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會員US-GAAP：可變利息實體主要受益人成員2023-01-012023-09-300001664703US-GAAP：B系列優先股會員US-GAAP：關聯黨成員2023-09-232023-09-230001664703US-GAAP：普通階級成員US-GAAP：關聯黨成員2023-01-012023-09-300001664703US-GAAP：關聯黨成員BE: Series是可兑換的可兑換優先股會員2022-11-082022-11-080001664703US-GAAP：B系列優先股會員US-GAAP：關聯黨成員2022-11-082022-11-080001664703US-GAAP：普通階級成員BE: SKECOplant會員2023-09-300001664703BE：全職員工會員2023-09-012023-09-30成為:員工0001664703BE: 承包商會員2023-09-012023-09-30be: 承包商0001664703US-GAAP：後續活動成員BE：全職員工會員2023-10-012023-10-310001664703US-GAAP：後續活動成員BE: 承包商會員2023-10-012023-10-310001664703US-GAAP：設施關閉成員2023-09-300001664703US-GAAP：員工離職會員2023-09-300001664703US-GAAP：員工搬遷成員2023-09-300001664703US-GAAP：一次性解僱福利會員2023-09-300001664703US-GAAP：產品會員BE: 2023 重組計劃成員2023-07-012023-09-300001664703US-GAAP：軍人BE: 2023 重組計劃成員2023-07-012023-09-300001664703BE: 2023 重組計劃成員2023-07-012023-09-300001664703BE: PowerPurchase協議Company5會員2023-07-012023-09-300001664703BE: PowerPurchase協議Company5會員2023-01-012023-09-300001664703BE: PowerPurchase協議Company5會員2022-07-012022-09-300001664703BE: PowerPurchase協議Company5會員2022-01-012022-09-300001664703BE：將於 2031 年 6 月到期的高級擔保票據 Nonrecourse 會員BE: PowerPurchase協議Company5會員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2022-12-310001664703國家：韓國BE: PowerPurchase協議Company5會員US-GAAP：可變利息實體主要受益人成員2023-09-300001664703BE: PowerPurchase協議Company5會員US-GAAP：可變利息實體主要受益人成員2023-09-300001664703BE: PowerPurchase協議Company5會員US-GAAP：可變利息實體主要受益人成員2022-12-310001664703BE: PowerPurchase協議公司3B會員US-GAAP：可變利息實體主要受益人成員2019-12-310001664703BE: PowerPurchase協議公司3B會員US-GAAP：可變利息實體主要受益人成員2019-01-012019-12-310001664703BE: PowerPurchase協議公司3B會員US-GAAP：可變利息實體主要受益人成員2019-01-012019-09-3000016647032012-03-3100016647032017-09-30be: 僱主0001664703BE: milestonePeriod1會員2023-09-300001664703BE: milestonePeriod1會員2023-01-012023-09-300001664703BE: milestonePeriod2 會員2023-09-300001664703BE: milestonePeriod2 會員2023-01-012023-09-300001664703BE: milestonePeriod3 會員2023-09-300001664703BE: milestonePeriod3 會員2023-01-012023-09-300001664703美國公認會計準則：銷售成員成本US-GAAP：產品會員2023-07-012023-09-300001664703US-GAAP：軍人美國公認會計準則：銷售成員成本2023-07-012023-09-3000016647032023-01-062023-01-060001664703BE: ConvertibleNotes 會員2023-07-012023-09-300001664703BE: ConvertibleNotes 會員2022-07-012022-09-300001664703BE: ConvertibleNotes 會員2023-01-012023-09-300001664703BE: ConvertibleNotes 會員2022-01-012022-09-300001664703US-GAAP：可贖回可轉換優先股會員2023-07-012023-09-300001664703US-GAAP：可贖回可轉換優先股會員2022-07-012022-09-300001664703US-GAAP：可贖回可轉換優先股會員2023-01-012023-09-300001664703US-GAAP：可贖回可轉換優先股會員2022-01-012022-09-300001664703US-GAAP：員工股權會員2023-07-012023-09-300001664703US-GAAP：員工股權會員2022-07-012022-09-300001664703US-GAAP：員工股權會員2023-01-012023-09-300001664703US-GAAP：員工股權會員2022-01-012022-09-300001664703BE: SKECOplant會員2021-10-012021-10-310001664703BE: SKECOplant會員2023-09-150001664703BE：初始投資會員BE: Series是可兑換的可兑換優先股會員BE: SKECOplant會員2021-10-012021-10-310001664703BE：初始投資會員BE: Series是可兑換的可兑換優先股會員BE: SKECOplant會員2021-10-310001664703BE：初始投資會員BE: Series是可兑換的可兑換優先股會員BE: SKECOplant會員2021-10-012021-10-310001664703BE：初始投資會員BE: Series是可兑換的可兑換優先股會員BE: SKECOplant會員2021-12-292021-12-290001664703BE: SKECOplant會員2021-10-310001664703BE: SKECOplant會員2021-10-232021-12-290001664703BE: SKECOplant會員2021-12-290001664703BE: SKECOplant會員2022-07-012022-09-300001664703BE: SKECOplant會員2022-01-012022-09-300001664703US-GAAP：超額配股期權成員US-GAAP：普通階級成員BE: SKECOplant會員2022-08-102022-08-100001664703BE: 第二批收盤會員US-GAAP：B系列優先股會員BE: SKECOplant會員2023-03-200001664703BE: 第二批收盤會員US-GAAP：B系列優先股會員BE: SKECOplant會員2023-03-202023-03-200001664703BE: 第二批收盤會員BE: Series是可兑換的可兑換優先股會員BE: SKECOplant會員2023-03-312023-03-310001664703BE: 第二批收盤會員2023-03-202023-03-200001664703BE: 第二批收盤會員BE: SKECOplant會員2023-03-200001664703BE: 第二批收盤會員BE: SKECOplant會員2023-09-300001664703BE: 第二批收盤會員BE: SKECOplant會員2023-03-202023-03-200001664703BE：初始投資會員BE: SKECOplant會員2023-03-202023-03-200001664703BE: 第二批收盤會員BE: SKECOplant會員2023-03-310001664703BE: 第二批收盤會員US-GAAP：預付費用和其他流動資產成員BE: SKECOplant會員2023-03-310001664703BE: 第二批收盤會員US-GAAP：其他非流動資產成員BE: SKECOplant會員2023-03-310001664703BE: 第二批收盤會員US-GAAP：預付費用和其他流動資產成員BE: SKECOplant會員2023-09-300001664703BE: 第二批收盤會員US-GAAP：其他非流動資產成員BE: SKECOplant會員2023-09-300001664703BE: SKECOplant會員2023-03-202023-03-20

美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
________________________________________________________________________
表單 10-Q
（Mark One） 
þ
根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2023年9月30日
要麼
¨
根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在從 _____________ 到 ______________ 的過渡期內
 
委員會檔案編號： 001-38598 
________________________________________________________________________
Bloom_Logo (002).jpg

布魯姆能源公司演講
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
________________________________________________________________________
特拉華77-0565408
（公司或組織的州或其他司法管轄區）（美國國税局僱主識別號）
北第一街 4353 號, 聖何塞, 加利福尼亞
95134
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
(408) 543-1500
（註冊人的電話號碼，包括區號）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題
交易品種
註冊的每個交易所的名稱
A 類普通股，面值0.0001美元是紐約證券交易所
________________________________________________________________________
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的  þ沒有¨
用勾號指明註冊人在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）中是否以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的  þ沒有¨
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器 þ加速文件管理器¨非加速文件管理器¨規模較小的申報公司¨新興成長型公司¨ 
如果是新興成長型公司，請用勾號註明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第 13 (a) 條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。¨
用勾號指明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。是的¨沒有þ
截至 2023 年 11 月 1 日，有 224,048,769註冊人已發行的A類普通股，面值0.0001美元。
1

布魯姆能源公司
截至2023年9月30日的三個月和九個月的10-Q表季度報告
目錄
 頁面
第一部分-財務信息
項目 1-財務報表（未經審計）
3
簡明合併資產負債表
3
簡明合併運營報表
4
綜合虧損簡明合併報表
5
股東權益（赤字）變動簡明合併報表
6
簡明合併現金流量表
8
未經審計的簡明合併財務報表附註
9
項目2-管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
35
第 3 項-關於市場風險的定量和定性披露
52
項目 4-控制和程序
52
第二部分-其他信息
項目 1-法律訴訟
53
第 1A 項-風險因素
53
第 2 項-未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
53
第 3 項-優先證券違約
53
項目 4-礦山安全披露
53
項目 5-其他信息
53
項目 6-展品
55
簽名
56

除非上下文另有要求，否則 “公司”、“我們”、“我們的”、“Bloom” 和 “Bloom Energy” 等術語均指布魯姆能源公司及其所有子公司。


2
第一部分-財務信息
項目1-財務報表

布魯姆能源公司
簡明合併資產負債表
（以千計，共享數據除外）
（未經審計）

九月三十日十二月三十一日
20232022
資產
流動資產：
現金和現金等價物1
$557,384 $348,498 
受限制的現金1
42,614 51,515 
應收賬款減去美元可疑賬款備抵金119截至2023年9月30日和2022年12月31日1, 2
334,495 250,995 
合同資產3
143,875 46,727 
庫存1
475,649 268,394 
收入的遞延成本4
62,212 46,191 
預付費用和其他流動資產1
66,243 43,643 
流動資產總額1,682,472 1,055,963 
財產、廠房和設備，淨額1
490,535 600,414 
經營租賃使用權資產1
127,973 126,955 
受限制的現金1
37,698 118,353 
收入的遞延成本
4,286 4,737 
其他長期資產1
33,208 40,205 
總資產$2,376,172 $1,946,627 
負債和股東權益
流動負債：
應付賬款1
$153,793 $161,770 
應計保修16,537 17,332 
應計費用和其他流動負債1, 5
116,480 144,183 
遞延收入和客户存款1, 6
119,157 159,048 
經營租賃負債1
16,666 16,227 
融資義務39,093 17,363 
追索權債務— 12,716 
無追索權債務1
— 13,307 
流動負債總額461,726 541,946 
遞延收入和客户存款1
14,499 56,392 
經營租賃負債1
133,602 132,363 
融資義務410,365 442,063 
追索權債務
840,492 273,076 
無追索權債務1
1,483 112,480 
其他長期負債8,805 9,491 
負債總額$1,870,972 $1,567,811 
承付款和或有開支（注13）
股東權益：
普通股：$0.0001面值；A類股票- 600,000,000授權股份和 223,860,870股票和 189,864,722已發行和流通的股票和B類股票- 600,000,000授權股份和 0股票和 15,799,968分別於2023年9月30日和2022年12月31日發行和流通的股票
21 20 
額外的實收資本4,360,080 3,906,491 
累計其他綜合虧損(2,378)(1,251)
累計赤字(3,871,110)(3,564,483)
歸屬於普通股股東的總權益
486,613 340,777 
非控股權益18,587 38,039 
股東權益總額$505,200 $378,816 
負債和股東權益總額$2,376,172 $1,946,627 

1 我們有一個與PPA V相關的可變利息實體（見附註10） -投資組合 F融資s）以及在大韓民國的一家合資企業（見註釋16） -SK 生態植物戰略投資），它們代表這些財務報表行項目中記錄的合併餘額的一部分。
2023 年 8 月，由於 PPA V 能源服務器再供電，我們出售了 PPA V 實體（參見注釋 10- 投資組合融資），因此，截至2023年9月30日，這些財務報表列項目中記錄的合併餘額不包括PPA V餘額。
2 包括來自關聯方的金額 $247.9百萬和美元4.3截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別為百萬美元。
3包括來自關聯方的金額 $3.4截至 2023 年 9 月 30 日，百萬人。有 不截至2022年12月31日，關聯方相應的金額。
4 包括來自關聯方的金額 $23.4截至 2023 年 9 月 30 日，百萬人。有 不截至2022年12月31日的關聯方金額.
5 包括來自關聯方的金額 $5.7截至 2023 年 9 月 30 日，百萬人。有 不截至2022年12月31日，關聯方相應的金額。
6 包括來自關聯方的金額 $11.1截至 2023 年 9 月 30 日，百萬人。有 不截至2022年12月31日，關聯方相應的金額。


所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
3

布魯姆能源公司
簡明合併運營報表
（以千計，每股淨虧損數據除外）
（未經審計）

 三個月已結束
九月三十日		九個月已結束
九月三十日
 2023202220232022
 
收入：
產品$304,976 $213,243 $713,427 $520,415 
安裝21,916 22,682 66,762 48,964 
服務47,535 37,347 130,496 111,012 
電力25,841 19,002 65,869 56,158 
總收入1
400,268 292,274 976,554 736,549 
收入成本：
產品182,832 158,176 457,591 393,337 
安裝25,902 28,333 77,881 57,836 
服務57,370 41,792 165,877 124,646 
電力139,378 13,029 169,802 83,819 
總收入成本
405,482 241,330 871,151 659,638 
毛利（虧損）
(5,214)50,944 105,403 76,911 
運營費用：
研究和開發35,126 36,146 122,309 112,286 
銷售和營銷20,002 23,275 73,935 65,084 
一般和行政43,366 44,115 131,004 119,965 
運營費用總額98,494 103,536 327,248 297,335 
運營損失(103,708)(52,592)(221,845)(220,424)
利息收入7,419 1,109 13,771 1,364 
利息支出(68,037)(13,099)(93,736)(41,000)
其他（支出）收入，淨額(1,577)4,472 (3,660)254 
債務消滅造成的損失(1,415)— (4,288)(4,233)
嵌入式衍生品重估所得（虧損）收益(114)54 (1,213)623 
所得税前虧損(167,432)(60,056)(310,971)(263,416)
所得税條款
646 336 1,083 888 
淨虧損(168,078)(60,392)(312,054)(264,304)
減去：歸因於非控股權益的淨收益（虧損）
921 (3,315)(5,427)(9,768)
歸屬於普通股股東的淨虧損
(168,999)(57,077)(306,627)(254,536)
減去：歸屬於可贖回非控股權益的淨虧損— — — (300)
扣除歸屬於可贖回非控股權益和非控股權益的部分前的淨虧損$(168,999)$(57,077)$(306,627)$(254,236)
普通股股東可獲得的每股淨虧損，包括基本虧損和攤薄虧損
$(0.80)$(0.31)$(1.47)$(1.41)
用於計算普通股股東可獲得的每股淨虧損的加權平均股份，包括基本和攤薄後的淨虧損
210,930 186,487 208,798 180,762 

1包括關聯方收入 $125.7百萬和美元361.0截至2023年9月30日的三個月和九個月分別為百萬美元，以及美元12.5百萬和美元30.2截至2022年9月30日的三個月和九個月中，分別為百萬美元。

所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
4

布魯姆能源公司
綜合虧損簡明合併報表
（以千計）
（未經審計）

三個月已結束
九月三十日		九個月已結束
九月三十日
 2023202220232022
 
淨虧損$(168,078)$(60,392)$(312,054)$(264,304)
扣除税款的其他綜合虧損：
外幣折算調整(527)(1,027)(1,520)(1,774)
扣除税款的其他綜合虧損(527)(1,027)(1,520)(1,774)
綜合損失(168,605)(61,419)(313,574)(266,078)
減去：歸因於非控股權益的綜合收益（虧損）
719 (3,811)(5,820)(10,361)
歸屬於普通股股東的全面虧損
$(169,324)$(57,608)$(307,754)$(255,717)
減去：歸因於可贖回非控股權益的綜合虧損— — — (300)
扣除歸屬於可贖回非控股權益和非控股權益的部分前的綜合虧損$(169,324)$(57,608)$(307,754)$(255,417)


所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。

5

布魯姆能源公司
股東權益（赤字）變動簡明合併報表
（以千計，共享數據除外）
（未經審計）
截至2023年9月30日的三個月
普通股
額外的實收資本累計其他綜合虧損累計赤字
歸屬於普通股股東的總權益
非控股權益股東權益總額
股份金額
截至2023年6月30日的餘額
209,181,382 $20 $4,011,900 $(2,053)$(3,702,111)$307,756 $38,479 346,235 
發行限制性股票獎勵637,728 — — — — — — — 
購買 ESPP426,170 — 5,607 — — 5,607 — 5,607 
行使股票期權123,889 — 1,138 — — 1,138 — 1,138 
股票薪酬支出— — 19,469 — — 19,469 — 19,469 
收購非控股權益（注10）— — 11,482 — — 11,482 (18,346)(6,864)
B系列可贖回可轉換優先股的轉換（注16）
13,491,701 1 310,484 — — 310,485 — 310,485 
非控股權益的分配和支付
— — — — — — (2,265)(2,265)
外幣折算調整— — — (325)— (325)(202)(527)
淨（虧損）收益
— — — — (168,999)(168,999)921 (168,078)
截至2023年9月30日的餘額
223,860,870 $21 $4,360,080 $(2,378)$(3,871,110)$486,613 $18,587 $505,200 

截至 2022 年 9 月 30 日的三個月
普通股
額外的實收資本累計其他綜合虧損累計赤字
歸屬於普通股股東的總權益（赤字）
非控股權益
股東權益總額（赤字）
股份金額
截至2022年6月30日的餘額
178,913,797 $18 $3,284,261 $(1,000)$(3,460,234)$(176,955)$32,034 $(144,921)
發行限制性股票獎勵539,074 — — — — — — — 
購買 ESPP339,055 — 5,619 — — 5,619 — 5,619 
行使股票期權225,759 — 2,233 — — 2,233 — 2,233 
基於股票的薪酬— — 23,893 — — 23,893 — 23,893 
對非控股權益的分配和支付— — — — — — (1,557)(1,557)
來自非控股權益的出資— — — — — — 2,815 2,815 
公開發行股票14,950,000 1 371,526 — — 371,527 — 371,527 
轉而購買A類普通股— — 4,183 — — 4,183 — 4,183 
外幣折算調整— — — (531)— (531)(496)(1,027)
淨虧損— — — — (57,077)(57,077)(3,315)(60,392)
截至2022年9月30日的餘額
194,967,685 $19 $3,691,715 $(1,531)$(3,517,311)$172,892 $29,481 $202,373 
6

截至2023年9月30日的九個月
普通股
額外的實收資本累計其他綜合虧損累計赤字
歸屬於普通股股東的總權益
非控股權益
股東權益總額
股份金額
截至2022年12月31日的餘額205,664,690 $20 $3,906,491 $(1,251)$(3,564,483)$340,777 $38,039 $378,816 
發行限制性股票獎勵3,496,491 — — — — — — — 
購買 ESPP875,695 — 13,363 — — 13,363 — 13,363 
行使股票期權332,293 — 2,640 — — 2,640 — 2,640 
基於股票的薪酬— — 77,755 — — 77,755 — 77,755 
取消確認修改前的遠期合約公允價值（注16）
— — 76,242 — — 76,242 — 76,242 
B系列可贖回可轉換優先股的股票部分（注16）
— — 16,145 — — 16,145 — 16,145 
來自非控股權益的出資— — — — — — 6,979 6,979 
購買與可轉換票據相關的上限看漲期權（注7）— — (54,522)— — (54,522)— (54,522)
收購非控股權益（注10）— — 11,482 — — 11,482 (18,346)(6,864)
B系列可贖回可轉換優先股的轉換（注16）
13,491,701 1 310,484 — — 310,485 — 310,485 
非控股權益的分配和支付
— — — — — — (2,265)(2,265)
外幣折算調整— — — (1,127)— (1,127)(393)(1,520)
淨虧損— — — — (306,627)(306,627)(5,427)(312,054)
截至2023年9月30日的餘額
223,860,870 21 $4,360,080 $(2,378)$(3,871,110)$486,613 $18,587 $505,200 

截至 2022 年 9 月 30 日的九個月
普通股
額外的實收資本累計其他綜合虧損累計赤字
歸屬於普通股股東的總權益（赤字）
非控股權益
股東權益總額（赤字）
股份金額
截至2021年12月31日的餘額176,460,407 $18 $3,219,081 $(350)$(3,263,075)$(44,326)$42,499 $(1,827)
發行限制性股票獎勵2,328,713 — — — — — — — 
購買 ESPP759,744 — 11,600 — — 11,600 — 11,600 
行使股票期權468,821 — 3,550 — — 3,550 — 3,550 
基於股票的薪酬— — 82,275 — — 82,275 — 82,275 
對非控股權益的分配和支付— — (500)— — (500)(5,472)(5,972)
來自非控股權益的出資— — — — — — 2,815 2,815 
公開發行股票14,950,000 1 371,526 — — 371,527 — 371,527 
轉而購買A類普通股— — 4,183 — — 4,183 — 4,183 
外幣折算調整— — — (1,181)— (1,181)(593)(1,774)
淨虧損1
— — — — (254,236)(254,236)(9,768)(264,004)
截至2022年9月30日的餘額
194,967,685 $19 $3,691,715 $(1,531)$(3,517,311)$172,892 $29,481 $202,373 

1不包括 $300歸因於可贖回的非控股權益。
注意：起始可贖回的非控股權益為美元300-歸因於可贖回非控股權益的淨虧損為美元300= 終止可贖回的非控股權益 零.


所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
7

布魯姆能源公司
簡明合併現金流量表
（以千計）
（未經審計）
 九個月已結束
九月三十日
 20232022
來自經營活動的現金流：
淨虧損$(312,054)$(264,304)
為使淨虧損與經營活動中使用的淨現金相一致而進行的調整：  
折舊和攤銷50,283 46,182 
非現金租賃費用24,540 18,153 
處置不動產、廠房和設備的損失（收益）177 (523)
衍生合約的重估1,213 (9,640)
與PPA V和PPA IIIa相關的資產減值
130,111 44,800 
取消確認與SK生態工廠第二批結算相關的貸款承諾資產（注16）
52,792 — 
基於股票的薪酬77,160 81,460 
認股權證和債券發行成本的攤銷3,300 2,355 
債務消滅造成的損失4,288 4,233 
未實現的外幣匯兑損失3,029 3,086 
其他— 3,487 
運營資產和負債的變化：
應收賬款1
(83,851)15,758 
合同資產2
(97,148)(567)
庫存(206,315)(110,797)
收入的遞延成本3
(15,914)(8,856)
應收客户融資— 2,510 
預付費用和其他流動資產(20,849)(15,766)
其他長期資產13,634 (730)
經營租賃使用權資產和經營租賃負債(23,879)2,162 
融資租賃負債907 499 
應付賬款(5,695)38,642 
應計保修(795)1,597 
應計費用和其他流動負債4
(30,937)502 
遞延收入和客户存款5
(57,041)(12,716)
其他長期負債(1,320)(9,980)
用於經營活動的淨現金(494,364)(168,453)
來自投資活動的現金流：
購買不動產、廠房和設備(67,485)(80,907)
出售不動產、廠房和設備的收益3 — 
用於投資活動的淨現金(67,482)(80,907)
來自融資活動的現金流：
發行債務的收益633,983 — 
支付債務發行成本(19,539)— 
償還PPA V和PPA IIIa的債務(118,538)(30,212)
與PPA IIIa債務相關的債務整付款— (2,413)
償還追索權債務(72,852)(17,262)
融資義務的收益2,702 — 
償還融資債務(13,475)(28,821)
對非控股權益的分配和支付(2,265)(5,972)
發行普通股的收益16,003 15,150 
公開募股的收益— 385,396 
公開股票發行成本— (13,407)
收購非控股權益（注10）(6,864)— 
發行B系列可贖回可轉換優先股的收益
310,957 — 
來自非控股權益的出資6,979 2,815 
購買與可轉換票據相關的上限看漲期權（注7）(54,522)— 
其他(408)(63)
融資活動提供的淨現金
682,161 305,211 
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 (985)(1,643)
現金、現金等價物和限制性現金淨增加
119,330 54,208 
現金、現金等價物和限制性現金：
期初518,366 615,114 
期末$637,696 $669,322 
現金流信息的補充披露：
在此期間支付的利息現金$32,741 $39,664 
為計量租賃負債所含金額支付的現金：
來自經營租賃的運營現金流23,684 11,759 
來自融資租賃的運營現金流804 788 
在此期間支付的所得税現金1,332 1,296 
非現金投資和融資活動：
向不動產、廠房和設備轉移客户融資應收賬款，淨額$— $42,758 
轉而購買A類普通股— 4,183 
記錄的不動產、廠房和設備負債，淨額5,702 13,373 
年初至今經營租賃使用權資產的確認14,157 17,623 
年初至今融資租賃使用權資產的確認907 — 
取消確認修改前的遠期合約公允價值（注16）
76,242 — 
B系列可贖回可轉換優先股的股票部分（注16）
16,145 — 
B系列可贖回可轉換優先股的轉換（注16）
310,484 — 

1 包括關聯方餘額的變化（美元）243.6百萬和美元8.2在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，分別為百萬美元。
2 包括關聯方餘額的變化 $3.4截至2023年9月30日的九個月中為百萬美元。曾經有 不截至2022年9月30日的九個月的關聯關聯方餘額。
3包括關聯方餘額的變化 $23.4截至2023年9月30日的九個月中為百萬美元。曾經有 不截至2022年9月30日的九個月的關聯關聯方餘額。
4 包括關聯方餘額的變化 $5.7截至2023年9月30日的九個月中為百萬美元。曾經有 不截至2022年9月30日的九個月的關聯關聯方餘額。
5 包括關聯方餘額的變化 $11.1截至2023年9月30日的九個月中為百萬美元。曾經有 不截至2022年9月30日的九個月的關聯關聯方餘額。
所附附附註是這些簡明合併財務報表不可分割的一部分。
8

布魯姆能源公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
未經審計的中期財務報表反映了所有正常和經常性調整，管理層認為，這些調整是公允列報中期業績所必需的。
未經審計的中期財務報表應與我們截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告中包含的經審計的合併財務報表（包括附註）一起閲讀。
本文檔中的網站引用僅為方便起見，所引用網站上的內容未以引用方式納入本報告。

1. 業務性質、流動性和列報基礎
業務性質
有關我們業務性質的信息，請參閲第二部分第8項，註釋1- 業務性質、流動性和列報基礎、業務性質 我們截至2022年12月31日財政年度的10-K表年度報告中的部分。
流動性
自成立以來，我們通常會蒙受營業虧損和運營現金流負數。隨着一系列新債券發行、債務清償和股權轉換正是我們在2022年和2023年前三個季度完成的，我們有 $840.5百萬截至2023年9月30日，在未償追索權債務總額中，這被歸類為長期債務。
2023 年 3 月 20 日，我們簽訂了一項修正案 （ “經修訂的 SPA”） 到 2021 年 10 月 23 日與 SK ecoplant 簽訂的證券購買協議（ “水療中心”），以及 2021 年 12 月 29 日的《投資者協議》, 根據該協議，我們向 SK ecoplant 發行並出售 13,491,701B系列可贖回可轉換優先股（“B系列RCPS”）的股份”) 現金收益為 $311.0百萬。欲瞭解更多信息，請參閲第一部分，第1項，註釋16- SK 生態植物戰略投資.
2023年3月20日，根據修訂後的SPA，我們還與SK ecoplant簽訂了股東貸款協議（“貸款協議”），根據該協議，我們有權從SK ecoplant提取貸款，最高本金為美元311.0百萬美元，前提是SK ecoplant根據修訂後的SPA向我們發送了贖回通知或以其他方式減少了其持有的A類普通股的任何部分。2023 年 9 月 23 日，所有 13,491,701B系列RCP的股票自動轉換為我們的A類普通股。欲瞭解更多信息，請參閲第一部分，第1項，註釋11- 關聯方交易和 Note 16- SK 生態植物戰略投資.
2023 年 5 月 16 日，我們發佈了 3% 綠色可轉換優先票據（”3% 綠色筆記”) 本金總額為 $632.5除非提前回購、兑換或轉換，否則將於 2028 年 6 月到期，減去初始購買者的折扣 $15.8百萬美元和其他發行成本4.0百萬，淨收益為 $612.7百萬。2023 年 6 月 1 日，我們使用了大約 $60.9本次發行的淨收益中的百萬美元，用於贖回我們所有未償還的本金 10.252027年3月到期的優先有擔保票據百分比。贖回價格等於 104贖回本金的百分比加上應計和未付利息。欲瞭解更多信息，請參閲第一部分，第1項，註釋7- 未償貸款和擔保協議.
2023年8月24日，作為我們的購電協議（“PPA”）實體PPA V投資公司和運營公司（“PPA V”）重組的一部分，我們還清了美元的未清餘額和相關的應計利息118.5百萬和美元0.5分別是我們的一百萬 3.042031年6月30日到期的優先有擔保票據百分比。欲瞭解更多信息，請參閲第一部分，第1項，註釋7- 未償貸款和擔保協議.
我們未來的資本需求取決於許多因素，包括我們的收入增長率、研發工作和其他業務計劃支出的時間和範圍、系統建造量的增長率以及對額外製造空間的需求、國內和國際市場銷售和營銷活動的擴大、我們產品的市場接受度、我們為客户使用我們的能源服務器獲得融資的能力、安裝時間以及整體經濟狀況，包括那個美國的通貨膨脹壓力對我們的持續和
9

未來的運營。美國利率上升的環境已經並將繼續對新資本部署的成本產生不利影響。
管理層認為，我們現有的現金和現金等價物以及預計的運營現金流時機相結合，將足以滿足自本10-Q表季度報告發布之日起未來12個月的運營和資本現金流要求以及其他現金流需求。
2022年減少通貨膨脹法案——為製造商和項目提供新的和擴大的生產和税收抵免，以支持清潔能源
有關2022年8月16日簽署成為法律的《2022年減少通貨膨脹法》（“IRA”）及其對我們業務的影響的信息，請參閲第二部分第8項，註釋1- 業務性質、流動性和列報基礎，《2022年通貨膨脹減少法》我們截至2022年12月31日財政年度的10-K表年度報告中的部分。
演示基礎
我們根據美國證券交易委員會（“SEC”）的規章制度編制了此處包含的簡明合併財務報表，包括美國適用的公認會計原則（“美國公認會計原則”）要求的所有披露。
整合原則
關於合併原則的信息，見第二部分，項目8，注1- 業務性質、流動性和列報基礎、合併原則我們截至2022年12月31日財政年度的10-K表年度報告中的部分。
業務合併
有關企業合併的信息，見第二部分，第8項，注1- 業務性質、流動性和列報基礎、企業合併我們截至2022年12月31日財政年度的10-K表年度報告中的部分。
估算值的使用
關於使用會計估計數的信息，見第二部分，第8項，注1-業務性質、流動性和列報基礎、估算值的使用我們截至2022年12月31日財政年度的10-K表年度報告中的部分。
風險集中
地理風險-截至2023年9月30日的三個月和九個月中，我們的大部分收入來自美國的業務，在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，我們的大部分收入歸因於在大韓民國的業務。在本報告所述期間，我們長期資產的很大一部分歸因於在美國的業務。除了在美國和大韓民國的發貨外，我們還將我們的能源服務器運送到其他國家，主要是日本和印度（大韓民國、日本和印度的市場，統稱為 “亞太地區”）。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，與向亞太地區發貨相關的總收入為 35% 和 24分別為％。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，與向亞太地區發貨相關的總收入為 58% 和 61分別為％。
信用風險- 截至 2023 年 9 月 30 日， 二客户約佔 72% 和 18應收賬款的百分比。在 2022 年 12 月 31 日， 一客户代表的比例約為 75應收賬款的百分比。迄今為止，我們沒有遭受任何信貸損失。
客户風險-在截至2023年9月30日的三個月中，收入來自 二客户約佔 40% 和 31佔我們總收入的百分比。在截至2023年9月30日的九個月中， 二客户代表的比例約為 36% 和 24佔我們總收入的百分比。
在截至2022年9月30日的三個月中， 二客户代表的比例約為 54% 和 26佔我們總收入的百分比。在截至2022年9月30日的九個月中， 二客户代表的比例約為 48% 和 16佔我們總收入的百分比。

10

2. 重要會計政策摘要
請參閲第二部分第8項附註2中描述的會計政策- 重要會計政策摘要 在我們截至2022年12月31日的財政年度的10-K表年度報告中。
最近的會計公告
由於採用新的會計公告，我們報告的財務狀況或經營業績和現金流沒有重大變化。
3. 收入確認
合約餘額
下表提供了有關應收賬款、合同資產、客户存款和與客户簽訂合同的遞延收入（以千計）有關的信息：
九月三十日十二月三十一日
 20232022
應收賬款$334,495 $250,995 
合同資產143,875 46,727 
客户存款66,043 121,085 
遞延收入 67,613 94,355 
合同資產涉及在轉讓履約義務控制權時確認收入但尚未達到賬單里程碑的合同。客户存款和遞延收入包括在轉讓履約義務控制權之前從客户處收到的款項或發票金額。截至2022年12月31日，客户存款包括美元24.6百萬美元與與SK ecoplant的交易以及從客户那裏收到的可退還費用有關。2023 年 9 月 30 日有 不與SK ecoplant交易相關的客户存款（見附註16- SK 生態植物戰略投資).
在每個報告期結束時，合同資產和合同負債按個別合同的淨頭寸列報。當除時間以外的兩個里程碑預計都將完成且在資產負債表日起一年內向客户開具發票時，合同資產在簡明合併資產負債表中被歸類為流動資產；如果上述兩個里程碑預計都將完成，並且從資產負債表之日起一年以上向客户開具發票，則合同資產歸類為長期資產。當與相關客户付款和發票相關的收入確認預計將在資產負債表之日起一年內進行時，合同負債在簡明合併資產負債表中被歸類為流動負債；當與相關客户付款和發票相關的收入確認預計將在資產負債表之日起一年以上時歸類為長期負債。
合約資產
三個月已結束
九月三十日		九個月已結束
九月三十日
2023202220232022
期初餘額$35,182 $33,374 $46,727 $25,201 
從期初確認的合同資產轉入應收賬款(8,284)(21,677)(31,968)(21,304)
截至期末已確認但未計費的收入116,977 14,071 129,116 21,871 
期末餘額$143,875 $25,768 $143,875 $25,768 
截至2023年9月30日，合同資產主要與PPA V升級有關。欲瞭解更多信息，請參閲第一部分，第1項，註釋10- 投資組合融資.
11

遞延收入
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，遞延收入活動，包括遞延激勵收入活動，包括以下內容（以千計）：
三個月已結束
九月三十日		九個月已結束
九月三十日
2023202220232022
期初餘額$85,110 $96,377 $94,355 $115,476 
補充243,545 248,574 733,891 597,318 
確認的收入(261,042)(241,795)(760,633)(609,638)
期末餘額$67,613 $103,156 $67,613 $103,156 
遞延收入等於截至期末分配給未履行或部分未履行的履約義務的總交易價格。期末遞延收入的主要組成部分包括與根據當前合同和未來續訂期提供維護服務有關的履約義務。其中一些義務為客户提供了實質性權利，我們估計該期限與客户預期使用相關能源服務器的時間大體相稱。因此，我們預計將在不超過一段時間內將這些金額確認為收入 21年，主要以反映提供這些服務成本的相對獨立的銷售價格為基礎。遞延收入還包括與產品驗收和安裝相關的履約義務。這種遞延收入中有很大一部分反映為同一12個月期間確認的增加和收入，預計部分遞延收入將在12個月之後確認，這主要是由於部署計劃所致。
我們不會披露 (i) 最初預期期限為一年或更短的合同，以及 (ii) 我們按有權為所提供的服務開具發票的金額確認收入的合同，未履行的履約義務的價值。
分類收入
我們將與客户簽訂合同的收入分為四個收入類別：產品、安裝、服務和電力（以千計）：
三個月已結束
九月三十日		九個月已結束
九月三十日
2023202220232022
與客户簽訂合同的收入： 
產品收入 $304,976 $213,243 $713,427 $520,415 
安裝收入 21,916 22,682 66,762 48,964 
服務收入 47,535 37,347 130,496 111,012 
電力收入 9,012 2,875 16,816 8,352 
與客户簽訂合同的總收入383,439 276,147 927,501 688,743 
包含租賃的合同的收入：
電力收入16,829 16,127 49,053 47,806 
總收入$400,268 $292,274 $976,554 $736,549 
12

4. 金融工具
現金、現金等價物和限制性現金
現金、現金等價物和限制性現金的賬面價值接近公允價值，如下所示（以千計）：
九月三十日十二月三十一日
 20232022
現已舉行：
現金$148,301 $226,463 
貨幣市場基金489,395 291,903 
$637,696 $518,366 
據報道：
現金和現金等價物$557,384 $348,498 
受限制的現金80,312 169,868 
$637,696 $518,366 
限制性現金包括以下內容（以千計）：
九月三十日十二月三十一日
 20232022
當前：
受限制的現金$42,614 $50,965 
與PPA V實體相關的限制性現金1
— 550 
$42,614 $51,515 
非當前：
受限制的現金$37,698 $110,353 
與PPA V實體相關的限制性現金1
— 8,000 
37,698 118,353 
$80,312 $169,868 
1 截至2022年12月31日，我們有一個與PPA實體PPA V相關的可變利息實體（“VIE”），它代表了簡明合併資產負債表中 “限制性現金” 和其他財務報表細列項目中記錄的簡明合併餘額的一部分（見附註10-投資組合融資）。2023 年 8 月，由於 PPA V 能源服務器再供電，我們出售了 PPA V 實體（參見注釋 10- 投資組合融資），因此，截至2023年9月30日，簡明合併資產負債表中沒有與PPA V相關的餘額。此外，截至2023年9月30日，PPA II和PPA IIiB實體持有的限制性現金包括美元28.1百萬和美元0.9分別為百萬的當前限制性現金和美元12.3百萬和美元6.7分別為百萬的非流動限制性現金。截至2022年12月31日，PPA II和PPA IIIb實體持有的限制性現金包括美元40.6百萬和美元1.2分別為百萬的當前限制性現金和美元28.5百萬和美元6.7分別為百萬的非流動限制性現金。這些實體不被視為 VIE。
保理安排
根據與某些金融機構的保理安排，我們在無追索權的基礎上出售某些客户的貿易應收賬款。這些交易記作銷售和現金收益包含在經營活動中使用的現金中。我們取消了對 $ 的認可108.0百萬和美元167.6在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，分別有100萬筆應收賬款。我們取消了對 $ 的認可146.3百萬和美元283.3在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，分別有數百萬的應收賬款。
在截至2023年9月30日的三個月和九個月的簡明合併運營報表中保理此類應收賬款的成本為美元2.0百萬和美元2.7分別為百萬。截至2022年9月30日的三個月和九個月的保理成本為美元2.5百萬和美元3.7分別為百萬。保理費用記作一般和管理費用。
13

5. 公允價值
我們對現金等價物和嵌入式升級保護計劃（“EPP”）衍生品的公允價值計量的會計政策在第二部分第8項附註2中進行了描述 -重要會計政策摘要在我們截至2022年12月31日的財政年度的10-K表年度報告中.
經常性以公允價值計量的金融資產和負債
下表按級別列出了我們在相應時期按公允價值核算的金融資產。該表不包括以歷史成本或公允價值以外的任何基礎計量的資產和負債（以千計）：
在報告日計量的公允價值使用
2023年9月30日第 1 級第 2 級第 3 級總計
資產
現金等價物：
貨幣市場基金$489,395 $— $— $489,395 
$489,395 $— $— $489,395 
負債
衍生品：
嵌入式 EPP 衍生品$— $— $3,948 $3,948 
$— $— $3,948 $3,948 

 在報告日計量的公允價值使用
2022年12月31日第 1 級第 2 級第 3 級總計
資產
現金等價物：
貨幣市場基金$291,903 $— $— $291,903 
$291,903 $— $— $291,903 
負債
衍生品：
嵌入式 EPP 衍生品$— $— $5,895 $5,895 
$— $— $5,895 $5,895 
貨幣市場基金-貨幣市場基金使用相同證券的報價進行估值，因此被歸類為一級金融資產。
銷售合同中的嵌入式升級保護計劃衍生責任 -我們使用蒙特卡羅模擬模型估算某些銷售合同中嵌入式EPP衍生品的公允價值，該模型考慮了銷售合同條款中各種潛在的電價曲線。我們使用歷史電網價格和對未來電價的現有預測來估算未來的電價。我們已將這些衍生品歸類為三級金融負債。
14

在截至2023年9月30日的九個月中，三級金融負債的變化如下（以千計）：
嵌入式 EPP 衍生負債
截至2022年12月31日的負債
$5,895 
歐洲人民黨負債和解(3,160)
公允價值的變化1,213 
截至2023年9月30日的負債
$3,948 
2023 年 6 月，根據與我們的一位客户簽訂的 EPP 協議，我們支付了 $3.2百萬美元，這被記錄為截至2023年9月30日我們的嵌入式EPP衍生負債餘額的減少。
定期未按公允價值計量的金融資產和負債及其他項目
債務工具- 優先有擔保票據和可轉換票據基於目前為期限和期限相似的工具（二級）提供的利率。 下表列出了債務工具的估計公允價值和賬面價值（以千計）：
 2023年9月30日2022年12月31日
 淨負載
價值		公允價值淨負載
價值		公允價值
   
債務工具
追索權：
32028年6月到期的綠色可轉換優先票據百分比
$614,183 613,298 $— — 
2.52025年8月到期的綠色可轉換優先票據百分比
226,309 249,665 224,832 309,488 
10.252027 年 3 月到期的優先擔保票據百分比
— — 60,960 60,472 
無追索權：
3.042031年6月到期的優先有擔保票據百分比
— — 125,787 117,028 
4.62026 年 3 月到期的定期貸款百分比
$1,483 1,345 $— — 
6. 資產負債表組成部分
庫存
庫存的組成部分包括以下內容（以千計）：
九月三十日十二月三十一日
 20232022
原材料$238,716 $165,446 
成品183,078 58,288 
正在進行的工作53,855 44,660 
$475,649 $268,394 
庫存儲備為美元17.8百萬和美元17.2截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別為百萬美元。
截至 2023 年 9 月 30 日，庫存餘額減少了 $2.2百萬美元主要是由於部分補助金負債的釋放，這部分負債在期末庫存餘額中記為資本化工資支出。欲瞭解更多信息，請參閲第一部分，第1項，註釋13- 承付款和或有開支, 特拉華州經濟發展局 部分。
15

預付費用和其他流動資產
預付費用和其他流動資產包括以下內容（以千計）：
九月三十日十二月三十一日
 20232022
   
來自員工的應收賬款$10,314 $6,553 
遞延費用（附註16）

9,909 — 
預付費託管服務5,868 4,405 
預付費硬件和軟件維護5,243 4,290 
應收税款4,428 3,676 
預付工傷補償3,993 5,536 
預付所得税準備金2,349 783 
預付租金2,060 965 
應收利息1,854 556 
存款1,683 1,409 
預付延期佣金911 1,002 
其他預付費用和其他流動資產17,631 14,468 
$66,243 $43,643 
不動產、廠房和設備，淨額
財產、廠房和設備，淨額包括以下各項（以千計）：
九月三十日十二月三十一日
 20232022
   
能源服務器$313,866 $538,912 
機械和設備165,814 145,555 
租賃權改進107,209 104,528 
在建工程105,787 72,174 
建築物49,424 49,240 
計算機、軟件和硬件26,455 24,608 
傢俱和固定裝置9,842 9,581 
778,397 944,598 
減去：累計折舊(287,862)(344,184)
$490,535 $600,414 
截至2023年9月30日的三個月和九個月中，與不動產、廠房和設備相關的折舊費用為美元14.6百萬和美元50.3分別為百萬。截至2022年9月30日的三個月和九個月中，與不動產、廠房和設備相關的折舊費用為美元15.5百萬和美元46.2分別是百萬。
PPA V經營租賃下的不動產、廠房和設備為美元226.0百萬美元，這些資產的累計折舊為美元92.7截至 2022 年 12 月 31 日，百萬人。截至2023年9月30日，PPA V沒有經營租賃物業、廠房和設備。PPA V（2023年8月出售）和PPA IV（2022年11月出售）運營租賃下的不動產、廠房和設備的折舊費用為美元3.7百萬和美元10.9在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，分別為百萬美元。這些資產的折舊費用為 $5.8百萬和美元17.3截至2022年9月30日的三個月和九個月中，分別為百萬美元。
16

PPA V 升級
2023 年 8 月，我們啟動了一個項目（“PPA V 升級”、“PPA V 再供電”）來替換 37.1PPA V的兆瓦能源服務器（“舊能源服務器”）和當前一代能源服務器（“新能源服務器”）。自 2023 年 9 月 30 日起，更換工作仍在進行中。參見注釋 10- 投資組合融資以獲取更多信息。
其他長期資產
其他長期資產包括以下內容（以千計）：
九月三十日十二月三十一日
20232022
   
延期佣金$8,901 $8,320 
長期租賃應收賬款7,604 8,076 
存款2,926 2,672 
遞延費用（附註16）

1,980 — 
預付費託管服務1,896 2,373 
遞延所得税資產1,384 1,151 
預付保險— 4,047 
預付資產和其他長期資產8,517 13,566 
$33,208 $40,205 
應計保修
應計保修負債包括以下內容（以千計）：
九月三十日十二月三十一日
20232022
產品性能$15,622 $16,901 
產品質保915 431 
$16,537 $17,332 
產品保修和產品性能負債的變化如下（以千計）：
截至2022年12月31日的餘額$17,332 
應計保修期，淨額23,565 
九個月期間的保修支出(24,360)
截至2023年9月30日的餘額
$16,537 
17

應計費用和其他流動負債
應計費用和其他流動負債包括以下內容（以千計）：
九月三十日十二月三十一日
 20232022
   
薪酬和福利$43,590 $48,156 
一般發票和採購訂單應計34,452 44,010 
應付利息7,919 3,128 
與銷售相關的負債7,666 7,147 
應計安裝6,094 7,905 
應計法律費用3,666 4,403 
所得税準備金2,600 1,140 
銷售税負債2,517 6,172 
增值税臨時負債2,194 418 
應計諮詢費用1,869 1,390 
應計重組成本（注12）
1,172 — 
融資租賃負債1,142 1,024 
PPA IV 升級融資義務276 6,076 
特拉華州補助金（注13）
— 9,495 
衍生負債的流動部分— 2,596 
其他1,323 1,123 
$116,480 $144,183 
預處理推薦股票
截至 2023 年 9 月 30 日，我們有 20,000,000優先股獲得授權。 13,491,701由於SK生態工廠第二批收盤，其中一些股票被指定為B系列RCPS，並於2023年9月23日轉換為A類普通股。一個截至 2022 年 12 月 31 日，我們有 20,000,000優先股獲得授權。 10,000,000其中一些股票被指定為A系列可贖回可轉換優先股，並由於SK ecoplant的初始投資，自2022年11月8日起轉換為A類普通股。欲瞭解更多信息，請參閲第一部分，第1項，註釋16- SK 生態植物戰略投資。
優先股有 $0.0001面值。有 不截至2023年9月30日和2022年12月31日已發行和流通的優先股。
B 類普通股的轉換
2023 年 7 月 27 日，根據我們重述的公司註冊證書，我們的 B 類普通股的每股都有權 十每股選票自動轉換為 一我們的A類普通股的股份，每股有權獲得一票。
18

7. 未償貸款和擔保協議
以下是我們截至2023年9月30日的債務摘要（以千計，百分比數據除外）：
未付款
校長
平衡		淨賬面價值利息
費率		到期日期實體
 當前長-
任期		總計
32028年6月到期的綠色可轉換優先票據百分比
632,500 — 614,183 614,183 3.0%2028 年 6 月公司
2.52025年8月到期的綠色可轉換優先票據百分比
230,000 — 226,309 226,309 2.5%2025 年 8 月公司
追索權債務總額862,500 — 840,492 840,492 
4.62026 年 3 月到期的定期貸款百分比
1,483 — 1,483 1,483 4.6%2026 年 3 月韓國合資企業
無追索權債務總額1,483 — 1,483 1,483 
債務總額$863,983 $— $841,975 $841,975 
以下是我們截至2022年12月31日的債務摘要（以千計，百分比數據除外）：
 未付款
校長
平衡		淨賬面價值利息
費率		到期日期實體
 當前長-
任期		總計
10.252027 年 3 月到期的優先擔保票據百分比
$61,653 $12,716 $48,244 $60,960 10.25%2027 年 3 月公司
2.52025年8月到期的綠色可轉換優先票據百分比
230,000 — 224,832 224,832 2.5%2025 年 8 月公司
追索權債務總額291,653 12,716 273,076 285,792 
3.042031年6月30日到期的優先有擔保票據百分比
127,430 13,307 112,480 125,787 3.04%2031 年 6 月PPA V
無追索權債務總額127,430 13,307 112,480 125,787 
債務總額$419,083 $26,023 $385,556 $411,579 
追索權債務是指我們有義務償還的債務。無追索權債務是指僅歸屬於我們子公司的債務。未付本金餘額和淨賬面價值之間的差額適用於遞延融資成本。截至2023年9月30日和2022年12月31日，我們和所有子公司都遵守了所有財務契約。
追索權債務設施
3%2028年6月到期的綠色可轉換優先票據-2023 年 5 月 16 日，我們發佈了 3本金總額為美元的綠色票據百分比632.5除非提前回購、兑換或轉換，否則將於 2028 年 6 月 1 日到期，減去初始購買者的折扣 $15.8百萬美元和其他發行成本4.0百萬（合計 “交易成本”），淨收益為美元612.7百萬。這個 3％綠色票據是根據截至2023年5月16日我們與作為受託人的美國銀行信託公司全國協會簽訂的契約（“契約”）發行的，並受其管轄，該契約是根據經修訂的1933年《證券法》（“證券法”）第144A條向合格的機構買傢俬募的。
根據公司與初始購買者代表之間的收購協議 3% Green Notes，公司授予初始購買者最多額外購買$的選擇權82.5本金總額為百萬美元 3% 綠色筆記（“綠鞋期權”）。這個 32023 年 5 月 16 日發行的綠色票據百分比，包括 $82.5根據Greenshoe期權的初始購買者的全部行使情況，本金總額為百萬美元。
這個 3％綠色票據是優先的無擔保債務，應計利息率為 3每年百分比，從2023年12月1日開始，每半年在每年的6月1日和12月1日分期支付。
我們可能無法兑換 32026年6月5日之前的綠色票據百分比，但有部分贖回限制。我們可以選擇按面值兑換全部或任何部分 3在2026年6月5日當天或之後，以及到期日前第四十六個預定交易日當天或之前，隨時隨地的綠色票據百分比，前提是我們的A類普通股的股價超過 130兑換時轉換價格的百分比。
19

在2028年3月1日之前，票據持有人有權將其兑換 3綠色票據百分比僅在某些事件發生時發生，包括滿足與我們的普通股收盤價（“收盤價條件”）或普通股交易價格相關的條件 3% 綠色票據（“交易價格條件”）、兑換活動或其他指定的公司活動。如果至少滿足收盤價條件 20（不論是否連續） 30任何日曆季度的連續交易日，並且僅在該日曆季度中，票據持有人可以轉換其 3從截至2023年9月30日的日曆季度之後開始，在下一個季度的任何時候都要遵守綠色票據的百分比，但有部分贖回限制。根據交易價格條件，票據持有人可以轉換他們的 3% 期間的綠色筆記 五任何一個工作日之後立即開始 五連續交易日期間，每1,000美元本金的交易價格 3綠色票據的百分比，根據持有人的要求確定 3綠色紙幣百分比，該期間的每一天都小於 98普通股收盤價和當時適用的轉換率乘積的百分比。從2028年3月1日起，票據持有人可以轉換他們的 3在到期日前第二個預定交易日營業結束之前隨時選擇綠色票據的百分比。票據持有人是否應該選擇轉換他們的 3% Green Notes，我們可以選擇通過支付或交付 A 類普通股的現金來結算轉換，美元0.0001我們選擇的每股面值或兩者的組合。
初始轉換率為每1,000美元本金票據中有53.0427股A類普通股，初始轉換價格約為美元18.85每股A類普通股。在某些事件發生時，轉換率和轉換價格會根據慣例進行調整。此外，如果董事會認為這符合公司的最大利益，或者為了避免或減少對普通股持有人的所得税，我們可能會隨時提高轉換率。此外，如果發生某些構成 “整體基本變革” 的公司事件（定義見下文），則適用於轉換的轉換率 3在某些情況下，綠色票據的百分比最多可以增加 22.5430在指定時間段內，每1,000美元本金票據中的A類普通股股份。截至 2023 年 9 月 30 日，其中的最大股票數量 3% Green Notes 如果觸發轉換功能，可能會被轉換 47,807,955A類普通股的股票。
根據契約，整體基本變革意味着（i）根本性變革，包括與我們有關的某些控制權變更事件、涉及我們的某些業務合併交易以及與我們的A類普通股相關的某些退市事件，或（ii）發送有關A類普通股的贖回通知 3% 綠色筆記。
這個 3% 綠色票據包含某些與違約事件發生有關的習慣條款，如契約中所定義。如果發生涉及我們的破產、破產或重組事件的違約事件，則所有違約事件的本金以及所有應計和未付利息 3當時未償還的綠色票據百分比將立即到期支付，無需任何人採取任何進一步行動或通知。但是，儘管有上述規定，但我們可以自行選擇，對於因我們未能遵守契約中某些報告契約而發生的違約事件，唯一的補救措施僅包括票據持有人獲得該契約特殊利息的權利 3% 綠色筆記，最多可獲得 180每年按規定費率計算的天數不超過 0.50本金的百分比 3% 綠色筆記。
交易成本被記錄為債務發行成本，並減少了債券發行成本 3% 綠色票據出現在我們的簡明合併資產負債表上，按實際利率攤銷為利息支出 3.8%.
與之相關的已確認利息支出總額 3截至2023年9月30日的三個月和九個月的綠色票據百分比為美元5.7百萬和美元8.7分別為百萬美元，由合同利息支出組成4.7百萬和美元7.2分別為百萬美元，以及初始購買者折扣和其他發行成本的攤銷 $1.0百萬和美元1.5分別為百萬。我們尚未確認與之相關的任何特別利息支出 3% 迄今為止的綠色筆記.截至2023年9月30日，未攤銷的債務發行成本為美元18.3百萬。
雖然 3% Green Notes 包含嵌入式轉換功能，我們考慮了 3百分比全部作為負債的綠色票據。截至2023年9月30日，該公司的淨賬面價值 3在我們的簡明合併資產負債表中，％綠色票據被歸類為長期負債。
通話上限-2023 年 5 月 11 日，與定價有關 3% 綠色票據，2023年5月15日，在首次購買者行使Greenshoe期權時，我們與某些交易對手（“期權交易對手”）進行了私下協商的上限看漲期權交易（“上限看漲期權”）。上限看漲期權保障，但須進行慣常的反稀釋調整，與適用於上限看漲期權的調整基本相似 3綠色票據百分比，最初構成綠色票據基礎的A類普通股的總股數 3％綠色票據，預計在轉換普通股後，通常會減少普通股持有人的潛在稀釋風險 3% 綠色紙幣以及我們的選舉（視某些情況而定）
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條件）抵消我們需要支付的超過轉換後的本金的任何現金付款 3% 綠色筆記。
上限看漲期權將於2028年6月1日到期，只能在到期時行使，但在各種情況下可能會提前終止，包括如果 3% 綠色紙幣是提前轉換或回購的。上限看漲期權的默認結算方式是淨股結算。但是，我們可能會選擇以現金結算上限看漲期權。
上限看漲期權的初始行使價約為美元18.85每股A類普通股，但須進行某些調整。美元的行使價18.85對應於的初始轉換價格 3% 綠色筆記。上限看漲期權所依據的股票數量為 33,549,508A類普通股的股份。上限看漲期權的上限價格最初為美元26.46每股A類普通股，溢價為 100比2023年5月11日我們上次公佈的普通股銷售價格高出百分比。
上限看漲期權是獨立的金融工具。我們使用了發行所得的部分收益 3% 綠色票據用於支付上限看漲期權的保費。由於上限看漲期權符合某些會計標準，因此它們記入股東權益，不作為衍生品入賬。美元的成本54.5在我們簡明的合併資產負債表中，購買Capped Calls所產生的百萬美元計為額外實收資本的減少，不會重新計量。
請參閲第二部分，第8項，注7- 未償貸款和擔保協議 在截至2022年12月31日的財政年度的10-K年度表格中，以討論我們的 10.25% 2027 年 3 月到期的優先擔保票據 和 2.52025年8月到期的綠色可轉換優先票據百分比。
10.252027 年 3 月到期的優先擔保票據百分比-未繳未付本金餘額（美元）57.6上面有百萬個 10.252027年3月到期的優先擔保票據百分比已到期並於以下時間退回 104在截至2023年9月30日的九個月中，百分比。這個 4美元溢價的百分比2.3百萬美元和未付的應計利息 $1.0向票據持有人的最後一筆款項中包括了百萬美元。我們確認了清償債務的損失2.9百萬是贖回的結果 10.25% 優先擔保票據。
未繳未付本金的當期和非流動餘額 10.25優先有擔保票據的百分比為 $12.7百萬和美元48.9截至2022年12月31日，分別為百萬人。
的利息 10.25截至2023年9月30日的九個月中，優先有擔保票據的百分比為美元2.7百萬，包括 $0.1百萬美元的發行成本攤銷。的利息 10.25截至2022年9月30日的三個月和九個月的優先擔保票據百分比為美元1.9百萬和美元3.8分別為百萬美元，包括髮行成本的攤銷0.1百萬和美元0.2分別是百萬。
的利息 2.5截至2023年9月30日的三個月和九個月的綠色票據百分比為美元1.9百萬和美元5.8分別為百萬美元，包括髮行成本的攤銷0.5百萬和美元1.5分別為百萬。的利息 2.5截至2022年9月30日的三個月和九個月的綠色票據百分比為美元1.9百萬和美元5.8分別為百萬美元，包括髮行成本的攤銷0.5百萬和美元1.5分別是百萬。
無追索權債務設施
請參閲第二部分，第8項，注7- 未償貸款和擔保協議在截至2022年12月31日的財政年度的10-K年度表格中，討論我們的無追索權債務。
3.042031年6月到期的優先有擔保票據百分比-2023 年 8 月 24 日，作為 PPA V 升級的一部分，我們還清了未清餘額和相關的應計利息 $118.5百萬和美元0.5分別是我們的一百萬 3.042031年6月到期的優先有擔保票據百分比，確認的債務清償損失為美元1.4百萬（有關更多信息，請參閲註釋 10- 投資組合融資）。美元的還本付息儲備金8.6在清償債務時，百萬美元從限制性現金重新歸類為現金和現金等價物。
21

還款時間表和利息支出
下表詳細介紹了截至2023年9月30日的未償貸款本金還款時間表（以千計）：
2023 年的剩餘時間$— 
2024— 
2025230,000 
20261,483 
2027— 
此後632,500 
$863,983 
美元的利息支出68.0百萬和美元93.7截至2023年9月30日的三個月和九個月中，簡明合併運營報表中分別記錄了100萬美元的利息支出。截至2023年9月30日的三個月和九個月的利息支出包括美元52.8百萬是由於SK生態工廠第二批項目關閉。欲瞭解更多信息，請參閲第一部分，第1項，註釋16- SK 生態植物戰略投資。美元的利息支出13.1百萬和美元41.0在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，利息支出分別記錄在簡明合併運營報表中，利息支出為百萬美元。
8. 租賃
設施、能源服務器和車輛
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，所有佔用設施的租金支出為美元5.7百萬和美元17.0分別為百萬。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，所有佔用設施的租金支出為美元5.0百萬和美元14.2分別是百萬。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，設施、能源服務器和車輛的運營和融資租賃使用權資產和租賃負債如下（以千計）：
九月三十日十二月三十一日
20232022
經營租賃：
經營租賃使用權資產，淨額 1, 2
$127,973 $126,955 
當期經營租賃負債(16,666)(16,227)
非流動經營租賃負債(133,602)(132,363)
經營租賃負債總額$(150,268)$(148,590)
融資租賃：
融資租賃使用權資產，淨額 2, 3, 4
$2,899 $2,824 
當期融資租賃負債5
(1,142)(1,024)
非流動融資租賃負債6
(1,956)(1,971)
融資租賃負債總額$(3,098)$(2,995)
租賃負債總額$(153,366)$(151,585)
1這些資產主要包括設施、能源服務器和車輛的租賃。
2扣除累計攤銷額。
3這些資產主要包括車輛租賃。
4包含在不動產、廠房和設備中，淨計入簡明合併資產負債表。
5包含在簡明合併資產負債表中的應計費用和其他流動負債中。
6包含在簡明合併資產負債表中的其他長期負債中。
22

截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，我們的設施、能源服務器和車輛租賃成本的組成部分如下（以千計）：
三個月已結束
九月三十日		九個月已結束
九月三十日
2023202220232022
運營租賃成本$8,408 $6,097 $24,373 $17,962 
融資租賃成本：
使用權資產的攤銷294 230 689 750 
租賃負債的利息72 53 203 160 
融資租賃成本總額366 283 892 910 
短期租賃成本384 538 1,561 699 
租賃費用總額$9,158 $6,918 $26,826 $19,571 

截至2023年9月30日和2022年12月31日，我們的設施、能源服務器和車輛的加權平均剩餘租賃條款和折扣率如下：
九月三十日十二月三十一日
20232022
剩餘租賃期限的加權平均值：
經營租賃7.9年份8.6年份
融資租賃3.4年份3.3年份
加權平均折扣率：
經營租賃10.4 %10.3 %
融資租賃9.3 %6.9 %
截至2023年9月30日，根據租賃協議，我們的設施、能源服務器和車輛的未來租賃付款如下（以千計）：
經營租賃融資租賃
2023 年的剩餘時間$8,513 $357 
202429,803 1,289 
202529,863 839 
202629,769 598 
202728,500 412 
此後99,736 98 
最低租賃付款總額226,184 3,593 
減去：代表利息或估算利息的金額(75,916)(495)
租賃負債的現值$150,268 $3,098 
通過 PPA 實體進行託管服務和投資組合融資
託管服務-我們認出了 $15.8百萬的產品收入，美元4.8百萬的安裝收入，美元2.7百萬美元的融資債務，以及 $9.3截至2023年9月30日的九個月中，成功出售和回租交易產生的數百萬美元使用權資產和租賃負債。有 不在截至2023年9月30日的三個月中，成功的售後回租交易。
我們認出了 $0.9百萬的產品收入，美元0.6百萬的安裝收入，美元0.3百萬美元的融資債務，以及 $0.6在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，成功出售和回租交易產生的數百萬美元使用權資產和租賃負債。
23

截至2023年9月30日的三個月和九個月中，成功出售和回租交易產生的確認租賃費用為美元2.6百萬和美元7.0分別為百萬。截至2022年9月30日的三個月和九個月中，成功出售和回租交易產生的確認租賃費用為美元1.3百萬和美元3.9分別是百萬。
截至2023年9月30日，託管服務協議融資義務下的未來租賃付款如下（以千計）：
融資義務
2023 年的剩餘時間$11,466 
202443,368 
202542,358 
202637,778 
202721,441 
此後37,237 
最低租賃付款總額193,648 
減去：估算利息(103,046)
最低租賃付款淨額的現值90,602 
減去：當期融資債務(39,093)
長期融資義務$51,509 
長期融資義務, 如我們的簡明合併資產負債表所示, 為 $410.4百萬和美元442.1截至2023年9月30日和2022年12月31日，分別為百萬人。我們預計，這些債務與上表中主要債務之間的差額將在租約到期時被相關能源服務器的賬面價值所抵消，剩餘部分在該時被確認為收益。
通過PPA實體進行投資組合融資 -2020年1月1日之前通過符合租賃條件的PPA實體在投資組合融資安排下達成的客户安排被視為銷售類租賃或經營性租賃。自2020年1月1日以來，我們沒有根據此類安排與客户簽訂任何新的PPA。
2023 年 8 月，我們出售了我們的 PPA 實體 PPA V。欲瞭解更多信息，請參閲第一部分，第 1 項，註釋 10- 投資組合融資。
9. 股票薪酬和員工福利計劃
股票薪酬支出
下表彙總了簡明合併運營報表中股票薪酬支出的組成部分（以千計）：
 三個月已結束
九月三十日		九個月已結束
九月三十日
 2023202220232022
收入成本$5,581 $4,982 $14,809 $13,609 
研究和開發5,585 4,818 21,673 25,113 
銷售和營銷3,015 3,948 15,089 13,528 
一般和行政7,383 10,283 28,025 30,688 
$21,564 $24,031 $79,596 $82,938 
24

股票期權活動
下表彙總了報告期內我們股票計劃下的股票期權活動：
 未完成的期權
 的數量
股份		加權
平均值
運動
價格		剩餘的
合同的
壽命（年）		聚合
固有的
價值
 （以千計，加權平均行使價和剩餘合同期除外）
截至2022年12月31日的餘額
8,748,309 $20.70 4.6$40,532 
已鍛鍊(332,293)7.94 
已過期(541,302)26.95 
截至2023年9月30日的餘額
7,874,714 20.81 3.817,890 
已歸屬，預計將於2023年9月30日歸屬
7,873,962 20.81 3.817,885 
可在 2023 年 9 月 30 日行使
7,844,713 $20.86 3.8$17,707 
股票期權-在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，我們確認了美元0.1百萬和美元0.3股票期權的股票薪酬成本分別為百萬美元。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，我們確認了美元1.2百萬和美元6.7股票期權的股票薪酬支出分別為百萬美元。
我們做到了 不t 在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月內授予期權。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，我們有未確認的與未歸屬股票期權相關的薪酬成本0.1百萬和美元0.4分別為百萬。預計將在剩餘的加權平均期內確認該成本 0.5年和 0.9分別是幾年。從行使股票期權中獲得的現金總額為美元1.1百萬和美元2.6在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，分別為百萬美元。從行使股票期權中獲得的現金總額為美元2.2百萬和美元3.6截至2022年9月30日的三個月和九個月中，分別為百萬美元。
股票獎勵活動
我們的股票獎勵活動和相關信息摘要如下：
的數量
獎項
傑出		加權
平均補助金
日期博覽會
價值
截至2022年12月31日的未歸還餘額
9,549,035 $19.99 
已授予4,814,465 18.37 
既得(3,496,491)18.87 
被沒收(1,428,026)21.44 
2023 年 9 月 30 日的未歸還餘額
9,438,983 $19.36 
股票獎勵- 限制性股票單位（“RSU”）和基於績效的股票單位（“PSU”）的估計公允價值基於授予之日我們的A類普通股的公允價值。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，我們確認了美元19.3百萬和美元65.0股票獎勵的股票薪酬成本分別為百萬美元。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，我們確認了美元18.4百萬和美元64.4股票獎勵的股票薪酬支出分別為百萬美元。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，我們的收入為美元129.3百萬和美元135.7與未歸屬股票獎勵相關的未確認的股票薪酬支出，預計將在加權平均時間內予以確認 2.0年和 1.9年份，分別是。
25

高管獎

2023年2月15日和2023年7月11日，公司根據2018年股權激勵計劃向某些高管人員發放了RSU和PSU獎勵（“2023年高管獎勵”）。RSU 有基於時間的歸屬時間表，於 2023 年 2 月 15 日開始歸屬，並將在 三年時期。2023 年 2 月 15 日開始歸屬的 PSU 要麼有 三年要麼 一年懸崖歸屬期，2023年7月11日開始歸屬的PSU，2024年2月15日的懸崖歸屬期。PSU將根據時間和成就與績效指標目標相結合的方式進行歸屬，前提是每個歸屬日期都要持續僱用和服務。在我們評估實現績效條件的可能性時，與2023年高管獎相關的股票薪酬成本將在服務期內得到認可。
下表列出了股票活動以及根據我們的股票計劃可供授予的股票總數：
 計劃股票可用
為了格蘭特
截至2022年12月31日的餘額
28,340,641 
已添加到計劃中8,948,255 
已授予(4,734,700)
已取消/已沒收
1,899,563 
已過期(504,347)
截至2023年9月30日的餘額
33,949,412 
2018 年員工股票購買計劃（“2018 ESPP”）
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，我們確認了美元0.1百萬和美元12.52018年ESPP的股票薪酬成本分別為百萬美元。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，我們確認了美元4.3百萬和美元11.22018年ESPP的股票薪酬成本分別為百萬美元。
我們發佈了 426,170和 875,695分別在截至2023年9月30日的三個月和九個月中的股份。我們發行了 339,055和 759,744分別在截至2022年9月30日的三個月和九個月中的股份。
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，我們又增加了一個 2,239,563和 12,055,792分別有股份，還有 15,204,584和 13,840,716分別於2023年9月30日和2022年12月31日可供發行的股票。
截至2023年9月30日和2022年12月31日，我們的收入為美元12.1百萬和美元12.0預計在加權平均期內將分別確認數百萬未確認的股票薪酬成本 1.1年和 0.6年份，分別是。
10. 投資組合融資
概述
我們開發了各種融資方案，使客户能夠通過第三方所有權融資安排使用能源服務器。有關這些融資選項的更多信息，請參閲我們截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告。
PPA V 為能源服務器重新供電
PPA V成立於2015年，我們之前通過一家特殊目的子公司（“項目公司”）簽訂了某些協議，目的是開發、融資、擁有、運營、維護和管理投資組合 37.1兆瓦的能源服務器。
2023年8月10日，我們收購了Solar TC Corp（“英特爾”）在《購買和銷售協議》（“PPA V 收購”）中規定的所有PPA V權益。該交易的總購買價格為美元6.9百萬。收購後，PPA V由我們全資擁有。
26

根據ASC 810，我們在PPA V的所有權權益的變更被記作股權交易 合併。取消了非控股權益的賬面金額，以反映我們在PPA V中所有權權益的變化，以及支付的對價的公允價值與在PPA V收購美元之前的非控股權益賬面金額之間的差額11.5在我們的簡明合併股東權益表（赤字）中，百萬美元被確認為額外的實收資本。
2023年8月24日，我們與Generate C&I Warehouse, LLC（“金融家”）簽訂了會員權益購買協議（“MIPA”）。在PPA V收購之後，在簽署MIPA之前，我們償還了項目公司的所有未償債務119.0百萬，包括應計利息 $0.5百萬，並確認了清償債務的損失，金額為美元1.4百萬，全部由取消確認相關的債務發行成本來表示。欲瞭解更多信息，請參閲第一部分，第1項，註釋7- 未償貸款和擔保協議, 無追索權債務設施部分。
2023 年 8 月 25 日，我們出售了我們的 100通過MIPA向融資人支付項目公司權益的百分比。同時，我們與項目公司簽訂了升級協議 37.1將舊能源服務器替換為兆瓦的舊能源服務器，並提供相關的安裝服務，這些服務由金融家出資（“EPC協議”）。我們還修訂並重申了與項目公司的運營和維護協議，以涵蓋升級前的所有新能源服務器和舊能源服務器（“運維協議”）。根據運維協議，運營和維護費用按每千瓦的固定美元支付。
由於我們對舊能源服務器的回購期權，公司得出結論，在向金融家出售會員權益後，舊能源服務器的控制權並未轉移。因此，儘管這些資產的合法所有權已根據MIPA轉移，但我們仍繼續承認舊的能源服務器。我們對記錄的資產進行了減值評估。PPA V財產、廠房和設備的賬面金額被確定為不可收回，因為未貼現的淨現金流低於PPA V財產、廠房和設備的賬面金額。因此，根據我們對租賃不動產、廠房和設備的折舊費用分類，我們將資產減值費用確認為電力成本。
截至2023年9月30日，PPA V升級正在進行中，對截至2023年9月30日的簡明合併資產負債表產生了以下彙總影響：（i）現金及現金等價物減少了美元62.4百萬主要歸因於 $119.0百萬美元償還未償債務和相關應計利息，部分由美元抵消60.3向項目公司出售新能源服務器所得的百萬美元，（ii）不動產、廠房和設備，淨減少了美元124.0百萬美元是由於舊能源服務器的減值所致123.7百萬美元和美元的加速貶值0.3數百萬台舊能源服務器（我們修改了舊能源服務器的預期使用壽命 7.5年到大約 0.3年份，導致美元的確認加速貶值0.3百萬美元計入電力成本（收入），（iii）合同資產增加了美元116.5百萬美元，庫存減少了美元70.0百萬，（iv）本期和長期遞延收入和客户存款增加了美元12.4百萬，（v）本期和長期限制性現金減少了美元8.7百萬，（六）應收賬款，淨減少美元3.3百萬，（七）其他長期資產減少了美元1.6百萬，(viii) 預付費用和其他流動資產減少了美元1.9百萬，(ix) 融資義務增加了美元0.3百萬美元，以及 (x) 應計費用和其他流動負債減少了美元0.5百萬。
截至2023年9月30日的三個月和九個月對我們簡明合併運營報表的影響彙總如下：（i）產品和安裝收入增長了美元151.6百萬和美元9.5由於出售新的能源服務器，分別為百萬美元；（ii）電力收入增加了美元1.1百萬美元與舊能源服務器有關，（iii）電力收入成本增加了美元125.5百萬，主要包括舊能源服務器的減值 $123.7百萬美元和美元的加速貶值0.3安裝完成前百萬美元；（iv）產品收入成本和安裝成本收入增加了美元62.6百萬和美元7.4分別為百萬美元，這要歸因於新的能源服務器的銷售；（v）一般和管理費用增加了美元6.4百萬美元歸因於不可收回的生產保險的減值；（六）債務清償損失增加了美元1.4百萬，（vii）利息支出增加了美元0.3百萬美元，以及（viii）歸因於非控股權益的淨虧損減少了美元1.0百萬。
截至2023年9月30日的九個月對我們合併現金流報表的影響彙總如下：融資活動提供的淨現金減少了美元118.5百萬美元是由於償還了與PPA V相關的債務，以及以美元的價格從英特爾收購了PPA V的所有權益6.9扣除對英特爾非控股權益的分配後的百萬美元2.3百萬。
27

PPA 實體的總資產和負債
通常，投資公司擁有的運營公司的資產只能用於償還運營公司的債務，運營公司的債權人對我們沒有追索權。 以下是截至2022年12月31日在扣除公司間交易和餘額（包括PPA V交易中的PPA V實體）後，我們在簡明的合併資產負債表中VIE資產和負債的總賬面價值（以千計）：
 十二月三十一日
2022
資產
流動資產：
現金和現金等價物$5,008 
受限制的現金550 
應收賬款2,072 
預付費用和其他流動資產1,927 
流動資產總額9,557 
財產、廠房和設備，淨額133,285 
受限制的現金8,000 
其他長期資產1,869 
總資產$152,711 
負債
流動負債：
應計費用和其他流動負債$1,037 
遞延收入和客户存款662 
無追索權債務13,307 
流動負債總額15,006 
遞延收入和客户存款4,748 
無追索權債務112,480 
負債總額$132,234 
在2023年8月24日出售之前，我們在PPA V交易中將PPA V實體合併為VIE，因為我們已經確定我們是該VIE的主要受益人。PPA V實體包含我們無追索權的債務，擁有我們沒有所有權的能源服務器資產。
11. 關聯方交易
2023 年 9 月 23 日，所有 13,491,701B系列RCPS（“第二批股票”）的股份自動轉換為我們的A類普通股。有關第二批結算的更多信息，見第一部分，第1項，附註16- SK 生態植物戰略投資。因此，SK ecoplant 成為總量的主要所有者 23,491,701我們的A類普通股股份，包括 (i) 10,000,000擁有唯一投票權和投資權的股份（由於轉換為 10,000,000我們的A系列可贖回優先股（“A系列RCPS”）的股份為 10,000,0002022年11月8日我們的A類普通股）和（ii） 13,491,701作為第二批股份的受讓人，由Econovation LLC持有的具有共同投票權和投資權的股份，SK ecoplant是該公司的唯一成員。自2023年9月23日起，SK ecoplant被視為關聯方，並有權提名Bloom董事會成員。截至2023年9月30日，SK ecoplant對我們的A類普通股的實益所有權為 10.5我們已發行的A類普通股的百分比。
除上述外，在截至2023年9月30日的九個月中，我們的關聯方交易沒有變化。有關我們的關聯方交易的信息，請參閲第二部分第8項，註釋12- 關聯方交易在我們截至2022年12月31日的財政年度的10-K表年度報告中。
我們的業務包括以下關聯方交易（以千計）：
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 三個月已結束
九月三十日		九個月已結束
九月三十日
 2023202220232022
來自關聯方的總收入1
$125,676 $12,532 $360,981 $30,231 

1 包括截至2023年9月30日的三個月和九個月的SK ecoplant的收入，該公司於2023年9月23日成為關聯方，但是我們在之前的幾個時期與SK ecoplant進行了交易（見第二部分，第8項，註釋17- SK 生態植物戰略投資在我們截至2022年12月31日的財政年度的10-K表年度報告以及第一部分第1項附註16中- SK 生態植物戰略投資).
以下是截至2023年9月30日和2022年12月31日的未清關聯方餘額摘要（以千計）：
 九月三十日十二月三十一日
20232022
   
應收賬款$247,897 $4,257 
合同資產
3,415 — 
當期遞延收入成本
23,424 — 
應計費用和其他流動負債5,722 — 
遞延收入和客户存款，當前
11,118 — 

向/來自關聯方的債務
截至2023年9月30日和2022年12月31日，我們沒有向/來自被視為關聯方的投資者的重大債務或可轉換票據。
12. 重組
2023年9月，經過對當前戰略優先事項和資源配置的審查，我們批准了一項重組計劃（“計劃”），旨在調整我們的運營重點，以支持我們的多年增長，擴大業務規模，改善我們的成本結構和營業利潤率。該計劃包括（i）優化我們在多個職能領域的員工隊伍，（ii）將我們在特拉華州紐瓦克的製造和倉儲設施的維修和大修（“R＆O”）部門遷至墨西哥，以及（iii）關閉位於加利福尼亞州森尼韋爾的製造、倉儲、研發（“研發”）設施。我們於2023年9月開始執行該計劃，並預計這些努力將在隨後的幾個季度中繼續。重組活動預計將在2024財年上半年完成，但須遵守當地法律和諮詢要求以及我們的業務需求。我們根據ASC 420評估重組費用， 退出或處置成本義務 （“ASC 420”）。
根據該計劃, 74全職員工和 48承包商於 2023 年 9 月從公司離職。另外一個 71全職員工和 8承包商於 2023 年 10 月從公司離職。受重組影響的全職員工和承包商都有資格獲得遣散費。
在2023財年第三季度，我們產生了美元2.2百萬美元的重組成本記作遣散費。我們預計還會再賺一美元16.4隨後幾個季度的重組成本為百萬美元，我們預計其中美元10.0百萬美元將與關閉我們在加利福尼亞州森尼韋爾的製造、倉儲和研發設施有關3.0百萬美元將與遣散費有關，美元2.7百萬美元將與搬遷費用有關，美元0.7百萬美元將用於其他一次性僱員解僱補助金。但是，與這些重組行動相關的實際時間和成本金額可能與我們目前的預期和估計有所不同，這種差異可能很大。
29

下表列出了我們在簡明合併資產負債表中應計重組費用的流動和非流動負債。 該表分析了截至2023年9月30日的三個月（以千計）的重組費用和付款以及其他應計扣除額的組成部分：
 
截至2023年9月30日的三個月
遣散費
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額
$— 
重組應計費用
2,219 
付款
(1,047)
截至 2023 年 9 月 30 日的餘額
$1,172 
根據ASC 420，2023財年第三季度記錄的遣散費是分離的結果 74全職員工和 48與計劃相關的承包商。2023 年 9 月 30 日，美元1.2我們的簡明合併資產負債表中的應計費用和其他流動負債中包含了數百萬美元的應計離職相關成本。
下表彙總了隨附的簡明合併運營報表中包含的重組成本（以千計）：
 
截至2023年9月30日的三個月
產品收入成本
$677 
服務成本收入
48 
運營費用：
銷售和營銷
1,387 
一般和行政107 
總計
$2,219 
13. 承付款和或有開支
承諾
與供應商和合同製造商的購買承諾 -為了縮短製造週期，提供充足的庫存供應，我們與零部件供應商和合同製造商簽訂了協議，允許根據滾動產量預測進行長交貨期的組件庫存採購。根據合同，我們有義務購買某些製造商根據我們的預測採購的長期交貨期組件庫存。我們通常可以在交貨日期前至少 90 天發出取消訂單的通知。但是，我們偶爾會向我們的組件供應商和第三方製造商發出採購訂單，這些訂單可能無法取消。截至2023年9月30日和2022年12月31日，我們沒有與組件供應商和第三方製造商簽訂的不可取消的材料未結採購訂單。
性能保障 -我們保證能源服務器在合同期限內以一定水平的輸出和效率向客户提供性能。我們會監控此類擔保產生的任何應計費用，其計算方法是承諾功率輸出和實際輸出功率之間的差額，或者保證效率水平下的天然氣消耗量與實際消耗量之間的差額乘以與客户的合同費率。這些擔保項下的應付金額在擔保未得到滿足的時期內累計，並在簡明合併運營報表中記錄為服務收入。我們支付了 $4.5百萬和美元24.4在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，此類履約擔保分別為百萬美元。我們支付了 $0.8百萬和美元10.5在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，此類履約擔保分別為百萬美元。
信用證-2019年，根據能源服務器的PPA II升級，我們同意賠償我們的融資合作伙伴因某些監管、法律或立法發展而可能造成的損失，並設立了
用於此目的的現金抵押信用證貸款。截至2023年9月30日和2022年12月31日，該現金抵押信用證的餘額為美元40.4百萬和美元69.1分別是百萬。
2023年8月，作為PPA V升級的一部分，還本付息準備金為美元8.6在還款時，百萬美元從限制性現金重新歸類為現金和現金等價物 3.042031年6月到期的優先有擔保票據百分比。欲瞭解更多信息，請參閲第一部分，第1項，註釋7— 未償貸款和擔保協議還有 Note 10 — 投資組合融資。截至2022年12月31日，PPA V實體持有的限制性現金為美元8.6百萬。
此外，我們還根據不同的業績和財務義務向美國和國際地區的客户和其他交易對手簽發了其他未清信用證。這些信用證通過存入髮卡銀行受控銀行賬户的現金進行抵押，在我們的簡明合併資產負債表中被歸類為限制性現金。2023 年 9 月，我們取消了某些現有現金抵押信用證，價值約為 $60.4根據長期服務協議（“LTSA”）向我們在大韓民國的客户發行了百萬美元，取而代之的是非抵押擔保債券。截至2023年9月30日和2022年12月31日，向我們在美國和國際地區的客户和其他交易對手開具的現金抵押信用證餘額為美元32.3百萬和美元84.3分別是百萬。
認捐的資金-2019年，根據能源服務器的PPA IIIb升級，我們設立了美元的限制性現金基金20.0百萬美元，已經認捐了 七年在履行我們對融資方的全部義務方面，確保我們的運營和維護義務的期限。如果我們在認捐期結束前達到某些信用評級和/或市值里程碑，則將發放全部或部分此類資金。如果我們在第一項中沒有達到要求的標準 五年在此期間，資金仍將在以下時間內發放給我們 兩年只要能源服務器繼續按照我們的保修義務運行。截至2023年9月30日和2022年12月31日，限制性現金基金的餘額為美元7.6百萬和美元7.9分別是百萬。
突發事件
賠償協議- 我們在正常業務過程中與客户和某些其他業務合作伙伴簽訂標準賠償協議。我們在這些協議下的風險尚不清楚，因為它涉及未來的索賠，這些索賠可能對我們提出，但尚未提出。迄今為止，我們尚未支付任何索賠，也沒有被要求為與我們的賠償義務相關的任何訴訟進行辯護。但是，由於這些賠償義務，我們將來可能會記錄費用。
特拉華州經濟發展局- 2012年3月，我們與特拉華州經濟發展局（“管理局”）簽訂協議，提供$的補助金16.5向我們提供一百萬美元，以激勵我們在特拉華州建立新的製造工廠，並在一定時期內為該工廠的全職員工提供就業機會。批准的補助金由兩個部分組成-績效補助金 $12.02012-2013年收到的100萬英鎊，與支付給全職員工的總薪酬和供應商激勵補助金掛鈎4.5如果我們有工作，我們會得到一百萬美元 900按預先設定的日期全職員工。我們沒收了整筆錢4.5補助金中有百萬供應商激勵部分。根據我們實現了向全職員工支付的總薪酬的三個里程碑中的一個里程碑，我們沒收並償還了兩部分績效補助金，具體如下：
■$108總薪酬超過了100萬英鎊 四年截至 2017 年 9 月 30 日的期限，但我們沒有達到該期限，要求我們償還美元1.5百萬美元的補助金，
■$144總薪酬超過了100萬英鎊 四年截至 2021 年 9 月 30 日的期限，但我們沒有達到該期限，要求我們償還美元1.0百萬美元的補助金，以及
■$72總薪酬超過了100萬英鎊 兩年期限已於 2023 年 9 月 30 日結束，我們滿足了這一期限，因此無需還款。
我們通過類比國際會計準則20下的補助金會計模型來核算補助金, 政府補助金的會計和政府援助的披露（“是 20”）。截至2022年12月31日，我們記錄了美元9.5百萬美元的應計費用和其他流動負債中與贈款相關的負債，用於未來償還補助金。截至2023年9月30日，我們得出結論，有合理的保證我們已經滿足了補助金要求，因此與補助金相關的負債為美元9.5(a) 簡明合併運營報表將百萬美元確認為 (i) 產品成本收入減少了美元3.1百萬，（ii）服務成本收入為美元2.9百萬，(iii) 一般和管理費用 $0.6百萬，(iv) 研發費用 $0.5百萬美元，以及（v）銷售和營銷費用 $0.2截至2023年9月30日的三個月中為百萬美元，在（b）截至2023年9月30日的簡明合併資產負債表中，庫存減少了美元2.2百萬美元，由資本化工資支出表示，將在未來各期出售這些庫存後在簡明合併運營報表中變現。
投資税收抵免 -我們的能源服務器有資格獲得聯邦投資税收抵免（“ITC”），該抵免在投入使用時根據《美國國税法》第48條計入符合條件的財產。但是, 國貿中心方案的業務標準為期五年.如果能源財產在五年收回期結束之前被處置或以其他方式不再是合格的投資信貸財產，則可能導致激勵措施的部分減少。
法律事務 -我們參與了正常業務過程中出現的各種法律訴訟。我們至少每季度審查所有法律事務，並評估是否需要記錄意外損失的應計金額。當管理層認為既有可能發生負債，又可以合理估計損失金額時，我們會記錄意外損失的應計額。法律事務存在不確定性，並且本質上是不可預測的，因此任何此類事項的實際責任可能與我們的估計存在重大差異。如果出現不利的解決方案，則有可能對我們在該決議通過期間或未來時期的簡明合併資產負債表、經營業績或現金流產生重大不利影響。
2019年3月，林肯郡警察養老基金在加利福尼亞州聖塔克拉拉縣高等法院對我們、我們的某些高級管理層成員、某些董事和承銷商提起集體訴訟，指控我們在2018年7月25日的首次公開募股中向美國證券交易委員會提交的S-1表格註冊聲明中存在誤導性陳述或遺漏，違反了《證券法》第11條和第15條。隨後，聖塔克拉拉縣高等法院對包含相同指控的同一名被告提起了兩起相關的集體訴訟；羅德里克斯訴布魯姆能源等人於2019年4月22日提起，埃文斯訴布魯姆能源等人於2019年5月7日提起。這些案件已合併。原告的合併修正申訴於2019年9月12日向法院提出。2019年10月4日，被告動議暫緩訴訟，等待下文討論的聯邦地方法院提起訴訟。2019年12月7日，高等法院發佈命令，通過解決下述平行聯邦訴訟，暫停訴訟。我們認為該投訴毫無根據，違反了我們重述的公司註冊證書中的法庭選擇條款，我們打算大力捍衞這一行動。我們無法估計任何合理可能的損失。
2019年5月，艾麗莎·羅伯茨向加利福尼亞北區聯邦地方法院對我們、我們的高級管理團隊的某些成員和某些董事提起集體訴訟，指控他們違反了《證券法》第11條和第15條，理由是我們向美國證券交易委員會提交的與首次公開募股有關的S-1表格註冊聲明中存在誤導性陳述或遺漏。2019年9月3日，法院任命了首席原告和首席原告律師。2019年11月4日，原告提出了經修訂的申訴，增加了首次公開募股中的承銷商和我們的審計師作為第11條索賠的被告，並根據經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第10（b）和20（a）條對我們和我們的高級管理團隊的某些成員提出了索賠。修訂後的投訴稱，從我們首次公開募股之時起至2019年9月16日，所有索賠都有集體訴訟期。2020年4月21日，原告提出了第二份修正申訴，該申訴繼續提出同樣的主張，並增加了與重述有關的指控，對於根據《交易法》提出的索賠，將假定的集體訴訟期延長至2020年2月12日。2020年7月1日，我們和其他被告提出動議，要求駁回經修正的第二份申訴。2021年9月29日，法院下達命令，駁回了（1）涉嫌違反《證券法》第11條和第15條的七份陳述或一組陳述中的五份以及（2）《交易法》下的所有指控。所有針對我們審計師的指控也都被駁回。原告選擇不修改申訴，而是於2021年10月22日提出動議，要求作出有利於我們的審計師的最終判決，以便原告可以對這些索賠的駁回提出上訴。法院於2021年12月1日駁回了該動議，作為迴應，原告提出動議，要求法院對有關會計索賠的中間上訴進行認證。法院於2022年4月14日駁回了原告的動議。法院未駁回的違反《證券法》第11條和第15條的指控已進入發現階段。
2023年1月6日，布魯姆和原告達成了一項原則協議，以解決對布魯姆、其高管和董事以及首次公開募股承銷商提出的支付美元的索賠3百萬，我們預計將完全由我們的保險公司提供資金。如果和解協議生效，我們預計將導致駁回針對我們、我們的高管和董事以及承銷商的所有索賠。和解並不構成對責任或不當行為的承認。2023年6月30日，布魯姆和原告簽署了包含上述集體訴訟和解條款和習慣條款的最終和解協議，並於同日向法院提交了和解協議以尋求其批准。法官於2023年10月31日發佈了對和解協議的初步批准。
2021 年 6 月，我們向聖塔克拉拉高等法院提交了委託令狀申請以及宣告和禁令救濟申訴，指控聖塔克拉拉市未能為我們的兩個客户設施發放建築許可證，並要求法院要求聖克拉拉市處理和發放建築許可證。2021 年 10 月，我們提交了經修訂的請願書和申訴，以紐約市未能及時發佈為由提出了額外的憲法和侵權索賠
能源服務器允許。發現已經開始，我們正在積極追查所有索賠。2022年2月4日，聖塔克拉拉市提出異議，要求駁回該公司的所有索賠。初審法官駁回了除一項索賠以外的所有申訴的異議，並允許布魯姆準許修改該申訴。第二份修改後的申請於2022年7月5日提交。聖塔克拉拉市僅對修改後的訴訟理由表示異議，要求對侵權行為進行賠償。初審法官批准了該異議，並於2022年10月27日駁回了侵權訴訟；授權令和憲法申訴得以繼續進行。當事各方目前正在通報授權令狀，要求立即發放建築許可證。2023年4月21日，雙方簽署了一項和解協議，允許我們的兩個待處理客户設施根據建築許可證繼續運行，並要求紐約市修改其分區法，以便未來在聖塔克拉拉安裝Bloom Energy Servers僅需要建築許可。
2022年2月，前供應商Plansee SE/Global 鎢粉公司（“Plansee/GTP”）向瑞士日內瓦的世界知識產權組織仲裁與調解中心（“WIPO”）提出了加速仲裁請求，涉及據稱與Plansee/GTP與布魯姆能源公司之間的知識產權和保密披露協議有關的各種索賠。Plansee/GTP的索賠聲明包括對美國專利號8,802,328、8,753,785和9,434,003的侵權指控。2022年4月3日，我們在德克薩斯州東區對Plansee/GTP提起訴訟，要求在美國聯邦地方法院的適當論壇上解決Plansee/GTP與布魯姆能源公司之間的爭議。我們的申訴要求更正美國專利號8,802,328、8,753,785和9,434,003的發明權（“訴訟中的專利”）；對訴訟專利無效、不可執行和不侵權的宣告性判決；以及不侵權的宣告性判決。此外，我們的投訴旨在彌補我們在Plansee/GTP的商業交易中遭受的損失，據稱這些交易構成不正當競爭行為、侵權幹擾合同、違反合同、違反《受敲詐勒索影響和腐敗組織法》（RICO）以及違反《克萊頓反壟斷法》的行為。2022年6月9日，Plansee/GTP提出動議，要求駁回在德克薩斯州東區提起的申訴並強制進行仲裁（或繼續進行仲裁）。我們在2022年6月30日提出了異議，Plansee/GTP於2022年7月14日提交了答覆，我們於2022年7月22日提交了回覆。2023年2月9日，地方法官佩恩發佈了一份報告並建議在仲裁員對每項索賠作出可仲裁性裁定之前暫停地區法院的訴訟。
2023年2月23日，我們提交了經修訂的申訴，增加了其他訴訟理由，並對地方法官的報告和建議提出了異議。2023年4月26日，吉爾斯特拉普法官駁回了我們對地方法官報告和建議的異議，並暫停了地方法院的訴訟，等待仲裁員在WIPO程序中作出可仲裁性的裁定。仲裁暫時擱置，等待地區法院的裁決。知識產權組織仲裁員於2023年6月27日舉行了關於可仲裁性的聽證會。根據WIPO規則，進一步的仲裁程序是保密的。鑑於知識產權組織的仲裁已暫時擱置，該仲裁尚處於初期階段。我們目前無法預測仲裁的最終結果。
14. 所得税
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，我們記錄的所得税準備金為美元0.6百萬和美元1.1税前虧損分別為百萬美元167.4百萬和美元311.0百萬的有效税率為 (0.4)% 和 (0.3) 分別為%。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，我們記錄的所得税優惠和所得税準備金為美元0.3百萬和美元0.9税前虧損分別為百萬美元60.1百萬和美元263.4百萬的有效税率為 (0.6)% 和 (0.3) 分別為%。
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的有效税率低於法定聯邦税率，這主要是由於對美國遞延所得税資產的全額估值補貼。
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15. 普通股股東可獲得的每股淨虧損
請參閲簡明合併運營報表，以計算我們向普通股股東提供的基本和攤薄後的每股淨虧損。
以下普通股等價物（以千計）被排除在我們攤薄後的三個月和九個月內向普通股股東提供的每股淨虧損的計算範圍內，不包括這些股票（以千計）：
 三個月已結束
九月三十日		九個月已結束
九月三十日
 2023202220232022
可轉換票據47,736 14,187 31,146 14,187 
可贖回可轉換優先股12,319 10,000 13,096 10,000 
股票期權和獎勵3,352 6,445 4,880 5,503 
63,407 30,632 49,122 29,690 
16. SK 生態植物戰略投資
2021 年 10 月，我們擴大了與 SK ecoplant 的現有關係。作為該安排的一部分，我們修訂了先前與SK ecoplant簽訂的優先分銷協議（“PDA”）和合資協議（“JVA”）。重述的PDA確定了SK ecoplant對我們的能源服務器的購買承諾 三年以收取或付費為基礎的期限，也是確定能源服務器和相關組件銷售價格的依據。重述的JVA擴大了大韓民國合資工廠的組裝範圍，該合資工廠成立於2019年，旨在為我們的能源服務器採購本地零件，為韓國市場組裝能源服務器的某些部分。合資企業是Bloom的VIE，我們將其合併到財務報表中，因為我們是主要受益人，因此有權指導對合資企業最重要的活動。
2023年9月15日，我們與SK ecoplant簽訂了經修訂和重述的JVA和股份購買協議（統稱為 “經修訂的合資協議”），這使我們在韓國合資企業中的投票權份額更改為 40%，並將大韓民國合資工廠的裝配範圍擴大到全面組裝。既不是經修訂的合資協議，也不是將B輪RCP轉換為我們的A類普通股後SK ecoplant被視為我們的關聯方這一事實（欲瞭解更多信息，請參閲第一部分第1項，註釋11- 關聯方交易）改變了我們作為韓國合資企業主要受益人的身份。因此，我們將繼續在截至2023年9月30日的財務報表中合併該VIE。
以下是截至2023年9月30日和2022年12月31日在扣除公司間交易和餘額後的簡明合併資產負債表中韓國合資企業資產和負債的總賬面價值（以千計）：
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九月三十日十二月三十一日
20232022
資產
流動資產：
現金和現金等價物$1,012 $2,591 
應收賬款20,483 4,257 
庫存10,617 13,412 
預付費用和其他流動資產1,574 2,645 
流動資產總額33,686 22,905 
財產和設備，淨額1,705 1,141 
經營租賃使用權資產2,249 2,390 
其他長期資產44 47 
總資產$37,684 $26,483 
負債
流動負債：
應付賬款$4,828 $5,607 
應計費用和其他流動負債3,324 1,355 
遞延收入和客户存款— 2 
經營租賃負債409 393 
流動負債總額8,561 7,357 
經營租賃負債1,665 2,000 
無追索權債務1,483 — 
負債總額$11,709 $9,357 
2021 年 10 月，我們還簽訂了一項新的商業合作協議（“CCA”），內容涉及與氫氣市場和產品總體市場擴張有關的舉措。
初始投資
2021 年 10 月，我們簽訂了 SPA 協議，根據該協議，我們同意向 SK ecoplant 出售和發行 10,000,000A系列RCPS 的股票，面值美元0.0001每股，收購價為美元25.50每股，總收購價為 $255.0百萬。2021 年 12 月 29 日，A 系列 RCPS 的銷售結束，我們發行了 10,000,000A系列RCPS（“初始投資”）的股份。除初始投資外，SPA還為SK ecoplant提供了收購可變數量的A類普通股（“期權”）的期權。最高人民會議稱，SK ecoplant有權在2023年8月31日之前行使期權，並且該交易必須在2023年11月30日之前完成。
A系列RCPS 的出售按其公允價值入賬 $218.0發行之日為百萬元。因此，我們分配了收到的現金收益的剩餘部分255.0百萬加上2021年10月23日至2021年12月29日期間A系列RCPS公允價值的變化，即美元9.7百萬美元，高於2021年12月29日A輪RCPS的公允價值以及2021年10月23日期權的公允價值。這筆超額金額為 $37.0百萬美元，計入遞延收入和客户存款。因此，在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，我們確認的產品收入為美元3.2百萬和美元7.9分別為100萬英鎊與該安排有關。 沒有在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，與該安排相關的產品收入得到確認。截至2022年12月31日，未確認的金額為美元24.6包括百萬美元10.0百萬美元的當期遞延收入和客户存款以及美元14.6簡明合併資產負債表中的非流動遞延收入和客户存款為百萬美元。截至2023年9月30日，未確認的遞延收入和客户存款金額減少到 零這是第二批收盤的結果（詳見下文 “第二批結算” 部分）。
根據ASC 606，PDA、JVA、CCA和SPA同時與SK生態工廠簽訂的合併合同進行了評估 與客户簽訂合同的收入 而且, 在適用於分離部件的範圍內,
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在主題 815 的指導下 衍生品和套期保值和適用的小節和 ASC 480 區分負債和權益.
我們得出的結論是，該期權是一種獨立的金融工具，本應在SPA執行之日按公允價值單獨記賬。
2022年8月10日，根據SPA協議，SK ecoplant通知我們，它打算根據選擇購買的第二批行使權通知（定義見SPA），行使購買額外A類普通股的選擇權 13,491,701收購價為美元的股票23.05每股（“第二批收盤”）。截至2022年12月31日，該期權被列為股票分類的遠期合約。
欲瞭解更多信息，見第二部分，第8項，注17- SK 生態植物戰略投資在我們截至2022年12月31日的財政年度的10-K表年度報告中。
第二批收盤
2023 年 3 月 20 日，SK ecoplant 與我們簽訂了經修訂的 SPA，根據該協議，我們於 2023 年 3 月 23 日向 SK ecoplant 發行並出售 13,491,701無表決權的B系列RCPS 股票，面值美元0.0001每股，收購價為美元23.05每股現金收益為美元311.0百萬，不包括髮行成本 $0.5百萬。
修訂後的SPA觸發了對A類普通股股票分類遠期合約的修改，這導致取消承認向SK ecoplant提供的遠期合約的修改前公允價值為美元76.2百萬。截至2023年9月30日，修改前公允價值的取消確認計入了我們的簡明合併資產負債表中的額外實收資本。
B系列RCPS被列為包含負債和權益成分的股票獎勵。B系列RCPS的負債部分按贖回價值確認311.0百萬，減去發行成本 $0.5百萬，B系列RCPS的股票部分按其公允價值美元確認16.1截至2023年9月30日，我們的簡明合併資產負債表中分別記錄了流動負債和額外實收資本。
2023年3月20日，我們還簽訂了與修訂後的SPA相關的貸款協議，根據該協議，我們可以選擇從SK ecoplant提取貸款，最高本金為美元311.0百萬，到期日為 五年而且利率為 4.6%，如果 SK ecoplant 已根據修訂後的 SPA 向我們發送兑換通知。
經修訂的SPA和貸款協議為我們提供了$的現金收益311.0百萬美元和貸款承諾資產 $52.8百萬美元來自SK生態工廠，總對價為美元363.8百萬。作為回報，SK ecoplant 獲得了 $ 的對價403.3百萬，包括解除完成價值為美元的原始交易公允物的義務76.2百萬，我們有義務以贖回價值為美元發行B系列RCPS311.0百萬，以及將B系列RCP轉換為A類普通股的選項，其公允價值估計為美元16.1百萬。我們提供的超額對價為美元39.5百萬，這導致我們的遞延收入和客户存款減少了美元24.6截至2023年9月30日，與初始投資相關的百萬美元。淨超額對價 $14.9百萬被認定為 $8.2百萬美元的預付費用和其他流動資產以及美元6.7截至2023年3月31日，在我們的簡明合併資產負債表中，百萬美元被歸類為其他長期資產。根據我們預計在PDA剩餘期限內獲得的收入的估計，遞延費用被確認為收款或付款期內的反向收入。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，確認為反收入的遞延費用為美元3.0百萬。因此，截至2023年9月30日，我們確認的淨超額對價為美元11.9百萬，其中 $9.9百萬美元被歸類為預付費用和其他流動資產，美元2.0在我們的簡明合併資產負債表中，百萬美元被歸類為其他長期資產。
2023 年 9 月 23 日，所有 13,491,701根據截至2023年3月20日的指定證書，B系列RCPS的股票自動轉換為我們的A類普通股，該指定證書規定了經2023年4月18日指定證書修正證書修訂的B系列RCP的權利、優惠、特權和限制。轉換的結果：(i) B系列RCPS的負債部分為美元310.5百萬美元被重新歸類為額外的實收資本，減去已發行的票面價值 13,491,701我們的A類普通股的股份，以及（ii）貸款承諾資產按其公允價值入賬52.8百萬，其中 $5.3百萬是
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歸類為當前和美元47.5在我們的簡明合併資產負債表中，百萬美元被歸類為非流動資產，並在我們的簡明合併運營報表中立即記作支出和利息支出。
將所有B系列RCP轉換為我們的A類普通股後，SK ecoplant被視為關聯方。欲瞭解更多信息，請參閲第一部分，第1項，註釋11- 關聯方交易。
17. 後續事件
在這些簡明合併財務報表發佈之日後的時期內，沒有發生任何需要調整我們在列報的簡明合併財務報表中的披露的重大後續事件。

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項目2-管理層對財務狀況和業績的討論和分析
運營

本10-Q表季度報告包含 “前瞻性陳述”在1995年《私人證券訴訟改革法》的安全港條款的定義範圍內。這些前瞻性陳述基於當前對我們行業的預期、估計和預測、管理層的信念以及管理層做出的某些假設。例如，前瞻性陳述包括但不限於我們對產品、服務、業務戰略、我們與SK生態工廠擴大戰略合作伙伴關係、運營、供應鏈（包括俄烏戰爭或中國地緣政治事態發展的任何直接或間接影響）、新市場、政府激勵計劃、2022年《通貨膨脹減少法》（“IRA”）對我們業務的影響、氫市場的增長以及我們現金充足性的預期以及我們的流動性。除歷史事實陳述外，本10-Q表季度報告中包含的所有陳述均為前瞻性陳述。前瞻性陳述可以用 “未來”、“預期”、“相信”、“估計”、“期望”、“打算”、“設計”、“計劃” 等詞語來識別 “預測，” “目標，” “預測，” “將，” “會，” “可以，” “能，” “可能”和類似的條款。這些陳述基於我們管理層的信念和假設，其基礎是管理層在發表這些陳述時可獲得的信息。此類前瞻性陳述受風險、不確定性和其他因素的影響，這些因素可能導致實際結果、結果和某些事件的時間與此類前瞻性陳述所表達或暗示的結果或結果存在重大差異。可能導致或促成此類差異的因素包括但不限於我們在截至2022年12月31日的財年10-K表年度報告第一部分第1A項中標題為 “風險因素” 的部分、截至2023年3月31日的財季10-Q表季度報告第二部分第1A項中標題為 “風險因素” 的部分以及我們向證券局提交的其他文件中討論的因素交易委員會（“SEC”）。您應該查看這些風險因素，以便更全面地瞭解與投資我們的證券相關的風險。此類前瞻性陳述僅代表截至本報告發布之日。除非法律要求，否則我們沒有義務更新本10-Q表季度報告中作出的任何前瞻性陳述，以反映本報告發布之日之後的事件或情況，或反映新信息或意外事件的發生。實際上，我們可能無法實現前瞻性陳述中披露的計劃、意圖或預期，您不應過分依賴我們的前瞻性陳述。以下討論和分析應與本10-Q表季度報告中其他地方包含的簡明合併財務報表及其附註一起閲讀。
概述
布魯姆能量的描述
我們的使命是讓世界上每個人都能負擔得起清潔、可靠的能源。我們創建了第一個大規模、商業上可行的基於固體氧化物燃料電池的發電平臺，使企業、基本服務、關鍵基礎設施和社區能夠負責任地管理其能源。
我們的技術在美國發明，是當今市場上最先進的電力和氫氣生產技術之一。我們的燃料靈活的 Bloom Energy 服務器可以使用沼氣、氫氣、天然氣或混合燃料來創造彈性、可持續且成本可預測的電力，其效率明顯高於傳統的燃燒型資源。此外，我們為燃料電池提供動力的固體氧化物平臺也可用於製造氫氣，氫氣越來越被視為能源經濟脱碳的關鍵工具。我們的企業客户包括世界上一些最大的跨國公司。我們還與美國和大韓民國的一些最大的公用事業公司建立了牢固的關係。
在布魯姆能源，我們期待着淨零的未來。我們的技術旨在通過在面臨不可接受的電力中斷水平的世界中提供可靠的低碳電力來幫助實現這一未來。我們的彈性平臺在颶風、地震、颱風、森林火災、極端高温和電網故障中為我們的客户提供了電力。與傳統的燃燒發電不同，我們的平臺對社區友好，旨在顯著減少標準空氣污染物的排放。通過我們的沼氣、氫氣和電解槽計劃，我們在可再生燃料生產方面取得了巨大進展，我們相信，作為新能源模式中的核心平臺和固定裝置，我們處於有利地位，可以幫助組織和社區實現其淨零目標。
我們主要通過我們在美國的直銷組織來營銷和銷售我們的能源服務器，我們在國際上也有直接和間接的銷售渠道。我們認識到，部署我們的解決方案需要大量的財務投入，因此我們開發了許多融資方案，以支持向缺乏財務能力直接購買我們的能源服務器的客户銷售我們的能源服務器，他們可能更願意通過第三方融資為收購融資，或者以即用即付模式簽訂我們的服務合同。
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從歷史上看，我們典型的目標商業或工業客户要麼是投資級實體，要麼是具有投資級屬性的客户，例如規模、資產和收入、流動性、地域多樣化的業務和總體財務穩定。我們還將我們的產品和融資選擇擴展到了投資級別以下的客户，並且還將業務擴展到國際市場，以批發電網進行部署的目標客户。鑑於我們的客户通常是具有多級決策流程的大型機構，因此我們通常會經歷漫長的銷售過程。
戰略投資
有關對SK ecoplant進行戰略投資的信息，請參閲第二部分，第8項，註釋1- 業務性質、流動性和列報基礎、流動性我們截至2022年12月31日財政年度的10-K表年度報告中的部分以及第一部分第1項，附註16- SK 生態植物戰略投資.
影響我們績效的某些因素
能源市場狀況
全球能源向零碳環境的過渡為公用事業、能源解決方案供應商和客户帶來了新的挑戰和機遇。目前，市場和監管動態以及公司和政府政策的變化和不確定性正在影響銷售流程，並延長公司天然氣、沼氣和氫氣相關產品的銷售週期和時間表。電費上漲、能源可靠性下降以及輸電基礎設施和電網互連開發的延遲導致客户對我們電力解決方案的興趣增加，但與此同時，由於地緣政治壓力和由此產生的市場變化，以及對可持續發展目標的日益關注，導致客户越來越謹慎。可再生能源發電的使用增加以及氣候變化的天氣影響加劇了老化的電網脆弱性，增加了停電的發生率，造成了電網輸電短缺，並延長了本已嚴重延遲的互連週期。低碳和零碳的基本負荷能源也已被削減，甚至在某些地方被禁止，這迫使公用事業、州和國家重新審視不太清潔的基本負荷和中間能源，以確保能源的可靠性。這種全球供需不匹配威脅到能源安全的可靠性，降低了能源的可用性，增加了能源成本。
Bloom 的電力解決方案通過提供燃料靈活解決方案，使客户能夠應對這些能源市場的挑戰，這些解決方案旨在及時提供成本可預測、有彈性、可靠的能源。隨着客户和公用事業公司應對能源轉型和不斷變化的格局，我們的電力解決方案滿足其經濟、監管和政策需求的能力取決於多種因素，包括天然氣的可用性和價格、電氣互連需求和可用性、宂餘備用電源要求、成本要求和可持續性狀況。即使在那些由於需要建設能源傳輸基礎設施而距離公用事業公司供電的時間還有數年的情況下，這些因素仍可能影響客户的購買決定。例如，儘管Bloom的發電解決方案可以獨立於電網作為微電網運行，但如果客户需要備用電力或與布魯姆微電網結合使用的 “電網並行” 解決方案，則所需的互連研究和漫長的互連隊列仍然存在，從而縮短了實現電力價值主張的時間。根據勞倫斯·伯克利國家實驗室的數據，美國的互連隊列延遲正在增加，2022年同比增長40％。大型項目的典型項目互聯過程在2022年延長至五年，而2015年的時間為三年，2008年為兩年。此外，天然氣成本上漲、天然氣配送速率的提高、天然氣供應的有限以及世界天然氣市場的中斷增加了我們為客户提供的電力解決方案的成本，在某些燃料供應不足的情況下，系統完全無法運行。特別是在美國，管道基礎設施的缺乏或發展緩慢影響了客户利用我們的電力解決方案機會的時機。在美國和歐洲的某些司法管轄區，已經頒佈了天然氣禁令，除非有替代燃料，否則禁止使用我們的電力解決方案。此外，潛在客户越來越不願購買我們使用天然氣運行的電力解決方案。越來越多的客户需要零碳電力解決方案，儘管我們的電力解決方案設計為使用生物燃料或氫氣（除天然氣外）並幫助我們的客户實現其可持續發展目標，但這些燃料的可用性仍然非常有限，而且對於大多數客户而言，還不經濟。當今客户使用零碳解決方案的這種動力，加上目前缺乏零碳燃料的供應，正在影響我們的電力解決方案銷售機會。此外，我們的許多潛在數據中心和工業客户都在尋求開發週期漫長且充滿許可要求的綠地機會，這些因素的不確定性導致客户決策過程更加困難，銷售週期更長。
企業採購政策也在發生變化，這帶來了不確定性；一些客户越來越關注自己的直接能源供應脱碳，包括調整零碳發電的時間與能耗，而另一些客户則轉向優先考慮能源系統的總體碳排放，這兩者都影響了我們的銷售。
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能源解決方案的監管環境繼續發生變化。在韓國，政府最近轉向了由政府管理的新燃料電池採購競標程序，這已經影響並可能繼續影響對我們電力解決方案的需求。在美國，使用非零碳燃料的燃料電池的投資税收抵免（ITC）目前將於2024年底到期。愛爾蘭是一個大型數據中心市場，環境、氣候和通信部部長下令限制與數據中心和其他大型電力用户的電網連接，以及高壓天然氣設施的停產，推遲了我們在愛爾蘭的銷售活動。美國推遲通過關於使用沼氣為電動汽車發電的可再生燃料標準法規，以及政府對甲烷燃料汽車直接使用沼氣之外的沼氣的利用極少關注，這給包括我們的電力解決方案在內的工業用途沼氣供應的前景帶來了不確定性。此外，在大多數司法管轄區，安裝超過一定數量的兆瓦特的解決方案都需要航空許可證和各種土地使用許可證，而且獲得這些許可證的時間通常會延長，而簽發的確定性水平下降了，如果頒發，合規要求的成本通常高得令人望而卻步。我們在某些州經歷了不願為天然氣發電設備發放許可證的情況，如果發放許可證，則需要混合昂貴的可再生燃料或其他措施來推進該州的氣候目標。這影響了我們的銷售活動。
美國、歐洲和全球許多其他地區的政府對清潔氫的重大興趣、投資和刺激尚未對氫需求產生重大影響。迄今為止，儘管擬議的氫氣生產項目數量迅速增長，但只有一小部分已進入最終投資決策（FID）階段，部署的項目甚至更少。此外，運輸氫氣所需的基礎設施，無論是通過管道還是海運或陸基油輪，目前僅足以滿足現有用途，尚未開始擴展以用於預期的未來用途，氫氣混合和其他方法仍處於試驗階段。目前尚不清楚某些司法管轄區的監管機構是否會允許將氫氣引入氣體分配系統，這可能會有效地阻礙或嚴重限制我們將氫氣從生產點輸送到消費點的能力。
所有這些因素都影響了我們的電解槽產品和電源解決方案的銷售週期。我們在任何一年的收入、利潤率和現金流在很大程度上取決於上一年的預訂。從歷史上看，我們的大部分預訂都發生在下半年，其中很大一部分發生在第四季度。如果我們在2023年剩餘時間內的預期預訂中有很大一部分推遲到今年年底之後，那麼我們的收入、利潤率和現金流可能會在2024年受到重大不利影響。
供應鏈限制
由於當前的通貨膨脹環境、烏克蘭的戰爭以及中美之間的貿易緊張局勢，我們繼續看到全球供應鏈緊張的影響。我們不知道，也不預計以色列-加沙地帶武裝衝突會對我們的業務或供應鏈產生任何直接影響。儘管迄今為止我們沒有遇到任何嚴重的組件短缺，但我們正面臨通貨膨脹的壓力。由於地緣政治的持續不穩定，這些動態可能會惡化。如果我們無法減輕原材料和組件延誤和/或價格上漲的影響，則可能會延遲我們的能源服務器的製造和安裝，並增加其成本，這將對我們的現金流和經營業績，包括收入和毛利率產生不利影響。我們預計，這些供應鏈挑戰將在短期內持續下去。
客户融資限制
我們為能源服務器獲得融資的能力在一定程度上取決於客户的信譽，而客户信用評級的下降可能會影響他們使用我們的能源服務器的融資。地區銀行和金融機構的不穩定，例如硅谷銀行在2023年第一季度的倒閉，可能會使我們的客户更難獲得融資。利率上升也增加了客户的融資成本。隨着利率的上升，我們設施的融資者要求更高的回報率。利率上升可能會給我們的利潤帶來壓力，以滿足金融家預期的更高回報。我們將繼續努力爭取2023年安裝所需的融資，但如果我們無法獲得此類融資，我們的收入、現金流和流動性可能會受到重大影響。我們預計，在美國，IRA和税收抵免的可轉讓性將使融資市場更加強勁。
製造業和勞動力市場的限制
就在2022年，我們經歷了勞動力短缺和製造設施招聘挑戰的影響。儘管這些限制在2023年有所減弱，並且作為2023年9月通過的重組計劃的一部分，我們裁減了員工，但我們在招聘和留住方面仍可能遇到困難，並且將來可能面臨額外的勞動力短缺。重組計劃包括（i）優化多個職能的員工隊伍，（ii）將位於特拉華州紐瓦克的製造和倉儲設施的部分維修和大修部門遷至墨西哥，以及（iii）關閉位於加利福尼亞州森尼維爾的製造、倉儲、研發設施。根據計劃，74
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2023 年 9 月，全職員工和 48 名承包商從公司離職。2023年10月，又有71名全職員工和8名承包商從公司離職。欲瞭解更多信息，請參閲第一部分，第一項，註釋12- 重組。此外，當前的通貨膨脹環境導致工資和勞動力成本上漲以及勞動力競爭加劇。如果這些限制再次出現，並且我們無法繼續減輕這些挑戰的影響，則可能會延遲我們的能源服務器或電解槽的製造和安裝，並且我們可能無法滿足客户需求，這可能會對我們的現金流和經營業績，包括收入和毛利率產生不利影響。
能源服務器的安裝和維護
在2023年前三個季度，我們的安裝項目經歷了一些延誤，其中包括許可、公用事業延誤和客户設施准入等。但是，這些延誤並沒有對我們的收入產生重大影響。
如果我們延遲或無法進行維護，我們之前安裝的能源服務器可能會受到不利的性能影響，包括輸出和/或效率降低，這可能會導致我們的客户提出保修和/或擔保索賠。此外，由於我們的能源服務器的性質，如果我們無法按照標準維護計劃更換磨損部件，將來可能會產生更高的成本。在截至2023年9月30日的九個月中，我們在為能源服務器提供服務方面沒有出現重大延遲。
環境、社會和治理（“ESG”）
我們致力於實現向股東提供持續回報的目標，同時保持強烈的良好企業公民意識，高度重視環境、員工福利、我們經營的社區、我們服務的客户以及整個世界。我們認為，優先考慮、改善和管理與ESG相關的風險、機遇和計劃有助於我們更好地為投資者創造長期價值。
2023年4月，我們發佈了2022年可持續發展報告《推進脱碳使命》（“可持續發展報告”），使用公認的ESG框架和標準，包括與可持續發展會計準則委員會標準和氣候相關財務披露工作組的建議保持一致。此外，《可持續發展報告》還使用了某些全球報告倡議標準，並對照了聯合國可持續發展目標。我們計劃每年發佈一份可持續發展報告。
我們的使命是讓世界上每個人都能負擔得起清潔、可靠的能源。為此，我們努力賦予企業和社區權力，使他們能夠負責任地管理自己的能源，同時解決氣候變化的原因和後果。我們的目標是為客户提供具有彈性的產品，以可預測的長期價格提供不間斷的電力，同時通過開發越來越廣泛的脱碳解決方案組合來解決可持續發展問題。
可持續發展報告可以在我們的網站上找到 https://www.bloomenergy.com/sustainibility.
2022 年降低通貨膨脹法案
有關2022年8月16日簽署成為法律的IRA及其對我們業務的影響的信息，請參閲第二部分第7項， 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析，2022年通貨膨脹降低法案——為製造商和項目提供新的和擴大的生產和税收抵免，以支持清潔能源我們截至2022年12月31日財政年度的10-K表年度報告中的部分。
流動性和資本資源
我們在2023年第一季度通過與SK ecoplant的融資活動籌集了現金並補充了流動性，並在2023年第二季度發行了2028年6月到期的3％的綠色票據。同時，我們增加了營運資金支出。在 2023 年的前三個季度，我們積累了庫存，為 2023 年第四季度的更多預期出貨量做準備。這使我們能夠平衡負載產量並提高製造效率。此外，我們擴大了特拉華州的倉庫空間，以儲存更多庫存，以滿足預期的需求增長。如果需求的增長沒有達到我們預期的程度，我們的流動性狀況可能會受到不利影響。
2023 年 3 月 20 日，我們加入了 修正後的SPA，含有 SK 生態植物， 根據該協議，我們向SK ecoplant發行並出售了13,491,701股B系列RCPS，現金收益為3.11億美元，其中不包括50萬美元的發行成本。
2023年3月20日，我們還簽訂了與修訂後的SPA相關的貸款協議，根據該協議，如果SK ecoplant根據修訂後的SPA向我們發出贖回通知或以其他方式減少了其當前持有的A類普通股的任何部分，我們有權從SK ecoplant提取最高本金為3.11億美元的貸款。2023 年 9 月 23 日，B 系列 RCPS 的 13,491,701 股全部自動轉換為
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我們的A類普通股的股份。有關對SK ecoplant進行戰略投資的更多信息，見第一部分，第1項，註釋16- SK 生態植物戰略投資.
2023年5月16日，我們發行了3％的綠色票據，本金總額為6.325億美元，2028年6月到期，除非提前回購、贖回或轉換，否則淨現金收益為6.13億美元。2023年6月1日，我們使用本次發行的淨收益中的約6,090萬美元來贖回2027年3月到期的10.25％優先擔保票據的所有未償本金。贖回價格等於贖回本金額的104％加上應計和未付利息。我們還使用本次發行淨收益中的約5,450萬美元購買了上限看漲期權。
2023年8月24日，作為PPA V升級的一部分，我們分別還清了2031年6月30日到期的3.04％優先擔保票據的未清餘額和50萬美元的相關應計利息。
有關發行3％綠色票據、贖回我們的10.25％優先擔保票據和償還3.04％優先擔保票據的更多信息，請參閲第一部分第1項，附註7- 未償貸款和擔保協議.
截至2023年9月30日，我們的現金及現金等價物為5.574億美元。我們的現金和現金等價物包括期限為三個月或更短的高流動性投資，包括4.894億美元的貨幣市場基金。我們與高信貸質量的交易對手保持這些餘額，定期監控任何一家發行人的信用敞口金額，並分散投資，以最大限度地降低我們的信用風險。
截至2023年9月30日，我們有8.405億美元的追索權債務、150萬美元的無追索權債務和880萬美元的其他長期負債。截至2023年9月30日，我們所有的債務都被歸類為長期負債。有關我們未償債務的完整描述，請見第一部分，第1項，注7- 未償貸款和擔保協議.
我們的現金和現金等價物以及運營產生的現金流相結合，預計將足以滿足我們至少未來12個月的預期現金流需求。如果這些現金來源不足或未能及時收到以滿足我們短期或未來的現金需求，我們可能需要從股權或債務融資中獲得額外資本，為我們的運營、製造能力、產品開發和市場擴張需求提供資金，並及時應對競爭市場壓力或戰略機遇等。我們可能會不時出於此類目的進行各種融資交易，包括保理我們的應收賬款。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，我們分別考慮了1.08億美元和1.676億美元的應收賬款。但是，我們可能無法以優惠條件及時獲得額外融資，甚至根本無法獲得額外融資。任何額外融資的條款都可能限制我們的財務和運營靈活性。儘管目前我們的資產負債表上只有固定利率的可轉換票據，但如果我們為這些票據再融資，利率上升可能會增加我們的總體資本成本。如果我們通過進一步發行股票或股票掛鈎證券籌集更多資金，我們現有的股東對我們的所有權百分比可能會被削弱，而我們發行的任何新證券的權利、優惠和特權都可能優先於普通股持有人的權利、優惠和特權。
我們未來的資本需求取決於許多因素，包括我們的收入增長率、研發工作和其他業務計劃支出的時間和範圍、系統建造量的增長率和對額外製造空間的需求、國內和國際市場銷售和營銷活動的擴大、我們產品的市場接受度、我們為客户使用我們的能源服務器籌集資金的能力、安裝和庫存增加的時間安排，預期的安裝和庫存增加的時機未來的銷售和裝置以及整體經濟狀況。為了支持和實現我們未來的增長計劃，我們可能需要或有利地尋求通過股權獲得額外資金或債務融資。未來幾個季度未能獲得這筆融資可能會影響我們的經營業績，包括我們的收入和現金流。
我們的現金、現金等價物和限制性現金的合併來源和用途摘要如下（以千計）：
 九個月已結束
九月三十日
 20232022
提供的淨現金（用於）：
經營活動$(494,364)$(168,453)
投資活動(67,482)(80,907)
籌資活動682,161 305,211 
39

我們的PPA實體提供（用於）的淨現金流如下（以千計），這些實體已納入簡明合併現金流量表：
 九個月已結束
九月三十日
 20232022
PPA 實體 ¹
PPA 經營活動提供的淨現金 $10,036 $95,445 
PPA 融資活動中使用的淨現金 (23,594)(103,546)
1PPA實體的運營和融資現金流是我們合併現金流的一個子集，代表根據美國公認會計原則編制的獨立現金流。運營活動主要包括用於運營PPA實體運營的現金、向我們購買能源服務器以及減少貸款餘額的本金。融資活動主要包括我們的PPA所持債務的變動，以及對非控股合夥權益的付款和分配。我們認為，這種由PPA活動提供的（用於）淨現金的列報有助於向讀者介紹對我們僅擁有少數股權的PPA實體的合併現金流的影響。2023 年 8 月，我們出售了我們的 PPA V 實體。
運營活動
我們的經營活動包括經某些非現金項目調整後的淨虧損加上運營資產和負債或營運資金的變化。截至2023年9月30日的九個月中，用於經營活動的淨現金為4.944億美元，與上年同期相比增加了3.259億美元。在截至2023年9月30日的九個月中，用於經營活動的現金與上年同期相比有所增加，這主要是由於以下原因導致營運資金增加了4.895億美元：（1）庫存水平增加了2.063億美元以支持未來需求；（2）受PPA V升級的推動，合同資產增加9,710萬美元；（3）應收賬款增加8,39美元百萬美元，這主要是由於收入交易和相應收款的時機以及（4）付款時機造成的致供應商。
投資活動
我們的投資活動包括資本支出，包括為提高我們的生產能力而進行的投資。隨着業務的增長，我們預計將繼續進行此類投資活動。在截至2023年9月30日的九個月中，用於投資活動的現金為6,750萬美元，與上年同期相比增加了1,340萬美元，這主要是由於加利福尼亞州弗裏蒙特新租賃的工程和製造大樓的租户改善支出，該大樓於2022年7月開放。我們預計，在接下來的幾個季度中，將繼續進行資本支出，以擴大我們在加利福尼亞州弗裏蒙特的新制造工廠的產能，其中包括購買新設備和其他租户改善。我們打算從手頭現金以及運營產生的現金流中為這些資本支出提供資金。我們還可能評估和安排設備租賃融資，為這些資本支出提供資金。
40

融資活動
從歷史上看，我們的融資活動包括借款和償還債務、融資債務的收益和償還、向非控股權益支付的分配、非控股權益的出資以及發行普通股的收益。在截至2023年9月30日的九個月中，融資活動提供的淨現金為6.822億美元，與上年同期相比增加了3.770億美元。增長主要是由於（1）發行6.13億美元3％綠色票據的收益，扣除1,950萬美元的已付債務發行成本，（2）發行3.106億美元的可贖回可轉換優先股的收益，扣除SK生態工廠第二批收盤後40萬美元的已付債務發行成本，（3）發行普通股1,600萬美元的收益，(4) 700萬美元的非控股權益出資，以及 (5) 270萬美元的融資債務收益。這被以下因素部分抵消：（1）因PPA V升級而於2031年6月30日到期的1.185億美元的3.04％優先擔保票據的和解；（2）償還7,290萬美元的追索權債務；（3）購買5,450萬美元的上限看漲期權；（4）償還1,350萬美元的融資義務；（5）以690萬美元的價格收購PPA V的所有權益扣除英特爾230萬美元非控股權益的分配。
請參閲第一部分，第1項，註釋7- 未償貸款和擔保協議本10-Q表季度報告和第一部分第1A項， 風險因素——與我們的流動性相關的風險——我們的債務，以及管理我們和我們的PPA實體未償債務的協議所施加的限制，可能會限制我們的財務和運營活動，並可能對我們承擔額外債務以滿足未來需求的能力產生不利影響， 和 我們可能無法產生足夠的現金來履行我們的還本付息義務或增長計劃 有關債務條款和風險的更多信息，請參見我們截至2022年12月31日的財政年度的10-K表年度報告部分。
購買和融資選項
有關我們的購買和融資選項的信息，請參閲第二部分第7項- 管理層對財務狀況和經營業績、購買和融資選擇的討論和分析 部分 在我們截至2022年12月31日的財政年度的10-K表年度報告中。
績效保障
截至 2023年9月30日，由於未能根據運營和維護協議（“運維協議”）做出的任何性能保證，我們沒有因未能維修或更換我們的能源服務器而承擔任何責任。對於需要續訂的運維協議，我們未來從此類協議中獲得的服務收入取決於我們有義務根據業績擔保支付業績不佳的款項，業績擔保的總額上限為約5.520億美元（包括與投資組合融資實體相關的4.24億美元和與所有其他交易相關的1.28億美元，包括為低產出和低效率支付的款項），以及與這些業績不佳債務相關的剩餘潛在付款總額大約是 481 美元。截至 2023 年 9 月 30 日，400 萬。在截至2023年9月30日的九個月中，我們支付了2,440萬美元的履約保證金。
國際渠道合作伙伴
在截至2023年9月30日的九個月中，我們的國際渠道合作伙伴沒有重大變化。有關國際渠道合作伙伴的信息，請參見第二部分第7項- 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析，國際渠道合作伙伴 部分 在我們截至2022年12月31日的財政年度的10-K表年度報告中。
41

主要運營指標——截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的比較
有關我們用於評估業務活動、衡量績效、制定財務預測和制定戰略決策的關鍵運營指標的描述，請參閲第二部分第7項， 管理層對財務狀況和經營業績、關鍵運營指標的討論和分析我們截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中的部分。
產品驗收
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，接受的產品和兆瓦特如下：

三個月已結束
九月三十日		改變九個月已結束
九月三十日		改變
20232022金額%20232022金額%
產品已接受813 581 232 39.9 %1,931 1,427 504 35.3 %
接受的兆瓦特數，淨值81 58 23 39.9 %193 143 50 35.3 %
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，接受的產品分別增加了約232個系統，增長了39.9％，增加了504個系統，增長35.3％，分別相當於23兆瓦和50兆瓦。隨着能源服務器需求的增加，接受量也隨之增加。
從2022年12月31日到2023年9月30日，193兆瓦的接受度增加了我們的裝機量，因此，我們接受的淨容量總兆瓦從973兆瓦增加到1166兆瓦。
購買選項
我們的客户有多種購買我們的能源服務器的選擇。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，歸因於每個購買期權的接受部分如下：
 三個月已結束
九月三十日		九個月已結束
九月三十日
 2023202220232022
   
直接購買（包括第三方 PPA 和國際渠道）100 %99 %98 %100 %
傳統租賃— %1 %2 %— %
在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，歸屬於每個購買期權的總收入部分如下：
 三個月已結束
九月三十日		九個月已結束
九月三十日
 2023202220232022
   
直接購買（包括第三方 PPA 和國際渠道）94 %91 %90 %89 %
傳統租賃— %1 %1 %1 %
託管服務4 %5 %7 %6 %
投資組合融資2 %3 %2 %4 %
42

與我們的產品相關的成本
截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的產品相關總成本如下：
 三個月已結束
九月三十日		改變九個月已結束
九月三十日		改變
20232022金額%20232022金額%
 
期內接受的產品的產品成本2,040 美元/千瓦2,456 美元/千瓦（416美元/千瓦）(16.9)%2,126美元/千瓦2,485 美元/千瓦（359 美元/千瓦）(14.4)%
不包括在產品成本中的製造相關費用的期內成本（以千計）$17,330 $15,496 $1,834 11.8 %$47,403 $38,672 $8,731 22.6 %
在此期間接受的產品的安裝費用318美元/千瓦488 美元/千瓦（170美元/千瓦）(34.8)%402 美元/千瓦405 美元/千瓦（3 美元/千瓦）(0.7)%
與去年同期相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月中，接受的產品成本分別下降了每千瓦416美元，下降了16.9％，每千瓦下降了359美元，下降了14.4％。成本下降的主要原因是我們持續努力降低材料成本，與供應商一起實施成本削減計劃，並通過增加產量、改善流程和提高製造設施的自動化來降低勞動力和管理成本。
與去年同期相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月中，製造相關費用的期間成本分別增加了180萬美元，增長11.8％，870萬美元，增長22.6％。我們的期間製造相關費用增加的主要原因是支持產能擴張工作所產生的成本，預計產能擴張工作將在未來一段時間內投入使用，但截至2023年9月30日，與特拉華州經濟發展局在撥款協議規定的計量期結束時發放的310萬美元負債有關，部分抵消了這一負債。
與去年同期相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月中，接受的產品的安裝成本分別下降了每千瓦170美元，下降了34.8％，每千瓦下降了3美元，下降了0.7％。每個客户場地都是獨一無二的，安裝成本可能會因多種因素而有所不同，包括場地複雜性、大小和天然氣位置等。因此，每千瓦的安裝可能因時期而有很大差異。在截至2023年9月30日的三個月零月中，成本的下降主要是由需要安裝Bloom的網站結構的變化所推動的。
運營結果
關於比較我們截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的財務狀況和經營業績的討論 如下所示。
收入
 三個月已結束
九月三十日		改變九個月已結束
九月三十日		改變
 20232022金額%20232022金額%
（以千美元計）
產品$304,976 $213,243 $91,733 43.0 %$713,427$520,415$193,012 37.1 %
安裝21,916 22,682 (766)(3.4)%66,76248,96417,79836.3 %
服務47,535 37,347 10,188 27.3 %130,496111,01219,48417.6 %
電力25,841 19,002 6,839 36.0 %65,86956,1589,71117.3 %
總收入$400,268 $292,274 $107,994 36.9 %$976,554$736,549$240,00532.6 %
43

總收入
截至2023年9月30日的三個月，總收入與去年同期相比增長了1.08億美元，增長了36.9％。這一增長是由產品收入增加9,170萬美元，服務收入增加1,020萬美元以及電力收入增加680萬澳元所推動的，但部分被安裝收入減少的80萬美元所抵消。
截至2023年9月30日的九個月中，總收入與去年同期相比增長了2.40億美元，增長了32.6％。這一增長是由產品收入增長1.930億美元，服務收入增加1,950萬美元，安裝收入增加1780萬美元以及電力收入增加970萬美元推動的。
產品收入
與去年同期相比，截至2023年9月30日的三個月，產品收入增長了9,170萬美元，增長了43.0％。產品收入增長了39.9％，這主要是由於對我們的產品（包括PPA V升級）的需求增加導致的產品接受度提高以及產品定價的改善，從而使新能源服務器的收入達到1.516億美元。截至2022年9月30日的三個月，PPA IIIa（“PPA IIia升級”）確認的1,270萬美元收入部分抵消了這一增長。
截至2023年9月30日的九個月中，產品收入與去年同期相比增長了1.930億美元，增長了37.1％。產品收入增長的主要原因是產品接受度增長了35.3％，這是由於對我們產品的需求增加和PPA V升級導致的新能源服務器收入達到1.516億美元，但部分被截至2022年9月30日的九個月PPA IIia升級確認的4,960萬美元收入所抵消。
安裝收入
與去年同期相比，截至2023年9月30日的三個月，安裝收入減少了80萬美元，下降了3.4％。安裝收入的下降主要是由截至2023年9月30日的三個月中需要我們安裝的產品接受情況的變化以及截至2022年9月30日的三個月PPA IIia升級確認的210萬美元收入的變化部分被PPA V升級確認的950萬美元收入所抵消。
與去年同期相比，截至2023年9月30日的九個月中，安裝收入增加了1780萬美元，增長了36.3％。安裝收入的增長主要是由PPA V升級中確認的950萬美元收入以及截至2023年9月30日的九個月中需要我們安裝的產品驗收組合的變化所推動的，但部分被截至2022年9月30日的九個月PPA IIia升級確認的320萬美元收入所抵消。
服務收入
與去年同期相比，截至2023年9月30日的三個月，服務收入增加了1,020萬美元，增長27.3％。這一增長主要是由過去一年181兆瓦的能源服務器達到滿負荷運轉所致，這使得與我們的能源服務器機隊相關的維護合同收入增加了1,130萬美元，但110萬美元產品性能擔保的影響部分抵消了這一增長。
與去年同期相比，截至2023年9月30日的九個月中，服務收入增加了1,950萬美元，增長了17.6％。這一增長主要是由過去一年181兆瓦的能源服務器達到滿負荷功率所致，這使與我們的能源服務器機隊相關的維護合同收入增加了3,140萬美元，但部分被1,040萬美元產品性能保障和70萬美元州激勵措施減少的影響所抵消。
電力收入
電力收入既包括與客户簽訂合同的收入，也包括包含租賃的合同的收入。
截至2023年9月30日的三個月，電力收入與上年同期相比增加了680萬美元，增長了36.0％，這主要是由於PPA V升級的一部分，舊能源服務器的電力收入增加了110萬美元，以及2021財年第三季度至2023財年第三季度之間記錄的託管服務交易增加導致的裝機數量增加。
44

截至2023年9月30日的九個月中，電力收入與上年同期相比增加了970萬美元，增長了17.3％，這主要是由於PPA V升級的一部分，舊能源服務器的電力收入增加了110萬美元，以及2021財年第三季度至2023財年第三季度之間記錄的託管服務交易增加導致的裝機數量增加。
收入成本
 三個月已結束
九月三十日		改變九個月已結束
九月三十日		改變
 20232022金額%20232022金額%
 （以千美元計）
產品$182,832 $158,176 $24,656 15.6 %$457,591 $393,337 $64,254 16.3 %
安裝25,902 28,333 (2,431)(8.6)%77,881 57,836 20,045 34.7 %
服務57,370 41,792 15,578 37.3 %165,877 124,646 41,231 33.1 %
電力139,378 13,029 126,349 969.8 %169,802 83,819 85,983 102.6 %
總收入成本$405,482 $241,330 $164,152 68.0 %$871,151 $659,638 $211,513 32.1 %
總收入成本
與去年同期相比，截至2023年9月30日的三個月，總收入成本增加了1.642億美元，增長了68.0％。這一增長是由電力收入成本增加1.263億美元、產品收入成本增加2470萬美元和服務成本收入增加1,560萬美元所推動的，但安裝成本收入減少的240萬美元部分抵消了這一增長。
與去年同期相比，截至2023年9月30日的九個月中，總收入成本增加了2.115億美元，增長了32.1％。這一增長是由電力成本收入增加8,600萬美元、產品成本收入增加6,430萬美元、服務成本收入增加4,120萬美元以及安裝成本收入增加2,000萬美元推動的。
產品收入成本
與去年同期相比，截至2023年9月30日的三個月，產品收入成本增加了2470萬美元，增長了15.6％。產品收入成本的增長主要是由產品接受度增加39.9％推動的，其中包括PPA V升級導致的新能源服務器銷售的6,260萬美元的影響。這一增長被以下因素部分抵消：（1）由於我們持續努力降低材料成本，（2）與供應商的降低成本計劃以及由於產量增加而減少了勞動力和管理費用，（3）改善了製造工廠的流程和自動化，（4）截至2022年9月30日的三個月PPA IIia升級使新能源服務器的銷售成本達到570萬美元，以及（5）發放了310萬美元的補助金負債，這些補助金負債是從工資相關費用中確認的2023 財年第三季度。
與去年同期相比，截至2023年9月30日的九個月中，產品收入成本增加了6,430萬美元，增長了16.3％。產品收入成本的增長主要是由產品接受度增加35.3％推動的，其中包括PPA V升級導致的新能源服務器銷售的6,260萬美元的影響。這一增長被以下因素部分抵消：（1）單位成本的降低，這歸因於我們持續努力降低材料成本；（2）與供應商的削減成本以及產量增加導致的人力和管理費用減少；（3）我們製造設施的流程和自動化改進；（4）截至2022年9月30日的九個月PPA IIia升級導致新能源服務器的銷售成本為2160萬美元，以及（5）發放了310萬美元的補助金負債，這些補助金負債是從工資相關費用中確認的2023 財年第三季度。
安裝成本收入
與去年同期相比，截至2023年9月30日的三個月，安裝成本收入減少了240萬美元，下降了8.6％。這一下降是由需要Bloom Energy安裝的產品驗收組合的變化所推動的，因為在截至2023年9月30日的三個月中，安裝成本的場地與去年同期相比有所減少。截至2023年9月30日的三個月，PPA V升級帶來的740萬美元安裝收入部分抵消了這一下降。
45

與去年同期相比，截至2023年9月30日的九個月中，安裝成本收入增加了2,000萬美元，增長了34.7％。這一增長是由需要Bloom Energy安裝的產品驗收組合的變化所推動的，因為在截至2023年9月30日的九個月中，安裝成本與去年同期相比有所增加，而且由於截至2023年9月30日的九個月的PPA V升級，安裝成本收入為740萬美元。
服務收入成本
與去年同期相比，截至2023年9月30日的三個月，服務成本收入增加了1,560萬美元，增長了37.3％。這一增長主要是由於部署了現場替換部隊，但部分被以下因素所抵消：（1）成本削減以及我們為積極管理機隊優化而採取的行動；（2）根據2023財年第三季度產生的工資相關費用確認的290萬美元已釋放補助金負債的一部分。
與去年同期相比，截至2023年9月30日的九個月中，服務成本收入增加了4,120萬美元，增長了33.1％。這一增長主要是由於部署了現場替換部隊，但被以下因素部分抵消：（1）成本削減以及我們為積極管理機隊優化而採取的行動，以及（2）根據2023財年第三季度產生的工資相關費用確認的290萬美元補助金負債的發放。
電力收入成本
電力收入成本包括與客户簽訂的合同的收入成本和包含租賃的合同的收入成本。
與去年同期相比，截至2023年9月30日的三個月，電力收入成本增加了1.263億美元，增長了969.8％。這一增長主要是由PPA V升級導致的舊能源服務器減值1.237億美元所致。
與去年同期相比，截至2023年9月30日的九個月中，電力收入成本增加了8,600萬美元，增長了102.6％。這一增長主要是由PPA V升級導致的舊能源服務器減值1.237億美元所致，部分被2022財年第三季度PPA IIia升級導致的4,480萬美元舊能源服務器減值所抵消。
毛利和毛利率
 三個月已結束
九月三十日		改變九個月已結束
九月三十日		改變
 2023202220232022
 （以千美元計）
毛利（虧損）：
產品$122,144$55,067$67,077 $255,836$127,078$128,758
安裝(3,986)(5,651)1,665 (11,119)(8,872)(2,247)
服務(9,835)(4,445)(5,390)(35,381)(13,634)(21,747)
電力(113,537)5,973(119,510)(103,933)(27,661)(76,272)
總毛利（虧損）$(5,214)$50,944$(56,158)$105,403$76,911$28,492
毛利率：
產品40 %26 %36 %24 %
安裝(18)%(25)%(17)%(18)%
服務(21)%(12)%(27)%(12)%
電力(439)%31 %(158)%(49)%
總毛利率(1)%17 %11 %10 %
46

總毛利
截至2023年9月30日的三個月中，毛利與去年同期相比減少了5,620萬美元。這一變化主要是由於電力毛利減少了1.195億美元，這主要是由PPA V升級導致的舊能源服務器減值1.237億美元，以及服務毛利減少540萬美元，但產品毛利增長6,710萬美元部分抵消，這主要是由於現有市場需求增加和PPA V升級導致產品接受度增長了39.9％，以及改善安裝總損失了170萬美元。
在截至2023年9月30日的九個月中，毛利與去年同期相比增加了2850萬美元。這一變化主要是由於產品毛利增長了1.288億美元，這主要是由現有市場需求增加和PPA V升級導致的產品接受度增長了35.3％，但部分被電力毛利減少7,630萬美元所抵消，這主要是由於PPA V升級中舊能源服務器減值1.237億美元，以及2170萬美元和220萬美元的服務改善分別是總損失和安裝總損失。導致毛利增長的其他因素包括（1）我們為降低材料成本而持續努力降低成本，（2）由於產量增加而減少了勞動力和管理費用單位成本，以及（3）改善了製造設施的流程和自動化。
產品毛利
在截至2023年9月30日的三個月中，產品毛利與去年同期相比增長了6,710萬美元。增長的主要原因是：（1）由於對我們產品的需求增加和PPA V升級，產品接受率增長了39.9％，產品定價有所提高，從而使新能源服務器的銷售毛利潤達到8,900萬美元；（2）我們持續努力降低材料成本，以及由於生產設施的產量增加、流程的改善和自動化而減少了勞動力和管理費用單位成本，以及（3）發佈了在與工資相關的費用中確認的310萬美元補助金負債2023 財年第三季度。截至2022年9月30日的三個月，由於PPA IIia升級，新能源服務器的銷售毛利為700萬美元，部分抵消了這一增長。
在截至2023年9月30日的九個月中，產品毛利與去年同期相比增加了1.288億美元。增長的主要原因是：（1）由於對我們產品的需求增加和PPA V升級，產品接受率增加了35.3％，從而使新能源服務器的銷售毛利潤達到8,900萬美元；（2）根據2023財年第三季度產生的工資相關成本確認的310萬美元贈款負債的釋放；（3）我們為降低材料成本以及減少勞動力和管理費用而持續降低成本的努力單位成本是由於我們的製造工廠的產量增加、流程的改善和自動化所致。截至2022年9月30日的九個月中，由於PPA IIia升級，新能源服務器的銷售毛利為2,800萬美元，部分抵消了這一增長。
安裝總損失
在截至2023年9月30日的三個月中，與去年同期相比，安裝總損失增加了170萬美元。這主要是由於（1）PPA V升級導致安裝新能源服務器的毛利潤為210萬美元，以及（2）場地結構的變化和其他場地相關因素，例如場地複雜性、規模、地方法規要求和公用事業互連的位置，部分被截至9月的三個月PPA IIia升級帶來的40萬美元新能源服務器安裝毛利所抵消 2022 年 30 日。
在截至2023年9月30日的九個月中，與去年同期相比，安裝總損失增加了220萬美元。這一變化主要是由於（1）場地結構的變化和其他與場地相關的因素，例如場地複雜性、規模、地方法規要求和公用事業互連的位置；（2）截至2022年9月30日的九個月中，PPA IIia升級導致的新能源服務器安裝毛利70萬美元，部分被PPA安裝新能源服務器產生的210萬美元毛利所抵消 A V 升級。
服務總損失
在截至2023年9月30日的三個月中，與去年同期相比，服務總損失增加了540萬美元。這主要是由於現場替換單位的部署以及110萬美元產品性能保障的影響，但部分抵消了這一影響：(1) 根據2023財年第三季度發生的工資相關費用確認的290萬美元補助金負債；(2) 成本削減以及我們為主動管理機隊優化而採取的行動。
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在截至2023年9月30日的九個月中，與去年同期相比，服務總損失增加了2170萬美元。這主要是由於現場替換單位的部署以及1,040萬美元產品性能保障的影響，但部分抵消了這一影響：(1) 根據2023財年第三季度發生的工資相關費用確認的290萬美元補助金負債；(2) 成本削減以及我們為主動管理機隊優化而採取的行動。
電力毛利（虧損）
截至2023年9月30日的三個月中，電力毛利與去年同期相比減少了1.195億美元。這主要是由於PPA V升級導致舊能源服務器減值1.237億美元，但2021財年第三季度至2023財年第三季度之間記錄的託管服務交易增加所推動的裝機數量的增加部分抵消了減值。
在截至2023年9月30日的九個月中，電力總損失與去年同期相比增加了7,630萬美元。這主要是由於PPA V升級導致的舊能源服務器減值1.237億美元，但被以下因素部分抵消：（1）2021財年第三季度至2023財年第三季度期間管理服務交易的增加所推動的裝機量增加，以及（2）2022財年第二季度PPA IIia升級帶來的4,480萬美元舊能源服務器減值。
運營費用
 三個月已結束
九月三十日		改變九個月已結束
九月三十日		改變
 20232022金額%20232022金額%
 （以千美元計）
研究和開發$35,126 $36,146 $(1,020)(2.8)%$122,309 $112,286 $10,023 8.9 %
銷售和營銷20,002 23,275 (3,273)(14.1)%73,935 65,084 8,851 13.6 %
一般和行政43,366 44,115 (749)(1.7)%131,004 119,965 11,039 9.2 %
運營費用總額$98,494 $103,536 $(5,042)(4.9)%$327,248 $297,335 $29,913 10.1 %
總運營費用
在截至2023年9月30日的三個月中，總運營支出與去年同期相比減少了500萬美元。下降的主要原因是（1）員工薪酬和福利減少了710萬美元，這主要是由於（i）重組使27名全職員工從營銷和財務部門離職，（ii）股票薪酬支出減少了300萬美元，以及（2）專業服務成本、諮詢和諮詢費用以及其他運營費用減少了240萬美元、100萬美元和210萬美元分別為百萬。這一減少被以下因素部分抵消：（1）辦公和其他費用增加560萬美元，這主要是由PPA V升級導致的640萬美元不可收回的生產保險減值所致；（2）設施成本和折舊費用分別增加200萬美元和160萬美元。
在截至2023年9月30日的九個月中，總運營支出與去年同期相比增加了2990萬美元。這一增長主要歸因於（1）我們持續投資研發能力以支持我們的技術路線圖；（2）我們繼續投資員工隊伍以支持我們的增長，導致員工薪酬和福利支出增加了1,040萬美元；（3）我們在業務發展方面的投資，以及（4）設施成本、辦公費用以及諮詢和諮詢費用分別增加了840萬美元、490萬美元和400萬美元。專業服務費用減少290萬美元和其他業務費用減少390萬美元，部分抵消了這一增加。
研究和開發
在截至2023年9月30日的三個月中，研發費用與去年同期相比減少了100萬美元。下降的主要原因是實驗室和相關成本減少了370萬美元，但部分被員工薪酬和福利、外部服務和其他研發成本分別增加170萬美元、70萬美元和60萬美元所抵消。
48

在截至2023年9月30日的九個月中，與去年同期相比，研發費用增加了1,000萬美元。這一增長主要是由員工薪酬和福利增加500萬美元，外部服務增加140萬美元，差旅費用增加40萬美元，折舊費用增加40萬美元以及其他研發成本增加320萬美元，部分被諮詢和諮詢費用減少40萬美元所抵消。
銷售和營銷
在截至2023年9月30日的三個月中，銷售和營銷費用與去年同期相比減少了330萬美元。下降的主要原因是（1）員工薪酬和福利減少了440萬美元，這主要是由於（i）重組導致25名全職員工從營銷部門離職，（ii）股票薪酬支出減少90萬美元，以及（2）差旅費用減少30萬美元，以及（3）專業服務成本減少30萬美元，但部分被增長所抵消諮詢和諮詢費用為150萬美元。
在截至2023年9月30日的九個月中，銷售和營銷費用與去年同期相比增加了890萬美元。這一增長主要是由諮詢和諮詢費用增加480萬美元、員工薪酬和福利增加350萬美元以及差旅費用增加40萬美元所部分被設施成本和其他銷售和營銷費用分別減少20萬美元和20萬美元所部分抵消。
一般和行政
與去年同期相比，截至2023年9月30日的三個月中，一般和管理費用減少了70萬美元。下降的主要原因是（1）員工薪酬和福利減少了440萬美元，這主要是由於（i）重組導致2名全職員工從財務部門離職；（ii）股票薪酬支出減少290萬美元；（iii）招聘成本減少100萬美元，以及（2）諮詢和諮詢費用減少230萬美元，（3）減少專業服務費用為210萬美元; (4) 其他一般和行政費用減少2.6美元百萬。減少額被辦公和其他支出增加的540萬美元部分抵消，這主要是由PPA V升級導致的640萬美元不可收回的生產保險減值以及設施成本和折舊費用分別增加210萬美元和150萬美元所致。
在截至2023年9月30日的九個月中，與去年同期相比，一般和管理費用增加了1,100萬美元。這一增長主要是由於（1）設施成本增加850萬美元，主要是由於租金支出和公用事業成本；（2）辦公和其他費用增加470萬美元，主要是由PPA V升級導致的640萬美元不可收回的生產保險減值所致；（3）折舊費用增加350萬美元；（4）員工薪酬和福利增加190萬美元。專業服務費用減少300萬美元以及其他一般和行政費用減少690萬美元，部分抵消了增加額。
股票薪酬
 三個月已結束
九月三十日		改變九個月已結束
九月三十日		改變
 20232022金額%20232022金額%
 （以千美元計）
收入成本$5,581 $4,982 $599 12.0 %$14,809 $13,609 $1,200 8.8 %
研究和開發5,585 4,818 767 15.9 %21,673 25,113 (3,440)(13.7)%
銷售和營銷3,015 3,948 (933)(23.6)%15,089 13,528 1,561 11.5 %
一般和行政7,383 10,283 (2,900)(28.2)%28,025 30,688 (2,663)(8.7)%
股票薪酬總額$21,564 $24,031 $(2,467)(10.3)%$79,596 $82,938 $(3,342)(4.0)%
截至2023年9月30日的三個月，股票薪酬總額與去年同期相比減少了250萬美元。下降的主要原因是（1）重組導致持有股權獎勵的全職員工離職，（2）我們的執行副總裁兼首席業務發展和營銷官於2023年9月1日自願辭職，以及（3）2022財年第二季度薪酬的修改。
49

截至2023年9月30日的九個月中，股票薪酬總額與去年同期相比減少了330萬美元。下降的主要原因是（1）重組導致持有股權獎勵的全職員工離職，（2）我們的執行副總裁兼首席業務發展和營銷官於2023年9月1日自願辭職，以及（3）由於現有期權被行使、到期或取消，期權支出與截至2022年9月30日的九個月相比有所減少。ESPP支出增加130萬美元和員工人數增加部分抵消了這一下降。
其他收入和支出
三個月已結束
九月三十日		改變九個月已結束
九月三十日		改變
 2023202220232022
 （以千計）
利息收入$7,419 $1,109 $6,310 $13,771 $1,364 $12,407 
利息支出(68,037)(13,099)(54,938)(93,736)(41,000)(52,736)
其他（支出）收入，淨額
(1,577)4,472 (6,049)(3,660)254 (3,914)
債務消滅造成的損失(1,415)— (1,415)(4,288)(4,233)(55)
嵌入式衍生品重估所得（虧損）收益(114)54 (168)(1,213)623 (1,836)
總計$(63,724)$(7,464)$(56,260)$(89,126)$(42,992)$(46,134)
利息收入
利息收入來自我們的現金餘額的投資收益，主要來自貨幣市場基金。利息收入分別增加630萬美元和1,240萬美元，這是由於截至2023年9月30日的三個月和九個月中我們的貨幣市場基金的現金餘額與去年同期相比分別增加。
利息支出
利息支出主要是由於我們的債務由第三方持有。
與去年同期相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月的利息支出分別增加了5,490萬美元和5,270萬美元。增長的主要原因是：（1）由於第二批與SK ecoplant的收盤，B系列RCP於2023年9月23日自動轉換為A類普通股後，流動和長期承諾資產的支出分別為530萬美元和4,750萬美元，以及（2）與2023年5月16日發行的2028年6月到期的3％綠色可轉換優先票據相關的利息支出增加。這一增長被利息支出的減少所抵消，原因是2023年6月1日贖回了2027年3月到期的10.25％的優先擔保票據，以及分別於2028年9月到期的7.5％的定期貸款、2030年3月到期的6.07％的優先擔保票據以及2022年6月14日、2022年11月22日和2023年8月24日到期的3.04％的優先擔保票據。
其他（支出）收入，淨額
其他（支出）收入淨額主要來自對合資企業的投資、外幣交易的影響以及對衍生品公允價值的調整。
截至2023年9月30日的三個月，其他收入淨額與上年同期相比減少了600萬美元，這主要是由於在收到SK ecoplant於2022年8月10日收到截至2022年9月30日的三個月的行使通知後，購買A類普通股的期權的重估收益為790萬美元，未實現的外匯損失增加150萬美元，部分抵消了這一收益 350萬美元累計折算調整的影響。
截至2023年9月30日的九個月中，其他收入淨額與去年同期相比減少了390萬美元，這主要是由於在收到SK ecoplant於2022年8月10日收到SK ecoplant的行使通知後，在截至2022年9月30日的九個月中，購買A類普通股的期權的重估收益為900萬美元，以及未實現的外匯損失增加了330萬美元。510萬美元的累計折算調整以及截至2022年9月30日的九個月中記錄的350萬美元股權投資調整虧損部分抵消了這一下降。
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債務清償損失
截至2023年9月30日的三個月，債務清償損失為140萬美元，這是由於作為PPA V升級的一部分，於2023年8月24日償還了2031年6月到期的3.04％的優先擔保票據而確認，其中包括全部取消確認債務發行成本。
截至2023年9月30日的九個月中，債務清償損失為430萬美元，這是由於2023年6月1日贖回了2027年3月到期的10.25％的優先擔保票據，以及2023年8月24日作為PPA V升級的一部分於2023年8月24日償還了2031年6月到期的3.04％的優先擔保票據，其中包括贖回2022年3月到期的10.25％優先擔保票據時償還的4％溢價而確認的 230萬美元中的7份，取消確認的債務發行成本為200萬美元。
截至2022年9月30日的九個月中，債務清償損失為420萬美元，這是作為PPA IIia升級的一部分償還2028年9月到期的7.5％的定期貸款而確認的。截至2022年9月30日的三個月中，清償債務沒有虧損（收益）。
嵌入式衍生品重估的（虧損）收益
嵌入式衍生品重估的（虧損）收益來自於我們的嵌入式EPP衍生品銷售合同的公允價值變化，該合同使用歷史電網價格和對未來電價的現有預測來估算未來電價。
由於銷售合同中嵌入式EPP衍生品的公允價值增加，截至2023年9月30日的三個月，嵌入式衍生品的重估收益與上年同期相比減少了20萬美元。
截至2023年9月30日的九個月中，嵌入式衍生品重估收益與上年同期相比減少了180萬美元，這是由於銷售合同中嵌入式EPP衍生品的公允價值增加了120萬美元，但2023財年第二季度向我們的一位客户支付的320萬美元抵消了這一收益。
所得税準備金
 三個月已結束
九月三十日		改變九個月已結束
九月三十日		改變
 20232022金額%20232022金額%
 （以千美元計）
所得税條款
646 336 $310 92.3 %1,083 888 $195 22.0 %
與去年同期相比，截至2023年9月30日的三個月和九個月的所得税準備金分別增加了30萬美元和20萬美元。
歸屬於非控股權益和可贖回的非控股權益的淨收益（虧損）
 三個月已結束
九月三十日		改變九個月已結束
九月三十日		改變
 20232022金額%20232022金額%
 （以千美元計）
歸屬於非控股權益的淨收益（虧損）
$921 $(3,315)$4,236 (127.8)%$(5,427)$(9,768)$4,341 (44.4)%
歸屬於可贖回非控股權益的淨虧損$— $— $— — %— (300)$300 (100.0)%
歸屬於非控股權益的淨收益（虧損）是根據假設賬面價值清算（“HLBV”）方法將利潤和損失分配給非控股權益的結果。HLBV是一種以資產負債表為導向的方法，用於在存在複雜結構（例如PPA實體的翻轉結構）時應用權益會計方法。
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截至2023年9月30日的三個月，歸屬於非控股權益的淨虧損與上年同期相比增加了420萬美元，這要歸因於大韓民國合資企業的收益增加了180萬美元，截至2022年9月30日的三個月中PPA第四期虧損為280萬美元，部分被PPA V虧損增加的40萬美元所抵消。
截至2023年9月30日的九個月中，歸屬於非控股權益的淨虧損與上年同期相比增加了430萬美元，這主要是由於截至2022年9月30日的九個月中PPA的虧損為680萬美元，但部分被PPA V虧損增加220萬美元和大韓民國合資企業收益減少50萬美元所抵消。

關鍵會計政策與估計
簡明合併財務報表是根據美國適用的公認會計原則（“美國公認會計原則”）編制的。簡明合併財務報表的編制要求我們做出估算和假設，這些估計和假設會影響報告的資產、負債、收入、成本和支出金額以及相關披露。我們對財務業績的討論和分析如下 操作結果以上是基於我們根據美國公認會計原則編制的經營業績。在編制這些簡明的合併財務報表時，我們做出的假設、判斷和估計可能會影響報告的資產、負債、收入和支出以及淨收入金額。在持續的基礎上，我們會酌情根據歷史經驗以及我們認為在當時情況下合理的各種其他假設進行估計。會計估計值的變化代表了估算的不確定性，並且很可能在不同時期發生。因此，實際結果可能與我們的管理層的估計有很大差異。我們會持續評估我們的估計和假設。如果這些估計值與實際業績之間存在重大差異，我們未來的財務報表列報方式、財務狀況、經營業績和現金流將受到影響。我們認為，與我們的其他會計政策相比，以下關鍵會計政策涉及更大的判斷力和複雜性。因此，我們認為這些政策對於理解和評估合併財務狀況和經營業績最為關鍵。
最常要求我們做出假設、判斷和估計，因此對了解我們的經營業績至關重要的會計政策包括：
•收入確認；
•SK生態植物戰略投資的資產和負債估值；
•按租賃類別劃分的遞增借款利率；
•基於股票的薪酬；
•所得税；
•整合原則；以及
•將合併實體的利潤和虧損分配給非控股權益。
第二部分，第7項， 管理層對財務狀況和經營結果的討論與分析在截至2022年12月31日的財政年度的10-K表年度報告中，對我們的關鍵會計政策和估算進行了更全面的討論。在截至2023年9月30日的九個月中，我們的關鍵會計政策和估計沒有重大變化。

第 3 項-關於市場風險的定量和定性披露
在截至2023年9月30日的九個月中，我們對市場風險的定量和定性披露沒有重大變化。請參閲第二部分第7A項， 關於市場風險的定量和定性披露包含在截至2022年12月31日的財年的10-K表年度報告中，以更全面地討論我們考慮的市場風險。

項目 4-控制和程序
評估披露控制和程序
我們維持披露控制和程序，旨在確保在我們根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內得到記錄、處理、彙總和報告，並收集此類信息並將其傳達給我們的管理層，包括酌情我們的首席執行官（我們的首席首席執行官）和首席財務官（我們的首席財務和會計官），以便及時做出以下決定需要披露。
截至2023年9月30日，我們的管理層在首席執行官兼首席財務官的參與下，評估了我們的披露控制和程序（定義見《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的有效性。根據此類評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至2023年9月30日，我們的披露控制和程序是有效的。
財務報告內部控制的變化
在截至2023年9月30日的三個月中，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化與《交易法》第13a-15條和第15d-15條（d）段要求的管理層評估有關，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生了重大影響。
關於控制和程序的進一步信息, 見第二部分第9A項, 控制和程序 在我們截至2022年12月31日的財政年度的10-K表年度報告中。
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第二部分 -其他信息
第 1 項-法律訴訟
我們正在並且可能不時地參與法律訴訟或受到我們正常業務過程中產生的索賠。關於我們法律訴訟的討論，見第一部分，第1項，注13- 承付款和或有開支。我們目前不是管理層認為會對我們的業務、經營業績、財務狀況或現金流產生重大不利影響的任何其他法律訴訟的當事方，如果這些訴訟對我們造成不利影響，則單獨或合起來會對我們的業務、經營業績、財務狀況或現金流產生重大不利影響。
第 1A 項-風險因素
除了我們在截至2023年3月31日的季度10-Q表季度報告中討論的內容外，截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告中披露的風險因素沒有重大變化。

第 2 項-未註冊的股權證券出售和所得款項的使用
沒有。

第 3 項-優先證券違約
沒有。

項目4-礦山安全披露
不適用。

項目 5-其他信息
(a) 2023年11月7日，我們董事會（“董事會”）批准了一項決議，要求向特拉華州國務卿提交面值每股0.0001美元的B系列可贖回優先股（“B系列優先股”）的指定證書（經修訂的 “指定證書”）（“B系列優先股”），該證書已提交給特拉華州國務卿（“國務卿”）於2023年11月7日上任，此前對所有13,491,701股B系列優先股進行了轉換已發行成我們的A類普通股，面值每股0.0001美元（“A類普通股”）。取消證書的提交實際上是從我們重述的公司註冊證書（經修訂的 “公司註冊證書”）中取消了指定證書中規定的與B系列優先股有關的所有事項，並將所有先前指定的B系列優先股恢復為授權優先股的地位，面值為每股0.0001美元，可供董事會決定。
此外，2023年11月7日，董事會批准了一項決議，要求向國務卿提交退休證書（“退休證書”），根據第2條將B類普通股的剩餘已發行股份自動轉換為A類普通股股份，面值每股0.0001美元（“B類普通股”），此前我們將B類普通股的剩餘已發行股份自動轉換為A類普通股公司註冊證書的 V，轉換於 2023 年 7 月 27 日（“B 類轉換”）。在B類轉換之後，沒有或將要再發行B類普通股。退休證明已於2023年11月7日向國務卿提交。根據特拉華州《通用公司法》第243條，退休證書的提交具有修訂公司註冊證書的效力，這樣，退休證書生效後，我們的法定股本總數和B類普通股的授權股份總數將減少B類普通股的退休股份數量。B類轉換後，A類普通股繼續並將繼續在紐約股票上交易
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股票代碼為 “BE” 的交易所，過去和將來都將保持先前分配給A類普通股的相同CUSIP編號。
上述對取消證書和退休證書的描述僅為摘要，並參照 (a) 退休證書、(b) 註銷證書、(c) 公司註冊證書和 (d) 公司註冊證書修正證書的全文進行了全面限定，其副本分別作為附錄3.2、3.3、3.4和3.5作為附錄3.2、3.3、3.4和3.5隨附於本季度報告10-Q表中提交，並已納入此處僅供參考。
(c) 交易計劃
在截至2023年9月30日的季度中，沒有董事或第16節官員 採用要麼 終止任何規則 10b5-1 交易安排或非規則 10b5-1 交易安排（在每種情況下，定義見第 S-K 法規第 408 (a) 項）。


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項目 6-展品

以引用方式納入
展品編號描述表單文件編號展覽申報日期
3.1
經修訂和重述的章程，自 2023 年 8 月 9 日起生效
8-K001-385983.18/11/2023
3.2
B類普通股的退休證書
隨函提交
3.3
B系列可轉換優先股指定證書的取消證書
隨函提交
3.4
重述的公司註冊證書
10-Q
001-38598
3.19/07/2018
3.5
重述公司註冊證書的修訂證書
10-Q
001-38598
3.18/09/2022
31.1
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14 (a) 條和第15d-14 (a) 條對首席執行官進行認證隨函提交
31.2
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14 (a) 條和第15d-14 (a) 條對首席財務官進行認證隨函提交
32.1
*根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官和首席財務官的認證隨函提供
101.INS
XBRL 實例文檔-該實例文檔不出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中
隨函提交
101.SCH 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔隨函提交
101.CAL 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔隨函提交
101.DEF 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔隨函提交
101. 實驗室 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔隨函提交
101.PRE 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔隨函提交
104封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中）
*
本附錄32.1中提供的認證被視為本10-Q表季度報告的附件，就經修訂的1934年《證券交易法》第18條而言，不得視為 “已提交”，也不得以其他方式受該節的責任約束，也不得以提及方式將其視為已納入根據經修訂的1933年《證券法》或經修訂的1934年《證券交易法》提交的任何文件中。
55



簽名
根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。 
布魯姆能源公司
日期：2023年11月8日來自：/s/ KR Sridhar
KR Sridhar
創始人、首席執行官、主席兼董事
（首席執行官）
日期：2023年11月8日來自：/s/ 格雷戈裏·卡
格雷戈裏·
總裁兼首席財務官
（首席財務和會計官）


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