附錄 99.1
Luckin Coffee Inc. 公佈2024年第一季度財務業績
第一季度淨收入增長 41.5% 至 人民幣62.781億元
與去年同期相比，平均每月交易客户增長了 103.2%
淨新開門店超過 2,300 家；在中國將 門店擴展到超過 18,500 家
北京， 2024年4月30日（環球新聞專線）——瑞幸咖啡公司（“瑞幸咖啡” 或 “公司”） （場外交易代碼：LKNCY）今天公佈了截至2024年3月31日的三個月未經審計的財務業績。
2024 年第一季度 亮點1
| · | 第一季度的總淨收入為人民幣62.781億元（8.695億美元），較2023年同期的人民幣44.367億元增長了41.5％。 |
| · | 第一季度淨新開門店數為2342家，其中包括在新加坡開設的兩家新店，使門店單位較2023年第四季度末的門店數量同比增長14.4％，第一季度末有18,590家門店 ，其中包括12,199家自營門店和6,391家合作門店。 |
| · | 第一季度的月平均交易客户為5,990萬，較2023年同期的2950萬 增長了103.2％。 |
| · | 自營門店的收入第一季度為人民幣45.796億元（6.343億美元），比2023年同期的人民幣31.404億元增長了45.8％。 |
| · | 第一季度自營門店的同店銷售額為負20.3％，而2023年同期為29.6％ 。 |
| · | 門店層面的營業利潤——第一季度自營門店為人民幣3.208億元（合4440萬美元）， 門店層面的營業利潤率為7.0％，而2023年同期 季度為人民幣7.916億元，門店營業利潤率為25.2％。 |
| · | 第一季度的合作門店收入為人民幣15.08億元（合2.089億美元），較2023年同期的人民幣11.354億元增長了32.8％。 |
| · | 第一季度的GAAP營業虧損為人民幣6,510萬元（合900萬美元），GAAP營業利潤率為負1.0％，而2023年同期的GAAP營業收入為人民幣6.784億元，GAAP營業利潤率為15.3％。經股份薪酬支出調整後，第一季度的非公認會計準則營業收入為人民幣500萬元 （70萬美元），非公認會計準則營業利潤率為0.1％，而2023年同期為人民幣7.305億元，非公認會計準則營業利潤率為16.5％。下降的主要原因是 公司產品的平均銷售價格下降以及市場動態和競爭的持續波動，以及 季節性的負面影響。 |
1 有關所用術語的詳細定義，請參閲第 4 頁上的 “關鍵定義” 部分。
1
公司聲明
Luckin Coffee董事長兼首席執行官郭錦義博士表示：“我們很高興地報告收入強勁增長，總淨收入、淨新開門店數、 和平均月交易客户均有所增加。儘管存在季節性不利因素和競爭加劇，但這種增長還是實現了。我們在本季度淨開設了2,342家新門店，其中包括在新加坡開設的兩家新門店，到3月底，我們的門店總數達到18,590家。 在持續與現有基礎產生良好共鳴的同時，我們還通過在本季度增加2,290萬新交易用户，證明瞭我們吸引新客户的能力。此外，我們新的江蘇焙燒廠的投產標誌着公司又一個重要的 里程碑，這進一步鞏固了我們在中國的領先地位。該工廠 的年烘焙能力為 30,000 噸，是中國最大的咖啡烘焙廠之一。此外，該工廠表明了我們對ESG的承諾，因為其設計旨在滿足中國 綠色建築三星標準。展望未來，我們將不斷採取果斷行動，克服任何不利因素 ，為股東創造持續的價值。”
2024 年第一季度 季度財務業績
2024年第一季度 淨收入總額為人民幣62.781億元（8.695億美元），較2023年同期的 人民幣44.367億元增長了41.5％。淨收入增長主要是由銷售產品數量的增加、 運營門店的增加以及每月交易客户數量的增加所推動的。
| · | 2024年第一季度的產品銷售收入為人民幣47.702億元（合6.607億美元），較2023年同期的人民幣33.013億元增長了44.5％。 |
| · | 現煮飲料的淨收入為人民幣43.518億元（合6.027億美元），佔2024年第一季度總淨收入的69.3％，而2023年同期為人民幣29.343億元，佔總淨收入的66.1％。 |
| · | 其他產品的淨收入為人民幣3.081億元 （合4,270萬美元），佔2024年第一季度總淨收入的4.9％，而2023年同期為人民幣2.446億元，佔總淨收入的5.5％。 |
| · | 來自其他公司的淨收入為人民幣1.102億元（合1,530萬美元），佔2024年第一季度總淨收入的1.8％，而2023年同期為人民幣1.224億元，佔總淨收入的2.8％。 |
| · | 2024年第一季度，合作門店的收入為人民幣15.08億元（合2.089億美元），佔總淨收入的24.0％，與2023年同期的人民幣11.354億元，佔總淨收入的25.6％，增長了32.8％。2024年第一季度，合作門店的收入包括人民幣11.053億元（合1.531億美元）的材料銷售、人民幣1.590億元（合2,200萬美元）的設備銷售額、人民幣1.193億元（合1,650萬美元）的利潤分成、人民幣1.092億元（合1,510萬美元）的配送服務以及人民幣1,520萬元（合210萬美元）的其他服務。 |
2024年第一季度 的總運營支出為人民幣63.433億元（8.785億美元），較2023年同期的人民幣37.584億元增長了68.8％ 。總運營支出的增長主要是由於公司 業務擴張，包括開設新門店以及對品牌和促銷活動的戰略投資等。同時， 運營費用佔淨收入的百分比從 2023 年同季度的84.7％增加到2024年第一季度的101.0％，這主要是由於門店租賃成本、勞動力成本和材料成本佔淨收入的百分比增加 降低公司產品的平均銷售價格所產生的收入。
| · | 2024年第一季度的材料成本為人民幣29.444億元 （4.078億美元），較2023年同期的人民幣17.547億元增長了67.8％， 這總體上與銷售產品數量的增加和合作商店材料銷售的增長一致。 |
| · | 2024年第一季度的門店租金和其他運營成本為人民幣18.333億元（合2.539億美元），較2023年同期的人民幣8.917億元增長了105.6％ ，這主要是由於勞動力成本、門店租賃成本以及公用事業和其他門店運營成本的增加，與2024年第一季度相比，運營門店數量和銷售商品數量增加去年同期。 |
2
| · | 2024年第一季度的折舊和攤銷費用為人民幣2.594億元（合3590萬美元），較2023年同期的人民幣1.085億元增長了139.2％，這主要是由於門店租賃權益改善的攤銷增加，以及2024年第一季度在新門店投入使用的 額外設備的折舊費用增加。 |
| · | 2024年第一季度的交付費用為人民幣4.478億元（合6,200萬美元），較2023年同期的人民幣4.217億元增長了6.2％，這主要是由於交貨訂單數量的增加。 |
| · | 2024年第一季度的銷售和營銷費用為人民幣3.258億元（合4,510萬美元），較2023年同期的人民幣1.994億元增長了63.4％，這主要是由以下因素推動的：（i）公司 繼續通過各種渠道對其品牌進行戰略投資，以及（ii）向第三方交付平臺 收取佣金，這與增長一致在交貨訂單的數量中。2024年第一季度的銷售和營銷費用佔總淨收入的5.2％ ，與2023年同期總淨收入的4.5％相比，總體保持穩定。 |
| · | 2024年第一季度的一般和管理費用為人民幣5.565億元（合7710萬美元），較2023年同期的人民幣3.608億元增長了54.2％。一般和管理費用的增加主要是由於（i）總部 員工的工資成本，（ii）研發費用，（iii）辦公用品支出以及（iv）向管理層和員工發放的限制性股份單位和期權產生的基於股份的 薪酬的增加。2024年第一季度，一般和管理費用佔總淨收入的8.9％，而2023年同期佔總淨收入的8.1％。 |
| · | 2024年第一季度的門店開業前和其他支出為人民幣2850萬元（合390萬美元），較2023年同期的人民幣1,570萬元增長了81.8％， 主要是由於與2023年同期相比，2024年第一季度開業的門店數量有所增加。門店開業前和其他費用 佔2024年第一季度總淨收入的0.4％，而2023年同期佔總淨收入的0.4％。 |
| · | 2024年第一季度，與虛構交易和重組相關的虧損 和支出為負5,250萬元人民幣（負730萬美元），而2023年同期為人民幣590萬元 ，因為根據第一季度的仲裁裁決，公司有權從其主要的D&O（“董事和高級職員”） 保險公司獲得約730萬美元（合人民幣5,270萬元）2024。2024年第一季度，與虛構交易和重組相關的虧損 和支出佔總淨收入的負0.8％ ，而2023年同季度的淨收入佔總淨收入的0.1％ 。 |
| · | 門店層面的營業利潤率——自營門店在2024年第一季度為7.0％，而2023年同期 為25.2％，這主要是由於公司產品的平均銷售價格下降。 |
2024年第一季度的GAAP 營業虧損為人民幣6,510萬元（合900萬美元），GAAP營業利潤率為負1.0％，而2023年同期 季度的GAAP營業收入為人民幣6.784億元，GAAP營業利潤率為15.3％。2024年第一季度的非公認會計準則營業收入為人民幣500萬元（70萬美元）， 非公認會計準則營業利潤率為0.1％，而2023年同期為人民幣7.305億元，非公認會計準則營業利潤率為16.5％。有關公司非公認會計準則財務指標的更多信息，請參閲本新聞稿末尾的 “使用非公認會計準則 財務指標” 部分和標題為 “非公認會計準則指標與最直接可比的GAAP 指標的對賬” 的表格。
2024年第一季度的淨虧損為人民幣8,320萬元（合1150萬美元），而2023年同期的淨收入為人民幣5.648億元 。2024年第一季度的非公認會計準則淨虧損為人民幣1,310萬元（合180萬美元）， 非公認會計準則淨利潤率為負0.2％，而2023年同期 的非公認會計準則淨收益為人民幣6.169億元，非公認會計準則淨利潤率為13.9％。
2024年第一季度，每股ADS的基本 和攤薄淨虧損分別為人民幣0.24元（0.03美元）和人民幣0.24元（0.03美元）， 而2023年同期每股ADS的基本淨收益和攤薄後淨收益分別為人民幣1.76元和人民幣1.76元。
2024年第一季度，每股ADS的非公認會計準則 基本虧損和攤薄淨虧損分別為人民幣0.08元（0.01美元）和人民幣0.08元（0.01美元）， 而2023年同季度的基本淨收益和攤薄後淨收益分別為人民幣1.92元和人民幣1.92元。
2024年第一季度用於經營活動的淨 現金為人民幣2.644億元（合3,660萬美元），而2023年同期經營活動提供的淨 現金為人民幣10.726億元。
截至2024年3月31日，現金 和現金等價物、限制性現金、定期存款和短期投資為人民幣24.391億元（3.378億美元） ，而截至2023年12月31日為人民幣37.527億元，這主要是由於增加了不動產、設備和原材料的購買，以滿足公司的快速擴張足跡。
3
關鍵操作數據
| 在已結束或截至的三個月中 | ||||||||||||||||||||||
| 9月30日 | 十二月 31, | 3月31日 | 6月30日 | 9月30日 | 十二月 31, | 3月31日 | ||||||||||||||||
| 2022 | 2022 | 2023 | 2023 | 2023 | 2023 | 2024 | ||||||||||||||||
| 門店總數 | 7,846 | 8,214 | 9,351 | 10,836 | 13,273 | 16, 248 | 18,590 | |||||||||||||||
| 自營門店 | 5,373 | 5,652 | 6,310 | 7,188 | 8,807 | 10,628 | 12,199 | |||||||||||||||
| 合作門店 | 2,473 | 2,562 | 3,041 | 3,648 | 4,466 | 5,620 | 6,391 | |||||||||||||||
| 自營門店的同店銷售額增長 | 19.4 | % | 9.2 | % | 29.6 | % | 20.8 | % | 19.9 | % | 13.5 | % | (20.3) | % | ||||||||
| 平均每月交易客户（以千計） | 25,103 | 24,559 | 29,489 | 43,070 | 58,477 | 62,438 | 59,914 | |||||||||||||||
關鍵定義
| · | 總淨收入包括產品銷售收入和合作門店收入。 |
| · | 產品銷售收入包括通過自營的 門店、無人機器、電子商務銷售新鮮釀造和非新鮮釀造的產品的淨收入以及自營商店的配送收入。 |
| · | 自營門店的收入包括通過 個自營門店銷售新鮮釀造和非新鮮釀造的產品的淨收入，以及由公司客户支付的自營門店產生的配送費。在2023年第一季度之前 ，自營門店的收入僅包括通過 個自營門店銷售新鮮釀造和非新鮮釀造的產品的淨收入，並且從2023年第一季度開始，我們在該定義中增加了由公司客户支付的自營門店產生的運費。 |
| · | 合作門店的收入包括來自材料、設備和其他服務銷售的淨 收入，包括向合作伙伴 門店提供的配送和開業前服務以及合作伙伴商店的利潤共享。 |
| · | 自營門店的同店銷售額增長。定義為自營門店總收入的增長率， (i) 在可比期開始運營且在本期結束前未關閉，且 (ii) 在本期和同期內均保持 平均每月至少 15 個營業日。 |
| · | 門店級別的營業利潤——自營門店。計算方法是扣除自營門店的成本，包括 直接材料的成本（包括門店的浪費）、包裝材料的配送成本、倉儲和物流費用、與自營門店收入相關的第三方 配送平臺的佣金、商店折舊費用（包括門店關閉造成的裝修損失）、 門店租金和其他運營成本、配送費用、交易費、門店預開業和其他來自公司 自營門店的費用商店收入。2023年第一季度之前，計算該期限時未扣除與 家自營門店收入相關的第三方配送平臺的佣金。 |
| · | 門店層面的營業利潤率——自營門店。計算方法是將門店級別的營業利潤除以自營門店的總收入 。 |
| · | 商店總數。期末開業的商店數量，不包括無人機器。 |
| · | 淨新店開業。該期間新開的門店總數減去在 期間關閉的門店數量。 |
| · | 平均每月交易客户。每個月的交易客户總數除以該期間的月數 （包括合作商店的客户和僅使用免費優惠券付款的客户）。 |
| · | 非公認會計準則營業收入/（虧損）。按營業收入/（虧損）計算，不包括基於股份的薪酬支出。 |
| · | 非公認會計準則淨收入/（虧損）。按淨收入/（虧損）計算，不包括基於股份的薪酬支出的經常性項目。 |
| · | 歸屬於公司普通股東的非公認會計準則淨收益/（虧損）。通過調整歸屬於公司普通股股東的淨收入/（虧損） 計算，其中不包括基於股份的薪酬支出的經常性項目。 |
| · | 非公認會計準則基本和攤薄後的每股淨收益/（虧損）。計算方法是歸屬於公司 普通股股東的非公認會計準則淨收益/（虧損）除以基本和攤薄後的加權平均股數。 |
| · | 每份ADS的非公認會計準則基本收入和攤薄後的淨收益/（虧損）。計算方法是歸屬於公司 普通股股東的非公認會計準則淨收益/（虧損）除以基本和攤薄後的ADS的加權平均數。 |
4
使用非公認會計準則財務指標
在 評估業務時，公司在審查和評估公司的經營業績時考慮並使用非公認會計準則營業收入/（虧損）和非公認會計準則淨收入/（虧損），均為 非公認會計準則財務指標。這些非公認會計準則財務 指標的列報無意孤立考慮，也不得作為根據 根據美國公認會計原則編制和列報的財務信息的替代品。公司之所以提出這些非公認會計準則財務指標，是因為公司管理層使用它們來評估 的經營業績和制定業務計劃。該公司認為，非公認會計準則財務指標有助於確定公司業務的基礎 趨勢，提供有關公司經營業績的更多信息，並增強 對公司過去業績和未來前景的整體 理解。
非公認會計準則財務指標未根據美國公認會計原則定義， 未按照美國公認會計原則列報。非公認會計準則財務指標作為分析工具存在侷限性。公司的 非公認會計準則財務指標並未反映影響公司運營的所有收入和支出項目，也不代表 可用於全權支出的剩餘現金流。此外，這些非公認會計準則指標可能不同於包括同行公司在內的其他公司使用的非公認會計準則信息 ，因此它們的可比性可能受到限制。公司通過將非公認會計準則財務指標與最接近的美國公認會計準則績效指標進行對賬來彌補這些 限制，在評估公司的業績時，應考慮所有這些指標 。公司鼓勵投資者和其他人全面審查公司的財務信息 ，而不是依賴單一的財務指標。
公司將非公認會計準則營業收入/（虧損）定義為不包括股份薪酬支出的營業收入/（虧損），將非公認會計準則 淨收入/（虧損）定義為淨收入/（虧損），不包括基於股份的薪酬支出的經常性項目，將歸屬於公司普通股股東的非公認會計準則淨收入/（虧損）定義為歸屬於公司普通股的淨收入/（虧損）股東不包括基於股份的薪酬支出的 經常性項目。
有關非公認會計準則財務指標的更多信息，請參閲 本財報末尾標題為 “非公認會計準則指標與最直接可比的公認會計準則指標的對賬” 的表格。
匯率信息
本 財報僅為方便讀者而按指定匯率將某些人民幣金額折算成美元（“美元”）。除非另有説明，否則所有從人民幣兑換美元的匯率均為人民幣7.2203元兑1美元， 是美聯儲委員會發布的H.10統計報告中規定的2024年3月29日的匯率。公司未作出 陳述所提及的人民幣或美元金額可以視情況按任何特定匯率轉換成美元或人民幣，或根本不是 。
電話會議
公司將於今天美國東部時間2024年4月30日星期二上午8點（或北京時間2024年4月30日星期二晚上8點）舉行電話會議，討論財務 業績。
參與者可以通過撥打以下號碼接聽電話：
| 美國免費電話： | +1-888-317-6003 |
| 國際： | +1-412-317-6061 |
| 中國大陸免費電話： | 400-120-6115 |
| 香港免費電話： | 800-963-976 |
| 會議編號： | 3781278 |
正如 先前宣佈的那樣，所有股東都可以訪問 https://event.choruscall.com/mediaframe/webcast.html?webcastid=qWw5WFdk 向Luckin Coffee管理層提交問題。 註冊後，屏幕底部將有一個 “提問” 部分。管理層將在電話會議期間回答提交清單中的一部分 個問題。問答平臺將保持開放狀態，直到財報 電話會議結束。
撥打 以下號碼，將在 2024 年 5 月 7 日之前可以觀看重播：
| 美國免費電話： | +1-877-344-7529 |
| 國際： | +1-412-317-0088 |
| 訪問碼： | 1645887 |
公司的投資者關係網站investor.lkcoffee.com也將提供會議 電話會議的網絡直播和存檔直播。
5
安全港聲明
本財報包含經修訂的1934年《證券交易法》第21E條 所指的前瞻性陳述。這些前瞻性陳述是根據1995年美國私人證券訴訟改革法案的 “安全 港” 條款作出的。這些陳述可以通過術語 來識別，例如 “將”、“期望”、“預期”、“未來”、“打算”、“計劃”、 “相信”、“估計”、“潛力”、“繼續”、“持續”、“持續”、“目標”、 “指導” 和類似陳述。Luckin Coffee還可以在向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的定期 報告、向股東提交的年度報告、新聞稿 和其他書面材料以及其高管、董事或員工向第三方所做的口頭陳述中作出書面或口頭前瞻性陳述。任何 不是歷史事實的陳述，包括關於Luckin Coffee信念和期望的陳述，均為前瞻性陳述。前瞻性 陳述涉及固有的風險和不確定性。許多因素可能導致實際業績與任何前瞻性陳述中包含的 存在重大差異，包括但不限於以下因素：與Luckin Coffee有關的現有或未來法律 和政府訴訟或調查的費用、時間和結果；Luckin Coffee財務義務重組的結果和影響；Luckin Coffee的增長戰略；其未來的業務發展、經營業績 和財務條件；中指出的不依賴的影響，以及由此產生的對Luckin Coffee 先前發佈的某些財務業績的重述；其內部控制的有效性；其留住和吸引客户的能力； 維持和提高其品牌知名度和聲譽的能力；維持和改善質量控制政策和 措施的能力；其與供應商和商業夥伴建立和維持關係的能力；中國 咖啡行業或中國食品和飲料行業的總體情況；其收入的變化以及某些成本或支出項目；中國咖啡行業或中國整個食品和飲料行業的預期 增長；與Luckin Coffee行業相關的中國政府政策和法規 ；以及全球和中國的總體經濟和商業狀況以及 或與上述任何內容相關的假設。有關這些風險和其他風險、不確定性或因素的更多信息包含在Luckin Coffee向美國證券交易委員會提交的文件中。本新聞稿和附件中提供的所有信息均截至本新聞稿發佈之日，除非適用法律要求，否則Luckin Coffee沒有義務更新任何前瞻性陳述。
關於未經審計的初步財務信息的聲明
本財報中列出的未經審計的財務信息 是初步的，可能會進行調整。在對公司年終審計進行審計 工作時，可能會確定對合並財務報表的調整，這可能會導致與未經審計的初步財務信息出現重大差異。
關於 LUCKIN COFFEE INC.
Luckin Coffee Inc.（場外交易代碼：LKNCY）率先建立了以技術為導向的 零售網絡，為客户提供高品質、高便利性和高負擔得起的咖啡和其他產品。在 專有技術的支持下，Luckin Coffee 追求其使命，即建立世界一流的咖啡品牌，成為每個人 日常生活的一部分。瑞幸咖啡成立於2017年，總部設在中國。欲瞭解更多信息，請訪問investor.lkcoffee.com。
投資者和媒體聯繫人
投資者關係：
Luckin Coffee Inc
電子郵件：ir@lkcoffee.com
比爾·齊馬
ICR, Inc.
電話：646 880 9039
媒體關係：
勒肯咖啡公司公關
電子郵件：pr@lkcoffee.com
Ed Trissel /Spencer Hoffman
喬爾·弗蘭克，Wilkinson Brimmer Katcher
電話：212 355 4449
6
LUCKIN 咖啡公司
截至 2023 年 12 月 31 日的合併 資產負債表
以及 截至2024年3月31日未經審計的簡明合併資產負債表
（金額以千元人民幣和美元計，股票數量除外 ）
| 截至截至 | ||||||||||||
| 2023 年 12 月 31 日， | 2024年3月31日 （未經審計） | |||||||||||
| 人民幣 | 人民幣 | 美元$ | ||||||||||
| 資產 | ||||||||||||
| 流動資產： | ||||||||||||
| 現金和現金等價物 | 2,925,709 | 1,775,949 | 245,966 | |||||||||
| 受限制的現金 | 66,080 | 6,080 | 842 | |||||||||
| 定期存款-當前 | 464,019 | 464,766 | 64,369 | |||||||||
| 短期投資 | 100,000 | — | — | |||||||||
| 應收賬款，淨額 | 80,665 | 65,736 | 9,104 | |||||||||
| 來自在線支付平臺的應收賬款 | 214,163 | 247,700 | 34,306 | |||||||||
| 庫存，淨額 | 2,204,000 | 2,096,170 | 290,316 | |||||||||
| 預付費用和其他流動資產，淨額 | 1,544,918 | 1,769,721 | 245,104 | |||||||||
| 流動資產總額 | 7,599,554 | 6,426,122 | 890,007 | |||||||||
| 非流動資產： | ||||||||||||
| 財產和設備，淨額 | 4,169,141 | 4,713,449 | 652,805 | |||||||||
| 受限制的現金 | 46,854 | 42,316 | 5,861 | |||||||||
| 定期存款——非活期 | 150,000 | 150,000 | 20,775 | |||||||||
| 其他非流動資產，淨額 | 789,492 | 908,255 | 125,792 | |||||||||
| 遞延所得税資產，淨額 | 350,082 | 307,051 | 42,526 | |||||||||
| 經營租賃、使用權資產 | 5,186,855 | 5,457,274 | 755,824 | |||||||||
| 非流動資產總額 | 10,692,424 | 11,578,345 | 1,603,583 | |||||||||
| 總資產 | 18,291,978 | 18,004,467 | 2,493,590 | |||||||||
| 負債、夾層權益和股東權益 | ||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||
| 應付賬款 | 814,655 | 507,550 | 70,295 | |||||||||
| 應計費用和其他負債 | 2,556,977 | 2,332,000 | 322,978 | |||||||||
| 遞延收入 | 123,422 | 116,933 | 16,195 | |||||||||
| 應付股權訴訟當事人和解費 | 116,314 | 118,287 | 16,383 | |||||||||
| 經營租賃負債——當前 | 1,851,310 | 1,981,307 | 274,408 | |||||||||
| 流動負債總額 | 5,462,678 | 5,056,077 | 700,259 | |||||||||
| 非流動負債： | ||||||||||||
| 經營租賃負債——非當期 | 3,114,855 | 3,235,243 | 448,076 | |||||||||
| 非流動負債總額 | 3,114,855 | 3,235,243 | 448,076 | |||||||||
| 負債總額 | 8,577,533 | 8,291,320 | 1,148,335 | |||||||||
| 承付款和意外開支 | ||||||||||||
| 夾層股權 | ||||||||||||
| 高級優先股 | 1,578,040 | 1,514,660 | 209,778 | |||||||||
| 股東權益： | ||||||||||||
| A 類普通股 | 23 | 23 | 3 | |||||||||
| B 類普通股 | 2 | 2 | 0 | |||||||||
| 額外的實收資本 | 16,276,991 | 16,410,493 | 2,272,827 | |||||||||
| 法定儲備金 | 168,204 | 168,058 | 23,276 | |||||||||
| 累計赤字 | (8,705,759 | ) | (8,788,787 | ) | (1,217,233 | ) | ||||||
| 累計其他綜合收益 | 396,944 | 408,698 | 56,604 | |||||||||
| 公司普通股股東權益總額 | 8,136,405 | 8,198,487 | 1,135,477 | |||||||||
| 總負債、夾層權益和股東權益 | 18,291,978 | 18,004,467 | 2,493,590 | |||||||||
7
LUCKIN 咖啡公司
未經審計的簡明合併 運營報表和綜合 收入/（虧損）
（金額以千元人民幣和美元計，股票數量和每股數據除外 ）
| 在截至3月31日的三個月中， | ||||||||||||
| 2023 | 2024 | |||||||||||
| 人民幣 | 人民幣 | 美元$ | ||||||||||
| 淨收入： | ||||||||||||
| 產品銷售收入 | 3,301,311 | 4,770,160 | 660,660 | |||||||||
| 合作商店的收入 | 1,135,416 | 1,507,983 | 208,853 | |||||||||
| 淨收入總額 | 4,436,727 | 6,278,143 | 869,513 | |||||||||
| 材料成本 | (1,754,654 | ) | (2,944,430 | ) | (407,799 | ) | ||||||
| 商店租金和其他運營成本 | (891,661 | ) | (1,833,275 | ) | (253,906 | ) | ||||||
| 折舊和攤銷費用 | (108,456 | ) | (259,397 | ) | (35,926 | ) | ||||||
| 配送費用 | (421,734 | ) | (447,795 | ) | (62,019 | ) | ||||||
| 銷售和營銷費用 | (199,421 | ) | (325,829 | ) | (45,127 | ) | ||||||
| 一般和管理費用 | (360,830 | ) | (556,543 | ) | (77,080 | ) | ||||||
| 門店開業前和其他費用 | (15,676 | ) | (28,504 | ) | (3,948 | ) | ||||||
| 與虛構交易和重組相關的損失和費用 | (5,930 | ) | 52,523 | 7,274 | ||||||||
| 運營費用總額 | (3,758,362 | ) | (6,343,250 | ) | (878,531 | ) | ||||||
| 營業收入/（虧損） | 678,365 | (65,107 | ) | (9,018 | ) | |||||||
| 利息和投資收益 | 20,111 | 16,155 | 2,237 | |||||||||
| 外匯虧損，淨額 | (540 | ) | (12,153 | ) | (1,683 | ) | ||||||
| 其他收入，淨額 | 14,431 | 10,067 | 1,394 | |||||||||
| 所得税前的淨收入/（虧損） | 712,367 | (51,038 | ) | (7,070 | ) | |||||||
| 所得税支出 | (147,550 | ) | (32,136 | ) | (4,451 | ) | ||||||
| 淨收入/（虧損） | 564,817 | (83,174 | ) | (11,521 | ) | |||||||
| 歸屬於本公司普通股股東的淨收益/（虧損） | 564,817 | (83,174 | ) | (11,521 | ) | |||||||
| 每股淨收益/（虧損）： | ||||||||||||
| 基本 | 0.22 | (0.03 | ) | (0.00 | ) | |||||||
| 稀釋 | 0.22 | (0.03 | ) | (0.00 | ) | |||||||
| 每個 ADS 的淨收入/（虧損）： | ||||||||||||
| 基本* | 1.76 | (0.24 | ) | (0.03 | ) | |||||||
| 稀釋* | 1.76 | (0.24 | ) | (0.03 | ) | |||||||
| 用於計算每股基本和攤薄收益/（虧損）的加權平均已發行股數： | ||||||||||||
| 基本 | 2,532,072,783 | 2,545,551,167 | 2,545,551,167 | |||||||||
| 稀釋 | 2,534,992,183 | 2,545,551,167 | 2,545,551,167 | |||||||||
| 淨收入/（虧損） | 564,817 | (83,174 | ) | (11,521 | ) | |||||||
| 扣除零税後的其他綜合收益/（虧損）： | ||||||||||||
| 扣除零税後的外幣折算差額 | (333 | ) | 11,754 | 1,628 | ||||||||
| 綜合收益總額/（虧損） | 564,484 | (71,420 | ) | (9,893 | ) | |||||||
| 歸屬於普通股東的綜合收益/（虧損）總額 | 564,484 | (71,420 | ) | (9,893 | ) | |||||||
* 每股ADS代表八股A類普通股。每股ADS指標基於相應的每 份額指標的四捨五入結果，每個ADS的絕對金額四捨五入差額可能不超過0.04。
8
LUCKIN 咖啡公司
未經審計的現金流簡明合併報表
（金額以千元人民幣和美元計）
| 在截至3月31日的三個月中， | ||||||||||||
| 2023 | 2024 | |||||||||||
| 人民幣 | 人民幣 | 美元$ | ||||||||||
| 經營活動提供/（用於）的淨現金 | 1,072,633 | (264,362 | ) | (36,614 | ) | |||||||
| 用於投資活動的淨現金 | (513,180 | ) | (951,848 | ) | (131,829 | ) | ||||||
| 用於融資活動的淨現金 | — | — | — | |||||||||
| 外匯匯率變動對現金和現金等價物的影響 | (1,353 | ) | 1,912 | 265 | ||||||||
| 現金及現金等價物和限制性現金的淨（減少）/增加 | 558,100 | (1,214,298 | ) | (168,178 | ) | |||||||
| 期初的現金和現金等價物以及限制性現金 | 3,577,919 | 3,038,643 | 420,847 | |||||||||
| 期末的現金和現金等價物以及限制性現金 | 4,136,019 | 1,824,345 | 252,669 | |||||||||
9
LUCKIN 咖啡公司
非公認會計準則指標與 最直接可比的公認會計準則指標的對賬
（未經審計，金額以千元人民幣和 美元計，股票數量和每股數據除外）
| 在截至3月31日的三個月中， | ||||||||||||
| 2023 | 2024 | |||||||||||
| 人民幣 | 人民幣 | 美元$ | ||||||||||
| A. 非公認會計準則營業收入/（虧損） | ||||||||||||
| 營業收入/（虧損） | 678,365 | (65,107 | ) | (9,018 | ) | |||||||
| 調整後：基於股份的薪酬支出 | 52,104 | 70,099 | 9,709 | |||||||||
| 非公認會計準則營業收入/（虧損） | 730,469 | 4,992 | 691 | |||||||||
| B. 非公認會計準則淨收入/（虧損） | ||||||||||||
| 淨收入/（虧損） | 564,817 | (83,174 | ) | (11,521 | ) | |||||||
| 調整為： | ||||||||||||
| 基於股份的薪酬支出 | 52,104 | 70,099 | 9,709 | |||||||||
| 非公認會計準則淨收入/（虧損） | 616,921 | (13,075 | ) | (1,812 | ) | |||||||
| C. 非公認會計準則每股淨收益/（虧損） | ||||||||||||
| 用於計算每股基本和攤薄收益/（虧損）的加權平均已發行股數： | ||||||||||||
| 基本 | 2,532,072,783 | 2,545,551,167 | 2,545,551,167 | |||||||||
| 稀釋 | 2,534,992,183 | 2,545,551,167 | 2,545,551,167 | |||||||||
| 非公認會計準則每股淨收益/（虧損）： | ||||||||||||
| 基本 | 0.24 | (0.01 | ) | (0.00 | ) | |||||||
| 稀釋 | 0.24 | (0.01 | ) | (0.00 | ) | |||||||
| 每個ADS的非公認會計準則淨收入/（虧損）： | ||||||||||||
| 基本* | 1.92 | (0.08 | ) | (0.01 | ) | |||||||
| 稀釋* | 1.92 | (0.08 | ) | (0.01 | ) | |||||||
* 每股ADS代表八股A類普通股。每股ADS指標基於相應的每 份額指標的四捨五入結果，每個ADS的絕對金額四捨五入差額可能不超過0.04。
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