定部分的説明;
|
-
|
更新套期保值工具的説明。
|
- |
它通過改變確定套期保值工具合同現金流的基礎以外的方法,進行利率基準改革所需的改變;
|
- |
它選擇的方法在經濟上相當於改變了確定原始套期保值工具的合同現金流量的基礎;以及
|
- |
原始套期保值工具未被取消認可
|
D. |
財產、廠房和設備、淨值
|
(1) |
識別和測量
|
(2) |
後續成本
|
(3) |
折舊
|
|
年份
|
道路、建築物和土地(*)
|
23 – 30
|
發電廠
|
23 – 40
|
維修工作
|
1.5-15年
|
備用柴油
|
按消耗量
|
*永續土地不折舊。
|
E. |
無形資產,淨額
|
(1) |
識別和測量
|
商譽
|
收購附屬公司所產生的商譽按成本減去累計減值虧損計量。對於計入權益的被投資人,商譽的賬面金額計入投資的賬面金額;任何減值損失均作為整體計入股權被投資人的賬面金額。
|
其他無形資產
|
本集團收購的其他無形資產,包括許可證、專利及商標,其使用年期有限,按成本減去累計攤銷及任何累計減值虧損計量。
|
(2) |
攤銷
|
• | 購電協議 | 10年 |
• | 其他 | 1-33年 |
(3) |
後續支出
|
F. |
租契
|
年份
|
|
土地
|
19 – 49
|
其他
|
12 - 16
|
G. |
非金融資產減值準備
|
H. |
收入確認
|
I. |
所得税
|
• |
在非企業合併且不影響會計或應納税損益的交易中首次確認資產或負債的暫時性差異;
|
• |
與投資於附屬公司及聯營公司有關的暫時性差異,而本集團可控制該等暫時性差異逆轉的時間,而該等暫時性差異在可預見的未來不太可能逆轉。
|
• |
首次確認商譽時產生的應税暫時性差異。
|
J. |
與税務權益合作伙伴達成協議
|
K.
|
運營區段和地理信息
|
1. |
OPC發電廠-OPC發電廠有限公司(“OPC發電廠”)(前身為OPC以色列能源有限公司)是OPC Energy Ltd.(“OPC”)的全資子公司,該公司在以色列生產和供應電力和能源。
|
2. |
CPV Group-CPV Group LP(“CPV Group”)是一家由OPC擁有的有限合夥企業,在美國生產和供應電力和能源。
|
3. |
ZIM-ZIM綜合航運服務有限公司是一家關聯公司,是一家以色列全球性集裝箱航運公司。
|
L.
|
尚未採用的新標準和解釋
|
a) |
將負債分類為流動負債或非流動負債(《財務報告準則》第1號修正案)
|
b) |
供應商融資安排(FRS 7和FRS 107修正案)
|
c) |
回售和回租中的租賃責任(FRS 116修正案)
|
d) |
缺乏互換性(對《財務報告》第21條的修正)
|
A.
|
衍生品和長期投資(觀致)
|
B.
|
非衍生金融負債
|
C.
|
權益會計投資公允價值(ZIM)
|
1. |
作為一個整體的投資;或
|
2. |
每一股股票都構成了這筆投資。
|
截至12月31日,
|
||||||||
2023
|
2022
|
|||||||
數千美元
|
||||||||
銀行現金及現金等價物
|
537,478
|
361,580
|
||||||
定期存款
|
159,360
|
173,591
|
||||||
696,838
|
535,171
|
截至12月31日,
|
||||||||
2023
|
2022
|
|||||||
數千美元
|
||||||||
存放在銀行和其他銀行的短期存款
|
-
|
35,662
|
||||||
短期限制性現金
|
532
|
10,328
|
||||||
532
|
45,990
|
截至12月31日,
|
||||||||
2023
|
2022
|
|||||||
數千美元
|
||||||||
債務投資-在FVOCI
|
215,797
|
344,780
|
截至12月31日,
|
||||||||
2023
|
2022
|
|||||||
數千美元
|
||||||||
對供應商的預付款
|
-
|
1,219
|
||||||
預付費用
|
12,909
|
10,004
|
||||||
應收進項税額
|
8,291
|
4,660
|
||||||
應收贈款(1)
|
74,522
|
-
|
||||||
與在建工程有關的存款(2)
|
3,755
|
35,475
|
||||||
其他
|
12,226
|
7,598
|
||||||
111,703
|
58,956
|
(1) |
有關詳細信息,請參閲附註18.A.4.d。
|
(2) |
年內,為確保在CPV Valley達成對衝協議而提供的抵押品達2,000萬美元,以及於2022年為美國正在開發的可再生能源項目提供的抵押品達1,500萬美元
。
|
A. |
關於重要關聯公司的簡明信息
|
1. |
與財務狀況表有關的簡明財務信息
|
CPV
|
CPV
|
CPV
|
CPV
|
CPV
|
CPV
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
齊姆
|
美景鎮
|
馬裏蘭州
|
岸邊
|
高聳的
|
谷地
|
三條河流
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至12月31日,
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2023
|
2022
|
2023
|
2022
|
2023
|
2022
|
2023
|
2022
|
2023
|
2022
|
2023
|
2022
|
2023
|
2022
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
數千美元
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
主要營業地點
|
國際
|
我們
|
我們
|
我們
|
我們
|
我們
|
我們
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
所有權權益比例
|
21%
|
|
21%
|
25%
|
25%
|
25%
|
25%
|
37.5%
|
37.5%
|
26%
|
26%
|
50%
|
50%
|
10%
|
10%
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
流動資產
|
2,571,400
|
4,271,600
|
44,500
|
98,942
|
46,586
|
73,985
|
54,014
|
92,808
|
74,591
|
86,698
|
48,015
|
59,191
|
52,425
|
32,626
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
非流動資產
|
5,774,600
|
7,353,700
|
911,763
|
938,869
|
650,720
|
654,720
|
935,750
|
983,576
|
880,572
|
936,268
|
673,339
|
678,540
|
1,393,984
|
1,338,392
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
流動負債
|
(2,518,100
|
)
|
(2,662,200
|
)
|
(64,909
|
)
|
(166,468
|
)
|
(64,155
|
)
|
(73,883
|
)
|
(64,360
|
)
|
(53,619
|
)
|
(201,226
|
)
|
(133,746
|
)
|
(105,317
|
)
|
(542,176
|
)
|
(120,546
|
)
|
(47,939
|
)
|
||||||||||||||||||||||||||||
非流動負債
|
(3,369,900
|
)
|
(3,067,200
|
)
|
(344,274
|
)
|
(400,309
|
)
|
(314,069
|
)
|
(320,518
|
)
|
(645,995
|
)
|
(649,860
|
)
|
(222,946
|
)
|
(490,610
|
)
|
(371,771
|
)
|
(6,450
|
)
|
(711,571
|
)
|
(820,943
|
)
|
||||||||||||||||||||||||||||
淨資產總額
|
2,458,000
|
5,895,900
|
547,080
|
471,034
|
319,082
|
334,304
|
279,409
|
372,905
|
530,991
|
398,610
|
244,266
|
189,105
|
614,292
|
502,136
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
集團淨資產份額
|
507,019
|
1,217,797
|
136,770
|
117,759
|
79,771
|
83,576
|
104,862
|
139,951
|
138,058
|
103,639
|
122,133
|
94,553
|
62,370
|
60,609
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
調整:
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
超額費用
|
150,884
|
138,071
|
79,018
|
80,414
|
(13,943
|
)
|
(14,396
|
)
|
(48,999
|
)
|
(52,777
|
)
|
26,561
|
26,615
|
(503
|
)
|
(806
|
)
|
8,368
|
8,379
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
減值虧損總額
|
(928,809
|
)
|
(928,809
|
)
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
未確認損失 *
|
270,906
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
投資的賬面價值
|
-
|
427,059
|
215,788
|
198,173
|
65,828
|
69,180
|
55,863
|
87,174
|
164,619
|
130,254
|
121,630
|
93,747
|
70,738
|
68,988
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
對相聯公司的投資
|
-
|
427,059
|
215,788
|
198,173
|
65,828
|
69,180
|
55,863
|
87,174
|
164,619
|
130,254
|
121,630
|
93,747
|
70,738
|
68,988
|
2. |
有關經營結果的濃縮財務信息
|
CPV
|
CPV
|
CPV
|
CPV
|
CPV
|
CPV
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ZIM**
|
美景鎮
|
馬裏蘭州
|
岸邊
|
高聳的
|
谷地
|
三條河流
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至12月31日止年度,
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
2023
|
2022
|
2021
|
2023
|
2022
|
2021
|
2023
|
2022
|
2021
|
2023
|
2022
|
2021
|
2023
|
2022
|
2021
|
2023
|
2022
|
2021
|
2023
|
2022
|
2021
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
數千美元
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
收入
|
5,162,200
|
12,561,600
|
10,728,698
|
273,763
|
373,967
|
199,030
|
238,800
|
243,710
|
170,292
|
134,805
|
261,386
|
189,985
|
395,779
|
494,665
|
258,292
|
239,165
|
405,548
|
139,473
|
145,380
|
(2,722
|
)
|
174
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
損失/收入 *
|
(2,695,600
|
)
|
4,619,400
|
4,640,305
|
106,110
|
98,907
|
9,666
|
23,956
|
33,249
|
5,420
|
(74,767
|
)
|
6,853
|
16,247
|
163,651
|
47,436
|
18,520
|
32,527
|
69,138
|
(58,793
|
)
|
603
|
(7,934
|
)
|
(9,281
|
)
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他綜合收益 *
|
12,300
|
(41,200
|
)
|
(3,462
|
)
|
(17,066
|
)
|
15,730
|
11,192
|
(25,678
|
)
|
6,419
|
10,983
|
(18,728
|
)
|
16,301
|
7,779
|
(31,270
|
)
|
22,616
|
11,140
|
22,637
|
1,178
|
3,710
|
(12,310
|
)
|
53,814
|
19,361
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
綜合收益總額
|
(2,683,300
|
)
|
4,578,200
|
4,636,843
|
89,044
|
114,637
|
20,858
|
(1,722
|
)
|
39,668
|
16,403
|
(93,495
|
)
|
23,154
|
24,026
|
132,381
|
70,052
|
29,660
|
55,164
|
70,316
|
(55,083
|
)
|
(11,707
|
)
|
45,880
|
10,080
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
凱農在綜合收益中的份額
|
(279,236
|
)
|
1,023,567
|
1,258,913
|
22,261
|
28,659
|
5,214
|
(431
|
)
|
9,917
|
4,101
|
(35,089
|
)
|
8,690
|
9,017
|
34,419
|
18,214
|
7,711
|
27,582
|
35,158
|
(27,542
|
)
|
(1,171
|
)
|
4,588
|
1,008
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
調整
|
13,190
|
558
|
1,116
|
(1,928
|
)
|
(1,267
|
)
|
(1,249
|
)
|
453
|
458
|
2,354
|
3,777
|
3,554
|
3,644
|
(54
|
)
|
(184
|
)
|
50
|
301
|
413
|
681
|
(11
|
)
|
-
|
-
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
書中列出的凱農在綜合收益中的份額
|
(266,046
|
)
|
1,024,125
|
1,260,029
|
20,333
|
27,392
|
3,965
|
22
|
10,375
|
6,455
|
(31,312
|
)
|
12,244
|
12,661
|
34,365
|
18,030
|
7,761
|
27,883
|
35,571
|
(26,861
|
)
|
(1,182
|
)
|
4,588
|
1,008
|
B. |
更多信息
|
a. |
齊姆
|
1.
|
財務狀況
|
截至12月31日止年度,
|
||||||||||||||||
2023
|
2022
|
2021
|
||||||||||||||
注意事項
|
數千美元
|
數千美元
|
數千美元
|
|||||||||||||
ZIM IPO的稀釋收益 | 9.B.a.2 |
-
|
-
|
9,724
|
||||||||||||
行使ZIM期權造成的稀釋損失
|
9.B.a.3 |
(860
|
) |
(3,475
|
) |
(39,438
|
) |
|||||||||
出售ZIM股票的收益
|
9.B.a.4 |
-
|
204,634
|
29,510
|
||||||||||||
(減值)/回寫ZIM投資
|
9.B.a.5 |
-
|
(928,809
|
-
|
||||||||||||
(860
|
) |
(727,650
|
) |
(204
|
)
|
|||||||||||
2.
|
首次公開募股
|
3.
|
行使ZIM期權
|
|
4.
|
出售中興通訊股份
|
5. |
減值評估
|
C. |
PC的關聯公司
|
所有權權益
12月31日
|
|||||||||||||
注意事項
|
公司活動的主要地點
|
2023
|
2022
|
||||||||||
CPD Valley Holdings,LLC
|
9.C.1
|
紐約
|
50
|
%
|
50
|
%
|
|||||||
CPD,Three Rivers,LLC
|
伊利諾伊州
|
10
|
%
|
10
|
%
|
||||||||
CVS Fairview,LLC
|
賓夕法尼亞州
|
25
|
%
|
25
|
%
|
||||||||
CVS馬裏蘭州有限責任公司
|
馬裏蘭州
|
25
|
%
|
25
|
%
|
||||||||
CPD Shore Holdings,LLC
|
新澤西
|
38
|
%
|
38
|
%
|
||||||||
CPD Towantic,LLC
|
康涅狄格州
|
26
|
%
|
26
|
%
|
1. |
CPD Valley Holdings,LLC(“CPD Valley”)
|
截至12月31日止年度,
|
||||||||||||||||
2023
|
2022
|
2021
|
||||||||||||||
注意事項
|
數千美元
|
|||||||||||||||
觀致剩餘12%權益的公允價值虧損
|
10.3, 10.5
|
-
|
-
|
(235,218
|
)
|
|||||||||||
支付財務擔保
|
10.6
|
-
|
-
|
(16,265
|
)
|
|||||||||||
-
|
-
|
(251,483
|
)
|
1. |
於2023年12月31日,本集團透過全資及控股公司Quantum(2007)LLC(“Quantum”)持有觀致12%(2022年:12%)股權。奇瑞汽車有限公司(“奇瑞”)是一家中國汽車製造商,
持有25%(2022年:25%)股權,其餘63%(2022年:63%)權益由與寶能集團相關的實體(“新觀致投資者”或“新戰略合作伙伴”)持有。
|
2. |
觀致推出新的戰略合作伙伴
|
3. |
凱能的銷售額從24%下降到12%
|
4. |
出售剩餘12%權益的協議
|
5. |
公允價值評估
|
6. |
財務擔保撥備和發放
|
7. |
限制
|
A. |
投資
|
i. |
在以色列向私人客户、以色列電力公司(“IEC”)和NOGA--以色列獨立系統運營商有限公司(“系統運營商”或“NOGA”)生產和供應電力和能源(電力、蒸汽和電動汽車充電服務),包括啟動、開發、建造和運營發電廠和能源發電設施;
|
二、 |
在美國利用可再生能源生產和供應電力和能源,包括開發、建造和管理可再生能源發電廠;以及
|
三、 |
在美國使用常規(天然氣)發電廠生產和供應電力和能源,包括在美國開發、建設和管理常規能源發電廠。
|
所有權權益
月31
|
|||||||||||||
注意事項
|
公司活動的主要地點
|
2023
|
2022
|
||||||||||
OPC發電廠有限公司
|
11.A.1
|
以色列
|
80
|
%
|
100
|
%
|
|||||||
OPC控股以色列有限公司
|
11.A.2
|
以色列
|
80
|
%
|
-
|
||||||||
CPV集團LP
|
11.A.3
|
美國
|
70
|
%
|
70
|
%
|
1. |
OPC發電廠有限公司(“OPC發電廠”)
|
1.1 |
OPC Gat發電廠(“Gat合作伙伴”)
|
百萬美元
|
||||
現金和現金等價物
|
1
|
|||
貿易和其他應收款
|
6
|
|||
財產、廠房和設備-設施和發電供應許可證(1)
|
172
|
|||
財產、廠房和設備--蓋特合夥公司擁有的土地(2)
|
23
|
|||
貿易和其他應付款
|
(7
|
)
|
||
來自前權利持有人的貸款(3)
|
(84
|
)
|
||
遞延税項負債
|
(19
|
)
|
||
可識別資產,淨額
|
92
|
|||
商譽(4)
|
61
|
|||
總對價(5)
|
153
|
(1) |
本集團採用財務報告準則第103號,並將設施及電力供應牌照的公允價值分配給單一資產。公允價值由獨立評估師使用收益法,即多期超額收益法確定。估值方法包括構成現金流預測基礎的幾個關鍵假設,其中包括電力和天然氣價格,以及8%至8.75%的名義税後貼現率。考慮到資產使用年限結束時的預期剩餘價值,上述
資產將在收購日期起計27年內攤銷。
|
(2) |
土地的公允價值由外部獨立的土地估價師使用貼現現金流量法(使用的貼現率為8%)確定。
|
(3) |
這些貸款在收購日期後立即得到償還。
|
(4) |
作為業務合併的一部分產生的商譽反映了Gat夥伴關係和羅特姆發電廠之間的活動之間的協同作用。
|
(5) |
對價包括現金支付2.7億新謝克爾(約7500萬美元)外加遞延對價,其現值估計為2.85億新謝克爾(約7900萬美元)。
|
本集團因收購交易而使用的現金流量合計:
|
百萬美元
|
||||
支付的現金和其他現金等價物(不包括用於償還股東貸款的對價)
|
152
|
|||
取得的現金和其他現金等價物
|
(1
|
)
|
||
151
|
2. |
OPC控股以色列有限公司(“OPC Holdings以色列”)
|
3. |
CPV Group LP(“CPV Group”)
|
4. |
OPC Power Ventures LP(“OPC Power”)
|
5. |
收購CPV集團
|
6. |
收購山地風電場
|
百萬美元
|
||||
貿易和其他應收款
|
4
|
|||
財產、廠房和設備(1)
|
127
|
|||
無形資產(1)
|
26
|
|||
貿易和其他應付款
|
(1
|
)
|
||
關於疏散和搬遷的法律責任
|
(2
|
)
|
||
可識別資產,淨額
|
154
|
|||
商譽(2)
|
21
|
|||
總對價
|
175
|
(1) |
公允價值採用貼現現金流量法確定。估值方法包括一些構成現金流預測基礎的關鍵假設,其中包括電力和天然氣價格以及5.75%-6.25%的名義税後貼現率。無形資產在13到17年內攤銷,財產、廠房和設備項目在20到29年內折舊。
|
(2) |
交易中的商譽反映了本集團進軍美國新英格蘭可再生能源市場的商業潛力。CPV集團預計,商譽的全部金額將可為税務目的扣除。
|
7. |
OPC發行新股
|
8. |
配股發行
|
9. |
分紅
|
B. |
下表彙總了2023年、2022年和2021年擁有重大NCI的集團子公司的相關信息:
|
截至12月31日止年度,
|
||||||||||||
2023
|
2022
|
2021
|
||||||||||
OPC能源有限公司
|
OPC能源有限公司
|
OPC能源有限公司
|
||||||||||
數千美元
|
||||||||||||
NCI百分比*
|
59.88
|
%
|
56.20
|
%
|
53.14
|
%
|
||||||
流動資產
|
460,810
|
419,636
|
346,380
|
|||||||||
非流動資產
|
3,018,434
|
2,289,101
|
2,141,744
|
|||||||||
流動負債
|
(353,735
|
)
|
(184,418
|
)
|
(230,518
|
)
|
||||||
非流動負債
|
(1,679,847
|
)
|
(1,283,445
|
)
|
(1,341,962
|
)
|
||||||
淨資產
|
1,445,662
|
1,240,874
|
915,644
|
|||||||||
NCI的賬面金額
|
865,676
|
697,433
|
486,598
|
|||||||||
收入
|
691,796
|
573,957
|
487,763
|
|||||||||
税後利潤/(虧損)
|
46,955
|
65,352
|
(93,898
|
)
|
||||||||
其他綜合收益
|
(38,017
|
)
|
(11,249
|
)
|
74,219
|
|||||||
NCI應佔利潤/(虧損)
|
25,030
|
37,007
|
(54,022
|
)
|
||||||||
歸屬於NCI的OCI
|
(24,624
|
)
|
(568
|
)
|
33,661
|
|||||||
經營活動的現金流
|
134,973
|
62,538
|
119,264
|
|||||||||
投資活動所用現金流量
|
(594,303
|
)
|
(328,610
|
)
|
(256,200
|
)
|
||||||
融資活動產生的現金流量(不包括支付給NCI的股息)
|
503,245
|
285,898
|
311,160
|
|||||||||
支付給NCI的股息
|
-
|
-
|
(10,214
|
)
|
||||||||
匯率變化對現金和現金等值物的影響
|
(7,435
|
)
|
(13,545
|
)
|
6,717
|
|||||||
現金和現金等價物淨增加/(減少)
|
36,480
|
6,281
|
170,727
|
A. |
作文
|
道路、建築物和租賃權改善
|
設施、機械和設備
|
風力渦輪機
|
辦公傢俱和設備
|
在建資產
|
其他
|
總計
|
||||||||||||||||||||||
數千美元
|
||||||||||||||||||||||||||||
成本
|
||||||||||||||||||||||||||||
2022年1月1日的餘額
|
83,956
|
792,275
|
29,844
|
414
|
409,780
|
48,142
|
1,364,411
|
|||||||||||||||||||||
加法
|
3,442
|
18,657
|
191
|
(8
|
)
|
185,938
|
46,025
|
254,245
|
||||||||||||||||||||
處置
|
(160
|
)
|
(13,007
|
)
|
(43
|
)
|
-
|
(1,969
|
)
|
(12,769
|
)
|
(27,948
|
)
|
|||||||||||||||
重新分類
|
-
|
-
|
-
|
-
|
3
|
(3
|
)
|
-
|
||||||||||||||||||||
翻譯儲備差異
|
(9,633
|
)
|
(75,558
|
)
|
-
|
-
|
(41,164
|
)
|
(6,016
|
)
|
(132,371
|
)
|
||||||||||||||||
2022年12月31日的餘額
|
77,605
|
722,367
|
29,992
|
406
|
552,588
|
75,379
|
1,458,337
|
|||||||||||||||||||||
加法
|
2,915
|
3,977
|
-
|
5
|
269,502
|
34,800
|
311,199
|
|||||||||||||||||||||
處置
|
(590
|
)
|
(3,841
|
)
|
-
|
-
|
(11,235
|
)
|
(39,960
|
)
|
(55,626
|
)
|
||||||||||||||||
重新分類
|
9,316
|
334,132
|
160,666
|
-
|
(504,114
|
)
|
-
|
-
|
||||||||||||||||||||
通過業務合併進行收購
|
23,667
|
159,036
|
126,200
|
-
|
-
|
6,307
|
315,210
|
|||||||||||||||||||||
翻譯儲備差異
|
(1,584
|
)
|
(13,265
|
)
|
-
|
-
|
(16,371
|
)
|
(1,308
|
)
|
(32,528
|
)
|
||||||||||||||||
2023年12月31日的餘額
|
111,329
|
1,202,406
|
316,858
|
411
|
290,370
|
75,218
|
1,996,592
|
|||||||||||||||||||||
累計折舊
|
||||||||||||||||||||||||||||
2022年1月1日的餘額
|
18,148
|
219,637
|
563
|
243
|
-
|
-
|
238,591
|
|||||||||||||||||||||
加法
|
3,864
|
37,057
|
1,109
|
80
|
-
|
-
|
42,110
|
|||||||||||||||||||||
處置
|
(10
|
)
|
(13,007
|
)
|
(21
|
)
|
(8
|
)
|
-
|
-
|
(13,046
|
)
|
||||||||||||||||
翻譯儲備差異
|
(3,557
|
)
|
(28,182
|
)
|
-
|
-
|
-
|
-
|
(31,739
|
)
|
||||||||||||||||||
2022年12月31日的餘額
|
18,445
|
215,505
|
1,651
|
315
|
-
|
-
|
235,916
|
|||||||||||||||||||||
加法
|
3,993
|
47,661
|
5,007
|
81
|
-
|
-
|
56,742
|
|||||||||||||||||||||
處置
|
(235
|
)
|
(4,426
|
)
|
-
|
-
|
-
|
-
|
(4,661
|
)
|
||||||||||||||||||
翻譯儲備差異
|
(471
|
)
|
(5,759
|
)
|
-
|
-
|
-
|
-
|
(6,230
|
)
|
||||||||||||||||||
2023年12月31日的餘額
|
21,732
|
252,981
|
6,658
|
396
|
-
|
-
|
281,767
|
|||||||||||||||||||||
賬面金額
|
||||||||||||||||||||||||||||
2022年1月1日
|
65,808
|
572,638
|
29,281
|
171
|
409,780
|
48,142
|
1,125,820
|
|||||||||||||||||||||
2022年12月31日
|
59,160
|
506,862
|
28,341
|
91
|
552,588
|
75,379
|
1,222,421
|
|||||||||||||||||||||
2023年12月31日
|
89,597 |
949,425 |
310,200 |
15 |
290,370 |
75,218 |
1,714,825 |
B. |
2023年資本化的借貸成本金額約為2200萬美元(2022年:1600萬美元)。
|
C. |
2023年信用購買的固定資產約為3100萬美元(2022年:4700萬美元)。
|
D. |
持續經營業務折舊費用的構成如下:
|
截至12月31日,
|
||||||||
2023
|
2022
|
|||||||
數千美元
|
||||||||
折舊和攤銷計入毛利潤
|
78,025
|
56,853
|
||||||
折舊和攤銷計入銷售、一般和管理費用
|
12,914
|
6,023
|
||||||
持續經營業務的折舊和攤銷
|
90,939
|
62,876
|
A. |
組成:
|
善意*
|
PPA**
|
其他
|
總計
|
|||||||||||||
數千美元
|
||||||||||||||||
成本
|
||||||||||||||||
截至2022年1月1日的結餘
|
140,212
|
110,446
|
7,470
|
258,128
|
||||||||||||
加法
|
-
|
-
|
10,799
|
10,799
|
||||||||||||
翻譯差異
|
(1,599
|
)
|
-
|
(1,316
|
)
|
(2,915
|
)
|
|||||||||
截至2022年12月31日的餘額
|
138,613
|
110,446
|
16,953
|
266,012
|
||||||||||||
加法
|
-
|
-
|
13,738
|
13,738
|
||||||||||||
通過業務合併進行收購
|
80,761
|
25,968
|
-
|
106,729
|
||||||||||||
減損
|
(6,196
|
)
|
-
|
-
|
(6,196
|
)
|
||||||||||
翻譯差異
|
559
|
-
|
(225
|
)
|
334
|
|||||||||||
截至2023年12月31日的餘額
|
213,737
|
136,414
|
30,466
|
380,617
|
||||||||||||
攤銷
|
||||||||||||||||
截至2022年1月1日的結餘
|
21,455
|
10,947
|
1,444
|
33,846
|
||||||||||||
本年度攤銷
|
-
|
10,569
|
991
|
11,560
|
||||||||||||
翻譯差異
|
-
|
-
|
(189
|
)
|
(189
|
)
|
||||||||||
截至2022年12月31日的餘額
|
21,455
|
21,516
|
2,246
|
45,217
|
||||||||||||
本年度攤銷
|
-
|
11,115
|
3,036
|
14,151
|
||||||||||||
翻譯差異
|
-
|
-
|
(35
|
)
|
(35
|
)
|
||||||||||
截至2023年12月31日的餘額
|
21,455
|
32,631
|
5,247
|
59,333
|
||||||||||||
賬面價值
|
||||||||||||||||
截至2022年1月1日
|
118,757
|
99,499
|
6,026
|
224,282
|
||||||||||||
截至2022年12月31日
|
117,158
|
88,930
|
14,707
|
220,795
|
||||||||||||
截至2023年12月31日
|
192,282
|
103,783
|
25,219
|
321,284
|
* |
主要與收購1.05億美元的CPD Group和6100萬美元的Gat Power Plants產生的聲譽有關。欲瞭解更多信息,請參閲註釋11.A.5。
|
**
|
與收購CVS Keenan(CVS Group的一部分)的購電協議有關。
|
B. |
使用壽命有限、使用壽命無限或尚未可供使用的無形資產的總賬面價值
|
截至12月31日,
|
||||||||
2023
|
2022
|
|||||||
數千美元
|
||||||||
使用壽命有限的無形資產
|
128,998
|
103,637
|
||||||
使用壽命不確定或尚未可供使用的無形資產
|
192,286
|
117,158
|
||||||
321,284
|
220,795
|
C. |
CPV集團商譽減值測試
|
1. |
預測年-代表從2024年1月1日至2054年12月31日的期間,基於對發電廠的經濟壽命及其在預測期結束時的價值的估計。
|
2. |
市場價格和容量-市場價格(電力、容量、可再生能源等)基於從外部和獨立信息來源收到的PPA和市場預測,並考慮到每個項目的相關區域和市場以及相關法規。
|
3. |
項目的估計建築成本以及與在建項目有關的税收優惠(國貿中心或生產税收抵免,視情況適用)。
|
4. |
2.2%的年長期通貨膨脹率等於截至估計日期的推導出的10年通貨膨脹率。
|
5. |
WACC-每個材料項目單獨計算,範圍在6%(出售全部產能的PPA項目)到7.25%之間。
|
D. |
Gat電廠商譽減值測試
|
1. |
對於OPC Rotem發電廠-基於公允價值減去銷售成本
|
2. |
OPC Hadera和Gat發電廠--根據賬面金額
|
1. |
2023年EBITDA為3.91億新謝克爾(約合1.08億美元)
|
2. |
EV/EBITDA倍數為11.4,這是根據OPC在以色列市場電廠領域進行交易的經驗得出的。
|
截至12月31日,
|
||||||||
2023
|
2022
|
|||||||
數千美元 | ||||||||
遞延費用,淨額(1)
|
7,786
|
5,349
|
* |
|||||
聯營公司貸款(2)
|
30,138
|
5,100
|
||||||
合同費用
|
6,347
|
4,337
|
||||||
其他非流動資產
|
8,071
|
8,537
|
|
|||||
52,342
|
23,323
|
* |
(1) |
涉及遞延費用,淨額為OPC與天然氣輸電網和電網的連接費。
|
(2) |
主要涉及向CPV Valley提供的貸款,基於SOFR的利息加上加權平均利差約5.75%,最終還款日期為2026年5月31日。
|
截至12月31日
|
||||||||
2023
|
2022
|
|||||||
數千美元
|
||||||||
流動負債
|
||||||||
以下是長期負債的當前到期日:
|
||||||||
銀行和其他機構的貸款
|
107,739
|
26,113
|
||||||
不可轉換債券
|
52,980
|
9,497
|
||||||
別人
|
8,908
|
3,652
|
||||||
169,627
|
39,262
|
|||||||
非流動負債
|
||||||||
銀行和其他機構的貸款
|
906,243
|
610,434
|
||||||
不可轉換債券
|
454,163
|
513,375
|
||||||
1,360,406
|
1,123,809
|
|||||||
**總計:
|
1,530,033
|
1,163,071
|
A.1
|
基於貨幣和利率的分類
|
截至12月31日,
|
||||||||
2023
|
2022
|
|||||||
數千美元
|
||||||||
債券(1)
|
||||||||
謝克爾(1)
|
507,143
|
522,872
|
||||||
銀行和其他貸款(2)
|
||||||||
謝克爾
|
1,022,890
|
640,199
|
||||||
1,530,033
|
1,163,071
|
1. |
年利率在2.5%至2.75%之間。
|
2. |
哈德拉:年利率在2.4%至3.9%之間(對於關聯貸款)和3.6%至5.4%之間(對於非關聯貸款); Tzomet:最優惠的年利率加0.55%;和Gat:最優惠的年利率加上0.4%至
之間的利差 0.9%。
|
A.2
|
負債變動與籌資活動產生的現金流量的對賬
|
金融負債(包括應付利息)
|
||||||||||||||||
貸款和信貸
|
不賦予財務控制權的利息持有人的貸款
|
債券
|
指定用於對衝的金融工具
|
|||||||||||||
數千美元
|
||||||||||||||||
截至2023年1月1日的結餘
|
516,195
|
124,152
|
526,771
|
(16,087
|
)
|
|||||||||||
融資活動現金流量導致的變化
|
||||||||||||||||
衍生金融工具的付款,淨額
|
-
|
-
|
-
|
2,385
|
||||||||||||
貸款收款
|
405,460
|
30,357
|
-
|
-
|
||||||||||||
償還債券和貸款
|
(123,237
|
)
|
(33,389
|
)
|
(8,451
|
)
|
-
|
|||||||||
支付的利息
|
(30,270
|
)
|
(593
|
)
|
(6,133
|
)
|
-
|
|||||||||
融資活動提供的/(用於)的現金淨額
|
251,953
|
(3,625
|
)
|
(14,584
|
)
|
2,385
|
||||||||||
外幣匯率變動的影響
|
(533
|
)
|
2,218
|
-
|
(241
|
)
|
||||||||||
利息和CPI費用
|
51,180
|
7,179
|
21,658
|
(3,027
|
)
|
|||||||||||
公允價值變化、對衝會計的應用和其他
|
10,179
|
(463
|
)
|
(7,061
|
)
|
2,065
|
||||||||||
業務合併
|
83,385
|
-
|
-
|
-
|
||||||||||||
截至2023年12月31日的餘額
|
912,359
|
129,461
|
526,784
|
(14,905
|
)
|
金融負債(包括應付利息)
|
||||||||||||||||
貸款和信貸
|
不賦予財務控制權的利息持有人的貸款
|
債券
|
指定用於對衝的金融工具
|
|||||||||||||
數千美元
|
||||||||||||||||
截至2022年1月1日的結餘
|
488,455
|
139,838
|
586,600
|
(8,305
|
)
|
|||||||||||
融資活動現金流量導致的變化
|
||||||||||||||||
衍生金融工具的付款,淨額
|
-
|
-
|
-
|
(923
|
)
|
|||||||||||
貸款收款
|
88,651
|
13,680
|
-
|
-
|
||||||||||||
償還債券和貸款
|
(21,601
|
)
|
(25,617
|
)
|
(5,972
|
)
|
-
|
|||||||||
支付的利息
|
(11,058
|
)
|
(2,094
|
)
|
(11,889
|
)
|
-
|
|||||||||
貸款的預付成本
|
(2,845
|
)
|
-
|
-
|
-
|
|||||||||||
融資活動提供的/(用於)的現金淨額
|
53,147
|
(14,031
|
)
|
(17,861
|
)
|
(923
|
)
|
|||||||||
外幣匯率變動的影響
|
(51,435
|
)
|
(8,419
|
)
|
(68,696
|
)
|
967
|
|||||||||
利息和CPI費用
|
27,444
|
6,764
|
26,728
|
-
|
||||||||||||
公允價值變化、對衝會計的應用和其他
|
(1,416
|
)
|
-
|
-
|
(7,826
|
)
|
||||||||||
截至2022年12月31日的餘額
|
516,195
|
124,152
|
526,771
|
(16,087
|
)
|
1. |
來自銀行和其他機構的長期貸款
|
A. |
關貿總協定融資協議
|
B. |
OPC Rotem融資協議
|
C. |
OPC Hadera融資協議
|
D. |
OPC Tzomet融資協議
|
E. |
CPV Keenan融資協議
|
F. |
山風融資協議
|
G. |
美國可再生能源領域建設融資協議
|
H.
|
OPC Power-股東貸款
|
2. |
債券
|
A. |
B系列債券
|
B. |
C系列債券
|
截至12月31日,
|
||||||||
2023
|
2022
|
|||||||
數千美元
|
||||||||
貿易應付款
|
70,661
|
95,036
|
||||||
對税務權益合夥人的責任(1)
|
74,466
|
-
|
||||||
應計費用和其他應付款
|
8,256
|
10,833
|
||||||
政府機構
|
1,204
|
2,083
|
||||||
僱員和薪資機構
|
14,573
|
14,491
|
||||||
應付利息
|
4,984
|
4,472
|
||||||
其他
|
7,754
|
6,500
|
||||||
181,898
|
133,415
|
A) |
本集團租賃下列物件:
|
i) |
土地
|
Ii) |
OPC輸氣基礎設施
|
Iii) |
辦公室
|
四) |
低價值物品
|
B) |
使用權資產
|
截至2023年12月31日
|
||||||||||||||||
年初餘額
|
當年的折舊費用
|
調整
|
年終餘額
|
|||||||||||||
數千美元
|
||||||||||||||||
土地
|
76,963
|
(3,770
|
)
|
18,300
|
91,493
|
|||||||||||
PRMS設施
|
13,977
|
(1,209
|
)
|
1,766
|
14,534
|
|||||||||||
辦公室
|
8,353
|
(2,538
|
)
|
5,135
|
10,950
|
|||||||||||
長期待攤費用
|
27,491
|
(1,246
|
)
|
31,293
|
57,538
|
|||||||||||
126,784
|
(8,763
|
)
|
56,494
|
174,515
|
截至2022年12月31日
|
||||||||||||||||
年初餘額
|
當年的折舊費用
|
調整
|
年終餘額
|
|||||||||||||
數千美元
|
||||||||||||||||
土地
|
81,355
|
(3,484
|
)
|
(908
|
)
|
76,963
|
||||||||||
PRMS設施
|
6,239
|
(660
|
)
|
8,398
|
13,977
|
|||||||||||
辦公室
|
10,282
|
(2,142
|
)
|
213
|
8,353 |
|||||||||||
長期待攤費用
|
33,459
|
(1,129
|
)
|
(4,839
|
)
|
27,491
|
* |
|||||||||
131,335
|
(7,415
|
)
|
2,864
|
126,784
|
* |
C) |
合併損益表和現金流量表確認的金額
|
截至12月31日,
|
截至12月31日,
|
|||||||
2023
|
2022
|
|||||||
數千美元
|
數千美元
|
|||||||
與租賃負債有關的利息支出
|
689
|
572
|
||||||
租賃現金流出總額
|
2,692
|
2,572
|
D) |
土地租賃協議
|
i) |
OPC Tzomet土地租賃
|
Ii) |
購買土地租賃權
|
Iii) |
土地骨幹租賃權
|
A.
|
或有負債
|
1. |
OPC Rotem購電協議
|
2. |
建造協議
|
a. |
OPC Hadera
|
b. |
OPC Tzomet
|
c. |
OPC Sorek 2
|
3. |
關於購買天然氣的協議
|
a. |
OPC Rotem和OPC Hadera
|
4. |
其他或有負債
|
a. |
巴贊購電索賠
|
b. |
煉油廠有限公司(現稱“巴贊”)天然氣採購索賠
|
c. |
Inkia Energy Limited(2019年清算)
|
d. |
楓樹山的税務股權合作伙伴協議
|
B. |
承付款
|
a. |
OPC發電廠
|
b. |
CPV集團
|
A. |
股本
|
公司
不是的。的股份
(’000)
|
||||||||
2023
|
2022
|
|||||||
已獲授權並於1月1日發行
|
53,887
|
53,879
|
||||||
股份回購及註銷
|
(1,128
|
)
|
-
|
|||||
為股票計劃發行
|
7
|
8
|
||||||
已獲授權,並於12月發行。31
|
52,766
|
53,887
|
B. |
翻譯儲備
|
C. |
資本儲備
|
D. |
分紅
|
E. |
凱能的股份計劃
|
F. |
減資
|
G. |
股份回購計劃
|
截至12月31日止年度,
|
||||||||||||
2023
|
2022
|
2021
|
||||||||||
數千美元
|
||||||||||||
以色列電力和基礎設施服務銷售收入
|
593,941
|
486,680
|
419,395
|
|||||||||
美國電力銷售收入
|
36,959
|
25,780
|
25,605
|
|||||||||
以色列蒸汽銷售收入
|
16,006
|
18,476
|
17,648
|
|||||||||
在美國提供服務的收入和其他收入
|
36,007
|
31,509
|
25,115
|
|||||||||
以色列的其他收入
|
8,883
|
11,512
|
-
|
|||||||||
691,796
|
573,957
|
487,763
|
截至12月31日止年度,
|
||||||||||||
2023
|
2022
|
2021
|
||||||||||
數千美元
|
||||||||||||
燃料
|
178,663
|
155,760
|
153,122
|
|||||||||
電力和基礎設施服務
|
130,199
|
93,804
|
92,086
|
|||||||||
薪金及相關開支
|
10,033
|
9,661
|
8,259
|
|||||||||
發電和運營費用以及外包
|
82,166
|
88,055
|
31,729
|
|||||||||
保險
|
11,040
|
9,440
|
9,997
|
|||||||||
可再生能源銷售成本
|
13,455
|
8,757
|
7,988
|
|||||||||
提供服務收入的成本和其他成本
|
27,683
|
23,856
|
16,499
|
|||||||||
其他
|
41,073
|
27,928
|
16,618
|
|||||||||
494,312
|
417,261
|
336,298
|
截至12月31日止年度,
|
||||||||||||
2023
|
2022
|
2021
|
||||||||||
數千美元
|
||||||||||||
工資單及相關費用(1)
|
26,877
|
46,660
|
41,930
|
|||||||||
折舊及攤銷
|
4,212
|
3,259
|
2,623
|
|||||||||
專業費用
|
18,190
|
15,798
|
16,069
|
|||||||||
業務發展費用
|
15,607
|
15,186
|
1,566
|
|||||||||
與收購CPV集團有關的開支
|
-
|
-
|
752
|
|||||||||
辦公室維護
|
6,524
|
4,581
|
3,022
|
|||||||||
其他費用
|
13,305
|
14,452
|
9,765
|
|||||||||
84,715
|
99,936
|
75,727
|
截至12月31日止年度,
|
||||||||||||
2023
|
2022
|
2021
|
||||||||||
數千美元
|
||||||||||||
銀行存款利息收入
|
36,754
|
12,108
|
167
|
|||||||||
現金流量套期保值從資本公積金重新分類為綜合損益表的金額
|
6
|
4,125
|
2,121
|
|||||||||
匯率淨變動
|
700
|
28,453
|
-
|
|||||||||
衍生金融工具公允價值淨變動
|
-
|
-
|
443
|
|||||||||
持有用於交易並可供出售的金融資產的公允價值淨變化
|
422
|
-
|
-
|
|||||||||
其他收入
|
1,479
|
-
|
203
|
|||||||||
融資收入
|
39,361
|
44,686
|
2,934
|
|||||||||
支付給銀行和其他機構的利息支出
|
(52,306
|
)
|
(47,542
|
)
|
(51,924
|
)
|
||||||
現金流量套期保值從資本公積金重新分類為綜合損益表的金額
|
(1,563
|
)
|
-
|
-
|
||||||||
按公允價值計入其他全面收益的債務證券的減損損失
|
(642
|
)
|
(732
|
)
|
-
|
|||||||
持作交易的金融資產公允價值淨變化
|
-
|
(45
|
)
|
-
|
||||||||
匯率淨變動
|
-
|
-
|
(5,997
|
)
|
||||||||
衍生金融工具公允價值淨變動
|
-
|
(291
|
)
|
-
|
||||||||
提前還款費(注15.B、注15.E)
|
-
|
-
|
(84,196
|
)
|
||||||||
其他費用
|
(11,822
|
)
|
(1,787
|
)
|
(2,178
|
)
|
||||||
融資費用
|
(66,333
|
)
|
(50,397
|
)
|
(144,295
|
)
|
||||||
淨融資費用
|
(26,972
|
)
|
(5,711
|
)
|
(141,361
|
)
|
A. |
所得税的組成部分
|
截至12月31日止年度,
|
||||||||||||
2023
|
2022
|
2021
|
||||||||||
數千美元
|
||||||||||||
現行所得税
|
||||||||||||
就本年度而言
|
11,049
|
39,559
|
6,892
|
|||||||||
遞延税款費用/(收入)
|
||||||||||||
製造和扭轉暫時性差異
|
14,150
|
(1,579
|
)
|
(2,567
|
)
|
|||||||
收入税收總費用
|
25,199
|
37,980
|
4,325
|
B. |
税前收入(損失)的理論税收費用(收益)與實際所得税費用之間的對賬
|
截至12月31日止年度,
|
||||||||||||
2023
|
2022
|
2021
|
||||||||||
數千美元
|
||||||||||||
所得税前持續經營業務的(虧損)/利潤
|
(185,749
|
)
|
387,639
|
879,642
|
||||||||
法定税率
|
17.00
|
%
|
17.00
|
%
|
17.00
|
%
|
||||||
按法定税率計算的税款
|
(31,577
|
)
|
65,899
|
149,539
|
||||||||
(減少)增加以下方面的税收:
|
||||||||||||
就本集團應佔聯營公司利潤計算的税款沖銷
|
72,258
|
(45,464
|
)
|
(190,539
|
)
|
|||||||
海外運營子公司適用不同税率
|
4,371
|
6,429
|
(9,297
|
)
|
||||||||
按不同税率納税的收入
|
178
|
116
|
-
|
|||||||||
不可扣除的費用
|
(2,826
|
)
|
158,811
|
44,851
|
||||||||
免税收入
|
(26,862
|
)
|
(164,822
|
)
|
(23,937
|
)
|
||||||
有關往年的税項
|
522
|
(739
|
)
|
(361
|
)
|
|||||||
海外股息税
|
6,665
|
18,447
|
28,172
|
|||||||||
税務透明實體中非控股權益的份額
|
-
|
(1,082
|
)
|
5,528
|
||||||||
未記錄遞延税期間的税務損失和其他税務優惠
|
608
|
511
|
95
|
|||||||||
其他差異
|
1,862
|
(126
|
)
|
274
|
||||||||
計入損益表的收入的税款費用
|
25,199
|
37,980
|
4,325
|
C.
|
遞延税項資產和負債
|
1. |
確認的遞延所得税資產和負債
|
物業廠房及設備
|
出於税收目的結轉損失和扣除
|
金融工具
|
其他*
|
總計
|
||||||||||||||||
數千美元
|
||||||||||||||||||||
2022年1月1日遞延所得税(負債)資產餘額
|
(127,230
|
)
|
112,342
|
1,260
|
(83,553
|
)
|
(97,181
|
)
|
||||||||||||
損益表記錄的變更
|
(20,103
|
)
|
8,116
|
(235
|
)
|
13,801
|
1,579
|
|||||||||||||
其他全面收益記錄的變化
|
-
|
-
|
(2,657
|
)
|
(4,439
|
)
|
(7,096
|
)
|
||||||||||||
翻譯差異
|
14,615
|
(4,370
|
)
|
(103
|
)
|
(147
|
)
|
9,995
|
||||||||||||
截至2022年12月31日的遞延所得税(負債)資產餘額
|
(132,718
|
)
|
116,088
|
(1,735
|
)
|
(74,338
|
)
|
(92,703
|
)
|
|||||||||||
損益表記錄的變更
|
(9,626
|
)
|
6,054
|
24
|
(10,601
|
)
|
(14,149
|
)
|
||||||||||||
其他全面收益記錄的變化
|
-
|
-
|
354
|
2,851
|
3,205
|
|||||||||||||||
業務合併記錄的變更
|
(18,468
|
)
|
-
|
-
|
-
|
(18,468
|
)
|
|||||||||||||
翻譯差異
|
3,313
|
(1,364
|
)
|
7
|
(569
|
)
|
1,387
|
|||||||||||||
截至2023年12月31日的遞延所得税(負債)資產餘額
|
(157,499
|
)
|
120,778
|
(1,350
|
)
|
(82,657
|
)
|
(120,728
|
)
|
* |
該金額包括無形資產、未分配利潤、非貨幣項目、關聯公司和貿易應收賬款分配產生的遞延税。
|
2. |
遞延税款在財務狀況表中呈列如下:
|
截至12月31日,
|
||||||||
2023
|
2022
|
|||||||
數千美元
|
||||||||
作為非流動資產的一部分
|
15,862
|
6,382
|
||||||
作為流動負債的一部分
|
-
|
(1,285
|
)
|
|||||
作為非流動負債的一部分
|
(136,590
|
)
|
(97,800
|
)
|
||||
(120,728
|
)
|
(92,703
|
)
|
3.
|
未記錄税金和遞延税金餘額
|
截至12月31日,
|
||||||||
2023
|
2022
|
|||||||
數千美元
|
||||||||
為税務目的而損失
|
130,147
|
153,907
|
4. |
安全港規則
|
A. |
分配給普通股股東的(損失)/利潤
|
截至12月31日止年度,
|
||||||||||||
2023
|
2022
|
2021
|
||||||||||
數千美元
|
||||||||||||
Kenon股東應佔年度(虧損)/利潤
|
(235,978
|
)
|
312,652
|
930,273
|
B. |
普通股股數
|
截至十二月三十一日止的年度
|
||||||||||||
2023
|
2022
|
2021
|
||||||||||
數千人
|
||||||||||||
用於計算每股基本/稀釋收益的加權平均股數
|
53,360
|
53,885
|
53,879
|
以色列國家石油公司
|
CPV集團
|
齊姆
|
其他
|
總計
|
||||||||||||||||
數千美元
|
||||||||||||||||||||
2023
|
||||||||||||||||||||
收入
|
618,830
|
72,966
|
-
|
-
|
691,796
|
|||||||||||||||
税前利潤/(虧損)
|
48,750
|
16,515
|
(266,906
|
)
|
15,892
|
(185,749
|
)
|
|||||||||||||
所得税費用
|
(14,174
|
)
|
(4,136
|
)
|
-
|
(6,889
|
)
|
(25,199
|
)
|
|||||||||||
持續經營業務溢利/(虧損)
|
34,576
|
12,379
|
(266,906
|
)
|
9,003
|
(210,948
|
)
|
|||||||||||||
折舊及攤銷
|
65,659
|
25,056
|
-
|
224
|
90,939
|
|||||||||||||||
融資收入
|
(6,038
|
)
|
(5,641
|
)
|
-
|
(27,682
|
)
|
(39,361
|
)
|
|||||||||||
融資費用
|
48,182
|
16,790
|
-
|
1,361
|
66,333
|
|||||||||||||||
其他項目:
|
||||||||||||||||||||
與ZIM相關的損失
|
-
|
-
|
860
|
-
|
860
|
|||||||||||||||
CVS利潤分成(不包括折舊和攤銷以及融資費用分成),淨額
|
-
|
156,636
|
-
|
-
|
156,636
|
|||||||||||||||
淨費用的變化,不是在正常過程中
業務和/或非經常性性質 |
-
|
4,878
|
-
|
-
|
4,878
|
|||||||||||||||
衍生金融公允價值變動份額
文書 |
-
|
(2,168
|
)
|
-
|
-
|
(2,168
|
)
|
|||||||||||||
分享關聯公司的(利潤)/虧損
|
-
|
(65,566
|
)
|
266,046
|
-
|
200,480
|
||||||||||||||
107,803
|
129,985
|
266,906
|
(26,097
|
)
|
478,597
|
|||||||||||||||
調整後的EBITDA
|
156,553
|
146,500
|
-
|
(10,205
|
)
|
292,848
|
||||||||||||||
細分資產
|
1,673,149
|
1,102,939
|
-
|
629,196
|
3,405,284
|
|||||||||||||||
對相聯公司的投資
|
-
|
703,156
|
-
|
-
|
703,156
|
|||||||||||||||
4,108,440
|
||||||||||||||||||||
分部負債
|
1,423,624
|
609,958
|
-
|
4,634
|
2,038,216
|
以色列國家石油公司
|
CPV集團
|
齊姆
|
其他
|
總計
|
||||||||||||||||
數千美元
|
||||||||||||||||||||
2022
|
||||||||||||||||||||
收入
|
516,668
|
57,289
|
-
|
-
|
573,957
|
|||||||||||||||
税前利潤
|
23,728
|
61,039
|
305,376
|
(2,504
|
)
|
387,639
|
||||||||||||||
所得税費用
|
(9,522
|
)
|
(9,892
|
)
|
-
|
(18,566
|
)
|
(37,980
|
)
|
|||||||||||
持續經營業務溢利/(虧損)
|
14,206
|
51,147
|
305,376
|
(21,070
|
)
|
349,659
|
||||||||||||||
折舊及攤銷
|
47,134
|
15,519
|
-
|
223
|
62,876
|
|||||||||||||||
融資收入
|
(10,301
|
)
|
(25,197
|
)
|
-
|
(9,188
|
)
|
(44,686
|
)
|
|||||||||||
融資費用
|
42,062
|
7,521
|
-
|
814
|
50,397
|
|||||||||||||||
其他項目:
|
||||||||||||||||||||
與ZIM相關的損失
|
-
|
-
|
727,650
|
-
|
727,650
|
|||||||||||||||
CVS利潤分成(不包括折舊和攤銷以及融資費用分成),淨額
|
-
|
167,862
|
-
|
-
|
167,862
|
|||||||||||||||
淨費用的變化,不是在正常過程中
業務和/或非經常性性質 |
-
|
2,978
|
-
|
-
|
2,978
|
|||||||||||||||
衍生金融公允價值變動份額
文書 |
-
|
2,383
|
-
|
-
|
2,383
|
|||||||||||||||
分佔關聯公司利潤
|
-
|
(85,149
|
)
|
(1,033,026
|
)
|
-
|
(1,118,175
|
)
|
||||||||||||
78,895
|
85,917
|
(305,376
|
)
|
(8,151
|
)
|
(148,715
|
)
|
|||||||||||||
調整後的EBITDA
|
102,623
|
146,956
|
-
|
(10,655
|
)
|
238,924
|
||||||||||||||
細分資產
|
1,503,811
|
552,569
|
-
|
636,263
|
2,692,643
|
|||||||||||||||
對相聯公司的投資
|
-
|
652,358
|
427,059
|
-
|
1,079,417
|
|||||||||||||||
3,772,060
|
||||||||||||||||||||
分部負債
|
1,226,395
|
241,468
|
-
|
8,279
|
1,476,142
|
以色列國家石油公司
|
CPV集團
|
齊姆
|
其他
|
總計
|
||||||||||||||||
數千美元
|
||||||||||||||||||||
2021
|
||||||||||||||||||||
收入
|
437,043
|
50,720
|
-
|
-
|
487,763
|
|||||||||||||||
(虧損)/税前利潤
|
(57,040
|
)
|
(60,709
|
)
|
1,260,789
|
(263,398
|
)
|
879,642
|
||||||||||||
所得税優惠/(費用)
|
10,155
|
13,696
|
-
|
(28,176
|
)
|
(4,325
|
)
|
|||||||||||||
(虧損)/持續經營利潤
|
(46,885
|
)
|
(47,013
|
)
|
1,260,789
|
(291,574
|
)
|
875,317
|
||||||||||||
折舊及攤銷
|
44,296
|
13,102
|
-
|
242
|
57,640
|
|||||||||||||||
融資收入
|
(2,730
|
)
|
(37
|
)
|
-
|
(167
|
)
|
(2,934
|
)
|
|||||||||||
融資費用
|
119,392
|
24,640
|
-
|
263
|
144,295
|
|||||||||||||||
其他項目:
|
||||||||||||||||||||
與QSYS相關的損失
|
-
|
-
|
-
|
251,483
|
251,483
|
|||||||||||||||
與ZIM相關的損失
|
-
|
-
|
204
|
-
|
204
|
|||||||||||||||
CVS利潤分成(不包括折舊和攤銷以及融資費用分成),淨額
|
-
|
105,668
|
-
|
-
|
105,668
|
|||||||||||||||
淨費用的變化,不是在正常過程中
業務和/或非經常性性質 |
-
|
929
|
-
|
-
|
929
|
|||||||||||||||
衍生金融公允價值變動份額
文書 |
-
|
44,901
|
-
|
-
|
44,901
|
|||||||||||||||
分佔關聯公司虧損/(利潤)
|
419
|
10,425
|
(1,260,993
|
)
|
-
|
(1,250,149
|
)
|
|||||||||||||
161,377
|
199,628
|
(1,260,789
|
)
|
251,821
|
(647,963
|
)
|
||||||||||||||
調整後的EBITDA
|
104,337
|
138,919
|
-
|
(11,577
|
)
|
231,679
|
||||||||||||||
細分資產
|
1,481,149
|
431,474
|
-
|
226,337
|
2,138,960
|
|||||||||||||||
對相聯公司的投資
|
-
|
545,242
|
1,354,212
|
-
|
1,899,454
|
|||||||||||||||
4,038,414
|
||||||||||||||||||||
分部負債
|
1,324,217
|
218,004
|
-
|
215,907
|
1,758,128
|
A. |
客户和地理信息
|
|
2023
|
2022
|
2021
|
|||||||||||||||||||||
客户
|
總收入
|
佔集團收入的百分比
|
總收入
|
佔集團收入的百分比
|
總收入
|
佔集團收入的百分比
|
||||||||||||||||||
|
||||||||||||||||||||||||
客户1
|
99,945
|
14.45
|
%
|
107,081
|
18.66
|
%
|
93,959
|
19.26
|
%
|
|||||||||||||||
客户2
|
79,000
|
11.42
|
%
|
73,518
|
12.81
|
%
|
70,801
|
14.52
|
%
|
|||||||||||||||
客户3
|
71,013
|
10.27
|
%
|
-
|
*
|
-
|
*
|
-
|
*
|
-
|
*
|
截至12月31日止年度,
|
||||||||||||
2023
|
2022
|
2021
|
||||||||||
數千美元
|
||||||||||||
以色列
|
618,830
|
516,668
|
437,043
|
|||||||||
美國
|
72,966
|
57,289
|
50,720
|
|||||||||
總收入
|
691,796
|
573,957
|
487,763
|
截至12月31日,
|
||||||||
2023
|
2022
|
|||||||
數千美元
|
||||||||
以色列
|
1,290,652
|
1,050,386
|
||||||
美國
|
745,442
|
392,734
|
||||||
其他
|
15
|
96
|
||||||
非流動資產總額
|
2,036,109
|
1,443,216
|
A. |
關聯方身份:
|
B. |
與董事和高級管理人員(凱能的董事和高級管理人員)的交易:
|
關鍵管理人員薪酬
|
||||||||
截至12月31日止年度,
|
||||||||
2023
|
2022
|
|||||||
數千美元
|
||||||||
短期利益
|
2,316
|
2,229
|
||||||
基於股份的支付
|
296
|
292
|
||||||
2,612
|
2,521
|
C. |
與關聯方(包括聯營公司)的交易:
|
截至12月31日止年度,
|
||||||||||||
2023
|
2022
|
2021
|
||||||||||
數千美元
|
||||||||||||
售電和提供服務的收入
|
31,694
|
94,264
|
88,004
|
|||||||||
銷售成本
|
(2,620
|
)
|
(658
|
)
|
7,802
|
|||||||
從同事收到的股息
|
154,672
|
727,309
|
143,964
|
|||||||||
其他費用/(收入),淨額
|
479
|
-
|
(337
|
)
|
||||||||
融資(收入)/支出,淨額
|
(4,130
|
)
|
580
|
39,901
|
D. |
與關聯方(包括聯營公司)的餘額:
|
截至12月31日,
|
||||||||
2023
|
2022
|
|||||||
其他關聯方**
|
||||||||
數千美元
|
||||||||
現金和現金等價物
|
55,505
|
176,246
|
||||||
短期存款和限制現金
|
-
|
35,662
|
||||||
貿易應收款項及其他應收款項
|
33,668
|
15,421
|
||||||
其他應付款
|
(108
|
)
|
(535
|
)
|
||||
貸款和其他負債
|
||||||||
美元或與之掛鈎
|
(43,171
|
)
|
(34,524
|
)
|
* |
IC、以色列化工有限公司(“ICL”)、煉油廠有限公司(“Bazan”)。
|
E. |
有關凱能對OPC的進一步投資,請參見附註11.A.7和11.A.8。
|
A. |
一般信息
|
B. |
信用風險
|
(1) |
信用風險敞口
|
截至12月31日,
|
||||||||
2023
|
2022
|
|||||||
數千美元
|
||||||||
賬面金額
|
||||||||
現金和現金等價物
|
696,838
|
535,171
|
||||||
短期和長期存款和限制性現金
|
16,769
|
61,136
|
||||||
貿易應收賬款和其他資產
|
189,001
|
122,797
|
||||||
短期和長期衍生工具
|
-
|
16,730
|
||||||
其他投資
|
215,797
|
344,780
|
||||||
1,118,405
|
1,080,614
|
截至12月31日,
|
||||||||
2023
|
2022
|
|||||||
數千美元
|
||||||||
以色列
|
55,865
|
67,177
|
||||||
美國
|
12,129
|
6,723
|
||||||
67,994
|
73,900
|
(2) |
債務賬齡
|
截至12月31日
|
||||||||
2023
|
2022
|
|||||||
數千美元
|
||||||||
沒有逾期也沒有減值
|
67,994
|
73,900
|
ECL對其他投資的限制
|
||||||||||||
2023
|
2022
|
2021
|
||||||||||
數千美元
|
||||||||||||
年1月1日結餘
|
732
|
-
|
-
|
|||||||||
按公允價值計入其他全面收益的債務證券的減損損失
|
642
|
732
|
-
|
|||||||||
截至12月31日的結餘
|
1,374
|
732
|
-
|
C. |
流動性風險
|
截至2023年12月31日
|
||||||||||||||||||||||||
賬面價值
|
預計現金流
|
最長1年
|
1-2年
|
2-5年
|
5年以上
|
|||||||||||||||||||
數千美元
|
||||||||||||||||||||||||
非衍生金融負債
|
||||||||||||||||||||||||
貿易應付款
|
70,661
|
70,661
|
70,661
|
-
|
-
|
-
|
||||||||||||||||||
其他流動負債
|
84,656
|
84,656
|
84,656
|
-
|
-
|
-
|
||||||||||||||||||
租賃負債,包括應付利息 *
|
61,428
|
140,049
|
4,725
|
4,856
|
12,923
|
117,545
|
||||||||||||||||||
債券(包括應付利息)*
|
511,030
|
559,419
|
65,669
|
68,921
|
313,293
|
111,536
|
||||||||||||||||||
銀行和其他機構的貸款,包括利息 *
|
1,023,916
|
1,316,647
|
173,743
|
100,209
|
375,479
|
667,216
|
||||||||||||||||||
1,751,691
|
2,171,432
|
399,454
|
173,986
|
701,695
|
896,297
|
* |
包括長期負債的流動部分。
|
截至2022年12月31日
|
||||||||||||||||||||||||
賬面價值
|
預計現金流
|
最長1年
|
1-2年
|
2-5年
|
5年以上
|
|||||||||||||||||||
數千美元
|
||||||||||||||||||||||||
非衍生金融負債
|
||||||||||||||||||||||||
貿易應付款
|
95,036
|
95,036
|
95,036
|
-
|
-
|
-
|
||||||||||||||||||
其他流動負債
|
17,681
|
17,681
|
17,681
|
-
|
-
|
-
|
||||||||||||||||||
租賃負債,包括應付利息 *
|
37,570
|
46,938
|
17,812
|
2,855
|
6,756
|
19,515
|
||||||||||||||||||
債券(包括應付利息)*
|
526,771
|
588,997
|
22,413
|
66,467
|
223,939
|
276,178
|
||||||||||||||||||
銀行和其他機構的貸款,包括利息 *
|
640,348
|
793,946
|
44,142
|
74,438
|
172,343
|
503,023
|
||||||||||||||||||
1,317,406
|
1,542,598
|
197,084
|
143,760
|
403,038
|
798,716
|
* |
包括長期負債的流動部分。
|
D.
|
市場風險
|
(1)
|
CPI與外匯風險
|
截至2023年12月31日
|
|||||||||||||||||||
貨幣/
聯動 應收 |
貨幣/
聯動 應付 |
金額
應收 |
金額
應付 |
期滿
日期 |
公允價值
|
||||||||||||||
數千美元 | |||||||||||||||||||
匯率遠期合約
|
美元
|
新謝斯
|
5,762
|
21,066
|
2024 |
(175
|
) |
截至2023年12月31日 | |||||||||||||||||||
貨幣/
聯動 應收 |
貨幣/
聯動 應付 |
金額
應收 |
金額
應付 |
期滿
日期 |
公允價值
|
||||||||||||||
數千美元 | |||||||||||||||||||
匯率遠期合約
|
美元
|
新謝斯
|
2,622
|
9,498
|
2024
|
4
|
截至2022年12月31日 | |||||||||||||||||||
貨幣/
聯動 應收 |
貨幣/
聯動 應付 |
金額
應收 |
金額
應付 |
期滿
日期 |
公允價值
|
||||||||||||||
數千美元 | |||||||||||||||||||
匯率遠期合約
|
美元
|
新謝斯
|
5,566
|
18,912
|
2023
|
641
|
a. |
CPI相關衍生工具的細分
|
截至2023年12月31日
|
||||||||||||||||||||
應收指數
|
應付利息
|
到期日
|
掛鈎本金金額
|
公允價值
|
||||||||||||||||
數千美元
|
||||||||||||||||||||
CPI相關衍生工具
|
||||||||||||||||||||
利息交換合同
|
CPI |
1.76
|
%
|
2036
|
81,051
|
10,268
|
截至2022年12月31日
|
||||||||||||||||||||
應收指數
|
應付利息
|
到期日
|
掛鈎本金金額
|
公允價值
|
||||||||||||||||
數千美元
|
||||||||||||||||||||
CPI相關衍生工具
|
||||||||||||||||||||
利息交換合同
|
CPI
|
1.76
|
%
|
2036 |
89,619
|
9,353
|
|
b. |
CPI和外幣風險敞口
|
截至2023年12月31日
|
||||||||||||
外幣
|
||||||||||||
謝克爾
|
||||||||||||
未鏈接
|
CPI掛鈎
|
其他
|
||||||||||
非衍生工具
|
||||||||||||
現金和現金等價物
|
91,247
|
-
|
2,263
|
|||||||||
短期存款和限制現金
|
15,218
|
-
|
-
|
|||||||||
應收貿易賬款
|
55,865
|
-
|
-
|
|||||||||
其他流動資產
|
10,841
|
-
|
72
|
|||||||||
金融資產總額
|
173,171
|
-
|
2,335
|
|||||||||
貿易應付款
|
28,479
|
-
|
1,633
|
|||||||||
其他流動負債
|
7,545
|
4,680
|
116
|
|||||||||
銀行和其他機構貸款以及債券
|
779,808
|
413,811
|
-
|
|||||||||
財務負債總額
|
815,832
|
418,491
|
1,749
|
|||||||||
非衍生金融工具總額,淨額
|
(642,661
|
)
|
(418,491
|
)
|
586
|
|||||||
衍生工具
|
-
|
10,268
|
-
|
|||||||||
淨曝光量
|
(642,661
|
)
|
(408,223
|
)
|
586
|
截至2022年12月31日
|
||||||||||||
外幣
|
||||||||||||
謝克爾
|
||||||||||||
未鏈接
|
CPI掛鈎
|
其他
|
||||||||||
非衍生工具
|
||||||||||||
現金和現金等價物
|
165,186
|
-
|
1,102
|
|||||||||
短期存款和限制現金
|
35,695
|
-
|
-
|
|||||||||
應收貿易賬款
|
10,007
|
-
|
-
|
|||||||||
其他流動資產
|
58,006
|
-
|
212
|
|||||||||
長期存款和限制現金
|
15,146
|
-
|
-
|
|||||||||
金融資產總額
|
284,040
|
-
|
1,314
|
|||||||||
貿易應付款
|
36,669
|
-
|
14,734
|
|||||||||
其他流動負債
|
20,930
|
5,494
|
640
|
|||||||||
銀行和其他機構貸款以及債券
|
583,651
|
414,071
|
-
|
|||||||||
財務負債總額
|
641,250
|
419,565
|
15,374
|
|||||||||
非衍生金融工具總額,淨額
|
(357,210
|
)
|
(419,565
|
)
|
(14,060
|
)
|
||||||
衍生工具
|
-
|
9,353
|
-
|
|||||||||
淨曝光量
|
(357,210
|
)
|
(410,212
|
)
|
(14,060
|
)
|
c.
|
靈敏度分析
|
截至2023年12月31日
|
||||||||||||||||
增長10%
|
增長5%
|
下降5%
|
下降10%
|
|||||||||||||
數千美元
|
||||||||||||||||
非衍生工具
|
||||||||||||||||
謝克爾/美元
|
1,208
|
604
|
(604
|
)
|
(1,208
|
)
|
||||||||||
謝克爾/歐元
|
43
|
22
|
(22
|
)
|
(43
|
)
|
||||||||||
美元/歐元
|
(15,855
|
)
|
(7,928
|
)
|
7,928
|
15,855
|
截至2023年12月31日
|
||||||||||||||||
增長2%
|
增長1%
|
下降1%
|
下降2%
|
|||||||||||||
數千美元
|
||||||||||||||||
非衍生工具
|
||||||||||||||||
CPI
|
(6,114
|
)
|
(3,058
|
)
|
3,058
|
6,114
|
截至2022年12月31日
|
||||||||||||||||
增長10%
|
增長5%
|
下降5%
|
下降10%
|
|||||||||||||
數千美元
|
||||||||||||||||
非衍生工具
|
||||||||||||||||
謝克爾/美元
|
(7,375
|
)
|
(3,687
|
)
|
3,687
|
7,375
|
||||||||||
謝克爾/歐元
|
(1,094
|
)
|
(547
|
)
|
547
|
1,094
|
截至2022年12月31日
|
||||||||||||||||
增長2%
|
增長1%
|
下降1%
|
下降2%
|
|||||||||||||
數千美元
|
||||||||||||||||
非衍生工具
|
||||||||||||||||
CPI
|
(6,306
|
)
|
(3,153
|
)
|
3,153
|
6,306
|
(2) |
利率風險
|
截至12月31日,
|
||||||||
2023
|
2022
|
|||||||
賬面金額
|
||||||||
數千美元
|
||||||||
固定利率工具
|
||||||||
金融資產
|
311,951
|
549,467
|
||||||
金融負債
|
(864,953
|
)
|
(837,698
|
)
|
||||
(553,002
|
)
|
(288,231
|
)
|
|||||
可變速率儀器
|
||||||||
金融資產
|
54,408
|
4,827
|
||||||
金融負債
|
(665,080
|
)
|
(324,887
|
)
|
||||
(610,672
|
)
|
(320,060
|
)
|
截至2023年12月31日
|
||||||||
加碼100個基點
|
下降100個基點
|
|||||||
數千美元
|
||||||||
可變速率儀器
|
(6,107
|
)
|
6,107
|
截至2022年12月31日
|
||||||||
加碼100個基點
|
下降100個基點
|
|||||||
數千美元
|
||||||||
可變速率儀器
|
(3,201
|
)
|
3,201
|
截至2023年12月31日
|
||||||||||||||||
下降1.5%
|
減少1.0%
|
1.0%提高
|
增長1.5%
|
|||||||||||||
數千美元
|
||||||||||||||||
長期貸款(SOFR)
|
(2,538
|
)
|
(1,691
|
)
|
1,691
|
2,538
|
||||||||||
利率掉期(SOFR)
|
1,555
|
1,036
|
(1,036
|
)
|
(1,555
|
)
|
截至2023年12月31日
|
||||||||||||||||||
應收關聯款項
|
利率
|
到期日
|
聯繫儲備金的數額
|
公允價值
|
||||||||||||||
數千美元 | ||||||||||||||||||
利率互換
|
美元索菲爾利息
|
0.83%-4.0%
|
2030-2041
|
185,478
|
4,138
|
E. |
公允價值
|
(1) |
公允價值與賬面價值的比較
|
截至2023年12月31日
|
||||||||
賬面金額
|
公允價值
|
|||||||
負債
|
數千美元
|
|||||||
不可轉換債券
|
511,030
|
485,196
|
||||||
來自銀行和其他機構的長期貸款(不包括利息)
|
898,546
|
906,911
|
||||||
非控股權益貸款
|
125,252
|
127,960
|
截至2022年12月31日
|
||||||||
賬面金額
|
公允價值
|
|||||||
負債
|
數千美元
|
|||||||
不可轉換債券
|
526,771
|
492,714
|
||||||
來自銀行和其他機構的長期貸款(不包括利息)
|
516,195
|
528,011
|
||||||
非控股權益貸款
|
124,153
|
113,673
|
(2)
|
公允價值層級
|
(3)
|
2級和3級金融工具公允價值的數據和計量
|
類型
|
估價技術
|
不可觀測的重要數據
|
重大不可觀察投入與公允價值計量之間的相互關係
|
長期投資(觀致)
|
該集團使用預期現金流的現值評估了長期投資的公允價值。
|
預期現金流的可能性。
|
如果預期現金流的可能性增加,估計的公允價值將增加。
|
1. |
凱農
|
2. |
OPC
|
|
注意事項
|
2023
$’000
|
2022
$’000
|
|||||||||
非流動資產
|
||||||||||||
對子公司的投資
|
32
|
578,351
|
578,351
|
|||||||||
對合作夥伴的投資
|
33
|
148,338
|
148,338
|
|||||||||
其他非流動資產
|
14
|
91
|
||||||||||
使用權資產,淨額
|
429
|
571
|
||||||||||
727,132
|
727,351
|
|||||||||||
流動資產
|
||||||||||||
預付款和其他應收款
|
34
|
2,697
|
5,373
|
|||||||||
其他投資
|
7
|
215,797
|
344,780
|
|||||||||
現金和現金等價物
|
418,379
|
293,118
|
||||||||||
流動資產總額
|
636,873
|
643,271
|
||||||||||
總資產
|
1,364,005
|
1,370,622
|
||||||||||
權益
|
||||||||||||
股本
|
19
|
50,134
|
50,134
|
|||||||||
資本公積
|
14,169
|
7,099
|
||||||||||
累計利潤
|
1,289,670
|
1,300,486
|
||||||||||
總股本
|
1,353,973
|
1,357,719
|
||||||||||
非流動負債
|
||||||||||||
長期租賃負債,代表
非流動負債總額
|
321
|
470
|
||||||||||
流動負債
|
||||||||||||
其他應付款
|
35
|
5,704
|
6,313
|
|||||||||
應計項目
|
3,858
|
5,979
|
||||||||||
租賃負債的當期到期日
|
149
|
141
|
||||||||||
流動負債總額
|
9,711
|
12,433
|
||||||||||
總負債
|
10,032
|
12,903
|
||||||||||
權益和負債總額
|
1,364,005
|
1,370,622
|
30.1 |
合規聲明
|
31.1 |
附屬公司
|
31.2 |
對合作夥伴的投資
|
31.3 |
減損
|
2023
$’000
|
2022
$’000
|
|||||||
|
||||||||
按成本計算的投資1
|
673,945
|
673,945
|
||||||
減值損失
|
(95,594
|
)
|
(95,594
|
)
|
||||
578,351
|
578,351
|
1 |
如附註1.A所述,2015年,凱能和IC簽訂了分離和分配協議。作為協議分拆的一部分,若干IC子公司以發行股份的方式轉讓給本公司。
轉讓子公司的成本根據其相關賬面價值計入本公司的資產負債表。截至2023年12月31日,未報價的股權投資為6.74億美元(2022年:6.74億美元),其中包括剝離當日根據剝離轉移到本公司的其餘子公司的淨負債
。
|
2023
$’000
|
2022
$’000
|
|||||||
1月1日
|
95,594
|
95,594
|
||||||
減值費用
|
-
|
-
|
||||||
12月31日
|
95,594
|
95,594
|
附屬公司名稱
|
主要活動
|
主要營業地點
|
2023
|
2022
|
|||||||||
%
|
%
|
||||||||||||
I.C.電力亞洲發展有限公司1
|
投資控股
|
以色列
|
100
|
100
|
|||||||||
IC Power Ltd
|
投資控股
|
新加坡
|
100
|
100
|
|||||||||
Kenon TJ Holdings Pte.公司
|
投資控股
|
新加坡
|
100
|
100
|
|||||||||
凱農英國服務有限公司
|
管理服務
|
英國
|
100
|
100
|
|||||||||
OPC能源有限公司
|
發電
|
以色列、美國
|
54.69
|
54.70
|
|||||||||
量子有限責任公司(2007)
|
投資控股
|
美國
|
100
|
100
|
|||||||||
IC綠色能源有限公司
|
投資控股
|
以色列
|
100
|
100
|
|||||||||
巴克瑞有限公司
|
投資控股
|
新加坡
|
100
|
100
|
1 |
I.C. Power Asia Development Ltd(“ICPAD”)目前正在清算中。
|
2023
$’000
|
2022
$’000
|
|||||||
|
||||||||
按成本計算的投資
|
148,338
|
148,338
|
聯營公司名稱
|
主要活動
|
主要營業地點
|
所有權權益
|
||||||||||||
2023
|
2022
|
||||||||||||||
%
|
%
|
||||||||||||||
ZIM綜合航運服務有限公司。
|
航運服務
|
國際
|
20.65
|
20.68
|
2023
|
2022
|
|||||||
$’000
|
$’000
|
|||||||
應收子公司款項,非貿易1
|
2,154
|
1,697
|
||||||
其他應收賬款
|
70
|
3,012
|
||||||
提前還款
|
473
|
664
|
||||||
2,697
|
5,373
|
1 |
該等款項為無抵押、免息且須按要求償還。
|
2023
|
2022
|
|||||||
$’000
|
$’000
|
|||||||
應付子公司款項,非貿易1
|
5,517
|
5,712
|
||||||
其他應付款
|
187
|
601
|
||||||
5,704
|
6,313
|
1 |
主要與應付ICPAD的貸款有關,該貸款無擔保、無息且按需償還。
|
2023
$’000
|
2022
$’000
|
|||||||
現金及現金等價物(新元)
|
487
|
633
|
||||||
現金及現金等價物(英鎊)
|
170
|
190
|
||||||
其他應收賬款(SGD)
|
70
|
212
|
||||||
其他應付款(SGD)
|
(59
|
)
|
(87
|
)
|
||||
其他應付款(NIS)
|
(50
|
)
|
(73
|
)
|
||||
其他應付款(英鎊)
|
(435
|
)
|
(424
|
)
|
||||
應計項目(SGD)
|
(32
|
)
|
(39
|
)
|
||||
應計項目(新謝克爾)
|
(159
|
)
|
(60
|
)
|
||||
應計項目(元)
|
(18
|
)
|
(36
|
)
|
截至12月31日止年度的利潤或虧損,
|
||||||||
2023
|
2022
|
|||||||
$’000 | ||||||||
新元(5%強化)
|
23
|
36
|
||||||
NIS(5%強化)
|
(10
|
)
|
(7
|
)
|
||||
英鎊(5%強化)
|
(13
|
)
|
(12
|
)
|
||||
新元(貶值5%)
|
(23
|
)
|
(36
|
)
|
||||
NIS(5%強化)
|
10
|
7
|
||||||
英鎊(貶值5%)
|
13
|
12
|
攜帶
金額
|
合同
現金流
|
最長1年
|
1-2年
|
2-5年
|
||||||||||||||||
$’000
|
$’000
|
$’000
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$’000
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$’000
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2023年12月31日
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||||||||||||||||||||
金融負債
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||||||||||||||||||||
其他應付款
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5,704
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5,704
|
5,704
|
-
|
-
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|||||||||||||||
應計項目
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3,858
|
3,858
|
3,858
|
-
|
-
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|||||||||||||||
租賃負債,包括利息 *
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470
|
509
|
170
|
339
|
-
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|||||||||||||||
10,032
|
10,071
|
9,732
|
339
|
-
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2022年12月31日
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||||||||||||||||||||
金融負債
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||||||||||||||||||||
其他應付款
|
6,313
|
6,313
|
6,313
|
-
|
-
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|||||||||||||||
應計項目
|
5,979
|
5,979
|
5,979
|
-
|
-
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|||||||||||||||
租賃負債,包括利息 *
|
611
|
679
|
170
|
339
|
170
|
|||||||||||||||
12,903
|
12,971
|
12,462
|
339
|
170
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