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分段0001077183NEO：臨牀服務會員NEO：客户直接計費會員2024-01-012024-03-310001077183NEO：臨牀服務會員NEO：客户直接計費會員2023-01-012023-03-310001077183NEO：臨牀服務會員NEO：商業保險會員2024-01-012024-03-310001077183NEO：臨牀服務會員NEO：商業保險會員2023-01-012023-03-310001077183NEO：臨牀服務會員NEO：醫療保險和其他政府成員2024-01-012024-03-310001077183NEO：臨牀服務會員NEO：醫療保險和其他政府成員2023-01-012023-03-310001077183NEO：臨牀服務會員NEO: 自助支付服務會員2024-01-012024-03-310001077183NEO：臨牀服務會員NEO: 自助支付服務會員2023-01-012023-03-310001077183NEO: 製藥服務會員2024-01-012024-03-310001077183NEO: 製藥服務會員2023-01-012023-03-310001077183NEO：提高組織成員的執行力和效率NEO: Severance 和其他員工費用會員2023-12-310001077183NEO: 設施佔地面積優化會員NEO：提高組織成員的執行力和效率2023-12-310001077183NEO：提高組織成員的執行力和效率NEO：諮詢費用會員2023-12-310001077183NEO：提高組織成員的執行力和效率2023-12-310001077183NEO：提高組織成員的執行力和效率NEO: Severance 和其他員工費用會員2024-01-012024-03-310001077183NEO: 設施佔地面積優化會員NEO：提高組織成員的執行力和效率2024-01-012024-03-310001077183NEO：提高組織成員的執行力和效率NEO：諮詢費用會員2024-01-012024-03-310001077183NEO：提高組織成員的執行力和效率2024-01-012024-03-310001077183NEO：提高組織成員的執行力和效率NEO: Severance 和其他員工費用會員2024-03-310001077183NEO: 設施佔地面積優化會員NEO：提高組織成員的執行力和效率2024-03-310001077183NEO：提高組織成員的執行力和效率NEO：諮詢費用會員2024-03-310001077183NEO：提高組織成員的執行力和效率2024-03-310001077183NEO: Severance 和其他員工費用會員2024-03-310001077183NEO: 設施佔地面積優化會員2024-03-310001077183NEO：諮詢費用會員2024-03-310001077183US-GAAP：員工股權會員2024-01-012024-03-310001077183US-GAAP：員工股權會員2023-01-012023-03-310001077183US-GAAP：限制性股票成員2024-01-012024-03-310001077183US-GAAP：限制性股票成員2023-01-012023-03-310001077183NEO：OnepointTwo5% 可兑換高級票據會員US-GAAP：可轉換債務證券成員2024-01-012024-03-310001077183NEO：OnepointTwo5% 可兑換高級票據會員US-GAAP：可轉換債務證券成員2023-01-012023-03-310001077183NEO：ZeroPoint TwovePointTwo5% 可轉換高級票據會員US-GAAP：可轉換債務證券成員2024-01-012024-03-310001077183NEO：ZeroPoint TwovePointTwo5% 可轉換高級票據會員US-GAAP：可轉換債務證券成員2023-01-012023-03-310001077183US-GAAP：績效股成員2024-01-012024-03-310001077183NEO: CappedCall 交易會員2021-01-112021-01-110001077183NEO: CappedCall 交易會員2024-03-310001077183NEO: 專利侵權投訴會員2021-01-202021-01-20neo: 專利0001077183NEO: 專利侵權投訴會員2022-12-202022-12-200001077183NEO: 專利侵權投訴會員2023-07-282023-07-280001077183NEO: 專利侵權投訴會員2023-12-272023-12-27neo: 請願書0001077183NEO: 專利侵權投訴會員2024-01-012024-03-310001077183NEO：聯邦醫療保健計劃收入會員2023-12-310001077183NEO：聯邦醫療保健計劃收入會員2024-03-310001077183NEO: Hookipapharmainc會員US-GAAP：關聯黨成員2024-01-012024-03-31
美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
| | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2024年3月31日
| | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告 |
在過渡期內 到
委員會檔案編號： 001-35756
NEOGENOMICS, INC.
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
| | | | | | | | | | | |
| 內華達州 | | 74-2897368 |
| （公司或組織的州或其他司法管轄區） | | （美國國税局僱主識別號） |
| | | | |
| 9490 新基因組學之路， | 邁爾斯堡， | | |
| 佛羅裏達 | | 33912 |
| （主要行政辦公室地址） | | （郵政編碼） |
(239)768-0600
（註冊人的電話號碼，包括區號）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | | 交易符號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股（面值0.001美元） | | NEO | | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
用複選標記表明註冊人（1）在過去的12個月中（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。是的 S 沒有 ☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的 S沒有 ☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。 | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速過濾器 | S | | 加速過濾器 | ☐ |
| 非加速過濾器 | ☐ | | 規模較小的申報公司 | ☐ |
| | | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的 ☐ 沒有S
截至 2024 年 4 月 26 日，註冊人已經 127,711,930普通股，已發行面值每股0.001美元。
目錄
| | | | | | | | |
第一部分財務信息 | | |
第 1 項。財務報表（未經審計） | | 5 |
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | | 24 |
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露 | | 35 |
第 4 項。控制和程序 | | 35 |
| | |
第二部分其他信息 | | |
第 1 項。法律訴訟 | | 36 |
第 1A 項。風險因素 | | 36 |
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | | 36 |
第 3 項。優先證券違約 | | 36 |
第 4 項。礦山安全披露 | | 36 |
第 5 項。其他信息 | | 36 |
第 6 項。展品 | | 38 |
簽名 | | 39 |
前瞻性陳述
本10-Q表季度報告包含前瞻性陳述。這些前瞻性陳述通常可以通過使用 “預期”、“相信”、“可能”、“估計”、“預期”、“預測”、“目標”、“打算”、“可能”、“計劃”、“潛在”、“項目”、“將”、“將” 等詞語和類似的表述來識別，儘管並非所有前瞻性陳述都包含這些識別詞。這些前瞻性陳述涉及各種問題，包括公司的戰略、未來運營、未來財務狀況、未來收入、政府付款人和私人保險公司不斷變化的報銷水平、預計成本、前景和計劃以及管理層的目標。實際上，我們可能無法實現前瞻性陳述中披露的計劃、意圖或預期，您不應過分依賴我們的前瞻性陳述。這些前瞻性陳述涉及已知和未知的風險和不確定性，可能導致我們的實際業績、業績或成就與前瞻性陳述所表達或暗示的結果存在重大差異，包括但不限於我們在2024年2月20日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的10-K表年度報告中第一部分第1A項 “風險因素” 中規定的風險，以及第二部分第1A項 “風險因素” 中規定的風險本季度報告（表格 10-Q）。
本10-Q表季度報告中包含的前瞻性陳述僅代表截至本報告發布之日的前瞻性陳述，公司沒有義務更新任何前瞻性陳述以反映此類陳述發表之日之後的事件或情況，也沒有義務反映意外事件的發生。新的因素不時出現，管理層無法預測所有這些因素，也無法評估每個因素對業務的影響，也無法評估任何因素或因素組合在多大程度上可能導致實際業績與任何前瞻性陳述中包含的結果存在重大差異。
詞彙表
在本10-Q表季度報告中，我們可能會使用某些縮寫、首字母縮略詞和術語，如下所述：
| | | | | | | | |
| ACA | | 《患者保護和平價醫療法案》 |
| ACLA | | 美國臨牀實驗室協會 |
| 問 | | 反回扣法規 |
| 帽子 | | 美國病理學家學會 |
| cdX | | 伴隨診斷 |
| CLIA | | 1988 年臨牀實驗室改進修正案 |
| CMS | | 醫療保險和醫療補助服務中心 |
| CRO | | 合同研究組織 |
| 國土安全部 | | 指定的醫療服務 |
| FCA | | 聯邦《虛假索賠法》 |
| 食品藥品管理局 | | 美國聯邦藥品管理局 |
| 魚 | | 熒光原位雜交 |
| GAAP | | 美國公認的會計原則 |
| GDPR | | 歐盟的《通用數據保護條例》 |
| HIPAA | | 1996 年的《健康保險流通與責任法》 |
| IHC | | 免疫組織化學 |
| LDT | | 實驗室開發的測試 |
| 邊緣 | | 實驗室信息管理系統 |
| moldX | | 分子診斷服務計劃 |
| MRD | | 殘留的疾病最少 |
| NGS | | 下一代測序 |
| OIG | | 衞生與公共服務部監察長辦公室 |
| 聚合酶鏈反應 | | 聚合酶鏈反應 |
| PHI | | 受保護的健康信息 |
第一部分 — 財務信息
第 1 項。財務報表
NEOGENOMICS, INC.
合併資產負債表
（以千計，共享數據除外） | | | | | | | | | | | | | | |
| | （未經審計） 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 資產 | | | | |
| 流動資產 | | | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 331,914 | | | $ | 342,488 | |
| | | | |
| 按公允價值計的有價證券 | | 52,916 | | | 72,715 | |
| 應收賬款，淨額 | | 140,279 | | | 131,227 | |
| 庫存 | | 20,320 | | | 24,156 | |
| 預付資產 | | 19,155 | | | 17,987 | |
| | | | |
| 其他流動資產 | | 9,312 | | | 8,239 | |
| 流動資產總額 | | 573,896 | | | 596,812 | |
財產和設備（扣除累計折舊 $167,584和 $158,211，分別是） | | 87,865 | | | 92,012 | |
| 經營租賃使用權資產 | | 86,578 | | | 91,769 | |
| | | | |
| 無形資產，淨額 | | 364,764 | | | 373,128 | |
| 善意 | | 522,766 | | | 522,766 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 其他資產 | | 4,470 | | | 4,742 | |
| 非流動資產總額 | | 1,066,443 | | | 1,084,417 | |
| 總資產 | | $ | 1,640,339 | | | $ | 1,681,229 | |
| 負債和股東權益 | | | | |
| 流動負債 | | | | |
| 應付賬款 | | $ | 18,336 | | | $ | 20,334 | |
| 應計補償 | | 34,609 | | | 53,161 | |
| 應計費用和其他負債 | | 18,134 | | | 15,069 | |
| | | | |
| 經營租賃負債的流動部分 | | 4,487 | | | 5,610 | |
| | | | |
| | | | |
| 合同負債 | | 1,144 | | | 2,130 | |
| 流動負債總額 | | 76,710 | | | 96,304 | |
| 長期負債 | | | | |
| 可轉換優先票據，淨額 | | 538,923 | | | 538,198 | |
| | | | |
| 經營租賃負債 | | 64,773 | | | 67,871 | |
| | | | |
| | | | |
| 遞延所得税負債，淨額 | | 23,490 | | | 24,285 | |
| 其他長期負債 | | 13,033 | | | 13,034 | |
| 長期負債總額 | | 640,219 | | | 643,388 | |
| 負債總額 | | $ | 716,929 | | | $ | 739,692 | |
| 承付款和或有開支（注11） | | | | |
| 股東權益 | | | | |
普通股，$0.001面值，（250,000,000授權股份； 127,434,786和 127,369,142分別為已發行和流通股份） | | $ | 127 | | | $ | 127 | |
| 額外的實收資本 | | 1,198,729 | | | 1,190,139 | |
| 累計其他綜合虧損 | | (1,330) | | | (1,674) | |
| 累計赤字 | | (274,116) | | | (247,055) | |
| 股東權益總額 | | $ | 923,410 | | | $ | 941,537 | |
| 負債總額和股東權益 | | $ | 1,640,339 | | | $ | 1,681,229 | |
請參閲未經審計的合併財務報表附註。
NEOGENOMICS, INC.
合併運營報表
（以千計，每股數據除外）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月 |
| | 2024 | | 2023 |
| 淨收入 | | | |
| 臨牀服務 | $ | 134,535 | | | $ | 114,869 | |
| 高級診斷 | 21,705 | | | 22,351 | |
| 淨收入總額 | 156,240 | | | 137,220 | |
| | | |
| 收入成本 | 90,771 | | | 82,406 | |
| | | |
| 毛利 | 65,469 | | | 54,814 | |
| 運營費用： | | | |
| 一般和行政 | 65,797 | | | 61,549 | |
| 研究和開發 | 7,620 | | | 7,395 | |
| 銷售和營銷 | 20,221 | | | 16,259 | |
| 重組費用 | 2,398 | | | 4,684 | |
| 運營費用總額 | 96,036 | | | 89,887 | |
| 運營損失 | (30,567) | | | (35,073) | |
| 利息收入 | (4,834) | | | (3,224) | |
| 利息支出 | 1,685 | | | 1,757 | |
| 其他支出（收入），淨額 | 263 | | | 114 | |
| | | |
| | | |
| 税前虧損 | (27,681) | | | (33,720) | |
| 所得税優惠 | (620) | | | (2,925) | |
| 淨虧損 | $ | (27,061) | | | $ | (30,795) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 每股淨虧損 | | | |
| 基本 | $ | (0.21) | | | $ | (0.25) | |
| 稀釋 | $ | (0.21) | | | $ | (0.25) | |
| | | |
| 加權平均已發行普通股 | | | |
| 基本 | 126,111 | | | 125,026 | |
| 稀釋 | 126,111 | | | 125,026 | |
請參閲未經審計的合併財務報表附註。
NEOGENOMICS, INC.
綜合損失合併報表
（以千計）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月 |
| | 2024 | | 2023 |
| 淨虧損 | | $ | (27,061) | | | $ | (30,795) | |
| | | | |
| 其他綜合收益： | | | | |
| | | | |
| 扣除税款後的有價證券未實現淨收益 | | 344 | | | 1,065 | |
| | | | |
| | | | |
| 扣除税款的其他綜合收益總額 | | 344 | | | 1,065 | |
| 綜合損失 | | $ | (26,717) | | | $ | (29,730) | |
請參閲未經審計的合併財務報表附註。
NEOGENOMICS, INC.
股東權益合併報表
（以千計，共享數據除外）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 普通股 | | 額外的實收資本 | | 累計其他綜合虧損 | | 累計赤字 | | 總計 |
| | | | | | 股份 | | 金額 | | | | |
| 餘額，2023 年 12 月 31 日 | | | | | | 127,369,142 | | | $ | 127 | | | $ | 1,190,139 | | | $ | (1,674) | | | $ | (247,055) | | | $ | 941,537 | |
| 為ESPP發行普通股 | | | | | | 70,278 | | | — | | | 917 | | | — | | | — | | | 917 | |
| 發行限制性股票，扣除沒收款項 | | | | | | (17,398) | | | — | | | (199) | | | — | | | — | | | (199) | |
| 股票期權普通股的發行 | | | | | | 12,764 | | | — | | | 102 | | | — | | | — | | | 102 | |
| 股票發行費用和開支 | | | | | | — | | | — | | | (4) | | | — | | | — | | | (4) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票薪酬支出 | | | | | | — | | | — | | | 7,774 | | | — | | | — | | | 7,774 | |
| 扣除税款後的有價證券未實現淨收益 | | | | | | — | | | — | | | — | | | 344 | | | — | | | 344 | |
| 淨虧損 | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (27,061) | | | (27,061) | |
| 餘額，2024 年 3 月 31 日 | | | | | | 127,434,786 | | | $ | 127 | | | $ | 1,198,729 | | | $ | (1,330) | | | $ | (274,116) | | | $ | 923,410 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 普通股 | | 額外的實收資本 | | 累計其他綜合虧損 | | 累計赤字 | | 總計 |
| | | | | | 股份 | | 金額 | | | | |
| 餘額，2022 年 12 月 31 日 | | | | | | 126,913,992 | | | $ | 127 | | | $ | 1,160,882 | | | $ | (3,899) | | | $ | (159,087) | | | $ | 998,023 | |
| 為ESPP發行普通股 | | | | | | 96,733 | | | — | | | 811 | | | — | | | — | | | 811 | |
| 發行限制性股票，扣除沒收款項 | | | | | | 114,738 | | | — | | | (147) | | | — | | | — | | | (147) | |
| 股票期權普通股的發行 | | | | | | 75,028 | | | — | | | 751 | | | — | | | — | | | 751 | |
| 股票發行費用和開支 | | | | | | — | | | — | | | (4) | | | — | | | — | | | (4) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票薪酬支出 | | | | | | — | | | — | | | 4,758 | | | — | | | — | | | 4,758 | |
| 扣除税款後的有價證券未實現淨收益 | | | | | | — | | | — | | | — | | | 1,065 | | | — | | | 1,065 | |
| 淨虧損 | | | | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (30,795) | | | (30,795) | |
| 餘額，2023 年 3 月 31 日 | | | | | | 127,200,491 | | | $ | 127 | | | $ | 1,167,051 | | | $ | (2,834) | | | $ | (189,882) | | | $ | 974,462 | |
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合併現金流量表
（以千計）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月 | |
| | 2024 | | 2023 | |
| 來自經營活動的現金流 | | | | | |
| 淨虧損 | | $ | (27,061) | | | $ | (30,795) | | |
| 為調節淨虧損與經營活動中使用的淨現金而進行的調整： | | | | | |
| 折舊 | | 9,905 | | | 9,048 | | |
| 無形資產的攤銷 | | 8,362 | | | 8,783 | | |
| 基於股票的非現金薪酬 | | 7,774 | | | 4,758 | | |
| 非現金運營租賃費用 | | 2,401 | | | 2,330 | | |
| 可轉換債務折扣的攤銷 | | 678 | | | 669 | | |
| 債務發行成本的攤銷 | | 47 | | | 46 | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 資產減值 | | 145 | | | 923 | | |
| | | | | |
| 其他調整 | | (57) | | | (31) | | |
| 資產和負債的變化，淨額 | | | | | |
| 應收賬款，淨額 | | (9,052) | | | 870 | | |
| 庫存 | | 3,836 | | | (200) | | |
| | | | | |
| 預付費和其他資產 | | (1,976) | | | (1,187) | | |
| | | | | |
| 經營租賃負債 | | (1,432) | | | (1,722) | | |
| 遞延所得税負債，淨額 | | (795) | | | (3,035) | | |
| 應計補償 | | (18,552) | | | (7,250) | | |
| 應付賬款和其他負債 | | (138) | | | 4,101 | | |
| 用於經營活動的淨現金 | | (25,915) | | | (12,692) | | |
| 來自投資活動的現金流 | | | | | |
| 購買有價證券 | | — | | | (6,756) | | |
| 有價證券到期的收益 | | 20,110 | | | 40,425 | | |
| 購買財產和設備 | | (5,585) | | | (9,927) | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 投資活動提供的淨現金 | | 14,525 | | | 23,742 | | |
| 來自融資活動的現金流量 | | | | | |
| 償還設備融資債務 | | — | | | (32) | | |
| 普通股發行量，淨額 | | 816 | | | 1,411 | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 融資活動提供的淨現金 | | 816 | | | 1,379 | | |
| | | | | |
| 現金和現金等價物的淨變化 | | (10,574) | | | 12,429 | | |
| 現金和現金等價物，期初 | | 342,488 | | | 263,180 | | |
| 現金和現金等價物，期末 | | $ | 331,914 | | | $ | 275,609 | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 現金流信息的補充披露： | | | | |
| 已付利息 | | $ | 431 | | | $ | 432 | |
| 已繳所得税，淨額 | | $ | 89 | | | $ | — | |
| 非現金投資和融資信息的補充披露： | | | | |
| | | | |
| 應付賬款所列財產和設備的採購 | | $ | 831 | | | $ | 1,174 | |
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合併財務報表附註
（未經審計）
注意事項 1。 業務性質
內華達州的一家公司NeoGenomics, Inc.（“公司” 或 “NeoGenomics”）及其子公司提供廣泛的腫瘤學診斷測試和諮詢服務，包括技術實驗室服務和由專門研究病理學和腫瘤學的持牌醫生對實驗室測試結果的專業解釋。該公司在美國和英國運營着一個以癌症為重點的測試實驗室網絡。
注意事項 2。 重要會計政策摘要
演示基礎
隨附的中期合併財務報表未經審計，是根據美國公認的中期財務信息會計原則（“GAAP”）編制的。所有公司間交易和餘額均已在隨附的合併財務報表中清除。
公司的會計政策與附註2中規定的相同。重要會計政策摘要，適用於公司截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的經審計的合併財務報表，但最近會計公告中討論的新會計準則除外。
未經審計的中期財務信息
在隨附的中期合併財務報表和腳註中，通常包含在公司年度經審計的合併財務報表和附註中的某些信息和腳註披露已被簡要或省略。因此，此處包含的隨附未經審計的中期合併財務報表應與公司截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的經審計的合併財務報表和附註一起閲讀。
本10-Q表季度報告中列出的經營業績不一定代表未來任何時期的預期經營業績。管理層認為，這些未經審計的合併財務報表包括所有調整和應計費用，僅包括正常的經常性調整，這些調整是公允列報此處報告的所有中期業績所必需的。
估算值的使用
公司根據公認會計原則編制合併財務報表。這些原則要求管理層做出估計、判斷和假設，以影響報告的資產、負債、收入和支出金額以及合併財務報表相關附註中披露的金額。實際結果和結果可能不同於管理層的估計、判斷和假設。這些合併財務報表中使用的重要估計、判斷和假設包括但不限於與收入、應收賬款和相關準備金、意外開支、長期資產和無形資產的使用壽命和回收、所得税和估值補貼、股票薪酬、商譽減值分析和重組準備金相關的估計、判斷和假設。定期對這些估計、判斷和假設進行審查，估算值重大修訂的影響將從估計值變更之日起預計反映在合併財務報表中。
銷售和營銷費用
銷售和營銷費用主要歸因於員工相關成本，包括臨牀服務領域的銷售管理、銷售代表、銷售和市場營銷顧問以及營銷和客户服務人員。廣告費用在發生時計入支出，在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，廣告費用並不重要。
重組費用
重組費用與重組計劃有關，該計劃旨在提高整個組織的執行力並提高效率。重組費用包括遣散費和其他員工成本、優化公司地域影響力的費用以及諮詢和其他成本。有關本公司重組活動的更多詳情，請參閲附註8。重組。
待通過的會計公告
2023年12月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2023-09號《所得税（主題740）：所得税披露的改進》。這一更新要求各實體在費率對賬中統一分類和提供更詳細的信息分類，並進一步分列各司法管轄區繳納的所得税。亞利桑那州立大學 2023-09 對開始的財政年度有效
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合併財務報表附註
（未經審計）
2024 年 12 月 15 日之後，允許提前收養。亞利桑那州立大學 2023-07 可以回顧性或前瞻性地應用。該公司目前正在評估計劃採用日期以及該標準對其年度披露的影響。
2023年11月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2023-07號《分部報告（主題280）：改進應報告的分部披露》。此更新要求各實體按應申報分部披露重大分部支出，前提是這些支出定期提供給首席運營決策者（CODM），幷包含在每份報告的分部損益衡量標準中，並要求按應申報分部披露其他細分市場項目並描述其構成。亞利桑那州立大學2023-07對2023年12月15日之後開始的財政年度以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期有效，允許提前採用。亞利桑那州立大學2023-07應追溯適用於財務報表中列報的所有先前時期。該公司目前正在評估計劃採用日期以及該標準對其年度披露的影響。
注意事項 3。 公允價值測量
公允價值的定義是，在計量之日，在市場參與者之間的有序交易中，資產或負債在本市或最有利的市場上為轉移負債（退出價格）而獲得的交易所收取或為轉移負債（退出價格）而支付的交易價格。用於衡量公允價值的估值技術必須最大限度地利用可觀察的投入，並最大限度地減少不可觀察投入的使用。基於三個投入級別建立了公允價值層次結構，其中前兩個級別被認為是可觀察的，最後一個是不可觀察的。
第 1 級： 相同資產或負債在活躍市場上的報價。這些通常是從活躍交易所市場中涉及相同資產的交易的實時報價中獲得的。
第 2 級：第一級中包含的報價以外的投入，可以直接或間接地觀察到資產或負債。這些通常是從可比工具的現成定價來源獲得的。
第 3 級：不可觀察的輸入，即資產或負債的市場活動很少或根本沒有。這些輸入反映了報告實體自己根據現有的最佳信息對數據所做的假設，市場參與者將使用這些數據對資產或負債進行定價。
經常性以公允價值計量的資產和負債
公司定期按公允價值衡量某些金融資產，包括其有價證券和某些現金等價物。公司將所有證券視為可供出售的證券，包括到期日超過12個月的證券，因此，這些證券被歸類為合併資產負債表上的流動資產，因為它們可用於支持當前的運營流動性需求。貨幣市場賬户根據活躍市場的報價進行估值，幷包含在合併資產負債表的現金和現金等價物中。有價證券通常根據獨立第三方定價實體提供的信息根據這些證券的其他可觀察輸入（包括市場證實的定價或使用利率和收益率曲線等可觀察輸入的其他模型）進行估值，但根據活躍市場的報價估值的美國國債除外。
下表列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日作為可供出售證券的公司有價證券的攤銷成本、未實現收益總額、未實現虧損總額和公允價值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 |
| （以千計） | | 攤銷成本 | | 未實現收益總額 | | 未實現虧損總額 | | 公允價值 |
| 金融資產： | | | | | | | | |
| 短期有價證券： | | | | | | | | |
| 美國國庫證券 | | $ | 7,490 | | | $ | — | | | $ | (13) | | | $ | 7,477 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 機構債券 | | 2,471 | | | — | | | (45) | | | 2,426 | |
| 市政債券 | | 12,658 | | | — | | | (518) | | | 12,140 | |
| | | | | | | | |
| 資產支持證券 | | 3,119 | | | — | | | (5) | | | 3,114 | |
| 公司債券 | | 28,322 | | | — | | | (563) | | | 27,759 | |
| 總計 | | $ | 54,060 | | | $ | — | | | $ | (1,144) | | | $ | 52,916 | |
NEOGENOMICS, INC.
合併財務報表附註
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 |
| （以千計） | | 攤銷成本 | | 未實現收益總額 | | 未實現虧損總額 | | 公允價值 |
| 金融資產： | | | | | | | | |
| 短期有價證券： | | | | | | | | |
| 美國國庫證券 | | $ | 15,437 | | | $ | — | | | $ | (64) | | | $ | 15,373 | |
| 洋基債券 | | 2,601 | | | — | | | (13) | | | 2,588 | |
| 機構債券 | | 6,056 | | | — | | | (56) | | | 6,000 | |
| 市政債券 | | 12,694 | | | — | | | (597) | | | 12,097 | |
| | | | | | | | |
| 資產支持證券 | | 4,971 | | | — | | | (37) | | | 4,934 | |
| 公司債券 | | 32,442 | | | — | | | (719) | | | 31,723 | |
| 總計 | | $ | 74,201 | | | $ | — | | | $ | (1,486) | | | $ | 72,715 | |
該公司有 $1.6百萬和美元1.7截至2024年3月31日和2023年12月31日，其合併資產負債表中與有價證券相關的其他流動資產中分別包含了100萬筆應計應收利息。曾經有 不截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，有價證券的已實現收益或虧損。
下表列出了2024年3月31日和2023年12月31日按合同到期日分列的可供出售有價證券的公允價值。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 |
| （以千計） | | 一年或更短 | | 從一年到五年 | | 超過五年 | | 總計 |
| 金融資產： | | | | | | | | |
| 有價證券： | | | | | | | | |
| 美國國庫證券 | | $ | 7,477 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7,477 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 機構債券 | | 2,426 | | | — | | | — | | | 2,426 | |
| 市政債券 | | 6,417 | | | 5,723 | | | — | | | 12,140 | |
| | | | | | | | |
| 資產支持證券 | | 3,114 | | | — | | | — | | | 3,114 | |
| 公司債券 | | 22,026 | | | 5,733 | | | — | | | 27,759 | |
| 總計 | | $ | 41,460 | | | $ | 11,456 | | | $ | — | | | $ | 52,916 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 |
| （以千計） | | 一年或更短 | | 從一年到五年 | | 超過五年 | | 總計 |
| 金融資產： | | | | | | | | |
| 有價證券： | | | | | | | | |
| 美國國庫證券 | | $ | 15,373 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 15,373 | |
| 洋基債券 | | 2,588 | | | — | | | — | | | 2,588 | |
| 機構債券 | | 6,000 | | | — | | | — | | | 6,000 | |
| 市政債券 | | 3,528 | | | 8,569 | | | — | | | 12,097 | |
| | | | | | | | |
| 資產支持證券 | | 4,934 | | | — | | | — | | | 4,934 | |
| 公司債券 | | 23,062 | | | 8,661 | | | — | | | 31,723 | |
| 總計 | | $ | 55,485 | | | $ | 17,230 | | | $ | — | | | $ | 72,715 | |
下表列出了公司作為可供出售證券的現金等價物和有價證券，這些證券是根據截至2024年3月31日和2023年12月31日的公允價值層次結構定期按公允價值計量的。
NEOGENOMICS, INC.
合併財務報表附註
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 |
| （以千計） | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 |
| 金融資產： | | | | | | | | |
| 現金等價物： | | | | | | | | |
| 貨幣市場基金 | | $ | 324,772 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 324,772 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 有價證券： | | | | | | | | |
| 美國國庫證券 | | 7,477 | | | — | | | — | | | 7,477 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 機構債券 | | 2,426 | | | — | | | — | | | 2,426 | |
| 市政債券 | | 12,140 | | | — | | | — | | | 12,140 | |
| | | | | | | | |
| 資產支持證券 | | — | | | 3,114 | | | — | | | 3,114 | |
| 公司債券 | | — | | | 27,759 | | | — | | | 27,759 | |
| 總計 | | $ | 346,815 | | | $ | 30,873 | | | $ | — | | | $ | 377,688 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 |
| （以千計） | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 |
| 金融資產： | | | | | | | | |
| 現金等價物： | | | | | | | | |
| 貨幣市場基金 | | $ | 334,762 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 334,762 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 有價證券： | | | | | | | | |
| 美國國庫證券 | | 15,373 | | | — | | | — | | | 15,373 | |
| 洋基債券 | | 2,588 | | | — | | | — | | | 2,588 | |
| 機構債券 | | 6,000 | | | — | | | — | | | 6,000 | |
| 市政債券 | | 12,097 | | | — | | | — | | | 12,097 | |
| | | | | | | | |
| 資產支持證券 | | — | | | 4,934 | | | — | | | 4,934 | |
| 公司債券 | | — | | | 31,723 | | | — | | | 31,723 | |
| 總計 | | $ | 370,820 | | | $ | 36,657 | | | $ | — | | | $ | 407,477 | |
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，沒有金融資產或負債轉入或轉出一級、二級或三級。
按非經常性公允價值計量的資產和負債
由於其短期性質，現金和現金等價物、應收賬款、淨額、應付賬款、應計費用和其他負債以及其他流動資產和負債的賬面價值被視為對2024年3月31日和2023年12月31日各自公允價值的合理估計。
公司還按非經常性公允價值衡量某些非金融資產，主要是無形資產、商譽和長期資產，並定期進行潛在減值評估。公司主要使用不可觀察的投入來估算這些資產的公允價值，因此，這些投入被視為三級公允價值衡量標準。
注意事項 4。 商譽和無形資產
下表彙總了截至2024年3月31日和2023年12月31日按分部劃分的商譽賬面金額（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 臨牀服務 | | $ | 458,782 | | | $ | 458,782 | |
| 高級診斷 | | 63,984 | | | 63,984 | |
| 總計 | | $ | 522,766 | | | $ | 522,766 | |
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合併財務報表附註
（未經審計）
無形資產包括以下內容（以千計）： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 2024年3月31日 |
| | | 攤銷
期限（年） | | 成本 | | 累積的
攤銷 | | 網 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 客户關係 | | 7 - 15 | | $ | 143,101 | | | $ | 68,007 | | | $ | 75,094 | |
| 已開發的技術 | | 10 - 15 | | 310,226 | | | 59,768 | | | 250,458 | |
| 營銷資產 | | 4 | | 549 | | | 411 | | | 138 | |
| 商標 | | 15 | | 31,473 | | | 5,846 | | | 25,627 | |
| 商標名稱 | | 2.5 | | 2,584 | | | 2,584 | | | — | |
| 商標-無限期存活 | | — | | 13,447 | | | — | | | 13,447 | |
| 總計 | | | | $ | 501,380 | | | $ | 136,616 | | | $ | 364,764 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 2023年12月31日 |
| | | 攤銷
期限（年） | | 成本 | | 累積的
攤銷 | | 網 |
| 客户關係 | | 7 - 15 | | $ | 143,101 | | | $ | 65,534 | | | $ | 77,567 | |
| 已開發的技術 | | 10 - 15 | | 310,226 | | | 54,438 | | | 255,788 | |
| 營銷資產 | | 4 | | 549 | | | 376 | | | 173 | |
| 商標 | | 15 | | 31,473 | | | 5,321 | | | 26,152 | |
| 商標名稱 | | 2.5 | | 2,584 | | | 2,583 | | | 1 | |
| 商標-無限期存活 | | — | | 13,447 | | | — | | | 13,447 | |
| 總計 | | | | $ | 501,380 | | | $ | 128,252 | | | $ | 373,128 | |
公司在合併運營報表中將攤銷費用記入收入成本以及一般和管理費用中。 下表彙總了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的攤銷費用（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月 |
| | 2024 | | 2023 |
| 收入成本中包含無形資產的攤銷 | | $ | 4,910 | | | $ | 4,853 | |
| 一般和管理費用中包含的無形資產攤銷 | | 3,452 | | | 3,930 | |
| 無形資產的攤銷總額 | | $ | 8,362 | | | $ | 8,783 | |
截至2024年3月31日，以下每個時期與可攤銷無形資產相關的估計攤銷費用如下（以千計）：
| | | | | |
| 2024 年的剩餘時間 | $ | 25,085 | |
| 2025 | 33,343 | |
| 2026 | 33,308 | |
| 2027 | 32,758 | |
| 2028 | 32,758 | |
| |
| 此後 | 194,065 | |
| 總計 | $ | 351,317 | |
注意事項 5。 債務
2028 年可轉換優先票據
2021 年 1 月 11 日，公司完成了美元的出售345.0百萬張可轉換優先票據，規定利率為 0.25％，到期日為2028年1月15日（“2028年可轉換票據”），除非提前轉換、兑換或回購。
公司上次報告的普通股銷售價格不高於或等於 130.0至少佔2028年可轉換票據轉換價格的百分比 20最後的 30截至2023年12月31日的季度連續交易日。根據2028年可轉換票據的條款，持有人不可能在2024年第一季度轉換其2028年可轉換票據的全部或部分。公司上次公佈的普通股銷售價格並未上漲
NEOGENOMICS, INC.
合併財務報表附註
（未經審計）
等於或等於 130.0至少佔2028年可轉換票據轉換價格的百分比 20最後的 30截至2024年3月31日的季度連續交易日。根據2028年可轉換票據的條款，持有人不能在2024年第二季度轉換其2028年可轉換票據的全部或部分。根據收盤股價美元計算，2028年可轉換票據的價值不超過本金15.722024 年 3 月 28 日。
2028年可轉換票據確認的利息支出包括美元0.2百萬，美元0.4百萬和美元8,500分別用於截至2024年3月31日的三個月的合同票面利息、債務折扣的攤銷和債務發行成本的攤銷。2028年可轉換票據確認的利息支出包括美元0.2百萬，美元0.4百萬和美元8,500分別用於截至2023年3月31日的三個月的合同票面利息、債務折扣的攤銷和債務發行成本的攤銷。2028年可轉換票據的實際利率為 0.70％，其中包括2028年可轉換票據的利息以及債務折扣和債務發行成本的攤銷。2028年可轉換票據的利率為 0.25每年百分比，從2021年7月15日開始，每半年在每年的1月15日和7月15日分期支付。
截至2024年3月31日，該公司的估計公允價值（二級） 0.252028年到期的可轉換優先票據百分比為美元275.1百萬。截至2023年12月31日，該公司的估計公允價值（二級） 0.252028年到期的可轉換優先票據百分比為美元262.4百萬。
2025 年可轉換優先票據
2020年5月4日，公司完成了美元的出售201.3百萬張可轉換優先票據，規定利率為 1.25％，到期日為2025年5月1日（“2025年可轉換票據”），除非提前轉換、兑換或回購。
公司上次報告的普通股銷售價格不高於或等於 130.0至少佔2025年可轉換票據轉換價格的百分比 20最後的 30截至2023年12月31日的季度連續交易日。根據2025年可轉換票據的條款，持有人不可能在2024年第一季度轉換其2025年可轉換票據的全部或部分。公司上次報告的普通股銷售價格不高於或等於 130.0至少佔2025年可轉換票據轉換價格的百分比 20最後的 30截至2024年3月31日的季度連續交易日。根據2025年可轉換票據的條款，持有人不能在2024年第二季度轉換其2025年可轉換票據的全部或部分。根據收盤股價美元計算，2025年可轉換票據的價值不超過本金15.722024 年 3 月 28 日。
2025年可轉換票據確認的利息支出包括美元0.6百萬，美元0.3百萬和美元38,000分別用於截至2024年3月31日的三個月的合同票面利息、債務折扣的攤銷和債務發行成本的攤銷。2025年可轉換票據確認的利息支出包括美元0.6百萬，美元0.3百萬和美元37,600分別用於截至2023年3月31日的三個月的合同票面利息、債務折扣的攤銷和債務發行成本的攤銷。2025年可轉換票據的實際利率為 1.96％，其中包括2025年可轉換票據的利息以及債務折扣和債務發行成本的攤銷。2025年可轉換票據的利率為 1.25每年百分比，每半年在每年的5月1日和11月1日支付，從2020年11月1日開始。
截至2024年3月31日，該公司的估計公允價值（二級） 1.252025年到期的可轉換優先票據百分比為美元195.5百萬。截至2023年12月31日，該公司的估計公允價值（二級） 1.252025年到期的可轉換優先票據百分比為美元197.3百萬。
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合併財務報表附註
（未經審計）
注意事項 6。 股票薪酬
公司在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的合併運營報表中記錄的股票薪酬如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月 |
| | 2024 | | 2023 |
| 收入成本 | | $ | 395 | | | $ | — | |
| 一般和行政 | | 6,663 | | | 4,758 | |
| 研究和開發 | | 171 | | | — | |
| 銷售和營銷 | | 545 | | | — | |
| 股票薪酬總額 | | $ | 7,774 | | | $ | 4,758 | |
股票期權
截至2024年3月31日的三個月公司計劃下的股票期權活動摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 的數量
股份 | | 加權平均行使價 |
| 截至 2023 年 12 月 31 日未平息 | | 4,381,099 | | | $ | 15.87 | |
| 已授予 | | 634,134 | | | $ | 16.39 | |
| 已鍛鍊 | | (12,764) | | | $ | 7.97 | |
| 被沒收 | | (30,382) | | | $ | 19.79 | |
| 截至 2024 年 3 月 31 日未繳清 | | 4,972,087 | | | $ | 19.97 | |
| 可於 2024 年 3 月 31 日行使 | | 1,241,392 | | | $ | 19.97 | |
截至2024年3月31日的三個月中，授予的每份股票期權獎勵的公允價值是使用Black-Scholes模型估算的，其假設如下： | | | | | |
| | 三個月已結束
2024年3月31日 |
| 預期期限（以年為單位） | 5.5 - 6.5 |
| 無風險利率 (%) | 3.8% - 4.2% |
| 預期波動率 (%) | 55.6% - 62.8% |
| 股息收益率 (%) | — |
| 加權平均授予日每股公允價值 | $9.77 |
截至 2024 年 3 月 31 日，大約有 $15.8數百萬美元與股票期權相關的未確認的股票薪酬支出將在大約的加權平均時間內得到確認 1.7年份。
限制性股票獎勵
截至2024年3月31日的三個月內，公司計劃下的限制性股票活動摘要如下： | | | | | | | | | | | | | | |
| | 受限人數
股份 | | 加權平均撥款日期公允價值 |
| 2023 年 12 月 31 日未歸屬 | | 1,961,919 | | | $ | 13.83 | |
| 已授予 | | 378,996 | | | $ | 16.40 | |
| 既得 | | (47,338) | | | $ | 11.89 | |
| 被沒收 | | (9,008) | | | $ | 13.85 | |
| 2024 年 3 月 31 日未歸屬 | | 2,284,569 | | | $ | 14.29 | |
截至 2024 年 3 月 31 日，大約有 $17.9數百萬筆與限制性股票相關的未確認的股票薪酬支出將在大約的加權平均時間內予以確認 1.8年份。
基於績效的限制性股票單位
在2024年第一季度，公司批准了 179,333PSU 受性能條件的約束，以及 179,333PSU受市場條件限制，總授予日公允價值約為 $3.0百萬和美元3.4分別為百萬。那個
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合併財務報表附註
（未經審計）
授予的股票數量將根據適用績效目標的實現情況進行調整。如果實現績效目標，獎勵將在結束時頒發 三年只要員工在適用的歸屬日期之前仍在公司工作，就必須有服務期。對於受績效條件約束的PSU，如果可能達到性能條件，則補償成本將在必要服務期限內直線確認。截至2024年3月31日，公司已確定業績條件很可能會得到滿足。對於受市場條件約束的PSU，無論何時（如果有的話）市場條件得到滿足，補償成本都是在必要的服務期內直線確認的。
截至2024年3月31日的三個月內，根據公司計劃，PSU的活動摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 庫存單位數量 | | 加權平均撥款日期公允價值 |
| 2023 年 12 月 31 日未歸屬 | | 305,105 | | | $ | 21.83 | |
| 已授予 | | 358,666 | | | $ | 17.64 | |
| 既得 | | — | | | $ | — | |
| 被沒收 | | — | | | $ | — | |
| 2024 年 3 月 31 日未歸屬 | | 663,771 | | | $ | 19.56 | |
在截至2024年3月31日的三個月中，根據市場狀況授予的每份PSU的公允價值是使用蒙特卡羅模擬估算出的，其假設如下： | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
2024年3月31日 |
| 預期期限（以年為單位） | | 3.0 |
| 無風險利率 (%) | | 4.5% |
| 預期波動率 (%) | | 72.2% |
| 股息收益率 (%) | | — |
| 加權平均授予日每股公允價值 | | $18.82 |
截至 2024 年 3 月 31 日，大約有 $10.8與非既得PSU相關的數百萬筆未確認的股票薪酬支出將在大約的加權平均時間內予以確認 2.6年份。
注意事項 7。 收入確認
該公司的 二它確認收入的可報告細分市場是（1）臨牀服務和（2）高級診斷。臨牀服務部門為社區病理學診所、腫瘤學診所、醫院病理實驗室、參考實驗室和學術中心提供各種臨牀測試服務，報銷來自包括客户直接計費、商業保險、醫療保險和其他政府付款人以及患者在內的各種付款人。高級診斷部門通過為臨牀試驗和研究提供測試服務和數據分析，為製藥公司的藥物開發計劃提供支持。
臨牀服務收入
公司的專業診斷服務是根據筆試申請表或電子等效材料提供的。一旦提供診斷服務並將結果交付給訂購醫生，就履行了履約義務並確認了收入。這些診斷服務向不同的付款人收費，包括客户直接計費、商業保險、醫療保險和其他政府付款人以及患者。所有付款人的收入是根據預計收取的金額記錄的，其中考慮了隱含的價格優惠。隱性價格優惠是指賬單金額與公司根據協商折扣、歷史收款經驗和其他預期調整（包括預期的付款人拒付）預計收到的對價之間的差額。
高級診斷收入
該公司的高級診斷部門通常與製藥和生物技術客户以及其他CRO簽訂合同，提供研究和臨牀試驗服務。此類服務還包括驗證研究和化驗開發。公司根據為履行義務而完工的單位數量，按服務單位記錄收入。此外，某些合同包括預付費用，這些合同的收入隨着服務的提供而逐步確認。
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合併財務報表附註
（未經審計）
Advanced Diagnostics產品組合中的其他產品包括信息學，它涉及以回顧性記錄或預期數據交付的形式向製藥和生物技術客户許可去識別數據。信息學收入是在交付回顧性數據後的某個時間點確認的，或者隨着時間的推移確認預期數據饋送的。公司在逐份合同的基礎上協商賬單計劃和付款條款，合同條款通常規定根據服務單位安排付款。
在提供服務之前收取的款項作為合同負債在合併資產負債表中遞延。隨着合同服務的執行，相關收入得到確認，合同負債也相應減少。合同資產是根據已確認但尚未開具賬單的收入確定的。一旦向客户開具發票並記錄了相應的應收款，這些合同資產就會減少。此外，高級診斷在與客户簽訂合同的過程中會產生銷售佣金。合同授予時應支付的銷售佣金被確認為資產，並在預期的合同期限內攤銷。佣金費用的攤銷基於支付佣金支出的相應業務中所有佣金獎勵的加權平均合同期限，該期限近似於向客户轉讓商品和服務的期限。對於以短期合同為主的發行，例如信息學，如果本應確認的資產的攤還期為一年或更短，則公司採用實際權宜之計，允許在合同發生時將獲得合同的成本記作支出。合約資產和資本化佣金包含在合併資產負債表上的其他流動資產和其他資產中。
大多數合同可以由客户立即終止，也可以根據合同中規定的預先通知條款終止。所有合同都要求向公司支付在終止之日之前提供的服務的費用，並可能要求支付完成研究或終止合同所需的後續服務。
下表彙總了合約資產、資本化佣金和合同負債的價值（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
當前合約資產 (1) | $ | 236 | | | $ | 37 | |
長期合同資產 (2) | — | | | — | |
| 合同資產總額 | $ | 236 | | | $ | 37 | |
| | | |
| | | |
當前的資本化佣金 (1) | $ | 810 | | | $ | 935 | |
長期資本化佣金 (2) | 98 | | | 53 | |
| 資本化佣金總額 | $ | 908 | | | $ | 988 | |
| | | |
| | | |
| 當期合同負債 | $ | 1,144 | | | $ | 2,130 | |
長期合同負債 (3) | — | | | — | |
| 合同負債總額 | $ | 1,144 | | | $ | 2,130 | |
(1) 記入合併資產負債表上的其他流動資產。
(2)記入合併資產負債表上的其他資產。
(3)記入合併資產負債表上的其他長期負債。
與期初未清合同負債餘額相關的確認收入為美元1.1百萬和美元1.8截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別為百萬美元。資本化佣金的攤銷額為美元0.3百萬和美元0.2截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別為百萬美元。
收入分解
該公司在確定收入細分的適當同構數據水平時，考慮了臨牀服務和高級診斷領域的各種因素；包括收入和現金流的性質、金額、時間以及不確定性。由於計費方式、報銷水平和現金收款時間相似，臨牀服務類別與客户類型一致。未開票金額根據歷史經驗應計並分配給付款人類別。在未來時期，按付款人類別分列的實際賬單可能與應計金額有所不同。高級診斷涉及與大型製藥和生物技術客户以及其他CRO簽訂的合同。由於收入和現金流的性質、時間和不確定性相似，並且主要由個別合同條款驅動，因此未對Advanced Diagnostics的收入進行進一步分類。
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合併財務報表附註
（未經審計）
下表詳細介紹了臨牀服務和高級診斷領域的收入細分（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月 |
| | 2024 | | 2023 |
| 臨牀服務： | | | | |
| 客户直接計費 | | $ | 90,483 | | | $ | 76,823 | |
| 商業保險 | | 23,604 | | | 21,355 | |
| 醫療保險和醫療補助 | | 20,369 | | | 16,587 | |
| 自費 | | 79 | | | 104 | |
| 全面的臨牀服務 | | $ | 134,535 | | | $ | 114,869 | |
| 高級診斷 | | 21,705 | | | 22,351 | |
| 總收入 | | $ | 156,240 | | | $ | 137,220 | |
注意事項 8。 重組
2022年，公司啟動了一項重組計劃，以提高整個組織的執行力並提高效率。該計劃是確定、優先考慮和執行運營改進的框架。產生的重組費用包括遣散費和其他員工成本、優化公司地域佈局（“設施佔地面積優化”）的成本以及諮詢和其他成本。
下表彙總了公司應計重組餘額的變化（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 遣散費和其他員工費用 | | 設施佔地面積優化 | | 諮詢和其他費用 | 總計 |
| 截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | | $ | 687 | | | $ | 1,389 | | | $ | 537 | | $ | 2,613 | |
| 產生的重組費用 | | 697 | | | 964 | | | 747 | | 2,408 | |
| 設施相關資產減值 | | — | | | (10) | | | — | | (10) | |
| | | | | | | |
現金支付和其他調整 (1) | | (771) | | | (1,796) | | | (1,125) | | (3,692) | |
| 截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | | $ | 613 | | | $ | 547 | | | $ | 159 | | $ | 1,319 | |
| 流動負債 | | | | | | | $ | 1,319 | |
| 長期負債 | | | | | | | — | |
| | | | | | | $ | 1,319 | |
(1) 其他調整包括與設施佔地面積優化成本相關的非現金資產費用。
該公司在2024年繼續這項重組計劃，預計將產生約1美元的額外重組費用3.8百萬。該公司估計，這些額外的重組費用約為 $1.1百萬美元的遣散費和其他員工費用，美元2.5百萬的設施佔地面積優化成本，以及 $0.2數百萬的諮詢和其他費用。
注意事項 9。 所得税
在每個過渡期結束時，管理層根據公司全球業務的預測税前業績估算年度有效税率，並將該税率應用於其普通季度收益，以計算與普通收入相關的所得税支出。重大的、不尋常的和不經常發生的物品的税收影響是在其發生期間分開計算和確認的。這些離散項目通常與税法的變化、與股份薪酬相關的超額税收優惠/缺陷或對先前報告的税收支出/福利的調整有關。
管理層評估截至每個季度末的遞延所得税資產的可收回性，權衡現有的正面和負面證據，如果部分或全部遞延所得税資產很可能無法變現，則需要為這些資產確定和維持估值補貼。對證據的重視程度與證據可以客觀核實的程度相稱。如果存在負面證據，則需要正面證據
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合併財務報表附註
（未經審計）
支持不需要估值補貼的結論。近年來的累積虧損，通常定義為三年的累積虧損狀況，是難以克服的重要負面證據。
截至2024年3月31日，該公司在美國的業務處於三年累計虧損狀態。管理層確定，沒有足夠的可客觀核實的正面證據來克服公司在美國累計虧損狀況的負面證據。因此，公司對截至2024年3月31日的三個月的公司税前虧損適用的估計年度有效税率包括對公司預測的美國淨營業虧損和税收抵免結轉的部分估值補貼的不利影響。
截至2024年3月31日，該公司在英國的業務處於三年累計虧損狀態。英國遞延所得税負債的逆轉將為支持部分英國遞延所得税資產提供變現來源，因此已經為這些遞延所得税資產確定了部分估值。因此，公司對截至2024年3月31日的三個月的公司税前虧損適用的估計年度有效税率包括確認英國部分福利的有利影響。
已經為損失司法管轄區（瑞士、新加坡和中國）確定了全額估值補貼，因此在計算2024年的估計年度有效税率時，這些補貼不包括在內。
注意事項 10。 每股淨虧損
該公司公佈了每股基本收益（“EPS”）和攤薄後的每股收益。基本每股收益不包括潛在的稀釋，計算方法是淨虧損除以該期間已發行普通股的加權平均數。攤薄後的每股收益反映了行使股票期權、授予股票獎勵以及轉換2028年可轉換票據和2025年可轉換票據時可能發生的稀釋情況。股票獎勵的潛在稀釋是根據公司普通股的平均市值使用庫存股法計算的。使用折算法計算2028年可轉換票據和2025年可轉換票據轉換後的潛在稀釋量，該方法要求將2028年可轉換票據和2025年可轉換票據轉換後的公司所有普通股納入攤薄後每股收益的計算，假設2028年可轉換票據和2025年可轉換票據在報告期開始時（如果更晚則在發行時）進行轉換。
下表顯示了計算結果（以千計，每股淨虧損金額除外）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月 |
| | 2024 | | 2023 |
| | | | |
| 淨虧損 | | $ | (27,061) | | | $ | (30,795) | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 基本加權平均已發行股份 | | 126,111 | | | 125,026 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 攤薄後的加權平均已發行股數 | | 126,111 | | | 125,026 | |
| | | | |
| 每股基本淨虧損 | | $ | (0.21) | | | $ | (0.25) | |
| 攤薄後的每股淨虧損 | | $ | (0.21) | | | $ | (0.25) | |
以下可能具有攤薄作用的股票被排除在攤薄後的每股淨虧損的計算範圍之外，因為它們的影響將是反稀釋的（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三個月 |
| | 2024 | | 2023 |
| 股票期權 | | 557 | | | 13 | |
| 限制性股票獎勵 | | 1,031 | | | 942 | |
| 2025 年可轉換票據 | | 5,538 | | | 5,538 | |
| 2028 年可轉換票據 | | 5,215 | | | 5,215 | |
此外， 663,771由於意外情況尚未得到滿足，截至2024年3月31日的三個月攤薄後每股收益的計算不包括PSU獎勵份額。
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合併財務報表附註
（未經審計）
關於2028年可轉換票據的發行，公司於2021年1月11日根據上限看漲確認與期權交易對手進行了單獨的、私下協商的可轉換票據對衝交易（統稱為 “上限看漲交易”），費用約為美元29.3百萬。截至2024年3月31日的三個月攤薄後每股淨虧損的計算中不包括上限看漲交易的潛在影響，因為公司的收盤股價為美元15.722024 年 3 月 28 日未超過 $ 的轉換價格85.75每股。上限看漲期權交易不反映在攤薄後的每股淨虧損中，因為它們具有反稀釋作用。
注意 11。 承付款和或有開支
法律訴訟
2021年1月20日，Natera, Inc.向美國特拉華特區地方法院對該公司的子公司Inivata Limited及其子公司Inivata, Inc.提起專利侵權訴訟，指控InvisionFirst®-肺癌診斷測試侵權 二專利。然後，納泰拉於2022年12月20日對Inivata Limited和Invata, Inc.提起了第二起專利侵權申訴，指控雷達®最低殘留疾病測試違規行為 一專利。該案正在調查中，陪審團審判定於2025年10月6日進行。2024年3月6日，雙方規定在北卡羅來納州的訴訟得到解決之前暫停處理特拉華州的兩起案件。2024年3月7日，特拉華州地方法院法官下令暫停審理這些案件。
2023年7月28日，納泰拉在北卡羅來納州中區提起申訴，指控NeoGenomics的雷達測試違反了 二專利。2023 年 7 月 31 日，納泰拉提出初步禁令的動議。2023 年 12 月 27 日，地區法院發佈了對 Radar 的初步禁令®。納泰拉發佈了一美元102024 年 1 月 12 日向法院交納了百萬美元的保證金。法院最初的裁決是，Natera, Inc.證明瞭產品使用雷達的可能性®技術侵權 一Natera, Inc. 專利。該命令特別允許已經在使用雷達的患者®繼續使用。此外，該命令明確允許正在進行的研究項目和研究，以及正在進行或已獲批准的臨牀試驗。2023年12月28日，NeoGenomics就初步禁令向聯邦巡迴法院提出上訴。該上訴於2024年1月4日在聯邦巡迴法院審理。2024年2月5日，NeoGenomics提出了一項緊急動議，要求在上訴之前暫停執行初步禁令，並提出了加快上訴的動議。聯邦巡迴法院批准了對上訴的快速通報，並於2024年3月29日聽取了口頭辯論。對上訴的裁決尚未作出。該公司打算大力提起對初步禁令的上訴。侵權案件正在調查中，陪審團審判定於2025年3月10日進行。該公司已提交 二各方之間審查向美國專利商標局專利審判和上訴委員會（“PTAB”）提出的申請，要求裁定 二鑑於現有技術，北卡羅來納州訴訟中主張的專利不可申請專利。PTAB尚未決定是否在兩者中進行試驗 各方之間審查案例。該公司認為，它對這些訴訟中指控的索賠有充分和實質性的辯護，但不能保證公司會勝訴。在提交時，這些事項的結果是不可估量的，也不可能。
2022年12月16日，向美國紐約南區地方法院提起了標題為丹尼爾·戈登伯格訴新基因組公司、道格拉斯·瓦諾特、馬克·馬隆、凱瑟琳·麥肯齊和威廉·博內洛的所謂股東集體訴訟，將該公司和公司的某些現任和前任高管列為被告。該訴訟由一名股東提起，該股東聲稱代表在2020年2月27日至2022年4月26日期間購買或以其他方式收購公司證券的任何人提起訴訟。該訴訟稱，公司的公開披露中有重大虛假陳述和/或遺漏重大事實，違反了《交易法》第10（b）和20（a）條以及根據該法頒佈的第10b-5條。涉嫌的不當披露涉及有關公司測試清單、業務運營和醫療保健法律法規遵守情況的聲明。原告代表假定羣體尋求未指明的金錢賠償，並裁定包括律師費和專家費在內的費用和開支。2023年4月27日，該公司的一位股東代表公司在內華達州克拉克縣提起了股東衍生訴訟，標題為Puskarich訴VanOort等人，將公司的某些現任和前任高管和董事列為被告。這些指控與戈登伯格訴訟中提出的指控基本相似。隨後在佛羅裏達州利縣和美國紐約南區地方法院提起了基本相似的股東衍生訴訟，標題分別為Wong訴VanOort等人和Mellema訴VanOort等人。該公司認為，它對訴訟中指控的索賠有有效的辯護，但不能保證公司會勝訴。在提交時，這些事項的結果是不可估量的，也不可能。
監管事宜
在外部法律顧問的協助下，公司自願進行了內部調查，重點是某些諮詢和服務協議是否符合聯邦醫療保健法律法規，包括與欺詐、浪費和濫用有關的法律法規。根據這項內部調查，公司於2021年11月自願向美國衞生與公共服務部（“OIG”）監察長辦公室通報了公司的內部調查。公司與監管機構的互動以及公司對此事的相關審查仍在進行中。這個
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合併財務報表附註
（未經審計）
公司有儲備金 $11.2截至2024年3月31日和2023年12月31日，合併資產負債表上的其他長期負債為百萬美元，用於支付潛在損失和負債，主要與公司因本次內部調查期間確定的有爭議協議而獲得的聯邦醫療計劃收入有關。該儲備金反映了管理層對與此事有關的最低可能損失的最佳估計。根據內部調查以及與監管機構的持續互動，公司可能會為由此事引起的任何相關潛在損害和責任累積額外的儲備金。該公司於2022年6月30日獲悉，司法部（“DOJ”）將參與對此事的調查。目前，公司無法預測與任何進一步調查（包括監察主任辦公室、司法部或任何其他政府機構的調查）相關的持續時間、範圍、結果或相關成本，也無法預測他們可能尋求的處罰或補救行動。因此，公司目前無法估計超過預留金額的一系列可能損失。但是，任何認定公司的運營或活動不符合現行法律或法規的決定都可能導致處以民事或刑事罰款、處罰、撤資、賠償、公平救濟、禁止參與聯邦醫療計劃或其他損失或行為限制，這可能對公司的財務業績或業務運營至關重要。
注意事項 12。 關聯方交易
該公司與HOOKIPA Pharma, Inc. 簽訂了高級診斷合同，該公司董事邁克爾·凱利在2023年4月之前一直擔任該實體的董事。關於這些合同，公司確認了美元0.2截至2023年3月31日的三個月，合併運營報表中的收入為百萬美元。
注意 13。 細分信息
該公司確認的收入為 二可報告的細分市場，（1）臨牀服務和（2）高級診斷。臨牀服務部門為社區病理學和腫瘤學診所、醫院病理實驗室和學術中心提供各種臨牀測試服務，報銷方包括客户直接計費、商業保險、醫療保險和其他政府付款人以及自費患者。高級診斷部門通過協助各種臨牀試驗和研究以及提供通常支持藥品商業化工作的信息學相關服務來支持製藥公司的藥物開發計劃。
首席運營決策者（“CODM”）審查的財務信息包括兩個可報告的細分市場的收入、收入成本和毛利。由於 CODM 未使用該信息，因此資產不在區段級別列報。
下表彙總了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的分部信息（以千計）：
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| | 截至3月31日的三個月 |
| | 2024 | | 2023 |
| 淨收入： | | | | |
| 臨牀服務 | | $ | 134,535 | | | $ | 114,869 | |
| 高級診斷 | | 21,705 | | | 22,351 | |
| 總收入 | | 156,240 | | | 137,220 | |
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| 收入成本： | | | | |
臨牀服務(1) | | 76,844 | | | 67,292 | |
高級診斷(2) | | 13,927 | | | 15,114 | |
| 總收入成本 | | 90,771 | | | 82,406 | |
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| 毛利： | | | | |
| 臨牀服務 | | 57,691 | | | 47,577 | |
| 高級診斷 | | 7,778 | | | 7,237 | |
| 毛利總額 | | 65,469 | | | 54,814 | |
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(1) 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，臨牀服務收入成本均包括美元4.3所收購無形資產的百萬美元攤銷。截至2024年3月31日的三個月的臨牀服務收入成本也是
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合併財務報表附註
（未經審計）
包括 $0.3數百萬美元的非現金股票薪酬. 有 不截至2023年3月31日的三個月中記錄的此類金額。
(2) 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，高級診斷的收入成本均包括美元0.6所收購無形資產的百萬美元攤銷。截至2024年3月31日的三個月，高級診斷收入成本還包括美元0.1百萬美元的非現金股票薪酬。有 不截至2023年3月31日的三個月中記錄的此類金額。
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管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
內華達州的一家公司NeoGenomics, Inc.（在本季度報告中單獨稱為 “公司”，或將其子公司統稱為 “NeoGenomics”、“我們” 或 “我們的”）是美國證券交易委員會報告目的的註冊人。我們的普通股在納斯達克股票市場有限責任公司（“納斯達克”）上市，股票代碼為 “NEO”。
導言
以下討論和分析應與未經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀。以下包含的信息包括對公司或管理層的信念、預期、希望、目標和計劃的陳述，這些陳述如果不是歷史陳述，則屬於前瞻性陳述，存在某些風險和不確定性，可能導致實際業績與前瞻性陳述中的預期存在重大差異。有關前瞻性陳述的討論，請參閲本10-Q表季度報告的介紹性説明中標題為 “前瞻性陳述” 的信息，這些信息以引用方式納入此處。
概述
我們在美國和英國運營着一個以癌症為重點的測試實驗室網絡。我們的使命是通過改善患者護理來挽救生命。我們的願景是通過提供毫不妥協的質量、卓越的服務和創新的解決方案，成為癌症檢測、信息和決策支持領域的全球領導者。
截至2024年3月31日，我們在佛羅裏達州邁爾斯堡、加利福尼亞州阿里索維耶荷和聖地亞哥、北卡羅來納州三角研究園和德克薩斯州休斯敦運營了美國病理學家學會（“CAP”）認證和1988年臨牀實驗室改進修正案（“CLIA”）認證的實驗室；以及位於英國劍橋的CAP認證的全方位服務樣本處理實驗室。我們在美國各地還有幾個小型的非處理實驗室，用於提供分析服務。我們目前提供以下類型的測試服務：
•細胞遺傳學（“核型分析”）——研究正常和異常染色體及其與疾病的關係。細胞遺傳學涉及分析染色體結構，以識別與正常染色體模式相比的變化。細胞遺傳學研究通常為血液系統惡性腫瘤患者提供診斷、預後以及偶爾的預測信息。
•熒光原位雜交（“FISH”）——一種分子細胞遺傳學技術，專注於檢測和定位染色體上是否存在特定 DNA 序列和基因。該技術使用的熒光探針僅與染色體中與序列高度相似的部分結合。熒光顯微鏡用於可視化與染色體結合的熒光探針。FISH 可用於幫助識別多種類型的基因改變，包括擴增、缺失和易位。
•流式細胞術 — 一種用於測量細胞羣特徵的技術。通常對液體樣本（例如外周血和骨髓抽吸液）進行，也可以按照額外的處理步驟對淋巴結等固體組織樣本進行。用選擇性熒光抗體標記細胞，並在細胞流中流過光束時進行分析。在這些抗體中測得的特性包括相對大小、相對粒度或內部複雜度以及相對熒光強度。這些熒光抗體與特定的細胞抗原結合，用於識別異常和/或惡性細胞羣。流式細胞術通常用於診斷各種造血和淋巴樣腫瘤。流式細胞術還用於在治療過程中監測患者，以識別極低水平的殘留惡性細胞，這被稱為最小殘留疾病（“MRD”）監測。
•免疫組織化學（“IHC”）和數字成像 — 在組織切片中定位細胞蛋白的過程，依賴於抗原-抗體結合的原理。IHC 廣泛用於診斷異常細胞，例如癌症中的異常細胞。可以識別特定的表面膜、細胞質或核標記。IHC 還廣泛用於瞭解差異表達蛋白的分佈和定位。數字成像允許客户對掃描的幻燈片進行可視化，還可以對某些污漬進行定量分析。掃描的幻燈片可在線實時接收，通常可以在玻璃幻燈片發回給客户前一整天進行預覽。
•分子檢測 — 一個快速發展的領域，包括用於癌症檢測的各種實驗室技術。大多數分子技術依賴於對DNA和/或RNA的分析，以及分子水平上基因的結構和功能。常見的分子測試技術包括：DNA片段長度分析；聚合酶鏈反應（“PCR”）分析；逆轉錄聚合酶鏈反應（“RT-PCR”）分析、實時（或定量）聚合酶鏈反應（“qPCR”）分析；雙向桑格測序分析；以及下一代測序（“NGS”）分析。
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管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
•形態學分析 — 病理學家在顯微鏡下分析細胞的過程，通常以診斷為目的。可以對各種樣本進行形態學分析，例如外周血、骨髓、淋巴結以及其他部位，例如肺、乳房等。NeoGenomics提供的服務可能包括初步診斷，即接收樣本進行處理，由我們的病理學家提供初步診斷；也可能包括二次會診，即從外部機構獲得幻燈片和/或組織塊以徵求第二意見。在後一種情況下，NeoGenomics的專業病理學家協助我們的客户病理學家處理他們最困難和最複雜的病例。
臨牀服務板塊
我們向社區病理學家和腫瘤學家提供的臨牀癌症檢測服務旨在自然延伸和補充他們在自己的實踐中提供的服務。我們相信，作為非競爭性合作伙伴，我們與基於社區的病理學實踐、醫院病理學實驗室、參考實驗室和學術中心的關係可以使他們擴大測試的廣度，提供一系列可以達到或超過全球任何卓越中心的服務水平。基於社區的病理學實踐和醫院病理實驗室可以僅訂購某些測試服務（“TC” 或 “僅限技術”），這使他們能夠通過提供專業部分（“PC”）口譯服務來參與診斷過程，而不必僱用實驗室技術人員或購買進行測試技術部分所需的尖端設備。對於疑難或複雜的病例，我們還使用自己的專業病理學家團隊為病理學客户提供口譯和諮詢服務，並應客户要求提供額外口譯服務。
我們相信我們是血紅素分子和NGS測試的領先提供商，也是實體瘤NGS測試解決方案的主要提供商之一。這些測試由Neogenomics的分子專家團隊解釋，通常與其他測試模式一起訂購。NGS 試劑盒是我們發展最快的測試領域之一，客户通常可以從非常有限的樣本中獲得大量的生物標誌物信息。與按順序進行一系列單基因分子測試相比，這些全面的試劑盒可以讓患者更快地做出治療決策。我們有廣泛的分子測試菜單，我們的靶向NeoType試劑盒包括與特定癌症類型相關的基因。必要時，這些測試還輔以IHC和FISH測試。此外，我們還提供純分子靶向的 NGS 綜合試劑組，這些試劑盒將 DNA 和 RNA 組合成一個工作流，以報告全方位的基因組變化，包括突變、融合、拷貝數變異和剪接突變，以及實體瘤病例的腫瘤突變負擔 (TMB) 和微衞星不穩定性 (MSI)。這個全面的分子測試菜單使我們的客户能夠獲得我們實驗室滿足的大部分分子腫瘤學測試需求。這對我們的客户很有吸引力，因為患者樣本不需要拆分，然後在多個實驗室進行管理。2021年6月對Inivata的收購為我們提供了腫瘤學液體活檢技術能力。隱身第一®-肺是一種針對非小細胞肺癌和雷達患者的高靈敏度、靶向血漿檢測®是一種液體活檢試驗，旨在檢測實體瘤惡性腫瘤患者血漿樣本中的殘留疾病和復發情況。我們預計，我們的分子實驗室和NGS能力將成為未來幾年的關鍵增長動力。
此外，我們直接為希望與癌症相關基因檢測服務的實驗室建立直接關係的腫瘤學、皮膚科和其他臨牀醫生診所提供服務。我們通常為這些類型的客户提供全面的服務，在這些服務中，我們會執行所訂購測試的技術和專業部分。在某些情況下，大型臨牀醫生診所已開始將病理解釋服務內部化，而我們提供的純技術服務使這些大型臨牀醫生也能夠參與診斷過程，根據我們進行的 TC 測試執行 PC 口譯服務。在這種情況下，我們通常會提供所有更復雜的分子測試服務。
高級診斷部分
我們的高級診斷收入包括三個收入來源：
•臨牀試驗和研究；
•驗證實驗室服務；以及
•信息學。
我們的高級診斷部門通過支持各種臨牀試驗和研究，為製藥公司的藥物開發計劃提供支持。我們這部分業務通常涉及與製藥公司（“贊助商”）合作進行研究設計以及進行所需的測試。我們的醫療團隊經常為發起人提供建議，並在從註冊地點收到樣本時與他們密切合作。我們還致力於開發測試，這些測試將用作伴隨診斷的一部分，以確定患者對特定藥物的反應。隨着研究的展開，我們的臨牀試驗團隊會報告數據，並經常向申辦方提供關鍵分析和見解。
我們的高級診斷部門提供全面的測試服務，為製藥客户的腫瘤學項目提供從發現到商業化的支持。在生物標誌物發現中，我們的目標是幫助客户發現正確的
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管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
內容。我們通過推薦最佳分子篩選平臺以及使用信息學支持我們的發現工具來捕獲有意義的數據，從而幫助客户提出生物標記物假設。在其他臨牀前和非臨牀研究中，我們可以使用我們的平臺來描述感興趣的標誌物。從發現到開發，我們力求幫助客户完善其生物標誌物策略，並在適用的情況下，使用用於大規模臨牀試驗測試的最佳技術開發伴隨診斷途徑。
無論是作為單一合同研究機構還是與某一機構合作，我們的高級診斷團隊都提供豐富的技術專業知識，與客户密切合作，為臨牀試驗開發的每個階段提供支持。我們支持的每項試驗都有快速的週轉時間、專門的項目管理和質量保證監督。我們在支持向聯邦藥品監督管理局（“FDA”）提交伴隨診斷申請方面擁有豐富的經驗。我們的高級診斷戰略側重於通過向業內主要製藥公司提供世界一流的腫瘤學實驗室服務，幫助將更有效的腫瘤學治療推向市場。
我們相信，在藥物研發過程的整個過程中，我們完全有能力為贊助商提供服務。當化合物來自轉化研究部門時，我們的高級診斷團隊可以在基礎研發階段與這些贊助商合作，也可以在申辦方努力證明其藥物療效的同時，與來自一期、二期和三期臨牀試驗的客户合作。在此過程中開發的實驗室生物標誌物測試可能會成為伴隨診斷（“CDx”）測試，將用於患者身上，以確定他們是否可以對某種療法產生反應。作為第一天準備計劃的一部分，我們能夠在 FDA 批准後立即向市場提供這些 CDx 測試。這種能力有助於加快藥物的商業化，並使贊助商能夠通過我們在臨牀服務領域的廣泛分銷渠道接觸患者。
我們致力於為患者提供改變生活的療法和試驗。在履行這些承諾時，我們的目標是通過我們的隱私慣例通知為患者提供處理和使用數據的透明度和選擇權，並投資了領先的技術來保護我們維護的數據。我們將繼續開發和擴大我們的信息學和數據相關工具，以利用我們獨特的市場地位和腫瘤學專業知識來幫助我們的利益相關者解決現實問題，例如為臨牀試驗確定患者或為醫生和提供者提供臨牀決策支持工具。
2024 年重點領域：
我們致力於可持續增長，同時為患者和醫療服務提供者轉變癌症護理服務。我們2024年的重點是維持以目標為導向的文化，在通過創新實現增長的同時，保持卓越的服務和績效。我們預計，以下舉措將使我們能夠繼續走上成為世界領先的癌症檢測和信息公司之一的道路：
盈利增長核心業務
•種植量和 NGS 組合；
•推動市場滲透率；
•在腫瘤學領域取得勝利；以及
•改善收入週期管理。
加速高級診斷
•執行新綜合版 2.0 發佈會；
•啟動液體活檢綜合基因分析（“CGP”）；以及
•提高毛利率。
推動價值創造
•提高生產力和效率；
•提高毛利率；
•實施實驗室信息管理系統（“LIMS”）第一階段；以及
•優先考慮質量體系改進。
增強我們的人才和文化
•增強隊友的發展和參與度；以及
•培養以客户為導向的成長心態。
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競爭優勢
除了下文討論的競爭優勢外，我們認為我們卓越的測試技術和儀器、實驗室信息系統、客户教育計劃以及國內和國際影響力也使NeoGenomics與競爭對手區分開來。
週轉時間
我們一直專注於縮短臨牀服務領域向全國客户提供測試結果的週轉時間。通過及時向我們的客户提供信息，醫生可以儘快開始治療患者。我們的臨牀服務部門結果的及時性是轉診醫生提出更多檢測請求的驅動因素。週轉時間允許在可接受的診斷窗口內進行其他輔助檢查，以增強或確認結果，更全面地為治療方案提供信息。此外，我們認為，我們的快速測試周轉時間和項目里程碑是高級診斷領域的關鍵因素。
創新的服務產品
我們認為，我們目前擁有美國最廣泛的純技術FISH服務菜單之一，以及廣泛而先進的純技術流式細胞術和IHC測試服務。這些類型的測試服務允許我們的醫生客户單獨進行測試並單獨計費。我們的純技術服務旨在讓病理學家可以根據具體情況選擇是隻訂購測試的技術部分以便進行專業口譯，還是訂購 “全球” 服務並獲得一份全面的測試報告，其中包括新基因組學病理學家對測試結果的解釋。對於疑難或複雜的病例，或者當他們無法進行專業口譯時，可以靈活地聯繫Neogenomics的醫務人員，我們的客户對此表示讚賞。
我們提供一整套技術和專業口譯服務，以滿足那些在解釋各種測試模式方面沒有資格和/或培訓以及需要NeoGenomics的病理學專家解釋其測試結果的客户的需求。在我們的全球服務中，我們的實驗室執行測試的技術部分，我們的醫學博士和博士通過解釋這些測試的結果來提供專業的測試部分。我們的專業人員還可以提供考後諮詢服務。使用我們全球服務的客户依靠我們醫療團隊的專業知識及時為他們提供所需的答案，以幫助他們做出診斷和治療決策。
我們的分子和NGS臨牀服務細分市場測試菜單使客户能夠訂購單基因分子檢測、包括特定癌症類型的相關可操作基因的靶向NeoType試劑盒以及全面的NGS試劑盒。我們的高級診斷部門提供全方位的測序測試，包括全外顯子組和全基因組測序。
全國直銷隊伍
我們的直銷隊伍接受了癌症基因檢測和諮詢銷售技能方面的廣泛培訓，以滿足客户的需求。我們的臨牀服務部門銷售團隊分為美國的九個地區——東北、西北、中大西洋、南部、東南部、中北部、中北部、西部、五大湖區和中南部。我們的銷售團隊專注於以價值為基礎的護理解決方案和端到端的客户體驗，以此作為增長動力。我們的高級診斷部門擁有一支由業務發展專家組成的專門團隊，他們在與贊助商合作並幫助他們滿足研發項目以及第一、二和三期研究的測試需求方面經驗豐富。這些銷售代表利用我們的自定義客户關係管理系統（“CRM”）來管理他們的區域，並且我們已將LIMS中的關鍵客户服務功能集成到CRM中，以便我們的銷售代表可以隨時瞭解他們所在地區的新出現的問題和機會。我們的內部客户服務團隊與我們的現場銷售團隊保持一致，通過使用相同的LIMS和CRM來滿足客户的需求。我們的現場團隊可以實時查看客户何時致電實驗室、通話原因和解決方案，並確定是否需要面對面互動以進行後續行動。我們的銷售隊伍向客户介紹新的測試產品及其正確使用，我們的代表通常被客户視為值得信賴的顧問。
季節性
我們的大部分臨牀測試量取決於患者接受血液學/腫瘤學專業人員和其他醫療保健提供者的治療。在暑假季、年終假期和其他重大節假日期間，我們的考試服務量通常會略有下降，尤其是當這些假期恰逢週中時。此外，由於極端惡劣的天氣條件，例如某些地區的過熱或過冷、大雪、颶風或龍捲風，我們的測試量往往會下降，從而減少任何受影響時期的收入和現金流。
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管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
在我們的高級診斷領域，我們簽訂短期和長期合同，從一個月到幾年不等。儘管測試量不受上述季節性的直接影響，但測試量確實因合同條款而異。我們的數量通常基於贊助方吸引患者參與試驗的速度，而季節性會影響患者入組的速度。我們的許多長期合同都包含特定的履約義務，其中測試是按特定的時間表進行的。此外，這會導致大量積壓，並且高度依賴於藥物臨牀試驗的入組。
實驗室開發的測試
2024年4月29日，FDA宣佈了關於實驗室開發測試（“LDT”）監管的最終規則，該規則修訂了FDA的規定，明確了LDT是聯邦食品、藥品和化粧品法（“FD＆C法案”）規定的設備。美國食品和藥物管理局發佈了一項政策，在四年內逐步取消其針對LDT的一般執法自由裁量權方針，還針對某些類別的LDT發佈了有針對性的執法自由裁量權政策。美國食品和藥物管理局允許目前以LDT形式上市的測試（在2024年5月6日之前首次上市）繼續投放市場，無需FDA的上市前審查和批准。同樣，美國食品和藥物管理局不要求紐約州衞生部臨牀實驗室評估計劃批准的測試獲得美國食品藥品管理局的上市前審查和批准。該公司目前正在評估這些監管變化將如何影響我們的運營。
截至2024年3月31日的三個月的經營業績與截至2023年3月31日的三個月的經營業績對比
合併運營報表佔所列期間淨收入的百分比如下： | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月 |
| | | 2024 | | 2023 |
| 淨收入 | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
收入成本(1) | | 58.1 | % | | 60.1 | % |
| 毛利 | | 41.9 | % | | 39.9 | % |
| 運營費用： | | | | |
| 一般和行政 | | 42.1 | % | | 44.9 | % |
| 研究和開發 | | 4.9 | % | | 5.4 | % |
| 銷售和營銷 | | 12.9 | % | | 11.8 | % |
| 重組費用 | | 1.5 | % | | 3.4 | % |
| 運營費用總額 | | 61.4 | % | | 65.5 | % |
| 運營損失 | | (19.5) | % | | (25.6) | % |
| 利息收入 | | (3.1) | % | | (2.3) | % |
| 利息支出 | | 1.1 | % | | 1.2 | % |
| 其他支出（收入），淨額 | | 0.2 | % | | 0.1 | % |
| 税前虧損 | | (17.7) | % | | (24.6) | % |
| 所得税優惠 | | (0.4) | % | | (2.2) | % |
| 淨虧損 | | (17.3) | % | | (22.4) | % |
(1) 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，收入成本包括490萬美元的收購無形資產攤銷。截至2024年3月31日的三個月的收入成本還包括40萬美元的非現金股票薪酬。在截至2023年3月31日的三個月中，沒有記錄此類金額。
本報告所述期間的臨牀服務和高級診斷淨收入如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月 |
| （以千美元計） | | 2024 | | 2023 | | $ Change | | % 變化 |
| 淨收入： | | | | | | | | |
| 臨牀服務 | | $ | 134,535 | | | $ | 114,869 | | | $ | 19,666 | | | 17.1 | % |
| 高級診斷 | | 21,705 | | | 22,351 | | | (646) | | | (2.9) | % |
| 總收入 | | $ | 156,240 | | | $ | 137,220 | | | $ | 19,020 | | | 13.9 | % |
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管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
收入
合併收入同比增長1,900萬美元，增長13.9％。
截至2024年3月31日的三個月，臨牀服務收入與2023年同期相比增加了1,970萬美元。臨牀服務收入的增加反映了測試量的增加、更有利的測試組合以及戰略報銷計劃導致的平均單價的上漲。
截至2024年3月31日的三個月，Advanced Diagnostics的收入與2023年同期相比下降了60萬美元，這主要是由於製藥行業的宏觀臨牀試驗趨勢以及優先考慮將對業務產生長期盈利影響的項目。
收入成本和毛利
收入成本包括用於進行測試、維護和/或折舊實驗室設備的薪酬和福利成本，包括庫存補償，實驗室設施、實驗室試劑、探針和用品的租金，與待測樣本運輸相關的運送和快遞成本，以及收購的無形資產的攤銷。
所列期間的合併收入成本和毛利潤指標如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月 |
| （以千美元計） | | 2024 | | 2023 | | % 變化 |
| 收入成本： | | | | | | |
臨牀服務(2) | | $ | 76,844 | | | $ | 67,292 | | | 14.2 | % |
高級診斷(3) | | 13,927 | | | 15,114 | | | (7.9) | % |
| 總收入成本 | | $ | 90,771 | | | $ | 82,406 | | | 10.2 | % |
| 收入成本佔收入的百分比 | | 58.1 | % | | 60.1 | % | | |
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| 毛利： | | | | | | |
| 臨牀服務 | | $ | 57,691 | | | $ | 47,577 | | | 21.3 | % |
| 高級診斷 | | 7,778 | | | 7,237 | | | 7.5 | % |
| 毛利總額 | | $ | 65,469 | | | $ | 54,814 | | | 19.4 | % |
| 毛利率 | | 41.9 | % | | 39.9 | % | | |
(2) 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，臨牀服務收入成本包括收購的無形資產的430萬美元攤銷。截至2024年3月31日的三個月，臨牀服務收入成本還包括30萬美元的非現金股票薪酬。在截至2023年3月31日的三個月中，沒有記錄此類金額。
(3) 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，高級診斷的收入成本包括60萬美元的收購無形資產攤銷。截至2024年3月31日的三個月，高級診斷的收入成本還包括10萬美元的非現金股票薪酬。在截至2023年3月31日的三個月中，沒有記錄此類金額。
截至2024年3月31日的三個月，與2023年同期相比，合併收入成本增長了10.2％，這主要是由於薪酬和福利成本增加、供應支出增加、技術費用增加以及折舊費用增加。運費的減少部分抵消了這些增長。
截至2024年3月31日的三個月，毛利率為41.9％，而2023年同期為39.9％。截至2024年3月31日的三個月中，收入增長2.0％，主要與收入的增長被更高的薪酬和福利成本以及供應支出的增加所抵消。
一般和管理費用
一般和管理費用包括我們的高管、賬單、財務、人力資源、信息技術和其他管理人員的薪酬和福利成本，以及股票薪酬。我們還將專業服務、設施費用、IT基礎設施成本、折舊、攤銷和其他行政相關成本分配給一般和管理費用。
所列期間的合併一般和管理費用如下：
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管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
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| | | 截至3月31日的三個月 |
| （以千美元計） | | 2024 | | 2023 | | $ Change | | % 變化 |
| 一般和行政 | | $ | 65,797 | | | $ | 61,549 | | | $ | 4,248 | | | 6.9 | % |
| 佔收入的百分比 | | 42.1 | % | | 44.9 | % | | | | |
與2023年同期相比，截至2024年3月31日的三個月中，一般和管理費用增加了420萬美元。這一增長的部分原因是法律和專業費用增加了420萬美元，薪酬和福利成本增加了180萬美元。技術和設備成本減少110萬美元以及信用卡費用減少50萬美元，部分抵消了這些增長。
研究和開發費用
研發費用涉及開發新的專有和非專有基因測試的成本，包括薪酬和福利成本，包括股票補償、實驗室設備、實驗室用品（試劑）的維護以及協助我們研發團隊的外部顧問和專家。
所列期間的合併研發費用如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至3月31日的三個月 |
| （以千美元計） | | 2024 | | 2023 | | $ Change | | % 變化 |
| 研究和開發 | | $ | 7,620 | | | $ | 7,395 | | | $ | 225 | | | 3.0 | % |
| 佔收入的百分比 | | 4.9 | % | | 5.4 | % | | | | |
截至2024年3月31日的三個月，研發費用與2023年同期相比增加了20萬美元，這主要是由於薪酬和福利成本增加了30萬美元，技術和設備成本的增加30萬美元被專業費用減少的40萬美元部分抵消。
我們預計，隨着我們繼續投資創新項目的開發活動並將新的測試推向市場，未來的研發支出將增加。
銷售和營銷費用
銷售和營銷費用主要歸因於員工相關成本，包括銷售管理、銷售代表、銷售和營銷顧問以及營銷和客户服務人員。
所列期間的合併銷售和營銷費用如下：
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| | | 截至3月31日的三個月 |
| （以千美元計） | | 2024 | | 2023 | | $ Change | | % 變化 |
| 銷售和營銷 | | $ | 20,221 | | | $ | 16,259 | | | $ | 3,962 | | | 24.4 | % |
| 佔收入的百分比 | | 12.9 | % | | 11.8 | % | | | | |
截至2024年3月31日的三個月，銷售和營銷費用增加了400萬美元，與2023年同期相比，這主要是由於工資、銷售佣金和其他薪酬和福利成本增加了370萬美元。
隨着我們的銷售代表在業務領域開拓新業務，我們預計，未來幾個季度的佣金支出將增加。我們預計，從長遠來看，我們的銷售和營銷費用將與收入的變化保持一致，我們將繼續評估激勵性薪酬計劃的有效性。
重組費用
所列期間的合併重組費用如下：
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| 截至3月31日的三個月 |
| （以千美元計） | 2024 | | 2023 | | $ Change | | % 變化 |
| 重組費用 | $ | 2,398 | | | $ | 4,684 | | | $ | (2,286) | | | (48.8) | % |
| 佔收入的百分比 | 1.5 | % | | 3.4 | % | | | | |
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管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
重組費用與重組計劃有關，該計劃旨在提高整個組織的執行力並提高效率。重組費用包括遣散費和其他員工成本、優化地域分佈的成本以及諮詢和其他費用。
與2023年同期相比，截至2024年3月31日的三個月中，重組費用減少了230萬美元。這些費用包括70萬美元的遣散費和其他員工費用、100萬美元的設施佔地面積優化費用以及70萬美元的諮詢和其他費用。我們將在2024年繼續進行重組計劃，預計將產生約380萬美元的額外重組費用。我們的重組活動預計將在2024年12月31日之前完成。
利息收入
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的利息收入如下（千美元）：
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| 截至3月31日的三個月 |
| （以千美元計） | 2024 | | 2023 | | $ Change | | % 變化 |
| 利息收入 | $ | (4,834) | | | $ | (3,224) | | | $ | (1,610) | | | 49.9 | % |
截至2024年3月31日的三個月，利息收入為480萬美元，而2023年同期為320萬美元。利息收入包括我們現金等價物和有價證券賬户中持有的資金的利息。截至2024年3月31日的三個月，利息收入的增加是由於與2023年同期相比經歷了更高的利率環境。
有關我們在有價證券投資方面的更多詳情，請參閲附註3。未經審計的合併財務報表附註中的公允價值計量。
利息支出
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的利息支出如下（千美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 |
| （以千美元計） | 2024 | | 2023 | | $ Change | | % 變化 |
| 利息支出 | $ | 1,685 | | | $ | 1,757 | | | $ | (72) | | | (4.1) | % |
截至2024年3月31日的三個月，利息支出為170萬美元，而2023年同期的支出為180萬美元。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的利息支出主要反映了2028年可轉換票據和2025年可轉換票據的實際利率，分別為0.70％和1.96％。2028年可轉換票據和2025年可轉換票據的利息在發行時開始累計，每半年支付一次。
有關可轉換票據的更多詳情，請參閲附註5。合併財務報表附註中的債務。
每股淨虧損
下表提供了每個時期的合併淨虧損以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月基本和攤薄後的每股淨虧損的計算（以千計，每股淨虧損數據除外）：
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| | | 截至3月31日的三個月 |
| | 2024 | | 2023 |
| 淨虧損 | | $ | (27,061) | | | $ | (30,795) | |
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| 基本加權平均已發行股份 | | 126,111 | | | 125,026 | |
| 攤薄後的加權平均已發行股數 | | 126,111 | | | 125,026 | |
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| 每股基本淨虧損 | | $ | (0.21) | | | $ | (0.25) | |
| 攤薄後的每股淨虧損 | | $ | (0.21) | | | $ | (0.25) | |
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非公認會計準則指標
非公認會計準則財務指標的使用
為了提高我們的經營業績的透明度，財務業績和財務指導包括使用某些涉及調整公認會計準則業績的非公認會計準則財務指標。非公認會計準則財務指標不包括管理層認為不能直接歸因於我們的核心經營業績的某些收入和/或支出項目和/或某些金額和頻率不一致的項目，因此很難對我們當前或過去的經營業績進行有意義的評估。管理層認為，使用非公認會計準則財務指標列報經營業績有助於分析我們在各個報告期的核心測試層面經營業績，並將這些相同的業績與同行公佈的業績進行比較，從而為投資者提供了有用的補充信息。這些非公認會計準則財務指標也可以幫助投資者評估未來的前景。管理層還將非公認會計準則財務指標用於財務和運營決策、規劃和預測目的以及管理業務。這些非公認會計準則財務指標不能取代根據美國公認會計準則財務業績列報的財務信息，不應被視為流動性指標，也不太可能與其他公司使用的非公認會計準則財務指標相提並論。
非公認會計準則指標的定義
NeoGenomics將 “調整後的息税折舊攤銷前利潤” 定義為扣除以下前持續經營業務的淨（虧損）收益：（i）利息收入，（ii）利息支出，（iii）税收（收益）或支出，（iv）折舊和攤銷費用，（v）非現金股票薪酬支出，（vi）重組費用，以及（vii）其他重大或非營業（收入）或支出，網。
以下是截至2024年3月31日的三個月中GAAP淨虧損與非公認會計準則息税折舊攤銷前利潤和調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬情況：
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| | 截至3月31日的三個月 |
| （以千計） | | 2024 | | 2023 |
| 淨虧損（GAAP） | | $ | (27,061) | | | $ | (30,795) | |
| 對淨虧損的調整： | | | | |
| 利息收入 | | (4,834) | | | (3,224) | |
| 利息支出 | | 1,685 | | | 1,757 | |
| 所得税優惠 | | (620) | | | (2,925) | |
| 折舊 | | 9,905 | | | 9,048 | |
| 無形資產的攤銷 | | 8,362 | | | 8,783 | |
| 息税折舊攤銷前利潤（非公認會計準則） | | $ | (12,563) | | | $ | (17,356) | |
| 對息税折舊攤銷前利潤的進一步調整： | | | | |
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| 基於非現金股票的薪酬支出 | | 7,774 | | | 4,758 | |
| 重組費用 | | 2,398 | | | 4,684 | |
其他重大（收入）支出，淨額(4) | | 5,883 | | | 798 | |
| 調整後的息税折舊攤銷前利潤（非公認會計準則） | | $ | 3,492 | | | $ | (7,116) | |
(4)在截至2024年3月31日的三個月中，其他重大（收入）支出淨額包括網站關閉費用、與非經常性法律事務相關的費用和其他非經常性項目。在截至2023年3月31日的三個月中，其他重大（收入）支出淨額包括首席執行官過渡成本、與監管事項相關的費用和其他非經常性項目。
流動性和資本資源
迄今為止，我們的運營資金主要來自運營產生的現金、債務和股權證券的公開和私募銷售以及銀行債務借款。
下表彙總了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中我們用於運營、投資和融資活動的合併現金流以及現金和現金等價物和營運資金的餘額：
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| | | 截至3月31日的三個月 |
| （以千計） | | 2024 | | 2023 |
| 提供的淨現金（用於）： | | | | |
| 經營活動 | | $ | (25,915) | | | $ | (12,692) | |
| 投資活動 | | 14,525 | | | $ | 23,742 | |
| 籌資活動 | | 816 | | | $ | 1,379 | |
| | | | |
| 現金和現金等價物的淨變化 | | (10,574) | | | 12,429 | |
| 現金和現金等價物，期初 | | $ | 342,488 | | | $ | 263,180 | |
| 現金和現金等價物，期末 | | $ | 331,914 | | | $ | 275,609 | |
營運資金 (5)，期末 | | $ | 497,186 | | | $ | 498,390 | |
(5) 定義為流動資產減去流動負債。
來自經營活動的現金流
在截至2024年3月31日的三個月中，用於經營活動的現金為2590萬美元，而2023年同期為1,270萬美元。1320萬美元的增長主要是由我們的經營業績（經摺舊、無形資產攤銷和其他非現金費用調整後的淨虧損）推動的，這導致經營活動使用的現金同比減少了650萬美元，但被運營資產和負債淨變動導致的1,970萬美元現金增加所抵消。與我們的經營活動相關的現金的增加主要是由毛利增長1,070萬美元推動的。此外，正常業務過程中現金收入和現金支付的時機導致運營現金流在不同時期之間波動。
來自投資活動的現金流
在截至2024年3月31日的三個月中，投資活動提供的現金為1,450萬美元，而2023年同期投資活動提供的現金為2370萬美元。這一變化主要是由於有價證券的銷售收益和到期日減少了2,030萬美元，有價證券的購買減少了680萬美元。
來自融資活動的現金流
在截至2024年3月31日的三個月中，融資活動提供的現金為80萬美元，而2023年同期為140萬美元。在截至2024年3月31日的三個月中，融資活動提供的現金包括普通股淨髮行的80萬美元。融資活動提供的現金同比減少的主要原因是股票期權行使的現金支付時機，而股票期權行使的現金支付時間可能會因週期而異。
流動性展望
截至2024年3月31日，我們有3.319億美元的非限制性現金和現金等價物，此外還有5,290萬美元的有價證券可用於支持當前的運營流動性需求。我們預計，手頭現金、有價證券和現金籌集足以為我們至少未來12個月的短期資本和運營需求提供資金。運營需求包括但不限於運營業務的計劃成本，包括為營運資本和資本支出、持續的研發工作以及潛在的戰略收購和投資提供資金所需的金額。
資本支出
我們預測資本支出是為了執行我們的業務計劃和維持增長；但是，此類資本支出的實際金額和時間最終將由業務量決定。我們目前預計，截至2024年12月31日的財年的資本支出將在3500萬美元至4000萬美元之間。在截至2024年3月31日的三個月中，我們用現金購買了約560萬美元的資本設備、軟件和租賃權益改善項目。我們已經資助並計劃繼續用現金和融資為這些資本支出提供資金。
關鍵會計政策與估計
按照美國公認會計原則（“GAAP”）編制財務報表要求管理層作出估算和假設，以影響財務報表日報告的資產負債數額和或有資產負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計有所不同。我們的管理層經常對本質上不確定的事項的影響做出判斷和估計。請參閲我們在中披露的關鍵會計政策
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管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
我們截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告和附註2。重要會計政策摘要，載於未經審計的合併財務報表的附註中，以完整描述我們的重要會計政策。
第 3 項。有關市場風險的定量和定性披露
我們面臨市場風險，包括利率和外幣匯率的變化。
利率風險
2020年5月，我們發行了2025年可轉換票據的總本金額為2.03億美元。2025年可轉換票據的固定年利率為1.25％；因此，我們對2025年可轉換票據沒有經濟利率敞口。2021年1月，我們發行了2028年可轉換票據的總本金額為3.45億美元。2028年可轉換票據的固定年利率為0.25％；因此，我們對2028年可轉換票據沒有經濟利率敞口。但是，2025年可轉換票據和2028年可轉換票據的公允價值面臨利率風險。通常，公允市場價值將隨着利率的下降而增加，隨着利率的上升而降低。此外，公允價值受到我們普通股價格的影響。公允價值通常會隨着普通股價格的上漲而增加，並且通常會隨着普通股價格的下跌而下降。我們在資產負債表上按面值減去未攤銷的債務折扣和債務發行成本持有2025年可轉換票據和2028年可轉換票據，並且我們列報的公允價值僅用於必要的披露目的。
我們投資活動的主要目標是保留本金，同時在不顯著增加風險的情況下最大限度地提高收益率。為了實現這一目標，我們投資於高流動性和高質量的美國政府和其他高信用評級的債務證券。由於利率的波動，我們的投資面臨市場風險，這可能會影響我們的利息收入和投資的公允市場價值。為了最大限度地減少利率不利變動造成的風險，我們投資於期限較短的短期證券。如果利率在2024年3月31日發生1％的變化，那麼這一變化不會對截至該日我們投資組合的公允價值產生實質性影響。由於我們的投資持有期很短，我們認為我們沒有重大的金融市場風險敞口，預計我們的經營業績或現金流不會受到市場利率突然變化的重大影響。儘管我們認為我們的有價證券不包含過大的風險，但我們無法絕對保證我們的投資將來不會受到市值的不利變化的影響。
外幣兑換風險
我們在英國劍橋開展業務。我們以外幣（主要是英鎊）計價的國際收入和支出使我們面臨外幣兑美元匯率波動的風險。我們不對衝外匯風險，目前也不認為這些風險很大。
第 4 項。控制和程序
披露控制和程序
我們維持披露控制和程序，旨在確保在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告根據經修訂的《1934年證券交易法》提交的報告中要求披露的信息，並收集此類信息並將其傳達給我們的管理層，包括酌情傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。在設計和評估我們的披露控制和程序時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和運作多麼精良，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。
根據美國證券交易委員會第15d-15條的要求，我們的管理層在首席執行官兼首席財務官的監督和參與下，對截至本10-Q表季度報告所涉期末我們的披露控制和程序的有效性進行了評估。根據該評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至本報告所涉期末，我們的披露控制和程序在合理的保證水平上是有效的。
財務報告內部控制的變化
在截至2024年3月31日的季度中，我們的財務報告內部控制沒有發生任何對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。
第二部分 — 其他信息
第 1 項。法律訴訟
公司不時在正常業務過程中進行法律訴訟。有關法律訴訟的更多信息，請參閲附註11。未經審計的合併財務報表附註中的承付款和意外開支。
第 1A 項。風險因素
您應仔細考慮我們於2024年2月20日向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日的10-K表年度報告中第一部分第1A項 “風險因素” 中描述的每個風險因素，以及本10-Q表季度報告中列出的其他信息。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
股權證券的未註冊銷售
截至2024年3月31日的季度期間沒有以前未包含在8-K表最新報告中的內容。
發行人購買股票證券
下表列出了有關我們在指定時期內購買普通股的信息：
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| 回購期限 | 購買的股票總數(1) | | 每股支付的平均價格 | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 | | 根據計劃或計劃可能購買的股票的最大數量（或近似美元價值） |
| 2024 年 1 月 1 日-2024 年 1 月 31 日 | 7,460 | | | $ | 16.16 | | | — | | | — | |
| 2024 年 2 月 1 日-2024 年 2 月 29 日 | 3,930 | | | $ | 14.62 | | | — | | | — | |
| 2024 年 3 月 1 日-2024 年 3 月 31 日 | 1,355 | | | $ | 15.63 | | | — | | | — | |
| 總計 | 12,745 | | | | | — | | | — | |
(1) 自2023年5月25日起，公司通過了經董事會於2023年3月28日批准並於2023年5月25日批准的NeoGenomics, Inc. 2023年股權激勵計劃（“2023年計劃”）。2023年計劃取代了NeoGenomics, Inc.修訂和重述的股權激勵計劃，該計劃最近進行了修訂，隨後於2017年5月25日獲得大多數股東的批准（“先前計劃”）。2023年計劃和先前計劃都允許參與者交出已擁有的股票，其公允市場價值等於與限制性股票歸屬相關的預扣税。根據參與者在授予此類獎勵時作出的股份預扣選擇，所有這些獎勵都不在公開宣佈的回購計劃範圍內，我們從這些參與者手中收購了上表中列出的股票，以履行與其限制性股票歸屬相關的預扣税義務。上表中列出的平均價格是公允市場價格的平均值，我們對扣留的股票進行估值以計算要預扣的股票數量。
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
內幕交易計劃
在截至2024年3月31日的季度中，沒有董事或第16節官員 採用、已修改或 終止任何 “規則 10b5-1 交易安排” 或 “非規則 10b5-1 交易安排”（在每種情況下，定義見第 S-K 法規第 408 (a) 項）。
根據表格 8-K 第 5.02 項進行披露- 董事或某些高級職員的離職；董事的選舉；某些官員的任命；某些高級職員的補償安排。
正如先前在公司於2024年4月18日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告中所報道的那樣，公司前企業運營總裁梅洛迪·哈里斯現在擔任公司首席運營官兼信息學總裁。此外，曾任公司臨牀服務總裁的沃倫·斯通現在擔任公司的首席商務官。在她的新職位上，自2024年4月29日起，哈里斯女士的新基本工資將為每年57.5萬美元，年度審查和調整由董事會或董事會文化與薪酬委員會（“薪酬委員會”）酌情決定，年度激勵現金獎勵為年薪的60％，年度股權目標獎勵為175萬美元，均基於公司企業目標和哈里斯女士的實現情況在每種情況下，個人目標均由董事會或薪酬委員會制定。具體而言，作為2024年增加目標的一部分，哈里斯女士將在2024年5月2日獲得50萬美元的增量股權補助，包括股票期權、限制性股票單位和績效股票單位。就其新職位而言，自2024年4月29日起，斯通先生的新基本工資將為每年58萬美元，年度審查和調整由董事會或薪酬委員會酌情決定，年度激勵現金獎勵為年薪的65％，年度股權目標獎勵為200萬美元，每項獎勵均基於公司公司目標的實現情況以及斯通先生的個人目標，無論如何，均基於董事會或董事會制定的個人目標薪酬委員會。具體而言，作為2024年增加目標的一部分，斯通將在2024年5月2日獲得75萬美元的增量股權補助，包括股票期權、限制性股票單位和績效股票單位。
此外，正如先前宣佈的那樣，原先由維沙爾·西克里擔任的高級診斷總裁一職已從2024年4月29日起取消。
第 6 項。展品 | | | | | | | | | | | | | | |
| 展品編號 | | 展品描述 | | 地點 |
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| 10.1* | | NeoGenomics, Inc. 2023 年股權激勵計劃下的 PSU 協議形式 | | 參照公司於2024年2月23日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告合併而成。 |
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| 10.2* | | NeoGenomics, Inc. 和沃倫·斯通之間的《僱傭協議》修正案，自 2024 年 4 月 29 日起生效 | | 隨函提供。 |
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| 10.3* | | NeoGenomics, Inc. 和 Melody Harris 對《僱傭協議》的修正案，自 2024 年 4 月 29 日起生效 | | 隨函提供。 |
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| 31.1 | | 首席執行官根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的第13a-14 (a) /15d-14 (a) 條進行認證 | | 隨函提供。 |
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| 31.2 | | 首席財務官根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的第13a-14 (a) /15d-14 (a) 條進行認證 | | 隨函提供。 |
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| 32.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條由首席執行官和首席財務官進行認證 | | 隨函提供。 |
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| 101.INS | | XBRL 實例文檔（實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在 Inline XBRL 文檔中） | | 隨函提供。 |
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| 101.SCH | | XBRL 分類擴展架構文檔 | | 隨函提供。 |
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| 101.CAL | | XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 | | 隨函提供。 |
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| 101.DEF | | XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 | | 隨函提供。 |
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| 101.LAB | | XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 | | 隨函提供。 |
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| 101.PRE | | XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔 | | 隨函提供。 |
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| 104 | | 封面交互式文件（格式為行內 XBRL，包含在附錄 101 中） | | 隨函提供。 |
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| * | | 表示管理合同或補償計劃或安排。 | | |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告，並獲得正式授權。
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| 日期：2024 年 4 月 30 日 | | NEOGENOMICS, INC. |
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| | | 來自： | | /s/ 克里斯托弗·史密斯 |
| | | 姓名： | | 克里斯托弗·史密斯 |
| | | 標題： | | 董事兼首席執行官 |
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| | | 來自： | | /s/ 傑弗裏·謝爾曼 |
| | | 姓名： | | 傑弗裏·謝爾曼 |
| | | 標題： | | 首席財務官 |
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