附錄 99.1
股份公司 Kaspi.kz
目錄
頁面
中期簡明合併財務信息
截至2024年3月31日的三個月（未經審計）：
中期簡明合併損益表（未經審計）3
其他綜合收益中期簡明合併報表（未經審計）4
中期簡明合併財務狀況表（未經審計）5
中期簡明綜合權益變動報表（未經審計）6
中期簡明合併現金流量表（未經審計）7-8
中期簡明合併財務信息（未經審計）的部分解釋性説明 9-34
Kaspi.kz 股份公司
中期簡明合併損益表
截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月（未經審計）
（以百萬哈薩克斯坦騰格為單位，每股收益除外，以哈薩克斯坦騰格為單位）
|
注意事項 |
三個月已結束 3 月 31 日 2023 |
三個月已結束 3 月 31 日 2024 |
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|
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|
收入 |
4,5,18 |
395,004 |
552,814 |
|
淨費用收入 |
|
196,548 |
275,152 |
|
利息收入 |
|
185,320 |
240,301 |
|
零售收入 |
|
8,014 |
35,570 |
|
其他收益 |
|
5,122 |
1,791 |
|
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|
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|
成本和運營費用 |
6,18 |
(187,398) |
(283,717) |
|
利息支出 |
|
(106,964) |
(145,499) |
|
交易費用 |
|
(5,959) |
(6,331) |
|
商品和服務成本 |
|
(31,348) |
(63,078) |
|
技術和產品開發 |
|
(18,004) |
(26,430) |
|
銷售與營銷 |
|
(4,154) |
(9,934) |
|
一般和管理費用 |
|
(5,778) |
(7,392) |
|
準備金支出 |
7 |
(15,191) |
(25,053) |
|
|
|
|
|
|
税前淨收入 |
|
207,606 |
269,097 |
|
|
|
|
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|
所得税 |
8 |
(33,397) |
(45,657) |
|
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|
淨收入 |
|
174,209 |
223,440 |
|
|
|
|
|
|
可歸因於： |
|
|
|
|
本公司股東 |
|
173,103 |
219,599 |
|
非控股權益 |
|
1,106 |
3,841 |
|
淨收入 |
|
174,209 |
223,440 |
|
|
|
|
|
|
每股收益 |
|
|
|
|
基礎版 (哈薩克斯坦騰格) |
9 |
911 |
1,160 |
|
稀釋 (哈薩克斯坦騰格) |
9 |
903 |
1,151 |
|
隨附的附註是本中期簡明合併財務信息的組成部分。
3
Kaspi.kz 股份公司
其他綜合收益中期簡明合併報表
截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月（未經審計）
（單位：百萬哈薩克斯坦騰格）
隨附的附註是本中期簡明合併財務信息的組成部分。
|
|
三個月已結束 3 月 31 日 2023 |
三個月已結束 2024 年 3 月 31 日 |
淨收入 |
|
174,209 |
223,440 |
|
|
|
|
其他綜合收入 |
|
|
|
隨後不會重新歸類為損益的項目： |
|
|
|
FVTOCI股票工具投資重估準備金的變動 |
|
13 |
23 |
隨後可能重新歸類為損益的項目： |
|
|
|
FVTOCI債務工具投資重估準備金的變動： |
|
|
|
該期間產生的收益，扣除税款 KZT 無 |
|
13,353 |
32,365 |
在損益中確認的預期信貸損失（回收額） |
|
165 |
(294) |
損益或虧損中包含的虧損/（追回款）的重新分類，扣除税款 KZT 無 |
|
4 |
(424) |
國外業務折算方面的外匯差額 |
|
138 |
2 |
|
|
|
|
該期間的其他綜合收益 |
|
13,673 |
31,672 |
|
|
|
|
綜合收入總額 |
|
187,882 |
255,112 |
可歸因於： |
|
|
|
本公司股東 |
|
186,632 |
250,938 |
非控股權益 |
|
1,250 |
4,174 |
綜合收入總額 |
|
187,882 |
255,112 |
4
Kaspi.kz 股份公司
臨時簡明合併財務狀況表
截至 2023 年 12 月 31 日和 2024 年 3 月 31 日（未經審計）
（單位：百萬哈薩克斯坦騰格）
|
注意事項 |
2023 年 12 月 31 日 |
|
3 月 31 日 2024 |
資產： |
|
|
|
|
現金和現金等價物 |
10 |
820,466 |
|
668,058 |
哈薩克斯坦共和國國家銀行的強制性現金餘額 |
|
47,110 |
|
50,174 |
銀行應付款 |
17 |
30,683 |
|
30,156 |
投資證券和衍生品 |
11,17 |
1,377,772 |
|
1,312,436 |
向客户貸款 |
12,17,18 |
4,235,957 |
|
4,523,841 |
財產、設備和無形資產 |
|
174,346 |
|
172,357 |
其他資產 |
18 |
135,598 |
|
152,204 |
|
|
|
|
|
總資產 |
|
6,821,932 |
|
6,909,226 |
|
|
|
|
|
負債和權益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
負債： |
|
|
|
|
應付銀行款項 |
13,17 |
154 |
|
104,055 |
客户賬户 |
14,17,18 |
5,441,456 |
|
5,252,797 |
已發行的債務證券 |
17 |
99,468 |
|
49,830 |
次級債務 |
17 |
62,369 |
|
60,824 |
其他負債 |
18 |
115,272 |
|
83,132 |
|
|
|
|
|
負債總額 |
|
5,718,719 |
|
5,550,638 |
|
|
|
|
|
公平： |
|
|
|
|
已發行資本 |
15 |
130,144 |
|
130,144 |
庫存股 |
15 |
(152,001) |
|
(151,551) |
額外的實收資本 |
|
506 |
|
506 |
金融資產和其他儲備金的重估儲備 |
|
9,719 |
|
41,058 |
基於股份的薪酬儲備 |
16 |
34,810 |
|
18,776 |
留存收益 |
|
1,054,945 |
|
1,291,165 |
歸屬於本公司股東的權益總額 |
|
1,078,123 |
|
1,330,098 |
非控股權益 |
|
25,090 |
|
28,490 |
總權益 |
|
1,103,213 |
|
1,358,588 |
|
|
|
|
|
負債和權益總額 |
|
6,821,932 |
|
6,909,226 |
隨附的附註是本中期簡明合併財務信息的組成部分。
5
Kaspi.kz 股份公司
臨時簡明合併權益變動表
截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月（未經審計）
（單位：百萬哈薩克斯坦騰格）
|
已發行資本 |
庫存股 |
額外已付款 首都 |
金融資產和其他儲備金的重估儲備 |
基於股份的薪酬儲備 |
留存收益 |
歸屬於的權益總額 |
非控股權益 |
權益總額 |
截至2022年12月31日的餘額 |
130,144 |
(94,058) |
506 |
(9,201) |
29,274 |
762,500 |
819,165 |
6,524 |
825,689 |
淨收入 |
- |
- |
- |
- |
- |
173,103 |
173,103 |
1,106 |
174,209 |
其他綜合損失 |
- |
- |
- |
13,529 |
- |
- |
13,529 |
144 |
13,673 |
綜合收入總額 |
- |
- |
- |
13,529 |
- |
173,103 |
186,632 |
1,250 |
187,882 |
收購擁有非控股權益的子公司 |
- |
- |
- |
- |
- |
(2,080) |
(2,080) |
2,080 |
- |
子公司向非控股權益申報的股息 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(953) |
(953) |
股票期權累計 |
- |
- |
- |
- |
3,750 |
- |
3,750 |
- |
3,750 |
股票期權行使 |
- |
2,760 |
- |
- |
(15,323) |
12,563 |
- |
- |
- |
股票回購計劃 |
- |
(20,131) |
- |
- |
- |
- |
(20,131) |
- |
(20,131) |
截至 2023 年 3 月 31 日的餘額 |
130,144 |
(111,429) |
506 |
4,328 |
17,701 |
946,086 |
987,336 |
8,901 |
996,237 |
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 |
130,144 |
(152,001) |
506 |
9,719 |
34,810 |
1,054,945 |
1,078,123 |
25,090 |
1,103,213 |
淨收入 |
- |
- |
- |
- |
- |
219,599 |
219,599 |
3,841 |
223,440 |
其他綜合收入 |
- |
- |
- |
31,339 |
- |
- |
31,339 |
333 |
31,672 |
綜合收入總額 |
- |
- |
- |
31,339 |
- |
219,599 |
250,938 |
4,174 |
255,112 |
子公司向非控股權益申報的股息 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
(774) |
(774) |
股票期權累計 |
- |
- |
- |
- |
3,889 |
- |
3,889 |
- |
3,889 |
股票期權行使 |
- |
3,302 |
- |
- |
(19,923) |
16,621 |
- |
- |
- |
股票回購計劃 |
- |
(2,852) |
- |
- |
- |
- |
(2,852) |
- |
(2,852) |
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 |
130,144 |
(151,551) |
506 |
41,058 |
18,776 |
1,291,165 |
1,330,098 |
28,490 |
1,358,588 |
隨附的附註是本中期簡明合併財務信息的組成部分。
|
6
Kaspi.kz 股份公司
中期簡明合併現金流量表
截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月（未經審計）
（單位：百萬哈薩克斯坦騰格）
|
三個月 已結束 3 月 31 日 2023 |
|
三個月 已結束 3 月 31 日 2024 |
來自經營活動的現金流： |
|
|
|
從向客户提供的貸款中獲得的利息 |
133,122 |
|
169,938 |
收到的其他利息 |
21,524 |
|
54,185 |
已付利息 |
(106,625) |
|
(144,782) |
為個人存款的強制性保險支付的費用 |
(2,353) |
|
(3,370) |
收到的淨費用收入 |
204,933 |
|
275,629 |
收到的零售收入 |
7,025 |
|
35,570 |
已支付的銷售和營銷費用 |
(7,450) |
|
(8,549) |
收到的其他收入 |
6,091 |
|
1,672 |
已支付的交易費用 |
(5,959) |
|
(6,331) |
購買的商品和服務的成本 |
(34,799) |
|
(62,749) |
已支付的技術和產品開發費用 |
(11,750) |
|
(17,672) |
已支付的一般和管理費用 |
(8,984) |
|
(10,476) |
運營資產和負債變動前來自經營活動的現金流 |
194,775 |
|
283,065 |
|
|
|
|
經營資產和負債的變化 |
|
|
|
運營資產減少/（增加）： |
|
|
|
NBRK的強制性現金餘額 |
(2,036) |
|
(3,064) |
銀行應付款 |
(221) |
|
1,369 |
FVTPL 的金融資產 |
1,328 |
|
(1,254) |
向客户貸款 |
(101,978) |
|
(299,081) |
其他資產 |
(34,093) |
|
(11,418) |
營業負債增加/（減少）： |
|
|
|
應付銀行款項 |
116,646 |
|
103,733 |
客户賬户 |
89,325 |
|
(179,647) |
FVTPL 的金融負債 |
905 |
|
350 |
其他負債 |
(4,528) |
|
(30,677) |
所得税前經營活動的現金流入/（流出） |
260,123 |
|
(136,624) |
繳納的所得税 |
(32,185) |
|
(42,234) |
經營活動產生的淨現金流入/（流出） |
227,938 |
|
(178,858) |
來自投資活動的現金流： |
|
|
|
購買財產、設備和無形資產 |
(7,193) |
|
(9,158) |
出售財產和設備的收益 |
36 |
|
45 |
在FVTOCI出售投資證券的收益 |
225,467 |
|
395,838 |
在FVTOCI購買投資證券 |
(458,498) |
|
(299,312) |
子公司的收購，扣除收購的現金和現金等價物 |
(5,000) |
|
- |
|
|
|
|
淨現金（流出）/投資活動流入 |
(245,188) |
|
87,413 |
7
Kaspi.kz 股份公司
中期簡明合併現金流量表（續）
截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月（未經審計）
（單位：百萬哈薩克斯坦騰格）
|
三個月 已結束 3 月 31 日 2023 |
|
三個月 已結束 3 月 31 日 2024 |
|
|
|
|
來自融資活動的現金流量: |
|
|
|
子公司向非控股權益支付的股息 |
(953) |
|
(774) |
購買庫存股 |
(20,131) |
|
(2,852) |
償還已發行的債務證券 |
(41,261) |
|
(51,195) |
償還次級債務 |
(5,300) |
|
- |
融資活動產生的淨現金流出 |
(67,645) |
|
(54,821) |
|
|
|
|
外匯匯率變動對現金和現金等價物的影響 |
(9,627) |
|
(6,142) |
|
|
|
|
現金和現金等價物的淨減少 |
(94,522) |
|
(152,408) |
|
|
|
|
現金和現金等價物，期初 |
615,360 |
|
820,466 |
|
|
|
|
現金和現金等價物，期末 |
520,838 |
|
668,058 |
隨附的附註是本中期簡明合併財務信息的組成部分。
8
Kaspi.kz 股份公司
中期簡明合併財務信息附註
截至2024年3月31日的三個月（未經審計）
（單位：百萬哈薩克斯坦騰格）
概述
Kaspi.kz運營雙向超級應用程序商業模式：面向消費者的Kaspi.kz超級應用程序和麪向商家和企業家的Kaspi Pay超級應用程序。我們的產品包括為消費者和商家提供的支付、市場和金融科技解決方案。我們的商業模式再加上我們知名度的品牌和持續的產品創新，產生了強大的網絡效應，從而促進了我們所有平臺的增長和強勁的財務業績。
Kaspi.kz 細分市場
我們的細分市場報告基於我們的三個業務平臺：
9
Kaspi.kz 股份公司
中期簡明綜合財務信息附註（續）
截至2024年3月31日的三個月（未經審計）
（單位：百萬哈薩克斯坦騰格）
有關公司集團的信息
股份公司Kaspi.kz（“公司” 或 “集團”）於2008年在哈薩克斯坦共和國註冊成立。該公司受哈薩克斯坦共和國國家銀行（“NBRK”）和哈薩克斯坦共和國金融市場監管與發展局監管。公司的註冊地址是
哈薩克斯坦共和國阿拉木圖市瑙裏茲拜·巴特爾街 154A 號，050013。
自 2023 年 12 月 31 日以來，集團結構沒有變化。
股東如下：
|
六月 12 月 31 日 2023 % |
|
3 月 31 日 2024 % |
Baring Funds* |
27.53 |
|
25.45 |
米哈伊爾·洛姆塔澤 |
24.67 |
|
22.60 |
維亞切斯拉夫·金 |
23.47 |
|
21.40 |
公眾投資者 |
20.92 |
|
26.88 |
管理 |
3.41 |
|
3.67 |
|
|
|
|
總計 |
100.00 |
|
100.00 |
*截至2023年12月31日和2024年3月31日，亞洲股票合夥人有限公司分別持有總股份的21.06％和19.00％，霸菱金融科技聯想有限公司分別代表霸菱基金持有總股份的6.47％和6.45％。
該臨時簡明合併財務信息於2024年4月26日獲得批准。
本中期簡明合併財務信息是根據國際會計準則（“IAS”）34《中期財務報告》編制的。本中期簡明合併財務信息是在假設集團持續經營的情況下編制的，因為該集團擁有至少在未來十二個月內繼續運營的資源。在進行評估時，管理層考慮了與當前和未來經濟狀況有關的廣泛信息，包括現金流量、利潤和資本資源的預測。
本中期簡明合併財務信息不包括年度合併財務報表中要求的所有信息和披露。集團省略了披露，這將與其根據國際財務報告準則（“IFRS”）編制的經審計的2023年年度合併財務報表中包含的信息基本重複，例如會計政策和賬目明細，這些信息的金額或構成沒有重大變化。
10
Kaspi.kz 股份公司
中期簡明綜合財務信息附註（續）
截至2024年3月31日的三個月（未經審計）
（單位：百萬哈薩克斯坦騰格）
集團在編制中期簡明綜合財務信息時使用的期末匯率如下：
|
12 月 31 日 2023 |
|
3 月 31 日 2024 |
|
|
|
|
哈薩克茲特/美元 |
454.56 |
|
446.78 |
KZT/EUR |
502.24 |
|
481.81 |
本臨時簡明合併財務信息是根據歷史成本慣例編制的，某些房產和金融工具的重估除外。
本中期簡明合併財務信息中遵循的會計政策、列報方式和計算方法與編制集團截至年度的合併財務報表時使用的會計政策、列報方式和計算方法相同
2023 年 12 月 31 日。
採用新的和修訂的標準
本年度生效的新國際財務報告準則和修訂版國際財務報告準則準則
以下修正和解釋在小組開始時有效
2024 年 1 月 1 日：
IFRS S2 氣候相關披露 |
2024 年 1 月 1 日 |
國際財務報告準則S1披露可持續發展相關財務信息的一般要求 |
2024 年 1 月 1 日 |
負債分類為流動或非流動（對IAS 1的修訂） |
2024 年 1 月 1 日 |
負債分為流動或非流動負債——延遲生效日期（國際會計準則1修正案） |
2024 年 1 月 1 日 |
集團管理層審查了上述標準和解釋，並確定不會對集團的合併財務信息產生重大影響。
新的和修訂的《國際財務報告準則準則》已發佈但尚未生效
在批准本財務信息之日，集團尚未適用以下已發佈但尚未生效的新的和修訂的國際財務報告準則準則：
新的或修訂的標準或解釋 |
適用於年度報告期 從當天或之後開始 |
《國際財務報告準則第16號》修正案——售後回租中的租賃負債 |
2024 年 1 月 1 日 |
《國際會計準則》第1號修正案——附契約的非流動負債 |
2024 年 1 月 1 日 |
管理層預計，上述準則的採用不會對集團未來時期的簡明合併財務信息產生重大影響。
11
Kaspi.kz 股份公司
中期簡明綜合財務信息附註（續）
截至2024年3月31日的三個月（未經審計）
（單位：百萬哈薩克斯坦騰格）
收入包括費用收入、利息收入、零售收入、獎勵和其他收益。集團零售客户獲得的獎勵將從收入中扣除。
|
|
|
三個月 已結束 3 月 31 日 2023 |
三個月 已結束 3 月 31 日 2024 |
|
|
|
|
|
收入 |
|
|
395,004 |
552,814 |
費用收入 |
|
|
205,802 |
288,120 |
利息收入 |
|
|
185,320 |
240,301 |
零售收入 |
|
|
8,014 |
35,570 |
獎勵 |
|
|
(9,254) |
(12,968) |
其他收益 |
|
|
5,122 |
1,791 |
按細分市場劃分的收入如下所示：
|
|
|
三個月 |
三個月 |
付款 |
|
|
101,205 |
126,597 |
付款費用收入 |
|
|
76,796 |
97,810 |
利息收入 |
|
|
24,409 |
28,787 |
|
|
|
|
|
市場 |
|
|
72,331 |
150,450 |
商城費用收入 |
|
|
63,436 |
114,598 |
零售收入 |
|
|
8,014 |
35,570 |
其他收益 |
|
|
881 |
282 |
|
|
|
|
|
金融科技 |
|
|
230,722 |
290,601 |
利息收入 |
|
|
160,911 |
211,514 |
金融科技費用收入 |
|
|
65,570 |
77,578 |
其他收益 |
|
|
4,241 |
1,509 |
羣際互動 |
|
|
- |
(1,866) |
分部收入 |
|
|
404,258 |
565,782 |
獎勵 |
|
|
(9,254) |
(12,968) |
收入 |
|
|
395,004 |
552,814 |
在截至2024年3月31日的三個月中，集團間代表市場費用收入，該收入被營銷費用所抵消，用於吸引金融科技貸款消費者的活動。
其他收益（虧損）主要是外匯業務的淨收益（虧損）以及FVTPL的金融資產和負債。在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月中，外匯業務的淨（虧損）收益為19.09億哈薩克斯坦堅戈，
分別為9.23億哈薩克斯坦堅戈。在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月中，FVTPL的金融資產和負債淨收益分別為21.34億哈薩克斯坦堅戈和8.1億哈薩克斯坦堅戈。
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Kaspi.kz 股份公司
中期簡明綜合財務信息附註（續）
截至2024年3月31日的三個月（未經審計）
（單位：百萬哈薩克斯坦騰格）
費用收入和零售收入按收入確認時間列示在下表中：
|
三個月 |
三個月 |
在某個時間點轉移的商品和服務 |
142,086 |
240,438 |
付款費用收入-交易收入 |
70,636 |
90,270 |
商城費用收入-賣家費用 |
63,436 |
114,598 |
零售收入 |
8,014 |
35,570 |
一段時間內轉移的商品和服務 |
71,730 |
85,118 |
付款費用收入-會員收入 |
6,160 |
7,540 |
金融科技費用收入-會員收入 |
732 |
825 |
金融科技費用收入-金融科技銀行服務費 |
64,838 |
76,753 |
總費用和零售收入 |
213,816 |
325,556 |
該集團在三個運營部門報告其業務。
下表彙總了每個細分市場的收入和淨收入：
|
|
|
三個月 已結束 3 月 31 日 2023 |
三個月 已結束 3 月 31 日 2024 |
|
|
|
|
|
分部收入 |
|
|
404,258 |
565,782 |
付款 |
|
|
101,205 |
126,597 |
市場 |
|
|
72,331 |
150,450 |
金融科技 |
|
|
230,722 |
290,601 |
羣際互動 |
|
|
- |
(1,866) |
|
|
|
|
|
淨收入 |
|
|
174,209 |
223,440 |
付款 |
|
|
64,690 |
81,008 |
市場 |
|
|
40,452 |
71,342 |
金融科技 |
|
|
69,067 |
71,090 |
運營細分市場是根據集團日常業務管理方式以及所提供的產品和服務類型來確定的。運營部門的報告方式與內部報告一致，內部報告由管理委員會（被確定為首席運營決策者，“CODM”）審查和使用。每個運營部門的經營業績衡量標準是收入和淨收入。
在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月中，從收入中扣除的成本和運營費用包括1069.64億哈薩克斯坦騰格的利息支出以及
1454.99億哈薩克斯坦堅戈，準備金支出分別為1519.91億哈薩克斯坦堅戈，
分別為250.53億哈薩克斯坦堅戈，均歸因於金融科技板塊、基於股份的薪酬支出以及各細分市場確認的其他支出。
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Kaspi.kz 股份公司
中期簡明綜合財務信息附註（續）
截至2024年3月31日的三個月（未經審計）
（單位：百萬哈薩克斯坦騰格）
管理層認為，其他細分市場的支出對於分析我們的持續業務並不重要。
與基於股份的薪酬相關的費用在各部門之間進行確認。
下表按分部列出了基於股份的薪酬支出彙總：
|
|
|
三個月 已結束 3 月 31 日 2023 |
三個月 已結束 3 月 31 日 2024 |
|
|
|
|
|
基於股份的薪酬 |
|
|
(3,750) |
(3,889) |
付款 |
|
|
(1,234) |
(1,468) |
市場 |
|
|
(391) |
(495) |
金融科技 |
|
|
(2,125) |
(1,926) |
|
|
|
三個月 已結束 3 月 31 日 2023 |
三個月 已結束 3 月 31 日 2024 |
|
|
|
|
|
成本和運營費用 |
|
|
(187,398) |
(283,717) |
利息支出 |
|
|
(106,964) |
(145,499) |
交易費用 |
|
|
(5,959) |
(6,331) |
商品和服務成本 |
|
|
(31,348) |
(63,078) |
技術和產品開發 |
|
|
(18,004) |
(26,430) |
銷售與營銷 |
|
|
(4,154) |
(9,934) |
一般和管理費用 |
|
|
(5,778) |
(7,392) |
撥備開支（見附註7） |
|
|
(15,191) |
(25,053) |
利息支出包括客户賬户的利息支出、零售存款的強制性保險和債務證券的利息支出，包括次級債務。
交易費用主要由與接受、處理和以其他方式支持付款交易相關的成本組成。這些費用包括支付給支付處理商、支付網絡和各種服務提供商的費用。
商品和服務成本包括運營零售網絡、24 小時電話支持和與客户溝通、產品包裝和交付所產生的成本，以及可歸因於集團與提供產品和服務相關的運營活動的其他費用。它還包括我們為消費品支付的價格，消費品的後續銷售會產生零售收入。
技術和產品開發包括員工和承包商成本，這些費用與新產品的研發和現有產品和服務的維護、開發、設計、數據科學和維護以及基礎設施成本有關。基礎設施成本包括服務器、網絡設備、數據中心、kartomats、postomats和支付設備的折舊、租金、公用事業以及支持我們的技術和平臺所需的其他費用。
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Kaspi.kz 股份公司
中期簡明綜合財務信息附註（續）
截至2024年3月31日的三個月（未經審計）
（單位：百萬哈薩克斯坦騰格）
總的來説，這些成本反映了我們為向客户提供各種產品和服務而進行的投資。
銷售和營銷主要包括線上和線下廣告費用、促銷費用、員工費用和其他直接吸引或留住消費者和商家的費用。它還包括我們的慈善和贊助活動。
一般和管理費用主要包括為我們的業務提供支持所產生的成本，包括法律、人力資源、財務、風險、合規、行政、專業服務費、辦公設施和其他支持職能。
員工福利、折舊和攤銷費用以及經營租賃費用列報如下：
|
三個月已結束 2023 年 3 月 31 日 |
三個月已結束 2024 年 3 月 31 日 |
|||||
|
僱員福利 |
折舊和攤銷 |
正在運營 |
|
僱員福利 |
折舊和攤銷 |
經營租賃 |
商品和服務成本 |
(5,329) |
(237) |
(324) |
|
(6,786) |
- |
(310) |
技術和產品開發 |
(8,915) |
(4,513) |
(795) |
|
(13,281) |
(6,190) |
(1,173) |
銷售與營銷 |
(394) |
- |
(12) |
|
(691) |
- |
(37) |
一般和管理費用 |
(3,674) |
(868) |
(98) |
|
(4,038) |
(980) |
(244) |
總計 |
(18,312) |
(5,618) |
(1,229) |
|
(24,796) |
(7,170) |
(1,764) |
與基於股份的薪酬相關的費用在僱用薪酬領取者的各個職能中得到確認。下表對所示期間按職能分列的基於股份的薪酬支出進行了分析：
|
|
|
三個月 已結束 2023 年 3 月 31 日 |
三個月 已結束 2024 年 3 月 31 日 |
|
|
|
|
|
基於股份的薪酬 |
|
|
(3,750) |
(3,889) |
商品和服務成本 |
|
|
(329) |
(329) |
技術和產品開發 |
|
|
(1,741) |
(2,235) |
銷售與營銷 |
|
|
(126) |
(135) |
一般和管理費用 |
|
|
(1,554) |
(1,190) |
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Kaspi.kz 股份公司
中期簡明綜合財務信息附註（續）
截至2024年3月31日的三個月（未經審計）
（單位：百萬哈薩克斯坦騰格）
截至2023年3月31日的三個月，損失準備金的變動情況如下：
|
向客户貸款 |
銀行應付款 |
|
通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產 |
|
現金和現金等價物 |
|
其他 |
|
洲際機構 |
|
總計 |
||||
|
第 1 階段 |
第 2 階段 |
第 3 階段 |
第 1 階段 |
|
第 1 階段 |
第 2 階段 |
第 3 階段 |
|
第 1 階段 |
|
第 3 階段 |
|
第 1 階段 |
|
|
ECL 的損失補償 |
67,604 |
11,785 |
135,313 |
6 |
|
82 |
656 |
- |
|
3 |
|
7,794 |
|
39 |
|
223,282 |
條款的變化 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-轉移到第 1 階段 |
5,214 |
(1,152) |
(4,062) |
- |
|
- |
- |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
-轉移到第 2 階段 |
(2,651) |
3,784 |
(1,133) |
- |
|
- |
- |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
-轉移到第 3 階段 |
(2,701) |
(7,513) |
10,214 |
- |
|
- |
- |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
淨變動，由信用風險參數變動引起 |
(13,665) |
13,728 |
3,979 |
(2) |
|
3 |
170 |
- |
|
10 |
|
356 |
|
30 |
|
4,609 |
發行或收購的新資產 |
19,525 |
- |
- |
- |
|
10 |
- |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
19,535 |
已償還的資產（註銷除外） |
(8,926) |
(889) |
(3,343) |
- |
|
(18) |
- |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
(13,176) |
修改效果 |
- |
- |
4,223 |
- |
|
- |
- |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
4,223 |
對合並損益表的總體影響 |
(3,066) |
12,839 |
4,859 |
(2) |
|
(5) |
170 |
- |
|
10 |
|
356 |
|
30 |
|
15,191 |
扣除追回款後的註銷 |
- |
- |
(3,752) |
- |
|
- |
- |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
(3,752) |
外匯差額 |
- |
- |
4 |
- |
|
- |
- |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
4 |
截至2023年3月31日 |
64,400 |
19,743 |
141,443 |
4 |
|
77 |
826 |
- |
|
13 |
|
8,150 |
|
69 |
|
234,725 |
16
Kaspi.kz 股份公司
中期簡明綜合財務信息附註（續）
截至2024年3月31日的三個月（未經審計）
（單位：百萬哈薩克斯坦騰格）
截至2024年3月31日的三個月，損失準備金的變動情況如下：
|
向客户貸款 |
到期日期 銀行 |
|
通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產 |
|
現金和現金 等價物 |
|
其他 |
|
洲際機構 |
|
總計 |
|||||
|
第 1 階段 |
第 2 階段 |
第 3 階段 |
POCI |
第 1 階段 |
|
第 1 階段 |
第 2 階段 |
第 3 階段 |
|
第 1 階段 |
|
第 3 階段 |
|
第 1 階段 |
|
|
截至目前，ECL的損失補償額 |
59,939 |
16,290 |
166,042 |
261 |
6 |
|
114 |
158 |
1,136 |
|
23 |
|
5,640 |
|
35 |
|
249,644 |
條款的變化 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
-轉移到第 1 階段 |
9,720 |
(2,272) |
(7,448) |
- |
- |
|
- |
- |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
-轉移到第 2 階段 |
(2,369) |
6,001 |
(3,632) |
- |
- |
|
- |
- |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
-轉移到第 3 階段 |
(4,173) |
(11,796) |
15,969 |
- |
- |
|
- |
- |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
- |
淨變動，由信用風險參數變動引起 |
(11,755) |
15,114 |
6,027 |
852 |
(1) |
|
196 |
(17) |
(575) |
|
(19) |
|
399 |
|
46 |
|
10,267 |
發行或收購的新資產 |
21,867 |
- |
- |
- |
|
|
102 |
- |
- |
|
- |
- |
- |
|
- |
|
21,969 |
已償還的資產（註銷除外） |
(8,771) |
(1,296) |
(3,323) |
- |
|
|
- |
- |
- |
|
- |
- |
- |
|
- |
|
(13,390) |
修改效果 |
- |
- |
6,207 |
- |
|
|
- |
- |
- |
|
- |
- |
- |
|
- |
|
6,207 |
對合並報表的總體影響 |
1,341 |
13,818 |
8,911 |
852 |
(1) |
|
298 |
(17) |
(575) |
|
(19) |
|
399 |
|
46 |
|
25,053 |
17
Kaspi.kz 股份公司
中期簡明綜合財務信息附註（續）
截至2024年3月31日的三個月（未經審計）
（單位：百萬哈薩克斯坦騰格）
損益的 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
註銷，扣除追回/追回的款項 |
- |
- |
(16,951) |
- |
- |
|
- |
- |
- |
|
- |
|
771 |
|
- |
|
(16,180) |
外匯差額 |
- |
- |
1 |
- |
- |
|
- |
- |
- |
|
- |
|
- |
|
- |
|
1 |
截至2024年3月31日 |
64,458 |
22,041 |
162,892 |
1,113 |
5 |
|
412 |
141 |
561 |
|
44 |
|
6,810 |
|
81 |
|
258,518 |
信用風險參數變動產生的淨變化包括部分償還貸款導致的準備金減少。
截至2023年12月31日和2024年3月31日，FVTOCI金融資產減值損失備抵額為14.08億哈薩克斯坦堅戈，以及
11.14億哈薩克斯坦騰格分別包含在股權內的 “金融資產和其他儲備重估準備金” 中。
在截至2024年3月31日的三個月中，集團對其準備金方法進行了修改，根據該修正案，在逾期1080天后，沒有合理的預期收回抵押的違約汽車貸款。因此，逾期超過1080天的汽車貸款將被全部註銷。前一時期的政策變更的影響並不重要。
18
Kaspi.kz 股份公司
中期簡明綜合財務信息附註（續）
截至2024年3月31日的三個月（未經審計）
（單位：百萬哈薩克斯坦騰格）
本集團根據哈薩克斯坦共和國、阿塞拜疆共和國、烏克蘭和烏茲別克斯坦各自的税收法規維護和編制的税收賬目為本期税收提供税收，公司及其子公司運營地可能與《國際財務報告準則》不同。
由於某些支出的非税收抵免性和某些收入的免税制度，集團面臨某些永久性税收差異。
遞延税反映了用於財務報告目的的資產和負債賬面金額與用於納税目的的金額之間暫時差異的淨税收影響。暫時的差異主要與不同的收入和支出確認方法以及某些資產的記錄價值有關。
遞延所得税負債包括：
|
2023 年 12 月 31 日 |
3 月 31 日 2024 |
|
|
|
假期儲備、應計獎金和基於股份的薪酬 |
1,242 |
1,246 |
財產、設備和無形資產 |
(4,012) |
(2,655) |
其他 |
527 |
(593) |
遞延所得税負債淨額 |
(2,243) |
(2,002) |
税前淨收入與所得税支出之間的關係解釋如下：
|
|
|
三個月 已結束 3 月 31 日 2023 |
三個月 已結束 3 月 31 日 2024 |
税前淨收入 |
|
|
207,606 |
269,097 |
按 20% 的法定税率徵税 |
|
|
(41,521) |
(53,819) |
非應税收入 |
|
|
8,791 |
8,980 |
不可扣除的費用 |
|
|
(667) |
(818) |
|
|
|
|
|
所得税支出 |
|
|
(33,397) |
(45,657) |
|
|
|
|
|
當期所得税支出 |
|
|
(34,889) |
(45,898) |
遞延所得税優惠 |
|
|
1,492 |
241 |
所得税支出 |
|
|
(33,397) |
(45,657) |
根據税收立法，非應納税收入以政府和其他合格證券的利息收入表示。哈薩克斯坦和阿塞拜疆的法定所得税税率為20％，烏克蘭為18％，烏茲別克斯坦為15％。
19
Kaspi.kz 股份公司
中期簡明綜合財務信息附註（續）
截至2024年3月31日的三個月（未經審計）
（單位：百萬哈薩克斯坦騰格）
|
3 月 31 日 2023 |
3 月 31 日 2024 |
遞延所得税負債淨額： |
|
|
在時期開始時 |
(3,205) |
(2,243) |
確認損益的遞延所得税餘額的變化 |
1,492 |
241 |
在期末 |
(1,713) |
(2,002) |
每股收益通過除以歸屬於股東的淨收益來確定
按報告期內已發行普通股的加權平均數計算該公司的百分比。在計算攤薄後的每股收益時，本集團會考慮基於股份的薪酬的攤薄效應。
|
3 月 31 日 2023 |
3 月 31 日 2024 |
歸屬於本公司股東的淨收益 |
173,103 |
219,599 |
每股基本收益的普通股加權平均數 |
190,006,020 |
189,279,242 |
攤薄後每股收益的普通股加權平均數 |
191,653,398 |
190,741,341 |
每股收益——基本（哈薩克斯坦騰格） |
911 |
1,160 |
每股收益——攤薄（哈薩克斯坦騰格） |
903 |
1,151 |
用於基本和攤薄後每股收益的股票數量的對賬：
|
3 月 31 日 |
3 月 31 日 |
|
2023 |
2024 |
每股基本收益的普通股加權平均數 |
190,006,020 |
189,279,242 |
歸因於股份薪酬的潛在普通股數量 |
1,647,378 |
1,462,099 |
攤薄後每股收益的普通股加權平均數 |
191,653,398 |
190,741,341 |
|
12 月 31 日 |
3 月 31 日 2024 |
|
|
|
手頭現金 |
259,639 |
179,826 |
其他銀行的往來賬户 |
274,534 |
198,221 |
在其他銀行的短期存款 |
216,217 |
290,011 |
反向回購協議 |
70,076 |
- |
|
|
|
現金和現金等價物總額 |
820,466 |
668,058 |
手頭現金包括自動櫃員機的現金餘額和在途現金。
截至2023年12月31日和2024年3月31日，NBRK的往來賬户和短期存款分別為90.98億哈薩克斯坦騰格和2204.14億哈薩克斯坦堅戈。
20
Kaspi.kz 股份公司
中期簡明綜合財務信息附註（續）
截至2024年3月31日的三個月（未經審計）
（單位：百萬哈薩克斯坦騰格）
截至2023年12月31日和2024年3月31日，歸類為現金和現金等價物的反向回購協議抵押品的公允價值分別為701.6億哈薩克斯坦騰格和零哈薩克斯坦騰格。
投資證券和衍生品包括：
|
12 月 31 日 |
|
3 月 31 日 2024 |
|
|
|
|
FVTOCI的金融資產總額 |
1,377,130 |
|
1,311,350 |
FVTPL 的金融資產總額 |
642 |
|
1,086 |
|
|
|
|
投資證券和衍生品總額 |
1,377,772 |
|
1,312,436 |
FVTOCI的金融資產包括：
|
12 月 31 日 |
|
3 月 31 日 2024 |
|
|
|
|
債務證券 |
1,376,728 |
|
1,310,928 |
股票投資 |
402 |
|
422 |
|
|
|
|
FVTOCI的金融資產總額 |
1,377,130 |
|
1,311,350 |
|
利息 |
|
12 月 31 日 |
|
利息 |
|
3 月 31 日 2024 |
債務證券 |
|
|
|
|
|
|
|
哈薩克斯坦共和國財政部債券 |
0.60-16.70 |
|
930,726 |
|
0.60-16.70 |
|
1,039,584 |
公司債券 |
2.00-15.88 |
|
252,946 |
|
2.00-15.88 |
|
269,518 |
外國主權債券 |
0.63-3.50 |
|
1,687 |
|
0.63-3.50 |
|
1,826 |
NBRK的折扣票據 |
14.44 |
|
191,369 |
|
|
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
債務證券總額 |
|
|
1,376,728 |
|
|
|
1,310,928 |
|
A-及更高 |
|
BBB+ 到 BBB- |
|
BB+ 到 B- |
|
不是 評估了 |
|
總計 |
|
截至2023年12月31日的債務證券 |
33,681 |
|
1,335,500 |
|
4,037 |
|
3,510 |
|
1,376,728 |
|
截至2024年3月31日的債務證券 |
35,169 |
|
1,268,617 |
|
4,169 |
|
2,974 |
|
1,310,928 |
|
截至2023年12月31日和2024年3月31日，投資信用評級（高於 “BBB-”）支持國際支付系統的銀行到期的限制性存款分別為273.57億哈薩克斯坦堅戈和278.94億哈薩克斯坦堅戈。
截至2023年12月31日和2024年3月31日，投資證券未被質押或以某種方式受到限制，但哈薩克斯坦共和國財政部的債券、NBRK票據和根據與其他銀行的回購協議質押的公司債券除外，總額分別為1.54億哈薩克斯坦騰格和870.39億哈薩克斯坦堅戈（注13）。
21
Kaspi.kz 股份公司
中期簡明綜合財務信息附註（續）
截至2024年3月31日的三個月（未經審計）
（單位：百萬哈薩克斯坦騰格）
|
2023 年 12 月 31 日 |
3 月 31 日 2024 |
|
|
|
向客户提供的貸款總額 |
4,478,489 |
4,774,345 |
減值損失備抵金（注7） |
(242,532) |
(250,504) |
|
|
|
向客户提供的貸款總額 |
4,235,957 |
4,523,841 |
集團向客户發放的所有貸款均分配給金融科技板塊，用於內部細分市場報告目的。
附註7中披露了截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月客户貸款減值損失準備金的變動。
截至2023年12月31日和2024年3月31日，客户貸款中分別包含462.07億哈薩克斯坦騰格和531.26億哈薩克斯坦騰格的應計利息。
拖欠本金或應計利息超過90天的貸款歸類為
不良貸款（“不良貸款”）。不良貸款減值損失備抵反映了集團總準備金佔不良貸款的百分比。考慮到該比率代表所有貸款的減值損失備抵佔不良貸款的百分比，該比率可能超過100％。這些貸款被歸類為第三階段。
下表列出了集團未償不良貸款與客户貸款總額減值損失備抵總額的比較：
|
不良貸款總額 |
減值準備金總額 |
減值損失備抵總額為 不良貸款總額 |
|
|
|
|
截至2023年12月31日 |
244,161 |
242,532 |
99% |
截至2024年3月31日 |
254,823 |
250,504 |
98% |
向客户提供貸款的開支：
|
|
|
三個月 已結束 3 月 31 日 2023 |
三個月 已結束 3 月 31 日 2024 |
向客户提供貸款的開支： |
|
|
|
|
向客户貸款 |
|
|
(14,632) |
(24,922) |
向客户提供貸款的總開支 |
|
|
(14,632) |
(24,922) |
集團沒有提供貸款，這些貸款個別超過集團股權的10％。
按階段劃分的向客户貸款的總賬面金額和相關的減值損失準備金如下：
22
Kaspi.kz 股份公司
中期簡明綜合財務信息附註（續）
截至2024年3月31日的三個月（未經審計）
（單位：百萬哈薩克斯坦騰格）
|
第 1 階段 |
|
第 2 階段 |
|
第 3 階段 |
|
|
|
12 個月 ECL |
|
終身 |
|
終身 |
POCI |
總計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
向客户提供的貸款總額 |
4,048,478 |
|
55,804 |
|
363,703 |
10,504 |
4,478,489 |
減值損失備抵金 |
(59,939) |
|
(16,290) |
|
(166,042) |
(261) |
(242,532) |
截至 2023 年 12 月 31 日的賬面金額 |
3,988,539 |
|
39,514 |
|
197,661 |
10,243 |
4,235,957 |
|
第 1 階段 |
|
第 2 階段 |
|
第 3 階段 |
|
|
|
12 個月 ECL |
|
終身 |
|
終身 |
POCI |
總計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
向客户提供的貸款總額 |
4,308,013 |
|
76,796 |
|
376,438 |
13,098 |
4,774,345 |
減值損失備抵金 |
(64,458) |
|
(22,041) |
|
(162,892) |
(1,113) |
(250,504) |
截至 2024 年 3 月 31 日的賬面金額 |
4,243,555 |
|
54,755 |
|
213,546 |
11,985 |
4,523,841 |
在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月中，該集團對歸類為不良貸款的客户貸款進行了重組，金額為211.22億哈薩克斯坦堅戈，
通過提供免息延期還款計劃，分別為279.74億哈薩克斯坦騰格。在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月中，分別收到了63.31億哈薩克斯坦騰格和115.64億哈薩克斯坦堅戈的重組貸款。
截至 2023 年 12 月 31 日和 2024 年 3 月 31 日，集團的重組貸款
第三階段的賬面總額為575.71億哈薩克斯坦堅戈，
分別為650.45億哈薩克斯坦堅戈。
截至2023年12月31日和2024年3月31日，集團第二階段的重組貸款總賬面金額分別為88.21億哈薩克斯坦騰格和104.23億哈薩克斯坦堅戈。
截至2023年12月31日和2024年3月31日，集團第一階段的重組貸款總賬面金額分別為15.68億哈薩克斯坦騰格和43.96億哈薩克斯坦堅戈。
截至2023年12月31日和2024年3月31日，集團將重組貸款確認為POCI貸款，賬面總額分別為105.04億哈薩克斯坦騰格和130.98億哈薩克斯坦騰格。
|
12 月 31 日 2023 |
3 月 31 日 2024 |
按攤銷成本入賬： |
|
|
回購協議 |
154 |
87,020 |
銀行和其他金融機構的定期存款 |
- |
17,035 |
|
|
|
應付銀行款總額 |
154 |
104,055 |
截至 2023 年 12 月 31 日和 2024 年 3 月 31 日，應計利息為 100 萬哈薩克斯坦堅戈，
向銀行支付的款項中分別包括2.03億哈薩克斯坦堅戈。
23
Kaspi.kz 股份公司
中期簡明綜合財務信息附註（續）
截至2024年3月31日的三個月（未經審計）
（單位：百萬哈薩克斯坦騰格）
截至2023年12月31日和2024年3月31日被歸類為應付銀行的回購協議抵押品的證券的公允價值為
分別為1.54億哈薩克斯坦騰格和870.39億哈薩克斯坦堅戈。
|
12 月 31 日 2023 |
|
3 月 31 日 2024 |
|
|
|
|
|
|
個人 |
|
|
|
|
定期存款 |
4,316,825 |
|
4,351,710 |
|
往來賬户 |
826,328 |
|
663,352 |
|
應付給個人的總額 |
5,143,153 |
|
5,015,062 |
|
|
|
|
|
|
企業客户 |
|
|
|
|
定期存款 |
44,233 |
|
47,199 |
|
往來賬户 |
254,070 |
|
190,536 |
|
應付給企業客户的總額 |
298,303 |
|
237,735 |
|
|
|
|
|
|
客户賬户總數 |
5,441,456 |
|
5,252,797 |
|
截至 2023 年 12 月 31 日和 2024 年 3 月 31 日，應計利息為 440.44 億哈薩克斯坦騰格，
客户賬户的定期存款中分別包含459.71億哈薩克斯坦堅戈。
截至 2023 年 12 月 31 日和 2024 年 3 月 31 日，客户賬户為 602.6 億哈薩克斯坦堅戈，以及
分別持有511.17億哈薩克斯坦騰格作為向客户貸款的擔保。
截至2023年12月31日和2024年3月31日，分別有978.06億哈薩克斯坦堅戈（佔客户賬户總數的1.80％）和964.49億哈薩克斯坦堅戈（佔客户賬户總數的1.84％）的客户賬户應歸前二十名客户所有。
截至2023年12月31日和2024年3月31日，客户賬户主要以哈薩克斯坦騰格計價，分別佔91％和91％，其他外幣的客户賬户分別為9％和9％。
下表提供了授權股份、已發行和全額支付股份、庫存股和已發行股份數量變化的對賬情況：
|
授權股份 |
|
已發行和全額支付的股票 |
|
庫存股 |
|
已發行股票 |
|
|
|
|
|
|
|
|
普通股 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2023 年 1 月 1 日 |
216,742,000 |
|
199,500,000 |
|
(9,190,030) |
|
190,309,970 |
已行使的GDR期權（注16） |
- |
|
- |
|
618,788 |
|
618,788 |
GDR 回購計劃 |
- |
|
- |
|
(1,595,293) |
|
(1,595,293) |
|
|
|
|
|
|
|
|
2023 年 12 月 31 日 |
216,742,000 |
|
199,500,000 |
|
(10,166,535) |
|
189,333,465 |
|
|
|
|
|
|
|
|
已行使的GDR期權（注16） |
- |
|
- |
|
740,339 |
|
740,339 |
GDR 回購計劃 |
- |
|
- |
|
(64,914) |
|
(64,914) |
2024 年 3 月 31 日 |
216,742,000 |
|
199,500,000 |
|
(9,491,110) |
|
190,008,890 |
24
Kaspi.kz 股份公司
中期簡明綜合財務信息附註（續）
截至2024年3月31日的三個月（未經審計）
（單位：百萬哈薩克斯坦騰格）
在截至2022年12月31日的年度和截至2024年3月31日的三個月中，董事會批准了六項單獨的東德回購計劃。
該集團將回購的GDR記入股本的庫存股部分。
一個民主德國代表一股。
下表彙總了GDR回購計劃的詳細信息：
|
開始日期 |
|
終止 |
|
獲得的 GDR 數量 |
|
總計 支付的金額 |
|
第一個回購計劃 |
2022年4月22日 |
|
2022年7月21日 |
|
998,429 |
|
22,841 |
|
第二次回購計劃 |
2022年7月22日 |
|
2022年10月21日 |
|
788,153 |
|
21,325 |
|
第三次回購計劃 |
2022年10月22日 |
|
2023 年 2 月 24 日 |
|
1,131,380 |
|
38,474 |
|
第四次回購計劃 |
2023 年 3 月 22 日 |
|
2023 年 7 月 21 日 |
|
531,995 |
|
18,740 |
|
第 5 次回購計劃 |
2023 年 7 月 22 日 |
|
2023 年 10 月 21 日 |
|
283,689 |
|
12,614 |
|
第 6 次回購計劃 |
2023 年 10 月 22 日 |
|
2024 年 1 月 16 日 |
|
303,286 |
|
13,233 |
|
2024 年 3 月 31 日 |
|
|
|
|
4,036,932 |
|
127,227 |
|
該集團將回購的GDR記作庫存股。
下表提供了全額繳納的未償股本變動的對賬情況：
|
|
已發佈和 已全額支付的股份 |
財政部 |
總計 |
2022 年 1 月 1 日的餘額 |
|
130,144 |
(94,058) |
36,086 |
已行使的GDR期權 |
|
- |
2,760 |
2,760 |
GDR 回購計劃 |
|
- |
(60,703) |
(60,703) |
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 |
|
130,144 |
(152,001) |
(21,857) |
已行使的GDR期權 |
|
- |
3,302 |
3,302 |
GDR 回購計劃 |
|
- |
(2,852) |
(2,852) |
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 |
|
130,144 |
(151,551) |
(21,407) |
2023 年，股票期權計劃擴大到包括更多的高級管理人員和其他集團核心人員。集團管理層利用股份獎勵長期吸引、激勵和留住員工。
基於股份的薪酬支出
根據國際財務報告準則第2號，這加快了薪酬支出的確認，從而在總體計劃的最初幾年確認的支出比例有所提高。
|
|
2023 年 3 月 31 日 |
2024 年 3 月 31 日 |
|
|
|
|
基於股份的薪酬支出 |
|
(3,750) |
(3,889) |
分享選項 |
|
(3,750) |
(3,889) |
GDR 期權
25
Kaspi.kz 股份公司
中期簡明綜合財務信息附註（續）
截至2024年3月31日的三個月（未經審計）
（單位：百萬哈薩克斯坦騰格）
授予之日的GDR期權的公允價值是使用Black-Scholes模型確定的。根據集團對最終將歸屬的東德期權數量的估計，在授予之日確定的公允價值將在五年歸屬期內計入支出。GDR期權的接受者有權在GDR期權歸屬和行使後獲得股息。
Black-Scholes 模型的輸入如下所示：
|
12 月 31 日 2023 |
3 月 31 日 2024 |
|
|
|
Black-Scholes 模型輸入： |
|
|
加權平均股價（美元） |
67.3 |
67.3 |
預期波動率 |
42.4% |
42.4% |
無風險利率 |
4.2% |
4.2% |
股息收益率 |
7.0% |
7.0% |
預期波動率基於過去 3 年的歷史股價波動率。
下表彙總了未決的GDR選項的詳細信息：
|
2023 年 12 月 31 日 (GDR) |
3 月 31 日 2024 (GDR) |
期初未清償的 |
2,266,166 |
2,202,438 |
已授予 |
564,800 |
- |
被沒收 |
(9,740) |
- |
已鍛鍊 |
(618,788) |
(740,339) |
已過期 |
- |
- |
期末未繳款項 |
2,202,438 |
1,462,099 |
在截至2023年12月31日和2024年3月31日的期間，分別行使了618,788份GDR期權和740,339份GDR期權，並從庫存股中發行了GDR。
下表顯示了未償還的基於股份的薪酬儲備：
|
|
基於共享 補償儲備 |
2023 年 1 月 1 日 |
|
29,274 |
GDR 期權累計 |
|
20,859 |
已行使的GDR期權 |
|
(15,323) |
2023 年 12 月 31 日 |
|
34,810 |
GDR 期權累計 |
|
3,889 |
已行使的GDR期權 |
|
(19,923) |
2024 年 3 月 31 日 |
|
18,776 |
26
Kaspi.kz 股份公司
中期簡明綜合財務信息附註（續）
截至2024年3月31日的三個月（未經審計）
（單位：百萬哈薩克斯坦騰格）
《國際財務報告準則》將公允價值定義為在計量之日，在市場參與者之間的有序交易中，出售資產或為轉移負債而支付的價格。
集團的部分金融資產和金融負債在每個報告期末按公允價值計量。下表提供了有關如何確定這些金融資產和金融負債的公允價值（特別是所使用的估值技術和投入）的信息。
27
Kaspi.kz 股份公司
中期簡明綜合財務信息附註（續）
截至2024年3月31日的三個月（未經審計）
（單位：百萬哈薩克斯坦騰格）
金融資產/金融負債 |
截至的公允價值 12 月 31 日 2023 |
截至的公允價值 3 月 31 日 2024 |
公允價值層次結構 |
估值技術和關鍵輸入 |
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FVTOCI的非衍生金融資產（注11） |
3,968 |
3,231 |
第 1 級 |
活躍市場中的報價。 |
FVTOCI的非衍生金融資產（注11） |
1,370,806 |
1,300,475 |
第 2 級 |
非活躍市場的報價。 |
FVTOCI的非衍生金融資產（注11） |
2,322 |
7,588 |
第 3 級 |
加權平均折扣率為 18.3% 的 DCF 方法 |
在FVTOCI歸類為金融資產的非上市股權投資（注11） |
34 |
56 |
第 3 級 |
根據非上市公司最新公佈的財務報表調整後的淨資產，並對適銷性和流動性進行了折扣。折扣率從 10% 到 30% 不等。 |
衍生金融資產（附註11） |
642 |
1,086 |
第 2 級 |
DCF 方法。未來的現金流是根據遠期匯率（來自報告期末可觀察到的遠期匯率）和合約遠期利率估算的，折現的利率反映了各個交易對手的信用風險。 |
衍生金融負債（注11） |
1,165 |
1,515 |
第 2 級 |
DCF 方法。未來的現金流是根據遠期匯率（來自報告期末可觀察到的遠期匯率）和合約遠期利率估算的，折現的利率反映了各個交易對手的信用風險。 |
截至2023年12月31日，二級投資證券的公允價值分別包括4070.86億哈薩克斯坦騰格和7131.31億哈薩克斯坦騰格的短期和長期主權債務證券。截至2024年3月31日，二級投資證券的公允價值分別包括2936.36億哈薩克斯坦騰格和7459.48億哈薩克斯坦騰格的短期和長期主權債務證券。這些投資證券本質上是出於監管目的被視為高質量的流動資產，但由於受監管市場交易不足，被歸類為二級資產。
在此期間，1級和2級之間沒有轉賬。
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Kaspi.kz 股份公司
中期簡明綜合財務信息附註（續）
截至2024年3月31日的三個月（未經審計）
（單位：百萬哈薩克斯坦騰格）
金融資產第三級公允價值計量的對賬情況如下：
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通過其他綜合計算的公允價值 收入 |
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未上市的債務證券 |
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總計 |
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2024 年 1 月 1 日 |
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2,322 |
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2,322 |
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總收益或虧損： |
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-盈利或虧損 |
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- |
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- |
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-在其他綜合收益中 |
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152 |
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152 |
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購買 |
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5,114 |
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5,114 |
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問題 |
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- |
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- |
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處置/結算 |
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- |
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- |
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轉入 3 級 |
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- |
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- |
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轉出第 3 級 |
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- |
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- |
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2024 年 3 月 31 日 |
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7,588 |
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|
7,588 |
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在截至2023年3月31日的三個月中，一級、二級和三級之間沒有轉賬。
除下表詳述外，集團管理層認為合併財務報表中確認的金融資產和金融負債的賬面金額接近其公允價值。
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2023 年 12 月 31 日 |
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攜帶 金額 |
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公平 價值 |
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公允價值 等級制度 |
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銀行應付款 |
30,683 |
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30,048 |
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第 2 級 |
向客户貸款 |
4,235,957 |
|
4,230,722 |
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第 3 級 |
應付銀行款項 |
154 |
|
154 |
|
第 2 級 |
客户賬户 |
5,441,456 |
|
5,382,189 |
|
第 2 級 |
已發行的債務證券 |
99,468 |
|
96,666 |
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第 2 級 |
次級債務 |
62,369 |
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60,895 |
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第 2 級 |
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2024 年 3 月 31 日 |
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|
攜帶 金額 |
|
公平 價值 |
|
公允價值 等級制度 |
|
|
|
|
|
|
銀行應付款 |
30,156 |
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29,552 |
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第 2 級 |
向客户貸款 |
4,523,841 |
|
4,344,341 |
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第 3 級 |
應付銀行款項 |
104,055 |
|
104,028 |
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第 2 級 |
客户賬户 |
5,252,797 |
|
5,206,967 |
|
第 2 級 |
已發行的債務證券 |
49,830 |
|
48,096 |
|
第 2 級 |
次級債務 |
60,824 |
|
58,650 |
|
第 2 級 |
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Kaspi.kz 股份公司
中期簡明綜合財務信息附註（續）
截至2024年3月31日的三個月（未經審計）
（單位：百萬哈薩克斯坦騰格）
公允價值接近賬面價值的資產和負債
對於短期到期日（少於3個月）的金融資產和負債，假設賬面金額接近其公允價值。這一假設也適用於活期存款和未到期的儲蓄賬户。
銀行應付款
銀行到期的期限的估計公允價值是通過使用目前向具有類似條款的銀行提供的到期利率對合同現金流進行折扣來確定的。
向客户貸款
向個人客户發放的貸款是按固定利率發放的。固定利率貸款的公允價值是參照報告日可用的到期情況相似的貸款的市場利率估算的。
應付銀行款項
應付給銀行的估計公允價值是通過使用目前向具有類似條款的銀行提供的應付利率對合同現金流進行折扣來確定的。
客户賬户
定期存款的估計公允價值是通過使用目前為類似期限的存款提供的利率對合同現金流進行折扣來確定的。對於不計息的往來賬户，本集團將公允價值視為等於賬面價值，賬面價值等於資產負債表日的應付金額。
發行的債務證券，次級債務
已發行的債務證券和次級債務使用報價進行估值。
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Kaspi.kz 股份公司
中期簡明綜合財務信息附註（續）
截至2024年3月31日的三個月（未經審計）
（單位：百萬哈薩克斯坦騰格）
在考慮每種可能的關聯方關係時，應注意關係的實質內容，而不僅僅是法律形式。集團與關聯方有以下未完成的交易：
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2023 年 12 月 31 日 |
2024 年 3 月 31 日 |
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與關聯方的交易 |
總計 類別 按照 財務報表標題 |
與關聯方的交易 |
總計 類別 按照 財務報表標題 |
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|
合併財務狀況表 |
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|
向客户提供的貸款總額 |
2,435 |
4,478,489 |
2,281 |
4,774,345 |
-由專家組主要管理人員控制的實體 |
2,435 |
|
2,281 |
|
|
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|
|
|
客户貸款減值損失備抵金 |
(2) |
(242,532) |
(26) |
(250,504) |
-由專家組主要管理人員控制的實體 |
(2) |
|
(26) |
|
|
|
|
|
|
其他資產 |
1,196 |
135,598 |
4,114 |
152,204 |
-由專家組主要管理人員控制的實體 |
1,196 |
|
4,114 |
|
|
|
|
|
|
客户賬户 |
15,259 |
5,441,456 |
9,170 |
5,252,797 |
-由專家組主要管理人員控制的實體 |
9,526 |
|
1,113 |
|
-集團的主要管理人員 |
5,662 |
|
7,957 |
|
-其他關聯方 |
71 |
|
100 |
|
|
|
|
|
|
其他負債 |
5,050 |
115,272 |
3,111 |
83,132 |
-由專家組主要管理人員控制的實體 |
5,004 |
|
3,067 |
|
-集團的主要管理人員 |
46 |
|
44 |
|
31
Kaspi.kz 股份公司
中期簡明綜合財務信息附註（續）
截至2024年3月31日的三個月（未經審計）
（單位：百萬哈薩克斯坦騰格）
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|
2023 年 3 月 31 日 |
2024 年 3 月 31 日 |
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與關聯方的交易 |
類別合計 |
與關聯方的交易 |
類別合計 |
合併損益表 |
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|
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|
淨費用收入 |
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32 |
196,548 |
971 |
275,152 |
-由專家組主要管理人員控制的實體 |
|
|
3 |
|
944 |
|
-密鑰管理人員 |
|
|
27 |
|
27 |
|
-其他關聯方 |
|
|
2 |
|
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
利息收入 |
|
|
71 |
185,320 |
56 |
240,301 |
-其他關聯方 |
|
|
71 |
|
56 |
|
|
|
|
|
|
|
|
成本和運營費用 |
|
|
|
|
|
|
利息支出 |
|
|
(127) |
(106,964) |
(254) |
(145,499) |
-由專家組主要管理人員控制的實體 |
|
|
(62) |
|
- |
|
-集團的主要管理人員 |
|
|
(4) |
|
(253) |
|
-其他關聯方 |
|
|
(61) |
|
(1) |
|
交易費用 |
|
|
- |
(5,959) |
(5) |
(6,331) |
-由專家組主要管理人員控制的實體 |
|
|
- |
|
(5) |
|
|
|
|
|
|
|
|
商品和服務成本 |
|
|
(26) |
(31,348) |
(1,935) |
(63,078) |
-由專家組主要管理人員控制的實體 |
|
|
(26) |
|
(1,935) |
|
在2023年10月被收購之前，Kolesa集團是一個由集團主要管理人員控制的實體，並且是協議的當事方，根據該協議，我們將向Kolesa集團支付在Kolesa汽車分類平臺上產生的汽車貸款的費用。在截至2023年3月31日和2024年3月31日的三個月中，歸因於向客户發放貸款和支付給集團主要管理人員控制的實體的交易成本分別為15.75億哈薩克斯坦堅戈和零哈薩克斯坦騰格。
在2023年3月31日和2024年的三個月中，從主要管理人員控制的實體購買的商品總價值分別為零哈薩克斯坦騰格和17.93億哈薩克斯坦堅戈，其中哈薩克斯坦騰格和17.26億哈薩克斯坦騰格分別計入商品和服務成本。
32
Kaspi.kz 股份公司
中期簡明綜合財務信息附註（續）
截至2024年3月31日的三個月（未經審計）
（單位：百萬哈薩克斯坦騰格）
董事和其他主要管理層成員的薪酬列報如下：
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三個月已結束 2023 年 3 月 31 日 |
三個月已結束 2024 年 3 月 31 日 |
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與關聯方的交易 |
根據財務報表標題的總類別 |
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與關聯方的交易 |
根據財務報表標題的總類別 |
對關鍵管理人員的薪酬： |
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僱員福利 |
|
(148) |
(18,312) |
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(104) |
(24,796) |
基於股份的薪酬 |
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(1,192) |
(3,750) |
|
(454) |
(3,889) |
33
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中期簡明綜合財務信息附註（續）
截至2024年3月31日的三個月（未經審計）
（單位：百萬哈薩克斯坦騰格）
卡斯皮銀行股份公司（“銀行” ——公司的子公司）的管理層根據巴塞爾銀行監管委員會 “巴塞爾協議III：更具彈性的銀行和銀行系統的全球監管框架”（2010年12月，2011年6月更新）的標準化方法的要求對資本充足率進行監測。
下表列出了根據銀行在《巴塞爾協議III》下的合併財務報表和更新的RWA方法計算的資本充足率：
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12 月 31 日 2023 |
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3 月 31 日 2024 |
|
|
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|
一級資本 (k1.2) |
17.4% |
|
16.8% |
總資本 (k.2) |
18.1% |
|
17.8% |
該銀行遵守NBRK的資本要求。k1.2的最低監管資本充足率要求為6.5％，k.2的最低監管資本充足率要求為8％，其中不包括3％的保護性緩衝區和分別為1％的系統性緩衝區。
下表根據NBRK的要求列出了該銀行的資本充足率：
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12 月 31 日 2023 |
|
3 月 31 日 2024 |
|
|
|
|
一級資本 (k1.2) |
12.6% |
|
12.4% |
總資本 (k.2) |
13.0% |
|
12.8% |
2024 年 4 月 19 日，公司董事會提議派發股息
每股850哈薩克斯坦堅戈，須經股東批准。
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