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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區C. 20549
表格10-K
(標記一)
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告
截至本財政年度止2023年12月31日
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
從 到
佣金文件編號001-11294
Unum組
(註冊人的確切姓名載於其章程) | | | | | |
特拉華州 | 62-1598430 |
| (註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) | (國際税務局僱主身分證號碼) |
| |
1噴泉廣場 查塔努加，田納西州 | 37402 |
| (主要執行辦公室地址) | (郵政編碼) |
| |
(423)294-1011 |
| (註冊人的電話號碼，包括區號) |
根據該法第12(B)條登記的證券：
| | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股，面值0.10美元 | UNM | 紐約證券交易所 |
6.250% 2058年到期的初級次級票據 | 安特派 | 紐約證券交易所 |
根據該法第12(G)條登記的證券：無
如果註冊人是《證券法》第405條定義的知名經驗豐富的發行人，則通過勾選標記進行驗證。 是[X]不是[]
如果不要求註冊人根據法案第13條或第15（d）條提交報告，則勾選。 是的 []不是[X]
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是[X]不是[]
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是[X]不是[]
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
(勾選一項)： | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服務器 | x | | 加速文件管理器 | ☐ |
| | | | |
| 非加速文件服務器 | ¨ | | 規模較小的報告公司。 | ☐ |
| | | | |
| | | 新興成長型公司 | ☐ |
| | | | |
| 如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。 | ☐ |
|
|
用複選標記表示註冊人是否已提交報告，並證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(美國聯邦法典第15編第7262(B)條)第404(B)條對其財務報告內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☒
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何執行人員在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。☐
用複選標記表示登記人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。是☐沒有☒
截至註冊人最近完成的第二財季的最後一個營業日，非關聯公司持有的註冊人普通股股票的總市值(根據這些股票在紐約證券交易所的收盤價)為#美元。9.4十億美元。截至2024年2月16日，有191,518,006註冊人已發行普通股的股份。
以引用方式併入的文件
本表格10-K第三部分要求的部分信息通過引用註冊人為其2024年股東年度會議提交的最終委託聲明而納入本文，該聲明將根據1934年《證券交易法》第14 A條向美國證券交易委員會提交，經修訂，註冊人截至2023年12月31日的財年結束後120天內。
目錄
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| | | 頁面 |
| | 關於前瞻性陳述的警告性聲明 | 1 |
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| | 第一部分 | |
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第1項。 | | 業務 | 3 |
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第1A項。 | | 風險因素 | 22 |
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項目1B。 | | 未解決的員工意見 | 34 |
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項目1C。 | | 網絡安全 | 34 |
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第二項。 | | 屬性 | 35 |
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第三項。 | | 法律訴訟 | 35 |
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第四項。 | | 煤礦安全信息披露 | 36 |
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| | 第II部 | |
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第五項。 | | 註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場 | 37 |
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第六項。 | | [已保留] | 37 |
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第7項。 | | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 38 |
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第7A項。 | | 關於市場風險的定量和定性披露 | 97 |
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第八項。 | | 財務報表和補充數據 | 104 |
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第九項。 | | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | 233 |
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第9A項。 | | 控制和程序 | 233 |
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項目9B。 | | 其他信息 | 235 |
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項目9C。 | | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 235 |
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| | 第三部分 | |
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第10項。 | | 董事、高管與公司治理 | 235 |
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第11項。 | | 高管薪酬 | 235 |
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第12項。 | | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項 | 236 |
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第13項。 | | 某些關係和關聯交易與董事獨立性 | 237 |
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第14項。 | | 首席會計費及服務 | 237 |
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| | 第四部分 | |
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第15項。 | | 展品和財務報表附表 | 238 |
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| | 展品索引 | 248 |
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| | 簽名 | 252 |
關於前瞻性陳述的警告性聲明
1995年“私人證券訴訟改革法”(該法)提供了一個“安全港”，鼓勵公司提供前瞻性信息，只要這些陳述被確認為前瞻性陳述，並伴隨着指出可能導致實際結果與前瞻性陳述中所包含的重大不同的重要因素的有意義的警示陳述。本年度報告(Form 10-K)中包含的某些信息(包括第1項中的業務描述、第7項中的管理層討論和分析以及第8項中的綜合財務報表和相關説明)、或我們在與金融界溝通時所做的任何其他書面或口頭聲明中或在提交給美國證券交易委員會(SEC)的文件中包含的任何其他書面或口頭聲明中的某些信息，均可被視為該法案定義的前瞻性聲明。前瞻性陳述不是基於歷史信息，而是與我們的前景、未來運營、戰略、財務結果或其他發展有關。前瞻性陳述僅説明截止日期。我們不承擔更新這些聲明的義務，即使這些聲明在我們的網站上提供或以其他方式提供。這些陳述可以直接在本文檔中作出，也可以通過參考我們向美國證券交易委員會提交的其他文件而成為本文檔的一部分，這種做法稱為“通過引用合併”。您可以通過在本文中或在本文中包含的文檔中查找諸如“將”、“可能”、“應該”、“可能”、“相信”、“期望”、“預期”、“估計”、“計劃”、“假設”、“打算”、“項目”、“目標”、“目標”或類似的表述，找到許多這樣的陳述。
這些前瞻性陳述受到許多假設、風險和不確定性的影響，其中許多是我們無法控制的。我們提醒讀者，除了不時提及的其他因素外，以下因素可能會導致實際結果與前瞻性陳述中預期的結果大不相同：
•由於索賠發生率、恢復率、死亡率和發病率的變化引起的保險準備金負債和索賠支付的波動，以及由於失業率和消費者信心、新疾病、流行病或流行病的出現、醫療方面的新趨勢和發展、我們索賠業務流程的有效性以及政府計劃的變化等因素造成的保單福利抵消。
•持續的低利率時期。
•不利的經濟或商業條件，無論是國內還是國外，可能導致銷售額、保費或持續性下降，以及不利的索賠活動或不利的投資組合回報。
•流行病和其他公共衞生問題對我們的業務、財務狀況、運營結果、流動性和資本資源以及整體業務運營的影響。
•法律法規的變化、解釋或執行。
•網絡安全攻擊或其他安全漏洞，導致數據泄露或未經授權獲取機密數據。
•在發生自然災害、網絡安全攻擊或其他事件時，我們的業務恢復和事件管理流程無法恢復我們的業務運營。
•投資結果，包括但不限於利率的變化、違約、信用利差的變化、減值以及在市場上缺乏與我們的負債相匹配的適當投資。
•由於行業整合、新進入我們市場的公司或其他因素，來自其他保險公司和金融服務公司的競爭加劇。
•由於預測現金流、經濟環境、交易對手風險、評級下調、資本市場波動、利率變化和/或監管的變化，我們的衍生品對衝計劃無效。
•我們的財務實力和信用評級的變化。
•在我們廣泛的產品中的實際經驗與我們在定價、承保和準備金中使用的假設相背離。
•我們有能力僱用和留住合格的員工。
•我們開發數字能力或執行我們的技術系統升級或更換的能力。
•市場上是否有再保險，以及我們的再保險人是否有能力履行他們對我們的義務。
•能夠產生足夠的內部流動資金和/或獲得外部融資。
•由於監管調查、法律訴訟、外部事件和/或內部控制和程序不充分或失敗等因素而對我們的聲譽造成的損害。
•使用和依賴第三方供應商(包括提供基於Web和雲的應用程序的供應商)對我們的業務或我們利用數據的能力造成的中斷。
•無形資產、長期資產和遞延税項資產的賬面價值的可回收性和/或變現。
•我們的風險管理計劃的有效性。
•或有事件以及訴訟的程度和結果。
•外幣匯率波動。
•我們有能力滿足環境、社會和治理標準以及投資者、監管機構、客户和其他利益相關者的期望。
可歸因於我們或代表我們行事的任何人的所有隨後的書面和口頭前瞻性陳述，其全部內容都明確地受到本節所載或提及的警告性陳述的限制。
第一部分
項目1.業務
一般信息
Unum Group是特拉華州的一家綜合商業公司，其保險和非保險子公司與Unum Group統稱為本公司，在美國、英國、波蘭和在有限程度上在其他某些國家開展業務。在美國的主要經營子公司是美國Unum人壽保險公司(Unum America)、普羅維登人壽和意外保險公司(Providen)、Paul Revere人壽保險公司(Paul Revere Life)、殖民地人壽和意外保險公司、Unum保險公司、Starmount人壽保險公司(Starmount)、英國的Unum Limited和波蘭的Unum Zycie Tuir S.A.(Unum波蘭)。我們是美國和英國金融保護福利的領先提供商。我們的產品包括殘疾、生命、意外、危重疾病、牙科和視力等相關服務。我們主要通過工作場所來推銷我們的產品。
我們有三個主要的運營業務部門：聯合美國、聯合國際和殖民地人壽。我們的其他部分是封閉區塊和公司部分。這些部分在本項目1所列“報告部分”下有更充分的討論。
商業戰略
我們提供的福利幫助工作世界在生命的各個時刻蓬勃發展，並保護人們免受疾病、傷害或生命損失的經濟困難。作為領先的員工福利提供商，我們通過工作場所提供廣泛的產品和服務組合，在最需要的時候提供支持。
具體地説，我們提供團體、個人、自願、牙科和視力產品，並提供某些收費服務。這些產品和服務可以單獨銷售，也可以與其他保險組合銷售，幫助各種規模的僱主吸引和留住成功所需的有才華和有能力的員工，同時保護員工的收入和生計。我們認為，僱主贊助的福利是為工人提供獲取信息和選擇的最有效方式，以保護他們的財務穩定。勞動人民及其家庭，特別是中低收入者，可能是當今經濟中最脆弱的羣體，但往往被許多金融產品和服務提供商忽視。對於這些工人和家庭中的許多人來説，僱主贊助的福利是抵禦死亡、疾病或傷害可能造成的災難性經濟影響的主要防禦措施。
我們已經建立了與我們的產品和服務的社會價值相一致的企業文化。因為我們看到了我們對所有利益相關者的義務之間的重要聯繫，我們非常強調誠信經營，併為我們社區的積極變化做出貢獻。因此，我們不僅致力於滿足依賴我們的客户的需求，而且通過健全和一致的業務實踐、強大的內部合規計劃、全面的風險管理戰略和敬業的員工隊伍，對我們的行為負責。
我們相信，我們在工作場所提供金融保護產品的紀律嚴明的做法，使我們處於有利地位。我們提供的產品和服務對僱主、員工和他們的家人來説從未像現在這樣重要。我們的戰略仍然集中在通過投資和改造我們的業務和技術來增長我們的核心業務，以預測和響應市場不斷變化的需求，推動增強的客户體驗，並通過有意義的合作伙伴關係和我們投資組合中的有效資本部署，向新的鄰近市場擴張。
我們繼續分析和採用我們相信將幫助我們駕馭當前環境的戰略，使我們能夠保持財務靈活性，以支持我們的業務需求，同時也允許我們向股東返還資本。正如我們在當前環境中看到的那樣，我們對通脹和強勁的勞動力市場有很大的影響力，這些市場帶來了工資和薪資增長。如果我們自己的成本因工資上漲而增加，我們有能力調整新業務和續訂業務的價格，以反映這些更高的成本。
從長遠來看，我們相信，始終如一的經營業績，加上戰略舉措的實施和資本的有效部署，將使我們能夠實現我們的財務目標。
報告細分市場
我們的報告部分由以下部分組成：Unum US、Unum International、殖民地生活、封閉式街區和公司。截至2023年12月31日的年度，各報告分部產生的綜合保費收入百分比如下：
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| UNUM美國 | 65.5 | % |
| UNUM國際 | 8.2 | |
| 殖民生活 | 17.2 | |
| 封閉區塊 | 9.1 | |
| 總計 | 100.0 | % |
財務資料載於本報告第8項“合併財務報表附註”第7項及附註15所載的“管理層對財務狀況及經營成果的討論及分析”。
Unum US細分市場
我們的Unum US部門包括團體殘疾、團體生活和意外死亡和肢解，以及補充和自願業務。集團殘疾業務線包括長期和短期殘疾、醫療止損和收費服務產品。補充性和自願性業務包括自願福利、個人殘疾以及牙科和視力產品。Unum美國產品主要由Unum America、普羅維登特、Starmount和Unum保險公司發行。這些產品通過我們的現場銷售人員與獨立經紀人和顧問合作進行營銷。我們對Unum US的市場戰略是在集團核心市場細分市場有效地提供員工福利產品的綜合產品，我們對Unum US的定義是員工人數少於2,000人的員工羣體、集團大型案件市場細分市場以及補充和自願市場細分市場。
2023年每條產品線產生的Unum US部門保費收入百分比如下：
| | | | | |
| 羣體殘障 | 46.7 | % |
| 羣體生活與意外死亡與肢解 | 28.2 | |
| 自願福利 | 12.9 | |
| 個人殘障 | 8.0 | |
| 牙科和視力 | 4.2 | |
| 總計 | 100.0 | % |
羣體長期殘疾和短期殘疾
我們向僱主銷售團體長期和短期殘疾產品，以造福於員工。
團體長期傷殘保險為僱員在因病或受傷而長時間缺勤的情況下提供收入損失保險。我們為僱主和投保人提供服務，鼓勵和促進他們改過自新、再培訓和再就業。大多數保單在90天或180天的等待期後開始提供福利，並繼續提供福利，直到僱員達到一定年齡，通常在65至70歲之間，或從殘疾中恢復。福利被限制在指定的最高收入百分比內。我們的長期殘疾產品系列中還包括我們的醫療止損產品，該產品旨在保護自保僱主，如果其員工的醫療索賠超過某些商定的門檻。
團體短期傷殘保險通常提供長達26周的受傷或疾病造成的收入損失保險，並以收入的百分比限制在規定的最高限額內。對於事故，福利通常在0至30天后生效，對於疾病，福利通常在7至30天后生效。
我們的收費服務包括僅限休假管理和行政服務(ASO)業務。休假管理服務代表僱主提供行政服務，以確保僱員的受保護休假資格和地位符合適用的法律和條例。ASO產品提供以下管理服務
自行投保客户的理賠處理和開具帳單，為理賠付款提供資金的責任仍在客户身上。
集團長期和短期殘疾的保費通常基於對類似風險池的預期索賠加上行政費用、投資收入和利潤撥備。在某些情況下，針對大型僱主的保險將包括追溯經驗評級條款，或將在經驗評級的基礎上承保。經驗評級集團長期和短期殘疾業務的保費是基於客户的預期經驗，並根據客户具體索賠經驗的可信度進行調整的人口統計、行業組和地點。長期和短期殘疾團體的出售主要是在允許定期重新定價的基礎上進行的，以解決潛在的索賠體驗。我們的休假管理服務和ASO業務的費用通常是基於承保員工的數量和商定的每名員工、每月的費率。我們的醫療止損產品的保費通常是基於自我保險僱主羣體中被覆蓋的員工數量和他們估計的總體健康風險加上行政費用和利潤撥備。
我們已經定義了承保實踐和程序。如果我們的傷殘保單的承保金額超過了某些規定的年齡和金額限制，我們可能會要求潛在的被保險人提交可投保的證據。我們的殘疾保單通常是在開始和續簽時簽發的，並有費率保證。對於新的團體投保人，通常的費率保證是一到三年。對於續簽的團體保單，費率保證期一般為一年，但可能更長。保單的盈利能力取決於費率保證期內費率的充分性。這些合同規定了在某些情況下可以推翻利率擔保。我們的醫療止損合同是每年續簽的，超過一年的費率不能保證。沒有要求未來的醫療止損承保人提交可投保的證據，因為保險水平是為整個集團確定的。
集團長期和短期傷殘保險和我們的醫療止損產品的盈利能力受到銷售、持續性、投資回報、理賠經驗和行政費用水平的影響。發病率是殘疾索賠經歷中的一個重要因素，許多經濟和社會因素可以影響殘疾保險的索賠發生率。在合同允許的情況下，我們定期對集團長期和短期殘疾保險產品進行定價調整，考慮到新出現的經驗和外部因素。
羣體生活與意外死亡和肢解
團體人壽和意外死亡和肢解產品作為員工福利產品出售給僱主。團體人壽主要包括可續期定期人壽保險，承保範圍通常與僱員的工資掛鈎，幷包括一項條款，即在殘疾時豁免保費。意外死亡和肢解主要包括如果死亡或嚴重受傷可歸因於事故而支付的額外撫卹金金額。
保費通常基於對一系列類似風險的預期索賠，外加行政費用、投資收入和利潤撥備。承保做法和費率擔保類似於團體殘疾產品的承保做法和費率擔保，超過規定限額的福利需要證明可投保。
團體壽險和意外死亡肢解保險的盈利能力受持續性、投資收益、死亡率和其他理賠經驗以及行政費用水平的影響。
自願福利
自願福利產品主要通過工作場所的工資扣除向員工羣體銷售，包括意外、殘疾、生命、醫院賠償、癌症和危重疾病。產品既有團體發行，也有個人發行。
保費通常基於對發病率、死亡率、持久性、管理費用、投資收入和利潤的假設。我們根據自己的經驗和發佈的行業表格來發展我們的假設。我們的保險人在出具保單前對潛在投保人的健康狀況進行簡化評估。對於符合某些標準(包括參與程度)的案例，可以免除承保要求。除人壽保險以外的個人自願福利產品是在保證可續期的基礎上提供的，這允許我們對有效保單進行重新定價，但須經監管部門批准。集團自願福利產品主要是在可選的可續期基礎上提供的，這允許我們重新定價或終止有效的保單。
自願福利產品的盈利能力受員工參與水平、持續性、投資回報、死亡率和其他索賠經驗以及行政費用水平的影響。
個人殘障
個人殘疾產品主要提供給多個人壽的僱主團體，以補充其團體殘疾計劃，並可由僱主提供資金，但保單由僱員所有，並可攜帶。個人傷殘保險為被保險人提供因疾病或受傷而損失的一部分收入。福利，包括基本的羣體殘疾保險，通常從投保人每月收入的30%到75%不等。我們提供各種選項，包括福利期長短、產品功能和福利支付開始前的等待期，從而允許根據特定僱主的需求定製多壽險計劃。我們還銷售個人殘疾保險，其中包括在合作伙伴之間轉移業務所有權的付款和業務管理費用的付款，也是在多年的基礎上。個別殘疾產品不提供現金價值的積累。
基於對發病率、死亡率、持久性、管理費用、投資收入和利潤的假設，各個殘疾產品的保險費率因年齡、產品特徵、行業、地區和職業而異。我們根據自己的經驗來發展我們的假設。我們的承保規則、發行限額和計劃設計反映了潛在被保險人的風險和財務狀況。多壽險羣體中的個人可能會受到有限的醫療保險的影響。我們的大多數個人殘疾保單都是在不可取消的基礎上制定的。在不可撤銷保單下，只要被保險人在保單有效期內繼續支付固定的年度保費，我們就不能取消保單或更改保費。
個人殘障保險的盈利能力受持續性、投資收益、理賠經驗和行政費用水平的影響。
牙科和視力
集團牙科和視力產品作為員工福利產品出售給僱主。我們的集團牙科產品包括各種保險和自我保險的牙科護理計劃，包括首選提供者組織和預定的報銷計劃。我們的集團視力產品提供的覆蓋範圍包括常規視力服務的一系列網內和網外福利，這些服務可以與我們的牙科產品一起提供，也可以作為獨立的保險提供。
小病例組牙科和視力產品的保費通常基於類似風險池的預期索賠加上行政費用、投資收入和利潤撥備。大型僱主羣體的保費是根據經驗評級進行承保的。
我們的牙科和視力產品的盈利能力受到持續性、聲稱的經驗、管理費用水平以及較小程度的投資回報的影響。
Unum國際分部
我們的Unum International部門包括我們在英國和波蘭的業務。Unum UK的業務包括團體長期殘疾保險、團體人壽保險和補充業務，包括牙科、個人殘疾和危重疾病產品。Unum波蘭公司的業務主要包括個人和團體保險以及意外和健康保險。Unum International的產品主要通過現場銷售人員以及獨立經紀人和顧問進行銷售。該細分市場的市場戰略是通過工作場所為僱主和員工提供福利，重點是擴大Unum UK業務覆蓋的僱主和員工數量，並通過納入我們的福利和分銷專業知識來增長現有的Unum波蘭業務。
2023年每條產品線產生的Unum International部門保費收入百分比如下：
| | | | | |
| Unum UK | |
| 團體長期殘障 | 48.0 | % |
| 集體生活 | 20.5 | |
| 補充 | 17.2 | |
| UNUM波蘭 | 14.3 | |
| 總計 | 100.0 | % |
Unum UK Group長期殘障人士
集團長期殘疾產品出售給僱主，以使員工受益。團體長期傷殘保險為僱員在因病或受傷而長時間缺勤的情況下提供收入損失保險。我們為僱主和投保人提供服務，鼓勵和促進他們改過自新、再培訓和再就業。大多數保單在90天或180天的等待期之後開始提供福利，並繼續提供福利，直到僱員達到一定年齡或達到保單條款規定的有限期限結束為止。福利被限制在指定的最高收入百分比內。
團體長期傷殘的保費一般基於對一系列類似風險的預期索賠，外加行政費用、投資收入和利潤撥備。有些情況下有經驗評級條款。經驗評級團體長期殘疾業務的保費基於客户的預期經驗，給定其人口統計數據、行業組和地點，並根據客户特定索賠經驗的可信度進行調整。銷售保單主要是在允許定期重新定價的基礎上進行的，以解決潛在的索賠體驗。
我們已經定義了承保實踐和程序。如果保險金額超過某些規定的年齡和金額限制，我們可能會要求準被保險人提交可投保性證據。保單通常在開始和續簽時簽發，並有費率保證。通常的費率保證為兩年，但可能會因情況而異。保單的盈利能力取決於費率保證期內費率的充分性。這些合同規定了在某些情況下可以推翻利率擔保。
團體長期傷殘保險的盈利能力受銷售、持續性、投資回報、理賠經驗和管理費用水平的影響。發病率是傷殘索賠經歷中的一個重要因素。在合同允許的情況下，我們通常會根據新出現的經驗和外部因素對我們的團體保險產品進行定價調整。
Unum UK Group Life
團體人壽產品作為員工福利產品出售給僱主。團體壽險由兩類產品組成，一種是可續期定期壽險產品，另一種是團體依賴壽險產品。可續期定期人壽產品在僱員死亡時向受益人提供一次性福利。我們在2012年停止向新客户提供的團體依賴人壽產品，在員工死亡時為受益人提供年金。這兩種保險通常都與員工的工資掛鈎。團體人壽的保費通常基於對一系列類似風險的預期索賠，外加行政費用、投資收入和利潤準備金。承保和費率擔保類似於Unum UK集團長期殘疾產品使用的擔保和費率擔保。
團體人壽的盈利能力受到銷售額、持續性、投資回報、死亡率和其他索賠經驗以及管理費用水平的影響。
Unum UK補充資料
補充產品銷售給僱主和員工團體，包括團體危重疾病和團體牙科產品。集團危重疾病產品在發生承保危重疾病事件時提供一次性福利。團體牙科產品通常根據特定的治療或部分治療費用提供固定的福利。從2022年開始，補充產品不再積極向個人客户營銷。
集團危重病產品的保費通常基於類似風險池的預期索賠加上行政費用、投資收入和利潤撥備。承保和費率擔保類似於用於
Unum英國集團長期殘疾產品。集團牙科產品的保費一般基於類似風險池的預期索賠加上行政費用和利潤撥備，根據集團受保員工的數量進行微小的定價變動。我們補充產品的盈利能力受到持續性、投資回報、索賠經驗和管理費用水平的影響。
UNUM波蘭
UNUM波蘭產品，包括個人和團體人壽產品，為意外和健康騎手提供可再生的定期和終身人壽保險。保費是基於對一系列類似風險的預期索賠加上行政費用、投資收入和利潤撥備。Unum波蘭產品的盈利能力受到持續性、投資回報、死亡率和其他索賠經驗以及管理費用水平的影響。
殖民生活片段
我們的殖民地人壽產品包括意外、疾病和殘疾產品、人壽產品以及癌症和危重疾病產品。產品主要由殖民地人壽和意外保險公司發行，並在工作場所通過獨立的承包商代理銷售隊伍和經紀人向員工進行團體和個人營銷。我們對殖民地人壽的市場戰略是在公共部門市場和商業市場有效地提供廣泛的志願產品和服務，特別關注核心商業市場部分，我們對殖民地人壽的定義是員工人數少於1,000人的客户。
我們的保險人在出具保單前對潛在投保人的健康狀況進行簡化評估。對於符合某些標準(包括參與程度)的案例，可以免除承保要求。
2023年各產品線產生的殖民地人壽分部保費收入百分比如下：
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| 事故、疾病和殘疾 | 54.8 | % |
| 生命 | 24.7 | |
| 癌症與危重疾病 | 20.5 | |
| 總計 | 100.0 | % |
事故、疾病和殘疾
事故、疾病和殘疾產品線包括短期殘疾計劃、在特定損失基礎上為受傷提供福利的僅事故計劃，以及我們的牙科和視力產品。它還包括事故和健康計劃，包括住院、監禁和手術等事件。
保費通常基於對發病率、死亡率、持久性、管理費用、投資收入和利潤的假設。我們根據自己的經驗和發佈的行業表格來發展我們的假設。保費主要是個人保證的可再生保費，允許我們在各州的基礎上改變保費。有一小部分保單是以團體為單位編寫的，主要是在可選的可續期基礎上提供的，這使我們能夠重新定價或終止有效的保單。我們牙科和視力產品的保費保證是可續期的，標準行業費率因年齡和地區而異。
盈利能力受員工參與度、持久度、投資回報、理賠經驗和管理費用水平的影響。
生命
壽險產品主要由萬能壽險、終身壽險和定期壽險組成。我們在2019年停止提供萬能人壽保險。
保費通常基於對死亡率、持續性、管理費用、投資收益和利潤的假設。我們根據自己的經驗和發佈的行業表格來發展我們的假設。個人終身和定期終身產品的保費在合同有效期內得到保證。個人萬能人壽產品的保費是靈活的，可能會在個人投保人層面上有所不同。對於團體定期人壽產品，我們保留根據帳户的經驗在帳户級別更改保費的權利。
盈利能力受到員工參與度、持久度、投資回報、死亡率和其他索賠經驗以及管理費用水平的影響。
癌症與危重疾病
癌症政策為癌症的治療提供各種福利，包括住院、手術、放射和化療。危重疾病保單在承保的危重疾病事件發生時提供一次性福利和/或固定付款。
保費通常基於對發病率、死亡率、持久性、管理費用、投資收入和利潤的假設。我們根據自己的經驗和發佈的行業表格來發展我們的假設。保費主要是個人保證的可再生保費，在這種情況下，我們有能力在各州的基礎上改變保費。有一小部分保單是以團體為單位編寫的，主要是在可選的可續期基礎上提供的，這使我們能夠重新定價或終止有效的保單。
這些產品的盈利能力受到員工參與度、持久度、投資回報、死亡率和其他索賠經驗以及管理費用水平的影響。
閉合塊段
我們的封閉區段包括團體和個人長期護理和其他不再積極營銷的保險產品。2023年封閉區塊部分的保費收入約佔集團和個人長期護理的76%，以及其他保險產品的24%。
團體和個人長期護理
我們在2009年停止提供個人長期護理，並在2012年停止提供團體長期護理。集團長期護理以前是為了員工的利益而向僱主提供的。個人長期護理以前是以單一生命客户為基礎銷售的。
長期護理保險在失去兩項或兩項以上日常生活活動以及被保險人需要備用援助或認知障礙時給予補助。支付一般是在賠償的基礎上進行的，無論發生什麼費用，最高可達一生最高限額。福利在等待期後開始，通常為90天或更短時間，通常支付期限為三年、六年或終身。
我們的長期護理保險是在保證可續期的基礎上出售的，這允許我們重新定價有效的保單，但需得到監管部門的批准。長期護理的保費費率因年齡而異，並基於關於發病率、死亡率、持久性、管理費用、投資收入和利潤的假設。保費費率繼續在需要和州監管機構批准的地方實施。我們根據自己的主張和持之以恆的經驗以及發佈的行業表格來開發我們的假設。
盈利能力受到保費率上升、持續性、投資回報、死亡率和其他索賠經驗以及行政費用水平的影響。
其他
其他沒有積極營銷的保險產品包括個人殘疾、團體養老金、個人人壽保險和公司所有的人壽保險、再保險池和管理業務，以及其他雜項產品線。這些產品中的大多數已經再保險，截至2023年12月31日約85%的準備金割讓給了其他保險公司。
2020年12月，我們進入了再保險交易的第一階段，將我們大部分封閉式個人殘疾產品再保險給第三方。2021年3月，我們完成了第二階段的再保險交易，對2020年12月未轉讓的部分剩餘的封閉式個人殘疾業務進行再保險。有關本次再保險交易的進一步討論，請參閲本文第1項中的“再保險”、第7項中的“執行摘要”和“分部結果”以及第8項中的“合併財務報表附註”的附註14。
企業細分市場
我們的公司部門包括未專門分配給某一業務部門的公司資產的投資收入、公司債務的利息支出以及某些未分配給某一業務部門的其他公司收入和支出。
再保險
在正常的業務過程中，我們從其他保險公司承擔再保險，並將再保險讓渡給其他保險公司。在再保險交易中，再保險人同意賠償另一保險人根據其已簽發的保險單或保單的部分或全部責任，以獲得商定的保費或費用。我們承接風險管理和資本管理的再保險交易。如果再保險協議中假定的再保險人不能履行其義務，我們仍然承擔或有責任。如果再保險人不履行再保險協議條款下的義務，再保險可收回的餘額可能會無法收回。我們評估我們將業務轉讓給的再保險公司的財務狀況，並監測信用風險的集中程度，以將我們的風險敞口降至最低。我們還可能要求資產以信託、信用證或其他可接受的抵押品形式持有，以支持再保險的可收回餘額。我們可收回的再保險的可收集性，主要視乎個別再保險人的償付能力而定。雖然我們已採取管制措施，儘量減少我們的風險，但如再保險人無力償債，或再保險人不能或不願意遵守再保險合約的條款，可能會對我們的經營業績造成重大不利影響。
總體而言，在2023年期間，我們的美國保險子公司在團體或個人人壽或團體或個人意外死亡和肢解保單下保留的人壽保險風險的最高金額為每份保單100萬美元。2024年留存金額仍為100萬美元。對於Unum Limited人壽保險風險，在2023年期間，我們達成了再保險協議，為團體受撫養人壽險提供75%的配額份額承保範圍，最高可達每個承保人壽50萬GB，為團體一次性福利提供25%的配額份額承保範圍，以及為超過該金額的每個承保人壽提供100%的承保範圍。對於Unum Limited，在2024年期間，我們有再保險協議，為團體一次性總付福利提供20%的配額份額覆蓋範圍，最高可達每個承保人壽50萬GB，以及超過該金額的每個承保人壽100%承保。對於Unum Limited，在2023年和2024年，我們已經為集團家屬和一次性福利提供了超過200萬GB的100%再保險。
2020年12月，我們完成了再保險交易的第一階段，根據該交易，普羅維登、Paul Revere Life和Unum America，統稱為“割讓公司”，各自與環球大西洋金融集團的子公司英聯邦年金和人壽保險公司(Federal)簽訂了單獨的再保險協議，從2020年7月1日起在共同保險的基礎上對封閉式個人殘疾業務的約75%進行再保險，主要是由割讓公司承保的直接業務。於2021年3月，吾等完成第二階段的再保險交易，據此，割讓公司及英聯邦修訂及重述各自的再保險協議，於2021年1月1日起生效，按共同保險及經修改的共同保險原則，再保險於2020年12月未予割讓的其餘已關閉區塊個人殘疾業務的一大部分，主要是先前由割讓公司承擔的業務。英聯邦已建立並將維持抵押信託賬户，以使割讓的公司受益，以確保其在再保險協議下的義務。
同樣在2020年12月，普惠人壽和意外保險公司(PLC)，也是Unum集團的全資國內保險子公司，與英聯邦達成了一項協議，根據協議，PLC將為活躍的壽險隊列(ALR隊列)向英聯邦提供為期12年的波動率保險。2021年3月31日，PLC和英聯邦修改並重申了這項協議，納入了與割讓公司和英聯邦之間作為交易第二階段的一部分而再保險的額外業務相關的ALR隊列。在12年承保期結束時，英聯邦將保留對被放棄業務的ALR隊列的剩餘事故風險和索賠風險的風險。在這一波動率覆蓋下，年度結算將等同於本年度實際和估計現金流與儲備變化之間的差額。在12年期滿後，將根據ALR隊列的最終準備金進行最終結算。由於波動率覆蓋的性質，ALR分類將根據美國公認會計原則(GAAP)的存款法進行會計處理。
我們有全球巨災再保險，覆蓋Unum Group的所有保險公司，幷包括四層保險，以限制我們在災難性事件方面的壽險、意外死亡和肢解、長期護理和殘疾保單下的風險。每一層都提供災難性事件的保險，包括大多數戰爭行為和任何類型的恐怖主義，為美國和波蘭的每項保險業務每人提供高達100萬美元的保險，為每項英國保險業務提供高達200萬GB的保險。在扣除1.5億美元的免賠額後，我們為2024年提供了以下保險：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 層 | | 覆蓋層(單位：百萬) | | 覆蓋率百分比 | | 覆蓋 (單位：百萬) |
| 第一 | | $ | 100.0 | | | 50.0 | % | | $ | 50.0 | |
| 第二 | | 100.0 | | | 55.0 | | | 55.0 | |
| 第三 | | 150.0 | | | 55.0 | | | 82.5 | |
| 第四 | | 300.0 | | | 55.0 | | | 165.0 | |
| 災難保險總覆蓋範圍 | | | | | | $ | 352.5 | |
除了上述全球災難性再保險外，Unum Limited還通過與Unum America達成的獨立公司間再保險協議，根據與全球災難性條約類似的條款，提供了額外的災難性保險。 在扣除8000萬英鎊的免賠額後，Unum Limited在2024年有以下額外保險：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 層 | | 覆蓋層(單位：百萬) | | 覆蓋率百分比 | | 覆蓋 (單位：百萬) |
| 第一 | | £ | 40.0 | | | 80.0 | % | | £ | 32.0 | |
| 第二 | | 30.0 | | | 40.0 | | | 12.0 | |
| | | | | | |
| 災難保險總覆蓋範圍 | | | | | | £ | 44.0 | |
UNUM波蘭公司額外的全球巨災再保險承保範圍為每個事件高達1億zł，或全年高達2億zł，2023年最高保留限額為120萬zł。可保事件不包括戰爭以及核、化學、生物和其他形式的恐怖主義。2024年，UNUM波蘭公司為每個活動增加了高達1億zł的全球巨災再保險覆蓋範圍，或高達2億zł的年度再保險覆蓋範圍，最高保留限額為200萬zł。可保事件包括被動戰爭以及核、化學、生物和其他形式的恐怖主義。
可能會發生限制或消除未來幾年巨災再保險覆蓋範圍的事件。
我們有配額份額再保險協議，根據該協議，我們放棄了Unum美國集團長期殘疾索賠的某些區塊。該協議是一種與預扣資金和修改後的共同保險基礎相結合的共同保險，併為放棄的索賠提供90%的配額份額再保險。我們還有五份再保險協議，總共放棄了Unum美國團體人壽風險的約65%，最高可達我們對美國保險子公司的人均留存限額。Unum US團體傷殘和團體人壽的這些再保險協議使我們能夠根據法定會計原則更有效地管理資本，但不符合適用GAAP的保險風險轉移，因此不在我們的綜合GAAP財務報表中計入再保險。
我們還放棄了最近發佈的Unum US個人殘疾保單的某些塊的20%的風險，以及有限時間內的一些相關索賠發展風險。該協議是在非比例修改的共同保險基礎上達成的，其中包括一項經驗退款條款，我們從2023年7月起對該條款進行了修改，將配額份額從30%降至20%。
Unum America將某些長期護理業務割讓給Fairind保險公司(Fairind)，後者是一家在美國註冊的附屬專屬再保險子公司(專屬再保險公司)，Unum Group是最終母公司。這家專屬自保再保險人是為有限的目的而成立的，目的是對由Unum America簽發或再保險的特定保單的風險進行再保險，以有效管理與這項業務相關的風險，並提高我們的資本效率。在Unum Group的綜合報告基礎上，我們與關聯公司的再保險安排對財務報表的影響根據公認會計準則被消除。
有關我們的再保險活動的進一步討論，請參閲本文第1A項中的“風險因素”、“執行摘要”、“綜合經營業績”、“分部業績”和“流動性和資本資源-現金來源”。
本文件第7項所載的“附屬公司”及本文件第8項所載的“合併財務報表附註”附註1、14及18。
對未來保單福利的負債
保險公司經營業務所依據的適用保險法要求它們報告未來保單收益的負債，以履行其未清償保單的未來義務。這些負債是指按某些假設利率計算的金額，加上將收到的額外保費及其每年複利，足以在到期時履行各種保單和合同義務。這些法律規定，負債不得低於使用某些特定的死亡率和發病率表、利率和法定會計所需的估值方法計算的負債。
本公司財務報表中報告的未來保單福利負債是按照美國公認會計原則計算的，不同於各州法律規定和我們保險子公司法定財務報表中報告的負債。造成這些差異的原因是使用了死亡率和發病率表和利息假設，我們認為這些表和利息假設比法定會計目的所要求的更能代表這些政策的預期經驗，也是精算準備金方法不同的結果。
我們用來計算負債的假設，旨在代表對應支付保單福利期間的經驗的估計。一些關鍵假設包括貼現率、理賠解決率、理賠發生率以及投保人失誤和死亡率。還有一些僅適用於某些產品線的關鍵假設。現金流假設至少每年根據需要進行審查和更新。如有必要，可根據趨勢經驗和未來預期更頻繁地更新假設。在季度基礎上，根據實際經驗更新隊列水平的現金流衡量標準。
由於現金流量假設的變化和預期經驗的出現，截至期初的按原始貼現率計算的未來政策福利負債的變化在綜合損益表中反映為“政策福利--重新計量損失(收益)”。未來政策福利負債的所有其他變化的影響在合併損益表中反映為政策福利。
關於我們對未來保單收益的負債的進一步討論，請參閲本文第1A項“關鍵會計估計”中的“風險因素”，以及本文第7項中“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中對分部經營結果的討論，以及本文第8項中“合併財務報表附註”中的附註1和6。
投資
投資活動是我們業務不可分割的一部分，投資結果對盈利能力有很大影響。我們將我們投資的資產細分為支持我們各種產品線的投資組合。一般來説，我們對投資組合的投資策略是將有效的資產現金流和持續期與相關的預期負債現金流和持續期相匹配，以一致地滿足我們業務的負債資金需求並管理利率風險。我們尋求賺取投資收益，同時以審慎和選擇性的方式承擔風險，受質量、流動性、多樣化和監管考慮的限制。我們的整體投資理念是投資於優質資產組合，提供與我們保險產品定價假設一致的投資回報。資產主要投資於固定期限證券。
我們可能會在不同的業務範圍內重新分配投資，或在必要時出售選定的證券並將收益再投資，以調整資產組合的現金流和/或持續期，以更好地匹配負債組合的現金流和持續期。資產和負債組合模型每季度更新一次，並用作整體利率風險管理戰略的一部分。有效資產和負債組合的現金流按當前利率水平和反映利率上升和下降的水平進行預測，以獲得不同利率情景下的一系列預測現金流。這些結果使我們能夠評估利率潛在變化導致的現金流和持續時間預計變化的影響。在各種利率情景下測試資產和負債組合，使我們能夠選擇我們認為最合適的投資策略，並限制不利結果的風險。儘管作為建模的一部分，我們測試了各種利率情景下的資產和負債組合，但我們與保險合同相關的大部分負債對利率不敏感，因此我們對保單提取風險的敞口最小。我們投資策略的決定依賴於長期措施，例如儲備充足率分析，以及支持我們各種產品線的投資組合收益率與
儲備金內含的合計折現率假設。我們還利用這一分析來確定套期保值策略，並利用衍生金融工具來管理利率風險和與資產和負債匹配期限相關的風險。我們不會將衍生金融工具用於投機目的。
有關本行投資及衍生金融工具的資料，請參閲本報告第1A項所載“風險因素”、本報告第7項所載“管理層對財務狀況及經營成果的討論及分析”、本報告第7A項所載“有關市場風險的量化及定性披露”及本報告第8項所載“綜合財務報表附註”附註1、2、3及4所載有關投資及衍生金融工具的資料。
收視率
AM Best、惠譽評級(Fitch)、穆迪投資者服務(Moody‘s)和標準普爾評級服務(S&P)等第三方對Unum Group進行了發行人信用評級，並對我們的保險子公司進行了財務實力評級。發行人信用評級反映了一家機構對一家公司履行優先債務義務的整體財務能力的看法。財務實力評級針對每個保險子公司，反映了每個評級機構對保險實體的整體財務實力(資本水平、收益、增長、投資、業務組合、經營業績和市場地位)及其履行對投保人義務的能力的看法。發行人信用評級和財務實力評級均包含評級機構的定量和定性分析，並定期進行審查和更新。
評級機構將展望聲明定為“正面”、“負面”或“發展中”，以表明信貸基本面的中期趨勢，這可能會導致評級發生變化。“正面”意味着評級可能被上調，“負面”意味着評級可能被下調，而“發展中”意味着評級可能以相等的概率上調或下調。或者，評級可能具有“穩定”的展望，以表明評級預計不會改變。
“信用觀察”或“評估中”凸顯了短期或長期評級的潛在方向。它關注的是可識別的事件和短期趨勢，這些事件和趨勢會導致評級機構加強對評級的監控。可能觸發這一行動的事件包括合併、收購、資本重組、監管行動、標準變化或經營發展。當事件或預期趨勢發生變化並且需要更多信息來評估當前評級水平時，評級可能會被置於信用觀察或審查中。這一狀態並不意味着評級變化是不可避免的，評級可能會在沒有首先被列入觀察名單的情況下發生變化。評級不是購買、出售或持有證券的建議，評級機構可能會隨時修改或撤回評級。每個評級都應獨立於任何其他評級進行評估。
關於我們目前的展望、發行人信用和財務實力評級，請參閲本文第7項中包含的“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析-評級”。另見本文項目1A所載“風險因素”的進一步討論。
競爭
保險公司之間在我們銷售的產品類型上存在着激烈的競爭。我們在傳統和非傳統競爭對手的動態競爭環境中運營，產品提供、註冊服務和技術解決方案都發生了變化。我們認為，影響我們業務的主要競爭因素是客户在服務和索賠管理方面的體驗質量、綜合產品選擇、投保能力、價格、財務實力評級、索賠支付評級，以及允許客户遵守與家庭病假福利相關的不斷變化的法律法規的解決方案。
我們產品的主要競爭對手包括最大的員工福利保險公司以及提供特色產品的地區性公司。其中一些公司的定價更具競爭力，或者擁有更高的索賠評級。一些公司可能還擁有更大的財力來與之競爭。
在英國和波蘭，我們既銷售個人產品，也銷售集團產品，我們與大型國際公認的供應商和強大的當地運營商競爭。
員工福利市場的所有領域都競爭激烈，這是因為我們某些產品的年續期性質，以及大量保險公司在該市場提供產品。因此，我們的客户可能會向競爭對手尋求保險，而不是向我們續保。因此，競爭的影響可能會對這些產品和其他產品的持久性以及我們未來銷售產品的能力產生不利影響。
我們必須吸引和留住獨立的代理商和經紀人，積極推銷我們的產品。保險公司之間對代理人和經紀人的競爭非常激烈。我們與其他保險公司爭奪銷售代理和經紀人的主要依據是我們提供的產品、財務實力、支持服務和補償。如果我們不能成功地吸引和留住代理商和經紀人，我們產品的銷售可能會受到實質性的不利影響。
如需進一步討論，請參閲本文件第1A項所載的“風險因素”。
監管
我們和我們的子公司在美國、英國和波蘭受到廣泛和全面的監督和監管。我們必須遵守的法律和法規是複雜的，可能會發生變化。新的或現有的法律和法規可能會變得更具限制性或以其他方式對我們的運營產生不利影響。
保險監管與監管
我們的美國保險子公司受到其業務所在司法管轄區保險監管機構的監管和監督。美國的州保險監管機構通常對保險業務的所有方面都擁有廣泛的權力，包括以下權力：對保險公司進行許可和審查；監管和監督銷售行為和市場行為；許可代理人和經紀人；批准保單表格；批准某些保險產品的保費費率及其隨後的上調；建立準備金要求和償付能力標準；限制股東分紅；規定所需財務報表和報告的格式和內容；監管允許投資的類型和金額；監管個人信息的使用和披露；以及監管再保險交易。我們的美國保險子公司定期接受其註冊州和其他獲準開展業務的州的檢查。國內審查傳統上從保護投保人的角度強調金融事項，但它們可以而且已經涵蓋了接受審查的國家可能有興趣審查的其他主題，例如市場行為問題和準備金充足率。非國內州的審查通常側重於市場行為，如審查銷售做法，包括廣告材料的內容和使用，代理商和經紀人的許可和指定，以及承保、索賠和客户服務做法，以及識別和處理無人認領的財產，以確定是否符合州法律。我們的美國保險子公司也要接受州保險擔保協會的評估，以支付破產或破產保險公司的比例成本。
我們還受美國勞工部(DOL)在全國範圍內的監管，主要是為了保護投保人。美國司法部執行了一項全面的聯邦法規，對大多數員工福利計劃的索賠、受託責任的支付以及報告和披露要求進行管理。
我們的英國保險子公司Unum Limited受到審慎監管局(PRA)和金融市場行為監管局(FCA)的雙重監管。PRA負責監督金融服務公司的財務健康和穩定，並負責對保險公司進行審慎監管和日常監管。FCA尋求保護消費者，並監督包括保險公司在內的英國金融服務公司的產品和業務。
2020年，英國正式通過了一項正式退出歐盟的法案。雙方在2020年晚些時候就未來與歐盟的貿易關係達成了一項協議，協議的重點是貨物貿易，而不是英國的S服務業。英國和歐盟於2021年宣佈了監管合作諒解備忘錄，並於2023年6月簽署。英退並未對我們的英國業務產生實質性影響。英國政府正在審查金融服務公司的監管框架，PRA正在就擬議的變化與業界進行磋商。某些變化已經敲定，這些變化改善了我們英國業務在2023年12月31日的償付能力狀況。此外，剩餘的待定提案可能會導致我們英國業務的償付能力狀況未來發生變化。我們在歐盟的波蘭業務沒有受到英退的影響。
我們的波蘭保險子公司Unum Zycie Tuir受到波蘭金融監督管理局(FSA)Komisja Nadzoru Finansowego(KNF)的監管。科索沃金融管理局監督金融服務公司的財務健康和穩定，並負責對保險公司和其他金融機構進行審慎監管和日常監督。
資本要求
美國人壽保險公司的風險資本(RBC)標準是由全國保險專員協會(NAIC)制定的。我們美國保險子公司的註冊州都採用了NAIC RBC示範法案的一個版本，該法案規定了一個系統，用於評估所有人壽和健康保險公司的法定資本和盈餘的充分性。該制度的基礎是一個以風險為基礎的公式，將規定的因素應用於人壽和健康保險公司業務中的各種風險因素，以報告與保險公司承擔的風險金額成比例的最低資本金要求。人壽與健康RBC公式旨在每年衡量(I)資產違約和資產價值波動造成的損失風險，(Ii)不良死亡率和發病經歷造成的損失風險，(Iii)由於利率變化導致的資產和負債現金流錯配造成的損失風險，以及(Iv)業務風險。該公式被用作早期預警工具，以識別潛在資本不足的公司。該公式旨在僅作為監管工具使用，而不是作為對保險公司進行一般排名的手段。
NAIC繼續審查以國家為基礎的償付能力監管框架，以確定應對國家和國際保險監管和償付能力發展的機會。其審查的主題包括資本要求、治理和風險管理、法定會計和財務報告以及再保險。這項正在進行的審查已導致美國保險監管和償付能力標準發生變化，包括我們美國保險子公司的監管和償付能力標準。
我們傳統的美國保險子公司所在的所有州都要求保險公司至少每年進行一次自己的風險和償付能力評估(ORSA)，這是對當前和未來業務計劃的風險以及支持這些風險的資本充足程度的集團層面的看法。我們每年向適用的保險監管機構提交ORSA摘要報告。
NAIC也開發了一種集團資本計算方法(GCC)，旨在被美國監管機構用作評估保險集團(包括任何非保險子公司)的風險和財務狀況的工具。NAIC修訂了《示範控股公司法》和《條例》，採用了GCC，並實施了GCC的年度備案要求。O我們的主要州監管機構緬因州保險局(MBOI)於2022年採用了NAIC GCC標準，隨後我們於2023年向緬因州保險局提交了我們的第一份GCC報告。這些標準並沒有對我們的資本管理產生影響。
我們還在監督國際保險監管協會(IAIS)制定適用於國際活躍保險集團(IAIG)的新資本要求。雖然我們目前沒有受到IAIS採取的改革的影響，但這些改革是影響NAIC圍繞資本開展活動的實質和時機的一個因素。
NAIC和州保險監管機構繼續審查該行業利用專屬自保保險公司轉移保險風險和現行法規要求的準備金的情況。NAIC沒有就專屬自保再保險人的使用或監管提出任何改變，我們也無法預測可能做出的任何改變的程度。FairWind仍然是我們唯一的專屬再保險公司。我們預計將繼續使用專屬再保險公司來管理風險，同時監督NAIC的研究和擬議的法規變化。見本項目1所載“再保險”作進一步討論。
PRA有法定要求，包括資本充足率和流動性要求以及最低償付能力額度，Unum Limited必須遵守這些要求，作為Solvency II條款的一部分，Solvency II是根據2018年歐盟(退出)法案保留的英國法律的一部分，該法案規定了資本要求和風險管理標準。我們的英國控股公司也受與保險控股公司相關的Solvency II要求的約束，而其子公司(Unum UK Solvency II Group)，包括Unum Limited，根據償付能力II，Unum UK Solvency II Group受到集團和個人監管。Unum UK Solvency II Group獲得了英國PRA的批准，可以使用自己的內部模型來計算監管資本，也獲得了某些相關監管許可的批准，包括過渡性減免，適用至2032年1月。英國政府正在審查金融服務公司的監管框架，PRA正在就擬議的變化與行業進行磋商。某些變化已經敲定，這些變化改善了我們英國業務在2023年12月31日的償付能力狀況。此外，剩餘的待定提案可能會導致我們英國業務的償付能力狀況未來發生變化。截至2023年12月31日，其餘擬議變化的實施日期尚未敲定。
見本文件第1A項所載“風險因素”和本文件第8項所載“合併財務報表附註”第7項和附註18所載“執行摘要”、“流動性和資本資源”中的進一步討論。
《保險控股公司條例》
我們和我們的美國保險子公司(不包括我們的專屬再保險人)在我們的保險子公司所在的州(目前包括緬因州、馬薩諸塞州、紐約州、南卡羅來納州和田納西州)受保險控股公司法的監管。這些法律一般要求在該州註冊的每家保險公司和保險控股公司制度的成員向該州的保險部門登記，並至少每年提供有關控股公司制度內公司經營的財務和其他信息，包括有關資本結構、所有權、管理、財務狀況和某些公司間交易的信息。保險公司與控股公司系統中的關聯公司之間的交易通常必須是公平合理的，如果是重大交易，則需要事先通知並獲得所在地州保險監管機構的批准。
此外，這些法律和法規限制了我們的保險子公司可能向其各自股東支付的股息金額，包括我們的公司和我們的某些中間控股公司子公司。見本文第(1)項所載“風險因素”和本文件第(7)項所載“流動資金和資本資源--可從子公司獲得的現金”中的進一步討論。
NAIC通過了《公司治理年度披露範本法案》和《公司治理年度披露範本條例》，要求美國保險公司披露有關其治理實踐的詳細信息。示範法案和條例必須由各州立法機構和保險監管機構通過，才能在某一特定的州生效。我們保險子公司所在的所有州都通過了一項要求，要求提交類似於示範法案和法規的公司治理年度披露。
大多數州的法律，包括我們保險子公司的註冊地(或被視為商業註冊地)的州，都需要監管機構批准保險公司或其控股公司的控制權變更。在這些法律適用於我們的情況下，除非尋求獲得控制權的人已向適當的保險監管機構提交了一份包含特定信息的聲明，並事先獲得了他們對擬議變更的批准，否則我們公司或我們任何保險子公司的控制權不會發生有效變化。根據這些法律，推定控制權變更的通常措施是收購一家保險公司或其控股公司10%或更多的有表決權股票，儘管這一推定是可以推翻的。因此，未經尋求收購保險公司(或其控股公司)住所地州(S)的保險監管機構事先批准，收購保險公司或其控股公司10%或以上有表決權股票的人將違反這些法律。此等人士亦可能受到下列一項或多項行動的影響：(I)強制令行動，要求適用的保險監管機構處置或扣押該等股份；(Ii)禁止該等股份的投票權；及(Iii)有關保險監管機構決定的其他行動。此外，許多州的保險法要求，在該州經營業務的非本籍保險公司的控制權發生變化時，必須事先通知州保險監管機構。這些預先通知法規不授權州保險監管機構不批准控制權的變更；但是，如果存在特殊情況，如市場過度集中，它們確實授權受影響州的監管行動。任何未來的交易將構成對我們公司或我們的任何保險子公司的控制權的變化，可能需要在那些採用預先通知法的州提前通知。
這些法律可能會阻礙潛在的收購提議，並可能延遲、阻止或阻止我們公司控制權的變更，包括通過交易，特別是通過我們的一些或所有股東可能認為是可取的主動交易。
信息安全和隱私監管
越來越多的聯邦、州和外國法律法規要求包括保險公司在內的公司採取措施，保護在運營過程中收集的個人信息的安全和隱私。這些法律和法規因司法管轄區而異。
具體地説，國家保險法管理在提供保險產品和服務的背景下收集、使用和披露個人信息。我們的某些保險產品還受《健康保險可攜帶性和責任法案》的約束，該法案由美國衞生與公眾服務部執行，並對受保護的健康信息的披露和使用進行監管。一般來説，這些法律要求保險公司通知投保人保險公司的隱私做法，限制保險公司如何使用和披露個人信息，要求保險公司制定某些網絡安全措施來保護數據，並在某些情況下，當個人數據被泄露時，保險公司有義務通知個人和監管機構。
網絡安全是保險監管機構關注的一個重要領域，而且日益受到關注。例如，NAIC在20多個州頒佈的保險數據安全示範法(網絡安全示範法)要求保險公司實施網絡安全措施並制定網絡事件應對計劃。紐約州金融服務部的網絡安全法規包含類似於網絡安全示範法的條款，此外還有更具規範性的網絡安全義務。
各州還通過了法律法規，對提供保險產品以外的個人信息的收集、處理、存儲和銷燬進行管理。有幾個州已經頒佈了全面的消費者隱私法，其他州也在考慮通過類似的法律。目前，我們的大部分業務不受這些法律的要求，但隨着新法律的通過和現有法律的修改，我們不能確定這種情況是否會繼續下去。
歐盟一般數據保護條例和英國一般數據保護條例(統稱為GDPR)為我們的歐盟和英國實體分別收集和處理居住在歐盟和英國的個人的信息建立了法律框架。GDPR是一套全面的數據保護規則，賦予個人對其個人數據的某些權利，並對處理個人數據的組織施加義務。
我們持續關注聯邦、州和外國的立法和法規發展，以瞭解它們對我們的盈利能力和資源的潛在影響。
其他法律法規
我們受一般適用於上市公司的美國聯邦法律和法規的約束，包括美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)和紐約證券交易所關於公開報告和披露、會計和財務報告、公司治理和證券交易的規則和法規。此外，2002年的《薩班斯-奧克斯利法案》以及根據這一規定通過的規則和條例增加了對我們和其他上市公司在這些領域和其他領域的要求。
2001年的《美國愛國者法案》(Patriot Act)載有反洗錢和金融透明度法律，並要求執行適用於經紀自營商和包括保險公司在內的其他金融服務公司的各種法規。愛國者法案旨在促進金融機構、監管機構和執法實體之間的合作，以確定可能參與恐怖主義或洗錢的各方。美國以外的反洗錢法律也有一些類似的規定。此外，其他聯邦法律法規，包括《反海外腐敗法》和美國外國資產控制辦公室頒佈的法規，以及英國2010年頒佈的《S反賄賂法》，都增加了有關以下方面的要求：識別客户身份、禁止與某些組織或個人進行交易、監視和報告可疑交易、迴應監管機構和執法機構的信息要求、與其他金融機構共享信息，以及要求實施和維護內部做法、程序和控制。
2010年頒佈的《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法》(Dodd-Frank)對美國的金融服務監管進行了全面改革。多德-弗蘭克法案指示各政府機構和機構頒佈實施該法律的法規，其中許多法規仍有待完成。
2023年6月，美國證券交易委員會批准了紐約證券交易所提出的新上市標準，以遵守美國證券交易委員會根據多德-弗蘭克法案部分內容通過的規則，這些規則指示美國證券交易委員會規範並要求上市公司實施補償追回政策。根據規則和上市標準，每個上市發行人必須採用並披露一項政策，即所謂的追回政策，規定在由於重大違反證券法的財務報告要求而要求會計重述的情況下，向現任和前任高管追回任何錯誤授予的基於激勵的薪酬。追回政策將適用於發行人被要求編制會計重述之日之前三年期間收到的賠償。我們在2023年11月就採取了這樣的追回政策。我們繼續監測政治、立法和監管環境，在可能的情況下，正在討論對多德-弗蘭克法案的各種條款進行修訂。
我們需要繳納所得税、就業税、保險費、消費税和其他與我們在美國和海外業務相關的税。2022年8月，《降低通貨膨脹法案》(IRA)在美國簽署成為法律，其中包括一些公司税條款，自2023年1月1日起生效。它對調整後的財務報表收入(AFSI)徵收新的15%的企業替代最低税(CAMT)，這些企業的調整後財務報表收入(AFSI)在任何之前的三年內，從2020年到2022年，平均AFSI超過10億美元。我們公司是一家適用的公司，但截至2023年12月31日，我們沒有CAMT責任。
我們預計未來發生的任何CAMT都不會影響收益，因為它將被隨後幾年的常規所得税抵免所抵消。我們繼續監測美國財政部正在發佈的指導意見。愛爾蘭共和軍還對公司股票回購的公平市場價值徵收1%的消費税，從2023年1月1日起生效。
2021年，英國頒佈了《2021年金融法》，規定自2023年4月1日起，英國公司税率為25%。
有關該等變動對本公司財務狀況及經營業績的影響，請參閲本報告第7項所載的“執行摘要”及“流動資金及資本資源”，以及本報告第8項“綜合財務報表附註”內的附註9及12。
聯邦、外國和州税收法律和法規可能會發生變化，任何此類變化都可能對我們的聯邦、外國或州税收產生實質性影響，並降低我們保險子公司的盈利能力和資本水平。經濟合作與發展組織已經建立了示範規則，以確保跨國公司的最低税率水平為15%(第二支柱)。包括英國、波蘭和愛爾蘭在內的幾個司法管轄區已經或計劃在2023年後的納税年度採用第二支柱。到目前為止，由於第二支柱而制定的法律預計不會對本公司產生重大影響。我們不斷關注税收立法和法規的發展，以瞭解它們對我們盈利能力的潛在影響。
監管機構越來越關注氣候變化帶來的風險，一些監管機構現在要求公司將氣候變化風險的考慮納入我們的治理和風險管理框架，其他監管機構則試圖限制可以納入投資決策的因素類型。我們預計，這一領域的監管活動將繼續下去，包括可能出現相互衝突的監管規定。
美國和國際保險監管機構也越來越關注保險公司對人工智能、自動決策技術和外部消費者數據的使用。我們繼續關注任何監管動態，以瞭解它們對我們業務的潛在影響。
關於條例的進一步討論，請參閲本文件第1A項所載的“風險因素”。
地理區域
我們Unum International部門的調整後運營收入，不包括淨投資損益，2023年約佔我們合併調整後運營收入的8%，2022年約佔7%，2021年約佔7%。截至2023年12月31日，Unum International部門的總資產約佔合併資產的5%，總負債約佔合併負債的5%。美元相對於Unum International部門當地貨幣的波動將影響我們報告的經營業績。關於外幣匯率波動的進一步討論，見項目1A中的“風險因素”和項目7A中的“關於市場風險的定量和定性披露”。見本項目1所載的“報告部分”；項目7所載的“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”；以及項目8所載的“合併財務報表附註”附註15，以進一步討論Unum International的經營結果。
人力資本資源
人力資本
公司承諾幫助職場在一生中蓬勃發展，這是一個鼓舞人心的目標，需要利用我們員工的創造力和精力。截至2023年12月31日，我們擁有10,812名員工，其中約10,553名為全職員工。我們大約86%的員工在美國，其餘14%是國際員工。
我們經歷了較低的自願流動率，不包括波蘭，自願流失率從2022年的14.9%下降到2023年的10%，仍然低於美國勞工統計局為美國金融和保險業設定的15%的自願流動率基準。認識到人才市場仍然具有競爭力，我們在年內繼續進行有針對性的投資，根據外部基準和內部數據，幫助留住面臨顯著市場壓力的職位的人才。
在2023年期間，我們增加了混合辦公時間表的員工數量，並增加了這些員工在辦公室的天數。我們靈活的方法最大限度地發揮了辦公室的優勢，例如聯網、學習和協作解決問題，同時為員工提供了基於工作和生活義務設計辦公室時間表的靈活性。這種方法通過幫助支持關注員工福祉的多元化員工隊伍，確保我們作為一家企業繼續成長、變革和蓬勃發展。此外，它還支持我們致力於建立包容的文化，創造我們工作方式和地點的多樣性。隨着我們繼續根據我們的經驗獲得見解，我們可能會繼續調整我們的混合方法。我們的每個國際辦事處都繼續根據當地環境執行既定的戰略。
薪酬和福利
我們提供薪酬和福利計劃，以支持員工的健康、財富和生活。 除了競爭性薪酬，其他計劃(因國家/地區而異)包括：年度獎金和員工認可；股票獎勵和股票購買；人壽、醫療、藥房、健康報銷賬户；遠程健康和預防服務；牙科、視力、自願福利和殘疾保險；學費援助；401(K)計劃，行業領先的緊急儲蓄計劃、財務教育和規劃支持；學生債務減免；後備和緊急護理服務；員工援助計劃和家庭建設資源；數字行為健康支持；帶薪休假和帶薪假期；帶薪照顧者和育兒假；虛擬壓力管理資源；現場和虛擬健身會員以及補貼的健康食品選項。
包容性和多樣性
我們的目標是幫助職場在一生中蓬勃發展，從我們的勞動力開始。我們每個獨特的視角、經驗和背景都使我們能夠更好地服務於我們的客户、社區和彼此。我們致力於創造一種歸屬感文化，在這種文化中，員工可以充分發揮自己的工作能力，增加我們的思想多樣性。我們通過反映員工隊伍的多樣性來滿足客户需求並最大限度地實現創新。在我們的10,812名員工中，66%的人認為是女性；22%的人(不包括波蘭)認為自己是種族或種族多元化羣體的成員。
我們接納每一位團隊成員的獨特才能，並通過確保所有員工理解Unum對包容性和多樣性(I&D)的承諾，幫助他們充分發揮潛力。通過我們新的入職培訓、持續專注的學習和領導力發展計劃以及一系列在線資源，我們的I&D辦公室專注於推動I&D戰略，創造一種包容性由每一名員工和領導者擁有的文化。我們與不同的利益相關者合作，通過加強我們的員工文化的資源、計劃和政策，提高認識並提供指導，幫助實現包容性。
我們的包容性網絡在我們的I&D戰略中發揮着關鍵作用，幫助確定包容性障礙的解決方案，並推動我們的I&D計劃。包容性網絡包括我們的I&D顧問委員會、員工網絡和包容性商業冠軍。I&D諮詢委員會監督我們的員工網絡，並就I&D優先事項提供思想合作伙伴關係。該團隊與整個企業的領導層、員工和其他利益相關者通力合作，以創建一種重視多樣性、促進公平並確保組織所有級別的包容性的文化。員工網絡旨在建立聯繫和建立社區，同時在整個公司範圍內提升歸屬感和獨特性。我們目前的員工網絡代表以下羣體：BePROUD(LGBTQ+)、Enable(殘疾人)、United(多元文化)、Uplit(性別平等)和weSERVE(軍人/退伍軍人)。我們的包容性商業冠軍代表我們的每個職能業務領域，將我們的I&D戰略目標與業務的日常職能聯繫起來，並幫助將我們的I&D承諾落實為對業務產生積極影響的可行步驟。
隨着我們與研發戰略接觸的加深，領導者將努力將研發原則融入他們的日常和日常行為中。這一努力在一年四季的領導下不斷得到加強。通過採取共同的責任感，領導人在促進各級組織的包容性方面發揮着至關重要的作用。
我們的成功取決於我們吸引、培養和留住各種頂尖人才的能力。我們堅定不移地致力於將包容性徵聘戰略納入整個組織。我們定期對我們的遴選過程進行徹底審查，進行必要的調整，以確保每個階段的包容性。人才獲取團隊與我們的包容性和多樣性辦公室密切合作，勤奮工作，制定戰略，通過內部流動和歸屬感促進留住多元化人才。我們積極支持我們的招聘人員獲得並保持包容性招聘方面的認證。此外，我們優先考慮正在進行的培訓
我們的招聘人員和招聘經理，特別關注解決選拔過程中的無意識偏見。這項培訓為他們提供了可操作的洞察力，以減輕我們招聘實踐中的偏見並促進公平。
我們與各種包容性組織和協會的夥伴關係突顯了我們致力於在所有組織級別促進多樣化的招聘做法。
學習與發展
我們致力於支持我們勞動力的增長和發展，確保員工敬業和熟練，不僅支持Unum的增長，也支持他們自己的增長。
所有員工都會與經理進行一對一的輔導。 經理們每季度總結一次談話，用有意義的文檔記錄關鍵成就、實現目標的進展以及其他重點領域，包括職業發展、學習目標等。 經理和員工還會審查下一步行動，以幫助使活動與公司目標保持一致。 我們相信，持續的教練對話有助於所有員工和經理更有效地工作。
員工可以訪問一系列技能和職業發展課程，包括按需工具和學習資源、基於角色的發展課程和基於隊列的領導力發展計劃。 2023年，我們推出了專門的學習時間，正式為員工分配參與學習活動的時間，探索成長和發展的機會。 這項福利將於2024年廣泛應用。
我們提供多種工具、資源和計劃來支持員工的成長和發展，包括：
•強大的運營培訓側重於幫助員工發展和完善他們熟練掌握自己角色所需的技能。
•職業發展 資源、工具和研討會，以促進強有力的職業對話，並確定學習和發展需求和機會。
•按需技能培養資源提供對動態技能學習內容的廣泛訪問，包括通過我們與LinkedIn Learning和Coursera的合作伙伴關係提供的產品。
•有針對性的技能發展計劃 讓員工做好應對新出現和不斷變化的技能需求的準備。 還提供學費報銷福利，通過提供正式學位和證書來支持職業發展和具體的技能提升和再技能努力。
•在職領導力發展計劃, 包括未來領袖計劃(FLP)和 加速領導力計劃(ALP)、 專注於 加快領導力發展，為高潛力員工培養關鍵技能，同時讓他們繼續擔任目前的角色。
•多年輪換方案，包括精算髮展方案(ADP)、會計和財務發展方案(AFDP)和專業發展方案(PDP)， 專注於培養學員成為我們公司未來的領導者。ADP和AFDP側重於培養領導力和與金融相關的技術技能，而PDP主要側重於培養領導力與廣泛的業務經驗相結合。
•人力資源經理髮展 提供的服務包括為新的人員經理提供基礎入職和學習，以及為所有級別的有經驗的人員領導者提供持續的學習資源。
我們認識到我們的員工是一項重要的資產。因此，我們必須繼續以有意義的方式關注勞動力的增長和發展，併為他們提供必要的支持，以實現他們的職業目標。
員工敬業度
為了確保我們的員工敬業並有效地履行我們的使命並滿足客户的需求，我們定期進行保密的員工調查，以獲得員工的反饋和洞察力。這些調查得到了領導層的深思熟慮和行動。我們致力於員工的成長和發展，並接受多樣化的改進想法。在我們2023年進行的員工調查中，9836名員工做出了迴應，其中約79%的員工表示敬業度良好，並將推薦公司作為一個很好的工作場所。
可用信息
我們的互聯網網址是www.unum.com. 我們在向美國證券交易委員會提交此類材料後，在合理可行的範圍內儘快在我們的網站上或通過我們的網站免費提供我們的10-K表格年度報告、10-Q表格季度報告、8-K表格當前報告以及根據《交易法》第13（a）或15（d）條提交或提供的報告的修訂。
關於我們的執行官員的信息
截至本文日期，我們的執行人員和被選為執行人員的人員如下。 我們的高管，也是我們某些主要子公司的高管，由Unum Group董事會任命，任職直至其繼任者被選出並符合資格，或直至其提前辭職或被免職。
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| 名字 | 年齡 | 職位 |
| 理查德·P·麥肯尼 | 55 | 總裁和首席執行官兼董事 |
| Steven A.扎貝爾 | 55 | 執行副總裁總裁，首席財務官 |
| Elizabeth C.艾哈邁德 | 49 | 人力與傳播執行副總裁 |
| 蒂莫西·G阿諾德 | 61 | 自願福利執行副總裁兼殖民地生活總裁 |
| 普尼特·巴辛 | 61 | 執行副總裁、首席信息和數字官總裁 |
| 麗莎·G·伊格萊西亞斯 | 58 | 常務副總法律顧問總裁 |
| 瑪莎·D·萊珀 | 61 | 執行副總裁首席投資官總裁 |
| 克里斯托弗·W·佩恩 | 54 | 集團福利執行副總裁總裁 |
| 馬克·P·蒂爾 | 56 | 烏納姆國際執行副總裁兼首席執行官總裁 |
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麥肯尼於2015年4月出任總裁，並於2015年5月出任首席執行官。2009年7月加入本公司，2009年8月至2015年4月任執行副總裁總裁兼首席財務官。在加入本公司之前，McKenney先生於2007年2月起擔任國際金融服務公司永明人壽金融公司的執行副總裁總裁兼首席財務官，並於2006年9月加入該公司擔任執行副總裁總裁。
扎貝爾先生於2019年7月出任執行副總裁總裁首席財務官。此前，他曾於2015年7月至2019年7月擔任封閉式區塊運營公司的高級副總裁和總裁，並於2013年8月至2015年7月擔任首席風險官高級副總裁。在2013年8月加入本公司之前，他自2004年起在Genworth Financial，Inc.擔任多個高級職位，包括長期護理保險公司的高級副總裁、保險產品首席財務官和企業審計服務部門的高級副總裁。
艾哈邁德女士於2018年10月加入本公司，被任命為執行副總裁總裁，負責人員和傳播部。2015年5月至2018年10月，她在跨國保險控股公司安信金融服務公司擔任執行副總裁總裁，首席人力資源官。在此之前，她於2012年5月至2015年5月在金融服務公司股權信託公司擔任人力資源部副總裁，並於2008年8月至2012年5月在多元化金融服務機構PNC銀行擔任人力資源部高級副總裁。
Arnold先生於2020年2月被任命為執行副總裁總裁(自願福利部)和總裁(殖民地人壽)。在此之前，他從2015年1月起擔任殖民地人壽常務副總裁、總裁兼首席執行官，在此之前，他從2014年7月起擔任殖民地人壽常務副總裁、總裁。在此之前，他從2012年8月起擔任殖民地人壽銷售和市場部高級副總裁，從2011年7月起擔任殖民地人壽首席運營官高級副總裁，從2010年5月起擔任聯合美國大學綜合承銷部高級副總裁。
巴辛先生於2018年3月加入公司後，被任命為執行副總裁總裁，首席信息和數字官。2015年11月至2017年3月，在廢物管理環境服務提供商廢物管理公司擔任企業運營和回收執行副總裁總裁。在廢物管理期間，他還從2014年11月起擔任企業運營總監高級副總裁，從2012年8月起擔任技術、物流和客户服務部首席信息官兼高級副總裁，從2009年12月起擔任高級副總裁兼首席信息官。
伊格萊西亞斯女士於2015年1月加入本公司時，被任命為執行副總裁總裁總法律顧問。 2012年2月至2014年12月，她擔任管理型醫療保健公司WellCare Health Plans，Inc.的總法律顧問兼祕書高級副總裁，2010年2月首次加入WellCare，擔任證券和助理總法律顧問總裁副。 在此之前，她在2007年至2008年期間擔任時尚專業零售商Nordstrom，Inc.的總法律顧問兼公司祕書。
雷珀女士於2019年10月被任命為執行副總裁總裁為公司首席投資官。她於2016年10月至2019年10月加入本公司，擔任企業融資及企業資金運動部部長高級副總裁；在此之前，她於2015年5月至2016年9月擔任企業融資及投資部高級副總裁，並於2010年5月至2015年5月擔任首席投資官高級副總裁。Leiper女士曾於2006年1月至2010年5月在Unum Group擔任高級副總裁和副首席投資官。
佩恩先生於2020年2月被任命為集團福利執行副總裁總裁。 他曾於2018年6月至2020年1月擔任高級副總裁增長運營和分銷部，並於2011年6月至2018年6月擔任高級副總裁銷售和客户管理部。 在此之前，Pyne先生在公司的美國分銷機構中擔任過責任越來越大的職位，包括2011年1月至2011年5月擔任銷售部門的總裁副經理和2008年1月至2010年12月管理董事的總裁副主管。
Till先生於2021年4月被任命為Unum International執行副總裁總裁兼首席執行官，2021年2月加入本公司後擔任Unum International執行副總裁總裁和候任首席執行官。2020年7月至2021年1月，他在國際金融服務組織Aegon擔任駐英國(Aegon UK)的董事平臺解決方案經理。在Aegon UK任職期間，蒂爾先生還曾於2018年5月至2020年7月擔任董事數字解決方案經理，於2016年6月至2018年5月擔任首席分銷和營銷官，並於2015年9月至2016年6月擔任董事客户價值管理部經理。 此前，他曾在2012年1月至2015年2月擔任富達國際董事個人投資和營銷主管。
第1A項。風險因素
概述
我們面臨着廣泛的風險，我們的持續成功取決於我們識別和適當管理風險敞口的能力。下面討論的是可能對我們的業務、經營結果或財務狀況產生不利影響的因素。下列任何一個或多個因素都可能導致我們在不同財務報告期的實際結果與公司或代表公司所作的任何前瞻性陳述(包括本文件或我們在其他地方所作的前瞻性陳述)所表達的結果大不相同，例如在收益發布投資者電話會議、投資者大會演示或新聞稿中。見本文第1頁所載“關於前瞻性陳述的告誡聲明”。
保險風險
我們提供一系列受許多因素影響的殘疾、長期護理、團體保險和自願保險產品，這些因素中的任何一個因素的變化都可能對我們的運營結果、財務狀況或流動性產生不利影響。
傷殘保險
殘疾保險可能受到許多社會、經濟、政府、競爭和其他因素的影響。社會態度的變化，如職業道德、動力或穩定性，可能會對殘疾產品的需求和承保結果產生重大影響。
經濟和社會因素都會影響殘疾保險的索賠發生率和賠償。索賠發生率和索賠回收率可能受到失業率和消費者信心等因素的影響。索賠發生率和索賠回收率也可能受到新的傳染病或疾病出現的影響。索賠期限可以通過醫療改進來延長，從而延長預期壽命。這些因素和其他因素與總體發生率之間的關係非常複雜，根據合同設計特點和保險組織內對索賠進行定價、承保和裁決的專業程度的不同，這些因素將有所不同。
在團體殘疾市場內，可以採取定價和續簽行動，以應對更高的索賠率和更高的行政費用。然而，這些行動需要時間來實施，而且存在市場無法承受價格上漲的風險。此外，在很長一段時間內，經濟和外部條件的變化可能不會體現在索賠經歷中。個別殘疾人士市場的定價行動因產品類別不同而有所不同。我們的個人不可取消殘疾保單保證在保單有效期內以固定保費續期，不允許我們調整有效業務的保費。不可取消的有保證的可續訂合同可以重新定價，以反映不利的經歷，但費率變化不能像團體殘疾市場那樣迅速實施。
長期護理保險
長期護理保險可能受到許多人口、醫療、經濟、政府、競爭和其他因素的影響。由於長期護理保險是保險業相對較新的產品，具有長期性質，因此沒有我們其他產品那麼多的歷史數據，特別是在高齡人羣中。這在適當定價產品和在建立儲備時使用適當的假設方面造成了一定程度的不確定性。長期護理保險保證可續保，並可重新定價以反映不利情況，但重新定價取決於我們所在州的監管批准，也可能取決於我們的投保人居住的司法管轄區的批准。利率審批過程可能會影響重新定價可以實施的時間長度(如果有的話)，並且最終批准的利率上調可能不利於用於建立儲備的假設。我們監測自己的經驗和關於發病率、死亡率和投保人終止的行業研究，以瞭解新出現的趨勢。相對於我們的預期，實際經驗的變化可能會對我們的盈利能力和儲備產生不利影響。如果一般人口的死亡率有所改善，預期壽命增加，索賠人獲得長期護理福利的期限可能會延長，投保人老齡化的相關影響可能會導致索賠發生率增加。醫學進步可能會繼續對索賠發生率和持續時間產生影響，無論是有利的還是不利的。由於產品的存續期較長，我們的投資現金流的時機和/或金額很難與我們即將到期的負債相匹配。
團體人壽保險
團體人壽保險可能受以下因素影響 參保員工的特徵、員工可能自願選擇的保險金額、我們的風險選擇過程、我們留住具有有利風險特徵的僱主羣體的能力、員工的地理集中度以及死亡率。索賠發生率也可能受到意外災難性事件的影響，如恐怖襲擊、自然災害和大流行健康事件，這些事件也可能影響再保險的成本和可用性。在團體人壽市場內，可以採取定價和續簽行動，以應對更高的理賠率和更高的行政費用。然而，這些行動需要時間來實施，而且存在市場無法承受價格上漲的風險。
志願產品
在工作場所銷售的自願性產品可能會受到投保員工的特徵、員工參與程度和員工選擇的保險金額、我們的風險選擇過程以及我們留住具有有利風險特徵的僱主羣體的能力的影響。我們的部分自願性人壽保險產品包括對利息敏感的保險形式，其中包含有保證的最低利息抵免利率。我們的投資回報可能會低於保證的信貸利率。雖然我們的大部分非壽險合同是可選的可續期合同，但有些合同是有保證的可續期合同，可以重新定價以反映不利的經歷，但費率變化不能像團體殘疾和團體人壽產品那樣迅速實施。
實際經驗可能與我們的儲備和遞延收購成本(DAC)假設不同，這可能會對我們的運營結果或財務狀況產生不利影響。
由於業務組合的變化、某些業務線的重新定價或對我們業務的任何數量的經濟週期影響等因素，歷史結果可能不能指示未來的業績。準備金，無論是根據公認會計原則或法定會計原則計算，並不代表對未來福利負債的準確計算，而是由我們使用在我們的精算和統計程序中使用的準備金假設進行的估計。這些GAAP準備金假設中的某些也被用於確定DAC的攤銷模式。實際經驗可能與我們的假設不同，這將由於準備金和DAC的變化而影響我們本期和未來期間的收益。我們不能保證我們的儲備在任何情況下都足以支付我們未來的負債。未來的虧損發展可能需要增加準備金，這將對當前或未來期間的收益產生不利影響。生命
預期可能會增加，這可能會延長索賠人領取殘疾或長期護理福利的時間，並可能導致死亡率假設的變化，以及這些產品和其他長尾產品的準備金增加。如果有關未來索賠發生率、索賠解決率、投保人失誤、死亡率、保險費率增加、索賠成本、保單利益補償(包括社會保障和其他基於政府的福利的補償)以及用於計算準備金金額的利率的假設發生變化，也可能需要調整準備金或DAC金額，這可能會對我們的運營結果或財務狀況產生重大不利影響。
我們的資產可能無法完全收回或變現，這可能會對我們的運營業績或財務狀況產生不利影響。
如果我們的業務表現不佳，或如我們最初假設的那樣，我們可能需要加快攤銷或確認無形資產或長期資產的減值損失，或建立遞延所得税資產的估值撥備。
我們擁有收購業務價值(VOBA)和商譽等無形資產。VOBA主要根據相關保單的預期未來保費收入進行攤銷。VOBA的可恢復性測試每年執行一次。保險合同是根據我們獲取、服務和衡量合同盈利能力的方式進行分組的。如果可恢復性測試表明VOBA不可恢復，則將不足部分計入費用。另見項目8所載“合併財務報表附註”附註1。
商譽並不攤銷，但按年度計算，或於有需要時更頻密地按減值指標檢視商譽的賬面值，並在檢視中考慮財務表現及其他相關因素。根據會計準則，我們在營業部門層面或其下一個層面進行減值測試。此外，某些事件包括但不限於法律因素或商業環境的重大不利變化、監管機構或評級機構的不利行動或意想不到的競爭，將導致我們比每年更頻繁地審查商譽減值。
長期資產，包括房地產、使用權資產和信息技術軟件等資產，也可能需要進行減值測試，以確定情況變化是否表明我們可能無法收回賬面金額。
我們評估我們的遞延税項資產以確定它們是否可變現。我們的決定因素包括業務表現，包括產生未來應税收入的能力和我們投資組合的公允價值。我們投資的公允價值大幅下降可能會導致我們的遞延税項資產計入估值撥備。如果根據現有信息，遞延所得税資產更有可能無法變現，則建立估值撥備。
加速攤銷、減值損失或建立估值準備金等費用可能會對我們的運營業績或財務狀況產生重大不利影響。
見本報告項目7所載“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”所載的“關鍵會計估計數”和本報告項目8所載的“合併財務報表附註”附註15，以供進一步討論。
市場和信用風險
長期投資市場的持續低利率可能會對我們報告的淨投資收入以及用於為我們的保險產品定價和預測我們的養老金義務的貼現率產生不利影響，這可能會對我們的經營業績或財務狀況產生不利影響。
利率下降或固定收益投資的持續低利率和收益率可能會導致我們投資組合的回報率下降超過預期，導致淨投資收入低於我們保險產品定價中的假設。利率或折扣率用於確定我們保險產品的定價。如果我們在定價中假設的貼現率高於我們未來的投資回報，我們投資的資產可能無法獲得足夠的投資收入來支持我們未來的索賠支付。
在計算準備金時，使用另一種利率或貼現率。我們根據反映中上等級固定收益工具的收益率設定每個期間的GAAP準備金貼現率假設，該收益率通常相當於與我們保險負債期限匹配的單A利率。A級利率的下降可能會對我們的財務報表產生實質性的不利影響。
我們還被要求進行考慮多種利率情景的年度法定充分性測試，以確保我們的法定準備金繼續滿足法定要求，這可能要求我們增加法定準備金和/或向我們的保險子公司貢獻額外資本。
我們的養老金計劃的淨定期福利成本和福利義務的價值是基於一系列經濟和人口假設確定的，這些假設代表了我們對未來預期體驗的最佳估計。對這些計劃進行會計核算時使用的主要假設包括預期貼現率(利率)和計劃資產的長期回報率。我們在每個計劃的衡量日期設定了貼現率假設，以反映與預計未來收益的時間和金額相匹配的高質量固定收益公司債務工具組合的收益率。貼現率的變化會影響福利債務的現值和我們的成本。我們對計劃資產未來投資回報的預期是基於從外部顧問和經濟學家那裏獲得的歷史市場表現、當前市場狀況和未來資本市場假設的組合。計劃資產的實際收益率是根據計算法期初和期末的計劃資產的公允價值確定的。長期利率的增加或減少以及股票市場的波動將影響我們計劃資產的公允價值，並可能導致我們養老金計劃資金狀況的下降和/或養老金成本的增加，這可能會對我們的運營結果、財務狀況或流動性產生不利影響。
不利的經濟或市場狀況可能會導致銷售額下降、保費增長和持續性下降、索賠發生率上升、死亡率下降、索賠持續時間延長以及費用增加，這可能會對我們的運營結果或財務狀況產生不利影響。
我們受到資本市場和總體經濟狀況的影響，主要是在美國、英國、波蘭，其次是更廣泛的全球金融市場。資本市場和/或整體經濟的負面發展可能會對我們的業務產生不利影響，包括我們的投資組合和經營業績。
失業水平、消費者信心水平、消費支出、商業投資、政府支出、資本市場的波動性和強勢、通脹、流行病和恐怖主義威脅等因素都會影響商業和經濟環境，最終影響我們企業的數量和盈利能力。特別是，高通脹水平可能會導致更高的支出，並對我們客户的可自由支配支出產生負面影響，這可能會導致銷售額下降。更廣泛地説，鑑於我們產品的性質，在失業率較高、個人收入較低、消費者支出減少、企業收益和投資較低的經濟環境下，新產品的銷售可能會受到不利影響。我們的保費增長也可能受到現有客户保費增長較低的負面影響，原因是工資增長較低，以及現有政策覆蓋的員工數量增長較少。此外，在這些期間，我們可能會遇到更高的索賠發生率、更長的索賠持續時間和/或政策失誤的增加，其中任何一項都可能對我們的運營結果或財務狀況產生實質性的不利影響。
除了前面討論的利率風險外，我們還面臨與我們的投資組合相關的其他風險，這些風險可能會對我們的運營業績、財務狀況或流動性產生不利影響。
違約風險
我們的投資組合主要由固定期限證券組成。這些證券由國內和外國實體發行，並由相關發行人的抵押品或信貸支持。發行人所在國家的經濟下滑或政治變動、與發行人所在行業有關的監管變化、發行人現金流的顯著惡化、發行人不可預見的會計違規或欺詐行為、風險利差擴大、評級下調、發行人市場或業務前景的變化，或其他對該等證券的發行人產生不利影響的事件，可能會導致發行人違約。
我們的抵押貸款組合存在違約風險。影響租户支付租金能力或限制再融資的經濟狀況等事件或發展，可能會對我們的按揭貸款組合產生負面影響。對任何特定地理區域或部門產生負面影響的事件或事態發展可能對投資組合產生更大的不利影響，因為該投資組合集中在該區域或部門。
違約將導致對投資減值損失的確認。違約也可能對我們收回到期本金和利息的能力產生不利影響。當固定收益市場經歷波動和流動性不足的時期時，信用降級和違約的可能性就會增加。
信用利差風險
我們對信用利差的敞口，即高於可比美國國債的收益率，主要與與信用利差變化相關的市場價格和現金流變化有關。信用利差的擴大可能會對投資組合的未實現淨損益頭寸產生不利影響，並可能對流動性產生不利影響。信貸利差收緊可能會減少與新購買固定收益證券相關的淨投資收入。
估值風險
我們按公允價值報告我們的固定到期日證券和某些其他金融工具。估值可能包括較難觀察到或需要更大估計的投入和假設，特別是在市場混亂期間，導致的價值可能低於投資最終可能出售的價值。此外，迅速變化和史無前例的信貸和股票市場狀況可能會對我們財務報表中報告的證券估值產生重大影響，期間與期間之間的價值變化可能會有很大差異。價值的下降可能會對我們的運營結果或財務狀況產生重大不利影響。
我們評估我們的投資組合是否存在信貸損失。不能保證我們已經準確地評估了信貸損失的水平。未來可能需要承擔更多的信貸損失，而歷史趨勢可能不能預示未來的信貸損失。任何降低我們證券價值的事件都可能對我們的業務、經營結果或財務狀況產生重大不利影響。
市場時機和流動性風險
雖然我們試圖將我們的資產現金流和持續期與預期的負債現金流和持續期相匹配，以滿足我們業務的資金需求，但有時可能會缺乏可收購的市場上的適當投資。特別是，由於我們的長期護理產品持續時間較長，我們的投資現金流的時機與我們即將到期的負債不匹配。此外，在某些情況下，由於監管或資本要求的變化、税法的變化、評級機構的決定和/或流動性需求的意外變化，我們可能需要出售投資。我們的某些投資也可能存在有限的市場，如我們的私募股權合夥企業、私募固定期限證券、抵押貸款和保單貸款，這使得它們的流動性更差。在市場波動或混亂時期，我們的其他證券也可能經歷流動性下降。如果發生我們需要在不利的利率或信貸環境下出售證券或需要迅速出售流動性不佳的證券的事件，市場價格可能會低於我們在正常情況下可能意識到的水平，從而對我們的運營結果、財務狀況或流動性產生不利影響。
我們套期保值計劃的有效性和利用率可能會受到以下因素的影響：預測現金流的變化、經濟環境、利率變化、資本市場波動、我們交易對手的不履行情況、所需抵押品水平的變化或監管，這些都可能對我們的運營結果、財務狀況或流動性產生不利影響。
我們使用衍生金融工具來幫助我們管理與我們的業務運營相關的各種風險，包括利率風險、與資產和負債匹配期限相關的風險、外幣風險、信用風險和股權風險。與衍生金融工具相關的因素可能會對我們的運營結果、財務狀況或流動性產生不利影響。由於預期未來事件的變化導致我們的對衝無效，例如經濟環境的不確定性、預測現金流的變化造成的風險，或者如果我們的交易對手未能或拒絕履行這些衍生工具下的義務，可能會對我們的運營結果或財務狀況產生重大不利影響。資本市場動盪可能導致我們的交易對手違約風險增加，其中許多是金融機構。我們的交易對手的不履行可能迫使我們解除對衝，我們可能無法更換對衝，從而使風險無法對衝。根據我們的對衝合同條款，我們必須提供抵押品並維持一定水平的抵押品，這可能會對我們的流動性產生不利影響，並可能使我們面臨交易對手持有此類抵押品的信用風險。持續的高利率時期可能需要向我們的交易對手提供更高水平的抵押品，這也可能對我們的流動性產生不利影響。法規的變化可能會對我們執行對衝策略的能力產生不利影響，原因是衍生品的經濟成本增加，主要是因為更嚴格的抵押品要求。
再保險可能無法獲得或負擔不起，或再保險人可能不願或無法履行我們再保險合同下的義務，這可能會對我們的經營業績或財務狀況產生不利影響。
作為我們整體風險管理和資本管理戰略的一部分，我們為我們各種業務承保的某些風險購買再保險。我們還利用再保險來退出某些業務。我們無法控制的市場狀況決定了再保險的可獲得性和成本。再保險金額的任何減少都將增加我們的損失風險，並可能影響我們保險子公司的資本要求水平，而再保險成本的任何增加都將在再保險金額沒有減少的情況下降低我們的經營業績。因此，我們可能被迫產生額外的再保險費用，或可能無法按可接受的條款獲得足夠的再保險，這可能會對我們承保未來業務的能力產生不利影響，導致我們對所簽發保單承擔更多風險，並增加我們的資本金要求。我們可收回的再保險的可收集性，主要視乎個別再保險人的償付能力而定。我們不能保證我們的再保險人會支付欠我們的再保險可收回的款項，或他們會及時支付這些可收回的款項。再保險人無力償債或再保險人不能或不願意遵守再保險合約的條款，可能會對我們的經營業績或財政狀況產生不利影響。
貨幣換算可能會對我們報告的經營業績產生重大影響。
我們英國和波蘭業務的功能貨幣分別是英鎊和波蘭茲羅提。匯率波動影響我們報告的財務業績，當功能貨幣走弱時，可能會受到不利影響。然而，重要的是要區分轉換和轉換外幣。除了有限數量的交易外，我們實際上並不將我們的本位幣兑換成美元。因此，我們將外幣換算視為財務報告項目，而不是反映在英國或波蘭的業務或盈利能力。
見本文第1項“關鍵會計估計”、第7項“利率風險”、第7A項“利率風險”的“關鍵會計估計”和第8項“合併財務報表附註”附註1、2、3、4和11中的“對未來政策利益的負債”以供進一步討論。
公共衞生風險
流行病和其他公共衞生問題可能會對我們業務的某些方面產生負面影響，根據嚴重程度和持續時間的不同，可能會對我們的財務狀況、運營結果、流動性和資本資源以及整體業務運營產生實質性的不利影響。
如果大流行或其他公共衞生問題導致經濟狀況惡化，可能會對現有或潛在客户的財務狀況產生不利影響，從而可能導致銷售額下降或對客户購買模式產生其他負面影響。如果我們遇到與我們的收入、收益或支出相關的不利發展，我們可能會相應地遇到對我們未來整體盈利能力和增長的不利影響，這可能會改變我們整體業務增長計劃的時機和規模。此外，這些不利的發展可能導致某些資產減值或註銷，如應收保費、商譽、財產和設備、VOBA和使用權資產，或建立關於實現我們的遞延税項資產的估值撥備。
如果大流行或其他公共衞生問題導致經濟狀況惡化，也可能導致公司無法為其債務證券或我們為投資目的持有的抵押貸款支付利息和本金。因此，雖然我們對整體投資策略保持嚴謹的態度，但我們仍可能招致重大虧損，導致投資組合的淨投資收入下降及/或信貸損失大幅增加。至於商業地產，反映當時市況的潛在因素，可能會影響對潛在價值下降所導致的預期損失估計。
儘管我們可以獲得大量流動性，其中包括信貸安排和我們的或有發行優先票據的安排協議，聯邦住房貸款銀行(FHLB)安排，以及清算某些投資的能力，但如果我們不遵守我們借款安排所要求的契約，或者如果關聯貸款人無法提供資金，這些流動性可能是不夠的，甚至是無法獲得的。此外，如果投資市場變得缺乏流動性或嚴重受損，我們可能無法及時和有利地清算我們的投資。
從運營角度來看，我們的員工、銷售助理、經紀人和分銷合作伙伴，以及我們的供應商、服務提供商和交易對手的工作人員可能會受到流行病或其他公共衞生問題的不利影響，
包括政府強制停工、要求或命令員工遠程工作，以及其他社交疏遠措施。這些措施可能會對我們開展業務的能力造成不利影響，包括我們銷售保單的能力以及我們及時裁決和支付索賠的能力。此外，我們的混合工作環境可能會使我們面臨各種額外的風險，例如公司網絡的大規模遠程使用導致的網絡安全漏洞增加，以及我們對財務報告的內部控制的有效性面臨的相關風險。
我們不能保證我們為適應新冠肺炎大流行而制定的程序會成功地讓我們適應未來的任何大流行或其他公共衞生問題，這些問題可能具有與新冠肺炎大流行截然不同的特徵。
如果流行病或其他公共衞生問題對我們的業務、財務狀況、業務結果、流動資金和資本資源以及整體業務產生不利影響，它還可能增加本報告第1A項“風險因素”中披露的許多其他風險。
有關進一步討論，請參閲本文第二部分第7項“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中的“執行摘要”、“分部經營業績”和“流動性和資本資源”。
一般風險
我們和我們的保險子公司受到廣泛的監督和監管。影響我們行業或檢查和調查結果的法律法規的變化可能會影響我們產品的成本或需求，增加我們保險子公司的資本金和準備金要求，並對我們的盈利能力、流動性或增長產生不利影響。
我們的保險子公司在美國和國外都受到廣泛的監督和監管。保險監管的主要目的是保護投保人，而不是股東。為此，監管機構，包括美國的州保險部門、英國的PRA和波蘭的KNF，對保險業務的許多方面擁有廣泛的行政權力，包括要求各種許可證、許可證、授權或認證，而我們的保險子公司可能無法獲得或維護這些許可證、授權或認證，或者可能只能以高昂的成本做到這一點。此外，我們和我們的保險子公司可能無法完全遵守適用於保險公司和保險控股公司的各種法律和法規，或無法獲得適當的豁免。這些法律和條例可能很複雜，可能會有不同的解釋，並定期重新審查。現有或未來的法律和法規，以及它們的解釋或應用方式，可能會變得更加限制性或以其他方式對我們的運營產生不利影響。例如，他們可能限制或禁止我們的子公司向我們支付股息，限制子公司之間和/或我們與我們子公司之間的交易，並可能要求我們向我們的保險子公司出資，即使我們在其他方面符合規定的要求。不遵守或未能根據任何適用法律或法規獲得適當豁免，可能會導致我們的保險子公司在其運營所在的一個或多個司法管轄區開展業務的能力受到限制，並可能導致罰款和其他制裁，這可能會對我們的業務或運營結果產生重大不利影響。
監管審查或調查可能導致增加預留要求，改變我們的索賠處理或其他業務做法，改變識別和支付未被所有者索賠的福利和其他財產的程序，改變再保險的使用和監督，改變治理和其他監督程序，税務機關或其他管理機構的評估，罰款和其他行政行動，這些可能損害我們的聲譽，不利影響我們的發行人信用評級和財務實力評級，使我們在營銷或管理我們的產品方面處於競爭劣勢，削弱我們銷售或保留保單的能力，和/或對我們的運營結果或財務狀況產生重大不利影響。
在我們的保險子公司註冊和經營的司法管轄區，監管機構可能會加強對保險公司的監督。我們無法預測可能採用的具體建議，或此類建議或法律(如果通過)可能對我們的業務、運營結果或財務狀況產生的影響(如果有的話)。例如，NAIC或州監管機構可能會進一步修訂法定準備金標準或RBC公式，PRA可能會修改其資本充足率要求和最低償付能力保證金，IAIS可能會採用我們可能受到的資本要求，或者評級機構可能會在其量化分析中納入更高的資本門檻，從而要求我們向我們的保險子公司提供額外的資本金。加強金融服務監管，可能包括NAIC和英國、波蘭和歐盟監管機構開展的活動，可能會實施更嚴格的數量要求、監管審查和披露要求，並可能影響我們保險子公司的業務戰略、資本要求和盈利能力。英國政府正在審查監管框架，
金融服務公司和PRA正在就擬議的變化與該行業進行磋商。某些變化已經敲定，這些變化改善了我們英國業務在2023年12月31日的償付能力狀況。此外，剩餘的待定提案可能會導致我們英國業務的償付能力狀況未來發生變化。英國成立的S金融監察員服務機構旨在幫助解決消費者和提供金融服務的企業之間的糾紛，FCA擁有制定規則、調查和執法的權力來保護消費者，這可能會阻礙我們做生意的能力，這可能會對我們的英國業務產生實質性的不利影響。
我們的財務報表適用於美國、英國和波蘭公認的會計原則，這些原則會定期修訂和/或擴大。因此，我們必須採用由這些國家內公認的權威機構發佈的新的或修訂的會計準則，這些準則也可能受到國際會計準則理事會的影響。我們未來採用的會計準則將改變適用於我們財務報表的現行會計和披露要求。這些變化可能會對我們報告的經營業績和財務狀況產生實質性影響，並可能影響外部利益相關者對我們業務的看法，包括對Unum Group進行發行人信用評級的評級機構。
我們使用附屬專屬自保再保險人的有限目的是再保險由我們的一家保險子公司簽發或再保險的特定保單的風險，以便有效地管理與我們某些業務塊相關的風險，並提高我們的資本效率。如果我們被要求停止使用專屬再保險人或改變專屬再保險安排的結構，我們維持目前RBC比率和/或我們的資本配置活動的能力可能會受到不利影響。
美國計劃的變化，如醫療改革、帶薪家庭和醫療休假立法的持續出現，以及金融服務部門改革，可能會與對我們產品的需求或需求形成競爭或減少，特別是當它可能影響我們通過僱主或在工作場所銷售產品的能力時。美國的社會保障殘疾保險計劃可能是不可持續的，這可能會對我們的殘疾索賠支付和準備金水平產生不利影響。與養老金資金要求相關的立法變化可能會對我們的運營現金流和我們的盈利能力產生負面影響。
税法和其他法規的變化或對這些法律或法規的解釋可能會對我們的公司税產生不利影響。此外，税法的變化可能會降低我們的一些產品對消費者的吸引力。
隱私、網絡安全和人工智能法律法規的變化可能會由於系統實施、行政流程、潛在不合規的影響以及我們商業模式的限制或約束而導致成本增加。
監管氣候變化風險監督和管理的法律的變化可能會使我們面臨更高的成本。
我們管理的大多數團體長期和短期殘疾計劃都受《僱員退休收入保障法》(ERISA)的管轄。由國會或通過司法解釋頒佈的ERISA的變化可能會對我們管理員工福利計劃的風險產生不利影響，增加與此類計劃相關的保費，並最終影響其負擔能力和我們的盈利能力。
我們的保險子公司所在司法管轄區的保險部門可能會限制我們根據有保證的可續訂合同獲得費率上調的能力，或者可能要求改變費率和/或福利以滿足最低損失率要求，這可能會對我們的產品的盈利能力產生負面影響。許多監管和政府機構有權審查我們的產品和業務實踐，以及我們代理商和員工的產品和業務實踐。如果這些監管或政府機構認為我們的做法不當，他們可能會對我們採取監管或其他法律行動。這些行動可能會對我們的業務活動造成鉅額罰款或限制，並可能對我們的業務或運營結果產生重大不利影響。監管部門認定我們從事了不當行為，也可能對我們在各種訴訟中的辯護產生不利影響。
競爭可能會對我們的市場份額或盈利能力產生不利影響。
我們所有的業務都競爭激烈。我們認為，影響我們業務的主要競爭因素是客户在服務和索賠管理方面的體驗質量、綜合產品選擇、投保能力、價格、財務實力評級、索賠支付評級，以及允許客户遵守與家庭病假福利相關的不斷變化的法律法規的解決方案。我們競爭新產品的銷售，保留現有業務，以及吸引和留住獨立代理商和經紀人來營銷我們產品的能力，所有這些都會影響我們的盈利能力。員工福利市場的所有領域都競爭激烈，因為每年可續簽的任期
集團產品和大量的保險公司在這個市場上提供產品。我們的客户可能能夠從競爭對手那裏獲得更優惠的條款或改進的技術解決方案，而不是與我們續簽保險，這是有風險的，特別是如果行業定價水平與我們對足夠保費費率的看法不一致的話。我們在傳統和非傳統競爭對手的動態競爭環境中運營，產品供應、註冊能力和技術解決方案都發生了變化。由於現有競爭對手變得更加咄咄逼人，以及合併和收購活動的增加，競爭的水平和強度也可能會增加，這可能會導致規模更大的競爭對手擁有更多的財政資源。有很多保險公司在我們的業務範圍內積極與我們競爭，我們不能保證我們將來能夠有效地與這些公司和新的競爭對手競爭。
我們的財務實力或發行人信用評級的下降可能會對我們的競爭地位、我們對衝風險的能力、我們的資本成本或籌集資本的能力產生不利影響，這可能會對我們的運營結果、財務狀況或流動性產生不利影響。
我們的競爭在一定程度上基於評級機構提供的財務實力評級。儘管我們與為我們的保險子公司進行財務實力評級的評級機構保持着持續的對話，但評級機構可能會修改用於評估我們保險子公司財務實力的標準，這可能會導致我們將我們的評級置於“信用觀察”或“在審查中”，並最終導致評級下調。下調我們的財務實力評級可能會對我們產生不利影響，其中可能會對我們與產品和服務分銷商的關係以及我們銷售隊伍的保留產生不利影響，對持續性和新銷售產生負面影響，並通常對我們的競爭能力產生不利影響。可以預期，分配給Unum Group的發行人信用評級下調將對我們的資本成本和我們籌集額外資本的能力產生不利影響。如果我們的評級被大幅下調，我們的衍生品金融工具合同中的評級觸發器可能會導致我們的交易對手強制執行他們終止衍生品合同的選擇權。這樣的事件可能會對我們的財務狀況或我們對衝風險的能力產生實質性的不利影響。
損害我們聲譽的事件可能會對我們的業務、運營結果或財務狀況產生不利影響。
有許多事件可能損害我們的聲譽，包括但不限於本項目1A中討論的關於監管調查、法律訴訟、社會問題和網絡或其他信息安全事件的事件。
此外，作為保險業的一員，我們需要承擔一定的風險。那些代表我們開展業務的人，包括高管和管理層成員、銷售經理、投資專業人士，在某種程度上還包括獨立代理人和經紀人，他們在一定程度上通過做出涉及讓我們面臨風險的決策來做到這一點。這些決定包括保持有效的承保和定價紀律、保持有效的索賠管理和客户服務業績、管理我們的投資組合和衍生品交易活動、提供有效的技術解決方案、遵守既定的銷售實踐、執行我們的資本管理戰略、退出某一業務線和/或追求戰略增長計劃，以及其他決定。儘管我們採用旨在監控業務決策的控制和程序，防止我們承擔過度風險或無意中未能遵守內部政策和做法，從而導致錯誤的發生，但不能保證這些控制和程序將是有效的。如果我們的員工和業務夥伴承擔了過度的風險和/或未能遵守內部政策和做法，這些事件的影響可能會損害我們的市場地位和聲譽。
根據我們聲譽受損的嚴重程度，我們可能無法有效地競爭新產品或保留現有業務，這可能會對我們的運營結果或財務狀況產生不利影響。對我們聲譽的損害也可能阻礙我們籌集新資本和/或增加我們的資本成本的能力。
訴訟和意外事件在我們的業務中很常見，可能會導致財務損失和/或損害我們的聲譽。
我們是，將來也可能是一些訴訟事項的被告，這起訴訟的結果尚不確定。其中一些訴訟程序是代表各種所謂類別的申訴人提起的。在針對我們的集體訴訟和其他訴訟中，原告可能要求非常大的和/或不確定的金額，包括懲罰性和三倍的損害賠償。如果很可能發生了債務，並且損失的金額可以合理估計，則應計估計損失。根據裁決的性質、範圍和金額，這些行動中的一個或多個的不利結果可能會對我們的運營結果或財務狀況產生實質性的不利影響，鼓勵其他訴訟，並限制我們開展新業務的能力，特別是當不利結果對我們的某些評級產生負面影響時。
作為我們管理索賠的正常運作的一部分，我們參與了因拒絕或終止福利而產生糾紛的索賠訴訟。通常，這些訴訟是代表單個索賠人或投保人提起的，在其中一些個人訴訟中，要求懲罰性賠償，例如聲稱在處理保險索賠時不守信用的索賠。對於我們的一般索賠訴訟，我們根據經驗保留準備金，以滿足正常過程中的判決和和解。我們預計，在考慮了所保留的準備金後，與一般索賠訴訟有關的最終責任(如果有)將不會對我們的財務狀況產生重大影響。然而，鑑於訴訟本身的不可預測性，在涉及懲罰性賠償的某些索賠訴訟中，如果出現不利結果，可能會不時對我們的運營結果產生重大不利影響。我們無法估計一系列合理可能的懲罰性損失。
我們納入環境、社會和治理標準的行動可能不符合投資者、監管機構、客户、員工和其他利益相關者的期望。
投資者、監管機構、當前和潛在客户、員工和其他利益相關者可能會根據特定的環境、社會和治理(ESG)標準和期望對我們的業務進行評估。為了幫助監控和滿足利益相關者的期望，我們制定了企業可持續發展戰略框架。我們的框架旨在通過實施納入ESG因素的戰略一致的業務實踐，為利益相關者創造長期價值，重點是加快我們圍繞負責任的投資、包容性產品和服務的努力，並減少對環境的影響。我們在投資的基本分析中包括ESG考慮因素，因為我們認為這些考慮因素對於分析投資的長期風險-回報特徵非常重要。隨着我們框架的成熟，以及我們繼續將ESG標準與其他業務優先事項相協調，我們與ESG相關的努力可能不會完全有效，或者可能無法讓我們的關鍵利益相關者滿意。此外，國家和地方政府以及監管機構已經並可能繼續提出適用於我們業務的ESG相關新規則，包括側重於增加披露和投資組合管理的法規。此類法規可能需要開發新的流程和控制，這些流程和控制可能很複雜，並導致費用增加以確保合規，或者它們可能與我們的公司可持續發展戰略框架背道而馳，與適用於我們的其他法規衝突，或導致我們放棄商業機會。利益相關者與ESG相關的期望可能會在短期、中期和長期內增加，並可能影響我們的業務，還可能使我們受到導致運營、聲譽或法律挑戰的審查。
見本文第1項“執行摘要”中的“對未來政策利益的負債”、“競爭”、“監管”和“評級”，以及本報告第7項“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中的“關鍵會計估計”，以及本報告第8項所載的“合併財務報表附註”附註1、6、9和16，以供進一步討論。
操作風險
網絡攻擊或其他安全漏洞可能擾亂我們的運營，導致數據受損、未經授權泄露或丟失機密數據、損害我們的聲譽或關係，並使我們承擔重大的財務和法律責任，這可能對我們的業務、運營結果或財務狀況產生不利影響。
我們在我們的信息技術系統上存儲有關我們的業務和我們的投保人、員工、代理人和其他人的機密信息，包括專有和個人身份信息。作為我們正常業務運營的一部分，我們使用這些信息並與第三方提供商(包括外包、雲計算和其他業務合作伙伴)接洽，這些提供商代表我們存儲、訪問、處理和傳輸此類信息。我們投入大量資源並採取安全措施來幫助保護我們的信息技術系統和機密信息，我們還制定了檢測、遏制和應對信息安全事件的計劃。但是，由於用於獲取未經授權的訪問、禁用或降低服務或破壞系統的技術經常發生變化，並且可能很難在很長一段時間內被檢測到，因此我們和我們的第三方提供商可能無法預見這些技術或實施足夠的預防措施。此外，我們從第三方或通過開源解決方案開發或採購的硬件、軟件或應用程序可能包含設計或製造方面的缺陷，或可能意外危及我們的信息安全的其他問題。無論是在公司內部還是外部，未經授權的各方都可能通過人為錯誤、不當行為、欺詐、欺騙或其他形式的欺騙，包括闖入、使用偷來的憑據、社會工程、網絡釣魚或其他網絡攻擊、計算機病毒、惡意代碼以及類似的未經授權和破壞性篡改手段，中斷或訪問我們的系統或與我們有業務往來的第三方的系統。具體地説，我們看到網絡釣魚攻擊的數量和複雜性都在增加，這些攻擊試圖通過向員工發送電子郵件來訪問我們的系統。我們已經採取行動，提供額外的培訓，以提高我們的工作人員對這些襲擊的可能性的認識。
我們和我們的第三方提供商已經並可能繼續不時地經歷信息安全事件。雖然已知的事件沒有對我們的業務或財務狀況產生實質性影響，但沒有
確保我們的安全系統和措施能夠預防、緩解或補救未來可能產生這種影響的事件。對我們的信息技術系統或與我們有業務往來的第三方的安全的成功滲透或規避，包括在支付贖金之前鎖定或凍結系統的勒索軟件攻擊，可能會給我們造成嚴重的負面後果，包括嚴重中斷我們的運營、未經授權披露或丟失機密信息、損害我們的品牌或聲譽、客户和收入的損失、違反隱私和其他法律，以及面臨訴訟、金錢損害、監管執法程序、罰款，以及可能的刑事訴訟和處罰。如果我們在事件發生後一段時間內不知道，我們的風險敞口可能會增加。此外，解決或補救系統中斷或安全威脅或漏洞的成本可能會很高，無論是在事故發生之前還是之後。隨着我們繼續建設我們的數字能力並專注於改善客户體驗，我們保留和與第三方共享的信息量以及我們對他們的依賴可能會增加，從而增加防止數據安全漏洞的成本以及此類漏洞的成本和潛在後果。信息技術系統故障還可能幹擾我們遵守財務報告和其他監管要求的能力，使我們面臨監管機構可能的紀律處分。此外，對其他大型金融機構或其他市場參與者的成功網絡攻擊，無論我們是否受到影響，都可能導致客户和投資者對金融機構普遍失去信心，這可能會對我們產生負面影響。
雖然我們有針對一些網絡風險和攻擊的保險，但我們可能會受到超過我們保單限額的訴訟和財務損失，受到免賠額的限制，或不在我們現有任何保險單的承保範圍內。
如果我們的業務恢復和事件管理流程在發生自然災害、網絡攻擊或其他事件時無法恢復我們的業務運營，可能會對我們的盈利能力、運營結果或財務狀況產生不利影響。
如果發生自然災害、流行病/大流行、網絡攻擊、網絡安全漏洞或其他信息技術系統故障、恐怖襲擊或戰爭等災難，我們災難恢復系統的意外問題可能會對我們開展業務的能力以及我們的運營結果和財務狀況產生重大不利影響，特別是如果這些問題影響我們的信息技術系統、破壞寶貴的數據或導致我們的內部控制環境發生重大故障。此外，如果我們的大量員工在發生災難時無法提供服務，我們有效開展業務的能力可能會受到嚴重影響。
如果我們的信息技術和/或災難恢復流程或系統因任何原因出現故障，可能會導致我們或我們客户的運營發生重大中斷或故障，並導致敏感數據(包括與我們客户相關的個人信息)的丟失、被盜或無法維護其安全性、機密性或隱私。這樣的失敗可能會損害我們的聲譽，使我們受到監管制裁、法律索賠和增加費用，並導致客户和收入的損失。
我們可能無法僱用和留住合格的員工，這可能會對我們的業務、運營結果或財務狀況產生不利影響。
我們員工的才華和貢獻對於滿足我們的業務需求至關重要。我們未來的成功取決於我們是否有能力聘用和留住合格的人員。最近一段時間，我們經歷了與歷史經驗相比，對合格人才的競爭加劇和更高的流動率，因為許多員工尋求更高的工資、新的職業生涯，或者選擇完全退出勞動力大軍。完全遠程或混合工作安排的更多機會促成了這一趨勢，因為許多員工不再侷限於當地的僱主。我們已採取措施應對這一挑戰，包括更新薪酬結構，允許更多混合或遠程工作安排，並利用機會從其他僱主招聘高技能員工。然而，對我們留住或招聘員工能力的任何長期壓力都可能導致勞動力成本增加，並可能對我們經營和管理業務的能力產生不利影響。
我們未能開發數字能力，或未能有效執行信息技術系統的升級或更換，可能會削弱我們實現增長計劃或管理業務的能力，這可能會對我們的業務、運營結果或財務狀況產生不利影響。
我們的業務計劃越來越依賴於數字能力來滿足或超過客户的期望，簡化我們的運營，並提供創新的產品和服務。如果我們不能有效地開發和提供增強客户體驗的數字能力，我們可能無法完全實現我們的戰略增長計劃，還可能經歷現有業務的損失。雖然我們相信我們的資訊科技系統足以支援我們的業務需要，但我們仍會不斷提升現有的資訊科技系統，併購置或開發新系統，以跟上我們的步伐。
隨着商業和技術環境的快速變化。升級或更換信息技術系統存在風險，包括但不限於數據丟失、數據錯誤和我們的運營中斷。我們尋求通過我們的風險控制框架監測和控制我們對這些活動產生的風險的敞口，該框架包括各種報告系統、內部控制、管理審查程序和其他機制。
Unum集團依靠子公司的資金來履行義務和支付股息。我們子公司向Unum Group轉移資金的能力可能會受到不利的財務業績或資本金要求變化的影響。因此，內部資金來源和流動性可能並不總是充足的。如果我們需要尋求外部資金，不利的市場狀況可能會影響我們獲得資金的機會或我們的資金成本。
Unum Group是一家保險和其他子公司的控股公司，自己的業務有限。我們的保險子公司在支付股息和向關聯公司(包括Unum Group)進行其他資金或其他資產轉移時，必須遵守保險法和監管限制。我們子公司的收益和資本水平，以及業務狀況和評級機構的考慮因素，可能會影響我們的保險和其他子公司向Unum Group支付股息或進行其他資金轉移的能力，這可能會削弱我們向Unum Group的普通股股東支付股息、履行我們的債務和其他支付義務、和/或回購Unum Group普通股的能力。將Unum Group持有的資金用作任何收購的對價可能會影響我們的資本計劃，並使這些資金無法用於其他公司用途。
對我們保險產品需求的變化或新索賠事件的增加或現有索賠的持續時間可能會對我們的運營現金流產生負面影響。信貸市場的惡化可能會推遲我們及時出售某些固定期限證券頭寸的能力，也可能對我們的現金流產生負面影響。監管變化，如本文第1A項所討論的，可能會對我們的保險子公司施加更高的資本或準備金要求，增加我們某些衍生品交易的抵押品要求，和/或實施可能對我們的流動性產生不利影響的其他要求。如果沒有足夠的流動性，我們維持和發展業務的能力將是有限的。如果我們的內部流動資金來源被證明是不足的，我們可能無法成功地以有利的條件獲得額外的融資和資本，或者根本不能，這可能會對我們造成不利影響。
如果我們的財務業績不佳，我們可能需要增加資本，以維持我們的信用評級或滿足監管要求。保持適當的法定盈餘水平不僅被我們認為是重要的，而且美國的保險監管機構、英國的PRA、波蘭的KNF以及對保險公司的賠付能力和財務實力進行評級的評級機構都認為重要。如果不能保持一定的法定盈餘水平，可能會導致監管機構加強監管審查，監管機構採取行動，或者評級機構下調評級。對額外資本的需求可能會限制子公司向我們的控股公司分配資金的能力。
在不利的市場條件和經濟不確定時期，即使是獲得少量資本的融資也可能是具有挑戰性的。市場可能會對某些發行人的流動性和信貸能力施加下行壓力。融資的可獲得性將取決於各種因素，例如市場狀況、信貸的普遍可獲得性、金融服務業的整體信貸可獲得性、我們的信用評級和信貸能力，以及客户或貸款人可能對我們的金融前景產生負面看法。同樣，如果監管機構或評級機構對我們採取負面行動，我們獲得資金的渠道可能會受到損害。在不利的市場條件下籌集資金可能會增加我們的利息支出，或者通過增加稀釋他們在Unum Group的普通股而對我們的股東產生負面影響。
我們維持我們的信貸安排，將其作為潛在的流動性來源。我們根據這一安排借入資金的權利受到金融契約、負面契約和違約事件的制約。我們在這項安排下借貸的能力，亦視乎貸款人繼續提供資金的意願和能力而定。我們未能遵守信貸安排中的契約或貸款人未能為其貸款承諾提供資金，將限制我們在需要時使用該安排的能力，從而對我們的運營結果、財務狀況或流動性產生不利影響。
使用和依賴第三方供應商，包括提供Web和基於雲的應用程序的供應商，可能會擾亂我們的業務，並影響我們利用數據的能力。
我們利用第三方供應商提供特定的業務支持服務。對這些第三方供應商的依賴使我們面臨無法控制此類第三方供應商的信息系統、設施或網絡的風險。我們採用了旨在降低這種風險的大量第三方風險管理措施，包括但不限於對這些第三方供應商的安全和漏洞評估以及強有力的合同保護。然而，如果第三方供應商的信息系統、設施或網絡中斷、損壞或故障，我們將面臨
無法履行法律、法規、財務或客户義務。我們還可能受到第三方供應商未能提供合同服務的不利影響。在這種情況下，這可能會導致銷售額下降、成本增加，並擾亂我們的業務運營或損害我們的聲譽。最後，由於某些第三方供應商可能在美國以外開展業務，在外國司法管轄區發生的政治和軍事事件可能會對我們的業務產生不利影響。
我們的風險管理計劃可能會讓我們暴露在未知或不可預見的風險中，這可能會對我們的業務產生負面影響。
我們投入了大量資源來開發我們的企業風險管理計劃，其目標是管理我們的戰略風險、市場風險、信用風險、公共健康風險、保險風險和運營風險，這些風險最終會影響我們的聲譽風險。然而，我們的計劃可能不是全面的，我們監測和管理風險的方法可能不能完全預測或減輕未來的風險暴露。在這種情況下，可能會對我們的業務、運營結果或財務狀況產生負面影響。
見本報告第1項“關鍵會計估計”及本報告第7項“有關市場風險的量化及定性披露”所載的“管理層對財務狀況及經營結果的討論及分析”所載的“監管”，以及本報告第8項所載的“合併財務報表附註”附註10、16及18以作進一步討論。
項目1B。未解決的員工意見
無
項目1C。網絡安全
我們對客户與我們共享的信息的隱私和安全負有認真的責任。通過我們的網絡安全計劃，我們不斷監視對我們系統的威脅，並對我們的防禦進行實時調整，以保護客户數據並將服務中斷降至最低。
我們通過維護網絡安全計劃來持續識別和評估網絡安全風險，該計劃涉及通過多層安全控制來保護我們的環境的深度防禦方法。我們投資並部署了涉及人員、流程和技術的安全運營模式，旨在防範潛在和已知的網絡安全風險和威脅。我們的網絡安全計劃涉及與包括金融行業團體在內的合作伙伴合作，以瞭解和納入最佳實踐，並參與網絡安全威脅情報共享。我們的安全運營團隊包括內部威脅獵人，如網絡安全工程師和分析師，他們直接與第三方合作，監控威脅形勢。我們的安全團隊會分析來自監控的警報，以便先發制人，以避免或最大限度地減少潛在網絡威脅的影響。其他網絡安全工具用於檢測和阻止惡意攻擊，以及管理身份和訪問管理，在每種情況下都是為了避免或最大限度地減少未經授權訪問系統和數據的風險。
我們利用由高管和高級管理層人員組成的內部全球事件管理團隊，負責監督我們的業務彈性和網絡安全事件響應計劃。在我們的信息安全組織內，我們的網絡安全事件響應團隊在業務連續性、災難恢復和危機管理職能方面與業務彈性團隊密切合作，以規劃、準備和實踐對模擬網絡安全事件場景的響應，以實現響應準備。在發生網絡安全事件時，我們的事件響應團隊將評估是否需要執法部門或其他第三方的支持。除了我們的網絡安全事件響應團隊外，我們還在領先的事件響應組織中配備了專職人員，以在需要時加強響應活動。我們還與高級管理層和第三方專家一起進行一次或多次年度網絡安全事件響應桌面演習，以測試我們的事件響應計劃，並增強我們對潛在網絡安全事件的準備。
此外，我們聘請外部公司對某些網絡安全控制進行年度系統和組織控制2類2檢查，並根據需要聘請其他第三方執行風險評估、滲透測試和其他與網絡安全相關的服務。我們依靠第三方網絡安全軟件工具和服務來增強我們的許多網絡安全功能，如事件記錄、網絡監控、安全操作和防止數據丟失等。此外，我們還購買了網絡安全保險，以幫助降低網絡安全事件帶來的金融風險。
與第三方服務提供商相關的網絡安全風險根據我們的第三方風險管理(TPRM)計劃進行管理。該計劃的組成部分包括網絡安全盡職調查以及與訪問我們網絡或敏感信息的第三方的合同條款審查。TPRM計劃致力於進行適當的
審查所有新的第三方，並根據第三方帶來的風險對我們現有的關係進行持續監控。
作為我們網絡安全計劃的一部分，我們每年進行一次網絡安全風險評估，以評估我們的網絡安全計劃和相關控制措施。網絡安全風險評估遵循國家標準與技術研究所發佈的指導方針，旨在識別和確定威脅和漏洞的潛在影響，並評估為緩解這些威脅和漏洞而實施的控制措施。來自網絡安全威脅的風險沒有、也不太可能對我們的業務戰略、運營或財務狀況產生重大影響。
管理層在評估和管理網絡安全風險方面的角色由我們的首席信息安全官(首席信息安全官)領導，他是高級副總裁，也是本公司的高管。截至本報告之日，我們的CISO在信息安全領導方面擁有20多年的經驗，包括領先的威脅和漏洞管理、網絡安全運營和網絡安全防禦、網絡安全事件響應和技術風險管理。他擁有計算機科學學士學位和多個專業資格，包括註冊信息系統安全專業人員和信息系統安全管理專業人員。預防、檢測、緩解和補救網絡安全事件的責任在CISO的整個組織中分配，每個組織單位向CISO報告風險和事件，CISO再向其他高級管理人員通報可能對公司具有重大意義的網絡安全事件。
我們的網絡安全計劃由信息安全委員會(ISC)監督，這是一個跨職能的管理委員會，成員包括CISO、首席風險官(CRO)、首席技術官、首席合規官等。ISC成員在風險管理、金融和信息安全方面擁有豐富的經驗。ISC負責確保網絡安全戰略和計劃與我們的總體風險戰略保持一致。我們的TPRM計劃由企業運營風險委員會(CORC)監督，這是一個跨職能的管理團隊，成員包括我們的第三方風險管理、企業服務、合規、採購、信息技術和業務彈性團隊的領導人。CORC負責確保我們的非保險運營職能的風險，包括與第三方供應商相關的風險，在我們的風險偏好範圍內進行識別和管理，並確保我們的TPRM計劃和戰略與我們的整體業務目標保持一致。
CORC和ISC都向我們的執行風險管理委員會(ERMC)報告風險，該委員會由我們公司職能和業務部門的高級管理人員組成，負責監督我們的企業範圍風險管理計劃。ERMC由CRO擔任主席，他與我們董事會的風險與財務委員會(RFC)保持着直接的溝通。
RFC是監督我們網絡安全風險管理的董事會委員會。我們的CISO每季度向RFC提交關於重大網絡安全風險、網絡安全計劃的更新、評估網絡安全計劃有效性的指標、重大網絡安全事件和補救計劃的報告。當發生重大網絡安全事件或網絡安全風險評估更新時，RFC還會及時收到CISO的報告。董事會還在監督網絡安全風險方面發揮積極作用，包括收到CISO的年度報告，該報告概述了我們的網絡安全風險管理計劃的現狀和有效性，並參與了網絡安全事件應對桌面演習。
有關進一步信息，請參閲本報告項目7A中所載的“關於市場風險的定量和定性披露”。另見第1A項所列“風險因素”，瞭解有關網絡安全風險的更多信息。
項目2.財產
截至2023年12月31日，我們擁有辦公空間，包括位於田納西州查塔努加、緬因州波特蘭、南卡羅來納州哥倫比亞、路易斯安那州巴吞魯日和英國多金的五個校區。此外，截至2023年12月31日，我們在美國、英國、愛爾蘭和波蘭的不同地點租賃了辦公空間。基本上所有擁有或租賃的物業都由我們五個報告部門中的一個或多個使用，具體取決於地點。我們相信我們的物業和設施對於目前的業務是合適和足夠的。
項目3.法律程序
有關法律程序的信息，請參閲本文第8項所載“合併財務報表附註”的附註16。
項目4.礦山安全披露
不適用
第II部
項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券
Unum集團的普通股在紐約證券交易所交易。股票代碼是UNM。宣佈和支付的普通股每股季度股息如下：
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| 2023 | |
| 第四季度 | $ | 0.365 | |
| 第三季度 | 0.365 | |
| 第二季度 | 0.330 | |
| 第一季度 | 0.330 | |
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| 2022 | |
| 第四季度 | $ | 0.330 | |
| 第三季度 | 0.330 | |
| 第二季度 | 0.300 | |
| 第一季度 | 0.300 | |
我們的董事會有權宣佈普通股的現金股利。在確定股息時，董事會考慮了一系列因素，包括我們的財務狀況和經營結果，對子公司支付股息的監管限制，現金要求，一般經濟狀況，以及董事會認為相關的其他因素。有關我們的子公司向Unum Group及其某些中間控股公司子公司支付股息的能力的限制的信息，請參閲本報告第7項所載的“流動性和資本資源-可從子公司獲得的現金”和本報告第8項所載的“合併財務報表附註”附註18。有關Unum Group股權證券授權發行的補償計劃的信息，見本文所載第12項。
截至2024年2月16日，登記在冊的普通股持有人有7501人。
下表提供了我們2023年第四季度股票回購活動的信息。
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| (A)購買的股份總數 | | (B)每股平均支付價格(1) | | (C)作為公開宣佈的方案的一部分購買的股份總數(2) | | (D)根據該方案可能尚未購買的股份的大約美元價值(2) |
| 2023年10月1日-10月31日 | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 75,931,571 | |
| 2023年11月1日-11月30日 | 1,746,634 | | | 43.47 | | 1,746,634 | | | 1,575 | |
| 2023年12月1日-12月31日 | — | | | — | | | — | | | — | |
總計 | 1,746,634 | | | | | 1,746,634 | | | |
(1)不包括佣金和消費税的成本。
(2)2022年12月，我們的董事會批准從2023年1月1日開始回購Unum Group高達2億美元的已發行普通股。2023年2月，我們的董事會批准增加這一股份回購計劃，以便我們隨後被授權回購最多2.5億美元的Unum Group已發行普通股。該股份回購計劃已於2023年12月31日到期。2023年10月，我們的董事會批准從2024年1月1日開始回購最高500.0美元的Unum Group已發行普通股。2023年10月授權的回購計劃沒有預定的終止日期。
第六項。[已保留]
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
本節中的討論和分析應與目錄下所列的“關於前瞻性陳述的警示聲明”、項目1A中所列的“風險因素”以及項目8中所列的合併財務報表及其附註一併閲讀。
先前的財務信息已進行調整，以反映我們修改後的追溯採用會計準則更新(ASU)2018-12年度的情況，自2023年1月1日起生效，與長期合同會計的有針對性的改進相關。此ASU的更改自2021年1月1日起實施，也稱為過渡日期。見本文件第8項所載“合併財務報表附註”附註1。
目錄
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執行摘要 | 39 |
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非公認會計準則與其他財務指標的對賬 | 42 |
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關鍵會計估計 | 46 |
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綜合經營業績 | 56 |
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細分結果 | 58 |
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Unum US細分市場 | 59 |
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Unum國際分部 | 68 |
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殖民生活片段 | 74 |
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閉合塊段 | 77 |
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企業細分市場 | 81 |
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投資 | 82 |
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流動性與資本資源 | 88 |
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執行摘要
2023年經營業績和資本管理
2023年，我們公佈的淨收益為12.838億美元，或每股稀釋後普通股6.50美元，而2022年淨收益為14.072億美元，或每股稀釋後普通股6.96美元。
我們2023年的結果包括：
•税前淨投資虧損3,600萬美元，税後淨投資虧損2,820萬美元，或稀釋後普通股每股虧損0.14美元；
•攤銷再保險成本税前為4410萬美元，税後為3480萬美元，或稀釋後普通股每股0.18美元；
•非同期再保險，税前3480萬美元，税後2750萬美元，或稀釋後普通股每股0.14美元；以及
•淨準備金增加與税前1.772億美元和税後1.393億美元的假設更新有關，或稀釋後普通股每股0.70美元。
我們2022年的結果包括：
•税前淨投資虧損1570萬美元，税後淨投資虧損1220萬美元，或稀釋後普通股每股虧損0.07美元；
•攤銷的再保險成本税前為5030萬美元，税後為3970萬美元，或稀釋後普通股每股0.20美元；
•非同期再保險，税前3440萬美元，税後2720萬美元，或稀釋後普通股每股0.13美元；以及
•淨準備金的減少與税前和税後的假設更新有關，分別為2.433億美元和1.921億美元，或每股稀釋後普通股0.96美元。
不包括這些項目，2023年税後調整後的營業收入為15.136億美元，或每股稀釋後普通股7.66美元，而2022年為12.942億美元，或每股稀釋後普通股6.40美元。見本項目7所載的“非公認會計準則和其他財務措施的對賬”，以對這些項目進行對賬。
我們的Unum美國部門報告所得税前收入和淨投資損益為14.843億美元在……裏面2023相比之下，2022年，其中包括2023年第三季度和2022年第三季度發生的準備金假設更新。不包括這些項目，我們的Unum US部門報告調整後的營業收入為13.55億美元2023相比之下，2022, 由於主要來自我們集團產品線的有利福利體驗以及保費收入的增加，部分被較高的運營費用和較低的淨投資收入所抵消。這是E福利比率，不包括準備金假設更新，我們統一美國部門2023年的福利比率為59.8%，與2022年為66.3%。Unum美國銷售額增長15.1%2023年與2022年相比。
我們的Unum International部門報告2023年所得税前收益和淨投資損益為1.402億美元，而2022年為1.416億美元，其中包括2023年第三季度和2022年第三季度的準備金假設更新. 不包括這些項目，我們的Unum International部門報告的調整後營業收入(以美元計算)在2023年為1.581億美元，而2022年為1.34億美元。AS以當地貨幣計算，oUR Unum UK業務線報告調整後的營業收入，這排除了儲備假設更新，2023年為1.246億GB，而2022年為1.09億GB由於集團長期殘疾產品線的有利福利經驗和較高的保費收入，但淨投資收入較低和運營費用較高部分抵消了這一影響。我們Unum UK業務線的受益率(不包括準備金假設更新)在2023年為69.0%，而2022年為79.3%。以美元計算的Unum International銷售額在2023年比2022年增長了27.8%。Unum UK的銷售額，以當地貨幣衡量，2023年比2022年增長了18.6%。
我們的殖民地人壽部門報告2023年所得税前收入和淨投資損益為4.808億美元，而2022年為4.681億美元，其中包括2023年第三季度和2022年第三季度更新的準備金假設。不包括這些項目，我們的殖民地人壽部門報告2023年調整後的運營收入為4.01億美元，而2022年為4.129億美元，這主要是由於遞延收購成本和運營費用的攤銷增加，但部分被更高的保費收入和有利的福利體驗所抵消。不包括準備金假設更新，殖民地人壽的福利比率在2023年為50.9%，而2022年為51.8%。與2022年相比，殖民地人壽2023年的銷售額增長了6.2%。
我們的封閉式區塊業務於2023年錄得税前虧損2.828億美元及投資損益淨額2.828億美元，而2022年則為税前收益及淨投資損益1.769億美元，當中包括攤銷再保險成本及與封閉式區塊個人傷殘再保險交易相關的非同期再保險的影響，以及準備金假設更新。不包括這些項目，我們的封閉區塊部門報告2023年調整後的運營收入為1.649億美元，而2022年為2.519億美元。長期護理的淨保費比率從2022年12月31日的85.1%增加到2023年12月31日的93.5%。與2022年相比，2023年期間長期護理的利息調整損失率(不包括準備金假設更新)是不利的。
不斷上升的利率環境可能會對我們新投資的收益率產生積極影響，但也可能導致我們目前持有的資產出現未實現虧損。或者，不斷下降的利率環境可能會對我們新投資的收益率產生負面影響，但也可能減少我們目前所持資產的未實現虧損。截至2023年12月31日，我們沒有持有任何公允價值下降低於攤銷成本的證券，也沒有持有任何我們很可能需要在攤銷成本收回之前出售的證券。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，我們固定到期日證券的未實現淨虧損分別為16億美元和30億美元，減少的主要原因是公司債券利差下降，其次是我們在2023年第三季度進行的投資組合重新定位。我們投資組合的賬面收益在2023年降至4.45%，而2022年的收益率為4.57%。
此外，利率環境上升可能導致準備金減少，而利率環境下降可能導致準備金增加，具體到我們對未來保單福利的負債，這是因為在計算我們的負債時使用的準備金貼現率假設在每個報告日期都會更新，使用的收益率反映了中上等級固定收益工具，通常相當於與我們某些保險負債的期限匹配的單A利率。對未來保單福利負債的貼現率假設發生變化，主要是由於2023年信貸利差的減少，導致未來保單福利負債在扣除再保險後增加約12億美元。
我們相信，我們的資本和財務狀況都很強勁。截至2023年12月31日，我們傳統美國保險子公司的RBC比率(使用NAIC公司行動水平公式在加權平均基礎上計算)約為415%，符合我們的預期。2023年，我們根據股票回購計劃回購了570萬股Unum Group普通股，成本約為2.52億美元，其中包括佣金和消費税。2023年12月，我們註銷了1.15億股庫存股，總成本為36.425億美元。假設稀釋，我們的加權平均流通股在2023年和2022年分別相當於1.976億股和2.021億股。截至2023年12月31日，Unum Group和我們的中間控股公司擁有16.5億美元的控股公司流動性，這些流動性主要以銀行存款、商業票據、貨幣市場基金、公司債券、市政債券和資產支持證券的形式持有。
2023年、2022年和2021年儲備假設更新
在2023年、2022年和2021年的第三季度，我們完成了年度現金流假設審查，並更新了用於開發未來政策收益負債的某些假設。詳情見本項目7所列“關鍵會計估計數”和項目8所載“合併財務報表附註”附註6。
《降低通貨膨脹法案》
2022年8月，《降低通貨膨脹法案》(IRA)在美國簽署成為法律，其中包括一些公司税條款，自2023年1月1日起生效。愛爾蘭共和軍對調整後財務報表收入(AFSI)徵收新的15%的企業替代最低税(CAMT)，這些企業的調整後財務報表收入(AFSI)在任何之前的三年內，從2020年到2022年，平均AFSI超過10億美元。我們公司是一家適用的公司。截至2023年12月31日，我們沒有記錄任何CAMT。我們預計發生的任何CAMT不會影響收益，因為它將被隨後幾年的常規所得税抵免所抵消。愛爾蘭共和軍還對2022年12月31日後公司股票回購的公平市場價值徵收1%的消費税。這項消費税作為庫存股成本基礎的一部分入賬，並根據股票購買的公平市場價值減去在此期間發行的任何股票的公平價值進行評估。我們已經在股東權益中記錄了190萬美元的消費税，作為2023年庫存股成本基礎的一部分。
內部使用軟件的減值損失
在2021年第三季度，我們確認了1,210萬美元的税前減值虧損，或960萬美元的税後減值虧損，這是因為我們不再計劃使用以前資本化的內部使用軟件。我們決定不再開發這種內部使用的軟件，以便將我們的努力集中在開發更好地支持我們的長期戰略目標的軟件上。有關內部使用軟件減值損失的進一步信息，請參閲第8項“合併財務報表附註”附註15。
使用權(ROU)資產減值損失
在2021年第二季度，我們確認了1,390萬美元的税前減值虧損，或1,100萬美元的税後減值虧損，與我們的一項辦公空間運營租賃相關的ROU資產，我們不打算繼續使用它來支持我們的一般運營。減值損失是由於ROU資產的公允價值比其賬面價值有所下降而計入的。有關ROU資產減值損失的進一步信息，請參閲項目8所載“合併財務報表附註”附註17。
英國税法修改
2021年6月，《2021年金融法》頒佈，導致英國税率從19%提高到25%，自2023年4月1日起生效，這導致2021年我們的遞延税項資產和負債重估導致營業收入中額外的税費2360萬美元。
封閉式個人傷殘再保險交易
於2020年12月，吾等完成了一項再保險交易的第一階段，據此，Unum Group的全資國內保險子公司普羅登人壽及意外保險公司、Paul Revere人壽保險公司及美國Unum人壽保險公司(統稱為“割讓公司”)各自與聯邦年金及人壽保險公司(Federal)訂立獨立的再保險協議，於2020年7月1日起按共同保險原則對已關閉的區塊個人殘疾業務的約75%進行再保險，主要是由割讓公司承保的直接業務。於2021年3月31日，吾等完成第二階段的再保險交易，據此，割讓公司及英聯邦修訂及重述各自的再保險協議，於2021年1月1日起按共同保險及經修改的共同保險基礎對剩餘已關閉的區塊個人殘疾業務的一大部分(於2020年12月未予割讓)進行再保險，主要是先前由割讓公司承擔的業務。
2020年12月，普惠人壽和意外保險公司(PLC)，也是Unum集團的全資國內保險子公司，與英聯邦達成了一項協議，根據協議，PLC將為現役壽險隊列(ALR隊列)向英聯邦提供為期12年的波動率保險。2021年3月31日，PLC和英聯邦修改並重申了這項協議，納入了與割讓公司和英聯邦之間作為交易第二階段的一部分而再保險的額外業務相關的ALR隊列。作為修訂和重述的波動率保險的一部分，PLC從英聯邦獲得了大約1800萬美元的付款。
關於第二階段的再保險交易，英聯邦向割讓的公司支付了總計1,820萬美元的割讓佣金。剝離的公司轉移了7.67億美元的資產，其中主要包括現金和固定期限證券。此外，我們在2021年確認了與第二階段有關的以下內容：
•與投資轉移有關的已實現投資淨收益共計6760萬美元，即税後5340萬美元。
•交易成本總計620萬美元，税後為500萬美元。
•與索賠狀態保單(DLR隊列)有關的可收回再保險11.325億美元。
•與DLR隊列相關的再保險成本或預付再保險保費減少9940萬美元。
•與ALR隊列相關的500萬美元存款資產。
•應支付3.072億美元，涉及按修正共同保險基礎出售的與業務相關的投資資產組合。
我們攤銷了與第一階段和第二階段相關的再保險成本，2023年為4,410萬美元或税後3,480萬美元，2022年為5,030萬美元或3,970萬美元，2021年為6,980萬美元或5,510萬美元。
我們在2021年第一季度釋放了大約2億美元的資本。請參閲本文第1項中的“再保險”、第7項中的“分部結果”和第8項中的“合併財務報表附註”中的附註14，以進一步討論與本次再保險交易有關的影響。
2024年綜合公司展望
我們相信，我們在工作場所提供金融保護產品的戰略使我們處於有利地位。我們繼續履行我們的企業宗旨，通過在人們需要的時候為他們提供優質的服務，幫助工作世界在生活的各個時刻蓬勃發展。我們的戰略仍然以發展我們的核心業務為中心，通過投資和改造我們的業務和技術來預測和響應客户不斷變化的需求，通過有意義的合作伙伴關係和在我們投資組合中有效部署我們的資本來擴展到新的鄰近市場。
在2023年，我們經歷了業務潛在實力推動的收益增長，並預計我們核心業務的積極運營趨勢將在2024年繼續下去。我們提供的產品和服務為僱主、員工及其家人帶來了巨大的價值，我們相信這將有助於推動2024年的銷售和保費增長。
不斷上升的利率環境可能會繼續對新投資的收益率產生積極影響，但也可能繼續造成我們目前所持資產的未實現虧損。不斷下降的利率環境可能會對我們新投資的收益率產生負面影響，但也可能減少我們目前所持資產的未實現虧損。我們還可能繼續經歷雜項投資收入的進一步波動，這主要與合夥企業資產淨值的變化以及債券贖回有關。
作為我們定價和準備金紀律的一部分，我們不斷監測新出現的索賠趨勢和利率。我們將繼續對反映當前環境的新業務和續訂業務採取適當的定價行動，並可能繼續利用衍生金融工具來管理利率風險。
我們的業務因我們市場的地理位置、行業敞口和案例規模而非常多樣化，我們繼續分析和採用我們相信將幫助我們駕馭當前環境的戰略。這些戰略使我們能夠保持財務靈活性，以支持我們的業務需求，同時也將資本返還給我們的股東。我們擁有強大的核心業務，有產生大量自由現金流的記錄，我們將繼續投資於我們的業務，並向鄰近市場擴張，在這些市場，我們可以最好地利用我們的專業知識和能力，在出現市場增長機會時抓住這些機會。我們相信，始終如一的經營業績，再加上戰略舉措的實施和資本的有效部署，將使我們能夠實現我們的財務目標。
本報告第7項所載的“非公認會計準則與其他財務措施的對賬”、“綜合經營業績”、“分部結果”、“投資”和“流動資金和資本資源”，以及本報告第8項所載的“綜合財務報表附註”中均有進一步討論。
非公認會計準則與其他財務指標的對賬
我們使用非公認會計準則財務指標來分析我們的業績。非GAAP財務計量是對公司業績、財務狀況或現金流的一種數字計量，不包括通常不包括在根據美國公認會計原則(GAAP)計算和公佈的最直接可比計量中的金額。非美國通用會計準則財務計量的“税後經調整營業收入”不同於根據通用會計準則編制的綜合經營業績及損益表所載的淨收入，原因是撇除投資收益或虧損、攤銷再保險成本、非同期再保險的影響、準備金假設更新及若干其他項目，詳見下文的核對。投資損益主要包括已實現的投資損益、預期的投資信用損失和衍生產品的損益。我們相信，税後調整後的營業收入是更好的業績衡量標準，也是我們業務盈利能力和潛在趨勢的更好指標。
投資損益取決於市場狀況，不一定與有關我們部門基礎業務的決策相關。 我們的投資重點是投資收入，以支持我們的保險負債，而不是產生投資收益或損失。 儘管我們可能會經歷投資收益或損失，這將影響未來的盈利水平，但為了在業務生命週期內保持盈利能力，有必要長期關注，因為我們的基礎業務本質上是長期的，並且我們需要賺取計算負債時假設的利率。
用於計算未來保單福利負債的現金流假設至少每年進行一次審查，並根據需要進行更新，並將由此產生的影響反映在淨利潤中。 雖然這些假設更新的影響記錄在
在完成審查的報告期內，這些更新反映了多個時期內經驗的出現和預期的變化。我們相信，通過排除準備金假設更新的影響，我們正在為我們的季度業績提供更具可比性和一致性的觀點。
我們通過2020年12月和2021年3月執行的再保險交易的兩個階段，退出了我們的封閉式個人殘疾產品線的很大一部分。因此，我們不包括在退出與索賠狀態保單相關的業務時確認的再保險成本的攤銷，以及因採用ASU 2018-12而產生的非同期再保險的影響。由於於2021年1月1日(亞利桑那州2018-12年的過渡日期)之後執行第二階段的再保險交易，根據亞利桑那州關於非同時再保險的規定，吾等須於2021年3月再保險交易日期使用中上級固定收益工具建立割讓準備金，這導致割讓準備金高於歷史報告。然而，第二階段再保險區塊的直接準備金是使用截至過渡日期所用的原始貼現率計算的。然後在每個報告期使用反映中上等級固定收益工具的當前貼現率重新計量直接準備金和割讓準備金，並在保監處確認變化。雖然總股本影響是中性的，但直接準備金和放棄準備金使用的不同原始貼現率導致不成比例的收益影響。非同期再保險的影響將根據期間準備金變化的幅度而波動。我們相信，排除這些項目可以更好地瞭解我們正在進行的業務的結果。
我們可能會在其他時候將某些其他項目排除在我們對財務比率和指標的討論之外，以加強對我們的運營業績和基本基本面的瞭解和可比性，但這種排除並不表明類似的項目可能不會再次出現，也不會取代淨收益或淨虧損作為衡量我們整體盈利能力的指標。
見本報告項目7所載的“執行摘要”和項目8所載的“合併財務報表附註”附註3、6、9、10、14、15和17，以進一步討論下文對賬中所列項目。
GAAP財務指標與我們的非GAAP財務指標的對賬如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (單位：百萬) | | 每股* | | (單位：百萬) | | 每股* | | (單位：百萬) | | 每股* |
| 淨收入 | $ | 1,283.8 | | | $ | 6.50 | | | $ | 1,407.2 | | | $ | 6.96 | | | $ | 981.0 | | | $ | 4.79 | |
| 不包括： | | | | | | | | | | | |
| 淨投資損益 | | | | | | | | | | | |
與再保險交易相關的已實現投資淨收益(扣除税費淨額$-；$-；$14.2) | — | | | — | | | — | | | — | | | 53.4 | | | 0.26 | |
淨投資收益(虧損)，其他(扣除税費(收益)後的淨額為7.8美元；3.5美元；1.9美元) | (28.2) | | | (0.14) | | | (12.2) | | | (0.07) | | | 7.2 | | | 0.03 | |
| 淨投資收益(虧損)合計 | (28.2) | | | (0.14) | | | (12.2) | | | (0.07) | | | 60.6 | | | 0.29 | |
| 與封閉式個人傷殘再保險交易有關的項目 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
攤銷再保險成本(扣除税收優惠淨額9.3美元；10.6美元；14.7美元) | (34.8) | | | (0.18) | | | (39.7) | | | (0.20) | | | (55.1) | | | (0.27) | |
非同期再保險(扣除税收優惠後的淨額為7.3美元；7.2美元；7.0美元) | (27.5) | | | (0.14) | | | (27.2) | | | (0.13) | | | (25.9) | | | (0.12) | |
交易成本(扣除税收優惠$-；$-；$1.2) | — | | | — | | | — | | | — | | | (5.0) | | | (0.02) | |
| | | | | | | | | | | |
| 與封閉式個人傷殘再保險交易相關的項目合計 | (62.3) | | | (0.32) | | | (66.9) | | | (0.33) | | | (86.0) | | | (0.41) | |
準備金假設更新(扣除税費(收益)淨額為37.9美元；51.2美元；49.1美元) | (139.3) | | | (0.70) | | | 192.1 | | | 0.96 | | | 185.9 | | | 0.91 | |
內部使用軟件的減值損失(扣除税收優惠$-；$-；$2.5) | — | | | — | | | — | | | — | | | (9.6) | | | (0.05) | |
與提前償還債務有關的費用(扣除税收優惠淨額$-；$-；$14.1) | — | | | — | | | — | | | — | | | (53.2) | | | (0.26) | |
ROU資產減值損失(扣除税收優惠$-；$-；$2.9) | — | | | — | | | — | | | — | | | (11.0) | | | (0.05) | |
英國税率上調的影響 | — | | | — | | | — | | | — | | | (23.6) | | | (0.12) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 税後調整後營業收入 | $ | 1,513.6 | | | $ | 7.66 | | | $ | 1,294.2 | | | $ | 6.40 | | | $ | 917.9 | | | $ | 4.48 | |
| | | | | | | | | | | |
| *假設稀釋 | | | | | | | | | | | |
我們根據“調整後的營業收入”和“調整後的營業收入”或“調整後的營業虧損”來衡量和分析我們的部門業績，這些不同於我們的綜合收益表中所列的總收入和所得税前收入，原因是不包括投資損益、再保險成本的攤銷、非同期再保險的影響、準備金假設更新，以及以下對賬中規定的某些其他項目。這些業績衡量標準符合GAAP部門報告指南，但不應被視為總收入、所得税前收入、淨收益或淨虧損的替代品。
總收入與“調整後的營業收入”和所得税前收入與“調整後的營業收入”的對賬如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (單位：百萬美元) |
| 總收入 | $ | 12,385.9 | | | $ | 11,984.1 | | | $ | 12,007.8 | |
| 不包括： | | | | | |
| 淨投資收益(虧損) | (36.0) | | | (15.7) | | | 76.7 | |
| 調整後營業收入 | $ | 12,421.9 | | | $ | 11,999.8 | | | $ | 11,931.1 | |
| | | | | |
| 所得税前收入 | $ | 1,640.1 | | | $ | 1,750.0 | | | $ | 1,260.6 | |
| 不包括： | | | | | |
| 淨投資損益 | | | | | |
| 與再保險交易相關的已實現投資收益淨額 | — | | | — | | | 67.6 | |
淨投資收益（損失），其他 | (36.0) | | | (15.7) | | | 9.1 | |
| 淨投資收益(虧損)合計 | (36.0) | | | (15.7) | | | 76.7 | |
| 與封閉式個人殘疾再保險交易相關的項目 | | | | | |
| | | | | |
| 再保險成本攤銷 | (44.1) | | | (50.3) | | | (69.8) | |
非同期再保險 | (34.8) | | | (34.4) | | | (32.9) | |
交易成本 | — | | | — | | | (6.2) | |
| 與封閉式個人傷殘再保險交易相關的項目合計 | (78.9) | | | (84.7) | | | (108.9) | |
| 儲備假設更新 | (177.2) | | | 243.3 | | | 235.0 | |
| 內部使用軟件的減值損失 | — | | | — | | | (12.1) | |
| 與提前償還債務相關的成本 | — | | | — | | | (67.3) | |
| ROU資產的減損損失 | — | | | — | | | (13.9) | |
| | | | | |
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| | | | | |
| 調整後的營業收入 | $ | 1,932.2 | | | $ | 1,607.1 | | | $ | 1,151.1 | |
關鍵會計估計
我們根據GAAP編制財務報表。 按照公認會計原則編制財務報表要求我們做出影響財務報表和隨附註釋中報告的金額的估計和假設。 隨着更多信息的瞭解，未來估計和假設可能會發生變化，這可能會影響我們財務報表中報告和披露的金額。
被認為對我們的財務狀況和經營結果最關鍵的會計估計是與未來政策福利的負債、投資估值、養老金和退休後福利計劃、所得税和或有負債有關的估計。欲瞭解更多信息，請參閲本文第8項“合併財務報表附註”附註1中我們的重要會計政策。
對未來保單福利的責任
未來保單福利的負債是指我們估計最終將向投保人支付的索賠成本，以及我們的非利息敏感型產品的相關費用。對未來保單福利的責任包括尚未發生的索賠以及已發生或估計已發生但尚未向我們報告的索賠的保單責任。截至2023年12月31日和2022年12月31日，未來保單福利的負債分別為400億美元和386億美元，分別約佔我們總負債的74.6%和73.6%。截至2023年12月31日和2022年12月31日，轉讓給再保險公司的未來保單福利負債分別為78億美元和81億美元，並在我們的綜合資產負債表中報告為可收回的再保險。
對未來保單福利的負債最初是在我們發佈保單的同一時期確定的，並等於預計的未來保單利益和預計的未來保費之間的差額，以便留出支出和利潤的餘地。根據現金流的出現，包括收到的保費和支付的索賠，以及對未來現金流的最新預期，未來保單福利的負債隨着時間的推移而積累和釋放。
未來政策利益的負債於每個報告日期更新，以反映負債的變化，該變化基於政策發展、新出現的經驗以及為維持GAAP要求的預期未來現金流量的最佳估計基礎所需的任何假設更新。這些未來的保單福利負債是基於有關負債的實際已知事實，例如適用保單下可獲得的福利、承保的福利期、年齡，以及(視情況而定)索賠人的職業和殘疾原因，以及根據我們的實際歷史經驗和預期未來經驗的變化而得出的假設，這些因素包括索賠持續時間、索賠管理費用、貼現率、保單福利抵消，包括社會保障和其他基於政府的福利。對未來保單福利的負債還包括已發生索賠的負債。
未來的保單福利負債主要涉及我們傳統的長期產品，包括Unum US部門的集團、個人殘疾和若干自願福利產品；Unum International部門的集團、個人殘疾和人壽產品；殖民地人壽部門的若干自願福利產品；以及封閉式保險部門的長期護理和若干其他產品。
在計算未來保單福利的負債時，我們的長期合同按產品類型和合同發佈年份進行分組。尚未發生的索賠的未來保單福利負債一般採用公認會計準則規定的淨保費模式確定。在每個報告期，未來保單福利的負債按當前貼現率與其他全面收益中記錄的變化一起重新計量。
未來保單福利負債的計算涉及許多假設，包括貼現率、失誤、死亡率和發病率。除上述假設外，某些產品線在計算未來保單福利的負債時，可能會使用額外的假設，例如長期護理的保險費率增加、Unum美國長期殘疾的福利抵銷、Unum美國自願福利和殖民地人壽的索賠成本，以及Unum UK團體殘疾和團體生活的通脹掛鈎福利。索賠成本反映了發生率、預期支付的收益水平和索賠解決率的綜合影響。現金流假設至少每年根據需要進行審查和更新。如有必要，可根據趨勢經驗更頻繁地更新假設。
在季度基礎上，根據實際經驗更新隊列水平的現金流衡量標準。根據新出現的經驗和任何最新假設，更新後的現金流量用於確定更新後的淨保費，即提供所有福利和支出所需的毛保費部分，不包括收購成本或需要在發生時計入支出的任何成本。更新後的淨保費比率用於計算更新後的負債
未來政策福利從年初開始，按原來的貼現率計算。如果未來福利和支出的現值超過未來毛保費的現值，則在淨收入中確認即時費用，從而將淨保費定為毛保費。在未來政策福利負債小於零的情況下，未來政策福利負債在隊列一級為零。由於現金流量變化而導致的未來保單福利負債的變化，按截至期初的原始貼現率計算，在綜合收益表中反映為福利的變化--重新計量損益。未來政策福利負債的所有其他變化的影響在合併損益表中反映為政策福利。
關鍵假設
計算未來保單利益的負債涉及許多假設，但用於計算負債的主要假設是(1)貼現率、(2)索賠解決率、(3)索賠發生率和(4)投保人過失和死亡率：
1.這個貼現率，用於計算未來保單收益的負債，是我們用來貼現未來現金流(包括保費和索賠付款)以確定現值的利率。貼現率越高，準備金越低。如果貼現率高於我們未來的投資回報，我們投資的資產將無法獲得足夠的投資收入來支持我們未來的索賠支付。對於最初在過渡日或之前發佈的保單，原始貼現率最初設定在ASU 2018-12年過渡日，即2021年1月1日；對於過渡日之後發佈的保單，原始貼現率最初設定在保單發行日。對於在過渡日期之後發佈的保單，最初的貼現率假設反映了基於承擔債務的貨幣的中上等級(低信用風險)固定收益工具收益率。對於所有類別，然後在每個報告期使用反映中上等級固定收益工具的當前貼現率重新計量負債。我們主要利用一條遠期曲線，它是由基礎即期曲線通過插值法得出的，以開發一個最終的遠期匯率。
2.這個索賠解決率是指殘疾或長期護理索賠因被保險人的康復或死亡而關閉的概率，它用於估計索賠將支付多長時間的福利。估計的解決率設置得太高將導致負債低於隨着時間的推移支付索賠福利所需的負債。索賠解決假設涉及許多因素，包括殘疾原因、投保人的年齡、提供的合同福利類型以及自最初殘疾以來的時間。我們主要使用我們自己的索賠經驗來開發我們的索賠解決假設。這些假設是為死亡概率和從殘疾中恢復的概率建立的。我們的研究結合了多年來的實際索賠解決經驗，並考慮了在研究期間觀察到的任何趨勢。我們還會考慮索賠解決體驗中任何預期的未來變化。
3.這個發病率是向我們提交新索賠的比率。發病率受許多因素的影響，包括投保人的年齡、投保人的職業或行業、福利計劃設計以及某些外部因素，如消費者信心和失業水平。我們通過對實際發病結果的歷史回顧以及對未來發病預期的展望來建立我們的發病假設。
4.投保人過失和死亡假設S反映了投保人因投保人過失或死亡而終止投保的概率。對於我們的人壽保險產品，死亡率假設也反映了發生福利支付的可能性。這些費率受許多因素影響，包括投保人的年齡、投保人的職業或行業、福利計劃設計，以及從保單或證書籤發到估值日期的時間長度。我們使用對實際結果的歷史回顧以及對未來預期的展望來建立我們的死亡率和失誤假設。
確定對未來政策利益假設的責任是複雜的，涉及許多因素。未來保單福利的責任，特別是為長期殘疾和長期護理提供保險的保單，取決於除前述討論中提出的假設外的許多假設。內部和外部事件的影響，如索賠操作程序的變化，經濟趨勢(如失業率和消費者信心水平)，新疾病的出現，醫療的新趨勢和發展，以及法律趨勢和立法變化，包括提供政策福利抵消的社會保障和其他基於政府的福利計劃的變化，將影響索賠發生率、索賠解決率和索賠成本。此外，對於為高齡殘疾或長期護理提供保險的政策，高齡死亡率的水平和模式將影響總體福利成本。準備金假設因產品線和產品線內的政策類型而異。此外，在任何時期，隨着時間的推移，我們的實際經驗可能會與我們的長期-
術語假設，無論是單獨的還是整體的，這些差異可能相互抵消。我們至少每年審查一次我們的假設，着眼於我們在一個商業集團的生命週期中的預期經驗，而不是隻獨立測試一個或幾個可能在短期內異常的假設。在此審查的基礎上，我們更新我們的假設，以反映我們目前的最佳估計。因此，雖然可以根據每個單獨假設的變化來評估我們對未來保單福利負債的總體結果的敏感性，但必須按產品線綜合考慮各種基本假設變化的實際影響，以便判斷對未來保單福利負債的總體潛在影響。以下各節介紹了我們最新的現金流假設審查的影響，並概述了我們對關鍵假設的趨勢分析，以及我們對未來政策福利負債的假設的可變性結果，我們認為，如果實際索賠產生的金額與我們目前預期和預留的金額有實質性差異，無論是有利的還是不利的，這些負債都有可能對我們未來的財務業績產生重大影響。
現金流假設審查
我們在截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度內進行的現金流假設審查，由於更新了與未來政策福利負債相關的某些假設，對所得税前收入產生了以下影響：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | (單位：百萬美元) |
| 現金流假設更新對所得税前收益的影響 | | | | | | |
| | | | | | |
| UNUM美國 | | | | | | |
| 羣體殘障 | | $ | 121.0 | | | $ | 121.0 | | | $ | 215.0 | |
| 羣體生活與意外死亡和肢解 | | — | | | 34.0 | | | — | |
| 個人殘障 | | (2.6) | | | (1.2) | | | 4.5 | |
| 自願福利 | | 10.4 | | | 17.0 | | | 12.2 | |
| 合計單位美國 | | 128.8 | | | 170.8 | | | 231.7 | |
| | | | | | |
| UNUM國際 | | (17.9) | | | 7.6 | | | 4.2 | |
| | | | | | |
| 殖民生活 | | 80.7 | | | 55.2 | | | 23.5 | |
| | | | | | |
| 封閉區塊 | | | | | | |
| 長期護理 | | (368.1) | | | 2.9 | | | (24.4) | |
| Closed Block-所有其他 | | (0.7) | | | 6.8 | | | — | |
| 閉塞區塊總數 | | (368.8) | | | 9.7 | | | (24.4) | |
| | | | | | |
| 總計 | | $ | (177.2) | | | $ | 243.3 | | | $ | 235.0 | |
2023年重大現金流假設更新：
Unum美國集團長期殘疾產品線的現金流假設更新使我們對未來保單福利的負債減少了1.21億美元，這主要是由於自上次假設更新以來索賠追回趨勢的持續改善。
我們的殖民地人壽部門的現金流假設更新減少了我們對未來保單福利的負債8,070萬美元，這主要是由於我們的某些索賠成本假設有所改善，以及自上次假設更新以來保單持有人的過錯率增加。
我們封閉區塊部門的現金流假設更新主要是由於長期護理產品線使我們對未來保單福利的負債增加了3.681億美元，這主要是由於對積極的保單失誤和死亡率假設的預期降低，但被預期未來保費費率上升部分抵消。
2022年重大現金流假設更新：
Unum美國集團長期殘疾產品線的現金流假設更新和我們對Unum美國團體人壽產品線的保費福利豁免使我們對未來保單福利的負債分別減少了1.21億美元和3400萬美元，這主要是由於自上次假設更新以來索賠追回趨勢的持續改善，部分被我們集團長期殘疾產品線較低的社會保障福利抵消所抵消。
我們的殖民地人壽部門的現金流假設更新使我們對未來保單福利的負債減少了5520萬美元，這主要是因為自我們最近的假設更新以來，我們的某些索賠成本假設有所改善。
我們封閉區塊部門的現金流假設更新主要是由所有其他產品線推動的。該產品線對所得税前收入的影響為680萬美元，與保留的個人殘疾業務的一小部分有關。然而，我們的個人傷殘申領人口的高齡部分的死亡率假設也有更新，這些高齡部分包括在作為與英聯邦年金和人壽保險公司的封閉式個人傷殘再保險交易的一部分而割讓的區塊中。我們對未來保單福利的負債增加了1.96億美元，這是由於與放棄的高齡索賠人區塊相關的假設更新以及我們綜合資產負債表中作為可追回再保險而相應增加的結果。
2021年重大現金流假設更新：
Unum美國集團長期殘疾產品線的現金流假設更新使我們對未來保單福利的負債減少了2.15億美元，這主要是由於自上次假設更新以來索賠追回趨勢的持續改善。
關鍵假設的趨勢
一般來説，我們預計死亡率和發病率索賠發病率趨勢或持續性趨勢不會在短期內發生重大變化，如果這些趨勢確實發生變化，我們預計這些變化將在較長一段時間內逐漸發生。從歷史上看，我們的羣體在經濟衰退期間和之後的長期殘疾發病率索賠發生率趨勢有所增加，並相信索賠發生率趨勢可能在一定程度上繼續遵循一般經濟條件和一般勞動力的人口結構。
我們負債背後的長期貼現率反映了基於隊列發行年份的利率或過渡到ASU 2018-12規定的最新會計基礎上的負債利率。在過渡日期之後，對新的羣體的貼現率假設是基於該羣體期間的中上等級固定收益工具的利率。
我們用於確定未來保單福利責任的索賠解決率假設是我們對我們在業務塊生命週期中將經歷的解決率的預期，它將與任何一個時期的實際經驗不同，無論是有利的還是不利的。索賠解決率對運營和環境變化非常敏感，與我們的其他準備金假設相比，在較短的時間內發生重大變化的可能性更大。死亡和恢復部分的這些比率分別按季度進行審查。雖然我們的Unum美國集團長期殘疾產品線的索賠解決率在過去幾年中顯示出一些變化，但它們呈現出增加的趨勢。
敏感度分析
我們監控我們的關鍵假設，並在一系列情景下測試我們對未來保單福利的責任的敏感性。此敏感性分析至少每年完成一次，最後一次完成是在2023年12月31日，針對我們的產品線，這些產品線具有較高的估計不確定性，並利用以原始貼現率估值的未來保單福利的負債。關於當前貼現率的敏感性的信息，見本文第3項所載的“關於市場風險的定量和定性披露”，該貼現率用於在每個報告日期重新衡量未來保單收益的負債。
據我們估計，基於我們對Unum美國集團長期殘疾產品線的每個假設的某些變化，可能會產生約1億美元的變化，這相當於Unum美國集團未來政策福利餘額殘疾負債的1.9%。在影響未來保單福利負債估計變化的假設中，最大的貢獻者是索賠解決率，我們假設其變化約為10%。
據我們估計，基於我們對殖民地人壽部門的每個假設中的某些可能變化的情景可能會產生約6000萬美元的變化，這相當於我們對未來保單福利餘額的殖民地人壽負債的3.0%。在影響未來保單福利負債估計變化的假設中，最大的貢獻者是索賠成本，我們假設索賠成本的變化約為10%。
我們還考慮了與未來政策福利的長期護理責任相關的假設的可變性。在我們的估計中，基於我們每個假設中的某些變化的情景可能會產生如下圖表所示的潛在結果。對長期護理的未來政策福利的責任是基於一些關鍵假設，每個假設都有可能影響長期結果的各種因素。關於積極政策失誤和死亡率、索賠發生率和解決辦法以及未來保險費率上漲的關鍵假設必須納入對未來多年預期的擴展觀點。對未來政策福利的負債對這些估計高度敏感。關鍵假設和相關影響在其結果及其對未來政策惠益責任的影響方面也密切相關。例如，由於健康和/或醫學突破的普遍改善，未來保險費率的潛在提高和/或發病率的改善可能會緩解發病率和死亡率觀點的變化。每一種假設和總體上都有可能產生廣泛的結果。因此，鑑於未來政策福利的長期護理負債相對於未來政策福利的總負債的規模，我們對長期護理的敏感性分析反映了對我們關鍵假設的更新對未來政策福利的總負債現金流現值的潛在影響。與我們對未來政策福利的長期護理責任的關鍵假設相關的敏感性分析如下所示。這些假設的變化的影響將部分反映在更新假設的期間，部分反映在未來各期間。鑑於某些假設發生重大變化，截至2023年第三季度初完成了以下敏感性分析，當時進行了最近一次假設更新審查。
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| | | | 光伏總現金流1 | |
長期護理現金流假設 | | 敏感度 | | 不利的 | | 有利的 | |
| | | | (單位：百萬美元) | |
積極政策失誤與死亡率 | | 7.5 | % | | $ | 470 | | | $ | 440 | | |
| 索賠發生率 | | 3.0 | % | | 400 | | 410 | |
索賠解決方案 | | 2.0 | % | | 290 | | 280 | |
發病率/死亡率的改善2 | | 沒有改進/提高2倍 | | 1,050 | | 1,080 | |
未來未經批准的保費費率上調 | | 10.0 | % | | 150 | | 150 | |
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1按原始貼現率計算的特定於LFPB的現值，不包括使用毛保費而不是淨保費。 | |
2不利的情況反映出未來沒有改善。有利的情景反映了從估值日起的改善率，是基線的兩倍。 | |
由於淨保費比率的更新，對本期未來福利負債的影響將小於未來保單福利現金流量負債總額的現值。如果假設更新導致任何給定隊列的淨保費比率上限為100%，則對於某些敏感性，未來保單福利影響的本期負債可能是不對稱的(即，對於不利情景，本期負債可能更大)。
我們相信，這些敏感性為那些我們認為假設的總體變化可能會對我們未來保單福利水平的負債產生重大影響的產品線提供了對未來保單福利餘額負債可能變化的合理估計，但我們根據我們對隊列的長期最佳估計來記錄我們對未來保單福利的負債，這些假設每年都會進行審查和更新，以反映當前的最佳估計。具有長期索賠賠付期限的產品線更有可能出現索賠成本的顯著變化，無論是正面的還是負面的。我們密切關注新出現的經驗，並利用這些結果為我們對長期假設的看法提供參考。
投資公平值
我們所有的固定到期日證券(歸類為可供出售)和所有不受限制的股權證券均按公允價值報告。我們的衍生金融工具，包括嵌入其他合約的若干衍生工具，按資產或負債列報，並按公允價值計量。我們以合夥企業資產淨值或其等價物(NAV)的份額報告我們在私募股權合夥企業中的投資，作為公允價值的實際權宜之計。
公允價值是指在計量日期在市場參與者之間的有序交易中為出售資產或轉移負債而收取的價格，因此代表退出價格，而不是進入價格。無論我們在計量日出售資產或轉移負債的意圖和/或能力如何，退出價格目標都適用。我們通常使用與市場法一致的估值方法，在較小程度上也使用收益法。市場法使用涉及相同或可比資產或負債的市場交易的價格和其他相關信息，而收益法將未來金額(如現金流量或收益)轉換為單一現值金額或貼現金額。我們認為，考慮到我們持有的投資類型，市場法估值技術比收益法提供了更多可觀察的數據。
用於計量金融工具公允價值的判斷程度通常與定價的可觀察性水平相關。具有現成活躍報價或可根據活躍市場活躍報價計量其公允價值的金融工具一般具有較高的定價可觀測性，較少用於計量公允價值。我們獲取或得出按市值列賬的資產和負債的公允價值的市場來源包括實際交易的市場報價、第三方定價供應商的報價、我們從外部經紀商獲得的報價、貼現現金流，以及包含發行人信用質量和行業部門的類似上市或非上市發行的可見價格。根據估值技術和可用的投入，我們的公允價值計量可能會有很大差異。
估值技術的投入泛指市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設，包括關於風險的假設，例如用於計量公允價值的特定估值技術所固有的風險和/或該估值技術的投入所固有的風險。我們使用可觀察和不可觀察的投入來衡量我們金融工具的公允價值。可觀察到的投入是反映市場參與者將在根據從獨立來源獲得的市場數據制定的資產或負債定價時使用的假設的投入。不可觀察到的投入是基於在這種情況下可獲得的最佳信息而產生的，並反映了我們對市場參與者在為資產或負債定價時將使用的假設的評估。
我們的某些投資沒有容易確定的市場價格和/或可觀察到的投入，或者有時可能會受到市場流動性不足的影響。對於這些證券，我們使用內部準備的估值，包括基於對未來盈利能力的估計的估值，以估計公允價值。此外，我們可能會從獨立的第三方經紀人那裏獲得價格，以幫助建立某些此類證券的估值。我們用來確定這些證券的公允價值的主要假設包括無風險利率、風險溢價、基礎抵押品的表現(如有)以及其他涉及重大假設的因素，這些假設可能反映活躍市場的情況，也可能不反映。
截至2023年12月31日，我們約11.6%的固定到期日證券被歸類為1級，88%被歸類為2級，0.4%被歸類為3級。1級是三級公允價值層次分類中最高的類別，其中投入未經調整，代表相同資產或負債在活躍市場的報價。第2級類別包括使用投入(第1級類別所包括的資產除外)估值的資產或負債，而該等資產或負債可通過與計量日期的市場數據相關及在該工具的預期壽命內直接或間接觀察到。第3級類別為公允價值體系中最低類別，反映管理層對市場參與者於計量日期使用不可觀察的投入外推估計公允價值時將採用何種資產或負債定價的判斷。
快速變化的信貸和股票市場狀況可能會對證券的估值產生重大影響，價值的不同時期可能會有很大差異。
有關固定期限證券估計公允價值敏感性的信息，請參閲“關於市場風險的定量和定性披露”，項目7A。見本報告項目8所載“合併財務報表附註”附註2。
投資信貸損失
與投資相關的重要估計之一是我們的信用損失估值。在確定公允價值下降到固定到期日證券的攤銷成本以下時，我們評估了以下因素：
•我們是否期望收回證券的全部攤銷成本基礎
•我們是否打算出售該證券，或是否將被要求在收回其攤銷成本之前出售該證券
•關於本金和利息支付的擔保是否有效
•價值下降的意義
•當前和未來的業務前景和盈利趨勢
•證券標的抵押品的估值
•與其歷史週期相關的行業狀況和趨勢
•市況
•評級機構與政府行為
•出價和發行價以及交易活動的水平
•證券化投資的估計現金流的不利變化
•資產負債表日後公允價值變動
•相關安全的任何其他關鍵措施
我們評估現有信息，包括上述正面和負面因素，以得出我們的結論。我們亦特別考慮發行人的資產負債表實力、債務及短期融資需求、現金流及流動資金、其核心業務的盈利能力、可供出售以增加流動資金的可售資產的供應情況、其行業基本面及監管環境，以及其進入資本市場的機會。儘管我們的分析考慮了所有可用和適用的因素，但我們對收回證券全部攤銷成本基礎的預期、我們是否打算出售證券、我們是否更有可能被要求在收回其攤銷成本之前出售證券，以及證券是否按本金和利息支付是最關鍵的因素，是決定是否可能發生信用損失的最關鍵因素。價值下降的重要性也是一個重要因素，但我們通常不會僅僅基於這個因素來記錄信用損失，因為通常其他更相關的因素會影響我們對證券的評估。
雖然確定是否存在信用損失是一個判斷領域，但我們利用一個正式、定義明確和紀律嚴明的流程來監控和評估我們的固定收益投資組合，並在每個期間結束時由發行人特定的研究和文件支持。這一過程導致對投資進行徹底評價，並及時記錄被確定為有信用損失的投資的信用損失。
我們使用一個全面的評級系統來評估我們抵押貸款的投資和信用風險，並確定特定的物業進行檢查和重新評估。我們使用違約概率法估計我們預計在抵押貸款期限內發生的信貸損失準備金。對於每筆貸款，我們估計貸款在到期前違約的概率(違約概率)和貸款違約時的損失金額(假設違約的損失)。這兩個因素導致預期損失百分比，該百分比應用於每筆貸款的攤銷成本，以確定預期的信貸損失。按揭貸款按攤銷成本減去預期信貸損失準備，預期信貸損失的變動在我們的綜合損益表中確認為投資收益或損失。
在監測我們的投資是否存在信用損失以及確定何時存在信用損失以及是否存在信用損失的過程中，存在許多固有的重大風險。這些風險和不確定性包括以下可能性：
•對借款人履行合同義務能力的評估將發生變化。
•國內或國外的經濟前景可能不那麼有利，或者可能對借款人產生比預期更大的影響，因此，投資可能無法恢復價值。
•可能會出現有關安全的新信息，如披露會計違規行為、欺詐或公司治理問題。
•相關行業的信用利差可能會發生重大變化。
•利率可能會大幅上升，可能不會回到最初購買證券時的水平。
•評級機構可能會採取不利的行動。
見本文件第8項“合併財務報表附註”附註1和附註3。
養老金和退休後福利計劃
我們為我們的員工發起了幾個固定收益養老金和其他退休後福利(OPEB)計劃，包括不合格的養老金計劃。美國合格和非合格的固定收益養老金計劃構成了我們總福利義務和福利成本的大部分。我們為英國業務中符合條件的員工維護單獨的固定福利計劃。美國的固定收益養老金計劃於2013年12月31日對新進入者關閉，OPEB計劃於2012年12月31日對新加入者關閉，英國計劃於2002年12月31日對新加入者關閉。
假設
我們對這些計劃的淨定期福利成本和福利義務的價值是根據一系列經濟和人口假設確定的，這些假設代表了我們對未來預期經驗的最佳估計。在這些計劃的會計核算中使用的主要假設包括預期貼現率(利率)、計劃資產的長期回報率和死亡率。如果適用，我們還使用補償水平的預期增長和覆蓋福利的人均成本的加權平均年增長率，這反映了醫療保健成本趨勢率，英國的計劃也使用預期的生活成本增長來計劃福利。
為我們的養老金和OPEB計劃選擇的假設每年都會進行審查，對我們的每個計劃使用12月31日的衡量日期，除非我們被要求進行中期重新衡量。貼現率、預期長期回報率和死亡率假設對我們與這些計劃相關的淨定期福利成本具有最顯著的影響。除了我們假設變化的影響外，我們的養老金和OPEB計劃下的定期淨成本或收益義務可能會由於計劃修訂、實際經驗與我們的假設不同、被解僱員工的特別福利和/或計劃下提供的福利的變化等因素而發生變化。
•貼現率-這一利息假設是基於從高質量固定收益公司債務工具組合中獲得的收益率，這些工具與我們每個退休相關福利計劃的預計未來福利的時間和金額合理匹配。匯率是在測量日期確定的。
•長期回報率-這一假設是從對資產組合的分析得出的一系列可能的回報結果中挑選出來的。與我們對長期回報率的估計相關的市場相關價值等於計劃資產的公允價值，於計量日期確定。計劃資產回報率確認截至計量日期的所有資產損益，包括公允價值變動。我們對資產類別未來投資回報的預期是基於歷史市場表現、對外部顧問和經濟學家獲得的投資預測的評估以及當前市場收益率的組合。總投資組合的預期回報是根據該計劃的戰略資產配置計算的。計劃資產的實際回報率是根據計劃資產在期初和期末的公允價值確定的，並根據繳款和養卹金付款進行了調整。計劃資產的長期回報率較低會增加我們的淨定期收益成本。
通過年度負債衡量、定期資產/負債研究和季度投資組合審查，持續衡量和監控投資風險。通過考慮計劃負債、計劃資金狀況和公司財務狀況來建立風險容忍度。我們相信，我們的投資組合按資產類別和行業進行了很好的多元化，不會在任何一個類別中過度集中風險。見項目8所載“綜合財務報表附註”附註11，進一步討論我們計劃的投資組合。
•死亡率-這一假設反映了我們對計劃參與者預期壽命的最佳估計，以確定福利支付的預期時間長度。我們從行業死亡率表中得出我們的假設。
加權平均假設 在衡量我們截至12月31日的年度的定期福利淨成本時使用的方法如下：
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| | | 養老金福利 | | | | |
| | | 美國的計劃 | | 英國退伍軍人計劃 | | OPEB |
| 假設 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 貼現率 | | 5.40 | % | | 5.70 | % | | 4.50 | % | | 4.80 | % | | 5.40 | % | | 5.70 | % |
| 計劃資產的預期長期回報率 | | 7.25 | % | | 7.25 | % | | 6.50 | % | | 6.70 | % | | 5.75 | % | | 5.75 | % |
以下説明瞭以下項目對貼現率或計劃資產預期長期回報率50個基點變化的敏感性：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (百萬美元) | | 截至2023年12月31日的一年或該年度 |
| 假設 | | 變化 | | 税前淨定期福利成本 | | 福利義務 | | 税後股東權益 |
| 貼現率 | | + 50 BP | | $ | (2.6) | | | $ | (103.4) | | | $ | 81.4 | |
| 貼現率 | | - 50 BP | | 2.5 | | | 113.1 | | | (89.1) | |
| 計劃資產的預期長期回報率 | | + 50 BP | | (7.1) | | | 不適用 | | 不適用 |
| 計劃資產的預期長期回報率 | | - 50 BP | | 7.1 | | | 不適用 | | 不適用 |
福利義務與計劃資產的公允價值
在2023年，我們的美國合格固定收益養老金計劃中計劃資產的公允價值從13.083億美元下降到12.959億美元，或0.9%，這是由於支付的福利和費用，主要被有利的資產回報所抵消，這導致了大約11.1%的收益。在2023年期間，我們英國計劃中的計劃資產的公允價值從116.3,000,000 GB下降到11,420,000,000 GB，或1.8%，主要是由於支付了福利，大部分被有利的資產回報所抵消，這導致了大約2.1%的收益。儘管我們2023年的計劃資產回報率不同於我們在衡量淨定期福利成本時使用的假設，但我們相信我們的假設適當地反映了當前經濟環境的影響，以及我們對基於計劃資產配置的未來投資回報的預期。
截至2023年12月31日，我們的養老金和OPEB計劃的未確認精算淨虧損總額為5.84億美元，未確認的先前服務信用為150萬美元，這兩項合計代表累計負債和資產損益以及尚未在養老金支出中確認的先前服務信用部分。我們養老金計劃的未確認精算淨虧損，截至2023年12月31日為6.052億美元，將在該計劃的平均剩餘預期壽命內攤銷，美國計劃約為24年，英國計劃約為27年，超過10%的走廊，如下所述。美國我們的OPEB計劃未確認的淨精算收益2,120萬美元將在該計劃的平均剩餘預期壽命內攤銷，估計為十二幾年，只要收益不在走廊上。養老金和OPEB計劃的走廊是根據計劃資產的10%或福利義務的10%中的較大者建立的。截至2023年12月31日，3.527億美元的精算損失在美國計劃的走廊之外，GB 6110萬美元在英國計劃的走廊之外。截至2023年12月31日，精算收益中的1,330萬美元不在OPEB計劃的走廊上。
未確認的精算損益和未確認的先前服務信用的攤銷是我們淨定期福利成本的組成部分，在2023年、2022年和2021年分別相當於700萬美元、1550萬美元和2240萬美元。
截至2023年12月31日和2022年12月31日，美國合格固定收益養老金計劃分別處於1.162億美元和1.187億美元的資金不足狀態。這一同比變化主要是由於計劃資產的良好回報，但主要被貼現率下降導致的福利債務增加所抵消。
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，英國的計劃資金不足，分別為2120萬GB和1440萬GB。這一同比變化主要是由於貼現率下降和不利的計劃經驗導致福利義務增加，但被計劃資產的有利回報部分抵消。
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，我們的OPEB計劃中計劃資產的公允價值分別為820萬美元和850萬美元。這些資產代表人壽保險合同，為我們的OPEB計劃的人壽保險福利部分提供資金。我們的OPEB計劃
這是一種非既得性、無擔保的義務，目前的法規沒有要求這些福利的具體供資水平，這些福利包括退休人員的人壽、醫療和牙科福利。我們的做法是使用一般資產支付到期的醫療和牙科索賠，而不是將計劃資產用於OPEB計劃的醫療和牙科福利部分。
見本文件項目8所載“合併財務報表附註”附註11，以供進一步討論。
所得税
我們規定了目前應支付的聯邦、州和外國所得税，以及由於財務報告和資產負債的納税基礎之間的臨時差異而遞延的所得税。我們對所得税的會計代表了我們對各種事件和交易的最佳估計。在計算我們的税務責任時，涉及處理複雜税法在多個司法管轄區適用時的不明朗因素，不論是在本地或外地。我們支付的所得税金額在不同的司法管轄區受到持續的審計，管理税務當局的重大評估可能會影響盈利能力。
我們記錄了一項估值準備金，以將遞延税項資產減少到更有可能變現的金額。在確定估值準備金時，需要做出重大判斷。在評估收回遞延税項資產的能力時，我們考慮所有可用的正面和負面證據，包括過去的經營業績、最近幾年是否存在累計虧損、預測收益、未來應納税所得額以及審慎和可行的税務籌劃策略。如果吾等確定我們很有可能無法在未來變現全部或部分遞延税項資產，則在作出該等釐定期間將錄得估值免税額的增加。同樣，如果後來確定這些遞延税項資產更有可能變現，則先前提供的估值津貼將被撤銷。
在確定未確認税收優惠的負債時，在確定税收狀況是否可以維持以及在多大程度上可以維持時，要做出假設。公認會計原則規定了確認閾值和計量屬性，用於確認和計量所得税申報單中已採取或預期採取的税收頭寸。納税評估是一個分兩步走的過程。第一步是根據税務立場的技術價值，確定税務立場在審查後是否更有可能維持下去。第二步是衡量一個頭寸，該頭寸在最終和解時實現的可能性大於50%的最大受益量滿足確認閾值。以前未能達到該門檻但現在滿足該門檻的税務頭寸將在隨後達到該門檻的第一個財務報告期確認。以前確認的不再達到確認門檻的税務頭寸，將在隨後不再達到該門檻的第一個財務報告期間取消確認。 如果以前確認的税務頭寸的結算金額與最初計量的金額不同，差額將在結算生效期間確認為税收優惠或費用。
税法、税務法規或此類法律或法規的解釋的變化可能會對我們的所得税撥備和有效税率產生影響，這可能會對我們財務報表中報告的金額產生重大影響。
見本文件第1項所載“條例”。見本文件第8項所載“合併財務報表附註”附註9。
或有負債
我們每季度審查有關訴訟和或有事項的相關信息，以反映在我們的綜合財務報表中。當很可能發生了一項負債，並且損失的數額可以合理估計時，就應計估計損失。我們在特定期間的經營業績或現金流可能會受到未決訴訟或監管事項的最終不利結果的重大影響，這在一定程度上取決於我們特定時期的經營業績或現金流。
會計發展動態
有關新會計準則及其對本公司財務狀況或經營結果的影響(如有影響)的資料，請參閲本文第8項所載“合併財務報表附註”附註1。
綜合經營業績 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬美元) | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度 |
| | 2023 | | %的變化 | | 2022 | | %的變化 | | 2021 |
| 收入 | | | | | | | | | |
| 保費收入 | $ | 10,046.0 | | | 4.5 | % | | $ | 9,616.5 | | | 1.5 | % | | $ | 9,475.0 | |
| 淨投資收益 | 2,096.7 | | | (1.2) | | | 2,122.2 | | | (4.1) | | | 2,213.2 | |
| 淨投資收益(虧損) | (36.0) | | | 129.3 | | | (15.7) | | | (120.5) | | | 76.7 | |
| 其他收入 | 279.2 | | | 6.9 | | | 261.1 | | | 7.5 | | | 242.9 | |
| 總收入 | 12,385.9 | | | 3.4 | | | 11,984.1 | | | (0.2) | | | 12,007.8 | |
| | | | | | | | | |
| 福利和費用 | | | | | | | | | |
政策優勢 | 7,311.9 | | | (3.1) | | | 7,542.1 | | | (7.0) | | | 8,113.3 | |
| 政策福利--重新計量收益 | (54.8) | | | (90.0) | | | (547.5) | | | (2.2) | | | (559.9) | |
| 佣金 | 1,170.1 | | | 7.7 | | | 1,086.4 | | | 4.7 | | | 1,038.1 | |
| 利息和債務支出 | 194.8 | | | 3.3 | | | 188.5 | | | 1.9 | | | 185.0 | |
| 與提前償還債務相關的成本 | — | | | (100.0) | | | 4.2 | | | (93.8) | | | 67.3 | |
| 推遲購置費用 | (632.2) | | | 13.5 | | | (556.9) | | | 6.4 | | | (523.2) | |
| 遞延收購成本的攤銷 | 481.4 | | | 14.3 | | | 421.1 | | | (6.9) | | | 452.1 | |
| | | | | | | | | |
| 補償費用 | 1,162.6 | | | 6.7 | | | 1,089.5 | | | 11.7 | | | 975.2 | |
| 其他費用 | 1,112.0 | | | 10.5 | | | 1,006.7 | | | 0.7 | | | 999.3 | |
| 福利和費用總額 | 10,745.8 | | | 5.0 | | | 10,234.1 | | | (4.8) | | | 10,747.2 | |
| | | | | | | | | |
| 所得税前收入 | 1,640.1 | | | (6.3) | | | 1,750.0 | | | 38.8 | | | 1,260.6 | |
| 所得税 | 356.3 | | | 3.9 | | | 342.8 | | | 22.6 | | | 279.6 | |
| | | | | | | | | |
| 淨收入 | $ | 1,283.8 | | | (8.8) | | | $ | 1,407.2 | | | 43.4 | | | $ | 981.0 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
匯率的波動，特別是我們英國業務的英鎊和美元之間的波動，對我們的綜合財務業績產生了影響。在英鎊相對於上一期間走軟的期間，將英鎊折算成美元會使本期業績相對於上一期間減少。在英鎊走強期間，將英鎊換算成美元會增加本期業績相對於上一期的業績。
我們Unum UK業務線的加權平均英鎊/美元匯率在2023年、2022年和2021年分別為1.243、1.221和1.378。如果我們英國業務的2022年和2021年業績按2023年加權平均匯率換算，我們調整後的營業收入在2022年和2021年將分別增加約500萬美元和減少7300萬美元。此外，我們調整後的營業收入在2022年和2021年將分別增加約200萬美元和減少1000萬美元。然而，重要的是要區分轉換和轉換外幣。除了數量有限的交易外，我們實際上不把英鎊兑換成美元。因此，我們將外幣換算視為財務報告項目，而不是反映在英國的運營或盈利能力。
我們報告了2023年和2022年我們每個主要運營業務部門的保費同比增長，這主要是由於有效的整體增長和更高的整體銷售額。正如預期的那樣，在我們的Closed Block部門，保費收入繼續下降。
與2022年相比，2023年的淨投資收入較低，原因是雜項投資收入較低，主要是由於我們的私募股權合作伙伴關係的資產淨值增幅較小，以及Unum UK持有的通脹指數掛鈎債券的投資收入較低，但投資資產水平較高和投資資產收益率增加部分抵消了這一影響。與2021年相比，2022年的淨投資收入較低，原因是雜項投資收入減少以及
投資資產的收益率被Unum UK持有的通脹指數掛鈎債券的較高投資收入和較高的投資資產水平部分抵消。
2023年，固定期限證券的信貸損失220萬美元計入淨投資損益，而2022年和2021年分別為460萬美元和930萬美元。在2023年第三季度，我們在長期護理投資組合中出售了超過7億美元的短期債券，並將收益再投資於質量更高、收益率更高、期限更長的債券，以更好地匹配我們的負債現金流。由於這些銷售，我們實現了大約3500萬美元的投資損失。淨投資損益還包括修改後的共同保險安排中嵌入衍生品的公允價值變化，這導致2023年、2022年和2021年分別獲得1240萬美元、1620萬美元和970萬美元的收益。嵌入衍生品的變化主要是由整個投資市場的信用利差變動推動的。2021年淨投資損益包括已實現投資淨收益6 760萬美元，與轉讓已關閉的區塊個人傷殘再保險交易的投資有關。見本文件項目8“合併財務報表附註”附註3和附註4，以供進一步討論。
其他收入主要包括Unum美國分部的收費服務產品，其中包括休假管理服務和純行政服務業務，以及封閉式分部某些假定的再保險業務的基本業績和相關投資收入淨額。
與2022年和2021年相比，2023年的整體福利體驗較好，2023年的綜合福利比率為72.2%，而2022年和2021年的綜合福利比率分別為72.7%和79.7%。剔除準備金假設更新和非同期再保險的影響，2023年、2022年和2021年的綜合福利比率分別為70.1%、74.9%和81.9%。有關準備金假設更新及非同期再保險的進一步討論，請參閲本報告第7項所載的“執行摘要”及本報告第8項所載“綜合財務報表附註”的附註1、6及15。本項目7所載的“分部業績”將更全面地討論我們每一營運業務部門的基本利益經驗。
與2022年相比，2023年的佣金和收購成本的延期較高，主要是由於我們的主要運營部門的整體銷售額和有效區塊增長較高。與2022年相比，2023年遞延收購成本攤銷的增加主要是由於遞延資產水平的增長以及我們的殖民地人壽部門和我們的Unum US補充和自願產品線中投保人失誤的影響。與2021年相比，2022年的佣金和延遲收購成本更高，主要是由於我們的殖民地人壽部門以及Unum美國補充和自願產品線的銷售額增加。2022年佣金同比增長的另一個原因是我們Unum美國集團殘疾產品線的有效整體增長和良好的持續性。與2021年相比，2022年遞延收購成本的攤銷成本較低，主要是由於我們的Unum US團體殘疾和團體人壽以及2021年發生的意外死亡和肢解產品線的平均攤銷期限縮短，部分被我們殖民地人壽意外、疾病和殘疾產品線更高的投保人失誤所抵消。
於2022年，與提前償還債務相關的成本包括與贖回2024年到期的4.000%優先票據本金總額35,000,000美元相關的成本，以及與註銷公積金融資信託I(該信託)發行的2038年到期的7.405%資本證券的1,400,000美元清盤總額相關的成本，這導致信託持有的2038年到期的7.405%次級債務證券的相應本金減少。2021年，與提前償還債務相關的成本包括與購買和償還2025年到期的4.500%優先票據本金總額500.0美元相關的成本。詳情見本文件第8項所載“合併財務報表附註”附註10。
我們報告稱，2023年和2022年的其他費用和薪酬支出合計同比增長，主要原因是與員工相關的成本、對業務的運營投資以及收費服務產品的增長，但部分被再保險攤銷成本的減少所抵消。
我們2023年的有效所得税税率為21.7%，而2022年和2021年的有效所得税税率分別為19.6%和22.2%。我們2023年的有效税率與美國法定税率大體一致。由於外國税率的差異，我們2022年的有效税率與美國法定税率不同。由於2021年英國税率上調的不利影響，我們2021年的有效税率與美國法定税率不同。見本文件項目8所載“合併財務報表附註”附註9，以供進一步討論。
合併銷售結果
下面顯示的是我們三個主要運營業務部門的銷售業績。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 |
| | 2023 | | %的變化 | | 2022 | | %的變化 | | 2021 |
| UNUM美國 | $ | 1,283.8 | | | 15.1 | % | | $ | 1,115.3 | | | 18.4 | % | | $ | 941.7 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| UNUM國際 | $ | 170.9 | | | 27.8 | % | | $ | 133.7 | | | 26.4 | % | | $ | 105.8 | |
| | | | | | | | | |
| 殖民生活 | $ | 539.6 | | | 6.2 | % | | $ | 508.1 | | | 5.9 | % | | $ | 479.8 | |
上圖所示銷售額一般代表新銷售的年化保費收入，我們預計在報告銷售的初始季度之後或之後的12個月內，我們將收到並報告為保費收入，具體取決於新銷售的生效日期。銷售額與根據公認會計原則作為收入報告的保費收入不對應。這是因為新的年化銷售保費反映了當前的銷售業績和我們預計將在12個月內確認的保費收入，而我們財務報表中報告的保費收入是以“賺取”為基礎而不是按年率報告的，還包括前幾年有效保單的續簽和持續性以及當前的新銷售。
銷售額、現有業務的持續性、就業和工資增長，以及續簽計劃的有效性是保費收入增長的指標。新銷售的趨勢以及現有的市場份額也表明了我們各自市場的增長潛力以及市場對價格水平和新產品供應的接受程度。銷售結果可能會因案例大小和銷售提交的時間而大幅波動。
有關按細分市場銷售的討論，請參閲“細分業績”，如下所示。
細分結果
我們的報告部分由以下部分組成：Unum US、Unum International、殖民地生活、封閉式街區和公司。我們每個報告部門的財務信息如下。
在描述我們的業績時，我們有時可能會注意到某些項目，並排除對財務比率和指標的影響，以加強對我們的運營業績和基本基本面的瞭解和可比性，但這種排除並不意味着類似項目可能不會發生。我們還根據“調整後的營業收入”和“調整後的營業收入”或“調整後的營業虧損”來衡量和分析我們的部門業績，由於不包括投資損益和某些其他項目，這些指標與我們綜合收益表中列報的總收入和所得税前收入不同。這些業績衡量標準符合GAAP分部報告指南，但不應被視為收入總額、所得税前收入或淨收入的替代品。
Unum US細分市場
Unum美國分部包括團體殘疾、團體生活和意外死亡和肢解，以及補充和自願業務。集團殘疾業務線包括長期和短期殘疾、醫療止損和收費服務產品。補充性和自願性業務包括自願福利、個人殘疾以及牙科和視力產品。
UNUM美國運營業績
下面顯示的是Unum US部門的財務業績。在以下各節中，還介紹了該部門內各主要業務部門的財務業績和主要比率。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (除比率外，以百萬美元計) | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度 |
| | 2023 | | %的變化 | | 2022 | | %的變化 | | 2021 |
| 調整後營業收入 | | | | | | | | | |
| 保費收入 | $ | 6,579.2 | | | 5.2 | % | | $ | 6,251.4 | | | 3.0 | % | | $ | 6,072.0 | |
| 淨投資收益 | 639.9 | | | (5.4) | | | 676.3 | | | (6.3) | | | 721.6 | |
| 其他收入 | 220.5 | | | 12.3 | | | 196.3 | | | 15.5 | | | 170.0 | |
| 總計 | 7,439.6 | | | 4.4 | | | 7,124.0 | | | 2.3 | | | 6,963.6 | |
| | | | | | | | | |
| 福利和費用 | | | | | | | | | |
政策優勢 | 4,221.2 | | | (4.7) | | | 4,429.6 | | | (10.3) | | | 4,936.0 | |
政策福利--重新計量收益 | (412.7) | | | (10.0) | | | (458.7) | | | (9.3) | | | (505.7) | |
| | | | | | | | | |
| 佣金 | 664.4 | | | 8.1 | | | 614.4 | | | 5.3 | | | 583.4 | |
| 推遲購置費用 | (314.7) | | | 15.2 | | | (273.1) | | | 5.9 | | | (257.8) | |
| 遞延收購成本的攤銷 | 267.6 | | | 11.1 | | | 240.9 | | | (15.7) | | | 285.9 | |
| 其他費用 | 1,529.5 | | | 7.1 | | | 1,427.5 | | | 10.6 | | | 1,291.2 | |
| 總計 | 5,955.3 | | | (0.4) | | | 5,980.6 | | | (5.6) | | | 6,333.0 | |
| | | | | | | | | |
| 所得税前收入和淨投資損益 | 1,484.3 | | | 29.8 | | | 1,143.4 | | | 81.3 | | | 630.6 | |
| 儲備假設更新 | (128.8) | | | (24.6) | | | (170.8) | | | (26.3) | | | (231.7) | |
| 調整後的營業收入 | $ | 1,355.5 | | | 39.4 | | | $ | 972.6 | | | 143.8 | | | $ | 398.9 | |
| | | | | | | | | |
| 運營比率（保費收入的百分比）： | | | | | | | | | |
受益比1 | 59.8 | % | | | | 66.3 | % | | | | 76.8 | % |
| | | | | | | | | |
其他分配率2 | 22.5 | % | | | | 22.2 | % | | | | 20.7 | % |
| 收入比 | 22.6 | % | | | | 18.3 | % | | | | 10.4 | % |
| 調整後的營業收入比率 | 20.6 | % | | | | 15.6 | % | | | | 6.6 | % |
| | | | | | | | | |
1不包括2023年、2022年和2021年第三季度發生的準備金假設更新。 |
2其他費用與保費收入的比率加上Unum US Group殘疾其他收入，主要與收費服務相關。 |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
Unum美國集團殘疾人經營業績
以下是Unum美國殘疾羣體的財務業績和關鍵績效指標。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (除比率外，以百萬美元計) | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度 |
| | 2023 | | %的變化 | | 2022 | | %的變化 | | 2021 |
| 調整後營業收入 | | | | | | | | | |
| 保費收入 | | | | | | | | | |
| 團體長期殘障 | $ | 2,057.2 | | | 7.6 | % | | $ | 1,911.7 | | | 4.6 | % | | $ | 1,827.8 | |
| 團體短期殘疾 | 1,012.3 | | | 9.3 | | | 926.3 | | | 7.2 | | | 864.0 | |
| 總保費收入 | 3,069.5 | | | 8.2 | | | 2,838.0 | | | 5.4 | | | 2,691.8 | |
| 淨投資收益 | 324.8 | | | (7.0) | | | 349.1 | | | (8.0) | | | 379.6 | |
| 其他收入 | 211.6 | | | 10.3 | | | 191.8 | | | 15.8 | | | 165.7 | |
| 總計 | 3,605.9 | | | 6.7 | | | 3,378.9 | | | 4.4 | | | 3,237.1 | |
| | | | | | | | | |
| 福利和費用 | | | | | | | | | |
政策優勢 | 2,018.3 | | | (5.8) | | | 2,142.8 | | | (9.0) | | | 2,355.8 | |
政策福利--重新計量收益 | (325.1) | | | (9.8) | | | (360.4) | | | (18.9) | | | (444.3) | |
| | | | | | | | | |
| 佣金 | 230.5 | | | 9.1 | | | 211.3 | | | 5.8 | | | 199.8 | |
| 推遲購置費用 | (60.2) | | | 13.4 | | | (53.1) | | | 6.6 | | | (49.8) | |
| 遞延收購成本的攤銷 | 57.6 | | | 8.7 | | | 53.0 | | | (37.1) | | | 84.2 | |
| 其他費用 | 936.1 | | | 8.6 | | | 862.3 | | | 11.4 | | | 773.9 | |
| 總計 | 2,857.2 | | | — | | | 2,855.9 | | | (2.2) | | | 2,919.6 | |
| | | | | | | | | |
| 所得税前收入和淨投資損益 | 748.7 | | | 43.2 | | | 523.0 | | | 64.7 | | | 317.5 | |
| 儲備假設更新 | (121.0) | | | — | | | (121.0) | | | (43.7) | | | (215.0) | |
| 調整後的營業收入 | $ | 627.7 | | | 56.1 | | | $ | 402.0 | | | 新墨西哥州 | | $ | 102.5 | |
| | | | | | | | | |
| 運營比率（保費收入的百分比）： | | | | | | | | | |
受益比1 | 59.1 | % | | | | 67.1 | % | | | | 79.0 | % |
| | | | | | | | | |
其他分配率2 | 28.5 | % | | | | 28.5 | % | | | | 27.1 | % |
| 收入比 | 24.4 | % | | | | 18.4 | % | | | | 11.8 | % |
| 調整後的營業收入比率 | 20.4 | % | | | | 14.2 | % | | | | 3.8 | % |
| | | | | | | | | |
| 持久性： | | | | | | | | | |
| 團體長期殘障 | 90.8 | % | | | | 90.7 | % | | | | 89.6 | % |
| 團體短期殘疾 | 88.9 | % | | | | 88.9 | % | | | | 87.4 | % |
| | | | | | | | | |
1不包括2023年、2022年和2021年第三季度發生的準備金假設更新。 |
2其他費用與保費收入加其他收入的比率，主要與收費服務有關。 |
| | | | | | | | | |
| N.M.=不是一個有意義的百分比 | | | | | | | | | |
截至2023年12月31日的年度與截至2022年12月31日的年度比較
與2022年相比，保費收入更高，主要是由有效的大宗增長和更高的銷售額推動的。與2022年相比，淨投資收入較低，主要是由於投資資產水平較低。與2022年相比，由於我們收費服務產品的增長，其他收入有所增加。
與2022年相比，不包括準備金假設更新的影響的福利比率是有利的，主要是由於索賠發生率較低、有利的恢復以及對我們集團長期殘疾產品線的新索賠的有利貼現率影響。我們集團產品的新索賠是使用基於中上等級固定收益工具的貼現率建立的，該貼現率通常相當於單A利率，截至保單發行或保單續期之日。因此，與2022年相比，新索賠的貼現率更高，從而在2023年獲得了有利的福利體驗。
與2022年相比，佣金和收購成本的延期較高，主要是由於有效的大宗增長和更高的銷售額。與2022年相比，由於遞延資產水平的增長，遞延收購成本的攤銷較高。其他費用比率，包括主要與收費服務產品有關的其他收入，與2022年持平。
截至2022年12月31日的年度與截至2021年12月31日的年度比較
與2021年相比，保費收入有所增加，主要是由有效的整體增長和良好的持續性推動的。與2021年相比，淨投資收入較低，原因是雜項投資收入較低，投資資產收益率下降，投資資產水平較低。與2021年相比，其他收入有所增加，這主要是由於我們的收費服務產品持續增長。
不計準備金假設更新的影響，與2021年相比，福利比率是有利的，主要是由於集團短期和長期殘疾產品線的索賠發生率較低，以及我們集團長期殘疾產品線的索賠恢復有利。
佣金高於2021年，主要是由於有效的批量增長和有利的持續性。 與2021年相比，收購成本的推遲幅度更高，主要是由於銷售額增加。 遞延購置成本的攤銷低於2021年，主要是由於2021年平均攤銷期縮短。 其他費用率與2021年相比有所增加，主要是由於與員工相關的成本增加以及我們業務的運營投資增加，特別是與我們不斷增長的收費服務業務有關。
Unum美國集團人壽及意外死亡和肢解運營業績
以下是Unum美國團體生命以及意外死亡和肢解的財務業績和關鍵績效指標。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (除比率外，以百萬美元計) | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度 |
| | 2023 | | %的變化 | | 2022 | | %的變化 | | 2021 |
| 調整後營業收入 | | | | | | | | | |
| 保費收入 | | | | | | | | | |
| 集體生活 | $ | 1,679.0 | | | 0.6 | % | | $ | 1,669.1 | | | 1.7 | % | | $ | 1,641.9 | |
| 意外死亡和傷殘 | 175.5 | | | 1.0 | | | 173.7 | | | 5.2 | | | 165.1 | |
| 總保費收入 | 1,854.5 | | | 0.6 | | | 1,842.8 | | | 2.0 | | | 1,807.0 | |
| 淨投資收益 | 90.1 | | | (10.2) | | | 100.3 | | | (3.6) | | | 104.0 | |
| 其他收入 | 1.0 | | | (37.5) | | | 1.6 | | | (5.9) | | | 1.7 | |
| 總計 | 1,945.6 | | | — | | | 1,944.7 | | | 1.7 | | | 1,912.7 | |
| | | | | | | | | |
| 福利和費用 | | | | | | | | | |
政策優勢 | 1,384.8 | | | (6.7) | | | 1,484.2 | | | (14.2) | | | 1,730.8 | |
保單福利-重新測量損失（收益） | (37.1) | | | (45.7) | | | (68.3) | | | 新墨西哥州 | | 4.0 | |
| | | | | | | | | |
| 佣金 | 155.9 | | | 3.7 | | | 150.4 | | | 3.9 | | | 144.7 | |
| 推遲購置費用 | (38.6) | | | 3.5 | | | (37.3) | | | 3.3 | | | (36.1) | |
| 遞延收購成本的攤銷 | 39.0 | | | (6.9) | | | 41.9 | | | (28.5) | | | 58.6 | |
| 其他費用 | 229.9 | | | (0.5) | | | 231.1 | | | 8.1 | | | 213.8 | |
| 總計 | 1,733.9 | | | (3.8) | | | 1,802.0 | | | (14.8) | | | 2,115.8 | |
| | | | | | | | | |
| 所得税前收入（損失）和淨投資損益 | 211.7 | | | 48.4 | | | 142.7 | | | 170.3 | | | (203.1) | |
| 儲備假設更新 | — | | | 100.0 | | | (34.0) | | | (100.0) | | | — | |
| 調整後營業收入(虧損) | $ | 211.7 | | | 94.8 | | | $ | 108.7 | | | 153.5 | | | $ | (203.1) | |
| | | | | | | | | |
| 運營比率（保費收入的百分比）： | | | | | | | | | |
受益比1 | 72.7 | % | | | | 78.7 | % | | | | 96.0 | % |
| 其他分配率 | 12.4 | % | | | | 12.5 | % | | | | 11.8 | % |
收入比 | | | | | 7.7 | % | | | | |
| 調整後營業收入（虧損）率 | 11.4 | % | | | | 5.9 | % | | | | (11.2) | % |
| | | | | | | | | |
| 持久性： | | | | | | | | | |
| 集體生活 | 89.6 | % | | | | 88.9 | % | | | | 89.7 | % |
| 意外死亡和傷殘 | 88.7 | % | | | | 87.9 | % | | | | 89.1 | % |
| | | | | | | | | |
1不包括2022年第三季度發生的準備金假設更新。 |
| | | | | | | | | |
| N.M.=不是一個有意義的百分比 | | | | | | | | | |
截至2023年12月31日的年度與截至2022年12月31日的年度比較
與2022年底相比，保費收入更高，主要是因為銷售額更高和良好的持久性。與2022年相比，淨投資收入較低，原因是投資資產水平下降和雜項投資收入減少，但投資資產收益率上升部分抵消了這一影響。
不包括2022年準備金假設更新的影響，福利比率與2022年相比是有利的，主要是由於死亡率較低，主要是由於新冠肺炎對我們保險人口的影響減少。
與2022年相比，佣金更高，主要是因為銷售額更高。與2022年相比，收購成本的遞延和遞延收購成本的攤銷總體上是一致的。與2022年相比，其他費用比率大體一致。
截至2022年12月31日的年度與截至2021年12月31日的年度比較
與2021年全年相比，保費收入在有效塊狀增長的推動下更高，但部分被較低的持久性所抵消。與2021年相比，淨投資收入較低，原因是雜項投資收入減少，但被投資資產水平的增加和投資資產收益率的增加部分抵消。
不包括準備金假設更新的影響，與2021年相比，福利比率是有利的，這主要是由於團體人壽產品線的死亡率較低，主要是由於新冠肺炎對我們投保人羣的影響減少。
與2021年相比，佣金更高，主要是由於有效的大宗增長。與2021年相比，採購成本的推遲基本一致。與2021年相比，遞延收購成本的攤銷較低，主要原因是2021年的平均攤銷期間減少。與2021年相比，其他費用比率上升，主要是由於與員工相關的成本和我們業務的運營投資增加。
UNUM美國補充和自願經營結果
以下是Unum US補充性和自願性產品線的財務結果和關鍵績效指標。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (除比率外，以百萬美元計) | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度 |
| | 2023 | | %的變化 | | 2022 | | %的變化 | | 2021 |
| 調整後營業收入 | | | | | | | | | |
| 保費收入 | | | | | | | | | |
| 自願福利 | $ | 850.1 | | | 2.0 | % | | $ | 833.7 | | | (0.8) | % | | $ | 840.7 | |
| 個人殘障 | 527.0 | | | 14.3 | | | 461.1 | | | 0.3 | | | 459.8 | |
| 牙科和視力 | 278.1 | | | 0.8 | | | 275.8 | | | 1.1 | | | 272.7 | |
| 總保費收入 | 1,655.2 | | | 5.4 | | | 1,570.6 | | | (0.2) | | | 1,573.2 | |
| 淨投資收益 | 225.0 | | | (0.8) | | | 226.9 | | | (4.7) | | | 238.0 | |
| 其他收入 | 7.9 | | | 172.4 | | | 2.9 | | | 11.5 | | | 2.6 | |
| 總計 | 1,888.1 | | | 4.9 | | | 1,800.4 | | | (0.7) | | | 1,813.8 | |
| | | | | | | | | |
| 福利和費用 | | | | | | | | | |
政策優勢 | 818.1 | | | 1.9 | | | 802.6 | | | (5.5) | | | 849.4 | |
政策福利--重新計量收益 | (50.5) | | | 68.3 | | | (30.0) | | | (54.1) | | | (65.4) | |
| | | | | | | | | |
| 佣金 | 278.0 | | | 10.0 | | | 252.7 | | | 5.8 | | | 238.9 | |
| 推遲購置費用 | (215.9) | | | 18.2 | | | (182.7) | | | 6.3 | | | (171.9) | |
| 遞延收購成本的攤銷 | 171.0 | | | 17.1 | | | 146.0 | | | 2.0 | | | 143.1 | |
| 其他費用 | 363.5 | | | 8.8 | | | 334.1 | | | 10.1 | | | 303.5 | |
| 總計 | 1,364.2 | | | 3.1 | | | 1,322.7 | | | 1.9 | | | 1,297.6 | |
| | | | | | | | | |
| 所得税前收入和淨投資損益 | 523.9 | | | 9.7 | | | 477.7 | | | (7.5) | | | 516.2 | |
| 儲備假設更新-自願福利 | (10.4) | | | (38.8) | | | (17.0) | | | 39.3 | | | (12.2) | |
| 儲備假設更新-個人殘疾 | 2.6 | | | 116.7 | | | 1.2 | | | 126.7 | | | (4.5) | |
| 調整後的營業收入 | $ | 516.1 | | | 11.7 | | | $ | 461.9 | | | (7.5) | | | $ | 499.5 | |
| | | | | | | | | |
| 運營比率（保費收入的百分比）： | | | | | | | | | |
| 福利比： | | | | | | | | | |
自願福利1 | 39.8 | % | | | | 43.6 | % | | | | 46.5 | % |
個人殘障1 | 44.3 | % | | | | 49.3 | % | | | | 46.0 | % |
| 牙科和視力 | 73.1 | % | | | | 71.6 | % | | | | 72.6 | % |
| 其他分配率 | 22.0 | % | | | | 21.3 | % | | | | 19.3 | % |
收入比 | 31.7 | % | | | | 30.4 | % | | | | 32.8 | % |
| 調整後的營業收入比率 | 31.2 | % | | | | 29.4 | % | | | | 31.8 | % |
| | | | | | | | | |
| 持久性： | | | | | | | | | |
| 自願福利 | 75.5 | % | | | | 75.8 | % | | | | 75.8 | % |
| 個人殘障 | 89.0 | % | | | | 89.5 | % | | | | 89.7 | % |
| 牙科和視力 | 77.1 | % | | | | 79.9 | % | | | | 86.0 | % |
| | | | | | | | | |
1不包括2023年、2022年和2021年第三季度發生的準備金假設更新。 |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
截至2023年12月31日的年度與截至2022年12月31日的年度比較
與2022年相比，保費收入有所增加，主要原因是所有產品線的銷售額增加，以及個別殘疾產品線以前放棄的業務部分重新獲得，但所有產品線的持久性較低部分抵消了這一影響。與2022年相比，淨投資收入與2022年基本一致，投資資產收益率下降，雜項投資收入減少，但大部分被投資資產水平上升所抵消。與2022年相比，其他收入較高，主要是由於部分重新獲得以前割讓的個人殘疾產品線的一塊業務帶來的淨收益。
不包括準備金假設更新的影響，自願福利的福利比率與2022年底相比是有利的，主要是由於投保人在殘疾產品線上的失誤和壽險產品線中較低的死亡率的影響。不包括準備金假設更新的影響，個人殘疾產品線的福利比率與2022年相比是有利的，主要是因為死亡率更高，索賠發生率更低。與2022年相比，牙科和視力產品線的福利比率不利，主要是因為索賠發生率較高。
與2022年相比，佣金和延遲購置費用較高，主要是因為個人殘疾和自願福利產品線的銷售額較高。與2022年相比，遞延收購成本的攤銷較高，原因是遞延資產水平的增長以及投保人在自願福利產品線上的失誤的影響。與2022年相比，其他費用比率上升，主要是因為與員工相關的成本增加，以及對我們業務的運營投資增加。
截至2022年12月31日的年度與截至2021年12月31日的年度比較
保費收入與2021年基本一致，自願福利產品線有所下降，但主要被個人殘疾以及牙科和視力產品線的增長所抵消。與2021年相比，淨投資收入減少的主要原因是雜項投資收入減少和投資資產水平下降。
剔除準備金假設更新的影響後，自願福利的福利比率與2021年底相比是有利的，這是由於大多數產品的良好體驗，包括主要由於新冠肺炎對我們投保人羣的影響減少而導致的人壽產品線內的良好體驗。不包括準備金假設更新的影響，個人殘疾產品線的福利比率與2021年下半年相比不利，主要是因為與2022年第四季度未賺取的保費準備金相關的估計發生了變化，以及平均福利規模較高。與2021年相比，牙科和視力產品線的受益率是有利的，主要是因為索賠發生率較低。
與2021年相比，佣金和延遲購置費用較高，主要是因為個人殘疾和自願福利產品線的銷售額較高。與2021年相比，遞延收購成本的攤銷總體上是一致的。與2021年相比，其他費用比率有所上升，主要原因是與員工相關的成本增加，2022年第四季度因重新收購自願福利產品線的一塊業務而確認的淨虧損，以及對我們業務的運營投資增加，但被保費應收餘額預期信貸損失撥備的減少部分抵消。
銷售額 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬美元) | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度 |
| | 2023 | | %的變化 | | 2022 | | %的變化 | | 2021 |
| 按產品分類的銷售額 | | | | | | | | | |
| 團體殘疾、團體生活以及AD & D | | | | | | | | | |
| 團體長期殘障 | $ | 292.7 | | | (0.9) | % | | $ | 295.3 | | | 42.9 | % | | $ | 206.6 | |
| 團體短期殘疾 | 229.5 | | | 24.5 | | | 184.3 | | | 29.2 | | | 142.7 | |
| 團體人壽和AD & D | 305.4 | | | 31.4 | | | 232.4 | | | 3.8 | | | 223.8 | |
| 小計 | 827.6 | | | 16.2 | | | 712.0 | | | 24.2 | | | 573.1 | |
| 補充和自願 | | | | | | | | | |
| 自願福利 | 263.2 | | | 10.3 | | | 238.7 | | | 3.2 | | | 231.2 | |
| 個人殘障 | 108.9 | | 19.9 | | | 90.8 | | 21.1 | | | 75.0 |
| 牙科和視力 | 84.1 | | | 14.0 | | | 73.8 | | | 18.3 | | | 62.4 | |
| 小計 | 456.2 | | | 13.1 | | | 403.3 | | | 9.4 | | | 368.6 | |
| 總銷售額 | $ | 1,283.8 | | | 15.1 | | | $ | 1,115.3 | | | 18.4 | | | $ | 941.7 | |
| | | | | | | | | |
| 按市場部門分類的銷售額 | | | | | | | | | |
| 團體殘疾、團體生活以及AD & D | | | | | | | | | |
| 核心市場（ | $ | 521.3 | | | 13.9 | % | | $ | 457.5 | | | 23.1 | % | | $ | 371.5 | |
| 大案市場 | 306.3 | | | 20.4 | | | 254.5 | | | 26.2 | | | 201.6 | |
| 小計 | 827.6 | | | 16.2 | | | 712.0 | | | 24.2 | | | 573.1 | |
| 補充和自願 | 456.2 | | | 13.1 | | | 403.3 | | | 9.4 | | | 368.6 | |
| 總銷售額 | $ | 1,283.8 | | | 15.1 | | | $ | 1,115.3 | | | 18.4 | | | $ | 941.7 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
截至2023年12月31日的年度與截至2022年12月31日的年度比較
與2022年相比，集團銷售額有所增長，主要是因為大型案例市場和核心市場對新客户的銷售額都有所增加，我們將核心市場定義為員工人數少於2,000人的員工羣體。2023年下半年，集團市場部門的銷售組合約為核心市場的63%，大型案例市場的37%。
與2022年相比，自願福利銷售額有所增加，原因是大型案例和核心市場對新客户和現有客户的銷售額都有所增加。與2022年相比，主要集中在多壽險市場的個人殘疾銷售有所增加，原因是對新客户和現有客户的銷售都有所增加。與2022年相比，牙科和視力銷售有所增長，這是由於對新客户的銷售增加。
截至2022年12月31日的年度與截至2021年12月31日的年度比較
與2021年相比，集團銷售額有所增長，這是因為大型錶殼市場和核心市場對新客户和現有客户的銷售都有所增加。2022年下半年，集團市場部門的銷售組合約為核心市場的63%，大型案例市場的37%。
與2021年相比，自願福利銷售額有所增加，主要是因為在核心市場對現有客户的銷售額更高，在大型案件市場對新客户的銷售額更高。與2021年相比，個人殘疾銷售額有所增加，這是因為對新客户和現有客户的銷售額都更高。與2021年相比，牙科和視力銷售有所增長，這是由於對新客户和現有客户的銷售都有所增加。
商譽
截至2023年12月31日，我們對Unum US部門的商譽總額為2.8億美元，目前據信沒有一項業務存在未來減值的風險。
細分市場展望
我們繼續致力於在工作現場為消費者提供廣泛的金融保障福利產品。在2024年期間，我們將繼續投資於獨特的客户體驗，通過增加對數字能力和技術的利用來增強投保、承保、客户管理體驗和索賠處理，定義為簡單性、同理心和深厚的行業專業知識。此外，我們將通過加強對經紀人和技術合作夥伴的連接、協調和支持，專注於戰略驅動的銷售。對於規模較小的僱主，我們將繼續提供一整套以消費者為中心的產品，增強我們的分銷模式，並利用我們的數字工具帶來行業領先的註冊能力和完全集成的客户體驗。我們差異化的產品和市場領先的假期管理服務提供了大量的增長機會，特別是與更大的僱主，以及對我們的核心產品更強的持久性。我們相信，我們積極的客户管理、整個產品線的集成客户體驗以及強大的風險管理，將使我們能夠長期繼續發展我們的市場。
我們預計2024年調整後的營業收入將強勁增長，保費持續增長，索賠體驗與2023年保持一致。我們預計保費增長將受到大多數行業持續性改善以及持續強勁的銷售勢頭的推動。我們預計團體殘疾市場將保持競爭力，這可能會影響我們的定價和續訂保費水平。我們預計，在強勁的運營業績的推動下，有利的團體殘疾索賠體驗將在2024年繼續下去。我們還預計，團體生活和自願福利申領體驗將基本穩定。我們預計運營費用比率穩定，因為我們對員工和能力的投資被我們戰略舉措獲得的效率所抵消。
不斷上升的利率環境可能會繼續對我們新投資的收益率產生積極影響，但也可能繼續在我們目前持有的資產中造成進一步的未實現虧損。不斷下降的利率環境可能會對新投資的收益率產生負面影響，但也可能減少我們目前所持資產的未實現虧損。我們的淨投資收入可能會繼續受到雜項投資收入波動的影響。
作為我們定價和準備金紀律的一部分，我們不斷監測新出現的索賠趨勢和利率。我們將繼續對反映當前環境的新業務和續訂採取適當的定價行動。
我們不斷監測關鍵指標以評估我們的風險，並相應地調整我們的業務計劃。
Unum國際分部
Unum International部門由我們在英國和波蘭的業務組成。我們的Unum UK產品包括團體長期殘疾保險、團體人壽保險和補充業務線，其中包括牙科、個人殘疾和危重疾病產品。我們的UNUM波蘭產品包括意外和健康騎手的個人和團體人壽保險。Unum International的產品主要通過現場銷售人員以及獨立經紀人和顧問進行銷售。
經營業績
以下是Unum International部門的財務業績和關鍵績效指標。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (除比率外，以百萬美元計) | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度 |
| | 2023 | | %的變化 | | 2022 | | %的變化 | | 2021 |
| 調整後營業收入 | | | | | | | | | |
| 保費收入 | | | | | | | | | |
| Unum UK | | | | | | | | | |
| 團體長期殘障 | $ | 396.1 | | | 5.1 | % | | $ | 376.9 | | | (6.2) | % | | $ | 401.9 | |
| 集體生活 | 169.3 | | | 22.5 | | | 138.2 | | | 23.1 | | | 112.3 | |
| 補充 | 141.5 | | | 24.1 | | | 114.0 | | | 1.2 | | | 112.6 | |
| UNUM波蘭 | 118.3 | | | 31.9 | | | 89.7 | | | (0.6) | | 90.2 | |
| 總保費收入 | 825.2 | | | 14.8 | | | 718.8 | | | 0.3 | | | 717.0 | |
| 淨投資收益 | 137.2 | | | (19.3) | | | 170.1 | | | 28.2 | | | 132.7 | |
| 其他收入 | 1.6 | | | 77.8 | | | 0.9 | | | 50.0 | | | 0.6 | |
| 總計 | 964.0 | | | 8.3 | | | 889.8 | | | 4.6 | | | 850.3 | |
| | | | | | | | | |
| 福利和費用 | | | | | | | | | |
政策優勢 | 581.4 | | | 11.5 | | | 521.6 | | | (6.0) | | | 555.0 | |
| 保單福利-重新測量損失（收益） | (1.6) | | | (105.7) | | | 28.0 | | | 新墨西哥州 | | (2.0) | |
| | | | | | | | | |
| 佣金 | 72.5 | | | 28.8 | | | 56.3 | | | 4.1 | | | 54.1 | |
| 推遲購置費用 | (14.6) | | | 21.7 | | | (12.0) | | | (6.3) | | | (12.8) | |
| 遞延收購成本的攤銷 | 8.4 | | | 2.4 | | | 8.2 | | | 17.1 | | | 7.0 | |
| 其他費用 | 177.7 | | | 21.6 | | | 146.1 | | | 5.0 | | | 139.1 | |
| 總計 | 823.8 | | | 10.1 | | | 748.2 | | | 1.1 | | | 740.4 | |
| | | | | | | | | |
| 所得税前收入和淨投資損益 | 140.2 | | | (1.0) | | | 141.6 | | | 28.8 | | | 109.9 | |
| 儲備假設更新 | 17.9 | | | 新墨西哥州 | | (7.6) | | | 81.0 | | | (4.2) | |
| 調整後的營業收入 | $ | 158.1 | | | 18.0 | | | $ | 134.0 | | | 26.8 | | | $ | 105.7 | |
| | | | | | | | | |
|
| N.M.=不是一個有意義的百分比 | | | | | | | | | |
外幣折算
Unum UK和Unum波蘭的功能貨幣分別是英鎊和波蘭茲羅提。保費收入、淨投資收入、索賠和費用以本位幣收取或支付，我們持有以本位幣計價的資產，以支持以本位幣計價的保單負債。我們將功能貨幣計價的財務報表項目轉換為美元，用於我們的合併財務報告。我們使用報告期內的平均匯率來換算損益表項目，並在期末使用匯率來換算資產負債表項目。我們在合併資產負債表中報告累計其他全面收益(虧損)中的未實現外幣換算收益和虧損。
匯率波動影響Unum International的報告財務業績和我們的綜合財務業績。在本位幣相對於上一期間走強的期間，換算相對於上一期間增加本期結果。在本位幣走弱的期間，換算相對於上一期間減少本期結果。
Unum UK的經營業績
以下是Unum UK產品系列的財務結果和關鍵績效指標(以本位幣表示)。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬英鎊，比率除外) | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度 |
| | 2023 | | %的變化 | | 2022 | | %的變化 | | 2021 |
| 調整後營業收入 | | | | | | | | | |
| 保費收入 | | | | | | | | | |
| 團體長期殘障 | £ | 318.5 | | | 4.6 | % | | £ | 304.6 | | | 4.3 | % | | £ | 292.0 | |
| 集體生活 | 136.1 | | | 21.2 | | | 112.3 | | | 37.5 | | | 81.7 | |
| 補充 | 113.7 | | | 23.2 | | | 92.3 | | | 12.8 | | | 81.8 | |
| 總保費收入 | 568.3 | | | 11.6 | | | 509.2 | | | 11.8 | | | 455.5 | |
| 淨投資收益 | 102.4 | | | (22.4) | | | 131.9 | | | 44.9 | | | 91.0 | |
| 其他收入 | 0.2 | | | 100.0 | | | 0.1 | | | — | | | 0.1 | |
| 總計 | 670.9 | | | 4.6 | | | 641.2 | | | 17.3 | | | 546.6 | |
| | | | | | | | | |
| 福利和費用 | | | | | | | | | |
政策優勢 | 409.8 | | | 8.8 | | | 376.5 | | | 3.8 | | | 362.8 | |
| 保單福利-重新測量損失（收益） | (1.3) | | | (105.9) | | | 21.9 | | | 新墨西哥州 | | 1.7 | |
| | | | | | | | | |
| 佣金 | 37.4 | | | 17.6 | | | 31.8 | | | 10.8 | | | 28.7 | |
| 推遲購置費用 | (3.9) | | | (7.1) | | | (4.2) | | | (2.3) | | | (4.3) | |
| 遞延收購成本的攤銷 | 5.2 | | | (1.9) | | | 5.3 | | | 17.8 | | | 4.5 | |
| 其他費用 | 115.4 | | | 20.7 | | | 95.6 | | | 16.9 | | | 81.8 | |
| 總計 | 562.6 | | | 6.8 | | | 526.9 | | | 10.9 | | | 475.2 | |
| | | | | | | | | |
| 所得税前收入和淨投資損益 | 108.3 | | | (5.2) | | | 114.3 | | | 60.1 | | | 71.4 | |
| 儲備假設更新 | 16.3 | | | 新墨西哥州 | | (5.3) | | | (100.0) | | | — | |
| 調整後的營業收入 | £ | 124.6 | | | 14.3 | | | £ | 109.0 | | | 52.7 | | | £ | 71.4 | |
| | | | | | | | | |
| 加權平均英鎊/美元匯率 | 1.243 | | | | | 1.221 | | | | | 1.378 | |
| | | | | | | | | |
| 運營比率（保費收入的百分比）： | | | | | | | | | |
受益比1 | 69.0 | % | | | | 79.3 | % | | | | 80.0 | % |
| 其他分配率 | 20.3 | % | | | | 18.8 | % | | | | 18.0 | % |
收入比 | 19.1 | % | | | | 22.4 | % | | | | |
| 調整後的營業收入比率 | 21.9 | % | | | | 21.4 | % | | | | 15.7 | % |
| | | | | | | | | |
| 持久性： | | | | | | | | | |
| 團體長期殘障 | 92.5 | % | | | | 85.1 | % | | | | 89.3 | % |
| 集體生活 | 83.0 | % | | | | 87.9 | % | | | | 86.5 | % |
| 補充 | 91.7 | % | | | | 92.8 | % | | | | 90.9 | % |
| | | | | | | | | |
1不包括2023年和2022年第三季度發生的準備金假設更新。 |
| | | | | | | | | |
| N.M.=不是一個有意義的百分比 | | | | | | | | | |
截至二零二三年十二月三十一日止年度與截至二零二二年十二月三十一日止年度比較
保費收入高於2022年，主要是由於團體人壽和補充產品線的有效批量增長以及銷售額增長。
由於通脹指數掛鈎債券的投資收益減少，淨投資收益低於2022年。 我們對通脹指數掛鈎債券的投資支持與某些團體保單相關的索賠負債，這些保單提供了與通脹掛鈎的保單福利增加。 歸因於這些指數掛鈎債券的淨投資收益變化被與通脹指數掛鈎羣體長期殘疾和羣體人壽政策相關的政策福利變化部分抵消。
不包括準備金假設更新的福利比率相對於2022年是有利的，這是由於有利的索賠發生率、有利的索賠解決方案、集團長期殘疾產品線中新索賠的貼現率較高以及福利中與通脹掛鈎的經驗較低。補充產品線中較高的發病率和團體生活產品線中較高的死亡率部分抵消了這種有利因素。
與2022年相比，佣金增加的主要原因是有效的大宗增長和更高的銷售額。與2022年相比，收購成本的遞延和遞延收購成本的攤銷總體上是一致的。與2022年相比，其他費用比率較高，原因是與員工相關的成本和業務運營投資增加。
截至2022年12月31日的年度與截至2021年12月31日的年度比較
與2021年相比，保費收入更高，主要是由於團體人壽產品線的有效整體增長和銷售增長。
與2021年相比，淨投資收入更高，原因是通脹指數掛鈎債券的投資收入更高。
不包括準備金假設更新的福利比率相對於2021年是有利的，這是由於團體人壽產品線的死亡率較低，以及團體長期殘疾產品線的新索賠貼現率較高，但這部分被我們的團體人壽和團體長期殘疾產品的通脹掛鈎經驗以及補充產品線和集團長期殘疾產品線的較高索賠發生率所抵消。
與2021年相比，佣金有所增加，主要原因是有效的大宗增長。與2021年相比，收購成本的遞延和遞延收購成本的攤銷總體上是一致的。與2021年相比，其他費用比率較高，原因是與員工相關的成本和業務運營投資增加。
銷售額 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬美元和英鎊) | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 |
| | 2023 | | %的變化 | | 2022 | | %的變化 | | 2021 |
| Unum國際銷售額(按產品) | | | | | | | | | |
| Unum UK | | | | | | | | | |
| 團體長期殘障 | $ | 48.3 | | | 11.5 | % | | $ | 43.3 | | | 4.6 | % | | $ | 41.4 | |
| 集體生活 | 61.4 | | | 10.6 | | | 55.5 | | | 77.3 | | | 31.3 | |
| 補充 | 28.0 | | | 63.7 | | | 17.1 | | | 0.6 | | | 17.0 | |
| UNUM波蘭 | 33.2 | | | 86.5 | | | 17.8 | | | 10.6 | | 16.1 | |
| 總銷售額 | $ | 170.9 | | | 27.8 | | | $ | 133.7 | | | 26.4 | | | $ | 105.8 | |
| | | | | | | | | |
| 按市場部門分類的Unum國際銷售額 | | | | | | | | | |
| Unum UK | | | | | | | | | |
| 團體長期殘疾和團體生活 | | | | | | | | | |
| 核心市場（ | $ | 51.2 | | | 19.9 | % | | $ | 42.7 | | | 2.9 | % | | $ | 41.5 | |
| 大案市場 | 58.5 | | | 4.3 | | | 56.1 | | | 79.8 | | | 31.2 | |
| 小計 | 109.7 | | | 11.0 | | | 98.8 | | | 35.9 | | | 72.7 | |
| 補充 | 28.0 | | | 63.7 | | | 17.1 | | | 0.6 | | | 17.0 | |
| UNUM波蘭 | 33.2 | | | 86.5 | | | 17.8 | | | 10.6 | | 16.1 | |
| 總銷售額 | $ | 170.9 | | | 27.8 | | | $ | 133.7 | | | 26.4 | | | $ | 105.8 | |
| | | | | | | | | |
| Unum英國按產品分類的銷售額 | | | | | | | | | |
| 團體長期殘障 | £ | 38.8 | | | 12.5 | % | | £ | 34.5 | | | 15.0 | % | | £ | 30.0 | |
| 集體生活 | 49.4 | | | 8.8 | | | 45.4 | | | 99.1 | | | 22.8 | |
| 補充 | 22.6 | | | 67.4 | | | 13.5 | | | 9.8 | | | 12.3 | |
| 總銷售額 | £ | 110.8 | | | 18.6 | | | £ | 93.4 | | | 43.5 | | | £ | 65.1 | |
| | | | | | | | | |
| Unum英國按市場部門劃分的銷售額 | | | | | | | | | |
| 團體長期殘疾和團體生活 | | | | | | | | | |
| 核心市場（ | £ | 41.2 | | | 19.8 | % | | £ | 34.4 | | | 13.9 | % | | £ | 30.2 | |
| 大案市場 | 47.0 | | | 3.3 | | | 45.5 | | | 101.3 | | | 22.6 | |
| 小計 | 88.2 | | | 10.4 | | | 79.9 | | | 51.3 | | | 52.8 | |
| 補充 | 22.6 | | | 67.4 | | | 13.5 | | | 9.8 | | | 12.3 | |
| 總銷售額 | £ | 110.8 | | | 18.6 | | | £ | 93.4 | | | 43.5 | | | £ | 65.1 | |
| | | | | | | | | |
|
| | | | | | | | | |
以下關於銷售結果的討論僅與Unum UK產品線有關，並基於本位幣。
截至二零二三年十二月三十一日止年度與截至二零二二年十二月三十一日止年度比較
與2022年相比，集團長期殘障銷售額有所增加，原因是核心市場對新客户的銷售額增加，我們將核心市場定義為員工人數少於500人的員工羣體，以及大型箱體市場對新客户和現有客户的銷售額增加。
與2022年相比，團體人壽的銷售額有所增長，這是由於核心市場對新客户和現有客户的銷售額增加，以及大型錶殼市場對現有客户的銷售額增加。
與2022年相比，補充產品的銷售額有所增加，主要是由於集團危重疾病和牙科產品線的銷售額增加。
截至2022年12月31日的年度與截至2021年12月31日的年度比較
與2021年相比，集團長期殘障銷售額有所增加，原因是對大型箱體市場的新客户和核心市場的現有客户的銷售額增加，但核心市場對新客户的銷售額下降部分抵消了這一增長。
與2021年相比，團體人壽的銷售額有所增加，這主要是由於大型案件和核心市場對新客户的銷售額增加所致。
與2021年相比，補充產品的銷售額有所增加，這主要是由於牙科產品線的銷售額增加，但部分被集團危重疾病產品線的銷售額下降所抵消。
商譽
截至2023年12月31日，我們對Unum International部門的商譽總額為4,220萬美元，其中3,740萬美元歸因於Unum UK報告部門，480萬美元歸因於Unum波蘭報告部門，目前據信這些部門都不存在未來減值的風險。
細分市場展望
我們致力於推動Unum International部門的增長，並將以我們相信將在長期內為我們的業務帶來增長和盈利的能力為基礎。2024年，我們將專注於擴大我們的業務和擴大我們的國際投資組合。對於Unum UK業務線，實現增長仍然是當務之急，我們將繼續專注於提供一流的健康和福祉服務，以提高我們的關鍵客户保留率，並推動我們的產品系列的增長。我們還將通過同時關注經紀人體驗和客户參與度來加快保費增長，同時保持我們有紀律的定價方法。在我們的Unum波蘭業務線內，我們將通過擴大我們的分銷和與僱主的直接渠道來推動增長。我們還將繼續投資於數字能力、技術和產品增強，我們相信這些將推動長期的可持續增長。
2024年，我們預計銷售額和保費將繼續增長，同時保持穩定的索賠體驗。我們認識到，2023年的收益受益於通脹掛鈎收入，我們預計2024年將繼續減少，並可能對收益增長構成壓力。隨着通脹繼續放緩，我們可能會看到對淨投資收入的影響，以及我們的福利比率的波動。我們不斷監測關鍵指標以評估我們的風險，並相應地調整我們的業務計劃。
殖民生活片段
殖民地人壽部分包括意外、疾病和殘疾產品的保險，其中包括牙科和視力產品、人壽產品以及癌症和危重疾病產品。這些產品通過獨立的承包商代理銷售隊伍和經紀人在工作場所以團體和個人的形式向員工銷售。
經營業績
以下是殖民地生活部門的財務業績和關鍵績效指標。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (除比率外，以百萬美元計) | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度 |
| | 2023 | | %的變化 | | 2022 | | %的變化 | | 2021 |
| 調整後營業收入 | | | | | | | | | |
| 保費收入 | | | | | | | | | |
| 事故、疾病和殘疾 | $ | 946.1 | | | (0.3) | % | | $ | 948.9 | | | (0.5) | % | | $ | 953.3 | |
| 生命 | 426.5 | | | 6.3 | | | 401.1 | | | 4.3 | | | 384.7 | |
| 癌症與危重疾病 | 353.5 | | | 0.4 | | | 352.0 | | | (0.1) | | | 352.2 | |
| 總保費收入 | 1,726.1 | | | 1.4 | | | 1,702.0 | | | 0.7 | | | 1,690.2 | |
| 淨投資收益 | 153.5 | | | 0.5 | | | 152.7 | | | (11.2) | | | 172.0 | |
| 其他收入 | 1.2 | | | 9.1 | | | 1.1 | | | 10.0 | | | 1.0 | |
| 總計 | 1,880.8 | | | 1.3 | | | 1,855.8 | | | (0.4) | | | 1,863.2 | |
| | | | | | | | | |
| 福利和費用 | | | | | | | | | |
政策優勢 | 877.1 | | | (5.3) | | | 926.6 | | | (4.5) | | | 969.8 | |
政策福利--重新計量收益 | (79.0) | | | (21.4) | | | (100.5) | | | 73.0 | | | (58.1) | |
| | | | | | | | | |
| 佣金 | 359.4 | | | 5.7 | | | 340.0 | | | 6.2 | | | 320.1 | |
| 推遲購置費用 | (302.9) | | | 11.4 | | | (271.8) | | | 7.6 | | | (252.6) | |
| 遞延收購成本的攤銷 | 205.4 | | | 19.4 | | | 172.0 | | | 8.0 | | | 159.2 | |
| 其他費用 | 340.0 | | | 5.8 | | | 321.4 | | | 8.2 | | | 297.0 | |
| 總計 | 1,400.0 | | | 0.9 | | | 1,387.7 | | | (3.3) | | | 1,435.4 | |
| | | | | | | | | |
| 所得税前收入和淨投資損益 | 480.8 | | | 2.7 | | | 468.1 | | | 9.4 | | | 427.8 | |
| 儲備假設更新 | (80.7) | | | 46.2 | | | (55.2) | | | 134.9 | | | (23.5) | |
| 調整後的營業收入 | $ | 400.1 | | | (3.1) | | | $ | 412.9 | | | 2.1 | | | $ | 404.3 | |
| | | | | | | | | |
| 運營比率（保費收入的百分比）： | | | | | | | | | |
受益比1 | 50.9 | % | | | | 51.8 | % | | | | 55.3 | % |
| | | | | | | | | |
| 其他分配率 | 19.7 | % | | | | 18.9 | % | | | | 17.6 | % |
| 收入比 | 27.9 | % | | | | 27.5 | % | | | | 25.3 | % |
| 調整後的營業收入比率 | 23.2 | % | | | | 24.3 | % | | | | 23.9 | % |
| | | | | | | | | |
| 持久性： | | | | | | | | | |
| 事故、疾病和殘疾 | 73.6 | % | | | | 73.3 | % | | | | 75.4 | % |
| 生命 | 85.1 | % | | | | 84.5 | % | | | | 85.5 | % |
| 癌症與危重疾病 | 82.4 | % | | | | 82.3 | % | | | | 82.4 | % |
| | | | | | | | | |
1不包括2023年、2022年和2021年第三季度發生的準備金假設更新。 |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
截至2023年12月31日的年度與截至2022年12月31日的年度比較
與2022年相比，保費收入有利，這是由於較高的前期銷售額，特別是在人壽產品線，以及良好的持續性。與2022年相比，2023年的淨投資收入大體上保持一致，投資資產水平增加，投資資產收益率增加，但主要被雜項投資收入減少所抵消。
不包括準備金假設更新的影響的福利比率相對於2022年是有利的，主要是由於癌症和危重病產品線的索賠成本降低以及由於新冠肺炎對我們的壽險產品線的投保人羣的影響減少而帶來的良好的死亡率體驗，但因壽險產品線的模型改進而導致的準備金增加部分抵消了這一影響。
與2022年相比，佣金和收購成本的延期較高，原因是前期銷售額較高。與2022年相比，遞延收購成本的攤銷較高，主要原因是遞延資產水平的增長和投保人失效的影響。與2022年相比，其他費用比率較高，主要是因為與員工相關的成本增加，以及對我們業務的運營投資增加。
截至2022年12月31日的年度與截至2021年12月31日的年度比較
與2021年相比，保費收入有利，這是由於較高的前期銷售額，但部分被較低的整體持久性所抵消。2022年的淨投資收入低於2021年，原因是雜項投資收入減少和投資資產收益率下降，但投資資產水平的增加部分抵消了這一影響。
剔除準備金假設更新的影響後，由於新冠肺炎對投保人羣的影響減弱，所有產品線(包括人壽產品線)的福利比率相對於2021年都是有利的。
與2021年相比，佣金和收購成本的延期較高，原因是前期銷售額較高。與2021年相比，遞延收購成本的攤銷較高，這是由於投保人主要在事故、疾病和殘疾產品線上的失誤增加。與2021年相比，其他費用比率較高，主要是因為我們業務的運營投資增加，與員工相關的成本增加，以及2021年預期信貸損失撥備減少，但2022年沒有重現。
銷售額 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬美元) | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度 |
| | 2023 | | %的變化 | | 2022 | | %的變化 | | 2021 |
| 按產品分類的銷售額 | | | | | | | | | |
| 事故、疾病和殘疾 | $ | 329.5 | | | 6.1 | % | | $ | 310.6 | | | 4.3 | % | | $ | 297.9 | |
| 生命 | 132.1 | | | 8.7 | | | 121.5 | | | 9.5 | | | 111.0 | |
| 癌症與危重疾病 | 78.0 | | | 2.6 | | | 76.0 | | | 7.2 | | | 70.9 | |
| | | | | | | | | |
| 總銷售額 | $ | 539.6 | | | 6.2 | | | $ | 508.1 | | | 5.9 | | | $ | 479.8 | |
| | | | | | | | | |
| 按市場部門分類的銷售額 | | | | | | | | | |
| 商業廣告 | | | | | | | | | |
| 核心市場（ | $ | 347.4 | | | 4.5 | % | | $ | 332.4 | | | 6.1 | % | | $ | 313.2 | |
| 大案市場 | 62.3 | | | 7.2 | | | 58.1 | | | (15.2) | | | 68.5 | |
| 小計 | 409.7 | | | 4.9 | | | 390.5 | | | 2.3 | | | 381.7 | |
| 公共部門 | 129.9 | | | 10.5 | | | 117.6 | | | 19.9 | | | 98.1 | |
| 總銷售額 | $ | 539.6 | | | 6.2 | | | $ | 508.1 | | | 5.9 | | | $ | 479.8 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
截至二零二三年十二月三十一日止年度與截至二零二二年十二月三十一日止年度比較
在2023年期間，我們看到我們每條產品線的銷售額都比2022年有所增長。與2022年相比，商業市場銷售額有所增長，原因是核心市場對新客户和現有客户的銷售額增加，我們將核心市場定義為員工人數少於1,000人的客户，以及大型機箱市場對新客户和現有客户的銷售額增加。與2022年相比，公共部門的市場銷售額有所增加，這是因為對現有客户的銷售額更高。
截至2022年12月31日的年度與截至2021年12月31日的年度比較
在2022年期間，我們看到我們每條產品線的銷售額都比2021年有所增長。與2021年相比，商業市場銷售額有所增加，這是由於核心市場對現有客户的銷售額增加，部分抵消了大型機箱市場對新客户和現有客户的銷售額下降的影響。與2021年相比，公共部門市場銷售額有所增加，原因是對新客户和現有客户的銷售額都有所增加。
商譽
截至2023年12月31日，我們的商譽為2,770萬美元，目前據信這些商譽都不存在未來減值的風險。
細分市場展望
我們繼續致力於為員工及其家人提供簡單、現代和個人福利解決方案。在2024年期間，我們將繼續利用我們強大的獨立代理人、福利顧問和經紀人夥伴關係的分銷系統。我們還將繼續投資於解決方案和數字能力，以擴大我們的覆蓋範圍和有效性，推動增長和提高生產率，同時改善客户體驗。在2024年，我們將繼續將增強的參與度和登記平臺推向市場，通過登記流程與員工建立更深層次的聯繫，並在整個客户生命週期中保持更牢固的關係。我們相信，我們的分銷系統、客户服務能力、數字和虛擬工具，以及為所有市場規模提供服務的能力，都為我們未來的增長奠定了良好的基礎。
2024年，我們預計全年調整後的營業收入將強勁增長，銷售額和保費增長將比上一年有所增長。我們預計2024年索賠體驗會有所改善，但可能會繼續經歷一定程度的索賠波動。雖然我們相信我們的基本盈利能力將保持強勁，但當前的經濟狀況和自願工作場所市場日益激烈的競爭是實現我們商業計劃的風險。我們不斷監測關鍵指標以評估我們的風險，並相應地調整我們的業務計劃。
閉合塊段
Closed Block細分市場包括不再積極營銷的集團和個人長期護理和其他保險產品。我們在2009年停止提供個人長期護理，並在2012年停止提供團體長期護理。其他保險產品包括個人殘疾、團體養老金、個人人壽保險和公司所有的人壽保險、再保險池和管理業務，以及其他雜項產品線。
經營業績
以下是Closed Block部門的財務業績和關鍵業績指標。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (除比率外，以百萬美元計) | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度 |
| | 2023 | | %的變化 | | 2022 | | %的變化 | | 2021 |
| 調整後營業收入 | | | | | | | | | |
| 保費收入 | | | | | | | | | |
| 長期護理 | $ | 696.0 | | | (0.2) | % | | $ | 697.4 | | | (1.0) | % | | $ | 704.3 | |
| 所有其他 | 219.5 | | | (11.1) | | | 246.9 | | | (15.3) | | | 291.5 | |
| 總保費收入 | 915.5 | | | (3.0) | | | 944.3 | | | (5.2) | | | 995.8 | |
| 淨投資收益 | 1,066.3 | | | (0.4) | | | 1,070.6 | | | (7.6) | | | 1,159.0 | |
| 其他收入 | 52.6 | | | (9.3) | | | 58.0 | | | (10.9) | | | 65.1 | |
| 總計 | 2,034.4 | | | (1.9) | | | 2,072.9 | | | (6.6) | | | 2,219.9 | |
| | | | | | | | | |
| 福利和費用 | | | | | | | | | |
政策優勢 | 1,632.2 | | | (1.9) | | | 1,664.3 | | | 0.7 | | | 1,652.5 | |
保單福利-重新測量損失（收益） | 438.5 | | | 新墨西哥州 | | (16.3) | | | 新墨西哥州 | | 5.9 | |
| | | | | | | | | |
| 佣金 | 73.8 | | | (2.5) | | | 75.7 | | | (6.0) | | | 80.5 | |
| | | | | | | | | |
| 其他費用 | 172.7 | | | 0.2 | | | 172.3 | | | (11.3) | | | 194.2 | |
| 總計 | 2,317.2 | | | 22.2 | | | 1,896.0 | | | (1.9) | | | 1,933.1 | |
| | | | | | | | | |
| 所得税前收入（損失）和淨投資損益 | (282.8) | | | 新墨西哥州 | | 176.9 | | | (38.3) | | | 286.8 | |
| 再保險成本攤銷 | 44.1 | | | (12.3) | | | 50.3 | | | (27.9) | | | 69.8 | |
| 非同期再保險 | 34.8 | | | 1.2 | | | 34.4 | | | 4.6 | | | 32.9 | |
| 與封閉式個人殘疾再保險交易相關的交易成本 | — | | | — | | | — | | | (100.0) | | | 6.2 | |
| 儲備假設更新-長期護理 | 368.1 | | | 新墨西哥州 | | (2.9) | | | (111.9) | | | 24.4 | |
| 儲備假設更新-所有其他 | 0.7 | | | 110.3 | | | (6.8) | | | (100.0) | | | — | |
| 調整後的營業收入 | $ | 164.9 | | | (34.5) | | | $ | 251.9 | | | (40.0) | | | $ | 420.1 | |
| | | | | | | | | |
長期護理比例： | | | | | | | | | |
淨溢價率 | 93.5 | % | | | | 85.1 | % | | | | 85.9 | % |
利息調整損失率1 | 97.9 | % | | | | 84.0 | % | | | | 78.4 | % |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 運營比率（保費收入的百分比）： | | | | | | | | | |
其他分配率2 | 14.0 | % | | | | 12.9 | % | | | | 11.9 | % |
| | | | | | | | | |
| 收入（損失）比 | (30.9) | % | | | | 18.7 | % | | | | 28.8 | % |
| 調整後的營業收入比率 | 18.0 | % | | | | 26.7 | % | | | | 42.2 | % |
| | | | | | | | | |
| 持久性： | | | | | | | | | |
| 長期護理 | 95.6 | % | | | | 95.7 | % | | | | 95.6 | % |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
1不包括2023年、2022年和2021年第三季度發生的長期護理準備金假設更新。 |
|
2不包括再保險成本的攤銷。 還不包括與2021年第一季度發生的封閉式區塊個人殘疾再保險交易第二階段相關的交易成本。 |
| | | | | | | | | |
| N.M.=不是一個有意義的百分比 | | | | | | | | | |
截至2023年12月31日的年度與截至2022年12月31日的年度相比
長期護理的保費收入與2022年大體一致。由於投保人的失誤，我們“所有其他”產品線的保費收入如預期的那樣繼續下降。
與2022年相比，淨投資收入總體上保持一致，這是由於雜項投資收入較低，主要是由於我們的私募股權合夥企業的資產淨值增幅較小，以及投資資產收益率的下降，主要被投資資產水平的增加所抵消。
其他收入主要包括某些假定業務的基本業績和相關淨投資收入。
長期護理的淨保費比率從2022年12月31日的85.1%增加到2023年12月31日的93.5%，這主要是由於2023年第三季度準備金假設更新和索賠發生率上升的影響。長期護理的利息調整損失率(不包括準備金假設更新)與2022年相比不利，主要是由於索賠發生率上升以及2023年第三季度準備金假設更新導致淨保費比率變化的影響。
不包括與封閉式個人傷殘再保險交易有關的再保險成本攤銷的其他費用比率高於2022年，主要原因是與割讓的個人傷殘業務有關的費用津貼下降，以及與僱員有關的費用增加。
截至2022年12月31日的年度與截至2021年12月31日的年度比較
與2021年相比，長期護理的保費收入下降，原因是保單終止，部分被費率上升所抵消。由於投保人的失誤，我們“所有其他”產品線的保費收入如預期的那樣繼續下降。
與2021年相比，淨投資收入較低，主要是由於雜項投資收入減少，部分原因是我們的私募股權合夥企業的資產淨值增幅較小，以及投資資產收益率下降，但投資資產水平的增加部分抵消了這一影響。
長期護理的淨保費比率在12月31日、2022年和2021年基本一致。長期護理的利息調整損失率，不包括準備金假設更新，與2021年相比不那麼有利，主要是由於索賠發生率較高。
不包括與封閉式個人傷殘再保險交易相關的某些交易成本和攤銷的再保險成本的其他費用比率高於2021年，主要原因是與割讓的個人傷殘業務相關的費用津貼下降。
個人傷殘再保險交易
如上圖所示，我們不包括所得税前收入和淨投資損益、再保險成本的攤銷以及與封閉式個人殘疾再保險交易相關的非同期再保險的影響，在該交易中，我們放棄了這項業務的很大一部分。由於於2021年1月1日(亞利桑那州2018-12年的過渡日期)之後執行第二階段再保險交易，根據ASU有關非同時再保險的規定，吾等須於2021年3月再保險交易日期使用中上等級固定收益工具建立割讓準備金，這導致割讓準備金高於歷史報告。然而，第二階段再保險區塊的直接準備金是使用截至過渡日期所用的原始貼現率計算的。然後在每個報告期使用反映中上等級固定收益工具的當前貼現率重新計量直接準備金和割讓準備金，並在保監處確認變化。雖然總股本影響是中性的，但直接準備金和放棄準備金使用的不同原始貼現率導致不成比例的收益影響。非同期再保險的影響將根據期間準備金變化的幅度而波動。與2022年相比，2023年非同期再保險處理的影響有所增加，這是由於該區塊的有利經驗導致2023年準備金淨變化比2022年同期更大。與2021年相比，2022年非同期再保險處理的影響增加，主要是由於第二階段再保險交易的時機，這推動了2022年準備金淨變化較大，因為2021年只有三個季度包括非同期再保險收益影響。
由於作為我們採用ASU 2018-12年度的一部分，第二階段再保險交易的讓渡準備金增加，再保險成本降低，導致再保險成本攤銷減少。再保險的費用繼續在大約22年的期間內攤銷，其遞減軌跡與預期的讓出準備金流出模式大體一致。
細分市場展望
我們將繼續執行我們明確的戰略，即提高長期護理保費費率、高效的資本管理、改進的財務分析和運營效率。我們將繼續探索結構性方案，以增強財務靈活性。我們繼續向各州保險部門申請提高某些個人和團體長期護理保單的保費費率，這些保單反映了截至提交日期的假設。在提交併批准提高費率的州，我們通常會為客户提供保險範圍更改選項或其他可能適合其當前財務和保險需求的方法。儘管我們的長期護理業務的保費費率繼續預期上升，但我們預計隨着這些關閉的業務塊的逐步結束，總體保費收入和調整後的營業收入將在長期內下降。由於長期護理產品線產品組合中的另類資產，主要是私募股權夥伴關係投資，我們可能會因雜項投資收入的波動而出現淨投資收入的波動。我們在淨投資收入中記錄了我們在合夥企業資產淨值中所佔份額的變化。我們收到與我們在合夥企業中的投資有關的財務信息，並根據我們的會計政策，通常按一個季度的滯後時間記錄投資收入。由於這些資產淨值是不穩定的，可能會隨着市場經濟條件的變化而大幅波動，因此未來可能會隨着情況的變化而出現重大的上下波動。我們不斷監測關鍵指標以評估我們的風險並調整我們的業務計劃，包括利用衍生金融工具來管理利率風險。
我們長尾產品的盈利能力受到與死亡率和發病率、解決方案、投資回報、保費費率上升和持久性有關的索賠經驗的影響。淨保費比率指按原來貼現率計算的未來預期利益及相關開支與未來預期毛保費的比率。長期護理福利體驗可能會繼續具有季度波動性，特別是在短期內，隨着我們的索賠塊到期以及我們繼續實施保費費率上調。索賠解決率反映殘疾或長期護理索賠因被保險人的康復或死亡而結案的可能性，對業務和外部因素非常敏感，可能會波動。我們在確定準備金時使用的索賠解決率假設是我們對業務塊生命週期中我們將經歷的解決率的預期，與任何一個時期的實際經驗不同。我們的儲備假設中的任何變異性，包括但不限於死亡率、發病率、決議、保險費率上升、福利變化選舉和持續性，都可能對我們的儲備造成實質性影響。
由於執行了與我們的封閉式個人殘障業務相關的再保險交易，我們已經完全放棄了這項業務的很大一部分。我們預計收益將繼續受到再保險成本攤銷和非同期再保險影響的影響，但我們預計隨着時間的推移，這些影響將隨着準備金的流失模式而下降。
企業細分市場
企業部門包括未具體分配給業務範圍的企業資產的投資收入、企業債務的利息支出以及未分配給業務範圍的某些其他企業收入和支出。
經營業績 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬美元) | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度 |
| | 2023 | | %的變化 | | 2022 | | %的變化 | | 2021 |
| 調整後營業收入 | | | | | | | | | |
| 淨投資收益 | $ | 99.8 | | | 90.1 | % | | $ | 52.5 | | | 88.2 | % | | $ | 27.9 | |
| 其他收入 | 3.3 | | | (31.3) | | | 4.8 | | | (22.6) | | | 6.2 | |
| 總計 | 103.1 | | | 79.9 | | | 57.3 | | | 68.0 | | | 34.1 | |
| | | | | | | | | |
| 利息、債務和其他費用 | 249.5 | | | 12.6 | | | 221.6 | | | (27.4) | | | 305.3 | |
| | | | | | | | | |
| 所得税前損失和淨投資損益 | (146.4) | | | (10.9) | | | (164.3) | | | (39.4) | | | (271.2) | |
| 內部使用軟件的減值損失 | — | | | — | | | — | | | (100.0) | | | 12.1 | |
| 與提前償還債務相關的成本 | — | | | — | | | — | | | (100.0) | | | 67.3 | |
| ROU資產的減損損失 | — | | | — | | | — | | | (100.0) | | | 13.9 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 調整後的營業虧損 | $ | (146.4) | | | (10.9) | | | $ | (164.3) | | | (7.6) | | | $ | (177.9) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
截至二零二三年十二月三十一日止年度與截至二零二二年十二月三十一日止年度比較
2023年調整後的營業虧損相對於2022年有所下降，主要是由於淨投資收益增加，這是由投資資產收益率增加推動的，但部分被養老金費用增加所抵消。
截至2022年12月31日的年度與截至2021年12月31日的年度比較
2022年調整後的營業虧損（不包括上述項目）較2021年有所下降，主要是由於淨投資收益增加，這是由於投資資產收益率增加和養老金費用減少，但部分被員工相關成本增加以及利息和債務費用增加所抵消。
關於內部使用軟件的減值損失、與提前償還債務有關的成本以及ROU資產減值的進一步討論，見本報告第7項所載的“執行摘要”和本報告第8項所載的“合併財務報表附註”附註10、15和17。
細分市場展望
我們預計將繼續通過保險子公司的法定收益每年產生超額資本，並相信我們處於有利地位，可以靈活地保持我們的資本實力，同時將資本返還給我們的股東。由於現行利率的變化以及投資資產的構成和水平的變化，我們可能會遇到淨投資收入的波動。
投資
概述
我們的投資組合按投資類型和行業進行了很好的多元化。我們已經制定了一項投資戰略，我們相信這將為運營提供足夠的現金流，並使我們能夠在公允價值大幅下降的時期持有我們的證券。我們相信，我們在投資組合中對風險管理的重視使我們處於有利地位，並總體上降低了業績的波動性。
我們和我們的保險子公司都有正式的投資政策，其中包括整體質量和多元化目標，併為實體建立資產類別、投資評級、單一發行人和衍生品限制。我們還制定了正式的企業投資指導方針，按資產類別和所有實體的投資評級列出了總限額。我們的大部分投資都投資於投資級上市交易證券。這確保了所需的流動性，並保持了我們投資組合的資本價值。由於我們保險責任的長期性，我們也能夠投資於流動性較差的投資，以在我們的投資政策範圍內獲得額外回報。資產組合指引和限額由Unum Group董事會的風險和財務委員會審查和批准，因為它們與Unum集團和整個企業有關，並由我們的保險子公司的董事會審查和批准，因為它們與各自的實體有關。我們每年審查我們的政策和指導方針，如果認為有必要，也會更頻繁地進行審查，並提出適當的調整建議。
見本項目7所載“關鍵會計估計”，以進一步討論我們對投資的估值。
封閉式個人傷殘再保險交易
我們通過2020年12月和2021年3月執行的再保險交易的兩個階段，退出了我們封閉式個人殘疾產品線的很大一部分。作為第二階段的一部分，我們轉讓了2.268億美元的固定到期日證券(按攤餘成本法)和2.937億美元的公允價值證券，並記錄了轉讓這些證券的已實現投資收益總額，包括相關的現金流對衝淨收益6760萬美元。儘管作為這筆交易的一部分，我們轉移了很大一部分固定期限證券投資組合，但我們剩餘投資組合的整體信用狀況沒有改變。有關再保險交易的進一步信息，請參閲本項目7所載的“執行摘要”。
固定期限證券
按行業分類，我們的固定期限證券組合的公允價值和相關的未實現損益如下：
固定期限證券--按行業分類
截至2023年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬美元) | | | | | | | | | | | | |
| 分類 | | 公允價值 | | 未實現淨收益(虧損) | | 公允價值與未實現虧損總額 | | 未實現虧損總額 | | 帶有未實現收益總額的公允價值 | | 未實現毛利 |
| 基礎產業 | | $ | 2,558.0 | | | $ | (105.5) | | | $ | 1,643.4 | | | $ | 165.5 | | | $ | 914.6 | | | $ | 60.0 | |
| 資本貨物 | | 3,344.6 | | | (69.3) | | | 1,871.0 | | | 183.9 | | | 1,473.6 | | | 114.6 | |
| 通信 | | 2,264.9 | | | (45.8) | | | 1,050.0 | | | 164.4 | | | 1,214.9 | | | 118.6 | |
| 消費週期 | | 1,433.9 | | | (63.0) | | | 946.5 | | | 100.4 | | | 487.4 | | | 37.4 | |
| 消費非週期性 | | 6,404.3 | | | (286.7) | | | 3,765.2 | | | 492.5 | | | 2,639.1 | | | 205.8 | |
| 能量 | | 2,611.5 | | | 32.2 | | | 1,099.3 | | | 92.4 | | | 1,512.2 | | | 124.6 | |
| 金融機構 | | 3,858.7 | | | (301.5) | | | 2,984.3 | | | 351.2 | | | 874.4 | | | 49.7 | |
| 抵押貸款/資產擔保 | | 644.1 | | | (13.9) | | | 377.0 | | | 24.0 | | | 267.1 | | | 10.1 | |
| 主權國家 | | 890.7 | | | (91.4) | | | 462.8 | | | 121.2 | | | 427.9 | | | 29.8 | |
| 技術 | | 1,506.9 | | | (102.3) | | | 1,227.2 | | | 120.8 | | | 279.7 | | | 18.5 | |
| 交通運輸 | | 1,691.5 | | | (94.0) | | | 1,115.7 | | | 136.6 | | | 575.8 | | | 42.6 | |
| 美國政府機構和市政當局 | | 4,303.2 | | | (356.7) | | | 2,479.2 | | | 517.3 | | | 1,824.0 | | | 160.6 | |
| 公用事業 | | 5,321.6 | | | (76.6) | | | 2,094.3 | | | 293.7 | | | 3,227.3 | | | 217.1 | |
| 總計 | | $ | 36,833.9 | | | $ | (1,574.5) | | | $ | 21,115.9 | | | $ | 2,763.9 | | | $ | 15,718.0 | | | $ | 1,189.4 | |
以下兩個表格顯示了截至2023年12月31日和前四個季度末，我們的投資級和投資級以下固定到期日證券投資組合處於未實現虧損總額的時間長度。當前公允價值與攤餘成本的關係不一定表明證券在整個期間處於未實現虧損狀態時的公允價值與攤餘成本關係，也不一定表明2023年12月31日之後的關係。2023年固定到期日證券未實現虧損的減少主要是由於公司債券利差的減少，其次是我們在2023年第三季度進行的投資組合重新定位。
投資級固定到期證券的未實現損失
未實現虧損頭寸的時間長度 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬美元) | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| | 12月31日 | | 9月30日 | | 6月30日 | | 3月31日 | | 12月31日 |
| 公允價值=攤銷成本的70% | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| $ | 8.3 | | | $ | 242.2 | | | $ | 89.7 | | | $ | 38.2 | | | $ | 63.0 | |
| > 90 | 3.5 | | | 152.4 | | | 45.9 | | | 14.2 | | | 316.6 | |
| > 180 | 16.4 | | | 79.2 | | | 21.0 | | | 169.2 | | | 614.5 | |
| > 270天 | 18.9 | | | 5.5 | | | 234.9 | | | 461.9 | | | 1,126.6 | |
| > 1年 | 1,536.4 | | | 2,307.7 | | | 2,203.2 | | | 1,678.1 | | | 484.0 | |
| > 2年 | 675.6 | | | 195.4 | | | 58.3 | | | 64.8 | | | 19.2 | |
| > 3年 | 22.4 | | | 6.8 | | | 2.1 | | | 1.9 | | | — | |
| 小計 | 2,281.5 | | | 2,989.2 | | | 2,655.1 | | | 2,428.3 | | | 2,623.9 | |
| | | | | | | | | |
| 公允價值=攤銷成本的40% | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| — | | | — | | | 28.2 | | | — | | | 10.6 | |
| > 90 | — | | | — | | | — | | | 5.5 | | | — | |
| > 180 | — | | | — | | | 10.0 | | | — | | | 28.5 | |
| > 270天 | — | | | 34.9 | | | — | | | 24.1 | | | 320.2 | |
| > 1年 | 99.5 | | | 1,180.0 | | | 547.0 | | | 367.1 | | | 532.7 | |
| > 2年 | 232.3 | | | 157.5 | | | 58.1 | | | 51.7 | | | 29.6 | |
| > 3年 | 22.0 | | | 15.7 | | | — | | | — | | | — | |
| 小計 | 353.8 | | | 1,388.1 | | | 643.3 | | | 448.4 | | | 921.6 | |
| | | | | | | | | |
| 公允價值 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| > 1年 | 22.3 | | | 26.7 | | | 16.5 | | | — | | | — | |
| > 2年 | 2.7 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | |
| 小計 | 25.0 | | | 26.7 | | | 16.5 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | |
| 總計 | $ | 2,660.3 | | | $ | 4,404.0 | | | $ | 3,314.9 | | | $ | 2,876.7 | | | $ | 3,545.5 | |
低於投資級固定到期證券的未實現損失
未實現虧損頭寸的時間長度 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬美元) | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 |
| | 12月31日 | | 9月30日 | | 6月30日 | | 3月31日 | | 12月31日 |
| 公允價值=攤銷成本的70% | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| $ | 0.3 | | | $ | 3.7 | | | $ | 2.7 | | | $ | 1.5 | | | $ | 1.8 | |
| > 90 | — | | | 2.4 | | | 1.2 | | | — | | | 12.6 | |
| > 180 | 0.2 | | | 1.4 | | | — | | | 6.3 | | | 39.1 | |
| > 270天 | 0.1 | | | — | | | 5.8 | | | 31.8 | | | 84.7 | |
| > 1年 | 51.6 | | | 106.7 | | | 112.2 | | | 82.9 | | | 17.5 | |
| > 2年 | 7.3 | | | 3.9 | | | — | | | — | | | 0.5 | |
| > 3年 | 0.1 | | | 2.7 | | | 2.9 | | | 2.5 | | | 2.7 | |
| 小計 | 59.6 | | | 120.8 | | | 124.8 | | | 125.0 | | | 158.9 | |
| | | | | | | | | |
| 公允價值=攤銷成本的40% | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| > 270天 | — | | | — | | | — | | | — | | | 7.6 | |
| > 1年 | 26.4 | | | 27.7 | | | 1.3 | | | — | | | 1.3 | |
| > 2年 | — | | | — | | | — | | | — | | | 5.1 | |
| > 3年 | 12.9 | | | 15.1 | | | 13.8 | | | 13.7 | | | 9.6 | |
| 小計 | 39.3 | | | 42.8 | | | 15.1 | | | 13.7 | | | 23.6 | |
| | | | | | | | | |
| 公允價值 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| > 270天 | — | | | — | | | 0.1 | | | — | | | — | |
| > 1年 | 4.5 | | | 10.5 | | | 9.5 | | | 11.2 | | | — | |
| | | | | | | | | |
| > 3年 | 0.2 | | | 0.2 | | | 0.2 | | | — | | | — | |
| 小計 | 4.7 | | | 10.7 | | | 9.8 | | | 11.2 | | | — | |
| | | | | | | | | |
| 總計 | $ | 103.6 | | | $ | 174.3 | | | $ | 149.7 | | | $ | 149.9 | | | $ | 182.5 | |
截至2023年12月31日，我們持有28只投資級固定到期證券，未實現虧損總額為1，000萬美元或以上，如下圖所示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 投資級固定到期證券的未實現總損失1000萬美元或以上 |
截至2023年12月31日 |
| | | | | | |
| (單位：百萬美元) | | | | | | |
| 分類 | 公允價值 | | 未實現虧損總額 | | 發行人數量 | |
| 基礎產業 | $ | 215.7 | | | $ | (44.7) | | | 4 | |
| 資本貨物 | 44.6 | | | (12.0) | | | 1 | |
| 通信 | 248.9 | | | (55.6) | | | 4 | |
| 消費週期 | 78.1 | | | (19.0) | | | 1 | |
| 消費非週期性 | 164.8 | | | (39.2) | | | 3 | |
| | | | | | |
| 金融機構 | 534.7 | | | (64.0) | | | 5 | |
| | | | | | |
| 主權國家 | 439.9 | | | (112.7) | | | 2 | |
| 技術 | 56.8 | | | (11.7) | | | 1 | |
| 交通運輸 | 45.9 | | | (13.6) | | | 1 | |
| 美國政府機構和市政當局 | 30.1 | | | (10.3) | | | 1 | |
| 公用事業 | 276.2 | | | (71.2) | | | 5 | |
| 總計 | $ | 2,135.7 | | | $ | (454.0) | | | 28 | | |
截至2023年12月31日，我們持有一隻低於投資級固定到期日證券，未實現總虧損超過1,000萬美元。該證券是一家公用事業公司，公允價值為2730萬美元，未實現虧損總額為1810萬美元。
投資級固定期限證券的未實現虧損主要涉及收購證券後發生的利率變化或市場或部門信貸利差的變化。低於投資級的固定期限證券通常比投資級證券更有可能引發信貸擔憂。於2023年12月31日，我們的投資級別以下固定到期日證券的未實現虧損一般是由於利率上升、某些行業或部門的信用利差擴大，以及較小程度的與特定證券相關的信用擔憂。對於每一種處於未實現虧損頭寸的特定證券，我們相信存在緩解信貸擔憂的積極因素，我們沒有記錄信貸損失的證券將恢復價值。我們有能力和意圖繼續持有這些證券，直到收回攤銷成本，並相信沒有發生信貸損失。
在截至2023年的一年中，我們沒有因信貸損失或出售固定到期日證券而造成的1000萬美元或更多的個人淨投資損失。在2022年期間，我們確認了一家制藥公司出售證券時的已實現虧損1260萬美元，該公司受到圍繞其最大藥物專利的不利裁決的影響。在截至2022年和2021年的年度內，我們沒有其他因信貸損失或出售固定期限證券而造成的1000萬美元或更多的個人投資損失。
在2023年第三季度，我們藉此機會出售了我們長期護理投資組合中超過7億美元的短期債券，並將所得資金再投資於質量更高、收益率更高、期限更長的債券，以更好地匹配我們的負債現金流。雖然這一活動沒有導致任何1000萬美元或更多的個人損失，但它確實造成了總計3500萬美元的淨投資損失，但將增加未來幾個季度的淨投資收入。
截至2023年12月31日，我們的低於投資級固定到期日證券的信用損失和公允價值的攤銷成本(扣除撥備)分別為15.723億美元和14.89億美元，按公允價值計算，我們的低於投資級固定到期日證券佔我們總投資組合的百分比從2022年12月31日的4.6%下降到2023年12月31日的3.3%。低於投資級的證券本質上比投資級證券風險更高，因為發行人違約的風險更高，從定義上看，債券評級也表明了這一點。此外，某些低於投資級的債券的二級市場可能流動性極差。評級可能會進一步下調，但我們預計我們對低於投資級證券的投資不會導致任何流動性問題，也不會對我們持有其他投資至到期的能力產生不利影響。
固定期限證券--境外風險敞口
我們對外國發行人的投資是出於特定的投資組合管理目的，包括資產和負債管理以及跨地區和跨行業的投資組合多元化，以將非市場風險降至最低。在我們投資固定期限證券的方法中，對外國和行業內的特定投資進行評估，以確定其市場地位以及特定的優勢和潛在的劣勢。對於每種證券，我們都會考慮發行人所在的主權實體的政治、法律和金融環境。註冊國是基於發行人總部的考慮，以及資產的所在地和大部分銷售和收益的國家。我們沒有外幣風險，因為這些投資的現金流要麼以貨幣計價，要麼以貨幣對衝，以匹配相關負債。我們不斷評估我們的外國投資風險敞口。
按揭貸款
我們抵押貸款訂單的賬面價值截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，rtfolio分別為23.182億美元和24.354億美元。我們對抵押貸款的投資是按攤銷成本減去預期信貸損失準備金計算的，截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，預期信貸損失準備金分別為1020萬美元和930萬美元。我們的按揭貸款組合完全由商業按揭貸款組成。我們的按揭貸款組合在地理上和物業類型上都很多元化。
由於承保保守，問題抵押貸款和喪失抵押品贖回權活動的發生率繼續較低。除了我們的預期信貸損失撥備外，我們在2023年12月31日或2022年12月31日沒有持有特別確定的減值抵押貸款。有關按揭貸款組合及預期信貸損失撥備的進一步討論，請參閲本文第8項“綜合財務報表附註”的附註1及附註3。
私募股權合作伙伴關係
截至2023年12月31日和2022年12月31日，我們在私募股權合夥企業中投資的賬面價值分別為13.262億美元和11.943億美元。這些夥伴關係本質上是被動的，代表着主要投資於私人信貸、私人股本和實物資產的資金。合夥企業的賬面價值以我們在合夥企業資產淨值中的份額為基礎，賬面價值的變動作為淨投資收入的一部分進行記錄。我們收到與我們在合夥企業中的投資有關的財務信息，並根據我們的會計政策，通常按一個季度的滯後時間記錄投資收入。截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度，我們分別錄得淨投資收入7810萬美元、1.101億美元和1.654億美元。我們在合作伙伴關係中的大部分投資是不可贖回的。從基金收到的分配來自基礎投資產生的收入以及基礎投資的清算。這些投資通常沒有公開市場。截至2023年12月31日，我們對合作夥伴關係的額外投資承諾了8.031億美元，這些投資可能會也可能不會獲得資金。見本文第8項“合併財務報表附註”中的附註2，以進一步討論我們的私募股權合夥企業。
衍生金融工具
我們主要使用衍生金融工具來管理利率風險、與資產和負債匹配期限相關的風險、外幣風險、信用風險和股權風險。從歷史上看，我們利用了當前和遠期利率互換、當前和遠期貨幣互換、遠期基準利率鎖定、貨幣遠期合約、特定固定收益證券的遠期合約、信用違約互換和總回報互換。2023年，我們在長期護理產品線中加入了17.78億美元的名義美國國債遠期利率鎖定，以管理我們的再投資風險。衍生品的信用敞口僅限於持有淨收益頭寸的合約的價值，包括應計應收利息減去持有的抵押品。截至2023年12月31日，我們在衍生品上的信用敞口為160萬美元。截至2023年12月31日，從我們的交易對手收到的固定期限證券和現金抵押品的賬面價值分別為2630萬美元和1110萬美元。截至2023年12月31日，作為抵押品發佈給我們交易對手的固定期限證券的賬面價值為3980萬美元。我們認為，通過使用多個交易對手(所有交易對手都具有投資級信用評級)以及使用交叉抵押協議，我們的信用風險得到了緩解。有關衍生品的進一步討論，請參閲本文第1項所載“合併財務報表附註”中的附註4。
其他
我們沒有對非流動投資的敞口，非流動投資的定義是指在2023年12月31日或2022年12月31日拖欠利息和/或本金的投資資產。
有關我們的投資及衍生金融工具的進一步討論，請參閲本文第(8)項“綜合財務報表附註”的附註3及附註4。
流動性與資本資源
概述
我們的流動性需求主要通過運營提供的現金流來滿足，主要是我們的保險子公司。保費和投資收入，以及投資資產的到期和出售，提供了主要的現金來源。債務和/或證券發行提供了額外的流動性來源。現金用於支付政策福利、收購新業務的成本(主要是佣金)、運營費用和税收，以及購買新投資。
我們已經制定了一項投資戰略，我們相信這將為運營提供足夠的現金流。我們試圖將我們的資產現金流和持續期與預期的負債、現金流和持續期相匹配，以滿足我們業務的資金需求。然而，信貸市場的惡化可能會推遲我們及時出售某些固定期限證券頭寸的能力，並對我們收到的此類證券的價格產生不利影響，這可能會對我們的現金流產生負面影響。此外，如果我們的保險子公司的投資組合中持有的證券發生違約，這將對法定資本產生負面影響，這可能會降低我們的保險子公司向我們的控股公司支付股息的能力。減少對控股公司的股息可能會迫使我們尋求外部融資，以避免損害我們向股東支付股息或履行債務和其他付款義務的能力。
我們的保單福利主要是以索賠付款的形式，我們對與個人人壽保險或年金等存款產品相關的保單提取風險的敞口最小。對我們保險產品的需求減少，或新索賠事件或現有索賠持續時間的增加，都可能對我們的運營現金流產生負面影響。然而，我們的收益支付給收入的歷史模式總體上是一致的，即使在經濟低迷的週期中也是如此，這有助於將流動性風險降至最低。
控股公司Unum Group的流動性要求包括普通股股息、利息和債務償還以及對我們業務的持續投資。Unum集團的流動性要求由Unum集團和我們的中間控股公司持有的資產、主要來自我們的保險子公司的股息、普通股、債務或其他資本證券的發行和我們現有信貸安排的借款來滿足。截至2023年12月31日，Unum集團和我們的中間控股公司的可用控股公司流動性約為16.5億美元，主要以銀行存款、商業票據、貨幣市場基金、公司債券、市政債券和資產支持證券的形式持有。我們使用或獲得任何美國或外國中介控股公司的資金的能力沒有重大限制。從我們的海外子公司匯回的股息有資格獲得100%的美國所得税豁免，但可能需要繳納預扣税和/或外幣收益或損失税。
作為我們資本部署戰略的一部分，我們可以根據董事會的授權回購Unum Group的普通股。回購活動的時間和金額取決於市場狀況和其他考慮因素，包括可用現金水平、現金的替代用途以及我們的股票價格。在截至2023年12月31日的12個月內，我們回購了570萬股票，不包括佣金和消費税，成本為2.5億美元。
我們的董事會已經批准了以下回購計劃：
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| 2023年10月授權 | | 2022年12月授權1 | | 2021年10月授權 |
| (單位：百萬) |
生效日期 | 2024年1月1日 | | 2023年1月1日 | | 2021年10月25日 |
到期日 | 無 | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
授權回購金額 | $ | 500.0 | | | $ | 250.0 | | | $ | 250.0 | |
| 根據回購計劃回購的股份 | $ | — | | | $ | 250.0 | | | $ | 250.0 | |
| 2023年12月31日的剩餘回購金額 | 尚未生效 | | $ | — | | | $ | — | |
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12023年2月，對2022年12月的計劃進行了修改，將授權回購金額從2億美元增加到2.5億美元。 |
見本文件第8項所載“合併財務報表附註”附註12。
封閉式個人傷殘再保險交易
2020年12月，我們完成了再保險交易的第一階段，根據該交易，Unum Group的全資國內保險子公司普羅維登、Paul Revere和Unum America各自與英聯邦簽訂了單獨的再保險協議，在共同保險的基礎上，於2020年7月1日生效，對約75%的已關閉的Block個人殘疾保險業務進行再保險，主要是由割讓公司承保的直接業務。於2021年3月，吾等完成第二階段的再保險交易，據此，割讓公司及英聯邦修訂及重述各自的再保險協議，於2021年1月1日起按共同保險及經修改的共同保險基礎對剩餘已關閉的區塊個人殘疾業務中未於2020年12月割讓的一大部分進行再保險，主要是先前由割讓公司承擔的業務。英聯邦已建立並將維持抵押信託賬户，以使割讓的公司受益，以確保其在再保險協議下的義務。
關於第二階段的再保險交易，英聯邦向割讓的公司支付了總計1,820萬美元的割讓佣金。剝離的公司轉移了7.67億美元的資產，其中主要包括現金和固定期限證券。由於交易第二階段的完成，我們在2021年第一季度釋放了約2億美元的資本。
請參閲本文第1項中的“再保險”、第7項中的“分部結果”和第8項中的“合併財務報表附註”中的附註14，以進一步討論與本次再保險交易有關的影響。
從子公司獲得的現金
Unum集團及其某些中間控股公司子公司依賴子公司向股東支付股息、支付債務和/或支付費用。我們的保險和非保險子公司的這些支付可能採取股息、運營和投資管理費和/或母公司向子公司支付貸款的利息的形式。
適用的州保險法的限制限制了保險子公司在任何12個月期間向母公司支付的股息金額，而不是事先得到監管機構的批准。對於在美國註冊的人壽保險公司，根據註冊地的不同，這一限制通常等於保險公司截至上一年年底相對於投保人的法定盈餘的10%，或前一年的法定經營淨收益，不包括已實現的資本收益和損失。壽險子公司向母公司支付股息一般還限於未分配資金的金額。
關於2020年第二季度末結束的對Unum America的財務審查，緬因州保險局(MBOI)得出結論，截至2018年12月31日，即審查期的財務報表日期，Unum America的長期護理法定準備金短缺21.1億美元。儲備不足的數額可能會根據假設的再投資率、投保人庫存、保費率上升活動、鎖定法定儲備基準的潛在增長以及其他長期精算假設的更新而隨着時間的變化而增加或減少。MBOI於2020年5月1日批准Unum America在從2020年底到2026年底的七年內逐步實施額外的法定準備金。溢價不足準備金(PDR)的計算反映了MBOI設定的具體假設，導致利潤率顯著高於Unum America的最佳估計假設。截至2023年12月31日，按照MBOI考試產生的基數計算的PDR已得到充分認可。2023年、2022年和2021年的這一階段的資金來自業務現金流和Unum集團的出資。我們的長期護理儲備和根據公認會計原則報告的財務結果不受MBOI審查結論的影響。有關Unum America PDR的其他信息如下：
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| 截至十二月三十一日止的年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (單位：百萬美元) |
| 保費不足準備金 | | | | | |
毛保費不足準備金1 | $ | 1,604 | | | $ | 2,851 | | | $ | 2,977 | |
| 累計毛保費不足準備金已確認 | 1,604 | | | 1,191 | | | 667 | |
| 剩餘補地價不足準備金有待確認 | $ | — | | | $ | 1,660 | | | $ | 2,310 | |
| | | | | |
12023年期間，PDR總額減少了12.47億美元，這主要是由於假設的再投資率以及保費費率上升活動的變化。於2022年期間，PDR總額減少1.26億美元，主要是由於保費費率上調活動和鎖定的法定準備金基礎的潛在增長。2021年期間，PDR總額增加了6.87億美元，主要是由於假設的再投資率發生了變化。2021年的增加是從截至2020年12月31日的22.9億美元的淨PDR增加的，比截至2018年12月31日的最初的21.億美元的準備金缺口有所增加。 |
Unum America將長期護理業務的區塊割讓給Fairind保險公司(Fairind)，後者是一家在美國註冊的附屬專屬再保險子公司。Fairind向Unum Group支付股息的能力將取決於其是否滿足適用的監管要求，以及Fairind再保險業務的表現。FairWind在2023年沒有支付股息。2023年，Unum集團向FairWind提供了6.0億美元的資本金。我們預計在2024年期間不會向FairWind注資。
Unum集團及其某些中間控股公司子公司繼續從其保險子公司獲得股息的能力還取決於其他因素，如加拿大皇家銀行比率和資本充足率和/或償付能力要求、為附屬公司層面的增長目標提供資金，以及保持適當的資本充足率以支持預期的評級。截至2023年12月31日，我們美國保險子公司的RBC比率符合我們的預期，遠遠高於需要州監管行動的水平。
Unum集團和/或其某些中間控股公司子公司也可能從我們的英國子公司獲得股息，股息的支付可能受到適用的保險公司法規和英國資本指引的約束。Unum Limited受償付能力II的要求，這是根據2018年歐盟(退出)法案保留的英國法律的一部分，該法案規定了歐洲保險業的資本要求和風險管理標準。我們的英國控股公司也受到與保險控股公司相關的償付能力II要求的約束，而集團(Unum UK Solvency II Group)及其包括Unum Limited在內的某些子公司也受到Solvency II下的集團監管。Unum UK Solvency II集團獲得了英國審慎監管局(PRA)的批准，可以使用自己的內部模型來計算監管資本，並且隨着Solvency II資本制度的繼續實施，也獲得了包括過渡性減免在內的某些相關監管許可的批准。就S退出歐盟一事，英國政府正在評估金融服務公司的監管框架，英國保監局正在就擬議中的變化與業界進行磋商。某些變化已經敲定，這些變化改善了我們英國業務在2023年12月31日的償付能力狀況。此外，剩餘的待定提案可能會導致我們英國業務的償付能力狀況未來發生變化。
從我們的子公司向母公司支付股息也需要得到個別子公司董事會的批准。
2023年期間，Unum Group的傳統美國保險子公司(不包括Fairind)可用於支付普通股息的金額約為9.91億美元。2023年，我們宣佈並以現金支付了14.406億美元的股息，其中6.55億美元被視為非常股息。2023年，Unum Limited通過我們的英國控股公司Unum European Holding Company Limited宣佈並向Unum集團支付了6,500萬英鎊的股息。
在2024年期間，我們打算將我們保險子公司的資本水平保持在高於適用的資本充足率要求和最低償付能力利潤率的水平。由於我們考慮到整體資本化需求，我們可能不會利用2024年可用的全部股息，這是基於現行法律適用的限制。2024年期間，在沒有監管機構事先批准的情況下，約有12.89億美元可用於支付Unum Group的傳統美國保險子公司的股息，這不包括我們的專屬再保險公司。在2024年期間，Unum Limited將提供約1.4億GB的可供分銷。2024年期間可分配的實際金額將取決於經驗，包括市場波動的影響，並受當地要求以及監管和其他業務考慮的影響。
保險監管限制並不限制可從非保險附屬公司分派的股息數額，除非非保險附屬公司由保險附屬公司直接或間接持有，且僅由Unum Group間接持有，這並不適用於我們目前的實體結構。
為員工福利計劃提供資金
在截至2023年12月31日的12個月內，我們向美國和英國的固定繳款計劃分別貢獻了7400萬美元和460萬GB，並預計在2024年期間貢獻約7800萬美元和500萬GB。我們對美國和英國的合格固定收益養老金計劃沒有監管供款要求，在截至2023年12月31日的12個月內也沒有進行自願供款。我們預計2024年我們的美國和英國合格固定收益養老金計劃不會有監管規定的繳費要求，但我們保留在2024年進行自願繳費的權利。我們已經滿足了《僱員退休收入保障法》規定的所有最低養老金資金要求。我們已經根據2006年的《養老金保護法》和適用的英國法律估計了我們未來的資金需求，我們不認為任何未來的資金需求會對我們的流動性造成實質性的不利影響。有關我們的僱員福利計劃的進一步討論，請參閲本文第8項所載“綜合財務報表附註”的附註11。
債務、定期貸款安排、信貸安排和其他流動性來源
除了下文所述的債務外，沒有任何重要的金融契約與我們的債務義務相關。我們不斷監測我們的債務契約，以確保我們繼續遵守。我們沒有觀察到目前會導致違反任何債務契約的任何趨勢。
債務的到期日、購買和償還
於2022年9月，根據私下協商的交易，吾等購買了2038年到期的公積金融資信託I(該信託)7.405%資本證券中1,400,000美元的總清算金額，導致信託當時持有的2038年到期的7.405%次級債務證券的相應本金減少。我們產生了120萬美元的成本，這與提前退還次級債務證券有關。
202年8月，我們贖回了2024年到期的4.000%優先債券的本金總額350.0美元，為此我們產生了300萬美元的成本。
2021年6月，我們購買並註銷了2025年到期的4.500%優先債券的本金總額為5.0億美元，為此我們產生了與提前償還債務相關的6,730萬美元成本。
債務的發行
2021年6月，我們發行了600.0美元4.125%的優先債券，2051年到期。這些票據可按面值或高於面值贖回，並與我們所有其他無擔保和無從屬債務具有同等的償還權。
定期貸款安排
2022年8月，我們與一個貸款人銀團簽訂了一項為期5年、價值3.5億美元的優先無擔保延遲提取定期貸款安排。同樣在2022年8月，我們提取了全部定期貸款安排，計劃於2027年8月到期。定期貸款工具下到期的金額根據最優惠利率、聯邦基金利率或擔保隔夜融資利率(SOFR)產生利息。定期貸款融資所得款項用於贖回我們將於2024年到期的4.000%優先票據的本金總額3.5億美元。
定期貸款工具下的借款受金融契約、負面契約和違約事件的制約，這些都是慣例。兩個主要的金融契約包括基於我們的槓桿率和綜合淨值的限制。我們還受制於限制附屬債務的契約。
優先票據或有發行安排協議
我們與特拉華州的一家信託基金(P-Caps信託)簽訂了一項為期20年的融資協議，使我們有權在一次或多次發行和向該信託出售高達400.0美元的4.046%優先票據，以換取該信託持有的美國國債。除非行使發行權，否則不會發行這些優先票據。行使發行權將觸發對我們綜合資產負債表中優先票據的確認。由於我們在行使發行權時獲得的金額取決於美國國債的價值，因此美國國債價值的下降將減少我們在行使發行權時獲得的金額。我們也可以指示信託向一個或多個受讓人(他們是我們的合併子公司或我們對其負有義務的人)授予行使所有或指定數量優先票據的發行權的權利。我們每半年向信託支付一次融資費，費率為每年2.225%，用於我們可以發行和出售給信託的最高優先票據中未行使的部分，我們將償還信託的費用。
如果我們未能向信託基金支付某些款項，如未能支付融資費或償還信託基金的費用，如果未能在30天內得到補救，或在涉及公司的某些破產事件時，發行權將自動全部行使。如果我們的綜合股東權益(不包括累積的其他全面收益)降至20億美元以下，在某些情況下以及融資協議中描述的某些其他事件可能會不時調整，我們還必須全面行使發行權。
在非自願行使發行權之前，我們有權回購信託當時持有的任何或全部4.046%的優先票據，以換取美國國債。我們可以在到期前贖回任何未償還的4.046%優先票據，全部或部分。在2041年2月15日之前，贖回價格將等於面值或整體贖回價格中的較大者。在2041年2月15日或之後，任何未償還的4.046釐優先債券可按面值贖回。
關於本協定的進一步討論，見本協定項目8所載“合併財務報表附註”附註10。
信貸安排
2022年4月，我們修訂和重述了我們現有的信貸協議，其中規定與貸款人銀團達成一項為期5年的5.0億美元優先無擔保循環信貸安排，目前計劃於2027年4月到期。我們可能會要求貸款人在該安排下的總計5.0億美元的承諾增加至多2.0億美元。我們的某些傳統的美國人壽保險子公司，如美國聯合人壽保險公司、普羅維登人壽和意外保險公司以及殖民地人壽和意外保險公司，也可以在信貸安排下借款，我們可以選擇在以後的任何日期向該安排增加更多的保險子公司。任何附屬公司在信貸安排下的任何義務都只是幾個，而不是連帶的，並且受到Unum Group的無條件擔保。我們還可以在最多兩次情況下要求將貸款人的承諾終止日期延長一年。信貸安排還規定在某些條款和限制的情況下籤發信用證。信貸安排規定以最優惠利率、聯邦基金利率或SOFR為基礎的利率進行借款。截至2023年12月31日，信貸安排下沒有未償還的借款金額，已簽發總計40萬美元的信用證。
我們還與不同的貸款人銀團簽訂了一項為期5年、金額為7500萬GB的高級無擔保備用信用證安排，據此，我們以我們的英國保險子公司Unum Limited(作為受益人)為受益人簽發了一份銀團信用證，並可在2026年7月到期前提取7500萬GB的提款。信貸安排規定以最優惠利率或聯邦基金利率為基礎的利率借款。於2023年12月，吾等訂立了一項新的為期五年、金額為7500萬英磅的高級備用信用證安排，據此，本公司以我們的英國保險附屬公司Unum Limited(作為受益人)為受益人，開立了一份以Unum Limited(受益人)為受益人的備用信用證，並可在2028年12月到期前提取至多7500萬英磅的款項。關於2023年12月的高級備用信用證融資，作為擔保，我們授予備用信用證的發行人在違約事件已經發生且仍在繼續的情況下行使我們與P-Caps Trust簽訂的為期20年的融資協議中的發行權，最高可達2億美元。信貸安排以英鎊隔夜指數平均利率為基礎提供借款。在信貸安排或信用證下沒有借入任何金額。如果將來有提款，我們可以選擇根據信貸安排下的定期貸款向貸款人借入這筆金額。
信貸安排下的借款受金融契約、負面契約和違約事件的制約，這些都是慣例。兩個主要的金融契約包括基於我們的槓桿率和綜合淨值的限制。我們還受制於限制附屬債務的契約。
關於我們債務的更多信息，見本文件第8項所載“合併財務報表附註”附註10。
貨架登記
我們在證券交易委員會保持擱置登記，以發行各種類型的證券，包括普通股、優先股、債務證券、存托股份、股票購買合同、單位和認股權證。貨架登記使我們能夠根據市場條件和我們的資本需求，通過發售貨架登記所涵蓋的任何證券及其任何組合來籌集資金。
現金需求
如前所述，現金主要用於支付政策福利、收購新業務的成本(主要是佣金)、運營費用和税收，以及購買投資。我們已經制定了一項投資戰略，我們相信這將為運營提供足夠的現金流，以滿足現金支付需求。以下是截至2023年12月31日合同義務產生的短期(12個月內)和長期(12個月以上)的估計重大現金需求：
•投保人負債總額為466.723億美元，其中不包括貼現率假設變化的影響，因此與合併資產負債表中顯示的金額不同，其中43.973億美元估計將在2024年支付。我們還維持再保險協議，根據這些協議，可追回的金額總計130.923億美元，其中13.583億美元估計用於抵消2024年相關投保人的責任付款。保單持有人負債及可收回的相關再保險是指現行有效的保單持有人負債的預計支付金額，以及再保險人對已轉讓負債的預期現金流入，因此包含有關理賠支付時間及金額的不確定性。我們利用廣泛的負債建模來預測有效業務的未來現金流。用於預測未來現金流的主要假設是貼現率、索賠解決率、發生率以及投保人的過失和死亡率。這些現金流被貼現，以確定預計索賠付款的現值。投保人債務的支付時間和金額可能會隨着時間的推移而發生重大變化。
•與我們的長期債務和融資協議有關的付款，包括合同本金和利息付款，因此超過了合併資產負債表中顯示的金額，總額為65.364億美元，其中1.964億美元的利息預計將在2024年支付。
•投資承諾是指我們已作出的購買或為包括私募固定期限證券、商業抵押貸款和私募股權合夥企業在內的投資提供資金的承諾，總額為9.252億美元，根據承諾的到期日，預計所有這些投資都將在2024年支付。無法估計履行其中某些承諾的時間，因此，這些債務的清償情況反映在2024年預計支付的數額中。這些承諾可能會也可能不會獲得資金，因此不會計入我們的綜合資產負債表。
•養老金和OPEB，包括與我們員工的固定收益養老金和退休後計劃相關的承諾，包括我們的非合格養老金計劃，總計599.4,000,000美元，其中2,000萬美元預計在2024年支付。養老金計劃義務，非合格計劃，代表我們對養老金計劃的貢獻，並基於美國和英國現行立法資金要求所要求的預期未來最低繳費進行預測。非合格養老金計劃和其他退休後福利義務代表與這些計劃相關的預期福利支付，我們預計將在發生時從我們的一般資產中支付。
•欠再保險人的金額總計4.845億美元，其中1.19億美元估計將在2024年支付。
•一般業務費用和遞延補償負債的應付款總額為441.7美元，其中318.1美元預計將在2024年支付。
•向我們的證券借貸和衍生品交易對手返還從FHLB收到的預付款以及返還不受限制的現金抵押品的義務總計1.387億美元，其中1.131億美元預計將在2024年償還。
•應付的佣金總額為141.3美元，預計所有這些佣金都將在2024年支付。
•我們還與外部各方就計算機數據處理服務、軟件維護協議和諮詢服務承擔了1.257億美元的債務，其中5940萬美元預計將在2024年支付。
•經營租賃付款代表應支付的未貼現最低租賃付款總額為7160萬美元，其中1920萬美元預計將在2024年支付。
有關各項承諾和債務的其他信息，請參閲本報告第7項所載的“關鍵會計估計數”和本報告第8項所載“合併財務報表附註”的附註3、4、6、10、11、14和17。
金融資產的轉移
我們的投資政策允許我們放貸。在短期證券借貸協議中將到期證券捆綁到非關聯金融機構，這將以最小的風險增加我們的投資收入。我們將所有的證券借貸協議和回購協議作為擔保借款入賬。截至2023年12月31日，wE持有價值6310萬美元的來自證券借貸協議的現金抵押品。截至2023年12月31日止年度內以現金作抵押的證券借貸協議的平均餘額8740萬美元，及在任何月底的最高未償還金額是1.344億美元。此外，在2023年12月31日，我們有1250萬美元F表外證券借貸協議，以我們既不允許出售也不被控制的證券為抵押。截至2023年12月31日止年度內這些表外交易的平均餘額w作為2,850萬美元，在任何月底的最高未償還款額w6550萬美元。
為了更有效地管理我們的現金狀況，我們可能會與非關聯金融機構簽訂證券回購協議。我們通常使用證券回購協議作為購買投資資產的融資手段，或用於短期一般業務目的，直到我們的業務或現有投資獲得預計現金流。我們有D無證券交易記錄截至2023年12月31日未完成的購買協議，也沒有我們利用2023年期間的任何證券回購協議。我們對證券回購協議和證券借貸協議的使用可能會在任何給定的時期內波動，這將取決於我們的流動性狀況、符合我們購買標準的長期投資的可用性以及我們的一般業務需求。
我們在美國的某些保險子公司是地區性FHLB的成員。截至2023年12月31日，我們知道NED 1,570萬美元FHLB普通股，並有突出的進步6 450萬美元來自用於投資短期投資或固定期限證券的區域FHLB。截至2023年12月31日，我們從FHLB獲得的額外借款能力約為9.353億美元。
其他資料見本文件第8項所載“合併財務報表附註”附註3。
合併現金流
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬美元) | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 經營活動提供的淨現金 | | $ | 1,202.8 | | | $ | 1,418.7 | | | $ | 1,387.5 | |
| 投資活動使用的現金淨額 | | (725.9) | | | (955.9) | | | (1,340.6) | |
| 融資活動使用的現金淨額 | | (450.1) | | | (418.6) | | | (168.9) | |
| 現金和銀行存款淨變化 | | $ | 26.8 | | | $ | 44.2 | | | $ | (122.0) | |
營運現金流
營業現金流主要歸因於收到保費和投資收入，但被索賠、佣金、費用和所得税的支付所抵消。保費收入的增長不僅取決於新的銷售，而且取決於保單續訂和現有業務的增長、續訂價格上漲和持久性。投資收入的增長取決於支持我們的保險負債和資本的基礎資產的增長，以及賺取的收益。佣金和業務費用水平可歸因於與新業務相關的銷售和第一年收購費用以及維持現有業務的費用水平。已支付索賠的水平部分受到業務部門增長和老化的影響，也受到一般經濟的影響，正如以前在經營業績中按部門討論的那樣。
2021年的業務現金流包括向再保險人支付的與封閉式個人殘疾再保險交易第二階段有關的4.568億美元現金。見本文件第7項所載的“執行摘要”和本文件第8項所載的“合併財務報表附註”附註14，以瞭解有關已結束的個人傷殘再保險交易的其他資料。
投資現金流
投資現金流入主要包括出售和投資到期日的收益。投資現金流出主要包括購買投資的付款。*我們的投資策略是將資產的現金流和持續時間與我們的現金流和負債的持續時間相匹配，以滿足我們業務的資金需求。當市場機會出現時，我們可能會出售選定的證券，並將所得資金再投資，以提高我們投資組合的收益率和信用質量。我們有時也可能出售選定的證券，並將收益進行再投資，以改善我們資產和負債的期限匹配和/或重新平衡我們的投資組合。因此，到期前的銷售可能會因時期而異。短期投資的買賣受到以下因素的影響：FHLB融資預付款、債務發行、我們的證券借貸計劃的收益，以及短期投資中有時持有的現金數量，以促進現金的可用性，為購買適當的長期投資、償還到期債務和/或為我們的資本部署計劃提供資金。
在2023年第三季度，我們在長期護理投資組合中出售了超過7.00億美元的短期債券，並將收益再投資於質量更高、收益率更高、期限更長的債券，以更好地匹配我們的負債現金流。作為這一活動的結果，與2022年相比，2023年固定期限證券的銷售和購買都有所增加。
詳情見本文件項目8所載“合併財務報表附註”附註3。
融資現金流
融資現金流主要包括債務的借款和償還、向股東支付的股息、普通股的回購、與英聯邦簽訂的有效壽險組合波動率協議相關的轉移現金以及投保人的賬户存款和提款。
2023年、2022年和2021年用於回購Unum Group普通股股票的現金分別為2.501億美元、20010萬美元和5000萬美元。關於2023年進行的回購，我們確認了190萬美元的消費税，截至2023年12月31日。2023年、2022年和2021年，我們分別向Unum Group普通股持有者支付了2.771億美元、2.542億美元和2.394億美元的股息。
在2022年期間，我們購買了總清算金額為1,400,000美元的2038年到期的7.405%資本證券，我們為此支付了與提前償還這筆債務相關的額外120萬美元現金，信託基金也註銷了這筆債務。
在2022年期間，我們與貸款人銀團簽訂了一項為期5年、價值3.5億美元的優先無擔保延遲提取定期貸款安排。同樣在2022年，我們提取了定期貸款安排的全部金額，我們收到了3.492億美元的總收益，並用所得資金贖回了2024年到期的4.000%優先票據的本金總額3.5億美元，為此我們額外支付了240萬美元的現金，與提前償還這筆債務相關。
2021年，我們發行了6.0億美元2051年到期的利率為4.125的優先債券，總收益為5.881億美元。
同樣在2021年，我們購買並註銷了2025年到期的4.500%優先票據的本金總額5.0億美元，我們為此額外支付了6,280萬美元的現金，與提前償還這筆債務相關。
詳情見本第7項所載“債務、定期貸款、信貸及其他流動資金來源”及第8項所載“綜合財務報表附註”附註10、12及14。
收視率
AM Best、惠譽、穆迪和S等第三方對Unum Group進行了發行人信用評級，並對我們的保險子公司進行了財務實力評級。我們的競爭在一定程度上基於評級機構提供的財務實力評級。 我們財務實力評級的下調預計將對我們產生不利影響，其中可能會對我們與產品和服務分銷商的關係以及我們銷售隊伍的留住產生不利影響，對持續性和新銷售產生負面影響，特別是大批量銷售和個人銷售，並通常對我們的競爭能力產生不利影響。 可以預期，分配給Unum Group的發行人信用評級下調將對我們的資本成本或我們籌集額外資本的能力產生不利影響。
下表反映了截至本申請之日Unum Group的前景以及高級無擔保債務評級以及我們每個傳統保險子公司的財務實力評級。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| AM Best | | 惠譽 | | 穆迪 | | 標普(S&P) |
| 展望 | 穩定 | | 穩定 | | 穩定 | | 穩定 |
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高級無擔保債務評級 | BBB+ | | BBB | | Baa3 | | BBB |
| | | | | | | |
| 財務實力評級 | | | | | | | |
| 儲蓄人壽和意外保險公司 | A | | A | | A3 | | A |
| 美國統一人壽保險公司 | A | | A | | A3 | | A |
| 第一統一人壽保險公司 | A | | A | | A3 | | A |
| 殖民人壽和意外保險公司 | A | | A | | A3 | | A |
| 保羅·裏維爾人壽保險公司 | A | | A | | A3 | | A |
UNUM保險公司 | A | | A | | A3 | | 天然橡膠 |
公積金人壽保險及意外保險公司 | A | | A | | 天然橡膠 | | 天然橡膠 |
| 斯塔蒙特人壽保險公司 | A | | 天然橡膠 | | 天然橡膠 | | 天然橡膠 |
| UNUM有限公司 | 天然橡膠 | | 天然橡膠 | | 天然橡膠 | | A- |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
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NR=未評級
我們與評估我們的四家評級機構保持着持續的對話，以便向他們通報我們在戰略目標和財務計劃以及其他相關問題上取得的進展。我們溝通的一個重要組成部分是我們與這四個機構各自舉行的年度審查會議。我們全年都會就我們的業務召開其他會議，包括但不限於季度更新。
2023年8月，AM Best將其長期發行人信用評級從BBB上調至BBB+，並確認了其對我們國內保險子公司的財務實力評級。信用評級上調反映了經風險調整的資本狀況有所改善，資產質量穩定，財務靈活性強，流動性增強。上調評級後，長期發行人信用評級前景由正面修訂為穩定，而財務實力評級前景保持穩定。
2023年11月，惠譽評級將我們國內子公司的保險公司財務實力評級從A-上調至A，將包括高級債務評級在內的信用評級從BBB-上調至BBB。信用評級上調反映了資產負債表基本面的改善，包括資本指標，同時盈利能力恢復到疫情前的水平。上調評級後，對長期發行人信用評級和財務實力評級的展望由正面修訂為穩定。
在提交本文件之日之前的2023年或2024年，評級機構的展望或評級沒有其他變化。
機構評級不是針對我們證券的持有者，也不是建議購買、出售或持有我們的證券。每個評級均可隨時由指定評級機構修改或撤回，每個評級應被視為獨立評估，而不是以任何其他評級為條件。鑑於評級過程的動態性質，這些或其他評級機構的變化可能會也可能不會在短期內發生。我們一直與評級機構就我們的保險風險狀況、我們的財務靈活性、我們的經營業績和我們投資組合的質量進行對話。評級機構提供具體的標準，並根據我們相對於這些標準的表現，決定未來評級機構的負面或正面行動。
見本文件第1項中的“評級”和本文件第1A項中的“風險因素”以供進一步討論。
第7A項。關於市場風險的定量和定性披露
我們面臨各種市場風險敞口，包括利率風險和匯率風險。以下有關我們風險管理活動的討論包括涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。對未來業績和經濟狀況的估計反映在假設市場利率和價格發生某些變化的情況下(敏感性分析)。在根據以下信息評估我們的整體市場風險時應謹慎行事，因為實際結果可能會有所不同。有關市場風險，包括衍生金融工具活動的進一步討論，請參閲本文第1A項所載的“風險因素”、本文第7項所載的“投資”，以及本文所載“綜合財務報表附註”的附註2、3及4。
先前的財務信息已進行調整，以反映我們修改後的追溯採用會計準則更新(ASU)2018-12年度的情況，自2023年1月1日起生效，與長期合同會計的有針對性的改進相關。此ASU的更改自2021年1月1日起實施，也稱為過渡日期。見本文件第8項所載“合併財務報表附註”附註1。
利率風險
我們對利率變化的風險敞口源於我們持有的金融工具，如固定利率投資、衍生品和對利率敏感的負債。固定利率投資包括固定期限證券、抵押貸款、政策性貸款和短期投資。固定期限證券包括美國和外國政府債券、政府機構發行的證券、公用事業債券、公司債券、抵押貸款支持證券和可贖回優先股，所有這些都受到利率波動帶來的風險。我們的某些金融工具，如固定到期日證券和衍生工具，在我們的綜合資產負債表中按公允價值列賬。這些金融工具的公允價值可能會受到利率變化的不利影響。利率上升可能會進一步增加與這些金融工具相關的未實現淨虧損，但可能會提高我們從新購買的固定期限證券中賺取更高回報率的能力。相反，利率的下降可能會減少未實現的淨虧損，但新的證券可能會以較低的回報率購買。雖然固定到期日證券及衍生工具的公允價值因利率變動而變動可能會影響我們綜合資產負債表中報告的金額，但除非我們出售投資、終止衍生工具倉位、確定投資已減值或衍生工具不再是有效對衝工具，否則這些變動不會導致經濟損益。
其他固定利率投資，如政策性貸款和按揭貸款，在我們的綜合資產負債表中分別以未償還餘額和攤銷成本減去預期信貸損失撥備而不是公允價值列賬。這些投資的公允價值可能大大高於或低於我們資產負債表中反映的賬面價值。如果我們在市場價值較低的時候出售抵押貸款投資，利率的變化可能會影響我們的財務狀況。利率的變動不會影響我們償還保單貸款的財政狀況，因為任何未償還保單貸款的賬面價值最終都會減少現金退還價值或死亡撫卹金。短期投資的賬面價值接近公允價值，我們相信我們從這些投資中獲得的利率風險敞口最小。
我們認為，被迫清算投資或終止衍生品頭寸的風險微乎其微，這主要是由於我們保險子公司的資本水平、我們控股公司的現金和有價證券水平，以及我們的投資策略，我們相信我們的投資策略提供了足夠的現金流來滿足我們業務的資金需求。然而，在某些情況下，由於監管或資本要求的變化、税法的變化、評級機構的決定和/或流動性需求的意外變化，我們可能需要出售投資。
雖然我們的保單利益主要是以索償形式支付，因此我們對個人人壽保險或年金等存款產品的保單提取風險的風險敞口微乎其微，但我們在全面管理利率風險時會考慮所有保險合同下負債的公允價值，通過將投資現金流與保險合同下的到期金額相匹配，將利率變化的風險降至最低。利率和個人行為的變化會影響資產和負債現金流的數量和時機。我們積極監控我們的資產和負債現金流匹配以及資產和負債期限匹配，以管理利率風險。由於我們的長期護理產品持續時間較長，我們的投資現金流的時機與我們即將到期的負債不匹配。我們對資產和負債投資組合進行建模和測試，以改善利率風險管理和淨收益。在各種利率和經濟情景下測試資產和負債組合，使我們能夠選擇我們認為最合適的投資策略，並限制不利結果的風險。我們使用這種分析來確定套期保值策略和利用衍生品金融工具。我們可以使用本期和遠期利率互換、遠期利率互換期權和遠期國庫鎖來對衝利率風險，並將資產期限和現金流與相應的負債相匹配。
債務在我們的合併資產負債表中沒有按公允價值列賬。如果我們以當前的市場利率修改或替換現有的債務工具，我們可能會在交易中產生收益或損失。我們認為，利率變化對我們的債務相關風險相對較小。
我們使用敏感性分析來衡量我們的保險負債和金融工具與利率變化相關的市場風險。這項分析基於假設利率在年底水平上立即加息100個基點，估計了截至12月31日、2023年和2022年公允價值的潛在變化。選擇利率立即同步變動100個基點，不應被解讀為我們對未來市場事件的預測，而只是説明此類事件的潛在影響。
我們的保險負債和金融工具在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的公允價值假設潛在變化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| (單位：百萬美元) | 衍生工具的名義金額 | | 公允價值(FV)2 | | 假想的 |
| | SV + 100 BP2 | | FV中的更改2 |
| 資產 | | | | | | | |
固定期限證券1 | | | $ | 36,833.9 | | | $ | 33,842.1 | | | $ | (2,991.8) | |
| 按揭貸款 | | | 2,070.7 | | | 1,957.7 | | | (113.0) | |
| 保單貸款，扣除再保險後 | | | 373.8 | | | 347.8 | | | (26.0) | |
可追討的再保險2 | | | 9,108.4 | | | 8,179.2 | | | (929.2) | |
| | | | | | | |
| 負債 | | | | | | | |
對未來保單福利的責任2 | | | $ | (40,009.4) | | | $ | (35,456.1) | | | $ | 4,553.3 | |
| | | | | | | |
| 長期債務 | | | (3,227.9) | | | (2,978.4) | | | 249.5 | |
| | | | | | | |
衍生品1 | | | | | | | |
| 掉期 | $ | 1,026.2 | | | $ | 14.2 | | | $ | 16.4 | | | $ | 2.2 | |
| 遠期 | 1,957.5 | | | (30.5) | | | (242.4) | | | (211.9) | |
| 修改後的共保安排中的嵌入衍生品 | | | (1.5) | | | 3.2 | | | 4.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| (單位：百萬美元) | 衍生工具的名義金額 | | 公允價值2 | | 假想的 |
| | SV + 100 BP2 | | FV中的更改2 |
| 資產 | | | | | | | |
固定期限證券1 | | | $ | 34,840.8 | | | $ | 32,158.6 | | | $ | (2,682.2) | |
| 按揭貸款 | | | 2,159.5 | | | 2,034.3 | | | (125.2) | |
| 保單貸款，扣除再保險後 | | | 364.5 | | | 339.0 | | | (25.5) | |
可追討的再保險2 | | | 9,608.0 | | | 8,714.1 | | | (893.9) | |
| | | | | | | |
| 負債 | | | | | | | |
對未來保單福利的責任2 | | | $ | (38,577.1) | | | $ | (34,562.8) | | | $ | 4,014.3 | |
| | | | | | | |
| 長期債務 | | | (3,072.0) | | | (2,681.3) | | | 390.7 | |
| | | | | | | |
衍生品 1 | | | | | | | |
| 掉期 | $ | 935.6 | | | $ | 58.0 | | | $ | 55.9 | | | $ | (2.1) | |
| 遠期 | 818.3 | | | (42.9) | | | (129.7) | | | (86.8) | |
| 修改後的共保安排中的嵌入衍生品 | | | (13.9) | | | (9.5) | | | 4.4 | |
1這些金融工具在我們的綜合資產負債表中按公允價值列賬。利率變動導致的公允價值變動可能會影響該項目在我們綜合資產負債表中報告的公允價值。相應的抵銷變動在扣除所得税後的其他全面收益或虧損中列報，但計入公允價值對衝或非指定為對衝工具的衍生工具的公允價值變動，以及支付定期費用(如適用)，在公允價值變動期間在與對衝項目相同的損益表項目中確認。
2 採用ASU 2018-12要求在每個報告日期更新與我們對未來保單福利的負債相關的貼現率假設，使用反映中上等級固定收益工具的收益率，該收益率通常相當於與我們某些保險負債的期限匹配的單A利率。因此，
我們某些保險負債的價值可能會因單A利率環境的變化而受到不利影響，這可能會影響我們對未來保單福利和相關可追回再保險的負債的估值。
利率變動對資產價格的影響是使用固定期限證券的久期隱含方法確定的，即假設利率上升100個基點，每種證券的久期被用來估計證券價格的變化。將這些假設價格與該期間的實際價格進行比較，以計算市場價值的總體變化。上圖所示所有其他項目的公允價值變動是使用貼現現金流量分析確定的。由於我們積極管理我們的投資和負債，實際變化可能與上面估計的不同。
我們的整體投資理念是投資於優質資產組合，提供與我們保險產品定價假設一致的投資回報。資產主要投資於固定期限證券。我們估計，到2024年，我們將擁有大約15億美元的可投資現金流。假設利率和信貸利差在2025年全年保持不變，在2024年1月的市場水平上，由於現金流投資於高於當前投資組合利率的水平，我們的淨投資收入將在2024年和2025年都有微不足道的增長。這個利率假設並沒有考慮其他可能影響這些結果的因素的影響，例如債券市場的變化和對衝策略和頭寸的變化，也沒有考慮我們的貼現率儲備假設的潛在變化以及任何緩解因素，如定價調整。
有關我們的養卹金和退休後福利計劃的進一步信息，請參閲本文第7項所載的“關鍵會計估計數”。
外幣風險
我們英國業務的功能貨幣是英鎊。我們在波蘭業務的功能貨幣是波蘭茲羅提。我們面臨英鎊和波蘭茲羅提兑美元匯率波動帶來的外幣風險，主要是因為這些匯率與我們英國和波蘭業務的財務業績換算有關。匯率的波動影響了報告的財務業績。我們不對這種風險可能產生的影響進行對衝。由於除了有限數量的交易外，我們實際上並不將本位幣兑換成美元，我們將外幣換算視為財務報告問題，而不是反映我們在英國或波蘭業務的運營或盈利能力。
假設英鎊對美元的匯率比2022年12月31日、2023年和2022年的水平下降了10%，以美元計算的股東權益將分別減少約6100萬美元和6600萬美元。假設英鎊對美元的平均匯率比2023年和2022年的實際平均匯率下降10%，以美元計算的調整後的營業收入每年將減少約1400萬美元。我們在波蘭的業務目前並不是我們整體業務的重要組成部分，美元匯率的任何變化都不會對我們報告的以美元計算的財務業績產生實質性影響。
Unum Limited支付的股息支付給我們的英國控股公司。當這些資金匯回我們的美國控股公司時，我們面臨外幣風險，因為當股息轉換成美元時，其價值取決於轉換時的外匯匯率。
我們還面臨與某些以當地貨幣計價的外國投資證券有關的外幣風險。我們使用外幣利率掉期來對衝或最小化與這些工具相關的外匯風險。
有關外幣換算的進一步信息，見本報告第1A項所載的“風險因素”和本報告第7項所載的“綜合經營業績”和“統一國際分部”。
風險管理
有效地承擔和管理風險是我們公司成功的關鍵。為了促進這一努力，我們有一個正式的企業風險管理(ERM)計劃，其框架包括以下關鍵組成部分：
•有風險意識的文化和治理
•風險偏好
•風險識別和優先級排序
•風險和資本模型
•風險管理活動
•風險報告
我們的ERM框架是整個公司的人員、流程和工具的持續系統，我們打算在此係統下一致和共同地發揮作用，識別和評估風險和機會，在我們的風險偏好範圍內管理所有重大風險，併為戰略決策做出貢獻。以股東價值最大化為目標，我們的ERM框架的主要目標是支持Unum集團實現其運營和財務目標，保持流動性，優化資本，保護特許經營價值和運營彈性。
風險意識文化與治理
我們採用了一種風險管理模式，在這種模式下，每天都會在地方一級做出基於風險的決定。為了獲得長期的成功，我們相信風險管理必須是所有員工的責任。我們員工的個人和集體決策在成功管理我們的整體風險狀況方面發揮着關鍵作用。我們致力於建立一種誠信、承諾和責任的文化，我們相信這些價值觀讓我們的員工能夠放心地識別問題並承擔解決潛在問題的主人翁責任。
我們的員工有義務報告他們認為將對公司產生重大財務、運營、聲譽或監管影響的問題。我們為員工提供了幾個渠道來報告他們的問題或顧慮，並鼓勵員工使用最適合他們情況的渠道。我們建議員工首先與他們的經理討論他們關心的問題；但是，如果該渠道不合適，員工可以使用任何其他可用的報告渠道。通過採用各種方法，我們建立了一種文化，支持坦率地討論和報告風險，並授權我們的員工承擔風險管理的所有權。
我們的文化因我們的風險治理體系而得到加強。我們採用瞭如下所示的多層風險控制系統：
| | | | | | | | | | | | | | |
第一行：擁有和管理 | | 二線：監督 | | 第三行：獨立擔保 |
整個公司採用的業務流程和程序，管理層通過這些流程承擔和監控重大風險 | | 特許理事機構，負責監督第一道和第二道防線內的活動、減少重大風險暴露和管理新出現的風險 | | 由內部審計和董事會對治理、風險管理和內部控制的有效性進行獨立保證 |
| | | | |
業務單位主要負責管理其主要風險。我們的風險委員會和其他理事機構作為風險控制職能，負責提供風險監督，或風險控制的第二線。我們的內部審計團隊提供定期的獨立審查和保證活動，作為我們的風險控制的第三條線。
此外，我們的董事會作為一個整體並通過其委員會，在監督我們的風險管理方面發揮着積極的作用。董事會負責監督戰略風險，並定期審查有關我們的資本、流動性和運營的信息，以及與每一項相關的風險。董事會的風險和財務委員會負責監督我們的風險管理流程，包括財務風險、操作風險和任何其他未具體分配給其他董事會委員會的風險。它還負責監督與投資、資本和融資計劃和活動相關的風險，以及相關的財務事項，包括與我們的封閉式區段有關的事項。風險和財務委員會還監督我們的信息安全和業務彈性計劃下出現的風險，包括網絡安全、災難恢復和業務連續性風險，儘管其他委員會監督與網絡相關的運營風險是履行職責所必需的。董事會的審計委員會負責監督與財務報告風險和某些經營風險有關的風險。董事會的人力資本委員會負責監督與人力資本管理相關的風險，包括我們的薪酬計劃和計劃。監管合規委員會
董事會負責監督與監管、合規、政策和法律事務有關的風險，無論是當前的還是新出現的，無論是地方、州、聯邦還是國際性質的風險。雖然每個這些委員會都負責評估某些風險並監督這些風險的管理，但整個董事會除了直接收到的風險信息外，還會定期通過委員會的報告瞭解這些風險。
我們的執行風險管理委員會負責監督我們的全企業風險管理計劃。首席風險官是執行風險管理委員會的成員，對我們的企業風險管理計劃負有主要責任，並得到管理委員會和其他管理機構的支持。這些委員會負責識別、衡量、報告和管理各自領域內的戰略保險和運營風險，以符合企業風險管理指導方針。
風險偏好
正如一份風險偏好聲明所述，我們的風險偏好反映了我們願意承擔的風險的可接受界限，以及實現我們戰略目標的不確定性的可接受界限。風險偏好聲明定義了我們承擔風險的方法，並就我們在實現目標和推進戰略過程中承擔的風險的數量和類型指導決策。
我們經常使用適合被評估風險的具體性質的評估技術。討論是在企業層面進行的，往往是基於定性和原則性的。在可能的情況下，制定量化規範，通常是關於總資本指標。業務部門通過流程、策略和操作程序以及對操作指標的監控與風險偏好保持一致。適當的、具體的量化界限被用來建立和衡量聲明中闡明的風險偏好。
我們的風險狀況的主要衡量標準每季度對照風險容忍度和限制進行監測，並傳達給各自的理事機構。對於超出我們的風險容忍度和限度的風險，各自的管理機構評估適當的風險應對措施，包括實施補救計劃或糾正行動。總的來説，管理層負責監測其在整個業務過程中遵守風險偏好聲明的情況，並根據機構風險管理框架進行監測。
風險識別和優先級排序
風險識別和優先排序是一個持續的過程，我們通過該過程識別和評估我們的風險狀況和風險敞口，包括顯著的風險事件。此外，我們識別新出現的風險，並分析重大未來風險可能對我們產生的影響。瞭解我們面臨的潛在風險使我們能夠監測和管理它們的潛在影響，包括適當地調整我們的戰略，並持有提供財務靈活性的資本水平。業務流程所有者在企業風險管理計劃的支持下，主要負責識別各自領域內的風險並確定風險的優先順序。
我們面臨着廣泛的風險，我們的持續成功取決於我們識別和適當管理風險敞口的能力。有關可能對我們的業務、經營業績或財務狀況產生不利影響的某些風險的更多信息，請參閲本文第1頁中的“關於前瞻性陳述的警示聲明”和本文第1A項中的“風險因素”。
風險建模和控制
我們評估重大風險，包括它們如何影響我們以及各個風險如何相互關聯，以向管理層提供有價值的信息，以便他們有效地管理我們的風險。 我們使用定性和定量方法來評估現有和新出現的風險，並制定緩解策略以限制我們面臨的風險。
我們利用壓力測試和情景分析進行風險管理，並制定我們的業務、財務和戰略規劃活動。兩者都是我們風險偏好政策的關鍵組成部分，在監測、評估、管理和減輕我們的主要風險敞口方面發揮着重要作用。
特別是，對我們的資本和流動性管理策略進行壓力測試，使我們能夠識別風險敞口較高的領域，評估緩解措施，制定應急計劃，並指導圍繞我們的目標資本和流動性水平的決策。例如，我們定期對某些類別的資產或負債進行壓力測試，以支持資本和流動性風險應急計劃的制定。這些測試有助於確保我們在不確定時期有緩衝來支持我們的運營，並確保財務靈活性來應對市場機會。壓力測試也是準備金充足率測試、現金流測試以及資產和負債管理的核心。
此外，我們的目標是不斷改進我們的資本建模技術和方法，用於確定與我們的風險狀況相稱的資本水平，並確保符合不斷變化的監管和評級機構要求。我們的資本模型反映了我們的產品和業務部門組合所產生的風險和多樣化收益的適當聚合。
我們的內部資本建模和配置幫助我們做出重要的商業決策，包括戰略規劃、資本管理、風險限額確定、再保險購買、對衝活動、資產配置、定價和公司發展。
風險管理活動
我們根據公司戰略、投資政策和年度業務計劃接受和管理市場、信貸、保險、運營和戰略風險。以下基本原則包含在我們整個公司的風險管理工作中。
•我們相信專業化和專注的商業戰略的好處。我們尋求在我們已建立風險管理技能和能力的領域進行有利可圖的冒險。
•我們尋求通過審慎承保與有效的風險選擇、維持定價紀律、健全的準備金做法、索賠操作有效性以及選擇性地使用再保險相結合的方式來管理我們對保險風險的敞口。詳細的承保指南和索賠保單是用於管理保險風險敞口的工具。我們還根據內部規定的限制監控風險敞口，並進行多元化，以降低潛在的集中風險和波動性。
•我們維持着一套詳細的投資政策和指導方針，包括基本信用分析，用於管理我們的信用風險敞口，並將我們的風險分散到資產類別和發行人之間。
•我們重視管理網絡相關風險的重要性，並制定了政策和程序，以幫助防範內幕交易，並允許及時披露重大網絡安全事件。
•最後，我們培育了一種具有風險意識的文化，這種文化將我們的公司價值觀和行為準則嵌入到我們的日常運營中，並維護我們在客户和其他關鍵利益相關者中的聲譽。我們監控一組從客户角度衡量運營效率的運營風險指標組合。
風險報告
定期的內部和外部風險報告是我們機構風險管理框架的組成部分。在內部，ERM報告是我們季度高級管理層和董事會會議的標準部分。這些報告總結了我們現有的和新出現的風險敞口，並報告了我們的風險偏好政策定義的容忍度和限制。
在外部，我們受到許多監管和評級機構的風險審查，風險報告經常包括在內。我們每年向適用於我們美國保險子公司的保險監管機構提交我們自己的風險和償付能力評估(ORSA)總結報告。這份報告提供了強有力的證據，證明瞭我們的ERM框架、衡量方法、用於評估我們的風險的關鍵假設，以及在正常和壓力條件下的預期償付能力評估。有關ORSA的其他信息，請參閲本文第1項中包含的“法規”。
項目8.財務報表和補充數據
合併財務報表索引 | | | | | | | | | | | |
| | | 頁面 |
獨立註冊會計師事務所報告 | 105 |
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| PCAOB ID： | 42 | |
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於二零二三年及二零二二年十二月三十一日及截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度之財務報表： | 107 |
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合併資產負債表 | 107 |
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合併損益表 | 109 |
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綜合全面收益表 | 110 |
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股東權益合併報表 | 111 |
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合併現金流量表 | 112 |
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合併財務報表附註 | 113 |
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注1-重要會計政策 | 113 |
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注2 -金融工具的公允價值 | 131 |
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注3 -投資 | 148 |
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注4 -衍生金融工具 | 162 |
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注5 -累計其他綜合收益 | 171 |
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注6 -未來保單福利的責任 | 173 |
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注7 -保單持有人賬户餘額 | 192 |
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注8 -遞延收購成本 | 198 |
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注9 -所得税 | 200 |
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附註10--債務 | 203 |
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注11 -員工福利計劃 | 205 |
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注12 -股東權益和每股普通股收益 | 215 |
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附註13--股票薪酬 | 217 |
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附註14-再保險 | 221 |
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注15-細分市場信息 | 222 |
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附註16--承付款和或有負債 | 228 |
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附註17-租約 | 228 |
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附註18-法定財務資料 | 230 |
獨立註冊會計師事務所報告
致Unum集團股東和董事會
對財務報表的幾點看法
本公司已審核所附聯合集團及其附屬公司(本公司)於2023年12月31日、2023年及2022年12月31日的綜合資產負債表，截至2023年12月31日止三個年度各年度的相關綜合收益表、全面收益表、股東權益及現金流量表，以及列於指數第15(A)(2)項的相關附註及財務報表附表(統稱為“綜合財務報表”)。我們認為，綜合財務報表在各重大方面均公平地反映本公司於2023年12月31日、2023年12月31日及2022年12月31日的財務狀況。以及截至2023年12月31日的三年內每年的運營結果和現金流，符合美國公認會計原則。
我們還根據上市公司會計監督委員會的標準進行了審計（美國）（PCAOB），公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制，基於特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的內部控制-綜合框架中制定的標準（二零一三年框架）及我們日期為二零二四年二月二十日的報告對此發表無保留意見。
通過ASU編號2018-12
如合併財務報表附註1所述，由於採用美國會計準則第2018-12號，本公司在截至2023年12月31日的三年內每年都改變了長期合同的會計處理方法。金融服務-保險(主題944)，對長期合同會計的有針對性的改進。
意見基礎
這些財務報表是公司管理層的責任。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述之關鍵審核事項乃因本期審核財務報表而產生並已知會或須知會審核委員會之事項，且該等事項：（1）與對財務報表屬重大之賬目或披露事項有關;及（2）涉及我們作出特別具挑戰性、主觀或複雜之判斷。 傳達關鍵審計事項並不以任何方式改變我們對綜合財務報表整體的意見，而我們在下文傳達關鍵審計事項，並非對關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨意見。
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| 未來保單福利的長期護理責任 |
| 有關事項的描述 | 在截至2023年12月31日的綜合資產負債表上的400億美元未來保單福利中，公司對個人和集團長期護理未來保單福利的負債為166億美元。 |
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| 與長期護理保險合同相關的未來保單福利的責任是基於對公司需要為未來福利支付多少的估計，以及為這些保單功能向投保人收取的保費金額。如綜合財務報表附註1及附註6所述，鑑於支付索償的期間延長，以及估計對發病率、死亡率、索償發生率及解決辦法、現行保單失效及未來保費上升等假設的敏感性，估計這項負債存在重大不確定性。 |
| | | | |
| 審計未來政策福利的長期護理責任是複雜的，因為在衡量過程中使用的重大假設具有高度判斷性，包括髮病率、死亡率、索賠發生率和解決方案、積極的政策失誤以及未來保險費率的增加。估計的重大判斷和對這些假設的敏感性可能會對負債的估值產生實質性影響。 |
| | | | |
| 我們是如何在審計中解決這個問題的 | 我們獲得了了解，評估了設計，並測試了公司對未來福利的長期護理責任流程的內部控制的操作有效性，包括對納入公司最新經驗的假設的審查和批准的控制。 |
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| 為了測試對未來政策福利的長期護理責任，我們在精算專家的協助下執行了審計程序，其中除其他外，包括對管理層精算專家採用的方法與前幾個期間使用的方法進行評價。我們通過將重大假設與歷史假設、先前的實際經驗、管理層進行的投保人經驗研究、可獲得的行業信息、可觀察的市場數據或管理層對這些假設中預期變化的估計進行比較，來評估管理層在確定未來保單利益的責任時所使用的重大假設，包括預期發病率、死亡率、索賠發生率和解決方案、現行保單失誤和未來保費增加。此外，我們對估計數編制的歷史結果進行了審查，評估了管理層的年度準備金假設研究，並對一批合同的未來政策福利負債進行了獨立的重新計算，並將其與管理層使用的精算模型進行了比較。 |
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/s/ 安永律師事務所
自1999年以來，我們一直擔任本公司的審計師。
田納西州查塔努加
2024年2月20日
合併資產負債表
Unum集團及其子公司
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日 |
| 2023 | | 2022 |
| | (單位：百萬美元) |
| | | 調整後的 |
| 資產 | | | |
| | | |
| 投資 | | | |
固定到期證券-按公允價值（攤銷成本為美元38,410.6; $37,825.2；信貸損失準備金#美元2.2; $—) | $ | 36,833.9 | | | $ | 34,840.8 | |
抵押貸款（扣除信用損失備抵美元10.2; $9.3) | 2,318.2 | | | 2,435.4 | |
| 政策性貸款 | 3,620.2 | | | 3,601.2 | |
| 其他長期投資 | 1,579.4 | | | 1,440.1 | |
| 短期投資 | 1,610.7 | | | 1,394.8 | |
| 總投資 | 45,962.4 | | | 43,712.3 | |
| | | |
| 其他資產 | | | |
| 現金及銀行存款 | 146.0 | | | 119.2 | |
應收賬款和保費（扣除信用損失撥備美元29.5; $32.5) | 1,543.7 | | | 1,482.1 | |
再保險可收回（扣除信用損失備抵美元1.7; $1.7) | 9,108.4 | | | 9,608.0 | |
| 應計投資收益 | 633.9 | | | 615.0 | |
| 遞延收購成本 | 2,714.5 | | | 2,560.0 | |
| 商譽 | 349.9 | | | 347.6 | |
| 財產和設備 | 485.3 | | | 451.7 | |
| 遞延所得税 | 649.4 | | | 586.0 | |
| | | |
| 其他資產 | 1,661.7 | | | 1,666.6 | |
| | | |
| 總資產 | $ | 63,255.2 | | | $ | 61,148.5 | |
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綜合資產負債表-續
Unum集團及其子公司
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日 |
| | 2023 | | 2022 |
| | (單位：百萬美元) |
| | | 調整後的 |
| 負債與股東權益 | | | |
| | | |
| 負債 | | | |
未來的政策優勢 | $ | 40,009.4 | | | $ | 38,577.1 | |
保單持有人賬户餘額 | 5,667.7 | | | 5,740.2 | |
| 未賺取的保費 | 380.2 | | | 365.5 | |
| 其他保單持有人基金 | 1,615.7 | | | 1,750.4 | |
| 應付所得税 | 190.0 | | | 190.9 | |
| 遞延所得税 | 27.0 | | | 25.2 | |
| 短期債務 | — | | | 2.0 | |
| 長期債務 | 3,430.4 | | | 3,427.8 | |
| 其他負債 | 2,283.4 | | | 2,334.4 | |
| | | |
| 總負債 | 53,603.8 | | | 52,413.5 | |
| | | |
承諾和或有負債-注16 | | | |
| | | |
| 股東權益 | | | |
普通股，$0.10標準桿 | | | |
授權：725,000,000股票 | | | |
已發出：194,588,625和308,306,490股票 | 19.4 | | | 30.8 | |
| 額外實收資本 | 1,547.8 | | | 2,441.0 | |
| 累計其他綜合損失 | (3,308.0) | | | (3,448.3) | |
| 留存收益 | 11,431.5 | | | 13,141.3 | |
國庫券-按成本計算： 1,216,528和110,551,977股票 | (39.3) | | | (3,429.8) | |
| | | |
| 股東權益總額 | 9,651.4 | | | 8,735.0 | |
| | | |
| 總負債和股東權益 | $ | 63,255.2 | | | $ | 61,148.5 | |
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合併損益表
Unum集團及其子公司
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | (單位：百萬美元，共享數據除外) |
| | | 調整後的 |
| 收入 | | | | | |
| 保費收入 | $ | 10,046.0 | | | $ | 9,616.5 | | | $ | 9,475.0 | |
| 淨投資收益 | 2,096.7 | | | 2,122.2 | | | 2,213.2 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 淨投資收益(虧損) | (36.0) | | | (15.7) | | | 76.7 | |
| 其他收入 | 279.2 | | | 261.1 | | | 242.9 | |
| 總收入 | 12,385.9 | | | 11,984.1 | | | 12,007.8 | |
| | | | | |
| 福利和費用 | | | | | |
| 政策優勢 | 7,311.9 | | | 7,542.1 | | | 8,113.3 | |
| 政策福利--重新計量收益 | (54.8) | | | (547.5) | | | (559.9) | |
| 佣金 | 1,170.1 | | | 1,086.4 | | | 1,038.1 | |
| 利息和債務支出 | 194.8 | | | 188.5 | | | 185.0 | |
| 與提前償還債務相關的成本 | — | | | 4.2 | | | 67.3 | |
| 推遲購置費用 | (632.2) | | | (556.9) | | | (523.2) | |
| 遞延收購成本的攤銷 | 481.4 | | | 421.1 | | | 452.1 | |
| | | | | |
| 補償費用 | 1,162.6 | | | 1,089.5 | | | 975.2 | |
| 其他費用 | 1,112.0 | | | 1,006.7 | | | 999.3 | |
| 福利和費用總額 | 10,745.8 | | | 10,234.1 | | | 10,747.2 | |
| | | | | |
| 所得税前收入 | 1,640.1 | | | 1,750.0 | | | 1,260.6 | |
| | | | | |
| 所得税支出(福利) | | | | | |
| 當前 | 452.0 | | | 473.5 | | | 212.8 | |
| 延期 | (95.7) | | | (130.7) | | | 66.8 | |
| 所得税總支出 | 356.3 | | | 342.8 | | | 279.6 | |
| | | | | |
| 淨收入 | $ | 1,283.8 | | | $ | 1,407.2 | | | $ | 981.0 | |
| | | | | |
| 每股普通股淨收入 | | | | | |
| 基本信息 | $ | 6.53 | | | $ | 7.01 | | | $ | 4.80 | |
| 假設稀釋 | $ | 6.50 | | | $ | 6.96 | | | $ | 4.79 | |
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綜合全面收益表
Unum集團及其子公司
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | (單位：百萬美元) |
| | | 調整後的 |
| 淨收入 | $ | 1,283.8 | | | $ | 1,407.2 | | | $ | 981.0 | |
| | | | | |
其他全面收入 | | | | | |
證券未實現淨收益（虧損）變化（扣除税款費用（收益）美元300.6; $(1,890.8); $(346.9)) | 1,109.3 | | | (7,042.8) | | | (1,301.4) | |
貼現率假設對未來保單福利負債的影響的變化，扣除再保險（扣除税款費用（福利）美元（256.5); $2,385.1; $622.8) | (962.3) | | | 8,884.6 | | | 2,361.8 | |
對衝淨損失變化（扣除美元税收優惠17.0; $19.2; $9.8) | (64.1) | | | (71.4) | | | (36.0) | |
外幣兑換調整的變化（扣除税款費用（福利）美元0.9; $(0.1); $4.2) | 69.0 | | | (116.0) | | | (12.8) | |
未確認養老金和退休後福利成本的變化（扣除税款費用（福利）美元（2.7); $18.9; $42.1) | (11.6) | | | 61.9 | | | 134.0 | |
其他綜合收入合計 | 140.3 | | | 1,716.3 | | | 1,145.6 | |
| | | | | |
綜合收益 | $ | 1,424.1 | | | $ | 3,123.5 | | | $ | 2,126.6 | |
請參閲合併財務報表附註。
綜合股東權益表
Unum集團及其子公司
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | (單位：百萬美元) |
| | | 調整後的 |
| 普通股 | | | | | |
| 年初餘額 | $ | 30.8 | | | $ | 30.7 | | | $ | 30.7 | |
| 普通股活動 | 0.1 | | | 0.1 | | | — | |
庫存股的報廢 | (11.5) | | | — | | | — | |
| 年終餘額 | 19.4 | | | 30.8 | | | 30.7 | |
| | | | | |
| 額外實收資本 | | | | | |
| 年初餘額 | 2,441.0 | | | 2,408.1 | | | 2,376.2 | |
| 普通股活動 | 21.3 | | | 32.9 | | | 31.9 | |
| 庫存股的報廢 | (914.5) | | | — | | | — | |
| | | | | |
| 年終餘額 | 1,547.8 | | | 2,441.0 | | | 2,408.1 | |
| | | | | |
累計其他綜合損失 | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 年初餘額，經調整 | (3,448.3) | | | (5,164.6) | | | (6,310.2) | |
其他全面收入 | 140.3 | | | 1,716.3 | | | 1,145.6 | |
| 年終餘額 | (3,308.0) | | | (3,448.3) | | | (5,164.6) | |
| | | | | |
| 留存收益 | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 年初餘額，經調整 | 13,141.3 | | | 11,989.4 | | | 11,249.0 | |
| 淨收入 | 1,283.8 | | | 1,407.2 | | | 981.0 | |
股東股息（每股普通股：美元1.39; $1.26; $1.17) | (277.1) | | | (255.3) | | | (240.6) | |
| 庫存股的報廢 | (2,716.5) | | | — | | | — | |
| 年終餘額 | 11,431.5 | | | 13,141.3 | | | 11,989.4 | |
| | | | | |
| 庫存股 | | | | | |
| 年初餘額 | (3,429.8) | | | (3,229.7) | | | (3,179.7) | |
普通股回購 | (252.0) | | | (200.1) | | | (50.0) | |
庫存股的報廢 | 3,642.5 | | | — | | | — | |
| 年終餘額 | (39.3) | | | (3,429.8) | | | (3,229.7) | |
| | | | | |
| 年終股東權益總額 | $ | 9,651.4 | | | $ | 8,735.0 | | | $ | 6,033.9 | |
請參閲合併財務報表附註。
合併現金流量表
Unum集團及其子公司 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | (單位：百萬美元) |
| | | 調整後的 |
| 經營活動的現金流 | | | | | |
| 淨收入 | $ | 1,283.8 | | | $ | 1,407.2 | | | $ | 981.0 | |
| 將淨收入調整為經營活動提供的現金淨額 | | | | | |
| 收件箱變化 | 602.7 | | | 590.6 | | | 676.1 | |
| 遞延收購成本的變化 | (150.8) | | | (135.8) | | | (71.1) | |
保險責任變化 | (313.2) | | | (244.7) | | | 37.7 | |
| 所得税變化 | (84.3) | | | (31.3) | | | 335.3 | |
| 其他應計負債的變化 | (74.8) | | | (113.9) | | | 11.3 | |
| 淨投資收益的非現金部分 | (240.3) | | | (247.0) | | | (254.7) | |
| 淨投資（收益）損失 | 36.0 | | | 15.7 | | | (76.7) | |
| 折舊 | 108.8 | | | 110.5 | | | 119.8 | |
| 再保險交易相關現金 | — | | | — | | | (456.8) | |
| 再保險成本攤銷 | 44.1 | | | 50.3 | | | 69.8 | |
| 其他，淨額 | (9.2) | | | 17.1 | | | 15.8 | |
| 經營活動提供的淨現金 | 1,202.8 | | | 1,418.7 | | | 1,387.5 | |
| | | | | |
| 投資活動產生的現金流 | | | | | |
| 出售固定到期證券的收益 | 1,062.7 | | | 559.5 | | | 442.5 | |
| 固定到期證券的到期收益 | 1,578.1 | | | 1,532.5 | | | 2,611.4 | |
| 其他投資的銷售和到期收益 | 360.0 | | | 445.9 | | | 403.1 | |
| 購買固定到期證券 | (2,991.4) | | | (2,835.3) | | | (4,106.3) | |
| 購買其他投資 | (361.2) | | | (482.9) | | | (606.8) | |
| 短期投資淨銷售（購買） | (141.0) | | | (22.6) | | | 76.5 | |
投資抵押品淨減少 | (98.3) | | | (50.8) | | | (50.7) | |
| | | | | |
| 財產和設備淨購買 | (134.8) | | | (102.2) | | | (110.3) | |
| | | | | |
| 投資活動使用的現金淨額 | (725.9) | | | (955.9) | | | (1,340.6) | |
| | | | | |
| 融資活動產生的現金流 | | | | | |
| 短期償債 | (2.0) | | | — | | | — | |
| 發行長期債務 | — | | | 349.2 | | | 588.1 | |
| 長期債務償還 | — | | | (364.0) | | | (500.0) | |
| 與提前償還債務相關的成本 | — | | | (3.6) | | | (62.8) | |
| 普通股發行 | 5.2 | | | 4.0 | | | 3.4 | |
| 普通股回購 | (250.1) | | | (200.1) | | | (50.0) | |
| 支付給股東的股息 | (277.1) | | | (254.2) | | | (239.4) | |
保單持有人賬户存款收益 | 143.4 | | | 119.8 | | | 128.1 | |
保單持有人賬户借記付款 | (87.0) | | | (72.0) | | | (80.7) | |
| 收到的與主動人壽波動性保險協議相關的現金 | 18.6 | | | 5.2 | | | 40.4 | |
| 其他，淨額 | (1.1) | | | (2.9) | | | 4.0 | |
| 融資活動使用的現金淨額 | (450.1) | | | (418.6) | | | (168.9) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 現金和銀行存款淨增(減) | 26.8 | | | 44.2 | | | (122.0) | |
| | | | | |
| 年初現金和銀行存款 | 119.2 | | | 75.0 | | | 197.0 | |
| | | | | |
| 年終現金和銀行存款 | $ | 146.0 | | | $ | 119.2 | | | $ | 75.0 | |
請參閲合併財務報表附註。
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合併財務報表附註
Unum集團及其子公司
附註1 -重要會計政策
陳述的基礎：Unum集團及其子公司(本公司)的合併財務報表是根據美國公認會計原則(GAAP)編制的。該等會計原則有別於法定會計原則(見附註18)。公司間的交易已被取消。
業務説明：我們是美國、英國和波蘭金融保護福利的領先提供商。我們的產品包括殘疾、生命、事故、危重疾病、牙科和視力等基於解決方案的服務。我們主要通過工作場所來推銷我們的產品。
我們有三主要經營業務部門：聯合美國、聯合國際和殖民地人壽。我們的其他報告部門是Closed Block和Corporation。有關我們的運營部門的進一步討論，請參見附註15。
預算的使用：按照公認會計原則編制財務報表要求我們作出影響財務報表和附註中所報告金額的估計和假設。隨着更多信息的披露，這些估計和假設在未來可能會發生變化，這可能會影響本文報告和披露的金額。
按照標準做法，我們定期審查在制定所有主要估計數時所使用的方法。作為這次審查的結果，在2022年，我們更新了對我們某些產品線的未賺取保費準備金的估計，以使用毛未賺取保費準備金而不是淨未賺取保費準備金。這一估計變化的影響是使2022年的保費收入減少了#美元。13.4百萬美元，並減少佣金$1.0百萬美元。這導致淨收益減少了#美元。9.8百萬美元，基本每股收益和稀釋後每股收益都減少了美元0.05.
固定期限證券：固定期限證券包括長期債券和可贖回優先股。我們的固定期限證券被歸類為可供出售，並按公允價值報告。除在收益中確認的與減值和信貸損失相關的金額外，可供出售固定到期日證券的公允價值變動在扣除所得税後作為其他全面收益的組成部分報告。已實現的投資收益或損失以出售的投資的具體識別為基礎。
利息收入在賺取時記為淨投資收入的一部分，採用有效的收益率法，以攤銷溢價和增加折扣。固定期限證券包括抵押貸款支持證券和資產支持證券。我們使用基於標的貸款的預計預付款和證券的估計經濟壽命的恆定有效收益率來確認這些證券的投資收入。我們定期審查實際的預付款經驗，並在最初預計的預付款與實際收到的和當前預計的預付款之間出現差異時重新計算有效收益率。*有效收益率以追溯方式重新計算，調整反映在投資淨收益中。對於投資收益收取不確定的固定期限證券，我們停止計提投資收益，並在收到利息和股息時確認投資收益。為固定期限證券規定的支付條件可能包括對投資計劃外償還的提前還款罰金。提前還款罰金在收到時確認為投資收益。
在確定公允價值低於固定到期日證券的攤銷成本是信用損失時，我們評估可用信息，包括正面和負面信息，以得出我們的結論。我們特別考慮發行人的資產負債表實力、債務及短期融資需求、現金流及流動資金、其核心業務的盈利能力、可供出售以增加流動資金的可售資產的供應、其行業基本面及監管環境，以及其進入資本市場的機會。儘管我們的分析考慮了所有可用和適用的因素，但我們對收回證券整個攤銷成本基礎的預期、我們是否打算出售證券、我們是否更有可能被要求在收回其攤銷成本之前出售證券，以及證券是否按本金和利息支付是最關鍵的因素，是決定減值是否代表信貸損失的最關鍵因素。價值下降的重要性也是一個重要因素，但我們一般不會僅僅基於這個因素來記錄減值損失，因為通常其他更相關的因素會影響我們對證券的評估。
對於我們打算出售或很可能需要在價值回升之前出售的公允價值低於攤銷成本的證券，投資的攤餘成本通過收益減記至公允價值，並在本期確認減值損失。對於我們認為已減值的證券，我們不打算出售，而且我們不太可能會被要求在價值恢復之前出售，我們計算在收益中確認的信貸損失撥備，這通常代表證券的攤銷成本與
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注1-重要會計政策-續
我們預計將收取的最佳現金流估計的現值，使用收購日證券中隱含的實際利率貼現，並受到證券攤銷成本和公允價值之間的差異的限制。對於我們已確認通過收益計提信貸損失準備的固定期限證券，如果通過後續評估發現預期現金流大幅增加，該準備將減少，並確認為本期信貸損失的減少。當確認固定到期日證券的信貸損失準備時，我們將這些證券指定為非應計狀態。我們通過利息收入沖銷所有以前應計的利息，並使用現金收付制方法確認未來收到的任何付款。請參閲附註2和3。
按揭貸款：抵押貸款通常用於投資，按攤銷成本減去預期信貸損失準備金進行計提。利息收入根據貸款的合同利率按貸款本金應計。提前還款罰金在收到時確認為投資收入。對於利息收入不確定的按揭貸款，我們停止計息，並在收到利息支付時確認。我們通常不會恢復非應計狀態的抵押貸款的應計利息，直到借款人的基本財務狀況有了顯着改善。如果沒有按照貸款的合同條款收到全額付款，我們認為貸款是拖欠的。
我們單獨評估我們的每一筆抵押貸款的減值，並根據用於評估貸款信用風險的綜合評級系統來分配內部信用質量評級。儘管我們的分析考慮了所有可用和適用的因素，但貸款與價值比率和償債覆蓋率是決定減值的最關鍵因素。我們使用違約概率法估計我們預計在抵押貸款期限內發生的信貸損失準備金。對於每筆貸款，我們估計貸款在到期前違約的概率(違約概率)和貸款違約時的損失金額(假設違約的損失)。這兩個因素導致預期損失百分比，該百分比應用於每筆貸款的攤銷成本，以確定預期的信貸損失。由於我們通常是抵押貸款的原始承銷商，攤銷成本通常等於貸款本金。我們衡量抵押貸款違約的損失是，如果我們取消抵押貸款的抵押品贖回權，我們將抵押貸款的超額攤銷成本超過標的抵押品的公允價值，或者如果我們保留抵押貸款直到償還，則超過貸款的預期未來現金流。我們不購買現有信用減值的抵押貸款。
在估計違約概率時，我們考慮了歷史經驗、當前市場狀況以及對未來市場狀況的合理和可支持的預測。我們利用我們的歷史貸款經驗與大型第三方行業數據庫相結合，在一段時間內根據貸款的到期日和提前還款經驗，與我們的貸款的平均壽命保持一致。我們的模型利用了基於我們實際投資組合特徵的歷史損失經驗的行業數據庫，如貸款價值比、償債範圍、抵押品類型、地理位置和逾期付款歷史。此外，由於我們積極管理我們的投資組合，我們可能會在某些情況下延長貸款期限，並將相應地延長違約概率估計中的到期日。在估計違約造成的損失時，我們主要考慮抵押品的類型和價值，其次是預期的清算成本和追回時間。
我們在對未來市場狀況的預測中考慮的主要市場因素是國內生產總值、失業率、利率、通貨膨脹、商業房地產價值、家庭組成和零售額。我們還預測了某些貸款特定因素，如按物業類型劃分的抵押品公允價值和淨營業收入的增長。我們包括我們在兩年內對這些因素的估計，以及根據估計的提前還款調整後的貸款剩餘估計壽命。在超過兩年預測期後，我們將在貸款的第五年結束時按比例恢復歷史假設，之後我們只使用歷史假設。
我們利用各種情景來估計我們的預期損失準備金，範圍從反映正常市場狀況的基本情況情景到反映不利市場狀況的嚴重情況情景。我們將在每個時期調整我們的津貼，以利用最能反映我們對當前市場狀況的看法的情景或情景權重。抵押貸款信貸損失準備金的增加和減少被報告為淨投資損益的一個組成部分。請參閲註釋3。
政策性貸款: 政策性貸款 在與投保人直接相關的未付餘額中列報。利息收入根據貸款的合同利率按貸款本金應計。保單貸款中包括$3,322.5百萬美元和美元3,312.5截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，分別有100萬筆政策性貸款轉讓給了再保險公司。
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注1-重要會計政策-續
其他長期投資: 其他長期投資主要包括私募股權合夥企業、房地產、永久優先股、普通股和税收抵免合夥企業。
我們對私募股權合作伙伴關係的投資本質上是被動的，代表着主要投資於私人信貸、私募股權和實物資產的資金。我們根據所有權水平以及我們對合夥企業經營和財務政策的影響程度，使用權益法或按公允價值通過淨收入對我們在這些合夥企業中的投資進行核算。對於按權益法入賬的合夥企業投資，我們按合夥企業資產淨值(NAV)的份額報告我們的投資，並將我們的合夥企業收益部分記錄為淨投資收入的組成部分。對於通過淨收入以公允價值計入的合夥企業投資，我們也將按我們在合夥企業資產淨值中的份額報告我們的投資，作為公允價值的實際權宜之計，增加或減少記錄為淨投資收入的組成部分。從基金收到的分配來自基礎投資產生的收入以及基礎投資的清算，這些投資一般沒有公開市場。
投資性房地產主要由為產生收入而持有的財產和為出售而持有的財產組成。為產生收入而持有的財產按成本減去累計折舊及減值至公允價值減值。折舊是在資產的估計使用年限內以直線方式記錄的。當事件或情況顯示賬面價值可能無法收回時，應對減值進行審查。當物業的賬面價值超過該物業產生的預期未貼現現金流量時，便會確認減值虧損，屆時賬面價值會減記至估計公允價值。持有待售房地產按折舊成本或公允價值減去估計銷售成本兩者中較低者列賬，並在分類後不再進一步折舊。
我們的永久優先股按公允價值估值，如果有的話，基於報價的市場價格。對於交易不活躍的優先股，公允價值是使用從獨立定價服務獲得的價值來估計的。我們對普通股的投資按公允價值估值。我們持有的聯邦住房貸款銀行普通股按成本計價，接近公允價值。
我們投資的税收抵免合夥企業是為了投資於低收入住房的建設和修復而成立的。由於這些合夥企業的結構使得沒有本金回報，我們的税收抵免合夥企業的主要投資回報來源是税收抵免和來自投資被動損失的税收優惠，這兩者在投資期限內都可能表現出變異性。這些合夥企業的會計核算使用比例或有效收益率方法，主要取決於税收抵免是通過信用證、税收賠償協議或其他類似安排來保證的。從這些夥伴關係獲得的税收抵免在我們的綜合收益表中報告為減少保費税或減少所得税。對投資於這些合夥企業的本金的攤銷作為保險税或所得税的一個組成部分進行報告。
有關我們其他長期投資的進一步討論，請參閲附註2和3。
短期投資: 短期投資是按成本計價的。短期投資包括購買後一年內到期的投資，如公司商業票據和國庫券、銀行定期存款以及其他現金賬户和賺取利息的現金等價物。
現金及銀行存款：現金和銀行存款包括手頭現金和無息現金和存款賬户。
衍生金融工具：衍生金融工具(包括嵌入其他合約的某些衍生工具)在我們的綜合資產負債表中確認為其他長期投資或其他負債，並按公允價值報告。衍生品的會計處理取決於它是否被指定為套期保值關係的一部分並符合條件，此外，還取決於套期保值關係的類型。為了符合套期保值會計的資格，在套期保值交易開始時，我們正式記錄了進行套期保值交易的風險管理目標和策略，以及將套期保值指定為公允價值對衝或現金流量對衝。本文件包括套期保值工具預期如何對衝與資產負債表上特定資產或負債或特定預測交易有關的指定風險(S)，以及對將用於回顧和前瞻性評估套期保值工具有效性的方法的説明。
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被指定為套期保值工具的衍生工具必須被評估為在抵消被套期保值項目的指定風險方面非常有效(S)。使用定性和定量方法，在指定的套期保值關係的整個生命週期內，對套期保值有效性進行正式評估。定性方法包括將衍生品的關鍵術語與套期保值項目進行比較。量化方法包括對與對衝關係相關的公允價值或現金流量的變化進行迴歸或其他統計分析。
被指定為公允價值對衝的衍生工具的公允價值變動以及被套期保值項目的公允價值變動應歸因於被套期保值的風險，在收益中確認為公允價值變動期內投資淨收益或淨虧損的組成部分。對於不計入套期保值有效性評估的衍生工具的損益，該等損益在其他全面收益或虧損中確認，並在與相關套期保值項目相同的收益表列中攤銷。終止公允價值對衝的收益或虧損在收益中確認為終止發生期間的投資淨收益或虧損的組成部分。當利率互換被用於套期保值會計關係時，定期結算與套期保值項目的相關結算記錄在同一收益錶行中。
被指定為現金流量對衝的衍生工具的公允價值變動在其他全面收益中報告，並重新分類為收益，並在與被對衝項目相同的損益表項目以及被對衝項目影響收益的同一個或多個期間報告。終止有效現金流量對衝的收益或虧損在其他全面收益中列報，並重新分類為收益，並在與被對衝項目相同的損益表項目以及被對衝項目影響收益的同一個或多個期間內報告。
終止無效的公允價值或現金流量對衝的收益或損失在收益中作為淨投資收益或損失的組成部分報告。倘若被套期保值項目被出售或被套期保值的預期交易可能不再發生，吾等將終止相關衍生工具，並將終止時的當期收益的損益確認為淨投資損益的組成部分。如果套期保值項目在套期交易終止後被處置，我們將累計其他全面收益中的任何套期保值剩餘損益重新歸類為收益，作為同一損益表項目的組成部分，在該項目中，我們報告被套期保值項目的處置損益。
就非指定為對衝工具的衍生工具而言，該衍生工具的公允價值變動連同定期費用的支付(如適用)，於公允價值變動期間於與對衝項目相同的損益表項目中確認。
與衍生工具合約有關的現金流量計入綜合現金流量表，與對衝項目的時間重合。現金流入作為銷售收益和其他投資到期日的組成部分包括在內。現金流出被計入購買其他投資的一個組成部分。
在我們的綜合資產負債表中，我們不會抵銷根據總淨額結算協議與同一交易對手簽訂的衍生品確認的公允價值金額，以及為收回現金抵押品的權利或退還該等主淨額結算協議產生的現金抵押品的義務而確認的公允價值金額。請參閲註釋2、3和4。
公允價值計量：某些資產和負債在我們的綜合資產負債表和我們的綜合財務報表的附註中按公允價值報告。我們將公允價值定義為在計量日期在市場參與者之間有序交易中出售一項資產或支付轉移一項負債所收到的價格。因此，公允價值代表的是退出價格，而不是進入價格。無論我們在計量日出售資產或轉移負債的意圖和/或能力如何，退出價格目標都適用。具有現成活躍報價或可根據活躍市場活躍報價計量其公允價值的資產或負債一般具有較高的定價可觀測性，較少用於計量公允價值。當沒有活躍的報價時，公允價值基於非活躍市場的報價、類似但不相同的資產或負債的報價或其他可觀察到的投入。如果沒有可觀察到的輸入，則使用不可觀察到的輸入和/或需要管理層判斷的可觀察到的輸入的調整來確定公允價值。我們根據投入的重要性，將我們按估計公允價值計量的資產和負債分為三個層次。公允價值層次結構對未調整的、代表相同資產或負債在活躍市場的報價的投入給予最高優先權(第1級)，對不可觀察到的投入給予最低優先權(第3級)。請參閲註釋2。
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應收保費計提信用損失準備：我們設立應收保費信貸損失準備金，從應收賬款餘額總額中扣除，以表示我們預計從這項資產上收取的淨額。這項津貼具有前瞻性，是根據對歷史事件和未來預期的考慮而計算的。津貼的定期變化通過收入記錄。
我們的應收保費撥備主要是根據賬齡分析以及按業務分類的歷史失誤和拖欠率來確定的，並根據可能影響我們未來保費收入預期的關鍵因素進行調整，例如客户人口統計、商業慣例、經濟狀況和產品供應的變化。當被確定為無法收回時，我們會註銷應收保費金額，這是基於各種因素，包括超過到期日的應收保費的賬齡以及與客户的具體溝通。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，保費應收賬款預期信貸損失撥備為#美元。29.5百萬美元和美元32.5應收毛保費分別為百萬美元612.4百萬美元和美元557.6分別為100萬美元。津貼減少了#美元。3.0百萬美元和美元1.7在截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度內分別為100萬美元。減少的主要原因是應收保費的年限有所改善。
遞延收購成本：與成功獲得新保險合同或續簽保險合同有關的遞增直接費用已推遲。此類成本包括佣金、其他機構薪酬、某些遴選和政策發佈費用以及某些現場費用。不隨着新業務的產生而變化的收購成本，例如集團產品的佣金，在保單有效期內通常是相同的，不包括延期。
我們的保險合同按產品類型和合同發行年份分組，與用於估計相關合同負債的分組一致。DAC在保單有效期內按固定水平攤銷。對於所有產品，有效體積指標被用作恆定水平基準。用於攤銷我們傳統長期產品的DAC的失誤和死亡率假設與用於估計未來保單收益負債的假設是一致的。用於確定DAC攤銷的基本假設與未來政策福利負債的任何相關假設的變化同時更新，估計的變化將在相關合同的剩餘預期期限內預期確認。攤銷費用根據實際經驗和預期經驗，通過調整預期攤銷比率進行調整。
對於某些產品，投保人可以選擇通過將合同換成新合同或通過修改、背書或附加合同，或通過選擇合同中的功能或保險來修改產品利益、功能、權利或保險。這些交易被稱為內部替換交易，主要根據集團合同進行。如內部替換交易中的修改不會對保單造成實質性改變，則將其視為被替換合同的續期。原來的政策繼續在其原來的羣體內反映為一項有效的政策。然後，保單的預期壽命會影響其隊列中剩餘未攤銷遞延收購成本的攤銷。更換保單的成本計入保單維護成本，並在發生時計入費用。導致保單發生重大變化的內部替換交易被視為原保單的終止和新保單的發佈。被替換的原始保單從其原始隊列中終止，這種終止反映在該隊列的剩餘未攤銷遞延收購成本的攤銷率中。獲得新保單的成本被資本化和攤銷，作為新隊列的一部分。見附註8。
商譽：商譽是收購企業支付的金額超過收購淨資產公允價值的部分。我們會按年審核商譽的減值賬面值，或在發生事件或情況變化顯示賬面值可能無法收回時更頻密地審核。商譽減值測試將報告單位的公允價值與其賬面價值(包括商譽)進行比較。如果與商譽相關的報告單位的公允價值少於報告單位的賬面價值，則就賬面金額超過報告單位公允價值但不超過分配給報告單位的商譽總額的金額確認減值費用。
財產和設備：財產和設備按成本減去累計折舊列報，按估計使用年限的直線法計算。財產和設備的累計折舊為#美元。1,422.8百萬美元和美元1,328.7分別截至2023年、2023年和2022年12月31日。
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收購的業務價值：購入業務價值是指與購入一批保險單有關的未來利潤的現值。該資產根據非利息敏感型保單的預期未來保費收入和利息敏感型保單的退保費、死亡率保證金、投資回報和費用保證金的估計未來毛利進行攤銷。收購業務的價值，包括在我們綜合資產負債表的其他資產中，為#美元。63.9百萬美元和美元62.9分別在2023年、2023年和2022年12月31日達到100萬。收購業務的累計攤銷價值為#美元161.8百萬美元和美元150.3分別截至2023年、2023年和2022年12月31日。
合併損益表中列入其他費用的收購業務價值攤銷為#美元。5.2百萬，$4.9百萬美元，以及$5.7截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度分別為100萬。我們會定期檢討所收購業務的賬面價值，並會按年或更頻密(如適用)進行回收測試。
未來的政策優勢：未來保單福利的負債是指我們估計我們最終將向投保人支付的索賠成本，其中包括尚未發生的索賠和已經發生或估計已經發生但尚未報告的索賠的保單負債。對未來保單福利的負債還包括我們的非利息敏感型人壽和意外及健康產品的相關費用。未來保單利益的負債是根據估計未來保單利益的現值減去收取的估計未來淨保費的現值而計算的。淨保費是指提供所有福利和支出所需的毛保費部分，不包括購置成本或需要在發生時計入支出的任何成本。在計算未來保單福利的負債時，我們的長期合同按產品類型和合同發佈年份進行分組。
未來保單福利負債的計算涉及許多假設，包括與貼現率、失誤、死亡率和發病率有關的假設。折現率假設最初是根據支持準備金的資產在會計準則更新(ASU)2018-12年過渡日(即2021年1月1日)對最初於過渡日或之前發佈的保單的預期投資收益率設定的。在過渡日期後建立的新羣體的貼現率假設，最初是基於保單發行日期或保單續期日期設定的，並基於中上等級固定收益工具，通常相當於與我們的保險負債期限匹配的單A利率。由於按產品類型和發行年份對隊列進行分組，因此在全年簽發或續簽保單時使用加權平均貼現率。我們利用了一個固定收益工具的參考投資組合，這些工具已經被一家主要信用評級機構評為A級。對於負債現金流超過可觀察到的單A固定收益工具存續期的產品，我們使用最後市場可觀察到的收益率，並使用外推方法來確定超出最後市場可觀察到存續期的收益率假設。對於Unum International部門產品的貼現率假設，我們使用了英國和波蘭當地債務市場的可觀察市場數據。
為每一羣人確定的初始貼現率假設也稱為原始貼現率假設，用於確定利息增加，該利息增加在損益表中作為政策利益的一個組成部分報告。在發出保單或續保後，折現率假設每季度更新一次，並用於將每個報告日期的負債更新為當前貼現率，相應的變化反映為折現率假設對未來保單福利負債(扣除再保險後)在其他全面收益(虧損)變動表上的影響的變化。投保人過失和死亡率假設反映了投保人因投保人過失或死亡而終止投保的概率。對於我們的人壽保險產品，死亡率假設也反映了發生福利支付的可能性。投保人的過失和死亡率假設是基於我們的實際歷史經驗，根據未來的預期進行調整。與發病率和死亡率相關的索賠發生率和索賠解決率假設基於實際經驗或適當調整的行業標準，以反映我們的實際經驗和未來預期。索賠發生率假設是提交新索賠的比率，這一假設的發展可能涉及許多因素，包括投保人的年齡、投保人的職業或行業、福利計劃設計以及某些外部因素，如消費者信心和失業水平。索賠解決率假設是由於被保險人的康復或死亡而關閉索賠的概率，用於估計未決索賠將支付多長時間的福利。某些產品線在計算未來保單福利的負債時，除上述假設外，還可使用其他假設，如長期護理的保險費率增加、長期殘疾的福利補償以及自願福利的索賠費用。索賠成本反映了發生率、預期支付的收益水平和索賠解決率的綜合影響。
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注1-重要會計政策-續
現金流假設至少每年根據需要進行審查和更新。根據趨勢經驗和未來預期，如有必要，可能會更頻繁地更新假設。在季度基礎上，根據實際經驗更新隊列水平的現金流衡量標準。更新後的現金流量用於確定更新後的淨保費和淨保費比率，即福利和相關費用的現值除以毛保費現值。更新的淨保費比率用於計算截至年初的未來保單福利的更新負債，按原始貼現率計算。由於現金流量假設的變化和預期經驗的出現，截至期初的按原始貼現率計算的未來政策福利負債的變化在合併損益表中反映為政策福利--重新計量損失(收益)。未來政策福利負債的所有其他變化的影響在合併損益表中反映為政策福利。
對於大多數產品，對每個隊列應用淨保費方法，以估計尚未發生的索賠的負債，其中折扣毛利與折扣毛保費進行比較。在這一方法中，將迄今的實際經驗與預測的未來現金流相結合，以確定每個隊列的淨保費比率。未來現金流包括未來預期索賠的成本以及已經發生的索賠的未來現金流。然後，使用淨保費比率來估計未來保單收益的負債。對未來保單利益的負債是指未來索賠和相關費用的現值減去未來淨保費的現值，其計算方法是未來毛保費的現值乘以淨保費比率。
對於我們在Unum美國和Unum International部門的集團產品，我們評估與已發生的索賠相比，有效保單所需的未來保單福利的負債。鑑於產品的條款性質、其續訂功能以及這些產品的保費水平資金性質，我們已確定對於不在索賠範圍內的保單，責任價值通常為零。對於這些產品，我們對未來保單福利價值的責任僅限於與估值日發生的索賠相關的責任。
存在多種估算方法來確定未來保單福利的已發生索賠部分的負債。用於計算這些負債的現有準備金方法包括表列準備金法、已付損失發展法、已發生損失發展法、計數和嚴重性法以及預期索賠成本法。沒有一種方法在所有情況下和所有產品線上都比其他方法更好。我們選擇的估計方法是我們認為產生最準確和可靠的負債的那些方法。
我們對Unum US集團的長期殘疾和個人殘疾索賠以及我們的封閉式長期護理索賠使用表格準備金方法。根據表格準備金方法，對已報告索賠的負債是根據實際報告的索賠人的某些特徵及其相關政策規定，如年齡、殘疾時間長短和醫療診斷，以及關於索賠期限、貼現率和保單福利抵銷的假設。我們認為，表儲備法是計算長期負債最準確的方法，並允許我們使用關於每一項索賠的最現有的已知事實。我們較長期產品的未來保單福利的已發生但未報告(IBNR)負債是使用計數和嚴重性方法計算的，該方法使用要報告的索賠和相關索賠成本的歷史模式。對於Unum美國集團短期殘疾產品，對已經提交的索賠以及IBNR索賠的未來付款價值的估計是使用已支付損失發展方法而不是我們用於報告的較長期產品索賠的個人索賠基礎來確定的。對於這些產品，從根據保單觸發索賠的事件到這些索賠的最終解決之間的平均時間長度要短得多，從而導致估計的可變性較小。
Unum US團體人壽和意外死亡及肢解產品的索賠責任主要涉及已報告但尚未支付的死亡索賠、IBNR死亡索賠以及在投保人殘疾的情況下放棄保費福利的責任。死亡索賠負債是基於實際支付的面值金額，IBNR負債是根據索賠的歷史模式使用計數和嚴重性方法計算的，保費福利負債的豁免是使用表格準備金方法計算的。
在我們的Unum US和殖民地人壽部門報告的與集團和個人牙科和視力產品相關的索賠債務的索賠支付期很短。因此，主要是IBNR和少量待付款索賠的負債是使用已付損失發展法計算的。
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注1-重要會計政策-續
我們Unum International部門中支持集團產品的未來保單福利負債的計算方法與我們對Unum美國集團傷殘和團體人壽負債的計算方法大致相同。我們的Unum UK團體壽險依賴型產品的未來保單福利負債是根據我們對索賠期限和貼現率的假設，使用貼現現金流計算的，該產品在員工死亡時向受益人提供年金。在計算這一部分未來政策福利的負債時使用的假設是基於標準的特定國家/地區的行業經驗，並根據我們自己的經驗進行調整。
殖民地人壽部分和Unum US自願福利產品線中的某些產品具有較短期的福利，由於索賠支付期較短，這些產品通常比我們的較長期產品具有較小的估計變異性。我們對這些業務的未來保單福利的負債主要是根據我們自己的經驗使用已發生的虧損發展方法來確定的。已發生損失發展方法使用按損失日期付款的歷史模式來預測每個損失日期的未來索賠付款。如果已發生損失的發展方法可能不合適，我們將使用每份保單的預期索賠成本或其他風險敞口指標來估計已發生的索賠。見附註6。
投保人的賬户餘額：投保人的賬户餘額主要包括我們的萬能人壽和公司擁有的人壽保險產品。投保人的賬户餘額反映客户存款和利息扣除保險成本、行政費用、退保費和客户提款。我們的未賺取收入準備金、索賠準備金以及與我們的萬能人壽產品和公司擁有的人壽保險產品相關的某些其他準備金也被報告為投保人賬户餘額的組成部分。投保人的賬户餘額需要進行損失確認測試。我們每年對這些準備金進行損失確認測試，或在適當的情況下更頻繁地使用截至測試日期的最佳估計假設，而不計提不利偏差撥備。當我們執行損失確認測試時，我們將每個主要產品線的保單準備金分組到報告細分市場中。如果預計未來利益和理賠費用的現值超過預計未來毛保費的現值，大於現有保單準備金減去任何未賺取收入準備金或收購的業務價值，則現有保單準備金將增加，以立即確認不足。這將成為未來準備金的新基礎，有待於未來的損失確認測試。預期投資收入是基於我們在考慮違約和投資費用後的預期投資組合收益率，在對長期合同進行損失確認測試時被考慮在內。見附註7。
其他投保人的資金：其他投保人的資金是客户存款加上按合同利率計入的利息。我們通過投資優質資產來控制利率風險，這些優質資產的總存續期與負債的預期存續期非常匹配。
所得税遞延税項反映用於財務報表的資產和負債的賬面金額與用於所得税的金額之間的臨時差異的税收淨影響。遞延税金是使用已制定的法定所得税税率和現行有效的法律來計量的。我們記錄了自頒佈之日起因税率變化而通過收入對遞延税金進行的調整。我們記錄在美國和其他税務管轄區持有的税收頭寸的遞延税項資產，是根據我們對一個頭寸是否更有可能持續下去的評估，僅基於其技術價值。當一筆金額很有可能無法實現時，就會為遞延税項資產建立估值準備。我們在發生期間記錄與全球無形低税收入相關的税費支出。我們遵循綜合投資組合方法，在出售整個業務部門的投資組合時，從累積的其他綜合收入中釋放不成比例的税收影響。請參閲註釋9。
短期債務和長期債務：債務一般以未償還本金餘額計提，扣除未攤銷折價或溢價和遞延債務發行成本。短期債務包括在未來12個月內到期的債務，包括被歸類為長期債務的那部分債務。原來發行的折價或溢價的攤銷以及遞延債務發行成本被確認為債務預計未償還期間的利息支出的組成部分。請參閲附註10。
使用權資產(ROU)和租賃負債：ROU資產代表我們在指定租賃期內使用標的資產的權利，幷包括在我們綜合資產負債表的其他資產中。租賃負債指我們因租賃而有義務支付的租賃付款的現值，並計入我們綜合資產負債表中的其他負債。
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我們通過評估我們在一段時間內控制已確定資產的使用以換取對價的正式程序來確定一項安排是否在一開始就是一項租賃。我們將我們的建築租賃的租賃和非租賃部分分開核算，並已選擇使用現有的實際權宜之計，將我們的設備租賃的租賃和非租賃部分作為一個單獨的組成部分進行核算。我們所有的租約都被歸類為經營性的。對於每個經營租賃，我們根據租賃期限內租賃付款的現值和相應的ROU資產(經租賃激勵調整後)計算在開始日期的租賃負債。我們不確認任何類別標的資產的短期租賃所產生的使用權資產和租賃負債。
我們在確定計算ROU資產和租賃負債的租賃條款時考慮了續期的可能性。由於我們的大部分租賃不提供隱含利率，我們使用基於開始日期可獲得的信息的遞增借款利率來確定租賃付款的現值。當利率很容易確定時，我們使用隱含利率。
經營租賃成本按租賃期按直線計算，並計入綜合損益表中的其他費用。我們根據直線租賃負債費用與租賃負債計算的推定利息之間的差額確定的模式，在租賃期內攤銷ROU資產。見附註17。
國庫股與普通股報廢：庫存股反映為按成本減少股東權益。當股票被註銷時，普通股的面值被去除，超過面值的回購價格在額外的實收資本和留存收益之間分配。參見附註12。
收入確認：我們的非利息敏感型人壽和意外及健康產品均為長期合約，保費收入在保單持有人到期時確認為收入。如果合同是按經驗評級的，估計的最終保費將被確認為合同期間的收入。估計的最終保費是根據估計的索賠成本、費用和利潤率進行修訂的，以反映當前的經驗。
對於利率敏感型產品，從投保人那裏收取的金額被視為存款，只有在此期間扣除的保險費、保單管理和退保費才包括在收入中。投保人的資金是指合同持有人存入的資金，不包括在收入中。
我們的解決方案業務(包括休假管理服務和純行政服務(ASO)業務)的費用在提供服務時報告為其他收入。
再保險：我們經常與其他保險公司簽訂再保險協議，以分散風險，從而限制大風險敞口造成的損失。對於我們的每一份再保險協議，我們將根據適用的會計準則確定該協議是否就與保險風險相關的損失或責任提供賠償。如果我們確定再保險協議不會使再保險人面臨保險風險造成重大損失的合理可能性，我們將使用會計的存款法來記錄該協議。
再保險活動的會計處理應與再保險合同的條款和出具的原始保單所使用的會計原則一致。保費收入、保單利益和保單利益--重新計量損益在我們的綜合損益表中列示，扣除再保險後的淨額。未來保單權益的割讓負債、投保人的賬户結餘及未到期保費，與割讓的保單貸款一樣，在我們的綜合資產負債表中按毛數列報。我們的再保險可追回金額包括再保險公司根據再保險協議條款就該等割讓餘額而到期應付的餘額，以及目前到期的清償金額。
對於在亞利桑那州2018-12年過渡日期2021年1月1日之後發生的割讓再保險交易，根據亞利桑那州分會關於非同時再保險的規定，我們必須在再保險交易日期使用中上等級固定收益工具建立割讓準備金。然而，再保險區塊的直接準備金是使用截至過渡日期的原始貼現率計算的。然後在每個報告期使用反映中上等級固定收益工具的當前貼現率重新計量直接準備金和割讓準備金，並在其他全面收益(損失)中確認變化。雖然總股本影響是中性的，但直接準備金和放棄準備金使用的不同原始貼現率導致不成比例的收益影響。
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在適用情況下，在再保險交易中確認的收益或成本一般會遞延，並根據非利息敏感型保單的預期未來保費收入及利息敏感型保單的估計未來毛利攤銷至收益。對於我們不再收到保費的非利息敏感型產品，在再保險交易中確認的收益或成本通常會遞延，並根據預期的索賠準備金模式攤銷到收益中。截至2023年12月31日和2022年12月31日，包括在我們綜合資產負債表中的其他資產中的再保險成本為$549.4百萬美元和美元593.5百萬美元。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，包括在我們綜合資產負債表中的其他負債中的再保險遞延收益為$8.8百萬美元和美元3.1分別為100萬美元。
在已轉讓的再保險協議中，我們不會免除我們對投保人的法律責任，如果承擔再保險的人無法履行其義務，我們仍將承擔或有責任。我們評估再保險公司的財務狀況，並監測信用風險的集中程度，以將這種風險敞口降至最低。我們還可能需要信託資產、信用證或其他可接受的抵押品來支持我們的再保險可收回餘額。我們使用違約概率法估計我們的再保險可收回餘額的預期信貸損失撥備，該方法結合了關於市場因素、交易對手信用評級和收到的抵押品的關鍵輸入和假設。在計算我們的備抵額度時，我們將這些市場因素應用於我們的信貸敞口淨額，其中考慮了信用證和信託賬户等抵押品安排。我們每季度評估用於確定我們的津貼的因素，以考慮我們假設的重大變化並做出相應的調整。再保險可收回款項的預期信貸損失撥備為#美元。1.72023年12月31日和2022年12月31日均為100萬。2022年，津貼減少了#美元。0.6百萬美元，主要是由於相關應收賬款的構成發生變化. 見附註14。
保費税費支出：保費税支出計入綜合損益表中的其他費用。截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度，保費税費支出為$183.5百萬，$169.3百萬美元，以及$166.0分別為100萬美元。
基於股票的薪酬：限制性股票單位和股票成功單位根據授予日普通股的公允價值進行估值。績效單位和現金激勵單位的公允價值基於蒙特卡羅估值模型。我們評估是否有任何需要在授予日調整普通股價格的事件。截至2023年12月31日或2022年12月31日，任何獎項的授予日期價格都沒有調整。基於股票的獎勵將在必要的服務期內支出，或在必要的服務期或剩餘服務期內用於績效單位，如果和當可能滿足績效條件時，股東權益中的額外實收資本將抵銷增加。對於符合退休資格標準的員工，我們某些獎勵的費用將在隱含服務期內得到加速確認。股票獎勵的沒收在發生時予以確認。參見附註13。
每股收益：我們通過將淨收入除以當期已發行普通股的加權平均數量來計算每股基本收益。假設攤薄的每股收益的計算方法是淨收入除以當期的加權平均流通股數，再加上代表股票獎勵稀釋效應的股份。在計算假設攤薄的每股收益時，只包括基於股票的獎勵產生的具有攤薄作用的潛在普通股(減少每股收益的股票)。我們使用庫藏股方法來考慮非既得性股票獎勵對每股收益計算的影響，假設稀釋。參見附註12。
外幣的折算：我們對外業務的收入和費用按平均匯率換算。資產和負債按資產負債表日的匯率折算。折算損益一般在扣除所得税後的累計其他綜合收益中列報。在未匯出的外國收入被視為永久投資的情況下，我們不計提遞延税款。
參保個人人壽保險的會計核算：我們的一家子公司在1986年從互惠人壽保險公司轉變為股票人壽保險公司之前發行的參與保單，只要保單仍然有效，就將繼續參與。為所有這類個人參加人壽和年金政策和合同設立了一個參與基金賬户。PFA的資產規定了參加個人人壽保險保單和年金合同的福利、股息和某些費用義務。PFA的資產為$244.4百萬美元和美元250.2分別在2023年、2023年和2022年12月31日達到100萬。
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2023年採用的會計更新：
ASU 2022-02，《金融工具--信貸損失》(主題326)：問題債務重組和年份披露
本次更新中的修訂取消了問題債務重組確認和計量指導，而是要求一個實體評估修改是代表新貸款還是繼續現有貸款。該等修訂亦加強了與向遇到財務困難的借款人作出某些應收賬款修改有關的披露規定。此外，本次更新中的修訂要求一個實體按融資應收款和租賃投資淨額的起源年度披露當期總核銷情況。本次更新中的修正案預期在2023年1月1日的採納期內應用。這一更新的採用修改了我們的披露，但沒有對我們的財務狀況或經營結果產生影響。
ASU 2018-12，《金融服務--保險》(專題944)：對長期合同會計的有針對性的改進和相關修正
這一更新極大地修訂了長期保險合同的會計和披露要求。這些變化包括要求至少每年審查並在必要時更新用於衡量傳統合同和有限支付合同未來政策福利負債的現金流假設，並在收益中確認變化。此外，一個實體必須在每個報告日期使用反映中上級固定收益工具的收益率更新貼現率假設，並在其他全面收益(虧損)(OCI)中確認變化。這些變化導致取消了對傳統長期保險合同的不利偏離風險和保費不足(或損失確認)測試的規定。此次更新還要求一家實體以公允價值衡量與存款合同相關的所有市場風險收益，並在收益中確認變化，但可歸因於特定工具信用風險變化的部分除外，這將在保監處確認。這一更新還簡化了遞延購置費用的攤銷，要求在相關合同的預期期限內按固定水平攤銷。由於合同意外終止，需要註銷遞延收購成本，但不再接受減值測試。需要大量補充披露，其中包括對某些負債餘額的分類結轉，以及披露有關預期現金流、估計數和假設的定性和定量信息。我們沒有具有市場風險收益的產品。此次更新自2023年1月1日起生效。
我們採用了修改後的追溯方法，於2023年1月1日生效，並於2021年1月1日（也稱為過渡日期）實施變更。 下表總結了採用ASO 2018-12對截至過渡日期的未來保單福利負債、遞延收購成本和股東權益的影響，以及受影響的歷史簡明合併財務報表行項目進行歷史比較。
這些財務報表中包含的所有歷史報告信息均已針對我們修改後的追溯採用ASO 2018-12的影響進行了調整。
截至過渡日期，採用ASO 2018-12的影響：
股東權益
下表總結了因採用ASO 2018-12而產生的股東權益變化以及由此產生的截至2021年1月1日的調整後餘額： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 已整合 |
| 留存收益 | | 累計其他綜合收益(虧損) | | 股東權益總額 |
| (單位：百萬美元) |
| 2020年12月31日餘額 | $ | 11,269.6 | | $ | 374.2 | | $ | 10,871.0 |
| 採用亞利桑那州立大學2018-12的影響 | (20.6) | | (6,684.4) | | (6,705.0) |
| 2021年1月1日的餘額 | $ | 11,249.0 | | $ | (6,310.2) | | $ | 4,166.0 |
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對未來保單福利的責任
下表總結了由於採用ASO 2018-12而導致的未來保單福利負債的變化以及由此產生的2021年1月1日調整後餘額。 影子調整的刪除和貼現率假設變化的影響均記錄為累計其他全面收益（虧損）（AOCI）的過渡調整，而虧損合同的調整則記錄為保留盈利的過渡調整。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| |
| UNUM美國 | | UNUM國際 | | 殖民生活 | | 封閉區塊 | | 已整合 |
| (單位：百萬美元) |
2020年12月31日餘額1 | $ | 12,184.6 | | $ | 2,969.8 | | $ | 1,977.2 | | $ | 28,572.8 | | $ | 45,704.4 |
刪除陰影調整2 | (1,569.7) | | (545.8) | | (44.5) | | (4,065.6) | | (6,225.6) |
損失合同的調整3 | — | | — | | 34.9 | | — | | 34.9 |
更改貼現率假設的影響 | 2,251.8 | | 779.4 | | 568.6 | | 12,484.8 | | 16,084.6 |
其他4 | (5.3) | | | — | | | (7.6) | | | — | | | (12.9) |
| 2021年1月1日的餘額 | 12,861.4 | | 3,203.4 | | 2,528.6 | | 36,992.0 | | 55,585.4 |
可追討的再保險5 | 357.7 | | | 132.5 | | | 4.4 | | | 10,001.4 | | | 10,496.0 | |
| 截至2021年1月1日的再保險淨額 | $ | 12,503.7 | | $ | 3,070.9 | | $ | 2,524.2 | | $ | 26,990.6 | | $ | 45,089.4 |
| | | | | | | | | |
1我們此前在截至2020年12月31日的綜合資產負債表中報告的保單和合同福利以及未來保單和合同福利負債準備金分別為18.554億美元和496.53億美元，導致投保人總負債為515.084億美元。這些餘額被重新分類為新的細目、未來保單福利和投保人賬户餘額，截至2020年12月31日，這些餘額將分別報告457.044億美元和58.04億美元，根據歷史會計法，投保人負債總額為515.084億美元。這些餘額已重新分類，以更緊密地符合ASU 2018-12年度的新披露要求。 |
2影子調整是指與採用ASU 2018-12年度之前已列入準備金餘額的未實現投資損益有關的調整。 |
3對損失合同的調整是指對截至過渡日期淨保費比率超過100%的羣體進行的調整。對於這些羣體，淨保費被設定為等於毛保費，差額被記錄為對未來保單福利負債的過渡調整。 |
4這一數額反映了對某些未賺取保費重新分類的影響。這一金額被重新分類，以更緊密地與ASU 2018-12年度下的負債列報保持一致，並且對股東權益沒有影響。 |
5這些數額代表與未來保單福利責任相關的可收回的再保險部分。這些數額包括取消影子調整的調整，以及對轉讓給第三方再保險公司的未來保單福利負債的貼現率假設變化的影響的調整。 |
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| Unum US細分市場 |
| 羣體殘障 | | 團體人壽和AD & D | | 個人殘障 | | 自願殘疾 | | 牙科和視力 | | 總計 |
| (單位：百萬美元) |
2020年12月31日餘額 | $ | 7,409.0 | | $ | 1,123.9 | | $ | 2,485.3 | | $ | 1,154.9 | | $ | 11.5 | | $ | 12,184.6 |
刪除陰影調整 | (1,025.2) | | (88.5) | | (446.1) | | (9.9) | | — | | (1,569.7) |
| | | | | | | | | | | |
更改貼現率假設的影響 | 911.9 | | 91.9 | | 728.5 | | 519.5 | | — | | 2,251.8 |
其他 | — | | — | | — | | (5.3) | | — | | (5.3) |
2021年1月1日的餘額 | 7,295.7 | | 1,127.3 | | 2,767.7 | | 1,659.2 | | 11.5 | | 12,861.4 |
可追討的再保險 | 58.3 | | 3.0 | | 260.6 | | 35.7 | | 0.1 | | 357.7 |
截至2021年1月1日的再保險淨額 | $ | 7,237.4 | | $ | 1,124.3 | | $ | 2,507.1 | | $ | 1,623.5 | | $ | 11.4 | | $ | 12,503.7 |
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| | | 閉合塊段 |
| | | 長期護理 | | | | 所有其他 | | | 總計 |
| | | (單位：百萬美元) |
2020年12月31日餘額 | | | $ | 16,283.4 | | | | $ | 12,289.4 | | | $ | 28,572.8 |
刪除陰影調整 | | | (3,465.4) | | | | | (600.2) | | | (4,065.6) |
| | | | | | | | | | |
更改貼現率假設的影響 | | | 9,922.9 | | | | | 2,561.9 | | | 12,484.8 |
2021年1月1日的餘額 | | | 22,740.9 | | | | 14,251.1 | | | 36,992.0 |
可追討的再保險 | | | 44.4 | | | | 9,957.0 | | | 10,001.4 |
截至2021年1月1日的再保險淨額 | | | $ | 22,696.5 | | | | $ | 4,294.1 | | | $ | 26,990.6 |
| | | | | | | | | | |
遞延購置成本（ADC）
下表總結了由於採用ASO 2018-12而導致的ADC變化以及由此產生的2021年1月1日的調整後餘額。 陰影調整的去除被記錄為到AOCI的過渡調整。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 已整合 |
| UNUM美國1 | | UNUM國際 | | 殖民生活 | | 總計 |
| (單位：百萬美元) |
2020年12月31日餘額 | $ | 1,168.7 | | $ | 32.0 | | $ | 1,071.9 | | $ | 2,272.6 |
刪除陰影調整 | 12.3 | | — | | 72.8 | | 85.1 |
2021年1月1日的餘額 | $ | 1,181.0 | | $ | 32.0 | | $ | 1,144.7 | | $ | 2,357.7 |
| | | | | | | |
1取消的1230萬美元影子調整與Unum美國自願福利產品線有關。 |
目錄表
合併財務報表附註--續
Unum集團及其子公司
注1-重要會計政策-續
採用ASO 2018-12對歷史財務報表的影響：
下表列出了採用ASO 2018-12對我們歷史合併財務報表的影響：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 歷史會計方法 | | 調整後的 | | 更改的效果 |
| | (單位：百萬美元) |
| |
| 合併資產負債表 | | | | | |
| | | | | |
| 資產 | | | | | |
| 可追討的再保險 | $ | 10,218.6 | | | $ | 9,608.0 | | | $ | (610.6) | |
| 遞延收購成本 | 2,252.3 | | | 2,560.0 | | | 307.7 | |
| 遞延所得税 | 449.8 | | | 586.0 | | | 136.2 | |
其他資產1 | 1,786.3 | | | 1,666.6 | | | (119.7) | |
| 總資產 | 61,434.9 | | | 61,148.5 | | | (286.4) | |
| | | | | |
| 負債 | | | | | |
政策和合同福利2 | $ | 1,839.8 | | | $ | — | | | $ | (1,839.8) | |
未來保單和合同福利準備金2 | 42,330.2 | | | — | | | (42,330.2) | |
未來的政策優勢2 | — | | | 38,577.1 | | | 38,577.1 | |
保單持有人賬户餘額2 | — | | | 5,740.2 | | | 5,740.2 | |
| 未賺取的保費 | 352.7 | | | 365.5 | | | 12.8 | |
| 遞延所得税 | 9.2 | | | 25.2 | | | 16.0 | |
| 總負債 | 52,237.4 | | | 52,413.5 | | | 176.1 | |
| | | | | |
| 股東權益 | | | | | |
| 累計其他綜合損失 | $ | (2,756.6) | | | $ | (3,448.3) | | | $ | (691.7) | |
| 留存收益 | 12,912.1 | | | 13,141.3 | | | 229.2 | |
| 股東權益總額 | 9,197.5 | | | 8,735.0 | | | (462.5) | |
| | | | | |
1其他資產的變動是由與我們於2021年第一季度完成的封閉式個人傷殘再保險交易第二階段相關的再保險成本推動的。根據ASU有關非同期再保險的規定，於2021年3月再保險交易日期，吾等須使用中上級固定收益工具建立割讓準備金，這導致割讓準備金較歷史報告的水平為高。 |
2我們此前在截至2022年12月31日的綜合資產負債表中報告了保單和合同福利以及未來保單和合同福利負債的準備金，分別為18.398億美元和423.302億美元，導致投保人總負債為441.70億美元。這些餘額被重新分類為新的細目、未來保單福利和投保人賬户餘額，截至2022年12月31日，這些餘額將分別報告384.432億美元和57.268億美元，根據歷史會計法，投保人負債總額為441.7億美元。 |
目錄表
合併財務報表附註--續
Unum集團及其子公司
注1-重要會計政策-續
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的12個月 |
| 歷史會計方法 | | 調整後的 | | 更改的效果 |
| | | | | |
| (以百萬美元計，共享數據和特別註明的除外) |
| |
| 合併損益表 | | | | | |
| 保費收入 | $ | 9,623.4 | | | $ | 9,616.5 | | | $ | (6.9) | |
政策優勢1 | 6,936.7 | | | 7,542.1 | | | 605.4 | |
| 政策好處-重新測量收益 | — | | | (547.5) | | | (547.5) | |
| 遞延收購成本的攤銷 | 591.0 | | | 421.1 | | | (169.9) | |
| 其他費用 | 1,020.2 | | | 1,006.7 | | | (13.5) | |
| 所得税-遞延 | (156.3) | | | (130.7) | | | 25.6 | |
| 淨收入 | 1,314.2 | | | 1,407.2 | | | 93.0 | |
| | | | | |
| 每股普通股淨收入 | | | | | |
| 基本信息 | $ | 6.55 | | | $ | 7.01 | | | $ | 0.46 | |
| 假設稀釋 | $ | 6.50 | | | $ | 6.96 | | | $ | 0.46 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 綜合全面收益表(損益表) | | | | |
| 淨收入 | $ | 1,314.2 | | | $ | 1,407.2 | | | $ | 93.0 | |
| 遞延購置成本和未來保單和合同福利準備金（扣除再保險）的調整變化 | 4,056.9 | | | — | | | (4,056.9) | |
| 扣除再保險後，貼現率假設對未來保單利益負債的影響的變化 | — | | | 8,884.6 | | | 8,884.6 | |
| 外幣換算調整變化 | (115.2) | | | (116.0) | | | (0.8) | |
| 綜合收益(虧損) | (1,796.5) | | | 3,123.5 | | | 4,920.0 | |
| | | | | |
| 股東權益合併報表 | | | | | |
| 累計其他綜合收益(虧損) | | | | | |
| 年初餘額 | $ | 354.1 | | | $ | (5,164.6) | | | $ | (5,518.7) | |
| 其他全面收益(虧損) | (3,110.7) | | | 1,716.3 | | | 4,827.0 | |
| | | | | |
| 留存收益 | | | | | |
| 年初餘額 | 11,853.2 | | | 11,989.4 | | | 136.2 | |
| 淨收入 | 1,314.2 | | | 1,407.2 | | | 93.0 | |
| | | | | |
| 合併現金流量表 | | | | | |
經營活動的現金流 | | | | | |
| 淨收入 | $ | 1,314.2 | | | $ | 1,407.2 | | | $ | 93.0 | |
| 收件箱變化 | 566.0 | | | 590.6 | | | 24.6 | |
| 遞延收購成本的變化 | 34.1 | | | (135.8) | | | (169.9) | |
| 保險責任變化 | (282.0) | | | (244.7) | | | 37.3 | |
| | | | | |
| 所得税變化 | (58.8) | | | (31.3) | | | 27.5 | |
| 再保險成本攤銷 | 63.8 | | | 50.3 | | | (13.5) | |
其他，淨額 | 16.1 | | | 17.1 | | | 1.0 | |
| | | | | |
1 此前披露為福利和未來福利準備金變化 |
|
目錄表
合併財務報表附註--續
Unum集團及其子公司
注1-重要會計政策-續
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的12個月 |
| 歷史會計方法 | | 調整後的 | | 更改的效果 |
| | | | | |
| (以百萬美元計，共享數據和特別註明的除外) |
| |
| 合併損益表 | | | | | |
| 保費收入 | $ | 9,481.0 | | | $ | 9,475.0 | | | $ | (6.0) | |
政策優勢1 | 7,598.6 | | | 8,113.3 | | | 514.7 | |
| 政策好處-重新測量收益 | — | | | (559.9) | | | (559.9) | |
推遲購置費用 | (508.1) | | | (523.2) | | | (15.1) | |
| 遞延收購成本的攤銷 | 586.1 | | | 452.1 | | | (134.0) | |
| 其他費用 | 1,008.6 | | | 999.3 | | | (9.3) | |
| 所得税-遞延 | 26.0 | | | 66.8 | | | 40.8 | |
| 淨收入 | 824.2 | | | 981.0 | | | 156.8 | |
| | | | | |
| 每股普通股淨收入 | | | | | |
| 基本信息 | $ | 4.04 | | | $ | 4.80 | | | $ | 0.76 | |
| 假設稀釋 | $ | 4.02 | | | $ | 4.79 | | | $ | 0.77 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 綜合全面收益表(損益表) | | | | |
| 淨收入 | $ | 824.2 | | | $ | 981.0 | | | $ | 156.8 | |
| 遞延購置成本和未來保單和合同福利準備金（扣除再保險）的調整變化 | 1,195.9 | | | — | | | (1,195.9) | |
| 扣除再保險後，貼現率假設對未來保單利益負債的影響的變化 | — | | | 2,361.8 | | | 2,361.8 | |
| 外幣換算調整變化 | (12.6) | | | (12.8) | | | (0.2) | |
| 綜合收益(虧損) | 804.1 | | | 2,126.6 | | | 1,322.5 | |
| | | | | |
| 股東權益合併報表 | | | | | |
| 累計其他綜合收益(虧損) | | | | | |
| 年初餘額 | $ | 374.2 | | | $ | (6,310.2) | | | $ | (6,684.4) | |
| 其他全面收益(虧損) | (20.1) | | | 1,145.6 | | | 1,165.7 | |
| | | | | |
| 留存收益 | | | | | |
| 年初餘額 | 11,269.6 | | | 11,249.0 | | | (20.6) | |
| 淨收入 | 824.2 | | | 981.0 | | | 156.8 | |
| | | | | |
| 合併現金流量表 | | | | | |
經營活動的現金流 | | | | | |
| 淨收入 | $ | 824.2 | | | $ | 981.0 | | | $ | 156.8 | |
| 收件箱變化 | 678.0 | | | 676.1 | | | (1.9) | |
| 遞延收購成本的變化 | 78.0 | | | (71.1) | | | (149.1) | |
| 保險責任變化 | 74.2 | | | 37.7 | | | (36.5) | |
| | | | | |
| 所得税變化 | 295.3 | | | 335.3 | | | 40.0 | |
| 再保險成本攤銷 | 79.1 | | | 69.8 | | | (9.3) | |
| | | | | |
| | | | | |
1 此前披露為福利和未來福利準備金變化 |
|
目錄表
合併財務報表附註--續
Unum集團及其子公司
注1-重要會計政策-續
如上圖所示，我們2022年重新預測的AOCI下降主要是由於歷史會計方法下應用的貼現率(基於我們當前投資策略的預期投資收益率)與採用ASU 2018-12年度所要求的單A貼現率之間的差異。最顯著的影響與我們持續時間最長的產品有關。我們的投資策略反映了我們大部分負債現金流的非流動性，因此，我們投資組合中支持這些產品所需現金流出的收益率通常高於單A收益率。此外，根據歷史會計方法對我們的最長存續期產品(如長期護理)的準備金適用的貼現率包括長期收益率上升至更具歷史水平的假設。
以上圖表顯示，採用ASU 2018-12對截至2021年12月31日和2022年12月31日的年度淨收入產生的淨有利影響主要是由於以下變化：
·更新每個報告期實際經歷的終身羣體淨保費比率，或終身損失率，通常會導致不同時期的收入模式更加一致，經驗的差異反映在羣體一生的收益中。這對2021年和2022年的收入造成了不利影響。
·將遞延購置費用的攤銷調整為固定水平，並修改攤銷期限以反映相關合同的預期期限，可能會導致受影響產品線的收入增加或減少。這對2021年和2022年的收入產生了淨有利影響。
·加速確認對在過渡日期之前發佈的保單的當前最佳估計價值的不利偏離或其他差額撥備，以及由於沒有為在過渡日期或之後發佈的保單確定撥備，通常會導致較高的收入，尤其是在過渡日期後的最初幾年。這對2021年和2022年的收入產生了有利的影響。
·根據政策發佈日期和當時的利率環境，以更新規定的利率為過渡日期或之後發生的索賠建立準備金，可能會導致受影響產品系列的收入增加或減少。這對2021年的收入造成不利影響，對2022年的收入產生有利影響。
•更新現金流假設可能會導致收入增加或減少。這對2021年和2022年的收入產生了有利的影響。
·核算與我們於2021年第一季度完成的封閉式個人殘疾再保險交易第二階段相關的非同期再保險。這導致以前在AOCI中記錄的以前未實現的投資收益和虧損在過渡日期被扣除，從而產生的政策收益增加，這對2021年的收入產生了有利影響。由於於2021年1月1日(亞利桑那州2018-12年的過渡日期)之後執行第二階段再保險交易，根據ASU有關非同時再保險的規定，吾等須於2021年3月再保險交易日期使用中上等級固定收益工具建立割讓準備金，這導致割讓準備金高於歷史報告。然而，第二階段再保險區塊的直接準備金是使用截至過渡日期所用的原始貼現率計算的。然後在每個報告期使用反映中上等級固定收益工具的當前貼現率重新計量直接準備金和割讓準備金，並在保監處確認變化。雖然總股本影響是中性的，但直接準備金和放棄準備金使用的不同原始貼現率導致不成比例的收益影響。適用於直接業務和被割讓業務的原始貼現率的差異對2021年和2022年的收入造成了不利影響，但由於再保險成本降低，再保險攤銷成本的減少部分抵消了這一影響。
目錄表
合併財務報表附註--續
Unum集團及其子公司
注1-重要會計政策-續
2022年採用的會計更新：
ASU 2020-06，債務--可轉換債務和其他選擇(分主題470-20)和衍生工具和套期保值--實體自有股權合同(分主題815-40)：實體自有股權可轉換工具和合同的會計
本次更新中的修訂刪除了指南中與可轉換工具相關的某些分離模式，並擴大了相關的披露要求，從而簡化了可轉換工具的會計處理。修正案還修訂了可能以實體自己的股票結算的合同或嵌入衍生品被歸類為股權的要求，還修訂了與計算實體自己股票中的可轉換工具和合同的每股收益有關的某些指導意見。本指南自2022年1月1日起在通過期間適用。採用這一更新對我們的財務狀況或經營結果沒有影響，也沒有擴大我們的披露範圍。
2021年採用的會計更新：
ASU 2019-12，所得税(主題740)：簡化所得税會計
此次更新中的修訂通過刪除指導中與持續經營虧損相關的某些例外情況來簡化所得税的會計處理：當其他項目中有收入時，外國子公司成為權益法投資（反之亦然），以及今年迄今為止的中期虧損超過預期虧損。 該修正案還簡化了與部分基於收入的特許經營税相關的所得税的會計處理，加強了善意的税基，將税收費用分配給不納税的實體，在臨時期間頒佈的税法或税率變更，以及員工持股計劃和對合格經濟適用房項目的投資使用權益法核算。 本指南自2021年1月1日起在採用期內適用。 採用此更新並未對我們的財務狀況或經營業績產生重大影響。
傑出會計更新：
ASU 2020-04,參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響及相關修正
本次增訂中的修正案在有限的時間內提供了可選的指導意見，以減輕核算和確認參考匯率改革對財務報告的影響的潛在負擔。該指南允許在將GAAP應用於合同、套期保值關係和其他交易時，允許各種實際的權宜之計和例外情況，如果滿足某些標準，則受參考利率改革的直接結果或用於貼現、保證金或合同價格調整的全市場利率變化影響的其他交易。具體地説，指導意見為合同修改、公允價值套期保值和現金流量套期保值提供了某些實際的權宜之計，還規定了與套期保值關係關鍵條款變化有關的某些例外情況。該指導意見還允許一次性選舉，出售或轉讓在2020年1月1日之前被歸類為持有至到期的債務證券，並參考受改革影響的利率。
從過渡期開始之日起，包括2020年3月12日(更新的發佈日期)，或此後的任何日期，直至2024年12月31日，允許通過此更新，屆時指南將日落。我們預計不需要採用這一指導方針，但我們將在整個採用期間繼續監控我們的合同和對衝關係。
目錄表
合併財務報表附註--續
Unum集團及其子公司
注1-重要會計政策-續
ASU 2023-07，分部報告(主題280)：改進可報告分部披露
本次更新中的修訂加強了對可報告部門的重大費用的披露。具體地説，更新增加了一項要求，即披露定期提供給首席運營決策者(CODM)的重大費用，這些費用包括在每個報告的部門損益衡量標準中。這一更新將要求披露CODM的頭銜和職位，並解釋他們如何使用報告的衡量標準(S)來評估部門業績和作出分配資源的決定。此次更新還要求披露其他分部項目的金額和構成，即報告的分部收入減去重大分部費用之間的差額。本次更新中的修訂允許披露一種以上的分部損益計量，前提是報告的計量中至少有一項包括最符合GAAP計量原則的分部損益計量。
我們將以追溯的方式在2024年1月1日開始的年度期間和2025年1月1日開始的過渡期採用這一更新。採用這一更新將擴大我們的披露範圍，但不會對我們的財務狀況或經營結果產生影響。
ASU 2023-09，所得税(專題740)：所得税披露的改進
這一更新中的修訂要求對與所得税税率對賬和支付的所得税相關的所得税披露進行更多的分類。具體地説，指導意見要求在聯邦、州和外國所得税的有效税率與法定税率的對賬方面，滿足特定類別的量化門檻的額外信息。具體類別如下：州和地方所得税、外國税收影響、跨境税法的影響、新税法的制定、不可納税或不可抵扣項目、税收抵免、估值免税額的變化以及未確認的税收優惠的變化。每一類別的量化門檻是持續業務所得税前收入(或虧損)乘以法定聯邦所得税税率所計算出的金額的5%。此外，修正案要求聯邦、州和外國司法管轄區按聯邦、州和外國司法管轄區分列有關已繳納所得税(扣除退税)的額外信息，並在相關金額超過已繳納所得税總額5%的數量門檻時，按具體司法管轄區進一步分列。修正案還要求在每個年度報告期披露所得税支出(或收益)前的收益(或虧損)為國內或國外。
修訂取消了披露有關在報告日期後十二個月內有合理可能大幅增加或減少的未確認税項利益的歷史要求，以及當遞延税項負債因美國會計準則第740條的某些例外而未能確認時，披露累積臨時差額的要求。
允許在預期基礎上或在追溯基礎上通過這些修正案。我們將通過此更新，從2025年1月1日開始的年度期間和2026年1月1日開始的過渡期生效。採用這一更新將修改我們的披露，但不會對我們的財務狀況或經營結果產生影響。
附註2-金融工具的公允價值
按公允價值列賬的金融工具的公允價值計量
我們報告固定期限證券，這些證券在我們的綜合資產負債表中按公允價值分類為可供出售證券、衍生金融工具和不受限制的股權證券。我們以合夥企業每股資產淨值或其等價物的份額報告我們在私募股權合夥企業中的投資，作為公允價值的實際權宜之計。請參閲注1。
目錄表
合併財務報表附註--續
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附註2-金融工具的公允價值-續
用於計量金融工具公允價值的判斷程度通常與定價的可觀察性水平相關。具有現成活躍報價或可根據活躍市場活躍報價計量其公允價值的金融工具一般具有較高的定價可觀測性，較少用於計量公允價值。活躍的金融工具市場是指資產或類似資產的交易以足夠的頻率和數量發生，以提供持續的定價信息的市場。活躍市場中的報價提供了公允價值最可靠的證據，只要有，就應該用來衡量公允價值。相反，很少交易或沒有報價的金融工具的可觀測性較差，並使用需要更多判斷的估值技術按公允價值計量。定價的可觀測性通常受到許多因素的影響，包括金融工具的類型、該金融工具是否是市場上新推出的和尚未建立的、交易的特定特徵以及整體市場狀況。
我們根據公允價值層次對金融工具進行分類，公允價值層次由三個層次組成，基於估值投入的可觀測性：
•第1級-公允價值分級分類中的最高類別，其中投入未經調整，代表在計量日期相同資產或負債在活躍市場的報價。
•第2級-使用可直接或間接觀察到資產或負債的投入(第1級所包括的價格除外)，通過與計量日期的市場數據和工具預期壽命的相關性進行估值。
•第3級-公允價值分級的最低類別，反映管理層對市場參與者在計量日期將使用什麼來為資產或負債定價的判斷。歸類為第三級的金融資產和負債通常是使用不可觀察的投入外推估計公允價值進行估值的資產和負債。
按公允價值計量的金融工具的估值方法
按公允價值計入的資產和負債的估值方法一般分為三類。市場法使用涉及相同或可比資產或負債的市場交易的價格和其他相關信息。收益法將未來的金額，如現金流或收益，轉換為單一現值或貼現金額。成本法的基礎是目前替換資產服務能力所需的金額，或當前的重置成本。
我們使用的估值方法適用於相關情況，並可獲得足夠的數據，而無需付出不必要的成本和努力。在某些情況下，單一的估值技術將是適當的(例如，當使用活躍市場上相同資產或負債的報價對一項資產或負債進行估值時)。在其他情況下，多種估值技術將是合適的。如果我們使用多種估值技術來計量公允價值，我們會適當地評估和權衡結果，並考慮這些結果所表明的範圍的合理性。公允價值計量是指在該範圍內最能代表公允價值的點。
選擇適用的估值方法(S)考慮了退出價格的定義，並取決於被估值的資產或負債的性質。對於按公允價值入賬的資產和負債，我們通常使用與市場法一致的估值方法，較少使用收益法。我們認為，考慮到我們持有的投資類型，市場法比收益法提供了更多可觀察到的數據。根據估值技術和可用的投入，我們的公允價值計量可能會有很大差異。在使用定價服務時，我們會獲取供應商的定價文檔，以確保我們瞭解他們的方法。我們定期審查和批准我們定價供應商的選擇，以確保我們與他們當前的方法保持一致。當市場不那麼活躍時，經紀商可能會更多地依賴模型，這些模型的投入基於只有經紀商才能獲得的信息。我們的內部投資管理專業人員，包括投資組合經理和分析師，監控經紀人定價的證券，並根據現有的一級和二級市場信息進行基準比較，評估其價格的合理性。在衡量經紀人報價作為公允價值的投入時，我們對不反映市場交易結果的報價的依賴程度較低。我們還會考慮報價的性質，特別是報價是出價還是市場報價。如果不活躍市場的價格不反映相同或類似資產的當前價格，可能需要進行調整以達到公允價值。當相關市場數據不可用時，
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合併財務報表附註--續
Unum集團及其子公司
附註2-金融工具的公允價值-續
在市場不確定時期可能會出現這種情況，但在適當的情況下，收益法可以提供更合適的公允價值。在2023年期間，我們對類似資產和負債採用了一致的估值方法和技術，並與2022年底使用的方法和技術保持一致。
固定到期日和股票證券
我們使用可觀察和不可觀察輸入數據來衡量固定期限和股權證券的公允價值。 對於歸類為1級的證券，公允價值等於主動貿易報告和合規引擎（TRACE）定價或未經調整的做市商價格。 對於分類為2級或3級的證券，下文披露了在任何給定時間段對每一類證券進行估值時可能使用的輸入數據。 用於確定公允價值的實際輸入數據在每個報告期內將有所不同，具體取決於輸入數據的可用性，有時可能會受到市場流動性缺乏的影響。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2級 | | 3級 |
| 儀表 | | 可觀測輸入 | | 不可觀測的輸入 |
| 美國政府以及政府機構和當局 | | |
| 計價方法 | | 主要是市場方法 | | 不適用 |
| | | | | |
| 估值技術/輸入 | | 從外部定價服務獲得的價格 | | |
| | | | | |
| 州、市政府和政治分區 | | |
| 計價方法 | | 主要是市場方法 | | 主要是市場方法 |
| | | | | |
| 估值技術/輸入 | | 從外部定價服務獲得的價格 | | 類似債券分析，根據可比性進行調整 |
| | | 分析師和評級機構發佈的相關報告 | | |
| | | 已審計財務報表 | | |
| | | | | |
| 外國政府 | | |
| 計價方法 | | 主要是市場方法 | | 主要是市場方法 |
| | | | | |
| 估值技術/輸入 | | 從外部定價服務獲得的價格 | | 類似債券分析，根據可比性進行調整 |
| | | 不具約束力的經紀人報價 | | |
| | | 贖回規定 | | |
| | | | | |
目錄表
合併財務報表附註--續
Unum集團及其子公司
附註2-金融工具的公允價值-續
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2級 | | 3級 |
| 儀表 | | 可觀測輸入 | | 不可觀測的輸入 |
| 公用事業 | | | | |
| 計價方法 | | 主要是市場和收入方法 | | 主要是市場和收入方法 |
| | | | | |
| 估值技術/輸入 | | 從外部定價服務獲得的價格 | | 基準參考變更 |
| | | 不具約束力的經紀人報價 | | 類似債券分析，根據可比性進行調整 |
| | | 指標公債收益率 | | 規模折扣-流動性不足 |
| | | 新發行和二級交易的交易數據 | | 信貸波動性 |
| | | 安全現金流和結構 | | 缺乏市場適銷性 |
| | | 最近的發行/供應 | | |
| | | 已審計財務報表 | | |
| | | 安全性和發行人級別價差 | | |
| | | 證券債權人評級/成熟度/資本結構/期權 | | |
| | | 公共契約 | | |
| | | 比較債券分析 | | |
| | | 分析師和評級機構發佈的相關報告 | | |
| | | | | |
| 抵押貸款/資產支持證券 | | |
| 計價方法 | | 主要是市場和收入方法 | | 主要是市場方法 |
| | | | | |
| 估值技術/輸入 | | 從外部定價服務獲得的價格 | | 類似債券分析，根據可比性進行調整 |
| | | 不具約束力的經紀人報價 | | 從外部定價服務獲得的價格 |
| | | 安全現金流和結構 | | |
| | | 相關抵押品 | | |
| | | 提前還款速度/貸款績效/拖欠 | | |
| | | 分析師和評級機構發佈的相關報告 | | |
| | | 已審計財務報表 | | |
| | | | | |
目錄表
合併財務報表附註--續
Unum集團及其子公司
附註2-金融工具的公允價值-續
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2級 | | 3級 |
| 儀表 | | 可觀測輸入 | | 不可觀測的輸入 |
| 所有其他公司債券 | | |
| 計價方法 | | 主要是市場和收入方法 | | 主要是市場和收入方法 |
| | | | | |
| 估值技術/輸入 | | 從外部定價服務獲得的價格 | | 基準參考變更 |
| | | 不具約束力的經紀人報價 | | 規模折扣-流動性不足 |
| | | 指標公債收益率 | | 信貸波動性 |
| | | 新發行和二級交易的交易數據 | | 缺乏市場適銷性 |
| | | 安全現金流和結構 | | 從外部定價服務獲得的價格 |
| | | 最近的發行/供應 | | |
| | | 安全性和發行人級別價差 | | |
| | | 證券債權人評級/成熟度/資本結構/期權 | | |
| | | 公共契約 | | |
| | | 比較債券分析 | | |
| | | 分析師和評級機構發佈的相關報告 | | |
| | | 已審計財務報表 | | |
| | | | | |
| 可贖回優先股 | | |
| 計價方法 | | 主要是市場方法 | | 主要是市場方法 |
| | | | | |
| 估值技術/輸入 | | 不具約束力的經紀人報價 | | 財務報表分析 |
| | | 指標公債收益率 | | |
| | | 比較債券分析 | | |
| | | 贖回規定 | | |
| | | 分析師和評級機構發佈的相關報告 | | |
| | | 已審計財務報表 | | |
| | | | | |
| 永久優先和股權證券 | | |
| 計價方法 | | 主要是市場方法 | | 主要是市場和收入方法 |
| | | | | |
| 估值技術/輸入 | | 從外部定價服務獲得的價格 | | 財務報表分析 |
| | | 不具約束力的經紀人報價 | | |
我們對投資組合的管理包括制定定價政策和審查制定定價時使用的來源和投入的合理性。我們以超出資產類型正常市場範圍的門檻審查多個定價供應商之間的所有價格差異。如果我們收到的供應商的市場價格根據我們的市場分析似乎不合理，我們可能會對價格提出質疑，並要求提供有關供應商用來為證券定價的假設和方法的進一步信息。我們可能會根據更好的數據來源(如實際交易)來更改選擇的價格。我們還審查所有與前一個月沒有變化的價格，以確保這些價格在我們的預期之內。確定公允價值的整個估值過程可能包括對從以下方面獲得的估值進行調整
目錄表
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附註2-金融工具的公允價值-續
我們的定價來源不代表有效的退出價格。根據我們的判斷，並考慮到我們對發行人經營的財務狀況和行業的瞭解，金融工具的某些特徵要求對最初從我們的定價來源獲得的價值進行調整時，可能會進行這些調整。這些特徵可能包括金融工具的複雜性、金融工具的交易市場、交易對手信用風險、信用結構、集中度或流動性。此外，對從模型得出的價格的調整通常反映了我們對按公允價值計量的金融工具市場的其他參與者在為同一金融工具定價時所考慮的投入的判斷。在資產被出售的情況下，我們通過將出售價格與前一個月末報告期間為資產確定的公允價值進行比較，來測試由我們的估值技術確定的公允價值的有效性。
我們的某些投資沒有容易確定的市場價格和/或可觀察到的投入，或者有時可能會受到市場流動性不足的影響。對於這些證券，我們使用內部準備的估值，包括基於對未來盈利能力的估計的估值，以估計公允價值。此外，我們可能會從獨立的第三方經紀人那裏獲得價格，以幫助建立某些此類證券的估值。我們用來確定這些證券的公允價值的主要假設包括無風險利率、風險溢價、標的抵押品的表現(如有)以及其他涉及重大假設的因素，這些假設可能反映活躍市場的情況，也可能不反映。
用於驗證證券價格的參數和投入可能會根據對風險和當前市場狀況的假設按季度進行調整，因為某些特徵可能是定價時更重要的估值驅動因素。估值投入的變化不是估值方法的變化；相反，投入被修改以反映市場狀況變化對資產類別的直接或間接影響。
在2023年12月31日，大約11.6我們固定到期日證券的百分比是使用跟蹤定價或做市商價格的活躍交易進行估值的，該特定證券的當前市場活動(相當於收到一個有約束力的報價)。獲得的價格沒有調整，資產被歸類為1級。
剩下的88.4我們固定到期日證券的百分比是基於非約束性報價或其他可觀察和不可觀察的輸入進行估值的，如下所述：
•72.9我們固定到期日證券的百分比是根據定價服務的價格進行估值的，這些定價服務通常在其估值技術中使用可觀察到的輸入，如證券價格或活躍市場的可比證券的價格。這些資產被歸類為2級。
•14.7我們固定到期日證券的百分比是基於一個或多個非約束性經紀人報價進行估值的，如果得到可觀察到的市場數據的驗證的話。當只有一個價格可用時，如果可觀察到的輸入和分析確認它是合適的，就使用它。這些資產，我們能夠使用其他可觀察到的市場數據來驗證其價格，被歸類為2級。
•0.8我們固定到期日證券的價值百分比是基於可比證券的價格、內部模型或定價服務或其他沒有其他可觀察到的市場數據的非約束性報價。這些資產被歸類為2級或3級，分類取決於是否有其他可觀察到的市場數據。他説：
衍生品
經修改的共同保險安排中嵌入衍生品以外的衍生品的公允價值基於市場報價或定價模型，並代表如果合同在期間的最後一天結算或成交，我們將支付或收到的現金淨額。在釐定該等衍生工具的公允價值時，會考慮與交易對手及本公司有關的信貸風險。然而，由於我們與每個交易對手都有擔保協議，這限制了我們的風險敞口，任何信用風險都是無關緊要的。因此，我們確定，截至2023年12月31日或2022年12月31日，不需要對信用風險進行調整。
經修訂的共同保險安排內含衍生工具的公允價值是使用內部定價模型估計的，並代表經修訂的共同保險安排內含的資產及負債期間錯配、利率風險及第三方信用風險的假設值。
目錄表
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附註2-金融工具的公允價值-續
我們認為非活躍市場的交易不太能代表公允價值。我們在計量公允價值時使用所有可用的可觀察到的輸入，但當使用重大的不可觀察到的輸入時，我們將這些資產或負債歸類為第三級。
私募股權合作伙伴關係
我們的私募股權合作伙伴關係代表着主要投資於私人信貸、私募股權和實物資產的資金，如下所述。從基金收到的分配來自基礎投資產生的收入以及基礎投資的清算。這些投資通常沒有公開市場。
目錄表
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附註2-金融工具的公允價值-續
下表提供了有關我們的私募股權合作伙伴關係的更多信息，包括對可能獲得資金或可能不獲得資金的額外投資的承諾：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | |
| 投資類別 | | 公允價值 | | 贖回期限/贖回通知 | | 資金不足的承付款 | | |
| | (單位：百萬美元) | | | | (單位：百萬美元) | | |
| 私人信貸 | (a) | $ | 239.1 | | | 不可贖回 | | $ | 128.2 | | | |
| | | | | | | | |
| | 44.5 | | | 季度/ 90天通知 | | 8.6 | | | |
| 私人信貸總額 | | 283.6 | | | | | 136.8 | | | |
| | | | | | | | |
| 私募股權 | (b) | 543.9 | | | 不可贖回 | | 410.6 | | | |
| | 28.0 | | | 每項新投資最初鎖定5.5年/鎖定5.5年後每季度提前90天通知 | | 16.6 | | |
| 私募股權投資總額 | | 571.9 | | | | | 427.2 | | | |
| | | | | | | | |
| 實物資產 | (c) | 437.5 | | | 不可贖回 | | 239.1 | | | |
| | 33.2 | | | 季度/ 90天通知 | | — | | | |
| 實際資產共計 | | 470.7 | | | | | 239.1 | | | |
| | | | | | | | |
| 合作伙伴總數 | | $ | 1,326.2 | | | | | $ | 803.1 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| 投資類別 | | 公允價值 | | 贖回期限/贖回通知 | | 資金不足的承付款 |
| | (單位：百萬美元) | | | | (單位：百萬美元) |
| 私人信貸 | (a) | $ | 239.3 | | | 不可贖回 | | $ | 90.9 | |
| | | | | | |
| | 35.7 | | | 每項新投資最初鎖定2年/鎖定2年後每季度90天通知 | | 13.4 | |
| 私人信貸總額 | | 275.0 | | | | | 104.3 | |
| | | | | | |
| 私募股權 | (b) | 453.6 | | | 不可贖回 | | 377.2 | |
| | 31.7 | | | 每項新投資最初鎖定5.5年/鎖定5.5年後每季度提前90天通知 | | 39.1 |
| 私募股權總額 | | 485.3 | | | | | 416.3 | |
| | | | | | |
| 實物資產 | (c) | 373.9 | | | 不可贖回 | | 256.3 | |
| | 60.1 | | | 季度/ 90天通知 | | — | |
| 實際資產共計 | | 434.0 | | | | | 256.3 | |
| | | | | | |
| 合作伙伴總數 | | $ | 1,194.3 | | | | | $ | 776.9 | |
(a)私人信貸- 此類中描述的有限合夥企業採用各種投資策略，通常提供直接貸款或其他形式的債務融資，包括第一抵押貸款、第二抵押貸款、夾層貸款和次級貸款。 有限合夥企業對企業、實物資產和/或金融資產擁有信用風險敞口
目錄表
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附註2-金融工具的公允價值-續
北美的各種行業（包括製造業、醫療保健、能源、商業服務、技術、材料和零售），以及北美以外的行業。 截至2023年12月31日，不允許贖回的投資的估計剩餘壽命在未來3年內約為74%，3至5年期間為21%，5至10年期間為3%，10至15年期間為2%。
(b)私募股權-這一類別中描述的有限合夥企業採用各種策略，通常直接控制或少數控制不同行業(包括製造、醫療保健、能源、商業服務、技術、材料和零售)的公司和/或資產的股權頭寸，主要投資於北美境內的私人市場，其次是北美以外的市場。截至2023年12月31日，不允許贖回的投資的估計剩餘壽命在未來3年約為34%，3至5年約為31%，5至10年約為26%。在10年至15年期間，增長率為9%。
(c)實物資產-這一類別中描述的有限合夥企業採用各種戰略，包括投資於有形資產的股權和/或債務融資，包括北美、歐洲、南美和亞洲的基礎設施(能源、電力、水/廢水、通信)、交通(包括機場、港口、收費公路、飛機、火車)和房地產。截至2023年12月31日，不允許贖回的投資的估計剩餘壽命在未來3年約為22%，3至5年約為35%，5至10年約為42%。在10年至15年期間，增長率為1%。
我們在淨投資收入中記錄我們在合夥企業資產淨值中所佔份額的變化。我們收到與我們在合夥企業中的投資有關的財務信息，並根據我們的會計政策，通常按一個季度的滯後時間記錄投資收入。
目錄表
合併財務報表附註--續
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附註2-金融工具的公允價值-續
下表根據所用投入的可觀測性，按公允價值水平按公允價值經常性計量的金融工具的相關信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 |
| | 1級 | | 2級 | | 3級 | | NAV | | 總計 |
| (單位：百萬美元) |
| 資產 | | | | | | | | | |
| 固定期限證券 | | | | | | | | | |
| 美國政府以及政府機構和當局 | $ | — | | | $ | 624.8 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 624.8 | |
| 州、市政府和政治分區 | — | | | 3,678.4 | | | — | | | — | | | 3,678.4 | |
| 外國政府 | — | | | 890.7 | | | — | | | — | | | 890.7 | |
| 公用事業 | 301.3 | | | 5,020.3 | | | — | | | — | | | 5,321.6 | |
| 抵押貸款/資產支持證券 | — | | | 611.2 | | | 32.9 | | | — | | | 644.1 | |
| 所有其他公司債券 | 3,985.2 | | | 21,562.1 | | | 123.4 | | | — | | | 25,670.7 | |
| 可贖回優先股 | — | | | 3.6 | | | — | | | — | | | 3.6 | |
| 固定期限證券總額 | 4,286.5 | | | 32,391.1 | | | 156.3 | | | — | | | 36,833.9 | |
| | | | | | | | | |
| 其他長期投資 | | | | | | | | | |
| 衍生品 | | | | | | | | | |
| 遠期 | — | | | 47.5 | | | — | | | — | | | 47.5 | |
| 外匯合約 | — | | | 52.4 | | | — | | | — | | | 52.4 | |
| | | | | | | | | |
| 總導數 | — | | | 99.9 | | | — | | | — | | | 99.9 | |
| 永久優先和股權證券 | — | | | 10.3 | | | 21.6 | | | — | | | 31.9 | |
| 私募股權合作伙伴關係 | — | | | — | | | — | | | 1,326.2 | | | 1,326.2 | |
| 其他長期投資總額 | — | | | 110.2 | | | 21.6 | | | 1,326.2 | | | 1,458.0 | |
| 按公允價值計價的金融工具資產總額 | $ | 4,286.5 | | | $ | 32,501.3 | | | $ | 177.9 | | | $ | 1,326.2 | | | $ | 38,291.9 | |
| | | | | | | | | |
| 負債 | | | | | | | | | |
| 其他負債 | | | | | | | | | |
| 衍生品 | | | | | | | | | |
| 遠期 | $ | — | | | $ | 78.0 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 78.0 | |
| 外匯合約 | — | | | 38.2 | | | — | | | — | | | 38.2 | |
| | | | | | | | | |
| 修改後的共保安排中的嵌入衍生品 | — | | | — | | | 1.5 | | | — | | | 1.5 | |
| 總導數 | — | | | 116.2 | | | 1.5 | | | — | | | 117.7 | |
| 按公允價值計價的金融工具負債總額 | $ | — | | | $ | 116.2 | | | $ | 1.5 | | | $ | — | | | $ | 117.7 | |
目錄表
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附註2-金融工具的公允價值-續
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | 1級 | | 2級 | | 3級 | | NAV | | 總計 |
| (單位：百萬美元) |
| 資產 | | | | | | | | | |
| 固定期限證券 | | | | | | | | | |
| 美國政府以及政府機構和當局 | $ | 81.7 | | | $ | 416.5 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 498.2 | |
| 州、市政府和政治分區 | 8.7 | | | 3,448.3 | | | 0.2 | | | — | | | 3,457.2 | |
| 外國政府 | — | | | 827.1 | | | — | | | — | | | 827.1 | |
| 公用事業 | 160.1 | | | 4,796.8 | | | — | | | — | | | 4,956.9 | |
| 抵押貸款/資產支持證券 | — | | | 551.3 | | | 22.0 | | | — | | | 573.3 | |
| 所有其他公司債券 | 4,268.6 | | | 20,097.3 | | | 158.7 | | | — | | | 24,524.6 | |
| 可贖回優先股 | — | | | 3.5 | | | — | | | — | | | 3.5 | |
| 固定期限證券總額 | 4,519.1 | | | 30,140.8 | | | 180.9 | | | — | | | 34,840.8 | |
| | | | | | | | | |
| 其他長期投資 | | | | | | | | | |
| 衍生品 | | | | | | | | | |
遠期 | — | | | 5.6 | | | — | | | — | | | 5.6 | |
| 外匯合約 | — | | | 83.5 | | | — | | | — | | | 83.5 | |
| | | | | | | | | |
| 總導數 | — | | | 89.1 | | | — | | | — | | | 89.1 | |
| 永久優先和股權證券 | — | | | 9.6 | | | 16.2 | | | — | | | 25.8 | |
| 私募股權合作伙伴關係 | — | | | — | | | — | | | 1,194.3 | | | 1,194.3 | |
| 其他長期投資總額 | — | | | 98.7 | | | 16.2 | | | 1,194.3 | | | 1,309.2 | |
| 按公允價值計價的金融工具資產總額 | $ | 4,519.1 | | | $ | 30,239.5 | | | $ | 197.1 | | | $ | 1,194.3 | | | $ | 36,150.0 | |
| | | | | | | | | |
| 負債 | | | | | | | | | |
| 其他負債 | | | | | | | | | |
| 衍生品 | | | | | | | | | |
遠期 | $ | — | | | $ | 48.5 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 48.5 | |
| 外匯合約 | — | | | 25.5 | | | — | | | — | | | 25.5 | |
| | | | | | | | | |
| 修改後的共保安排中的嵌入衍生品 | — | | | — | | | 13.9 | | | — | | | 13.9 | |
| 總導數 | — | | | 74.0 | | | 13.9 | | | — | | | 87.9 | |
| 按公允價值計價的金融工具負債總額 | $ | — | | | $ | 74.0 | | | $ | 13.9 | | | $ | — | | | $ | 87.9 | |
目錄表
合併財務報表附註--續
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附註2-金融工具的公允價值-續
使用重大不可觀察輸入數據（第三級）按公允價值經常性計量的資產和負債變化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年12月31日的年度 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公允價值開始
年份的 | | 已實現總額和
未實現投資
收益(虧損)
列入 | | 購買 | | 銷售/成熟度 | | 3級轉會 | | 公允價值結束
年 | | 未實現的變化
收益(虧損)在
證券公平值變動
期末
包括在 |
| | 收益 | | 保監處 | 變成 | | 離開 | | | 保監處 | 收益 |
| (單位：百萬美元) |
| 固定期限證券 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 州、市政府和政治分區 | $ | 0.2 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (0.2) | | | $ | — | | | $ | — | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 公用事業 | — | | | 0.1 | | | (0.1) | | | — | | | (50.5) | | | 50.5 | | | — | | | — | | | — | | — | |
| 抵押貸款/資產支持證券 | 22.0 | | | — | | | (0.2) | | | 20.0 | | | (0.5) | | | 0.4 | | | (8.8) | | | 32.9 | | | (0.2) | | — | |
| 所有其他公司債券 | 158.7 | | | (5.0) | | | (15.8) | | | 1.5 | | | (334.1) | | | 385.0 | | | (66.9) | | | 123.4 | | | (15.8) | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 固定期限證券總額 | 180.9 | | | (4.9) | | | (16.1) | | | 21.5 | | | (385.1) | | | 435.9 | | | (75.9) | | | 156.3 | | | (16.0) | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 永久優先和股權證券 | 16.2 | | | 0.6 | | | — | | | 4.8 | | | — | | | — | | | — | | | 21.6 | | | — | | 0.6 | |
| 修改後的共保安排中的嵌入衍生品 | (13.9) | | | 12.4 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1.5) | | | — | | 12.4 | |
| | | |
目錄表
合併財務報表附註--續
Unum集團及其子公司
附註2-金融工具的公允價值-續
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年12月31日的年度 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公允價值開始
年份的 | | 已實現總額和
未實現投資
收益(虧損)
列入 | | 購買 | | 銷售/成熟度 | | 3級轉會 | | 公允價值結束
年 | | 未實現的變化
收益(虧損)在
證券公平值變動
期末
包括在 |
| | 收益 | | 保監處 | 變成 | | 離開 | | | 保監處 | 收益 |
| (單位：百萬美元) |
| 固定期限證券 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 州、市政府和政治分區 | $ | 13.4 | | | $ | — | | | $ | (0.1) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 0.3 | | | $ | (13.4) | | | $ | 0.2 | | | $ | (0.1) | | $ | — | |
| 外國政府 | 20.8 | | | — | | | (0.8) | | | — | | | (20.0) | | | — | | | — | | | — | | | (0.8) | | — | |
| 公用事業 | 44.5 | | | — | | | (2.8) | | | — | | | (12.8) | | | 15.6 | | | (44.5) | | | — | | | (2.8) | | — | |
| 抵押貸款/資產支持證券 | 187.2 | | | — | | | (0.3) | | | 20.7 | | | (10.6) | | | — | | | (175.0) | | | 22.0 | | | (0.3) | | — | |
| 所有其他公司債券 | 861.5 | | | — | | | (32.0) | | | 25.3 | | | (102.3) | | | 161.9 | | | (755.7) | | | 158.7 | | | (32.0) | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 固定期限證券總額 | 1,127.4 | | | — | | | (36.0) | | | 46.0 | | | (145.7) | | | 177.8 | | | (988.6) | | | 180.9 | | | (36.0) | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 永久優先和股權證券 | 5.8 | | | 3.0 | | | — | | | 7.1 | | | — | | | 0.3 | | | — | | | 16.2 | | | — | | 3.0 | |
| 修改後的共保安排中的嵌入衍生品 | (30.1) | | | 16.2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (13.9) | | | — | | 16.2 | |
| | | |
上表所列的已實現和未實現投資損益僅代表適用金融工具被歸類為3級期間的損益。級別之間的轉移主要是由於用於確定轉移的證券公允價值的三個投入的可觀測性發生變化：(1)新發行和二級交易的交易數據，(2)經紀商/交易商報價和定價，主要與市場活動水平的變化和市場是否被視為有序有關，以及(3)用於進行分析的可比債券指標。對於轉入或轉出第3級的金融工具的公允價值計量，我們在期初使用公允價值反映轉移。我們認為，這可以提高透明度，因為在轉移報告期內發生的所有公允價值變動都作為我們第三級對賬的組成部分予以披露。
目錄表
合併財務報表附註--續
Unum集團及其子公司
附註2-金融工具的公允價值-續
下表提供了有關源自內部模型的第三級公允價值計量中使用的重大不可觀察輸入數據的量化信息。 固定期限證券的不可觀察輸入值按證券的公允價值加權。 由於我們獲取外部定價來源使用的基礎輸入的能力受到限制，某些分類為3級的證券被排除在下表之外。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| 公允價值 | | 計價方法 | | 無法觀察到的輸入 | | 範圍/加權平均值 |
| (單位：百萬美元) |
| 固定期限證券 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 所有其他公司債券-私人 | $ | 15.9 | | | 市場方法 | | 信貸波動性 市場慣例 | (a) (b) | 5.00% - 5.00% / 5.00% 按平價定價 |
| | | | | | | |
| 永久優先和股權證券 | 21.6 | | | 市場方法 | | 市場慣例 | (b) | 按成本、所有者權益或最近一輪定價 |
| 修改後的共保安排中的嵌入衍生品 | (1.5) | | | 貼現現金流 | | 預計負債現金流 掉期曲線的加權價差 | (c) | 精算假設 0.2% |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 公允價值 | | 計價方法 | | 無法觀察到的輸入 | | 範圍/加權平均值 |
| (單位：百萬美元) |
| 固定期限證券 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 所有其他公司債券-私人 | $ | 15.3 | | | 市場方法 | | 信貸波動性 市場慣例 | (a) (b) |
5.41% - 5.41% / 5.41% 按平價定價 |
| | | | | | | |
| 永久優先和股權證券 | 16.2 | | | 市場方法 | | 市場慣例 | (b) | 按成本、所有者權益或最近一輪定價 |
| 修改後的共保安排中的嵌入衍生品 | (13.9) | | | 貼現現金流 | | 預計負債現金流 掉期曲線的加權價差 | (c)
| 精算假設0.6% |
(a)表示信貸特定因素的基點調整。
(b)表示根據面值、成本、所有者權益或最近一輪資本融資的價格(可用數據有限)進行定價的決定
(c)表示推導負債現金流所需的各種精算假設。嵌入衍生品的公允價值通常是由支持假設貸款的資產的加權平均信用利差到掉期曲線的變化驅動的。
與市場慣例不同，不可觀察到的投入單獨減少的影響將導致較高的估計公允價值，而不可觀察到的投入單獨增加將導致較低的估計公允價值。市場慣例的不可觀察投入對投入變動不敏感。我們第3級嵌入衍生工具的公允價值計量所使用的預計負債現金流是基於預期的索賠付款。如果索賠金額增加，預計負債現金流將增加，導致嵌入衍生品的公允價值減少。預計負債現金流的減少將導致嵌入衍生工具的公允價值增加。
目錄表
合併財務報表附註--續
Unum集團及其子公司
附註2-金融工具的公允價值-續
非按公允價值列賬的金融工具的公允價值計量
以下討論了用於估計非公允價值金融工具公允價值的方法和假設：
按揭貸款：新發起的、經驗豐富的履約貸款或次級履約貸款但可能持續的現金流量貸款的公允價值使用貼現現金流分析來計算。貸款的現金流是根據當前的收益率和信貸利差進行建模並適當貼現的。對於貸款有可能無法繼續償還的次級貸款和不良貸款，將使用基於價格的方法，利用類似貸款的當前交易信息，在公開市場上估計貸款價值。
保單貸款：保單貸款的公允價值，扣除轉讓的再保險後，使用貼現現金流分析和目前向擁有類似保單的投保人提供的利率來估計。轉讓保單貸款的賬面金額，相當於$3,322.5百萬美元和美元3,312.5截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，分別為大約公允價值和毛數，並在我們的綜合資產負債表中報告。轉讓保單貸款利率的變動不會影響我們的財政狀況，因為利益和風險已完全讓渡給再保險交易對手。
其他長期投資： 税收抵免合作伙伴關係的公允價值等於我們合同承諾的未攤銷餘額和大致公允價值。 我們持有的聯邦住房貸款銀行（FLCC）普通股股份按成本計價，該成本接近公允價值。
長期債務：長期債務的公允價值是根據類似類型借貸安排的當前增量借貸利率從獨立定價服務或貼現現金流分析中獲得的。
FHLB資金協議：與FHLB的融資協議是用於投資固定期限證券的現金預付款。 公允價值接近公允價值。
對投資合作伙伴關係的無資金承諾：無資金股本承諾指我們承諾為某些投資合作伙伴關係提供資金的金額。 這些承諾具有法律約束力，前提是合作伙伴關係滿足特定條件。 該等金融工具的公允價值接近公允價值。
目錄表
合併財務報表附註--續
Unum集團及其子公司
附註2-金融工具的公允價值-續
下表列出了非按公允價值計量的金融工具的賬面價值和估計公允價值，並根據所用投入的可觀測性顯示了估計公允價值計量的公允價值等級：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| 估計公允價值 | | |
| 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 | | 賬面價值 |
| (單位：百萬美元) |
| 資產 | | | | | | | | | |
| 按揭貸款 | $ | — | | | $ | 2,070.7 | | | $ | — | | | $ | 2,070.7 | | | $ | 2,318.2 | |
| 政策性貸款 | — | | | — | | | 3,696.3 | | | 3,696.3 | | | 3,620.2 | |
| 其他長期投資 | | | | | | | | | |
| 其他長期投資 | — | | | 15.7 | | | 0.3 | | | 16.0 | | | 16.0 | |
| 未按公允價值計價的金融工具資產總額 | $ | — | | | $ | 2,086.4 | | | $ | 3,696.6 | | | $ | 5,783.0 | | | $ | 5,954.4 | |
| | | | | | | | | |
| 負債 | | | | | | | | | |
| 長期債務 | $ | 2,629.1 | | | $ | 598.8 | | | $ | — | | | $ | 3,227.9 | | | $ | 3,430.4 | |
| | | | | | | | | |
| 其他負債 | | | | | | | | | |
| 資金不足的承付款 | — | | | 0.2 | | | — | | | 0.2 | | | 0.2 | |
| 應支付FHLB融資協議抵押品 | — | | | 64.5 | | | — | | | 64.5 | | | 64.5 | |
| | | | | | | | | |
| 未按公允價值承擔的金融工具負債總額 | $ | 2,629.1 | | | $ | 663.5 | | | $ | — | | | $ | 3,292.6 | | | $ | 3,495.1 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
目錄表
合併財務報表附註--續
Unum集團及其子公司
附註2-金融工具的公允價值-續
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| 估計公允價值 | | |
| 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 | | 賬面價值 |
| (單位：百萬美元) |
| 資產 | | | | | | | | | |
| 按揭貸款 | $ | — | | | $ | 2,159.5 | | | $ | — | | | $ | 2,159.5 | | | $ | 2,435.4 | |
| 政策性貸款 | — | | | — | | | 3,677.0 | | | 3,677.0 | | | 3,601.2 | |
| 其他長期投資 | | | | | | | | | |
| 其他長期投資 | — | | | 17.1 | | | 1.3 | | | 18.4 | | | 18.4 | |
| | | | | | | | | |
| 未按公允價值計價的金融工具資產總額 | $ | — | | | $ | 2,176.6 | | | $ | 3,678.3 | | | $ | 5,854.9 | | | $ | 6,055.0 | |
| | | | | | | | | |
| 負債 | | | | | | | | | |
| 長期債務 | $ | 2,288.9 | | | $ | 783.1 | | | $ | — | | | $ | 3,072.0 | | | $ | 3,427.8 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 其他負債 | | | | | | | | | |
| 資金不足的承付款 | — | | | 0.7 | | | — | | | 0.7 | | | 0.7 | |
| 應支付FHLB融資協議抵押品 | — | | | 99.1 | | | — | | | 99.1 | | | 99.1 | |
| 未按公允價值承擔的金融工具負債總額 | $ | 2,288.9 | | | $ | 882.9 | | | $ | — | | | $ | 3,171.8 | | | $ | 3,527.6 | |
| | | | | | | | | |
由於工具的短期性質，短期投資、現金和銀行存款、應收賬款和保費、應計投資收益、證券借貸協議和短期債務等金融工具的公允價值接近公允價值。 因此，這些金融工具不包括在上圖中。
投資合同以外的保險合同的公允價值無需披露。 然而，我們在對利率風險的整體管理中都會考慮所有保險合同下負債的公允價值，該管理旨在通過匹配投資期限與保險合同下的到期金額來最大限度地減少利率變化的風險。
目錄表
合併財務報表附註--續
Unum集團及其子公司
注3 -投資
固定期限證券
於2023年及2022年12月31日，所有固定期限證券均被分類為可供出售。 按證券類型劃分的證券攤銷成本和公允價值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 |
| | 攤銷 成本，ACL毛1 | | ACL1 | | 毛收入
未實現
利得 | | 毛收入
未實現
損失 | | 公平
價值 |
| (單位：百萬美元) |
| 美國政府以及政府機構和當局 | $ | 618.6 | | | $ | — | | | $ | 25.3 | | | $ | 19.1 | | | $ | 624.8 | |
| 州、市政府和政治分區 | 4,041.3 | | | — | | | 135.3 | | | 498.2 | | | 3,678.4 | |
| 外國政府 | 982.1 | | | — | | | 29.8 | | | 121.2 | | | 890.7 | |
| 公用事業 | 5,398.2 | | | — | | | 217.1 | | | 293.7 | | | 5,321.6 | |
| 抵押貸款/資產支持證券 | 658.0 | | | — | | | 10.1 | | | 24.0 | | | 644.1 | |
| 所有其他公司債券 | 26,708.4 | | | 2.2 | | | 771.8 | | | 1,807.3 | | | 25,670.7 | |
| 可贖回優先股 | 4.0 | | | — | | | — | | | 0.4 | | | 3.6 | |
| 固定期限證券總額 | $ | 38,410.6 | | | $ | 2.2 | | | $ | 1,189.4 | | | $ | 2,763.9 | | | $ | 36,833.9 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| | 攤銷 成本，ACL毛1 | | ACL1 | | 毛收入
未實現
利得 | | 毛收入
未實現
損失 | | 公平
價值 |
| (單位：百萬美元) |
| 美國政府以及政府機構和當局 | $ | 503.8 | | | $ | — | | | $ | 20.3 | | | $ | 25.9 | | | $ | 498.2 | |
| 州、市政府和政治分區 | 4,006.0 | | | — | | | 87.1 | | | 635.9 | | | 3,457.2 | |
| 外國政府 | 908.1 | | | — | | | 34.9 | | | 115.9 | | | 827.1 | |
| 公用事業 | 5,170.9 | | | — | | | 141.0 | | | 355.0 | | | 4,956.9 | |
| 抵押貸款/資產支持證券 | 592.1 | | | — | | | 8.2 | | | 27.0 | | | 573.3 | |
| 所有其他公司債券 | 26,640.3 | | | — | | | 452.1 | | | 2,567.8 | | | 24,524.6 | |
| 可贖回優先股 | 4.0 | | | — | | | — | | | 0.5 | | | 3.5 | |
| 固定期限證券總額 | $ | 37,825.2 | | | $ | — | | | $ | 743.6 | | | $ | 3,728.0 | | | $ | 34,840.8 | |
1 信貸損失準備
目錄表
合併財務報表附註--續
Unum集團及其子公司
注3 -投資-續
下圖顯示了我們的固定期限證券處於未實現總損失狀態的時間長度。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 |
| | 少於12個月 | | 12個月或更長 |
| | 公平
價值 | | 毛收入
未實現
損失 | | 公平
價值 | | 毛收入
未實現
損失 |
| (單位：百萬美元) |
| 美國政府以及政府機構和當局 | $ | 118.8 | | | $ | 0.7 | | | $ | 197.3 | | | $ | 18.4 | |
| 州、市政府和政治分區 | 128.0 | | | 4.0 | | | 2,035.1 | | | 494.2 | |
| 外國政府 | 149.9 | | | 3.3 | | | 312.9 | | | 117.9 | |
| 公用事業 | 373.7 | | | 10.4 | | | 1,720.6 | | | 283.3 | |
| 抵押貸款/資產支持證券 | 60.3 | | | 2.5 | | | 316.7 | | | 21.5 | |
| 所有其他公司債券 | 1,483.8 | | | 26.8 | | | 14,215.2 | | | 1,780.5 | |
| 可贖回優先股 | — | | | — | | | 3.6 | | | 0.4 | |
| 固定期限證券總額 | $ | 2,314.5 | | | $ | 47.7 | | | $ | 18,801.4 | | | $ | 2,716.2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | 少於12個月 | | 12個月或更長 |
| | 公平
價值 | | 毛收入
未實現
損失 | | 公平
價值 | | 毛收入
未實現
損失 |
| (單位：百萬美元) |
| 美國政府以及政府機構和當局 | $ | 246.6 | | | $ | 22.6 | | | $ | 12.2 | | | $ | 3.3 | |
| 州、市政府和政治分區 | 1,920.1 | | | 476.1 | | | 346.6 | | | 159.8 | |
| 外國政府 | 160.1 | | | 47.9 | | | 176.9 | | | 68.0 | |
| 公用事業 | 2,242.2 | | | 252.0 | | | 255.2 | | | 103.0 | |
| 抵押貸款/資產支持證券 | 386.6 | | | 27.0 | | | 0.1 | | | — | |
| 所有其他公司債券 | 15,865.6 | | | 1,799.7 | | | 2,194.1 | | | 768.1 | |
| 可贖回優先股 | 3.5 | | | 0.5 | | | — | | | — | |
| 固定期限證券總額 | $ | 20,824.7 | | | $ | 2,625.8 | | | $ | 2,985.1 | | | $ | 1,102.2 | |
目錄表
合併財務報表附註--續
Unum集團及其子公司
注3 -投資-續
以下是固定期限證券的到期日分佈。 到期日期尚未因可能的催付或預付款而調整。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 |
| | 攤銷成本，扣除ACL1 | | 未實現收益頭寸 | | 未實現虧損頭寸 |
| | | 之收益總額 | | 公允價值 | | 毛損 | | 公允價值 |
| (單位：百萬美元) |
| 1年或1年以下 | $ | 935.0 | | | $ | 0.9 | | | $ | 140.8 | | | $ | 7.5 | | | $ | 787.6 | |
| 超過1年至5年 | 7,594.4 | | | 128.2 | | | 2,685.7 | | | 179.0 | | | 4,857.9 | |
| 5年至10年以上 | 9,430.3 | | | 372.1 | | | 4,100.0 | | | 610.8 | | | 5,091.6 | |
| 超過10年 | 19,790.7 | | | 678.1 | | | 8,524.4 | | | 1,942.6 | | | 10,001.8 | |
| 37,750.4 | | | 1,179.3 | | | 15,450.9 | | | 2,739.9 | | | 20,738.9 | |
| 抵押貸款/資產支持證券 | 658.0 | | | 10.1 | | | 267.1 | | | 24.0 | | | 377.0 | |
| 固定期限證券總額 | $ | 38,408.4 | | | $ | 1,189.4 | | | $ | 15,718.0 | | | $ | 2,763.9 | | | $ | 21,115.9 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | 攤銷成本，扣除ACL1 | | 未實現收益頭寸 | | 未實現虧損頭寸 |
| | | 之收益總額 | | 公允價值 | | 毛損 | | 公允價值 |
| (單位：百萬美元) |
| 1年或1年以下 | $ | 1,133.5 | | | $ | 2.9 | | | $ | 339.1 | | | $ | 5.7 | | | $ | 791.6 | |
| 超過1年至5年 | 7,090.8 | | | 86.7 | | | 1,953.2 | | | 238.4 | | | 4,985.9 | |
| 5年至10年以上 | 10,096.7 | | | 294.8 | | | 3,538.9 | | | 863.8 | | | 5,988.8 | |
| 超過10年 | 18,912.1 | | | 351.0 | | | 5,013.2 | | | 2,593.1 | | | 11,656.8 | |
| 37,233.1 | | | 735.4 | | | 10,844.4 | | | 3,701.0 | | | 23,423.1 | |
| 抵押貸款/資產支持證券 | 592.1 | | | 8.2 | | | 186.6 | | | 27.0 | | | 386.7 | |
| 固定期限證券總額 | $ | 37,825.2 | | | $ | 743.6 | | | $ | 11,031.0 | | | $ | 3,728.0 | | | $ | 23,809.8 | |
1 信貸損失準備
下圖描述了截至2023年12月31日我們對投資級和低於投資級類別之間固定期限證券投資組合的分析：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 未實現虧損總額 |
| 公允價值 | | 未實現毛利 | | 金額 | | 佔未實現毛虧損總額的百分比 |
| (單位：百萬美元) | | |
| 投資級 | $ | 35,344.9 | | | $ | 1,169.1 | | | $ | 2,660.3 | | | 96.3 | % |
| 低於投資級 | 1,489.0 | | | 20.3 | | | 103.6 | | | 3.7 | |
| 固定期限證券總額 | $ | 36,833.9 | | | $ | 1,189.4 | | | $ | 2,763.9 | | | 100.0 | % |
投資級固定期限證券的未實現虧損主要與收購證券後發生的利率變化或市場或部門信貸利差變化有關。低於投資級的固定期限證券通常比投資級證券更有可能引發信貸擔憂。於2023年12月31日，我們的投資級別以下固定到期日證券的未實現虧損一般是由於某些行業或部門的信用利差，較小程度上是由於與特定證券相關的信用擔憂。對於每一種處於未實現虧損頭寸的特定證券，我們相信存在緩解信貸擔憂的積極因素，我們沒有記錄信貸損失的證券將恢復價值。我們有能力和意圖繼續持有這些證券，以收回攤銷成本減去信貸損失準備金。
目錄表
合併財務報表附註--續
Unum集團及其子公司
注3 -投資-續
截至2023年12月31日，我們舉行了832個人投資級固定到期日證券和75處於未實現虧損狀態的低於投資級的固定到期日證券，其中787投資級固定到期日證券和70投資級別以下的固定期限證券連續一年以上處於未實現虧損狀態。
在確定公允價值下降到固定到期日證券的攤銷成本以下時，我們評估了以下因素：
•我們是否期望收回證券的全部攤銷成本基礎
•我們是否打算出售該證券，或是否將被要求在收回其攤銷成本之前出售該證券
•關於本金和利息支付的擔保是否有效
•價值下降的意義
•當前和未來的業務前景和盈利趨勢
•證券標的抵押品的估值
•與其歷史週期相關的行業狀況和趨勢
•市況
•評級機構與政府行為
•出價和發行價以及交易活動的水平
•證券化投資的估計現金流的不利變化
•資產負債表日後公允價值變動
•相關安全的任何其他關鍵措施
雖然確定是否存在信用損失是一個判斷領域，但我們利用一個正式、定義明確和紀律嚴明的流程來監控和評估我們的固定收益投資組合，並在每個期間結束時由發行人特定的研究和文件支持。這一過程導致對投資進行徹底評估，並及時記錄被確定為有信用損失的投資的信用損失。我們根據預期收取的最佳現金流估計的現值計算固定到期日證券的信貸損失準備金，並使用收購日證券隱含的實際利率進行貼現。在估計未來現金流時，我們會分析發行人的資產負債表實力、債務及近期融資安排、現金流及流動資金、其核心業務的盈利能力、可供出售以增加流動資金的可售資產的供應情況、其行業基本面及監管環境，以及其獲得資金的途徑。市場。
下表顯示了可供出售的固定期限證券的信貸損失撥備的前滾，這些證券在截至2023年12月31日的年度內分別被歸類為“所有其他公司債券”，在截至2022年12月31日的年度內被歸類為“公用事業”。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度 |
| | 2023 | | 2022 |
| | (單位：百萬美元) |
| 期初餘額 | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | |
| 先前未記錄信貸損失的證券的信貸損失 | | 2.2 | | | 4.6 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 期內出售證券的津貼變動 | | — | | | (4.6) | |
| | | | |
| | | | |
| 期末餘額 | | $ | 2.2 | | | $ | — | |
2022年第四季度，一隻此前被歸類為“公用事業”的固定期限證券的發行人簽訂了一份問題債務重組協議。為了最大限度地收回投資，通過本金削減、利息減免和債轉股等方式進行了債務重組。所欠本金減少了$。4.8從2022年6月30日開始至2024年6月30日止期間的半年度利息支付被免除，剩餘債務的一部分被轉換為股權。截至2022年12月31日，我們收到了$4.9在重組後的實體中持有100萬美元的股權，並記錄了520萬美元和280萬美元的現金應收賬款。全額$8.0記錄的百萬美元
目錄表
合併財務報表附註--續
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注3 -投資-續
後來於2023年收到應收款。重組前固定到期日證券的攤銷成本為1,770萬美元，重組導致總虧損480萬美元，於2022年確認。
截至2023年12月31日，我們承諾的資金為122.0100萬美元，為私募固定到期日證券提供資金，其中金額可能會也可能不會得到融資。
可變利息實體
我們投資於由可變利益實體發行的可變利率。這些投資本質上是被動的，包括在私募股權合夥企業、税收抵免合夥企業和特殊目的實體中的少數股權。我們對損失的最大敞口僅限於這些投資於私募股權合夥企業、税收抵免合夥企業和特殊目的實體的賬面價值。對於那些沒有在我們的財務報表中合併的可變利益，我們不是主要受益者，因為我們既沒有權力指導對經濟業績最重要的活動，也沒有責任吸收大部分預期損失。我們是否為主要受益人的決定是在我們進行初始投資時以及隨後每個報告期的日期進行的。
截至2023年12月31日，我們未在財務報表中合併的可變利益實體投資的賬面價值為$1,326.5百萬美元，其中包括$0.3百萬美元的税收抵免合作伙伴關係和1,326.2數以百萬計的私募股權合作伙伴關係。截至2022年12月31日，我們未在財務報表中合併的可變利益實體投資的賬面價值為1美元1,195.3100萬美元，其中包括美元1.0百萬美元的税收抵免合作伙伴關係和1,194.3數以百萬計的私募股權合作伙伴關係。這些可變利益實體投資在我們的綜合資產負債表中作為其他長期投資列報。
該公司投資於税收抵免合夥企業，主要是為了獲得所得税抵免和從投資的被動損失中獲得的税收優惠。在綜合損益表中確認的金額如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度 |
| | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | (單位：百萬美元) |
| 所得税抵免 | | | | | $ | 1.1 | | | $ | 8.0 | | | $ | 21.6 | |
| 攤銷税後淨額 | | | | | (0.5) | | | (5.9) | | | (15.0) | |
| 所得税優惠 | | | | | $ | 0.6 | | | $ | 2.1 | | | $ | 6.6 | |
在合同上，我們是這些税收抵免合作伙伴關係的有限合夥人，我們面臨的最大損失限於我們投資的賬面價值，其中包括$0.2截至2023年12月31日，無資金無條件承諾達100萬美元。有關為私募股權合夥企業提供資金的承諾，請參閲附註2。
按揭貸款
我們的抵押貸款組合按地理區域和物業類型進行了很好的多元化，以降低集中風險。我們所有的抵押貸款都是以商業房地產為抵押的。在發放新貸款時，我們的一般政策是不超過75%的貸款與價值比率，即貸款餘額與基礎抵押品估計公允價值的比率。我們根據每筆貸款的抵押品的內部估值，最少每三年更新一次按揭成數，而物業則最少每兩年接受一次一般檢驗。我們對新發放貸款的一般政策是，在正常化的25年攤銷期限內，償債覆蓋率高於1.25倍。我們每年更新我們的償債覆蓋率。
我們以攤銷成本減去預期信貸損失的準備金來處理抵押貸款。按揭貸款的攤銷成本為2,328.4百萬美元和美元2,444.7分別在2023年、2023年和2022年12月31日達到100萬。預期信貸損失撥備為#美元。10.2百萬美元和美元9.3分別在2023年、2023年和2022年12月31日達到100萬。利息收入根據貸款的合同利率按貸款本金應計。我們在綜合資產負債表中將按揭貸款的應計利息收入報告為應計投資收入，應計收入金額為#美元。7.2百萬美元和美元7.7分別在2023年、2023年和2022年12月31日達到100萬。
目錄表
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注3 -投資-續
按物業類別及地區劃分的按揭貸款賬面金額如下。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
| 12月31日 |
| 2023 | | 2022 |
| (單位：百萬美元) |
| 攜帶 | | 百分比 | | 攜帶 | | 百分比 |
| 金額 | | 總計 | | 金額 | | 總計 |
| 屬性類型 | | | | | | | |
| 公寓 | $ | 685.8 | | | 29.6 | % | | $ | 688.6 | | | 28.3 | % |
| 工業 | 706.0 | | | 30.5 | | | 745.3 | | | 30.6 | |
| 辦公室 | 379.9 | | | 16.4 | | | 423.0 | | | 17.4 | |
| 零售 | 503.9 | | | 21.7 | | | 534.5 | | | 21.9 | |
| 其他 | 42.6 | | | 1.8 | | | 44.0 | | | 1.8 | |
| 總計 | $ | 2,318.2 | | | 100.0 | % | | $ | 2,435.4 | | | 100.0 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 區域 | | | | | | | |
| 新英格蘭 | $ | 55.1 | | | 2.4 | % | | $ | 52.4 | | | 2.2 | % |
| 中大西洋 | 155.1 | | | 6.7 | | | 192.4 | | | 7.9 | |
| 東、北中部 | 314.4 | | | 13.6 | | | 313.0 | | | 12.9 | |
| 西北中部 | 163.5 | | | 7.0 | | | 181.4 | | | 7.4 | |
| 歐洲和南大西洋 | 553.0 | | | 23.8 | | | 539.3 | | | 22.1 | |
| 中國東部和東南部中部 | 110.7 | | | 4.8 | | | 101.8 | | | 4.2 | |
| 中西部和中西部 | 200.9 | | | 8.7 | | | 212.6 | | | 8.7 | |
| 山上有一座山 | 282.7 | | | 12.2 | | | 298.7 | | | 12.3 | |
| 亞洲和亞太地區 | 482.8 | | | 20.8 | | | 543.8 | | | 22.3 | |
| 總計 | $ | 2,318.2 | | | 100.0 | % | | $ | 2,435.4 | | | 100.0 | % |
我們抵押貸款組合中的風險主要與空置率有關。影響借款人確保物業入住率的經濟狀況等事件或發展，可能會對我們的按揭貸款組合產生負面影響，特別是當我們的組合集中在受影響的地區或物業類型的情況下。空置率的增加增加了違約的可能性，這將對我們的抵押貸款組合的預期損失產生負面影響。
我們單獨評估我們的每一筆抵押貸款的減值，並根據用於評估貸款風險的綜合評級系統來分配內部質量評級。我們用來得出內部質量評級的因素可能包括以下因素：
•按物業內部估值計算的按揭成數
•以當期營業收入為基礎的償債覆蓋率
•物業位置，包括區域經濟、趨勢和人口統計
•樓齡、狀況和建築質量
•財產的當前和歷史佔有率
•相對於市場的租賃條款
•租户規模和財務實力
•借款人的財務實力
•借款人在交易中的權益
•其他抵押品(如果有)
儘管我們的分析考慮了所有可用和適用的因素，但貸款價值比率和償債覆蓋率是決定我們是否最初發放貸款以及分配價值和確定減值的最關鍵因素。我們使用從AA(最高質量)到B(最低質量)的內部評級等級對每筆貸款進行總體評級
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質量）。 我們每年根據需要審查和調整我們的內部質量評級。 對於被認為拖欠風險較高的抵押貸款，該審查過程會更頻繁地執行。
下表按適用的內部質量指標列出了有關抵押貸款的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日 |
| 2023 | | 2022 |
| (單位：百萬美元) |
| 賬面金額 | 佔總數的百分比 | | 賬面金額 | 佔總數的百分比 |
內部抵押貸款評級 | | | | | |
| AA型 | $ | 85.2 | | 3.7 | % | | $ | 92.3 | | 3.8 | % |
| A | 942.5 | | 40.6 | | | 843.9 | | 34.6 | |
| BBB | 1,249.5 | | 53.9 | | | 1,458.0 | | 59.9 | |
| BB | 41.0 | | 1.8 | | | 41.2 | | 1.7 | |
| | | | | |
| 總計 | $ | 2,318.2 | | 100.0 | % | | $ | 2,435.4 | | 100.0 | % |
| | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
按揭成數1 | | | | | |
| | $ | 1,409.9 | | 60.8 | % | | $ | 1,389.6 | | 57.0 | % |
| > 65% | 707.0 | | 30.5 | | | 937.2 | | 38.5 | |
| > 75% | 136.5 | | 5.9 | | | 75.0 | | 3.1 | |
| > 85% | 64.8 | | 2.8 | | | 33.6 | | 1.4 | |
| 總計 | $ | 2,318.2 | | 100.0 | % | | $ | 2,435.4 | | 100.0 | % |
1 貸款價值比利用房產的最新內部估值
目錄表
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有幾個不是截至2023年12月31日或2022年12月31日期間的毛核銷。 下表按發放年份和內部質量指標列出了截至2023年和2022年12月31日止年度我們抵押貸款的攤銷成本：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日的年度 |
| 2019年前 | | 2019 | | 2020 | | 2021 | | 2022 | | 2023 | | 總計 |
| (單位：百萬美元) |
內部抵押貸款評級 | | | | | | | | | | | | | |
| AA型 | $ | 74.3 | | | $ | 11.0 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 85.3 | |
| A | 589.0 | | | 100.3 | | | 94.1 | | | 100.1 | | | 23.2 | | | 38.0 | | | 944.7 | |
| BBB | 618.4 | | | 224.8 | | | 71.4 | | | 248.0 | | | 64.4 | | | 29.2 | | | 1,256.2 | |
| BB | 42.2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 42.2 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 攤餘成本合計 | 1,323.9 | | | 336.1 | | | 165.5 | | | 348.1 | | | 87.6 | | | 67.2 | | | 2,328.4 | |
| 信貸損失準備 | (6.3) | | | (1.3) | | | (0.6) | | | (1.0) | | | (0.6) | | | (0.4) | | | (10.2) | |
| 賬面金額 | $ | 1,317.6 | | | $ | 334.8 | | | $ | 164.9 | | | $ | 347.1 | | | $ | 87.0 | | | $ | 66.8 | | | $ | 2,318.2 | |
| | | | | | | | | | | | | |
按揭成數1 | | | | | | | | | | | | | |
| $ | 908.3 | | | $ | 197.7 | | | $ | 116.4 | | | $ | 145.2 | | | $ | 16.2 | | | $ | 30.0 | | | $ | 1,413.8 | |
| >65 | 252.1 | | | 138.4 | | | 40.8 | | | 171.0 | | | 71.4 | | | 37.2 | | | 710.9 | |
| >75% | 97.3 | | | — | | | 8.3 | | | 31.9 | | | — | | | — | | | 137.5 | |
| >85% | 66.2 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 66.2 | |
| 攤餘成本合計 | 1,323.9 | | | 336.1 | | | 165.5 | | | 348.1 | | | 87.6 | | | 67.2 | | | 2,328.4 | |
| 信貸損失準備 | (6.3) | | | (1.3) | | | (0.6) | | | (1.0) | | | (0.6) | | | (0.4) | | | (10.2) | |
| 賬面金額 | $ | 1,317.6 | | | $ | 334.8 | | | $ | 164.9 | | | $ | 347.1 | | | $ | 87.0 | | | $ | 66.8 | | | $ | 2,318.2 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
1 貸款價值比利用房產的最新內部估值
目錄表
合併財務報表附註--續
Unum集團及其子公司
注3 -投資-續
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的年度 |
| 2018年前 | | 2018 | | 2019 | | 2020 | | 2021 | | 2022 | | 總計 |
| (單位：百萬美元) |
內部抵押貸款評級 | | | | | | | | | | | | | |
| AA型 | $ | 53.8 | | | $ | 27.5 | | | $ | 11.1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 92.4 | |
| A | 485.0 | | | 123.3 | | | 96.8 | | | 35.9 | | | 80.6 | | | 24.0 | | | 845.6 | |
| BBB | 534.0 | | | 219.8 | | | 236.9 | | | 134.0 | | | 275.8 | | | 64.6 | | | 1,465.1 | |
| BB | 35.7 | | | 5.9 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 41.6 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 攤餘成本合計 | 1,108.5 | | | 376.5 | | | 344.8 | | | 169.9 | | | 356.4 | | | 88.6 | | | 2,444.7 | |
| 信貸損失準備 | (4.3) | | | (1.8) | | | (1.3) | | | (0.6) | | | (0.8) | | | (0.5) | | | (9.3) | |
| 賬面金額 | $ | 1,104.2 | | | $ | 374.7 | | | $ | 343.5 | | | $ | 169.3 | | | $ | 355.6 | | | $ | 88.1 | | | $ | 2,435.4 | |
| | | | | | | | | | | | | |
按揭成數1 | | | | | | | | | | | | | |
| $ | 782.6 | | | $ | 189.0 | | | $ | 193.9 | | | $ | 81.3 | | | $ | 128.9 | | | $ | 16.9 | | | $ | 1,392.6 | |
| >65 | 230.2 | | | 181.6 | | | 150.9 | | | 80.1 | | | 227.5 | | | 71.7 | | | 942.0 | |
| >75% | 67.5 | | | — | | | — | | | 8.5 | | | — | | | — | | | 76.0 | |
| >85% | 28.2 | | | 5.9 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 34.1 | |
| 攤餘成本合計 | 1,108.5 | | | 376.5 | | | 344.8 | | | 169.9 | | | 356.4 | | | 88.6 | | | 2,444.7 | |
| 信貸損失準備 | (4.3) | | | (1.8) | | | (1.3) | | | (0.6) | | | (0.8) | | | (0.5) | | | (9.3) | |
| 賬面金額 | $ | 1,104.2 | | | $ | 374.7 | | | $ | 343.5 | | | $ | 169.3 | | | $ | 355.6 | | | $ | 88.1 | | | $ | 2,435.4 | |
1 貸款價值比利用房產的最新內部估值
下表按貸款價值比率列出了截至2023年和2022年12月31日止年度的預期信用損失撥備結轉：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日的年度 |
| 期初 | | 本期撥備 | | 核銷 | | 復甦 | | 期末 |
| (單位：百萬美元) |
按揭成數1 | | | | | | | | | |
| $ | 3.0 | | | $ | 0.8 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3.8 | |
| >65 | 4.7 | | | (0.9) | | | — | | | — | | | 3.8 | |
| >75% | 1.1 | | | 0.1 | | | — | | | — | | | 1.2 | |
| >85% | 0.5 | | | 0.9 | | | — | | | — | | | 1.4 | |
| 總計 | $ | 9.3 | | | $ | 0.9 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 10.2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的年度 |
| 期初 | | 本期撥備 | | 核銷 | | 復甦 | | 期末 |
| (單位：百萬美元) |
按揭成數1 | | | | | | | | | |
| $ | 2.6 | | | $ | 0.4 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3.0 | |
| >65 | 4.7 | | | — | | | — | | | — | | | 4.7 | |
| >75% | 0.7 | | | 0.4 | | | — | | | — | | | 1.1 | |
| >85% | 0.3 | | | 0.2 | | | — | | | — | | | 0.5 | |
| 總計 | $ | 8.3 | | | $ | 1.0 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9.3 | |
1 貸款價值比利用房產的最新內部估值
目錄表
合併財務報表附註--續
Unum集團及其子公司
注3 -投資-續
在過去幾年裏2023年12月31日和2022 我們對預期信用損失的估計不同時期總體一致。
截至年底止年度2023年12月31日，我們對一筆攤銷成本為美元的商業抵押貸款給予了非微不足道的付款延遲14.2百萬，推遲了本金支付 18個月 此修改僅佔商業抵押貸款投資組合餘額的不到百分之一。 有 不是2022年或2021年期間的問題債務重組。
我們舉行了不是截至2023年、2022年或2021年12月31日止年度本金和/或利息支付逾期超過90天的抵押貸款。
我們有不是截至2023年12月31日、2022年或2021年12月31日的貸款止贖。
除了我們對預期信貸損失的準備金外，我們還有不是具體確認截至2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日止年度的減值抵押貸款，我們也沒有確認任何減值後抵押貸款的利息收入。
截至2023年12月31日的一年中，我們擁有不是承諾為某些商業抵押貸款提供資金。截至該年度為止2022年12月31日我們有一塊錢5.0承諾為某些商業抵押貸款提供資金。與我們為每個期間確定我們的有資金抵押貸款的當前預期信用損失的估計一致，我們估計尚未獲得資金但我們承諾在每個期間結束時提供資金的貸款的預期信用損失。 截至2023年12月31日止年度，我們已 不是預期信貸損失與我們綜合資產負債表上資金不足的承諾有關。在截至2022年12月31日的一年中，我們標稱與我們綜合資產負債表上的無資金承諾相關的預期信貸損失金額。
投資房地產
我們的投資房地產餘額為$64.4百萬美元和美元71.6截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，相關累計折舊分別為1.272億美元和1.221億美元。在截至2023年12月31日的年度，我們確認了與我們為投資而持有的某些房地產相關的300萬美元減值。我們沒有確認與2022年或2021年期間持有的投資房地產相關的任何減值。
我們持有的待售房地產餘額為$40.92023年12月31日和2022年12月31日2023年12月31日和2023年12月31日的相關累計折舊為5420萬美元2022年12月31日.
在2022年第一季度，我們將一處以前為產生收入而持有的房產重新歸類為持有以供出售的房產。該物業的賬面價值在2023年12月31日和2023年12月31日均為4010萬美元。2022年12月31日，並主要記錄在我們的公司部門中。估計公允價值減去出售成本高於物業的賬面價值，我們預期在未來12個月內完成物業的出售。
在2022年第三季度，我們將一處以前為產生收入而持有的物業重新歸類為持有以供出售的物業。截至2023年12月31日，該房產的賬面價值為80萬美元，2022年12月31日，並記錄在我們的公司分部內。估計公允價值減去出售成本高於物業的賬面價值，我們預期在未來12個月內完成物業的出售。
金融資產的轉移
為了更有效地管理我們的現金狀況，我們可能會與非關聯金融機構簽訂回購協議。我們通常使用回購協議作為購買投資資產的一種手段，或用於短期一般業務目的，直到我們的業務或現有投資獲得預計現金流。我們的回購協議通常未完成的金額低於30幾天。我們通過回購協議交易發佈抵押品，交易對手承諾購買帶有協議的證券，並在稍後的指定日期將其轉售給我們。抵押品的公允價值一般為102收到現金的百分比。
目錄表
合併財務報表附註--續
Unum集團及其子公司
注3 -投資-續
我們的投資政策還允許我們在短期證券借貸協議中向非關聯金融機構借出固定期限的證券。這些協議以最小的風險增加了我們的投資收入。我們的證券借貸政策要求至少102出借證券的公允價值的百分比應保留為抵押品。根據這些協議，我們可能會收到現金和/或證券作為抵押品。作為抵押品收到的現金通常會再投資於短期投資。如果證券被作為抵押品收到，我們不允許出售或轉貼它們。
截至2023年12月31日，根據我們的證券借貸計劃借給第三方的固定到期日證券的賬面價值為$72.0百萬美元，我們收到了現金和證券形式的抵押品#美元。63.1百萬美元和美元12.5分別為100萬美元。截至2022年12月31日，根據我們的證券借貸計劃借給第三方的固定到期日證券的賬面價值為$152.4百萬美元，我們收到了現金和證券形式的抵押品#美元。88.5百萬美元和美元69.8分別為100萬美元。我們有不是截至2023年12月31日的未償還回購協議或2022年12月31日.
按質押抵押品類別劃分，我們的證券借貸協議餘下的合約期如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | 12月31日 |
| | | | | | | | | 2023 | | 2022 |
| | | | | | | | | 通宵不間斷 |
| | | | | | | | | (單位：百萬美元) |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 借款 | | | | | | | | | | | |
| 美國政府以及政府機構和當局 | | | | | | | | | $ | — | | | $ | 0.3 | |
| | | | | | | | | | | |
| 公用事業 | | | | | | | | | 1.8 | | | 6.3 | |
| 所有其他公司債券 | | | | | | | | | 61.3 | | | 81.9 | |
| 借款總額 | | | | | | | | | $ | 63.1 | | | $ | 88.5 | |
| 證券借貸交易已確認負債總額 | | | | 63.1 | | | 88.5 | |
| 與協議相關的金額未包括在本文包含的抵銷披露中 | | | | $ | — | | | $ | — | |
我們在美國的某些保險子公司是地區性FHLB的成員。會員資格要求我們購買最低數量的FHLB普通股，我們從這些普通股上獲得股息，這提供了獲得低成本資金的途徑。從FHLB收到的預付款用於購買固定到期日證券。根據我們從FHLB借入的資金數額，可能需要購買額外的普通股。普通股持有、抵押品入賬和收到預付款的賬面價值如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日 |
| | 2023 | | 2022 |
| | (單位：百萬美元) |
| FHLB普通股的賬面價值 | | $ | 15.7 | | | $ | 17.1 | |
| FHLB的新進展 | | 64.5 | | | 99.1 | |
| | | | |
| 過帳至FHLB的抵押品的賬面價值 | | | | |
| 固定期限證券 | | $ | 589.0 | | | $ | 527.1 | |
| 商業按揭貸款 | | 986.8 | | | 801.9 | |
| 過帳至FHLB的抵押品的總賬面價值 | | $ | 1,575.8 | | | $ | 1,329.0 | |
金融工具的抵銷
我們與每一家衍生品的交易對手簽訂主淨額結算協議。這些協議規定了在發生提前終止事件時有條件的抵銷權。提前終止事件被認為是一種違約，它允許非違約方將其處於虧損頭寸的合同與由於
目錄表
合併財務報表附註--續
Unum集團及其子公司
注3 -投資-續
違約方。根據我們的協議，違約類型的事件被定義為未能按照合同約定的方式付款或交付、虛假陳述、破產或在沒有假設的情況下合併。有關與我們衍生工具合約有關的抵押品的進一步討論，請參閲附註4。
我們與非關聯金融機構簽訂了證券借貸協議，這些機構向我們提供抵押品，以換取我們使用固定期限證券。存在抵銷權，允許我們保留和運用在交易對手違約時收到的抵押品。如果交易對手未能按照合同約定歸還從我們那裏借來的證券，通常會發生證券借貸協議中的違約。此外，如果我們因不歸還收到的抵押品而違約，交易對手有權抵銷我們的證券或任何其他欠我們的金額。
下面顯示的是我們的金融工具，它們要麼符合允許它們在我們的資產負債表中抵消的會計要求，要麼受到可強制執行的總淨額結算安排或類似協議的約束。我們的會計政策是不在資產負債表中抵銷這些金融工具。以下披露的淨金額已減去質押給我們的交易對手或從我們的交易對手收到的抵押品的金額。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 |
| | 總金額 | | | | | | 總金額備註 | | |
| | 被認可的 | | 總金額 | | 淨額 | | 資產負債表中的抵銷 | | |
| | 金融 | | 偏移量 | | 提交於 | | 金融 | | 現金 | | 網絡 |
| | 儀器 | | 資產負債表 | | 資產負債表 | | 儀器 | | 抵押品 | | 金額 |
| | (單位：百萬美元) |
| 金融資產： | | |
| 衍生品 | | $ | 99.9 | | | $ | — | | | $ | 99.9 | | | $ | (91.9) | | | $ | (6.4) | | | $ | 1.6 | |
| 證券借貸 | | 72.0 | | | — | | | 72.0 | | | (8.9) | | | (63.1) | | | — | |
| 總計 | | $ | 171.9 | | | $ | — | | | $ | 171.9 | | | $ | (100.8) | | | $ | (69.5) | | | $ | 1.6 | |
| | |
| 財務負債： | | | | | | | | | | | | |
| 衍生品 | | $ | 116.2 | | | $ | — | | | $ | 116.2 | | | $ | (109.4) | | | $ | — | | | $ | 6.8 | |
| 證券借貸 | | 63.1 | | | — | | | 63.1 | | | (63.1) | | | — | | | — | |
| 總計 | | $ | 179.3 | | | $ | — | | | $ | 179.3 | | | $ | (172.5) | | | $ | — | | | $ | 6.8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | 總金額 | | | | | | 總金額備註 | | |
| | 被認可的 | | 總金額 | | 淨額 | | 資產負債表中的抵銷 | | |
| | 金融 | | 偏移量 | | 提交於 | | 金融 | | 現金 | | 網絡 |
| | 儀器 | | 資產負債表 | | 資產負債表 | | 儀器 | | 抵押品 | | 金額 |
| | (單位：百萬美元) |
| 金融資產： | | |
| 衍生品 | | $ | 89.1 | | | $ | — | | | $ | 89.1 | | | $ | (38.0) | | | $ | (49.4) | | | $ | 1.7 | |
| 證券借貸 | | 152.4 | | | — | | | 152.4 | | | (63.9) | | | (88.5) | | | — | |
| 總計 | | $ | 241.5 | | | $ | — | | | $ | 241.5 | | | $ | (101.9) | | | $ | (137.9) | | | $ | 1.7 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 財務負債： | | | | | | | | | | | | |
| 衍生品 | | $ | 74.0 | | | $ | — | | | $ | 74.0 | | | $ | (73.2) | | | $ | — | | | $ | 0.8 | |
| 證券借貸 | | 88.5 | | | — | | | 88.5 | | | (88.5) | | | — | | | — | |
| 總計 | | $ | 162.5 | | | $ | — | | | $ | 162.5 | | | $ | (161.7) | | | $ | — | | | $ | 0.8 | |
目錄表
合併財務報表附註--續
Unum集團及其子公司
注3 -投資-續
淨投資收益
我們的綜合利潤表中報告的淨投資收入如下。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | (單位：百萬美元) |
| 固定期限證券 | $ | 1,853.7 | | | $ | 1,849.8 | | | $ | 1,888.2 | |
| 衍生品 | 45.1 | | | 57.8 | | | 68.6 | |
| 按揭貸款 | 92.5 | | | 101.5 | | | 105.0 | |
| 政策性貸款 | 20.8 | | | 20.0 | | | 19.7 | |
| 其他長期投資 | | | | | |
永久優先證券1 | 2.5 | | | 5.0 | | | 6.9 | |
私募股權合作伙伴關係2 | 78.1 | | | 110.1 | | | 165.4 | |
| 其他 | 9.2 | | | 9.4 | | | 5.5 | |
| 短期投資 | 68.7 | | | 20.0 | | | 1.3 | |
| 總投資收入 | 2,170.6 | | | 2,173.6 | | | 2,260.6 | |
| 減少投資費用 | 61.8 | | | 39.4 | | | 35.1 | |
| 減參與基金賬户資產的投資收益 | 12.1 | | | 12.0 | | | 12.3 | |
| | | | | |
| 淨投資收益 | $ | 2,096.7 | | | $ | 2,122.2 | | | $ | 2,213.2 | |
1 截至2023年12月31日止年度在淨投資收益中確認的與2023年12月31日仍持有的永久優先證券相關的未實現淨收益（損失）為 標稱. 截至2022年和2021年12月31日止年度與年終仍持有的永久優先證券相關的淨投資收益中確認的未實現收益（損失）為美元2.81000萬美元和300萬美元4.4分別為100萬美元。
2 截至2023年12月31日止年度與2023年12月31日仍持有的私募股權合夥企業相關的淨投資收益中確認的未實現淨收益為美元102.9百萬美元，減去淨管理費和合作夥伴費用美元（24.8）百萬。 截至2022年和2021年12月31日止年度，年終仍持有的私募股權合夥企業相關淨投資收益中確認的未實現淨收益為美元124.1百萬美元和美元177.7 淨管理費和合作夥伴費用分別減少100萬美元 $(14.0)700萬美元和$(12.3）分別百萬。 有關私募股權合作伙伴關係的進一步討論，請參閲注2。
目錄表
合併財務報表附註--續
Unum集團及其子公司
注3 -投資-續
投資損益
投資損益如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | (單位：百萬美元) |
| 固定期限證券 | | | | | |
銷售毛利1 | $ | 4.4 | | | $ | 2.3 | | | $ | 76.2 | |
| 銷售毛損 | (53.1) | | | (28.8) | | | (11.5) | |
| 信貸損失 | (2.2) | | | (4.6) | | | (9.3) | |
| 抵押貸款和其他投資資產 | | | | | |
| 銷售毛利 | 6.0 | | | 1.4 | | | 5.8 | |
| 銷售毛損 | (1.0) | | | — | | | — | |
| 減值損失 | (3.0) | | | — | | | — | |
| 信貸損失準備的變化 | (0.9) | | | (1.0) | | | 4.7 | |
| 修改後的共保安排中的嵌入衍生品 | 12.4 | | | 16.2 | | | 9.7 | |
| 所有其他衍生品 | (0.6) | | | 2.6 | | | 3.1 | |
| 外幣交易 | 2.0 | | | (3.8) | | | (2.0) | |
| 淨投資收益(虧損) | $ | (36.0) | | | $ | (15.7) | | | $ | 76.7 | |
1截至2021年12月31日止年度固定期限證券銷售的毛收益包括我們在2021年第一季度完成的再保險交易第二階段產生的6，760萬美元收益。 進一步討論請參閲注14。
目錄表
合併財務報表附註--續
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注4 -衍生金融工具
衍生品的目的
我們面臨與持續業務運營相關的某些風險。 使用衍生工具管理的主要風險是利率風險、與資產和負債匹配期限相關的風險、外幣風險、信用風險和股權風險。 從歷史上看，我們利用了當前和遠期利率互換、當前和遠期貨幣互換、遠期基準利率鎖定、貨幣遠期合約、特定固定收益證券的遠期合約、信用違約互換和總回報互換。對衝利率風險的交易主要與我們的個人和團體長期護理以及個人和團體殘疾產品有關。定期審查所有其他產品組合，以確定對衝策略是否適合風險管理目的。我們不會將衍生金融工具用於投機目的。
被指定為現金流對衝並用於降低我們的利率和期限風險敞口的衍生品如下：
•利率互換用於對衝利率風險和改善資產與負債的匹配。利率互換是指我們與其他各方達成協議，以特定的時間間隔交換固定利率和浮動利率之間的差額。我們利用利率互換來對衝預期購買的固定期限證券，從而保護我們免受利率下降對相關政策儲備的潛在不利影響。我們還利用利率互換來對衝利率上升的潛在不利影響，因為我們預計將發行固定利率長期債券。
•遠期基準利率鎖定用於將與預期購買或出售固定期限證券或預期發行固定利率長期債務相關的利率風險降至最低。遠期基準利率鎖定是一種無需初始投資的衍生品合約，我們和交易對手同意在未來某個日期以預定的價格或收益率購買或出售特定基準利率的固定到期日債券。
被指定為現金流或公允價值對衝並用於降低我們的外幣風險敞口的衍生品如下：
•外幣利率互換用於對衝某些外幣計價的固定期限證券的貨幣風險，這些證券是為投資組合多樣化而擁有的。根據該等掉期協議，吾等同意於指定時間間隔支付以外幣計價的固定利率本金及利息付款，以換取以經營分部的功能貨幣支付的固定利率付款。
在我們的非限定繳款計劃中，未被指定為對衝工具、用於降低我們對外幣風險的敞口、所擁有證券的信用損失以及基礎遞延資產波動性的衍生品如下：
•外幣利率互換以前被指定為對衝的是用來對衝某些外幣計價的固定期限證券的貨幣風險，這些證券是為投資組合多樣化而擁有的。這些衍生品在更新給新的交易對手之前是有效的對衝。在創新的同時，這些衍生品被取消了對衝的稱號。吾等同意按指定時間間隔支付以外幣計價的固定利率本金及利息付款，以換取以經營分部的功能貨幣支付的固定利率付款。我們持有抵銷掉期，其中我們同意以經營部門的功能貨幣支付固定利率本金和利息，以換取以固定利率外幣計價的付款。
目錄表
合併財務報表附註--續
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附註4-衍生金融工具-續
•信用違約互換被用作信用風險的經濟對衝，但不符合對衝會計的條件。信用違約互換是一種協議，在該協議中，我們與另一方達成協議，以特定的時間間隔支付固定利率費用，以換取針對特定投資的信用事件的保險。如果發生了特定的信用事件，我們的交易對手可以向我們支付淨現金結算，或者我們可以向他們交出具體投資，以換取等於掉期全部名義金額的現金。信貸事件通常包括破產、無力償還或某些類型的債務重組等事件。
•外幣遠期合同被用來將外匯風險降至最低。外幣遠期是一種沒有初始投資的衍生品，我們和交易對手同意在特定的日期以特定的匯率兑換特定數量的貨幣。我們使用這些遠期合約來對衝外幣計價投資產生的貨幣風險。
•總回報掉期用於在經濟上對衝與我們的非限定繳款計劃相關的部分負債。總回報掉期是一種協議，在該協議中，我們向交易對手支付浮動利率，並獲得共同基金和交易所交易基金投資組合的總回報。這些掉期是在每個月的最後一天結算的現金，每月根據計劃參與者的行動重新建立名義上的掉期。
衍生品風險
與衍生品相關的基本風險類型是市場風險(衍生品的價值將受到市場變化的不利影響，主要是利率、匯率和股票價格的變化)和信用風險(交易對手不會根據合同條款履行)。衍生品的市場風險一般應抵消與對衝的金融工具或負債相關的市場風險。為了幫助限制衍生品的信用風險，我們與交易對手簽訂了總淨額結算協議，根據該協議，處於收益頭寸的合約可以抵消處於虧損頭寸的合約。我們通常還與交易對手簽訂雙邊交叉抵押協議，以幫助限制衍生品的信用敞口。這些協議要求處於虧損狀態的交易對手在淨虧損達到或超過商定金額的情況下，向另一交易對手提交可接受的抵押品。衍生品的信用敞口僅限於持有淨收益頭寸的合約的價值，包括應計應收利息減去持有的抵押品。截至2023年12月31日和2022年12月31日，我們有1.6百萬美元和美元1.7衍生品的信用風險敞口分別為100萬美元。下表概述了從我們的衍生品交易對手收到並向其過賬的抵押品的性質和金額。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 12月31日 |
| | 2023 | | 2022 |
| | (單位：百萬美元) |
| 從交易對手收到的抵押品的賬面價值 | | | | |
| 現金 | | $ | 11.1 | | | $ | 49.4 | |
| 固定期限證券 | | 26.3 | | | — | |
| | $ | 37.4 | | | $ | 49.4 | |
| 過帳給交易對手的抵押品的賬面價值 | | | | |
| 現金 | | $ | — | | | $ | 5.1 | |
| 固定期限證券 | | 39.8 | | | 39.6 | |
| | $ | 39.8 | | | $ | 44.7 | |
| | | | |
| | | | |
有關我們的主淨額結算協議的進一步討論，請參閲附註3。
我們所有的衍生工具都包含要求我們維持特定發行人信用評級和財務實力評級的條款。如果我們的評級降至這些指定水平以下，我們將違反規定，我們的衍生品交易對手可以終止我們的合同，並要求立即付款。所有具有信用風險相關或有特徵的衍生工具的總公允價值為116.2百萬美元和美元74.0分別在2023年、2023年和2022年12月31日達到100萬。
目錄表
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附註4-衍生金融工具-續
現金流對衝
截至2023年12月31日和2022年12月，我們有149.5百萬美元和美元168.9百萬美元，分別為收取固定、支付固定、未平倉本期和遠期外幣利率掉期以對衝固定收益外幣計價證券的名義金額。
截至2023年12月31日和2022年12月，我們有1,905.0百萬美元和美元764.0分別為遠期基準利率鎖定的名義金額，以對衝預期的固定到期日證券購買。
在2021年期間，我們達成了一項250.0百萬名義遠期基準利率鎖定，以對衝與提前贖回某些債務證券相關的現金流相關的利率風險。我們在2021年終止了利率鎖定，並確認了1美元的損失1.2100萬美元，在我們的損益表中被報告為與提前償還債務有關的成本。
在2021年第一季度，關於封閉式個人傷殘再保險交易，我們將$0.6將累計其他全面收益(AOCI)中的遞延收益100萬美元計入損益表中淨投資收益(虧損)項目的收益。遞延收益與先前終止的利率互換有關，該利率互換被指定為封閉式區塊個人殘疾產品線中固定到期日證券的對衝工具。有關進一步討論，請參閲附註14。
截至2023年12月31日，我們預計攤銷約$16.7未來12個月衍生工具的遞延淨收益為百萬美元。這一金額將從AOCI重新分類為收益，並在與對衝項目相同的收益錶行項目上報告。受此攤銷影響的損益表項目包括淨投資收入、利息和債務支出。可能從AOCI重新分類為收益以抵消套期保值項目外幣換算對收益影響的額外金額不可估計。
截至2023年12月31日，我們正在對衝與2063年之前預測交易相關的未來現金流的可變性。
公允價值對衝
截至2023年12月31日和2022年12月，我們有642.5百萬美元和美元557.8 百萬名義金額的固定收、固定付、開放的活期和遠期外幣利率掉期，以對衝固定收益外幣計價證券。
下表總結了被對衝資產的公允價值對衝的公允價值對衝相關的相關累積基差調整：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 對衝資產的公允價值 | | 計入套期資產賬面金額的公允價值套期保值調整累計金額 |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| (單位：百萬美元) |
| 固定期限證券： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 收取固定功能幣利息，支付固定外幣利息 | $ | 529.2 | | | $ | 394.4 | | | $ | (6.1) | | | $ | (24.8) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度，美元（21.1)，百萬，$17.6百萬美元，以及$16.6與跨貨幣基差和遠期點相關的衍生工具收益（損失）分別為百萬美元，被排除在對衝有效性評估之外。 有 不是由於對衝的堅定承諾不再符合公允價值對衝資格，我們停止了公允價值對衝會計的情況。
目錄表
合併財務報表附註--續
Unum集團及其子公司
附註4-衍生金融工具-續
未被指定為對衝工具的衍生工具
於二零二三年及二零二二年十二月三十一日，我們持有$132.0收取固定、支付固定、外幣利率互換的名義金額為百萬。該等衍生工具並未被指定為對衝，因此，與該等衍生工具有關的公允價值變動於收益中作為淨投資損益的組成部分呈報。
截至2023年12月31日和2022年12月31日，我們舉行了不是單一名稱信用違約互換。截至2021年12月31日，我們持有美元11.6百萬名義金額的單一名稱信用違約互換。我們進行這些互換是為了減輕與所擁有的特定證券相關的信用風險。該等衍生工具並未被指定為套期保值，因此，與該等衍生工具有關的公允價值變動於收益中作為淨投資損益的組成部分呈報。
於二零二三年及二零二二年十二月三十一日，我們持有$52.5百萬美元和美元54.3百萬美元的名義外幣遠期金額，以減輕與所擁有的特定證券相關的外幣風險。該等衍生工具並未被指定為對衝，因此，與該等衍生工具有關的公允價值變動於收益中作為淨投資損益的組成部分呈報。
於二零二三年及二零二二年十二月三十一日，我們持有$102.2百萬美元和美元76.92,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000總回報掉期，以減輕與我們的非限定界定供款計劃中相關名義資產公允價值變化相關的波動。這一衍生工具是一種經濟對衝，不被指定為對衝工具，公允價值的變化在我們的損益表中作為其他費用的組成部分報告。
我們在修改後的共同保險安排中嵌入了衍生工具，我們在淨投資損益中計入了一個計算方法，旨在估計我們的再保險交易對手取消與我們的再保險合同的選擇權的價值。然而，除因監管監管、拖欠訴訟或其他直接監管行動而導致的極端情況外，任何一方都不能單方面終止再保險協議。在再保險合同期間或在再保險合同終止時，任何時候都不需要與這種嵌入衍生品相關的現金結算或抵押品。沒有與信貸相關的交易對手觸發因素，隨着再保險業務的結束，任何累積的內嵌衍生品收益或損失隨着時間的推移減少到零。
目錄表
合併財務報表附註--續
Unum集團及其子公司
附註4-衍生金融工具-續
衍生金融工具的地點和金額
下表總結了綜合資產負債表中報告的衍生金融工具的名義金額和公允價值。 衍生資產計入其他長期投資，而衍生負債計入我們綜合資產負債表內的其他負債。 名義金額代表我們交易對手支付和收取金額的計算基礎。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 |
| | | | 衍生資產 | | 衍生負債 |
| | 概念上的
金額 | | 公平
價值 | | 公平
價值 |
| (單位：百萬美元) |
| 指定為套期保值工具 | | | | | |
| 現金流對衝 | | | | | |
| 遠期基準利率鎖 | $ | 1,905.0 | | | $ | 44.5 | | | $ | 77.8 | |
| 外幣利率互換 | 149.5 | | | 14.2 | | | 4.5 | |
| 總現金流對衝 | 2,054.5 | | | 58.7 | | | 82.3 | |
| | | | | |
| 公允價值對衝 | | | | | |
| | | | | |
| 外幣利率互換 | 642.5 | | | 38.2 | | | 16.7 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 指定為對衝工具的總數 | $ | 2,697.0 | | | $ | 96.9 | | | $ | 99.0 | |
| | | | | |
| 中並無指定為對衝工具 | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 外幣遠期 | $ | 52.5 | | | $ | 3.0 | | | $ | 0.2 | |
| 外幣利率互換 | 132.0 | | | — | | | 17.0 | |
| 總回報掉期 | 102.2 | | | — | | | — | |
| 修改後的共保安排中的嵌入衍生品 | — | | | — | | | 1.5 | |
| 未指定為對衝工具的總計 | $ | 286.7 | | | $ | 3.0 | | | $ | 18.7 | |
| | | | | |
| 總導數 | $ | 2,983.7 | | | $ | 99.9 | | | $ | 117.7 | |
目錄表
合併財務報表附註--續
Unum集團及其子公司
附註4-衍生金融工具-續
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | | | 衍生資產 | | 衍生負債 |
| | 概念上的
金額 | | 公平
價值 | | 公平
價值 |
| (單位：百萬美元) |
| 指定為套期保值工具 | | | | | |
| 現金流對衝 | | | | | |
| 遠期基準利率鎖 | $ | 764.0 | | | $ | 1.6 | | | $ | 48.4 | |
| 外幣利率互換 | 168.9 | | | 17.5 | | | 3.1 | |
| 總現金流對衝 | 932.9 | | | 19.1 | | | 51.5 | |
| | | | | |
| 公允價值對衝 | | | | | |
| | | | | |
| 外幣利率互換 | 557.8 | | | 66.0 | | | 5.4 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 指定為對衝工具的總數 | $ | 1,490.7 | | | $ | 85.1 | | | $ | 56.9 | |
| | | | | |
| 中並無指定為對衝工具 | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 外幣遠期 | $ | 54.3 | | | $ | 4.0 | | | $ | 0.1 | |
| 外幣利率互換 | 132.0 | | | — | | | 17.0 | |
| 總回報掉期 | 76.9 | | | — | | | — | |
| 修改後的共保安排中的嵌入衍生品 | — | | | — | | | 13.9 | |
| 未指定為對衝工具的總計 | $ | 263.2 | | | $ | 4.0 | | | $ | 31.0 | |
| | | | | |
| 總導數 | $ | 1,753.9 | | | $ | 89.1 | | | $ | 87.9 | |
目錄表
合併財務報表附註--續
Unum集團及其子公司
附註4-衍生金融工具-續
下表總結了指定為對衝工具的衍生金融工具的損益位置，如我們的綜合收益表中報告的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年12月31日的年度 |
| 淨投資收益 | | 淨投資收益(虧損) | | 利息和債務支出 |
| | (單位：百萬美元) |
| 記錄對衝項目的合併利潤表中列出的總收入和發票 | $ | 2,096.7 | | | $ | (36.0) | | | $ | 194.8 | |
| | | | | |
| 現金流對衝關係的收益（損失） | | | | | |
| 利率互換： | | | | | |
| 套期保值項目 | 198.6 | | | 0.8 | | | 2.9 | |
| 指定為對衝工具的衍生工具 | 35.2 | | | — | | | — | |
| 外匯合約： | | | | | |
| 套期保值項目 | 9.6 | | | 0.4 | | | — | |
| 指定為對衝工具的衍生工具 | — | | | (0.4) | | | — | |
| 遠期基準利率鎖： | | | | | |
| 套期保值項目 | 18.5 | | | — | | | — | |
| 指定為對衝工具的衍生工具 | (0.5) | | | — | | | — | |
| | | | | |
| 公允價值對衝關係的收益（損失） | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 外匯合約： | | | | | |
| 套期保值項目 | 14.5 | | | 18.7 | | | — | |
| 指定為對衝工具的衍生工具 | 11.1 | | | (18.7) | | | — | |
| | | | | |
| | | | | |
目錄表
合併財務報表附註--續
Unum集團及其子公司
附註4-衍生金融工具-續
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年12月31日的年度 |
| 淨投資收益 | | 淨投資收益(虧損) | | 利息和債務支出 |
| | (單位：百萬美元) |
| 記錄對衝項目的合併利潤表中列出的總收入和發票 | $ | 2,122.2 | | | $ | (15.7) | | | $ | 188.5 | |
| | | | | |
| 現金流對衝關係的收益（損失） | | | | | |
| 利率互換： | | | | | |
| 套期保值項目 | 200.0 | | | — | | | 2.9 | |
| 指定為對衝工具的衍生工具 | 51.0 | | | — | | | — | |
| 外匯合約： | | | | | |
| 套期保值項目 | 12.3 | | | (2.3) | | | — | |
| 指定為對衝工具的衍生工具 | (0.8) | | | 1.8 | | | — | |
遠期基準利率鎖： | | | | | |
| 套期保值項目 | 0.5 | | | — | | | — | |
| 指定為對衝工具的衍生工具 | — | | | — | | | — | |
| | | | | |
| 公允價值對衝關係的收益（損失） | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 外匯合約： | | | | | |
| 套期保值項目 | 11.6 | | | (26.8) | | | — | |
| 指定為對衝工具的衍生工具 | 7.3 | | | 26.8 | | | — | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年12月31日的年度 |
| 淨投資收益 | | 淨投資收益(虧損) | | 利息和債務支出 |
| | (單位：百萬美元) |
| 記錄對衝項目的合併利潤表中列出的總收入和發票 | $ | 2,213.2 | | | $ | 76.7 | | | $ | 185.0 | |
| | | | | |
| 現金流對衝關係的收益（損失） | | | | | |
| 利率互換： | | | | | |
| 套期保值項目 | 220.4 | | | 2.7 | | | 29.2 | |
| 指定為對衝工具的衍生工具 | 64.6 | | | 2.0 | | | 5.0 | |
| 外匯合約： | | | | | |
| 套期保值項目 | 13.0 | | | (0.1) | | | — | |
| 指定為對衝工具的衍生工具 | 1.8 | | | (0.1) | | | — | |
| | | | | |
| 公允價值對衝關係的收益（損失） | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 外匯合約： | | | | | |
| 套期保值項目 | 9.8 | | | (22.3) | | | — | |
| 指定為對衝工具的衍生工具 | 4.6 | | | 22.3 | | | — | |
| | | | | |
| | | | | |
目錄表
合併財務報表附註--續
Unum集團及其子公司
附註4-衍生金融工具-續
下表總結了指定為現金流對衝工具的衍生金融工具的損益位置，如我們的綜合全面收益（虧損）表中報告的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | (單位：百萬美元) |
| 衍生品其他全面收益（損失）中確認的收益（損失） | | | | | |
| 遠期 | $ | (22.5) | | | $ | (49.8) | | | $ | (0.6) | |
| | | | | |
| 外匯合約 | (4.3) | | | 7.4 | | | 2.2 | |
| 總計 | $ | (26.8) | | | $ | (42.4) | | | $ | 1.6 | |
| | | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
下表總結了我們未指定為對衝工具的衍生品的損益位置，如我們的綜合收益表中報告的那樣。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | (單位：百萬美元) |
| 淨投資收益(虧損) | | | | | |
| 信用違約互換 | $ | — | | | $ | — | | | $ | (0.3) | |
| | | | | | |
| 外匯合約 | (0.6) | | | 2.7 | | | 3.4 | |
| 修改後的共保安排中的嵌入衍生品 | 12.4 | | | 16.2 | | | 9.7 | |
| 總計 | $ | 11.8 | | | $ | 18.9 | | | $ | 12.8 | |
| | | | | | |
| 其他費用 | | | | | |
| 總回報互換（收益）損失 | $ | (13.6) | | | $ | 18.9 | | | $ | (8.5) | |
目錄表
合併財務報表附註--續
Unum集團及其子公司
注5 -累計其他綜合損失
我們的累計其他全面虧損（税後）組成部分以及相關變化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 證券未實現淨收益（損失） | | 貼現率假設變化對LFPB的影響1 | | 對衝淨收益（損失） | | 外幣折算調整 | | 未被承認的養老金和退休後福利成本 | | 總計 |
| | (單位：百萬美元) |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
2021年1月1日餘額，調整後 | | $ | 5,315.8 | | | $ | (10,932.5) | | | $ | 97.8 | | | $ | (261.3) | | | $ | (530.0) | | | $ | (6,310.2) | |
| 重新歸類前的其他綜合收益(虧損) | | (1,260.7) | | | 2,361.8 | | | 14.7 | | | (12.8) | | | 116.3 | | | 1,219.3 | |
| 從累計其他全面收益或損失中重新分類的金額 | | (40.7) | | | — | | | (50.7) | | | — | | | 17.7 | | | (73.7) | |
| 淨其他綜合收益(虧損) | | (1,301.4) | | | 2,361.8 | | | (36.0) | | | (12.8) | | | 134.0 | | | 1,145.6 | |
| 2021年12月31日的餘額 | | 4,014.4 | | | (8,570.7) | | | 61.8 | | | (274.1) | | | (396.0) | | | (5,164.6) | |
| 重新歸類前的其他綜合收益(虧損) | | (7,066.0) | | | 8,884.6 | | | (30.4) | | | (116.0) | | | 49.7 | | | 1,721.9 | |
| 從累計其他全面收益或損失中重新分類的金額 | | 23.2 | | | — | | | (41.0) | | | — | | | 12.2 | | | (5.6) | |
| 淨其他綜合收益(虧損) | | (7,042.8) | | | 8,884.6 | | | (71.4) | | | (116.0) | | | 61.9 | | | 1,716.3 | |
| 2022年12月31日的餘額 | | (3,028.4) | | | 313.9 | | | (9.6) | | | (390.1) | | | (334.1) | | | (3,448.3) | |
| 重新歸類前的其他綜合收益(虧損) | | 1,069.3 | | | (962.3) | | | (37.4) | | | 69.0 | | | (16.9) | | | 121.7 | |
| 從累計其他全面收益或損失中重新分類的金額 | | 40.0 | | | — | | | (26.7) | | | — | | | 5.3 | | | 18.6 | |
| 淨其他綜合收益(虧損) | | 1,109.3 | | | (962.3) | | | (64.1) | | | 69.0 | | | (11.6) | | | 140.3 | |
| 2023年12月31日的餘額 | | $ | (1,919.1) | | | $ | (648.4) | | | $ | (73.7) | | | $ | (321.1) | | | $ | (345.7) | | | $ | (3,308.0) | |
| | | | | | | | | | | | |
1對未來保單福利的責任 | | | | | | | | | | | | |
目錄表
合併財務報表附註--續
Unum集團及其子公司
注5 -累計其他綜合損失-續
從累計其他全面收益（虧損）中重新分類的金額在我們的綜合收益表中確認如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | (單位：百萬美元) |
證券未實現淨收益（損失） | | | | | | |
| 淨投資收益(虧損) | | | | | | |
| 證券銷售收益（損失） | | $ | (48.7) | | | $ | (24.8) | | | $ | 60.8 | |
| 固定到期證券的信用損失 | | (2.2) | | | (4.6) | | | (9.3) | |
| | (50.9) | | | (29.4) | | | 51.5 | |
所得税支出(福利) | | (10.9) | | | (6.2) | | | 10.8 | |
| 總計 | | $ | (40.0) | | | $ | (23.2) | | | $ | 40.7 | |
| | | | | | |
| 對衝淨收益（損失） | | | | | | |
| 淨投資收益 | | | | | | |
| 利率互換和遠期收益 | | $ | 34.7 | | | $ | 51.1 | | | $ | 60.6 | |
| 外匯合同收益（損失） | | (0.5) | | | (1.0) | | | 1.7 | |
| 淨投資收益(虧損) | | | | | | |
| 利率互換收益 | | — | | | — | | | 2.0 | |
| 外匯合同收益（損失） | | (0.4) | | | 1.8 | | | (0.1) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | 33.8 | | | 51.9 | | | 64.2 | |
| 所得税費用 | | 7.1 | | | 10.9 | | | 13.5 | |
| 總計 | | $ | 26.7 | | | $ | 41.0 | | | $ | 50.7 | |
| | | | | | |
| 未被承認的養老金和退休後福利成本 | | | | | | |
| 其他費用 | | | | | | |
| 精算損失淨額攤銷 | | $ | (7.2) | | | $ | (15.7) | | | $ | (22.6) | |
| 攤銷前期服務信用 | | 0.2 | | | 0.2 | | | 0.2 | |
| | | | | | |
| | (7.0) | | | (15.5) | | | (22.4) | |
| 所得税優惠 | | (1.7) | | | (3.3) | | | (4.7) | |
| 總計 | | $ | (5.3) | | | $ | (12.2) | | | $ | (17.7) | |
目錄表
合併財務報表附註--續
Unum集團及其子公司
注6 -未來保單福利的責任
未來保單福利的負債是指我們估計我們最終將向投保人支付的索賠成本，其中包括尚未發生的索賠和已經發生或估計已經發生但尚未報告的索賠的保單負債。對未來保單福利的負債還包括我們的非利息敏感型人壽和意外及健康產品的相關費用。未來保單利益的負債是根據估計未來保單利益的現值減去收取的估計未來淨保費的現值而計算的。淨保費是指提供所有福利和支出所需的毛保費部分，不包括購置成本或需要在發生時計入支出的任何成本。在計算未來保單福利的負債時，我們的長期合同按產品類型和合同發佈年份進行分組。
未來保單福利負債的計算涉及許多假設，包括與貼現率、失誤、死亡率和發病率有關的假設。現金流假設至少每年根據需要進行審查和更新。根據趨勢經驗和未來預期，如有必要，可能會更頻繁地更新假設。在季度基礎上，根據實際經驗更新隊列水平的現金流衡量標準。
為每個隊列建立的初始貼現率假設也被稱為原始貼現率假設，用於確定利息增量。在保單發出或保單續期後，貼現率假設每季度更新一次，並用於將每個報告日期的負債更新為當前貼現率。加權平均當期貼現率為4.82023年12月31日的百分比，5.02022年12月31日的百分比，以及2.52021年12月31日的百分比。2023年12月31日的貼現率低於2022年12月31日的貼現率，主要是由於信貸利差的減少。由於美國國債利率的提高，2022年12月31日的貼現率高於2021年12月31日的貼現率。
在我們2023年的年度現金流假設審查期間，我們更新了用於制定未來政策福利負債的某些假設，這導致負債淨增加。未來政策福利負債的增加主要是由封閉式長期護理產品線的假設更新推動的，但被Unum美國集團殘疾產品線和殖民地人壽部門的假設更新部分抵消。長期護理假設的更新主要是由於對積極政策失誤和死亡率假設的預期較低，但部分抵消了預期未來保險費率上升的影響。Unum美國集團殘疾產品線假設更新主要與有利的索賠恢復趨勢推動的索賠解決假設有關，而殖民地人壽部門假設更新是由改進的索賠成本假設和投保人錯失率增加推動的。
在我們2022年的年度現金流假設審查期間，我們更新了用於制定未來政策福利負債的某些假設，這導致負債淨增加。未來保單福利負債的增加主要是由於與封閉區塊再保險部分相關的假設更新推動的，但主要被Unum US部分和殖民地人壽部分的假設更新所抵消。與我們所有其他產品線的再保險部分相關的封閉區段假設更新主要包括對我們個人殘疾申領人口的高齡部分的死亡率假設的更新。這一高齡索賠人口被包括在作為與聯邦年金和人壽保險公司的封閉式個人殘疾再保險交易的一部分而割讓的區塊內。因此，在我們的綜合資產負債表中報告了相應的增長，作為與這些假設更新相關的可收回再保險。Unum US部門的假設更新主要是由於我們的集團殘疾和團體人壽產品線的索賠恢復趨勢持續改善，但我們的團體殘疾產品線的社會保障福利抵消較低部分抵消了這一趨勢。殖民地人壽分部的假設更新主要是由於改進了索賠成本假設。
在我們2021年的年度現金流假設審查期間，我們更新了用於制定未來政策福利負債的某些假設，從而導致負債淨減少。未來保單福利負債的減少主要是由於Unum美國集團殘疾產品線的假設更新推動的，這主要是由於自上次假設更新以來索賠追回趨勢的持續改善。
2023年與預期體驗的實際差異主要是由於Unum美國團體殘疾、Unum美國團體生命和意外死亡和肢解、Unum美國個人殘疾以及封閉式長期護理產品線。Unum US集團殘疾產品線的差異是由恢復推動的高於預期的索賠解決方案推動的，而團體人壽和意外死亡和肢解產品線的差異是由有利的死亡經驗和有利的豁免保費福利的恢復經驗推動的。美國統一單位的差異
目錄表
合併財務報表附註--續
Unum集團及其子公司
附註6-對未來保單福利的責任-續
個人殘疾產品線主要是由於新索賠發生率低於預期，而封閉式長期護理產品線的差異是由高於預期的索賠發生率推動的。
2022年與預期體驗的實際差異主要是由於Unum美國團體殘疾、Unum美國團體人壽和意外死亡和肢解、Unum UK團體產品線以及殖民地人壽部門。Unum US集團殘疾產品線的差異是由恢復驅動的高於預期的索賠解決方案推動的，而團體人壽和意外死亡和肢解產品線的差異是由低於預期的放棄保費福利的新索賠發生率推動的。Unum UK集團產品線的差異是由於與通脹掛鈎的體驗比預期增加所致。殖民地人壽部分的差異主要是由較低的索賠成本推動的。
2021年與預期體驗的實際差異主要是由於Unum美國集團殘疾、Unum美國個人殘疾以及殖民地生命癌症和危重疾病產品線。Unum美國集團殘疾產品線的差異是由復甦推動的高於預期的索賠解決方案推動的，而Unum美國個人殘疾產品線的差異是由低於預期的新索賠發生率推動的。殖民地人壽癌症和危重病產品線的差異是由較低的索賠成本推動的。
在截至2023年12月31日的一年中，封閉式細分市場中與我們的長期護理產品線相關的某些羣體的淨保費超過了毛保費，這導致了$226.5所得税前收入減少100萬美元。在截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度中，殖民地人壽部門中有某些與我們的癌症和危重疾病產品線相關的羣體，其淨保費超過了對所得税前收入產生無形影響的毛保費。沒有其他產品線的淨保費超過截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度的毛保費。
目錄表
合併財務報表附註--續
Unum集團及其子公司
附註6-對未來保單福利的責任-續
下表列出了傳統長期產品未來保單福利的餘額以及負債的變化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | 已整合 |
| | | | | | | | | 12月31日 |
| | | | | | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | | (單位：百萬美元) |
| 預期淨保費現值 | | | | | | | | | | | | | |
| 年初餘額 | | | | | | | | | $ | 12,426.2 | | $ | 15,881.3 | | | $ | 17,095.9 | |
| 按原貼現率計算的期初餘額 | | | | | | | | | 12,695.3 | | | 13,186.2 | | | 13,623.5 | |
| 現金流假設變化的影響 | | | | | | | | | 1,499.2 | | | (101.9) | | | (177.1) | |
| 與預期經驗的實際差異的影響 | | | | | | | | | (82.5) | | | (269.6) | | | (328.3) | |
| 調整後的年初餘額 | | | | | | | | | 14,112.0 | | 12,814.7 | | 13,118.1 |
| 發行 | | | | | | | | | 1,054.9 | | 877.5 | | | 1,083.9 | |
| 利息累加 | | | | | | | | | 584.0 | | 566.0 | | | 631.9 | |
| 收取的淨保費 | | | | | | | | | (1,537.4) | | (1,542.3) | | | (1,627.4) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 外幣 | | | | | | | | | 29.7 | | (20.6) | | (20.3) |
| 按原貼現率計算的期末餘額 | | | | | | | | | 14,243.2 | | 12,695.3 | | 13,186.2 |
| 貼現率假設變化的影響 | | | | | | | | | 174.6 | | | (269.1) | | | 2,695.1 | |
| 期末餘額 | | | | | | | | | $ | 14,417.8 | | $ | 12,426.2 | | $ | 15,881.3 |
| | | | | | | | | | | | | |
| 預期未來政策收益現值 | | | | | | | | | | | | | |
| 年初餘額 | | | | | | | | | $ | 48,929.4 | | $ | 65,305.0 | | $ | 69,530.5 |
| 按原貼現率計算的期初餘額 | | | | | | | | | 49,689.0 | | | 50,397.2 | | | 50,752.4 | |
| 現金流假設變化的影響 | | | | | | | | | 1,702.0 | | | (92.4) | | | (379.9) | |
| 與預期經驗的實際差異的影響 | | | | | | | | | (310.8) | | | (535.1) | | | (635.9) | |
| 調整後的年初餘額 | | | | | | | | | 51,080.2 | | 49,769.7 | | 49,736.6 |
發行1 | | | | | | | | | 3,072.2 | | 3,194.5 | | 3,675.0 |
| 利息累加 | | | | | | | | | 2,227.2 | | 2,236.2 | | 2,359.6 |
| 福利支付 | | | | | | | | | (5,236.1) | | (5,231.0) | | (5,315.7) |
| | | | | | | | | | | | | |
| 外幣 | | | | | | | | | 162.2 | | (280.4) | | (58.3) |
| 按原貼現率計算的期末餘額 | | | | | | | | | 51,305.7 | | 49,689.0 | | 50,397.2 |
| 貼現率假設變化的影響 | | | | | | | | | 1,117.9 | | | (759.6) | | | 14,907.8 | |
| 期末餘額 | | | | | | | | | $ | 52,423.6 | | $ | 48,929.4 | | $ | 65,305.0 |
| | | | | | | | | | | | | |
| 未來保單福利的淨負債 | | | | | | | | | $ | 38,005.8 | | $ | 36,503.2 | | $ | 49,423.7 |
| 其他 | | | | | | | | | 1,753.3 | | | 1,854.5 | | | 2,355.9 | |
| 對未來保單福利的總負債 | | | | | | | | | 39,759.1 | | | 38,357.7 | | | 51,779.6 | |
| 減：與未來保單利益相關的可收回再保險 | | | | | | | | | 7,756.1 | | | 8,128.2 | | | 10,348.2 | |
| 在再保險後可追回的未來保單福利的淨負債 | | | | | | | | | $ | 32,003.0 | | $ | 30,229.5 | | $ | 41,431.4 |
| | | | | | | | | | | | | |
1發行包括大多數產品線的新政策發行。 對於我們的Unum美國團體殘疾、Unum美國團體人壽以及AD & D和Closed Block -所有其他產品線以及我們的Unum International的某些產品線，該系列代表新的索賠。 |
| | | | |
目錄表
合併財務報表附註--續
Unum集團及其子公司
附註6-對未來保單福利的責任-續
下表總結了利潤表中反映的毛保費和利息增加金額，以及未貼現和貼現的預期毛保費和預期未來福利付款以及上述結轉活動中呈現的傳統長期產品的加權平均利率。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 已整合 |
| | 截至十二月三十一日止的年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | (單位：百萬美元) |
| 在利潤表中確認的金額： | | | | | | |
| 毛保費或評估 | | $ | 9,690.7 | | $ | 9,391.8 | | $ | 9,263.4 |
| 利息累加 | | $ | 1,643.2 | | $ | 1,670.2 | | $ | 1,727.7 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | 已整合 |
| | | | | | | | | 12月31日 |
| | | | | | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | | | | | (in數百萬美元，加權平均數據除外） |
| 未折扣金額： | | | | | | | | | | | | | |
| 預期未來的福利支付 | | | | | | | | | $ | 105,325.8 | | $ | 97,060.7 | | $ | 98,574.9 |
| 預期未來毛保費 | | | | | | | | | $ | 38,761.5 | | $ | 35,299.8 | | $ | 35,296.0 |
| | | | | | | | | | | | | |
| 貼現金額（按利息增值率計算）： | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 預期未來毛保費 | | | | | | | | | $ | 25,552.9 | | $ | 23,827.2 | | $ | 23,821.7 |
| | | | | | | | | | | | | |
| 加權平均利率： | | | | | | | | | | | | | |
| 利息累積率 | | | | | | | | | 4.8 | % | | 4.8 | % | | 4.8 | % |
| 當期貼現率 | | | | | | | | | 4.8 | % | | 5.0 | % | | 2.5 | % |
| | | | | | | | | | | | | |
負債加權平均期限 | | | | | | | | | 11.5年份 | | 10.9年份 | | 10.9年份 |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
目錄表
合併財務報表附註--續
Unum集團及其子公司
附註6-對未來保單福利的責任-續
Unum US細分市場
下表列出了Unum美國分部傳統長期產品未來保單福利準備金的餘額和變化。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| |
| 羣體殘障 | | 團體人壽和AD & D | | 自願福利 | | 個人殘障 | | 合計單位美國 |
| (單位：百萬美元) |
| 預期淨保費現值 | | | | | | | | | |
| 年初餘額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 868.2 | | | $ | 1,202.9 | | | $ | 2,071.1 |
| 按原貼現率計算的期初餘額 | — | | | — | | | 937.9 | | | 1,228.1 | | | 2,166.0 |
| 現金流假設變化的影響 | — | | | — | | | 180.7 | | | 5.0 | | | 185.7 |
| 與預期經驗的實際差異的影響 | — | | | — | | | (79.8) | | | (10.4) | | | (90.2) |
| 調整後的年初餘額 | — | | — | | 1,038.8 | | 1,222.7 | | 2,261.5 |
| 發行 | — | | | — | | | 288.6 | | 197.9 | | 486.5 |
| 利息累加 | — | | | — | | | 29.0 | | 48.2 | | 77.2 |
| 收取的淨保費 | — | | | — | | | (163.9) | | (174.4) | | (338.3) |
| | | | | | | | | |
| 按原貼現率計算的期末餘額 | — | | — | | 1,192.5 | | 1,294.4 | | 2,486.9 |
| 貼現率假設變化的影響 | — | | — | | (57.8) | | 2.3 | | (55.5) |
| 期末餘額 | $ | — | | $ | — | | $ | 1,134.7 | | $ | 1,296.7 | | $ | 2,431.4 |
| | | | | | | | | |
| 預期未來政策收益現值 | | | | | | | | | |
| 年初餘額 | $ | 5,533.3 | | $ | 972.6 | | $ | 1,999.5 | | $ | 3,192.8 | | $ | 11,698.2 |
| 按原貼現率計算的期初餘額 | 5,793.1 | | 998.5 | | 2,141.2 | | 3,244.5 | | 12,177.3 |
| 現金流假設變化的影響 | (100.2) | | — | | 170.1 | | 7.9 | | 77.8 |
| 與預期經驗的實際差異的影響 | (204.0) | | (37.0) | | (90.9) | | (45.3) | | (377.2) |
| 調整後的年初餘額 | 5,488.9 | | 961.5 | | 2,220.4 | | 3,207.1 | | 11,877.9 |
發行1 | 1,094.5 | | 394.2 | | 303.7 | | 215.3 | | 2,007.7 |
| 利息累加 | 171.2 | | 20.0 | | 86.2 | | 164.7 | | 442.1 |
| 福利支付 | (1,477.5) | | (439.2) | | (188.3) | | (273.2) | | (2,378.2) |
| | | | | | | | | |
| 按原貼現率計算的期末餘額 | 5,277.1 | | 936.5 | | 2,422.0 | | 3,313.9 | | 11,949.5 |
| 貼現率假設變化的影響 | (129.7) | | (14.5) | | (87.5) | | 34.7 | | (197.0) | |
| 期末餘額 | $ | 5,147.4 | | $ | 922.0 | | $ | 2,334.5 | | $ | 3,348.6 | | $ | 11,752.5 |
| | | | | | | | | |
| 未來保單福利的淨負債 | $ | 5,147.4 | | $ | 922.0 | | $ | 1,199.8 | | $ | 2,051.9 | | $ | 9,321.1 |
| 其他 | 0.2 | | 1.0 | | 2.6 | | 27.8 | | 31.6 |
| 對未來保單福利的總負債 | 5,147.6 | | 923.0 | | 1,202.4 | | 2,079.7 | | 9,352.7 |
| 減：與未來保單利益相關的可收回再保險 | 30.7 | | 7.2 | | 14.0 | | 156.7 | | 208.6 |
| 在再保險後可追回的未來保單福利的淨負債 | $ | 5,116.9 | | $ | 915.8 | | $ | 1,188.4 | | $ | 1,923.0 | | $ | 9,144.1 |
| | | | | | | | | |
1發行包括大多數產品線的新政策發行。 Unum美國團體殘疾和Unum美國團體人壽和AD的發行代表新的索賠。 |
| | | | | | | | | |
|
目錄表
合併財務報表附註--續
Unum集團及其子公司
附註6-對未來保單福利的責任-續
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| |
| 羣體殘障 | | 團體人壽和AD & D | | 自願福利 | | 個人殘障 | | 合計單位美國 |
| (單位：百萬美元) |
| 預期淨保費現值 | | | | | | | | | |
| 年初餘額 | $ | — | | $ | — | | $ | 1,124.8 | | $ | 1,494.3 | | $ | 2,619.1 |
| 按原貼現率計算的期初餘額 | — | | — | | 1,032.3 | | 1,279.6 | | 2,311.9 |
| 現金流假設變化的影響 | — | | — | | (23.4) | | (73.7) | | (97.1) |
| 與預期經驗的實際差異的影響 | — | | — | | (70.9) | | (25.2) | | (96.1) |
| 調整後的年初餘額 | — | | — | | 938.0 | | 1,180.7 | | 2,118.7 |
| 發行 | — | | — | | 136.2 | | 168.6 | | 304.8 |
| 利息累加 | — | | — | | 29.1 | | 49.8 | | 78.9 |
| 收取的淨保費 | — | | — | | (165.4) | | (171.0) | | (336.4) |
| | | | | | | | | |
| 按原貼現率計算的期末餘額 | — | | — | | 937.9 | | 1,228.1 | | 2,166.0 |
| 貼現率假設變化的影響 | — | | — | | (69.7) | | (25.2) | | (94.9) |
| 期末餘額 | $ | — | | $ | — | | $ | 868.2 | | $ | 1,202.9 | | $ | 2,071.1 |
| | | | | | | | | |
| 預期未來政策收益現值 | | | | | | | | | |
| 年初餘額 | $ | 6,725.7 | | $ | 1,124.1 | | $ | 2,697.3 | | $ | 4,017.3 | | $ | 14,564.4 |
| 按原貼現率計算的期初餘額 | 6,158.3 | | 1,058.3 | | 2,201.8 | | 3,253.3 | | 12,671.7 |
| 現金流假設變化的影響 | (102.0) | | (32.9) | | (39.9) | | (53.4) | | (228.2) |
| 與預期經驗的實際差異的影響 | (239.4) | | (34.3) | | (74.9) | | (36.0) | | (384.6) |
| 調整後的年初餘額 | 5,816.9 | | 991.1 | | 2,087.0 | | 3,163.9 | | 12,058.9 |
發行1 | 1,304.3 | | 444.1 | | 154.0 | | 181.4 | | 2,083.8 |
| 利息累加 | 210.5 | | 24.5 | | 86.1 | | 155.3 | | 476.4 |
| 福利支付 | (1,538.6) | | (461.2) | | (185.9) | | (256.1) | | (2,441.8) |
| | | | | | | | | |
| 按原貼現率計算的期末餘額 | 5,793.1 | | 998.5 | | 2,141.2 | | 3,244.5 | | 12,177.3 |
| 貼現率假設變化的影響 | (259.8) | | (25.9) | | (141.7) | | (51.7) | | (479.1) |
| 期末餘額 | $ | 5,533.3 | | $ | 972.6 | | $ | 1,999.5 | | $ | 3,192.8 | | $ | 11,698.2 |
| | | | | | | | | |
| 未來保單福利的淨負債 | $ | 5,533.3 | | $ | 972.6 | | $ | 1,131.3 | | $ | 1,989.9 | | $ | 9,627.1 |
| 其他 | 0.4 | | 0.9 | | 15.6 | | 24.7 | | 41.6 |
| 對未來保單福利的總負債 | 5,533.7 | | 973.5 | | 1,146.9 | | 2,014.6 | | 9,668.7 |
| 減：與未來保單利益相關的可收回再保險 | 36.0 | | 7.5 | | 14.1 | | 193.6 | | 251.2 |
| 在再保險後可追回的未來保單福利的淨負債 | $ | 5,497.7 | | $ | 966.0 | | $ | 1,132.8 | | $ | 1,821.0 | | $ | 9,417.5 |
| | | | | | | | | |
1發行包括大多數產品線的新政策發行。 Unum美國團體殘疾和Unum美國團體人壽和AD的發行代表新的索賠。 |
目錄表
合併財務報表附註--續
Unum集團及其子公司
附註6-對未來保單福利的責任-續
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| |
| 羣體殘障 | | 團體人壽和AD & D | | 自願福利 | | 個人殘障 | | 合計單位美國 |
| (單位：百萬美元) |
| 預期淨保費現值 | | | | | | | | | |
| 年初餘額 | $ | — | | $ | — | | $ | 1,239.3 | | $ | 1,514.2 | | $ | 2,753.5 |
| 按原貼現率計算的期初餘額 | — | | — | | 1,146.9 | | 1,208.8 | | $ | 2,355.7 |
| 現金流假設變化的影響 | — | | — | | (29.6) | | (18.9) | | $ | (48.5) |
| 與預期經驗的實際差異的影響 | — | | — | | (117.5) | | (10.4) | | $ | (127.9) |
| 調整後的年初餘額 | — | | — | | 999.8 | | 1,179.5 | | $ | 2,179.3 |
| 發行 | — | | — | | 196.5 | | 211.3 | | $ | 407.8 |
| 利息累加 | — | | — | | 38.3 | | 57.9 | | $ | 96.2 |
| 收取的淨保費 | — | | — | | (202.3) | | (169.1) | | $ | (371.4) |
| | | | | | | | | |
| 按原貼現率計算的期末餘額 | — | | — | | 1,032.3 | | 1,279.6 | | $ | 2,311.9 |
| 貼現率假設變化的影響 | — | | — | | 92.5 | | 214.7 | | $ | 307.2 |
| 期末餘額 | $ | — | | $ | — | | $ | 1,124.8 | | $ | 1,494.3 | | $ | 2,619.1 |
| | | | | | | | | |
| 預期未來政策收益現值 | | | | | | | | | |
| 年初餘額 | $ | 7,281.3 | | $ | 1,126.3 | | $ | 2,768.1 | | $ | 4,226.9 | | $ | 15,402.6 |
| 按原貼現率計算的期初餘額 | 6,369.4 | | 1,034.4 | | 2,272.6 | | 3,197.6 | | 12,874.0 |
| 現金流假設變化的影響 | (186.0) | | — | | (40.3) | | (22.9) | | (249.2) |
| 與預期經驗的實際差異的影響 | (229.3) | | 4.0 | | (136.5) | | (42.3) | | (404.1) |
| 調整後的年初餘額 | 5,954.1 | | 1,038.4 | | 2,095.8 | | 3,132.4 | | 12,220.7 |
發行1 | 1,471.4 | | 467.5 | | 220.6 | | 222.5 | | 2,382.0 |
| 利息累加 | 241.5 | | 34.9 | | 96.9 | | 158.5 | | 531.8 |
| 福利支付 | (1,508.7) | | (482.5) | | (211.5) | | (260.1) | | (2,462.8) |
| | | | | | | | | |
| 按原貼現率計算的期末餘額 | 6,158.3 | | 1,058.3 | | 2,201.8 | | 3,253.3 | | 12,671.7 |
| 貼現率假設變化的影響 | 567.4 | | 65.8 | | 495.5 | | 764.0 | | 1,892.7 |
| 期末餘額 | $ | 6,725.7 | | $ | 1,124.1 | | $ | 2,697.3 | | $ | 4,017.3 | | $ | 14,564.4 |
| | | | | | | | | |
| 未來保單福利的淨負債 | $ | 6,725.7 | | $ | 1,124.1 | | $ | 1,572.5 | | $ | 2,523.0 | | $ | 11,945.3 |
| 其他 | 0.5 | | 1.2 | | 14.0 | | 59.0 | | 74.7 |
| 對未來保單福利的總負債 | 6,726.2 | | 1,125.3 | | 1,586.5 | | 2,582.0 | | 12,020.0 |
| 減：與未來保單利益相關的可收回再保險 | 40.9 | | 4.4 | | 31.2 | | 231.9 | | 308.4 |
| 在再保險後可追回的未來保單福利的淨負債 | $ | 6,685.3 | | $ | 1,120.9 | | $ | 1,555.3 | | $ | 2,350.1 | | $ | 11,711.6 |
| | | | | | | | | |
1發行包括大多數產品線的新政策發行。 Unum美國團體殘疾和Unum美國團體人壽和AD的發行代表新的索賠。 |
目錄表
合併財務報表附註--續
Unum集團及其子公司
附註6-對未來保單福利的責任-續
下表總結了利潤表中反映的毛保費和利息增加金額，以及未貼現和貼現的預期毛保費和預期未來福利付款以及上述結轉活動中呈現的Unum美國分部傳統長期產品的加權平均利率。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日的年度 |
| |
| 羣體殘障 | | 團體人壽和AD & D | | 自願福利 | | 個人殘障 | | 合計單位美國 |
| (單位：百萬美元) |
| 在利潤表中確認的金額： | | | | | | | | | |
| 毛保費或評估 | $ | 2,958.7 | | $ | 1,878.0 | | $ | 789.9 | | $ | 636.6 | | $ | 6,263.2 |
| 利息累加 | $ | 171.2 | | $ | 20.0 | | $ | 57.2 | | $ | 116.5 | | $ | 364.9 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的年度 |
| |
| 羣體殘障 | | 團體人壽和AD & D | | 自願福利 | | 個人殘障 | | 合計單位美國 |
| (單位：百萬美元) |
| 在利潤表中確認的金額： | | | | | | | | | |
| 毛保費或評估 | $ | 2,791.7 | | $ | 1,864.9 | | $ | 773.6 | | $ | 591.5 | | $ | 6,021.7 |
| 利息累加 | $ | 210.5 | | $ | 24.5 | | $ | 57.0 | | $ | 105.5 | | $ | 397.5 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的年度 |
| |
| 羣體殘障 | | 團體人壽和AD & D | | 自願福利 | | 個人殘障 | | 合計單位美國 |
| (單位：百萬美元) |
| 在利潤表中確認的金額： | | | | | | | | | |
| 毛保費或評估 | $ | 2,672.4 | | $ | 1,827.5 | | $ | 773.8 | | $ | 580.1 | | $ | 5,853.8 |
| 利息累加 | $ | 241.5 | | $ | 34.9 | | $ | 58.6 | | $ | 100.6 | | $ | 435.6 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| |
| 羣體殘障 | | 團體人壽和AD & D | | 自願福利 | | 個人殘障 | | 合計單位美國 |
| (in數百萬美元，加權平均數據除外） |
| 未折扣金額： | | | | | | | | | |
| 預期未來的福利支付 | $ | 6,376.6 | | | $ | 1,063.2 | | $ | 5,173.1 | | | $ | 5,313.7 | | $ | 17,926.6 | |
| 預期未來毛保費 | $ | — | | | $ | — | | $ | 5,450.6 | | | $ | 5,724.8 | | $ | 11,175.4 | |
| | | | | | | | | |
| 貼現金額（按利息增值率計算）： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 預期未來毛保費 | $ | — | | | $ | — | | $ | 3,717.5 | | | $ | 4,112.9 | | | $ | 7,830.4 | |
| | | | | | | | | |
| 加權平均利率： | | | | | | | | | |
| 利息累積率 | 4.0 | % | | 2.2 | % | | 5.0 | % | | 5.1 | % | | 4.2% |
| 當期貼現率 | 4.6 | % | | 2.6 | % | | 4.9 | % | | 4.8 | % | | 4.5% |
| | | | | | | | | |
| 負債加權平均期限 | 4.3年份 | | 2.6年份 | | 18.1年份 | | 9.6年份 | | 7.0年份 |
目錄表
合併財務報表附註--續
Unum集團及其子公司
附註6-對未來保單福利的責任-續
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| |
| 羣體殘障 | | 團體人壽和AD & D | | 自願福利 | | 個人殘障 | | 合計單位美國 |
| (in數百萬美元，加權平均數據除外） |
| 未折扣金額： | | | | | | | | | |
| 預期未來的福利支付 | $ | 6,988.1 | | | $ | 1,133.0 | | $ | 4,561.1 | | | $ | 5,168.2 | | $ | 17,850.4 | |
| 預期未來毛保費 | $ | — | | | $ | — | | $ | 3,979.6 | | | $ | 5,525.1 | | $ | 9,504.7 | |
| | | | | | | | | |
| 貼現金額（按利息增值率計算）： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 預期未來毛保費 | $ | — | | | $ | — | | $ | 2,939.1 | | | $ | 3,962.1 | | | $ | 6,901.2 | |
| | | | | | | | | |
| 加權平均利率： | | | | | | | | | |
| 利息累積率 | 3.8 | % | | 2.2 | % | | 5.1 | % | | 5.1 | % | | 4.0% |
| 當期貼現率 | 4.9 | % | | 2.7 | % | | 5.2 | % | | 5.1 | % | | 4.7% |
| | | | | | | | | |
| 負債加權平均期限 | 4.4年份 | | 2.6年份 | | 17.8年份 | | 9.4年份 | | 6.8年份 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| |
| 羣體殘障 | | 團體人壽和AD & D | | 自願福利 | | 個人殘障 | | 合計單位美國 |
| (in數百萬美元，加權平均數據除外） |
| 未折扣金額： | | | | | | | | | |
| 預期未來的福利支付 | $ | 7,538.7 | | | $ | 1,224.7 | | $ | 4,192.1 | | | $ | 5,210.6 | | $ | 18,166.1 | |
| 預期未來毛保費 | $ | — | | | $ | — | | $ | 4,136.9 | | | $ | 5,597.3 | | $ | 9,734.2 | |
| | | | | | | | | |
| 貼現金額（按利息增值率計算）： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 預期未來毛保費 | $ | — | | | $ | — | | $ | 3,156.5 | | | $ | 3,958.8 | | | $ | 7,115.3 | |
| | | | | | | | | |
| 加權平均利率： | | | | | | | | | |
| 利息累積率 | 4.0 | % | | 2.3 | % | | 5.1 | % | | 5.0 | % | | 4.1% |
| 當期貼現率 | 2.1 | % | | 1.3 | % | | 2.8 | % | | 2.4 | % | | 2.1% |
| | | | | | | | | |
| 負債加權平均期限 | 4.5年份 | | 2.9年份 | | 15.8年份 | | 9.5年份 | | 6.5年份 |
目錄表
合併財務報表附註--續
Unum集團及其子公司
附註6-對未來保單福利的責任-續
Unum國際分部
下表列出了Unum International分部傳統長期產品未來保單福利準備金的餘額和變化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | 12月31日 |
| | | | | 2023 | | | | | 2022 | | 2021 |
| | | | | (單位：百萬美元) |
| 預期淨保費現值 | | | | | | | | | | | | |
| 年初餘額 | | | | | $ | 197.1 | | | | | $ | 260.5 | | $ | 311.7 |
| 按原貼現率計算的期初餘額 | | | | | 246.8 | | | | | | 258.1 | | | 251.4 | |
| 現金流假設變化的影響 | | | | | (5.1) | | | | | | (0.3) | | | — | |
| 與預期經驗的實際差異的影響 | | | | | 17.1 | | | | | | 5.6 | | | 9.3 | |
| 調整後的年初餘額 | | | | | 258.8 | | | | | 263.4 | | 260.7 |
| 發行 | | | | | 23.5 | | | | | 17.8 | | 31.4 |
| 利息累加 | | | | | 9.4 | | | | | 8.4 | | 8.9 |
| 收取的淨保費 | | | | | (23.0) | | | | | (22.2) | | (22.6) |
| | | | | | | | | | | | |
| 外幣 | | | | | 29.7 | | | | | (20.6) | | (20.3) |
| 按原貼現率計算的期末餘額 | | | | | 298.4 | | | | | 246.8 | | 258.1 |
| 貼現率假設變化的影響 | | | | | (28.1) | | | | | | (49.7) | | | 2.4 | |
| 期末餘額 | | | | | $ | 270.3 | | | | | $ | 197.1 | | $ | 260.5 |
| | | | | | | | | | | | |
| 預期未來政策收益現值 | | | | | | | | | | | | |
| 年初餘額 | | | | | $ | 2,231.4 | | | | | $ | 3,181.8 | | $ | 3,465.9 |
| 按原貼現率計算的期初餘額 | | | | | 2,495.5 | | | | | | 2,703.8 | | | 2,644.5 | |
| 現金流假設變化的影響 | | | | | 17.7 | | | | | | (20.1) | | | (5.5) | |
| 與預期經驗的實際差異的影響 | | | | | 1.3 | | | | | | 46.3 | | | 15.9 | |
| 調整後的年初餘額 | | | | | 2,514.5 | | | | | 2,730.0 | | 2,654.9 |
發行1 | | | | | 335.2 | | | | | 327.7 | | 391.6 |
| 利息累加 | | | | | 63.5 | | | | | 64.9 | | 75.9 |
| 福利支付 | | | | | (388.3) | | | | | (346.7) | | (360.3) |
| | | | | | | | | | | | |
| 外幣 | | | | | 162.2 | | | | | (280.4) | | (58.3) |
| 按原貼現率計算的期末餘額 | | | | | 2,687.1 | | | | | 2,495.5 | | 2,703.8 |
| 貼現率假設變化的影響 | | | | | (159.7) | | | | | | (264.1) | | | 478.0 | |
| 期末餘額 | | | | | $ | 2,527.4 | | | | | $ | 2,231.4 | | $ | 3,181.8 |
| | | | | | | | | | | | |
| 未來保單福利的淨負債 | | | | | $ | 2,257.1 | | | | | $ | 2,034.3 | | $ | 2,921.3 |
| 其他 | | | | | 36.1 | | | | | | 28.9 | | | 34.5 | |
| 對未來保單福利的總負債 | | | | | 2,293.2 | | | | | | 2,063.2 | | | 2,955.8 | |
| 減：與未來保單利益相關的可收回再保險 | | | | | 78.7 | | | | | | 70.3 | | | 125.3 | |
| 在再保險後可追回的未來保單福利的淨負債 | | | | | $ | 2,214.5 | | | | | $ | 1,992.9 | | $ | 2,830.5 |
| | | | | | | | | | | | |
1Unum International的發行主要代表新的索賠入侵。 |
| | | |
目錄表
合併財務報表附註--續
Unum集團及其子公司
附註6-對未來保單福利的責任-續
下表總結了利潤表中反映的毛保費和利息增加金額，以及未貼現和貼現的預期毛保費和預期未來福利付款以及上述結轉活動中呈現的Unum International分部傳統長期產品的加權平均利率。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | 截至十二月三十一日止的年度 | | | | | |
| | |
| | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | | | | |
| | | (單位：百萬美元) | | | | | |
| 在利潤表中確認的金額： | | | | | | | | | | | | |
| 毛保費或評估 | | | $ | 849.0 | | $ | 786.8 | | $ | 793.9 | | | | | |
| 利息累加 | | | $ | 54.1 | | $ | 56.5 | | $ | 67.0 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | 12月31日 | | | |
| | | | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | | |
| | | | | (in數百萬美元，加權平均數據除外） | | | |
| 未折扣金額： | | | | | | | | | | | | |
| 預期未來的福利支付 | | | | | $ | 4,261.1 | | | $ | 3,905.4 | | | $ | 4,292.2 | | | | |
| 預期未來毛保費 | | | | | $ | 1,196.6 | | | $ | 943.9 | | | $ | 914.9 | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 貼現金額（按利息增值率計算）： | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 預期未來毛保費 | | | | | $ | 778.6 | | | $ | 626.2 | | | $ | 620.8 | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 加權平均利率： | | | | | | | | | | | | |
| 利息累積率 | | | | | 4.0 | % | | 4.0 | % | | 4.0 | % | | | |
| 當期貼現率 | | | | | 4.6 | % | | 5.0 | % | | 2.0 | % | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 負債加權平均期限 | | | | | 8.6年份 | | 8.6年份 | | 8.8年份 | | | |
目錄表
合併財務報表附註--續
Unum集團及其子公司
附註6-對未來保單福利的責任-續
殖民生活片段
下表列出了殖民地人壽分部傳統長期產品未來保單福利準備金的餘額和變化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
| 12月31日 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (單位：百萬美元) |
| 預期淨保費現值 | | | | | |
| 年初餘額 | $ | 3,745.4 | | $ | 4,597.0 | | $ | 4,671.9 |
| 按原貼現率計算的期初餘額 | 4,046.4 | | | 4,158.9 | | | 4,233.7 | |
| 現金流假設變化的影響 | (322.7) | | | (32.3) | | | (157.1) | |
| 與預期經驗的實際差異的影響 | (53.5) | | | (145.6) | | | (60.4) | |
| 調整後的年初餘額 | 3,670.2 | | 3,981.0 | | 4,016.2 |
| 發行 | 544.9 | | 554.9 | | 644.7 |
| 利息累加 | 122.7 | | 129.7 | | 156.2 |
| 收取的淨保費 | (583.5) | | (619.2) | | (658.2) |
| | | | | |
| | | | | |
| 按原貼現率計算的期末餘額 | 3,754.3 | | 4,046.4 | | 4,158.9 |
| 貼現率假設變化的影響 | (161.7) | | | (301.0) | | | 438.1 | |
| 期末餘額 | $ | 3,592.6 | | $ | 3,745.4 | | $ | 4,597.0 |
| | | | | |
| 預期未來政策收益現值 | | | | | |
| 年初餘額 | $ | 5,581.1 | | $ | 7,054.8 | | $ | 7,022.9 |
| 按原貼現率計算的期初餘額 | 6,163.9 | | | 6,201.5 | | | 6,169.6 | |
| 現金流假設變化的影響 | (402.9) | | | (85.9) | | | (178.1) | |
| 與預期經驗的實際差異的影響 | (52.0) | | | (191.3) | | | (95.2) | |
| 調整後的年初餘額 | 5,709.0 | | 5,924.3 | | 5,896.3 |
| 發行 | 605.9 | | 628.5 | | 704.1 |
| 利息累加 | 211.3 | | 217.0 | | 243.1 |
| 福利支付 | (601.0) | | (605.9) | | (642.0) |
| | | | | |
| | | | | |
| 按原貼現率計算的期末餘額 | 5,925.2 | | 6,163.9 | | 6,201.5 |
| 貼現率假設變化的影響 | (359.2) | | | (582.8) | | | 853.3 | |
| 期末餘額 | $ | 5,566.0 | | $ | 5,581.1 | | $ | 7,054.8 |
| | | | | |
| 未來保單福利的淨負債 | $ | 1,973.4 | | $ | 1,835.7 | | $ | 2,457.8 |
| 其他 | 24.4 | | | 22.7 | | | 25.1 | |
| 對未來保單福利的總負債 | 1,997.8 | | | 1,858.4 | | | 2,482.9 | |
| 減：與未來保單利益相關的可收回再保險 | 1.8 | | | 1.1 | | | 2.3 | |
| 在再保險後可追回的未來保單福利的淨負債 | $ | 1,996.0 | | $ | 1,857.3 | | $ | 2,480.6 |
| | | | | |
| | | |
目錄表
合併財務報表附註--續
Unum集團及其子公司
附註6-對未來保單福利的責任-續
下表總結了利潤表中反映的毛保費和利息增加金額，以及上述結轉活動中呈現的殖民地人壽分部傳統長期產品的未貼現和貼現預期毛保費和預期未來福利付款以及加權平均利率。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (單位：百萬美元) |
| 在利潤表中確認的金額： | | | | | |
| 毛保費或評估 | $ | 1,658.6 | | $ | 1,635.8 | | $ | 1,615.8 |
| 利息累加 | $ | 88.6 | | $ | 87.3 | | $ | 86.9 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
| 12月31日 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (in數百萬美元，加權平均數據除外） |
| 未折扣金額： | | | | | |
| 預期未來的福利支付 | $ | 9,796.7 | | | $ | 10,011.9 | | | $ | 9,583.1 | |
| 預期未來毛保費 | $ | 11,903.1 | | | $ | 12,221.3 | | | $ | 11,487.9 | |
| | | | | |
| 貼現金額（按利息增值率計算）： | | | | | |
| | | | | |
| 預期未來毛保費 | $ | 8,702.2 | | | $ | 8,966.3 | | | $ | 8,566.7 | |
| | | | | |
| 加權平均利率： | | | | | |
| 利息累積率 | 4.3 | % | | 4.3 | % | | 4.4 | % |
| 當期貼現率 | 4.8 | % | | 5.2 | % | | 2.7 | % |
| | | | | |
| 負債加權平均期限 | 17.0年份 | | 17.5年份 | | 16.4年份 |
目錄表
合併財務報表附註--續
Unum集團及其子公司
附註6-對未來保單福利的責任-續
閉合塊段
下表列出了封閉式區塊傳統長期產品未來保單福利準備金的餘額和變化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| |
| 長期護理 | | 所有其他 | | 閉塞區塊總數 |
| (單位：百萬美元) |
| 預期淨保費現值 | | | | | |
| 年初餘額 | $ | 6,412.6 | | $ | — | | $ | 6,412.6 |
| 按原貼現率計算的期初餘額 | 6,236.1 | | — | | 6,236.1 |
| 現金流假設變化的影響 | 1,641.3 | | — | | 1,641.3 |
| 與預期經驗的實際差異的影響 | 44.1 | | — | | 44.1 |
| 調整後的年初餘額 | 7,921.5 | | — | | 7,921.5 |
| | | | | |
| 利息累加 | 374.7 | | — | | 374.7 |
| 收取的淨保費 | (592.6) | | — | | (592.6) |
| | | | | |
| 按原貼現率計算的期末餘額 | 7,703.6 | | — | | 7,703.6 |
| 貼現率假設變化的影響 | 419.9 | | — | | 419.9 |
| 期末餘額 | $ | 8,123.5 | | $ | — | | $ | 8,123.5 |
| | | | | |
| 預期未來政策收益現值 | | | | | |
| 年初餘額 | $ | 21,199.9 | | $ | 8,218.8 | | $ | 29,418.7 |
| 按原貼現率計算的期初餘額 | 20,221.6 | | 8,630.7 | | 28,852.3 |
| 現金流假設變化的影響 | 2,009.4 | | — | | 2,009.4 |
| 與預期經驗的實際差異的影響 | 113.1 | | 4.0 | | 117.1 |
| 調整後的年初餘額 | 22,344.1 | | 8,634.7 | | 30,978.8 |
發行1 | — | | 123.4 | | 123.4 |
| 利息累加 | 1,151.4 | | 358.9 | | 1,510.3 |
| 福利支付 | (846.2) | | (1,022.4) | | (1,868.6) |
| | | | | |
| 按原貼現率計算的期末餘額 | 22,649.3 | | 8,094.6 | | 30,743.9 |
| 貼現率假設變化的影響 | 2,048.4 | | (214.6) | | 1,833.8 |
| 期末餘額 | $ | 24,697.7 | | $ | 7,880.0 | | $ | 32,577.7 |
| | | | | |
| 未來保單福利的淨負債 | $ | 16,574.2 | | $ | 7,880.0 | | 24,454.2 |
其他2 | 23.1 | | 1,638.1 | | 1,661.2 |
| 對未來保單福利的總負債 | 16,597.3 | | 9,518.1 | | 26,115.4 |
| 減：與未來保單利益相關的可收回再保險 | 4.5 | | 7,462.4 | | 7,466.9 |
| 在再保險後可追回的未來保單福利的淨負債 | $ | 16,592.8 | | $ | 2,055.7 | | $ | 18,648.5 |
| | | | | |
1已關閉區塊的發行-所有其他代表新的索賠入侵。 |
2封閉區塊的其他-所有其他主要包括我們的封閉區塊團體養老金產品和我們某些放棄的封閉區塊個人人壽產品。 |
| | | | | |
|
目錄表
合併財務報表附註--續
Unum集團及其子公司
附註6-對未來保單福利的責任-續
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| |
| 長期護理 | | 所有其他 | | 閉塞區塊總數 |
| (單位：百萬美元) |
| 預期淨保費現值 | | | | | |
| 年初餘額 | $ | 8,404.7 | | $ | — | | $ | 8,404.7 |
| 按原貼現率計算的期初餘額 | 6,457.3 | | — | | 6,457.3 |
| 現金流假設變化的影響 | 27.8 | | — | | 27.8 |
| 與預期經驗的實際差異的影響 | (33.5) | | — | | (33.5) |
| 調整後的年初餘額 | 6,451.6 | | — | | 6,451.6 |
| | | | | |
| 利息累加 | 349.0 | | — | | 349.0 |
| 收取的淨保費 | (564.5) | | — | | (564.5) |
| | | | | |
| 按原貼現率計算的期末餘額 | 6,236.1 | | — | | 6,236.1 |
| 貼現率假設變化的影響 | 176.5 | | — | | 176.5 |
| 期末餘額 | $ | 6,412.6 | | $ | — | | $ | 6,412.6 |
| | | | | |
| 預期未來政策收益現值 | | | | | |
| 年初餘額 | $ | 30,089.6 | | $ | 10,414.4 | | $ | 40,504.0 |
| 按原貼現率計算的期初餘額 | 19,870.8 | | 8,949.4 | | 28,820.2 |
| 現金流假設變化的影響 | 24.9 | | 216.9 | | 241.8 |
| 與預期經驗的實際差異的影響 | (36.2) | | 30.7 | | (5.5) |
| 調整後的年初餘額 | 19,859.5 | | 9,197.0 | | 29,056.5 |
發行1 | — | | 154.5 | | 154.5 |
| 利息累加 | 1,105.1 | | 372.8 | | 1,477.9 |
| 福利支付 | (743.0) | | (1,093.6) | | (1,836.6) |
| | | | | |
| 按原貼現率計算的期末餘額 | 20,221.6 | | 8,630.7 | | 28,852.3 |
| 貼現率假設變化的影響 | 978.3 | | (411.9) | | 566.4 |
| 期末餘額 | $ | 21,199.9 | | $ | 8,218.8 | | $ | 29,418.7 |
| | | | | |
| 未來保單福利的淨負債 | $ | 14,787.3 | | $ | 8,218.8 | | $ | 23,006.1 |
其他2 | 24.3 | | 1,737.0 | | 1,761.3 |
| 對未來保單福利的總負債 | 14,811.6 | | 9,955.8 | | 24,767.4 |
| 減：與未來保單利益相關的可收回再保險 | 5.7 | | 7,799.8 | | 7,805.5 |
| 在再保險後可追回的未來保單福利的淨負債 | $ | 14,805.9 | | $ | 2,156.0 | | $ | 16,961.9 |
| | | | | |
| | | | | |
1已關閉區塊的發行-所有其他代表新的索賠入侵。 |
2封閉區塊的其他-所有其他主要包括我們的封閉區塊團體養老金產品和我們某些放棄的封閉區塊個人人壽產品。 |
| | | | | |
|
目錄表
合併財務報表附註--續
Unum集團及其子公司
附註6-對未來保單福利的責任-續
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| |
| 長期護理 | | 所有其他 | | 閉塞區塊總數 |
| (單位：百萬美元) |
| 預期淨保費現值 | | | | | |
| 年初餘額 | $ | 9,358.8 | | $ | — | | $ | 9,358.8 |
| 按原貼現率計算的期初餘額 | 6,782.7 | | — | | 6,782.7 |
| 現金流假設變化的影響 | 28.5 | | — | | 28.5 |
| 與預期經驗的實際差異的影響 | (149.3) | | — | | (149.3) |
| 調整後的年初餘額 | 6,661.9 | | — | | 6,661.9 |
| | | | | |
| 利息累加 | 370.6 | | — | | 370.6 |
| 收取的淨保費 | (575.2) | | — | | (575.2) |
| | | | | |
| 按原貼現率計算的期末餘額 | 6,457.3 | | — | | 6,457.3 |
| 貼現率假設變化的影響 | 1,947.4 | | — | | 1,947.4 |
| 期末餘額 | $ | 8,404.7 | | $ | — | | $ | 8,404.7 |
| | | | | |
| 預期未來政策收益現值 | | | | | |
| 年初餘額 | $ | 32,047.2 | | $ | 11,591.9 | | $ | 43,639.1 |
| 按原貼現率計算的期初餘額 | 19,549.7 | | 9,514.6 | | 29,064.3 |
| 現金流假設變化的影響 | 52.9 | | — | | 52.9 |
| 與預期經驗的實際差異的影響 | (170.8) | | 18.3 | | (152.5) |
| 調整後的年初餘額 | 19,431.8 | | 9,532.9 | | 28,964.7 |
發行1 | — | | 197.3 | | 197.3 |
| 利息累加 | 1,111.6 | | 397.2 | | 1,508.8 |
| 福利支付 | (672.6) | | (1,178.0) | | (1,850.6) |
| | | | | |
| 按原貼現率計算的期末餘額 | 19,870.8 | | 8,949.4 | | 28,820.2 |
| 貼現率假設變化的影響 | 10,218.8 | | 1,465.0 | | 11,683.8 |
| 期末餘額 | $ | 30,089.6 | | $ | 10,414.4 | | $ | 40,504.0 |
| | | | | |
| 未來保單福利的淨負債 | $ | 21,684.9 | | $ | 10,414.4 | | $ | 32,099.3 |
其他2 | 29.8 | | 2,191.8 | | 2,221.6 |
| 對未來保單福利的總負債 | 21,714.7 | | 12,606.2 | | 34,320.9 |
| 減：與未來保單利益相關的可收回再保險 | 7.4 | | 9,904.7 | | 9,912.1 |
| 在再保險後可追回的未來保單福利的淨負債 | $ | 21,707.3 | | $ | 2,701.5 | | $ | 24,408.8 |
| | | | | |
| | | | | |
1已關閉區塊的發行-所有其他代表新的索賠入侵。 |
2封閉區塊的其他-所有其他主要包括我們的封閉區塊團體養老金產品和我們某些放棄的封閉區塊個人人壽產品。 |
| | | | | |
|
目錄表
合併財務報表附註--續
Unum集團及其子公司
附註6-對未來保單福利的責任-續
下表總結了利潤表中反映的毛保費和利息增加金額，以及未貼現和貼現的預期毛保費和預期未來福利付款以及上述結轉活動中所示的封閉區塊中傳統長期產品的加權平均利率。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日的年度 |
| |
| 長期護理 | | 所有其他 | | 閉塞區塊總數 |
| (單位：百萬美元) |
| 在利潤表中確認的金額： | | | | | |
| 毛保費或評估 | $ | 696.1 | | $ | 223.8 | | $ | 919.9 |
| 利息累加 | $ | 776.7 | | $ | 358.9 | | $ | 1,135.6 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的年度 |
| |
| 長期護理 | | 所有其他 | | 閉塞區塊總數 |
| (單位：百萬美元) |
| 在利潤表中確認的金額： | | | | | |
| 毛保費或評估 | $ | 697.5 | | $ | 250.0 | | $ | 947.5 |
| 利息累加 | $ | 756.1 | | | $ | 372.8 | | $ | 1,128.9 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的年度 |
| |
| 長期護理 | | 所有其他 | | 閉塞區塊總數 |
| (單位：百萬美元) |
| 在利潤表中確認的金額： | | | | | |
| 毛保費或評估 | $ | 705.0 | | $ | 294.9 | | $ | 999.9 |
| 利息累加 | $ | 741.0 | | | $ | 397.2 | | $ | 1,138.2 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| |
| 長期護理 | | 所有其他 | | 閉塞區塊總數 |
| (in數百萬美元，加權平均數據除外） |
| 未折扣金額： | | | | | |
| 預期未來的福利支付 | $ | 61,447.7 | | | $ | 11,893.7 | | $ | 73,341.4 | |
| 預期未來毛保費 | $ | 14,486.4 | | | $ | — | | $ | 14,486.4 | |
| | | | | |
| 貼現金額（按利息增值率計算）： | | | | | |
| | | | | |
| 預期未來毛保費 | $ | 8,241.7 | | | $ | — | | $ | 8,241.7 | |
| | | | | |
| 加權平均利率： | | | | | |
| 利息累積率 | 5.6 | % | | 4.6 | % | | 5.2 | % |
| 當期貼現率 | 5.0% | | 4.9 | % | | 4.9 | % |
| | | | | |
| 負債加權平均期限 | 16.4年份 | | 7.3年份 | | 13.2年份 |
目錄表
合併財務報表附註--續
Unum集團及其子公司
附註6-對未來保單福利的責任-續
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| |
| 長期護理 | | 所有其他 | | 閉塞區塊總數 |
| (in數百萬美元，加權平均數據除外） |
| 未折扣金額： | | | | | |
| 預期未來的福利支付 | $ | 52,544.0 | | | $ | 12,749.0 | | $ | 65,293.0 | |
| 預期未來毛保費 | $ | 12,629.9 | | | $ | — | | $ | 12,629.9 | |
| | | | | |
| 貼現金額（按利息增值率計算）： | | | | | |
| | | | | |
| 預期未來毛保費 | $ | 7,333.5 | | | $ | — | | $ | 7,333.5 | |
| | | | | |
| 加權平均利率： | | | | | |
| 利息累積率 | 5.5 | % | | 4.6 | % | | 5.2% |
| 當期貼現率 | 5.2 | % | | 5.1 | % | | 5.2% |
| | | | | |
| 負債加權平均期限 | 15.5年份 | | 7.4年份 | | 12.4年份 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| |
| 長期護理 | | 所有其他 | | 閉塞區塊總數 |
| (in數百萬美元，加權平均數據除外） |
| 未折扣金額： | | | | | |
| 預期未來的福利支付 | $ | 53,395.1 | | | $ | 13,138.4 | | $ | 66,533.5 | |
| 預期未來毛保費 | $ | 13,159.0 | | | $ | — | | $ | 13,159.0 | |
| | | | | |
| 貼現金額（按利息增值率計算）： | | | | | |
| | | | | |
| 預期未來毛保費 | $ | 7,518.9 | | | $ | — | | $ | 7,518.9 | |
| | | | | |
| 加權平均利率： | | | | | |
| 利息累積率 | 5.6 | % | | 4.6 | % | | 5.2% |
| 當期貼現率 | 2.8 | % | | 2.5 | % | | 2.7% |
| | | | | |
| 負債加權平均期限 | 16.3年份 | | 7.3年份 | | 12.7年份 |
目錄表
合併財務報表附註--續
Unum集團及其子公司
附註6-對未來保單福利的責任-續
對賬
先前結轉中反映的未來保單福利負債與合併資產負債表中相關負債餘額的對賬如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (單位：百萬美元) |
| 對未來保單福利的責任 | | | | | |
UNUM美國1 | $ | 9,352.7 | | | $ | 9,668.7 | | | $ | 12,020.0 | |
| UNUM國際 | 2,293.2 | | | 2,063.2 | | | 2,955.8 | |
| 殖民生活 | 1,997.8 | | | 1,858.4 | | | 2,482.9 | |
封閉區塊1 | 26,115.4 | | | 24,767.4 | | | 34,320.9 | |
其他產品1 | 250.3 | | | 219.4 | | | 212.0 | |
| 對未來保單福利的總負債 | $ | 40,009.4 | | | $ | 38,577.1 | | | $ | 51,991.6 | |
1Unum US不包括牙科和視力和醫療止減產品線，Closed Block不包括我們的參與基金賬户，該賬户代表我們的一家子公司在1986年從共同股票人壽保險公司轉換之前發行的保單。 與這些產品相關的負債包括在其他產品中。
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合併財務報表附註--續
Unum集團及其子公司
注7 -保單持有人賬户餘額
保單持有人的賬户餘額主要包括我們的萬能人壽和企業自有人壽保險產品。 保單持有人的賬户餘額反映客户存款和抵免利息減去保險成本、管理費用、退賠費用和客户提款。
下表列出了保單持有人賬户餘額的餘額和變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| Unum US -自願福利 | | 殖民生活 | | 封閉區塊-所有其他 | | 總計 |
| (in數百萬美元，加權平均數據除外） |
| 年初餘額 | $ | 586.8 | | | $ | 852.4 | | | $ | 4,159.4 | | | $ | 5,598.6 | |
| 收到的保費 | 58.5 | | | 84.9 | | | 31.7 | | | 175.1 | |
保單收費1 | (60.4) | | | (74.7) | | | (107.2) | | | (242.3) | |
| 自首和撤回 | (33.3) | | | (36.8) | | | (18.8) | | | (88.9) | |
| 福利支付 | (9.7) | | | (7.2) | | | (216.2) | | | (233.1) | |
| 記入貸方的利息 | 22.2 | | | 34.2 | | | 322.1 | | | 378.5 | |
| 其他 | 14.5 | | | 0.1 | | | (88.3) | | | (73.7) | |
| 期末餘額 | 578.6 | | | 852.9 | | | 4,082.7 | | | 5,514.2 | |
| 準備金超出賬户餘額 | 99.5 | | 16.9 | | 37.1 | | 153.5 | |
| 保單持有人賬户餘額總額 | 678.1 | | | 869.8 | | | 4,119.8 | | | 5,667.7 | |
| 減：與保單持有人賬户餘額相關的可收回再保險 | 0.9 | | — | | 4,119.8 | | 4,120.7 |
| 再保險可收回後的保單持有人賬户淨餘額 | $ | 677.2 | | | $ | 869.8 | | | $ | — | | | $ | 1,547.0 | |
| | | | | | | |
| 加權平均貸記率 | 3.9% | | 4.1% | | 8.0% | | 7.0% |
風險淨額2 | $ | 4,495.6 | | $ | 8,760.1 | | $ | 1,824.3 | | $ | 15,080.0 |
| 現金退還價值 | $ | 566.9 | | $ | 813.5 | | $ | 4,062.3 | | $ | 5,442.7 |
| | | | | | | |
1包括在保單持有人賬户結餘內的合約一般會根據賬户結餘收取保費及╱或每月評估。 |
2對於那些在死亡情況下支付的福利擔保，風險淨額通常定義為當前保證的最低死亡福利超出資產負債表日經常賬户餘額。 |
目錄表
合併財務報表附註--續
Unum集團及其子公司
注7 -保單持有人賬户餘額-續
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| Unum US -自願福利 | | 殖民生活 | | Closed Block-所有其他 | | 總計 |
| (in數百萬美元，加權平均數據除外） |
| 年初餘額 | $ | 598.7 | | $ | 849.2 | | $ | 4,231.7 | | $ | 5,679.6 | |
| 收到的保費 | 64.5 | | 90.9 | | 32.2 | | 187.6 | |
保單收費1 | (64.5) | | (78.0) | | (105.5) | | (248.0) | |
| 自首和撤回 | (32.9) | | (36.2) | | (21.3) | | (90.4) | |
| 福利支付 | (10.7) | | (8.0) | | (292.8) | | (311.5) | |
| 記入貸方的利息 | 23.5 | | 34.2 | | 311.5 | | 369.2 | |
| 其他 | 8.2 | | 0.3 | | 3.6 | | 12.1 | |
| 期末餘額 | 586.8 | | | 852.4 | | | 4,159.4 | | | 5,598.6 | |
| 準備金超出賬户餘額 | 92.9 | | 16.7 | | 32.0 | | 141.6 | |
| 保單持有人賬户餘額總額 | 679.7 | | | 869.1 | | | 4,191.4 | | | 5,740.2 | |
| 減：與保單持有人賬户餘額相關的可收回再保險 | 1.1 | | 0.2 | | 4,191.4 | | 4,192.7 |
| 再保險可收回後的保單持有人賬户淨餘額 | $ | 678.6 | | $ | 868.9 | | $ | — | | $ | 1,547.5 |
| | | | | | | |
| 加權平均貸記率 | 4.0% | | 4.1% | | 7.6% | | 6.7% |
風險淨額2 | $ | 4,908.0 | | $ | 9,338.5 | | $ | 1,931.6 | | $ | 16,178.1 | |
| 現金退還價值 | $ | 583.3 | | $ | 800.9 | | $ | 4,045.9 | | $ | 5,430.1 | |
| | | | | | | |
1包括在保單持有人賬户結餘內的合約一般會根據賬户結餘收取保費及╱或每月評估。 |
2對於那些在死亡情況下支付的福利擔保，風險淨額通常定義為當前保證的最低死亡福利超出資產負債表日經常賬户餘額。 |
目錄表
合併財務報表附註--續
Unum集團及其子公司
注7 -保單持有人賬户餘額-續
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| Unum US -自願福利 | | 殖民生活 | | Closed Block-所有其他 | | 總計 |
| (in數百萬美元，加權平均數據除外） |
| 年初餘額 | $ | 616.7 | | $ | 843.8 | | $ | 4,218.0 | | $ | 5,678.5 | |
| 收到的保費 | 69.6 | | 97.5 | | 37.4 | | 204.5 | |
保單收費1 | (69.3) | | (82.4) | | (101.2) | | (252.9) | |
| 自首和撤回 | (39.5) | | (35.7) | | (14.3) | | (89.5) | |
| 福利支付 | (11.4) | | (8.5) | | (234.1) | | (254.0) | |
| 記入貸方的利息 | 23.7 | | 34.0 | | 315.4 | | 373.1 | |
| 其他 | 8.9 | | 0.5 | | 10.5 | | 19.9 | |
| 期末餘額 | 598.7 | | | 849.2 | | | 4,231.7 | | | 5,679.6 | |
| 準備金超出賬户餘額 | 82.9 | | 21.5 | | 30.8 | | 135.2 | |
| 保單持有人賬户餘額總額 | 681.6 | | | 870.7 | | | 4,262.5 | | | 5,814.8 | |
| 減：與保單持有人賬户餘額相關的可收回再保險 | 1.2 | | 0.3 | | 4,262.5 | | 4,264.0 |
| 再保險可收回後的保單持有人賬户淨餘額 | $ | 680.4 | | $ | 870.4 | | $ | — | | $ | 1,550.8 |
| | | | | | | |
| 加權平均貸記率 | 3.9% | | 4.1% | | 7.8% | | 6.8% |
風險淨額2 | $ | 5,356.1 | | $ | 10,000.6 | | $ | 2,052.0 | | $ | 17,408.7 | |
| 現金退還價值 | $ | 584.8 | | $ | 784.6 | | $ | 4,134.7 | | $ | 5,504.1 | |
| | | | | | | |
1包括在保單持有人賬户結餘內的合約一般會根據賬户結餘收取保費及╱或每月評估。 |
2對於那些在死亡情況下支付的福利擔保，風險淨額通常定義為當前保證的最低死亡福利超出資產負債表日經常賬户餘額。 |
目錄表
合併財務報表附註--續
Unum集團及其子公司
注7 -保單持有人賬户餘額-續
按保證最低信貸利率範圍以及向保單持有人信貸的利率與各自保證最低信貸利率之間的相關差異範圍（以基點表示）計算的賬户餘額價值如下。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 |
| 保證最低貸款率的範圍 | | 保證最低限度 | | 1個基點-高於50個基點 | | 51個基點—150個基點以上 | | 高於150個基點 | | 總計 |
| | (單位：百萬美元) |
| | | | | | | | | | |
| | Unum US -自願福利 |
3.00% - 3.99% | | $ | 91.9 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 91.9 |
4.00% - 4.99% | | 227.1 | | 190.1 | | 37.7 | | — | | 454.9 |
5.00% - 6.00% | | 31.8 | | — | | — | | — | | 31.8 |
| | 350.8 | | 190.1 | | 37.7 | | — | | 578.6 |
| | | | | | | | | | |
| | 殖民地生活 |
| | | | | | | | | | |
4.00% - 5.00% | | 846.7 | | 6.2 | | — | | — | | 852.9 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 封閉區塊-所有其他 |
3.00% - 5.99% | | 526.8 | | 1,081.8 | | 30.7 | | — | | | 1,639.3 |
6.00% - 8.99% | | 1.3 | | 31.0 | | — | | — | | | 32.3 |
9.00% - 11.99% | | 318.4 | | 2,036.5 | | — | | — | | | 2,354.9 |
12.00% - 15.00% | | — | | 56.2 | | — | | — | | | 56.2 |
| | 846.5 | | 3,205.5 | | 30.7 | | — | | 4,082.7 |
| | | | | | | | | | |
| 總計 | | $ | 2,044.0 | | $ | 3,401.8 | | $ | 68.4 | | $ | — | | $ | 5,514.2 |
目錄表
合併財務報表附註--續
Unum集團及其子公司
注7 -保單持有人賬户餘額-續
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| 保證最低貸款率的範圍 | | 保證最低限度 | | 1個基點-高於50個基點 | | 51個基點—150個基點以上 | | 高於150個基點 | | 總計 |
| | (單位：百萬美元) |
| | | | | | | | | | |
| | Unum US -自願福利 |
3.00% - 3.99% | | $ | 94.4 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 94.4 |
4.00% - 4.99% | | 274.5 | | 183.9 | | — | | — | | 458.4 |
5.00% - 6.00% | | 34.0 | | — | | — | | — | | 34.0 |
| | | | | | | | | | |
| | 402.9 | | 183.9 | | — | | — | | 586.8 |
| | | | | | | | | | |
| | 殖民地生活 |
| | | | | | | | | | |
4.00% - 5.00% | | 846.4 | | 6.0 | | — | | — | | 852.4 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 封閉區塊-所有其他 |
3.00% - 5.99% | | 1,661.7 | | 29.1 | | 6.4 | | — | | | 1,697.2 |
6.00% - 8.99% | | 31.4 | | — | | — | | — | | | 31.4 |
9.00% - 11.99% | | 2,378.2 | | — | | — | | — | | | 2,378.2 |
12.00% - 15.00% | | 52.6 | | — | | — | | — | | | 52.6 |
| | 4,123.9 | | 29.1 | | 6.4 | | — | | 4,159.4 |
| | | | | | | | | | |
| 總計 | | $ | 5,373.2 | | $ | 219.0 | | $ | 6.4 | | $ | — | | $ | 5,598.6 |
目錄表
合併財務報表附註--續
Unum集團及其子公司
注7 -保單持有人賬户餘額-續
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年12月31日 |
| 保證最低貸款率的範圍 | | 保證最低限度 | | 1個基點-高於50個基點 | | 51個基點—150個基點以上 | | 高於150個基點 | | 總計 |
| | (單位：百萬美元) |
| | | | | | | | | | |
| | Unum US -自願福利 |
3.00% - 3.99% | | $ | 98.0 | | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 98.0 |
4.00% - 4.99% | | 288.8 | | 177.0 | | — | | — | | 465.8 |
5.00% - 6.00% | | 34.9 | | — | | — | | — | | 34.9 |
| | 421.7 | | 177.0 | | — | | — | | 598.7 |
| | | | | | | | | | |
| | 殖民地生活 |
| | | | | | | | | | |
4.00% - 5.00% | | 843.4 | | 5.8 | | — | | — | | 849.2 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 封閉區塊-所有其他 |
3.00% - 5.99% | | 1,816.1 | | 30.2 | | 6.4 | | — | | | 1,852.7 |
6.00% - 8.99% | | 29.6 | | — | | — | | — | | | 29.6 |
9.00% - 11.99% | | 2,300.4 | | — | | — | | — | | | 2,300.4 |
12.00% - 15.00% | | 49.0 | | — | | — | | — | | | 49.0 |
| | 4,195.1 | | 30.2 | | 6.4 | | — | | 4,231.7 |
| | | | | | | | | | |
| 總計 | | $ | 5,460.2 | | $ | 213.0 | | $ | 6.4 | | $ | — | | $ | 5,679.6 |
目錄表
合併財務報表附註--續
Unum集團及其子公司
注8 -遞延收購成本
下表顯示了全年內的ADC變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| |
| UNUM美國 | | UNUM國際 | | 殖民生活 | | 總計 |
| (單位：百萬美元) |
| 年初餘額 | $ | 1,185.1 | | $ | 37.0 | | $ | 1,337.9 | | $ | 2,560.0 |
| 大寫 | 314.7 | | 14.6 | | 302.9 | | 632.2 |
| 攤銷費用 | (267.6) | | (8.4) | | (205.4) | | (481.4) |
| 外幣 | — | | 3.7 | | — | | 3.7 |
年終餘額 | $ | 1,232.2 | | $ | 46.9 | | $ | 1,435.4 | | $ | 2,714.5 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| |
| UNUM美國 | | UNUM國際 | | 殖民生活 | | 總計 |
| (單位：百萬美元) |
| 年初餘額 | $ | 1,152.9 | | $ | 36.4 | | $ | 1,238.1 | | $ | 2,427.4 |
| 大寫 | 273.1 | | 12.0 | | 271.8 | | 556.9 |
| 攤銷費用 | (240.9) | | (8.2) | | (172.0) | | (421.1) |
| 外幣 | — | | (3.2) | | — | | (3.2) |
年終餘額 | $ | 1,185.1 | | $ | 37.0 | | $ | 1,337.9 | | $ | 2,560.0 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| |
| UNUM美國 | | UNUM國際 | | 殖民生活 | | 總計 |
| (單位：百萬美元) |
| 年初餘額 | $ | 1,181.0 | | $ | 32.0 | | $ | 1,144.7 | | $ | 2,357.7 |
| 大寫 | 257.8 | | 12.8 | | 252.6 | | 523.2 |
| 攤銷費用 | (285.9) | | (7.0) | | (159.2) | | (452.1) |
| 外幣 | — | | (1.4) | | — | | (1.4) |
年終餘額 | $ | 1,152.9 | | $ | 36.4 | | $ | 1,238.1 | | $ | 2,427.4 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| |
| 羣體殘障 | | 團體人壽和AD & D | | 自願福利 | | 個人殘障 | | 牙科和視力 | | 合計單位美國 |
| (單位：百萬美元) |
| 年初餘額 | $ | 61.0 | | $ | 49.3 | | $ | 601.0 | | $ | 464.4 | | $ | 9.4 | | $ | 1,185.1 |
| 大寫 | 60.2 | | 38.6 | | 115.8 | | 87.4 | | 12.7 | | 314.7 |
| 攤銷費用 | (57.6) | | (39.0) | | (106.2) | | (54.0) | | (10.8) | | (267.6) |
年終餘額 | $ | 63.6 | | $ | 48.9 | | $ | 610.6 | | $ | 497.8 | | $ | 11.3 | | $ | 1,232.2 |
目錄表
合併財務報表附註--續
Unum集團及其子公司
注8 -遞延收購成本-續
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| |
| 羣體殘障 | | 團體人壽和AD & D | | 自願福利 | | 個人殘障 | | 牙科和視力 | | 合計單位美國 |
| (單位：百萬美元) |
| 年初餘額 | $ | 60.9 | | $ | 53.9 | | $ | 588.6 | | $ | 441.8 | | $ | 7.7 | | $ | 1,152.9 |
| 大寫 | 53.1 | | | 37.3 | | 100.0 | | 72.0 | | 10.7 | | 273.1 |
| 攤銷費用 | (53.0) | | | (41.9) | | (87.6) | | (49.4) | | (9.0) | | (240.9) |
年終餘額 | $ | 61.0 | | $ | 49.3 | | $ | 601.0 | | $ | 464.4 | | $ | 9.4 | | $ | 1,185.1 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 |
| |
| 羣體殘障 | | 團體人壽和AD & D | | 自願福利 | | 個人殘障 | | 牙科和視力 | | 合計單位美國 |
| (單位：百萬美元) |
| 年初餘額 | $ | 95.3 | | $ | 76.4 | | $ | 569.7 | | $ | 423.6 | | $ | 16.0 | | $ | 1,181.0 |
| 大寫 | 49.8 | | 36.1 | | 99.4 | | 63.9 | | 8.6 | | 257.8 |
| 攤銷費用 | (84.2) | | (58.6) | | (80.5) | | (45.7) | | (16.9) | | (285.9) |
年終餘額 | $ | 60.9 | | $ | 53.9 | | $ | 588.6 | | $ | 441.8 | | $ | 7.7 | | $ | 1,152.9 |
2023年第三季度，我們更新了保單持有人違約和死亡率假設，用於制定Unum美國自願福利產品線和殖民地人壽部門的未來ADC攤銷。 在2022年和2021年第三季度，我們更新了保單持有人過失和死亡率假設，用於制定Unum美國個人殘疾和自願福利產品線以及殖民地人壽部門的未來ADC攤銷。 這些假設更新與未來保單福利負債的相關假設更新一致。
目錄表
合併財務報表附註--續
Unum集團及其子公司
注9 -所得税
所得税費用（福利）總額分配如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (單位：百萬美元) |
| 淨收入 | $ | 356.3 | | | $ | 342.8 | | | $ | 279.6 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 股東權益-累計其他綜合收益（損失） | | | | | |
證券未實現淨收益（損失）變化 | 300.6 | | | (1,890.8) | | | (346.9) | |
貼現率假設對未來保單和合同利益負債的影響的變化，扣除再保險 | (256.5) | | | 2,385.1 | | | 622.8 | |
| 對衝淨收益（損失）變化 | (17.0) | | | (19.2) | | | (9.8) | |
| 外幣換算調整變化 | 0.9 | | | (0.1) | | | 4.2 | |
| 未確認的養老金和退休後福利成本的變化 | (2.7) | | | 18.9 | | | 42.1 | |
| 總計 | $ | 381.6 | | | $ | 836.7 | | | $ | 592.0 | |
按美國聯邦法定税率計算的所得税撥備與綜合收益表中報告的所得税税率的對賬如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 法定所得税 | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 保單持有人儲備 | (0.6) | | | (1.7) | | | 2.0 | |
| | | | | |
| 其他項目，淨額 | 1.3 | | | 0.3 | | | (0.8) | |
| 有效税 | 21.7 | % | | 19.6 | % | | 22.2 | % |
我們的淨遞延所得税資產包括以下內容。
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日 |
| 2023 | | 2022 |
| (單位：百萬美元) |
| 遞延税金資產 | | | |
| 投資資產 | $ | 354.5 | | | $ | 664.9 | |
| 儲備 | 462.6 | | | 116.4 | |
| 僱員福利 | 161.9 | | | 158.3 | |
| 中國和其他 | 35.8 | | | 34.4 | |
| 遞延税金總額資產 | 1,014.8 | | | 974.0 | |
| 減：估價津貼 | 11.0 | | | 10.3 | |
| 遞延税金淨資產 | 1,003.8 | | | 963.7 | |
| | | |
| 遞延税項負債 | | | |
| 遞延保單獲得成本 | 175.1 | | | 177.7 | |
| 固定資產 | 36.7 | | | 48.9 | |
| | | |
| | | |
| 再保險成本 | 119.7 | | | 131.6 | |
| 中國和其他 | 49.9 | | | 44.7 | |
| 遞延税款總額 | 381.4 | | | 402.9 | |
遞延税金淨資產 | $ | 622.4 | | | $ | 560.8 | |
目錄表
合併財務報表附註--續
Unum集團及其子公司
注9 -所得税-續
我們的綜合收益表包括須繳納國內和國外税款的金額。 收入和相關税收費用（福利）如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (單位：百萬美元) |
| 税前收入 | | | | | |
| 中國國內市場 | $ | 1,506.2 | | | $ | 1,596.8 | | | $ | 1,150.5 | |
| 《華爾街日報》外國版 | 133.9 | | | 153.2 | | | 110.1 | |
| *總計 | $ | 1,640.1 | | | $ | 1,750.0 | | | $ | 1,260.6 | |
| | | | | |
| 本期税務發票（福利） | | | | | |
| **聯邦政府 | $ | 440.4 | | | $ | 306.5 | | | $ | 180.7 | |
| 州和地方 | (2.5) | | | 12.7 | | | 2.6 | |
| 《華爾街日報》外國版 | 14.1 | | | 154.3 | | | 29.5 | |
| *總計 | 452.0 | | | 473.5 | | | 212.8 | |
| | | | | |
| 遞延税項支出(福利) | | | | | |
| **聯邦政府 | (106.2) | | | 42.7 | | | 54.0 | |
| 州和地方 | (1.5) | | | 1.1 | | | (2.2) | |
| 《華爾街日報》外國版 | 12.0 | | | (174.5) | | | 15.0 | |
| *總計 | (95.7) | | | (130.7) | | | 66.8 | |
| | | | | |
| 總税額 | $ | 356.3 | | | $ | 342.8 | | | $ | 279.6 | |
2021年6月10日，《2021年金融法案》頒佈，導致英國税收從19%提高到25%，自2023年4月1日起生效，導致美元23.6 2021年我們的遞延所得税資產和負債重新估值，在營業利潤中增加了百萬美元的額外税收費用。
截至2023年12月31日，我們未來從外國子公司匯回現金的計劃不得超過英國要求的資本金額監管資本要求。 我們對外國子公司的剩餘投資將無限期地再投資。
我們的綜合收益表包括以下未確認税收福利的變化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 12月31日 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (單位：百萬美元) |
| 年初餘額 | $ | 177.4 | | | $ | 198.8 | | | $ | 219.7 | |
| 與往年相關的税務頭寸減少 | (20.7) | | | (21.0) | | | (20.9) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 適用訴訟時效的失效 | — | | | (0.4) | | | — | |
| 年終餘額 | 156.7 | | | 177.4 | | | 198.8 | |
| 減去上述臨時項目應繳税款 | (42.4) | | | (63.5) | | | (84.7) | |
| 未確認的税收優惠總額，如果確認將影響實際税率 | $ | 114.3 | | | $ | 113.9 | | | $ | 114.1 | |
目錄表
合併財務報表附註--續
Unum集團及其子公司
注9 -所得税-續
2018年，我們記錄了261.1投保人在2017年聯邦納税申報單上保留的未確認税收優惠總額為100萬美元，如果得到確認，我們的税收支出將減少1.129億美元。未確認的税項利益餘額，如其最終扣減額是高度確定的，但其扣減的時間不確定，則餘額為#美元42.42023年12月31日，百萬美元63.52022年12月31日為百萬美元，84.72021年12月31日為100萬人。在美國國税局進行審查後，這一項目有可能在未來12個月內發生逆轉。我們確認利息支出和與税費中未確認的税收優惠相關的處罰(如果適用)。我們認出了$12.21000萬，$7.8百萬美元，以及$5.52023年、2022年和2021年分別有100萬的利息支出與未確認的税收優惠有關。不確定税收頭寸的淨利息支出負債約為#美元。46.21000萬，$34.02000萬美元，和美元26.2 於二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日，本集團分別擁有100，000，000港元及100，000，000港元。
我們在美國和其他司法管轄區提交聯邦和州所得税申報單。2013、2016、2017納税年度以及2018年之後的納税年度仍需接受美國國税局的審查。所有主要外國司法管轄區在2021年後的納税年度仍需審查，但波蘭除外，其2017年後的納税年度仍需審查。我們相信，對於所有主要税務管轄區的訴訟時效未結束的年度內的所有潛在調整，我們已做了足夠的撥備，任何此類調整都不會對我們的財務狀況、流動資金或經營業績產生重大不利影響。
我們在美國幾乎每個州都提交州所得税申報單。2017年之後的納税年度仍需根據各州制定的訴訟時效進行審查，訴訟時效一般為三至四年。
截至2023年12月31日，我們沒有聯邦淨運營虧損或資本虧損結轉。我們結轉的州和地方所得税淨營業虧損約為#美元。183.9其中大部分預計將在2024年至2043年之間到期，未予使用。
我們記錄估值津貼，以將遞延所得税資產減少到更有可能實現的金額。 我們的估值津貼為美元11.0百萬美元和美元10.32023年12月31日和2022年12月31日分別為百萬，其中大部分與我們的累計遞延州所得税優惠有關。 我們估值免税額的最低剩餘金額與我們在英國擁有並佔用的建築物的未實現税務損失有關 我們的估值備抵增加了美元0.72023年為100萬美元，減少了$2.4 2022年為百萬，主要為其他綜合收益。
2023年和2022年繳納的所得税總額為美元446.0百萬美元和美元375.0分別為百萬。 2021年退還的所得税總額為美元51.0百萬美元。
目錄表
合併財務報表附註--續
Unum集團及其子公司
附註10--債務
債務包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 12月31日 |
| | | | | 2023 | | 2022 |
| 利率 | | 到期日 | | (單位：百萬美元) |
| | | | | | | |
| 未償還本金 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 1998年發行的優先票據 | 6.750 - 7.250% | | 2028 | | $ | 335.8 | | | $ | 335.8 | |
| 2002年發行的優先票據 | 7.375% | | 2032 | | 39.5 | | | 39.5 | |
| 2012年和2016年發行的優先票據 | 5.750% | | 2042 | | 500.0 | | | 500.0 | |
| | | | | | | |
| 2015年發行的優先票據 | 3.875% | | 2025 | | 275.0 | | | 275.0 | |
| 2019年發行的優先票據 | 4.000% | | 2029 | | 400.0 | | | 400.0 | |
| 2019年發行的優先票據 | 4.500% | | 2049 | | 450.0 | | | 450.0 | |
| 2021年發行的優先票據 | 4.125% | | 2051 | | 600.0 | | | 600.0 | |
| 1990 - 1996年發行的中期票據 | 7.190% | | 2028 | | 18.5 | | | 18.5 | |
| 1998年發行的初級次級債務證券 | 7.405% | | 2038 | | 189.7 | | | 189.7 | |
| 2018年發行的初級次級債務證券 | 6.250% | | 2058 | | 300.0 | | | 300.0 | |
| 2022年發放的定期貸款 | 變量 | | 2027 | | 350.0 | | | 350.0 | |
| 更少： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 未分配的淨溢價 | | | | | 2.5 | | | 2.5 | |
| 未攤銷債務發行成本 | | | | | (30.6) | | | (33.2) | |
| 長期債務總額 | | | | | $ | 3,430.4 | | | $ | 3,427.8 | |
| | | | | | | |
| 短期債務 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 1990年發行的中期票據 | 7.000% | | 2023 | | — | | | 2.0 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 債務總額 | | | | | $ | 3,430.4 | | | $ | 3,429.8 | |
長期債務由我們的無擔保票據組成，其中包括我們的優先票據、中期票據和定期貸款便利，優先級最高，其次是我們的初級次級債務證券。 優先票據可贖回，並可隨時全部或部分贖回。 定期貸款便利是可贖回的，並可以隨時按面值贖回。 中期票據不可贖回，次級次級債務證券在有限的特定情況下可贖回。
合同本金到期日總額為美元275.02025年為2.5億美元，350.02027年為2.5億美元，354.32028年為2.5億美元，以及2,479.2 百萬之後。
無擔保票據
2022年8月，我們兑換了美元350.01,000,000,000美元的本金總額4.000% 2024年到期的優先票據，我們為此產生了美元的成本3.0百萬美元。
2021年6月，我們發行了美元600.01000萬美元4.125% 2051年到期的優先票據。 這些票據可以按面值或高於面值贖回，並且與我們所有其他無擔保和非次級債務享有同等的付款權。
2021年6月，我們購買並退役美元500.0百萬美元4.500% 2025年到期的優先票據，我們為此產生了美元的成本67.3百萬，已記錄在綜合收益表中與提前償還債務相關的成本中，幷包含在我們的企業部門中。
目錄表
合併財務報表附註--續
Unum集團及其子公司
注10 -債務-續
定期貸款安排
2022年8月，我們與一個貸款人銀團簽訂了一項為期5年、價值3.5億美元的優先無擔保延遲提取定期貸款安排。同樣在2022年8月，我們提取了全部定期貸款安排，計劃於2027年8月到期。定期貸款工具下到期的金額根據最優惠利率、聯邦基金利率或擔保隔夜融資利率(SOFR)產生利息。定期貸款融資的收益用於贖回#美元。350.0百萬美元的本金總額4.0002024年到期的優先票據的百分比。
定期貸款工具下的借款受金融契約、負面契約和違約事件的制約，這些都是慣例。兩個主要的金融契約包括基於我們的槓桿率和綜合淨值的限制。我們還受制於限制附屬債務的契約。
次級債證券
1998年，一級公積金融資信託基金(該信託基金)，a100Unum Group的全資金融子公司發行了美元300.0百萬美元7.4052038年在公開發行中到期的資本證券的百分比。這些資本證券由Unum Group全面無條件擔保，清算價值為#美元。1,000按人均擔保，並在某些情況下具有強制贖回功能。關於資本證券發行，Unum Group向信託公司發行了7.4052038年到期的次級遞延利息債券的百分比。該信託是一個可變利益實體，Unum Group不是其主要受益人。因此，信託發行的資本證券不包括在我們的綜合財務報表中，我們的負債是欠信託的次級債務證券，記錄在長期債務中。信託的唯一資產為次級債務證券。信託對資本證券的任何清算金額的報廢將導致次級債務證券本金的相應報廢。
2022年9月，根據私下談判的交易，我們購買了$，信託基金也退出了14.02038年到期的信託7.405%的資本證券的總清算金額為100萬美元，這導致信託持有的2038年到期的7.405%次級債務證券的相應本金金額減少。我們招致的費用是$1.21,000,000,000,000,000,000,000,000與初級次級債務證券的提前退休有關。
支付的利息
2023年、2022年和2021年支付的長期和短期債務及相關證券的利息為#美元。183.6百萬，$172.9百萬美元，以及$181.6分別為100萬美元。
優先票據或有發行安排協議
在2021年11月，我們與特拉華州的一家信託基金(P-Caps Trust)簽訂了一項為期20年的融資協議，與該信託基金出售$400.0在規則144A私募中獲得數百萬預先資本化的信託證券。該信託將出售信託證券的收益投資於美國國債的本金和利息條帶投資組合。融資協議規定，我們有權在任何時候一次或多次向信託發行和出售本金總額不超過4.0億美元的4.046%優先票據，這些票據將於2041年8月15日到期，以換取信託持有的美國國債。除非行使發行權，否則不會發行這些優先票據。行使發行權將觸發對我們綜合資產負債表中優先票據的確認。由於我們在行使發行權時獲得的金額取決於美國國債的價值，因此美國國債價值的下降將減少我們在行使發行權時獲得的金額。作為回報，我們將向信託基金支付每半年一次的融資費，費率為2.225對於我們可以發行並出售給信託的最高優先票據金額中未行使的部分，我們將每年支付%，我們將償還信託的費用。我們也可以指示信託向一個或多個受讓人(他們是我們的合併子公司或我們對其負有義務的人)授予行使所有或指定數量優先票據的發行權的權利。
如吾等未能向信託基金支付某些款項，如未能在30天內作出補救，或未能在30天內或在某些情況下，向信託基金支付融資費或償還信託基金的開支，發行權將自動全數行使。
目錄表
合併財務報表附註--續
Unum集團及其子公司
注10 -債務-續
涉及該公司的破產事件。如果我們的合併股東權益(不包括累積的其他綜合收益)低於$，我們也被要求全面行使發行權。2.0億在某些情況下，以及在設施協議中描述的某些其他情況下，可能會不時進行調整。
在非自願行使發行權之前，我們有權回購信託當時持有的任何或全部4.046%的優先票據，以換取美國國債。我們可以在到期前贖回任何未償還的4.046%優先票據，全部或部分。在2041年2月15日之前，贖回價格將等於面值或整體贖回價格中的較大者。在2041年2月15日或之後，任何未償還的4.046釐優先債券可按面值贖回。
信貸安排
2022年4月，我們修改並重申了我們現有的信貸協議，其中規定了為期5年的500.0與貸款人組成的銀團提供100萬優先無擔保循環信貸安排。此前定於2024年4月到期的信貸安排被延長至2027年4月。我們可能會要求貸款人的總承諾額為500.0該設施下的100萬美元將增加至多美元200.0百萬美元。我們的某些傳統的美國人壽保險子公司，美國聯合人壽保險公司(Unum America)、普羅維登特人壽和意外保險公司(普羅維登斯)和殖民地人壽和意外保險公司都加入了該協議，並可以在信貸安排下借款，我們可以選擇在以後的任何日期向該安排增加更多的保險子公司。任何附屬公司在信貸安排下的任何義務都只是幾個，而不是連帶的，並且受到Unum Group的無條件擔保。我們還可以在最多兩次情況下要求將貸款人的承諾終止日期延長一年。信貸安排還規定在某些條款和限制的情況下籤發信用證。信貸安排規定以最優惠利率、聯邦基金利率或SOFR為基礎的利率進行借款。截至2023年12月31日，有不是在信貸安排和信用證項下未償還的借款總額為#美元0.4已經發行了100萬張。
2021年第三季度，我們終止了我們的三年期、1億美元的無擔保循環信貸安排，該安排原定於2022年4月到期。信貸安排沒有簽發信用證，終止時也沒有未償還的借款金額。同樣在2021年第三季度，我們與同一貸款方簽訂了一項新的五年期、7,500萬GB的高級無擔保備用信用證安排，據此，我們以我們的英國保險子公司Unum Limited(作為受益人)為受益人簽發了一份銀團信用證，可供提取至多7,500萬GB，直至2026年7月到期。信貸安排規定以最優惠利率或聯邦基金利率為基礎的利率借款。於2023年12月，吾等訂立了一項新的為期五年、金額為7500萬英磅的高級備用信用證安排，據此，本公司以我們的英國保險附屬公司Unum Limited(作為受益人)為受益人，開立了一份以Unum Limited(受益人)為受益人的備用信用證，並可在2028年12月到期前提取至多7500萬英磅的款項。關於2023年12月的高級備用信用證融資，作為擔保，我們授予備用信用證的發行人在違約事件已經發生且仍在繼續的情況下行使我們與P-Caps Trust簽訂的為期20年的融資協議中的發行權，最高可達2億美元。該信貸安排以英鎊隔夜指數平均利率為基礎提供借款。截至2023年12月31日，信貸安排或信用證項下沒有未償還的借款金額。如果將來有提款，我們可以選擇根據信貸安排下的定期貸款向貸款人借入這筆金額。
信貸安排下的借款受金融契約、負面契約和違約事件的制約，這些都是慣例。兩個主要的金融契約包括基於我們的槓桿率和綜合淨值的限制。我們還受制於限制附屬債務的契約。
注11 -員工福利計劃
固定收益養老金和其他退休後福利(OPEB)計劃
我們為我們的員工發起了幾個固定收益養老金和OPEB計劃，包括不合格的養老金計劃。美國合格和非合格的固定收益養老金計劃構成了我們總福利義務和福利成本的大部分。我們為英國業務中符合條件的員工維護單獨的固定福利計劃。美國的固定收益養老金計劃於2013年12月31日對新進入者關閉，OPEB計劃於2012年12月31日對新加入者關閉，英國計劃於2002年12月31日對新加入者關閉。
目錄表
合併財務報表附註--續
Unum集團及其子公司
附註11-僱員福利計劃-續
美國養老金計劃年金購買計劃
2023年11月，我們購買了一份團體年金合同，該合同將我們在美國的合格固定收益養老金計劃義務的一部分轉移給了第三方。根據這項由計劃資產提供資金的交易，我們轉移了大約1,275名退休人員或其受益人的養老金福利和年金管理責任，這些人員或受益人每月從該計劃獲得少於700美元的福利付款。這一轉移導致我們的美國合格固定收益養老金計劃債務減少了約7200萬美元，並反映在下表中關於我們福利義務變化的福利和支出項中。
精算損益攤銷期間和前期服務成本或貸項
由於美國和英國養老金計劃的所有參與者都被認為是非活躍的，我們將這些計劃的淨精算損益和以前的服務信用或成本在計劃的平均剩餘預期壽命內攤銷。截至2023年12月31日，這些計劃的平均剩餘預期壽命估計約為24幾年來美國的計劃和27英國的計劃已經持續了幾年。在2023年期間，我們將OPEB計劃的淨精算損益和以前的服務信用或成本在計劃中活躍參與者的未來平均剩餘工作年限內攤銷。從2024年開始，由於我們的OPEB計劃中的幾乎所有參與者都將被視為不活躍，我們將開始在該計劃的平均剩餘預期壽命內攤銷，估計為12好幾年了。
下表提供了計劃資產的福利義務和公允價值以及計劃的供資狀況的變化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 養老金福利 | | | | |
| | 美國的計劃 | | 英國計劃 | | OPEB |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (單位：百萬美元) |
| 福利義務的變更 | | | | | | | | | | | |
| 年初福利義務 | $ | 1,585.5 | | | $ | 2,207.5 | | | $ | 157.9 | | | $ | 278.3 | | | $ | 83.9 | | | $ | 110.3 | |
| 服務成本 | 9.2 | | | 7.7 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 利息成本 | 87.9 | | | 67.2 | | | 7.7 | | | 5.0 | | | 4.5 | | | 3.0 | |
| 計劃參與者繳費 | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.1 | | | 0.1 | |
精算損失（收益） (1) | 61.0 | | | (604.1) | | | 3.8 | | | (92.4) | | | (0.5) | | | (19.4) | |
| 支付的福利和費用 | (168.3) | | | (92.8) | | | (5.7) | | | (5.4) | | | (9.0) | | | (10.1) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 外匯匯率的變化 | — | | | — | | | 8.6 | | | (27.6) | | | — | | | — | |
| 年終福利義務 | $ | 1,575.3 | | | $ | 1,585.5 | | | $ | 172.3 | | | $ | 157.9 | | | $ | 79.0 | | | $ | 83.9 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的累積福利義務 | $ | 1,575.3 | | | $ | 1,585.5 | | | $ | 172.3 | | | $ | 158.0 | | | 不適用 | | 不適用 |
| | | | | | | | | | | |
| 計劃資產公允價值變動 | | | | | | | | | | | |
| 年初計劃資產的公允價值 | $ | 1,308.3 | | | $ | 1,801.7 | | | $ | 140.5 | | | $ | 303.7 | | | $ | 8.5 | | | $ | 9.0 | |
| 計劃資產的實際回報率 | 145.6 | | | (410.6) | | | 3.1 | | | (128.4) | | | — | | | 0.1 | |
| 僱主供款 | 10.3 | | | 10.0 | | | — | | | — | | | 8.6 | | | 9.4 | |
| 計劃參與者繳費 | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.1 | | | 0.1 | |
| 支付的福利和費用 | (168.3) | | | (92.8) | | | (5.7) | | | (5.4) | | | (9.0) | | | (10.1) | |
| 外匯匯率的變化 | — | | | — | | | 7.5 | | | (29.4) | | | — | | | — | |
| 年末計劃資產的公允價值 | $ | 1,295.9 | | | $ | 1,308.3 | | | $ | 145.4 | | | $ | 140.5 | | | $ | 8.2 | | | $ | 8.5 | |
| | | | | | | | | | | |
資金不足狀況 | $ | 279.4 | | | $ | 277.2 | | | $ | 26.9 | | | $ | 17.4 | | | $ | 70.8 | | | $ | 75.4 | |
(1) 美國和英國2023年確認的精算損失該計劃是由貼現率假設的下降推動的。 也導致了英國的精算損失由於通脹率高於預期，2023年的計劃是不利的計劃經歷。 OPB計劃在2023年確認的精算收益是由有利的計劃經驗推動的，但大部分被假設貼現率的下降所抵消。 美國2022年確認的精算收益，OPB和英國該計劃主要是由貼現率假設的提高推動的。
目錄表
合併財務報表附註--續
Unum集團及其子公司
附註11-僱員福利計劃-續
截至2023年和2022年12月31日，我們的養老金和OPB計劃在綜合資產負債表中確認的金額如下。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 養老金福利 | | | | |
| | 美國的計劃 | | 英國計劃 | | OPEB |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (單位：百萬美元) |
| 流動負債 | $ | 9.1 | | | $ | 8.8 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 0.7 | | | $ | 1.1 | |
| 非流動負債 | 270.3 | | | 268.4 | | | 26.9 | | | 17.4 | | | 70.1 | | | 74.3 | |
| | | | | | | | | | | |
資金不足狀況 | $ | 279.4 | | | $ | 277.2 | | | $ | 26.9 | | | $ | 17.4 | | | $ | 70.8 | | | $ | 75.4 | |
| | | | | | | | | | | |
| 未被承認的養老金和退休後福利成本 | | | | | | | | | | | |
| 淨精算收益（損失） | $ | (510.2) | | | $ | (517.8) | | | $ | (95.0) | | | $ | (83.7) | | | $ | 21.2 | | | $ | 31.6 | |
| 優先服務積分(成本) | (0.6) | | | (0.6) | | | (0.2) | | | (0.2) | | | 2.3 | | | 2.5 | |
| (510.8) | | | (518.4) | | | (95.2) | | | (83.9) | | | 23.5 | | | 34.1 | |
| 免收所得税 | 211.2 | | | 213.5 | | | 22.2 | | | 19.5 | | | 3.4 | | | 1.1 | |
| 計入累計其他綜合收益(虧損)合計 | $ | (299.6) | | | $ | (304.9) | | | $ | (73.0) | | | $ | (64.4) | | | $ | 26.9 | | | $ | 35.2 | |
下表提供了截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日止年度在其他全面收益中確認的變化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 養老金福利 | | | | |
| | 美國的計劃 | | 英國計劃 | | OPEB |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| (單位：百萬美元) |
| 年初累計其他綜合收益(虧損) | $ | (304.9) | | | $ | (383.2) | | | $ | (64.4) | | | $ | (34.0) | | | $ | 35.2 | | | $ | 21.2 | |
| 精算淨收益(虧損) | | | | | | | | | | | |
| 攤銷 | 15.2 | | | 16.3 | | | 2.5 | | | 0.4 | | | (10.5) | | | (1.0) | |
| 所有其他更改 | (7.6) | | | 87.7 | | | (13.8) | | | (41.2) | | | 0.1 | | | 19.0 | |
| 前期服務積分(成本) | | | | | | | | | | | |
| 攤銷 | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.2) | | | (0.2) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 所得税的變化 | (2.3) | | | (25.7) | | | 2.7 | | | 10.4 | | | 2.3 | | | (3.8) | |
| 年末累計其他綜合收益(虧損) | $ | (299.6) | | | $ | (304.9) | | | $ | (73.0) | | | $ | (64.4) | | | $ | 26.9 | | | $ | 35.2 | |
計劃資產
我們美國養老金和OPEB計劃的目標是在可接受的風險水平內，以符合《僱員退休收入保障法》(ERISA)受託標準的方式，實現長期回報最大化，同時保持足夠的流動性來支付當前的福利和費用。
我們的美國合格固定收益養老金計劃資產包括國內、國際、全球和新興市場的股權證券、固定收益證券、機會性信貸證券、房地產投資、另類投資和現金等價物的多元化組合。我們的股權證券由基金和個人證券組成，這些證券以下文指定的各自指數為基準。國際和全球股票基金可能會將一定比例的資產分配給遠期貨幣合約。固定收益證券包括基金和美國政府和機構資產支持證券、國債期貨合約、公司投資級債券、私募證券以及各州或其他市政當局發行的債券。機會主義信貸包括對基金的投資，這些基金持有以低價購買的各種固定收益投資，目的是在以後出售這些投資以獲利。房地產投資主要由資金組成
目錄表
合併財務報表附註--續
Unum集團及其子公司
附註11-僱員福利計劃-續
持有商業房地產投資的公司。 另類投資，包括私募股權直接投資和私募股權基金的基金，利用旨在與美國股市相關性較低的專有策略。 禁止的投資包括但不限於未上市證券、期權、賣空以及Unum Group或其附屬公司發行的證券投資。 我們的美國合格固定福利養老金計劃的投資資產類別、資產類型和基準指數如下。 我們的目標大致 38%為股權證券， 30固定收益證券的百分比，以及 32%流向機會主義信貸、另類投資和房地產投資。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 資產類別 | | 資產類型 | | 基準指數 |
| 股權證券 | | 集體基金;個人持股 | | 摩根士丹利資本國際（MSCI）世界指數 |
| 固定收益 | | 集體基金;個人持股 | | 彭博巴克萊長期公司指數;定製指數 |
| 學術學分 | | 集合資金 | | 定製索引 |
| 房地產 | | 集合資金 | | 定製索引 |
| 另類投資(私募股權) | | 基金的基金；直接投資 | | 定製索引 |
我們英國計劃的投資戰略包括以風險控制的方式增加資金比率，即投資戰略中所承擔的風險隨着計劃的資金狀況的增加而降低。我們英國計劃的資產投資於多元化成長型資產組合以及固定收益和指數掛鈎證券組合。成長型資產組合包括主要投資於全球股票證券、投資級和低於投資級的固定利率證券(包括新興市場證券)以及多元化替代產品的資金。固定利率和指數掛鈎證券的投資組合主要投資於槓桿利率和通脹掛鈎的金邊基金，期限各不相同，旨在大致匹配該計劃負債對利率和通脹的敏感性。在2023年12月31日，我們的目標分配大約是48對成長型資產和52固定利率和指數掛鈎證券的百分比。當計劃的資金狀況增加時，我們利用去風險框架，即增加對固定利率和指數掛鈎證券的配置，並降低對成長型資產的配置。同時，為了降低資金水平的波動性，利率和通脹風險的對衝比率將會增加。英國的計劃沒有明確禁止的投資類別，但有確保採取謹慎投資行動的一般指導方針。這些指導方針包括防止該計劃將衍生品用於投機目的，以及限制風險集中在任何一種類型的投資上。
OPEB計劃的資產投資於我們的一家保險子公司發行的人壽保險合同。這些資產用於支付給OPEB計劃所涵蓋的某些退休人員的人壽保險福利。這些合同的條款在所有實質性方面都與子公司向處境相似的非關聯方提供的條款一致。OPEB計劃沒有明確禁止的投資類別。
我們相信，我們的投資組合按資產類別和行業進行了很好的多元化，不會在任何一個類別中過度集中風險。
目錄表
合併財務報表附註--續
Unum集團及其子公司
附註11-僱員福利計劃-續
我們的美國計劃中投資資產的公允價值計量按投入水平的分類如下所示。由於證券的短期性質，與投資相關的應收賬款和應付賬款的賬面價值接近公允價值，不包括在下表中。作為一種實際的權宜之計，使用資產淨值進行估值的投資不需要按投入水平分類，但這些投資包括如下，以對賬至總投資資產。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 |
| | 報價：
在不活躍的金融市場
對於相同的資產(1級) | | 重要和其他
可觀察到的
輸入量
(2級) | | 意義重大
看不見
輸入量
(3級) | | 實際的資產淨值
權宜之計 | | 總計 |
| (單位：百萬美元) |
| 投資資產 | | | | | | | | | |
| 股權證券： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 全球 | $ | 55.0 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 390.8 | | | $ | 445.8 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 固定收益證券： | | | | | | | | | |
美國政府和機構1 | 215.9 | | | 40.8 | | | — | | | — | | | 256.7 | |
| 公司 | — | | | — | | | — | | | 130.0 | | | 130.0 | |
| 非美國新興市場 | — | | | — | | | — | | | 27.9 | | | 27.9 | |
| | | | | | | | | |
| 學術學分 | — | | | — | | | — | | | 150.6 | | | 150.6 | |
| 房地產 | — | | | — | | | — | | | 162.8 | | | 162.8 | |
| 另類投資： | | | | | | | | | |
| 私募股權直接投資 | — | | | — | | | — | | | 68.5 | | | 68.5 | |
| 私募股權基金基金 | — | | | — | | | — | | | 40.7 | | | 40.7 | |
| 現金等價物 | 16.0 | | | — | | | — | | | — | | | 16.0 | |
| 總投資資產 | $ | 286.9 | | | $ | 40.8 | | | $ | — | | | $ | 971.3 | | | $ | 1,299.0 | |
1 美國政府和機構固定收益證券包括衍生資產。
目錄表
合併財務報表附註--續
Unum集團及其子公司
附註11-僱員福利計劃-續
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | 報價：
在不活躍的情況下
中國的市場
完全相同的資產
(1級) | | 重要的是
其他
可觀察到的
輸入量
(2級) | | 意義重大
看不見
輸入量
(3級) | | 實際的資產淨值
權宜之計 | | 總計 |
| (單位：百萬美元) |
| 投資資產 | | | | | | | | | |
| 股權證券： | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 全球 | $ | 57.4 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 405.7 | | | $ | 463.1 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 固定收益證券： | | | | | | | | | |
美國政府和機構1 | 194.0 | | | 21.7 | | | — | | | — | | | 215.7 | |
| 公司 | — | | | — | | | — | | | 129.6 | | | 129.6 | |
| | | | | | | | | |
| 非美國新興市場 | — | | | — | | | — | | | 54.0 | | | 54.0 | |
| 學術學分 | — | | | — | | | — | | | 132.3 | | | 132.3 | |
| 房地產 | — | | | — | | | — | | | 164.2 | | | 164.2 | |
| 另類投資： | | | | | | | | | |
| 私募股權直接投資 | — | | | — | | | — | | | 74.5 | | | 74.5 | |
| 私募股權基金基金 | — | | | — | | | — | | | 47.6 | | | 47.6 | |
| | | | | | | | | |
| 現金等價物 | 20.5 | | | — | | | — | | | — | | | 20.5 | |
| 總投資資產 | $ | 271.9 | | | $ | 21.7 | | | $ | — | | | $ | 1,007.9 | | | $ | 1,301.5 | |
1 美國政府和機構固定收益證券包括衍生資產。
一級投資包括基於相同證券活躍市場的未調整報價進行估值的個人持有量。二級投資包括使用直接或間接可觀察到的投入進行估值的個人持有量，而不是活躍市場的報價。
某些股權、機會性信貸和固定收益證券的估值基於截至報告日期的標的持有量的資產淨值。我們沒有對2023年或2022年的資產淨值進行調整。這些投資沒有資金不足的承諾，也沒有具體的贖回限制。
另類投資以拖欠一個季度的資產淨值計價，我們的房地產投資以拖欠一個月的資產淨值計價。我們根據市況以及在估值日期之後及財務報表發佈前與基金經理的討論，評估是否有需要調整資產淨值。我們沒有對2023年或2022年的資產淨值進行調整。私募直接投資和私募基金的基金一般不能被投資者贖回。出售相關基金資產所產生的資本分配可能隨時發生，但通常集中在五和八年從基金成立之日起。截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月，這些投資的未到位資金承諾為#美元。17.5百萬美元和美元24.5分別為100萬美元。
目錄表
合併財務報表附註--續
Unum集團及其子公司
附註11-僱員福利計劃-續
我們的英國計劃中投資資產的公允價值計量按投入水平的分類如下所示。將資產淨值作為一種實際權宜之計進行估值的投資不需要按投入水平分類，但這些投資包括如下內容，以協調總投資資產。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 |
| | 報價
處於活動狀態
相同資產市場（1級） | | 重要的是
其他
可觀察到的
輸入量
(2級) | | 意義重大
看不見
輸入量
(3級) | | 實際的資產淨值
權宜之計 | | 總計 |
| (單位：百萬美元) |
| 投資資產 | | | | | | | | | |
| 多元化成長資產 | $ | 28.1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5.9 | | | $ | 34.0 | |
| 固定收益和指數掛鈎證券 | 75.3 | | | — | | | — | | | — | | | 75.3 | |
| 另類投資 | — | | | — | | | — | | | 34.8 | | | 34.8 | |
| 現金等價物 | 1.3 | | | — | | | — | | | — | | | 1.3 | |
| 總投資資產 | $ | 104.7 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 40.7 | | | $ | 145.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| | 報價：
在不活躍的情況下
中國的市場
完全相同的資產
(1級) | | 重要的是
其他
可觀察到的
輸入量
(2級) | | 意義重大
看不見
輸入量
(3級) | | 實際的資產淨值
權宜之計 | | 總計 |
| (單位：百萬美元) |
| 投資資產 | | | | | | | | | |
| 多元化成長資產 | $ | 32.3 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8.3 | | | $ | 40.6 | |
| 固定收益和指數掛鈎證券 | 70.6 | | | — | | | — | | | — | | | 70.6 | |
| 另類投資 | — | | | — | | | — | | | 28.1 | | | 28.1 | |
| 現金等價物 | 1.9 | | | — | | | — | | | — | | | 1.9 | |
| 總投資資產 | $ | 104.8 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 36.4 | | | $ | 141.2 | |
1級多元化成長資產以及固定利率和指數掛鈎證券由個別基金組成，其估值基於相同證券活躍市場未經調整的報價。 某些多元化增長資產的估值基於截至報告日相關持股的淨資產。 另類投資的估值基於拖欠四分之一的資產淨值。 我們根據對估值日後至財務報表發佈前期間現金流量的評估，評估調整另類投資資產淨值的必要性。 我們沒有對2023年或2022年的資產淨值進行任何調整。 這些投資通常無法被投資者贖回。 這些投資於2023年和2022年12月31日的無資金承諾為美元9.9百萬美元和美元17.3分別為100萬美元。
目錄表
合併財務報表附註--續
Unum集團及其子公司
附註11-僱員福利計劃-續
我們的OPB計劃中資產的公允價值計量按輸入水平分類如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 |
| | 報價：
在不活躍的金融市場
對於完全相同的客户資產
(1級) | | 重要和其他
可觀察到的
輸入量
(2級) | | 意義重大
看不見
輸入量
(3級) | | 總計 |
| (單位：百萬美元) |
| 資產 | | | | | | | |
| 人壽保險合同 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8.2 | | | $ | 8.2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 |
| | 報價：
在不活躍的金融市場
對於完全相同的客户資產
(1級) | | 重要和其他
可觀察到的
輸入量
(2級) | | 意義重大
看不見
輸入量
(3級) | | 總計 |
| (單位：百萬美元) |
| 資產 | | | | | | | |
| 人壽保險合同 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8.5 | | | $ | 8.5 | |
公允價值由合同未來現金流量的精算現值代表。
截至2023年和2022年12月31日止年度，我們使用重大不可觀察輸入數據（第3級）按經常性公平價值計量的OPB計劃資產的變化如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2023年12月31日的年度 |
| | 起頭
年份的 | | 計劃資產的實際回報率 | | 投稿 | | 已付淨福利和費用 | | 年終 |
| |
| (單位：百萬美元) |
| 人壽保險合同 | $ | 8.5 | | | $ | — | | | $ | 8.7 | | | $ | (9.0) | | | $ | 8.2 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年12月31日的年度 |
| | 起頭
年份的 | | 計劃資產的實際回報率 | | 投稿 | | 已付淨福利和費用 | | 年終 |
| |
| (單位：百萬美元) |
| 人壽保險合同 | $ | 9.0 | | | $ | 0.1 | | | $ | 9.5 | | | $ | (10.1) | | | $ | 8.5 | |
截至2023年和2022年12月31日止年度，計劃資產的實際回報僅與報告日仍持有的投資有關。 有 不是2023年或2022年期間轉入或轉出第3級。
目錄表
合併財務報表附註--續
Unum集團及其子公司
附註11-僱員福利計劃-續
測量假設
我們對每個計劃使用12月31日的測量日期。 加權平均假設 用於衡量截至12月31日的福利義務以及截至12月31日的年度淨定期福利成本如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 養老金福利 | | | | |
| | 美國的計劃 | | 英國計劃 | | OPEB |
| | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 福利義務 | | | | | | | | | | | |
| 更高的貼現率 | 5.40 | % | | 5.70 | % | | 4.50 | % | | 4.80 | % | | 5.40 | % | | 5.70 | % |
| --賠償金的增長率 | 不適用 | | 不適用 | | 2.40 | % | | 2.50 | % | | 不適用 | | 不適用 |
| | | | | | | | | | | |
| 定期收益淨成本 | | | | | | | | | | | |
| 更高的貼現率 | 5.70 | % | | 3.10 | % | | 4.80 | % | | 2.00 | % | | 5.70 | % | | 2.90 | % |
| **計劃資產預期回報率 | 7.25 | % | | 6.00 | % | | 6.70 | % | | 4.20 | % | | 5.75 | % | | 5.75 | % |
| --賠償金的增長率 | 不適用 | | 不適用 | | 2.50 | % | | 2.90 | % | | 不適用 | | 不適用 |
我們每年為我們的每個與退休相關的福利計劃設定貼現率假設，以反映與未來福利的預計現金流相匹配的高質量固定收益公司債務工具組合的收益率。
我們對計劃資產的長期回報率假設是從資產組合分析的一系列可能回報結果中挑選出來的。我們對資產類別未來投資回報的預期是基於歷史市場表現、從外部顧問和經濟學家那裏獲得的投資預測評估以及當前市場收益率的組合。回報假設的基本方法包括每個資產類別的預期回報的各種要素，例如長期回報率、回報的波動性以及不同資產類別之間的回報相關性。總投資組合的預期回報是根據計劃的戰略資產配置計算的。投資風險是通過年度負債衡量、定期資產/負債研究和季度投資組合審查來衡量和持續監控的。風險容忍度是通過考慮計劃負債、計劃資金狀況和公司財務狀況來建立的。
我們的死亡率假設反映了我們對計劃參與者預期壽命的最佳估計，以確定福利支付的預期時間長度。我們從行業死亡率表中得出我們的假設。
我們的OPEB計劃的人壽保險準備金的預期收益假設是基於對固定收益證券的全額投資，平均賬面收益率為4.46百分比和4.312023年和2022年分別為2%和3%。
我們英國計劃的薪酬增長假設通常是基於對薪酬趨勢的定期研究。
在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，假設下一個日曆年的退休後醫療福利覆蓋人均成本的年增長率為6.75百分比和7.00分別支付給符合聯邦醫療保險資格的退休人員和符合聯邦醫療保險資格的退休人員的福利的百分比。假設利率將逐漸變化到5.00百分比 2031在2023年12月31日進行測量，此後保持在該水平。退休後保健福利人均費用的年增長率不適用於退休後保健福利是通過交換提供的退休人員。
目錄表
合併財務報表附註--續
Unum集團及其子公司
附註11-僱員福利計劃-續
定期收益淨成本
下表提供了截至12月31日的年度定期福利淨成本(貸方)的組成部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 養老金福利 | | | | | | |
| | 美國的計劃 | | 英國計劃 | | OPEB |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (單位：百萬美元) |
| 服務成本 | $ | 9.2 | | | $ | 7.7 | | | $ | 9.6 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 利息成本 | 87.9 | | | 67.2 | | | 65.0 | | | 7.7 | | | 5.0 | | | 4.2 | | | 4.5 | | | 3.0 | | | 3.0 | |
| 計劃資產的預期回報率 | (92.0) | | | (105.9) | | | (100.6) | | | (8.5) | | | (10.9) | | | (9.8) | | | (0.5) | | | (0.5) | | | (0.5) | |
| 攤銷： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨精算損失（收益） | 15.2 | | | 16.3 | | | 21.3 | | | 2.5 | | | 0.4 | | | 1.3 | | | (10.5) | | | (1.0) | | | — | |
先前的服務積分 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.2) | | | (0.2) | | | (0.2) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨定期收益總成本（抵免） | $ | 20.3 | | | $ | (14.7) | | | $ | (4.7) | | | $ | 1.7 | | | $ | (5.5) | | | $ | (4.3) | | | $ | (6.7) | | | $ | 1.3 | | | $ | 2.3 | |
淨定期養老金和退休後福利成本（抵免）的服務成本部分作為薪酬費用的一部分納入我們的綜合收益表中。 淨定期養老金和退休後福利成本（抵免）的所有其他組成部分均包含在其他費用中。
福利支付
下表提供了預期福利付款，酌情反映了預期的未來服務。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 養老金福利 | | | | | | |
| | 美國的計劃 | | 英國計劃 | | OPEB |
| | (單位：百萬美元) |
| 年 | | | | | 毛收入 | | 補貼款 | | 網絡 |
| 2024 | $ | 83.5 | | | $ | 6.7 | | | $ | 9.1 | | | $ | — | | | $ | 9.1 | |
| 2025 | 87.0 | | | 7.1 | | | 8.7 | | | — | | | 8.7 | |
| 2026 | 91.2 | | | 7.7 | | | 8.3 | | | — | | | 8.3 | |
| 2027 | 95.1 | | | 8.2 | | | 8.0 | | | — | | | 8.0 | |
| 2028 | 98.8 | | | 8.5 | | | 7.6 | | | — | | | 7.6 | |
| 2029-2033 | 533.2 | | | 47.0 | | | 31.9 | | | 0.1 | | | 31.8 | |
| | | | | | | | | |
撥款政策
我們的美國合格固定收益養老金計劃的資金政策是，繳費金額至少等於ERISA和其他適用法律要求的最低繳費金額，但通常不超過聯邦所得税可扣除的最高金額。我們在2023年對我們的美國合格固定收益養老金計劃沒有監管繳費要求，在2023年也沒有進行任何自願繳費。 我們預計2024年我們的美國合格固定收益養老金計劃不會有監管規定的繳費要求，但我們保留在2024年期間自願繳費的權利。我們的美國非限定固定收益養老金計劃不受ERISA的限制，其資金政策是提供必要的金額，以償還該計劃到期應支付給參與者的債務。我們預計將向美國非限定固定收益養老金計劃貢獻約900萬美元，為2024年的福利支付提供資金。
目錄表
合併財務報表附註--續
Unum集團及其子公司
附註11-僱員福利計劃-續
2023年，我們的英國固定收益養老金計劃沒有監管繳費要求，2023年期間也沒有進行任何自願繳費。 我們預計2024年我們的英國固定收益養老金計劃不會有監管繳費要求，但我們保留在2024年期間自願繳費的權利。
我們的OPEB計劃是一項非既得性、無擔保的義務，目前的法規並沒有要求這些福利的具體資金水平，這些福利包括退休人員的人壽、醫療和牙科福利。我們的做法是使用一般資產支付到期的醫療和牙科索賠，而不是將計劃資產用於OPEB計劃的醫療和牙科福利部分。
固定繳款計劃
我們向所有符合條件的美國員工提供401(K)計劃，根據該計劃，員工繳費的一部分將匹配。我們一美元一美元地匹配5.0基本工資的百分比以及任何公認的銷售額和員工貢獻的基於績效的激勵薪酬納入計劃。我們還做出了額外的非選任貢獻4.5所有符合條件的員工收入的百分比。401(K)計劃仍然符合ERISA指南，並繼續有資格在大多數年度歧視測試中獲得“安全港”的資格。
我們還為所有符合條件的英國員工提供固定繳費計劃，並提供相關的僱主繳費。如果一名員工選擇至少支付至少1.0他們基本工資的百分之幾，我們的繳費是8.0百分比。我們將我們的捐款增加到最高12.0百分比，因為員工的貢獻增加了1.0百分比至5.0百分比。我們不會將員工繳費的繳費比例提高到超過5.0百分比。
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度，我們確認成本為美元74.3百萬，$70.9百萬美元，以及$71.0我們的美國固定繳款計劃分別為百萬美元。 我們確認的成本為美元5.7百萬，$4.9百萬美元，以及$4.9我們英國在2023年、2022年和2021年分別為百萬固定繳款計劃。
注12 -股東權益和每股普通股收益
普通股每股收益
每股普通股淨利潤確定如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至十二月三十一日止的年度 |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | (單位：百萬美元，共享數據除外) |
| 分子 | | | | | |
| 淨收入 | $ | 1,283.8 | | | $ | 1,407.2 | | | $ | 981.0 | |
| | | | | |
| 分母（000 s） | | | | | |
| 加權平均普通股-基本 | 196,659.7 | | | 200,647.2 | | | 204,232.9 | |
假設行使非既得股票獎勵的稀釋 | 942.3 | | | 1,462.2 | | | 615.0 | |
| 加權平均普通股-假設稀釋 | 197,602.0 | | | 202,109.4 | | | 204,847.9 | |
| | | | | |
| 每股普通股淨收入 | | | | | |
| 基本信息 | $ | 6.53 | | | $ | 7.01 | | | $ | 4.80 | |
| 假設稀釋 | $ | 6.50 | | | $ | 6.96 | | | $ | 4.79 | |
我們計算每股基本收益的方法是用淨收入除以當期已發行普通股的加權平均數。在計算假設稀釋的每股收益時，我們將具有稀釋作用的潛在普通股(減少每股收益的股票)包括在內。我們使用庫藏股方法來計入非既得股票成功單位、非既得限制性股票單位和非既得業績股單位對每股攤薄收益計算的影響。在這種方法下，來自非既得股票成功單位和非既得限制性股票單位的潛在普通股將
目錄表
合併財務報表附註--續
Unum集團及其子公司
附註12-股東權益和普通股每股收益-續
當期間Unum Group普通股的平均市場價格超過非既有股票成功單位和非既有限制性股票單位的授予價格時，每一項都具有攤薄效應，如單獨衡量。基於業績的股份單位的潛在普通股將產生攤薄效應，因為在歸屬期間逐步實現業績條件的實現。潛在普通股不包括在稀釋後每股收益的計算中，因為其影響將是反稀釋的，近似的0.5百萬，0.1百萬美元，以及1.1截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度分別為100萬。有關我們基於股票的薪酬計劃的進一步討論，請參見附註13。
普通股
作為我們資本部署戰略的一部分，我們可以根據董事會的授權回購Unum Group的普通股。回購活動的時間和金額取決於市場狀況和其他考慮因素，包括可用現金水平、現金的替代用途以及我們的股票價格。
我們的董事會已經批准了以下回購計劃：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年10月授權 | | 2022年12月授權1 | | 2021年10月授權 |
| (單位：百萬) |
生效日期 | 2024年1月1日 | | 2023年1月1日 | | 2021年10月25日 |
到期日 | 無 | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
授權回購金額 | $ | 500.0 | | | $ | 250.0 | | | $ | 250.0 | |
根據回購計劃回購的股份 | $ | — | | | $ | 250.0 | | | $ | 250.0 | |
2023年12月31日的剩餘回購金額 | 尚未生效 | | $ | — | | | $ | — | |
12023年2月，對2022年12月的計劃進行了修改，將授權回購金額從2億美元增加到2.5億美元。
2022年8月，《通貨膨脹削減法案》在美國簽署成為法律，並從2023年1月1日起對企業股票回購徵收1%的消費税。 該消費税被記錄為庫存股票成本基礎的一部分，並根據股票回購的公平市場價值減去期間發行的任何股票的公平市場價值進行評估。
普通股回購採用成本法核算，並分類為庫存股，直至另行報廢，具體如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (單位：百萬) |
| 回購股份 | 5.7 | | | 5.7 | | | 1.9 | |
股份回購成本1 | $ | 252.0 | | | $ | 200.1 | | | $ | 50.0 | |
1 包括$0.1截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度分別為百萬美元佣金。 截至2021年12月31日止年度無佣金。 還包括$1.9截至2023年12月31日止年度的消費税為百萬美元。 有 不是截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度消費税。
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合併財務報表附註--續
Unum集團及其子公司
附註12-股東權益和普通股每股收益-續
作為我們股份回購計劃的一部分，我們定期簽訂加速股份回購協議(ASR)。根據這些協議的條款，我們向財務對手方支付預付款，我們收到了根據協議將交付的Unum Group普通股總額的大約75%的初始交付。我們同時簽訂了一份與Unum Group普通股價格掛鈎的遠期合同，這將使交易受到未來價格調整的影響。根據協議條款，我們將獲得或被要求支付基於Unum Group普通股在協議期限內的成交量加權平均價格減去折扣的價格調整。任何應付給我們的價格調整都以Unum Group普通股的股票結算。我們需要支付的任何價格調整都可以現金或普通股結算，我們可以選擇。我們的ASR詳情如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 提前還款日 | | 提前還款金額 | | 首次股票交割 | | 遠期合同結算日期 | | 交割股票以結算遠期合約 |
| (單位：百萬) |
| 2024年1月 | | $100.0 | | 1.6 | | 2024年3月 | | 尚未確定 |
| 2023年7月 | | 50.0 | | 0.8 | | 2023年9月 | | 0.2 |
| 2022年2月 | | 50.0 | | 1.3 | | 2022年4月 | | 0.4 |
| 2021年11月 | | 50.0 | | 1.4 | | 2021年11月 | | 0.5 |
| | | | | | | | |
2023年12月，我們退休了115.0百萬股我們的庫存股，總成本為$3,642.5百萬美元。
優先股
Unum Group擁有25.0百萬股授權優先股，面值為$0.10每股。不是到目前為止，優先股已經發行。
附註13--股票薪酬
關於股票計劃的説明
根據《2022年股票激勵計劃》(《2022年計劃》)，6.8百萬股普通股可用於獎勵我們的員工、高級管理人員、顧問和董事。股票獎勵可以採取股票期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位、業績份額單位等股票獎勵的形式。在每個獎項中，根據2022年計劃被算作1.00分享。已發行股票期權的行權價格不能低於授予日相關普通股的公允價值。每項股票期權或股票增值權的最長期限為十年在授予之日之後。截至2023年12月31日，大約5.9根據2022年計劃，可供未來授予的股票為100萬股。
根據2022年5月終止的2017年股票激勵計劃(2017計劃)，17.0有100萬股普通股可用於獎勵我們的員工、高級管理人員、顧問和董事。獎勵可以是股票期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位、績效股票單位和其他基於股票的獎勵。2017年計劃下的每個全價值獎勵，定義為股票期權或股票增值權以外的任何獎勵，被算作1.76股份。根據計劃的條款，在2017年計劃終止前發放的賠償金仍未支付。在2022年3月15日之後，因獎勵被沒收、終止、到期或失效而未行使(視情況而定)或以現金結算的任何根據2017年計劃須予發行的股份，均可根據2022年計劃發行。股票期權的期限是八年在授予日期之後，並在之後完全歸屬三年.
我們發行新的普通股，用於我們所有的股票計劃、投資和行使。
目錄表
合併財務報表附註--續
Unum集團及其子公司
附註13-基於股票的薪酬-續
股票成功單位(SSU)
SSU被歸類為股權。截至2023年12月31日和2022年12月31日，有105千股， 208千股已發行SSU，加權平均授出日公允價值為$18.78每股。有幾個不是2023年、2022年或2021年期間SSU的發行量。SSU的授權期為六年，從授予之日開始。在2021年1月1日開始的一年、三年和五年服務期結束時，如果實現了某些業績目標，三分之一的SSU有資格在累積的基礎上獲得加速歸屬。SSU的可沒收股息以現金形式應計。由於在一年、三年和五年服務期結束時達到某些業績條件而加速歸屬的SSU的補償成本在隱含服務期內確認。
2023年和2021年期間歸屬的SSU的公允價值總額為1.91000萬美元。不是2022年期間授予的SSU。在2023年12月31日，我們有$0.7與SSU相關的未確認補償成本，將在剩餘的加權平均期間確認1.05好幾年了。不是在2023年期間，SSU被沒收。
業績份額單位（PSU）
PSU被歸類為權益。有幾個不是2023年、2022年或2021年期間發放的新一批PSU。對PSU的歸屬發生在三年期限結束時，並取決於我們實現預期的公司業績目標以及我們相對於董事會批准的同行集團的總股東回報三-年期間。實際業績，包括對相對總股東回報的修改，可能會導致最終獎勵40百分比至180最初發放的PSU數量的百分比，如果在三年期間沒有實現公司業績目標，可能不會獲得獎勵。PSU的可沒收股息等價物作為現金應計。
PSU股份代表初始目標獎勵和應計股息等價物的合計，並不反映因採用在業績期末後確定的業績因數而產生的潛在增減。2022年12月31日，世界銀行三-2020年PSU贈款的年度業績期限已結束，相關股份已歸屬，但業績係數尚未應用。業績因數超過100%，在2023年第一季度應用，並導致批准和授予另外一項245一千股。我們有不是在2023年12月31日或2022年12月31日，有不是2023年期間沒收了PSU。
2023年、2022年和2021年期間歸屬的PSU的公允價值總額為$5.81000萬，$4.22000萬美元，和美元6.6分別為100萬美元。在2023年12月31日，我們有不是與PSU相關的未確認補償成本，因為沒有剩餘的PSU未償還。估計的補償費用是根據實際業績經驗進行調整的，並在服務期間有可能滿足業績條件時按比例確認。在退休資格之日必須加速歸屬的PSU的補償費用在隱含服務期內確認。
PSU的公允價值是在初始授予之日使用蒙特卡洛法估計的。模擬器奧德爾。用於評估2020年期間授予的PSU的主要假設如下：
| | | | | | | | | |
| | | | | 截至2020年12月31日的年度 |
| | | | | |
| 預期波動率(基於我們和我們同行的歷史每日股價) | | | | | 23 | % |
| 預期壽命(等於績效期間) | | | | | 3年份 |
| 無風險利率(基於授予之日的美國國債收益率) | | | | | 0.85 | % |
目錄表
合併財務報表附註--續
Unum集團及其子公司
附註13-基於股票的薪酬-續
現金獎勵單位(Cius)
Cius以現金計價和結算，每個單位代表有權獲得一美元。對Cius的歸屬發生在三年期限結束時，並基於預期的公司業績衡量標準和我們相對於董事會批准的同行集團的總股東回報三-年期間。我們最初發行了900萬，8.01000萬美元，以及7.22023年、2022年和2021年分別為100萬Cius。然而，實際業績，包括修改相對總股東回報，可能導致高達200最初發行的Cius數量的百分比。
Cius的活動被歸類為負債，如下所示： | | | | | |
| 單位 |
| (000s) |
截至2022年12月31日未償還債務 | 15,247 | |
| 授與 | 9,004 | |
既得1 | (7,223) | |
| |
截至2023年12月31日未償還債務 | 17,028 | |
1上表中的CIUS不反映採用在業績期間結束後確定的業績因數而可能增加或減少的情況。2023年12月31日，2021年CIU資助金的三年績效期限已結束，並授予了相關獎項，但績效因素尚未應用。業績因數將在2024年第一季度適用，屆時將支付獎金。
2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日記錄的與Cius有關的負債為#美元。37.71000萬，$16.02000萬美元，和美元3.2分別為2.5億美元和2.5億美元。當時沒有CiU在2023年、2022年和2021年期間支付的款項。我們大約有一美元3.4與Cius有關的未確認賠償成本，將在加權平均期間確認1.7好幾年了。估計的薪酬支出根據實際績效經驗進行調整，並在服務期間或剩餘服務期間，如果和當可能滿足績效條件時按比例確認。在退休資格之日加速歸屬的Cius的補償成本在隱含服務期內確認。
CIU的公允價值是在每個報告期使用蒙特卡洛模擬模式估計的L. 用於對授予的CIU進行估值的關鍵假設如下： | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日止年度的假設 |
| 2023年贈款 | | 2022年贈款 |
| 預期波動率(基於我們和我們同行的歷史每日股價) | 30 | % | | 27 | % |
| 預期壽命(等於績效期間) | 2年份 | | 1年 |
| 無風險利率(基於授予之日的美國國債收益率) | 4.26 | % | | 4.75 | % |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2022年12月31日止年度的假設 |
| | | 2022年贈款 | | 2021年贈款 |
| 預期波動率(基於我們和我們同行的歷史每日股價) | | | 30 | % | | 33 | % |
| 預期壽命(等於績效期間) | | | 2年份 | | 1年 |
| 無風險利率(基於授予之日的美國國債收益率) | | | 4.26 | % | | 4.60 | % |
| | | | | | | | | |
| | | | | 截至2021年12月31日止年度的假設 |
| | | | | 2021年贈款 |
| 預期波動率(基於我們和我們同行的歷史每日股價) | | | | | 50 | % |
| 預期壽命(等於績效期間) | | | | | 2年份 |
| 無風險利率(基於授予之日的美國國債收益率) | | | | | 0.71 | % |
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合併財務報表附註--續
Unum集團及其子公司
附註13-基於股票的薪酬-續
限制性股票單位(RSU)
RSU背心覆蓋 一至三- 一年的服務期，自授予之日開始，補償成本在歸屬期內按比例確認。 受限制股份單位的可沒收股息等值物作為現金應計。 在退休資格之日加速歸屬的RSU的補償成本在隱含服務期內確認。
RSU的活動（歸類為股權）如下：
| | | | | | | | | | | |
| | | 加權平均 |
| 股票 | | 授予日期 |
| (000s) | | 公允價值 |
| 在2022年12月31日未償還 | 2,182 | | | $ | 27.20 | |
| 授與 | 780 | | | 45.56 | |
| 既得 | (1,691) | | | 29.54 | |
| 被沒收 | (58) | | | 31.86 | |
| 截至2023年12月31日的未償還債務 | 1,213 | | | 35.51 | |
2023年、2022年和2021年，我們發行了每股加權平均授予日期公允價值為美元的受限制單位45.56, $28.21、和$27.02，分別。
2023年、2022年和2021年期間歸屬的股票公允價值總額為$49.9百萬，$28.0百萬美元，以及$23.9分別為百萬。 2023年12月31日，我們有美元26.0與RSU相關的未確認補償成本百萬美元，將在加權平均期內確認 0.9好幾年了。
現金結算的RSU
以現金結算的RSU歸屬 一至三- 年服務期，自授予之日開始，補償成本在歸屬期內按比例確認。 現金結算受限制單位的可沒收股息以現金形式累計。 在退休資格之日加速歸屬的現金結算受限制單位的補償成本在隱含服務期內確認。
現金結算的RSU（歸類為負債）的活動如下： | | | | | |
| |
| 股票 |
| (000s) |
| 在2022年12月31日未償還 | 23 | |
| |
| 既得 | (23) | |
| |
| 截至2023年12月31日的未償還債務 | — | |
有幾個不是2023年、2022年和2021年發行現金結算的RSU。
每單位獎勵的應付金額等於Unum Group普通股在獎勵結算時的每股價格，因此，我們在每個報告期內根據當前股票價格來衡量獎勵的價值。服務期間股票價格變化的影響被確認為服務期間的補償費用。由於服務期間後股價變化而引起的負債數額的變化，在發生變化的期間確認為賠償費用。2022年12月31日和2021年12月31日與現金結算的RSU有關的負債為#美元。0.81000萬美元和300萬美元0.5分別為2.5億美元和2.5億美元。根本沒有截至2023年12月31日現金結算的RSU的剩餘負債。2023年、2022年和2021年以現金結算的RSU付款為$1.11000萬，$0.62000萬美元，和美元0.6分別為2.5億美元和2.5億美元。在2023年12月31日，我們有不是與現金結算的RSU相關的未確認補償成本，因為沒有剩餘的現金結算的RSU未付。
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附註13-基於股票的薪酬-續
費用
如我們的綜合收益表中報告的，基於股票的計劃的補償費用如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (單位：百萬美元) |
| 績效份額單位 | $ | 0.3 | | | $ | 5.7 | | | $ | 3.3 | |
| 現金獎勵單位 | 21.7 | | | 12.8 | | | 3.2 | |
| 限制性股票單位和現金結算限制性股票單位 | 40.6 | | | 32.7 | | | 25.5 | |
| | | | | |
| 股票成功單位 | 0.9 | | | 0.9 | | | 2.8 | |
| 其他 | 0.6 | | | 0.6 | | | 0.6 | |
| 所得税前薪酬總額 | $ | 64.1 | | | $ | 52.7 | | | $ | 35.4 | |
| | | | | |
| 薪酬總額，扣除所得税 | $ | 57.5 | | | $ | 47.3 | | | $ | 31.1 | |
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度，根據所有股份支付安排收到的現金為美元5.2百萬，$4.2百萬美元，以及$3.8分別為100萬美元。
附註14-再保險
與我們的保費收入、保單福利和保單福利重新計量收益相關的再保險活動如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (單位：百萬美元) |
| 直接保費收入 | $ | 10,286.8 | | | $ | 9,893.6 | | | $ | 9,736.8 | |
| 假設再保險 | 80.4 | | | 78.7 | | | 90.6 | |
| 放棄再保險 | (321.2) | | | (355.8) | | | (352.4) | |
| 淨保費收入 | $ | 10,046.0 | | | $ | 9,616.5 | | | $ | 9,475.0 | |
| | | | | |
直接政策優勢 | $ | 8,001.8 | | | $ | 8,205.3 | | | $ | 8,817.1 | |
假設再保險 | 138.7 | | | 135.1 | | | 145.0 | |
放棄再保險 | (828.6) | | | (798.3) | | | (848.8) | |
淨政策收益 | $ | 7,311.9 | | | $ | 7,542.1 | | | $ | 8,113.3 | |
| | | | | |
直接政策利益--重新計量收益 | $ | (49.2) | | | $ | (372.5) | | | $ | (546.2) | |
假設再保險 | (0.1) | | | 36.4 | | | 1.9 | |
放棄再保險 | (5.5) | | | (211.4) | | | (15.6) | |
淨保單收益--重新計量收益 | $ | (54.8) | | | $ | (547.5) | | | $ | (559.9) | |
| | | | | |
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| | | | | |
| | | | | |
於2020年12月，吾等完成了一項再保險交易的第一階段，根據該交易，Unum Group的全資國內保險子公司普羅維登、Paul Revere Life Company(Paul Revere Life)及Unum America(統稱為“割讓公司”)各自與英聯邦年金及人壽保險公司(Federal)訂立獨立的再保險協議，於2020年7月1日起按共同保險原則對約75%的封閉式個人殘疾業務(主要由割讓公司承保的直接業務)進行再保險。於2021年3月，吾等完成第二階段的再保險交易，據此，割讓公司及英聯邦修訂及重述各自的再保險協議，於2021年1月1日起按共同保險及經修改的共同保險基礎對剩餘已關閉的區塊個人殘疾業務中未於2020年12月割讓的一大部分進行再保險，主要是先前由割讓公司承擔的業務。
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Unum集團及其子公司
附註14-再保險-續
2020年12月，普惠人壽和意外保險公司(PLC)，也是Unum集團的全資國內保險子公司，與英聯邦達成了一項協議，根據協議，PLC將為現役壽險隊列(ALR隊列)向英聯邦提供為期12年的波動率保險。2021年3月，PLC和英聯邦修改並重申了這項協議，納入了與割讓公司和英聯邦之間作為交易第二階段的一部分而再保險的額外業務相關的ALR隊列。作為修訂和重述的波動率保險的一部分，PLC從英聯邦獲得了大約1800萬美元的付款。
關於第二階段的再保險交易，英聯邦向割讓的公司支付了總計#美元的割讓佣金。18.2百萬美元。割讓公司向英聯邦轉移了7.67億美元的資產，其中主要包括現金和固定期限證券。此外，我們在2021年確認了與第二階段有關的以下內容：
•已實現投資淨收益合計為#美元67.6與投資轉讓有關的100萬美元。
•交易成本總計為$6.2百萬美元。
•可收回的再保險金額為$1,132.5與索賠狀態保單(DLR隊列)有關的100萬人。
•再保險費用或預付再保險保費減少$99.4與DLR隊列相關的100萬人。
•存款資產：$5.0與ALR隊列相關的100萬人。
•應支付3.072億美元，涉及按修正共同保險基礎出售的與業務相關的投資資產組合。
我們攤銷了與第一階段和第二階段相關的再保險成本$44.1百萬，$50.3百萬美元，以及$69.82023年、2022年和2021年分別為100萬。
截至2023年12月31日，英聯邦佔56可收回的再保險總額的百分比和我們再保險總成本的大部分。英聯邦擁有A.M.Best Company(AM Best)的A評級，併為我們的利益建立了抵押信託賬户，以確保其義務。此外,九其他大公司，它們約佔39可收回的再保險的百分比，也被AM Best或標準普爾評級服務公司(S&P)評為A級或更高評級，或由信用證或以信託形式持有的投資級固定期限證券完全證券化。大致4我們可收回的再保險的百分比主要與再保險業務有關，包括獲AM Best或S&P評級為A-或更高評級的其他公司的再保險、具有同等評級的海外實體、或有信用證或信託協議支持的再保險業務，或我們將資產保留在我們一般賬户內的再保險安排。少於一我們可收回的再保險的百分比由AM Best或S&P評級低於A-的公司持有，或未評級的公司持有。
注15-細分市場信息
我們有三主要經營業務部門：聯合美國、聯合國際和殖民地人壽。我們的其他部門是封閉式街區和公司。
Unum美國分部包括團體殘疾、團體生活和意外死亡和肢解，以及補充和自願業務。集團殘疾業務線包括長期和短期殘疾、醫療止損和收費服務產品。補充性和自願性業務包括自願福利、個人殘疾以及牙科和視力產品。這些產品通過我們的現場銷售人員與獨立經紀人和顧問合作進行營銷。
Unum International部門由我們在英國和波蘭的業務組成。我們的Unum UK產品包括團體長期殘疾保險、團體人壽保險和補充業務線，包括牙科、個人殘疾和危重疾病產品。我們的UNUM波蘭產品包括意外和健康騎手的個人和團體人壽保險。Unum International的產品主要通過現場銷售人員以及獨立經紀人和顧問進行銷售。
殖民地人壽部分包括意外、疾病和殘疾產品保險，其中包括我們的牙科和
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Unum集團及其子公司
附註15-分類信息-續
視覺產品、生活產品以及癌症和危重疾病產品通過獨立的承包商代理銷售隊伍和經紀人在工作場所以團體和個人的形式向員工銷售。
封閉區塊部分包括團體和個人長期護理，以及不再積極營銷的其他保險產品。我們在2009年停止提供個人長期護理，並在2012年停止提供團體長期護理。其他保險產品包括個人殘疾、團體養老金、個人人壽保險和公司所有的人壽保險、再保險池和管理業務，以及其他雜項產品線。2020年12月，我們進入了再保險協議的第一階段，將我們大部分封閉式個人殘疾產品再保險給第三方。2021年3月，我們完成了第二階段的再保險交易，對2020年12月未轉讓的部分剩餘的封閉式個人殘疾業務進行再保險。有關進一步討論，請參閲附註14。
公司分部包括未特別分配給某一業務部門的公司資產的投資收入、公司債務的利息支出以及某些未分配給某一業務部門的其他公司收入和支出。
內部使用軟件的減值損失
在2021年期間，我們確認了減值損失$12.1用於之前資本化的內部使用軟件，但我們不再計劃使用這些軟件。我們決定不再開發這種內部使用的軟件，以便將我們的努力集中在開發更好地支持我們的長期戰略目標的軟件上。減值損失使內部使用軟件的賬面價值降至零，並已在綜合損益表的其他費用中記錄，並計入我們的公司分部。
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Unum集團及其子公司
附註15-分類信息-續
分部信息如下所示。 某些上一年度金額已重新分類，以符合本年度的列報方式。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 | | |
| 2023 | | | | 2022 | | | | 2021 | | |
| (單位：百萬美元) | | |
| 保費收入 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| UNUM美國 | | | | | | | | | | | |
| 羣體殘障 | | | | | | | | | | | |
| 團體長期殘障 | $ | 2,057.2 | | | | | $ | 1,911.7 | | | | | $ | 1,827.8 | | | |
| 團體短期殘疾 | 1,012.3 | | | | | 926.3 | | | | | 864.0 | | | |
| 羣體生活與意外死亡與肢解 | | | | | | | | | | | |
| 集體生活 | 1,679.0 | | | | | 1,669.1 | | | | | 1,641.9 | | | |
| 意外死亡和傷殘 | 175.5 | | | | | 173.7 | | | | | 165.1 | | | |
| 補充和自願 | | | | | | | | | | | |
| 自願福利 | 850.1 | | | | | 833.7 | | | | | 840.7 | | | |
| 個人殘障 | 527.0 | | | | | 461.1 | | | | | 459.8 | | | |
| 牙科和視力 | 278.1 | | | | | 275.8 | | | | | 272.7 | | | |
| 6,579.2 | | | | | 6,251.4 | | | | | 6,072.0 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| UNUM國際 | | | | | | | | | | | |
| Unum UK | | | | | | | | | | | |
| 團體長期殘障 | 396.1 | | | | | 376.9 | | | | | 401.9 | | | |
| 集體生活 | 169.3 | | | | | 138.2 | | | | | 112.3 | | | |
| 補充 | 141.5 | | | | | 114.0 | | | | | 112.6 | | | |
| UNUM波蘭 | 118.3 | | | | | 89.7 | | | | | 90.2 | | | |
| 825.2 | | | | | 718.8 | | | | | 717.0 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 殖民生活 | | | | | | | | | | | |
| 事故、疾病和殘疾 | 946.1 | | | | | 948.9 | | | | | 953.3 | | | |
| 生命 | 426.5 | | | | | 401.1 | | | | | 384.7 | | | |
| 癌症與危重疾病 | 353.5 | | | | | 352.0 | | | | | 352.2 | | | |
| 1,726.1 | | | | | 1,702.0 | | | | | 1,690.2 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 封閉區塊 | | | | | | | | | | | |
| 長期護理 | 696.0 | | | | | 697.4 | | | | | 704.3 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 所有其他 | 219.5 | | | | | 246.9 | | | | | 291.5 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 915.5 | | | | | 944.3 | | | | | 995.8 | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 總保費收入 | $ | 10,046.0 | | | | | $ | 9,616.5 | | | | | $ | 9,475.0 | | | |
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合併財務報表附註--續
Unum集團及其子公司
附註15-分類信息-續
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| UNUM美國 | | UNUM國際 | | 殖民生活 | | 封閉區塊 | | 公司 | | 總計 |
| (單位：百萬美元) |
| 截至2023年12月31日的年度 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 保費收入 | $ | 6,579.2 | | | $ | 825.2 | | | $ | 1,726.1 | | | $ | 915.5 | | | $ | — | | | $ | 10,046.0 | |
| 淨投資收益 | 639.9 | | | 137.2 | | | 153.5 | | | 1,066.3 | | | 99.8 | | | 2,096.7 | |
| 其他收入 | 220.5 | | | 1.6 | | | 1.2 | | | 52.6 | | | 3.3 | | | 279.2 | |
| 調整後營業收入 | $ | 7,439.6 | | | $ | 964.0 | | | $ | 1,880.8 | | | $ | 2,034.4 | | | $ | 103.1 | | | $ | 12,421.9 | |
| | | | | | | | | | | |
| 調整後營業收入(虧損) | $ | 1,355.5 | | | $ | 158.1 | | | $ | 400.1 | | | $ | 164.9 | | | $ | (146.4) | | | $ | 1,932.2 | |
| 利息和債務支出 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 194.8 | | | $ | 194.8 | |
| | | | | | | | | | | |
DAC攤銷 | $ | 267.6 | | | $ | 8.4 | | | $ | 205.4 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 481.4 | |
折舊和無形攤銷 | $ | 76.3 | | | $ | 14.6 | | | $ | 13.6 | | | $ | 5.2 | | | $ | 0.6 | | | $ | 110.3 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的年度 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 保費收入 | $ | 6,251.4 | | | $ | 718.8 | | | $ | 1,702.0 | | | $ | 944.3 | | | $ | — | | | $ | 9,616.5 | |
| 淨投資收益 | 676.3 | | | 170.1 | | | 152.7 | | | 1,070.6 | | | 52.5 | | | 2,122.2 | |
| 其他收入 | 196.3 | | | 0.9 | | | 1.1 | | | 58.0 | | | 4.8 | | | 261.1 | |
| 調整後營業收入 | $ | 7,124.0 | | | $ | 889.8 | | | $ | 1,855.8 | | | $ | 2,072.9 | | | $ | 57.3 | | | $ | 11,999.8 | |
| | | | | | | | | | | |
| 調整後營業收入(虧損) | $ | 972.6 | | | $ | 134.0 | | | $ | 412.9 | | | $ | 251.9 | | | $ | (164.3) | | | $ | 1,607.1 | |
| 利息和債務支出 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 188.5 | | | $ | 188.5 | |
與提前償還債務相關的成本 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4.2 | | | $ | 4.2 | |
DAC攤銷 | $ | 240.9 | | | $ | 8.2 | | | $ | 172.0 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 421.1 | |
折舊和無形攤銷 | $ | 75.7 | | | $ | 14.4 | | | $ | 15.0 | | | $ | 4.7 | | | $ | 0.6 | | | $ | 110.4 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的年度 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 保費收入 | $ | 6,072.0 | | | $ | 717.0 | | | $ | 1,690.2 | | | $ | 995.8 | | | $ | — | | | $ | 9,475.0 | |
| 淨投資收益 | 721.6 | | | 132.7 | | | 172.0 | | | 1,159.0 | | | 27.9 | | | 2,213.2 | |
| 其他收入 | 170.0 | | | 0.6 | | | 1.0 | | | 65.1 | | | 6.2 | | | 242.9 | |
| 調整後營業收入 | $ | 6,963.6 | | | $ | 850.3 | | | $ | 1,863.2 | | | $ | 2,219.9 | | | $ | 34.1 | | | $ | 11,931.1 | |
| | | | | | | | | | | |
| 調整後營業收入(虧損) | $ | 398.9 | | | $ | 105.7 | | | $ | 404.3 | | | $ | 420.1 | | | $ | (177.9) | | | $ | 1,151.1 | |
| 利息和債務支出 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 185.0 | | | $ | 185.0 | |
與提前償還債務相關的成本 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 67.3 | | | $ | 67.3 | |
DAC攤銷 | $ | 285.9 | | | $ | 7.0 | | | $ | 159.2 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 452.1 | |
折舊和無形攤銷 | $ | 81.9 | | | $ | 13.0 | | | $ | 16.3 | | | $ | 5.1 | | | $ | 0.7 | | | $ | 117.0 | |
目錄表
合併財務報表附註--續
Unum集團及其子公司
附註15-分類信息-續
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日 |
| 2023 | | 2022 |
| (單位：百萬美元) |
| 資產 | | | |
| UNUM美國 | $ | 15,561.1 | | | $ | 16,356.3 | |
| UNUM國際 | 3,372.9 | | | 3,129.4 | |
| 殖民生活 | 4,830.4 | | | 4,575.0 | |
| 封閉區塊 | 35,272.8 | | | 33,776.6 | |
| 公司 | 4,218.0 | | | 3,311.2 | |
| 總資產 | $ | 63,255.2 | | | $ | 61,148.5 | |
收入主要來自美國、英國和波蘭。除了我們的Unum International部門報告的收入或資產外，沒有其他可歸因於外國業務的重大收入或資產。
我們報告了Unum美國、Unum International和殖民地人壽部門的商譽，這些部門預計將從發起的業務合併中受益。截至2023年12月31日和2022年12月31日，商譽為美元349.9百萬美元和美元347.6百萬美元，分別為280.0每年可歸因於Unum US的百萬美元，$42.2百萬美元和美元39.9百萬美元，分別歸因於Unum International和美元27.7每年可歸因於殖民地生活的百萬美元。
股東權益是根據一個內部分配公式分配給運營部門的，該公式反映了每個運營部門的業務量和風險組成部分，並將分配的股本與我們的目標資本水平保持一致，以達到監管和評級機構的目的。我們定期修改這個公式，以識別資本要求觀點的變化。
我們根據“調整後的營業收入”和“調整後的營業收入”或“調整後的營業虧損”來衡量和分析我們的部門業績，這些不同於我們的綜合收益表中所列的總收入和所得税前收入，原因是不包括投資損益、再保險成本的攤銷、非同期再保險的影響、準備金假設更新以及以下調節中規定的某些其他項目。我們相信，調整後的營業收入和調整後的營業收入或虧損是更好的業績衡量標準，是我們業務收入和盈利能力以及潛在趨勢的更好指標。這些業績衡量標準符合GAAP部門報告指南，但它們不應被視為總收入、所得税前收入、淨收益或淨虧損的替代品。
投資損益主要包括已實現的投資損益、預期的投資信用損失和衍生產品的損益。投資收益或虧損取決於市場狀況，並不一定與有關我們部門基礎業務的決定有關。我們的投資重點是投資收益，以支持我們的保險責任，而不是產生投資收益或損失。儘管我們可能會經歷投資收益或虧損，這將影響未來的收益水平，但長期關注是必要的，以在業務生命週期內保持盈利能力，因為我們的基礎業務本質上是長期的，我們需要賺取計算負債時假設的利率。
用於計算我們對未來保單福利負債的現金流假設至少每年審查一次，並根據需要進行更新，從而產生的影響反映在淨收益中。雖然這些假設更新的影響記錄在完成審查的報告期內，但這些更新反映了經驗的出現和多個時期預期的變化。我們相信，通過排除準備金假設更新的影響，我們正在為我們的季度業績提供更具可比性和一致性的觀點。
我們通過2020年12月和2021年3月執行的再保險交易的兩個階段，退出了我們的封閉式個人殘疾產品線的很大一部分。因此，我們不包括在退出與索賠狀態保單相關的業務時確認的再保險成本的攤銷，以及因採用ASU 2018-12而產生的非同期再保險的影響。由於第二階段的再保險交易是在2021年1月1日，即ASU 2018-12年的過渡期之後執行的，根據ASU關於非同時再保險的規定，我們必須使用以下上限來建立割讓準備金-
目錄表
合併財務報表附註--續
Unum集團及其子公司
附註15-分類信息-續
截至2021年3月再保險交易日的中等級別固定收益工具導致轉讓準備金高於歷史報告的準備金。然而，第二階段再保險區塊的直接準備金是使用截至過渡日期所用的原始貼現率計算的。然後在每個報告期使用反映中上等級固定收益工具的當前貼現率重新計量直接準備金和割讓準備金，並在保監處確認變化。雖然總股本影響是中性的，但直接準備金和放棄準備金使用的不同原始貼現率導致不成比例的收益影響。非同期再保險的影響將根據期間準備金變化的幅度而波動。我們相信，排除這些項目可以更好地瞭解我們正在進行的業務的結果。
我們可能會在其他時候將某些其他項目排除在我們對財務比率和指標的討論之外，以加強對我們的運營業績和基本基本面的瞭解和可比性，但這種排除並不表明類似的項目可能不會再次出現，也不會取代淨收益或淨虧損作為衡量我們整體盈利能力的指標。
見上文和附註3、6、10、14、和17關於下文對賬中規定的項目的進一步討論。
總收入與“調整後的營業收入”和所得税前收入與“調整後的營業收入”的對賬如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (單位：百萬美元) |
| 總收入 | $ | 12,385.9 | | | $ | 11,984.1 | | | $ | 12,007.8 | |
| 不包括： | | | | | |
| 淨投資收益(虧損) | (36.0) | | | (15.7) | | | 76.7 | |
| 調整後營業收入 | $ | 12,421.9 | | | $ | 11,999.8 | | | $ | 11,931.1 | |
| | | | | |
| 所得税前收入 | $ | 1,640.1 | | | $ | 1,750.0 | | | $ | 1,260.6 | |
| 不包括： | | | | | |
| 淨投資損益 | | | | | |
| 與再保險交易相關的已實現投資收益淨額 | — | | | — | | | 67.6 | |
淨投資收益（損失），其他 | (36.0) | | | (15.7) | | | 9.1 | |
| | | | | |
| 淨投資收益(虧損)合計 | (36.0) | | | (15.7) | | | 76.7 | |
| 與封閉式個人殘疾再保險交易相關的項目 | | | | | |
| | | | | |
| 再保險成本攤銷 | (44.1) | | | (50.3) | | | (69.8) | |
非同期再保險 | (34.8) | | | (34.4) | | | (32.9) | |
交易成本 | — | | | — | | | (6.2) | |
| 與封閉式個人傷殘再保險交易相關的項目合計 | (78.9) | | | (84.7) | | | (108.9) | |
| 儲備假設更新 | (177.2) | | | 243.3 | | | 235.0 | |
| 內部使用軟件的減值損失 | — | | | — | | | (12.1) | |
| 與提前償還債務相關的成本 | — | | | — | | | (67.3) | |
| ROU資產的減損損失 | — | | | — | | | (13.9) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 調整後的營業收入 | $ | 1,932.2 | | | $ | 1,607.1 | | | $ | 1,151.1 | |
目錄表
合併財務報表附註--續
Unum集團及其子公司
附註16--承付款和或有負債
承付款
有關我們的某些投資承諾的進一步討論，請參閲附註2和3。
或有負債
我們是一些在正常業務過程中出現的訴訟事項的被告，包括下面討論的事項。此外，州保險監管機構和其他聯邦和州當局定期就我們是否遵守適用的保險和其他法律法規進行詢問和調查。鑑於我們訴訟和監管事項的複雜性和範圍，無法預測所有懸而未決的調查或法律程序的最終結果，或提供對潛在損失的合理估計，除非與特定事項有關。
在其中一些問題上，沒有尋求具體的金額。在其他案件中，主張數額非常大或不確定，包括懲罰性賠償和三倍損害賠償。美國法院就金錢損害賠償請求允許的訴狀做法有很大的不同，包括一些法院不要求具體金額，而另一些法院只允許原告陳述所要求的金額足以援引該法院的管轄權。此外，一些司法管轄區允許原告聲稱的損害賠償遠遠超過合理可能的裁決。根據我們和業內其他人士在較長一段時間內提起訴訟或通過和解解決索賠的豐富經驗，我們認為，訴訟或索賠中主張的金錢損害賠償與案件的是非曲直或可能的處置價值幾乎沒有關係。因此，沒有説明所尋求的具體貨幣救濟。
除非以下説明中另有説明，否則尚未為訴訟和意外情況建立準備金。如果很可能發生了債務，並且損失的金額可以合理估計，則應計估計損失。
理賠事項
在我們的正常業務過程中，我們和我們的保險子公司會在因拒絕或終止福利而產生糾紛的情況下進行索賠訴訟。大多數情況下，這些訴訟是代表單個索賠人或投保人提起的，在其中一些個人訴訟中，要求懲罰性賠償，例如聲稱在處理保險索賠時不守信用的索賠。對於我們的一般索賠訴訟，我們根據經驗保留準備金，以滿足正常過程中的判決和和解。我們預計，在考慮了所保留的準備金後，與一般索賠訴訟有關的最終責任(如果有)將不會對我們的綜合財務狀況產生重大影響。然而，鑑於訴訟本身的不可預測性，涉及懲罰性賠償的某些索賠訴訟的不利結果可能會不時對我們在一段時期內的綜合經營結果產生重大不利影響，這取決於特定時期的經營結果。
如果索賠人或投保人聲稱代表了處境相似的人數較多的個人，則有時會提起集體訴訟。由於每一項保險索賠都是根據其本身的是非曲直進行評估的，因此很少有單一的行為或一系列的訴訟可以通過集體訴訟來適當地解決。然而，我們密切關注這些案件，並在提出這些指控的地方為自己進行適當的辯護。
附註17-租約
我們根據各種不可撤銷的經營租賃協議租賃某些建築物和設備。此外，我們有有限數量的建築物租賃協議的分租協議。我們有權在租賃期結束時按續期時的公允租金價值續訂我們的大部分建築租約和設備租約。
我們沒有任何包含可變租金的租賃協議或分租協議。此外，我們沒有與出租人訂立包含剩餘價值擔保的租賃協議或分租協議，或施加任何財務限制或契諾。
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合併財務報表附註--續
Unum集團及其子公司
附註17-租約-續
經營租賃信息如下： | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (單位：百萬美元) |
| 租賃費 | | | | | |
| 經營租賃成本 | $ | 16.4 | | | $ | 19.6 | | | $ | 35.2 | |
| 轉租收入 | (1.5) | | | (1.1) | | | (1.0) | |
| 總租賃成本 | $ | 14.9 | | | $ | 18.5 | | | $ | 34.2 | |
| | | | | |
| 其他信息 | | | | | |
| 為計入租賃負債的金額支付的現金 | $ | 20.3 | | | $ | 23.1 | | | $ | 29.9 | |
| 加權平均剩餘租期 | 5年份 | | 6年份 | | 6年份 |
| 加權平均貼現率 | 4.85 | % | | 4.32 | % | | 4.45 | % |
截至2023年12月31日，未貼現的最低租賃付款總額和對我們租賃負債的對賬如下(以百萬美元為單位)：
| | | | | | | | |
| 2024 | | $ | 19.2 | |
| 2025 | | 13.9 | |
| 2026 | | 11.1 | |
| 2027 | | 9.3 | |
| 2028 | | 9.0 | |
| 2029年及其後 | | 9.1 | |
| 總計 | | 71.6 | |
| 扣除計入的利息 | | 9.0 | |
| 租賃責任 | | $ | 62.6 | |
使用權資產為#美元。35.8百萬美元和美元37.7分別在2023年、2023年和2022年12月31日達到100萬。
在2021年期間，我們確認了減值損失$13.9ROU資產中與我們的一項辦公空間運營租賃相關的1000萬美元，我們不打算繼續使用該租賃來支持我們的一般運營。減值損失是由於ROU資產的公允價值比其賬面價值有所下降而計入的。ROU資產的公允價值是根據折現現金流模型確定的，該模型利用分租租金的估計市場費率。減值損失計入綜合損益表中的其他費用，並計入我們的公司分部。
目錄表
合併財務報表附註--續
Unum集團及其子公司
附註18-法定財務資料
法定淨收入、資本和盈餘以及股息
美國人壽保險公司的法定淨收入按照全國保險專員協會(NAIC)規定的法定會計原則報告，並被適用的所在州法律採用。居住國的專員有權允許可能偏離規定做法的其他具體做法。關於2020年第二季度末結束的對Unum America的財務審查，緬因州保險局(MBOI)得出結論，截至2018年12月31日，即審查期的財務報表日期，Unum America的長期護理法定準備金短缺21.1億美元。儲備不足的數額可能會根據假設的再投資率、投保人庫存、保費率上升活動、鎖定法定儲備基準的潛在增長以及其他長期精算假設的更新而隨着時間的變化而增加或減少。MBOI於2020年5月1日批准Unum America在從2020年底到2026年底的七年內逐步實施額外的法定準備金。溢價不足準備金(PDR)的計算反映了MBOI設定的具體假設，導致利潤率顯著高於Unum America的最佳估計假設。截至2023年12月31日，按照MBOI考試產生的基數計算的PDR已得到充分認可。2023年、2022年和2021年的這一階段的資金來自業務現金流和Unum集團的出資。我們的長期護理儲備和根據公認會計原則報告的財務結果不受MBOI審查結論的影響。有關Unum America PDR的其他信息如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (單位：百萬美元) |
| 保費不足準備金 | | | | | |
毛保費不足準備金1 | $ | 1,604 | | | $ | 2,851 | | | $ | 2,977 | |
| 累計毛保費不足準備金已確認 | 1,604 | | | 1,191 | | | 667 | |
| 剩餘補地價不足準備金有待確認 | $ | — | | | $ | 1,660 | | | $ | 2,310 | |
| | | | | |
12023年期間，PDR總額減少了12.47億美元，這主要是由於假設的再投資率以及保費費率上升活動的變化。於2022年期間，PDR總額減少1.26億美元，主要是由於保費費率上調活動和鎖定的法定準備金基礎的潛在增長。2021年期間，PDR總額增加了6.87億美元，主要是由於假設的再投資率發生了變化。2021年的增加是從截至2020年12月31日的22.9億美元的淨PDR增加的，比截至2018年12月31日的最初的21.億美元的準備金缺口有所增加。 |
如果允許的做法沒有被MBOI批准分階段實施這些額外的法定準備金，對基於風險的資本比率的影響將在截至2023年12月31日的年度之前的審查年度引發監管事件。我們其他傳統的美國人壽保險子公司沒有規定或允許與NAIC規定的法定會計原則有實質性差異的法定會計做法。
Unum America將長期護理業務的區塊割讓給Fairind Insurance Company(Fairind)，後者是一家在美國註冊的附屬專屬再保險子公司(專屬再保險公司)，Unum Group是最終母公司。這家專屬自保再保險人成立的目的是有限的再保險風險歸因於特定的保單由Unum America簽發或再保險。
總部位於佛蒙特州的Fairind必須按照佛蒙特州對純專屬自保保險公司的報告要求遵循GAAP，除非專員允許使用其他一些會計基礎。Fairind已獲得佛蒙特州的許可，可以遵循與其保險準備金和支持準備金的投資資產的現行NAIC法定會計原則大體一致的會計做法。所有其他資產和負債都按照佛蒙特州規定的公認會計原則入賬，其中包括對更有可能變現的遞延税項資產的全面確認。法定會計原則對遞延税項資產的確認有更嚴格的限制。遵循佛蒙特州規定和允許的做法而不是NAIC規定的法定會計原則的影響導致FairWind的資本和盈餘增加約$469百萬美元和美元351
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合併財務報表附註--續
Unum集團及其子公司
附註18-法定財務資料-續
分別截至2023年、2023年和2022年12月31日。FairWind的2023年、2022年和2021年結果包括$413百萬，$524百萬美元，以及$438從Unum America假設的長期護理法定準備金增加100萬美元。
Northind Re成立的目的是有限地再保險由普羅維登、Paul Revere Life和Unum America簽發或再保險的特定保單所引起的風險，以及沒有國家規定的與NAIC規定的法定會計原則不同的實質性會計做法。2021年，Northind Re從佛蒙特州金融監管部門獲得了休眠證書，授權其作為一家休眠的專屬再保險公司存在，使Fairind成為僅存的活躍的專屬再保險公司。羅斯文再保險公司與我們的非保險美國控股公司之一羅斯文控股公司合併，羅斯文控股公司仍然是倖存的公司。隨後，在2022年，Northind Holdings被合併為Unum Group。
我們傳統的美國人壽保險子公司和我們的專屬再保險公司的經營業績、資本和盈餘是根據NAIC或註冊州的規定或允許的會計實踐編制的，如下所示。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (單位：百萬美元) |
| 合併淨收益(虧損) | | | | | |
| 傳統的美國人壽保險子公司 | $ | 1,329.9 | | | $ | 965.4 | | | $ | 779.5 | |
| 專屬自保再保險人 | $ | (318.3) | | | $ | (432.2) | | | $ | (159.0) | |
| | | | | |
| 綜合税後運營淨收益(虧損) | | | | | |
| 傳統的美國人壽保險子公司 | $ | 1,351.5 | | | $ | 965.4 | | | $ | 681.1 | |
| 專屬自保再保險人 | $ | (279.4) | | | $ | (428.6) | | | $ | (247.4) | |
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日 |
| 2023 | | 2022 |
| (單位：百萬美元) |
| 合併資本和盈餘 | | | |
| 傳統的美國人壽保險子公司 | $ | 3,751.3 | | | $ | 3,816.3 | |
| 專屬自保再保險人 | $ | 1,534.9 | | | $ | 1,229.6 | |
償付能力II是歐盟的一項指令，是根據2018年歐盟(退出)法案保留的英國法律的一部分，規定了歐洲保險業的資本要求和風險管理標準。根據償付能力II的要求，根據最近的2022年12月31日年度財務報表，我們的英國保險子公司Unum Limited的監管淨收入和合格自有資金為GB569.2百萬和GB622.7分別為100萬美元。
美國壽險公司的風險資本(RBC)標準是由NAIC規定的。我們美國保險子公司的註冊州都採用了NAIC的RBC模型公式的一個版本，該公式規定了一個系統，用於評估所有人壽保險公司和健康保險公司的法定資本和盈餘是否充足。該制度的基礎是一個以風險為基礎的公式，將規定的因素應用於人壽和健康保險公司業務中的各種風險因素，以報告與保險公司承擔的風險金額成比例的最低資本金要求。人壽健康RBC公式旨在每年衡量(I)資產違約和資產價值波動造成的損失風險，(Ii)不良死亡率和發病經歷造成的損失風險，(Iii)由於利率變化導致的資產和負債現金流不匹配造成的損失風險，以及(Iv)業務風險。該公式被用作早期預警工具，以識別潛在資本不足的公司。州保險法授予保險監管機構要求保險公司採取各種行動或對調整後的總資本未達到或超過某些RBC水平的保險公司採取各種行動的權力。截至2023年12月31日，我們每個美國保險子公司的調整後資本總額超過了RBC水平。
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合併財務報表附註--續
Unum集團及其子公司
附註18-法定財務資料-續
適用的州保險法的限制限制了保險子公司在任何12個月期間向母公司支付的股息金額，而不是事先得到監管機構的批准。對於在美國註冊的人壽保險公司，根據註冊地的不同，這一限制通常等於保險公司截至上一年年底相對於投保人的法定盈餘的10%，或上一年的法定經營淨收益，不包括已實現的淨資本收益和損失。壽險子公司向母公司支付股息一般還限於未分配資金的金額。
根據現行法律的限制，大約有$1,2892024年期間，在沒有監管機構事先批准的情況下，Unum Group可以從其傳統的美國人壽保險子公司向Unum Group支付股息。我們的專屬自保保險公司向Unum Group支付股息的能力將取決於適用的監管要求的滿足情況以及Fairind再保險業務的表現。
我們也有能力從我們的海外子公司(主要是在英國)獲得股息，支付紅利可能受到適用的保險公司法規和資本指引的約束。大約1 GB1402024年期間，根據當地的償付能力標準和監管機構的批准，百萬美元被認為可以從Unum Limited分配。
存款
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，我們的美國人壽保險子公司在美國監管機構存入的證券賬面價值為$119.1百萬美元和美元118.8萬元，分別用於保護投保人。
項目9.會計和財務披露方面的變化和與會計師的分歧
無
第9A項。控制和程序
在我們管理層(包括首席執行官和首席財務官)的監督和參與下，我們評估了截至本報告所述期間結束時，我們的披露控制和程序的有效性，這些控制和程序符合1934年證券交易法(經修訂)規則13a-15(E)的定義。我們根據特雷德韋委員會贊助組織委員會的2013年內部控制-綜合框架對這些控制進行了評估。根據這項評估，這些官員得出結論，我們的披露控制和程序自2023年12月31日起有效。
在截至2023年12月31日的季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這是根據1934年《證券交易法》(經修訂)下的規則13a-15(F)定義的，這些變化已經或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
管理層財務報告內部控制年度報告
公司管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制，如1934年《證券交易法》(經修訂)第13a-15(F)條所定義。公司對財務報告的內部控制包括管理層建立的流程和程序，以(I)保持記錄，合理詳細地準確和公平地反映公司的交易和資產處置；(Ii)提供合理保證，根據需要記錄交易，以便根據美國公認會計原則編制財務報表；(Iii)合理保證收入和支出得到適當授權；以及(Iv)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行有效性評價的任何預測都有這樣的風險，即由於條件的變化，控制可能變得不充分，或者對政策或程序的遵守程度可能惡化。
我們根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的2013年內部控制-綜合框架中建立的標準，評估了我們對財務報告的內部控制的有效性，得出的結論是，截至2023年12月31日，我們對財務報告保持了有效的內部控制。
本公司註冊會計師事務所認證報告
獨立註冊會計師事務所安永會計師事務所審計了我們的合併財務報表，審計了截至2023年12月31日我們對財務報告的內部控制的有效性，併發布了以下認證報告。
獨立註冊會計師事務所報告
致Unum集團股東和董事會
財務報告內部控制之我見
我們根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的內部控制-綜合框架(2013年框架)(COSO標準)中確立的標準，對Unum集團及其子公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制進行了審計。我們認為，根據COSO標準，截至2023年12月31日，Unum集團及其子公司(本公司)在所有重大方面對財務報告保持有效的內部控制。
我們也已按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了本公司截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的綜合資產負債表，截至2023年12月31日的三個年度的相關綜合收益表、綜合收益表、股東權益和現金流量表，以及指數中第15(A)(2)項所列的相關附註和財務報表附表，我們於2024年2月20日的報告就此發表了無保留意見。
意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並負責評估隨附的《管理層財務報告內部控制年度報告》中財務報告內部控制的有效性。我們的責任是根據我們的審計，對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。
我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性，以及執行我們認為在情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
/S/安永律師事務所
田納西州查塔努加
2024年2月20日
項目9B。其他信息
在……上面2023年11月17日, Steven A.扎貝爾，我們的執行副總裁總裁，首席財務官, 通過規則10b5-1旨在滿足規則10b5-1(C)的正面抗辯條件的交易安排。該交易安排規定在2024年3月13日至2024年11月15日期間出售最多10,000股我們的普通股。
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
不適用
第三部分
項目10.董事、執行幹事和公司治理
本項目所要求的有關董事的資料載於本公司為2024年股東周年大會所作的最終委託書中的“董事會資料”一欄內，並以參考方式併入本文。
本項目所要求的關於我們的執行幹事的資料載於本文件第1項所載的“關於我們的執行幹事的資料”的標題下，並通過參考併入本文件。
我們的互聯網網址是www.unum.com。根據紐約證券交易所(NYSE)的要求，我們已經通過了公司治理指南、適用於我們所有董事、高級管理人員和員工的行為準則，以及我們董事會的審計、人力資本、治理、風險和財務及監管合規委員會的章程。
本項目所要求的有關我們首席執行官和某些高級財務官的道德準則的信息包括在我們2024年年度股東大會的最終委託書中的“董事會和委員會治理”副標題“行為和道德準則”下，並通過引用併入本文。
本項目所要求的關於審計委員會和審計委員會財務專家的信息包括在我們2024年年度股東大會的最終委託書中的“董事會及委員會治理”小標題“董事會的委員會”下，並被併入本文作為參考。此外，與股東推薦董事會提名人的程序有關的信息包括在我們2024年股東年會的最終委託書中的“公司治理”小標題“遴選和提名董事的程序”下，並通過引用併入本文。
項目11.高管薪酬
本項目所要求提供的有關高管薪酬和薪酬委員會事宜的資料，載於我們為2024年股東周年大會所作的最終委託書中“董事薪酬”一欄、“董事會及委員會管治”一欄、“薪酬委員會聯鎖與內部人士參與”一欄及“董事會在風險監督中的角色”及“薪酬風險”一欄，以及“薪酬討論及分析”、“薪酬委員會報告”、“薪酬表格”、“離職後薪酬”、“行政總裁薪酬比率”及“薪酬與業績”等標題下，以供參考。
項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項
本項目所要求的有關某些實益擁有人和管理層的擔保所有權的信息包括在我們為2024年股東周年大會的最終委託書中的“公司證券所有權”標題下，包括“某些股東的擔保所有權”的小標題下，並在此併入作為參考。
股權薪酬計劃信息
下表提供了截至2023年12月31日根據我們所有現有股權補償計劃可能發行的普通股的信息。
| | | | | | | | | | | |
| 計劃類別 | (A)在行使尚未行使的期權、認股權證和權利時鬚髮行的證券數目 | (B)未償還期權、認股權證和權利的加權平均行使價格 (5) | (C)根據股權補償計劃未來可供發行的證券數量(不包括(A)欄所反映的證券) |
股東批准的股權薪酬計劃(1) | 2,201,042 (3) | 不適用 | 7,347,937 (6) |
未經股東批准的股權薪酬計劃(2) | 40,696 (4) | 不適用 | 177,238 (7) |
| 總計 | 2,241,738 | 不適用 | 7,525,175 |
(1)我們的股東批准了以下計劃：2007年Unum集團股票激勵計劃(2007年計劃)、Unum集團2020年員工股票購買計劃(ESPP)、2012年Unum集團股票激勵計劃(2012計劃)、Unum歐洲控股有限公司2016年儲蓄相關股票期權計劃(2016 SAYE)、2017年股票激勵計劃(2017計劃)、Unum歐洲控股有限公司2021年儲蓄相關股票期權計劃(2021年SAYE)和2022年Unum集團股票激勵計劃。
(2)以下計劃沒有得到我們股東的批准：UnumProviden Corporation修訂並重新啟動了2004年非員工董事薪酬計劃(2004 NED計劃)和Unum Group批准的利潤分享計劃(愛爾蘭)(愛爾蘭APSS)。
(3)在滿足適用的服務或業績條件的情況下，普通股可以根據以下未償還獎勵進行發行：2,104,142個限制性股票單位(RSU)，其中包括股票成功單位(包括截至2023年12月31日已歸屬但尚未分配的102,150個股票成功單位)和96,900股遞延股票權利(包括相應的應計股息等價物)。根據2007年計劃、2012年計劃、2017年計劃和2022年計劃，可發行作為未償還獎勵基礎的股票。
(4)普通股可根據以下未償還獎勵發行：37,599股遞延股權和3,097股遞延RSU，包括在2022年計劃生效日期之前應計的股息等價物。根據非僱員董事的延期選舉，根據2004年非執行董事計劃，作為未償還獎勵基礎的股票可以發行。
(5)(B)欄下沒有未償還的期權、認股權證或權利。
(6)包括根據2022年計劃可供未來發行的5,932,667股股份(包括有關根據其他計劃於2022年計劃生效日期或之後根據其他計劃未償還獎勵而應計的任何股息等價物)；根據ESPP剩餘可供發行的1,041,952股股份；根據2016年SAYE剩餘可供未來發行的173,973股股份；以及根據2021年SAYE未來可供未來發行的199,345股股份。截至2022年計劃生效日期，2012計劃和2017計劃下的任何懸而未決的獎勵，如果在該日期之後因獎勵被沒收、終止、過期或以其他方式失效而未行使，或以現金結算，將退還給2022計劃。根據2022年計劃，每個RSU或其他全價值獎勵按1股計算。
(7)代表根據愛爾蘭APSS在公開市場上可供購買的剩餘股份。
以下是未經股東批准的股權薪酬計劃的簡要説明。
用友公積金修訂並重新制定2004年非員工董事薪酬計劃
該計劃規定支付適用於在本公司董事會任職的非僱員董事的年度聘用費和會議費用。根據該計劃，董事們每年都會做出不可撤銷的選擇，以現金或遞延股權的形式獲得全部或部分預聘費和會議費用。遞延股份權利是指在(I)董事作為公司的董事脱離服務，或(Ii)延期選舉日期至少三年後的另一個指定日期，收取一股普通股的權利。已授出的遞延股份數目按整股數目計算，該數目等於(I)董事選擇以遞延股份權利支付的年度預付金及/或費用的金額除以(Ii)授出日每股公平市價。根據該計劃，可以發行的股票總數為50萬股。該計劃於2010年5月終止，涉及新的獎勵，但當時尚未支付的獎勵的股息等價物仍可用於未來的發行。該計劃由人力資本委員會管理。該計劃包括限制遞延股權的可轉讓性的條款，調整可供授予的股份數量的條款，以及在資本重組、重新分類、股票拆分、反向股票拆分、重組、合併、合併或其他類似公司交易的情況下需要授予的未償還股份數量。
Unum集團批准的利潤分享計劃(愛爾蘭)
該計劃規定，公司的全資子公司Unum愛爾蘭有限公司的合格員工有機會將其年度現金紅利和工資的一部分用於購買普通股，但受愛爾蘭法律規定的某些限制的限制。根據該計劃購買股份是通過根據該計劃設立的信託在公開市場上進行的，本公司不會為推進該計劃而發行任何股份。根據該計劃購買的股票通常有至少兩年的持有期，根據愛爾蘭法律，持有至少三年的股票通常有資格享受某些税收優惠。根據該計劃，可供購買的普通股總數為20萬股。該計劃由人力資本委員會管理。
項目13.若干關係及相關交易及董事獨立性
本項目所要求提供的有關董事獨立性及與關聯方交易的信息，已包括在我們為2024年股東周年大會所作的最終委託書中，分別以“公司治理”、“董事獨立性”、“董事會及委員會治理”、“關聯方交易及政策”為標題，併入本文以供參考。
項目14.主要會計費和服務
本項目所要求的有關2023年和2022年支付給安永律師事務所的費用以及我們的審計委員會的預批准政策和程序的信息，包括在我們為2024年股東周年大會的最終委託書中的“待表決項目”、“獨立審計師費用”和“審計和非審計服務預批准政策”的標題下，並以參考方式併入本文。
第四部分
項目15.證物和財務報表附表
先前的財務信息已進行調整，以反映我們修改後的追溯採用會計準則更新(ASU)2018-12年度的情況，自2023年1月1日起生效，與長期合同會計的有針對性的改進相關。此ASU的更改自2021年1月1日起實施，也稱為過渡日期。見本文件第8項所載“合併財務報表附註”附註1。
| | | | | | | | | | | | | | |
| (a) | 作為本報告一部分提交的文件列表： | 頁面 |
| | | | |
| (1) | 財務報表 | |
| | | | |
| | Unum集團及其子公司的以下報告和合並財務報表包含在第8項中。 | |
| | | | |
| | 獨立註冊會計師事務所安永會計師事務所報告 | 105 |
| | 截至2023年12月31日和2022年12月31日的合併資產負債表 | 107 |
| | 截至2023年12月31日的三個年度合併利潤表 | 109 |
| | 截至2023年12月31日的三個年度合併全面收益表 | 110 |
| | 截至2023年12月31日三年合併股東權益表 | 111 |
| | 截至2023年12月31日的三個年度的合併現金流量表 | 112 |
| | 合併財務報表附註 | 113 |
| | | | |
| (2) | 財務報表明細表 | |
| | | | |
| | I. | 投資摘要-對關聯方的投資除外 | 239 |
| | 二、 | 註冊人簡明財務信息 | 240 |
| | 三. | 補充保險信息 | 243 |
| | 四、 | 再保險 | 246 |
| | V. | 估值及合資格賬目 | 247 |
| | | | |
| | 未提及的附表因不適用或法規S-X不要求而被省略。 | |
| | | | |
| (3) | 陳列品 | |
| | | | |
| | 展品索引 | 248 |
附表一--投資摘要-
除對關聯方投資外
截至2023年12月31日
Unum集團及其子公司
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 投資類型 | | 成本或攤餘成本 (1) | | 公允價值 | | 資產負債表上顯示的金額 |
| | (單位：百萬美元) |
| 固定到期證券： | | | | | | |
| 債券 | | | | | | |
| 美國政府以及政府機構和當局 | | $ | 618.6 | | | $ | 624.8 | | | $ | 624.8 | |
| 州、市政府和政治分區 | | 4,041.3 | | | 3,678.4 | | | 3,678.4 | |
| 外國政府 | | 982.1 | | | 890.7 | | | 890.7 | |
| 公用事業 | | 5,398.2 | | | 5,321.6 | | | 5,321.6 | |
| 抵押貸款/資產支持證券 | | 658.0 | | | 644.1 | | | 644.1 | |
| 所有其他公司債券 | | 26,708.4 | | | 25,670.7 | | | 25,670.7 | |
| 可贖回優先股 | | 4.0 | | | 3.6 | | | 3.6 | |
| 固定到期證券總額 | | 38,410.6 | | | $ | 36,833.9 | | | 36,833.9 | |
| | | | | | |
| 按揭貸款 | | 2,328.4 | | | | | 2,318.2 | |
| 政策性貸款 | | 3,620.2 | | | | | 3,620.2 | |
| 其他長期投資 | | | | | | |
*衍生品(2) | | — | | | | | 99.9 | |
永久優先和股權證券(3) | | 27.8 | | | | | 31.9 | |
私募股權合作伙伴關係(3) | | 1,134.6 | | | | | 1,326.2 | |
| 其他長期投資 | | 121.4 | | | | | 121.4 | |
| 短期投資 | | 1,610.7 | | | | | 1,610.7 | |
| | | | | | |
| 總投資 | | $ | 47,253.7 | | | | | $ | 45,962.4 | |
(1)固定期限證券和抵押貸款的攤銷成本代表因還款、公允價值下降而減記、溢價攤銷和/或折扣增加而減少的原始成本。 這些投資的攤銷成本不包括信用損失撥備。
(2)衍生品按公允價值列賬。
(3)私募股權合夥企業以及永久優先和股權證券的攤銷成本與公允價值之間的差異主要是由於合夥企業所有者權益和證券自收購以來市場估值的變化造成的。
附表二--註冊人的濃縮財務信息
Unum集團（母公司）
資產負債表
| | | | | | | | | | | |
| 12月31日 |
| 2023 | | 2022 |
| (單位：百萬美元) |
| | | |
| 資產 | | | |
固定到期證券-按公允價值計算（攤銷成本：美元656.2; $748.1) | $ | 596.1 | | | $ | 657.7 | |
| 其他長期投資 | 27.0 | | | 19.3 | |
| 短期投資 | 970.9 | | | 845.8 | |
| 對子公司的投資 | 11,663.6 | | | 10,815.7 | |
| 遞延所得税 | 118.1 | | | 114.9 | |
| 其他資產 | 593.6 | | | 555.5 | |
| 總資產 | $ | 13,969.3 | | | $ | 13,008.9 | |
| | | |
| 負債與股東權益 | | | |
| | | |
| 負債 | | | |
| 短期債務 | $ | — | | | $ | 2.0 | |
| 長期債務 | 3,430.4 | | | 3,427.8 | |
| 養卹金和退休後福利 | 350.2 | | | 352.6 | |
| 其他負債 | 537.3 | | | 491.5 | |
| 總負債 | 4,317.9 | | | 4,273.9 | |
| | | |
| 股東權益 | | | |
普通股，$0.10標準桿 | | | |
授權：725,000,000股票 | | | |
已發出：194,588,625和308,306,490股票 | 19.4 | | | 30.8 | |
| 額外實收資本 | 1,547.8 | | | 2,441.0 | |
累計其他綜合損失 | (3,308.0) | | | (3,448.3) | |
| 留存收益 | 11,431.5 | | | 13,141.3 | |
國庫券-按成本計算： 1,216,528和110,551,977股票 | (39.3) | | | (3,429.8) | |
| 股東權益總額 | 9,651.4 | | | 8,735.0 | |
| | | |
| 總負債和股東權益 | $ | 13,969.3 | | | $ | 13,008.9 | |
附表二--註冊人的濃縮財務信息（續）
Unum集團（母公司）
損益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (單位：百萬美元) |
| 來自子公司的現金股息 | $ | 1,581.1 | | | $ | 1,306.6 | | | $ | 909.8 | |
| 來自子公司的非現金股息 | — | | | 23.0 | | | 719.6 | |
| 其他收入 | 90.3 | | | 81.8 | | | 53.5 | |
| 總收入 | 1,671.4 | | | 1,411.4 | | | 1,682.9 | |
| | | | | |
| 利息和債務支出 | 194.8 | | | 188.5 | | | 185.9 | |
| 與提前償還債務相關的成本 | — | | | 4.2 | | | 67.3 | |
| 其他費用 | 54.2 | | | 35.6 | | | 39.1 | |
| 總費用 | 249.0 | | | 228.3 | | | 292.3 | |
| | | | | |
| 母公司所得税前收入 | 1,422.4 | | | 1,183.1 | | | 1,390.6 | |
| 所得税支出(福利) | (9.5) | | | 14.7 | | | (24.1) | |
| | | | | |
| 母公司收入 | 1,431.9 | | | 1,168.4 | | | 1,414.7 | |
| 子公司未分配收益（損失）中的權益 | (148.1) | | | 238.8 | | | (433.7) | |
| | | | | |
| 淨收入 | 1,283.8 | | | 1,407.2 | | | 981.0 | |
| | | | | |
其他綜合收入，税後淨額 | 140.3 | | | 1,716.3 | | | 1,145.6 | |
| | | | | |
綜合收益 | $ | 1,424.1 | | | $ | 3,123.5 | | | $ | 2,126.6 | |
附表二--註冊人的濃縮財務信息（續）
Unum集團（母公司）
現金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度 |
| 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (單位：百萬美元) |
| 經營活動提供的現金 | $ | 1,548.0 | | | $ | 1,250.2 | | | $ | 861.0 | |
| | | | | |
| 投資活動產生的現金流 | | | | | |
| | | | | |
| 固定到期證券的銷售和到期收益 | 97.1 | | | 192.1 | | | 245.5 | |
| 其他投資的銷售和到期收益 | 23.9 | | | 7.4 | | | 20.1 | |
| 購買固定到期證券 | (44.5) | | | (102.7) | | | (2.0) | |
| 購買其他投資 | (23.4) | | | (32.0) | | | (0.9) | |
短期投資淨購買量 | (104.4) | | | (209.6) | | | (465.0) | |
| 向子公司的現金分配 | (854.5) | | | (540.2) | | | (300.9) | |
| 財產和設備淨購買 | (113.1) | | | (94.0) | | | (91.3) | |
| | | | | |
| 投資活動使用的現金 | (1,018.9) | | | (779.0) | | | (594.5) | |
| | | | | |
| 融資活動產生的現金流 | | | | | |
| 短期償債 | (2.0) | | | — | | | — | |
| | | | | |
| 發行長期債務 | — | | | 349.2 | | | 588.1 | |
| 長期債務償還 | — | | | (364.0) | | | (500.0) | |
| 與提前償還債務相關的成本 | — | | | (3.6) | | | (62.8) | |
| 普通股發行 | 5.2 | | | 4.0 | | | 3.4 | |
| 普通股回購 | (250.1) | | | (200.1) | | | (50.0) | |
| 支付給股東的股息 | (277.1) | | | (254.2) | | | (239.4) | |
| 其他，淨額 | — | | | 0.7 | | | (1.6) | |
| 融資活動使用的現金 | (524.0) | | | (468.0) | | | (262.3) | |
| | | | | |
| 現金的增加 | $ | 5.1 | | | $ | 3.2 | | | $ | 4.2 | |
附表III--補充保險信息
Unum集團及其子公司
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 細分市場 | | 遞延收購成本 | | 未來的政策優勢 | | 保單持有人賬户餘額 | | 未賺取的保費 |
| | (單位：百萬美元) |
| 2023年12月31日 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| UNUM美國 | | $ | 1,232.2 | | | $ | 9,419.1 | | | $ | 678.1 | | | $ | 54.6 | |
| UNUM國際 | | 46.9 | | | 2,305.3 | | | — | | | 151.4 | |
| 殖民生活 | | 1,435.4 | | | 1,997.8 | | | 869.8 | | | 44.5 | |
| 封閉區塊 | | — | | | 26,287.2 | | | 4,119.8 | | | 129.7 | |
| *總計 | | $ | 2,714.5 | | | $ | 40,009.4 | | | $ | 5,667.7 | | | $ | 380.2 | |
| | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| UNUM美國 | | $ | 1,185.1 | | | $ | 9,710.3 | | | $ | 679.7 | | | $ | 55.8 | |
| UNUM國際 | | 37.0 | | | 2,063.3 | | | — | | | 130.4 | |
| 殖民生活 | | 1,337.9 | | | 1,858.4 | | | 869.1 | | | 42.7 | |
| 封閉區塊 | | — | | | 24,945.1 | | | 4,191.4 | | | 136.6 | |
| *總計 | | $ | 2,560.0 | | | $ | 38,577.1 | | | $ | 5,740.2 | | | $ | 365.5 | |
附表三--補充保險信息（續）
Unum集團及其子公司
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 細分市場 | | 保費收入 | | 淨投資收益1 | | 包括重新測量損失或收益的保單福利2 | | 遞延收購成本的攤銷 | | 所有其他費用3 | | 所寫的保費4 |
| | (單位：百萬美元) |
| 2023年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| UNUM美國 | | $ | 6,579.2 | | | $ | 639.9 | | | $ | 3,808.5 | | | $ | 267.6 | | | $ | 1,879.2 | | | $ | 4,634.3 | |
| UNUM國際 | | 825.2 | | | 137.2 | | | 579.8 | | | 8.4 | | | 235.6 | | | 544.4 | |
| 殖民生活 | | 1,726.1 | | | 153.5 | | | 798.1 | | | 205.4 | | | 396.5 | | | 1,221.8 | |
| 封閉區塊 | | 915.5 | | | 1,066.3 | | | 2,070.7 | | | — | | | 246.5 | | | 904.2 | |
| 公司 | | — | | | 99.8 | | | — | | | — | | | 249.5 | | | — | |
| *總計 | | $ | 10,046.0 | | | $ | 2,096.7 | | | $ | 7,257.1 | | | $ | 481.4 | | | $ | 3,007.3 | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| UNUM美國 | | $ | 6,251.4 | | | $ | 676.3 | | | $ | 3,970.9 | | | $ | 240.9 | | | $ | 1,768.8 | | | $ | 4,335.7 | |
| UNUM國際 | | 718.8 | | | 170.1 | | | 549.6 | | | 8.2 | | | 190.4 | | | 504.1 | |
| 殖民生活 | | 1,702.0 | | | 152.7 | | | 826.1 | | | 172.0 | | | 389.6 | | | 1,221.8 | |
| 封閉區塊 | | 944.3 | | | 1,070.6 | | | 1,648.0 | | | — | | | 248.0 | | | 936.8 | |
| 公司 | | — | | | 52.5 | | | — | | | — | | | 221.6 | | | — | |
| *總計 | | $ | 9,616.5 | | | $ | 2,122.2 | | | $ | 6,994.6 | | | $ | 421.1 | | | $ | 2,818.4 | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| UNUM美國 | | $ | 6,072.0 | | | $ | 721.6 | | | $ | 4,430.3 | | | $ | 285.9 | | | $ | 1,616.8 | | | $ | 4,168.9 | |
| UNUM國際 | | 717.0 | | | 132.7 | | | 553.0 | | | 7.0 | | | 180.4 | | | 520.6 | |
| 殖民生活 | | 1,690.2 | | | 172.0 | | | 911.7 | | | 159.2 | | | 364.5 | | | 1,223.3 | |
| 封閉區塊 | | 995.8 | | | 1,159.0 | | | 1,658.4 | | | — | | | 274.7 | | | 983.0 | |
| 公司 | | — | | | 27.9 | | | — | | | — | | | 305.3 | | | — | |
| *總計 | | $ | 9,475.0 | | | $ | 2,213.2 | | | $ | 7,553.4 | | | $ | 452.1 | | | $ | 2,741.7 | | | |
1 淨投資收益是根據分段進行分配的。每一部門都有自己明確確定的資產，並獲得這些資產產生的投資收入。
2 包括重新計量損失或收益在內的政策福利如下：
•2023年，準備金假設更新導致政策利益淨減少，包括統一美國和殖民地人壽部門的重新計量損益分別為128.8美元和8,070萬美元，而政策利益包括聯合國際和封閉區塊部門的重新計量損益分別淨增加1,790萬美元和368.8美元。
•2022年，準備金假設更新導致政策收益淨減少，包括美國統一、國際統一、殖民地人壽和封閉區塊的重新計量損益分別為170.8美元、760萬美元、5,520萬美元和970萬美元。
•2021年，準備金假設更新導致保單收益淨減少，包括Unum US、Unum International和殖民地人壽部門的重新計量損益分別為231.7美元、420萬美元和2,350萬美元，而包括關閉區塊部門的重新計量損益在內的保單收益淨增加2,440萬美元。
•2023年、2022年和2021年，非同期再保險的影響為34.8百萬，$34.4百萬美元，以及$32.9在封閉式區段，分別為100萬美元。
附表三--補充保險信息（續）
Unum集團及其子公司
3包括佣金、利息和債務費用、延期收購成本、薪酬費用和其他費用。在不直接歸因於某一部門的情況下，費用通常根據活動水平、時間信息和使用統計數據進行分配。所有其他費用中還包括以下費用：
•2023年、2022年和2021年攤銷的再保險成本為1美元44.1百萬，$50.3百萬美元，以及$69.8在封閉式區段，分別為100萬美元。
•2021年，我們的公司部門因之前資本化的內部使用軟件而記錄了1210萬美元的減值損失，我們不再計劃使用這些軟件。
•2021年，公司部門與提前償還債務相關的成本為6730萬美元。
•2021年，與封閉式個人傷殘再保險交易有關的交易費用為620萬美元。
•2021年，1,390萬美元的使用權資產減值與我們的一項辦公空間運營租賃有關，我們不打算繼續使用該租賃來支持公司部門的一般運營。
4 不包括人壽保險。
附表IV--再保險
Unum集團及其子公司
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總金額 | | 被割讓給其他公司 | | 假設來自其他公司 | | 淨額 | | 假設金額佔淨額的百分比 | |
| (單位：百萬美元) | | | |
| 截至2023年12月31日的年度 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 現行人壽保險 | $ | 1,079,042.5 | | | $ | 21,210.7 | | | $ | 921.6 | | | $ | 1,058,753.4 | | | 0.1 | % | |
| | | | | | | | | | |
| 保費收入： | | | | | | | | | | |
| 人壽保險 | $ | 2,799.0 | | | $ | 157.5 | | | $ | 6.0 | | | $ | 2,647.5 | | | 0.2 | % | |
| 事故、健康和其他保險 | 7,487.8 | | | 163.7 | | | 74.4 | | | 7,398.5 | | | 1.0 | % | |
| *總計 | $ | 10,286.8 | | | $ | 321.2 | | | $ | 80.4 | | | $ | 10,046.0 | | | 0.8 | % | |
| | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的年度 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 現行人壽保險 | $ | 1,057,312.2 | | | $ | 35,773.9 | | | $ | 931.9 | | | $ | 1,022,470.2 | | | 0.1 | % | |
| | | | | | | | | | |
| 保費收入： | | | | | | | | | | |
人壽保險 | $ | 2,704.3 | | | $ | 155.1 | | | $ | 6.5 | | | $ | 2,555.7 | | | 0.3 | % | |
| 事故、健康和其他保險 | 7,189.3 | | | 200.7 | | | 72.2 | | | 7,060.8 | | | 1.0 | % | |
| *總計 | $ | 9,893.6 | | | $ | 355.8 | | | $ | 78.7 | | | $ | 9,616.5 | | | 0.8 | % | |
| | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的年度 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 現行人壽保險 | $ | 1,007,562.2 | | | $ | 37,794.6 | | | $ | 920.3 | | | $ | 970,687.9 | | | 0.1 | % | |
| | | | | | | | | | |
| 保費收入： | | | | | | | | | | |
| 人壽保險 | $ | 2,544.7 | | | $ | 150.2 | | | $ | 7.6 | | | $ | 2,402.1 | | | 0.3 | % | |
| 事故、健康和其他保險 | 7,192.1 | | | 202.2 | | | 83.0 | | | 7,072.9 | | | 1.2 | % | |
| *總計 | $ | 9,736.8 | | | $ | 352.4 | | | $ | 90.6 | | | $ | 9,475.0 | | | 1.0 | % | |
附表V--估值和確認賬目
Unum集團及其子公司
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 描述 | | 年初餘額 | | 在費用和費用中收取的附加費 | | | | 扣除額1 | | 年終餘額 |
| | (單位：百萬美元) |
| 截至2023年12月31日的年度 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 預期信用損失備抵（從應收賬款和保費中扣除） | | $ | 32.5 | | | $ | 11.3 | | | | | $ | 14.3 | | | $ | 29.5 | |
| | | | | | | | | | |
| 預期信用損失備抵（從可收回的再保險中扣除） | | $ | 1.7 | | | $ | 0.1 | | | | | $ | 0.1 | | | $ | 1.7 | |
| | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的年度 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 預期信用損失備抵（從應收賬款和保費中扣除） | | $ | 34.2 | | | $ | 10.8 | | | | | $ | 12.5 | | | $ | 32.5 | |
| | | | | | | | | | |
| 預期信用損失備抵（從可收回的再保險中扣除） | | $ | 2.3 | | | $ | — | | | | | $ | 0.6 | | | $ | 1.7 | |
| | | | | | | | | | |
| 截至2021年12月31日的年度 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 預期信用損失備抵（從應收賬款和保費中扣除） | | $ | 38.8 | | | $ | 18.2 | | | | | $ | 22.8 | | | $ | 34.2 | |
| | | | | | | | | | |
| 預期信用損失備抵（從可收回的再保險中扣除） | | $ | 11.7 | | | $ | 0.7 | | | | | $ | 10.1 | | | $ | 2.3 | |
1 扣減包括被視為減少保費及應收賬款和可收回再保險的預期虧損風險的金額、被視為無法收回的金額以及與外幣匯率波動相關的金額。
上述未列報的若干項目包括按揭貸款預期信貸損失準備、固定到期日證券信貸損失準備及遞延税項資產估值準備。關於這些項目的討論，見本文件項目8所載“合併財務報表附註”附註3和9。
展品索引
關於本報告中適用的交叉引用，我們日期為2003年5月1日或之後的當前報告、季度報告和年度報告已提交給證券交易委員會，日期為1-11294號文件，而日期在2003年5月1日之前的此類報告已提交給證券交易委員會，文件1-11834，除非另有説明。我們的註冊聲明在下面標識的任何此類聲明中都註明了文件編號。 | | | | | | | | | | | |
| (2.1) | | 總交易協議，日期為2020年12月16日，由普羅登人壽和意外保險公司、Paul Revere人壽保險公司、美國Unum人壽保險公司和聯邦年金和人壽保險公司簽署(通過引用Unum Group於2020年12月17日提交的Form 8-K表的附件2.1合併)。 | |
| | | |
| (2.2) | | 修訂和重新簽署了再保險協議，日期為2021年3月31日，由公積金和意外保險公司以及聯邦年金和人壽保險公司之間的再保險協議(通過引用Unum Group於2021年4月5日提交的8-K表格的附件2.1合併而成)。** | |
| | | |
| (2.3) | | 修訂和重新簽署的再保險協議，日期為2021年3月31日，由Paul Revere人壽保險公司與英聯邦年金和人壽保險公司(通過引用Unum Group於2021年4月5日提交的8-K表格的附件2.2合併而成)。** | |
| | | |
| (2.4) | | 修訂和重新簽署了再保險協議，日期為2021年3月31日，由美國Unum Life Insurance Company和聯邦年金及人壽保險公司之間的協議(通過引用Unum Group於2021年4月5日提交的Form 8-K表的附件2.3合併而成)。** | |
| | | |
| (3.1) | | 修訂和重新發布的Unum Group註冊證書，於2018年5月24日生效(通過參考Unum Group於2018年5月25日提交的Form 8-K的附件3.1合併而成)。 | |
| | | |
(3.2) | | 2023年3月4日生效的Unum Group修訂和重新制定的章程(通過引用Unum Group於2023年3月7日提交的8-K文件的附件3.1合併而成)。 | |
| | | |
(4.1) | | 高級債務證券契約日期為2001年3月9日(參考本公司於2002年11月1日提交的S-3表格註冊説明書附件4.1(註冊號333-100953))。 | |
| | | |
(4.2) | | 第二補充契約，日期為2002年6月18日，由Unum Group和摩根大通銀行作為受託人(通過參考2002年6月21日提交的8-K表格的附件4.2合併而成)。 | |
| | | |
(4.3) | | 高級債務證券契約，日期為2012年8月23日，由Unum Group和紐約銀行梅隆信託公司作為受託人(通過參考2012年8月23日提交的8-K表格的附件4.2合併而成)。 | |
| | | |
(4.4) | | Unum Group與紐約銀行梅隆信託公司於2020年8月20日簽訂的第一份高級債務證券補充契約(Unum Group於2020年8月20日提交的表格S-3ASR(註冊號：333-248208)的註冊聲明附件4.4)。 | |
| | | |
(4.5) | | 2042年到期的5.75%高級票據的表格(通過參考我們於2012年8月23日提交的表格8-K的附件4.1而併入)。 | |
| | | |
(4.6) | | 2025年到期的3.875%優先票據的表格(通過參考我們於2015年11月5日提交的表格8-K的附件4.1併入)。 | |
| | | |
(4.7) | | 次級債務證券契約，日期為2018年5月29日，由Unum Group和紐約銀行梅隆信託公司(Bank of New York Mellon Trust Company，N.A.)作為受託人(通過參考Unum Group於2018年5月29日提交的8-K表格附件4.2合併而成)。 | |
| | | |
(4.8) | | 2058年到期的6.250%次級票據表格(通過參考Unum Group於2018年5月29日提交的表格8-K的附件4.1併入)。 | |
| | | |
(4.9) | | 2029年到期的4.000%優先債券的表格(通過參考Unum Group於2019年6月13日提交的Form 8-K的附件4.1併入)。 | |
| | | |
(4.10) | | 2049年到期的4.500%優先債券的表格(通過參考Unum Group於2019年9月11日提交的Form 8-K的附件4.1併入)。 | |
| | | |
| (4.11) | | 2051年到期的4.125%優先債券的表格(通過參考Unum Group於2021年6月14日提交的Form 8-K的附件4.1併入)。 | |
| | | |
| (4.12) | | 根據1934年《證券交易法》第12條登記的公司證券説明。 | |
| | | |
| 根據S-K條例第601(B)(4)(Iii)項，省略了界定本公司及其子公司長期債務證券持有人權利的某些工具。我們特此承諾，應要求向美國證券交易委員會提供任何此類票據的副本。 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | |
(10.1) | | 普羅維登特公司和某些子公司與美國總公司和某些子公司之間的協議，日期為1997年12月8日(通過參考普羅維登斯公司‘S’截至1998年9月30日的財務季度10-Q表附件10.18而併入)。 | |
| | | |
(10.2) | | 2011年4月25日生效的控制權變更協議表格(通過參考我們截至2014年12月31日的財政年度表格10-K的附件10.3併入)。* | |
| | | |
(10.3) | | 2015年1月1日生效的控制權變更協議表格(通過引用我們截至2014年12月31日的財政年度10-K表格的附件10.4併入)。* | |
| | | |
(10.4) | | 控制權變更協議表格，於2018年8月14日生效(通過參考截至2018年12月31日的財政年度我們的Form 10-K附件10.5併入)。* | |
| | | |
(10.5) | | UNUM集團補充養老金計劃，自2010年1月1日起修訂和重述(通過參考截至2013年12月31日的財政年度我們的10-K表格附件10.6併入)。* | |
| | | |
(10.6) | | Unum Group補充養老金計劃第一修正案，自2013年6月17日起生效(通過參考截至2013年12月31日的財政年度我們的Form 10-K表10.7併入)。* | |
| | | |
(10.7) | | Unum Group補充養老金計劃第二修正案，自2013年12月31日起生效(通過參考截至2013年12月31日的財政年度我們的Form 10-K表10.8併入)。* | |
| | | |
(10.8) | | UNUM集團補充養老金計劃第三修正案，自2013年1月1日起生效(通過參考我們截至2015年12月31日的財政年度表格10-K的附件10.8併入)。* | |
| | | |
(10.9) | | 《統一集團補充養老金計劃第四修正案》，自2021年1月1日起生效。(引用Unum Group於2021年2月17日提交的Form 10-K的附件10.9)。* | |
| | | |
(10.10) | | 公積金人壽和意外保險公司與再保證美國人壽保險公司之間的行政再保險協議，日期為2000年7月1日(通過參考2001年3月2日提交的8-K表格的附件10.1合併而成)。 | |
| | | |
(10.11) | | UNUM集團修訂並重新實施了經修訂的2004年非員工董事薪酬計劃(通過參考截至2008年12月31日的財政年度我們10-K表格的附件10.19併入)。* | |
| | | |
(10.12) | | 加州和解協議(通過引用我們於2005年10月3日提交的Form 8-K的附件10.1併入)。 | |
| | | |
(10.13) | | 監管和解協議修正案(參考2005年10月3日提交的Form 8-K附件10.2併入)。 | |
| | | |
(10.14) | | UNUM集團2007年股票激勵計劃，經修訂(通過參考我們截至2008年12月31日的財政年度10-K表格的附件10.26併入)。* | |
| | | |
(10.15) | | 執行副總裁遣散費計劃(通過引用Unum Group截至2019年12月31日的財政年度Form 10-K附件10.15併入)。* | |
| | | |
(10.16) | | UNUM集團二零一二年股票激勵計劃(參考我們於二零一二年四月十二日提交的附表14A最終委託書附錄A併入)。* | |
| | | |
(10.17) | | UNUM集團非限定供款退休計劃，自2014年1月1日起生效(通過參考我們截至2013年12月31日的財政年度Form 10-K的附件10.31併入)。* | |
| | | |
(10.18) | | Unum Group非限定繳費退休計劃第一修正案，自2019年1月1日起生效。(引用Unum Group於2021年2月17日提交的10-K表格的附件10.19作為參考)。* | |
| | | |
(10.19) | | Unum Group非限定繳費退休計劃第二修正案，自2020年1月1日起生效(通過引用Unum Group於2021年2月17日提交的Form 10-K的附件10.20併入)。* | |
| | | |
(10.20) | | 第二次修訂和重新簽署的信用協議，日期為2022年4月15日，由Unum Group、Unum Life Insurance Company of America、Providen Life and意外保險公司和殖民地人壽及意外保險公司作為借款人，其中指名的貸款人，以及Wells Fargo Bank，National Association作為行政代理、L/C代理、Fronting Bank和Swingline貸款人(通過參考Unum Group於2022年4月21日提交的8-K表格第10.1號附件合併而成)。 | |
| | | |
(10.21) | | 第二次修訂和重新簽署的信貸協議的第一修正案，日期為2023年11月30日，作為借款人的Unum集團、Unum美國人壽保險公司、公積金人壽和意外保險公司和殖民地人壽和意外保險公司，以及作為貸款人行政代理的全國富國銀行協會. | |
| | | |
| | | | | | | | | | | |
(10.22) | | 與理查德·P·麥肯尼的信函協議，日期為2015年1月30日(通過引用2015年2月3日提交的Form 8-K的附件10.1併入)。* | |
| | | |
(10.23) | | Unum Group和Richard P.McKenney之間的遣散費協議，日期為2015年4月1日(通過參考我們於2015年2月3日提交的Form 8-K的附件10.2而併入)。* | |
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(10.24) | | 修訂和重新簽署了Unum Group和Richard P.McKenney之間的飛機分時協議，日期為2019年8月9日。(參考我們於2019年10月30日提交的10-Q表格的附件10.1). * | |
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(10.25) | | Unum Group 2017年股票激勵計劃(合併內容參考Unum Group於2017年4月13日提交的附表14A的最終委託書附件A)。* | |
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(10.26) | | 與非員工董事就2017年優聯集團股票激勵計劃獎勵而簽訂的限制性股票單位協議表(合併內容參考優聯集團於2017年5月25日提交的8-K表表10.2)。* | |
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(10.27) | | Unum Group年度激勵計劃，自2023年1月1日起修訂和重述(通過引用Unum Group截至2022年12月31日的財政年度Form 10-K的附件10.31併入)。* | |
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(10.28) | | Unum Group 2020員工股票購買計劃(通過引用Unum Group於2020年6月2日提交的Form 8-K表10.1併入)。* | |
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(10.29) | | 與美國員工的成功激勵計劃現金成功單位和股票成功單位協議的表格(通過引用Unum Group於2020年8月26日提交的Form 8-K的附件10.1而併入)。* | |
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(10.30) | | 與英國員工的成功激勵計劃現金成功單位和股票成功單位協議的表格(通過引用Unum Group於2020年8月26日提交的Form 8-K的附件10.2而併入)。* | |
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(10.31) | | 與美國高管簽訂的2021年根據Unum Group 2017年股票激勵計劃獲得獎勵的限制性股票單位協議表格(通過引用Unum Group截至2020年12月31日的財政年度Form 10-K的附件10.44併入)。* | |
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(10.32) | | 與英國高管簽訂的2021年根據Unum Group 2017年股票激勵計劃獎勵的限制性股票單位協議表格(通過參考Unum Group截至2020年12月31日的財政年度Form 10-K的附件10.45併入)。* | |
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(10.33) | | 現金獎勵單位協議表(適用於美國員工)(引用Unum Group於2021年3月2日提交的Form 8-K表的附件10.1)。* | |
| | | |
(10.34) | | 現金獎勵單位協議格式(適用於在英國的員工)(引用Unum Group於2021年3月2日提交的Form 8-K表的附件10.2)。* | |
| | | |
(10.35) | | 與美國高管簽訂的2022年獎勵限制性股票單位協議表格(通過引用Unum Group截至2021年12月31日的財政年度Form 10-K的附件10.44併入)。* | |
| | | |
(10.36) | | 2022年與英國高管簽訂的限制性股票單位協議表格(通過引用Unum Group截至2021年12月31日的財政年度Form 10-K的附件10.45併入)。* | |
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(10.37) | | 現金獎勵單位協議表(適用於美國員工)2022年的獎項(通過引用Unum Group截至2021年12月31日的財政年度Form 10-K的附件10.46併入)。* | |
| | | |
(10.38) | | 現金獎勵單位協議格式(適用於在英國的員工)2022年的獎項(通過引用Unum Group截至2021年12月31日的財政年度Form 10-K的附件10.47併入)。* | |
| | | |
(10.39) | | Unum Group 2022年股票激勵計劃(通過引用Unum Group於2022年5月26日提交的Unum Group註冊表S-8(註冊號333-265246)附件99.1合併)。* | |
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(10.40) | | 與非僱員董事就優聯集團2022年股票激勵計劃獎勵而簽訂的限制性股票單位協議表(合併內容參考優聯集團於2022年8月3日提交的10-Q表表10.2)。* | |
| | | |
(10.41) | | 與美國高管的限制性股票單位協議表格(通過引用Unum Group截至2022年12月31日的財政年度Form 10-K的附件10.45併入)。* | |
| | | |
(10.42) | | 與英國高管的限制性股票單位協議表格(通過引用Unum Group截至2022年12月31日的財政年度Form 10-K的附件10.46併入)。* | |
| | | |
(10.43) | | 現金獎勵單位協議表(適用於美國員工)(通過引用Unum Group截至2022年12月31日的財政年度Form 10-K的附件10.47合併)。* | |
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(10.44) | | 現金獎勵單位協議格式(適用於在英國的員工)2023年的獎項(通過引用Unum Group截至2022年12月31日的財政年度Form 10-K的附件10.48併入)。* | |
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(10.45) | | 與美國高管簽訂的限制性股票單位協議形式-無退休歸屬。* | |
| | | |
(21) | | 註冊人的子公司。 | |
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(23) | | 獨立註冊會計師事務所同意。 | |
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(24) | | 授權書。 | |
| | | |
(31.1) | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發首席執行官證書。 | |
| | | |
(31.2) | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節頒發首席財務官證書。 | |
| | | |
(32.1) | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官的認證。 | |
| | | |
(32.2) | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明。 | |
| | | |
(97) | | UNUM集團規則10D-1補償追回(追回)政策，2023年11月30日生效. | |
| | | |
(101) | | 以下是Unum Group截至2023年12月31日的年度10-K表格年度報告中的以下財務報表，該報告於2024年2月20日提交，格式為MBE：（i）合併資產負債表，（ii）合併利潤表，（iii）合併全面收益表（虧損），（iv）合併股東權益表，（v）合併現金流量表，（vi）合併財務報表附註，（vi）財務報表附表。 | |
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(104) | | 封面交互數據文件(嵌入在內聯XBRL文檔中)。 | |
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___________ | |
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* | | 根據表格10-K第15（c）項，需要將管理合同或補償計劃作為本表格的證據提交。 | |
| | | |
** | | 本附件中包含的某些機密信息被省略，因為它（i）不重要，並且（ii）如果公開披露，可能會對Unum Group或其子公司造成競爭損害。 | |
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式安排由正式授權的以下籤署人代表其簽署本報告。
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| Unum組 |
| (註冊人) |
| 發信人： | /s/理查德·P·麥肯尼 |
| | 理查德·P·麥肯尼 |
| | 總裁與首席執行官 |
| 日期： | 2024年2月20日 |
根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由以下人員以登記人的身份在指定日期簽署。 | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| /s/理查德·P·麥肯尼 | | 總裁與首席執行官 | | 2024年2月20日 |
| 理查德·P·麥肯尼 | | 和一名董事（首席執行官） | | |
| | | | |
| /s/ Steven A.扎貝爾 | | 執行副總裁總裁，首席財務官 | | 2024年2月20日 |
| Steven A.扎貝爾 | | (首席財務官) | | |
| | | | |
| /s/沃爾特·L.小賴斯 | | 首席會計官高級副總裁 | | 2024年2月20日 |
| 沃爾特·L小賴斯 | | (首席會計官) | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 名字 | | 標題 | | 日期 |
| | | | |
| * | | 董事 | | 2024年2月20日 |
| Theodore H.小邦廷 | | | | |
| | | | |
| * | | 董事 | | 2024年2月20日 |
| 蘇珊·L·克羅斯 | | | | |
| | | | |
| * | | 董事 | | 2024年2月20日 |
| 蘇珊·D·德沃爾 | | | | |
| | | | |
| * | | 董事 | | 2024年2月20日 |
| 約瑟夫·J·埃切瓦里亞 | | | | |
| | | | |
| * | | 董事 | | 2024年2月20日 |
| 辛西婭·L·伊根 | | | | |
| | | | |
| * | | 董事 | | 2024年2月20日 |
| 凱文·T·卡巴 | | | | |
| | | | |
| * | | 董事 | | 2024年2月20日 |
| 蒂莫西·F Keaney | | | | |
| | | | |
| * | | 董事 | | 2023年2月23日 |
| 蓋爾訴金 | | | | |
| | | | |
| * | | 董事 | | 2024年2月20日 |
| 格洛麗亞·C拉森 | | | | |
| | | | |
| * | | 董事 | | 2024年2月20日 |
莫伊甘·M·列斐伏爾 | | | | |
| | | | |
| * | | 董事 | | 2024年2月20日 |
| 羅納德·P·奧漢利 | | | | |
| | | | |
| * 作者：/s/ J. Paul Jullienne | | | | 2024年2月20日 |
| J·保羅·朱利安 | | | | |
| 事實律師 | | | | |