Paycom Software, Inc. 公佈2024年第一季度業績

第一季度收入為5億美元，較去年同期增長11％

第一季度GAAP淨收益為2.47億美元，佔總收入的49％，攤薄後每股收益4.37美元

第一季度非公認會計準則淨收益為1.47億美元，攤薄後每股收益為2.59美元

第一季度調整後的息税折舊攤銷前利潤為2.3億美元，佔總收入的46％

俄克拉荷馬城——2024年5月1日——（美國商業資訊）——基於雲的綜合人力資本管理軟件的領先提供商Paycom Software, Inc.（“Paycom”、“我們” 和 “我們的”）（紐約證券交易所代碼：PAYC）今天公佈了截至2024年3月31日的季度財務業績。

Paycom創始人、聯席首席執行官、總裁兼董事長查德·裏奇森表示：“在Beti和我們的差異化產品戰略的領導下，我們將繼續為利用HCM自動化的企業創造價值，同時簡化全球員工和人力資源團隊的生活。”“在整個 2024 年，我們將繼續專注於擴大我們的解決方案自動化能力，提高客户投資回報率，並在整個組織中提供世界一流的服務。這些支柱有望在未來幾年內推動我們的勢頭。”

2024年第一季度的財務亮點

總收入為4.999億美元，與去年同期的4.516億美元總收入相比增長了10.7％。4.919億美元的經常性收入比上年同期增長10.7％，佔總收入的98.4％。

GAAP淨收益為2.472億美元，攤薄每股收益為4.37美元，而去年同期的GAAP淨收益為1.193億美元，攤薄每股收益為2.06美元。在2024年第一季度，GAAP淨收入包括與沒收2020年首席執行官績效獎勵相關的1.175億美元一般和管理費用福利。

非公認會計準則淨收益1為1.466億美元，攤薄每股收益2.59美元，而去年同期為1.427億美元，攤薄每股收益2.46美元。

調整後的 EBITDA1 為2.295億美元，而去年同期為2.205億美元。

截至2024年3月31日，現金及現金等價物為3.713億美元，而截至2023年12月31日為2.940億美元。在截至2024年3月31日的季度中，Paycom支付了2,120萬美元的現金分紅，並總共以310萬美元的價格回購了15,681股普通股。

截至2024年3月31日和2023年12月31日，總債務為0美元。

1調整後的息税折舊攤銷前利潤、非公認會計準則淨收益和攤薄後每股非公認會計準則淨收益均為非公認會計準則財務指標。有關這些和其他非公認會計準則財務指標的更多信息，請參閲下文 “使用非公認會計準則財務信息” 標題下的討論以及本新聞稿末尾的對賬表。

財務展望

Paycom為截至2024年6月30日的季度和截至2024年12月31日的年度提供了以下預期財務指導。

截至2024年6月30日的季度：

總收入在4.34億美元至4.38億美元之間。

調整後的息税折舊攤銷前利潤在1.51億美元至1.55億美元之間。

截至 2024 年 12 月 31 日的年度：

總收入在18.60億美元至18.85億美元之間。

調整後的息税折舊攤銷前利潤在7.2億美元至7.3億美元之間。

我們尚未將上述在電話會議上討論的前瞻性調整後息税折舊攤銷前利潤率範圍與淨收益進行調節，也沒有將電話會議上討論的前瞻性調整後息税折舊攤銷前利潤率和前瞻性非公認會計準則有效所得税率與可比的GAAP指標進行對賬，因為由於折舊和攤銷的不確定性以及利息的潛在可變性，這些對賬所依據的未來時期的適用信息並不容易獲得支出、税收、非現金股票補償費用和其他項目。因此，如果沒有不合理的努力，目前無法對前瞻性調整後息税折舊攤銷前利潤範圍與淨收益、前瞻性調整後息税折舊攤銷前利潤率與淨收益率以及前瞻性非公認會計準則有效所得税税率與公認會計準則有效所得税率的對賬。

非公認會計準則財務信息的使用

為了補充我們根據美國公認會計原則（“GAAP”）提供的財務信息，我們在本新聞稿和相關的電話會議上介紹了某些非公認會計準則財務指標，包括調整後的息税折舊攤銷前利潤、非公認會計準則淨收入、調整後的毛利率、調整後的銷售和營銷費用、調整後的總管理費用、調整後的研發總成本、調整後的息税折舊攤銷前利潤率和非公認會計準則有效所得税評分。管理層使用這些非公認會計準則財務指標作為補充衡量標準，以審查和評估我們的核心業務運營績效並用於規劃目的。我們將（i）調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為淨收益加上利息支出、税款、折舊和攤銷、非現金股票薪酬支出、某些非我們業務核心的交易費用（如果有）和任何債務清償損失，（ii）非公認會計準則淨收益為淨收益加上非現金股票薪酬支出、某些非我們運營核心的交易費用（如果有）以及任何虧損債務的分配，所有這些都根據所得税的影響進行了調整，（iii）調整後的毛利潤總額利潤加上適用的非現金股票薪酬支出，（iv）調整後的毛利率加上適用的非現金股票薪酬支出，除以總收入，（v）每個調整後的支出項目作為GAAP支出金額減去適用的非現金股票薪酬支出，（vi）調整後的研發總成本（包括資本化部分）減去適用的非現金股票薪酬（包括資本化部分），（vii）調整後的息税折舊攤銷前利潤率息税折舊攤銷前利潤（按第（i）條所述計算）除以總收入，以及（viii）非公認會計準則有效所得税税率作為所得税準備金加上對非公認會計準則調整的所得税影響除以非公認會計準則淨收益（如第（ii）條所述計算）加上所得税準備金和所得税對非公認會計準則調整的影響。本新聞稿中提出並在相關電話會議上討論的非公認會計準則財務指標為投資者提供了更高的透明度，使管理層在財務和運營決策中使用的信息更加透明。我們認為這些指標對投資者很有用，因為它們有助於我們持續比較不同時期的核心業務運營，也便於與同行公司的業績進行比較，其中許多公司使用類似的非公認會計準則財務指標來補充公認會計準則下的業績。此外，調整後的息税折舊攤銷前利潤是一項向管理層提供有關可用於業務再投資、支付股息、回購普通股和其他目的的現金金額的有用信息。管理層認為，本新聞稿中提出並在相關電話會議上討論的非公認會計準則指標，結合我們根據公認會計原則編制的業績來看，可以更全面地瞭解影響我們業務和業績的因素和趨勢。

本新聞稿中提出並在相關電話會議上討論的非公認會計準則財務指標不是衡量GAAP下財務業績的指標，不應被視為淨收入、毛利、毛利率、研發費用、銷售和營銷費用、管理費用、總研發成本和GAAP有效所得税税率的替代品。非公認會計準則財務指標作為分析工具存在侷限性，在評估我們的經營業績時，您不應孤立地考慮這些非公認會計準則財務指標，也不應將其作為根據公認會計原則編制的合併損益表數據的替代品。我們提供的非公認會計準則財務指標可能無法與其他公司的類似標題的指標相提並論，其他公司的計算方式可能與我們不同。

電話會議詳情

在宣佈這一消息的同時，Paycom將於今天，即2024年5月1日美國東部時間下午5點舉行電話會議，討論其財務業績。要接聽此電話，請撥打（833）470-1428（國內）或（404）975-4839（國際），並提供420270作為接入碼。Paycom網站investors.paycom.com的投資者關係頁面將提供網絡直播和電話會議的重播。

關於 Paycom

25年來，Paycom Software, Inc.（紐約證券交易所代碼：PAYC）通過易於使用的人力資源和薪資技術簡化了業務和員工的生活，通過直接訪問他們的數據來提高透明度。而且，由於其行業首創的解決方案Beti®，員工現在可以自己處理工資單，並指導員工在提交工資單之前發現並修復代價高昂的錯誤。從入職和福利登記到人才管理等，Paycom的軟件簡化了流程，提高了效率，並賦予員工管理自己的人力資源信息的權力，所有這些都在一個應用程序中完成。Paycom因其技術和工作場所文化而享譽全國，現在可以為美國和國際上各種規模的企業提供服務。

前瞻性陳述

本新聞稿中的某些陳述是1995年《私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述，相關電話會議上的某些陳述可能是前瞻性陳述。前瞻性陳述是指涉及Paycom估計或預期業績、其他非歷史事實或未來事件的任何陳述，包括但不限於以下方面的陳述：我們的業務戰略；預期的未來經營業績和運營支出、現金流、資本資源、股息和流動性；競爭；影響我們的業務、行業和財務業績的趨勢、機遇和風險；未來的擴張或增長計劃以及未來增長潛力，包括國際增長；我們吸引新客户的能力客户購買我們的解決方案；我們留住客户並誘使他們購買更多應用程序的能力；我們準確預測未來收入和適當計劃支出的能力；市場對我們的解決方案和應用程序的接受程度；我們對某些解決方案和應用程序產生的未來收入的預期

應用；我們解決方案用户的投資回報率；我們吸引和留住合格員工和關鍵人員的能力；未來的監管、司法和立法變化；影響我們績效的某些因素如何與勞動力市場的改善或惡化相關；我們開設更多銷售辦事處的計劃以及我們有效執行此類計劃的能力；我們現有現金和現金等價物是否足以滿足未來12個月的營運資金和資本支出需求；我們的計劃我們的首都隨着業務增長的支出和投資活動，包括與研發和擴建公司總部和其他設施有關的支出和投資活動；我們支付現金分紅的計劃；通過股票回購計劃回購普通股的計劃；以及我們未來時期的預期所得税税率。此外，前瞻性陳述還包括涉及趨勢分析的陳述和陳述，包括 “預期”、“相信”、“可能”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“可能”、“計劃”、“潛在”、“應該”、“將” 等詞語以及此類術語或其他類似術語的否定詞語。這些前瞻性陳述僅基於我們目前獲得的信息，僅代表截至本文發佈之日，並受商業和經濟風險的影響。因此，由於我們在向美國證券交易委員會提交的文件中討論的因素，包括但不限於我們最新的10-K表年度報告中討論的因素，我們的實際業績可能與前瞻性陳述中列出的結果存在重大差異。除非法律要求，否則我們不承擔任何義務更新或修改前瞻性陳述以反映此類陳述發表之日後發生的事件或存在的情況。

Paycom 軟件有限公司

未經審計的合併資產負債表

（以千計，每股金額除外）

Paycom 軟件有限公司

未經審計的綜合收益綜合報表

（以千計，每股金額除外）

Paycom 軟件有限公司

未經審計的合併現金流量表

（以千計）

Paycom 軟件有限公司

未經審計的合併現金流量表

（以千計）

Paycom 軟件有限公司

未經審計的GAAP與非GAAP財務指標的對賬

（以千計，每股金額除外）

Paycom 軟件有限公司

非現金股票薪酬支出的未經審計的組成部分

（以千計）

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資料來源：Paycom Software, Inc.