附錄 14.1
商業行為和道德守則
的
VIVIC 公司
1 | 導言 |
內華達州的一家公司 Vivic Corp.(“公司”)的 董事會(“董事會”)已通過 本《商業行為與道德準則》(本 “準則”),該守則經董事會不時修訂,適用於 公司的所有董事、高級管理人員和員工。如果本守則要求的標準高於 商業慣例或適用法律、規章或法規的要求,則公司將遵守這些更高的標準。
本 守則適用於我們的所有董事、高級職員和員工。除非上下文另有要求,否則我們將本守則涵蓋的所有公司高管和下屬管理人員和員工 稱為 “公司員工” 或簡稱為 “員工”。在 本守則中,我們將我們的首席執行官、首席財務官、首席會計官和財務總監或履行類似職能的 人員稱為我們的 “首席財務官”。
本 守則旨在補充而不是取代公司就特定法律、 規則、規章和政策制定的各種指導方針和文件,公司所有高管、董事和員工都應注意這些指導方針和文件。
是公司的政策,公司的所有董事、高級管理人員和員工:
● | 促進 誠實和合乎道德的行為,包括公平交易和以合乎道德的方式處理個人 和專業關係之間的實際或明顯的利益衝突; | |
● | 促進 在公司向美國證券交易委員會(“SEC”)提交或提交給美國證券交易委員會(“SEC”)的報告和文件中,以及在由公司 或代表公司 進行的其他公開通信中全面、公平、準確、及時和易於理解的披露; | |
● | 促進 遵守適用的政府法律、規章和條例; | |
● | 保護 公司的合法商業利益,包括公司機會、資產和機密信息; | |
● | 阻止 不當行為;以及 | |
● | 要求 立即對違反本守則的行為進行內部舉報,並追究遵守本準則的責任。 |
本 守則可由董事會修改和修改。在本守則中,提及的 “公司” 是指 Vivic Corp.,在適當的 上下文中,指公司的子公司(如果有)。
2 | 誠實、 道德和公平的行為 |
每個 人都有責任誠信地行事。誠信除其他外,需要誠實、公平和坦率。欺騙、 不誠實和服從原則,與誠信不符。向公司提供的服務絕不應服從於個人 的利益或優勢。
每個 人必須:
● | 誠信行事 ,包括誠實坦率,同時在必要時或符合公司利益的情況下仍保持公司信息的機密性 ; |
● | 遵守 所有適用的政府法律、規章和條例; |
● | 遵守 適用的會計和審計準則的要求以及公司政策,以保持公司財務記錄和其他業務相關信息和數據的高標準 的準確性和完整性; |
● | 遵守高標準的商業道德,不要通過非法或不道德的商業行為尋求競爭優勢; |
● | 公平地對待公司的客户、供應商、競爭對手和員工; |
● | 避免 通過操縱、隱藏、濫用特權信息、虛假陳述 重大事實或任何其他不公平交易行為來利用任何人的便宜; |
● | 保護 公司的資產並確保其正確使用; |
● | 在 該人停止擔任公司高管或董事之前, 在向任何其他實體介紹任何適合公司的商業機會之前,首先向公司提交任何適合公司的商業機會供其考慮,但須遵守該高管可能存在的任何信託 或與公司首次公開募股相關的招股説明書中另行規定的任何信託 或合同義務;以及 |
● | 儘可能避免 利益衝突,除非董事會(或董事會 相應委員會)批准的指導方針或決議允許,或者公司向美國證券交易委員會提交的公開文件中披露的情形。 |
每當高級職員、董事或員工採取行動或有利益阻礙 誠實、客觀和有效地履行其公司職責和責任時,就會出現 利益衝突。對受本《守則》約束的個人 可能構成衝突的任何事情對該人的家庭成員來説也將是衝突。就本守則而言,“家庭成員” 包括您的配偶或生活伴侶、兄弟姐妹、父母、阿姨、叔叔、侄子、侄子、堂兄弟、姻親和子女,無論這種關係 是血緣關係還是收養關係。利益衝突情況的示例包括但不限於以下內容:
● | 任何供應商或客户的任何 重大所有權權益; |
● | 與公司任何供應商、客户或競爭對手的任何 諮詢或僱傭關係; |
● | 任職 的董事會或受託人董事會或任何實體(無論是營利機構還是非營利機構)的委員會成員,其利益有合理的預期 會與公司的利益發生衝突; |
● | 從與公司目前或將來 有業務往來的任何實體收到的任何款項、非名義禮物或過度招待; |
● | 向公司出售 任何東西或從公司購買任何東西,除非條款和條件與允許購買或出售的同類高級管理人員或董事相同; |
● | 涉及 公司的任何 其他金融交易、安排或關係(包括任何債務或債務擔保);以及 |
● | 任何 受本守則約束的人的個人利益幹擾( 甚至似乎幹擾了整個公司的利益)的其他情況、事件、關係或情況。 |
3 | 企業 機會 |
作為 公司的高級職員、董事或員工,您有義務在 機會出現時促進公司的利益。如果您因在公司的職位而通過使用公司財產或信息或 發現或獲得公司機會,則應首先向公司介紹公司機會,然後再以個人身份尋求機會 。在受僱於公司或與公司有關聯期間,任何高管、董事或員工均不得使用公司財產、信息或其在 公司的職位謀取個人利益,也不得與公司競爭。
您 應向您的主管披露本守則所涵蓋的您希望尋求的每個商業機會的條款和條件。 您的主管將聯繫公司的首席法務官或公司的另一位高管以及相應的管理層 人員,以確定公司是否希望抓住商機。如果公司放棄追求商機 機會的權利,則您可以按照與最初提議的相同條款和條件以及本守則中規定的 其他道德準則追求商業機會。
4 | 機密 信息 |
高管、 董事和員工可以訪問有關公司的各種機密信息。機密信息包括 所有非公開信息,這些信息可能對競爭對手有用,或者如果披露,則對公司或其交易對手、合作者、 客户或供應商有害。高級職員、董事和員工有責任保護公司或與公司開展業務的第三方 方的所有機密信息,除非經授權或法律要求披露。禁止未經授權披露 任何機密信息。此外,高管、董事和員工應採取適當的預防措施,確保 機密或敏感的商業信息,無論是公司專有還是其他公司的專有信息,都不會在公司內部傳達 ,除非員工和董事需要了解此類信息才能履行 公司的職責。高管、董事和員工保護機密信息的義務在他 離開公司後繼續有效。未經授權披露機密信息可能會對公司或其交易對手、 合作者、客户或供應商造成競爭損害,並可能導致您和公司承擔法律責任。有關 披露公司信息是否是法律規定的任何問題或疑慮都應立即提交給公司的首席執行官。
5 | 競爭 和公平交易 |
高管、 董事和員工不應通過操縱、隱藏、濫用特權信息、 虛假陳述重大事實或任何其他不公平交易行為來不公平地利用任何人。高管、董事和員工應維護和保護 任何許可方許可的知識產權,其謹慎程度應與他們對公司開發的知識產權採取同樣的謹慎態度。
6 | 披露 |
公司努力確保根據適用的披露標準, ,包括重要性標準,在適當的情況下,公司向美國證券交易委員會和 其他公共通信提交的報告和文件的內容和披露內容及披露內容和披露內容應完整、公平、準確、及時和易於理解。每個人必須:
● | 不得故意向公司內部或外部的其他人(包括公司的獨立註冊會計師、政府監管機構、自我監管組織 和其他政府官員)虛假陳述或導致他人虛假陳述有關公司的事實;以及 |
● | 在 與其職責範圍相關的方面,適當審查和批判性分析擬議披露的準確性和完整性。 |
除上述內容外,公司和公司的每家子公司 的首席執行官兼首席財務官(或履行類似職能的人員)以及通常參與公司財務報告的其他人 必須熟悉適用於公司的披露要求以及公司的業務和金融 業務。
每位 人必須立即提請董事會主席注意他或她可能掌握的與 (a) 內部和/或披露控制的設計或運作中的重大 缺陷可能對公司 記錄、處理、彙總和報告財務數據的能力產生不利影響的任何信息,或 (b) 涉及管理層或其他在公司財務報告、披露或內部中扮演重要角色的 員工的任何欺詐行為控制。
7 | 合規 |
是公司的義務和政策,即遵守所有適用的政府法律、規章和法規。公司的所有董事、高級職員 和員工都應理解、尊重和遵守適用於他們在公司任職的所有法律、法規、政策和程序 。員工有責任與主管交談,以確定哪些 法律、法規和公司政策適用於他們的職位,以及需要哪些培訓才能理解和遵守這些法律、法規和公司政策。
董事、 高級職員和員工被引導到他們所監管的人員可用的具體政策和程序。
8 | 保護 和使用公司資產 |
員工 應保護公司的資產,確保其有效使用僅用於合法的商業目的,不得用於任何個人 利益或其他人的個人利益。盜竊、粗心大意和浪費直接影響公司的財務業績。 禁止將公司資金或資產用於任何非法或不當目的,無論是否為個人利益。員工應 注意,公司財產包括向公司 電子或電話系統傳輸或接收、或包含在公司 電子或電話系統中的所有數據和通信。公司財產還包括所有書面通信。該財產 的員工和其他用户不應期望這些通信和數據會受到隱私。員工不得複製、檢索、修改或轉發 受版權保護的材料,除非獲得許可或作為單一副本僅供參考。客户信息的傳輸應酌情加密 。在法律允許的範圍內,公司有能力並保留權利,監控所有電子和電話 通信。這些通信也可能需要向執法部門或政府官員披露。
9 | 報告 和問責制 |
委員會負責將本準則應用於向其提出問題的特定情況,並有權在任何特定情況下解釋 本守則。公司要求高管、董事和員工披露任何合理預計會導致利益衝突的情況。如果您懷疑自己的情況可能導致利益衝突 ,則必須以書面形式向董事會主席報告。任何人如果發現存在或可能違反本守則 的行為,都必須立即通知董事會主席。不這樣做本身就是違反本守則。
具體而言, 每個人必須:
● | 如有任何現有或潛在的違反本守則的行為,立即通知 董事會主席;以及 |
● | 對於本着誠意舉報潛在違規行為的任何其他人,不進行報復。 |
公司在調查和執行本《守則》以及報告《守則》時將遵循以下程序:
● | 董事會將採取一切適當行動調查向其報告的任何違規行為。 |
● | 董事會確定存在違規行為後,董事會(通過多數決定)將在與公司的總法律顧問(或外部法律顧問)協商後,採取或批准其認為適當的紀律處分 或預防性行動,直至 幷包括解僱,或者在發生刑事或其他嚴重違法行為的情況下,通知美國證券交易委員會或其他適當的 執法機構。 |
公司或其任何高級職員或員工 不得因遵循上述程序而對該人員進行解僱、降級、停職、威脅、騷擾或以任何方式在僱用條款和條件方面對其進行歧視。
公司政策規定,任何違反本守則的高管、董事或員工都將受到適當的紀律處分,這可能包括終止僱傭關係,或者,如果是董事,則要求該董事辭去董事會的職務。此 決定將基於每種特定情況的事實和情況。如果您被指控違反本守則, 在確定適當的紀律( 如果有)之前,您將有機會陳述自己對有爭議事件的看法。違反法律或本守則的高級職員、董事和僱員可能會遭受鉅額民事賠償、刑事 罰款和監禁。公司還可能面臨鉅額罰款和處罰,並可能損害其在社區中的聲譽和地位 。如果您作為公司代表的行為不符合法律或本準則,可能會對您和公司造成 嚴重後果。
10 | 反報復政策 |
公司禁止對真誠尋求幫助或舉報已知或可疑違規行為的高管、董事或員工進行報復。 如果高級職員、董事或員工認為他們遭到了報復,則應與人力資源 董事或公司其他高管交談。由於員工本着誠意尋求 幫助或提交舉報而對員工進行的任何報復或報復都將受到紀律處分,包括可能的解僱。
11 | 豁免 和修正案 |
對於首席執行官、主要 財務官、首席會計官或財務總監以及履行類似職能的人員對本守則條款的任何 豁免(定義見下文 )或默示豁免(定義見下文 ),都必須在向美國證券交易委員會提交的表格8-K的最新報告中披露。公司可以在其網站上提供此類信息,而不是在表格8-K上提交最新報告 來報告任何此類豁免或修改,前提是該公司在網站上保留此類信息 至少12個月,並在最近提交的10-K表年度報告中披露了網站地址以及任何以這種 方式提供此類披露的意圖。
“豁免” 是指公司董事會批准重大違反《守則》條款的行為。“默示的 豁免” 是指公司未能在合理的時間內就與 的重大偏離 的條款採取行動,該條款已告知公司的執行官。“修正案” 是指對本守則的任何修正 ,但對本守則的細微技術、行政或其他非實質性修正除外。
12 | Insider 信息與證券交易 |
可以訪問重要非公開信息的 公司的董事、高級管理人員或員工不得將該信息 用於股票交易目的或與公司業務無關的任何目的。交易或 “小費” 其他可能根據公司內部信息做出投資決策的人也是違法的。例如,禁止使用非公開信息購買或 出售公司股票、公司股票期權或任何公司供應商、客户或競爭對手的股份。內幕交易違規行為的 後果可能很嚴重。這些規則還適用於使用有關 其他公司(包括我們的客户、競爭對手和潛在業務合作伙伴)的實質性非公開信息。除董事、高級職員 或員工外,這些規則還適用於該人的配偶、子女、父母和兄弟姐妹,以及居住在該人家中的任何其他家庭成員。公司的所有董事、高級職員和員工都必須熟悉公司的 內幕交易政策。
13 | 財務 報表和其他記錄 |
公司的所有 賬簿、記錄、賬目和財務報表都必須以合理的細節保存,必須適當 反映公司的交易,並且必須符合適用的法律要求和公司的 內部控制體系。除非適用的 法律或法規允許,否則不應保留未入賬或 “賬外” 資金或資產。所有公司記錄在所有重要方面都必須完整、準確和可靠。
應始終根據公司的記錄保留政策保留或銷燬記錄 。根據這些政策, 如果發生訴訟或政府調查,請諮詢董事會或公司的法律顧問。
14 | 對審計行為的不當影響 |
任何 董事或高級職員或根據其指示行事的任何其他人均不得直接或間接採取任何行動,脅迫、 操縱、誤導或欺詐性地影響任何參與對公司財務報表進行審計或審查 的公眾或註冊會計師,或採取該人知道或應該知道的任何行動,如果成功可能導致 向公司財務報表提供實質性報表誤導性。任何認為施加了此類不當影響的人 都應向該人的主管舉報此類行為,如果在這種情況下這樣做不切實際,則應向我們的任何董事舉報。
可能構成不當影響的行為類型包括但不限於直接或間接的:
● | 提供 或行賄或其他經濟激勵措施,包括未來僱傭或非審計服務合同; |
● | 為 審計師提供不準確或誤導性的法律分析; |
● | 威脅説,如果審計師反對公司的會計, 將取消或取消現有的非審計或審計活動; |
● | 尋求 將合夥人從審計活動中除名,因為該合夥人反對公司的會計; |
● | 勒索; 和 |
● | 發起 人身威脅。 |
15 | 反腐敗 法 |
公司遵守其開展業務的國家/地區的反腐敗法,包括《美國反海外腐敗法》(FCPA)。董事、高級職員和僱員不得直接或間接地向政府官員提供任何有價值的東西,包括國有企業的 員工或外國政治候選人。這些要求既適用於公司員工,也適用於代理商, ,例如第三方銷售代表,無論他們在哪裏開展業務。如果您被授權聘請代理商,則您有責任 確保他們信譽良好,並有責任獲得書面協議以維護公司在該領域的標準。
16 | 違規行為 |
所有 董事、高級職員和員工都有責任舉報任何已知或涉嫌違反本準則的行為,包括違反適用於公司的法律、 規則、規章或政策的行為。違反本守則可處以紀律處分,包括 終止僱用。此類行動是對任何法院或監管 機構可能施加的任何民事或刑事責任的補充。
17 | 禮物 和娛樂 |
贈送和接收禮物可能是一種常見的商業慣例。歡迎提供適當的商務禮品和娛樂活動 ,旨在建立業務夥伴之間的關係和理解。但是,禮物和招待不應損害您做出客觀和公平商業決策的能力,或者 似乎會損害您做出客觀和公平的商業決策的能力。此外,值得注意的是,贈送 和接受禮物受適用於公司運營的各種法律、規章和法規的約束。其中包括但不限於涵蓋產品營銷、賄賂和回扣的法律。您應瞭解並遵守適用於您在代表公司行事時所從事活動的所有 法律、規章和法規。
你有責任在這方面做出正確的判斷。一般而言,只有在禮物或招待不頻繁、適度、意在推進合法的業務 目標、符合適用法律的情況下,您才可以向或從 合作者、客户或供應商那裏贈送或接受禮物或招待,前提是禮物或招待不會被視為對 任何特定商業決策的誘惑或獎勵。所有禮物和招待費用均應在支出報告中妥善核算。
如果 您在其他國家開展業務,則必須特別小心,不要將禮物和招待視為賄賂、回扣 或其他不當付款。
您 應盡一切努力拒絕或退回超出這些允許準則的禮物。如果拒絕 禮物不恰當或者您無法退回禮物,則應立即向主管舉報禮物。您的主管會將禮物 提請首席法務官注意,首席法務官可能會要求您將禮物捐贈給適當的社區組織。如果您 對是否允許接受禮物或其他有價值的東西有任何疑問,請聯繫您的主管或主要 財務官尋求更多指導。
注意: 在任何情況下都不得向美國或任何 外國政府或州、市、省或地方政府的任何僱員提供或交換禮物和招待。如果您對本政策有任何疑問,請聯繫您的主管 或公司的首席法務官以獲取更多指導。
18 | 其他 政策和程序 |
公司在本協議發佈之日之前或之後以書面形式制定的或向公司員工、高級管理人員或董事公示的任何 其他政策或程序均為單獨的要求,仍然完全有效。
19 | 查詢 |
此 代碼並非旨在成為一本全面的規則手冊,也無法解決您可能面臨的所有情況。如果您對 情況感到不舒服,或者對這種情況是否符合公司的道德標準有任何疑問,請尋求幫助。與本《守則》或其對特定人員或情況的適用性有關的所有詢問和 問題均應提交給公司的 祕書或公司不時指定的其他合規官員。
20 | 結論 |
本 守則包含按照最高商業道德標準開展公司業務的一般指導方針。 如果您對這些準則有任何疑問,請聯繫您的主管、公司的首席法務官或公司的另一位 高管。公司希望其所有員工和董事都遵守這些標準。
本 守則適用於公司的首席財務官,應是我們的 “道德守則”,即 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 406 條及其頒佈的規則所指的 “道德守則”。
本 守則及其中包含的事項既不是僱傭合同,也不是公司政策持續的保證。公司 保留隨時修改、補充或終止本守則及此處所述事項的權利,恕不另行通知。
為首席執行官和高級財務官提供的經費
首席執行官和所有高級財務官,包括首席財務官和首席會計官, 受其中有關道德行為、利益衝突和法律合規的條款的約束。除了 該守則外,首席執行官和高級財務官還受以下具體政策的約束:
1。 誠實正直地行事,避免個人、私人利益與公司利益之間發生實際或明顯的衝突, 包括因其職位而獲得不當的個人利益。
2。 向董事會(如果是高級財務官,則向首席執行官)披露任何可以合理預期會導致利益衝突的重大交易或關係 。
3. 履行職責,使向美國證券交易委員會提交或提交的定期報告和文件以及公司進行的所有其他公開 通信包含準確、完整、公平、客觀、相關、及時和易於理解的信息, 包括對所有年度和季度報告的全面審查。
4。 遵守適用於公司的聯邦、州和地方政府的法律、規章和規章以及對公司具有管轄權的私人和公共監管機構的規章制度 。
5。 以誠意、負責任的態度行事、盡職盡責地行事,不虛假陳述或遺漏重要事實,也不要讓 的獨立判斷受到損害或從屬。
6。 尊重在履行職責過程中獲得的信息的機密性,除非獲得授權 或有其他法律義務披露任何此類信息;不得將履行 職責過程中獲得的機密信息用於個人利益。
7。 分享知識並保持與公司、其股東和其他選民以及 公眾需求重要且相關的技能。
8。 積極促進下屬和同事在其工作環境和社區中的道德行為。
9。 以負責任的方式使用和控制其僱用或委託給他或她的所有公司資產和資源。
10。 不得使用公司信息、公司資產、公司機會或其在公司的職位謀取個人利益;不是 直接或間接與公司競爭。
11。 在所有方面都遵守公司的守則。
12。 在機會出現時促進公司的合法利益。
董事會將調查任何舉報的違規行為,並將監督適當的應對措施,包括糾正措施和預防性 措施。任何違反本守則的官員都將面臨相應的、針對具體情況的紀律處分,其中可能包括降級或 解僱。
任何 要求豁免本守則任何條款的請求都必須以書面形式提交給董事會主席。對本 守則的任何豁免將立即在表格8-K或美國證券交易委員會批准的任何其他方式上披露。
公司的政策是,本守則所涵蓋的每位高級管理人員應每年確認和認證上述內容,並向董事會主席提交 此類認證的副本。