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SeriesCS高級筆記會員2023-03-310000874716IDXX：NetInvestmenHedges母公司成員累計淨收益虧損US-GAAP：跨貨幣利率合約成員2023-03-310000874716US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-03-310000874716IDXX：歸屬於母公司成員的累計累計折算調整2023-03-310000874716US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2024-01-012024-03-310000874716US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2023-01-012023-03-310000874716US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2024-01-012024-03-310000874716US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2023-01-012023-03-310000874716US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2024-01-012024-03-310000874716US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2023-01-012023-03-310000874716US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2024-01-012024-03-310000874716US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員US-GAAP：從累積的其他綜合收入成員中重新分類2023-01-012023-03-310000874716US-GAAP：股票補償計劃成員2024-01-012024-03-310000874716US-GAAP：股票補償計劃成員2023-01-012023-03-310000874716US-GAAP：員工股權會員2024-01-012024-03-310000874716US-GAAP：員工股權會員2023-01-012023-03-3100008747162004-01-012020-06-3000008747162020-09-30idxx: 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延期補償會員2024-03-310000874716US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2024-03-310000874716US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-03-310000874716US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-03-310000874716US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-03-310000874716US-GAAP：公允價值計量常任成員美國公認會計準則：貨幣市場基金成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-12-310000874716US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員美國公認會計準則：貨幣市場基金成員2023-12-310000874716US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員美國公認會計準則：貨幣市場基金成員2023-12-310000874716US-GAAP：公允價值計量常任成員美國公認會計準則：貨幣市場基金成員2023-12-310000874716IDXX: 股票共同基金會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-12-310000874716US-GAAP：公允價值輸入二級會員IDXX: 股票共同基金會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310000874716US-GAAP：公允價值輸入三級會員IDXX: 股票共同基金會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310000874716IDXX: 股票共同基金會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310000874716US-GAAP：跨貨幣利率合約成員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入 1 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延期補償會員2023-12-310000874716SRT: 最大成員美國公認會計準則：貨幣市場基金成員2024-01-012024-03-310000874716IDXX：私人軟件和數據平臺企業會員2024-01-012024-03-310000874716IDXX：私人軟件和數據平臺企業會員2024-03-310000874716US-GAAP：利率互換成員美國公認會計準則：有擔保債務成員2023-03-310000874716US-GAAP：外匯合同成員2024-01-012024-03-310000874716US-GAAP：利率互換成員2024-01-012024-03-310000874716SRT: 最低成員US-GAAP：外匯合同成員2024-01-012024-03-310000874716US-GAAP：外匯合同成員SRT: 最大成員2024-01-012024-03-310000874716US-GAAP：外匯合同成員2024-03-310000874716US-GAAP：外匯合同成員2023-12-310000874716US-GAAP：利率互換成員2023-03-310000874716US-GAAP：被指定為對衝工具成員2024-01-012024-03-310000874716US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-01-012023-03-310000874716US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2024-01-012024-03-310000874716US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-01-012023-03-310000874716US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2024-01-012024-03-310000874716US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-01-012023-03-310000874716IDXX: SeriesCS高級筆記會員2015-06-300000874716IDXX: 跨貨幣利率合約 1 成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2024-03-310000874716IDXX: 跨貨幣利率合約 1 成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員SRT: 場景預測成員2025-06-182025-06-180000874716IDXX: 跨貨幣利率合約 2 成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2024-03-310000874716IDXX: 跨貨幣利率合約 2 成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員SRT: 場景預測成員2028-03-312028-03-310000874716IDXX：跨貨幣利率合約 3 成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2024-03-310000874716IDXX：跨貨幣利率合約 3 成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員SRT: 場景預測成員2028-06-302028-06-300000874716美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：其他流動資產成員2024-03-310000874716美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：其他流動資產成員2023-12-310000874716美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：其他流動資產成員US-GAAP：跨貨幣利率合約成員2024-03-310000874716美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：其他流動資產成員US-GAAP：跨貨幣利率合約成員2023-12-310000874716US-GAAP：其他非流動資產成員美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2024-03-310000874716US-GAAP：其他非流動資產成員美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-12-310000874716US-GAAP：其他非流動資產成員美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2024-03-310000874716US-GAAP：其他非流動資產成員美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-12-310000874716US-GAAP：其他非流動資產成員美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：跨貨幣利率合約成員2024-03-310000874716US-GAAP：其他非流動資產成員美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：跨貨幣利率合約成員2023-12-310000874716US-GAAP：被指定為對衝工具成員2024-03-310000874716US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-12-310000874716美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：應計負債會員US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2024-03-310000874716美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：應計負債會員US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-12-310000874716美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：其他非流動負債成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：跨貨幣利率合約成員2024-03-310000874716美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：其他非流動負債成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：跨貨幣利率合約成員2023-12-310000874716美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：其他非流動負債成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2024-03-310000874716美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：外匯合同成員US-GAAP：其他非流動負債成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-12-310000874716美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2024-03-310000874716美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-12-310000874716美國公認會計準則：長期債務成員IDXX：指定為NetInvestmenHedgeonBalanceSheet成員的外幣借款US-GAAP：被指定為對衝工具成員2024-03-310000874716美國公認會計準則：長期債務成員IDXX：指定為NetInvestmenHedgeonBalanceSheet成員的外幣借款US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-12-31 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
（Mark One）
☒ 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2024年3月31日
或者
☐ 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告
在從 _______________ 到 _________________ 的過渡期內。
佣金文件編號： 000-19271
IDEXX 實驗室有限公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
| | | | | | | | | | | |
| 特拉華 | | | 01-0393723 |
（註冊地所在州或其他司法管轄區）
或組織） | | | （美國國税局 僱主識別號） |
| | | |
| 一個 IDEXX 驅動器 | 威斯布魯克 | 緬因州 | 04092 |
| （主要行政辦公室地址） | | | （郵政編碼） |
207-556-0300
（註冊人的電話號碼，包括區號）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | | 交易品種 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，每股面值0.10美元 | | IDXX | | 納斯達克全球精選市場 |
用複選標記表明註冊人（1）在過去的12個月中（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。 是的ý 沒有 ¨
用複選標記表明註冊人在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）中，是否以電子方式提交了根據 S-T 法規（本章第 232.405 條）第 405 條要求提交和發佈的所有交互式數據文件。 是的ý沒有¨
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速過濾器 | ☒ | | 加速過濾器 | ☐ |
| 非加速過濾器 | ☐ | | 規模較小的申報公司 | ☐ |
| | | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ¨
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的 ☐ 沒有 ☒
註明截至最遲可行日期發行人每類普通股的已發行股票數量。註冊人普通股的已發行股數，每股面值0.10美元，為 82,587,3282024 年 4 月 26 日。
術語表和精選縮寫
為了幫助讀者，我們在下方列出了本10-Q表季度報告中使用的某些術語和縮寫：
| | | | | |
| 術語/縮寫 | 定義 |
| |
| AOCI | 累計的其他綜合收益或虧損 |
| ASU | 會計準則更新 |
| CAG | Companion Animal Group，一個報告部門，提供獸醫診斷產品和服務以及信息管理解決方案，以增強寵物的健康和福祉。 |
| 信貸額度 | 根據經修訂和重述的信貸協議，我們的五年期無抵押信貸額度為12.5億美元；包括i) 10億美元的循環信貸額度，也稱為信貸額度，以及ii) 2.5億美元的三年期定期貸款。 |
| FASB | 美國財務會計準則委員會 |
| LPD | 牲畜、家禽和乳製品，這是一個報告部門，為牲畜和家禽健康提供診斷產品和服務，確保牛奶的質量和安全，提高生產者的效率。 |
| OPTI 醫療 | OPTI Medical Systems, Inc.，是IDEXX實驗室公司的全資子公司，位於佐治亞州羅斯威爾。該業務為人類醫療診斷領域提供即時醫療和實驗室診斷（包括電解質和血氣分析儀及相關消耗品）。羅斯威爾工廠還生產用於運行 Catalyst One 的電解質載玻片（儀器消耗品）®，Catalyst Dx®，以及獸醫部門的血氣分析儀和消耗品；也稱為OPTI。OPTI Medical在我們的其他業務領域進行了報告。 |
| 有機收入增長 | 一項非公認會計準則財務指標，代表收入與去年同期相比的百分比變化，扣除外幣匯率變動、某些業務收購和資產剝離的影響。有機收入增長應被視為對根據美國公認會計原則報告的收入增長的補充，而不是替代或優於根據美國公認會計原則報告的收入增長的衡量標準，並且可能無法與其他公司報告的類似標題的指標進行比較。 |
| 報告的收入增長 | 表示根據美國公認會計原則報告的收入與去年同期相比的百分比變化。 |
| SaaS的 | 軟件即服務 |
| 秒 | 美國證券交易委員會 |
| 優先票據協議 | 私募優先票據（稱為優先票據或長期債務）的票據購買協議。 |
| 軟弱 | 由紐約聯邦儲備委員會（或有擔保隔夜融資利率的繼任管理人）管理的有擔保隔夜融資利率。 |
| 美國公認會計原則 | 美利堅合眾國普遍接受的會計原則 |
| 水 | 水，一個提供水微生物測試產品的報道板塊。 |
IDEXX 實驗室有限公司
10-Q 表季度報告
目錄
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| 商品編號 | | 頁面 |
| | |
| 第一部分—財務信息 | |
第 1 項。 | 財務報表（未經審計） | |
| 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的簡明合併資產負債表 | 3 |
| 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的簡明合併收益表 | 4 |
| 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的簡明綜合收益表 | 5 |
| 截至2024年和2023年3月31日的三個月的簡明合併股東權益表 | 6 |
| 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的簡明合併現金流量表 | 7 |
| 簡明合併財務報表附註（未經審計） | 8 |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 29 |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 43 |
第 4 項。 | 控制和程序 | 44 |
| 第二部分——其他信息 | |
第 1 項。 | 法律訴訟 | 45 |
第 1A 項。 | 風險因素 | 45 |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 46 |
第 5 項。 | 其他信息 | 46 |
第 6 項。 | 展品 | 47 |
簽名 | | 48 |
第一部分— 財務信息
第 1 項。財務報表
IDEXX 實驗室有限公司 和 子公司
簡明的合併資產負債表
（以千計，每股金額除外）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| | | |
| 資產 | | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 397,433 | | | $ | 453,932 | |
| 應收賬款，淨額 | 507,208 | | | 457,445 | |
| 庫存 | 390,599 | | | 380,282 | |
| 其他流動資產 | 206,733 | | | 203,595 | |
| 流動資產總額 | 1,501,973 | | | 1,495,254 | |
| 長期資產： | | | |
| 財產和設備，淨額 | 708,725 | | | 702,177 | |
| 經營租賃使用權資產 | 119,886 | | | 115,499 | |
| 善意 | 408,672 | | | 365,961 | |
| 無形資產，淨額 | 115,352 | | | 84,500 | |
| 其他長期資產 | 498,907 | | | 496,534 | |
| 長期資產總額 | 1,851,542 | | | 1,764,671 | |
| 總資產 | $ | 3,353,515 | | | $ | 3,259,925 | |
| | | |
| 負債和股東權益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 應付賬款 | $ | 117,462 | | | $ | 110,643 | |
| 應計負債 | 476,249 | | | 478,712 | |
| 信貸額度 | 250,000 | | | 250,000 | |
| 長期債務的當前部分 | 74,998 | | | 74,997 | |
| 遞延收入的本期部分 | 38,193 | | | 37,195 | |
| 流動負債總額 | 956,902 | | | 951,547 | |
| 長期負債： | | | |
| 遞延所得税負債 | 8,746 | | | 7,235 | |
| 長期債務，扣除流動部分 | 620,778 | | | 622,883 | |
| 長期遞延收入，扣除當期部分 | 28,043 | | | 28,533 | |
| 長期經營租賃負債，扣除流動部分 | 103,879 | | | 99,671 | |
| 其他長期負債 | 66,261 | | | 65,526 | |
| 長期負債總額 | 827,707 | | | 823,848 | |
| 負債總額 | 1,784,609 | | | 1,775,395 | |
| | | |
承諾、意外開支和擔保（附註16） | | | |
| | | |
| 股東權益： | | | |
普通股，$0.10面值：授權： 120,000股票；已發行： 107,6672024 年的股票以及 107,5062023 年的股份；流通量： 82,8732024 年的股票以及 83,0322023 年的股票 | 10,767 | | | 10,751 | |
| 額外的實收資本 | 1,604,749 | | | 1,569,565 | |
遞延股票單位：未償還股票： 592024 年的單位以及 592023 年的單位 | 5,510 | | | 5,530 | |
| 留存收益 | 4,680,150 | | | 4,444,571 | |
| 累計其他綜合虧損 | (80,397) | | | (71,206) | |
庫存股，按成本計算： 24,7942024 年的股票以及 24,4742023 年的股票 | (4,651,873) | | | (4,474,681) | |
| 股東權益總額 | 1,568,906 | | | 1,484,530 | |
| 負債總額和股東權益 | $ | 3,353,515 | | | $ | 3,259,925 | |
| | | |
| 所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。 |
IDEXX 實驗室有限公司和子公司
簡明合併損益表
（以千計，每股金額除外）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | |
| 在已結束的三個月中
3月31日 | |
| 2024 | | 2023 | |
| | | | |
| 收入： | | | | |
| 產品收入 | $ | 543,049 | | | $ | 505,942 | | |
| 服務收入 | 421,046 | | | 394,253 | | |
| 總收入 | 964,095 | | | 900,195 | | |
| 收入成本： | | | | |
| 產品收入成本 | 176,770 | | | 173,610 | | |
| 服務成本收入 | 194,255 | | | 183,614 | | |
| 總收入成本 | 371,025 | | | 357,224 | | |
| 毛利 | 593,070 | | | 542,971 | | |
| 費用： | | | | |
| 銷售和營銷 | 149,453 | | | 147,804 | | |
| 一般和行政 | 92,024 | | | 70,101 | | |
| 研究和開發 | 52,635 | | | 44,667 | | |
| 運營收入 | 298,958 | | | 280,399 | | |
| 利息支出 | (7,911) | | | (13,127) | | |
| 利息收入 | 4,432 | | | 416 | | |
| 所得税準備金前的收入 | 295,479 | | | 267,688 | | |
| 所得税準備金 | 59,900 | | | 53,634 | | |
| 淨收入 | $ | 235,579 | | | $ | 214,054 | | |
| | | | |
| 每股收益： | | | | |
| 基本 | $ | 2.84 | | | $ | 2.58 | | |
| 稀釋 | $ | 2.81 | | | $ | 2.55 | | |
| 加權平均流通股數： | | | | |
| 基本 | 83,096 | | | 82,992 | | |
| 稀釋 | 83,957 | | | 83,959 | | |
| | | | |
| 所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。 | |
IDEXX 實驗室有限公司和子公司
綜合收益簡明合併報表
（以千計）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | |
| 在已結束的三個月中
3月31日 | |
| 2024 | | 2023 | |
| | | | |
| 淨收入 | $ | 235,579 | | | $ | 214,054 | | |
| 扣除税款的其他綜合收益（虧損）： | | | | |
| 外幣折算調整 | (19,773) | | | 4,258 | | |
淨收入中包含的固定福利計劃的重新分類調整，扣除税款 $192024 年和 $20在 2023 年 | 94 | | | 119 | | |
歐元計價票據的未實現收益（虧損），扣除税收支出（收益）美元505在 2024 年和 $ (465）在 2023 | 1,618 | | | (1,490) | | |
扣除税收支出（收益）美元的未實現投資收益（虧損）02024 年和 $2在 2023 年 | 1 | | | 6 | | |
淨收入中包含的投資的重新分類調整，扣除税款 $512024 年和 $0在 2023 年 | 163 | | | — | | |
| 衍生工具的未實現收益（虧損）： | | | | |
扣除税收支出（收益）美元的外幣兑換合約的未實現收益（虧損）2,252在 2024 年和 $ (26）在 2023 | 5,848 | | | (209) | | |
交叉貨幣互換的未實現收益（虧損），扣除税收支出（收益）美元638在 2024 年和 $ (387）在 2023 | 2,049 | | | (1,240) | | |
利率互換的未實現收益（虧損），扣除税收支出（收益）美元656在 2024 年和 $ (14）在 2023 | 2,106 | | | (45) | | |
淨收入中包含的（收益）損失的重新分類調整，扣除税收（支出）收益的美元（470) 在 2024 年和 $ (117）在 2023 | (1,297) | | | (218) | | |
| 衍生工具的未實現收益（虧損） | 8,706 | | | (1,712) | | |
| 扣除税款的其他綜合（虧損）收入 | (9,191) | | | 1,181 | | |
| 綜合收入 | $ | 226,388 | | | $ | 215,235 | | |
| | | | |
| 所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。 | |
| | | | |
IDEXX 實驗室有限公司和子公司
簡明的股東權益合併報表
（以千計，每股金額除外）
（未經審計） | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | | | | | | | | | | | |
| 股票數量 | | $0.10面值 | | 額外的實收資本 | | 遞延股票 | | 留存收益 | | 累積其他綜合版
（虧損）收入 | | 國庫股 | | 股東權益總額 |
| 2023 年 12 月 31 日餘額 | 107,506 | | | $ | 10,751 | | | $ | 1,569,565 | | | $ | 5,530 | | | $ | 4,444,571 | | | $ | (71,206) | | | $ | (4,474,681) | | | $ | 1,484,530 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 235,579 | | | — | | | — | | | 235,579 | |
| 其他綜合虧損，淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (9,191) | | | — | | | (9,191) | |
| 普通股回購，淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (177,192) | | | (177,192) | |
| 根據股票計劃發行的普通股，包括超額税收優惠 | 161 | | | 16 | | | 20,792 | | | (28) | | | — | | | — | | | — | | | 20,780 | |
| 基於股份的薪酬成本 | — | | | — | | | 14,392 | | | 8 | | | — | | | — | | | — | | | 14,400 | |
| 餘額 2024 年 3 月 31 日 | 107,667 | | | $ | 10,767 | | | $ | 1,604,749 | | | $ | 5,510 | | | $ | 4,680,150 | | | $ | (80,397) | | | $ | (4,651,873) | | | $ | 1,568,906 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | | | | | | | | | | | |
| 股票數量 | | $0.10面值 | | 額外的實收資本 | | 遞延股票 | | 留存收益 | | 累積其他綜合版
（虧損）收入 | | 國庫股 | | 股東權益總額 |
| 2022 年 12 月 31 日餘額 | 107,193 | | | $ | 10,719 | | | $ | 1,463,215 | | | $ | 5,182 | | | $ | 3,599,529 | | | $ | (77,796) | | | $ | (4,392,112) | | | $ | 608,737 | |
| 淨收入 | | | — | | | — | | | — | | | 214,054 | | | — | | | — | | | 214,054 | |
| 其他綜合收益，淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,181 | | | — | | | 1,181 | |
| 普通股回購，淨額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (9,554) | | | (9,554) | |
| 根據股票計劃發行的普通股，包括超額税收優惠 | 128 | | | 13 | | | 12,765 | | | (25) | | | — | | | — | | | — | | | 12,753 | |
| 基於股份的薪酬成本 | — | | | — | | | 13,923 | | | 7 | | | — | | | — | | | — | | | 13,930 | |
| 2023 年 3 月 31 日餘額 | 107,321 | | | $ | 10,732 | | | $ | 1,489,903 | | | $ | 5,164 | | | $ | 3,813,583 | | | $ | (76,615) | | | $ | (4,401,666) | | | $ | 841,101 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。 |
IDEXX 實驗室有限公司和子公司
簡明的合併現金流量表
（以千計）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | |
| 在已結束的三個月中
3月31日 |
| 2024 | | 2023 |
| | | |
| 來自經營活動的現金流： | | | |
| 淨收入 | $ | 235,579 | | | $ | 214,054 | |
| 為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整： | | | |
| 折舊和攤銷 | 29,904 | | | 28,331 | |
| 減值費用 | 250 | | | — | |
| 信貸損失準備金 | 1,530 | | | 2,325 | |
| 遞延所得税 | (2,571) | | | (3,757) | |
| 基於股份的薪酬支出 | 14,400 | | | 13,930 | |
| 其他 | 909 | | | (362) | |
| 資產和負債的變化： | | | |
| 應收賬款 | (53,841) | | | (44,133) | |
| 庫存 | (2,412) | | | (23,887) | |
| 其他資產和負債 | (21,416) | | | (5,307) | |
| 應付賬款 | (4,450) | | | 3,327 | |
| 遞延收入 | 703 | | | (609) | |
| 經營活動提供的淨現金 | 198,585 | | | 183,912 | |
| 來自投資活動的現金流： | | | |
| 購買財產和設備 | (30,273) | | | (39,511) | |
| 收購企業 | (77,000) | | | — | |
| 淨投資套期保值的收益 | 329 | | | — | |
| 投資活動使用的淨現金 | (106,944) | | | (39,511) | |
| 來自融資活動的現金流： | | | |
| 信貸額度下的還款額，淨額 | — | | | (147,500) | |
| 與收購相關的滯留款的支付 | — | | | (1,780) | |
| 普通股回購，淨額 | (154,764) | | | — | |
| 行使股票期權和員工股票購買計劃的收益 | 20,879 | | | 12,796 | |
| 為限制性股票的法定預扣税款而預扣的股份 | (10,189) | | | (9,597) | |
| 融資活動使用的淨現金 | (144,074) | | | (146,081) | |
| 匯率變動對現金的淨影響 | (4,066) | | | 501 | |
| 現金和現金等價物的淨減少 | (56,499) | | | (1,179) | |
| 期初的現金和現金等價物 | 453,932 | | | 112,546 | |
| 期末的現金和現金等價物 | $ | 397,433 | | | $ | 111,367 | |
| | | |
| 補充現金流信息： | | | |
| 為所得税支付的現金 | $ | 13,233 | | | $ | 7,200 | |
| 未付財產和設備，反映在應付賬款和應計負債中 | $ | 15,182 | | | $ | 12,453 | |
| | | |
| 所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。 |
IDEXX 實驗室有限公司和子公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
注意事項 1。 列報基礎和合並原則
隨附的IDEXX Laboratories, Inc.及其子公司未經審計的簡明合併財務報表是根據美國中期財務信息公認會計原則以及S-X條例第10-01條關於必須作為本10-Q表季度報告的一部分提交的財務報表的要求編制的。除非上下文另有要求，否則本10-Q表季度報告中提及的 “IDEXX”、“公司”、“我們”、“我們的” 或 “我們” 是指IDEXX Laboratories, Inc.及其子公司。
隨附的未經審計的簡明合併財務報表包括IDEXX Laboratories, Inc.以及我們的全資和控股子公司的賬目。我們沒有任何以我們為主要受益人的可變利息實體。所有公司間往來交易和餘額均已在合併中清除。
我們的管理層認為，隨附的未經審計的簡明合併財務報表反映了為公允列報我們的財務狀況和經營業績所必需的所有調整。所有這些調整都是經常性的。截至2023年12月31日的簡明合併資產負債表數據來自經審計的財務報表，但不包括美國公認會計原則要求的所有披露。截至2024年3月31日的三個月的經營業績不一定代表全年或未來任何時期的預期業績。這些未經審計的簡明合併財務報表應與我們截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告（“2023年年度報告”）中包含的經審計的財務報表及其附註一起閲讀。
編制簡明合併財務報表要求我們做出估計、判斷和假設，這些估計、判斷和假設可能會影響報告的資產、負債、權益、收入和支出金額以及或有資產和負債的相關披露。我們會持續評估我們的估計、判斷和方法。我們的估算基於歷史經驗以及我們認為合理的其他各種假設，這些假設的結果構成了對資產、負債和權益的賬面價值以及收入和支出金額做出判斷的基礎。
注意事項 2。 會計政策
重要會計政策
截至2024年3月31日的三個月，在編制這些未經審計的簡明合併財務報表時使用的重要會計政策與 “附註2” 中討論的政策一致。我們在2023年年度報告中合併財務報表中的 “重要會計政策摘要”，更新內容如下。
新的會計公告尚未通過
2023年11月，財務會計準則委員會發布了ASU 2023-07 “分部報告（主題280）：改進應申報分部披露”，旨在改善應申報分部的披露要求，主要是通過加強對重大支出的披露。修正案將要求披露定期向首席運營決策者提供幷包含在分部損益中的重大分部支出。修正案對2023年12月15日之後開始的年度期間和2024年12月15日之後開始的過渡期有效，允許提前採用，並將追溯適用於財務報表中列報的所有前期期間。預計亞利桑那州立大學2023-07年的實施不會對我們的合併財務報表產生重大影響。
2023年12月，財務會計準則委員會發布了ASU 2023-09 “所得税（主題740）：改進所得税披露”，其中包括進一步加強所得税披露的修正案，主要是通過對所得税税率對賬類別和司法管轄區繳納的所得税進行標準化和分解。修正案自2024年12月15日之後的年度有效期內，允許提前通過，並且可以前瞻性或追溯性地適用。我們目前正在評估亞利桑那州立大學2023-09年，以確定其對我們合併財務報表的影響。
註釋 3.收入
按產品和服務類別以及主要地理區域劃分的收入
我們根據主要產品和服務類別列報CAG細分市場的分類收入。我們的水和液化石油氣分部由一個主要產品類別組成。
下表按主要產品和服務類別列出了收入：
| | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | | 在已結束的三個月中
3月31日 |
| | 2024 | | 2023 |
| CAG 細分市場收入： | | | | |
| CAG 診斷經常性收入： | | $ | 780,144 | | | $ | 726,902 | |
| IDEXX VetLab 耗材 | | 316,929 | | | 291,114 | |
| 快速檢測產品 | | 86,315 | | | 82,032 | |
| 參考實驗室診斷和諮詢服務 | | 344,338 | | | 323,180 | |
| CAG 診斷服務和配件 | | 32,562 | | | 30,576 | |
| | | | |
| CAG 診斷資本-工具 | | 34,092 | | | 33,144 | |
| | | | |
獸醫軟件、服務和診斷成像系統： | | 75,049 | | | 67,233 | |
經常性收入 | | 59,700 | | | 51,707 | |
系統和硬件 | | 15,349 | | | 15,526 | |
| CAG 細分市場收入 | | 889,285 | | | 827,279 | |
| | | | |
| 水務板塊收入 | | 43,071 | | | 38,883 | |
| LPD 分部收入 | | 28,205 | | | 29,208 | |
| 其他細分市場收入 | | 3,534 | | | 4,825 | |
| | | | |
| 總收入 | | $ | 964,095 | | | $ | 900,195 | |
下表根據客户住所按主要地理區域顯示收入：
| | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | | 在已結束的三個月中
3月31日 |
| | 2024 | | 2023 |
| 美國 | | $ | 631,009 | | | $ | 590,413 | |
| 歐洲、中東和非洲 | | 199,831 | | | 176,008 | |
| 亞太地區 | | 76,304 | | | 78,360 | |
| 加拿大 | | 36,711 | | | 35,962 | |
| 拉丁美洲和加勒比 | | 20,240 | | | 19,452 | |
| 總收入 | | $ | 964,095 | | | $ | 900,195 | |
具有多重履約義務的合同
我們簽訂了具有多項履約義務的安排，客户購買IDEXX產品和服務的組合。確定產品和服務是否被視為應單獨考慮的不同履約義務需要作出重大判斷。我們根據預期為換取轉讓的商品或服務而獲得的總對價來確定合約的交易價格。如果交易價格包含可變對價，例如交易量回扣或預期的價格調整，我們會根據可能導致已確認收入逆轉的因素對估算的可變對價進行判斷。我們會根據我們在類似客户安排方面的歷史和預計經驗來評估限制因素。
我們會根據相對的獨立銷售價格為每項履約義務分配收入，並在每項債務的相關商品或服務轉移後確認收入。我們使用可觀察的獨立銷售價格（如果有），表示承諾的產品或服務單獨出售時收取的價格。當我們的產品或服務的獨立銷售價格無法直接觀察到時，我們會使用可用的相關信息確定獨立銷售價格，並應用適當的估算方法，包括但不限於成本
再加上利潤率法。如上述收入類別所述，我們在某一時間點或一段時間內完成每項履約義務時確認收入。我們不會披露有關剩餘履約義務的信息，這些義務是最初預期期限為一年或更短的安排的一部分。
以下客户安排代表我們最重要的客户合同，其中包含多項履約義務：
客户承諾安排。當客户簽訂多年期計劃時，我們會為客户提供激勵措施，以購買年度最低數量的產品和服務。
免費或打折的儀器和系統。我們的許多客户承諾安排，例如我們的IDEXX 360計劃，在簽訂多年期協議以購買年度最低數量的產品和服務後，為客户提供免費或折扣的儀器或系統。我們會根據相對獨立的銷售價格為確定的履約義務分配總對價，包括未來的承諾購買和預期的價格調整，並在向客户開具賬單之前確認儀器的收入和成本，並在向客户開具賬單之前確認儀器的收入和成本，這也是客户根據法定所有權轉讓獲得對儀器的控制權的時候。我們與工具收入相關的未來對價權被記錄為其他流動和長期資產中的合約資產。在安排期限內，當向客户開具產品和服務賬單時，合同資產將轉入應收賬款。我們已經確定，這些安排不包括重要的籌資部分。
2023 年 12 月 31 日，我們的合約資產為 $223.1百萬，其中大約 $14.5在截至2024年3月31日的三個月中，當客户收到相關產品和服務的賬單時，百萬美元被重新歸類為應收賬款。此外，由於根據承諾安排進行了新的存款，扣除隨後重新歸類為應收賬款和信貸損失準備金的金額，我們的合同資產為美元230.0截至 2024 年 3 月 31 日，百萬人。我們監控客户在安排期內的購買情況，以評估我們的合同資產的可變現性，並審查可變對價的估計。在截至2024年3月31日的三個月中，與前期履行的業績義務相關的減值和收入調整，包括對合同修改產生的收入的累計補足調整，並不重要。
向客户支付了預付款。在簽訂多年期計劃以每年最低金額購買未來產品和/或服務的客户後，我們會以IDEXX積分的形式為客户提供激勵。如果客户違反協議，他們必須退還全部或部分預付款，或進行其他還款、補救措施或兩者兼而有之。以IDEXX積分或不時現金形式向客户提供的預付激勵（以前稱為 “客户獲取成本”）不是為了換取不同的商品或服務而發放的，而是作為在其他流動和長期資產中向客户支付的對價資本化，這些對價隨後被視為客户安排期內收入的減少。如果隨後使用這些預付激勵措施來購買工具，我們會根據相對的獨立銷售價格將總對價（包括未來承諾的購買減去預付激勵措施和對預期價格調整的估計）分配給已確定的履約義務，並在安裝和客户接受時確認儀器的收入和成本。如果開具發票的工具收入超過已確認的儀器收入，我們將遞延收入記錄為合同負債，隨後在合同期限內購買產品和服務時予以確認。我們已經確定這些安排不包括重要的融資部分。
2023 年 12 月 31 日，我們支付給客户的資本化對價為 $168.9百萬，其中約為 $14.4在截至2024年3月31日的三個月中，百萬美元被確認為收入減少。此外，由於向客户支付了新款項，扣除後續確認後，我們向客户支付的資本化對價為美元168.2截至 2024 年 3 月 31 日，百萬人。我們監控客户在安排期內的購買情況，以評估我們支付給客户的資本化對價的可實現性，並審查可變對價的估計。在截至2024年3月31日的三個月中，與前期履行的業績義務相關的減值和收入調整，包括對合同修改產生的收入的累計補足調整，並不重要。
回扣安排。我們的回扣安排為客户提供了根據他們在安排期內購買的產品和/或服務數量獲得未來折扣的機會。回扣激勵通常以多年期安排提供，包括客户承諾每年購買最低數量的產品和服務，或者在較小程度上，有時在沒有未來購買承諾的情況下提供。我們將客户在未來購買時獲得回扣的權利作為一項單獨的履約義務進行考慮，並根據對客户在安排期內將獲得的回扣的估計值來確定獨立銷售價格。分配給已確定的履約義務的總對價僅限於客户目前有義務購買的商品和服務，不包括可選的未來購買估算。我們會為確定的履約義務分配全額對價，包括客户在未來購買時獲得返傭的權利，該折扣將延期，隨後在購買產品和/或服務時予以確認，部分抵消賺取的返利。
2023年12月31日，我們與折扣和預付對價安排相關的遞延收入為美元32.9百萬，其中大約 $3.0在截至2024年3月31日的三個月內，當客户購買符合條件的產品和服務時，將獲得百萬積分。此外，由於新客户根據折扣和預付對價安排進行購買，扣除後續確認後，我們的遞延收入為美元31.9截至 2024 年 3 月 31 日，百萬人，其中大約26%, 28%, 21%, 14%，以及11預計將在2024年剩餘時間、2025年、2026年、2027年全年及之後分別確認百分比。
對於我們的客户承諾安排，我們估計與多年期安排相關的未來收入約為美元3.9十億，其中大約22%, 25%, 22%, 17%，以及14預計將在2024年剩餘時間、2025年、2026年、2027年全年及之後分別確認百分比。這些未來收入與尚未履行的履約義務有關，客户承諾將來進行購買，扣除向客户支付的對價帶來的預期收入減少和預期的價格調整，因此低於客户規定的合同承諾。
樂器租賃安排。儀器租賃和試劑租賃安排的收入要麼在協議期限內按比例計算的運營租賃，要麼在安裝和客户接受時被確認為銷售類租賃。客户通常在租賃安排期限內按月等額支付使用租賃安排下儀器的權利。在某些安排中，客户有權在租賃期結束時購買儀器。我們的試劑租賃安排賦予客户在簽訂多年期協議後使用我們的儀器的權利，以購買每年最低數量的消耗品。這些類型的安排包括使用我們儀器的嵌入式租賃，我們根據相對的獨立銷售價格確定分配給該工具的租賃收入金額。租賃收入以產品收入的形式列報於我們的合併損益表。租賃收入約為 $3.8截至2024年3月31日的三個月為百萬美元，而這一數字為美元4.5截至2023年3月31日的三個月，包括經營租賃和銷售類租賃，均為百萬英鎊。
銷售類試劑租賃安排。我們的試劑租賃安排可以有效地將儀器的控制權移交給客户，這被歸類為銷售型租賃，我們在安裝和客户驗收時提前確認儀器的收入和成本，然後向客户開具賬單。我們與工具收入相關的未來對價權記作其他流動和長期資產中的應收租賃應收賬款，並在安排期限內向客户收取產品和服務賬單時轉入應收賬款。2023 年 12 月 31 日，我們的應收租賃資產為 $23.1百萬，其中大約 $1.5在截至2024年3月31日的三個月中，當客户收到相關產品和服務的賬單時，百萬美元被重新歸類為應收賬款。此外，由於根據銷售類試劑租賃安排進行了新的配售，扣除隨後重新歸類為應收賬款的金額以及為信貸損失設立的備抵金，我們的應收租賃資產為美元21.8截至 2024 年 3 月 31 日，百萬人。截至2024年3月31日，折扣和非勞動收入的影響並不嚴重。開始之日確認的損益和截至2024年3月31日的三個月的利息收入均不重要。我們監控客户在安排期內的購買情況，以評估我們的應收租賃資產的可變現性。在截至2024年3月31日的三個月中，減值並不嚴重。
操作型試劑租賃安排。我們的試劑租賃安排無法有效地將儀器控制權移交給客户，這些安排被歸類為運營租賃，我們在協議期限內按比例確認儀器收入和成本。該儀器的成本是
資本化為財產和設備。在截至2024年3月31日的三個月中，我們轉讓了工具nts的 $3.4百萬，相比之下 $3.8在截至2023年3月31日的三個月中，從庫存到財產和設備均為百萬美元。
我們估計，與我們的試劑租賃安排相關的未來收入將得到確認，約為 $59.9百萬，其中大約20%, 23%, 20%, 16%，以及 21百分比預計將分別在2024年的剩餘時間以及2025年、2026年、2027年及之後的全年中得到確認。這些未來收入與客户承諾未來購買的尚未履行的履約義務有關，因此可能低於客户規定的合同承諾。
延期延長保修和合同後支持收入
2023年12月31日，我們與延長保修和合同後支持相關的遞延收入為美元26.0百萬，其中約為 $15.8在截至2024年3月31日的三個月中，確認了100萬英鎊。此外, 由於新的安排, 我們與延長保修和合同後支持相關的遞延收入為 $26.0截至 2024 年 3 月 31 日，為百萬人。我們不會披露有關原定預期期限為一年或更短的合同中的剩餘履約義務的信息，也不會在客户付款和收入確認之間的期限為一年或更短時根據融資部分的影響進行調整。與原定期限超過一年的延長保修和合同後支持相關的遞延收入為 $9.5截至 2024 年 3 月 31 日，百萬人，其中大約 32%, 33%, 20%, 8%，以及7百分比預計將分別在2024年的剩餘時間以及2025年、2026年、2027年及之後的全年中得到確認。我們已經確定這些安排不包括重要的融資部分。
獲得合同的費用
2023年12月31日，我們的遞延佣金成本（包含在其他流動和長期資產中）為美元19.7百萬，其中約為 $1.8在截至2024年3月31日的三個月中，確認了數百萬美元的佣金支出。此外，由於與新的延期保修和SaaS訂閲相關的佣金，扣除後續確認後，我們的遞延佣金成本為美元19.7截至 2024 年 3 月 31 日，為百萬人。在截至2024年3月31日的三個月中，遞延佣金成本的減值並不大。
備註 4. 收購、資產購買和投資
我們認為，我們對企業和其他資產的收購可以擴大我們的地理範圍、客户羣或現有的產品和服務線，從而增強我們的現有業務。我們可能會不時收購小型參考實驗室或放射學診所，將其計為資產購買或業務合併。
業務合併
2024年2月1日，我們收購了一家位於美國的私有軟件和數據平臺企業的資產，該企業擴展了我們的業務管理系統雲原生工作流程，並以約美元的價格向我們的客户及其客户提供戰略數據解決方案81.4百萬，包括估計的或有付款 $4.4百萬。我們估計，收購的資產和負債的初步公允價值和壽命如下：已完成的技術約為 $17.1百萬，壽命為 6年；客户關係無形資產約為 $12.5百萬，壽命為 10年；約為 $ 的競業禁協議4.7百萬，壽命為 5年；大約 $ 的商標0.7百萬，壽命為 10年；大約 $45.8百萬美元的商譽，代表着與我們的軟件業務的協同效應；以及大約 $0.6百萬淨有形資產，包括應收賬款。出於税收目的，與本次收購相關的商譽預計可以扣除。本次收購的預計信息尚未公佈，因為此類信息對財務報表無關緊要。自收購之日起，經營業績已納入我們的CAG板塊。隨着有關營運資本調整、税收相關事項、意外開支以及某些資產和負債的更多信息的出現，收購價格分配可能會進行修訂。收購費用並不大。
備註 5. 基於股份的薪酬
截至2024年3月31日的三個月中授予的期權、限制性股票單位、遞延股票單位、基於績效的限制性股票單位和員工股票購買權的公允價值總額為美元65.6百萬，相比之下57.3截至2023年3月31日的三個月，為百萬美元。未歸屬股權薪酬獎勵的未確認薪酬支出總額，扣除預計沒收款額截至 2024年3月31日，是 $107.2百萬， 這將在大約的加權平均時間內得到確認 1.9年份。在截至2024年3月31日的三個月中，我們確認了基於股份的薪酬支出為美元14.4百萬，相比之下13.9截至2023年3月31日的三個月，為百萬美元。
在2024年第一季度，我們撥款約美元11.5數百萬個基於業績的限制性股票單位 視我們在自2024年1月1日起至2026年12月31日止的時期內根據預先設定的財務業績指標進行的業績而定。賺取的股票將在授予日三週年或根據條款對我們的業績進行認證之日當天以較晚者歸屬 基於業績的限制性股票單位 授予。
我們確定自授予之日起在期權獎勵估值中使用的假設。預期股價波動率、預期期限或無風險利率的差異可能需要在每個授予日進行不同的估值假設。因此，我們可能會對全年授予的期權使用不同的假設。授予期權獎勵的行使價等於或大於授予之日我們普通股的收盤市場價格。我們從未為普通股支付過任何現金分紅，目前我們也無意支付此類股息；因此，我們假設在期權獎勵的預期期限內不會支付任何股息。
用於確定授予之日每種期權授予的公允價值的估值假設的加權平均值和加權平均估計的公允價值如下： | | | | | | | | | | | |
| 在已結束的三個月中
3月31日 |
| 2024 | | 2023 |
| | | |
| 預期的股價波動 | 32 | % | | 32 | % |
| 預期期限，以年為單位 | 7.0 | | 6.7 |
| 無風險利率 | 4.3 | % | | 3.7 | % |
| 授予期權的加權平均公允價值 | $ | 241.72 | | | $ | 201.71 | |
注意事項 6。 信貸損失
我們主要通過向客户銷售產品和服務而遭受信貸損失。我們保留可能無法收回的應收賬款的信用損失準備金。我們的估算基於對特定客户情況的詳細分析以及按賬齡類別劃分的應收賬款百分比。此外，我們的估算是根據歷史信用損失經驗、對復甦的估計、當前的經濟狀況和未來預期得出的。
如果我們的客户的財務狀況惡化，或者美元走強影響了外國客户向我們支付以美元計價的購買的能力，則可能需要額外的津貼。我們通過根據合同條款和到期日積極審查交易對手餘額來監控我們持續的信用風險。我們的活動包括及時進行賬户對賬、爭議解決和付款確認。我們可能會聘請收款機構和法律顧問來追回違約的應收賬款。
當我們認為可能無法收回應收賬款時，賬户餘額將從備抵中扣除。我們可能需要抵押資產支持或預付款以降低信用風險。我們沒有任何與客户相關的資產負債表外信用風險。
應收賬款
與賬款收款相關的信貸損失備抵金able 是 $10.6百萬和美元9.5截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，分別為 100 萬。資產負債表上反映的應收賬款金額減去該儲備金。根據老化分析，截至2024年3月31日，大約 84我們的應收賬款的百分比尚未達到發票到期日，大約 16% 被視為逾期未付，其中大約 1.8% 大於 60逾期天數。截至 2023 年 12 月 31 日，大約 83我們的應收賬款的百分比尚未達到發票到期日，大約 17% 被視為逾期未付，其中大約 1.7% 大於 60逾期天數。
合同資產和租賃應收賬款
與合同資產和租賃應收賬款相關的信貸損失備抵金為美元6.6百萬和美元6.4截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，分別為 100 萬。資產負債表上反映的資產減去了這些儲備金。從歷史上看，我們的客户承諾計劃和租賃應收賬款的信用損失率一直很低。我們運用判斷來確定客户的付款能力和意向，這取決於各種因素，包括客户的歷史付款經驗，如果是新客户，則是已公佈的與客户有關的信用和財務信息。
備註 7. 庫存
庫存以成本（先入先出）或可變現淨值中較低者列報。淨可變現價值是正常業務過程中的估計銷售價格，不太可預測的完工、處置和運輸成本。庫存的組成部分如下：
| | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| | | |
| 原材料 | $ | 103,049 | | | $ | 106,392 | |
| 在處理中工作 | 28,229 | | | 28,989 | |
| 成品 | 259,321 | | | 244,901 | |
| 庫存 | $ | 390,599 | | | $ | 380,282 | |
備註 8. 租賃
經營租賃負債的到期日如下： | | | | | |
| （以千計） | 2024年3月31日 |
| |
| 2024 年（本年剩餘時間） | $ | 17,626 | |
| 2025 | 25,203 | |
| 2026 | 23,061 | |
| 2027 | 18,201 | |
| 2028 | 13,146 | |
| 此後 | 48,114 | |
| 租賃付款總額 | 145,351 | |
| 減去估算的利息 | (22,185) | |
| 總計 | $ | 123,166 | |
截至2024年3月31日尚未開始的租賃的最低未來租賃付款總額並不重要。
租賃的補充現金流信息如下： | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | | 在已結束的三個月中
3月31日 |
| | 2024 | | 2023 |
| | | | |
| 為計量經營租賃負債所含金額支付的現金 | | $ | 7,155 | | | $ | 7,775 | |
以換取經營租賃義務而獲得的使用權資產，不包括早期資產 終止租約 (1) | | $ | 11,525 | | | $ | 2,282 | |
(1) 截至2024年3月31日的三個月，新增的金額包括美元1.02024年第一季度通過收購業務獲得了數百萬的使用權資產。
備註 9. 其他流動和長期資產
其他流動資產
其他流動資產包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| | | |
合約資產，淨額 (1) | $ | 56,575 | | | $ | 55,111 | |
向客户支付的對價 (2) | 54,486 | | | 54,081 | |
| 預付費用 | 47,648 | | | 48,370 | |
| 應收税款 | 14,459 | | | 16,972 | |
| 其他資產 | 33,565 | | | 29,061 | |
| 其他流動資產 | $ | 206,733 | | | $ | 203,595 | |
(1) 淨合約資產扣除信貸損失備抵金。請參閲 “註釋 6。信用損失。”
(2)請參閲 “註釋 3。收入。向客户支付的預付對價” 瞭解有關向客户支付的代價的更多信息。
其他長期資產
其他長期資產包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| | | |
合約資產，淨額 (1) | $ | 173,434 | | | $ | 167,963 | |
向客户支付的對價 (2) | 113,735 | | | 114,850 | |
| 遞延所得税 | 106,517 | | | 107,364 | |
| 股票投資 | 30,000 | | | 30,250 | |
| 對長期產品供應安排的投資 | 24,395 | | | 25,943 | |
| 其他資產 | 50,826 | | | 50,164 | |
| 其他長期資產 | $ | 498,907 | | | $ | 496,534 | |
(1) 淨合約資產扣除信貸損失備抵金。請參閲 “註釋 6。信用損失。”
(2)請參閲 “註釋 3。收入。向客户支付的預付對價” 瞭解有關向客户支付的代價的更多信息。
備註 10。 應付賬款、應計負債和其他長期負債
應付賬款-供應商融資計劃
我們與第三方簽訂了提供供應商融資計劃的協議，這有助於參與的供應商通過指定的第三方金融機構為我們的付款義務提供資金。參與的供應商可以自行決定在預定到期日之前以折扣價格提出要約，為我們的一項或多項付款義務融資。我們對供應商的義務，包括到期金額和預定付款日期，不受供應商根據這些安排融資的決定的影響。付款條款與我們的貿易應付賬款條款一致。與債務相關的活動在未經審計的合併現金流量報表的經營活動中列報。我們在該安排下的未償還款義務的變化如下，這些債務包含在未經審計的簡明合併資產負債表的應付賬款中：
| | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 在已結束的三個月中
3月31日 | |
| 2024 | | 2023 | |
| | | | |
| 期初未清的付款債務 | $ | 9,057 | | | $ | 10,171 | | |
| 在此期間增加的付款義務 | 13,068 | | | 13,031 | | |
| 在此期間結算的付款義務 | (11,725) | | | (15,666) | | |
| 期末未清的付款債務 | $ | 10,400 | | | $ | 7,536 | | |
應計負債
應計負債包括以下內容： | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| | | |
| 應計税款 | $ | 134,195 | | | $ | 86,553 | |
| 應計費用 | 125,583 | | | 113,596 | |
| 應計員工薪酬和相關費用 | 116,339 | | | 174,375 | |
| 應計客户激勵和退款義務 | 80,845 | | | 84,386 | |
| 當期租賃負債 | 19,287 | | | 19,802 | |
| 應計負債 | $ | 476,249 | | | $ | 478,712 | |
其他長期負債
其他長期負債包括以下內容： | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| | | |
| 應計税款 | $ | 40,026 | | | $ | 39,642 | |
| 其他應計長期支出 | 26,235 | | | 25,884 | |
| 其他長期負債 | $ | 66,261 | | | $ | 65,526 | |
備註 11. 債務
信貸額度
2024 年 3 月 31 日，我們有 $250.0我們的信貸額度下有數百萬美元的未償借款，全部為美元250.0百萬定期貸款，加權平均有效利率為 6.3%，不包括我們的利率互換的任何影響。2023 年 12 月 31 日，我們有 $250.0我們的信貸額度下未償還的百萬美元，全部為美元250.0百萬定期貸款，加權平均有效利率為 6.0%。截至2024年3月31日，我們的剩餘借款可用性為美元998.5低於我們的 $ 百萬1.25十億信貸額度。信貸額度下的可用資金進一步減少，這是由於信用證的發行，信用證主要與我們的工傷補償政策有關，價格為美元1.5百萬。
信貸額度的適用利率是按年利率計算的，等於（由我們選擇）（i）最優惠利率加上保證金，範圍為 0.0% 至 0.375百分比基於我們的合併槓桿率，（ii）調整後的期限SOFR利率，以及 0.10%，加上利潤率範圍為 0.875% 至 1.375基於我們的合併槓桿比率的百分比，或（iii）調整後的每日簡單SOFR利率，以及 0.10%，加上利潤率範圍為 0.875% 至 1.375% 基於我們的合併槓桿比率。2023 年 3 月，我們簽訂了利率互換合約，以管理美元的經濟影響250.0我們的信貸額度下有數百萬筆可變利息借款。請參閲 “註釋 19”。對衝工具”，討論我們的衍生工具和套期保值活動。
信貸額度包含此類融資所慣用的肯定、否定和財務契約。負面承諾包括對留置權的限制、公司子公司的債務、基本面變革、投資、與關聯公司的交易以及某些限制性協議。唯一的財務協議是合併槓桿率測試，該測試要求我們的債務與扣除利息、税項、折舊、攤銷和股份薪酬前的收益比率不超過，根據信貸額度條款，該比率定義為合併槓桿比率 3.5-1。截至2024年3月31日，我們遵守了信貸額度的條款。
高級票據
以下描述了截至2024年3月31日我們目前以私募方式發行和出售的所有未償還的無抵押優先票據（統稱為 “優先票據”）： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| （本金以千計） |
| 發行日期 | | 截止日期 | | 系列 | | 本金金額 | | 優惠券利率 | | 優先票據協議 |
| | | | | | | | | | |
| 12/11/2013 | | 12/11/2025 | | 2025 年 B 系列注意事項 | | $ | 75,000 | | | 4.04 | % | | 紐約人壽2013年票據協議 |
| 9/4/2014 | | 9/4/2026 | | 2026 年優先票據 | | $ | 75,000 | | | 3.72 | % | | 紐約人壽2014年票據協議 |
| 7/21/2014 | | 7/21/2024 | | 2024 年 B 系列筆記 | | $ | 75,000 | | | 3.76 | % | | 保誠2015年修訂協議 |
| 6/18/2015 | | 6/18/2025 | | 2025 系列 C 注意事項 | | € | 88,857 | | | 1.785 | % | | 保誠2015年修訂協議 |
| 2/12/2015 | | 2/12/2027 | | 2027 B系列注意事項 | | $ | 75,000 | | | 3.72 | % | | 大都會人壽2014年票據協議 |
| 3/14/2019 | | 3/14/2029 | | 2029 系列 C 注意事項 | | $ | 100,000 | | | 4.19 | % | | 大都會人壽2014年票據協議 |
| 4/2/2020 | | 4/2/2030 | | 大都會人壽 2030 系列 D 票據 | | $ | 125,000 | | | 2.50 | % | | 大都會人壽2014年票據協議 |
| 4/14/2020 | | 4/14/2030 | | 保誠2030年D系列票據 | | $ | 75,000 | | | 2.50 | % | | 保誠2015年修訂協議 |
優先票據協議包含此類協議慣用的肯定、否定和財務契約。負面契約包括對留置權的限制、子公司的債務、優先債務、基本面變革、投資、與關聯公司的交易、某些限制性協議以及違反法律法規的行為。唯一的財務協議是合併槓桿率測試，該測試要求我們的債務與未計利息、税項、折舊、攤銷和基於股份的薪酬的收益比率不超過（如優先票據協議中所定義） 3.5-1。截至2024年3月31日，我們遵守了優先票據協議的條款。
備註 12。 回購普通股
我們主要通過公開市場回購來收購股票。我們還收購員工交出的股票，以支付限制性股票單位的歸屬和遞延股票單位結算所需的最低法定預扣税，此處也稱為員工退出。我們在授予某些限制性股票單位和行使某些股票期權時發行庫存股。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，發行的庫存股數量並不重要。
2022年8月16日頒佈成為法律的《2022年通貨膨脹降低法》對2022年12月31日之後進行的某些股票回購的淨值徵收不可扣除的1％消費税，幷包含在公開市場回購中收購的庫存股成本中。
以下是我們按交易日報告的公開市場普通股回購以及通過員工退出獲得的股票的摘要：
| | | | | | | | | | | | | | |
（以千計，每股金額除外） | 在已結束的三個月中
3月31日 | |
| 2024 | | 2023 | |
| | | | |
| 在公開市場回購的股票 | 303 | | | — | | |
| 通過員工退保以進行法定預扣税收購的股份 | 18 | | | 19 | | |
| 回購的股票總數 | 321 | | | 19 | | |
| | | | |
| 在公開市場上回購股票的成本 | $ | 167,102 | | | $ | — | | |
| 員工投保的股票成本 | 10,189 | | | 9,597 | | |
| 股票總成本 | $ | 177,291 | | | $ | 9,597 | | |
| | | | |
| 平均每股成本——公開市場回購 | $ | 550.90 | | | $ | — | | |
| 平均每股成本-員工投降 | $ | 560.56 | | | $ | 503.65 | | |
| 平均每股成本-總計 | $ | 551.45 | | | $ | 503.65 | | |
備註 13. 所得税
我們的有效所得税税率是 20.3截至2024年3月31日的三個月的百分比，相比之下 20.0截至2023年3月31日的三個月的百分比。與去年同期相比，截至2024年3月31日的三個月中，我們有效税率的提高主要是由地域收入結構推動的，但與股份薪酬相關的税率優惠的增加部分抵消了這一點。
截至2024年3月31日的三個月，有效税率與21％的美國聯邦法定税率不同，這主要是由於基於股份的薪酬帶來的税收優惠。
備註 14. 累計的其他綜合收益
扣除税款後的累計其他綜合收益（“AOCI”）的變化包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2024年3月31日的三個月 |
| | | | 扣除税款的現金流套期保值未實現收益（虧損） | | 未實現收益（虧損）
淨投資套期保值，扣除税款 | | | | | | |
| （以千計） | | 未實現（虧損）投資收益，
扣除税款 | | 外幣兑換合約 | | 利率互換 | | 歐元計價的票據 | | 交叉貨幣互換 | | 扣除税款的固定福利計劃 | | 累積翻譯
調整 | | 總計 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | | $ | (164) | | | $ | (2,397) | | | $ | 1,106 | | | $ | 2,346 | | | $ | 1,428 | | | $ | (3,559) | | | $ | (69,966) | | | $ | (71,206) | |
| 重新分類前的其他綜合收益（虧損） | | 1 | | | 5,848 | | | 2,106 | | | 1,618 | | | 2,049 | | | — | | | (19,773) | | | (8,151) | |
| 從累計的其他綜合收益中重新分類 | | 163 | | | (567) | | | (730) | | | — | | | — | | | 94 | | | — | | | (1,040) | |
| 截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | | $ | — | | | $ | 2,884 | | | $ | 2,482 | | | $ | 3,964 | | | $ | 3,477 | | | $ | (3,465) | | | $ | (89,739) | | | $ | (80,397) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至2023年3月31日的三個月中 |
| | | | 扣除税款的現金流套期保值未實現收益（虧損） | 未實現收益（虧損）
淨投資套期保值，扣除税款 | | | | | | |
| （以千計） | | 未實現（虧損）的投資，
扣除税款 | | 外幣兑換合約 | 利率互換 | | 歐元計價的票據 | | 交叉貨幣互換 | | 扣除税款的固定福利計劃 | | 累積翻譯
調整 | | 總計 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的餘額 | | $ | (172) | | | $ | 839 | | $ | — | | | $ | 4,947 | | | $ | 7,057 | | | $ | (2,776) | | | $ | (87,691) | | | $ | (77,796) | |
| 重新分類前的其他綜合收益（虧損） | | 6 | | | (209) | | (45) | | | (1,490) | | | (1,240) | | | — | | | 4,258 | | | 1,280 | |
| 從累計的其他綜合收益中重新分類 | | — | | | (218) | | — | | | — | | | — | | | 119 | | | — | | | (99) | |
| 截至2023年3月31日的餘額 | | $ | (166) | | | $ | 412 | | $ | (45) | | | $ | 3,457 | | | $ | 5,817 | | | $ | (2,657) | | | $ | (83,433) | | | $ | (76,615) | |
下表列出了從AOCI重新歸類為淨收入的組成部分和金額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | | 損益表中受影響的細列項目 | | 截至3月31日的三個月中從AOCI重新分類的金額 | |
| | | | 2024 | | 2023 | |
| | | | | | | |
| 外幣兑換合約 | | 收入成本 | | $ | 810 | | | $ | 335 | | |
| | 税收支出 | | (243) | | | (117) | | |
| | 扣除税款後的收益 | | $ | 567 | | | $ | 218 | | |
| | | | | | | |
| 利率互換合約 | | 利息支出 | | $ | 957 | | | $ | — | | |
| | 税收支出 | | (227) | | | — | | |
| | 扣除税款後的收益 | | $ | 730 | | | $ | — | | |
| | | | | | | |
| 投資 | | 其他運營費用 | | $ | (214) | | | $ | — | | |
| | 税收優惠 | | 51 | | | — | | |
| | 虧損，扣除税款 | | $ | (163) | | | $ | — | | |
| | | | | | | |
| 固定福利計劃 | | 收入成本和運營支出 | | $ | (113) | | | $ | (139) | | |
| | 税收優惠 | | 19 | | | 20 | | |
| | 虧損，扣除税款 | | $ | (94) | | | $ | (119) | | |
備註 15. 每股收益
每股基本收益的計算方法是將歸屬於股東的淨收益除以年內已發行普通股和既得遞延股票單位的加權平均數。攤薄後每股收益的計算與每股基本收益的計算類似，不同之處在於，假設行使稀釋期權以及假設使用庫存股法發行未歸屬限制性股票單位和未歸屬遞延股票單位時，分母會增加，除非其影響是反稀釋性的。庫存股法假設收益，包括行使員工股票期權獲得的現金以及未歸屬股份薪酬獎勵的未確認薪酬支出總額，將用於按該期間的平均市場價格購買我們的普通股。已發行的既得遞延股票單位包含在已發行股票中，以獲得基本和攤薄後的每股收益，因為我們的普通股的關聯股份無需現金對價即可發行，待發行的普通股數量是固定的，發行不是偶然的。請參閲 “註釋 5。股份薪酬” 列於我們的2023年年度報告中的合併財務報表，以獲取有關遞延股票單位的更多信息。
以下是加權平均已發行股票與基本每股收益和攤薄後每股收益的對賬情況：
| | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 在已結束的三個月中
3月31日 | |
| 2024 | | 2023 | |
| | | | |
| 以每股基本收益計算的已發行股份 | 83,096 | | | 82,992 | | |
| | | | |
| 攤薄後每股收益的已發行股份： | | | | |
| 以每股基本收益計算的已發行股份 | 83,096 | | | 82,992 | | |
| 基於股份的支付獎勵的稀釋效應 | 861 | | | 967 | | |
| 83,957 | | | 83,959 | | |
某些收購股票的獎勵和期權被排除在已發行股票攤薄後每股收益的計算範圍之外，因為它們是反稀釋的。 下表列出了有關這些反稀釋獎勵和期權的信息：
| | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | 在已結束的三個月中
3月31日 | |
| 2024 | | 2023 | |
| | | | |
| 反稀釋獎勵基礎的加權平均股票數量 | 36 | | | 35 | | |
| 標的反稀釋期權的加權平均股票數量 | 414 | | | 345 | |
備註 16. 承諾、突發事件和擔保
承諾
請參閲 “註釋 8。租賃” 瞭解有關我們租賃承諾的更多信息。
突發事件
我們面臨的索賠可能發生在正常業務過程中，包括與實際和威脅訴訟以及其他事項有關的索賠。當未來有可能支出並且可以合理估計此類支出時，我們會計入意外損失。但是，無法肯定地預測法律訴訟的結果，因此，我們在這些突發事件方面的實際損失可能會超過我們的應計損失。除下述訴訟事項外，截至2024年3月31日，我們在實際訴訟和威脅訴訟方面的應計金額並不大。
我們是正在進行的訴訟案的被告，該訴訟涉嫌違反合同，原因是根據一項到期的專利許可協議在2004年至2017年期間少付了特許權使用費。原告主張的索賠額約為 $50百萬，包括截至2020年6月30日的利息，指控在整個協議期內對某些許可產品和服務適用了錯誤的特許權使用費條款，與許可服務同時提供的非許可診斷服務也應支付特許權使用費。初審法院此前曾就此事作出有利於原告的裁決。上訴法院推翻了初審法院的裁決，州最高法院批准了原告的複審申請。州最高法院於2024年1月舉行聽證會，審查上訴法院的裁決，裁決尚待裁決。儘管我們認為該索賠沒有法律依據，並將繼續大力為自己辯護，使其免受原告的指控，但訴訟本質上是不可預測的，也無法保證我們在此事上會勝訴。在2020年第三季度，我們將應計金額定為美元27.5百萬美元與這一正在進行的事項有關，這是我們確定可能和可以估計的或有損失金額。自該應計額設立以來，我們沒有對其進行任何調整。解決此問題的實際成本可能高於或低於我們的應計金額。
我們不時收到通知，指控我們的產品侵犯了第三方所有權，儘管我們不知道有任何與此類索賠相關的未決訴訟。專利訴訟通常既複雜又昂貴，而且專利訴訟的結果可能難以預測。無法保證我們在可能對我們提起的任何侵權訴訟中勝訴。如果我們在任何此類訴訟中敗訴，我們可能會被阻止銷售某些產品和/或可能因訴訟而被要求支付賠償金。
擔保
我們在正常業務過程中與第三方簽訂協議，根據該協議，我們有義務賠償此類第三方的各種風險和損失。此類賠償的確切條款因協議的性質而異。在許多情況下，我們限制了賠償義務的最大金額，但在某些情況下，這些義務在理論上可能是無限的。我們在履行任何賠償義務時沒有承擔任何實質性費用，根據我們對所涉風險性質的分析，我們認為這些協議規定的潛在賠償的公允價值微乎其微。因此，我們已經記錄了 不截至2024年3月31日和2023年12月31日這些債務的負債。
備註 17. 分段報告
我們主要通過以下方式運營 三業務領域：伴侶動物集團（“CAG”）、水質產品（“水”）以及牲畜、家禽和乳製品（“LPD”）。CAG為獸醫和生物醫學研究界提供產品和服務，主要與診斷和信息管理有關。水為檢測和量化水中的各種微生物參數提供了創新的測試解決方案。LPD 提供診斷測試、服務和相關儀器，用於管理家畜和家禽的健康狀況、提高生產者效率以及確保牛奶的質量和安全。我們的其他運營部門將我們的人類醫學診斷業務（“OPTI Medical”）與我們的外包許可安排相結合並呈現，因為它們不符合應報告細分市場的定量或定性閾值。OPTI Medical 開發、製造和分銷人類醫學診斷產品和服務。
運營部門被定義為企業的組成部分，在決定如何分配資源和評估績效時，首席運營決策者（“CODM”）或決策小組定期評估這些財務信息。我們的 CODM 是我們的首席執行官。我們應報告的細分市場是CAG、水務、LPD 等。資產不會出於內部報告目的分配給分部。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的期間，未包含在下表中的分部間收入並不重要。
以下是細分市場表現的摘要： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| （以千計） | | 在截至3月31日的三個月中， |
| | CAG | | 水 | | LPD | | 其他 | | 合併總計 |
| 2024 | | | | | | | | | | |
| 收入 | | $ | 889,285 | | | $ | 43,071 | | | $ | 28,205 | | | $ | 3,534 | | | $ | 964,095 | |
| | | | | | | | | | |
| 運營收入 | | $ | 279,696 | | | $ | 19,430 | | | $ | 866 | | | $ | (1,034) | | | $ | 298,958 | |
| 利息支出，淨額 | | | | | | | | | | (3,479) | |
| 所得税準備金前的收入 | | | | | | | | | | 295,479 | |
| 所得税準備金 | | | | | | | | | | 59,900 | |
| 歸屬於IDEXX Laboratories, Inc.股東的淨收益 | | | | | | | | | | $ | 235,579 | |
| | | | | | | | | | |
| 2023 | | | | | | | | | | |
| 收入 | | $ | 827,279 | | | $ | 38,883 | | | $ | 29,208 | | | $ | 4,825 | | | $ | 900,195 | |
| | | | | | | | | | |
| 運營收入 | | $ | 261,750 | | | $ | 16,971 | | | $ | 1,308 | | | $ | 370 | | | $ | 280,399 | |
| 利息支出，淨額 | | | | | | | | | | (12,711) | |
| 所得税準備金前的收入 | | | | | | | | | | 267,688 | |
| 所得税準備金 | | | | | | | | | | 53,634 | |
| 歸屬於IDEXX Laboratories, Inc.股東的淨收益 | | | | | | | | | | $ | 214,054 | |
請參閲 “註釋 3。收入”：截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中按可申報細分市場和主要產品和服務類別劃分的收入彙總。
備註 18. 公允價值測量
美國公認會計原則將公允價值定義為在計量之日，在市場參與者之間的有序交易中，出售資產或為轉移負債而支付的價格。美國公認會計原則要求實體在可能的情況下最大限度地使用可觀測的投入，並在衡量公允價值時儘量減少不可觀察投入的使用。
我們有某些定期按公允價值計量的金融資產和負債，某些非金融資產和負債可以在非經常性基礎上按公允價值計量，以及某些未經審計的簡明合併資產負債表中未按公允價值計量但我們披露其公允價值的金融資產和負債。
這些資產和負債的公允價值披露基於三級層次結構，其定義如下：
| | | | | | | | |
| 第 1 級 | | 該實體在計量日期可以獲得的相同資產或負債在活躍市場上的報價。 |
| 第 2 級 | | 除一級價格以外的可觀察投入，例如類似資產或負債的報價；非活躍市場的報價；或基本上整個資產或負債期內可觀察到或可以被可觀測市場數據證實的其他輸入。 |
| 第 3 級 | | 由很少或根本沒有市場活動支持且對資產或負債的公允價值具有重要意義的不可觀察的投入。 |
按公允價值計量的資產和負債根據對公允價值計量具有重要意義的最低投入水平進行全面分類。我們對特定投入對整個公允價值計量的重要性的評估需要判斷，並考慮資產或負債的特定因素。在截至2024年3月31日的三個月中，我們在公允價值層次結構的1級和2級之間沒有任何轉移，也沒有進入或轉出公允價值層次結構的3級。
我們的交叉貨幣掉期合約在隨附的未經審計的簡明合併資產負債表中定期按公允價值計量，被歸類為衍生工具。我們衡量截至每個資產負債表日營業結束時當前市場狀況的交叉貨幣掉期合約的公允價值。然後根據交易對手風險對該計算的乘積進行調整。
我們的外幣兑換合約在隨附的未經審計的簡明合併資產負債表中定期按公允價值計量，並被歸類為衍生工具。我們使用收益法來衡量外幣兑換合約的公允價值，其基礎是現行市場遠期匯率減去合約利率乘以名義金額。然後根據交易對手風險對該計算的乘積進行調整。
我們的利率互換合約在隨附的未經審計的簡明合併資產負債表中定期按公允價值計量，被歸類為衍生工具。對於剩餘到期年限相似的債券，我們使用當前的市場利率來衡量利率互換合約的公允價值，並根據適用的信用風險進行了調整。
儘管我們披露了這些金融工具的公允價值，但我們的無抵押信貸額度和優先票據（“長期債務”）下的未償還金額在未經審計的簡明合併資產負債表中按賬面價值計量。我們使用收益法確定信貸額度下未償還金額和長期債務的公允價值，採用貼現現金流分析，對剩餘到期年限相似的債務發行的當前市場利率，並根據適用的信用風險進行了調整。我們的信貸額度和長期債務使用二級輸入進行估值。估計的失敗率我們信貸額度的r值近似於其賬面價值。我們長期債務的估計公允價值和賬面價值 w這裏是 $660.6百萬和美元696.1百萬，截至2024年3月31日，分別為美元670.0百萬和美元698.2截至2023年12月31日，分別為百萬人。
下表列出了我們在公允價值層次結構中按級別定期按公允價值計量的資產和負債：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | | | | | | | | |
| 截至 2024 年 3 月 31 日 | | 報價
處於活動狀態
的市場
相同的資產
（第 1 級） | | 意義重大
其他
可觀察
輸入
（第 2 級） | | 意義重大
無法觀察
輸入
（第 3 級） | | 截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 |
| | | | | | | | |
| 資產 | | | | | | | | |
貨幣市場基金 (1) | | $ | 251,669 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 251,669 | |
股票共同基金 (2) | | $ | 26 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 26 | |
交叉貨幣互換 (3) | | $ | — | | | $ | 1,046 | | | $ | — | | | $ | 1,046 | |
外幣兑換合約 (3) | | $ | — | | | $ | 4,774 | | | $ | — | | | $ | 4,774 | |
利率互換 (4) | | $ | — | | | $ | 3,256 | | | $ | — | | | $ | 3,256 | |
| 負債 | | | | | | | | |
交叉貨幣互換 (3) | | $ | — | | | $ | 2,736 | | | $ | — | | | $ | 2,736 | |
外幣兑換合約 (3) | | $ | — | | | $ | 1,080 | | | $ | — | | | $ | 1,080 | |
遞延補償 (5) | | $ | 26 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 26 | |
| 或有對價 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,400 | | | $ | 4,400 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | | | | | | | | |
| 截至 2023 年 12 月 31 日 | | 報價
處於活動狀態
的市場
相同的資產
（第 1 級） | | 意義重大
其他
可觀察
輸入
（第 2 級） | | 意義重大
無法觀察
輸入
（第 3 級） | | 截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 |
| | | | | | | | |
| 資產 | | | | | | | | |
貨幣市場基金 (1) | | $ | 290,807 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 290,807 | |
股票共同基金 (2) | | $ | 99 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 99 | |
交叉貨幣互換 (3) | | $ | — | | | $ | 664 | | | $ | — | | | $ | 664 | |
外幣兑換合約 (3) | | $ | — | | | $ | 1,783 | | | $ | — | | | $ | 1,783 | |
利率互換 (4) | | $ | — | | | $ | 1,451 | | | $ | — | | | $ | 1,451 | |
| 負債 | | | | | | | | |
交叉貨幣互換 (3) | | $ | — | | | $ | 5,041 | | | $ | — | | | $ | 5,041 | |
外幣兑換合約 (3) | | $ | — | | | $ | 5,532 | | | $ | — | | | $ | 5,532 | |
遞延補償 (5) | | $ | 99 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 99 | |
(1)原始到期日少於以下的貨幣市場基金 九十天包含在現金和現金等價物中。截至2024年3月31日，現金及現金等價物的剩餘餘額包括活期存款。
(2)股票共同基金涉及延期薪酬計劃，該計劃被假定為先前業務合併的一部分。該金額包含在其他流動資產中。有關相關遞延賠償負債的討論，請參閲下文腳註 (5)。
(3)交叉貨幣互換和外幣兑換合約包含在其他流動資產、其他長期資產、應計負債或其他長期負債中，具體取決於收益（虧損）狀況和預期結算日期。
(4)利率互換包含在其他長期資產中。
(5)作為先前業務合併的一部分假設的遞延薪酬計劃包含在應計負債中。我們的遞延薪酬計劃的公允價值與上文腳註（2）中討論的標的股票共同基金的表現掛鈎。
某些金融工具，包括現金和現金等價物、應收賬款和應付賬款，由於到期日短，其估計公允價值接近其各自的賬面價值。
或有對價
我們將與收購相關的或有對價負債歸入公允價值層次結構的第三級，因為公允價值是使用包括未來收入成就在內的大量不可觀察的投入確定的。或有對價包含在其他短期和長期負債中。或有對價估計公允價值的變動記錄在未經審計的簡明合併損益表中。
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，或有對價負債的公允價值如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
3月31日 |
| （以千計） | | 2024 | | 2023 |
| | | | |
| 期初的或有考慮 | | $ | — | | | $ | 120 | |
| 收購時記錄的或有對價 | | 4,400 | | | — | |
| 期末的或有考慮 | | $ | 4,400 | | | $ | 120 | |
與2024年第一季度收購的軟件業務相關的或有對價是基於收購之日後每個年度期間在未來實現的某些收入里程碑而定 三年期間，以及該期間的累計收入目標 三年週期，最大值為 $30.0百萬（未貼現）以現金支付。2024年收購的或有對價負債的公允價值是使用概率加權模型確定的。截至 2024 年 3 月 31 日的餘額包括美元1.7百萬美元作為流動負債入賬，預計將在未來12個月內支付的款項。未來的收入結果本質上是不確定的，實際結果可能與估計有所不同。
備註 19。 套期保值工具
本附註中的披露旨在透明地説明我們如何以及為何使用衍生工具和非衍生工具（統稱為 “對衝工具”）、這些工具和相關對衝項目的核算方式以及這些工具和相關對衝項目如何影響我們的財務狀況、經營業績和現金流。
我們面臨與持續業務運營相關的某些風險。我們使用套期保值工具來管理部分外幣匯率風險和利率風險。管理與美元相關的利率波動的影響250.0我們在浮動利率信貸額度下進行了數百萬筆借款，並於2023年進行了利率互換。我們已將利率互換指定為現金流對衝工具。
我們的子公司簽訂外幣兑換合約，以管理與其預測的明年公司間庫存購買和銷售相關的匯兑風險。我們還可能不時簽訂其他外幣兑換合約、交叉貨幣互換或以外幣計價的債務發行，以最大限度地減少與特定資產負債表風險敞口（包括對某些外國子公司的淨投資）相關的外幣波動的影響。
我們的外幣套期保值活動的主要目的是防範與外幣交易相關的波動性，包括以歐元、英鎊、日元、加元和澳元計價的交易。我們還利用自然套期保值來減少我們的交易和承諾風險。我們的公司政策規定了允許的套期保值活動的範圍。我們與資本充足的大型跨國金融機構簽訂外幣兑換合約，我們不出於風險管理以外的其他目的持有或參與涉及衍生工具的交易。我們對這些合約的會計政策以我們對套期保值交易等工具的指定為基礎。
我們在資產負債表日按公允價值確認所有套期保值工具資產和負債。不符合套期會計處理條件的工具按公允價值計入收益。要獲得對衝會計處理的資格，現金流和淨投資套期保值必須能夠高效地抵消對衝交易的預期未來現金流或公允價值的變化。如果該工具符合對衝會計的資格，則套期保值工具公允價值與套期保值有效部分的變動將在AOCI中遞延，扣除税款，並重新歸類為對衝交易影響收益的同一時期或同一時期的收益。我們會立即在收益中記錄套期保值工具在多大程度上不能有效抵消公允價值的變化。我們取消了對衝工具的指定
當對衝交易發生的可能性小於可能性時，對衝會計。對於已註銷的工具，從取消指定之時到期的收益或損失將在收益中確認。取消指定時AOCI的任何收益或虧損都將重新歸類為對衝交易影響收益的同一時期或同一時期的收益。請參閲 “註釋 14。“累計其他綜合收益”，瞭解有關套期保值工具對截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月未經審計的簡明合併收益表影響的更多信息。
我們與衍生品交易的交易對手簽訂主淨額結算安排，允許在違約時抵消某些未清的應收賬款和應付賬款。我們的衍生合約不要求任何一方提供現金抵押品。我們選擇在未經審計的簡明合併資產負債表中按總額列報我們的衍生資產和負債。與我們的外幣兑換合約相關的所有現金流都被歸類為運營現金流，這與對衝標的項目的現金流處理一致。
現金流套期保值
我們已將我們的外幣兑換合約和利率互換指定為現金流套期保值工具，因為這些衍生工具可以管理我們對可歸因於外幣兑換的預測交易現金流波動以及信貸額度條款下可變利息債務利率的風險。除非另有説明，否則我們還將我們的衍生工具指定為符合對衝會計處理的資格。
在截至2024年3月31日或2023年3月31日的三個月中，我們沒有取消對衝會計處理的任何工具。截至2024年3月31日，我們的外匯合約的扣除税款的預計收益金額為美元，這些合約預計將在未來12個月內從AOCI中重新歸類為收益2.9如果匯率不從2024年3月31日的水平波動，則為百萬美元。截至2024年3月31日，我們的利率互換合約的預計扣除税款的收益金額為美元，預計將在未來十二個月內從AOCI中重新歸類為收益2.2如果利率不與2024年3月31日的水平波動，則為百萬美元。
外幣兑換合約: 我們的目標是大致套期保值 75% 至 85以歐元、英鎊、加元、日元和澳元計價的公司間產品購買和銷售的預計風險敞口百分比。我們還有其他未套期保值的外幣風險敞口，涉及公司間對外交易和不切實際的套期保值新興市場。我們主要使用期限少於期限的外幣兑換合約 24月。每季度，我們簽訂合同，對衝本年度和下一年度預期外幣交易的增量部分。因此，我們在外幣匯率波動和外幣兑換合約的名義價值方面的風險可能會全年有所不同。美元是我們在所有外幣兑換合約中購買或出售的貨幣。用於對衝預測的公司間庫存購買和銷售的外幣兑換合約的名義金額為美元285.9百萬和美元294.0截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，分別為 100 萬。
利率互換: 我們簽訂了利率互換合同，以管理可變利息債務對信貸額度條款下借款額度的經濟影響。從 2023 年 3 月 31 日起，與美元相關的浮動利率250.0信貸額度下未償還的100萬筆借款實際上固定在 3.9％加上適用的信貸利差，截至2025年10月20日。
下表列出了現金流對衝會計對我們未經審計的簡明合併損益表和綜合收益表的影響，並提供了有關衍生品税前收益或虧損的位置和金額的信息： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| （以千計） | | | | 三個月已結束
3月31日 | |
| | | | 2024 | | 2023 | |
| 記錄現金流套期保值影響的財務報表細列項目 | | 收入成本 | | $ | 371,025 | | | $ | 357,224 | | |
| 外匯合約 | | | | | | | |
| 從累計其他綜合收益重新分類為淨收益的收益金額 | | | | $ | 810 | | | $ | 335 | | |
| | | | | | | |
| 記錄現金流套期保值影響的財務報表細列項目 | | 利息支出 | | $ | (7,911) | | | $ | (13,127) | | |
| 利率互換合約 | | | | | | | |
| 從累計其他綜合收益重新分類為淨收益的收益金額 | | | | $ | 957 | | | $ | — | | |
淨投資套期保值、歐元計價票據
2015年6月，我們通過私募發行和出售了本金總額為歐元88.9百萬歐元計價 1.7852025年6月18日到期的C系列優先票據百分比。我們已指定這些以歐元計價的票據作為我們在某些外國子公司的歐元淨投資的對衝工具，以減少歐元相對於美元的外幣匯率變動所造成的股東權益波動。由於這種指定，這些以歐元計價的票據折算後的美元價值變動所產生的收益和損失記入AOCI，而不是計入收益。我們錄得了美元的收益1.6百萬, 扣除税款，截至2024年3月31日的三個月淨投資對衝產生的AOCI內部，虧損為美元1.5截至2023年3月31日的三個月，為百萬美元。截至2024年3月31日記錄的相關累計未實現收益將重新歸類為外國子公司出售或實質性清算時的收益d或全部或部分套期保值不再符合套期會計待遇的資格。有關這些歐元計價票據發行的更多信息，請參閲我們的2023年年度報告中包含的合併財務報表附註13。
淨投資套期保值、交叉貨幣互換
我們已經簽訂了幾份交叉貨幣互換合約，以對衝我們在國外業務中的淨投資，以抵消淨投資的外幣折算損益。這些交叉貨幣互換的到期日從2025年6月30日開始，一直到2028年6月30日。在交叉貨幣掉期合約到期時，我們將交付名義金額為歐元15百萬並將獲得大約 $17.52025 年 6 月 18 日來自交易對手的百萬美元；我們將交付名義金額的歐元35百萬並將獲得 $37.82028 年 3 月 31 日來自交易對手的百萬美元；我們將交付名義金額的歐元90百萬並將獲得 $98.22028 年 6 月 30 日來自交易對手的百萬美元。交叉貨幣互換合約公允價值的變化記錄在AOCI中，並將重新歸類為外國子公司出售或實質性清算後的收益d. 在截至2024年3月31日的三個月中，我們錄得了美元的收益2.0百萬，扣除税款， 由於這些淨投資套期保值，在AOCI內部，虧損為美元1.2在截至2023年3月31日的三個月中，有百萬美元。在交叉貨幣互換到期之前，我們將根據固定利率從交易對手那裏獲得季度利息。該利率部分不包括在套期保值有效性評估中，被視為對衝工具生命週期內利息支出的減少。我們認出了 ap大約 $0.3百萬相關作為截至2024年3月31日的三個月利息支出的減少額轉為排除在外的部分，以及美元0.7截至2023年3月31日的三個月，為百萬美元。
合併資產負債表中指定為套期保值的套期保值工具的公允價值
除非另有説明，否則套期保值工具的公允價值及其在我們未經審計的簡明合併資產負債表中的相應分類以及根據主淨額結算安排應予抵消的金額包括以下衍生工具：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | | | | 對衝資產 |
| | | | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 指定為套期保值工具的衍生品和非衍生品 | | 資產負債表分類 | | | | |
| 外幣兑換合約 | | 其他流動資產 | | $ | 4,715 | | | $ | 1,783 | |
| 交叉貨幣互換 | | 其他流動資產 | | — | | | — | |
| 利率互換合約 | | 其他長期資產 | | 3,256 | | | 1,451 | |
| 外幣兑換合約 | | 其他長期資產 | | 59 | | | — | |
| 交叉貨幣互換 | | 其他長期資產 | | 1,046 | | | 664 | |
| 資產負債表上以套期保值工具列報的衍生工具總數 | | | | 9,076 | | | 3,898 | |
| 受主淨額結算安排約束的總金額未在資產負債表上抵消 | | | | (1,067) | | | (1,783) | |
| 淨額 | | | | $ | 8,009 | | | $ | 2,115 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以千計） | | | | 對衝負債 |
| | | | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 指定為套期保值工具的衍生品和非衍生品 | | 資產負債表分類 | | | | |
| 外幣兑換合約 | | 應計負債 | | $ | 999 | | | $ | 5,532 | |
| 交叉貨幣互換 | | 其他長期負債 | | 2,736 | | | 5,041 | |
| 外幣兑換合約 | | 其他長期負債 | | 81 | | | — | |
| 資產負債表上以套期保值工具列報的衍生工具總數 | | | | 3,816 | | | 10,573 | |
資產負債表上指定為淨投資對衝工具的非衍生外幣計價債務 (1) | | 長期債務 | | 96,064 | | | 98,187 | |
| 資產負債表上列出的套期保值工具總數 | | | | 99,880 | | | 108,760 | |
| 受主淨額結算安排約束的總金額未在資產負債表上抵消 | | | | (1,067) | | | (1,783) | |
| 淨額 | | | | $ | 98,813 | | | $ | 106,977 | |
(1) 金額代表我們以外幣計價的債務的申報賬面金額。請參閲 “註釋 18。公允價值衡量”，瞭解有關我們長期債務公允價值的信息。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
本10-Q表季度報告包含的陳述，如果不是歷史事實陳述，則構成 “前瞻性陳述”。根據1995年《私人證券訴訟改革法》、經修訂的1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條的定義，有關我們業務和預期的前瞻性陳述包括與我們對收入確認時間和金額的預期；業務趨勢、收益和其他財務業績衡量標準；外幣匯率的預期影響等相關的陳述套期保值活動；的可實現性資產；未來現金流和現金用途；普通股的未來回購；未來的負債和資本支出水平；營運資金和流動性展望；關鍵會計估計；商譽扣除率；以及未來的商業和運營工作。前瞻性陳述可以通過使用 “期望”、“可能”、“預期”、“打算”、“將”、“計劃”、“相信”、“估計”、“應該”、“項目” 等詞語以及類似的詞語和表達來識別。這些前瞻性陳述旨在提供我們當前對未來事件的預期或預測；基於當前的估計、預測、信念和假設；不能保證未來的表現。實際事件或結果可能與前瞻性陳述中描述的事件或結果存在重大差異。這些前瞻性陳述涉及許多風險和不確定性，除其他外，包括宏觀經濟事件、條件和不確定性的負面影響和持續時間，例如地緣政治不穩定（包括戰爭、恐怖襲擊和武裝衝突）、總體經濟不確定性、通貨膨脹壓力、惡劣天氣和其他自然條件以及供應鏈對我們業務、經營業績、流動性、財務狀況和股價的挑戰，以及描述的其他事項在” 標題下業務”、“風險因素”、“法律訴訟”、“管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 以及 “有關市場風險的定量和定性披露”，載於我們的2023年年度報告和本10-Q表季度報告的相應部分，以及我們在向美國證券交易委員會提交的其他定期報告中不時描述的內容。
任何前瞻性陳述僅代表我們截至向美國證券交易委員會提交的10-Q表季度報告之日的估計，不應將其作為我們隨後任何日期的估計。口頭或書面前瞻性陳述也可能不時包含在向公眾發佈的其他材料中，這些陳述受本節中描述或交叉引用的風險和不確定性的影響。儘管我們可能會選擇在未來的某個時候更新前瞻性陳述，但我們明確表示不承擔任何更新前瞻性陳述的義務，即使我們的估計或預期發生變化。
您應閲讀以下討論和分析，以及我們的2023年年度報告，其中包括有關我們、我們的經營業績、財務狀況和現金流的更多信息，以及 “第一部分第1項” 中包含的未經審計的簡明合併財務報表和相關附註。本10-Q表季度報告的財務報表”。
我們的財政季度已於 3 月 31 日結束。除非另有説明，否則下文對我們的財務狀況和經營業績的分析和討論，包括對增長和有機增長以及增減的提法，將與去年同期進行比較。
業務概述
我們開發、製造和分銷產品，主要為伴侶動物獸醫、牲畜、家禽和乳製品以及水質測試領域提供服務。我們還為人類醫療診斷領域設計、製造和分銷即時護理。我們的主要產品和服務是：
•即時獸醫診斷產品，包括儀器、消耗品和快速檢測試劑盒；
•獸醫參考實驗室診斷和諮詢服務；
•獸醫使用的診所管理和診斷成像系統和服務；
•健康監測、生物材料測試和實驗室診斷儀器以及生物醫學研究界使用的服務；
•牲畜、家禽和乳製品的診斷、健康監測產品；
•測試水中是否含有某些微生物污染物的產品；以及
•即時護理電解質和血氣分析儀。
業務部門描述。我們主要通過三個業務領域開展業務：為伴侶動物獸醫行業提供的基於診斷和信息管理的產品和服務，我們稱之為伴侶動物集團（“CAG”）；水質產品（“水”）；以及為牲畜和家禽健康以及確保牛奶質量和安全以及提高生產者效率而提供的診斷產品和服務，我們稱之為牲畜、家禽和
乳製品（“LPD”）。我們的其他運營部門將我們的人類醫療診斷產品業務（“OPTI Medical”）與我們的外包許可安排相結合並呈現，因為它們不符合應報告細分市場的定量或定性閾值。
CAG開發、設計、製造和分銷產品和軟件，併為獸醫和生物醫學分析部門提供服務，主要與診斷和信息管理有關。Water 開發、設計、製造和分銷一系列用於檢測水中各種微生物參數的產品。LPD開發、設計、製造和分發診斷測試及相關軟件並提供服務，這些服務用於管理牲畜和家禽的健康狀況，提高牛的繁殖效率，並確保牛奶的質量和安全。OPTI Medical 開發、設計、製造和分銷人類醫學診斷產品。
貨幣和其他物品
貨幣影響。請參閲 “第一部分，第 3 項。本10-Q表季度報告中包含有關市場風險的定量和定性披露”，以獲取有關外幣匯率影響的更多信息。
其他物品。請參閲 “第一部分，第 1 項。業務-專利和許可” 和 “第二部分。第 7 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 包含在我們的2023年年度報告中，以獲取有關伴侶動物醫療保健、分銷商購買和庫存、經濟狀況和專利到期趨勢的更多信息。
關鍵會計估計和假設
對我們的財務狀況和經營業績的討論和分析基於我們未經審計的簡明合併財務報表，該財務報表是根據美國公認會計原則編制的。這些財務報表的編制要求我們做出估算和判斷，這些估計和判斷會影響報告的資產、負債、收入和支出金額以及或有資產和負債的相關披露。我們會持續評估我們的估計。我們的估算基於歷史經驗和我們認為在當時情況下合理的各種假設，這些假設的結果構成了對資產和負債賬面價值做出判斷的基礎，而這些判斷從其他來源看不出來。實際結果可能與這些估計值有所不同。我們在編制截至2024年3月31日的三個月未經審計的簡明合併財務報表時使用的關鍵會計政策以及重要判斷和估計與我們在2023年年度報告中在 “第二部分” 標題下討論的內容一致。第 7 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析——關鍵會計估計和假設。”
最近的會計公告
有關最新會計準則和修訂將對我們的合併財務報表產生的影響的更多信息，請參閲 “第一部分第1項” 中未經審計的簡明合併財務報表附註2。本10-Q表季度報告的財務報表”。
非公認會計準則財務指標
以下收入分析和討論側重於有機收入增長，本分析和討論中提及的 “收入”、“收入” 或 “收入增長” 是指 “有機收入增長”。有機收入增長是一項非公認會計準則財務指標，代表截至2024年3月31日的三個月中收入與去年同期相比的百分比變化，扣除外幣匯率變動、某些業務收購和資產剝離的影響。有機收入增長應被視為對根據美國公認會計原則報告的收入增長的補充，而不是替代或優於根據美國公認會計原則報告的收入增長的衡量標準，並且可能無法與其他公司報告的類似標題的指標進行比較。管理層認為，報告有機收入增長有助於更輕鬆地將我們的收入表現與前一和未來的收入表現以及同行的表現進行比較，從而為投資者提供了有用的信息。
我們將外幣匯率變動的影響排除在有機收入增長之外，因為外幣匯率的變化不受管理層的控制，會受到波動的影響，並且可能掩蓋潛在的業務趨勢。我們通過將本年度與去年同期的加權平均匯率之間的差額應用於上一年度以外幣計價的收入，來計算外幣匯率變動對收入的影響。
我們還將某些業務收購和資產剝離的影響排除在有機收入增長之外，因為這些交易的性質、規模和數量可能在不同時期之間存在巨大差異，也因為它們需要或產生現金作為交易的固有結果，因此也可能掩蓋潛在的業務和運營趨勢。當投入、流程和產出這三個要素都存在時，我們認為收購是一項業務，這與亞利桑那州立大學2017-01一致，”企業合併：（主題 805）闡明企業的定義。”在企業合併中，如果收購資產的幾乎所有公允價值都集中在單一可識別資產或一組類似的可識別資產中，則我們不將這些資產視為企業。我們不認為是企業的典型收購是客户名單資產收購，它不具備運營業務所需的所有要素，例如員工或基礎設施。我們認為，轉化和留住這些獲得的客户所需的努力在本質上與我們現有的客户羣相似，因此包含在有機收入增長中。收購產生的收入百分比變化代表本年度期間的收入，僅限於自收購之日起的最初12個月，這些收入可直接歸因於企業收購。
在本表10-Q季度報告中，我們還使用調整後的息税折舊攤銷前利潤、總負債、淨負債、總負債與調整後息税折舊攤銷前利潤的比率以及淨負債與調整後息税折舊攤銷前利潤比率，所有這些都是非公認會計準則財務指標，應作為根據美國公認會計原則提出的財務指標的補充，而不是替代這些指標。管理層認為，報告這些非公認會計準則財務指標可以提供補充分析，以幫助投資者進一步評估我們的業務表現和信貸額度下的可用借貸能力。
運營結果
截至2024年3月31日的三個月，而截至2023年3月31日的三個月
道達爾公司。下表顯示了按運營部門劃分的公司總收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至3月31日的三個月中， | | | | | | | | | | |
淨收入 （以千美元計） | | 2024 | | 2023 | | 美元變化 | | 報告的收入增長 (1) | | 與貨幣相比的百分比變化 | | 收購後的百分比變化 | | 有機收入增長 (1) |
| | | | | | | | | | | | | | |
| CAG | | $ | 889,285 | | | $ | 827,279 | | | $ | 62,006 | | | 7.5 | % | | — | | | 0.3 | % | | 7.2 | % |
| 美國 | | 602,195 | | | 564,527 | | | 37,668 | | | 6.7 | % | | — | | | 0.4 | % | | 6.3 | % |
| 國際 | | 287,090 | | | 262,752 | | | 24,338 | | | 9.3 | % | | — | | | — | | | 9.2 | % |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 水 | | 43,071 | | | 38,883 | | | 4,188 | | | 10.8 | % | | 0.2 | % | | — | | | 10.6 | % |
| 美國 | | 22,199 | | | 19,920 | | | 2,279 | | | 11.4 | % | | — | | | — | | | 11.4 | % |
| 國際 | | 20,872 | | | 18,963 | | | 1,909 | | | 10.1 | % | | 0.4 | % | | — | | | 9.7 | % |
| | | | | | | | | | | | | | |
| LPD | | 28,205 | | | 29,208 | | | (1,003) | | | (3.4 | %) | | (0.1 | %) | | — | | | (3.3 | %) |
| 美國 | | 5,164 | | | 4,543 | | | 621 | | | 13.7 | % | | — | | | — | | | 13.7 | % |
| 國際 | | 23,041 | | | 24,665 | | | (1,624) | | | (6.6 | %) | | (0.1 | %) | | — | | | (6.5 | %) |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 其他 | | 3,534 | | | 4,825 | | | (1,291) | | | (26.7 | %) | | — | | | — | | | (26.7 | %) |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 道達爾公司 | | $ | 964,095 | | | $ | 900,195 | | | $ | 63,900 | | | 7.1 | % | | — | | | 0.2 | % | | 6.8 | % |
| 美國 | | 631,009 | | | 590,413 | | | 40,596 | | | 6.9 | % | | — | | | 0.4 | % | | 6.5 | % |
| 國際 | | 333,086 | | | 309,782 | | | 23,304 | | | 7.5 | % | | — | | | — | | | 7.5 | % |
| | | | | | | | | | | | | | |
(1)由於四捨五入，報告的收入增長和有機收入增長可能無法重新計算。
公司總收入e. 有機收入的增長反映了CAG Diagnostics經常性收入的增長，包括已實現價格上漲和全球銷量增加所帶來的好處。在訂閲型軟件需求的支持下，獸醫軟件和診斷成像系統經常性收入的增加和價格的上漲也促進了收入的增加。我們水務業務收入的增加主要是由於美國和某些國際地區的價格上漲和銷量增加所致。我們LPD業務的下降主要是由於受中國需求下降影響的牛羣健康篩查和其他診斷測試量減少，但部分被美國和歐洲已實現價格的上漲和數量的增長所抵消。其他收入的減少主要是由於 減少我們的 OPTI 醫療器械和消耗品的產量. 外幣匯率的總體變化對收入增長並不顯著。
下表顯示了公司的總體經營業績：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至3月31日的三個月中， | | 改變 |
公司總計-經營業績 （以千美元計） | | 2024 | | 收入百分比 | | 2023 | | 收入百分比 | | 金額 | | 百分比 |
| | | | | | | | | | | | |
| 收入 | | $ | 964,095 | | | | | $ | 900,195 | | | | | $ | 63,900 | | | 7.1 | % |
| 收入成本 | | 371,025 | | | | | 357,224 | | | | | 13,801 | | | 3.9 | % |
| 毛利 | | 593,070 | | | 61.5 | % | | 542,971 | | | 60.3 | % | | 50,099 | | | 9.2 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| 運營費用： | | | | | | | | | | | | |
| 銷售和營銷 | | 149,453 | | | 15.5 | % | | 147,804 | | | 16.4 | % | | 1,649 | | | 1.1 | % |
| 一般和行政 | | 92,024 | | | 9.5 | % | | 70,101 | | | 7.8 | % | | 21,923 | | | 31.3 | % |
| 研究和開發 | | 52,635 | | | 5.5 | % | | 44,667 | | | 5.0 | % | | 7,968 | | | 17.8 | % |
| 運營費用總額 | | 294,112 | | | 30.5 | % | | 262,572 | | | 29.2 | % | | 31,540 | | | 12.0 | % |
| 運營收入 | | $ | 298,958 | | | 31.0 | % | | $ | 280,399 | | | 31.1 | % | | $ | 18,559 | | | 6.6 | % |
毛利。由於收入增加和毛利率增長120個基點，毛利潤率增加。毛利率的增長是由銷售組合推動的，包括CAG診斷耗材增長的增加、儀器成本的降低、軟件服務毛利率的擴大，以及在較小程度上我們的牲畜、家禽和乳製品和水務業務毛利率擴大的影響。與CAG診斷經常性收入相關的更高已實現價格緩解了通貨膨脹成本的影響。毛利率外幣匯率的總體變化並不顯著。
運營費用。銷售和營銷費用增加的主要原因是差旅和人事相關成本的增加。一般和管理費用增加的主要原因是與上年相比，客户合同清算收益為1,600萬美元，第三方成本增加。研發費用增加的主要原因是包括軟件開發在內的項目成本以及人事相關成本的增加。外幣匯率的總體變化對運營開支的增長並不顯著。
伴侶動物組
下表按產品和服務類別顯示了CAG的收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至3月31日的三個月中， | | | | | | |
淨收入 （以千美元計） | | 2024 | | 2023 | | 美元變化 | | 報告的收入增長 (1) | | 與貨幣相比的百分比變化 | | 收購後的百分比變化 | | 有機收入增長 (1) |
| | | | | | | | | | | | | | |
| CAG 診斷經常性收入： | | $ | 780,144 | | | $ | 726,902 | | | $ | 53,242 | | | 7.3 | % | | — | | | — | | | 7.3 | % |
| IDEXX VetLab 耗材 | | 316,929 | | | 291,114 | | | 25,815 | | | 8.9 | % | | — | | | — | | | 8.9 | % |
| 快速檢測產品 | | 86,315 | | | 82,032 | | | 4,283 | | | 5.2 | % | | (0.1 | %) | | — | | | 5.3 | % |
| 參考實驗室診斷和諮詢服務 | | 344,338 | | | 323,180 | | | 21,158 | | | 6.5 | % | | 0.1 | % | | — | | | 6.4 | % |
| CAG 診斷服務和附件 | | 32,562 | | | 30,576 | | | 1,986 | | | 6.5 | % | | (0.3 | %) | | — | | | 6.8 | % |
| CAG 診斷資本-工具 | | 34,092 | | | 33,144 | | | 948 | | | 2.9 | % | | (0.4 | %) | | — | | | 3.2 | % |
| 獸醫軟件、服務和診斷成像系統： | | 75,049 | | | 67,233 | | | 7,816 | | | 11.6 | % | | — | | | 3.3 | % | | 8.4 | % |
| 經常性收入 | | 59,700 | | | 51,707 | | | 7,993 | | | 15.5 | % | | — | | | 4.2 | % | | 11.2 | % |
| 系統和硬件 | | 15,349 | | | 15,526 | | | (177) | | | (1.1 | %) | | — | | | — | | | (1.1 | %) |
| CAG 淨收入 | | $ | 889,285 | | | $ | 827,279 | | | $ | 62,006 | | | 7.5 | % | | — | | | 0.3 | % | | 7.2 | % |
| | | | | | | | | | | | | | |
(1)由於四捨五入，報告的收入增長和有機收入增長可能無法重新計算。
CAG 診斷經常性收入。CAG Diagnostics經常性收入的增加主要是由於已實現價格的上漲，以及在較小程度上銷量的增加。CAG Diagnostics經常性收入外幣變動的總體變化 對收入增長並不重要.
IDEXX VetLab消耗品收入的增加主要是由於我們的儀器安裝基礎的擴大和可用測試菜單的擴大所支持的價格實現和產量的增加。 這個 外幣匯率的總體變化 對收入增長並不重要。
的增加 快速檢測收入主要來自價格的上漲，但被較低的產量部分抵消。 這個 外幣匯率的總體變化收入增長下降了 0.1%.
參考實驗室診斷和諮詢服務收入的增加主要是由於實現價格的提高，在較小程度上是由於測試量的增加。 這個 外幣匯率的總體變化收入增長了0.1％。
CAG Diagnostics服務和配件收入的增長主要是由於我們活躍的儀器安裝量增長了11％。 這個 外幣匯率的總體變化收入增長下降了0.3％。
CAG 診斷資本 — 儀器收入。儀器收入的增加主要是由於優質儀器投放量和銷售組合的增加。 這個 外幣匯率的總體變化收入增長下降了0.4％。
獸醫軟件、服務和診斷成像系統收入。收入的增加主要是由於我們的活躍安裝基礎的擴大帶來的經常性收入增加，從而增加了訂閲和支持收入，也提高了已實現價格。我們的系統和硬件收入下降是由於投放量減少所致。 這個 外幣匯率的總體變化 對收入增長並不重要。收購的總體變化使收入增長了3.3％.
下表顯示了CAG細分市場的經營業績：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至3月31日的三個月中， | | 改變 |
運營結果 （以千美元計） | | 2024 | | 收入百分比 | | 2023 | | 收入百分比 | | 金額 | | 百分比 |
| | | | | | | | | | | | |
| 收入 | | $ | 889,285 | | | | | $ | 827,279 | | | | | $ | 62,006 | | | 7.5 | % |
| 收入成本 | | 343,049 | | | | | 328,522 | | | | | 14,527 | | | 4.4 | % |
| 毛利 | | 546,236 | | | 61.4 | % | | 498,757 | | | 60.3 | % | | 47,479 | | | 9.5 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| 運營費用： | | | | | | | | | | | | |
| 銷售和營銷 | | 136,903 | | | 15.4 | % | | 135,596 | | | 16.4 | % | | 1,307 | | | 1.0 | % |
| 一般和行政 | | 81,803 | | | 9.2 | % | | 61,251 | | | 7.4 | % | | 20,552 | | | 33.6 | % |
| 研究和開發 | | 47,834 | | | 5.4 | % | | 40,160 | | | 4.9 | % | | 7,674 | | | 19.1 | % |
| 運營費用總額 | | 266,540 | | | 30.0 | % | | 237,007 | | | 28.6 | % | | 29,533 | | | 12.5 | % |
| 運營收入 | | $ | 279,696 | | | 31.5 | % | | $ | 261,750 | | | 31.6 | % | | $ | 17,946 | | | 6.9 | % |
毛利。由於收入增加和毛利率增長110個基點，毛利潤率增加。毛利率的增長主要歸因於銷售組合，包括CAG診斷耗材增長的增加、儀器成本的降低以及軟件服務毛利率擴大的影響。經常性收入淨價格增長抵消了通貨膨脹成本的影響。毛利率外幣匯率的總體變化並不顯著。
運營費用。銷售和營銷費用增加的主要原因是差旅和人事相關成本的增加。一般和管理費用增加的主要原因是與上年相比，客户合同清算收益為1,600萬美元，第三方成本增加。研發費用增加的主要原因是包括軟件開發在內的項目成本以及人事相關成本的增加。外幣匯率的總體變化對運營開支的增長並不顯著。
下表顯示了水務板塊的經營業績：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至3月31日的三個月中， | | 改變 |
運營結果 （以千美元計） | | 2024 | | 收入百分比 | | 2023 | | 收入百分比 | | 金額 | | 百分比 |
| | | | | | | | | | | | |
| 收入 | | $ | 43,071 | | | | | $ | 38,883 | | | | | $ | 4,188 | | | 10.8 | % |
| 收入成本 | | 12,574 | | | | | 11,615 | | | | | 959 | | | 8.3 | % |
| 毛利 | | 30,497 | | | 70.8 | % | | 27,268 | | | 70.1 | % | | 3,229 | | | 11.8 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| 運營費用： | | | | | | | | | | | | |
| 銷售和營銷 | | 5,516 | | | 12.8 | % | | 5,241 | | | 13.5 | % | | 275 | | | 5.2 | % |
| 一般和行政 | | 4,307 | | | 10.0 | % | | 3,901 | | | 10.0 | % | | 406 | | | 10.4 | % |
| 研究和開發 | | 1,244 | | | 2.9 | % | | 1,155 | | | 3.0 | % | | 89 | | | 7.7 | % |
| 運營費用總額 | | 11,067 | | | 25.7 | % | | 10,297 | | | 26.5 | % | | 770 | | | 7.5 | % |
| 運營收入 | | $ | 19,430 | | | 45.1 | % | | $ | 16,971 | | | 43.6 | % | | $ | 2,459 | | | 14.5 | % |
收入。收入的增加是由於已實現價格上漲 和更高的音量。美國和歐洲銷量的增長主要來自於我們在大腸菌羣和大腸桿菌測試中使用的Colilert測試產品和相關配件，其中包括本期受益於前一季度訂購時間延遲，以及Tecta儀器投放量增加。這個 外幣匯率的總體變化收入增長了0.2％。
毛利。毛利潤增加這是由於收入增加和毛利率提高了70個基點。 毛利率的增長主要是由於已實現價格的上漲，但被較高的產品成本所部分抵消。這個 外幣匯率的總體變化毛利率提高了大約 10% 基點。
正在運營 開支。銷售和營銷費用增加了 p這主要是由於人事相關費用增加.一般和管理開支的增加主要是由於人事相關成本的增加和壞賬支出的增加。研發費用增加的主要原因是第三方成本上漲。外幣匯率的總體變化對運營開支的增長並不顯著。
下表顯示了LPD分部的經營業績：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至3月31日的三個月中， | | 改變 |
運營結果 （以千美元計） | | 2024 | | 收入百分比 | | 2023 | | 收入百分比 | | 金額 | | 百分比 |
| | | | | | | | | | | | |
| 收入 | | $ | 28,205 | | | | | $ | 29,208 | | | | | $ | (1,003) | | | (3.4 | %) |
| 收入成本 | | 12,971 | | | | | 14,155 | | | | | (1,184) | | | (8.4 | %) |
| 毛利 | | 15,234 | | | 54.0 | % | | 15,053 | | | 51.5 | % | | 181 | | | 1.2 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| 運營費用： | | | | | | | | | | | | |
| 銷售和營銷 | | 6,739 | | | 23.9 | % | | 6,460 | | | 22.1 | % | | 279 | | | 4.3 | % |
| 一般和行政 | | 4,308 | | | 15.3 | % | | 4,201 | | | 14.4 | % | | 107 | | | 2.5 | % |
| 研究和開發 | | 3,321 | | | 11.8 | % | | 3,084 | | | 10.6 | % | | 237 | | | 7.7 | % |
| 運營費用總額 | | 14,368 | | | 50.9 | % | | 13,745 | | | 47.1 | % | | 623 | | | 4.5 | % |
| 運營收入 | | $ | 866 | | | 3.1 | % | | $ | 1,308 | | | 4.5 | % | | $ | (442) | | | (33.8 | %) |
Reve裸體。收入下降的主要原因是亞太地區牛羣健康篩查水平降低，但部分被美國和歐洲已實現價格的上漲和數量的增加所抵消。這個 外幣匯率的總體變化收入增長下降了0.1％。
毛利. 毛利增長的主要原因是毛利率增加了250個基點。 這個毛利率的增長主要是由於較低的產品成本和較高的已實現價格，但不利的銷售組合部分抵消了這一點。這個 外幣匯率的總體變化 毛利率提高了約50個基點，其中包括本年度的套期保值收益與上一年度的套期保值虧損相比的影響。
運營開支是。銷售和營銷費用 增加的主要原因是人事費用和差旅費用增加。一般和管理費用增加的主要原因是壞賬支出增加。研發開支的增加主要是由於人事相關成本的增加。外幣匯率的總體變化對運營開支的增長並不顯著。
其他
下表顯示了其他操作結果：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至3月31日的三個月中， | | 改變 |
運營結果 （以千美元計） | | 2024 | | 收入百分比 | | 2023 | | 收入百分比 | | 金額 | | 百分比 |
| | | | | | | | | | | | |
| 收入 | | $ | 3,534 | | | | | $ | 4,825 | | | | | $ | (1,291) | | | (26.8 | %) |
| 收入成本 | | 2,431 | | | | | 2,932 | | | | | (501) | | | (17.1 | %) |
| 毛利 | | 1,103 | | | 31.2 | % | | 1,893 | | | 39.2 | % | | (790) | | | (41.7 | %) |
| | | | | | | | | | | | |
| 運營費用： | | | | | | | | | | | | |
| 銷售和營銷 | | 295 | | | 8.3 | % | | 507 | | | 10.5 | % | | (212) | | | (41.8 | %) |
| 一般和行政 | | 1,606 | | | 45.4 | % | | 748 | | | 15.5 | % | | 858 | | | 114.7 | % |
| 研究和開發 | | 236 | | | 6.7 | % | | 268 | | | 5.6 | % | | (32) | | | (11.9 | %) |
| 運營費用總額 | | 2,137 | | | 60.5 | % | | 1,523 | | | 31.6 | % | | 614 | | | 40.3 | % |
| 運營收入 | | $ | (1,034) | | | (29.3 | %) | | $ | 370 | | | 7.7 | % | | $ | (1,404) | | | (379.5 | %) |
收入. 收入下降的主要原因是我們的OPTI Medical儀器和消耗品的銷量減少，但已實現價格的上漲部分抵消了這一下降。
毛利。由於銷售量減少和毛利率下降800個基點，毛利潤率下降了800個基點。毛利率的下降主要是由於產品和服務成本的上漲，但已實現價格的上漲部分抵消了這一下降。外幣匯率的總體變化並未對毛利率產生重大影響。
運營費用。銷售和營銷費用下降的主要原因是與人事相關的成本。一般和管理費用增加的主要原因是與上年相比，外幣計價交易結算的外匯損失增加。所有運營部門結算的外匯收益和虧損在 “其他” 中報告。
非運營物品
利息支出和收入。截至2024年3月31日的三個月，利息支出為790萬美元，而去年同期為1,310萬美元。利息支出的減少主要是由於平均債務水平降低，在較小程度上是由於利率降低。截至2024年3月31日的三個月，利息收入為440萬美元，而利息收入為40萬美元。與去年同期相比，利息收入的增加主要是由於貨幣市場投資的增加。
所得税準備金. 截至2024年3月31日的三個月，我們的有效所得税税率為20.3％，而截至2023年3月31日的三個月的有效所得税税率為20.0％。我們有效税率的提高主要是由地域收入組合推動的，但部分被與股份薪酬相關的税率優惠的增加所抵消。
流動性和資本資源
我們通過手頭現金、運營產生的資金、長期優先票據融資的收益以及信貸額度下的可用金額為業務的資本需求提供資金。我們主要通過客户為我們的伴侶動物獸醫、牲畜、家禽、乳製品和水產品和服務、諮詢服務以及其他各種系統和服務支付的款項來產生現金。我們的現金支出主要與員工的薪酬和福利、庫存和供應、税收、研發、資本支出、租金、佔用相關費用、利息支出和業務收購有關。截至2024年3月31日，我們的現金及現金等價物為3.974億美元，而截至2023年12月31日為4.539億美元。截至2024年3月31日，營運資金總額為5.451億美元，而截至2023年12月31日為5.437億美元。截至2024年3月31日，我們在12.5億美元的信貸額度下剩餘的可用借款為9.985億美元，信貸額度下還有2.5億美元的未償借款。我們的信貸額度下未清信用證的總體可用資金減少了150萬美元。我們認為，如有必要，我們可以獲得額外的借款來為我們的增長目標提供資金。我們還認為，當前的現金和現金等價物、運營產生的資金以及承諾的借款可用性將足以為我們的運營、資本購買需求和未來十二個月的預期增長需求提供資金。我們認為，這些資源，加上我們在需要時獲得額外融資的能力，也將足以為我們在可預見的將來開展的業務提供資金。根據市場狀況，我們將來可能會簽訂新的融資安排或再融資或償還現有債務。例如，如果我們在美國需要的資金超過運營產生的資金，以便為重大全權活動提供資金，我們可以選擇通過發行債務或股權來在美國籌集資金，而我們可能無法以優惠條件完成或根本無法完成債券或股權的發行。此外，這些替代方案可能導致利息支出增加或以其他方式稀釋我們的收益。
我們根據所有子公司的可用資金來管理全球現金需求。我們的外國現金和現金等價物通常不受限制地為美國境外的普通業務運營提供資金。
下表列出了我們在國內和我們的外國子公司持有的現金和現金等價物：
| | | | | | | | | | | | | | |
現金和現金等價物
（以千美元計） | | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| | | | |
| 美國 | | $ | 266,761 | | | $ | 324,434 | |
| 國外 | | 130,672 | | | 129,498 | |
| 總計 | | $ | 397,433 | | | $ | 453,932 | |
| | | | |
| 我們的外國子公司以美元持有的現金和現金等價物總額 | | $ | 27,258 | | | $ | 13,170 | |
在截至2024年3月31日持有的3.974億美元現金及現金等價物中，大約1.457億美元是 作為銀行存款存放在多元化的機構，主要是具有系統重要性的銀行，2.517億美元存放在美國政府貨幣市場基金中。截至2023年12月31日，在持有的4.539億美元現金及現金等價物中，1.631億美元作為銀行存款存放在多元化機構，主要是具有系統重要性的銀行，2.908億美元存放在美國政府貨幣市場基金中。截至2024年3月31日，現金和現金等價物包括在一個有貨幣管制限制的國家持有的以非美國貨幣計價的約100萬美元現金，這限制了我們向持有資金的國家/地區轉移資金的能力。貨幣管制限制性現金通常可在持有現金的國家內使用。
下表列出了有關營運資金的其他關鍵信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在已結束的三個月中 |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | | 2023年9月30日 | | 2023年6月30日 | | 2023年3月31日 |
| | | | | | | | | |
未完成銷售天數 (1) | 45.7 | | | 46.1 | | | 45.6 | | | 43.9 | | | 42.9 | |
庫存週轉率 (2) | 1.3 | | | 1.3 | | | 1.3 | | | 1.3 | | | 1.3 | |
| | | | | | | | | |
(1) 未付銷售天數表示每個季度初和末的應收賬款餘額的平均值除以該季度的收入，其結果乘以91.25天。
(2) 庫存週轉率表示每個季度末之前的12個月中與庫存相關的產品收入成本除以每個季度初和末的平均庫存餘額。
現金的來源和用途
下表列出了所提供（已使用）的現金：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至3月31日的三個月中， |
| （以千美元計） | | 2024 | | 2023 | | 改變 |
| | | | | | |
| 經營活動提供的淨現金 | | $ | 198,585 | | | $ | 183,912 | | | $ | 14,673 | |
| 投資活動使用的淨現金 | | (106,944) | | | (39,511) | | | (67,433) | |
| 融資活動使用的淨現金 | | (144,074) | | | (146,081) | | | 2,007 | |
| 匯率變動對現金的淨影響 | | (4,066) | | | 501 | | | (4,567) | |
| 現金和現金等價物的淨變化 | | $ | (56,499) | | | $ | (1,179) | | | $ | (55,320) | |
運營活動. 在截至2024年3月31日的三個月中，經營活動提供的現金與去年同期相比增加了1,470萬美元，這主要是由於淨收入的增加和庫存現金的減少，但用於其他資產和負債以及應收賬款的現金的增加部分抵消了這一點。下表列出了運營資產和負債變動對現金流的影響：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 在截至3月31日的三個月中， |
| （以千美元計） | | 2024 | | 2023 | | 改變 |
| | | | | | |
| 應收賬款 | | $ | (53,841) | | | $ | (44,133) | | | $ | (9,708) | |
| 庫存 | | (2,412) | | | (23,887) | | | 21,475 | |
| 應付賬款 | | (4,450) | | | 3,327 | | | (7,777) | |
| 遞延收入 | | 703 | | | (609) | | | 1,312 | |
| 其他資產和負債 | | (21,416) | | | (5,307) | | | (16,109) | |
| 運營資產和負債變動導致的現金變動總額 | | $ | (81,416) | | | $ | (70,609) | | | $ | (10,807) | |
截至2024年3月31日的三個月中，由於運營資產和負債變動而使用的現金與去年同期相比增加了1,080萬美元。庫存所用現金的減少主要是由於去年計劃增加庫存，以降低供應鏈風險和支持需求。用於其他資產和負債的現金的增加主要是由於與去年同期相比，本期的年度員工激勵計劃補助金有所增加，以及與去年同期相比，本年度繳納的所得税有所增加。去年支付的1,500萬美元里程碑式的知識產權許可款項部分抵消了所用現金的增加。應收賬款所用現金的增加主要是由於本期收入增長加快，在較小程度上是由於某些大客户商定的付款期限延長。
從歷史上看，我們在第一季度經營活動產生的淨現金流按比例減少，而今年剩餘時間來自運營活動的現金流也相應增加，這主要是由獲得獎金的次年第一季度與年度員工激勵計劃相關的付款所致。
投資活動. 在截至2024年3月31日的三個月中，投資活動使用的現金為1.069億美元，而去年同期為3,950萬美元。投資活動所用現金的增加主要是由於本年度收購了一家軟件業務。
據估計，我們2024年的資本支出總額約為1.8億美元，其中包括支持製造和運營設施增長以及面向客户的軟件開發的資本投資。
融資活動. 截至2024年3月31日的三個月，融資活動使用的現金為1.441億美元，而去年同期使用的現金為1.461億美元。融資活動使用的現金減少主要是由於本年度信貸額度下沒有淨借款或還款額，而去年信貸額度下的還款額為1.475億美元，以及本年度行使股票期權的收益增加。本年度的1.548億美元普通股回購部分抵消了現金的相對增長，而去年沒有回購。
根據我們的信貸額度，截至2024年3月31日的三個月，與去年同期相比，淨活動增加了1.475億美元的現金。截至2024年3月31日，我們在信貸額度下有2.5億美元的未償借款。在信貸額度下發生違約事件時，我們的信貸額度下的義務可能會加快，其中包括慣常的違約事件，包括拖欠付款、拖欠履行肯定、負面和財務承諾、陳述或擔保不準確、與破產和破產相關的違約、與判決有關的違約、與1974年《僱員退休收入保障法》（“ERISA”）下的僱員養老金福利計劃有關的某些事件、失敗按規定付款債務、特定債務的交叉加速以及控制權變更違約。信貸額度包含此類融資所慣用的肯定、否定和財務契約。負面承諾包括對留置權的限制、公司子公司的債務、基本面變革、投資、與關聯公司的交易以及某些限制性協議。財務契約是一項合併槓桿率測試。
在截至2024年3月31日的三個月中，我們購買了1.548億美元的普通股。在截至2023年3月31日的三個月中，我們沒有購買普通股。我們認為，回購普通股是向股東回報價值的有利手段，我們還回購股票以抵消基於股份的薪酬計劃的稀釋影響。普通股的回購可能會有所不同，具體取決於其他投資和部署活動的水平，以及股價和現行利率。請參閲 “第一部分第1項” 中未經審計的簡明合併財務報表附註12。本10-Q表季度報告的財務報表”，以獲取有關我們股票回購的更多信息。
我們的2024年B系列票據的本金總額將於2024年7月21日到期和支付，我們預計在2024年7月到期時以手頭可用現金償還2024年7月到期的7,500萬美元B系列票據。
如果我們選擇預付任何優先票據，則此類預付款總額將包括適用的優先票據協議中規定的整數金額。此外，如果公司控制權發生變化或處置了公司的某些資產，其收益未進行再投資（定義見優先票據協議），我們可能需要預付全部或部分優先票據。在適用的優先票據協議下發生違約事件時，優先票據下的債務可能會加快，每項協議都包括慣常的違約事件，包括拖欠付款、拖欠履行肯定、負面和財務承諾、陳述或擔保不準確、破產和破產相關違約、與判決有關的違約、與ERISA下的僱員養老金福利計劃相關的某些事件、未能償還特定債務、交叉償還特定債務加速到特定債務和控制權變更違約。
貨幣折算對現金的影響。外幣匯率變動的淨影響與美元和我們外國子公司的本位貨幣之間的匯率變動有關。隨着美元價值相對於外幣價值的變化，這些變化將在每個時期內波動。貨幣的價值取決於許多因素，包括利率、發行政府的債務水平和經濟實力。
資產負債表外安排。除了信用證和第三方擔保外，我們沒有資產負債表外安排或可變利息實體。
財務盟約。我們的信貸額度和優先票據協議的唯一財務契約是合併槓桿率測試，要求我們的債務與扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益、與收購相關的非經常性交易費用、基於股份的薪酬支出以及優先票據協議和信貸額度的某些其他非現金損失和費用（“調整後的息税折舊攤銷前利潤”）的比率不超過3.5比1。截至2024年3月31日，我們遵守了這樣的盟約。以下詳細説明瞭我們的合併槓桿率計算：
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| （以千美元計） | 十二個月已結束 |
| 過去12個月調整後的息税折舊攤銷前利潤： | 2024年3月31日 |
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| 歸屬於股東的淨收益 | $ | 866,567 | |
| 利息支出 | 36,365 | |
| 所得税準備金 | 222,400 | |
| 折舊和攤銷 | 116,481 | |
| 與收購相關的費用 | 288 | |
| 基於股份的薪酬支出 | 60,209 | |
| 特別費用和其他非經常性非現金費用 | 1,734 | |
| 調整後 EBITDA | $ | 1,304,044 | |
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| 債務與調整後息税折舊攤銷前利潤比率： | 2024年3月31日 |
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| 信用額度 | $ | 250,000 | |
| 長期債務的當前和長期部分 | 695,776 | |
| 債務總額 | 945,776 | |
| 與收購相關的應付或有對價 | 4,687 | |
| 遞延融資成本 | 287 | |
| 債務總額 | $ | 950,750 | |
| 總債務與調整後息税折舊攤銷前利潤比率 | 0.73 | |
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| 減去：現金和現金等價物 | $ | 397,433 | |
| 淨負債 | $ | 553,317 | |
| 淨負債與調整後息税折舊攤銷前利潤比率 | 0.42 |
調整後的息税折舊攤銷前利潤、總負債、淨負債、總負債與調整後息税折舊攤銷前利潤比率以及淨負債與調整後息税折舊攤銷前利潤比率是非公認會計準則財務指標，應作為根據美國公認會計原則提出的財務指標的補充而非替代品。管理層認為，報告這些非公認會計準則財務指標可以提供補充分析，以幫助投資者進一步評估我們的業務表現和信貸額度下的可用借貸能力。
其他承諾、突發事件和擔保
未經審計的簡明合併財務報表附註16在 “第一部分第1項” 中描述了截至2024年3月31日的重大承諾、意外開支和擔保。本10-Q表季度報告的財務報表”
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
有關影響我們的市場風險的定量和定性披露，請參閲 “第二部分” 標題下的部分。第 7A 項。我們的2023年年度報告中的 “關於市場風險的定量和定性披露”。截至本10-Q表季度報告發布之日，我們的2023年年度報告中描述的市場風險沒有重大變化，外匯匯率的影響除外，如下文所述。
外幣兑換的影響s。大約 21% 截至2024年3月31日的三個月，我們的合併收入來自在美國製造並以當地貨幣在國際上銷售的產品，而截至2023年3月31日的三個月中，這一比例約為21％。美元相對於其他貨幣的匯率走強會對我們以美元以外貨幣獲得的收入以及在美國製造並在國際上銷售的產品的利潤產生負面影響，而美元的疲軟則產生相反的效果。同樣，如果美元在本期或未來時期相對於前一時期的有效匯率走強，我們的增長率將受到負面影響。以外幣計價的成本和支出以及以外幣計價的供應合同的影響部分抵消了這種風險。此外，我們對公司間庫存購買和銷售的指定套期保值有助於延緩某些匯率波動對非美元計價收入的影響。
我們的外幣匯率對經營業績的影響由三個部分組成：1) 當地貨幣收入和支出；2) 對衝合同的影響；以及 3) 子公司的公司間餘額和貨幣餘額，這些餘額以不同於各子公司使用的本位幣計價。
下表列出了與去年同期相比，本期外幣匯率對我們的收入、營業利潤和攤薄後每股收益的估計影響：
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| | 在已結束的三個月中
3月31日 | |
| （以千計，每股金額除外） | | 2024 | | 2023 | |
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| 收入增加（減少） | | $ | 247 | | | $ | (18,350) | | |
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| 營業利潤增加（減少），不包括對衝活動和交易所對外幣計價交易結算的影響 | | $ | 173 | | | $ | (10,436) | | |
| 對衝收益——本期 | | 810 | | | 335 | | |
| 以外幣計價交易結算的兑換（虧損）——本期 | | (933) | | | (82) | | |
| 營業利潤增加（減少）-本期 | | $ | 50 | | | $ | (10,183) | | |
| | | | | |
| 對衝（收益）虧損——前一時期 | | (335) | | | (2,236) | | |
| 以外幣計價交易結算的匯兑損失-前期 | | 82 | | | 775 | | |
| 與上期相比，營業利潤下降 | | $ | (203) | | | $ | (11,644) | | |
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| 攤薄後每股收益下降——與上期相比 | | $ | — | | | $ | (0.11) | | |
根據我們目前的外匯匯率假設，我們預計，與去年同期相比，今年剩餘時間的同比變化將使我們的收入、營業利潤和攤薄後每股收益分別減少約3,600萬美元、1,000萬美元和0.09美元。這些對我們營業利潤和攤薄後每股收益的不利貨幣影響包括外幣套期保值活動的淨同比影響，預計這將使我們的總營業利潤增加約800萬美元，在截至2024年12月31日的剩餘時間內，每股收益增加0.08美元。美元兑我們進行交易的外幣價值變動的實際影響可能與上述預期存在重大差異。上述估計假設，在2024年剩餘時間內，美元的價值將反映歐元兑美元的1.05美元，英鎊的1.21美元，加元的0.72美元，澳元的0.63美元；日元兑157日元，人民幣的7.35元人民幣，巴西雷亞爾兑美元的5.28雷亞爾。
根據2024年剩餘時間的預計收入和支出，不包括以功能子貨幣以外的貨幣計價的公司間和貿易餘額的影響，我們預計，扣除對衝頭寸後，美元走強1％將使收入減少約900萬美元，營業收入減少約300萬美元。
利率風險和通貨膨脹的影響。我們簽訂了利率互換，以管理可變利息債務對信貸額度條款下借款金額的影響。從2023年3月31日開始，截至2025年10月20日，與信貸額度下2.5億美元未償借款相關的浮動利率實際上固定為3.9％，外加適用的信貸利差。截至2024年3月31日，信貸額度下的未償借款為2.5億美元。我們已將利率互換指定為現金流對衝工具。有關我們的利率互換的更多信息，請參閲 “第一部分，第1項。財務報表，附註19。對衝工具。”
在截至2024年3月31日的三個月中，我們的運營成本承受了通貨膨脹壓力，我們預計在2024年剩餘時間內，將繼續面臨更高的勞動力、大宗商品、能源和運輸成本以及供應商價格的上漲。我們可能無法通過生產率舉措和提價來抵消這些更高的成本，這可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。如果競爭對手沒有同樣調整價格，或者客户拒絕以更高的價格購買，我們可能實施的任何提價都可能導致銷量下降或業務損失。
第 4 項。控制和程序
披露控制和程序
根據美國證券交易委員會在經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）下的第13a-15（e）條和第15d-15（e）條中的定義，我們的管理層負責建立和維護披露控制和程序。根據《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條的定義，“披露控制和程序” 一詞是指發行人的控制措施和其他程序，旨在確保發行人在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在SEC規則和表格規定的時間內得到記錄、處理、彙總和報告。披露控制和程序包括但不限於控制措施和程序，旨在確保公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息得到積累並傳達給公司管理層，包括酌情傳達給其主要執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和運作多麼完善，都只能為實現其目標提供合理的保證，管理層在評估可能的控制和程序的成本效益關係時必須作出判斷。根據對截至2024年3月31日的披露控制和程序的評估，我們的首席執行官和首席財務官得出的結論是，截至該日，我們的披露控制和程序在合理的保證水平上有效。
財務報告內部控制的變化
在截至2024年3月31日的三個月中，我們對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條和第15d-15（f）條）沒有發生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分 — 其他信息
第 1 項。法律訴訟
由於我們活動的性質，我們有時會受到來自正常業務過程的未決和威脅的法律訴訟。管理層認為，部分基於法律顧問的建議，任何此類當前未決或面臨威脅的事項的處置預計不會對我們的經營業績、財務狀況或現金流產生重大影響。但是，無法肯定地預測法律訴訟的結果。因此，一項或多項法律訴訟的不利解決可能會在任何特定時期對我們的經營業績、財務狀況或現金流產生重大不利影響。
第 1A 項。風險因素
除了本10-Q表季度報告中列出的其他信息外，您還應仔細考慮 “第一部分第1A項” 中討論的風險因素。我們 2023 年年度報告中的 “風險因素”，這可能會對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響。與先前在《2023年年度報告》中披露的風險因素相比，沒有實質性變化。我們在2023年年度報告中描述的風險並不是我們公司面臨的唯一風險。我們目前不知道或我們目前認為不重要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大不利影響。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
在截至2024年3月31日的三個月中，我們回購了普通股，如下所述：
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| 時期 | | 購買的股票總數
(a) | | 每股支付的平均價格 (3) (b) | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數(1) (c) | | 計劃或計劃下可能購買的最大股票數量(1) (d) |
| | | | | | | | |
| 2024 年 1 月 1 日至 1 月 31 日 | | — | | | $ | — | | | — | | | 2,874,308 | |
| 2024 年 2 月 1 日至 2 月 29 日 | | 78,575 | | | $ | 567.65 | | | 60,400 | | | 2,813,908 | |
| 2024 年 3 月 1 日至 3 月 31 日 | | 242,925 | | | $ | 546.21 | | | 242,923 | | | 2,570,985 | |
| 總計 | | 321,500 | | (2) | | | 303,323 | | | 2,570,985 | |
(1)截至2023年12月31日，我們董事會已批准根據公司的股票回購計劃，在公開市場或談判交易中回購多達7,300萬股普通股。股票回購計劃於1999年8月13日獲得批准並宣佈，董事會多次提高了根據股票回購計劃可以購買的最大股票數量。該股票回購計劃沒有明確的到期日期。在截至2024年3月31日的三個月中，沒有其他未完成的回購計劃，在此期間也沒有到期的股票回購計劃。在截至2024年3月31日的三個月中，根據我們的股票回購計劃進行的交易共進行了303,323股股票回購。
(2)在截至2024年3月31日的三個月中，我們收到了員工交出的18,177股普通股，以支付限制性股票單位歸屬時所需的最低預扣税。在上表中，這些份額包含在 (a) 和 (b) 列中，但不包括在 (c) 和 (d) 列中。這些股票不會減少根據股票回購計劃可能購買的股票數量。
(3)包括在公開市場上回購股票的不可扣除的1％消費税。
回購的股份總額包括因僱員法定預扣税而退出的股份。請參閲 “第一部分第1項” 中未經審計的簡明合併財務報表附註12。本10-Q表季度報告的財務報表”，以獲取有關我們股票回購的更多信息。
第 5 項。其他信息
規則 10b5-1 交易計劃選舉
在截至2024年3月31日的三個月中， 無我們的董事或高級職員（定義見《交易法》第16a-1（f）條）採用、修改或終止了任何 “第10b5-1條交易安排” 或 “非第10b5-1條交易安排”（此類術語的定義見1933年《證券法》第S-K條第408（a）項）。
第 6 項。展品
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| 展品編號 | 描述 |
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31.1 | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條對首席執行官進行認證。 |
| |
31.2 | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14 (a) 條和第15d-14 (a) 條對首席財務官進行認證。 |
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32.1 | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席執行官進行認證。 |
| |
32.2 | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席財務官進行認證。 |
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| 101 | IDEXX Laboratories, Inc.截至2024年3月31日的季度10-Q表季度報告中的以下財務和相關信息包括：(i) 簡明合併資產負債表；(ii) 簡明合併收益表；(iii) 簡明合併收益表；(iii) 簡明綜合綜合收益表；(iv) 股東權益變動簡明合併表；(v) 簡明合併現金流量表；以及（vi）合併財務附註聲明。 |
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| 104 | 公司截至2024年3月31日的季度10-Q表季度報告的封面，格式為行內XBRL，載於附錄101。 |
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
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| IDEXX 實驗室有限公司 |
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| /s/ Brian P. McKeon |
| 日期：2024 年 5 月 1 日 | Brian P. McKeon |
| 執行副總裁、首席財務官兼財務主管 |
| （首席財務官） |
