美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
____________________________
表格：
____________________________
或
截至本財政年度止
或
或
委員會文件編號：
____________________________
Itaú Unibanco Holding S.A.
(註冊人的確切名稱見其章程)
伊塔烏
Unibanco Holding SA
(註冊人姓名英譯)
巴西聯邦共和國
(註冊成立或組織的司法管轄權)
____________________________
投資者關係集團主管
Itaú Unibanco Holding S.A.
+
(公司聯繫人姓名、電話、電子郵件和/或傳真號碼及地址)
_____________________________________________________________________________
根據該法案第12（b）條登記或將登記的證券 。
| 每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 優先股，不含面值 | |
紐約證券交易所 * |
| |
______________
* 不用於交易目的，而僅與代表這些優先股的美國存托股份在紐約證券交易所上市有關。
____________________________
根據《法案》第12（g）條登記或擬登記的證券 ：
無
根據該法第15（d）條有申報義務的證券：
無
説明截至年度報告所述期間發行人的每一類資本或普通股的流通股數量：
普通股，每股無面值
4，842，576，301優先股，每股無面值
複選標記表示註冊人
是否為知名的經驗豐富的發行人，如規則第405條所定義
證券法
☒
如果本年度報告是年度報告或過渡報告 ，請用複選標記表示註冊人是否不需要根據1934年《證券交易法》第13或第15(D)節提交報告。
☐
是☒
注-選中上面的複選框不會 免除根據1934年《證券交易法》第13或第15(D)節要求提交報告的任何註冊人在這些條款下的義務。
用複選標記表示註冊人 (1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13節或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去的90個月內，註冊人 是否符合此類提交要求。
☒
用複選標記表示註冊人 是否已在前12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的所有交互數據文件。
☒
用複選標記表示註冊者 是大型加速文件服務器、加速文件服務器、非加速文件服務器還是新興成長型公司。請參閲《交易所 法案》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
☒
如果新興成長型公司根據美國公認會計原則編制其財務報表，請通過勾選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期 來遵守根據《交易所法》第13（a）條提供的任何新的或修訂的財務會計準則。
†術語“新的或修訂的財務會計準則”是指財務會計準則委員會在2012年4月5日之後發佈的對其會計準則編纂的任何更新。
用複選標記表示註冊人是否已提交報告，並證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國法典》第15編第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估
編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所。
如果證券是根據《證券法》第12（b）條登記的，請通過勾選標記表明文件中包含的登記人的財務報表是否反映了 對先前發佈的財務報表錯誤的更正。☐
通過勾選標記來驗證這些 錯誤更正是否是重複陳述，需要根據§240.10D-1（b）對註冊人的任何 高管在相關恢復期內收到的激勵性補償進行恢復分析。☐
用複選標記表示註冊人使用了哪種會計基礎來編制本備案文件中包含的財務報表：
| ☐ 美國公認會計原則 | ☒ |
☐ 其他 |
如果在回答上一個問題時勾選了"其他" ，請用勾選標記指明註冊人選擇遵循的財務報表項目：
項目17☐項目18☐
如果這是年度報告，請勾選 表明註冊人是否是空殼公司（定義見《交易法》第12 b-2條）。
☐
是
| 審計事務所ID： |
審核員姓名： |
審核員地點： |
目錄表
| 某些條款和約定 | 1 | |
| 前瞻性陳述 | 2 | |
| 財務和其他信息的列報 | 3 | |
| 四捨五入的效果 | 3 | |
| 市場和行業數據 | 3 | |
| 關於我們的財務信息 | 3 | |
| 第一部分 | 4 | |
| 第1項. | 董事、 高級管理人員和顧問的身份 | 4 |
| 第2項. | 報價統計數據和 預期時間表 | 4 |
| 第3項. | 密鑰信息 | 4 |
| 3A. | [已保留] | 4 |
| 3B. | 資本化與負債 | 4 |
| 3C. | 提供和使用收益的原因 | 4 |
| 3D. | 風險因素： | 4 |
| 項目4. | 關於該公司的信息 | 21 |
| 4A. | 公司的歷史和發展。 | 21 |
| 4B. | 業務概述 | 24 |
| 4C. | 組織結構： | 90 |
| 4D. | 物業、廠房及設備 | 90 |
| 項目4A。 | 未解決的員工意見 | 91 |
| 第5項. | 運營和財務 回顧和展望 | 91 |
| 5A. | 經營業績 | 91 |
| 5B. | 流動性與資本資源 | 114 |
| 5C. | 研發、專利和許可證等。 | 122 |
| 5D. | 趨勢信息 | 122 |
| 5E. | 關鍵會計估計 | 122 |
| 項目6. | 董事、高級管理層 和僱員 | 122 |
| 6A. | 董事和高級管理人員 | 122 |
| 6B. | 補償 | 143 |
| 6C. | 董事會慣例 | 153 |
| 6D. | 員工 | 156 |
| 6E. | 股份所有權 | 157 |
| 6F. | 披露登記人追討錯誤判給的補償的行動 | 157 |
| 第7項. | 主要股東和 關聯方交易 | 157 |
| 7A. | 主要股東： | 157 |
| 7B. | 關聯方交易 | 158 |
| 7C. | 專家和律師的利益 | 158 |
| 項目8. | 財務信息 | 159 |
| 8A. | 合併報表和其他財務信息 | 159 |
| 8B. | 重大變化 | 161 |
| 項目9. | 報價和掛牌 | 161 |
| 9A. | 優惠和上市詳情 | 161 |
| 9B. | 配送計劃 | 162 |
| 9C. | 市場： | 162 |
| 9D. | 出售股東 | 163 |
| 9E. | 稀釋 | 163 |
| 9F. | 發行費用 | 163 |
| 第10項. | 附加信息 | 164 |
| 10A. | 股本 | 164 |
| 10B. | 組織章程大綱及章程細則 | 164 |
| 10C. | 材料合同 | 170 |
| 10D. | 外匯管制： | 170 |
| 10E. | 税收 | 171 |
| 10F. | 股息和支付代理人 | 178 |
| 10G. | 專家聲明 | 178 |
| 10H. | 展出的文件 | 178 |
| 10I. | 子公司信息 | 178 |
| 10J. | 給證券持有人的年度報告 | 178 |
| 項目11. | 定量和實證 關於市場風險的披露 | 178 |
| 項目12. | 資產描述 股權資產以外的資產 | 183 |
| 12A. | 債務證券 | 183 |
| 12B. | 認股權證和權利 | 183 |
| 12C. | 其他證券 | 183 |
| 12D. | 美國存托股份 | 183 |
| 第二部分： | 185 | |
| 第13項. | 拖欠、拖欠股息 和拖欠 | 185 |
| 項目14. | 對擔保持有人的權利和收益的使用進行實質性修改 | 185 |
| 項目15. | 控制和程序 | 185 |
| 15A. | 披露控制和程序 | 185 |
| 15B. | 管理層財務報告內部控制年度報告 | 185 |
| 15C. | 獨立註冊會計師事務所認證報告 | 185 |
| 15D. | 財務報告內部控制的變化 | 185 |
| 項目16. | [已保留] | 186 |
| 16A. | 審計委員會財務專家 | 186 |
| 16B. | 道德和行為守則 | 186 |
| 16C. | 首席會計師費用及服務 | 186 |
| 16D. | 對審計委員會的上市標準的豁免 | 187 |
| 16E. | 發行人及關聯購買人購買股權證券 | 187 |
| 16F. | 更改註冊人的認證會計師 | 188 |
| 16G. | 公司治理 | 188 |
| 16H. | 煤礦安全信息披露 | 190 |
| 16I. | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 190 |
| 16J. | 內幕交易政策 | 190 |
| 16K. | 網絡安全 | 190 |
| 第三部分 | 191 | |
| 項目17. | 財務報表 | 191 |
| 項目18. | 財務報表 | 191 |
| 項目19. | 展品 | 191 |
目錄表 |
引言
某些條款和約定
本年度報告中所有提及 （i）”伊塔烏聯合銀行控股公司,” “伊塔烏Unibanco集團,” “我們,” “我們“ 或”我們的“指的是Itaú Unibanco Holding SA及其合併子公司和附屬公司，除非 另有規定或上下文有不同要求;（ii）“巴西政府“指巴西聯邦共和國或巴西的 聯邦政府;（iii）”優先股“指的是 我們授權且未發行的無面值優先股;和（iv）”普通股“指的是我們授權的 和無面值的流通普通股。所有提及“美國存託憑證“是指美國存托股票，每股代表 一股優先股，不含面值。 美國存託憑證或“美國存託憑證”證明不良反應”，由紐約梅隆銀行或BNY梅隆銀行發行 。 本文中所有提及的“真實,” “雷亞爾“ 或”R$“是巴西官方貨幣巴西雷亞爾。 所有提及“美元,” “美元“或”美元“都是對美元。”
此外，除非另有説明或上下文另有説明， 以下定義適用於本年度報告：
| • | “ItaúUnibanco“指ItaúUnibanco S.A.及其合併子公司； |
| • | “ItaúBBA“指Banco ItaúBBA S.A.及其合併子公司； |
| • | “央行“指巴西中央銀行； |
| • | “中電“指智利的官方貨幣智利比索； |
| • | “CMN“指巴西國家貨幣委員會；及 |
| • | “雲服務器“指巴西證券交易委員會。 |
此外，本年度報告中提及的重複使用的、已定義的術語和技術術語、特定市場表述以及我們的主要子公司和其他實體的全稱將在題為“術語表”的章節中進行 解釋或詳細説明。
| 1 |
目錄表 |
前瞻性陳述
本年度報告包含的前瞻性陳述屬於或可能構成 修訂後的美國1933年證券法第27A節，或修訂後的美國證券法 和1934年美國證券交易法第21E節，或交易法定義的前瞻性陳述。我們的這些前瞻性陳述主要基於我們目前對影響我們業務的未來事件和財務趨勢的預期和預測。這些前瞻性的 陳述會受到風險、不確定性和假設的影響，這些風險包括：
| • | 巴西的政治不穩定，包括與巴西民選政府有關的事態發展和對風險的看法，正在進行的腐敗和其他調查，以及巴西政府內部不斷增加的爭執和內鬥，以及解決這些問題的政策和潛在的變化，包括經濟和財政改革，其中任何一項都可能對巴西整體經濟的增長前景產生負面影響 ； |
| • | 巴西的總體經濟、政治和商業狀況以及通貨膨脹指數、利率、外匯匯率的變化，以及巴西和我們開展業務的其他市場的金融市場表現； |
| • | 全球經濟和政治狀況以及地緣政治不穩定，特別是在我們開展業務的國家，包括美國、俄羅斯入侵烏克蘭和以色列與哈馬斯的衝突； |
| • | 法律或法規的變化，包括税務、強制存款和存款準備金率方面的變化，對我們的業務造成不利影響； |
| • | 税法、税收改革或税收待遇審查的任何變化對我們的活動、 我們的運營和盈利能力的影響; |
| • | 全球金融市場的混亂和波動； |
| • | 資金的成本和可得性; |
| • | 我們的安全和運營基礎設施或系統出現故障或遭到黑客攻擊； |
| • | 我們保護個人數據的能力; |
| • | 我們的資本化水平; |
| • | 借款人違約和其他貸款拖欠增加，導致貸款損失撥備增加 ； |
| • | 行業競爭; |
| • | 我們貸款組合的變化以及我們證券和衍生品價值的變化； |
| • | 客户損失或其他收入來源的損失; |
| • | 我們有能力執行我們的戰略和資本支出計劃，並保持和改進我們的經營業績。 |
| • | 我們對巴西公共債務的敞口； |
| • | 保險、養老金計劃和保費債券產品定價方法不正確，準備金不足； |
| • | 我們的風險管理政策的有效性； |
| • | 我們成功整合被收購或合併業務的能力； |
| • | 不利的法律或法規糾紛或訴訟程序； |
| • | 環境破壞和氣候變化以及社會環境問題的影響，包括與這些問題有關的新的和/或更嚴格的規定；以及 |
| • | “項目3D”中所列的其他風險因素。風險因素。 |
詞語“相信”、“可能”、“將”、 “估計”、“繼續”、“預期”、“意圖”、“預期”和類似詞語 旨在識別前瞻性陳述，但不是識別此類陳述的唯一手段。我們沒有義務 因新信息、未來事件或其他原因公開更新或修改任何前瞻性陳述。鑑於這些風險和不確定性，本年度報告中討論的前瞻性信息、事件和情況可能不會發生。我們的 實際結果和績效可能與此類前瞻性陳述中的預期存在很大差異。
| 2 |
目錄表 |
財務和其他信息的列報
本年度報告中的信息僅在該等信息的日期或本年度報告的日期(視適用情況而定)時才是準確的。自該日起，我們的活動、財務狀況和資產、交易結果以及我們的前景可能發生了變化。
我們的網站或此處引用的任何其他網站中包含或可通過其訪問的信息不構成本年度報告的一部分，除非我們明確聲明該信息通過引用併入本年度報告，並構成本年度報告的一部分。本年度報告中對網站的所有引用均為非活動文本引用，僅供參考。
舍入的效果
本年度報告中包含的某些金額和百分比 包括在本年度報告中題為“項目5.經營和財務回顧及展望”的部分已四捨五入 以便於列報。本年度報告所列的百分比數字並非在所有情況下都是根據四捨五入的數字計算的，而是根據四捨五入前的原始數額計算的。因此，本年度報告中的某些百分比金額可能與使用合併財務報表中的數字進行相同計算得出的百分比金額有所不同。 由於四捨五入，本年度報告中出現的其他某些金額可能不會相加。
市場和行業數據
本年度報告包含有關某些市場和我們的競爭地位的信息，包括統計數據 。除非另有説明，否則此信息取自或源自外部 來源。在本年度報告中提供行業數據的每一種情況下，我們都會註明外部來源的名稱。我們不能保證 ，我們也沒有獨立核實從外部來源獲取的信息的準確性，或者在內部估計方面， 使用不同方法的第三方將獲得與我們在本年度報告中提供的估計相同的估計。
關於我們的金融信息
本年度報告中餘額數量信息的參考日期為截至2023年12月31日，結果的參考日期為截至2023年12月31日的年度，但另有説明的情況除外。
我們的財政年度將於12月31日結束，在本年度報告中，任何提及任何特定財政年度的內容都是指截至該年度12月31日的12個月期間。
巴西採用的適用於經中央銀行或BRGAAP授權經營的機構的會計原則和準則，包括根據巴西公司法、會計公告委員會(“Contábeis Comitéde發音Contábeis”)或CPC，從2007年開始發佈 準則，以及聯邦會計委員會(“Conselho Federal de Contabilidade“)或氟氯化碳。對於像我們這樣受中央銀行監管的公司，像CPC這樣的實體發佈的會計公告的有效性取決於CMN對公告的批准，CMN也確定了對金融機構的任何公告的生效日期 。此外，CVM和其他監管機構，如Susep和中央銀行，還提供其他特定行業的指導方針。
《財務報告準則》規定，金融機構必須按照國際會計準則委員會發布的《國際財務報告準則》(IFRS Foundation)提交合並財務報表。
我們的合併財務報表(包括在本年度報告的其他部分)是根據國際財務報告準則編制的。除另有説明外，本年度報告所載與截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度有關的所有綜合財務資料均按照國際會計準則委員會發布的國際財務報告準則編制。
我們的賬簿和記錄以巴西官方貨幣巴西雷亞爾保存，我們使用BRGAAP向巴西股東報告和計算股息支付。
有關我們的管理報告系統與根據國際會計準則委員會發布的IFRS會計準則編制的合併財務報表之間的主要差異的進一步信息，請參閲我們的合併財務報表的“附註30-分部信息”。
我們截至2023年12月31日和2022年12月31日以及截至2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的綜合財務報表由普華永道獨立審計有限公司或獨立註冊會計師事務所普華永道編制，如本20-F表格所載審計報告所述。
| 3 |
目錄表 |
第一部分
第1項。 |
董事、高級管理人員和顧問的身份 |
不適用。
|
第二項。 |
報價統計數據和預期時間表 |
不適用。
|
第三項。 |
關鍵信息 |
項目3A[已保留]
3B。資本化和負債化
不適用。
3C。提供和使用收益的原因
不適用。
3D。風險因素：
本節介紹我們認為對我們的業務和證券投資具有重大意義的風險。如果實際發生以下任何風險，我們的業務和財務狀況以及對我們證券的任何投資的價值都將受到不利影響。因此，投資者在作出投資決定前，應仔細評估下列風險因素及本年報所披露的資料。下面描述的 風險是我們目前認為可能會對我們產生不利影響的風險。我們目前不認為重大的其他風險， 正在出現的風險或我們目前不知道的風險也可能對我們產生不利影響。
風險因素摘要
宏觀經濟和地緣政治風險
| • | 宏觀經濟和地緣政治條件的變化可能會對我們產生不利影響。 |
| • | 其他國家的事態發展和對風險的看法可能會對巴西經濟和巴西證券的市場價格產生不利影響。 |
| • | 巴西政府已經並將繼續對巴西經濟施加影響。這種影響，以及巴西的政治和經濟狀況，可能會對我們產生不利影響。 |
| • | 通貨膨脹和利率波動可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生實質性的不利影響。 |
| • | 巴西的政治不穩定可能會對我們產生不利影響。 |
| • | 匯率不穩定可能會對巴西經濟產生不利影響，從而對美國也產生不利影響。 |
| • | 巴西信用評級的任何下調都可能對我們產生不利影響。 |
傳染病
| • | 世界各地傳染病的爆發導致並可能繼續導致全球資本市場波動加劇，對我們股票的交易價格產生不利影響。 |
監管、合規和法律法規
| • | 我們在合併的基礎上受到監管，並可能在合併的基礎上受到清算或 幹預。 |
| • | 適用法律或法規的變化可能會對我們的業務產生重大不利影響。 |
| • | 提高強制性存款準備金率可能會對我們產生實質性的不利影響。 |
| 4 |
目錄表 |
| • | 税法的任何變化、税制改革或對我們活動的税務處理的審查都可能 對我們的運營和盈利產生不利影響。 |
| • | 我們的保險業務受到監管機構的監督，我們可能會受到監管機構施加的處罰的負面影響。 |
| • | 我們面臨法律和監管引起的財務和聲譽風險 訴訟 |
市場
| • | 由於巴西或國際經濟狀況的變化，我們的投資證券和衍生金融工具的價值會受到市場波動的影響，因此，我們可能會遭受重大損失。 |
| • | 我們的貸款組合與我們的資金來源在利率和到期日方面的不匹配可能會對我們和我們擴大貸款組合的能力產生不利影響。 |
信用
| • | 我們過去的貸款損失可能不代表未來的貸款損失，我們業務的變化可能會對我們的貸款組合的質量產生不利影響。 |
| • | 其他金融機構的違約可能會對整個金融市場和我們造成不利影響。 |
| • | 巴西政府債務風險可能會對我們產生重大不利影響。 |
| • | 我們可能會招致與交易對手風險敞口相關的損失。 |
流動性
| • | 我們面臨與資本資源流動性有關的風險。 |
| • | 影響金融服務行業的不利事態發展，例如涉及流動性、違約或金融機構或交易對手方不履行的實際事件或 擔憂，可能會對我們當前和預計的業務運營、財務狀況和運營結果產生不利影響。 |
| • | 我們的信用評級下調可能會對我們獲得融資或進入資本市場的機會產生不利影響，增加我們的融資成本或引發額外的抵押品或融資要求 |
業務運營
| • | 我們的運營、安全或IT系統出現故障或遭到破壞可能會暫時中斷我們的業務，增加我們的成本並造成損失。 |
| • | 隨着人工智能和機器學習技術監管框架的發展， 我們的業務、財務狀況和運營業績可能會受到不利影響。 |
| • | 未能保護個人信息可能會對我們造成不利影響。 |
| • | 未能充分保護自己免受與網絡安全相關的風險可能會對我們產生重大不利影響。 |
| • | 高級管理層的流失，或我們無法吸引和留住關鍵人員，可能會對我們產生實質性的不利影響。 |
| • | 我們可能無法阻止我們的官員、員工或代表我們行事的第三方在巴西或任何其他司法管轄區從事符合腐敗資格的情況，這可能使我們面臨行政和司法制裁，並對我們產生不利影響。 |
| • | 我們在國際市場運營，這使我們面臨與立法、司法、會計、監管、政治和經濟風險以及此類市場特有的條件相關的風險，這可能會對我們或我們的外國部門造成不利影響。 |
戰略
| • | 整合被收購或合併的業務涉及某些風險，可能對我們產生實質性的不利影響 。 |
| • | 我們的控股股東有能力指導我們的業務。 |
| 5 |
目錄表 |
管理與財務報告
| • | 我們與風險控制相關的政策、程序和模型可能無效，我們的結果可能會受到意外損失的不利影響。 |
| • | 保險、養老金計劃和保費債券產品定價方法不當可能會對我們造成不利影響。 |
競爭
| • | 巴西銀行業日益激烈的競爭環境和整合 可能對我們產生實質性的不利影響。 |
| • | 我們受到巴西和其他國家的反壟斷法規的約束，我們在這些國家開展業務或可能在這些國家開展業務。 |
聲譽風險影響了中國的發展。
| • | 損害我們的聲譽可能會損害我們的業務和前景。 |
集中度風險更高。
| • | 我們面臨着與市場集中度相關的風險。 |
環境、社會和氣候變化風險
| • | 我們可能會因環境和社會風險而蒙受財務和聲譽損失。 |
| • | 氣候變化可能會對我們的業務和財務狀況產生不利影響 。 |
美國存托股份持有者的風險因素
| • | 我們股票和美國存託憑證的持有者可能不會獲得任何股息。 |
| • | 巴西資本市場的相對價格波動和有限的流動性可能會 大大限制我們的投資者以他們希望的價格和時間出售作為我們美國存託憑證基礎的優先股的能力。 |
| • | 除非在特定情況下，作為我們美國存託憑證基礎的優先股沒有投票權。 |
| • | 美國存託憑證持有人可能無法對我們的優先股 行使優先購買權。 |
| • | 交出美國存託憑證可能會導致喪失將外匯滙往國外的能力 並喪失巴西的某些税收優惠。 |
| • | 美國存託憑證持有人的權利與根據美國或其他國家或地區法律成立的公司的股東的權利不同。 |
宏觀經濟和地緣政治風險
宏觀經濟和地緣政治條件的變化可能會對我們產生不利影響。
我們的業務受到全球宏觀經濟和地緣政治形勢變化的影響，特別是在巴西和我們開展業務的其他國家。
在巴西，信貸和金融服務的需求以及我們客户到期付款的能力直接受到宏觀經濟變量的影響，例如經濟增長、收入、失業、通貨膨脹以及利率和匯率的波動。2021年、2022年和2023年，巴西GDP分別增長4.8%、3.0%和2.9%。2024年，我們預計國內生產總值將增長2.3%。此外，失業率 在2023年全年有所下降，年底達到8.0%(2022年為8.5%，2021年為11.6%)。這兩個指標 直接影響到巴西人口的購買力，並因此影響到他們履行財政和合同義務的能力。
在全球情況下，俄羅斯與烏克蘭之間的衝突，以及俄羅斯與美國、北大西洋公約組織或北約、歐盟與英國之間的緊張關係，導致對某些俄羅斯組織和/或個人實施了幾項金融和經濟制裁以及出口管制。衝突和相關事態發展可能會對地區和全球金融市場和經濟狀況產生進一步的負面影響，這反過來可能會限制我們和我們的客户與俄羅斯交易對手進行交易的能力，外匯匯率的波動加大，以及其他負面結果。 其他地緣政治問題的升級，如以色列和哈馬斯之間的衝突，以色列與一些阿拉伯國家之間的緊張局勢加劇，和/或中國與美國之間的地緣政治爭端加劇，可能會導致大宗商品供應受到限制，導致能源和食品價格普遍上漲。緊縮的貨幣政策和金融狀況可能會影響經濟增長。發達經濟體較高的利率也可能導致流向這些國家的資本逆轉，導致美元貶值真實， 通脹預期加快，國內利率上調。
| 6 |
目錄表 |
此外，全球金融市場的任何重大中斷和波動，包括證券價格、利率、通貨膨脹和外匯匯率，都可能對我們產生不利影響。更高的不確定性和波動性可能會導致信貸市場和經濟放緩，進而可能導致巴西和我們開展業務的其他國家的失業率上升和人口購買力下降 。此外，此類事件可能會嚴重損害我們的客户履行義務的能力，並 增加逾期或不良貸款，導致與我們的貸款活動相關的風險增加。所有這些事件都可能對我們的業務、運營結果和財務狀況造成實質性的不利影響。
其他國家的事態發展和對風險的看法可能會對巴西經濟和巴西證券的市場價格產生不利影響。
包括美國、歐盟和新興市場國家在內的其他 國家的經濟和市場狀況可能會在不同程度上影響像我們這樣的巴西發行人的證券市場價值。儘管這些國家的經濟狀況可能與巴西的經濟狀況有很大不同，但投資者對這些其他國家的事態發展的反應可能會對巴西發行人的證券市場價值、巴西的信貸供應和巴西的外國投資額產生實質性的不利影響。歐盟危機，美國和新興市場國家可能會降低投資者對包括我們在內的巴西發行人證券的興趣。這可能會對我們證券的市場價格產生實質性的不利影響，還可能使我們更難以可接受的條款進入資本市場並 為我們未來的運營融資。
像我們這樣被視為新興市場國家的銀行，可能特別容易受到信貸供應中斷和減少或融資成本上升的影響， 這可能會對我們的財務狀況產生實質性的不利影響。此外，在新興市場經營的實體的信貸供應受到投資者對這些市場整體的信心水平的重大影響，任何影響市場信心的因素(例如，信用評級下降或國家或央行對一個市場的幹預)都可能對這些市場中任何一個市場的實體的價格或資金供應產生重大和 不利影響。
巴西政府已經並將繼續對巴西經濟施加影響。這種影響，以及巴西的政治和經濟狀況， 可能會對我們產生不利影響。
巴西政府不時幹預巴西經濟，並改變政策和法規。在過去，巴西政府的行動涉及 利率、税收政策、價格控制、貨幣政策、對選定進口的限制和外匯政策等方面的變化。 涉及或影響因素的政策或法規的變化可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響，例如：
| • | 利率； |
| • | 儲備和資本要求； |
| • | 資本、金融和信貸市場的流動性； |
| • | 總體經濟增長、通貨膨脹和貨幣波動； |
| • | 税收和監管政策； |
| • | 對國外匯款的限制和其他外匯管制； |
| • | 失業率上升，工資和收入水平下降； |
| • | 影響客户履行對我們義務的能力的其他因素 |
| • | 影響巴西境內和境外的其他政治、外交、社會和經濟發展。 |
巴西政府未來是否會實施影響這些因素和其他因素的政策或法規變化的不確定性，可能會加劇巴西證券市場和巴西發行人證券的波動性，進而可能對我們產生實質性的不利影響，從而對我們的證券市場價格產生重大不利影響。
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目錄表 |
通脹和利率波動 可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
通貨膨脹和利率波動過去曾對巴西經濟造成重大不利影響。價格的突然上漲和長期的高通脹可能造成購買力喪失和經濟中資源配置的扭曲等影響。
從歷史上看，巴西經歷了高通貨膨脹率。通貨膨脹和中央銀行為限制通貨膨脹而採取的某些措施可能會對巴西經濟產生重大負面影響。巴西綜合物價指數(普雷索斯大帝 – Mercado)，或IGP-M 指數，2023年通貨緊縮3.2%，2022年通貨膨脹率5.5%，2021年通貨膨脹率17.8%。巴西全國廣大消費者物價指數(消費者和消費者之間的關係)，或IPCA指數，2023年通脹率為4.6%，2022年為5.8%，2021年為10.1%。雖然通貨膨脹對S的家庭實際收入和履行財政承諾的能力有明顯的負面影響，但抗擊通脹壓力並不是沒有代價的，具體地説，抗擊高通貨膨脹率的措施包括收緊貨幣政策，提高利率，導致信貸和短期流動性受到限制。
在巴西，中央銀行的貨幣政策委員會負責制定巴西官方利率或SELIC利率。巴西中央銀行調整官方基準利率，以滿足巴西政府S國家貨幣委員會制定的經濟目標。在2020年8月達到2.0%的歷史低點後，COCOM在2021年3月開始加息，因此，SELIC 利率在2021年12月達到9.25%，在2022年8月達到13.75%，並一直保持到2023年7月。2023年8月，澳大利亞央行開始放鬆利率，將SELIC利率下調50個基點，至13.25%。在隨後的會議上，它保持了這一速度，SELIC 利率在2023年12月和2024年3月分別達到11.75%和10.75%。
幾個發達經濟體的通脹上升導致這些國家的當局開始逆轉在新冠肺炎疫情期間實施的強刺激政策。美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve，簡稱FED)將利率從2021年的0.08%提高到2022年的4.33%，並在2023年提高到5.38%。貨幣緊縮，再加上供應瓶頸的解決和2023年大宗商品價格的下跌，導致商品和服務的通貨膨脹率都較低。發達市場的央行應該在2024年開始放鬆利率。然而，具有彈性的經濟活動和服務業通脹可能會導致美聯儲今年只降息一次，那就是12月。
在國際情景中，通脹 在2021年和2022年創下歷史新高。在美國，消費者價格指數(CPI)在2021年上漲了7.0%，2022年上漲了6.5%，2023年上漲了3.4%。在歐洲，消費者價格協調指數(HICP)衡量的消費者通脹率在2021年達到5.0%，2022年達到9.2%， 和2023年達到2.9%。
通脹和利率的重大變化可能會對我們的淨利潤率產生實質性影響，因為它們會影響我們的融資和授信成本。此外，利率上升 可能會減少信貸需求，並增加我們準備金的成本和我們客户的違約風險。相反，利率的下降可能會減少我們從計息資產中獲得的收益，以及我們的淨利潤率。
巴西的政治不穩定可能會對我們產生不利影響。
巴西經濟一直並將繼續受到巴西政治事件的影響，這些事件也影響了投資者和公眾的信心，對巴西經濟的表現產生了不利影響，並加劇了巴西公司發行的證券的波動性，包括我們股票和美國存託憑證的交易價格。
由於巴西聯邦警察和巴西聯邦檢察官辦公室對政府官員、法人實體和私營部門個人的洗錢、腐敗和不當行為指控進行的調查存在不確定性，巴西市場經歷了高度的波動。這些事件產生的不確定性對巴西經濟和政治環境產生了不利影響。 我們無法控制也無法預測這些調查的進展，也無法預測未來的調查或指控是否會導致 進一步的政治和經濟不穩定，這可能會對包括我們在內的巴西 公司發行的證券的交易價格產生不利影響。
2022年10月，巴西舉行了總裁的選舉，參議員、聯邦議員、州長、州議員和前總裁路易斯·伊納西奧·盧拉·達席爾瓦 當選，與之前的總裁相比，代表了截然相反的政治意識形態。左右翼之間的政治兩極分化往往會加劇政治不穩定，這可能會對經濟產生不利影響，從而對我們產生不利影響。
2022年，巴西國會在總裁·路易斯·伊納西奧·盧拉·達席爾瓦當選並過渡到新當選的政府後， 頒佈了過渡憲法修正案(“過渡憲法修正案”)。過渡PEC意味着2023年公共支出大幅增加，隨着法院命令的付款完全歸類為主要支出，導致2023年基本預算赤字為國內生產總值的2.3%，而2022年的盈餘相當於國內生產總值的1.2%。
巴西政府有權 確定與巴西經濟相關的政策併發布影響包括我們在內的公司運營和財務業績的政府行為。我們無法預測將採取哪些政策，或者這些政策或當前政策的變化是否會對我們或巴西經濟產生不利影響。
2023年8月，巴西國會批准了新的財政框架。核準和執行重建政府收入的措施將是財政框架成功和基本預算成果承諾趨同的關鍵。我們預計2024年基本預算赤字佔GDP的比例為0.6%，2025年為0.9%。總債務從2022年佔GDP的71.7%增加到2023年的74.4%，我們預計2024年和2025年將分別增加到77.2%和80.6%。有關巴西經濟表現和主要指標的更多信息， 見“項目5.經營和財務回顧與展望--巴西背景”。
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政治發展的不確定性和巴西聯邦政府可能採取或改變的政策，以及政府限制開支的意願，可能會對巴西的宏觀經濟環境以及在巴西運營的企業的運營和財務業績產生重大不利影響 ，包括我們的企業。這些不確定性可能會加劇巴西證券市場的波動性，包括與我們的股票和美國存託憑證相關的波動性。
上述任何因素都可能造成額外的 政治不確定性，這可能會對巴西經濟以及我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性影響 。
匯率不穩定可能會對巴西經濟產生不利影響，從而影響美國。
這個真實在過去的40年裏，相對於美元和其他強勢外幣，中國經歷了顯著的貶值和升值 。在此期間，巴西政府實施了多項經濟計劃和匯率政策，包括突然貶值、定期小幅貶值、外匯管制、雙重匯率市場和浮動匯率制度。
2021年，巴西人真實對美元貶值7.4%，2021年12月31日，真實/美元賣盤匯率為5.5805雷亞爾兑1美元。2022年，真實 對美元升值6.5%，2022年12月31日，真實/美元賣盤匯率為5.2177雷亞爾兑1美元。截至2023年12月31日，真實對美元升值，匯率達到1美元兑4.8413雷亞爾。
我們不能向您保證真正的 不會對美元大幅升值或貶值，我們無法控制也無法預測巴西的外匯政策。折舊，折舊真實可能會在巴西造成額外的通脹壓力，並導致利率上升，這可能會對巴西整體經濟產生負面影響，因此也會對美國產生負面影響，因為消費減少和成本增加。人民幣升值可能會削弱競爭力，並影響出口部門公司的信譽。
傳染病
傳染病在世界各地的爆發已經並可能繼續導致全球資本市場波動加劇，對我們股票的交易價格產生不利影響
新冠肺炎疫情和政府對此採取的應對措施對全球和巴西的宏觀經濟和金融狀況產生了嚴重影響，包括供應鏈中斷和許多企業關閉或中斷，導致收入損失、失業增加以及經濟停滯和收縮。新冠肺炎疫情還導致巴西和國際金融市場以及包括匯率、利率和信用利差在內的經濟指標的波動性大幅增加。
在巴西，股票市場經歷了被稱為“熔斷機制”的自動停牌，這是由於投資者對全球經濟中與新冠肺炎疫情相關的不確定性以及巴西經濟的衰退效應的反應導致股票交易大幅波動的結果。隨着國際股市的大幅下跌，從2020年1月1日到2020年3月31日，B3指數 (IBOVESPA)下跌了36.9%。我們的股票 交易部分也受到了不利影響。
在疫情或大流行爆發時，包括巴西在內的世界各國政府當局可能採取的穩定市場和支持經濟增長的措施，可能不足以控制波動性或防止經濟活動嚴重和長期減少。這些措施可能會產生不利的宏觀經濟影響，並對消費市場和一般民眾的行為產生負面影響。
疫情或大流行的爆發對我們業務的影響將取決於疾病的最終地理傳播、爆發的持續時間以及政府應對的範圍和總體經濟影響等因素。此外，疫情的影響可能會加劇本年度報告本部分披露的其他風險因素的影響，包括對我們股票價格和業績的潛在影響 。
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監管、合規和法律
我們在合併的基礎上受到監管，並可能在合併的基礎上受到清算或幹預。
我們通過我們的子公司在與提供信貸和金融服務相關的幾個部門開展業務。出於監管和監督的目的，中央銀行將ItaúUnibanco、其子公司和附屬機構視為單一金融機構。雖然我們的綜合資本基礎為我們的子公司和附屬公司提供了財務實力和靈活性，但他們的個別活動可能會間接將我們的資本基礎置於風險之中。中央銀行對我們的任何子公司和附屬公司的事務進行的任何調查或幹預 都可能對我們的其他子公司和附屬公司產生重大不利影響，並最終對我們產生不利影響。如果我們或我們的任何金融子公司 破產，中央銀行可以在合併的基礎上進行幹預或清算程序，而不是對每個單獨的實體執行此類程序。如果在合併的基礎上進行幹預或清算程序，我們的債權人將直接對我們的資產和我們合併的金融子公司的資產擁有債權。在這種情況下，對我們和我們的合併金融子公司持有的相同性質的債權人的債權在付款方面將具有同等的地位。相反，如果中央銀行在個別基礎上對我們或我們的任何金融子公司進行清算或幹預程序，我們的債權人將不對該等金融子公司的資產擁有直接債權，而該等金融子公司的債權人相對於我們的債權人擁有與該等金融子公司的資產相關的優先權。此外，中央銀行還有權在幹預或清算過程中進行其他公司重組或控制權轉移，這可能會對我們造成不利影響。
適用法律或法規的變更可能會對我們的業務產生重大不利影響。
包括我們在內的巴西銀行都受到巴西政府（主要是中央銀行）廣泛且持續的法規和監管監督。適用於巴西金融機構的法律或 法規的變化可能會對我們的運營產生不利影響，特別是實施以下規定：
| • | 最低資本要求； |
| • | 準備金和強制性存款要求； |
| • | 保險法規； |
| • | 對信用卡和工資貸款活動以及我們提供的其他產品和服務的限制 ; |
| • | 聯邦住房和農村部門貸款的最低水平； |
| • | 資金限制； |
| • | 貸款限額、專用貸款和其他信貸限制； |
| • | 對房地產、廠房和設備的投資限制； |
| • | 環境、社會和公司治理要求； |
| • | 對國外匯款的限制和其他外匯管制； |
| • | 對金融機構向零售客户提供服務收取佣金和手續費的限制以及金融機構可以收取的利息金額； |
| • | 會計和統計要求；以及 |
| • | 全球金融危機背景下的其他要求或限制。 |
管理巴西金融機構，包括銀行、經紀自營商和租賃公司以及巴西保險公司的監管框架正在不斷演變。全球金融市場的中斷和波動 導致主要國際金融機構的流動性問題，可能導致巴西 政府根據國際事態發展修改適用於巴西金融機構的法律和法規。任何此類變化或新的法律法規都可能對我們產生不利影響。
此外，巴西國會正在審議幾項提案 ，如果按照目前的起草方式批准成為法律，可能會對我們產生不利影響。
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我們還在巴西境外開展業務，包括但不限於巴哈馬、開曼羣島、智利、哥倫比亞、巴拉圭、葡萄牙、瑞士、英國、美國和烏拉圭。 適用於我們運營所在國家/地區業務的法律或法規的變更，或採用新法律和相關 法規，可能會對我們產生不利影響。
有關適用於我們業務的法規的更多信息， 請參閲“項目4B.業務概述-監督和監管”。
提高強制性存款準備金率可能會對我們產生實質性的不利影響。
中央銀行定期改變巴西金融機構必須存放在中央銀行的準備金和強制性存款水平。央行可能會提高存款準備金率和強制性存款準備金率，或者實施新的要求。提高準備金和強制性存款準備金率 減少了我們進行貸款和其他投資的流動資金，因此可能對業務、財務狀況和我們的經營業績產生重大不利影響。
税法的任何變化、税制改革或對税務處理的審查都可能對我們的運營和盈利產生不利影響。
作為我們正常業務過程的一部分，我們將接受聯邦、市和州税務機關的檢查。巴西政府定期修訂税收法律法規，考慮到其中一些變化可能僅適用於銀行業， 可以開徵新税、修改税率和更改計算基礎。其中一些修訂可能會直接或間接增加我們的税負，這可能會對我們的盈利能力產生不利影響。
此外，某些税法可能會受到有爭議的 解釋。如果税務機關對税法的解釋與我們的解釋不一致，我們可能會受到不利影響，包括全額支付應繳税款，加上費用和罰款，這可能會對我們的經營業績產生不利影響。例如，2023年2月，聯邦最高法院(聯邦最高法院)裁定，如果STF有相反的判決，目前適用於該法人實體的關於税務問題的最終和不可上訴的決定可能會失去效力。這項裁決可能會對包括我們在內的一般納税人產生負面影響，因為它可能導致有義務支付最初未到期的税款。
我們的保險業務受到監管機構的監督，我們可能會受到監管機構施加的處罰的負面影響。
我們提供某些保險產品，包括但不限於健康、人壽保險和車險。保險公司受私人保險總監的監管和監督(“私人保險監管局“)，或Susep，包括在資源不足、技術儲備不足或經濟狀況不佳的情況下進行幹預和/或清算的可能性。此外，保險公司 將受到罰款、警告、暫停活動授權和取消從事業務活動的資格。
在我們提供健康保險產品的同時，我們也受到巴西衞生局(Agéncia Nacional de Saúde)或ANS的監管。面臨財務困境或不定期開展活動的健康保險公司可能會受到ANS的處罰，從警告到取消 公司運營和銷售其投資組合的授權。此外，ANS還可以實施財政或技術指示制度或法外清算。Susep和ANS實施的法規和處罰的任何變化都可能對我們的保險業務產生不利影響。
我們面臨因法律和監管程序而產生的財務和聲譽風險。他説：
作為我們正常業務過程的一部分，我們面臨來自法律和監管程序的損失風險，包括但不限於民事、勞工和税務程序， 這可能使我們受到檢查、金錢判決、監管執法行動、損害賠償、罰款和處罰。 我們無法預測未決訴訟的結果，或與每個未決事項相關的潛在損失、罰款和處罰。因此，訴訟和監管執法行動已經導致並可能繼續導致判決、和解命令、罰款 和罰款，這些可能會對我們產生實質性的不利影響。
例如，正如我們的綜合財務報表附註29所述，我們是訴訟的被告，要求收取因巴西政府在20世紀80年代和90年代實施的經濟計劃 作為對抗通脹措施而產生的節餘的低估通脹調整。而高等法院 (司法高級法庭)發佈了有利於儲蓄賬户持有人的決定，巴西最高法院 (聯邦最高法院)，或者STF尚未就此類經濟計劃的合憲性以及它們是否適用於儲蓄賬户作出裁決。2017年12月，銀行代表和儲蓄賬户持有人簽訂了和解協議， 但對協議的遵守程度較低，以及巴西最高法院可能做出的不利判決，可能會導致巴西銀行的鉅額成本和遠遠高於我們撥備金額的損失，這可能會對我們的財務狀況產生不利影響。此外，我們還記錄了可以合理估計或巴西法律另有要求的可能損失準備金。如果我們被要求支付我們沒有撥備的金額，或者高於我們撥備的金額，我們可能會受到實質性的 不利影響。
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目錄表 |
市場行情
由於巴西或國際經濟狀況的變化，我們的投資證券和衍生金融工具的價值會受到市場波動的影響 ，因此，我們可能會遭受重大損失。
在我們的正常業務過程中， 我們使用衍生金融工具來對衝貨幣風險和因我們每個業務部門的金融市場價格變動而造成的損失風險，但我們不能保證這種衍生工具的使用將足以保護我們免受上述風險的影響。
這些投資證券和衍生金融工具可能導致我們在出售時或按市價計價時記錄損益 ，並可能因巴西和國際經濟狀況而大幅波動，包括與匯率、利率、物價指數、股票和大宗商品價格變化的交易相關的風險。
我們無法預測未來任何時期的已實現或未實現損益的金額。我們的投資證券和衍生金融工具的損益 未來可能不會對我們的淨收入做出貢獻，或者可能不再對我們的淨收入做出貢獻，達到與最近的 期間一致的水平，甚至根本不會。此外，我們可能無法成功實現我們的綜合投資證券和衍生金融工具或其任何部分的增值或貶值。這些因素中的任何一個都可能對我們的運營結果和財務狀況產生重大不利影響。
我們的貸款組合與我們的資金來源在利率和到期日方面的不匹配可能會對我們和我們擴大貸款組合的能力產生不利影響
我們面臨着信貸組合和資金來源之間在利率和到期日方面的某些不匹配。我們信貸組合的一部分由浮動利率和固定利率組成，信貸業務的盈利能力取決於我們平衡獲得資金的成本和向客户收取的 利率的能力。巴西市場利率的提高可能會增加我們的借貸成本，特別是定期存款的成本，縮小貸款利差，對我們的業務產生不利影響。我們的貸款業務與 相關資金來源之間的任何不匹配都可能對我們造成實質性的不利影響。他説：
增加資金來源的總成本可能會導致我們發放貸款的利率上升，並可能因此影響我們吸引新客户的能力。我們的信貸業務增長放緩，以及由於無法持續籌集資金而導致的流動性不足，可能會對我們造成不利影響。
信用
我們過去的貸款損失可能不代表未來的貸款損失，我們業務的變化可能會對我們的貸款組合的質量產生不利影響
截至2023年12月31日，我們無背書和擔保的貸款組合為910.6雷亞爾，而截至2022年12月31日，貸款組合為909.4雷亞爾。截至2023年12月31日，我們的貸款損失撥備為509億雷亞爾，佔我們總貸款組合的5.6%，而截至2022年12月31日，我們的貸款組合撥備為523億雷亞爾，佔我們總貸款組合的5.8%。我們過去的貸款損失經驗可能不能指示我們未來的貸款損失。雖然我們貸款組合的質量與我們客户和我們所在行業的違約風險有關 ，但與有機增長和併購導致我們的業務變化、我們的貸款組合向新的行業和客户擴展有關的風險，特別是個人和中小型市場公司。巴西經濟和政治條件的變化，市場競爭的加劇，適用於我們經營的行業的法規和税收制度的變化，以及我們經營所在國家和國際經濟狀況的其他相關變化，也可能 對我們貸款組合的質量產生不利影響。影響任何大客户或我們對其有重大貸款敞口的行業的不利變化可能會對我們的業務和我們的運營業績產生重大不利影響。
例如，從歷史上看，當巴西的銀行增加對消費者的貸款組合時，特別是在零售部門，對信用卡融資的需求增加了， 隨之而來的是消費者負債水平的顯著上升，導致了高不良貸款率。
我們的運營結果和財務狀況取決於我們評估與我們所面臨的風險相關的損失的能力。我們根據我們目前對影響我們貸款組合質量的各種因素的評估和預期，確認貸款損失準備金。我們 不能保證我們的評估將為我們面臨的風險提供充分的撥備。
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目錄表 |
此外，我們的撥備模型依賴於我們向其發放貸款的公司提供的財務信息的準確性 ，因此，該信息中的任何欺詐或錯報都可能導致我們錯誤記錄撥備或在本應撥備的時候不撥備。
如果我們不能控制或降低不良貸款或低質量貸款的水平，我們可能會受到不利影響。
其他金融機構的違約可能會對整個金融市場和美國產生不利影響
由於金融機構之間的信貸、談判、結算或其他交易，幾家金融機構的安全和穩健可能 密切相關。因此，對一家金融機構違約的擔憂可能會導致嚴重的流動性問題、損失和/或其他金融機構的違約 。這種系統性風險可能會對金融中介機構產生不利影響，包括結算機構、結算所、銀行、證券公司和我們每天與之打交道的證券交易所，包括我們自己。
如果中央銀行幹預巴西任何其他相關金融機構，我們以及中小型金融機構可能會被提取存款，並減少投資 ，這可能會對我們造成不利影響。
對巴西政府債務的敞口可能會對我們產生實質性的不利影響
像大多數巴西銀行一樣，我們也投資巴西政府發行的債務證券。截至2023年12月31日，我們所有資產的約20.5%和證券投資組合的57.8%由這些公共債務證券組成。如果巴西政府未能根據這些證券的條款及時付款，或其市值大幅縮水，可能會通過投資組合損失直接影響我們的業績，並通過公共債務違約可能給整個銀行系統造成的不穩定間接影響我們的業績。他説：
我們可能會因交易對手風險敞口而蒙受損失
我們經常與金融服務行業的交易對手進行交易，包括經紀商和交易商、商業銀行、投資銀行、共同基金和對衝基金以及其他機構客户。如果我們的任何交易對手未能履行其合同義務，我們可能會遭受損失，包括由於破產、缺乏流動性、運營失敗或其他我們無法控制的原因。例如，這種風險可能是因為我們簽訂了再保險協議或信貸協議，根據該協議，交易對手有義務向我們付款而無法 這樣做，或者我們在外幣市場(或其他市場)進行的交易由於交易對手、票據交換所或其他金融中介未能在指定的 時間結算而產生風險。如果交易對手未能履行其 合同義務，可能會對我們的財務業績產生不利影響。
流動性
我們面臨與資本資源流動性有關的風險。
根據我們的理解，流動性風險是指我們在各自到期日之前沒有足夠的財務資源來償還我們的債務，或者我們將履行該等債務 但成本過高的風險。這種風險存在於任何商業銀行或零售銀行的活動中。
我們的融資能力和成本，包括零售存款的可用性，可能會受到幾個因素的影響，例如市場狀況的變化(例如，利率)、信貸供應、監管變化、銀行業的系統性衝擊以及市場對我們看法的變化等。這些因素中的任何一個的發生都可能對我們的財務狀況和經營業績產生實質性的不利影響，包括在短時間內增加我們客户的零售存款取款量。
在融資渠道稀缺和/或變得過於昂貴，以及無法進入資本市場或受到限制的情況下，我們可能不得不提高支付給 存款的回報率，以吸引更多客户和/或結算未受損和/或可能貶值的資產，以便我們能夠 履行我們的義務。如果市場流動性減少，需求壓力可能會對價格產生負面影響，因為自然買家可能無法立即獲得。如果發生這種情況，我們的資產價值可能會大幅下降，這將影響我們的業績和財務狀況。此類不利市場狀況持續或惡化或基本利率上升 可能會對我們進入資本市場的能力和我們的融資成本產生重大不利影響，從而可能對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。
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目錄表 |
影響金融服務業的不利事態發展，如涉及流動性、違約或交易對手的實際事件或擔憂， 可能對我們當前和預計的業務運營、財務狀況和運營結果產生不利影響
涉及流動性減少或有限、違約、業績不佳或影響金融機構或金融服務業其他公司的其他不利事態發展的事件，或對任何此類事件的擔憂或謠言，過去和未來可能會導致整個市場的流動性問題 。例如，2023年3月10日，加州金融保護和創新部關閉了硅谷銀行，並任命聯邦存款保險公司為接管人。同樣，2023年3月12日，Signature Bank和Silvergate Capital Corp.分別被捲入破產管理程序。這些事件增加了投資者對美國或國際金融體系的擔憂，這些金融體系可能會影響商業融資條款，包括更高的利率或成本以及更嚴格的財務和運營契約，或者對獲得信貸和流動性來源的系統性限制，從而使我們更難獲得融資。 如果其他銀行和金融機構未來因影響銀行系統和金融市場的財務狀況而進入破產程序或破產，我們獲得現金和現金等價物以及投資於有價證券的能力可能會受到威脅 。除其他風險外，任何可用資金或現金和流動資金來源的減少都可能對我們履行運營費用、財務義務或履行其他義務的能力產生不利影響，或導致違反我們的 財務和/或合同義務。上述任何影響，或由上述因素或其他 相關或類似因素導致的任何其他影響，可能對我們的流動資金以及我們當前和/或預計的業務運營以及財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
下調我們的信用評級可能會對我們獲得融資或進入資本市場的機會產生不利影響，增加我們的融資成本，或引發額外的抵押品或融資要求
我們的融資能力和此類融資的成本可能會受到我們的信用評級的直接影響，我們的信用評級是獨立評級機構對我們的信譽定期表達的意見。 我們信用評級的潛在下調可能會對我們的流動性、信貸市場準入、融資成本、競爭性 地位和某些交易收入產生不利影響，特別是在交易對手信用至關重要的業務中。此外，我們信用評級的下調可能會觸發我們的融資協議下的某些義務或要求，這可能導致 立即需要向交易對手提供額外的抵押品或根據我們的一些融資和衍生品合同採取其他行動 ，從而對我們的現金流、利差和運營結果產生不利影響。
業務運營
如果我們的運營、安全或IT系統出現故障或遭到破壞，可能會暫時中斷我們的業務，增加我們的成本並造成損失。
由於日常數據處理量大，我們依賴技術和信息管理，這使我們面臨系統和基礎設施不可用的風險，例如停電、故障、電信服務中斷和一般性系統故障，以及可能影響與我們有業務往來的第三方或對我們的業務活動至關重要的內部和外部事件 ，以及由更廣泛的政治或社會問題導致的事件，例如網絡攻擊或未經授權披露我們擁有的個人信息。此外，我們在許多地理位置運營，並且經常受到我們無法控制的事件發生的影響。我們制定的應急計劃可能不足以防止我們開展業務的能力因支持我們業務的基礎設施故障而受到不利影響。我們強烈依賴技術，因此很容易受到病毒、蠕蟲和其他惡意軟件的攻擊，包括可能意外幹擾系統運行並導致數據泄露的“錯誤”和其他問題 。
運營失敗，包括人為錯誤或欺詐造成的失敗，不僅會增加我們的成本和造成損失，還可能導致與我們客户的衝突、訴訟、對第三方的懲罰性損害 、監管罰款、制裁、幹預、風險和其他賠償成本，所有這些都可能對我們的業務、聲譽和運營結果產生實質性的不利影響。
此外，我們的業務和技術基礎設施的正常運作依賴於某些第三方服務，如呼叫中心、網絡、互聯網和系統等，這些服務由外部或外包公司提供，並在一定程度上依賴第三方數據管理提供商。這些服務或數據的提供因供應不足或簽約服務質量差等因素而中斷， 可能會影響我們業務的開展以及我們的客户。
隨着人工智能和 機器學習技術監管框架的發展，我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到不利影響。
採用人工智能(AI)既帶來了重大挑戰，也帶來了機遇。遵守個人數據法規和特定的人工智能法規至關重要，因為在這些技術中，與隱私、數據安全和潛在算法偏差相關的風險很大。另一方面，通過使用人工智能進行顛覆性創新的潛力是不可否認的，因為它可以優化運營、個性化客户服務並提高效率，從而帶來顯著的競爭優勢。公眾對人工智能的認知和接受，以及技術故障對聲譽的潛在影響 凸顯了穩健的風險和數據管理以及採用合乎道德、透明和負責任的人工智能實踐的重要性。
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未能保護個人信息可能會對我們造成不利影響。
我們在正常業務過程中管理和保存已識別的 或可識別的自然人(包括客户)的機密個人信息。雖然我們有程序和控制來保護我們擁有的個人信息，但未經授權的披露或安全漏洞可能會使我們受到法律行動和行政 制裁，以及可能對我們的經營業績、聲譽、財務狀況和前景產生實質性不利影響的損害。
行政制裁包括但不限於因不遵守適用的外國數據保護法和巴西《一般數據保護法》或第13,709/2018號法律(“Lei Geral de Proteção de Dados“)，或LGPD，它規定了可以通過物理或數字手段處理個人數據的情況，並保護數據主體免受其數據的不當使用。
此外，根據LGPD，我們可能被要求向相關監管機構和受影響的主體報告與網絡安全問題有關的事件、客户信息可能被泄露的事件、未經授權的訪問和其他安全漏洞。我們系統的任何重大中斷或速度減慢都可能導致信息(包括與客户請求相關的數據)丟失或延遲或錯誤地交付給我們的客户，這 可能會減少對我們服務的需求，並使我們受到行政處罰。所有這些因素都可能對我們的聲譽、業務、運營結果和財務狀況造成實質性的不利影響。
如果不能充分保護自己免受與網絡安全相關的風險，可能會對我們造成實質性的不利影響。
我們面臨內部流程的故障、缺陷或不足、人為錯誤或不當行為以及網絡攻擊。我們的信息系統可能容易受到黑客和網絡恐怖分子的服務中斷和安全漏洞的影響，這些事件在範圍和複雜性上不斷髮展，導致我們在不斷髮展的努力中產生巨大的 成本，以增強針對此類攻擊的保護措施，或調查或補救任何漏洞 或由此導致的漏洞。
與網絡安全事件相關的風險包括但不限於：(I)惡意第三方滲透到我們的信息技術系統和平臺，(Ii)惡意軟件和病毒滲透到我們的系統中，(Iii)與我們交換數據的第三方污染我們的網絡和系統， (Iv)組織內外人員未經授權訪問機密信息，以及(V)網絡攻擊導致系統降級或服務不可用，可能導致業務損失。
近年來，我們看到公司和組織的計算機系統成為攻擊目標，不僅成為網絡犯罪分子的目標，而且還成為活動人士和流氓國家的目標。在信息的整個生命週期中，從收集到處理、傳輸、存儲、分析和銷燬，我們都面臨着這種風險。
例如，在2020年，我們的第三方軟件服務提供商之一SolarWinds Inc.遭遇了數據安全事件。在2021年，我們檢測到了Log4J漏洞，該漏洞允許 遠程代碼執行，在受影響的ApacheLog4j版本中記錄的消息中包含不受信任的數據(惡意)， 影響全球大量系統。其他示例包括Spring4Shell(2022年)，Spring Java框架中的一個嚴重漏洞，以及2023年Atlassian Confluence零日引用為CVE-2023-22515。我們的研究得出結論，這些事件 沒有對我們造成實質性的不利影響。我們不能保證其他服務提供商可能會發生類似事件或可能會發現其他相關的 漏洞，因為整個提供商和技術格局以及技術的固有風險使我們每天都面臨網絡威脅。
成功的網絡攻擊可能導致我們的客户無法使用我們的 服務，泄露或損害信息的完整性，並可能導致大量客户數據和其他敏感信息的丟失，以及我們的聲譽受損，直接影響我們的客户和合作夥伴。
還有一些與信息安全流程有關的要求我們必須遵守，如巴西數據保護法--第13,709/18號法律(“Lei Geral de Proteção{br]de Dados“)，或LGPD、雲服務器第35/2021號決議、CMN第4,893/2021號決議、中央銀行第85/2021號決議、 蘇塞普通告第638/2021號、美國證券交易委員會2023年通過的關於網絡安全風險管理、戰略、治理和事件披露的新規等規章制度。不遵守這些規章制度可能會使我們受到懲罰和罰款。
雖然我們繼續監控網絡風險相關控制措施以確保其有效性，但我們的網絡安全系統故障或我們未能預防或識別網絡攻擊可能會對我們的運營業績和財務狀況產生重大不利影響。
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高級管理層的流失，或者我們無法吸引和留住關鍵人員，可能會對我們產生實質性的不利影響。
我們能否保持我們的競爭地位並實施我們的戰略取決於我們的高級管理層和關鍵人員。
金融服務行業對合格人才的競爭非常激烈，特別是來自金融科技公司和初創企業等新興競爭對手的競爭。我們的績效和 成功取決於高技能的個人以及某些難以替代的關鍵人員（例如數據科學家、產品經理、 設計師和其他人）的技術技能。此外，我們還面臨着為員工提供新體驗的挑戰，以便 我們能夠吸引和留住合格的專業人士，他們重視提供平等、多元化和精英機會的工作環境，並且希望在充滿活力和合作的工作場所中發展自己的職業生涯。
此外，競爭加劇 和科技公司進入金融領域迫使我們不僅投資於傳統的職業道路，而且 投資於更符合新一代和未來幾代人的職業路線。
我們失去了一些高級管理層成員，包括關鍵領導職位的繼任者，以及他們與客户的關係，或者我們無法吸引、發展、激勵和留住合格的人員，這可能會對我們的運營、業績和我們實施戰略的能力產生實質性的不利影響。
我們可能無法阻止我們的官員、 員工或代表我們行事的第三方在巴西或任何其他司法管轄區從事符合腐敗資格的情況， 這可能使我們面臨行政和司法制裁，並對我們產生不利影響。
我們受制於巴西的反腐敗立法，以及我們設有分支機構和業務的其他國家的類似重點的立法，以及其他具有跨國範圍的反腐敗法律和監管制度。這些法律要求採取誠信程序，以減輕以下風險： 任何代表我們行事的人可能向公職人員提供不正當利益，以獲得任何形式的利益。適用的 跨國立法，如美國《反海外腐敗法》和英國的《反賄賂法》，以及適用的巴西法律 ，主要是巴西第12,846/2013-11號法律(“Lei Anticorrupção Brasileira“)，或巴西反腐敗法，除其他事項外，要求我們制定政策和程序，以防止涉及政府實體和官員的任何與腐敗有關的非法或不正當活動，以確保任何商業利益，並要求我們保持準確的賬簿和內部控制制度，以確保賬簿的準確性和防止非法活動。我們制定了防止賄賂和其他腐敗行為的政策和程序。見“項目4B。業務概述-監督和監管“瞭解更多詳細信息 。然而，我們的官員、員工或代表我們行事的第三方違反我們的內部政策的未經授權的行為在巴西或其他司法管轄區可能被視為腐敗，我們可能面臨行政和司法制裁、會計錯誤或調整、金錢損失和聲譽損害或其他不利影響。我們、我們的員工、我們的附屬公司或與我們有關聯的其他個人或實體從事任何此類不當行為的看法或指控，即使未經證實，也可能 造成重大聲譽損害和其他不利影響。
我們在國際市場經營，這使我們面臨與這些市場特有的立法、司法、會計、監管、政治和經濟風險和條件有關的風險 ，這可能會對我們或我們的外國部門造成不利影響。
我們通過分支機構、子公司和附屬公司在巴西以外的不同司法管轄區開展業務，我們預計將繼續擴大我們的國際業務。
我們在現有和未來的國際業務中面臨並預計將繼續面臨額外的風險，包括：
| • | 政治不穩定，外交關係的不利變化，以及我們目前擁有國際業務或可能擴大業務的市場的不利經濟和商業條件； |
| • | 政府和地方央行對金融服務的監管更加嚴格或不一致，這可能會導致合規成本增加和/或限制我們提供服務的方式； 和 |
| • | 管理業務和適應文化差異方面的困難，包括與以下問題有關的問題：(I)在某些外國常見但可能被巴西法律和國內政策和程序禁止的商業慣例和習俗，以及(Ii)管理和運營系統和基礎設施，包括內部財務控制和報告系統和職能、人員配備和外國業務的管理，這些我們可能無法有效地 或成本效益地進行 |
隨着我們的擴張，這些和其他市場風險可能會更加重大，並有可能對我們產生不利影響。
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戰略
整合被收購或合併的業務涉及某些風險，可能會對我們產生實質性的不利影響
作為我們在巴西和拉丁美洲金融行業增長戰略的一部分，我們過去與其他公司和金融機構進行了多次合併、收購和合作，未來可能會尋求更多交易。任何此類交易涉及風險，例如由於整合財務和會計系統及人事平臺的困難而可能產生的意外成本， 盡職調查失敗或發生意外負債和或有事項，以及 交易對手違反交易協議等風險。
每當我們宣佈這類交易時，我們的股價 可能會下跌，具體取決於收購對象和目標公司的特點。
此外，我們可能無法及時、在成本效益的基礎上或根本不能從交易中獲得我們預期的運營和財務 協同效應和其他好處。還有一種風險是，反壟斷和其他監管機構可能會對交易或因某些合併而產生的業務施加限制或限制，或者由於當局對與交易有關的違規行為的解釋而對其處以罰款或制裁。
如果我們無法利用業務增長機會、 成本節省、運營效率、收入協同效應和我們預計從併購中獲得的其他好處，或者如果我們承擔的集成成本比我們估計的要高，我們可能會受到不利影響。
我們的控股股東有能力指導我們的業務
截至2023年12月31日，我們的控股股東IUPAR直接擁有我們51.71%的普通股和26.15%的總股本，使其有權任命和罷免我們的董事和高級管理人員，並決定任何需要股東批准的行動的結果，包括與關聯方的交易、公司重組以及股息的支付時間和支付。
此外，IUPAR由Itaúsa共同控制，而Itaúsa又由Egydio de Souza Aranha家族和中央情報局控制。E.Johnston，而後者又由Moreira Salles家族控制。IUPAR、Itaúsa以及Egydio de Souza Aranha和Moreira Salles家族的利益可能與我們其他股東的利益不同。
我們的某些董事是IUPAR的附屬公司 ，可能會出現IUPAR及其附屬公司的利益與我們其他股東的利益衝突的情況。 雖然巴西公司法要求控股股東以公司的最佳利益投票，但如果這些利益和其他利益存在衝突，對ItaúUnibanco和我們其他股東利益的保護 將取決於我們的董事適當行使其作為董事會成員的受信職責，並在 利益衝突的情況下放棄投票。
管理學和財務報告
我們與風險控制相關的政策、程序和模型可能無效，我們的結果可能會受到意外損失的不利影響
我們的市場、信貸和運營風險管理政策、程序和方法，包括我們用於風險衡量的統計模型和工具，如風險價值，或用於信用風險的市場風險違約概率估計模型，或用於欺詐檢測的客户異常行為模型，或 洗錢風險識別，可能不能完全有效地降低我們在所有經濟環境中的風險敞口，或針對 所有類型的風險，包括我們無法識別或預測的風險。我們用於管理風險的一些定性工具和指標 基於我們對歷史市場行為的觀察。此外，由於在巴西可獲得的信息有限，我們在很大程度上依賴於從我們自己的數據庫中獲得的信用信息、某些可公開獲得的消費者信用信息和其他來源。我們將統計和其他工具應用於這些觀察和數據，以量化我們的風險暴露 。這些工具和指標可能無法預測所有類型的未來風險敞口，例如，可能是由於我們在統計模型中沒有預料到或正確評估的因素 引起的。這將限制我們管理風險的能力。因此，我們的損失可能比歷史數據顯示的要大得多。此外，我們的量化建模可能不會將所有風險都考慮在內。我們管理這些風險的定性方法可能會被證明是不夠的，可能會讓我們面臨重大的意外損失。如果現有客户或潛在客户認為我們的風險管理不足，他們可能會終止與我們的關係，這可能會損害我們的 聲譽以及我們的收入和利潤。
我們的運營結果和財務狀況取決於我們評估與我們所面臨的風險相關的損失並將這些風險納入我們的定價 保單的能力。根據信用風險衡量的內部模型，我們確認貸款損失撥備，旨在確保撥備水平與預期損失相符。這一計算還涉及到我們管理層的重大判斷。這些 判斷可能被證明是不正確的，或在未來根據信息的變化而改變，具體取決於可用的信息。這些因素可能會對我們產生不利影響。
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保險、養老金計劃和保費債券產品定價方法不當可能會對我們造成不利影響
我們的保險和養老金計劃業務 根據精算或統計估計制定價格並建立準備金。我們保險和養老金計劃產品的定價基於包括可能被證明是不正確的假設和預測的模型，因為這些假設和預測涉及對保費、繳費、撥備、福利、索賠、費用、利息、投資結果、退休、死亡率、發病率和持續性的水平和時間的判斷。我們可能會因發生與我們的預期相反的事件而蒙受損失 這些事件直接或間接基於不正確的生物統計和經濟假設或錯誤的用於計算繳款和撥備的精算基礎。
儘管我們每年審查保險和養老金計劃產品的定價 以及相關準備金的充分性，但我們無法準確確定支持我們保單負債的資產 以及未來的保費和繳費是否足以支付福利、索賠、 和費用。嚴重偏離我們的定價假設可能會對我們的保險和養老金產品的盈利能力產生不利影響。此外，如果我們得出結論認為我們的準備金和未來保費不足以支付未來的保單福利和索賠，我們將被要求增加準備金並在我們的財務報表中記錄這些影響，這可能會對我們產生實質性的不利影響 。
競爭
巴西銀行業日益激烈的競爭環境和整合 可能會對我們產生實質性的不利影響。他説：
巴西的金融服務市場競爭激烈。 我們面臨着來自其他巴西和國際銀行的日益激烈的競爭，以及其他非金融公司在我們經營的金融行業的某些領域的競爭。這些後一類競爭對手可能不受與我們相同的監管 框架和資本要求的約束，因此可能能夠在不那麼嚴格的監管要求下運營。他説：
巴西金融機構之間的競爭加劇，原因之一是最近的法規(I)提高了客户在金融機構之間切換業務的能力，(Ii)在客户允許的情況下，允許訪問此類機構的財務和個人信息，以及(Iii) 建立即時支付安排的規則。此外，數字渠道的使用在過去幾年中穩步上升 並正在改變客户獲取金融服務的方式。在這種情況下，新的競爭對手正尋求通過傳統金融服務的技術替代方案來顛覆現有的業務模式。如果我們不能成功地與這些顛覆性的商業模式和市場(如初創企業和金融技術公司)競爭，我們可能會失去市場份額，從而降低我們的利潤率和盈利能力。 競爭加劇還可能對我們產生不利影響，其中包括限制我們保留或增加現有客户基礎和擴大業務的能力，或者影響我們採用的費用和費率，這可能會降低我們在金融 和我們提供的其他服務和產品上的利潤率。巴塞羅那
我們受制於巴西的反壟斷法規，以及我們開展業務或可能開展業務的其他國家/地區。
巴西法律第12號，第529/11號，或巴西反壟斷法， 要求導致經濟集中的交易應提交給巴西反壟斷機構(“Conselho經濟管理委員會“)，或CADE，如果這些交易符合一些特定的 標準，請事先批准。未經CADE批准而完成交易，各方將面臨從6萬雷亞爾到6000萬雷亞爾不等的罰款，相關交易協議的無效，以及可能對相關各方提起的行政訴訟。 此外，中央銀行的規定要求金融機構將可能導致中央銀行授權運營的兩個或更多金融機構之間的 集中的交易提交給中央銀行的反壟斷部門 進行事先批准。
由於我們在巴西銀行業 市場佔有相當大的市場份額，如果被指控存在反競爭行為，我們可能會受到CADE的處罰，特別是佔我們總收入和資產剝離0.1%至20%的行政罰款。此外，我們受制於我們開展業務的國家/地區的反壟斷法規，例如美國(《謝爾曼法》和《克萊頓反托拉斯法》)和歐盟的反壟斷法(《歐盟運作條約》第101條和第102條)。因此，我們不能向您保證，在適用於我們的範圍內，巴西和外國的反壟斷法規不會對我們未來的業務和經營結果產生不利影響。
我們的反壟斷公司政策可在我們的投資者關係網站 上找到，並未通過引用將其納入本年度報告。
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聲譽風險
損害我們的聲譽可能會損害我們的業務和前景。
我們高度依賴我們的形象和信譽來創造業務 。有幾個因素可能會損害我們的聲譽，並導致我們的客户、交易對手、 股東投資者、監管機構、商業合作伙伴和其他利益相關者對該機構的負面看法，例如不遵守法定義務、向客户進行不正常的銷售、與道德有問題的供應商打交道、未經授權披露客户數據、我們的 員工的不當行為以及風險管理中的第三方失誤等。我們還可能面臨介入風險，當金融機構在ItaúUnibanco集團陷入財務困境時需要提供財務支持或幹預ItaúUnibanco集團以外的公司的運營，以避免該機構的法律、運營或聲譽問題，就會發生這種風險。此特定風險每季度監測一次，並向我們巴西的監管機構報告。此外，我們不能向您保證，我們的個別員工將始終遵守我們的內部政策，我們的內部程序將有效地監控和識別不當行為。我們也不能向您保證，我們的 員工不會加入政黨，也不會參與政治議程。行為上的任何偏差，如不適當的做法和信息的不當使用，都可能對我們的聲譽造成不利影響。
此外，第三方採取的某些重大行動，如競爭對手或其他市場參與者，可能會間接損害我們在客户、投資者和整個市場中的聲譽。如果我們不能或被認為不能妥善解決這些問題，我們可能會受到懲罰、罰款、集體訴訟和監管調查，以及其他制裁和後果。
集中風險
我們將面臨與市場集中度相關的許多風險。
集中風險是指與對特定交易對手、對在同一經濟部門經營的交易對手、對特定行業、地理區域、業務部門、信貸產品、緩解工具、指數或貨幣、與氣候有關的新風險、社會問題和環境問題等因素的重大敞口有關的損失風險。
如果我們未能針對特定的 風險組成部分實現交易多元化，我們對該組成部分的風險敞口和脆弱性將增加，與這些交易相關的任何變更或終止都可能對我們的運營結果和財務狀況造成重大不利影響。
有關我們貸款組合集中度的更多信息， 請參閲我們根據BRGAAP編制的綜合財務報表的附註6，並可在我們的投資者關係網站上查閲， 該附註並未通過引用併入本年度報告。
環境、社會和氣候變化風險
我們可能會因環境和社會風險而蒙受財務和聲譽損失。
作為一家金融機構，我們受到環境和社會風險的影響，這些風險可能會影響我們的運營、我們的業務活動和我們客户的收入，特別是在 可能導致監管處罰或制裁的嚴重社會和/或環境事件的情況下。對於向造成環境破壞的項目或公司提供財務支持，或例如， 被發現從事侵犯人權的活動(如童工、賣淫和奴役)，我們可能負有間接責任(連帶或單獨承擔)，這也可能使我們面臨進一步的聲譽風險。
此外，我們不僅可能面臨與ESG相關的新監管舉措導致的合規成本增加 ，而且我們追求某些商業機會的能力也可能受到限制。 在這方面，央行決定，根據修訂後的第4,557/17號決議，銀行必須在綜合風險管理框架的範圍內增加社會和環境方面的因素。因此，我們需要識別、衡量、評估、監測、控制和減輕可能造成潛在損失的社會、環境和氣候風險。
氣候變化可能會對我們的業務和財務狀況產生不利影響。
在巴西和國際上，與氣候變化相關的風險正在獲得越來越多的社會、監管、經濟和政治相關性。與氣候變化相關的新法規可能會影響我們的運營和業務戰略，導致我們因以下原因而產生財務成本：(I)實際氣候風險；(Ii)過渡 氣候風險，包括氣候訴訟。
物理氣候風險是指 氣候和天氣變化對經濟產生的影響，可以是包括全球平均氣温上升在內的慢性物理風險，它可能會 導致海平面上升，以及由自然災害(包括但不限於洪水、火災和颶風)造成的急性氣候風險。 此類災害可能會對我們客户的業務和我們的運營造成不利影響。此外，實物風險可能導致 市場波動，並對流動性和信用可靠性產生負面影響，導致我們投資組合中的不良貸款、註銷和 減值費用增加。此外，我們的設施和恢復能力還可能因惡劣天氣事件而遭受物理損壞 這可能意味着運營成本增加。
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轉型氣候風險是指在向低碳經濟轉型的過程中產生的風險。我們預計，市場可能會在利益相關者的期望、新技術、政策、法律和監管要求方面面臨重大而快速的發展，這些要求可能會影響我們的貸款活動和我們的金融資產價值。 此外，我們預計我們將對我們進行的業務和與我們交易的客户進行更嚴格的審查。由於與氣候變化相關的做法和決定 ，我們的聲譽和客户關係可能會受到損害，這可能會影響對我們產品的需求，從而導致減值變化。
另一個潛在風險來自與氣候有關的訴訟，這迫使政府和企業行為者採取行動或採取更好的做法來適應變化，以減輕氣候變化造成的損失和損害造成的影響。作為一家金融機構，我們不僅面臨着在與氣候有關的訴訟中被起訴的風險，而且還通過我們的信貸組合受到間接影響。客户可能直接或間接 對與氣候相關的事件或影響承擔法律責任，這可能會導致相關的維修成本，對我們客户的S業務的價值 造成潛在影響，甚至導致在支付損害賠償金後難以恢復。訴訟還可能導致資產擱淺，主要是在碳密集型行業，原因是氣候變化導致的意外、過早減記或貶值。
實際和過渡性氣候風險的影響也可能給我們的客户帶來損失，影響公司的盈利能力和履行義務的能力。此外，可能的碳定價可能會影響公司的成本，並影響它們產生現金流的能力。 這可能會導致我們客户的信譽更大範圍的惡化，造成更大的信用損失。如果我們不將與氣候變化相關的風險 映射到我們的傳統風險框架中，我們可能會面臨對業務增長率、競爭力、盈利能力、資本要求、融資成本和財務狀況的重大不利影響。
2024年3月6日，美國證券交易委員會通過了最終規則，要求上市公司披露與氣候相關的重大信息，包括評估和披露與氣候相關的重大風險和機會、温室氣體排放清單、與氣候相關的目標和目標，以及有形風險和過渡風險的財務影響(“美國證券交易委員會氣候規則”)。尋求對《美國證券交易委員會》氣候規則進行司法審查的請願書已經大量提出。2024年4月4日，美國證券交易委員會 自願暫停實施這些新規則，等待八巡迴上訴法院 完成對合並法律挑戰的司法審查。假設《美國證券交易委員會氣候規則》最終以目前的形式得到維護，我們的法律、會計、 和其他合規費用可能會受到《美國證券交易委員會氣候規則》的影響，合規工作可能會分散管理層的時間和注意力。 我們還可能因為這些新法規而面臨法律或監管行動或索賠。儘管我們仍在評估這些規則的範圍和影響 ，因為它們最近才被採納，以及隨後的法律挑戰，但其中一些風險可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和我們證券的價格產生不利影響。
美國存托股份持有者的風險因素
持有我們股票和美國存託憑證的人可能不會獲得任何股息
根據我們的章程，我們必須向股東支付至少25%的按照BRGAAP計算的年度調整後淨收入，這可能與我們根據IASB發佈的IFRS會計準則計算的淨收入 有很大差異。調整後的淨收入可以資本化，用於吸收損失 ，或者在巴西公司法允許的情況下保留。此外，巴西公司法允許我們在任何一年暫停強制派發股息，如果我們的董事會通知我們的股東這種分配與我們的財務狀況不相容 。
有關詳細信息，請參閲“項目8A。合併財務報表和其他財務信息--股利政策和股利，“”項目8A。合併報表和其他財務信息--股東支付“和”項目4B。業務概述-資本充足率和槓桿率-《巴塞爾協議III框架-在巴西實施巴塞爾協議III》和《附註19-股東權益》。
有關CMN的資本要求以及 股息和資本利息的更多詳細信息，請參閲我們合併財務報表中的“附註2-重要會計政策-d)主要會計慣例摘要-XVII -資本股息和利息”和“附註19-股東權益”。
巴西資本市場的相對價格波動和有限的流動性可能會大大限制我們的投資者以他們希望的價格和時間出售作為我們美國存託憑證基礎的優先股的能力。
投資在新興市場交易的證券往往比投資美國或其他發達國家的發行人的證券風險更高， 這些投資通常被認為更具投機性。與美國和其他國家的市場相比，巴西證券市場規模更小，流動性更差，更集中 ，波動可能更大。因此，投資者以投資者希望的價格和時間出售作為美國存託憑證標的的優先股的能力可能會受到很大限制。
除非在特定情況下，否則作為我們美國存託憑證的基礎的優先股沒有投票權。
根據我們的章程，優先股的持有人以及我們的美國存託憑證的持有人無權在我們的股東大會上投票，除非在特殊情況下。 即使在這種情況下，美國存托股份持有人行使投票權的能力也可能受到實際限制，因為與這些股東的溝通涉及 額外的操作步驟，如下所述。
根據美國存託憑證存託協議的規定，如果發生股東大會，我們將向託管銀行發出通知，託管銀行將在切實可行的範圍內向美國存托股份持有人發送該通知和有關該等持有人如何參加此類股東大會的指示， 美國存托股份持有人應就如何投票以行使其投票權向託管銀行發出指示。這一額外的指示美國存托股份託管銀行的步驟可能會使美國存托股份持有人行使投票權的過程更長。
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美國存託憑證持有人可能無法對我們的優先股行使優先購買權
如果通過發行優先股來增加我們的股本，我們可能無法向我們的ADS的美國持有人 提供授予我們優先股持有人的優先購買權 ，除非有關該優先購買權和我們的優先股的登記聲明是有效的，或者可以豁免證券法的此類 登記要求。由於我們沒有義務提交與我們優先股的優先購買權相關的登記聲明，因此我們不能保證會向您提供優先購買權。如果未提交此類註冊 聲明(或在已提交的情況下，未宣佈生效)或如果沒有獲得註冊豁免，則我們的ADS的美國持有人 可能無法從授予此類優先購買權中獲得任何價值，並稀釋其在我們中的權益。
交出美國存託憑證可能導致 喪失將外幣滙往國外的能力和巴西的某些税收優惠。
雖然美國存托股份持有人受益於我們的美國存託憑證相關優先股託管人在巴西獲得的電子 外國資本登記證書，這允許開户銀行將與美國存託憑證相關的優先股的股息和其他分配轉換為外幣，並將收益滙往海外，但此類電子證書的可用性和要求可能會受到 未來法律變化的不利影響。
如果美國存托股份持有人交出美國存託憑證，並因此獲得美國存託憑證的優先股，則該持有人必須將其在美國存託憑證中的投資登記為：(I)外國直接投資，遵守第14,286/21號法律和中央銀行第278號決議的規定，如果交易金額等於或超過100,000.00美元，則必須通過外國直接投資信息報告系統向中央銀行報告交易情況；遵守CMN第4,373/14號決議，該決議要求指定巴西的一家金融機構作為優先股的託管人(外國投資者是自然人除外)和外國投資者在證券投資電子聲明登記(RDE-Portfolio)(RDE-Portfolio)中的法定代表人，無論交易金額如何。如果未能根據上述制度之一(如SCE-IED或RDE-Portfolio)將對優先股的投資登記為外國投資，將影響非巴西居民持有者處置優先股和獲得股息的能力。此外，在收到美國存託憑證相關的優先股後，巴西法規要求投資者進行相應的匯率交易 ，這些匯率交易可能需要繳納税款。
如果優先股持有人將他/她的投資歸類為SCE-IED而不是RDE-投資組合，則對我們優先股的分配匯款和任何出售優先股的收益的税收待遇可能不那麼優惠。此外，如果優先股持有人試圖獲得 外資信息或註冊的證據(視情況而定)，該持有人可能會在申請過程中產生費用或出現延誤， 這可能會影響投資者獲得與我們的優先股有關的股息或分配的能力，或影響 資本的及時返還。
美國存託憑證的持有者享有與根據美國或其他國家法律成立的公司的股東不同的權利
我們的公司事務受我們的公司章程和巴西公司法管轄，這些法律原則可能與我們在美國或其他國家/地區註冊時適用的法律原則不同。根據巴西公司法，美國存託憑證持有人和我們優先股持有人在保護投資者利益方面可能擁有不同的權利，包括我們的董事會或我們普通股持有人採取的任何行動可能與美國法律或其他國家/地區的法律不同，投資者可以獲得的補救措施。
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第四項。 |
關於該公司的信息 |
4A.公司的歷史與發展
我們的法律和商業名稱是ItaúUnibanco Holding S.A.。我們於1924年9月27日在巴西註冊成立。根據巴西法律，我們被組織為一家上市公司，無限期 。我們的總部位於巴西SP省保羅市普拉薩·阿爾弗雷多·埃吉迪奧·德·索薩·阿蘭哈，郵編：04344-902，郵編：+55-11-5019-1267。
投資者信息可以在我們的網站上找到，/www.itau.com.br/relacoes-com-investidores. In此外，美國證券交易委員會還在www.sec.gov上維護一個網站，其中包含報告、委託書和信息聲明以及其他有關以電子方式向美國證券交易委員會提交文件的發行人的信息。我們的網站或本年度報告中提及的任何網站或與該等網站直接或間接鏈接的任何網站上包含的信息不會以引用方式併入本年度報告，也不應被視為本年度報告的一部分，您也不應被依賴。我們在美國的流程服務代理是我們邁阿密分公司的總經理，該分公司位於佛羅裏達州邁阿密33131號南比斯坎街22樓。
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我們的歷史始於1924年，當時João Moreira Salles在巴西米納斯吉拉斯州的Poços de Caldas創立了一家名為Casa Moreira Salles的零售公司，並於1924年從巴西政府獲得了銀行牌照，可以代理銀行的身份在銀行業經營(“巴卡里奧通訊員“) 米納斯吉拉斯州的主要銀行。該實體後來成為União de Bancos Brasileiros或Unibanco，作為零售、批發、保險和投資銀行運營了70多年，業務遍及巴西和海外。
20年後的1943年，埃吉迪奧·德·蘇扎·阿蘭哈家族成員成立了巴西中央信貸銀行，第一家分行設在S聖保羅市，後來更名為伊塔烏銀行。在與聯合銀行合併時，伊塔烏銀行是巴西總資產第二大的銀行。
2008年，Itaú和Unibanco成為ItaúUnibanco控股公司，這是巴西曆史上資產價值最大的一次合併。Itaú和Unibanco之間的夥伴關係意味着互補的理念、兩家突破性的銀行在使用技術方面的聯盟，以及巴西該行業的領導者。這一合併導致了當時南半球最大的私人金融集團，以及以總資產衡量的世界20家最大銀行之一。2023年，我們開始了我們的百年慶典，提升了我們的品牌，並推出了一個全新的機構定位概念，名為費託·德·弗圖羅《製造未來》。截至2023年12月31日，我們是巴西最大的私營銀行，也是拉丁美洲最大的金融機構之一。
此外，在我們的整個歷史中，我們還通過伊塔烏基金會致力於社會轉型和推進文化和教育。2023年期間，伊塔烏基金會下屬的伊塔烏文化組織、伊塔烏社會組織和伊塔烏教育基金會繼續開展其核心活動。
ItaúSocial專注於開發、實施和分享解決方案，為巴西公共教育的發展做出貢獻，已有30年的歷史。
ItaúCulture開展的活動包括展覽、音樂和戲劇表演、兒童活動，以及研究、內容開發和聯繫巴西藝術家以促進藝術和文化。
ItaúEducation ação e Trabalho通過其項目繼續擴大和加強專業和技術教育公共政策。它的一些舉措包括向巴西政府提供技術支持，開發用於教育目的的方法，以及學習和研究。
我們的材料採購
大道
2022年7月8日，我們宣佈與Avenue Controle Cayman Ltd及若干其他出售股東就收購Avenue Holding Cayman Ltd或Avenue的控股權 訂立購股及售股協議。
交易將分兩個階段完成。在2023年11月30日結束的第一階段，我們通過主要出資和二次收購總計約5.4億雷亞爾的股份，購買了Avenue總有表決權股本的35%。在第二階段，預計將在第一階段完成兩年後 根據巴西和美國的監管批准，我們將獲得Avenue總有表決權股本的15.1%的額外股份 ，金額將根據調整後的收入通過預先定義的計算確定。 第二階段完成後，我們將控制Avenue，並持有其總股本和有表決權股本的50.1%。
在第一階段結束日期五年後，我們可能會 行使看漲期權，收購Avenue的現有股東持有的剩餘權益
Totvs Techfin
2022年4月12日，我們與TOTVS S.A.或TOTVS達成協議，成立一家合資企業，最初命名為TOTVS TECHFIN S.A.或TECHFIN，目的是分銷和 擴展集成到TOTVS管理系統的金融服務，基於密集的數據使用，專注於企業客户 及其整個供應鏈、客户和員工。
CADE於2022年10月17日和中央銀行分別於2022年10月17日和2023年6月22日批准完成這筆交易。
交易於2023年7月31日完成，當時我們直接收購了TECHFIN總有表決權股本的50%，並間接收購了供應商Sociedade de Crédito Direto S.A.‘S總有表決權股本和供應商Sociedade Adminradora de Cartão de Crédito S.A.’S總有表決權股本，方式是 向TECHFIN提供總額為2億雷亞爾的一級股本，以及 金額為4.1億雷亞爾的二級收購股份。
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此外，我們將在五年後支付高達4.5億雷亞爾的收益，條件是實現與預定增長和業績目標一致的某些目標。
最後，我們承諾為當前和未來的業務提供資金，在TECHFIN提供信貸專業知識和新產品開發。
理想
2022年1月13日，我們宣佈，我們與何塞·卡洛斯·本法蒂、Vinicius Gonçalves Dalessandro、格雷戈裏奧·拉拉·多斯桑托斯·馬泰、Leandro Bolsoni、Lucas namo Cury等人或賣方簽訂了一項關於投資、買賣股份和其他契諾的協議，以收購Idea Holding Financeira S.A.及其間接全資子公司Idea Corretora de Títulos e Valore Mobários S.A.的控股權。
此交易將在五年內分兩個階段進行 。在2023年3月31日舉行的第一階段，我們通過一級資本 出資和二次收購總計約6.5億雷亞爾的股份的方式購買了IDELD總有表決權股本的50.1%，(由CDI從簽署至成交日期進行調整)， 因此成為IDELD的控股股東。在第二階段，預計在第一階段完成後五年，我們將能夠行使權利購買理想的剩餘股份(49.9%)的股本。
ZUP
2019年10月31日，我們與Zup LLC、Bruno Cesar Pierobon、Gustavo Henrique Cunha Debs、Felipe Liguabue Almeida和Flavio Henrique Zago等公司簽訂了一項股份購買協議， 收購Zup I.T.Seriços em Tecnologia e Inovação Ltd da或Zup的100%總有表決權股本，金額為5.75億雷亞爾，但須根據合同對收購價格進行某些調整。
此次收購將分三個階段實施。在2020年3月31日結束的第一階段，我們以約2.93億雷亞爾的價格收購了Zup總有表決權股本的52.96%，成為Zup的控股股東。在2023年5月31日的第二階段，我們額外收購了Zup股本的19.6%，此外，2023年6月13日，我們從Zup的一名前股東手中收購了65,556股，相當於Zup總股本的0.6051。在2024年3月28日的第三階段，我們收購了ZUP資本的剩餘股份 ，成為其唯一股東。
XP Inc.
於2017年5月11日，吾等與XP Controle Participaçóes S.A.及其他賣方訂立購股協議，收購XP Invstientos S.A.49.9%的股本(相當於30.06%的普通股)。在交易的第一階段，吾等出資增資6億雷亞爾，並以57億雷亞爾從賣方手中收購XP Invstientos S.A.‘S的股份。2018年8月，我們結束了第一階段，並簽訂了股東協議，其中包含關於我們作為小股東的權利等條款。2019年11月29日，XP Invstientos S.A.進行了一次公司重組，據此，XP Invstientos S.A.的股東，包括我們，以其股份交換了XP Inc.在開曼羣島註冊成立的XP Inc.的A類普通股和B類普通股，保持我們在XP Invstientos S.A.‘S股本中的原有百分比(49.9%)。XP Inc.隨後成為XP Invstientos S.A.的唯一股東，擁有其總投票權資本的100%。
2019年12月，XP Inc.完成了首次公開募股，並在納斯達克上市。我們在此要約中沒有出售XP Inc.的股票，在首次公開募股完成後，我們立即持有XP Inc.S股本的46.05%。
2020年12月，XP Inc.在納斯達克進行了股權後續融資，我們出售了相當於XP Inc.S股本約4.51%的股份。在同一次發行中，XP Inc.發行了 新股，導致我們的股份稀釋至其股本的41%。2021年1月31日，我們的股東批准將我們在XP Inc.的投資部分剝離，成立一家新公司XPart S.A.或XPart。隨着剝離的完成，我們的股東 有權獲得XPart的股權，其金額、類型和比例與他們在ItaúUnibanco持有的股份相同。 截至2021年3月31日，XPart持有XP Inc.40.52%的股份。
XPart後來與XP Inc.合併。作為合併的結果，XPart的控股股東IUPAR和Itaúsa S.A.以及我們的ADR的持有人有權獲得XP Inc.發行的A類股票，而XPart的其餘股東有權獲得由XP Inc.發行的A類股票支持的I級巴西存託憑證(BDR)。與合併相關的提款和評估權 沒有擴展到我們ADR的持有者，在合併完成之前，這些持有者一直有權獲得XPart股票。
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根據最初的合併協議，於2022年4月29日，我們在獲得適用的監管批准後，以約80億雷亞爾的價格購買了相當於XP Inc.股本約11.4%的額外股份。2022年6月7日，我們宣佈以1.537億美元出售相當於XP Inc.總股本的1.21%的股份。同日，我們與XP Inc.簽訂了股份購買協議，出售XP Inc.總股本的0.19%的額外 股份，並於2022年6月9日完成出售。
在2023年期間，我們額外出售了XP Inc.的股份，因此，截至2023年12月31日，我們持有XP Inc.7.79%的股本。
奧比亞
根據2022年4月18日向市場披露的公告，ItaúUnibanco Holding S.A.通過其控股公司簽訂了一項投資協議和其他契約， 通過出資收購Rede Agro Fidelidade e Intermediação S.A.(“Orbia”)股本12.82%的股權，拜耳公司、Yara巴西肥料公司和Bravium Comércio Ltd.也擁有該公司的股權。 本次交易於2023年4月28日完成。
阿根廷伊塔烏銀行
在滿足協議中規定的某些先例條件並在阿根廷獲得所需的監管授權後，我們將其在Banco Itaú阿根廷銀行及其子公司持有的所有股份出售給Banco Macro S.A.或Macro。在交易完成時，我們通過其子公司從Macro收到了5,000萬美元。
交易於2023年11月3日完成，本次交易的非經常性影響記錄在我們2023年第三季度的損益表中，負面影響為12.11億雷亞爾。
資本支出
關於我們資本支出的説明， 見“項目5.經營和財務回顧及展望--5B。流動資金和資本資源--資本支出“。
4B。業務概述
運營概述
我們為不同的客户羣提供多樣化的銀行和非銀行金融服務和產品，其中包括三個業務部門的個人和公司客户：(I)零售業務，(Ii)批發業務，以及(Iii)市場和公司活動。他説：
這個零售業Segment為巴西的個人、微型企業和小公司等多元化客户羣提供服務。我們在這一細分市場提供的產品和服務 包括個人貸款、信用卡、工資扣減貸款、車輛融資、抵押貸款、保險、養老金計劃和保費債券產品以及收購服務等產品和服務。零售業務部門是我們業務的重要資金來源，可產生可觀的財務收入和銀行手續費。
這個批發業Segment為我們的私人銀行客户提供服務和產品，這些客户是投資超過500萬雷亞爾的個人，負責我們拉丁美洲部門的活動、中間市場銀行業務、資產管理、資本市場解決方案、企業和投資銀行活動 由我們的子公司ItaúBBA開展。我們的批發業務管理模式是建立在與客户建立密切關係的基礎上的 通過深入瞭解客户需求並提供定製的解決方案。公司活動包括向大公司提供銀行服務，投資銀行活動包括向公司部門提供資金來源，包括固定和可變收益工具。
這個與市場和企業的活動 分部管理與我們的資本盈餘、次級債務盈餘和税收淨餘額相關的利息收入 貸方和借方。該業務部門還通過專有頭寸、貨幣利差和其他風險敞口、外國和巴西市場的套利機會以及金融工具的按市值計價 管理金融工具交易的淨利息收入。它還包括我們在Porto Seguro S.A.的權益，Porto Seguro S.A.是巴西第三大保險公司。
有關我們在Porto Seguro S.A.的權益的更多詳情，請參閲“項目4B”。業務概述--保險。“
下表列出了我們每個業務部門的淨營業收入細目：
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| 截至12月31日止年度， | |||
| 2023 | 2022 | 2021 | |
| (單位：百萬雷亞爾) | |||
| 零售業 | 96,595 | 90,509 | 75,443 |
| 批發業 | 54,631 | 49,229 | 38,228 |
| 與市場和企業的活動 | 5,572 | 2,983 | 11,930 |
有關我們每個業務部門的收入的詳細信息 ，請參閲本年度報告中其他部分包含的合併財務報表中的“附註30-部門信息”。
此外，我們在巴西以外開展了廣泛的業務，在美洲、歐洲和亞洲設有戰略辦事處。我們的國際業務在外貿融資、歐元債券配售和為我們的客户提供更復雜的金融交易方面產生了 協同效應。
零售業
零售業務部是我們業務的基石，為巴西各地的消費者客户提供專業的服務框架。我們擁有一系列全面和多樣化的產品和服務，旨在滿足客户的不同需求，包括信貸產品、抵押貸款、投資、保險、支付 解決方案和一系列額外的銀行服務。
該部門一直是銀行年收入的重要貢獻者，2023年、2022年和2021年分別為61.6%、63.4%和60.1%。
零售業務分為 兩個業務單元：(I)一個包含為個人客户量身定做的一整套服務，以及(Ii)另一個專門滿足中小型企業(SME)多樣化需求的業務單元。這兩家公司都提供各種銀行產品，以滿足我們每個客户的需求。
面向個人客户的零售業務
根據客户概況，我們戰略性地將面向個人客户的零售業務劃分為三個細分市場，以便更好地瞭解我們的客户並幫助他們滿足財務需求 。這些細分市場是：為大眾客户服務的Itaú，面向大眾富裕客户的ItaúUniclass，以及面向富裕客户的ItaúPersnalité。
Itaú和ItaúUniclass：面向低(大眾)和中等(大眾富裕)收入個人的銀行業務
ItaúSegment服務於月收入高達4,000雷亞爾的個人 。與此同時，ItaúUniclass是為月收入在4000至1.5萬雷亞爾之間的客户設計的。ItaúUniclass客户享受一整套專業服務，包括投資和保險諮詢、優先接觸櫃員，以及具有更高信用額度的定製信貸解決方案。他們還受益於米哈斯 萬塔根斯關係計劃，以及持有安比瑪認證的敬業關係經理的專業知識。此外，ItaúUniclass還提供了一個“數字分支”平臺，關係經理從上午9點開始通過各種溝通渠道(電話、電子郵件、短信、視頻會議、聊天甚至WhatsApp)提供遠程協助。下午6點。在工作日， 不收取額外費用。
近年來，我們一直致力於提升客户體驗和更新我們業務的價值主張。我們認為，為了保持我們的競爭優勢，我們需要提升我們的“Phygtal”方法和我們的“全方位渠道”方法，前者意味着使用客户首選的渠道以他們喜歡的方式為他們提供服務的能力，後者意味着我們的渠道之間有更高水平的整合，使我們能夠為客户提供更好的服務和產品。
我們使用我們的物理和全方位渠道方法實施了 “線上到線下”(或O2O)功能，將數字世界和現實世界雙向連接起來，產生 銷售線索和銷售額，並提高消費者滿意度。
我們的客户已經認可了這些 增強功能，這從我們的滿意度評分(即Net Promoter Score，簡稱NPS)中可見一斑。ItaúUniclass的NPS達到71分 ，我們的移動應用程序在2023年12月31日達到79分，佔我們2023年收入的29.3%。
ItaúPersonnalité(面向高收入個人的銀行服務和產品)
我們從1996年開始為高收入個人提供定製服務，創建了ItaúPersonnalité部門，目前服務於每月收入超過15,000雷亞爾或投資超過250,000雷亞爾的個人。
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ItaúPersonal nalité專注於提供(I)由瞭解高收入客户具體需求的經理提供的獨家財務諮詢服務，(Ii)大量獨家產品和服務組合，以及(Iii)基於與客户關係的類型和長度的特殊福利， 包括各種產品和服務的折扣。ItaúPersonnalité通過位於巴西主要城市的232家分支機構組成的專用網絡為客户提供服務。ItaúPersonal nalité客户還可以訪問我們在全國各地的分支機構和自動取款機的零售業務網絡，還可以訪問我們的互聯網、電話和手機銀行。
ItaúPersonal nalité還提供了“數字銀行平臺”，客户經理可以通過電話、電子郵件、短信、WhatsApp和視頻會議為客户提供服務。 我們還為智能手機和平板電腦開發了應用程序，使客户能夠使用GPS功能進行投資、購買信貸和保險等產品、進行支票存款、電匯和支付、查看賬户餘額以及查找附近的分支機構和自動取款機。
近年來，我們經歷了重大轉型，推出了新品牌，在高收入細分市場中徹底重新定位，截至2023年12月31日，我們的NPS增長了13個百分點。
根據央行的數據，截至2023年12月31日，基於雷亞爾的未償還貸款餘額，我們的零售業務部門的市場份額達到11.8%。截至2023年12月31日，我們 是巴西這一領域最大的民營銀行。此外，根據中央銀行和公開信息，我們的主要競爭對手是Caixa Econômica Federal、Banco do Brasil、Banco Bradesco和Banco Santander(巴西)。
ItaúEmpresas(微型和小型公司 )
為了滿足和滿足我們企業客户的金融需求，我們提供廣泛的解決方案，包括現金管理、商户收購方、信貸安排、投資、外匯服務和保險，以及以下方面的金融建議：
| • | 微型企業：客户羣由年收入高達2000萬雷亞爾的公司組成，截至2023年12月31日，由2043家銀行分行的3420名關係經理和321個企業中心提供服務；以及 |
| • | 小企業：客户羣由年收入高達5000萬雷亞爾的公司組成，截至2023年12月31日，在76個企業中心有376名客户經理提供服務。 |
產品和服務
我們為零售業務部門提供的主要產品和服務包括：(I)信用卡，(Ii)工資扣減貸款，(Iii)按揭，(Iv)商户收購，(V)私人養老金計劃，(Vi)融資，(Vii)保險，(Viii)保費債券，(Ix)Consórcios產品、(X)小額信貸和(Xi)公共部門小組。
信用卡
根據ABECS的數據，我們是巴西信用卡領域的領先者，2023年第四季度的購買量為26.6%，市場份額為 。我們信用卡業務的收入主要來自我們對循環和融資交易收取的利率，以及年費和其他服務費 。
我們與客户的關係是通過我們的專有部門以及與巴西主要零售商、科技公司和航空公司建立的合作伙伴關係來實現的。我們的信用卡業務 分為三個主要業務部門：賬户持有人、非賬户持有人和零售夥伴關係。我們向賬户持有者和非賬户持有者提供一系列信用卡和借記卡。我們的宗旨是為客户提供最佳體驗，客户滿意度是我們的首要任務之一。我們的信用卡部門致力於為我們的客户開發最佳的支付解決方案、新產品和新的數字服務，同時管理我們投資組合的盈利能力和信用質量。
2022年，信用卡行業受到大流行後效應和家庭債務水平上升的負面影響，導致客户拖欠付款的情況增加。在我們的信用卡業務中，我們能夠通過以下方式減少影響：(I)擁有平均信用風險低於競爭對手的客户羣 ，以及(Ii)通過更多地參與帳户持有人(他們的信用風險(平均)較低)和改進信用額度敞口管理來降低我們的投資組合風險。
賬户持有人信用卡
我們信用卡業務的賬户持有人部分( 與在Itaú擁有賬户的持卡人有關)是我們投資組合增長的重點。與2022年相比，我們在2023年的採購量增長了13%，因為我們的應用程序中的客户端之旅創新-現在更簡單，以更容易的方式宣傳-產品和服務 。
非賬户持有者信用卡
在非賬户持有人領域，我們專注於增加高收入和低風險客户在我們信用卡投資組合中的參與度。
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航空公司聯名信用卡
在我們航空公司的聯合品牌卡細分市場中，2023年的採購量 比2022年增長了37.2%。在這個特定的投資組合中，我們的高收入客户(白金卡、黑卡和無限信用卡的持有者)的購買量在同一時期增長了59%。
零售合作伙伴關係信用卡
我們與主要的全國性零售品牌建立了合作關係，如《路易莎》雜誌、Ponto Frio Pão de Açúcar和阿薩伊。
為了給零售商的生態系統增加價值，我們推出了高級信用卡萬事達卡(Mastercard)，提供現金返還，用於巴西連鎖超市Pão de Açúcar‘S銷售點。我們還專注於改善客户獲得金融產品的機會，並推出了工資單 員工扣除貸款和擔保基金，或FGTS(“Fundo de Garantia do tembo de Serviço“)，取款 在阿薩伊的S開了一家自助批發公司。
在我們與《路易莎》雜誌的合作中，我們專注於增加我們信用卡投資組合中風險較低的客户的參與度。對於新客户，與2022年相比，平均支出增加了13%，而同期的欠款減少了90個基點。
根據巴西信用卡和服務公司協會 (巴西卡車和服務企業協會)，或ABECS，我們 是巴西信用卡交易購買量的領先者，2023年12月市場份額為26.6%。我們在信用卡領域的傳統競爭對手是Banco Bradesco、Banco Santander(Brasil)、Banco do Brasil和Caixa Econômica Federal。 然而，近年來，越來越多的小型和新的數字競爭對手進入了這個市場，其中包括Nubank、Banco Inter和Banco Origal。
工資單扣除貸款
在巴西，工資扣除貸款是由從私營和公共公司領取工資的員工或受益於巴西社會保障制度的養老金領取者作為借款人和銀行作為貸款人 簽訂的一種特定類型的貸款。這種貸款要求直接從借款人的工資或養老金(視情況而定)中扣除固定的每月分期付款，以支付欠貸款人的金額。
還有一種基於FGTS的新貸款類別，這是一種金錢基金，由僱主在僱員的受限銀行賬户中強制存款組成。自2020年起，工人每年可以從該賬户中提取一部分資金(而不是隻有在失業等特殊情況下才能提取)，從而為提早提取資金創造了市場。我們將提前取款轉變為一種新型貸款，這種貸款的違約率幾乎為零，提高了員工的應收賬款，並有助於我們工資貸款組合的多樣化。
我們主要通過兩個銷售渠道在巴西提供工資扣減貸款：(I)我們的分支機構網絡和數字渠道，重點是賬户持有人，以及(Ii)收購合作伙伴網絡， 重點是非賬户持有人。這一戰略使我們能夠在信用風險創歷史新低的情況下擴大業務活動，並在巴西工資扣除貸款的提供、分銷和銷售方面取得競爭地位。此外，它還改善了我們為個人借款人提供的貸款組合的風險狀況。
根據中央銀行的數據，截至2023年12月31日，我們在工資扣除貸款方面的市場份額為11.7%，在巴西這一細分市場中排名第四。我們在這項業務中的主要競爭對手是巴西銀行、巴西聯邦儲蓄銀行、布拉德斯科銀行和巴西桑坦德銀行。
按揭貸款
房地產融資產品，如抵押貸款，使我們能夠與客户建立長期的關係。截至2023年12月31日，我們有114.911雷亞爾的未償還房地產貸款 。我們抵押貸款業務的收入主要來自發放費、收益率差溢價、 折扣點、結算成本、抵押貸款支持證券和貸款服務。這符合我們向低風險投資組合遷移的戰略 。我們通過以下銷售渠道提供抵押貸款產品：(I)我們的分支網絡和數字渠道，(Ii)建築和開發公司，它們被授權提供我們的產品，(Iii)抵押貸款機構，以及(Iv)與專業抵押貸款公司 的戰略合作伙伴關係，如CrediPronto、Loft、Quinto Andar、Credimorar、HTD等。我們的房地產融資服務 是根據客户的需求量身定做的，我們還提供專業的抵押貸款融資顧問在此過程中為他們提供支持。 我們相信，我們的流程也可以在網上進行，是快速和高效的。對於高達200萬雷亞爾的抵押貸款，我們能夠在不到1.5小時的時間內回覆客户 。此外，我們的抵押貸款模擬器包含在合作伙伴房地產開發公司和房地產經紀公司的網站上，使我們的品牌在客户尋求購買房地產時更接近他們。 2023年，我們與個人簽訂了53,000份抵押貸款協議，年內總金額為230億雷亞爾。同樣 在2023年，我們的抵押貸款組合的平均貸款價值比或LTV，計算方法是貸款餘額除以 房地產評估價值42%，而2022年為46%。至於商業貸款，這是企業和我們這樣的金融機構之間基於債務的融資安排，我們在2023年為132個新的房地產單位提供了融資，總金額 為81億雷亞爾。
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根據巴西房地產融資協會(Associação Brasileira das Entidade de Crédito Imobiliário e Poupança)的數據，從2023年1月1日至12月31日，我們是巴西向個人發放新貸款金額第二大銀行，市場佔有率為18.5%。我們在這一領域的主要競爭對手是Caixa Econômica Federal、Banco Bradesco、Banco Santander(Brasil)、 和Banco do Brasil。
商家收購
我們還通過我們的子公司Redecard Instituição de Pagamento S.A.或Rede從事商户收購業務。Rede是巴西電子支付解決方案行業的領先公司之一。它是一家信用卡、借記卡和福利卡的多品牌商家收購商。REDE的活動包括 商家獲取、捕獲、傳輸、處理和結算信用卡和借記卡交易，向商家預付應收賬款(由信用卡交易產生)，租用銷售點終端、電子商務解決方案、電子錢包和通過銷售點終端進行支票驗證 。我們的商家收購方業務的收入主要包括根據處理的交易價值和與這些活動相關的成本向商家收取的商家折扣率，如設備維護、加工 搬運等。
2023年，我們處理的信用卡和借記卡交易總額達8584億雷亞爾，比2022年增長17.5%。我們是巴西市場上信用卡和借記卡交易量最大的公司之一。下表列出了我們在2023年、2022年和2021年處理的信用卡和借記卡交易的財務金額：
| 金融交易量 | |||
| (單位：數十億雷亞爾) | |||
| 2023 | 2022 | 2021 | |
| 信用卡 | 570.3 | 477.1 | 385.5 |
| 借記卡 | 288.1 | 253.7 | 234.5 |
| 總計： | 858.4 | 730.8 | 620.0 |
根據ABECS的數據，在截至2023年12月31日的9個月內，就收購服務產生的信用卡和借記卡交易總額而言，我們是巴西商業收購業務中最大的參與者 ，市場佔有率為23.0%。我們在這一領域的傳統競爭對手是Cielo 和Getnet。近年來，央行對立法的修改，加上金融科技的人數不斷增加，導致該細分市場的競爭加劇。在非傳統球員中，我們重點介紹帕格塞古羅和斯通。
私人養老金計劃
我們為我們的客户提供私人養老金計劃，以實現財富和遺產規劃。出於所得税的目的，這些計劃對我們的客户也是有利的，因為這些產品是遞延納税的。 我們為我們的客户提供了一個解決方案，作為政府一般社會保障體系計劃的補充，通過長期投資確保他們的生活質量保持。我們的私人養老金計劃業務的收入主要來自管理費 。他説：
產品創新對於我們私營部門養老金業務的可持續增長非常重要。例如，我們為我們的企業客户提供專業建議和開發定製解決方案，並與他們建立長期合作伙伴關係，以及與他們的人力資源部門建立密切關係。我們還 採用以員工財務教育為重點的內部溝通策略。
根據FENAPREVI的數據，我們私人養老金計劃的繳費在2023年達到274億雷亞爾，比2022年增加了81億雷亞爾。儘管如此，根據FENAPREVI的數據，截至2023年12月，我們的撥備餘額佔私人養老金計劃市場份額的19.4%，使我們成為巴西第三大養老金提供者。考慮到個人的計劃，我們的市場份額達到了18.8%，按撥備餘額計算，我們是第三大私人銀行 。我們在私人養老金計劃產品方面的主要競爭對手由大型商業銀行控制，如Banco Bradesco和Banco do Brasil，這些銀行和我們一樣，利用其分行網絡進入零售市場。
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汽車融資
我們通過汽車金融的銷售渠道，為個人客户和汽車經銷商提供不同的產品。我們的車輛融資業務的收入主要來自消費信貸安排的利率。
為了加強我們與汽車經銷商的關係，我們開發了汽車經銷商忠誠度計劃和Floorplan，這是一個針對汽車經銷商的忠誠度計劃，是經銷商購買新車和二手車作為庫存的信用額度。
我們通過Credline提供100%的數字汽車融資，這是零售商用來向ItaúUnibanco提交建議書的工具，由面部生物識別評估和電子 簽名保護，使客户能夠輕鬆提交汽車融資的文書工作，並在近70%的案例中在不到一分鐘的時間內支付融資協議的利息。
Credline工具允許我們的個人 和公司賬户持有人通過簡單而快速的流程在我們的實體和數字分支機構中為他們的車輛融資， 不需要任何物理文檔或官僚機構。
2023年，我們在Itaú超級應用程序中的端到端數字融資流程 繼續增強其相關性，在年底變得比Itau分支機構更具代表性 。我們的車輛融資平臺年底更加現代化，重點是實施新的信貸、定價 和防欺詐引擎。
截至2023年12月31日，我們的個人和企業融資工具 融資組合(不包括由BNDES計劃FINAME融資的工具)總計526億雷亞爾，與2022年12月31日相比增長了3.4%。2023年，我們新的個人和企業融資工具業務達到306億雷亞爾，比2022年增長1.2% 。2023年平均車輛融資期為44.4個月。
我們的效率指數達到歷史最好水平，與2022年相比，2023年年底達到34.8%。我們的效率指數是通過將管理成本 除以銀行產品、保險和税費之和計算得出的。
自2012年以來，我們一直在降低我們在該行業的風險敞口 ，並專注於風險狀況更好的客户，這使我們能夠提高我們車輛貸款組合的信用質量。
根據中央銀行的數據，截至2023年12月31日，我們是向個人提供融資工具的巴西第三大銀行，市場份額為11.5%。我們在這項業務中的主要銀行競爭對手是巴西桑坦德銀行、BV銀行和布拉德斯科銀行。
保險
我們通過我們的子公司ItaúSeguros S.A.、Itaúe Vida e Previdència S.A.和ItaúCorretora de Seguros S.A.(“ItaúCorretora”)提供廣泛的保險產品，包括人壽保險和人身意外險、財產保險、信用人壽保險和旅行保險。此外，我們的子公司Itauseg Saúde S.A.還提供不再向我們的客户提供的健康保險計劃。我們還持有巴西最大的保險公司之一Porto Seguro S.A 30%的股份。我們保險業務的收入主要來自客户支付的保費、合作伙伴保險公司為分銷保險而收取的佣金和財務收入。
我們的保險產品與零售 業務和批發業務部門協同提供。這些產品具有重要特徵，例如綜合比率低、業績波動性低 和資本使用較少，使它們具有戰略性，並且在我們收入多元化方面越來越重要。
我們一直在改善保險產品的覆蓋範圍 和援助。因此，我們通過自己的實體和數字分銷渠道銷售我們的保險產品，並且我們還充當保險經紀人，通過客户有可能 簽訂最適合他們的保險的平臺向客户提供第三方保險單，無論是從Itaú Unibanco還是從合作伙伴保險公司簽訂。到2023年，保險 產品銷售額與2022年相比增長了18%。
根據巴西保險監管機構Susep的説法， 考慮到我們在Porto Seguro S.A.的30%股權，2023年，按保費收入計算，我們是巴西第四大保險提供商，市場份額為8.3%，不包括VGBL(一種養老金計劃結構的保險)。 僅考慮我們的經常性保險業務，我們的市場份額在2023年達到11.1%。我們的主要競爭對手由Banco Bradesco、Banco Santander(Brasil)和Banco do Brasil等大型商業銀行控制或與其建立合作伙伴關係，這些銀行與我們一樣，也利用其分行網絡來接觸客户。儘管巴西銀行高度集中在保險市場，但越來越多的保險技術公司(專注於保險的初創公司)為客户接觸保險公司提供了便利， 使這個市場競爭更加激烈。
溢價債券(Títulos de Capitalização，或資本化計劃)
溢價債券，或資本化產品， 是通常要求客户一次性存款或每月定期存款的產品，這些存款將在指定期限結束時返還，並應計利息。擁有溢價債券自動使客户有資格參加定期抽獎， 每次都有機會贏得一筆可觀的現金獎勵。我們溢價債券業務的收入主要來自客户 存款減去撥備和財務收入。
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我們，通過我們的下屬中情局。Itaúde Capitalização S.A.目前通過我們的分支網絡、數字渠道和自動取款機銷售我們的溢價債券產品組合。與2022年相比，2023年在安全和客户請求期限結束時的客户存款增加了4.1%。
根據Susep的數據，截至2023年12月31日，就這些產品的銷售收入而言，我們是巴西第四大溢價債券供應商，市場份額為10.7%。我們在溢價債券方面的主要競爭對手由大型商業銀行控制或與大型商業銀行建立合作伙伴關係，如巴西銀行、巴西銀行和桑坦德銀行(巴西)，這些銀行和我們一樣，利用其分行網絡進入零售市場。
孔索爾西奧產品
孔索爾西奧是一種協作性金融產品， 一羣個人或/和法人實體加入一個集團，目的是允許集團成員以平等的條件通過自籌資金獲得某些資產，如車輛、財產或服務。
由集團成員支付的款項用於一個共同基金，由一個或多個成員使用孔索爾西奧會員一次獲得會員選定的資產，產品簽約時。
參與者在合同期限內通過隨機抽籤和出價獲得資產。有三種不同類型的投標可以組合在一起：(I)投標報價將由個人或實體自己的資源提供資金；(Ii)投標報價將部分由信用證提供資金；以及(Iii)投標報價將由FGTS資金(僅針對房地產)提供資金孔索爾西奧組)。
收入 孔索爾西奧產品運營 主要通過管理費產生，每個管理費保持不變康索西奧在整個學期中分享。此費用用於管理資源、確保集團的財務健康、管理投標報價以及使用信用購買車輛、物業、 或服務。作為管理者，伊塔烏管理公司和菲亞特管理公司確保參與孔索爾西奧在羣結束之前， 將有權購買商品。
由於參與者 在獲取資產時使用的資源是其自身的，因此管理孔索爾西奧，由ItaúAdminsiradora和菲亞特進行，不會為我們帶來違約風險或監管資本要求。
着眼於客户的成功，並根據央行於2023年1月19日發佈的第285號決議，我們改進了對特別股東大會的數字輔助 ，併為銷售和B2B2C入職創建了新的溝通系統和功能。
根據央行的數據，截至2023年12月31日，我們的市場份額總計為6.6%Consórcios服務費。僅考慮到銀行，我們是第三大服務提供商Consórcios在收取的費用方面，在巴西的產品。我們的主要競爭對手來自巴西的金融服務 Consórcios市場是布拉德斯科Consórcios和BBConsórcios.
小額信貸
我們為希望擴大和利用其業務的個人 企業家和個體户提供信貸額度。信貸由專家授予，他們經常與客户聯繫，以評估他們的財務狀況並瞭解他們的需求。具體地説，我們的目標是年收入高達36萬雷亞爾的企業。
我們的客户能夠使用我們的移動應用程序支付和管理他們的貸款協議 ，他們還可以使用其他金融產品，如支付、電匯和信用卡。
2023年，我們發放了11億雷亞爾的貸款，惠及超過18.5萬名客户，他們受益於我們的小額信貸額度。我們是國家引導和生產性小額信貸計劃或PNMPO的成員，該計劃由巴西政府創建，旨在支持和資助企業家的生產性活動，如美容服務、服裝店和餐館。
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公共部門小組
公共部門集團的任務涉及與巴西聯邦、州和市政府以及選定的國有企業開展業務。它由精通政府銀行業務的專業人員組成的團隊從巴西各地的地區辦事處向政府相關實體提供全方位的金融服務，包括税收產品管理。
公共部門集團的產品組合包括薪資服務、資產管理產品、外匯、支付解決方案和精選信貸產品，為我們的客户提供全面的銀行體驗 。截至2023年12月31日，公共部門小組負責管理巴西的8000多個關係。
批發業
我們的批發業務部門為中型市場、農業綜合企業、大型和超大型公司提供廣泛的產品和服務，這些公司通過以下部門的年收入等於或超過5,000萬雷亞爾：(I)通過ItaúBBA的投資銀行業務，(Ii)主要通過ItaúAsset Management的資產管理，(Iii)投資服務，(Iv)通過ItaúPrivate Bank的私人銀行業務，以及(V)通過ItaúCorretora的證券經紀服務。
我們的批發業務部門為巴西最大的經濟集團提供廣泛的產品和服務。我們在這一業務領域的活動範圍從商業銀行的典型運營到資本市場運營和併購諮詢服務。
在截至2021年、2022年和2023年12月31日的年度中，我們的批發業務部門分別佔我們收入的17%、20%和20%。我們批發業務部門的收入主要來自銀行服務和銀行收費，如信貸融資、現金管理、投資銀行、外匯和衍生品。他説：
我們批發業務部門的主要戰略之一是提高運營效率，降低成本，增加收入。我們為實現這一目標採取的一些舉措包括： (I)農業綜合企業部門擴張和(Ii)中間市場擴張。
投資銀行業務
我們的投資銀行業務由我們的子公司ItaúBBA執行，幫助公司通過固定收益和股權工具籌集資金，並在併購操作中提供諮詢服務。通過一支高素質的團隊，我們為巴西大多數最大的公司提供支持，我們的投資銀行團隊也在拉丁美洲和北半球開展業務，為全球許多企業集團提供支持和諮詢服務。他説：
我們投資銀行業務的收入主要來自大型複雜金融交易的銀行手續費，例如併購諮詢費，以及債務資本市場和股權資本市場或ECM交易的結構和分配費用。
根據Dealogic Ltd.或Dealogic和Anbima的數據，截至2023年12月31日，根據交易數量，ItaúBBA是巴西第二大為併購和股權交易提供諮詢的投資銀行。ItaúBBA在巴西市場的債務資本市場交易的發起和分配方面排名第一。在投資銀行部門，Itau BBA的主要競爭對手包括桑坦德銀行、瑞士信貸(巴西)、美林(巴西)、摩根士丹利(巴西)、JP摩根(巴西)、Bradesco BBI和BTG PActual S.A.。
資產管理部門
我們通過我們的子公司Itaú資產管理公司提供資產管理服務，該公司在投資管理方面擁有60多年的經驗，並通過我們控制的另類投資管理公司KineaInvstientos LTDA提供資產管理服務。據Anbima稱，截至2023年12月31日，ItaúAsset Management管理的資產達8786億雷亞爾，與2022年相比，2023年管理的資產增加了505個基點。根據Anbima的數據，截至2023年12月31日，就管理的資產而言，ItaúAsset Management是巴西最大的非國有資產管理公司，市場佔有率為10.5%，我們的主要競爭對手是巴西銀行、Bradesco和Santander。我們資產管理業務的收入主要來自我們產品的管理費和 績效費用。
根據Anbima的數據，截至2023年12月31日，基尼亞持有1,395億雷亞爾的管理資產，而截至2022年12月31日的管理資產為737億雷亞爾。
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投資服務
在我們的投資服務部門，我們提供(I)投資基金託管和託管服務，(Ii)非居民投資者託管和代理服務，以及(Iii)公司解決方案，其中我們為巴西公司在巴西市場發行股票、公司債券、期票和銀行信用證提供轉讓代理和股東服務。我們還擔任項目融資的擔保人，以及託管賬户和融資協議的代理。我們投資服務部門的收入主要來自我們服務資產的基點費用和企業解決方案的銀行費用。
我們每天為每項服務提供技術工具，並依靠合規和應急程序確保為客户提供安全可靠的服務，以便他們能夠將重點 放在自己的業務管理上。儘管如此，我們仍在不斷完善我們在證券服務方面的技術平臺和工具，併為我們的客户投資新的解決方案。他説：
我們投資服務部門的主要客户是養老基金、保險公司、資產管理公司、國際全球託管人以及股票和債務發行人，代表1,000多家公司 集團，截至2023年12月31日，這些公司的服務資產達到3.9萬億雷亞爾。
據Anbima稱，截至2023年12月31日，ItaúUnibanco(包括為第三方資產管理公司提供投資服務的Intrag Distribuidora de Titulos e Valore Mobiliario Ltd.或Intrag)以1.5萬億雷亞爾的管理總資產在巴西信託服務業務中排名第二，市場份額為17.6%，我們的主要競爭對手是BB Asset Management、BTG PActual和Caixa Econômica Federal。同一消息來源還指出，截至2023年12月31日，我們是託管市場的第二大參與者，託管的總資產為1.9萬億雷亞爾，市場份額為17.6%，我們的主要競爭對手是Bradesco和Banco do Brasil。截至2023年12月31日，我們是企業解決方案業務的領先者，為218家在B3上市的公司提供代理和註冊服務，佔該證券交易所上市公司的58.6%，我們的主要競爭對手是Bradesco和BTG Ptual。此外，我們是第二大轉讓代理，在巴西市場發行了543只債券，佔巴西債券市場的29.7%，我們的主要競爭對手是Bradesco和Oliveira Trust。
伊塔烏私人銀行
伊塔烏私人銀行為高淨值個人和公司提供定製銀行、投資和財富管理服務和產品。我們擁有完整的全球財富管理平臺，是巴西私人銀行市場的領導者之一，也是拉丁美洲主要的私人銀行參與者之一。我們的多學科團隊由投資顧問和產品專家團隊提供支持，通過我們在巴西的八個辦事處以及位於美國、葡萄牙、瑞士和巴哈馬的國際辦事處為客户提供全面的金融服務，瞭解並滿足他們的需求。我們私人銀行業務的收入主要來自基金管理費、養老金、績效費用、交易所運營和經紀業務。
除了ItaúPrivate Bank提供的完整產品和服務組合 外，我們的客户還可以使用第三方提供商提供的全面開放的平臺和替代產品 。
根據Anbima的數據，截至2023年12月31日，我們在巴西私人銀行業務的市場份額達到29.5% ，比2022年12月31日增加了0.7%。我們的主要競爭對手 是巴西市場的Bradesco、Santander和BTG PActual，以及離岸市場的瑞銀證券有限責任公司、摩根大通和花旗銀行。
ItaúCorretora(證券經紀)。
ItaúCorretora de Valore S.A，或ItaúCorretora 自1965年以來一直提供證券和經紀服務。我們在巴西為超過457000名在股票和固定收益市場持有頭寸的客户提供零售經紀服務，2023年的交易額為1504億雷亞爾。經紀服務也通過我們在紐約的經紀交易商向國際客户提供。
根據隸屬於B3的系統DATAWISE的數據，2023年按股權交易量計算，我們是第四大零售經紀服務提供商。我們在該部門的主要競爭對手有XP Invstientos、áGora Corretora de Títulos e Valore MobiliáRios S.A.、Rico Corretora de Títulos e Valore MobiliáRios S.A.、Nu Invest TíTulo Corretora de Valore S.A.、BTG PActual Corretora de Títulos S.A.、Bradesco S.A.Corretora de Títulos Valore MobiliáRios S.A.Santander Corretora de CámBio和Safra Corretora de Títulos e Valore Mobiliários S.A.
國際運營
通過我們的國際化戰略，我們尋求瞭解不同的市場、業務、產品和服務，並尋找機會整合我們的部門並將我們的業務擴展到 新的國家。我們的目標是在我們開展業務的其他國家實現與巴西相同的管理質量和水平。
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目錄表 |
下表顯示了截至2023年12月31日我們在拉丁美洲(不包括巴西)的部分業務：
| 各國 | 分支機構和CSB | 自動取款機 | 員工 |
| 智利 | 163 | 145 | 4,653 |
| 哥倫比亞(1) | 63 | 107 | 2,178 |
| 巴拉圭 | 36 | 308 | 1,192 |
| 烏拉圭(2) | 23 | 67 | 1,242 |
| (1) | 包括在巴拿馬的員工。 |
| (2) | 不包括我們在烏拉圭的信用卡運營商31 OCA S.A.的服務點。 |
概述
由於地理和文化上靠近巴西，拉丁美洲是我們國際擴張的重點。我們的目標是成為公認的“拉丁美洲銀行”，成為該地區為個人和公司提供的所有金融服務的參考。
在過去的幾年裏，我們鞏固了在智利、巴拉圭和烏拉圭的業務。在這些國家，我們在零售、中小型市場公司、公司和財政部門開展業務，以商業銀行業務為主要重點。由於智利伊塔烏銀行和CorpBanca銀行合併，加強了我們在哥倫比亞和巴拿馬的業務，我們進一步擴大了在該地區的業務。在墨西哥，我們通過專門從事股票研究活動的辦公室 開展業務。2023年8月，我們宣佈出售我們在Banco Itaú阿根廷銀行持有的所有股份。儘管如此， 我們繼續通過我們的外國子公司為阿根廷企業客户和個人提供財富和私人銀行服務。
截至2023年12月31日，我們在拉丁美洲擁有285家分支機構網絡，其中包括16家數字分支機構和客户服務分支機構 (不包括巴西)。在巴拉圭，我們有67個非銀行代理點，它們是結構簡化的服務點， 戰略性地設在超市，為我們在該國的客户提供服務。截至2023年12月31日，我們還通過我們在烏拉圭的信用卡運營商OCA S.A.提供了31個點的服務。有關我們在拉丁美洲的分銷網絡的更多信息， 請參閲“分銷渠道”。
阿根廷伊塔烏銀行
我們從1979年開始在阿根廷開展業務，在那裏我們開始專注於與巴西有業務聯繫的大公司。1995年，我們開始在布宜諾斯艾利斯開展零售業務。1998年，我們通過收購Buen Ayre銀行(後來更名為Banco Itaú阿根廷銀行)擴大了我們的業務。
2023年11月3日，我們將我們在Itaú阿根廷銀行及其子公司持有的所有股份出售給了法國宏觀銀行。交易完成後，我們將繼續通過我們的外國分支機構為我們的阿根廷本地和地區企業客户以及財富和私人銀行部門的個人提供服務。
智利伊塔烏銀行(前身為智利伊塔烏銀行)
2016年4月，我們完成了智利Itaú銀行與CorpBanca的合併，並因此獲得了對合並後的實體ItaúCorpBanca(“Itaú 公司銀行”，被稱為智利伊塔烏銀行)。同日，我們簽訂了ItaúCorpBanca的股東協議，該協議授權我們與Corp Group Banking S.A(前CorpBanca的控股股東)和ItaúCorpBanca董事會的多數成員一起任命。於2021年，根據ItaúCorpBanca的股東協議所載的Corp Group行使認沽期權及行使因ItaúCorpBanca增資而產生的認購權，吾等將股權增加至56.60%。
2022年7月15日，正如向市場發佈的公告所披露的那樣，ItaúUnibanco Holding S.A.(“IUH”)通過其關聯公司獲得了智利Banco Itaú 經美國法院監督的重組程序(“破產法第11章”)批准的集團公司債務重組範圍內發行的股份。因此，ItaúUnibanco將其在智利Itaú銀行總投票權資本中的股權從55.96%增加到65.62%。2023年3月2日，如重大事實所披露，IUH董事會批准聘請顧問啟動與IUH或其關聯公司收購智利Itaú銀行發行的至多所有流通股相關的自願要約相關工作，包括以美國存托股份(“美國存托股份”)形式相當於智利銀行總投票權資本34.38%的 。根據2023年7月10日向市場發佈的公告，智利Itaú銀行2,122,994股和554,650股美國存託憑證的持有者，佔其總股本的約1.07%，已在2023年6月6日至2023年7月5日期間在智利和美國同時舉行的自願投標要約中投標他們的股份(“投標要約”)。投標報價於2023年7月13日(“結算日”)結算後，國際金融協會現在直接或 間接持有智利伊塔烏銀行總股本的66.69%。遵守要約的股東共收到19616,957,314.85智利比索。隨着收購要約的達成，我們持有智利Itaú銀行總股本的66.69%，在2023年11月進行額外收購後，這一比例後來增加到67.42%。
智利Itaú銀行(前身為ItaúCorpBanca)為智利和哥倫比亞的客户提供廣泛的批發和零售銀行服務。此外，它還通過子公司提供金融諮詢服務、互惠基金管理、保險經紀和證券經紀服務，通過紐約分行提供銀行服務。它在兩個主要地理區域開展業務：智利和哥倫比亞。智利部分還包括ItaúCorpBanca紐約分行開展的業務，哥倫比亞部分還包括Itau S.A.(巴拿馬)開展的業務。
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目錄表 |
智利的商業活動在戰略上與三個領域直接相關，不僅與我們的中期戰略有關，而且與客户的需求直接相關：(1)批發 業務：(A)公司、b)大公司和c)房地產)；(2)零售業務(A)Itau個人銀行，b)Itau，c)Itaú 私人銀行，d)中型公司，e)中小企業和f)Banco Condell，消費金融部門)；以及(3)金庫。哥倫比亞Itaú為其在哥倫比亞的客户提供廣泛的商業和零售銀行服務，主要在波哥大、麥德林、卡利、布卡拉曼加、卡塔赫納和巴蘭基利亞等城市開展業務。
根據Comisión parel Mercado financeiro或CMF的數據，截至2023年12月31日，我們的市場份額為14.1%，基於我們以智利比索計算的未償還貸款餘額，使我們成為智利第五大私人銀行(僅包括私人所有的銀行)。我們的主要競爭對手是智利桑坦德銀行、智利銀行、智利豐業銀行和西班牙信貸銀行。
巴拉圭伊塔烏銀行
我們在巴拉圭的業務始於1978年，品牌為“Interbanco”，在Itaú和Unibanco合併後於2010年改為Itaú巴拉圭。
巴拉圭銀行提供種類繁多的產品和金融解決方案，以滿足中小型市場公司、農業綜合企業、大公司、機構和個人等不同細分客户的需求。巴拉圭銀行在巴拉圭金融系統中的高水平表現得到了該行強大地位的支持，我們認為該行在幾個商業領域中處於領先地位，具有強大的發電能力和對風險管理的堅定重視。所有這些因素使公司能夠實現高水平的業績和回報 。2019年，Banco Itau巴拉圭銀行開設了第一家數字分行，增強了其在巴拉圭金融市場的影響力，並支持我們的全球業務增長戰略。近年來，我們在巴拉圭成立了三家新企業，即ItaúInvest、ItaúAsset Management和ItaúInInsurance。2023年，我們還收購了Pont S.A.，這使我們能夠在巴拉圭推出兩款新產品 ：(I)名為Pik One(“PIK”)的設備和應用程序，它允許接受所有銀行和金融機構的所有信用卡或借記卡付款，允許開立銀行賬户，並最終將接受二維碼和錢包 付款，以及(Ii)名為“Tienda Naranja”的市場。儘管這些公司獨立於巴拉圭伊塔烏銀行，但我們通過不同的運營結構和團隊為他們提供支持。
根據巴拉圭中央銀行的數據，截至2023年12月31日，我們是巴拉圭未償還貸款餘額總額第二大私人銀行，市場佔有率為13.8%。我們在巴拉圭的主要競爭對手是大陸銀行、Suameris和GNB巴拉圭。
烏拉圭伊塔烏銀行
我們在烏拉圭的銀行業務包括烏拉圭銀行、OCA(根據烏拉圭中央銀行的數據，OCA是烏拉圭最大的信用卡發行商)和養老基金管理公司Unión Capital。我們在烏拉圭的戰略是通過定製的銀行解決方案為廣泛的客户提供服務。
我們的零售業務專注於個人和小公司。 零售產品和服務專注於中高收入羣體，還包括活期和儲蓄賬户、工資支付、所有分支機構的自助服務區和自動取款機，以及電話和網上銀行。批發業務部門專注於跨國公司、金融機構、大中型市場公司和公共部門，提供貸款、現金管理、國庫、貿易和投資服務。
2019年，烏拉圭銀行開設了第一家數字分行 ，增強了其在烏拉圭金融市場的影響力。
2022年，ItaúUnibanco在烏拉圭市場進一步發展，收購了(I)作為我們在支付解決方案行業擴張的一部分的商人收購方Resonance烏拉圭56%的股份；(Ii)Grupo Prex和Grupo Paigo的30%股份，這兩家金融技術公司是促進數字銀行市場擴張的市場領先者；以及 (Iii)烏拉圭資產管理公司AFISA的100%股份。
根據烏拉圭中央銀行的數據，截至2023年12月31日，按烏拉圭比索的未償還貸款總額計算，我們是烏拉圭第二大私人銀行，市場份額為27.7%。我們在烏拉圭的主要競爭對手是烏拉圭桑坦德銀行、西班牙對外銀行和豐業銀行。
Itau BBA國際
我們在Itau BBA International的公司結構下開展的銀行活動主要集中在兩個業務線上：
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目錄表 |
| • | 企業和投資銀行業務：通過總部位於英國的Itau BBA International和總部位於葡萄牙、在盧森堡設有分支機構、在馬德里、西班牙和法國巴黎設有業務平臺的子公司ItaúEurope，這一細分市場支持具有國際業務和業務的公司的財務需求， 重點關注與拉丁美洲和北半球公司之間的融資和投資關係相關的交易。 提供的服務包括髮起結構性融資、對衝、貿易融資和為在北半球開展業務的拉美和美國公司以及在拉丁美洲投資的大型經濟集團提供諮詢。 |
| • | 私人銀行業務：在Itau BBA International的公司結構下，我們管理美國邁阿密和瑞士蘇黎世的私人銀行業務，通過提供多元化和專業化的投資基金基礎，交易和管理客户賬户證券和其他金融工具，以及代表客户管理信託和投資公司，為高淨值的拉美客户提供專業的金融和資產管理服務。 |
其他國際行動
我們在美國、開曼羣島和巴哈馬還有其他國際業務，其目標如下：
| • | 支持我們的客户進行跨境金融交易和服務，為我們的客户提供各種金融產品 ，例如貿易融資、多邊信貸機構貸款、離岸貸款、國際 現金管理服務、外匯、信用證、國際投標流程中所需的擔保、用於對衝或自營交易目的的衍生品、結構性交易、以及國際資本市場產品。我們的國際部門 通過其分支機構提供各種金融產品。 |
| • | 管理自營投資組合，並通過在國際市場發行證券籌集資金。通過發行證券、存單、商業票據和貿易票據籌集資金，可以通過我們在開曼羣島、巴哈馬羣島和美國的分行，也可以通過ItaúBank Ltd.進行，ItaúBank Ltd.是在開曼羣島註冊成立的銀行子公司。我們的自營投資組合主要由伊塔烏銀行以及我們的拿騷和開曼羣島分行持有。這些辦事處還增強了我們管理國際流動性的能力。 |
通過我們的國際業務，我們 建立並監控外國銀行與貿易相關的信貸額度，與世界各地的貨幣中心和地區性銀行保持代理銀行關係，並監督我們的其他外匯籌集活動。
來自巴西和海外業務的收入
我們的大部分業務活動都在巴西進行，但我們 不按巴西境內的地理市場細分我們的收入。我們來自貸款和租賃的利息收入、銀行服務費以及來自保險、私人養老金計劃和保費債券交易的收入 在巴西境內和境外的收入之間進行分配。
下表列出了截至2023年12月31日、2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度我們在巴西和海外的業務收入的綜合收入報表。以下信息在國際會計準則委員會發布的《國際財務報告準則》中列報，並在合併中剔除。
| 截至12月31日止的年度： | 變異 | ||||||
| 來自巴西和海外業務的收入 | 2023 | 2022(3) | 2021(3) | 2023-2022 | 2022-2021 | ||
| (以百萬雷亞爾為單位，百分比除外) | |||||||
| 與財務業務有關的收入 (1,2) | 255,962 | 203,770 | 144,514 | 52,192 | 25.6% | 59,256 | 41.0% |
| 巴西 | 221,534 | 173,746 | 117,094 | 47,788 | 27.5% | 56,652 | 48.4% |
| 國外 | 34,428 | 30,024 | 27,420 | 4,404 | 14.7% | 2,604 | 9.5% |
| 佣金和銀行手續費 | 45,731 | 44,566 | 42,324 | 1,165 | 2.6% | 2,242 | 5.3% |
| 巴西 | 41,147 | 40,062 | 37,744 | 1,085 | 2.7% | 2,318 | 6.1% |
| 國外 | 4,584 | 4,504 | 4,580 | 80 | 1.8% | (76) | (1.7)% |
| 索賠前的保險和私人養老金業務收入以及索賠前的銷售費用和銷售費用 | 6,613 | 5,407 | 5,354 | 1,206 | 22.3% | 53 | 1.0% |
| 巴西 | 6,613 | 5,407 | 5,332 | 1,206 | 22.3% | 75 | 1.4% |
| 國外 | - | - | 22 | - | - | 22 | (100.0)% |
| 1) | 包括利息和類似收入、按公允價值計入損益的金融資產和負債的收入、匯兑結果和境外交易的匯兑變動。 |
| 2) | 意大利聯合銀行控股公司沒有客户佔其收入的10%或更多。 |
| 3) | 2023-2022年財務報表按照IFRS17編制，2021年根據IFRS4編制。 |
競爭
過去幾年的特點是巴西金融服務業的競爭和整合加劇。根據中央銀行的數據，截至2023年9月30日， 巴西共有1,383家機構，其中包括136家企業集團、商業銀行和綜合服務銀行、開發銀行和Caixa Econômica Federal。
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目錄表 |
我們與Banco Bradesco S.A.和Banco Santander Brasil S.A.是私人所有的多種服務銀行業的領導者。根據巴西央行的數據，截至2023年9月30日，這三家銀行佔巴西銀行業總資產的35.1%。我們還面臨着來自國有銀行的競爭。根據巴西中央銀行的數據，截至2023年9月30日，巴西銀行、經濟聯邦儲蓄銀行和國家發展經濟社會銀行(BNDES)佔銀行系統總資產的31.3%。
下表列出了巴西10家主要銀行的總資產，按它們在巴西銀行業總資產中的權益分類：
| (單位：數十億雷亞爾) | ||||
| 職位 | 總資產的銀行 (1) | 控制型 | 2023 (4) | 佔總數的百分比 |
| 第一 | 伊塔赫特 | 私人所有 | 2,446.1 | 16.3 |
| 第二位 | BB(2) | 國有 | 2,227.2 | 14.9 |
| 第三名 | Caixa econ‘MICA Federal | 國有 | 1,740.5 | 11.6 |
| 第四 | 布拉德斯科 | 私人所有 | 1,614.8 | 10.8 |
| 第五名 | 桑坦德 | 私人所有 | 1,188.5 | 7.9 |
| 第六 | 國家經濟社會發展銀行 | 國有 | 707.7 | 4.7 |
| 第七 | BTG Pactual | 私人所有 | 510.8 | 3.4 |
| 第八 | Safra | 私人所有 | 257.1 | 1.7 |
| 第九 | 花旗銀行 | 私人所有 | 185.5 | 1.2 |
| 第十 | BANCO COPERRATIVO SICREDI SA | 私人所有 | 173.5 | 1.2 |
| 不適用。 | 其他 | N.a | 3,909.4 | 262.0 |
| 總計(3) | 14,961.1 | 335.7 | ||
| 1) | 以銀行服務為基礎，保險和養老基金除外。 |
| 2) | 包括在巴西銀行持股的基礎上合併50.0%的巴西銀行股份，不包括這50.0%的國家金融系統股份。 |
| 3) | 不包括支付機構。 |
| 4) | 資料來源：央行(2023年9月30日) |
一般而言，技術驅動的競爭對手從事特定業務 ，如信用卡(如Nubank)、投資服務(如XP Invstientos、BTG Ptual)、收購服務(如MercadoPago)、銀行服務(如BTG Ptual)等。雖然我們的許多非傳統競爭對手仍處於發展的早期階段 ，但為了變得更具彈性，他們逐漸增加了提供的產品和服務的數量。
人們意識到，即使是金融業以外的公司也可以開發先進技術來提供金融服務，這讓較大的機構保持着 持續警惕的狀態，以防業務中斷。隨着技術的快速發展和客户偏好和期望的變化，新競爭對手引入的創新推動了 ，傳統競爭對手也在改變和重新設計他們的產品、分銷、 和溝通渠道。
分銷渠道
我們為我們的客户提供廣泛的金融服務和產品，從商業銀行到資產管理和投資銀行服務。這些產品通過兩個主要渠道進行分銷：傳統渠道和數字渠道。
傳統渠道由實體銀行分支機構 -可以是全面服務的分支機構或內部企業服務中心-和ATM機組成。數字頻道可通過互聯網或移動電話進行遠程操作。
截至2023年12月31日，我們擁有約3,066家分支機構網絡，其中包括實體和數字分支機構，在巴西分銷所有產品和服務。
我們還擁有自己的ATM機，並通過與Technologia Bancaria S.A.或Tecban(截至2023年12月31日)的合作伙伴關係額外擁有24,169臺機器，這是一種非常方便和高效的客户服務方式，因為其運營成本低，全天候可用，並且提供非常全面的服務。
喜歡使用互聯網和手機銀行等數字渠道的客户，由我們在巴西的460家數字分支機構中的一家的客户關係經理遠程提供服務。
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目錄表 |
| 標準頻道 | 分支機構 | CSB | 自動取款機 | ||||||
| 2023 | 2022 | 2021 | 2023 | 2022 | 2021 | 2023 | 2022 | 2021 | |
| 巴西 | 3,066 | 3,188 | 3,244 | 627 | 657 | 656 | 16,898 | 18,423 | 20,006 |
| 國外 | 272 | 362 | 399 | 18 | 29 | 36 | 627 | 993 | 1,068 |
| 阿根廷 | - | 64 | 65 | - | 10 | 13 | - | 155 | 175 |
| 智利 | 163 | 179 | 188 | - | - | - | 145 | 359 | 402 |
| 哥倫比亞 | 60 | 69 | 93 | 3 | 5 | 11 | 107 | 103 | 121 |
| 巴拉圭 | 27 | 28 | 29 | 9 | 9 | 8 | 308 | 308 | 308 |
| 烏拉圭 | 17 | 17 | 19 | 6 | 5 | 4 | 67 | 68 | 62 |
| 其他 | 5 | 5 | 5 | - | - | - | - | - | - |
| 在巴西和國外的總銷售額 | 3,338 | 3,550 | 3,643 | 645 | 686 | 692 | 17,525 | 19,416 | 21,074 |
數字渠道(互聯網和手機銀行)
數字渠道仍然是伊塔烏S正在進行的轉型和數字化努力的關鍵。2023年，數字渠道促進了290萬個賬户的開立，佔所有新賬户的52%。我們見證了使用這些平臺的客户數量及其參與度的增長，超過2560萬客户以數字方式訪問我們的服務，每月超過3.86億次。
數字化已明顯滲透到日常交易中，Itaú98%的轉賬和支付都是通過數字方式進行的。
我們繼續通過強化我們的設計原則、利用數據分析和推進我們的現代化計劃來增強用户體驗 。這些努力使我們的客户滿意度指數(LIKERT)顯著提高了17個百分點。此外，在2023年，我們增強了客户 選擇他們首選的交互渠道的能力-無論是數字交互還是面對面交互。2023年12月，我們的應用程序獲得了71分的NPS ，證明瞭這一點。
此外，我們在2023年實施旨在改善數字渠道的更改的平均時間為3.2天，使我們能夠引入更好的功能並向客户提供增強的 服務。所有這些改進都遵循了嚴格的質量標準。
我們的品牌和營銷渠道
2023年，當我們達到99歲時，我們加強了我們的目標 ，鼓勵人們的變革力量。在這種背景下，為了開始我們的百年慶典，我們對我們的MasterBrand進行了品牌重塑，為下一個100年鋪平了道路。我們採用橙色作為主色調，將形狀變圓，並調整了 字體。我們把我們的標誌改成了更温暖、更平易近人、更友好的設計。我們在重大的文化和業務轉型時期做出了這些改變，與我們品牌的新篇章保持一致。
2023年，我們品牌的其他三個重要轉變也發生了 。在第一學期，ItaúPersonnalité在市場上確立了自己的新地位，並改變了 新的面貌，這得益於服務模式的重大變化，變得更加專屬和定製，以滿足高收入客户的需求 。2023年下半年，ItaúUniclass加強了與客户的溝通，成為 一家鼓勵客户追求目標的金融機構，這加強了我們在中等收入領域的作用。最後， 在2023年的最後幾周，我們推出了ItaúBBA的新定位，以擴大我們品牌的靈活性，並鞏固我們在批發領域的地位，作為一家多功能金融機構，超越投資銀行業務，滿足公司的 商業需求。
根據國際品牌諮詢公司S在品牌金融-拉丁美洲500 2023年報告中發佈的拉丁美洲最有價值品牌100強榜單，我們在2023年被評為南美洲最有價值的品牌。
環境、社會和公司治理
ItaúUnibanco集團致力於ESG的長期積極影響，這些承諾是我們業務和公司戰略的重要驅動力。我們通過了基於聯合國可持續發展目標17或“ESG承諾”的十項ESG承諾。ESG承諾是(1)報告和溝通的透明度，(2)亞馬遜，(3)金融公民，(4)包容和創業，(5)關係和商業道德，(6)包容性管理，(7)負責任的管理，(8)負責任的投資，(9)積極影響部門的融資 和(10)私人社會投資。
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目錄表 |
我們已經根據ESG承諾實施並設定了各種戰略、做法、程序、政策和目標，我們相信我們已經取得了一致和積極的成果。 我們在本節中總結了一些與我們的ESG承諾相關的信息。我們的《ESG報告2023年》和《2023年綜合年度報告》，統稱為《報告》，可在我們的網站上查閲。報告的內容未通過引用併入本年度報告。此外，本節所載的陳述並不代表任何未來的結果。
由於我們一直致力於改善我們的社會、環境和氣候風險管理，我們始終關注來自新法規和不斷變化的利益相關者期望的挑戰。因此，我們通過了幾項國家和國際自願承諾，旨在不斷改進我們的做法，如淨零銀行聯盟、 負責任投資原則、負責任銀行原則、人權精神憲章、赤道原則、全球影響、碳披露項目、巴西温室氣體議定書計劃等。
環境
2019年，我們承諾到2025年通過企業貸款零售ESG產品、綠色、社會、可持續和與可持續發展掛鈎的債券 部署4000億雷亞爾，以促進可持續、更綠色和更具包容性的經濟。這些資金一直並將繼續用於(I)向可再生能源、衞生設施、廢物管理、電動汽車和太陽能電池板行業的公司提供信貸，以及(Ii)為我們的客户構建與ESG相關的交易。 截至2023年12月31日，ItaúUnibanco集團部署了4000億雷亞爾中的3559億雷亞爾。此外，我們的資產管理分支機構ItaúAsset Management致力於ESG投資。截至2023年12月31日，伊塔烏資產管理公司管理着8786億雷亞爾的資產，佔所有符合條件的資產的99.9%(1)根據ESG公司估值模型進行評估，該模型估計了社會和環境問題對每個被投資公司的財務影響。2017年，我們加入了氣候相關金融披露工作組(TCFD)實施工作組，提出了對銀行的建議，並於2021年向市場宣佈了到2050年成為淨零碳銀行的承諾。為此，我們打算在我們的客户向低碳經濟轉型的過程中為他們提供積極和定製的支持。我們每年計算並向市場公佈我們的温室氣體排放清單， 由第三方保證。此外，考慮到融資排放(即我們提供的融資產生的碳排放)與金融機構環境影響的相關性，我們正在跟蹤標準化方法的發展，以 改進我們融資排放的計算。
(1)包括管理的資產，但不包括貨幣、大宗商品、衍生品和ETF。
社交
我們改進了我們的多樣性和包容性指標。截至2023年12月31日，我們在巴西52.0%的管理職位由女性擔任，17.7%由黑人擔任，而2022年這兩個比例分別為51.7%和16.6%。薪酬公平是我們投入時間和精力的多樣性主題之一，特別是在最近 年。我們正在進行研究，允許我們在必要時進行調整，以確保其所有部門和等級級別的性別和種族薪酬公平，方法是使用巴西法律規定的標準，該標準要求比較從事相同工作且具有相同資歷水平、在公司和工作場所的時間長度的員工。ItaúUnibanco監測和報告員工在性別和種族方面的工資差距的方法完全基於巴西《勞動法》(CLT)第461條和政府去年批准的《同工同酬標準法》(第14,611/2023號法律)。我們還 致力於提高員工對侵犯人權行為的認識，以及建立一個尊重和健康的工作環境的重要性。我們密切監測ItaúUnibanco集團內部報告的任何違規行為。
此外，2023年，我們在促進教育、體育、文化、城市流動性、多樣性和創新的1472個項目上投資了8.244億雷亞爾。
公司治理
我們按照最佳市場實踐加強了業務和財務報告的透明度，從而加強了對高級管理層的問責。我們每年根據可持續發展會計準則委員會(SASB)、TCFD和全球報告倡議(GRI)等國際報告標準發佈報告。因此，我們向我們的利益攸關方提供ItaúUnibanco集團有關ESG的重要指標和結果。我們繼續是幾個可持續發展指數的一部分，例如道瓊斯可持續發展世界指數，或DJSI，企業可持續發展指數，或ISE，碳效率指數，或ICO2，以及巴西證券交易所和彭博性別平等指數，或GEI。
此外，我們還通過創建專門的ESG委員會，加強了高級管理層對ESG相關主題和指標的監督。2020年，我們成立了ESG委員會，由銀行的高級管理人員組成，以監測ESG項目的發展，討論ESG市場趨勢和實踐，並加強我們的ESG戰略。
依賴專利、許可證、合同和流程
我們在巴西和國外擁有多項專利和專利申請，涉及安全代碼檢查方法和一種方法，其中包括培訓機器學習 引擎以授予訪問受限區域的權限。我們和我們的附屬公司並不依賴這些專利來開展我們的活動。
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目錄表 |
風險管理
承擔和管理風險是我們的活動之一，為此，我們必須有明確的風險管理目標。在這種情況下，風險偏好確定了我們可以接受的風險的性質和級別，風險文化指導了管理這些風險所需的態度。
我們投資於穩健的風險管理流程，這是我們戰略決策的基礎，以確保業務的可持續性並最大限度地創造股東價值 。這些流程與我們董事會和高管的指導方針保持一致，他們通過合議制定義了以風險管理業務部門的目標和限制表示的全球目標。反過來，控制和資本管理部門通過風險和資本監控和分析流程為我們的管理提供支持。
為風險管理提供基礎的原則、風險偏好以及我們的員工在日常決策中的行為準則包括：
| · | 可持續性和客户滿意度：我們的願景是成為業績和客户滿意度方面的領先銀行，因此我們關注為員工、客户、員工、客户、股東和社會創造共享價值，確保我們的業務永續。我們關心的是做對客户和我們都有利的業務。 |
| · | 風險文化：我們的風險文化超越了政策、程序和流程，強化了所有員工的個人和集體責任，以有意識的方式管理和緩解風險， 尊重以道德方式開展業務的方式。 |
| · | 風險定價：我們在我們知道和理解的業務中採取行動並承擔風險，避免那些我們不知道或我們沒有競爭優勢的 ，仔細評估風險和回報之間的關係。 |
| · | 多元化：我們對業績波動的胃口不大，因此，我們 在客户、產品和業務的多元化基礎上運營，除了優先處理風險較低的業務外，還尋求分散風險。 |
| · | 運營卓越：我們希望成為一家靈活的銀行，擁有強大而穩定的基礎設施， 以提供高質量的服務； |
| · | 道德和對規則的尊重：對我們來説，道德是沒有商量餘地的。為此，我們 提倡誠信的制度環境，教育我們的員工培養道德關係和業務，同時 尊重規範，從而保護聲譽。 |
CMN於2017年2月23日通過的第4,557號決議(“CMN第4,557號決議”)規定了風險結構和資本管理框架。CMN第4,557號決議強調了持續和綜合的風險綜合風險管理框架的實施，定義風險偏好聲明(RAS)和壓力測試計劃的要求，風險委員會的組成，以及在中央銀行之前任命風險管理幹事(CRO)，以及職責歸屬和獨立性要求。
風險管理概述
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目錄表 |
治理和組織結構
我們的風險管理組織結構 符合巴西和目前適用的國際法規，並與最佳市場實踐保持一致。有一個協調和整合信息和相關流程的結構，這些信息和相關流程都要經過 獨立驗證、內部控制和審計領域的核查。以下委員會是我們風險和資本管理治理結構的一部分 ：
治理和組織結構
治理和組織結構
我們的風險管理組織結構 符合巴西和目前適用的國際法規，並與最佳市場實踐保持一致。有一個協調和整合信息和相關流程的結構，這些信息和相關流程都要經過 獨立驗證、內部控制和審計領域的核查。以下委員會是我們風險和資本管理治理結構的一部分 ：
我們的風險管理委員會結構如下：
風險與資本管理委員會(CGRC)
CGRC是負責與我們的風險和資本管理相關的職責的董事會和委員會。它每年至少召開四次會議，並提交報告和建議，以協助我們的董事會解決以下事項：
| • | 關於我們在資本、流動性、業績構成、運營風險、聲譽和客户維度方面的風險偏好的決策，確保這些方面與我們的戰略一致，包括我們可能面臨的可接受的資本和流動性水平和風險類型，以及每種類型風險的總體限制，對結果的波動性和風險集中度的容忍度，以及關於可能影響我們品牌的風險容忍度的一般指導方針(例如，品牌 風險)。 |
| • | 監督我們的風險管理和控制活動，以確保其與所假定的風險水平、運營的複雜性以及遵守法規要求相適應； |
| • | 審查和批准資本管理政策和戰略，建立旨在使資本與我們產生的風險保持一致的機制和程序； |
| • | 確定我們整體和業務線的最低預期資本回報率， 並監控業績； |
| • | 監督我們的激勵結構，包括薪酬，旨在確保其與風險控制和價值創造目標保持一致；以及 |
| • | 促進改善我們的風險文化。 |
上級委員會：
上級委員會支持執行委員會進行管理。主要委員會的詳細情況如下：
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目錄表 |
市場風險和流動性高級委員會(CSRML)
CSRML每月召開一次會議，負責為我們的綜合頭寸和業務線制定投資指導方針和治理，以及市場和流動性風險。
高級操作風險委員會(CSRO)
CSRO每季度召開一次會議，負責評估我們的流程和業務的風險，定義運營風險管理指南，並評估我們的內部控制和合規系統所取得的成果。CSRO是我們所有操作風險管理事項的主要決策委員會。IT 負責定義我們的操作風險框架和結構，以及用於識別、測量、評估、報告和監控操作風險的相關政策。
高級產品委員會(CSP)
CSP按需滿足需求，並負責評估超出我們向CSP報告的產品委員會權限範圍的產品、 運營、服務和流程，或涉及對我們形象的風險 。
上級信用委員會(CSC)
CSC每週召開會議，負責分析 並決定超出向CSC報告的信用委員會的權限的信用建議。它還負責分析因各自委員會未達成共識而尚未做出決定的提案，或者如果這些信用委員會 決定自願將提案提交CSC審查。
高級零售信貸和託收佣金(CSCCV)
CSCCV每月或按需召開會議，負責批准信貸政策並評估零售業務的信貸和收款組合及策略的表現。
高級批發信貸和託收佣金(CSCCA)
CSCCA每季度召開一次會議，負責批准信貸政策並評估批發業務的信貸和收款組合及策略的表現。
防止清洗黑錢高級委員會(反洗錢委員會)
CSPLD按需滿足需求，其目的是分析和 審議涉及向面臨較大洗錢風險的投標人開放和/或維護轉賬和其他服務和操作(併購、授信、外匯和KYC驗證等)的索賠。
企業投資高級委員會(CSIS)
CSIS滿足需求，其目的是評估投資銀行感興趣的臨時 公司投資。
資產負債資本委員會(ALCCO)
ALCCO按月或按需召開會議，其目的是監測控股和國際單位的資本充足率，以及在正常和不利情況下的資本預測， 除了審查對風險重要性的評估、重大風險的額外資本需求以及計算風險資本的量化方法 。
此外，我們還有由首席風險官(CRO)擔任主席的小組委員會，這些委員會還負責風險和資本管理。任何此類小組委員會均可直接向風險和資本管理委員會或上述委員會報告。
模型評估技術委員會(CTAM)：
CTAM分為兩個重點領域，市場和信用。 CTAM市場每45天或按需召開一次會議，其目的是根據模型驗證領域的獨立意見批准和評估市場風險模型和定價，並在這些模型通過驗證後建議和監控這些模型的行動計劃。 它還監控市場風險模型的表現，如有必要，確定新的發展。
CTAM信用每月或按需召開會議， 根據模型驗證領域的獨立意見建議或否決信用風險模型的使用，通知任何風險點 並監控行動計劃。
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目錄表 |
國際單位風險委員會(CRUI-R)
CRUI-R每季度召開一次會議，它介紹和討論了我們國際業務的主要風險，以及為緩解已確定的風險而提出的相應戰略和行動計劃。它監控我們國際子公司的風險指標和風險偏好，並考慮到我們運營的每個國家或地區的特殊性，將維護措施保持在可接受的 水平。CRUI-R審議了需要在巴西動員各單位和各自管理領域的情況，包括監測風險事件、監管機構的説明、內部和外部審計的結果、風險地圖和監管要求。評估各單位的風險管理以及風險領域實施的治理和監督的成熟度演變情況，確保與我們的戰略保持一致。
外國子公司的風險治理
我們的海外子公司遵循ItaúUnibanco在其政策和指南中建立的風險管理和治理模式，保持每個子公司之間關於風險水平的有效信息流，並將此類風險保持在可接受的水平上的戰略協調。
子公司擁有獨立的風險管理結構，由當地首席風險官負責控制和監測風險，並根據ItaúUnibanco準則制定和確保風險管理活動的運作。地方CRO 向當地首席執行官和相應的區域CRO報告，與ItaúUnibanco Holding風險管理結構協調行動。區域CRO負責預防和綜合管理區域內的風險，確保其有效性，並向ItaúUnibanco控股CRO報告其狀況。
對子公司風險環境的監控 是通過關鍵風險指標的月報進行的，通過該報告，我們能夠監控每個子公司的風險水平 ，並促進必要的討論和決策，以改善當地的控制環境。
通過對我們的部門進行近距離監控，我們可以更好地瞭解我們運營的每個國家和地區的特點，並快速適應我們運營的不同監管、社會和經濟環境的變化，即使在壓力情景下也是如此。
最後，在加強我們海外子公司的風險文化方面取得的進展培養了我們所有員工的個人和集體責任，使他們能夠在正確的時間以正確的方式做正確的事情，尊重道德和可持續的經營方式。
操作風險
概述
運營風險被定義為因內部流程、人員或系統的故障、缺陷或不充分，或因影響戰略、戰術或運營目標的實現的外部事件而造成損失的可能性。它包括與我們作為當事一方的協議不充分或缺陷相關的法律風險，以及因不遵守適用法律而受到的懲罰，以及因我們所從事的活動而對第三方造成的損害。
在內部，我們將這些風險敞口歸類為以下 類別：
| • | 內部欺詐； |
| • | 外部欺詐； |
| • | 勞動索賠和工作場所安全保障不足； |
| • | 與客户、產品和服務相關的做法不充分； |
| • | 損壞我們自己的實物資產或者使用中的資產； |
| • | 中斷我們的活動或停止所提供的服務，包括付款； |
| • | 信息技術系統出現故障；以及 |
| • | 未能履行、遵守最後期限和管理我們的活動，包括與付款安排有關的活動。 |
此外，根據國內和國際慣例，我們還管理保險、養老金和特殊儲蓄產品產生的風險，確保它們得到適當的評估 並向相關論壇報告。保險、養老金和保費債券計劃的風險管理過程是獨立的， 側重於每個風險的特殊性質。無論其來源如何，具體案例可能會由風險委員會、誠信委員會和道德委員會處理。
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目錄表 |
治理
我們的運營風險管理部門由高級管理人員組成，向首席風險官報告，首席風險官向首席執行官報告。我們的運營風險管理部門具有明確的 角色和職責，以分離和確保獨立於業務並實現良好平衡的風險管理決策。因此，我們的操作風險管理流程由所有不同的業務領域負責，使用由操作風險部門獨立建立的風險管理框架，該框架包括方法和程序、培訓、風險評估和控制環境監控。
我們的管理層使用由我們的合規和運營風險部門開發並提供的公司方法。我們管理層使用的方法、工具和控制包括：(I)自我評估和確定優先風險；(Ii)第二道防線所管轄的產品審批框架；以及(Iii)監控關鍵風險指標和運營損失數據庫，以確保我們的管理流程、系統、項目和新產品和服務的統一性。風險監測、內部控制的有效性、補救行動計劃和運營損失的報告將定期在特定論壇上提交給業務區官員。
程序和關鍵指標
危機管理和業務連續性
我們制定了業務連續性計劃，目的是 保護我們的員工，確保我們業務線的關鍵職能的連續性，保護收入，並 保持穩定的金融市場以及客户和戰略合作伙伴對我們服務和產品的信任。
我們的業務連續性計劃規定了針對某些壓力情景 恢復或搬遷運營的程序，如以下所述：
| • | 災難恢復計劃：重點恢復我們的主數據中心，確保關鍵系統在最短的預先確定的時間內處理的連續性； |
| • | 工作場所應急計劃：負責執行關鍵業務職能的員工 在他們通常操作的設施不可用的情況下，有其他選擇來執行他們的活動，例如 遠程工作； |
| • | 應急計劃：旨在預防和最大限度地減少可能影響我們設施的緊急情況的影響的程序。 |
| • | 流程應急計劃：在業務領域執行已確定的關鍵流程的次要替代方案。 |
為了執行上述計劃，業務連續性計劃應用了兩種類型的分析：
| (i) | 業務影響分析，或BIA，評估支持產品和服務交付的流程要求，以及 |
| (Ii) | 威脅和漏洞分析，或稱AVA，可識別我們建築物所在位置的威脅 。 |
此外，我們有一個全公司範圍的危機管理計劃，目的是在我們的主要員工、客户、戰略合作伙伴和監管機構面前，管理業務中斷事件、自然災害、環境、社會和基礎設施或運營(包括信息技術)性質的影響，或任何其他危及我們內部流程的形象、聲譽、完整性或生存能力的事件。
我們的公司業務連續性政策 在我們的網站上提供，並未通過引用將其納入本年度報告。
網絡安全管理和流程
有關我們的網絡安全和管理流程的信息， 請參閲“項目16K-網絡安全”。關於網絡安全風險產生的不利影響的進一步信息，見 “項目3D。風險因素-業務運營-未能充分保護自己免受與網絡安全相關的風險 可能會對我們造成實質性的不利影響。“
監管或合規風險
我們認為監管或合規風險是指因不遵守外部或內部標準、對監管機構的承諾、自律準則、與我們的活動相關的方法或行為準則而造成的任何財務或聲譽損失的風險。
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監管或合規風險通過結構化的 流程進行管理，該流程旨在識別監管環境的變化、分析對機構的影響並監控旨在遵守監管要求的行動的實施情況。
這一結構化流程包括以下行動：(I)瞭解監管環境的變化；(Ii)監控監管趨勢；(Iii)關注機構與監管機構、自律機構和代表實體之間的關係；(Iv)監控監管或自律合規的行動計劃；(V)協調計劃以遵守重要規範，如誠信和道德；以及(Vi)根據內部政策中設立的委員會的結構，在運營和合規風險論壇上報告監管問題。
社會、環境和氣候風險
我們瞭解社會、環境和氣候或SAC風險 表示與我們的活動相關的社會、環境或氣候事件造成損失的可能性，無論是因為我們與交易對手的業務、我們與供應商的關係，甚至是我們自己的運營。我們通過繪製流程、風險和控制圖，開展社會、環境和氣候風險緩解行動。從治理角度看， 對於其他風險，根據機構內部政策正式規定的方法，SAC風險遵循三道防線戰略，具體如下：
| • | 第一道防線是直接負責風險管理和遵守與其運營相關的規則的業務和支持領域，以及負責控制和實施糾正措施以適當處理風險的領域； |
| • | 第二道防線是風險控制職能，這些職能獨立行使其職能，並通過確定風險管理過程及其監督的參數，並通過監督與風險管理有關的職責來支持第一道防線，確保機構的風險按照內部和外部準則進行管理。 |
| • | 第三道防線是內部審計區域，它對機構的活動進行獨立的 評估，使其能夠評估控制措施的充分性、風險管理的有效性、財務報表的可靠性以及對規章制度的遵守情況。 |
除了三條風險管理線外，我們還有一個專門的社會、環境和氣候風險委員會，其主要職責是評估和審議機構和戰略問題、產品、運營、服務以及與社會、環境和氣候風險相關的其他主題，包括氣候變化風險，這些風險也對整個金融行業構成相關風險。
隨着我們不斷尋求改善我們的社會、環境和氣候風險管理，我們始終關注不僅來自新法規的挑戰，而且來自不斷變化的利益相關者 期望的挑戰。
有關我們的社會、環境和氣候政策、程序和做法的更多詳情，請參閲“項目4B”。商業概述-環境、社會和公司治理“ 和我們的公眾訪問報告-社會、環境和氣候風險政策，可在我們的投資者關係網站上找到， 本年度報告並未通過引用納入。
國家風險
國家風險是指由於政治、經濟和社會事件或借款人、發行人、交易對手或擔保人所在國政府採取的行動而導致的不遵守與借款人、發行人、交易對手或擔保人有關的義務而造成損失的風險。
我們有一個管理和控制國家風險的具體結構，由法人機構和專門的團隊組成，職責在政策中規定。該機構有一套系統和一致的國家風險管理和控制程序，包括：(1)建立國家評級；(2)確定國家的限額；(3)監測限額；(4)監測國家的風險敞口(轉移風險和主權總風險)。
此外，2023年6月29日，CMN發佈了第5,089號決議，對適用於金融機構的風險管理要求進行了修改。根據新規則，國家風險和轉移風險將被視為自主風險。根據新規則，國家風險被定義為因與外國司法管轄區有關的事件而相關或發生損失的可能性，轉移風險被定義為在 金融集團債務清償所需資金的貨幣兑換中出現障礙的可能性，如果這些資金持有在將進行相應結算的司法管轄區 。第5,089號決議提出的主要修正案於2024年1月1日生效。
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目錄表 |
聲譽風險
我們理解聲譽風險是指可能在客户、交易對手、股東、投資者、主管和商業合作伙伴等方面對我們產生負面印象的內部做法、風險事件和外部因素產生的風險，這可能會影響我們的品牌價值和我們維持現有和創建新商業關係以及繼續獲得融資來源的能力。
我們相信，我們的聲譽對於實現我們的長期目標是極其重要的。因此，我們努力使我們的演講與道德和透明的做法和工作保持一致，這對於 提高股東的信心至關重要。我們的聲譽取決於我們的戰略(願景、文化和技能)，並源於我們與股東之間的直接和間接關係。
由於聲譽風險直接或間接滲透到我們所有的運營和流程中，我們制定了治理程序，以確保在運營和新產品分析的初始階段識別、分析和管理潛在的聲譽風險 。
對聲譽風險的處理 是通過許多流程和內部舉措構建的，而這些流程和內部舉措又得到了我們內部政策的支持。它們的主要目的是提供監測、管理、控制和緩解主要聲譽風險的機制。這些流程和內部舉措包括：(1)風險偏好聲明；(2)防止和糾正非法行為中使用ItaúUnibanco的流程；(3)危機管理流程和業務連續性程序；(4)與政府和機構關係有關的流程和準則；(5)公司溝通流程；(6)品牌管理流程；(7)監察員辦公室舉措和對客户滿意的承諾；(8)道德和預防腐敗準則。
防止洗錢
金融機構在預防和打擊包括洗錢、資助恐怖主義和欺詐在內的非法行為方面發揮着關鍵作用。ItaúUnibanco成為巴西第一家成立反洗錢委員會的金融機構。
金融機構面臨的挑戰是識別並防止日益複雜的操作，這些操作試圖掩蓋非法活動產生的貨物和資產的來源、所有權和轉讓。
我們制定了一項公司政策，以防止我們參與非法活動，保護我們在員工、客户、戰略合作伙伴、供應商、服務提供商、監管機構和社會中的聲譽和形象。我們的政策建立在注重透明度、嚴格遵守規則和條例以及與執法和司法當局合作的治理結構的基礎上。我們還努力通過投資和持續培訓我們的員工，按照當地和國際最佳做法開展業務，以防止和打擊非法行為。
為了遵守我們的公司政策，我們建立了一個防止和打擊非法行為的計劃，其中包括政策和程序等支柱；識別流程，如瞭解您的客户(KYC)、瞭解您的合作伙伴(KYP)、瞭解您的供應商(KYS)和了解您的員工(KYE)程序；評估 新產品和服務；遵守制裁；監控、選擇和分析可疑操作或情況；向監管機構和當局報告 可疑交易；以及培訓。
該計劃適用於我們以及我們在巴西和國外的實體。對非法活動的預防和發現的監督由我們的董事會、審計委員會、合規和操作風險委員會、風險和資本管理委員會以及反洗錢委員會執行。
關於洗錢監管的進一步信息，見 “項目4B。業務概述-監督與監管-反洗錢監管。
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目錄表 |
政治曝光者(“PEP”)
我們致力於遵守適用的法律並採用預防和發現洗錢活動的最佳做法，這也體現在對個人或實體的PEP的識別、評估和監測上。
根據我們的政策，我們對PEP進行了加強盡職調查，這與我們基於風險的方法一致。在與PEP建立任何關係之前，我們需要更高級別的批准。
關於政治曝光者的更多信息，見 “項目4B。業務概述-監督和監管-政治曝光者(PEP)。
監督和監管
我們受到幾個實體的監管和監督。我們在巴西和其他幾個司法管轄區設有分支機構和子公司，如巴哈馬羣島、開曼羣島、哥倫比亞、智利、烏拉圭、巴拉圭、巴拿馬、美國、英國、葡萄牙和瑞士。
中央銀行監管巴西金融機構、它們的外國分支機構、子公司和公司財產。在我們開展業務的每個司法管轄區，我們都受到地方當局的監管 ，在開始業務之前，通常需要獲得外國司法管轄區當地中央銀行和貨幣當局的政府批准 。
巴西金融體系監管框架
下面總結了CMN、中央銀行和其他監管機構發佈的主要規則和法規，包括基於巴塞爾委員會和其他國際標準和準則的規則和法規，這些規則和法規多年來一直適用於巴西金融機構和中央銀行授權運營的其他機構。我們相信，這些規章制度是巴西金融體系監管框架的基礎。本摘要全文受公開提供的規則和條例全文的限制，這些規則和條例並未以引用方式併入本年度報告。
巴西金融體系的基本制度框架於1964年通過1964年12月31日的4595號法律或銀行法確立。銀行法規定了貨幣、銀行和信貸政策，並設立了CMN。
巴西的主要銀行監管實體
CMN
巴西金融體系的最高權力機構--CMN 是負責制定貨幣和信貸政策以確保穩定和社會經濟發展的監管機構。 其主要目的是披露整個金融體系運行的一般規則。CMN還監督中央銀行和雲服務器的活動 。
央行
中央銀行是一個自治機構，負責執行中央銀行與貨幣政策和外匯管制事項有關的政策，監管和監督巴西公共和私營部門的金融機構，控制和監測外幣流入和流出巴西，以及監督巴西金融市場。
中央銀行通過以下方式對金融機構進行監管：
| • | 設定最低資本金要求、強制性存款要求和經營限額； |
| • | 批准公司文件、增資、收購或增加公司權益以及設立或轉移主要營業地點； |
| • | 授權在巴西或國外設立子公司、代表處或分支機構 (詳情見“分支機構和子公司管理辦法”)； |
| • | 授權改變金融機構的股東控制權； |
| • | 要求提交年度和半年度經審計的財務報表、經修訂的季度財務報表和每月未經審計的財務信息；以及 |
| • | 要求全面披露貸款和墊款以及外匯交易、進出口交易和其他直接相關的經濟活動。 |
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目錄表 |
總裁和央行官員由巴西總裁任命(經巴西參議院批准)，任期四年，與巴西總裁及其部長的任期只有部分 重疊。中央銀行總裁和官員的辭職只有在合理的情況下才會發生，並得到巴西參議院絕對多數的批准。
此外，中央銀行被認為是一個獨立的政府機構，具有特殊的性質(特別是自然界的獨裁者)，其特點是沒有與某一部的任何聯繫、監護或等級從屬關係，具有技術、業務、行政和財政自主權。
雲服務器
CVM是根據CMN確定的一般監管框架負責監督、標準化、監管和發展巴西證券市場的機構。CVM還監管其證券在巴西證券市場交易的公司，以及投資基金、投資者、 金融代理，如工具和證券託管人、資產管理公司、獨立審計師、顧問以及工具和證券分析師。CVM與巴西財政部(明斯特·裏奧·達·法贊達).
自律實體
巴西金融和資本市場也受到某些實體的自律監管，按活動領域劃分。這些自律實體包括市場協會，如Anbima、ABECS、Febraban、巴西上市公司協會(巴西首都阿伯託公司協會)，或ABRASCA，和B3。
巴西主要保險、健康和養老金計劃監管實體
CNSP
巴西國傢俬人保險委員會(Conselho de Seguros Privados國家)，或CNSP，是一個與巴西財政部(明斯特·裏奧·達·法贊達)， 主要負責為私人保險、保費債券、資本化和再保險公司以及開放式私人養老金實體制定準則和指令。
蘇塞普
私人保險監理處(主管de Seguros Privados)或Susep，是一個與巴西財政部有關聯的機構(明斯特·裏奧·達·法贊達)， 負責管理和監督巴西的保險、開放的私人養老基金、資本化和再保險市場及其參與者。
ANS
國家補充衞生局(巴西蘇維埃國家銀行)，或ANS，是一個與巴西衞生部(MinistéRio da Saúde)負責管理和監督巴西及其參與者的醫療保險市場。
巴西金融機構的主要限制和義務
根據領先的國際監管標準，巴西金融機構受到一系列限制和義務的約束。一般而言，限制和義務涉及信貸提供、風險集中、投資、業務程序、貸款和其他外幣交易，以及第三方資金和小額信貸的管理。根據銀行法，金融機構不得：銀行
| • | 未經中央銀行事先批准在巴西開展業務； |
| • | 在未經中央銀行事先批准的情況下，持有位於巴西或國外的任何公司的直接或間接股權，除非(I)股權是通過全能銀行的投資銀行部門或通過投資銀行持有的，(Ii)股權來自巴西境內的一家公司，並以臨時性質入賬，或(Iii) 股權代表專為獲取出口融資工具和外匯而持有的境外金融組織和機構的少數股權。在任何情況下，子公司的活動應與金融機構自身的主要活動相輔相成或相關； |
| • | 自己的房地產，但其佔用的財產並受CMN施加的某些限制 除外。房地產轉讓給金融機構清償債務的，必須在一年內變賣，中央銀行另有授權的除外； |
| • | 向某些相關個人和法人提供信貸交易； |
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目錄表 |
| • | 在合併基礎上持有永久性資產，包括對未合併的子公司、房地產、設備和無形資產的投資，超過其調整後監管資本的50.0%。有關要求的更多信息，請參見“-資產構成要求；” |
| • | 發放貸款或墊款，以及擔保，包括衍生品交易、承銷或在其投資組合中持有任何客户或關聯客户集團的證券，而這些證券合計對該等客户或關聯客户集團的風險敞口 超過中央銀行規定的門檻。有關 要求的詳細信息，請參閲“-資產構成要求；” |
此外，根據銀行法，金融機構 除其他外，必須：銀行、銀行和銀行。
| • | 將客户存款的一部分存入中央銀行(強制性準備金要求)。關於強制性準備金要求的進一步信息，見“--”巴塞爾協議三框架“ 和”-在巴西實施巴塞爾協議三“； |
| • | 根據巴塞爾委員會提出並由中央銀行實施的規則，保持足夠的資本儲備，以吸收意外損失。關於《巴塞爾協議》要求及其在巴西的執行情況的進一步信息，見“-巴塞爾協議三框架”和“-在巴西實施巴塞爾協議三”； |
| • | 如果是國內具有系統重要性的金融機構，應在12月31日之前準備並提交旨在重新建立充足的資本和流動性水平，並在壓力情況下保持機構生存能力的 年度恢復計劃。有關我們復甦計劃的更多信息，請參閲我們的投資者關係網站，第 節“結果和報告/監管報告/支柱3/風險和資本管理-支柱3，“未通過引用將其併入本年度報告；和 |
| • | 制定關於財務擔保的評估和登記被動撥備的具體會計程序。 |
資本充足率和槓桿
中央銀行根據巴塞爾銀行監管委員會或巴塞爾委員會發布的指導方針和其他適用法規對巴西銀行系統進行監管。為此，銀行向中央銀行提供其認為對履行監管職能有用的信息，包括監督銀行償付能力和資本充足率的變化。
指導巴塞爾委員會指令的主要原則是，銀行自身的資源必須涵蓋其主要風險，包括信用風險、市場風險和操作風險。
巴西金融機構須接受資本計量和基於風險加權資產比率的標準。這一方法的參數類似於巴塞爾委員會在《巴塞爾協議III》框架上通過的最低資本計量國際框架。
巴塞爾協議III框架
2010年12月16日發佈並於2019年1月1日全面實施的巴塞爾III框架提高了最低資本要求，要求銀行保持與以下風險加權資產百分比相對應的最低資本水平：(I)由普通股組成的最低普通股權益資本比率為4.5%；(Ii)最低一級資本比率為6.0%；以及(Iii)最低總資本比率為8.0%。此外，巴塞爾協議III要求2.5%的“資本保護緩衝”，如果每個國家監管機構認為其管轄範圍內過度信貸增長對銀行系統造成更大的系統範圍風險，則每個國家監管機構有權建立“反週期緩衝” 。
此外，《巴塞爾協議III》實施了流動性覆蓋率，要求受影響的銀行保持足夠的優質流動資產，以彌補30天內潛在流動性中斷情況下可能發生的現金淨流出；並實施淨穩定資金比率，即NSFR，根據銀行資產的流動性狀況以及一年期表外承諾可能產生的或有流動性需求，確定銀行需要維持的穩定資金來源的最低金額。
額外要求適用於由國際活躍的銀行發行的額外普通股一級資本或二級資本工具，以及全球系統重要性銀行或G-SIB。 對哪些金融機構是G-SIB的評估基於反映規模、互聯性、可替代性/財務基礎設施、跨司法管轄區活動和複雜性的指標。金融穩定委員會於2023年11月27日發佈的最新G-SIB名單中沒有一家巴西銀行。
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目錄表 |
巴塞爾委員會還發布了對國內系統重要性銀行(D-SIB)的監管框架，該框架通過關注系統重要性銀行的困境或倒閉對各國國內經濟的影響來補充G-SIB框架。
《巴塞爾協議III》在巴西的實施
根據CMN第4,955/2021號和第4,958/2021號決議，總部設在巴西的金融機構必須遵守基於加權風險-資產比率的資本計量和標準。巴西銀行的最低總資本比率為兩部分之和：監管資本(《引薦蔚來》)； 和額外核心資本(獨立資本本金)，兩者都符合《巴塞爾協議三》框架的準則。
巴西銀行的監管資本由一級資本和二級資本組成。一級資本分為兩個要素：普通股一級資本(普通股權益資本和調整後利潤準備金)，或資本本金)和額外的一級資本(中央銀行授權的次級債務和股權工具)，或資本互補).
為了獲得額外一級資本或二級資本的資格， 根據CMN第4,955/21號決議，巴西銀行發行的所有工具都必須包含可吸收虧損的條款，包括要求此類工具在“觸發事件”時自動註銷或轉換為股權。“觸發事件”是指：(1)普通股一級資本低於額外1級資本工具風險加權資產的5.125%，低於2級資本工具風險加權資產的4.5%；(2)簽署了政府向金融機構注資的不可撤銷的書面協議；(3)中央銀行宣佈開始特別管理制度(特別臨時行政當局或(Iv)中央銀行根據CMN確立的標準作出的決定，即有必要註銷或轉換該工具，以維持銀行作為一個有生存能力的金融機構的地位，並減輕巴西金融系統面臨的相關風險。與符合監管資本資格的融資工具相關的股份轉換和未償債務的具體程序和標準 由CMN法規制定。適用於金融票據的法律框架(Letras financeiras)進行了調整，允許巴西金融機構在巴西市場發行符合巴塞爾協議三的債務工具。有關我們使用此類儀器的更多信息，請參閲“5A。經營業績-二級附屬金融票據發行“和”5A. 經營業績-永久附屬金融票據發行“。
額外的核心資本要求細分為三個要素：資本保護緩衝(資本本金保本)，反週期資本 緩衝(資本本金合同)和具有系統重要性的額外本金(獨立的資本本金存在)。保本緩衝旨在提高金融機構的虧損吸收能力。如果央行判斷信貸增長正在 增加系統性風險，則可以在一定範圍內實施逆週期資本緩衝。具有系統重要性的額外本金旨在解決巴西銀行的困境或倒閉可能對當地經濟造成的影響。如果不遵守額外的核心資本要求，將適用某些 限制，包括金融機構無法：(I)向高級管理人員和董事支付他們在可變薪酬中的份額 ；(Ii)向股東分配股息和股權利息；(Iii)支付該工具的利息和(Iv)回購 其本身的股份並減少其股本。我們被認為是國內具有系統重要性的金融機構，因此必須履行1%的額外核心資本，以獲得具有系統重要性的額外本金(本金為本金)。有關我們的監管資本的進一步資料(《引薦蔚來》)和我們的 額外核心資本(獨立資本本金)，見“5A.經營業績--資本充足率。“
此外，自2018年10月1日起，標準化流動性壓力情景要求中的最低LCR適用於總資產等於或高於巴西GDP 10%的銀行或具有相關國際活動的銀行(在這種情況下，無論總資產如何)。LCR的計算遵循中央銀行制定的方法，與國際準則保持一致。在流動性需求增加的時期，銀行 可以報告低於最低要求比率的LCR，前提是它們還向中央銀行報告未能達到最低要求的原因、可用流動性的或有來源，以及計劃採取的符合LCR要求的措施 。自2016年4月1日起，銀行還必須按季度公開披露其LCR。有關LCR的詳細信息 ，請參閲“5A。經營業績--流動資金比率“和”5A。經營業績--流動性覆蓋率。
下表列出了截至2023年12月31日，中央銀行根據巴塞爾協議III實施的最低資本充足率和流動性覆蓋率要求，這些要求適用於我們。下面的 數字指的是我們的風險加權資產的百分比：
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目錄表 |
| 巴塞爾協議III的要求 | |
| 2023 | |
| 普通股一級股權 | 4.5% |
| 第I級 | 6.0% |
| 總資本 | 8.0% |
| 額外的 資本緩衝(ACP) | 3.5% |
| 守恆 | 2.5% |
| 逆週期(1) | 0% |
| 系統性 | 1.0% |
| 普通股 Tier I+ACP | 8.0% |
| 總資本 +ACP | 11.5% |
| 保誠 調整扣除額 | 100% |
| (1) 反週期資本緩衝由金融穩定委員會(COMEF)根據有關信貸擴張速度的討論確定，目前設置為零(BACEN來文編號39,425/22)。如果要求增加，新的百分比 將在公告後12個月生效。 | |
| 須遵守的限度 | |
| 2023 | |
| 流動性 覆蓋率(LCR) | 100% |
自2015年10月1日起，銀行必須公開披露其槓桿率(拉桑奧·德·阿拉萬卡基姆)或按季度進行LR。2017年11月，CMN確定了淨穩定籌資比例的最低限額(Liquidez de Longo Prazo)，或NSFR和LR應由某些巴西金融機構遵守 ，包括那些根據CMN法規被歸類為第1部分的機構，如我們。
根據CMN法規，金融機構和集團被劃分為不同的部門，並被授權按比例適用審慎監管。 考慮到每個部門成員的規模、國際活動和風險狀況。在五個可能的細分市場中，我們將 歸類為第一個細分市場(S1)，它由全能銀行、商業銀行、投資銀行、外匯銀行和聯邦儲蓄銀行組成， 這些銀行(A)的規模相當於或高於巴西GDP的10%；或(B)執行相關的國際活動， 無論機構的規模如何。
NSFR對應於可用穩定的 資金([醫]無規律性遞歸)，或ASF，以及所需的穩定資金(Reursos Estáveis Requeridos)、 或RSF。對於像我們這樣的第一類金融機構，NSFR的最低限額是100%。LR 由普通股第一級資本和額外第一級資本之和與適用法規確定的金融機構的總風險之間的比率組成。LR規則將3%的門檻確定為第一類金融機構LR的最低 要求。有關我們NSFR的更多信息，請參閲“5A。經營業績-淨額 穩定的資金比率。
CMN監管還定義了組成監管企業集團的實體(社會公正性)，並確定了適用於這些機構的某些財務報表要求。有關要求的詳細信息，請參閲“-其他適用的法律和法規-綜合 企業級(社會公正性).”
巴西金融機構還必須實施與其交易性質、所提供產品和服務的複雜性以及風險敞口程度相適應的資本管理結構。風險管理事項的披露和報告、風險加權資產計算、 以及對監管資本要求的充分遵守由中央銀行監管，並反映了巴塞爾協議III建議的所謂監管資本的“支柱3”，旨在改善治理和披露。
支柱3報告
自2020年1月1日起，央行要求某些金融機構出具第三支柱報告。2023年3月23日，央行發佈了第306號決議，修改了幾項審慎規則。除其他變化外，支柱3報告增加了兩個新的專題章節：(1)通過標準方法和基於內部評級或內部評級的方法計算的風險加權資產或RWA數額之間的比較，以及(2)披露與因法律、法規、法定或合同方面的任何談判障礙或限制而受到任何談判障礙或限制的資產有關的信息。
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目錄表 |
我們需要在合併的基礎上發佈本報告 ，內容包括以下主題：
| • | 審慎指標和風險管理； |
| • | 會計信息與審慎信息的比較； |
| • | 資本構成； |
| • | 宏觀審慎指標； |
| • | 槓桿比率(RA)； |
| • | 流動性指標； |
| • | 信用風險； |
| • | 交易對手信用風險(CCR)； |
| • | 證券化風險敞口； |
| • | 市場風險； |
| • | 銀行賬簿中分類的工具的利率波動風險(IRRBB)； |
| • | 管理人的報酬； |
| • | 用標準化方法和內部模型方法計算的RWA的比較 ； |
| • | 關聯資產(因法律、法規、法定或合同方面的原因而受到談判障礙或限制的資產)；以及 |
| • | 經營風險。 |
第三支柱報告必須根據披露的信息類型，每季度、半年提交一次或每年提交一次。
風險加權資產計算
風險敞口的計算基於中央銀行規定的幾個因素，並影響資本要求。這些組成部分考慮了風險類型，幷包括用於計算風險加權資產或RWA的參數和程序，以確定每個風險敞口所產生的資本要求。中央銀行一直在頻繁地更改和更新用於計算淨資產收益率的規則和條例 ，更新後的規則可在“www.bcb.gov.br/estabilidadefinanceira/regulacao_prudencial_normas，“ ”上查閲，本年度報告中並未通過引用將其納入。
欲瞭解更多信息，請參閲“5A。經營業績-要求 和資本構成“和”5A。經營業績--資本充足“。
綜合企業級(綜合審慎)
CMN監管定義了共同組成監管集團的實體(社會公正性)巴西金融機構，如我們。它要求根據某些參數為監管集團編制和每月提交合並財務報表。此類財務報表也應由外部審計員每半年審計一次。自2015年1月1日起，最低資本和比率要求適用於監管企業集團。
2022年3月11日，央行發佈了一套規則 ，旨在完善適用於支付服務的審慎規則，一般而言，這些規則將適用於以支付機構為首的審慎企業 的審慎要求已經適用於以金融機構為首的企業集團。這些新的審慎監管規定將從2023年7月開始逐步實施。
資產構成和風險敞口要求
巴西金融機構的永久性資產(定義為商業租賃業務、未合併投資和遞延費用以外的財產和設備)不得超過其調整後淨資產的50% ，這是根據中央銀行制定的標準計算的。
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目錄表 |
此外，法律禁止我們發放貸款或 墊款和擔保，包括衍生品交易，以及在我們的投資組合證券中承銷或持有以下證券： (I)任何客户或關聯客户集團合計超過我們一級監管資本的25%的門檻，以及 (Ii)任何集中的個人客户或關聯客户集團的合計超過我們一級監管資本的600%的門檻 就規則而言，集中的個人客户指的是，風險敞口等於或高於我們一級監管資本的10%的任何一個客户)。
銀行必須確定可能的相關交易對手，考慮到它們在所有情況下的經濟相互依存關係，如果對一個特定交易對手的所有敞口總和超過合格資本基礎的5% 。兩個或多個交易對手之間存在經濟上的相互依存關係，只要其中一個交易對手面臨財務困難，就可能受到財務影響。被確定為經濟上相互依賴的交易對手必須被視為遵守上述要求的單一交易對手 。
在巴西執行的回購交易受根據中央銀行規定調整的金融機構監管資本的操作資本限制。 金融機構進行回購交易的金額最高可達其監管資本的30倍。在該限額內，涉及私募證券的回購交易不得超過監管資本的五倍。
2023年10月5日，中央銀行發佈了第346號決議， 該決議規定了對金融機構從公共實體(普拉斯托裏奧斯) 通過承認在確認應收賬款為到期和應付的法律程序的每個階段所涉及的不同風險， 以及普拉斯托裏奧斯和《預言書》付款針對聯邦政府 以及各州、聯邦區和市政當局的欠款。該決議納入了先前的條例，其中規定了計算RWA部分的程序，該部分涉及使用標準 方法(RWA)計算資本金要求的信用風險敞口CPAD)，並於2024年1月2日起施行。
對分行及附屬公司的規管
在國外設立分支機構和/或收購在巴西或海外註冊的公司和/或增加其股權的授權受CMN 2022年11月25日第5,043號決議(該決議撤銷了CMN第2,723號決議)的約束。
除其他標準外，這些規則確定了中央銀行對巴西金融機構(如我們)的事先授權 ：(I)能夠參與或增加其參與， 直接或間接且以任何金額參與巴西或國外任何金融或非金融公司的股本，以及(Ii) 在國外設立分支機構或代表處，並要求該機構遵守資本、活動和運營 限制。此外，為了分配或增加在海外設立的分支機構或代表處的資金分配，巴西金融機構必須在交易執行前90天將其意向告知中央銀行。
提交填充物以尋求此類事先批准必須符合其他法規要求，如2023年1月2日的中央銀行規範規則第342號和2000年4月28日的中央銀行通告2981號所確定的要求。
逾期債務的處理
巴西金融機構被要求將其信貸交易(包括租賃交易和其他以信貸墊款為特徵的交易)劃分為不同的級別，並根據每筆此類交易的級別進行撥備。信用分類基於客户的財務狀況、交易的條款和條件以及交易逾期的時間段(如果有的話)。根據中央銀行的要求，交易分類為AA、A、B、C、D、E、F、G或H級，AA是最高級別。 信用分類必須每月審查一次，除了金融機構管理層認為中央銀行要求的額外撥備外，每個級別都有一個適用於它的特定撥備百分比和我們用來計算貸款損失撥備的 ，詳見下表：
|
分類(1) |
AA型 |
A |
B | C | D | E | F | G | H |
| 免税額(%) | - | 0.5 | 1 | 3 | 10 | 30 | 50 | 70 | 100 |
| 逾期(天數) | - | - | 15至30 | 31至60歲 | 61至90 | 91至120 | 121至150 | 151至180 | 超過180 |
| (1) | 我們的信用分類還會考慮客户的信用狀況，這可能會 對過期分類產生負面影響。 |
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目錄表 |
根據國際會計準則委員會發布的《國際財務報告準則》，貸款損失準備是基於我們內部開發的預期損失模型，該模型計算貸款損失準備的方法是：將客户或交易對手違約的概率乘以每筆交易的違約信用(LGD)的收回潛力，如附註2--重要會計政策-主要會計慣例摘要-的合併財務報表的風險和資本管理所述。 風險等級分類如下：
| • | 較低風險：PD低於或等於4.44% |
| • | 滿意：PD從4.44%上升到25.95% |
| • | 風險較高：PD高於25.95% |
| • | 信貸減值：第三階段分類的貸款 |
銀行破產
金融機構的破產根據適用的法律和中央銀行條例處理，中央銀行啟動並監督所有適用的行政訴訟程序。 可以對私人持股的金融機構或國有(除聯邦政府所有的)金融機構或類似機構實施三種類型的特殊制度：
i. 臨時特別管理制度(簡稱RAET)：一種不那麼嚴厲、期限有限的特別制度，允許金融機構繼續經營--整個管理層失去職位，由中央銀行任命的具有廣泛管理權力的指導委員會取而代之，該委員會將採取旨在恢復金融機構正常活動的措施。如果無法恢復 ，這一制度可能會變成法外清算。
二. 幹預：一種有時限的制度，中央銀行任命一名幹預者負責金融機構的管理，暫停金融機構的正常活動，解除金融機構的管理，其主要目的是防止某些違規行為繼續存在，並使機構的財務狀況惡化， 這可能使資產面臨風險，損害金融機構的債權人--暫停與金融機構的償付義務有關的所有行動 ，防止其債務的提前清償或到期，並凍結先前存在的存款。
三、中國法外清算：在出現無法挽回的破產或嚴重違反規範金融機構活動的規則的情況下解散公司的過程。法外清算旨在促進清算現有資產以償還債權人，並將剩餘金額返還給股東。控股股東可能 要對剩餘債務負責。
在上述特殊制度的過程中，指導委員會、幹預者和清算人可在中央銀行授權時：(1)將金融機構的資產和權利處置給第三方；(2)在金融機構或其子公司中進行公司重組程序，以及其他類似效果的可能措施。
存款保險
在金融機構在破產程序中受到幹預、法外清算或清算的情況下，信用保險基金或存款保險制度FGC為個人、公司或具有金融機構(或同一經濟集團的金融機構)的其他法人實體持有的某些存款和信貸工具提供最高金額為250,000雷亞爾的擔保。截至2017年12月22日簽訂的此類存款和信貸工具有一個額外的限制：所提及的擔保的總覆蓋範圍為每個投資者1,000,000雷亞爾，無論在不同金融集團中持有的賬户數量 ，該限制的有效期為四年。FGC的資金主要來自所有接受客户存款的巴西金融機構的強制性繳款，目前的月費率為與普通擔保所涵蓋的金融工具相對應的賬户餘額的0.01%， 即使相關信貸不是FGC完全覆蓋的，也來自某些特別繳款。在海外籌集的存款和資金不受FGC的擔保。中央銀行授權經營的金融機構和其他機構、互補性福利實體、保險公司、資本化公司、投資俱樂部和投資基金的信用，以及代表這些實體的任何權益或持有的金融工具的信用，不受FGC普通擔保的保護。
在法外清盤中對債權人的償付
如果發生金融機構的法外清算或破產程序中的金融機構清算，員工工資和相關的一定金額以下的勞動債權、擔保抵免和税費優先於對清算實體的任何債權，但法律上認為不屬於清算範圍的特定抵免除外。支付無擔保信用，包括不受FGC擔保的常規零售客户的存款，須優先支付優先信用。此外，在支付FGC擔保的 保證金後，FGC成為清算中產業的無擔保債權人。
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目錄表 |
第14,112號法律在作了一些調整後，複製了《貿易法委員會跨國界破產示範法》的規定。它規定了關於外國管理人進入巴西法院的規則 ，承認外國主要和附屬程序的方法和要求，授權債務人及其管理人在其他國家行事，外國當局和管理人之間的溝通和合作方法，以及巴西管轄權，以及並行程序的處理。
銀行保密
巴西金融機構必須對向其客户提供的銀行業務和服務保密。除非巴西法律或司法命令允許，否則違反銀行保密是刑事犯罪。有關巴西金融機構或信用卡公司的客户、服務或交易的信息只能在以下情況下向第三方披露：
| • | 在利害關係方明確同意的情況下披露信息; |
| • | 金融機構之間為記錄目的交換信息; |
| • | 向信貸資料庫機構披露信息，其依據是資金不足和債務人違約的賬户 開立支票的訂户記錄中的數據； |
| • | 向主管當局披露與實際或懷疑發生的犯罪行為或行政不法行為有關的信息，包括披露涉及任何非法活動的資金交易的信息； |
| • | 向税務機關披露法律規定的部分信息； |
| • | 按照司法命令披露信息。 |
中央銀行和CVM還被允許與外國政府當局交換信息 ，目的是交換與銀行保密調查有關的信息，前提是 先前已經簽署了特定條約。
巴西政府和美國政府 於2007年3月20日簽署了一項協定，根據該協定，兩國政府制定了與税收有關的信息交流規則，即2007年協定。根據2007年的協議，巴西税務當局將能夠根據《銀行保密法》第5節的規定，將其收到的信息發送給美國税務當局。
風險管理要求的變更
2023年6月29日，CMN發佈了第5,089號決議， 修訂了先前的規定，並對適用於我們等金融機構的風險管理要求進行了修改。此前，信用風險的定義包括國家風險和轉移風險。根據新規則，它們現在將被視為自主風險 。根據新規則，國家風險被定義為與與外國 司法管轄區有關的事件相關或發生的損失的可能性，其中包括主權風險，在對外國司法管轄區中央政府敞口的情況下；以及間接國家風險，如果與緩解風險工具的對手方或發行人所在地以外的外國司法管轄區有關的事件，與適用的金融集團承擔的敞口相關，且交易對手或發行人可能受到相應事件的重大影響，則為間接國家風險。
轉移風險現在的定義是，如果向金融集團清償債務所需的資金 在將進行各自結算的司法管轄區以外的司法管轄區持有，則在貨幣兑換方面發生障礙的可能性。
第5,089號決議提出的修正案於2024年1月1日生效。
巴西國家金融系統、SPB和資本市場的行政處罰程序
違反巴西銀行、支付和/或證券法律的行為可能導致行政、民事和刑事責任。違法者可以根據所有三種法律理論分別起訴， 在不同的法院和監管機構面前，並對同一法律罪行面臨不同的處罰。
由中央銀行第131/21號決議和CVM第45/21號決議補充的2017年11月13日第13506號法律規定了中央銀行和CVM職權範圍內的行政制裁程序，並大幅修訂了銀行監管、資本市場、SPB和財團制度方面的懲罰文書。第13506號法律的一些關鍵方面是：(I)中央銀行和CVM規定的罰款上限分別為20億雷亞爾(或違規前一年服務和金融產品收入的0.5%，以較高者為準)和5000萬雷亞爾；(Ii)增加了受處罰的新類型違規行為；(Iii)對取消資格的最高處罰增加到20年；(Iv)中央銀行可訂立停止及停止承諾；及(V)中央銀行與CVM可訂立類似寬大處理協議的行政協議 。
《租賃法規》
租賃交易是指“出租人”(銀行)將擁有的資產交付給“承租人”(客户)，由承租人使用，直至合同結束為止。儘管租賃交易 根據巴西法律不被歸類為信貸交易，但中央銀行對其進行監管和監督。適用於金融機構的法律法規，如報告要求、資本充足率和槓桿率、資產構成限制和損失準備等，也普遍適用於租賃公司。
保險監管
經政府批准，巴西的保險公司可以 直接或通過合格經紀人向客户提供所有類型的保險(工傷保險除外)。
保險公司必須預留準備金投資於特定類型的證券。在這些準備金下進行的投資必須是平衡的，並符合CNSP第432/21號決議概述的具體流動性、償付能力和安全性標準。因此，保險公司是巴西證券市場的主要投資者之一，並受CMN關於技術儲備投資的規定的約束。
如果保險公司被宣佈破產，保險公司將接受由Susep或ANS(針對健康保險公司)實施的特別程序。 如果保險公司被宣佈破產，並且(I)其資產不足以擔保至少一半的無擔保信用 或(Ii)與可能被視為與破產相關的犯罪行為有關的程序已經到位，保險公司將 接受普通破產程序。
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目前對外資投資巴西保險公司沒有任何限制。
巴西法律規定，如果保險公司的負債超過監管機構(CNSP和SUSEP)規定的技術限制，保險公司必須 購買再保險，再保險合同可以通過保險公司和再保險公司之間的直接談判或通過授權在巴西經營的再保險經紀人簽訂。
資產管理業規管
巴西的資產管理法規要求事先向CVM註冊，以執行投資組合管理和基金管理服務。
我們提供多項資本市場服務，尤其是 我們根據CVM註冊並根據CVM法規進行與基金管理和投資組合管理相關的活動。
通過提供這些服務，我們從事資產管理業務的實體在某些情況下可以被追究因其活動中的故意行為或疏忽而造成的損失的民事和行政責任。
CVM擁有監管這些活動的權力，包括對註冊資產管理公司處以罰款和其他制裁的權力。
金融機構董事和高級管理人員的薪酬
根據CMN規則，巴西金融機構 必須有補償政策。如果要向管理層支付可變薪酬，至少50%的薪酬應以股票或基於股份的工具支付，總薪酬的至少40%應推遲至少 三年後支付。如果機構在延期期間記錄了已實現經常性利潤的顯著下降或負結果 ，則延遲和未支付的補償部分可能會減少或不支付，原因是我們的 經常性淨收入可能大幅減少，或在延期期間(Malus)適用業務領域出現負結果，以將金融機構及其股東遭受的損失降至最低，但由於ItaúUnibanco集團的非常、不可預測的 和外部事件引起的減少或負結果除外，這些事件也會影響其他金融機構，與管理層 行動或不作為無關。即使在這些情況下，賠償委員會也可以決定適用馬魯斯原則。
我們的薪酬政策適用於巴西的董事和高級管理人員(構成ItaúUnibanco集團管理人員的主要部分)，符合CMN的監管要求 。我們在全球範圍內的薪酬原則和做法遵守每個地方法規，並尋求在我們股東的利益和我們管理層之間加強協調。詳情見“項目6B--賠償”。
對金融機構獨立審計師的監管
根據CMN規定，金融機構的財務報表和信息必須由獨立審計師審計，該獨立審計師(I)在CVM正式註冊；(Ii)作為CFC(或就上市公司而言，由CVM指定的實體)審計銀行的合格 專家；以及(Iii)滿足確保審計師獨立性的要求。
在連續五個會計年度出具審計報告後，負責的審計夥伴和負有管理責任的審計團隊成員必須輪換，並且不能在接下來的三個會計年度內屬於該金融機構的審計團隊的一部分。
除審計報告外，獨立審計師還必須 準備CMN法規要求的其他報告，例如(I)內部控制系統質量和充分性評估報告；(Ii) 法律和法規規定的違規報告；以及(Iii)中央銀行和CVM要求的其他報告。這些報告以及與審計工作有關的工作底稿、函件、服務協議和其他文件必須保留至少五年，供中央銀行查閲。
獨立審計師和審計委員會必須單獨或聯合 在確定各自發生的事件後三個工作日內正式通知中央銀行錯誤或欺詐的存在或證據，包括：(I)不遵守使被審計實體的連續性面臨風險的法律規則和條例；(Ii)欺詐；以及(Iii)在被審計實體的財務報表中造成重大影響的錯誤 。
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如果發生上述任何一種情況，金融機構的執行幹事必須通知獨立審計師和審計委員會。此外，這種情況還必須由審計委員會 報告董事會。
CVM條例規定，獨立審計師必須在發現某些重大違規行為(包括存在或存在錯誤或欺詐證據)時， 自發現之日起二十天內以書面形式通知CVM。
根據巴西法律，我們的財務報表必須按照巴西適用於經中央銀行授權經營的機構的會計慣例編制。有關 更多信息，請參閲“財務和其他信息演示-關於我們的財務信息”。金融機構必須每六個月對其財務報表進行審計。向雲服務器提交的季度財務報表必須由金融機構的獨立審計師進行 審核。雲服務器規則要求，包括金融機構在內的上市公司，當獨立審計師提供的非審計服務佔審計服務費用的5%以上時， 應披露與其相關的信息。此類信息應包括服務的類型、支付的金額及其在財務報表審計費用中所佔的百分比。關於總審計員的費用和服務的進一步資料，見“項目16C”。委託人 會計師費用和服務“。
CMN法規還要求金融機構和某些其他授權實體設立一個被指定為“審計委員會”的法人團體，如果這些實體被登記為公開持有的公司；被視為S1、S2或S3類別的監管企業集團的領導人，或被視為S1、S2或S3公司。欲瞭解更多有關我們審計委員會的信息，請參閲“項目6.董事、高級管理人員和僱員-C.董事會慣例-董事會諮詢委員會-審計委員會”。
巴西金融和支付系統的最新發展
我們總結了近年來CMN和中央銀行及其他機構發佈的或經法律或法規修訂的規則和法規。我們相信這些法律法規 對我們的業務和整個行業是最相關和最有影響力的。本摘要由公開提供的規則和條例的全文 限定，未通過引用將其納入本年度報告。
新的會計準則和會計準則。
CMN法規要求被歸類為第1、2和3類的金融機構公佈國際會計準則理事會發布的財務報表。
2021年底，CMN發佈了新的規則，確立了適用於金融工具以及金融機構和其他經中央銀行授權經營的機構簽訂的對衝和融資租賃交易的新會計原則和準則。該規則旨在使會計準則與國際最佳做法保持一致，包括國際會計準則理事會發布的國際財務報告準則9-金融工具和國際會計準則16-租賃準則，並將於2025年1月1日生效。
2023年，中央銀行發佈了一項規則，確定了會計程序，以確定金融工具的組成部分，這些金融工具構成對本金價值的本金和利息支付 用於對金融資產進行分類；並確定衡量與信貸風險相關的預期損失的參數，包括為與信用風險相關的預期損失設定最低撥備水平，以及其他變化。本規則 將於2025年1月1日起對與金融工具會計有關的規定生效。
同樣在2023年，CVM發佈了一項規則，要求巴西的上市公司(如美國)、投資基金和證券化公司根據國際可持續發展標準委員會(ISSB)發佈的國際標準(IFRS S1和IFRS S2)編制和披露與可持續性和氣候有關的財務 信息報告，並符合某些要求。從2026年1月1日開始的財年 起，遵守此類標準將成為強制性的。
金融流動資金額度
金融流動資金額度(Linhas Financeiras de Liquidez， 或LFL）由央行於2021年設立，作為改善其運營框架的結構性措施，以 為國家金融體系提供流動性，無論是為了應對全市場功能失調還是一些機構的具體問題。 目前，唯一有資格作為抵押品提供的資產是債券和商業憑證。
2023年3月3日，央行確定了銀行信用憑證接受的基本準則 （塞杜拉斯·德克雷迪託·班卡里奧，或CCB)作為符合條件的抵押品 在中央銀行發行LFL的背景下，旨在指導和協調市場，以獲得2024年第一季度有效運營所需的發展 。總而言之，存放在金融資產中央託管中心的簿記和公證CCB將有資格作為LFL的抵押品。這些變化預計將在2024年實施。
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即時支付
2020年11月，根據中央銀行第1/2020號決議(或“PIX條例”)，中央銀行實施了即時支付安排(或“PIX系統”)，這是一個 即時支付生態系統，結算集中在中央銀行。除了提高支付和接收支付或轉賬的速度(一週七天、一天24小時、全年全天候)外，該生態系統還提高了市場競爭力和效率，降低了成本，並改善了客户體驗。對於擁有超過500,000個活躍客户賬户的金融機構和中央銀行授權運營的支付代理機構，必須參加PIX系統。
2021年和2022年，央行繼續監管PIX系統。在其他條款中，它監管了PIX取款和PIX兑換服務的提供，這些功能允許任何參與機構的客户 在提供服務的地方(包括商家和共享ATM網絡)提取現金。它 還改進了適用於PIX參與者的安全措施要求和規範的制裁，其中可能包括罰款、停職、處罰和 將其排除在PIX系統之外，無論是聯合適用還是單獨適用。這些制裁被合併為適用於PIX參與者的單獨文件，或PIX制裁手冊。
2023年2月17日，中央銀行公佈了第293號決議，該決議為市場參與者在PIX系統內建立的合作伙伴關係和外包計劃建立了額外規則，以前在中央銀行第269號決議中定義了這些規則，以提高市場競爭力。央行第269號決議明確禁止在某些情況下與PIX相關的外包安排。
2023年9月26日，央行發佈了第 342號決議，該決議於2023年9月28日生效，並加強了與PIX系統安全事件相關的規則，特別是將 重點放在任何涉及個人數據的事件發生時與數據主體的通信，以及金融機構 在不遵守技術和監管安全要求的情況下受到的懲罰。
此外，2023年12月7日，中央銀行發佈了第360號和第361號決議，修訂了PIX條例和PIX制裁手冊，其中規定了適用與遵守PIX條例有關的制裁的條件和程序，包括與自動PIX交易有關的條款，這是PIX生態系統中的一種新技術解決方案，允許自動分期付款，例如，可用於在線訂閲支付。
預防欺詐
2023年5月23日，CMN和中央銀行發佈了聯合 第6號決議和2023年10月4日中央銀行發佈的第343號決議，其中規定金融機構和中央銀行授權的其他實體有義務相互分享關於國家金融系統內發生的欺詐的信息(國家金融系統，或SFN)和巴西支付系統(巴西萊羅帕加門託斯博物館，或SPB)， 須事先徵得客户的合同同意。該規則旨在減少這些機構面臨的數據和信息不對稱 ，以支持其預防欺詐過程中的程序和控制，並改進其做法。這兩項決議均於2023年11月1日生效。
開放金融
2020年5月4日，中央銀行和CMN發佈了聯合決議 2020/1，確定了巴西實施開放金融的框架。從那時起，CMN和央行 都出台了補充規定。巴西開放金融模式包括金融機構、支付機構和中央銀行授權運營的其他實體，通過信息系統集成和客户授權，可以共享有關產品和服務的數據、客户記錄和交易。開放金融還包括但不限於提供初始支付服務和通過數字代理轉發貸款提案。
2023年12月20日，央行發佈了第441號規範性裁定，通過該裁定發佈了《開放金融監測手冊》，詳細闡述了開放金融治理結構應遵循的規則和程序。第441號規範性裁決於2024年3月1日生效。
德雷克斯，Real Digital
此外，2023年4月27日，中央銀行發佈了第315號決議，確立了適用於試點的正式規則。真正的數字“ ，並設立”真正的數字“站臺。第315號決議規定，將允許 一批受中央銀行監管、有能力(根據其相應的業務模式)測試涉及金融資產發行、贖回或轉讓的交易，以及在適用於接受測試的金融資產時對交易事件產生的資金流進行模擬的金融機構參與試點項目 。2023年5月24日，央行公佈了14名入選參與者名單，其中包括我們。中央銀行於2023年6月開始將參與者納入Real Digital試點平臺。
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外匯交易和風險敞口
涉及在巴西買賣外幣的交易 只能由央行授權的機構進行，例如我們。截至本年報發佈之日，受權開展外匯市場交易的銀行的外幣多頭頭寸和空頭頭寸均無限制 金融機構持有的外幣空頭頭寸也不存在強制存款準備金率。
根據CMN規定，巴西的金融機構可以通過直接貸款或發行債務證券在海外籌集資金。相應籌集的資金可以 在巴西自由投資，包括但不限於轉貸給巴西公司和金融機構。被授權在監管資本超過50億雷亞爾的外匯市場運營的巴西銀行也可以使用這些資金向巴西公司、其離岸子公司和巴西人控制的外國公司發放海外貸款，或購買此類公司在一級市場發行或擔保的證券。跨境貸款，一方在巴西，另一方在國外，可能需要事先向中央銀行提供信息。有關外匯交易徵税的更多信息，見 “項目10e。課税“。金融機構還可以向其客户的貿易相關活動發放外幣貸款或與外幣掛鈎的貸款。
中央銀行和巴西政府根據經濟形勢和巴西貨幣政策，經常修改適用於外幣借款和貸款的規則和規定。
此外，法律規定，金融機構(包括其離岸分支機構)及其直接和間接子公司在合併基礎上對黃金以及與匯率變動掛鈎的其他資產和負債的總敞口不得超過其監管資本的30.0%。
新《外匯法》
日期為2021年12月29日的第14,286號法律或新的《外匯交易法》於2022年12月31日生效，作為中央銀行的一項倡議，旨在全面改革巴西外匯市場，並更新、簡化和增加與先前巴西外匯監管框架相關的法律確定性。 新《外匯法》還包括有關巴西在海外持有的資本和在巴西持有的外國資本的條款。
新《外匯法》的主要方面是：(1)從法律角度確認，外匯交易可以自由進行(只要通過經授權在這一市場經營的實體進行，並遵守適用規則)；(2)授予CMN和中央銀行廣泛的權力，以 管理外匯市場及其業務；(3)擴大巴西銀行的國際往來活動；(4)允許巴西銀行機構向國外投資和放貸在巴西或國外籌集的資金；(br}(V)將個人之間不超過500美元的外幣買賣交易排除在外，這些交易是在 非專業的基礎上進行的；以及(Vi)授予金融當局權力，以確定禁止在巴西境內居民和非居民之間私下抵消信貸以及以外幣支付的規定不適用的情況。
外匯交易和非居民賬户
2022年，中央銀行第277和280號決議對新的《外匯法》進行了規範，涉及巴西貨幣和外幣的流入和流出該國， 廢除並取代了以前規範這一主題的幾項規定。第277號決議帶來的主要變化包括： (I)允許我們等認可機構在遵守中央銀行準則的同時以自由格式進行外匯交易(而不是以前要求與客户使用標準協議)；(Ii)允許認可機構 根據客户的內部風險狀況和交易特徵 使用自己的標準要求或免除證明文件；(3)簡化外匯交易的分類程序，因為新的《外匯法》將確定交易目的的責任從認可機構(對任何不準確負有責任) 轉移到客户身上；以及(4)規範被定義為“eFX供應商”的實體所開展的國際支付或轉賬便利化服務，這可使(A)在巴西或國外以本人或通過數字支付解決方案獲得貨物和服務；(B)某一匯款人在巴西和國外持有的賬户之間的資金轉移，限額為10,000.00美元(或其等值的其他貨幣)；和(C)在巴西或國外提取資金。同樣，第280號決議規定了適用於個人和法人實體的居民和非居民的定義。
新規定還簡化了專門開立以外幣計價的特別賬户以接受國際組織批准的外國信貸交易的程序。
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關於外資在巴西的報告義務
2022年，中央銀行發佈了第278和281號決議，其中除其他外，規定：(A)以信息報告制度取代現行的外國資本登記制度，考慮到交易的價值和特點，該制度僅適用於有限的一系列交易；(B)取消從巴西向國外匯款用於支付沒有資金流入該國的外國信貸業務的本金和利息的限制；(C)取消向中央銀行提供關於居民和非居民之間的合同的要求 將專利、工業或商業商標、技術供應用於財政轉讓的合同 作為使用費，以及與提供技術服務等有關的合同、對外經營租賃、租賃和包租； 和(D)原則上將在巴西外匯市場有效至2024年10月1日的臨時規則和程序。
此外，根據2023年11月1日生效的中央銀行2023年10月17日第348號決議，將外國貸款轉換為外國直接投資時同時執行外匯交易的要求 在基礎交易中沒有實際資金流動的情況下， 不再適用。
這些規則提高了市場效率，併為巴西的外國投資提供了便利。
巴西的海外資本投資
2022年12月31日，巴西中央銀行發佈了第279號決議，規定了有關巴西海外資本的流動、可獲得性和提供信息的新規則，包括巴西居民在海外持有的任何性質的價值、貨物、權利和資產。該決議確定的主要方面包括： (I)保持報表的最低金額和現行有效報表的週期性，以提供巴西海外資本投資的信息；(Ii)在巴西境內向非居民提供巴西境外資本投資的融資、直接貸款和商業信貸的均等化；以及(Iii)根據經濟實質，巴西資本以國際市場上常見的任何形式投資海外的可能性，包括衍生品，只要符合法律要求。
非居民投資者的投資
巴西憲法允許外國個人或公司 只有在獲得巴西政府的具體授權的情況下才能投資於設在巴西的金融機構的有表決權的股份， 根據《過渡憲法規定法》第52條的規定，以總統令的方式宣佈外國資本的參與符合巴西政府的利益。2019年9月26日，巴西政府發佈了第10,029號法令，授權中央銀行承認政府對投資運營可行性的興趣 。2020年1月22日，中央銀行發佈了第3977/20號通知，該通知承認，只要滿足中央銀行條例中規定的要求，居住或居住在國外的自然人或法人實體在總部設在巴西的金融機構的資本中持有股份符合巴西政府的利益。
因此，對外國股東進行金融機構資本構成分析的方式與對巴西股東進行分析的方式相同。對普通股的任何投資都將取決於中央銀行的授權。不遵守中央銀行規定的要求和程序的外國投資者可以購買巴西金融機構公開交易的無投票權股票或在國外發行的代表無投票權股票的存託憑證。外國在巴西的投資應按照當地法規規定的限制和要求在中央銀行和/或CVM(視情況而定)登記。25年來，我們一直在美國市場交易我們的優先股的美國存託憑證。外資對我們的股份投票權資本的興趣目前限制在30%(30%)。
2022年2月7日，雲服務器發佈雲服務器第64號決議， 免除非居民個人投資者在雲服務器註冊的具體要求，條件是其代表 (必須在非居民投資者開始在巴西運營之前通過申請向雲服務器註冊)通過雲服務器的電子系統發送投資者的信息。
以物抵押品
2023年10月30日，被稱為擔保法律框架的第4,188/2021號法律草案 被巴西總裁批准，從而公佈了第14,711號法律。 該規則對抵押品法律框架進行了重要變化，預計其結果將是更大的法律保障， 擔保貸款利差的減少，以及借款人更容易獲得信貸。它的主要目的是解決目前房地產受託銷售中資本枯竭的問題，即同一財產不可能被多次用作抵押品 。因此，第14,711號法律促進對巴西民法進行以下修改，以解決這一問題：(1)允許同一財產的新受託銷售在之前的受託銷售被取消後生效；(2)將當前擔保擴大到同一債權人的新債務；以及(3)將抵押品代理人引入巴西法律體系。新法律還引入了與抵押品的完善和法外執行有關的幾項改進，包括修訂和廢除過時的法律，修改抵押品登記規則等。
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更改適用於農業企業應收賬款證書、房地產應收賬款證書和其他激勵工具的規則
2024年2月1日，CMN發佈了第5,118和5,119號決議，對農業企業應收賬款證書(CRA)、房地產應收賬款證書(CRI)、農業企業信用證(LCA)、房地產信用證(LCI)和巴西擔保債券(LIG)的抵押品資格和到期日進行了修改，這些都是重要的證券化和融資工具。第5,118號決議限制CRI和CRA由上市公司、金融機構(如美國)或關聯方的債務證券支持，除非標的債務的主要業務與房地產或農業綜合企業一致。這些更改立即對新發行生效，但不影響 現有合同。第5,119號決議禁止LCA使用聯邦補貼為農村信貸提供資金，逐步限制某些信貸工具在2025年7月1日之前用作抵押品，將LCA的最短期限延長至9個月，並將LCI和LIG與房地產信貸類型保持一致，將其最低期限延長至12個月。這些決議於2024年2月2日生效 但禁止將長期土地利用所得用於農村信貸的聯邦補貼將於2024年7月1日起生效。
央行發佈房地產應收賬款登記和集中存管規定
2023年3月28日，央行發佈第308號決議，自2023年5月2日起施行。第308號決議規範了與房地產項目相關的房地產應收賬款登記和集中交存活動，並主要允許市場參與者酌情使用登記實體和中央託管機構提供的服務以及這些機構管理的系統的結構，以改進房地產應收賬款的管理流程，並使潛在融資者更廣泛和更透明地獲取應收賬款議程，這可能有助於開發商和分部業主獲得更好的信貸條件。
有關付款代理及付款安排的規管
“支付安排”是指管理支付方案(如信用卡或借記卡交易)的一套規則，而“支付代理”是指發行支付工具或收購商家以接受支付的任何機構。支付代理人儘管受到中央銀行的監管，但不被視為金融機構，並被禁止從事金融機構以外的活動。CMN和中央銀行發佈了規範支付安排和支付代理的規則。
2019年6月27日，CMN和中央銀行公佈了經2022年11月25日第5,045號決議修訂的第4,734號決議和於2021年6月7日生效的第3,952號通函，並就(I)根據巴西支付系統發行的信貸和借記支付工具的應收賬款的貼現和預付款操作；(Ii)該等應收賬款擔保的信貸操作；以及(Iii)該等應收賬款的留置權和產權負擔的構成實施了 規定。通過新的規定，中央銀行打算提高貼現、預付款和與商家付款安排中的應收款掛鈎的信貸操作的效率和安全性，從而增加競爭，從而降低信貸成本。
2022年11月25日，BCB第264號決議公佈，該決議於2022年12月1日生效，並撤銷了3952號通告。在第264號決議頒佈的新規則中，我們 強調：(1)收購人建立財務準備金以清償商户債務的可能性；(2)將所有商户應收賬款的信用轉讓承諾承包給收購人的可能性，這改善了這一部分的信貸環境；(3)規定收購人對未能遵守決議規定的次級收購人適用懲罰措施，包括暫停合同；以及(4)確定簿記實體收取的費用必須有經濟基礎，以證明所提供服務的價值不同是合理的。
這些新規則將使支付生態系統更加公平、安全和具有競爭力。
2021年5月19日，中央銀行發佈了第96號決議， 更改併合並了有關開立支付賬户的規則，包括支付後(信用卡)賬户和預付賬户 ，並使入職標準與適用於開立活期賬户的規則兼容。
2021年10月，中央銀行第150號決議整合了有關支付安排的規則。該決議重新定義了適用於作為巴西支付系統一部分的支付安排的標準 ，因此，只有在過去12個月中總交易額超過200億雷亞爾和過去12個月累計交易額超過1億雷亞爾的支付安排才受中央銀行的授權、監管和監督。同一決議改變了開放和封閉支付安排之間的互操作性規則 ，規定只要閉合支付安排提供的支付服務屬於開放支付安排所預見的一種或多種參與模式，封閉支付安排就必須成為開放支付安排的參與者。 此外，在 是特殊目的委員會成員的安排(如開環安排)的背景下進行的支付交易的資金流動的所有參與者都應遵守集中結算程序。
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2021年5月24日，為了促進支付手段市場的創新，央行宣佈一直在內部和國際上與 其他央行討論中央銀行數字貨幣(CBDC)。根據巴西中央銀行的説法，發展CBDC的目標是：(I)跟上巴西的技術發展動態；(Ii)提高零售支付系統的效率；(Iii)促進基於技術發展的新商業模式和創新的出現；以及(Iv)促進巴西參與區域和全球市場， 提高跨境交易的效率。
2021年8月19日，根據2021年7月14日第14,185號法律的授權，中央銀行公佈了第129號決議，該決議規定中央銀行出於貨幣政策目的從金融和支付機構接受自願定期存款。
新規則規定了自願性定期存款的業務方面，包括：(1)中央銀行制定和發放存款工具的方法；(2)存款機構的資格標準；(3)關於存款工具報酬利率的要求；(4)提前發放資金的標準，以及(5)對SELIC的監管進行調整，SELIC是由國庫發行和/或與中央銀行談判的大多數證券的中央託管機構，以建立與這些工具有關的業務登記準則和報文。
在中央銀行採用自願存款之前，將在SELIC系統中進行測試，目的是使新的工具能夠運作。第129號決議自公佈之日起生效。
此外，央行還發布了一套新規則 ，定義了適用於支付機構或以支付機構為首的企業集團的審慎監管規定。這套新的規定包括第197、198、199、200、201和202號決議，日期均為2022年3月11日。
為了促進各自的審慎框架的應用，審慎企業集團被分為3種類型。根據新的審慎框架，對適用於支付機構的監管資本的概念進行了修改，以確保有更大的能力吸收意外損失。這些新的審慎規定將從2023年1月至2025年1月逐步實施。
巴西新的轉讓定價立法
2023年6月14日，頒佈了第14,596號法律，通過規範巴西模式與經濟合作與發展組織(OECD)應用的標準的趨同，改變了轉讓定價立法。根據新法律，相關各方在跨境交易中的應税利潤分配將根據國際準則和公平原則開始，與之前在巴西適用的固定利潤率方法 不同。這部法律的幾項規定有待進一步規範。
第14,596號法律於2024年1月1日生效。納税人 本可以選擇預測2023年第14,596號法律的效果，根據其第45條，這一具體條款於其公佈日期(2023年6月15日)生效。
適用於金融機構的ESG要求的規定
CMN法規要求金融機構制定社會、環境和氣候責任政策(Política de Responsbilidade Social，Ambiental e Climática))、 或PRSAC，它必須指導機構在開展業務、活動以及與客户、產品和服務的其他用户、供應商、投資者、人員以及受金融機構活動影響的任何其他人的關係方面採取的社會、環境和氣候行動。
相關條例規定了社會、環境和氣候風險的具體定義，並涉及識別和監測金融機構發生的此類風險，包括其交易對手、受控實體、供應商和外包服務提供者開展的活動。它還要求 編制一份關於社會、環境和氣候風險和機會的年度報告(Relatório de Riscos e Opportunidade，Ambientais e Climáticas，或GRSAC報告)，由分類為S1、S2、S3和S4的金融機構提供。
分類為S1類(如我們)、S2類、S3類和S4類的認可機構必須向中央銀行匯入與其在信貸和證券交易中的風險敞口有關的社會、環境和氣候風險信息，以及這些交易下各債務人的風險信息。
CVM法規還提供了有關巴西上市公司必須遵守的社會、環境和氣候風險方面的説明和要求。
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此外，巴西私營保險局(主管de Seguros Privados-Susep)法規規定保險公司、開放式養老金計劃實體、資本化公司和當地再保險公司應遵守可持續性要求。這些實體必須按照中央銀行公佈的決議執行環境、社會和氣候風險管理以及可持續性政策和報告，如上文強調的 。
我們不斷完善我們的氣候戰略。我們的公開報告 與氣候相關財務披露特別工作組(TCFD)的建議保持一致，並尋求在與氣候相關的治理、戰略、風險管理、指標和目標方面實施最佳實踐。我們承諾到2050年按照淨零銀行聯盟(NZBA)的指導方針實現淨零排放，包括披露我們根據碳會計財務合作伙伴關係(PCAF) 資助的排放量和定義脱碳目標。認識到創新議程對我們的脱碳和我們客户的脱碳至關重要，我們於2022年推出了Cubo ESG，這是一個面向希望 改變巴西和拉丁美洲環境和社會現實的企業家的平臺。除了定位和溝通外，該中心的作用還包括為低碳解決方案創造知識、創新和聯繫。
我們正在進一步推進到2025年在積極影響行業投資4000億雷亞爾的承諾，截至2023年12月，我們已經實現了3559億雷亞爾(目標的89%)。Itaú 通過巴西可持續發展商務委員會和聯合國環境規劃署等工作組，以及亞馬遜雨林計劃、負責任銀行原則和NZBA本身等承諾，與金融業合作，加快氣候轉型。
就銀行和信用卡業務收取費用
銀行手續費和佣金的收取以及個人信貸交易的成本受到CMN(CMN決議3,919)和中央銀行的廣泛監管。根據這些規則，銀行向個人提供的服務分為：(1)基本服務；(2)優先服務；(3)具體或差異化服務；以及(4)特殊服務。
巴西金融機構通常不被授權 向個人收取費用，以提供與支票和儲蓄賬户有關的“基本”服務，如提供借記卡、支票本、取款、對賬單和轉賬等。CMN還禁止銀行在客户同意僅通過電子方式訪問和使用其賬户的情況下，對提供與存款和儲蓄賬户相關的基本服務收取 費用。
然而，巴西立法授權金融機構 收取與“優先服務”有關的費用，即按照中央銀行條例的定義，向個人提供支票賬户、資金轉賬、信貸交易和記錄方面的費用，條件是該服務及其術語 列在適用的條例中。商業銀行必須為其個人客户提供“標準化套餐”的優先服務，其內容由央行規定。銀行客户還必須有權選擇購買單獨的服務，而不是堅持套餐。
為提供特殊服務而收取的費用(除其他外，包括與農村信貸、貨幣兑換市場和從房地產金融系統轉貸資金有關的服務)受與此類服務有關的法律和條例中的具體規定管轄。
此外，CMN法規規定，與收取手續費有關的所有借記必須記入銀行賬户，前提是該賬户中有足夠的資金來支付此類借記，因此， 禁止因收取銀行手續費而導致透支。此外，在增加費用或增加費用之前，必須至少提前30天發出通知，信用卡服務、優先服務和“標準化套餐”必須有更高的通知要求。 任何時候都可以降低費用。
修訂後的CMN第4,549號決議確立了與收取信用卡費用、信用卡賬單中必須披露的信息以及向客户提供信用卡時提供一攬子基本服務的義務有關的具體規則 。它還決定，用於信貸 信用卡票據融資的循環信貸只能延長到以下信用卡對賬單的到期日。在此期限之後，金融機構 必須以比信用卡市場通常提供的更優惠的條件向客户提供替代融資。
2022年9月，中央銀行第246號決議對商家為每筆交易向髮卡機構支付的報酬設定了限制(Tarifa de Interc？mBio，或“TIC”)，借記卡和預付卡的結算期。在此之前，預付卡發行商不受任何旅遊業議會的約束。新規則維持適用於借記卡發行商的最高TIC費率為0.5%，並引入適用於預付卡發行商的最高TIC費率0.7%。
此外，中央銀行第96號決議修訂和重申了巴西的後付費支付賬户規則。本規則規定了髮卡機構在發行信用卡和提高或降低客户信用額度時必須遵守的條款和條件，以及必須 包括在信用卡月結單中的既定附加信息。
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2023年10月3日，發佈了第14,690號法律，要求CMN通過中央銀行監管與信用卡和其他後付費票據發票融資相關的循環信貸所收取的利息和費用。因此，CMN於2023年12月21日發佈了第5,112號決議， 對第4,549號決議進行了修訂，以限制信用卡和其他後付費票據發票的利息和其他財務費用的金額，特別是循環信貸和分期付款發票。決議規定，每筆交易收取的利息和手續費總額不得超過債務的原始金額。對收取利率和其他金融費用的限制於2024年1月3日生效。
此外，2023年10月30日，中央 銀行發佈了第349號決議，該決議於2023年11月3日生效，確定需要登記基於後付賬户的支付計劃範圍內交易產生的應收款 （即，信用卡和其他後付付款工具）是巴西支付系統的一部分。該規則改進了先前規則實施的措施，這些規則已經處理了 商户終止與收單方預付款協議的時間有效性。商户獲取支付 機構（例如我們的子公司， Pagamento S.A.紅卡學院)，登記實體必須在2024年4月1日之前履行這些新義務。
信用交易的可移植性
信貸交易的可轉移性是指應債務人的請求，將信貸交易從原始債權人轉移到另一機構，並保持相同的未償餘額和剩餘期限。該條例規定了交換信息和強制使用中央銀行授權的電子系統在金融機構之間轉移資金的標準程序和最後期限，禁止使用任何替代程序。
2022年12月15日，CMN發佈了第5,057號決議，該決議 是為了整合關於信貸交易可轉移性的適用規則而公佈的。2023年10月3日，頒佈了第14,690號法律，規定中央銀行有義務監管與信用卡操作有關的某些事項，包括可轉移性機制。 2023年12月21日，CMN第5,112號決議修訂了第5,057號決議，以確定客户對信用卡餘額和其他後付費工具的可轉移性的權利。第5,112號決議將於2024年7月1日對第5,057號決議的修正案 生效。
信用衍生品
2023年4月20日，CMN發佈了5070號決議，該決議於2023年6月1日生效，並全面修訂了金融機構和其他經中央銀行授權運營的機構進行信用衍生品交易的規則。該規定考慮了兩種信用衍生品：信用違約互換(CDS)和總回報互換(TRS)。除其他事項外，該條例：(1)根據國際掉期和衍生工具協會(ISDA)提出的標準調整某些條款；(2)更新能夠在與金融機構進行的交易中充當接受信用風險的對手方的機構名單；(3)允許 將信用指數、資產指數、籃子或參考投資組合指定為信用衍生品的參考實體和債務； (4)允許履行以貨幣或價格指數計價或參考的信用衍生品，而不是以參考債務為計價或索引的那些指數；允許信用衍生品具有流動性較低的參考債務， 只要其定價方法符合適用於衍生品的監管框架中所載規則；(V)擴大能夠充當參考債務報價供應商的機構名單，包括監管或自律實體和國際交易平臺；以及(Vi)放寬對轉移風險的交易對手保持參考債務所有權的要求，現在只有在參考義務是一項或多項信貸或租賃交易的情況下才強制執行這一要求。
審慎監管在信用、市場和操作風險方面的最新發展
2022年3月16日，央行發佈了第 229號決議，按照標準化 方法(RWACPAD)執行BCBS計算與信用風險相關的資本金要求的最低標準。根據《巴塞爾協議III》的要求，這項新規定於2023年7月生效，取代了2013年3月4日的中央銀行通告3,644。
該規定增加了適用於風險敞口的權重的粒度，將信用風險差異化的精細化引入了審慎框架。該條例針對的是1至4類金融機構，這些機構目前選擇了信貸風險的標準化方法。
關於信貸風險的內部模型(IRB方法)，中央銀行於2023年3月16日發佈了第303號決議，並於2023年7月生效。新的IRB方法框架旨在降低其複雜性，限制其範圍，並增加採用此類框架的機構之間的可比性。變化包括為一些參數引入新的最低標準，減少股票、項目融資、證券化基金等符合條件的投資組合，並引入新的永久產出下限(標準化 方法的72.5%)。還有其他幾項改進，其中之一是在申請過程中靈活地使用內部審查辦法， 現在允許特定投資組合部分永久採用。
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2023年4月26日，中央銀行發佈了第313號決議，該決議將於2024年7月起生效，涉及中央銀行市場風險框架的第二階段(交易手冊基本審查或“FRTB”)。本決議規定了使用標準化的方法每日計算風險加權資產部分的程序，該部分涉及計算對交易組合中分類的金融工具的信用風險敞口所需的資本。決議案提供的修改包括將交易賬簿中受信用風險影響的風險敞口的資本要求的計算與銀行賬簿中分類的資本要求計算分開。這種分離能夠消除受信用衍生品保護的風險敞口，並鼓勵機構將這種對衝機制納入其投資組合，以減少有效的風險敞口。
在操作風險方面，央行於2023年11月28日發佈了第356號決議，該決議將於2025年1月起生效，並將逐步實施至2028年，以緩和其對受監管實體資本金要求的影響。本決議取代了目前使用的三種風險加權資產(RWAOPAD)(BIA、ASA和ASA2)所需資本的計算方法 ，代之以單一、更穩健且對風險敏感的方法，包括調整所需資本的內部損失部分。
以信用交易為抵押的保險
2023年，頒佈了第14,652號聯邦法律，允許授予個人保險、私人養老金計劃和資本化債券作為信貸交易的抵押品，這可能會支持巴西的信貸業務。
影響金融體系的一般法律法規
下面我們總結了通常影響巴西金融體系的其他法律法規。本摘要全文受公開提供的規則和條例全文的限制，未通過引用將其納入本年度報告。
《反貪法》
巴西反腐敗法(2013年8月1日第12846/13號法律)規定，如果法人蔘與任何形式的賄賂，他們將承擔嚴格的責任(即，無論是過錯還是故意的不當行為)。該法律還包括其他違反巴西或外國公共行政管理的有害行為，包括操縱投標和妨礙司法公正。該法律規定了通過行政訴訟和司法程序進行的嚴厲處罰，包括解散公司、禁止從公共實體獲得融資和禁止參與公開競標。
總統令還規定了反腐敗法的適用範圍，包括懲罰和合規方案。請參閲：
| i. | 請訪問我們的投資者關係網站(參見-“Menu-ItaúUnibanco- 公司治理-監管和政策-政策-公司預防腐敗政策”)，您可以從該網站以電子方式獲取有關我們的反腐敗公司政策的更多詳細信息。 |
| 二、 | 請訪問我們的投資者關係網站(參見-“Menu-ItaúUnibanco- 公司治理-監管和政策-政策-公司誠信和道德政策”) ，您可以從該網站以電子方式獲取有關我們的誠信和道德計劃以及利益衝突情況指南的更多詳細信息 。 |
| 三、 | 到我們的投資者關係網站(見-“Menu-ItaúUnibanco- 誠信與道德”)，您可以通過電子方式獲取有關我們的誠信與道德計劃的更多詳細信息。 |
我們的投資者關係網站以及上述政策、計劃和指南均不包含在本年度報告中作為參考。
反清洗黑錢規例
巴西反洗錢法(經修訂的第9,613號法律) 確立了防止和懲治洗錢犯罪的基本框架。它禁止隱瞞或掩飾直接或間接源於犯罪的資產、權利或財政資源的來源、地點、可用性、處理或所有權， 對這些非法行為的代理人處以監禁，暫時取消管理企業的資格，最高可達十年 和罰款。
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巴西反洗錢法還設立了金融活動控制委員會(COAF)，隸屬於中央銀行，在巴西預防和打擊洗錢、資助恐怖主義和大規模毀滅性武器擴散的制度中發揮關鍵作用。
根據巴西反洗錢法和中央銀行頒佈的相關法規，巴西的金融機構必須建立內部控制和程序，目的除其他外：
| • | 識別和了解他們的客户，包括確定他們是否是PEP，以及識別最終受益者(UBO)； |
| • | 檢查客户的資金來源，以及其資金流動與其經濟和金融能力之間的兼容性； |
| • | 保存代表某一客户或為該客户進行的所有交易或提供的金融服務的記錄； |
| • | 在一個工作日內向COAF報告金融機構認為可疑的任何交易，以及相當於或高於5萬雷亞爾的所有現金交易，而不通知涉案人員或任何第三方； |
| • | 特別注意：(I)沒有明顯經濟或法律依據的異常交易或擬議交易；(Ii)涉及PEP的交易；(Iii)逃避客户身份識別和交易登記程序的跡象；(Iv)無法識別UBO的客户和交易；(V)始發於或目的地不完全符合FATF建議的國家/地區的交易；以及(Vi)無法及時更新客户身份識別記錄的情況； |
| • | 確定人員招聘標準併為員工提供反洗錢培訓 ； |
| • | 為反洗錢目的監測可能被視為可疑的交易和情況 ； |
| • | 根據適用法規的要求，向COAF報告可疑交易的發生； |
| • | 保存金融機構承包的所有業務、產品和服務的具體記錄，包括資金的存款、繳費、提取、支付、收款和轉賬；以及 |
| • | 無法立即獲得貨物、價值和佔有權或所有權，以及受安理會決議制裁的自然人或法人直接或間接擁有的所有其他權利，無論是實物權利還是個人權利或直接或間接擁有的權利。 |
如果不履行上述任何義務，金融機構及其管理人員將受到懲罰，包括：
| (i) | 正式通知， |
| (Ii) | 可變罰款(最高可達2000萬美元)雷亞爾) |
| (Iii) | 主管人員暫時喪失擔任金融機構任何管理職位的資格 (最多十年) |
| (Iv) | 吊銷、吊銷金融機構經營許可證。 |
2020年10月1日生效的央行2020年3,978號通知也要求金融機構保持反洗錢計劃(符合監管標準) 並定期進行內部風險評估。
政治曝光者(“PEP”)
根據中央銀行的説法，PEP是指在過去五年中在巴西或其他國家、地區和外國司法管轄區擔任或擔任相關公共職位的公職人員，以及他們的代表、家庭成員或其他親密夥伴。它還包括它們的法律實體。根據基於風險的方法，金融機構 必須制定和實施內部程序，以確定PEP，並獲得比合同負責人更高級別的批准，然後才能與這些個人建立任何關係。他們還應對與PEP的交易採取加強和持續的監督行動，並向COAF報告所有可疑交易。此類程序 必須能夠識別政治風險敞口人員和參與此類客户交易的資金來源。
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保護消費者權益
《巴西消費者保護法》(消費者保護協會)，或適用於金融機構的CDC，規定了適用於與產品或服務供應商的關係的消費者保護和保護規則。金融機構的基本消費者權利包括：
| • | 舉證責任倒置； |
| • | 在提前償還債務的情況下，按比例減少與個人信貸和麪向消費者的信貸交易有關的利息； |
| • | 在有限的情況下，不適當收取的款項可能必須退還，其數額可能為超過應支付數額的兩倍，但有正當錯誤的情況除外(如系統性故障或操作上的錯誤)； |
| • | 信用的收取不能使客户感到尷尬，也不能以威脅的方式執行；以及 |
| • | 因其宣傳或提供的信息中的失實陳述而給消費者造成的任何損害的責任。 |
被稱為“過度負債法”的第14,181號法律修訂了“巴西消費者保護法”和“老年人規約”(2003年10月1日第10,741號法律)， 規定了針對過度消費者負債的預防性權利和義務，加強了關於信貸合同透明度和安全性的概念和規則，包括關於避免債務的相關規定。除其他措施外，第14,181(I)號法律實施了最低生存收入(消費者維持生計的最低收入)的概念，這一概念不能因支付信貸合同而折衷；以及(Ii)在《疾病控制與預防中心》中增加了一個新的章節，專門對負債累累的個人進行調解，使這些個人有機會進行司法債務和解程序，這將把所有 債權人集中在一個單一的協議中。
2022年7月26日，巴西聯邦政府公佈了第11,150號法令，該法令規範了第14,181號法律，並將負責任的信貸做法、金融教育以及預防和處理過度負債情況的保障確立為基本消費者權利。此外，該規則規定，在計算存續最低限額的保全和不妥協時，不計算某些債務和信用額度，例如與消費無關的債務，與房地產融資和再融資有關的債務；來自貸款和有房地產抵押品的融資產生的債務；以及由擔保人擔保或背書的信貸協議產生的債務。
2023年6月20日，頒佈了第11567/2023號法令，並開始生效。除其他變化外，新規則還修訂了第11-150/2022年號法令第3條的上限，規定自然人消費者的月收入應從第11-150號法令規定的303，00雷亞爾改為600.00雷亞爾。
中央銀行關於消費者關係的規定
CMN決議於2021年9月30日通過4,949號決議，規定了金融機構和中央銀行授權經營的其他機構與其客户和金融產品和服務用户之間的關係應採用的原則和程序。2021年10月14日，中央銀行第155號決議確立了支付機構和財團管理人將採用的幾乎相同的原則和程序。
《條例》規定了新的規則，主要目的是確保與提供金融和支付服務的機構的關係的所有階段都得到公正和公平的對待，並使這些機構的利益與其消費者的利益趨同。此外，它們還規定，經中央銀行授權經營的機構(I)應制定和實施與消費者和用户的關係的機構政策；(Ii)必須向中央銀行表明負責履行新規則規定的義務的官員； 和(三)必須遵守新規則範圍內的其他義務。
2023年10月3日，第14,690號法律獲得批准，批准了根據債務人的類別重新談判違約個人債務的緊急方案，而這又取決於債務人的債務金額(巴西脱穎而出).
此外，2023年12月26日，CMN和中央銀行 發佈了第8號聯合決議(第8/2023號決議)，其中要求中央銀行授權運營的機構採取 針對其客户和自然人用户(包括個人企業家)的金融知識措施，方式是公佈金融知識政策，以適當的語言、渠道和時機提供金融知識內容和工具 ，以適應客户和用户的特點和需求。本規定自2024年7月1日起施行。
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《數據保護法》
巴西數據保護法第13,709/2018號(Lei Geral de Proteção de Dados)，或LGPD，於2020年9月生效(行政處罰除外，根據第14010/2020號法律，行政處罰於2021年8月1日生效)。LGPD對適用於個人數據處理的規則和條例進行了重大修改，包括關於收集、處理、存儲、使用、轉移、共享和刪除與已識別或可識別的自然人有關的信息等活動的規則和條例。
LGPD適用於與 任何形式的個人數據處理有關的任何和所有操作，但法律規定的簡短例外情況除外，例如僅為私人目的和非經濟目的，或新聞、藝術或公共安全進行處理的情況，如果擴展到個人以及公共和私人實體， 無論其總部所在的國家或數據託管在哪裏。LGPD也適用於以下條件：(I)數據處理 在巴西進行；(Ii)數據處理活動旨在向位於巴西的個人提供或提供商品或服務，或處理來自巴西的個人數據；或(Iii)收集個人數據時數據當事人位於巴西。在處理個人數據時，LGPD適用於 任何行業或企業，並且不限於通過數字媒體和/或互聯網進行的數據處理活動。
此外，第13,853/19號法律修訂了LGPD，以創建和確立國家數據保護局(保護達多斯國家委員會)，或ANPD，在其他人中，具有保證個人數據保護、解釋LGPD和監督合規的屬性。
如果不遵守LGPD，可以施加一些行政處罰，包括(取決於罪行的嚴重性，根據ANPD通過2023年2月24日第4號決議確定的標準)(1)警告；(2)對巴西實體、集團或公司集團的銷售總額處以最高2%的一次性罰款(每次違規上限為50,000,000雷亞爾)；(3)每日罰款(上限為50,000,000雷亞爾)；(4)公開披露違規行為；(5)限制獲取與違規有關的個人數據；(6)刪除與違規有關的個人數據；(7)部分暫停與違規有關的數據庫 最多12個月，直至實施糾正措施；(8)暫停與 違規有關的個人數據處理活動最長12個月；以及(9)部分或全部禁止個人數據處理活動。
此外，巴西其他當局 仍然可以通過行政程序或訴訟適用LGPD。例如，消費者保護和防衞部 (ProCON)或負責消費者權利的檢察院，以及個人和非政府或私人協會 可以對已經或可能對個人造成傷害的違反LGPD的行為提出申訴或提起訴訟。
網絡安全
我們遵守LGPD的要求，特別是與個人數據安全和保護有關的要求，以及CMN第4,893/2021號決議和中央銀行第85/2021號決議，其中 要求金融和支付機構制定網絡安全政策，並監管相關 數據處理和存儲和雲計算服務的外包。我們也遵守(I)CVM決議第35/2021號，其中規定了在受監管的證券市場進行的安全交易中應遵守的標準和程序，要求實施網絡安全 控制和數據保護，(Ii)蘇塞普通告638/2021號，其中規定保險 公司、開放實體養老基金(EAPC)、資本化和本地再保險公司應遵守網絡安全要求，以及(Iii)美國證券交易委員會針對外國發行人的新的網絡安全披露規則，重點是風險管理、戰略、治理和網絡安全事件披露。
相關服務數據的定位和處理可能發生在巴西境內或境外。在數據定位和處理的情況下，相關合同不得妨礙中央銀行的監管 ，金融機構必須制定應急計劃，以防終止或無法提供服務 並管理第三方的信息安全風險。此外，中央銀行和可能提供服務的國家的監管當局之間必須有交換信息的協議 (如果沒有這種協議，中央銀行必須事先批准金融機構聘用相關的外國服務提供者)。
有關網絡安全的進一步信息，見“項目16K. --網絡安全。
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ItaúUnibanco集團的交易税
下面概述了對巴西ItaúUnibanco集團的實體進行的交易徵收的主要税款。本説明並不代表對適用於ItaúUnibanco集團的所有税務考慮的全面分析。有關更深入的分析，我們建議您諮詢您自己的税務顧問。我們要徵收的主要税項及税率如下：
| 税收 | 費率 | 計税依據 |
| 企業所得税，或IRPJ | 15.0%外加10.0%的附加税 | 調整後的淨收入(不包括、增加和扣除) |
| 對淨收入的社會貢獻，或稱CSLL | 自2023年1月起，適用的CSL利率為20.0%(銀行機構)和15.0%(央行授權經營的其他機構和保險及資本化公司)。 | 調整後的淨收入(不包括、增加和扣除) |
| 9.0%（其他Itaú Unibanco集團公司）。 | ||
| cofins | 4.0%(金融機構、保險公司、資本化和類似實體)或7.6%(ItaúUnibanco集團其他公司) | 毛收入減去具體扣除 |
| PIs | 0.65%(金融機構、保險公司、資本化和類似實體)或1.65%(ItaúUnibanco集團其他公司) | 毛收入減去具體扣除 |
| 國際空間站 | 2.0%至5.0% | 提供服務的價格 |
| IOF | 取決於交易的類型，如下所述。 | 交易面值 |
企業所得税和淨收入社會貢獻
根據適用立法，企業所得税 （Imposto de Renda da Pessoa Juridica），或 IRPJ，和對淨收入的社會貢獻 （Contribição Social Sobre o Lucro Líquido），或CSLL，是由應納税所得額決定的。在這一制度下，我們的應税收入(IRPJ和CSL將被徵收)必須分別通過加計、扣除和排除進行調整，例如不可扣除的費用、運營成本和權益會計。
IRPJ按15.0%的基本税率徵收，當會計期間的利潤總額超過每月20,000雷亞爾或每年240,000雷亞爾時，適用10.0%的附加税 。換句話説，我們利潤的任何超過這一限制的部分都將按25.0%的有效税率徵税。
從2023年1月開始，對我們的應納税所得額徵收CSL，税率為20.0%，這是銀行適用的税率。適用於其他金融機構的CSL税率一般為15%，而非金融法人通常按9.0%的税率徵收這一税率。
與其他巴西法人一樣，我們的公司可以在任何時間(即不受時間段的限制)將前幾年確定的歷史名義税損金額與後幾年的結果進行抵銷，前提是此類抵銷不超過該下一年度年度應納税所得額的30.0%。對於IRPJ和CSLL徵税，公司應考慮其海外收入，而不是僅考慮巴西業務的收入。因此，ItaúUnibanco集團在巴西的實體、其分支機構、代表處、附屬公司或子公司在海外賺取的利潤、資本利得和其他收入也將計算在內，以確定這些實體的應納税所得額。然而，巴西法律 規定，只要遵守某些限制，就可以從在巴西到期的IRPJ和CSLL中扣除在國外支付的公司所得税金額。
對社會融合計劃和社會保障的貢獻 融資貢獻
除IRPJ和CSLL外，巴西的法人實體還需繳納以下收入税：PIS和COFINS。
根據適用的法律，金融機構 適用累積税制來計算這些税項。在累積制度下，金融機構需要 按0.65%的費率支付PIS，按4.0%的費率支付COFINS。累積制度規定的税率低於非累積制度下徵收的税率，這將在下文解釋，但它阻止使用税收抵免，但在某些情況下，允許金融機構被排除在外，例如與金融中介有關的機構。
服務税
服務税或ISS通常按提供的服務(例如銀行服務)的價格徵收，並由提供服務的分行或辦事處所在的市政府徵收。 税率從2.0%到最高5.0%不等，具體取決於提供服務的市政府及其各自的 性質。
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2016年12月30日頒佈的新税法導致巴西服務税或ISS税發生了一系列變化。在這些修改中，新法律引入了2%的最低税率。
巴西國會批准的最初擬議立法對國際空間站對信用卡和租賃業務等活動的評估做出了相關修改，但前總裁特梅爾 否決了這些修改。然而，2017年5月30日，巴西國會推翻了總統否決權。因此，從2018年1月1日起，ISS對租賃、卡管理、資金管理和財團管理服務徵收的費用將由客户所在的市政當局 收取。由於這一變化，2017年11月，CONSIF和CNSEG向聯邦最高法院提起訴訟，並於2018年3月23日批准了所需的初步禁令，以暫停新法律 提出的修正案，並恢復機構所在市政當局以前對ISS收集的處理。這樣的訴訟在2023年8月由聯邦最高法院做出最終裁決，並宣佈新法律違憲。因此， 2020年9月公佈的另一項法律也被宣佈違憲，該法律規定了與2016年12月公佈的立法中規定的類似的與服務税有關的變化。
金融交易税
金融交易税或IOF根據相關交易按特定的 税率徵收，並可通過行政部門的法令(可能自其公佈之日起生效)而不是通過巴西國會頒佈的法律來改變。
例如，2021年9月16日，10.797號法令將2021年9月20日至2021年12月31日期間的IOF/Credit每日利率從0.0082%(個人)或0.0041%(法人單位)提高至0.01118%(個人)或0.00559%(法人單位) 。
下表彙總了當前對我們的交易徵收的主要IOF 費率。儘管如此，我們注意到IOF是一項非常複雜的税收。因此，要進行更深入的分析， 我們建議相應諮詢税務顧問。
| 交易類型 | 適用差餉 (可通過巴西政府頒佈的法令改變税率，最高税率如下所述，自公佈之日起生效) |
| 外匯交易 | IOF/FX：零至5.38%（取決於交易）。截至2023年1月1日，費率將根據第10，997/2022號法令的規定降低 最高費率：25% |
| 保險交易 | IOF/保險：零至7.38% 最高費率：25% |
| 貸款和信貸交易 | IOF/信貸：每天0.0082%（個人）或0.0041%（法人實體），直至達到365天，另加0.38%的固定利率。 最高費率：每天1.5% |
| 證券 | IOF/證券：一般情況下為零至1.5% 最高費率：每天1.5% |
| 證券--衍生工具 | IOF/證券-衍生品：零 最高費率：25% |
由於巴西承諾取消外匯交易中的IOF，第10.997/2022號法令和後來的第11，153/2022號法令引入了每年逐步減少此類税的計劃 ，直到外匯交易中的IOF税率到2029年降至0%。適用的費率如下表所示：
| IOF/FX | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 |
| 一般 率 | 0.38% | 0.38% | 0.38% | 0.38% | 0.38% | 0.38% | 0% |
| 信貸 以及借記卡交易、國外提款和旅行支票 | 5.38% | 4.38% | 3.38% | 2.38% | 1.38% | 0% | 0% |
| 收購 外幣 | 1.10% | 1.10% | 1.10% | 1.10% | 1.10% | 0% | 0% |
| 跨境 將資金轉入居民持有的銀行賬户 | 1.10% | 1.10% | 1.10% | 1.10% | 1.10% | 0% | 0% |
| 入站貸款，平均期限不超過180天 | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% | 0% |
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巴西消費税改革通過
2023年12月20日，批准的税制改革 轉為第132號憲法修正案，自2023年12月21日起生效，新税種將於2026年開始實施 。税制改革規定由兩個新的增值税取代5個税種，即商品和勞務税(Imposto sobre Bens e Serviços，或IBS）以及貨物和服務的貢獻（關於本和服務的貢獻、 或CBS)在7年過渡期內。將由IBS和CBS取代的現行消費税包括：(I)商品和服務分配税(Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços，或ICMS)；(Ii) 服務税(冒充Serviços，或ISS）;（iii）製成品税（工業化產品的影響， 或IPI）;（iv）利潤參與計劃貢獻（社會一體化方案，或PIS)和社保融資繳費(為社會安全籌資捐款，或COFINS)。税制改革的批准文本還授權巴西政府對有害於健康和/或環境的商品和服務徵收選擇性税收。截至本年度報告日期，税制改革已獲批准，並將進入過渡期 。它的應用受到額外的監管。
封閉式投資基金的徵税和對申請和離岸實體徵税的變化
2023年12月13日的第14,754號法律對(I)封閉式基金、(Ii)巴西居民在國外持有的金融投資、(Iii)在巴西境外註冊的受控實體、所謂的離岸公司和(Iii)在該國境外設立的信託的税收進行了更改。
與封閉式基金有關的主要變化是， 對特定類型封閉式投資基金的收益(即所謂的“來得及”制度)建立了定期預扣税，長期基金的税率為15%，短期基金的税率為20%。新規定 還規定，基金中的累積收益將被徵税。如果滿足某些條件，特定的非居民個人投資者可以不受這種定期徵税制度的約束。
該法引入的其他相關變化包括對在海外開展的任何金融業務的所得税税率進行標準化 ，以及對離岸公司產生的利潤進行年度自動徵税。
由於一些修改將受到額外規定的影響，並且由於法律對我們的税收制度引入了幾項修改，要更深入地分析其在每種特定情況下的應用 ，我們建議相應地諮詢税務顧問。
美國外國賬户税合規法(FATCA)和通用報告標準(CRS)
FATCA試圖儘量減少美國人通過他們自己的賬户和通過他們在外國實體的投資來投資外國資產的避税行為。FATCA要求像我們這樣的美國扣繳代理人 向美國國税局提供有關其美國賬户持有人的信息，包括某些非金融 外國實體或NFFE的主要美國所有者，以及在某些專業管理的投資工具和信託中擁有權益的指定美國人 稱為所有者記錄的外國金融機構或FFI。
如果美國扣繳義務人不能正確地 記錄帳户，通常將被要求對某些美國來源收入的付款扣除30%的FATCA預扣。
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美國聯邦所得税法對確定收入來源有詳細規定。每種類型的收入適用不同的規則。利息和股息是投資者最常見的兩種收入類型 ，通常根據債務人的居住地進行來源。具體而言，當美國公司就其股票支付股息時，股息通常被視為美國來源收入，而當美國借款人支付利息時，通常被視為美國來源收入 。
美國與其他國家政府合作制定了政府間協定，或稱IGAs，以實施FATCA。與夥伴管轄區合作的政府間金融機構促進了FATCA的有效和高效執行。 這些協議的目的基本上是消除遵守FATCA和共享信息的國內法律障礙 並減輕夥伴管轄區內的金融融資機構的負擔。
已有70多個司法管轄區簽署了《國際投資協定》，包括巴西(2015年8月24日在巴西生效)、開曼羣島、瑞士和英國。此外，約有 其他30個司法管轄區被視為具有有效的《特別保護公約》。一些國家簽署了一項互惠協議，這意味着該國(如巴西)和美國將在互惠的基礎上每年自動交換特定的賬户持有人信息。
此外，2016年12月28日頒佈了第1,680號規範性法規，以在巴西引入通用報告標準，該標準尋求以類似於FATCA的方式實施報告財務賬户的制度。CRS是在經濟合作與發展組織(OECD)協調的税基侵蝕和利潤轉移項目(BEPS)的背景下，就許多國家税務機關之間交換信息的必要性 進行討論的結果。與此相關的一項附屬義務，稱為“E-Financeira“日期為2016年7月2日的規範法規第1,571號規定的 是金融機構為履行FATCA和CRS義務而提交的強制性報告。
此外，2016年5月6日，巴西税務機關發佈了第1,634號規範性裁決，自2017年1月1日起生效，修訂了適用於國家法人實體登記處(CNPJ)的規定。該條例引入了一項新的規則，規定某些實體必須在每個CNPJ中指明“最終受益人”，該“最終受益人”被定義為最終直接或間接擁有、控制或顯著影響某一特定實體或代表其進行交易的自然人。目前，此主題由2018年12月27日發佈的第1,863號規範性裁決進行規範。
此外，2016年12月28日頒佈了1,681號規範性裁決，規定了每年提交所謂的國別聲明的義務，這也是巴西聯邦税務局(RFB)在BEPS項目下的討論中產生的一項附屬義務，巴西聯邦税務局也預計 將與其他國家的税務當局交換此類信息。
根據FATCA，根據IGA-BR或根據適用法律，發行人、受FATCA披露要求的任何其他金融機構或其他實體可能被要求(I)向我們的優先股或ADS的持有者或實益所有者索要某些信息，其信息可能會提供給美國國税局；以及(Ii)對2018年12月31日之後支付的部分或全部被視為“外國轉賬付款”的款項，如優先股或美國存託憑證未由上述持有人或實益所有人(在FATCA下稱為“頑固賬户持有人”)適當提供，則按30.0%的税率扣繳美國聯邦税。即使根據第(Ii)款要求根據FATCA或IGA-BR對此類付款進行預扣，此類預扣將不適用於在定義外國傳遞付款的最終財政部條例公佈之日起兩年之前。如果發行人或任何其他人被要求在FATCA項下或與FATCA相關的任何支付中扣繳與優先股或美國存託憑證有關的任何款項，優先股或美國存託憑證的持有人和實益擁有人將無權獲得任何總額或其他額外金額，以補償他們 此類扣繳。
以上描述基於美國財政部迄今發佈的指南，包括美國財政部的最終法規和IGA-BR。未來的指導可能會影響FATCA在優先股或美國存託憑證上的應用。
選定的統計信息
以下信息包括用於分析目的 ，應與本年度報告中其他部分包含的綜合財務報表以及項目5.運營和財務回顧及展望一起閲讀。
除非另有説明，本 節中包括或引用的數據均按照《國際財務報告準則》列報。
平均資產負債表和利率數據
下表顯示了我們的生息資產和計息負債、其他資產和負債賬户的平均餘額、相關的利息收入和支出金額以及每個時期的平均實際收益率/利率。
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計算下表中列出的資產和負債的平均餘額時使用了以下方法。對於2023年和2022年平均 餘額，我們使用了根據IFRS編制的月度餘額，反映了IFRS 17的採用。
我們的大部分業務由與 個人和公司實體的運營組成，短期內不會出現重大波動。非權責發生制貸款和租賃在下表中披露為 非利息資產：
| 2023 | 2022 (2) | 2021 (2) | |||||||
| 資產 | 平均餘額 | 利息 | 平均收益率/利率 | 平均餘額 | 利息 | 平均收益率/利率 | 平均餘額 | 利息 | 平均收益率/利率 |
| (以百萬雷亞爾為單位，百分比除外) | |||||||||
| 生息資產 (1) | 2,226,124 | 280,596 | 12.6% | 1,952,489 | 202,490 | 10.4% | 1,794,797 | 145,931 | 8.1% |
| 其他銀行的存款 | 54,713 | 4,122 | 7.5% | 58,249 | 3,145 | 5.4% | 62,697 | 1,203 | 1.9% |
| 根據轉售協議購買的證券 | 245,683 | 33,898 | 13.8% | 197,203 | 25,467 | 12.9% | 195,340 | 9,812 | 5.0% |
| 中央銀行強制存款 | 123,120 | 12,569 | 10.2% | 99,524 | 10,228 | 10.3% | 86,641 | 3,613 | 4.2% |
| 金融資產 | 809,296 | 98,800 | 12.2% | 666,791 | 45,694 | 6.9% | 627,242 | 38,691 | 6.2% |
| 按公允價值計提損益的金融資產 | 444,115 | 58,211 | 13.1% | 376,268 | 13,325 | 3.5% | 378,731 | 16,678 | 4.4% |
| 通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產 | 130,226 | 27,463 | 21.1% | 102,811 | 20,546 | 20.0% | 107,825 | 17,193 | 15.9% |
| 按攤銷成本計算的金融資產 | 234,955 | 13,126 | 5.6% | 187,712 | 11,823 | 6.3% | 140,686 | 4,820 | 3.4% |
| 其他金融資產 | 119,835 | 745 | 0.6% | 103,611 | 1,112 | 1.1% | 94,926 | -177 | (0.2%) |
| 貸款和租賃 | 873,477 | 130,462 | 14.9% | 827,111 | 116,844 | 14.1% | 727,951 | 92,789 | 12.7% |
| 無息資產 | 221,302 | - | 216,707 | - | 220,500 | - | |||
| 現金和銀行到期款項 | 32,614 | 38,568 | 41,078 | ||||||
| 中央銀行強制存款 | 10,050 | 10,708 | 9,516 | ||||||
| 衍生品 | 74,559 | 72,717 | 74,387 | ||||||
| 非權責發生制貸款 | 35,483 | 30,837 | 25,293 | ||||||
| 預期損失撥備 | (54,262) | (49,282) | (46,812) | ||||||
| 房舍和設備，淨額 | 7,816 | 7,191 | 6,873 | ||||||
| 對未合併公司的投資 | 8,289 | 6,853 | 9,845 | ||||||
| 商譽 | 2,154 | 1,699 | 1,724 | ||||||
| 無形資產，淨額 | 21,466 | 20,127 | 17,256 | ||||||
| 納税資產 | 62,426 | 58,948 | 63,018 | ||||||
| 持有待售資產 | 393 | 372 | 358 | ||||||
| 其他資產 | 20,314 | 17,969 | 17,964 | ||||||
| 總計 | 2,447,426 | 2,169,196 | 2,015,297 | ||||||
| 1)有關總平均生息資產的淨收益率，請參閲“淨利差和利差”。 |
| 2)2023-2022年財務報表根據IFRS 17編制，2021年財務報表根據IFRS 4編制。 |
| 負債 | 2023 | 2022 (1) | 2021 (1) | ||||||
| 平均餘額 | 利息 | 平均值 收益率/利率 | 平均餘額 | 利息 | 平均值 收益率/利率 | 平均餘額 | 利息 | 平均值 收益率/利率 | |
| (In數百萬雷亞爾，百分比除外） | |||||||||
| 有息負債 | 1,983,947 | 186,835 | 9.4% | 1,702,169 | 138,407 | 8.1% | 1,557,003 | 69,305 | 4.5% |
| 計息存款 | 798,378 | 71,508 | 9.0% | 689,563 | 52,358 | 7.6% | 667,407 | 20,492 | 3.1% |
| 儲蓄存款 | 174,786 | 11,863 | 6.8% | 183,889 | 12,584 | 6.8% | 184,469 | 6,161 | 3.3% |
| 銀行存款和定期存款 | 623,592 | 59,645 | 9.6% | 505,674 | 39,774 | 7.9% | 482,938 | 14,331 | 3.0% |
| 賣出回購證券 | 328,637 | 41,624 | 12.7% | 261,482 | 28,399 | 10.9% | 249,691 | 8,635 | 3.5% |
| 銀行間市場債務和機構市場債務 | 438,861 | 44,782 | 10.2% | 379,593 | 35,635 | 9.4% | 299,712 | 34,794 | 11.6% |
| 銀行間市場債務 | 316,590 | 34,543 | 10.9% | 250,247 | 22,878 | 9.1% | 161,931 | 24,929 | 15.4% |
| 機構市場債務 | 122,271 | 10,239 | 8.4% | 129,346 | 12,757 | 9.9% | 137,781 | 9,865 | 7.2% |
| 保險和私人養老金準備金以及資本化計劃負債 | 254,228 | 28,585 | 11.2% | 225,091 | 21,873 | 9.7% | 221,084 | 5,346 | 2.4% |
| 其他計息負債 | 163,843 | 336 | 0.2% | 146,440 | 142 | 0.1% | 119,109 | 38 | - |
| 無息負債 | 275,243 | - | 297,715 | - | 300,039 | - | |||
| 無息存款 | 118,046 | 140,765 | 145,306 | ||||||
| 其他無息負債 | 157,197 | 156,950 | 154,733 | ||||||
| 歸屬於母公司所有者的股東權益總額 | 180,105 | 159,250 | 146,678 | ||||||
| 非控制性權益 | 8,131 | 10,062 | 11,577 | ||||||
| 總計 | 2,447,426 | 2,169,196 | 2,015,297 | ||||||
| 1)2023-2022年財務報表根據IFRS 17編制，2021年財務報表根據IFRS 4編制。 | |||||||||
利息收入和費用的變化 -量和利率分析
下表列出了我們的利息收入和費用變化的分配 （平均成交量和以下所示期間平均收益率/利率變化）。量餘額和利率變化是根據期間平均餘額的變化以及 一個時期與另一個時期的生息資產和生息負債的平均利率收益率/利率的變化計算的。
| 72 |
目錄表 |
| 由於以下方面的變化而增加/（減少）： | 由於以下方面的變化而增加/（減少）： | |||||
| 2023 | 2022 | |||||
| 卷(1) | 產量/費率 (2) | 淨變化(3) | 卷(1) | 產量/費率 (2) | 淨變化(3) | |
| (以百萬雷亞爾為單位，百分比除外) | ||||||
| 生息資產 | 36,129 | 98,535 | 134,664 | 15,133 | 41,426 | 56,559 |
| 在其他銀行的有息存款 | (133) | 3,052 | 2,919 | (79) | 2,021 | 1,942 |
| 根據轉售協議購買的證券 | 3,097 | 20,989 | 24,086 | 94 | 15,561 | 15,655 |
| 中央銀行強制存款 | 1,323 | 7,633 | 8,956 | 600 | 6,015 | 6,615 |
| 金融資產 | 11,638 | 48,470 | 60,108 | 1,134 | 5,869 | 7,003 |
| 按公允價值計提損益的金融資產 | 3,336 | 38,196 | 41,532 | (108) | (3,245) | (3,353) |
| 按公平值計入其他全面收益之金融資產 | 4,023 | 6,247 | 10,270 | (754) | 4,107 | 3,353 |
| 按攤銷成本計算的金融資產 | 4,279 | 4,027 | 8,306 | 1,996 | 5,007 | 7,003 |
| 其他金融資產 | (59) | 981 | 922 | (18) | 1,307 | 1,289 |
| 貸款和租賃 | 20,263 | 17,410 | 37,673 | 13,402 | 10,653 | 24,055 |
| 有息負債 | 22,474 | 95,056 | 117,530 | (7,370) | 76,472 | 69,102 |
| 計息存款 | 4,943 | 46,073 | 51,016 | 687 | 31,179 | 31,866 |
| 儲蓄存款 | -306 | 6,007 | 5,701 | (19) | 6,442 | 6,423 |
| 銀行存款和定期存款 | 5,249 | 40,066 | 45,315 | 706 | 24,737 | 25,443 |
| 根據回購協議出售的證券 | 3,502 | 29,487 | 32,989 | 427 | 19,337 | 19,764 |
| 銀行間市場債務和機構市場債務 | 13,093 | (3,105) | 9,988 | (8,594) | 9,435 | 841 |
| 銀行間市場債務 | 13,832 | (4,218) | 9,614 | (8,034) | 5,983 | (2,051) |
| 機構市場債務 | (739) | 1,113 | 374 | (560) | 3,452 | 2,892 |
| 保險和私人養老金準備金以及資本化計劃的負債 | 917 | 22,322 | 23,239 | 99 | 16,428 | 16,527 |
| 其他有息負債 | 19 | 279 | 298 | 11 | 93 | 104 |
| 1) | 成交量變動的計算方法為：從一個時期到另一個時期的平均生息資產或有息負債的變化乘以較早時期的平均收益率/利率。 |
| 2) | 收益率/利率變動的計算方法為當期收益率/利率的變動乘以前期平均計息負債。 |
| 3) | 我們從成交量和收益率/利率的綜合影響按比例分配淨變化 到成交量變化和收益率/利率變化的絕對值。 |
淨利差和利差
下表列出了我們的平均 生息資產、總平均計息負債、淨利息收入、比較淨息差和 淨息差：
| 2023 | 2022 (6) | 2021 (6) | |
| (in數百萬雷亞爾，不包括porcentagens） | |||
| 總平均生息資產 | 2,226,124 | 1,952,490 | 1,794,796 |
| 平均計息負債總額 | 1,983,947 | 1,702,168 | 1,557,003 |
| 淨利息收入(1) | 93,761 | 64,083 | 76,626 |
| 平均生息資產的平均收益率(2) | 12.6% | 10.4% | 8.1% |
| 平均有息負債平均利率(3) | 9.4% | 8.1% | 4.5% |
| 淨息差(4) | 3.2% | 2.2% | 3.7% |
| 淨息差(5) | 4.2% | 3.3% | 4.3% |
| 1) | 指按公允價值計入損益及類似費用的金融資產和負債的總利息、總利息、類似收入和總費用以及類似費用和收入。 |
| 2) | 總利息、類似收入和股息除以總平均生息資產 |
| 3) | 利息和類似費用總額除以平均有息負債總額。 |
| 4) | 有息資產的平均收益率與有息負債的平均利率之間的差額 |
| 5) | 淨利息收入除以總平均生息資產。 |
| 6) | 2023-2022年財務報表按照IFRS17編制，2021年根據IFRS4編制。 |
資產
證券及衍生金融工具組合
一般信息
我們按公允價值通過損益列示以下金融資產組合-證券、通過其他全面收益按公允價值計算的金融資產、按攤銷成本計算的金融資產以及截至2021年12月31日的衍生金融工具。
| 73 |
目錄表 |
該金額不包括我們對未合併公司的證券的投資。有關我們在未合併公司的投資的更多信息，請參閲我們合併的財務報表中的“附註2-重要會計政策-d)主要會計慣例摘要-V.在聯營公司和合資企業的投資”。持有用於交易並按公允價值計入損益的金融資產和通過其他全面收益按公允價值計價的金融資產按公允價值列報，金融資產按攤銷成本-證券按攤銷成本列報。欲瞭解更多信息，請參閲我們合併財務報表的“附註2--重要會計政策”。
截至2023年12月31日，我們持有由巴西政府發行的證券 ，其賬面總價值和總市值分別為5204.11億雷亞爾和5209.64億雷亞爾，佔截至該日我們綜合股東權益的261.73。截至2022年12月31日，我們持有由巴西政府發行的證券，其賬面總價值和總市值分別為39783億雷亞爾和3940.82億雷亞爾，佔截至該日我們綜合股東權益的222.55%。截至2021年12月31日，我們持有由巴西政府發行的證券，分類為“政府證券-國內”，賬面總價值和市場總價值分別為3659.83億雷亞爾和3.624.49億雷亞爾，佔截至該日我們合併股東權益的220.37。截至2023年12月31日，我們沒有持有賬面價值為 的任何其他發行人的證券，總和佔我們合併股東權益的10.0%以上。這是由於我們保守的資產和負債管理，以及我們在巴西政府發行的證券中以當地貨幣保持的流動性。此外，巴西政府發行的證券在我們與市場的業務中被接受為存款，由B3持有。
按公允價值計入損益的金融資產和按公允價值計入損益的金融資產-證券
下面列出的是收購和應計資產，這些資產可以在短期內出售，或者是作為一個整體管理的金融工具組合的一部分，並且有最近的短期出售歷史。有關詳細信息，請參閲我們合併財務報表中的“附註5-通過損益按公允價值計提資產，並通過損益按公允價值計值-證券”。
| 按公允價值計提損益的金融資產 | 截至12月31日， | ||
| 2023 | 2022 (2) | 2021(2) | |
| 公允價值 | 公允價值 | 公允價值 | |
| (單位：百萬雷亞爾) | |||
| 投資基金 | 26,570 | 32,491 | 20,139 |
| 巴西政府證券(1a) | 342,092 | 230,352 | 221,755 |
| 政府證券--拉丁美洲(1b) | 2,875 | 3,489 | 2,890 |
| 政府證券--其他國家(1b) | 2,562 | 4,528 | 2,671 |
| 公司證券(1C) | 137,653 | 112,679 | 114,468 |
| 股票 | 26,535 | 15,537 | 19,357 |
| 農村產品筆記 | 4,203 | 2,517 | 6,852 |
| 銀行存單 | 128 | 360 | 150 |
| 房地產應收賬款憑證 | 1,591 | 1,480 | 1,012 |
| 債券 | 76,548 | 62,942 | 65,788 |
| 歐元債券和其他 | 2,464 | 4,373 | 5,253 |
| 財政票據 | 22,552 | 19,378 | 10,111 |
| 本票和商業本票 | 2,602 | 3,900 | 4,684 |
| 其他 | 1,030 | 2,192 | 1,261 |
| 總計 | 511,752 | 383,539 | 361,923 |
| 1) | 通過損益按公允價值質押的金融資產 作為金融機構和客户融資擔保的證券為：a)118,798雷亞爾(2022年12月31日為45,746雷亞爾，2021年12月31日為50,116雷亞爾)，b)87雷亞爾(2022年12月31日為317雷亞爾，2021年12月31日為171雷亞爾) 和c)11,788雷亞爾(2022年12月31日為14,199雷亞爾，2021年12月31日為15,984雷亞爾)，總計130,673雷亞爾(12/31雷亞爾為60,262雷亞爾，2021年12月31日為6,271雷亞爾)。 |
| 2) | 2023-2022年財務報表按照IFRS17和2021年IFRS4編制。 |
| 74 |
目錄表 |
我們注意到，2023年，巴西政府證券佔我們按公允價值計入損益的金融資產組合的66.8%以上。按公允價值通過損益分類的巴西政府證券佔同期我們總資產的13.5%。有關詳細信息，請參閲第 3D項。風險因素--對巴西政府債務的信貸敞口可能會對我們產生實質性的不利影響。
通過其他綜合收入按公允價值計算的資產
以下所列為金融資產，根據本公司管理層的理解，該等金融資產可能會因應市況變化或在市況變化前出售，並未按公允價值透過損益、貸款及應收賬款或持有至到期的金融資產分類。有關詳細信息，請參閲我們合併財務報表中的“附註 8-通過其他全面收益按公允價值計算的金融資產-證券”。
| 截至12月31日， | |||
| 按公允價值計算的金融資產至 | 2023 | 2022(2) | 2021(2) |
| 其他全面收入 | 公允價值 | 公允價值 | 公允價值 |
| (In百萬盧比） | |||
| 巴西政府證券(1a) | 83,905 | 76,679 | 69,642 |
| 其他 | - | - | - |
| 政府證券--拉丁美洲(1b) | 23,872 | 27,510 | 25,676 |
| 政府證券--其他國家(1b) | 9,910 | 10,400 | 4,518 |
| 公司證券(1C) | 12,352 | 12,159 | 5,786 |
| 股票 | 6,143 | 4,885 | 743 |
| 農村產品筆記 | - | 390 | - |
| 銀行存單 | 44 | 714 | 131 |
| 債券 | 1,773 | 1,183 | 351 |
| 歐元債券和其他債券 | 4,057 | 4,279 | 4,498 |
| 財政票據 | - | 13 | 6 |
| 其他 | 268 | 695 | 57 |
| 總計 | 130,039 | 126,748 | 105,622 |
| 1) | 以公允價值計量且其變動計入其他全面收益的金融資產的公允價值-為金融機構和客户的資金交易提供擔保的證券 包括：a）38，389雷亞爾（2022年12月31日為50，918雷亞爾，2021年12月31日為43，560雷亞爾），b）2，932雷亞爾（2022年12月31日為6，662雷亞爾，2021年12月31日為2，385雷亞爾）和c）868雷亞爾（2022年12月31日為720雷亞爾，2021年12月31日為778雷亞爾），總計42，189雷亞爾（2021年12月31日為58，300雷亞爾，2021年12月31日為46，723雷亞爾）。 |
| 2) | 2023-2022年財務報表按照IFRS17編制，2021年根據IFRS4編制。 |
| 75 |
目錄表 |
2023年，巴西政府證券和公司證券分別佔我們按公允價值計入其他全面收益的資產組合的64.5%和9.5%。巴西政府 證券和公司證券被歸類為以公允價值計量且其變動計入其他全面收益的資產，用作 我們次級債務投資組合的對衝，分別佔我們同期總資產的3.3%和0.5%。
按攤銷成本計量的金融資產
以下列出的是我們有意且有財務能力持有至到期的非衍生金融 資產。有關更多信息，請參閲財務報表的“註釋9-按攤銷成本計算的金融 資產-證券”。
| 截至12月31日， | |||
| 按攤銷成本計量的金融資產 | 2023 | 2022(2) | 2021(2) |
| 公允價值 | 公允價值 | 公允價值 | |
| (單位：百萬雷亞爾) | |||
| 巴西政府證券（1a） | 94,967 | 85,491 | 68,008 |
| 政府證券-拉丁美洲 | 27,865 | 18,947 | 13,146 |
| 政府證券-其他國家 | 22,708 | 20,285 | 11,735 |
| 公司證券（1b） | 114,349 | 86,265 | 52,909 |
| 農村產品筆記 | 37,956 | 25,989 | 5,892 |
| 銀行存單 | 19 | 98 | 109 |
| 證券化的房地產和貸款 | 5,904 | 5,734 | 3,987 |
| 債券 | 56,813 | 45,950 | 37,520 |
| 歐元債券和其他債券 | 516 | 118 | 455 |
| 財政票據 | 1,573 | 113 | 51 |
| 本票和商業本票 | 10,230 | 7,350 | 4,217 |
| 其他 | 1,338 | 913 | 678 |
| 總計 | 259,889 | 210,988 | 145,798 |
| 1) | 按攤餘成本計算的金融資產--作為金融機構和客户融資交易抵押品的證券：a)16,738雷亞爾(2022年12月31日為23,639雷亞爾，2021年12月31日為12,570雷亞爾)； 和b)20,114雷亞爾(2022年12月31日雷亞爾12,718雷亞爾和2021年12月31日11,358雷亞爾)，總計36,852雷亞爾(2022年12月31日雷亞爾36,357雷亞爾和2021年12月31日雷亞爾23,928雷亞爾)。 |
| 2) | 2023-2022年財務報表根據IFRS17和2021年以及IFRS4編制。 |
2023年12月，由於私人證券的顯著增長，從我們的金融資產中按攤銷成本計算的巴西政府證券投資組合 減少了36.5%，特別是在科羅拉多州農村，或CPR，和債務。按攤銷成本分類的巴西政府證券佔同期總資產的3.7%。
衍生品
衍生品在收購之日 根據我們管理層將其用作對衝工具的意圖進行分類，這是巴西 法規確定的。欲瞭解更多信息，請參閲附註6--我們財務報表的“衍生工具”。我們的衍生品投資組合(資產和負債)由期貨、遠期、掉期、期權和信用衍生品組成，如下表所示：
| 76 |
目錄表 |
| 衍生金融工具 | 截至12月31日的財政年度， | |||||
| 2023 | 佔總數的百分比 | 2022 | 佔總數的百分比 | 2021 | 佔總數的百分比 | |
| (In數百萬雷亞爾，百分比除外） | ||||||
| 資產 | ||||||
| 期權協議 | 7,718 | 14.0 | 23,671 | 30.3 | 21,252 | 30.8 |
| 遠期 | 3,274 | 5.9 | 601 | 0.8 | 3,111 | 4.5 |
| 掉期-應收調整 | 37,957 | 68.7 | 46,902 | 59.9 | 38,014 | 55.0 |
| 信用衍生品 | 282 | 0.5 | 492 | 0.6 | 242 | 0.4 |
| NDF -不可撤銷的福沃德 | 5,378 | 9.7 | 6,140 | 7.9 | 5,943 | 8.6 |
| 其他-衍生金融工具 | 642 | 1.2 | 402 | 0.5 | 483 | 0.7 |
| 衍生金融工具資產總額 | 55,251 | 100.0 | 78,208 | 100.0 | 69,045 | 100.0 |
| 衍生金融工具佔總資產的百分比 | 2.2% | 3.4% | 3.3% | |||
| 負債 | ||||||
| 期權協議 | (8,972) | 20.4 | (29,882) | 38.9 | (22,547) | 35.7 |
| 遠期 | (2,982) | 5.3 | (65) | 0.1 | (762) | 1.2 |
| 掉期--應付調整 | (35,741) | 63.8 | (39,068) | 50.8 | (34,646) | 54.9 |
| 信用衍生品 | (149) | 0.5 | (604) | 0.8 | (198) | 0.3 |
| NDF -不可撤銷的福沃德 | (4,478) | 9.6 | (6,626) | 8.6 | (4,896) | 7.7 |
| 其他-衍生金融工具 | (153) | 0.4 | (616) | 0.8 | (155) | 0.2 |
| 衍生金融工具負債總額 | (52,475) | 100.0 | (76,861) | 100.0 | (63,204) | 100.0 |
| 衍生金融工具佔總負債和股東權益的百分比 | 2.1% | 3.3% | 3.1% | |||
| 按到期日劃分的金融資產分佈 | 2023年12月31日 | |||||||||||
| 無規定到期日 | 在一年或更短的時間內到期 | 1年至5年後到期 | 5年至10年後到期 | 在10年後到期 | 總計 | |||||||
| R$ | 平均收益率（%） | R$ | 平均收益率（%） | R$ | 平均收益率（%） | R$ | 平均收益率（%） | R$ | 平均收益率（%） | R$ | 平均收益率（%） | |
| (以百萬雷亞爾為單位，百分比除外) | ||||||||||||
| 按公允價值計入損益 | 43,119 | 84,478 | 289,490 | 62,451 | 32,214 | 511,752 | ||||||
| 投資基金 (1) | 16,584 | - | 1,455 | - | 6,842 | - | 1,629 | - | 60 | - | 26,570 | - |
| 巴西政府證券 | - | - | 66,220 | 2.7 | 218,846 | 3.2 | 34,674 | 3.9 | 22,352 | 5.9 | 342,092 | 3.4 |
| 政府證券-拉丁美洲 | - | - | 1,706 | 6.4 | 446 | 4.9 | 535 | 10.9 | 188 | 19.8 | 2,875 | 7.9 |
| 政府證券-其他國家 | - | - | 2,314 | 0.1 | 248 | 5.5 | - | - | - | - | 2,562 | 0.7 |
| 公司證券 | 26,535 | 12,783 | 63,108 | 25,613 | 9,614 | 137,653 | ||||||
| 股票 | 26,535 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 26,535 | - |
| 銀行存單 | - | - | 83 | 2.4 | 45 | - | - | - | - | - | 128 | 1.6 |
| 房地產應收賬款憑證 | - | - | 13 | 1.0 | 739 | 0.5 | 631 | 0.2 | 208 | 0.8 | 1,591 | 0.5 |
| 債券 | - | - | 5,487 | 1.7 | 42,916 | 3.6 | 19,526 | 5.8 | 8,619 | 20.3 | 76,548 | 5.9 |
| 歐元債券和其他 | - | - | 258 | 0.9 | 1,853 | - | 331 | 1.1 | 22 | 3.3 | 2,464 | 0.3 |
| 財政票據 | - | - | 4,311 | 1.2 | 13,569 | 1.0 | 3,907 | 2.3 | 765 | - | 22,552 | 1.2 |
| 期票和商業票據 | - | - | 898 | 8.9 | 1,481 | 4.7 | 223 | - | - | - | 2,602 | 5.7 |
| 農村產品筆記 | - | - | 1,508 | 1.6 | 2,071 | 2.4 | 624 | 1.1 | - | - | 4,203 | 1.9 |
| 其他 | - | - | 225 | 4.6 | 434 | 0.1 | 371 | 1.2 | - | 6.3 | 1,030 | 1.5 |
| 衍生品 | - | 24,297 | 20,484 | 10,470 | - | 55,251 | ||||||
| 按公允價值計入其他綜合收益 | 6,143 | 42,500 | 56,886 | 14,585 | 9,925 | 130,039 | ||||||
| 巴西政府證券 | - | 22,203 | 2.8 | 40,895 | 3.7 | 12,550 | 0.9 | 8,257 | 8.6 | 83,905 | 3.6 | |
| 政府證券-拉丁美洲 | - | - | 15,962 | 17.2 | 5,926 | 12.0 | 1,213 | 7.2 | 771 | 1.6 | 23,872 | 14.9 |
| 政府證券-其他國家 | - | - | 3,177 | - | 6,733 | 1.3 | - | - | - | - | 9,910 | 0.9 |
| 公司證券 | 6,143 | 1,158 | 3,332 | 822 | 897 | 12,352 | ||||||
| 股票 | 6,143 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | 6,143 | - |
| 銀行存單 | - | - | 28 | 4.2 | 16 | 2.2 | - | - | - | - | 44 | 3.5 |
| 房地產應收賬款憑證 | - | - | - | - | 31.0 | 0.7 | 36.0 | - | - | - | 67.0 | 0.3 |
| 債券 | - | - | 94 | 5.4 | 1,018 | 1.4 | 331 | 1.6 | 330 | 8.3 | 1,773 | 2.9 |
| 歐元債券和其他債券 | - | - | 943 | 0.3 | 2,119 | 1.0 | 428 | 1.3 | 567 | 7.4 | 4,057 | 1.8 |
| 其他 | - | - | 93 | 0.2 | 148 | - | 27 | 2.6 | - | - | 268 | 0.4 |
| 以攤銷成本計算 | - | 81,745 | 131,918 | 42,031 | 4,195 | 259,889 | ||||||
| 巴西政府證券 | - | 23,748 | 4.2 | 53,204 | 5.9 | 15,242 | 5.3 | 2,773 | 18.6 | 94,967 | 5.8 | |
| 政府證券-拉丁美洲 | - | - | 21,908 | 19.9 | 5,497 | 11.2 | 460 | 7.3 | - | - | 27,865 | 18.0 |
| 政府證券-其他國家 | - | - | 14,093 | 3.8 | 8,615 | 2.0 | - | - | - | - | 22,708 | 3.1 |
| 公司證券 | - | 21,996 | 64,602 | 26,329 | 1,422 | 114,349 | ||||||
| 農村產品筆記 | - | - | 14,964 | 5.5 | 19,827 | 3.3 | 3,165 | 0.4 | - | - | 37,956 | 3.9 |
| 銀行存單 | - | - | 19 | 8.3 | - | - | - | - | - | - | 19 | 8.3 |
| 房地產應收賬款憑證 | - | - | 221 | 2.6 | 4,607 | 0.9 | 956 | 0.1 | 120 | 0.1 | 5,904 | 0.8 |
| 債券 | - | - | 4,136 | 7.1 | 31,712 | 6.8 | 19,663 | 5.3 | 1,302 | 4.5 | 56,813 | 6.3 |
| 歐元債券和其他 | - | - | 4 | 1.0 | 216 | 1.3 | 296 | 2.5 | - | - | 516 | 2.0 |
| 財政票據 | - | - | 83 | 21.6 | 1,490 | - | - | - | - | - | 1,573 | 1.1 |
| 本票和商業本票 | - | - | 2,328 | 13.2 | 5,765 | 6.2 | 2,137 | 2.3 | - | - | 10,230 | 7.0 |
| 其他 | - | - | 241 | - | 985 | - | 112 | - | - | - | 1,338 | - |
| 1) | 沒有顯示這些證券的平均收益率，因為此類收益率沒有意義，因為 未來收益率不可量化。這些證券已被排除在總收益率的計算之外 |
| 77 |
目錄表 |
| 按貨幣分配我們的金融資產 | 證券 | 衍生品 | |||
| 攤銷 成本 |
公允價值 計入 損失 |
公允價值 通過其他 全面 收入 |
公允價值 計入 損失 |
總計 | |
| (單位：百萬雷亞爾) | |||||
| 2023年12月31日 | 259,889 | 511,752 | 130,039 | 55,251 | 956,931 |
| 以巴西貨幣命名 | 213,537 | 490,928 | 52,988 | 11,966 | 769,419 |
| 以巴西貨幣命名並按外幣掛鈎 (1) | 12,847 | 6,114 | 185 | 3,710 | 22,856 |
| 以外幣計值 | 33,505 | 14,710 | 76,866 | 39,575 | 164,656 |
| 2022年12月31日(2) | 217,277 | 385,099 | 121,052 | 78,208 | 801,636 |
| 以巴西貨幣命名 | 176,671 | 359,702 | 46,725 | 7,870 | 590,968 |
| 以巴西貨幣命名並按外幣掛鈎 (1) | 13,240 | 4,337 | 1,743 | 3,192 | 22,512 |
| 以外幣計值 | 27,366 | 21,060 | 72,584 | 67,146 | 188,156 |
| 2021年12月31日(2) | 145,798 | 364,967 | 105,622 | 69,045 | 685,432 |
| 以巴西貨幣命名 | 112,553 | 338,358 | 42,485 | 9,711 | 503,107 |
| 以巴西貨幣命名並按外幣掛鈎 (1) | 11,377 | 4,981 | 2,163 | 6,905 | 25,426 |
| 以外幣計值 | 21,868 | 21,628 | 60,974 | 52,429 | 156,899 |
| 1) | 主要是美元。 |
| 2) | 2023-2022年財務報表按照IFRS17編制，2021年根據IFRS4編制。 |
為了分析外匯匯率變化的風險 ，下表列出了截至2023年12月31日我們的衍生金融工具的組成巴西語 雷亞爾外幣，包括外幣計價的工具。有關 衍生金融工具的名義金額，請參閲我們綜合 財務報表的“註釋6 -衍生品”。
| 衍生金融工具（名義金額） | 截至2023年12月31日的年度， | ||
| 巴西貨幣 | 以外幣命名或與外幣掛鈎 | 總計 | |
| (In百萬盧比） | |||
| 掉期合約 | |||
| 購買（銷售）承諾，淨 | 33,478 | (33,478) | - |
| 遠期合約 | |||
| 購買（銷售）承諾，淨 | 2,016 | 36,592 | 38,608 |
| 期貨合約 | |||
| 購買（銷售）承諾，淨 | (315,112) | 6,713 | (308,399) |
| 購買（銷售）承諾，淨 | (16,565) | (496) | (17,061) |
| 其他 | |||
| 購買（銷售）承諾，淨 | 27,374 | (126) | 27,248 |
儲備金要求
巴西金融機構必須 向中央銀行存入準備金。準備金要求是央行用來控制巴西金融體系流動性的工具，用於貨幣政策和風險緩解目的。這些要求適用於活期餘額 存款、儲蓄賬户存款和定期存款。下表列出了每種存款類型所需的準備金：
| 78 |
目錄表 |
| 12月31日， | |||||
| 必需的 準備金存款 | 法規 (1) | 產率 | 2023 | 2022 | 2021 |
| 需求 存款 (4) | |||||
| 義務 | 第189號決議 | 零值 | 20% | 21% | 21% |
| 農村 (2) | 第4903號決議 | 零值 | 30% | 25% | 30% |
| 小額信貸 (2) | 第4861號決議 / 4854 | 零值 | 2% | 2% | 2% |
| 儲蓄賬户 (3) | |||||
| 義務 | 第188號決議 | Tr+6.17%年率 | 20% | 20% | 20% |
| 真實的 地產融資 (2) | 第4,676號決議 | 80% (TR+ 6.17%每年） | 65% | 65% | 65% |
| 時間 以及從租賃公司收到的銀行間存款 | |||||
| 義務 | 號決議 145 | 塞利克 | 20% | 20% | 20% |
| 1) | 關於此事的最新規定。 |
| 2) | 這是在符合條件的交易中進行的強制資源投資， 即資金授予其他經濟實體。 |
| 3) | 儲蓄存款資金的報酬：對於2012年3月5日之前的存款，含： TR +每年6.17%。對於2012年3月5日之後的存款：（a）如果Selic利率目標高於每年8.5%： TR +每年6.17%;（b）如果Selic利率目標低於每年8.5%：TR +每年Selic利率目標的70%。 |
| 4) | 不包括截至2022年12月31日的2400雷亞爾的自願存款餘額(截至2021年12月31日的5800雷亞爾)。 |
截至2023年12月31日，我們記錄了1，354.01億雷亞爾的強制現金存款，而截至2022年12月31日為1，133.48億雷亞爾，截至2023年12月31日，有息存款為1，211.43億雷亞爾，而截至2022年12月31日為1，026億雷亞爾。
| 準備金率 | 2023 | 2022 | 2021 | |||
| R$ | 存款準備金率 | R$ | 存款準備金率 | R$ | 存款準備金率 | |
| (以百萬雷亞爾為單位，百分比除外) | ||||||
| 無息銀行存款(1) | 14,258 | 10.5 | 10,748 | 9.5 | 12,012 | 11.5 |
| 計息存款(2) | 121,143 | 89.5 | 102,600 | 90.5 | 92,580 | 88.5 |
| 總計 | 135,401 | 100.0 | 113,348 | 100.0 | 104,592 | 100.0 |
| 1) | 主要與活期存款有關。 |
| 2) | 主要與定期存款和儲蓄存款有關。 |
貸款和租賃業務
我們的大部分貸款發放給在巴西註冊的客户，以巴西雷亞爾計價。此外，我們51.1%的信貸組合是固定利率的交易，48.9%的信貸組合是浮動利率的交易。
指數化
我們的大部分投資組合都是以美元計價的。雷亞爾. 然而，我們的投資組合中有一部分是與外幣掛鈎的，主要是美元。我們 投資組合的外幣部分包括貸款以及外貿和轉貸業務的融資。截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，我們的海外貸款分別佔我們貸款組合的27.7%、30.0%和31.6%。有關更多信息，請參閲我們的合併財務報表中的“附註32--風險和資本管理--風險管理--第四章--金融資產對信用風險的最大敞口”。
按類型劃分的貸款和租賃業務
下表根據貸款和租賃業務的類型闡述了我們的信貸組合的分佈情況，如下所示：
| • | 個人貸款組合主要包括信用卡、個人貸款(主要包括消費金融和透支)、工資貸款、車輛融資和住房抵押貸款； |
| • | 公司投資組合主要包括向大公司客户發放的貸款； |
| • | 中小企業投資組合主要包括對中小企業的貸款 ； |
| • | 外國貸款-拉丁美洲子公司包括我們在智利、哥倫比亞、巴拉圭和烏拉圭的業務向個人和公司發放的貸款。 |
| 79 |
目錄表 |
| 貸款 和租賃業務，按類型(1) | 2023 | 2022 | 2021 | |||
| 貸款 | 津貼(2) | 貸款 | 津貼(2) | 貸款 | 津貼(2) | |
| (單位：百萬雷亞爾) | ||||||
| 個人 | 416,616 | 29,051 | 400,103 | 30,281 | 332,536 | 24,220 |
| 公司 | 136,461 | 6,690 | 139,268 | 5,453 | 135,035 | 4,807 |
| 中小型企業 | 169,110 | 8,508 | 164,896 | 9,590 | 149,970 | 7,391 |
| 拉丁美洲的外國貸款(3) | 188,403 | 6,614 | 205,155 | 7,000 | 205,049 | 7,898 |
| 貸款業務和租賃業務組合總額 | 910,590 | 50,863 | 909,422 | 52,324 | 822,590 | 44,316 |
| 1) | 我們將所有逾期超過60天的貸款和租賃歸類為非權責發生制貸款，並停止 與之相關的應計財務收入。截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，非應計貸款的合同金額分別為332.43億雷亞爾、348.5億雷亞爾和266.3億雷亞爾。截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日，非應計貸款餘額中重新談判的貸款總額分別為59.59億雷亞爾、54.9億雷亞爾和6,108雷亞爾。非權責發生制貸款在本文中以貸款和租賃業務的適當類別列示。 |
| 2) | 包括8.87億雷亞爾(截至2022年和2021年12月31日的8.1億雷亞爾和7.67億雷亞爾)和將釋放的33.11億雷亞爾(截至2022年和2021年12月31日的28.74億雷亞爾和44.33億雷亞爾)的預期虧損準備金。 |
| 3) | 截至2023年12月31日，除拉丁美洲外，24%的企業 和18%的中小企業對應於跨境外包。 |
按期限劃分的貸款和租賃業務
下表列出了我們的信貸組合按期限的分佈情況，包括未到期分期付款和逾期分期付款，根據貸款和租賃的類型：
| 不定期分期付款 | 2023 | ||||
| 貸款和租賃類型 | 一年或更短時間內出生 | 一年至五年內到期 | 五到十五年內出生 | 十五年後重新命名 | 非貸款分期付款總額 |
| (單位：百萬雷亞爾) | |||||
| 個人 | 207,972 | 126,675 | 50,333 | 12,846 | 397,826 |
| 公司 | 80,830 | 47,942 | 7,152 | 78 | 136,002 |
| 中小型企業 | 98,812 | 64,403 | 1,552 | 84 | 164,851 |
| 外國貸款拉丁美洲 | 90,706 | 48,849 | 20,703 | 24,123 | 184,381 |
| 總計(1) | 478,320 | 287,869 | 79,740 | 37,131 | 883,060 |
| 1) | 包括 與非應計貸款的非逾期分期付款相關的1，372.0萬雷亞爾。 |
| 不定期分期付款 | 2022 | ||||
| 貸款和租賃類型 | 一年或更短時間內出生 | 一年至五年內到期 | 五到十五年內出生 | 十五年後重新命名 | 非貸款分期付款總額 |
| (單位：百萬雷亞爾) | |||||
| 個人 | 197,440 | 118,976 | 48,671 | 13,116 | 378,203 |
| 公司 | 78,886 | 47,670 | 11,485 | 109 | 138,150 |
| 中小型企業 | 103,239 | 56,445 | 1,275 | 105 | 161,064 |
| 外國貸款拉丁美洲 | 96,701 | 56,086 | 22,121 | 26,441 | 201,349 |
| 總計(1) | 476,266 | 279,177 | 83,552 | 39,771 | 878,766 |
| 1) | 包括 與非應計貸款的非逾期分期付款相關的2，189.5萬雷亞爾。 |
| 不定期分期付款 | 2021 | ||||
| 貸款和租賃類型 | 一年或更短時間內出生 | 一年至五年內到期 | 五到十五年內出生 | 十五年後重新命名 | 非貸款分期付款總額 |
| (單位：百萬雷亞爾) | |||||
| 個人 | 167,227 | 99,920 | 40,705 | 11,528 | 319,380 |
| 公司 | 75,189 | 47,409 | 10,977 | 260 | 133,835 |
| 中小型企業 | 91,661 | 54,223 | 1,385 | 125 | 147,394 |
| 拉丁美洲的外國貸款 | 83,182 | 65,765 | 26,364 | 25,711 | 201,022 |
| 總計(1) | 417,259 | 267,317 | 79,431 | 37,624 | 801,631 |
| 1) | 包括 與非應計貸款的非逾期分期付款相關的157.52億雷亞爾。 |
| 80 |
目錄表 |
| 分期付款 (1) | 2023 | |||||||
| 貸款和租賃類型 | 一年或更短時間內出生 | 一年至五年內到期 | 五到十五年內出生 | 十五年後重新命名 | 逾期分期付款總額 | 總貸款總額 | 貸款損失準備 | 總淨值 |
| (In百萬盧比） | ||||||||
| 個人 | 17,323 | 1,467 | - | - | 18,790 | 416,616 | (29,051) | 387,565 |
| 公司 | 460 | - | - | - | 460 | 136,461 | (6,690) | 129,771 |
| 中小型企業 | 4,086 | 173 | - | - | 4,259 | 169,110 | (8,508) | 160,602 |
| 拉丁美洲的外國貸款 | 3,793 | 229 | - | - | 4,022 | 188,403 | (6,614) | 181,789 |
| 總計(2) | 25,662 | 1,869 | - | - | 27,531 | 910,590 | (50,863) | 859,727 |
| 1) | 定義為因支付利息或本金而合同過期的貸款和租賃。 |
| 2) | 包括 與非應計貸款逾期分期付款相關的1，952.3萬雷亞爾。 |
| 分期付款 (1) | 2022 | |||||||
| 貸款和租賃類型 | 一年或更短時間內出生 | 一年至五年內到期 | 五到十五年內出生 | 十五年後重新命名 | 逾期分期付款總額 | 總貸款總額 | 貸款損失準備 | 總淨值 |
| (In百萬盧比） | ||||||||
| 個人 | 20,066 | 1,835 | - | - | 21,901 | 400,103 | (30,281) | 369,822 |
| 公司 | 1,113 | 5 | - | - | 1,118 | 139,268 | (5,453) | 133,815 |
| 中小型企業 | 3,397 | 434 | - | - | 3,831 | 164,896 | (9,590) | 155,306 |
| 拉丁美洲的外國貸款 | 3,673 | 133 | - | - | 3,806 | 205,155 | (7,000) | 198,155 |
| 總計(2) | 28,249 | 2,407 | - | - | 30,656 | 909,422 | (52,324) | 857,098 |
| 1) | 定義為因支付利息或本金而合同過期的貸款和租賃。 |
| 2) | 包括 與非應計貸款逾期分期付款相關的1，295.6萬雷亞爾。 |
| 分期付款 (1) | 2021 | |||||||
| 貸款和租賃類型 | 一年或更短時間內出生 | 一年至五年內到期 | 五到十五年內出生 | 十五年後重新命名 | 逾期分期付款總額 | 總貸款總額 | 貸款損失準備 | 總淨值 |
| (In百萬盧比） | ||||||||
| 個人 | 11,362 | 1,795 | - | - | 13,157 | 332,536 | (24,220) | 308,316 |
| 公司 | 1,186 | 14 | - | - | 1,200 | 135,035 | (4,807) | 130,228 |
| 中小型企業 | 2,150 | 426 | - | - | 2,576 | 149,970 | (7,391) | 142,579 |
| 拉丁美洲的外國貸款 | 3,893 | 134 | - | - | 4,027 | 205,049 | (7,898) | 197,151 |
| 總計 (2) | 18,591 | 2,369 | - | - | 20,960 | 822,590 | (44,316) | 778,274 |
| 1) | 定義為因支付利息或本金而合同過期的貸款和租賃。 |
| 2) | 包括 與非應計貸款逾期分期付款相關的1，087.9萬雷亞爾。 |
按利率分類的貸款和租賃業務 利率
下表列出了我們的信貸組合分類 為固定利率和可變利率，包括非逾期分期付款和逾期分期付款：
| 81 |
目錄表 |
| 不定期分期付款 | 2023 | ||||
| 一年或更短時間內出生 | 一年至五年內到期 | 五到十五年內出生 | 十五年後重新命名 | 非貸款分期付款總額 | |
| (單位：百萬雷亞爾) | |||||
| 按期限劃分的客户貸款利率 | |||||
| 浮動利率 | 174,572 | 154,475 | 74,645 | 37,131 | 440,823 |
| 固定利率 | 303,748 | 133,394 | 5,095 | - | 442,237 |
| 總計(1) | 478,320 | 287,869 | 79,740 | 37,131 | 883,060 |
| 1) | 包括 與非應計貸款的非逾期分期付款相關的137.2億雷亞爾。 |
| 不定期分期付款 | 2022 | ||||
| 一年或更短時間內出生 | 一年至五年內到期 | 五到十五年內出生 | 十五年後重新命名 | 非貸款分期付款總額 | |
| (單位：百萬雷亞爾) | |||||
| 按期限劃分的客户貸款利率 | |||||
| 浮動利率 | 183,752 | 153,876 | 77,224 | 39,771 | 454,623 |
| 固定利率 | 292,514 | 125,301 | 6,328 | - | 424,143 |
| 總計(1) | 476,266 | 279,177 | 83,552 | 39,771 | 878,766 |
| 1) | 包括 與非應計貸款的非逾期分期付款相關的218.95億雷亞爾。 |
| 不定期分期付款 | 2021 | ||||
| 一年或更短時間內出生 | 一年至五年內到期 | 五到十五年內出生 | 十五年後重新命名 | 非貸款分期付款總額 | |
| (單位：百萬雷亞爾) | |||||
| 按期限劃分的客户貸款利率 | |||||
| 浮動利率 | 160,971 | 152,910 | 72,811 | 37,624 | 424,316 |
| 固定利率 | 256,288 | 114,407 | 6,620 | - | 377,315 |
| 總計(1) | 417,259 | 267,317 | 79,431 | 37,624 | 801,631 |
| 1) | 包括 與非應計貸款的非逾期分期付款相關的157.52億雷亞爾。 |
| 82 |
目錄表 |
| 分期付款 (1) | 2023 | |||||
| 一年或更短時間內出生 | 一年至五年內到期 | 五到十五年內出生 | 十五年後重新命名 | 逾期分期付款總額 | 總貸款總額 | |
| (單位：百萬雷亞爾) | ||||||
| 按期限劃分的客户貸款利率 | ||||||
| 浮動利率 | 4,353 | 237 | - | - | 4,590 | 445,413 |
| 固定費率 | 21,309 | 1,632 | - | - | 22,941 | 465,177 |
| 總計(2) | 25,662 | 1,869 | - | - | 27,531 | 910,590 |
| 1) | 定義為因支付利息或本金而合同過期的貸款和租賃。 |
| 2) | 包括 與非應計貸款逾期分期付款相關的195.23億雷亞爾。 |
| 分期付款 (1) | 2022 | |||||
| 一年或更短時間內出生 | 一年至五年內到期 | 五到十五年內出生 | 十五年後重新命名 | 逾期分期付款總額 | 總貸款總額 | |
| (單位：百萬雷亞爾) | ||||||
| 按期限劃分的客户貸款利率 | ||||||
| 浮動利率 | 4,038 | 142 | - | - | 4,180 | 458,803 |
| 固定費率 | 24,211 | 2,265 | - | - | 26,476 | 450,619 |
| 總計(2) | 28,249 | 2,407 | - | - | 30,656 | 909,422 |
| 1) | 定義為因支付利息或本金而合同過期的貸款和租賃。 |
| 2) | 包括 與非應計貸款逾期分期付款相關的129.56億雷亞爾。 |
| 分期付款 (1) | 2021 | |||||
| 一年或更短時間內出生 | 一年至五年內到期 | 五到十五年內出生 | 十五年後重新命名 | 逾期分期付款總額 | 總貸款總額 | |
| (單位：百萬雷亞爾) | ||||||
| 按期限劃分的客户貸款利率 | ||||||
| 浮動利率 | 4,304 | 150 | - | - | 4,454 | 428,770 |
| 固定費率 | 14,287 | 2,219 | - | - | 16,506 | 393,820 |
| 總計(2) | 18,591 | 2,369 | - | - | 20,960 | 822,590 |
| 1) | 定義為因支付利息或本金而合同過期的貸款和租賃。 |
| 2) | 包括 與非應計貸款逾期分期付款相關的108.79億雷亞爾。 |
按經濟活動分類的貸款和租賃業務
下表按借款人截至下文所示期間的經濟活動列出了我們信貸組合的組成 ，包括非應計貸款業務。
| 12月31日 | ||||||
| 2023 | 2022 | 2021 | ||||
| 經濟活動 | 貸款組合 | 佔貸款組合的百分比 | 貸款組合 | 佔貸款組合的百分比 | 貸款組合 | 佔貸款組合的百分比 |
| 工商 | 186,198 | 20.4 | 197,351 | 21.7 | 190,491 | 23.1 |
| 服務 | 182,795 | 20.1 | 177,180 | 19.5 | 173,332 | 21.1 |
| 個人 | 503,519 | 55.3 | 497,819 | 54.7 | 421,115 | 51.2 |
| 其他部門 | 38,078 | 4.2 | 37,072 | 4.1 | 37,652 | 4.6 |
| 總計 | 910,590 | 100.0 | 909,422 | 100.0 | 822,590 | 100.0 |
截至2023年12月31日，我們沒有 任何我們未在上述貸款和損失類別之一中披露的貸款和租賃業務集中度超過我們總投資組合的10%。
按集中度分類的貸款和租賃業務
下表列出了截至以下期間債務人所欠金額的集中度我們信貸組合的組成 ：
| 83 |
目錄表 |
| 截至十二月三十一日止年度， | ||||||
| 濃度 | 2023 | 2022 | 2021 | |||
| 貸款組合 | % 的貸款組合 | 貸款組合 | % 的貸款組合 | 貸款組合 | % 的貸款組合 | |
| (In數百萬雷亞爾，百分比除外） | ||||||
| 最大債務人 | 5,378 | 0.6 | 5,916 | 0.7 | 6,414 | 0.8 |
| 十大債務人 | 34,637 | 3.8 | 33,265 | 3.7 | 33,694 | 4.1 |
| 20個最大債務人 | 54,100 | 5.9 | 50,714 | 5.6 | 49,541 | 6.0 |
| 50個最大債務人 | 87,446 | 9.6 | 85,427 | 9.4 | 79,403 | 9.7 |
| 100個最大債務人 | 121,866 | 13.4 | 118,015 | 13.0 | 111,116 | 13.5 |
非權責發生制貸款
如果本金或利息拖欠60天或以上，我們將貸款視為非應計 貸款。發生這種情況時，不再確認應計利息。
核銷
當沒有合理預期 金融資產收回時，考慮到歷史曲線，我們會在使用 預期信用損失的相關撥備的同時進行全部或部分核銷，而不會對我們的綜合利潤表產生影響。隨後收回之前註銷的金額 在我們的綜合收益表中作為收入核算。
有關貸款質量的信息 和租賃
下表顯示了我們的非應計 貸款以及某些資產質量比率。
| 截至12月31日的一年， | |||
| 2023 | 2022 | 2021 | |
| (In數百萬雷亞爾，百分比除外） | |||
| 貸款虧損準備 | 50,863 | 52,324 | 44,316 |
| 銀行貸款和租賃業務組合總額 | 910,590 | 909,422 | 822,590 |
| 貸款損失撥備佔貸款總額的百分比(%) | 5.6 | 5.8 | 5.4 |
| 1) | 包括已抵押財務擔保預期損失撥備8.87億雷亞爾（截至2022年和2021年12月31日為8.1億雷亞爾和7.67億雷亞爾）和將釋放的承諾33.11億雷亞爾（截至2022年和2021年12月31日為28.74億雷亞爾和44.33億雷亞爾）。 |
減損
評估金融資產減損的要求 基於預期信用損失模型。
預期信用損失模型包括使用預期的 信息，並分三個階段對金融資產進行分類：前、後三個階段。
| • | 階段1-12個月預期信用損失：表示 12個月內可能發生的違約事件。適用於無信用回收問題的金融資產來源或購買； |
| • | 階段2-金融工具的終身預期信用損失：考慮所有可能的 違約事件。適用於在沒有信用回收問題的情況下產生或購買的、信用風險顯著增加的金融資產 ；以及 |
| • | 階段3-信用受損資產的預期信用損失：考慮所有可能的違約事件 。適用於產生或購買有信用回收問題的金融資產。在此 階段對分類資產的計量與第二階段不同，這是因為利息收入的確認是按攤銷成本(撥備淨額)而不是按毛利率確認的。 |
隨着資產信用風險的增加或降低，資產將從一個階段遷移到另一個階段。因此，從階段1開始並遷移到階段2和階段3的金融資產可能會返回到階段1， ，除非它是在信用回收問題下發起或購買的。
| 84 |
目錄表 |
| 截至12月31日止年度， | |||
| 貸款和租賃損失準備。 | 2023 | 2022 | 2021 |
| (In數百萬雷亞爾，百分比除外） | |||
| 在期初在資產負債表中確認的金額 | 52,324 | 44,316 | 48,322 |
| 核銷 | (33,024) | (20,142) | (18,007) |
| 個人 | (25,133) | (13,876) | (10,309) |
| 公司 | (138) | (822) | (310) |
| 中小型企業 | (4,930) | (3,661) | (2,354) |
| 外國貸款拉丁美洲 | (2,823) | (1,783) | (5,034) |
| 貸款業務和租賃業務的預期虧損 | 31,563 | 28,150 | 14,001 |
| 期末在資產負債表中確認的金額 | 50,863 | 52,324 | 44,316 |
| 期內撇賬與期內平均未償還貸款比率(%) | 3.6 | 2.3 | 2.4 |
| 貸款損失準備佔貸款和租賃總額的比率(%) | 5.6 | 5.8 | 5.4 |
| 1) | 應收賬款根據對投資組合回收的估計部分核銷。部分核銷的應收款的收回是在合同水平上收回的，減去了投資組合中剩餘的應收款估計數。截至2023年12月31日，收回的貸款為18.82億雷亞爾。 |
截至2023年12月31日止年度，我們從我們的貸款組合中註銷了總計330.24億雷亞爾，貸款和租賃損失準備佔貸款和租賃總額的比率為5.6%。
截至2022年12月31日止年度，我們從貸款組合中撇銷總額為201.42億雷亞爾，貸款及租賃損失準備佔貸款及租賃總額的比率為5.8%。
截至2021年12月31日止年度，我們從貸款組合中撇銷總額為180.07億雷亞爾，貸款及租賃損失準備佔貸款及租賃總額的比率為5.4%。
貸款準備和租賃損失的分配
下表按投資組合細分中定義的 細分和類別顯示貸款和租賃損失撥備的詳細信息，該撥備佔相應細分或類別的貸款和租賃損失總額的 百分比，以及每個細分和類別的貸款和租賃總額佔貸款和租賃總額的百分比。
| 2023 | 2022 | 2021 | |||||||
| 已分配的津貼(1) | 已分配免税額佔貸款和租賃總額的百分比 | 貸款類別佔貸款總額的百分比 | 已分配的津貼(1) | 已分配免税額佔貸款和租賃總額的百分比 | 貸款類別佔貸款總額的百分比 | 已分配的津貼(1) | 已分配免税額佔貸款和租賃總額的百分比 | 貸款類別佔貸款總額的百分比 | |
| 個人 | 29,051 | 3.2 | 45.7 | 30,281 | 3.3 | 44.0 | 24,220 | 2.9 | 40.5 |
| 公司 | 6,690 | 0.8 | 15.0 | 5,453 | 0.6 | 15.3 | 4,807 | 0.6 | 16.4 |
| 中小型企業 | 8,508 | 0.9 | 18.6 | 9,590 | 1.1 | 18.1 | 7,391 | 0.9 | 18.2 |
| 外國貸款拉丁美洲 | 6,614 | 0.7 | 20.7 | 7,000 | 0.8 | 22.6 | 7,898 | 1.0 | 24.9 |
| 總計 | 50,863 | 5.6 | 100.0 | 52,324 | 5.8 | 100.0 | 44,316 | 5.4 | 100.0 |
| 1) | 包括 預計將發放的8.87億雷亞爾(截至2022年和2021年12月31日的8.1億雷亞爾和7.67億雷亞爾)的預期貸款撥備，以及將於2022年和2021年12月31日公佈的331.1萬雷亞爾(截至2022年和2021年12月31日的承諾分別為287.4萬雷亞爾和443.3萬雷亞爾)。 |
重新協商的貸款包括相應信貸協議的原始條款被修改(修訂)的貸款，以及為結算逾期合同或與同一客户的交易而產生的新貸款(重組貸款)。修訂和重組貸款通常反映合同條款、利率或付款條件的變化 。
重新協商的貸款在重新協商的條款下逾期60天時，將返回不良和非應計項目 狀態，這通常對應於借款人錯過兩次或兩次以上的付款。
在確定重新談判後的貸款和租賃損失準備時，也要考慮貸款或租賃已經重新談判這一事實。在我們的風險模型中，考慮了客户和交易的過去業績和 支付歷史，包括重新協商的交易再次違約的可能性 ，以確定違約概率。此違約概率通常高於分配給從未重新協商的類似交易的概率 。在確定貸款和租賃損失準備的適當水平時考慮的另一個因素是債務人提供的額外抵押品。由此得出的允許水平與每筆交易的風險狀況相一致。
截至2023年12月31日，我們重新協商的貸款組合佔我們總貸款組合的比例從2022年12月31日的2.7%增加到3.1%。2023年底，重新談判的投資組合與貸款和租賃損失準備的比率為30.7%，而截至2022年12月31日的比率為29.5%。
截至2022年12月31日，我們重新談判的貸款組合佔我們總貸款組合的比例降至2.7%，而截至2021年12月31日，這一比例為2.8%。2022年底，重新談判的投資組合與貸款和租賃損失準備的比率為29.5%，而截至2021年12月31日的比率為34.9%。
| 85 |
目錄表 |
自2013年以來，我們維持了我們的政策，即 收回逾期貸款，包括已作為虧損註銷的貸款，併為減少損失，我們加強了催收和收回舉措 。我們還在貸款發放方面採取了更嚴格的選擇性政策，這降低了違約率，減少了重新談判的貸款額。
下表列出了截至2021年12月31日、2023年、2022年和2021年，根據修改類型，按投資組合、細分和類型重新談判的貸款的額外細目：
| 重新談判貸款和租賃業務 | 2023年12月31日 | |||
| 階段1 | 第二階段 | 階段3 | 總計 | |
| (單位：百萬雷亞爾) | ||||
| 個人 | 426 | 1,537 | 15,754 | 17,717 |
| 公司 | 13 | 110 | 1,025 | 1,148 |
| 中小型企業 | 98 | 770 | 4,554 | 5,422 |
| 外國貸款-拉丁美洲 | 19 | 905 | 2,587 | 3,511 |
| 重新談判的貸款和租賃業務總額 | 556 | 3,322 | 23,920 | 27,798 |
| 重新談判貸款和租賃業務 | 2022年12月31日 | |||
| 階段1 | 第二階段 | 階段3 | 總計 | |
| (單位：百萬雷亞爾) | ||||
| 個人 | 385 | 1,414 | 12,772 | 14,571 |
| 公司 | 5 | 2 | 1,402 | 1,409 |
| 中小型企業 | 91 | 1,041 | 4,630 | 5,762 |
| 外國貸款-拉丁美洲 | 27 | 1,136 | 1,332 | 2,495 |
| 重新談判的貸款和租賃業務總額 | 508 | 3,593 | 20,136 | 24,237 |
| 重新談判貸款和租賃業務 | 2021年12月31日 | |||
| 階段1 | 第二階段 | 階段3 | 總計 | |
| (單位：百萬雷亞爾) | ||||
| 個人 | 424 | 1,002 | 9,168 | 10,594 |
| 公司 | 39 | 66 | 2,862 | 2,967 |
| 中小型企業 | 218 | 910 | 5,221 | 6,349 |
| 外國貸款-拉丁美洲 | 65 | 1,312 | 1,540 | 2,917 |
| 重新談判的貸款和租賃業務總額 | 746 | 3,290 | 18,791 | 22,827 |
重議條件貸款
下表列出了截至2023年、2022年和2021年12月31日按分部和類別劃分的重新談判貸款和租賃的額外 細目：
| 重新談判貸款和租賃業務 | 2023年12月31日 | ||||
| 表演受損 | 未受損表現 | 受損不良 | 未減損不良 | 總計 | |
| (單位：百萬雷亞爾) | |||||
| 個人 | 8,157 | 1,486 | 7,597 | 477 | 17,717 |
| 公司 | 976 | 121 | 50 | 1 | 1,148 |
| 中小型企業 | 2,151 | 703 | 2,403 | 165 | 5,422 |
| 外國貸款-拉丁美洲 | 1,840 | 625 | 747 | 299 | 3,511 |
| 重新談判的貸款和租賃業務總額 | 13,124 | 2,935 | 10,797 | 942 | 27,798 |
| 重新談判貸款和租賃業務 | 2022年12月31日 | ||||
| 表演受損 | 未受損表現 | 受損不良 | 未減損不良 | 總計 | |
| (單位：百萬雷亞爾) | |||||
| 個人 | 6,153 | 1,502 | 6,619 | 297 | 14,571 |
| 公司 | 1,261 | 5 | 141 | 2 | 1,409 |
| 中小型企業 | 2,027 | 921 | 2,603 | 211 | 5,762 |
| 外國貸款-拉丁美洲 | 871 | 940 | 460 | 224 | 2,495 |
| 重新談判的貸款和租賃業務總額 | 10,312 | 3,368 | 9,823 | 734 | 24,237 |
| 重新談判貸款和租賃業務 | 2021年12月31日 | ||||
| 表演受損 | 未受損表現 | 受損不良 | 未減損不良 | 總計 | |
| (單位：百萬雷亞爾) | |||||
| 個人 | 4,243 | 1,166 | 4,925 | 260 | 10,594 |
| 公司 | 2,668 | 105 | 194 | - | 2,967 |
| 中小型企業 | 2,132 | 946 | 3,088 | 183 | 6,349 |
| 外國貸款-拉丁美洲 | 1,029 | 1,229 | 512 | 147 | 2,917 |
| 重新談判的貸款和租賃業務總額 | 10,072 | 3,446 | 8,719 | 590 | 22,827 |
| 86 |
目錄表 |
| 截至12月31日的一年， | |||
| 2023 | 2022 | 2021 | |
| (In數百萬雷亞爾，百分比除外） | |||
| 重議條件貸款 (1,2) | 27,798 | 24,237 | 22,827 |
| 貸款和租賃損失準備 | 8,533 | 7,160 | 7,965 |
| 貸款和租賃損失備抵/重新談判貸款（%） | 30.7 | 29.5 | 34.9 |
| 1) | 包括債務合併、延期或任何其他修改最初逾期運營的期限或條件的安排。 |
| 2) | 重新分配的貸款超過30天。 |
| 貸款類型 | 2023年12月31日 | ||||
| 重新安置的總數 貸款 |
總津貼 貸款損失 |
貸款損失備抵/ 重新分配的貸款（%） |
重新違約總額 重新分配的貸款 (1) |
重新默認 重新分配的貸款（%） | |
| (以百萬雷亞爾為單位，百分比除外) | |||||
| 重組貸款 | 24,217 | 7,749 | 32.0 | 5,253 | 21.7 |
| 協議 | 3,581 | 784 | 21.9 | 706 | 19.7 |
| 總計 | 27,798 | 8,533 | 30.7 | 5,959 | 21.4 |
| 1) | 我們的 違約重新談判貸款是逾期60天或以上的重新談判交易。 |
| 貸款類型 | 2022年12月31日 | ||||
| 重新安置的總數 貸款 |
總津貼 貸款損失 |
貸款損失備抵
/ |
總計
重新默認 重議條件貸款 (1) |
重新默認 重新分配的貸款（%） | |
| (以百萬雷亞爾為單位，百分比除外) | |||||
| 重組貸款 | 20,821 | 6,263 | 30.1 | 4,961 | 23.8 |
| 協議 | 3,416 | 897 | 26.3 | 529 | 15.5 |
| 總計 | 24,237 | 7,160 | 29.5 | 5,490 | 22.6 |
| 1) | 我們的 違約重新談判貸款是逾期60天或以上的重新談判交易。 |
| 貸款類型： | 2021年12月31日 | ||||
| 總計 重議條件貸款 | 總津貼 貸款損失 | 津貼 貸款損失/重新償還貸款（%） | 重新默認總數 重新分配的貸款（1） | 重新默認重新任命 貸款（%） | |
| (單位：百萬雷亞爾，百分比除外) | |||||
| 重組 貸款 | 17,963 | 6,441 | 35.9 | 5,051 | 28.1 |
| 協議 | 4,864 | 1,524 | 31.3 | 1,057 | 21.7 |
| 總計 | 22,827 | 7,965 | 34.9 | 6,108 | 26.8 |
| 1) | 我們的 違約重新談判貸款是逾期60天或以上的重新談判交易。 |
下表列出了 我們存在損失事件的貸款和租賃組合的變化，包括截至2023年、2022年和2021年12月31日每個 年相關的重新談判的貸款和租賃的變化：
| 截至12月的一年，31 | |||
| 減值貸款 | 2023 | 2022 | 2021 |
| (單位：百萬雷亞爾) | |||
| 期初餘額 | 59,168 | 50,520 | 60,653 |
| (+)新增貸款操作 | 61,995 | 53,641 | 37,938 |
| (-)因核銷而取消的貸款 | (33,024) | (20,142) | (18,007) |
| (-)因全部或部分還清而取消的貸款 | (27,902) | (24,851) | (30,064) |
| 期末餘額 | 60,237 | 59,168 | 50,520 |
有關詳細信息，請參閲我們合併財務報表中的“附註 10-貸款業務和租賃業務組合”。
負債
資金來源
主要來源
我們目前的資金戰略是繼續根據成本和可獲得性以及我們的一般資產和負債管理戰略使用我們所有的資金來源。 為了為我們的運營提供資金，我們在2023年、2022年和2021年期間加強了對儲蓄存款、銀行間存款、銀行間市場債務和機構市場債務產生的流動性的使用。
| 87 |
目錄表 |
[我們還將接受回購的巴西債券作為資金來源，報告為根據證券回購協議收到的存款，並將其提供給機構客户以及私人銀行、企業銀行和零售客户。]這筆資金旨在通過我們儲蓄存款的更高利差和市場基金賺取的更高費用來提高盈利能力。
我們獲得資金的能力取決於幾個因素，包括信用評級、總體經濟狀況以及投資者對新興市場和巴西的看法(尤其是巴西當前的政治和經濟狀況以及政府對外幣融資的監管規定)。
按照長期融資協議的慣例，我們的部分長期債務用於在發生某些事實時預付未償還本金餘額。截至2023年12月31日，所有這些事件，包括違約事件和不遵守任何金融契約，都沒有發生，我們沒有 理由相信這些事件可能在2024年發生。
我們的主要資金來源是我們的存款，存款分為活期存款、儲蓄存款、定期存款和銀行間存款。截至2023年12月31日，總存款為9513.52億雷亞爾，佔總資金的54.0%。截至2022年12月31日，總存款達8714.38億雷亞爾，佔總資金的54.8%。截至2021年12月31日，總存款達到8.503.72億雷亞爾，佔我們總資金的59.8%。我們的定期存款是我們的主要資金來源之一，截至2023年、2022年和2021年12月31日，這些資金分別佔總資金的37.3%、35.5%和35.0% 。
下表顯示了截至2023年、2022年和2021年12月31日我們的主要資金來源 ：
| 細分 主要資金來源 | 2023 | 佔總資金的百分比 | 2022 | 佔總資金的百分比 | 2021 | 佔總資金的百分比 |
| (以百萬雷亞爾為單位，百分比除外) | ||||||
| 存款 | 951,352 | 54.0 | 871,438 | 54.8 | 850,372 | 59.8 |
| 活期存款 | 105,634 | 6.0 | 117,587 | 7.4 | 158,116 | 11.1 |
| 儲蓄存款 | 174,765 | 9.9 | 179,764 | 11.3 | 190,601 | 13.4 |
| 定期存款 | 656,591 | 37.3 | 564,215 | 35.5 | 497,051 | 34.9 |
| 同業存款 | 6,448 | 0.4 | 4,894 | 0.3 | 3,776 | 0.3 |
| 其他存款 | 7,914 | 0.4 | 4,978 | 0.3 | 828 | 0.1 |
| 根據回購協議出售的證券 | 362,786 | 20.6 | 293,440 | 18.5 | 252,848 | 17.8 |
| 銀行間市場資金 | 328,645 | 18.6 | 294,587 | 18.6 | 177,145 | 12.6 |
| 房地產信貸票據 | 48,955 | 2.8 | 28,117 | 1.8 | 10,663 | 0.8 |
| 農村信貸票據 | 39,072 | 2.2 | 36,283 | 2.3 | 13,701 | 1.0 |
| 財政票據 | 81,197 | 4.6 | 66,605 | 4.2 | 24,059 | 1.7 |
| 保證房地產賬單 | 59,190 | 3.4 | 50,575 | 3.2 | 30,998 | 2.2 |
| 進出口融資 | 87,144 | 4.9 | 101,152 | 6.4 | 86,948 | 6.1 |
| 國內貸款 | 13,087 | 0.7 | 11,855 | 0.7 | 10,776 | 0.8 |
| 機構市場基金 | 119,591 | 6.8 | 129,382 | 8.1 | 138,636 | 9.8 |
| 次級債務 | 46,677 | 2.6 | 54,540 | 3.4 | 75,036 | 5.3 |
| 通過證券進行海外貸款 | 62,692 | 3.6 | 70,521 | 4.4 | 62,843 | 4.4 |
| 來自結構化運營證書的資金 | 10,222 | 0.6 | 4,321 | 0.3 | 757 | 0.1 |
| 總計 | 1,762,374 | 100.0 | 1,588,847 | 100.0 | 1,419,001 | 100.0 |
按到期存款
下表顯示了截至2023年、2022年和2021年12月31日我們存款的到期情況 ：
| 88 |
目錄表 |
| 按到期存款 | 截至2023年12月31日 | ||||
| 0-30天 | 31-180天 | 181-365天 | 超過365天 | 總計 | |
| (單位：百萬雷亞爾) | |||||
| 無息存款 | 113,548 | - | - | - | 113,548 |
| 活期存款 | 105,634 | - | - | - | 105,634 |
| 其他存款 | 7,914 | - | - | - | 7,914 |
| 計息存款 | 234,337 | 78,984 | 53,949 | 470,534 | 837,804 |
| 儲蓄存款 | 174,765 | - | - | - | 174,765 |
| 定期存款 | 58,676 | 78,286 | 49,098 | 470,531 | 656,591 |
| 同業存款 | 896 | 698 | 4,851 | 3 | 6,448 |
| 總計 | 347,885 | 78,984 | 53,949 | 470,534 | 951,352 |
| 按到期存款 | 截至2022年12月31日 | ||||
| 0-30天 | 31-180天 | 181-365天 | 超過365天 | 總計 | |
| (單位：百萬雷亞爾) | |||||
| 無息存款 | 122,565 | - | - | - | 122,565 |
| 活期存款 | 117,587 | - | - | - | 117,587 |
| 其他存款 | 4,978 | - | - | - | 4,978 |
| 計息存款 | 237,983 | 75,395 | 62,860 | 372,635 | 748,873 |
| 儲蓄存款 | 179,764 | - | - | - | 179,764 |
| 定期存款 | 57,365 | 74,326 | 59,962 | 372,562 | 564,215 |
| 同業存款 | 854 | 1,069 | 2,898 | 73 | 4,894 |
| 總計 | 360,548 | 75,395 | 62,860 | 372,635 | 871,438 |
| 按到期存款 | 截至2021年12月31日 | ||||
| 0-30天 | 31-180天 | 181-365天 | 超過365天 | 總計 | |
| (單位：百萬雷亞爾) | |||||
| 無息存款 | 158,944 | - | - | - | 158,944 |
| 活期存款 | 158,116 | - | - | - | 158,116 |
| 其他存款 | 828 | - | - | - | 828 |
| 計息存款 | 243,986 | 52,259 | 38,563 | 356,620 | 691,428 |
| 儲蓄存款 | 190,601 | - | - | - | 190,601 |
| 定期存款 | 52,563 | 50,925 | 37,229 | 356,334 | 497,051 |
| 同業存款 | 822 | 1,334 | 1,334 | 286 | 3,776 |
| 總計 | 402,930 | 52,259 | 38,563 | 356,620 | 850,372 |
下表顯示了截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度我們未保險的國內和 外國定期存款。
在巴西，私人保護系統為 當地儲户提供保護，對於國外國家，定期存款由不同的當地保護系統和機構提供保險。下表 認為我們海外業務產生的金額未保險。對於國內存款，未保險金額基本上代表 司法存款操作。
| 截至12月31日止年度， | |||||||||
| (單位：百萬雷亞爾) | 2023 | 2022 | 2021 | ||||||
| 國內 | 外國 | 總計 | 國內 | 外國 | 總計 | 國內 | 外國 | 總計 | |
| 三個月內到期 | 4 | 38,032 | 38,036 | 4 | 45,371 | 45,375 | 4 | 34,992 | 34,996 |
| 三個月至六個月後成熟 | - | 9,460 | 9,460 | - | 12,657 | 12,657 | - | 6,394 | 6,394 |
| 六個月至十二個月後成熟 | 4 | 9,749 | 9,753 | 4 | 15,012 | 15,016 | - | 7,458 | 7,458 |
| 十二個月後成熟 | 10 | 7,891 | 7,901 | 9 | 7,432 | 7,441 | 12 | 3,808 | 3,820 |
| 無保險賬户定期存款總額 | 18 | 65,132 | 65,150 | 17 | 80,472 | 80,489 | 16 | 52,652 | 52,668 |
下表列出了截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日零售業務部門、Itaú Personnalité、中間市場和企業市場的個人 和企業定期存款的組合（各以佔定期存款總額的百分比表示）：
| 自.起十二月三十一日， | |||
| 2023 | 2022 | 2021 | |
| (%) | |||
| 零售 | 8.0 | 9.2 | 9.0 |
| ItaúPersonal nalité | 39.1 | 34.6 | 33.0 |
| 中間市場 | 31.1 | 32.1 | 30.8 |
| 公司 | 21.8 | 23.8 | 26.9 |
| 體制性 | - | 0.3 | 0.3 |
| 總計 | 100.0 | 100.0 | 100.0 |
| 89 |
目錄表 |
其他來源
我們還充當金融代理，從BNDES和FINAME借入資金，並按巴西政府確定的利差將這些資金借給目標經濟部門。 我們從附屬公司獲得以美元計價的信貸額度，包括ItaúUnibanco Holding-Grand Cayman分行、Banco Itaú智利銀行和ItaúBBA S.A.-拿騷分行，為巴西公司提供貿易融資。有關國內貸款和進出口融資的更多信息，請參閲我們合併財務報表中的“附註17--根據回購協議和銀行間及機構市場基金出售的證券”。
所有制結構
下圖顯示了截至2023年12月31日我們的股份所有權以及我們的直接和間接子公司的簡略概述：
(1)不包括庫房持有的股份和我們的控股股東
持有的股份。
有關子公司的更多信息，請參閲附註2重要會計政策-d)主要會計慣例摘要-
I.i子公司。
4C。組織結構
我們是由IUPAR控制的金融控股公司，IUPAR是由Itaúsa和E.Johnston共同控制的控股公司。伊塔烏薩和中央情報局。E·約翰斯頓。Itaúsa由Egydio de Souza Aranha家族成員和中央情報局控制。E.Johnston由Moreira Salles家族成員控制。 見“項目7A”。大股東“，以獲取更多信息。有關截至2023年12月31日我們的重要子公司的詳細信息，請參閲本年度報告的附件8.1。
4D。物業、廠房及設備
截至2023年12月31日，我們擁有並租賃了我們的主要行政辦公室，其中包括位於10個不同地址的辦公樓，總面積約503.832平方米，主要位於巴西的S和裏約熱內盧。這樣的辦公室包括我們的總部和許多其他行政大樓，在那裏執行行政職能，如商業部門、後臺辦公室、批發和投資銀行活動，以及我們的數據處理中心。
| 90 |
目錄表 |
我們以極具競爭力的市場價格 通過續期租賃方式租賃我們的大部分銀行分行，租期至少為5年(條款和條件類似)。根據每個合同的到期日期，續訂定期進行。截至2023年12月31日，我們擁有約36%的分支機構(包括電子服務點、銀行站點和停車場) ，並租賃了約64%。
項目 4A。未解決的員工意見
沒有。
|
第五項。 |
經營和財務回顧與展望 |
經營業績和財務回顧與展望
閲讀以下討論時應結合本年度報告中其他部分包括的我們的合併財務報表和附註及其他財務信息，並結合“項目4B”中所列的信息。業務概述-精選統計信息。“ 以下討論包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。
由於各種因素，包括“前瞻性陳述”和 “3D項”中陳述的因素，我們的實際結果可能與前瞻性陳述中討論的 大不相同。風險因素。在本節中，我們將討論截至2023年12月31日的年度與截至2022年12月31日的年度相比的經營業績。
2023年我們取得的主要成就如下：
| • | 經常性業績總計347億雷亞爾，同比增長16.4%，而全年平均股本經常性回報率 收於19.4%，較2022年上升70個基點。 |
| • | 我們的綜合能效比率(1)2023年累計為39.9%，巴西為37.9% ，均處於歷史最低水平。 |
| • | 我們分配了(已支付和待支付)215億雷亞爾的股息和利息(2)向 股東支付資本，相當於60.3%的派息。 |
| (1) | 基於BRGAAP管理披露的效率比率，通過將非利息支出除以管理財務保證金、佣金和費用、保險、養老金計劃和保費債券業務的結果以及税費(ISS、PIS、COFINS和其他税收)的總和獲得。 |
| (2) | 根據巴西公認會計原則(BRGAAP)。 |
截至2023年12月31日的財務要點：
| • | 總資產為25431億雷亞爾，而截至2022年12月31日的總資產為23211億雷亞爾； |
| • | 負債2,3440億雷亞爾，而截至2022年12月31日為2,1440億雷亞爾； |
| • | 歸屬於母公司所有者的股東權益為1902億雷亞爾 ，而截至2022年12月31日為1677億雷亞爾； |
| • | 客户資金和其他資金為13,996億雷亞爾，而截至2022年12月31日的期間為12,954億雷亞爾 ； |
| • | 與截至2022年12月31日的11,447億雷亞爾相比，總信貸組合(提供財務擔保的貸款組合和公司證券)為11,797億雷亞爾； |
| • | 截至2023年12月31日，我們的一級資本充足率為15.2%，而截至2022年12月31日為13.5%。 |
5A、年度經營業績
我們的運營結果受到以下因素的影響，其中包括：
宏觀經濟背景。
全球背景：
2022年，幾個發達經濟體的通貨膨脹率上升，導致這些國家的當局逆轉了在新冠肺炎大流行期間實施的強刺激政策。俄羅斯和烏克蘭之間的軍事衝突增加了許多大宗商品的價格，如能源和石油的價格，造成了額外的通脹壓力。歐洲央行將利率從2021年的-0.5%調整到2022年的2.0%，並在2023年調整到4.0%。美聯儲將利率從2021年的0.08%提高到2022年的4.33%，並在2023年提高到5.38%。貨幣衝擊，加上供應瓶頸的解決和2023年大宗商品價格的下跌，導致商品和服務的通貨膨脹率都較低。發達市場的央行應該在2024年開始放鬆利率。然而，具有彈性的經濟活動和 服務業通脹可能會導致美聯儲在12月降息一次。
| 91 |
目錄表 |
即使在利率較高的情況下，美國GDP在2022年增長1.9%後，仍增長了2.5%。歐元區的增長經歷了減速，但並未陷入衰退，2023年GDP增長0.5%，而2022年為3.4%。在中國，2022年奧密克戎的爆發打擊了經濟活動，2022年國內生產總值增速放緩至3.0%。 中國在2023年放鬆了病毒限制指引，由於服務/消費常態化，國內生產總值增長5.2%。我們 預計2024年全球GDP增長將保持接近2023年的速度。
拉丁美洲背景：
繼2022年新冠肺炎後經濟活動減速後，拉丁美洲各地的經濟在2023年繼續逐步減速，一些國家因特定因素而出現收縮。儘管如此，總體而言，2023年的經濟表現好於預期，這可能是由於幾個因素，如更好的外部環境和勞動力市場的彈性。
儘管2023年的經濟活動超出預期，但通脹在2022年和2023年的峯值之後下降的速度快於預期，這是由於需求側壓力的減少和供應側限制的正常化，尤其是商品方面的限制。2024年全年通貨膨脹率應該會繼續下降，儘管外部衝擊的不確定性依然存在。
作為對這些事態發展的迴應，拉丁美洲的大多數央行從2023年開始放鬆貨幣政策，預計2024年將進一步逐步降息。雖然這些降息的速度和幅度因經濟體而異，但預計2024年利率將保持在中性水平以上，以確保通脹預期保持不變或更接近仍處於較高水平的目標水平。雖然彈性匯率繼續緩衝外部衝擊，但縮小與美國的利差可能會導致貨幣波動和貶值加劇。此外，與聯邦基金利率重新定價相關的全球風險厭惡情緒的變化可能會導致貨幣波動。
下表顯示了截至2023年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日、2021年12月31日、2020年12月31日和2019年12月31日止的七個拉美國家/地區的實際GDP增長率，除非另有説明。
| 實際國內生產總值增長 | 截至12月31日及截至12月31日止年度， | ||||
| 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | |
| (%) | |||||
| 阿根廷(1) | (1.6) | 5.0 | 10.7 | (9.9) | (2.0) |
| 智利(2) | 0.2 | 2.1 | 11.3 | (6.1) | 0.6 |
| 哥倫比亞(3) | 0.6 | 7.3 | 10.8 | (7.2) | 3.2 |
| 墨西哥(4) | 3.2 | 3.9 | 5.7 | (8.6) | (0.3) |
| 巴拉圭(5)* | 4.7 | 0.2 | 4.0 | (0.8) | (0.4) |
| 祕魯(6) | (0.6) | 2.7 | 13.4 | (10.9) | 2.2 |
| 烏拉圭(7)* | 0.4 | 4.9 | 5.3 | (6.3) | 0.7 |
| * | 截至9月30日及截至9月30日的12個月： | |
| (1) | 資料來源：埃斯塔迪斯塔和森索斯國家學院 |
| (2) | 資料來源：智利中央銀行. |
| (3) | 資料來源：國家行政部門(丹麥). |
| (4) | 資料來源：國家統計和地理研究所. |
| (5) | 資料來源：巴拉圭中央銀行. 國內生產總值 |
| (6) | 資料來源：佩爾中央儲備銀行. |
| (7) | 資料來源：烏拉圭中央銀行. |
| 92 |
目錄表 |
巴西語境
作為一家在巴西擁有大部分業務的巴西銀行，我們 受到該國經濟、政治和社會狀況的重大影響。2021年和2022年巴西國內生產總值分別增長4.8%和3.0% ，2023年增長2.9%。2024年，我們預計國內生產總值增長2.3%。
來源：IBGE
在截至2023年12月31日的一年中，IPCA的消費者價格指數達到了4.6%，而2022年為5.8%。通貨膨脹率的下降是由市場定價推動的，市場設定價格從2022年的9.4% 放緩至2023年的3.1%，可貿易商品(食品和工業項目)的反通脹力度更大。另一方面，與前一年相比，監管價格飆升，從2022年3.8%的通貨緊縮到2023年9.1%的通貨膨脹率。我們預計IPCA在2024年將達到3.7%。
在2020年8月達到2.0%的歷史低點後，澳大利亞央行於2021年3月開始加息，因此，SELIC利率在2021年12月達到9.25%，在2022年8月達到13.75%，並一直保持在這一水平直到2023年7月。2023年8月，COCOM開始放鬆利率週期，將SELIC 利率下調50個基點，至13.25%，並在隨後的會議上保持這一速度。SELIC率在2023年12月達到11.75%，在2024年3月達到10.75% 。
資料來源：ItaúUnibanco Holding和中央銀行
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目錄表 |
綜合公共部門在2021年實現了佔GDP 0.7%的基本預算盈餘，這是自2013年以來的首次積極結果。2022年，初步成果佔GDP的比重提高到1.2%。巴西國會頒佈的過渡憲法修正案(過渡PEC)意味着2023年公共支出大幅增加，隨着法院命令的付款完全歸類為主要支出的結算，導致2023年基本預算赤字為國內生產總值的2.3%。2023年8月，巴西國會批准了一項新的財政框架。我們預計2024年基本預算赤字將佔GDP的0.6%，2025年將達到0.9%。總債務從2022年佔GDP的71.7%增加到2023年的74.4%，並可能在2024年和2025年繼續增長，分別達到77.2%和80.6%。
巴西實施了大量的監管改革，如改變金融機構的準備金和資本要求，以及其他宏觀審慎政策。有關更多 詳細信息，請參閲“項目4B。業務概述-監督和監管-巴塞爾III框架-在巴西實施巴塞爾協議III“和”項目4B。業務概述-統計信息精選-證券投資組合-強制性 中央銀行存款“。
巴西金融機構提供的未償還貸款總額 2023年12月31日同比實際增長3.3%，2022年12月31日增長8.3%。截至2023年12月31日，新增貸款總額 增加了0.1%，而截至2022年12月31日，按年率計算，新增貸款增加了10.6%。 家庭不良貸款率下降了0.2個百分點。到2023年12月31日，與2022年相比，下降了3.7%。2023年12月31日，非金融企業的不良貸款率達到2.5%，高於2022年12月31日的1.7%。
巴西人真實兑美元升值，截至2023年12月31日，匯率達到1美元兑4.8413雷亞爾，而截至2022年12月31日，匯率為1美元兑5.2177雷亞爾。
來源：ItaúUnibanco Holding 和中央銀行
截至2023年，經常賬户赤字佔GDP的1.3%。 巴西保持了外部償付能力，截至2023年12月31日，巴西擁有3550億美元的國際儲備。
下表顯示了截至2023年12月31日、2022年12月31日、2021年12月31日、2021年12月31日、2021年12月31日、2021年12月31日、2021年12月31日、2021年12月31日、2021年12月31日、2021年12月31日和2019年12月31日的12個月期間巴西的通貨膨脹率、匯率變化和利率，除非另有説明。
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目錄表 |
| 截至12月31日及截至12月31日止年度， | ||||||
| 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | ||
| (%) | ||||||
| 通脹率(簡寫為IGP-DI)(1) | (3.3) | 5.0 | 17.7 | 23.1 | 7.7 | |
| 通脹率(簡寫為IPCA)(2) | 4.6 | 5.8 | 10.1 | 4.5 | 4.3 | |
| 匯率變動(雷亞爾/美元)(3) | (7.2) | (6.5) | 7.4 | 28.9 | 4.0 | |
| CDI(銀行間利率)(4) | 11.87 | 13.65 | 8.76 | 1.90 | 4.59 | |
| SELIC(隔夜利率)(4) | 11.87 | 13.65 | 8.76 | 1.90 | 4.59 | |
| 主權5年期CDS(5) | 139.7 | 249.7 | 221.6 | 150.9 | 107.7 | |
| (1) | 資料來源：一般物價指數--內部供應(Dindice Geral de preços-Disponibilidade Interna，or)(“IGP-DI”)，由瓦加斯基金會出版。 |
| (2) | 資料來源：IBGE出版的IPCA。 |
| (3) | 來源：彭博社(當期累計匯率)；正數表示巴西貨幣貶值 真實. |
| (4) | 資料來源：中央銀行。按年率計算的當月累計利率(基數252)。 |
| (5) | 資料來源：彭博社(期末)。主權信用違約互換(CDS)是衡量國家風險的指標(而 是使用基點來衡量的)。 |
材料會計政策
一般信息
我們的合併財務報表的編制涉及某些假設，這些假設基於我們的歷史經驗以及我們認為合理的 和材料的其他因素。雖然我們在正常業務過程中審查這些估計和假設，但在陳述我們的財務狀況和運營結果時，我們的管理層通常需要對本質上不確定的事項對我們財務狀況和運營結果的影響做出判斷。以下部分介紹了當前影響我們財務狀況和經營結果的會計政策應用中需要作出重大判斷或涉及更高程度複雜性的方面。
估計和假設的使用
估計和判斷存在重大風險，並可能對資產和負債價值產生重大影響，原因是不確定性以及確認和計量某些項目時涉及的高度主觀性。因此，實際結果可能與這些估計和判斷所獲得的結果不同。
有關詳細信息，請參閲我們的合併財務報表中的“附註 2.重要會計政策-c)會計政策、關鍵估計和重大判斷”。
適用於截至2023年12月31日的期間的會計準則
| • | IFRS 17--保險合同：該公告取代了IFRS 4--保險合同。考慮到自2023年1月1日起持有的所有保險和再保險合同均採用國際財務報告準則第17條，為便於比較，我們採用了修改後的追溯方法，過渡期為2022年1月1日。 |
我們沒有采用截至2021年12月31日的年度的IFRS 17，這是遵循IFRS 4的。因此，截至2021年12月31日的綜合財務報表和截至2021年12月31日的年度的綜合財務報表不能直接與截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度的綜合財務報表進行比較。
有關詳情，請參閲截至2023年12月31日和2022年12月31日的綜合財務報表以及截至2023年12月31日的三個年度中的每一年的綜合財務報表中的“附註 2b”。
| • | 《國際會計準則1--財務報表列報》修正案： |
會計政策信息--要求 只披露有關材料會計政策的信息，避免披露重複或彙總《國際財務報告準則》會計準則要求的信息。這些修訂自2023年1月1日起生效，對我們的合併財務報表沒有實質性影響。
| 95 |
目錄表 |
| • | 《國際會計準則》第8號修正案--會計政策、會計估計的變化和差錯： |
包括會計估計數的定義： 貨幣金額受其計量中的不確定性影響。預期信貸損失和資產或負債的公允價值是會計估計的例子。此更改自2023年1月1日起生效，對我們的 合併財務報表沒有實質性影響。
| • | 《國際會計準則》第12號修正案--所得税： |
租賃業務的遞延税金-根據税法，承租人必須確認因初始確認使用權資產和租賃負債而產生的暫時性差額所產生的遞延税金。
支柱二示範規則--在承認和披露經濟合作與發展組織(經合組織)頒佈的支柱二示範規則的影響方面引入臨時例外，巴西不是該組織的有效成員。
這些修訂於2023年1月1日開始的 年度生效，對我們的合併財務報表沒有實質性影響。在未來幾年，我們將繼續 監督支柱二示範規則在我們子公司運營的國家/地區的實施情況。
會計準則中的重大變化
有關會計準則重大變更的更多信息 請參閲我們合併財務報表的“附註2--重大會計政策-b)新會計準則變更和對現有準則的解釋”。
符合對衝會計資格的衍生工具
套期保值交易可分為三類：公允價值套期保值、現金流量套期保值、境外業務淨投資套期保值：
| • | 公允價值對衝：旨在保護我們免受因變動利率下的公允價值利率變化而引起的市場風險的影響。 |
| • | 現金流對衝：旨在保護我們免受未來利息支付現金流的影響。 |
| • | 對外經營淨投資對衝：旨在保護我們免受未來外匯現金流變化的影響。 |
有關我們的對衝會計的進一步信息，請參閲 “關於市場風險的定量和定性披露--市場和流動性風險”。
有關詳細信息，請參閲我們的合併財務報表的“附註 7-對衝會計”。-關於對衝會計政策，請參閲我們的合併財務報表的“附註 2.重要會計政策--d)主要會計實務摘要-IV.V-衍生工具”。
金融工具的公允價值
在我們的資產負債表上按公允價值記錄的金融工具包括通過其他全面收益歸類為公允價值的證券和通過利潤或虧損(包括衍生品)歸類為公允價值的證券。其他金融工具在我們的資產負債表上按歷史攤餘成本分類，其相應的公允價值在我們的綜合財務報表的附註中顯示。
我們在下表中提供了截至2023年、2022年和2021年12月31日我們的金融工具的公允價值信息。
| 96 |
目錄表 |
| 按公允價值記錄的金融工具 | 截至12月31日的一年， | ||
| 2023 | 2022 (1) | 2021 (1) | |
| (單位：百萬雷亞爾) | |||
| 資產 | |||
| 按公平值計入損益的金融資產 | 511,752 | 385,099 | 364,967 |
| 衍生品 | 55,251 | 78,208 | 69,045 |
| 按公平值計入其他全面收益之金融資產 | 130,039 | 126,748 | 105,622 |
| 其他金融資產 | 1,351 | 1,375 | 157 |
| 總計 | 698,393 | 591,430 | 539,791 |
| 負債 | |||
| 其他金融資產負債 | 560 | 583 | 161 |
| 結構化筆記 | 296 | 64 | 114 |
| 衍生品 | 52,475 | 76,861 | 63,204 |
| 總計 | 53,331 | 77,508 | 63,479 |
| 1) | 2023-2022年財務報表按照IFRS17編制，2021年根據IFRS4編制。 |
我們根據國際財務報告準則第13號確定金融工具的公允價值，該準則將公允價值定義為在計量日期在市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移負債將收到的價格 。
根據《國際財務報告準則》第13條，有不同的投入水平可用於計量分類為1級、2級和3級的金融工具的公允價值。
| • | 第1級：可觀察到的投入反映了活躍市場中相同資產或負債的報價(未調整)； |
| • | 第2級：可觀察的投入反映直接(如價格)或間接(源自價格)可觀察的資產和負債信息，但第1級所列報價除外；以及 |
| • | 第3級：由於計量日市場活動很少，有關資產和負債的信息不基於可觀察市場數據 。 |
截至2023年和2022年12月31日，我們在下表中列出了有關3級金融工具的信息。
| 3級 | 截至12月31日止年度， | |
| 2023 | 2022 | |
| (單位：百萬雷亞爾) | ||
| 按公允價值計入損益的財務資產 | 2,175 | 379 |
| 通過其他綜合收益以公允價值出售資產 | 253 | 58 |
| 衍生工具淨頭寸 | (127) | 102 |
| 總計 | 2,301 | 539 |
欲瞭解更多信息，請參閲我們合併財務報表中的“附註28-金融工具的公允價值”。
運營結果：-截至2023年12月31日的年度與截至2022年12月31日的年度相比。
2023年8月，我們達成了一項協議，出售阿根廷伊塔烏銀行的全部股份。由於此次出售，ItaúUnibanco截至2023年12月31日的綜合資產負債表不包括阿根廷銀行的餘額，而截至2023年12月31日的年度損益表僅反映了截至2023年7月31日的七個月期間的業績。
| 97 |
目錄表 |
下表顯示了我們截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度的彙總綜合收益表。所提供的利率以巴西為單位 雷亞爾幷包括了真實兑外幣。*有關我們提供的 產品和服務的更多信息，請參閲“第4項.公司信息”。
有關我們 合併損益表的更多信息，請參閲我們的合併財務報表。
| 彙總 合併損益表 | 截至
年度 12月31日 |
變異 | ||
| 2023 | 2022 | R $ 萬 | % | |
| (單位：百萬雷亞爾) | ||||
| 營業收入 | 154,971 | 142,279 | 12,692 | 8.9 |
| 淨利息收入 (1) | 97,712 | 87,023 | 10,689 | 12.3 |
| 非利息收入 (2) | 57,259 | 55,256 | 2,003 | 3.6 |
| 預期的金融資產損失 | (30,445) | (27,737) | (2,708) | 9.8 |
| 其他營業收入 (費用) | (84,826) | (77,848) | (6,978) | 9.0 |
| 扣除所得税和社會貢獻前的淨收入 | 39,700 | 36,694 | 3,006 | 8.2 |
| 當期所得税和遞延所得税及社會繳款税 | (5,823) | (6,452) | 629 | (9.7) |
| 淨收入 | 33,877 | 30,242 | 3,635 | 12.0 |
| 母公司所有者應佔淨收益 | 33,105 | 29,207 | 3,898 | 13.3 |
| (1)包括： | ||||
| (I)
利息和類似收入(截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度分別為2223.85億雷亞爾和1.891.65億雷亞爾)；
(二)利息和類似費用(截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度分別為(1582.5億雷亞爾和1167.47億雷亞爾))； (三)按公允價值計入損益的金融資產和負債收入(截至2023年和2022年12月31日的年度分別為291.45億雷亞爾和133.25億雷亞爾)； 外匯業績和外匯交易變動(截至2023年和2022年12月31日止年度分別為44.32億雷亞爾和12.8億雷亞爾)。 | ||||
| (2)包括佣金和銀行手續費、保險合同收入、私人養老金和其他收入。 | ||||
母公司所有者應佔淨收益 截至2023年12月31日止年度，增長13.3%，由2022年同期的292.07億雷亞爾增至331.05億雷亞爾。這主要是由於營業收入增長8.9%，即126.92億雷亞爾，但部分被其他營業收入(支出)增長9.0%，即69.78億雷亞爾，以及金融資產預期虧損增長9.8%，即27.08億雷亞爾所抵消。 這些項目進一步描述如下：
淨利息收入與2022年同期相比，截至2023年12月31日的年度增加了106.89億雷亞爾，增幅為12.3%，主要是由於以下項目增加：(I)利息和類似收入332.2億雷亞爾，主要由於貸款業務增加136.18億雷亞爾，根據協議轉售證券獲得的收入84.31億雷亞爾，以及通過其他全面收益按公允價值轉售金融資產69.17億雷亞爾；(Ii)通過損益按公允價值計算的金融資產和負債收入158.2億雷亞爾；和(Iii)外匯交易中31.52億雷亞爾的外匯結果和匯率變動 。這些增長被利息和類似費用增加415.03億雷亞爾所抵消。
| • | 利息和類似收入截至2023年12月31日的年度較2022年同期增長17.6%，這是由於我們的貸款組合增長，與零售業務部門貸款組合的逐步變化相關，以及根據轉售協議購買的證券收入增加。 |
| • | 利息和類似費用截至2023年12月31日的年度比2022年同期增長35.5%，這是由於下列項目的增長：(I)存款支出191.5億雷亞爾，特別是定期存款支出191.5億雷亞爾，這是由於零售業務部門對該產品的商業戰略以及對固定收益產品的需求增加所推動的；(Ii)根據回購協議出售的證券的支出132.25億雷亞爾；以及(Iii)銀行間市場資金116.65億雷亞爾。上述增長是由於我們的業務量增加所致。 |
有關利息及類似費用的詳情，請參閲本公司合併財務報表的“附註21--利息及類似收入及支出及按公允價值計提損益的金融資產及負債收入”。
非利息收入與2022年同期相比，截至2023年12月31日的年度增長了3.6%，即20.03億雷亞爾。這一增長主要是由於(I)來自保險合同和私人養老金的收入增加22.3%，即12.06億雷亞爾，這是由於主要與團體人壽產品、信用人壽和按揭保險產品有關的保險銷售增加，以及本公司期內財務業績的增長；以及(Ii)由於信用卡和借記卡交易量增加，佣金和銀行手續費增加2.6%，即11.65億雷亞爾。
下表顯示了截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度銀行服務費的主要組成部分 ：
| 98 |
目錄表 |
有關銀行服務費的更多詳細信息，請參閲我們合併財務報表中的“注：22-佣金和銀行手續費”。
金融資產的預期損失
截至2022年12月31日止年度，我們預期的金融資產虧損較2022年同期增加27.08億雷亞爾，或9.8%，主要是由於截至2023年12月31日止年度貸款及租賃業務的預期虧損較2022年同期增加34.13億雷亞爾。這一增長主要是由於我們的信貸組合增加，以及巴西零售業務部門的撥備增加，這是無擔保消費信貸產品來源增加的結果。此外，我們在巴西批發業務部門的貸款損失撥備較高，原因是該部門的撥備流程正常化，這是由於2022年該部門某些客户的信用評級上調導致撥備發生逆轉 。
有關我們的貸款和租賃業務組合的詳細信息，請參閲我們合併財務報表中的“附註10-貸款和租賃業務”。
| • | 不良貸款：我們將90天不良貸款或不良貸款率計算為貸款組合中90天不良貸款的價值。 |
截至2023年12月31日，我們的90天不良貸款率為3.1%，比2022年12月31日下降了20個基點。這一下降是由於我們的個人貸款組合的90天不良貸款率下降了30個基點 ，這是由於最近的葡萄酒質量更好。與2022年12月31日相比，我們 公司貸款組合的不良貸款率保持穩定。在2023年第四季度，我們記錄了活躍投資組合的銷售 ，沒有對非關聯公司進行風險保留。在這些銷售中，3.75億雷亞爾是指逾期超過90天的活躍貸款，其中3.44億雷亞爾在期末如果不出售仍將是活躍貸款組合。此外，我們出售了1.95億雷亞爾 ，這是指未逾期或短期拖欠的活躍投資組合。這些銷售對拖欠率沒有實質性影響。
我們將15至90天的不良貸款率計算為貸款組合的15至90天不良貸款率。15至90天的不良貸款率是早期拖欠的一個指標。
截至2023年12月31日，我們15至90天的不良貸款率為2.3%，與2022年12月31日相比上升了10個基點。在此期間，我們的15天至90天不良貸款率在我們個人貸款組合的15天至90天不良貸款率中增加了10個基點，但值得注意的是，這一水平是如下圖所示的今年的最低水平。此外，截至2023年12月31日，我們公司貸款組合的不良貸款率比2022年12月31日增加了10個基點。
*下表顯示了截至2022年12月31日至2023年12月31日每個季度的兩個不良貸款率 ：
| 99 |
目錄表 |
| • | 承保比率(90天)：我們將我們的覆蓋率計算為預期損失和90天不良貸款的撥備。截至2023年12月31日，根據巴西採用的適用於經中央銀行授權運營的機構的會計慣例，我們的覆蓋率為216%，而截至2022年12月31日的比率為212%。這一增長主要是由於90天不良貸款率的下降，集中在巴西的個人部分，並受到最近年份葡萄酒質量更好的推動。 |
下圖顯示了截至2022年12月31日至2023年12月31日每個季度的保險比率比較：
其他營業收入(費用)截至2023年12月31日的年度支出為848.26億雷亞爾，較2022年同期的778.48億雷亞爾增長9.0%。這一增長主要是由於截至2023年12月31日的年度，我們的一般和行政費用增加了68.29億雷亞爾，或9.9%。這一增長是由於：(I)與出售阿根廷銀行相關的虧損； (Ii)我們年度集體工資協議的影響；(Iii)利潤分享費用的增加；(Iv)折舊和攤銷費用增加；以及(V)數據處理和電信費用增加。
| 100 |
目錄表 |
詳情見合併財務報表“附註23--一般和行政費用”。
當期和遞延所得税以及社會繳款税 截至2023年12月31日的年度的支出為58.23億雷亞爾，而截至2022年12月31日的年度的支出為64.52億雷亞爾 ，主要是由於平均年化長期利率(TJLP)從截至2022年12月31日的年度的6.78%上升至2023年同期的7.05%，資本利息增加所致。
有關更多信息，請參閲我們合併財務報表中的“附註 24-Tax”。
經營成果 -截至2022年12月31日的年度與截至2021年12月31日的年度相比。
考慮到從2023年1月1日起持有的保險和再保險合同採用國際財務報告準則第17號，為了便於比較，我們採用了過渡期為2022年1月1日的修訂追溯方法。截至2021年12月31日止年度，我們並未採用IFRS第17號，而IFRS 4則沿用該等準則。因此，截至2021年12月31日止年度的綜合財務報表與截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度的綜合財務報表不能直接比較。有關更多詳情，請參閲我們合併財務報表的“附註2-重要會計政策”。
下表顯示了截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度的彙總綜合損益表。
| 彙總綜合損益表 | 截至該年度為止 12月31日， |
變異 | ||
| 2022 | 2021 | 百萬雷亞爾 | % | |
| (單位：百萬雷亞爾) | ||||
| 營業收入 | 142,279 | 126,374 | 15,905 | 12.6 |
| 淨利息收入(1) | 87,023 | 75,209 | 11,814 | 15.7 |
| 非利息收入(2) | 55,256 | 51,165 | 4,091 | 8.0 |
| 金融資產預期損失(3) | (27,737) | (14,379) | (13,358) | 92.9 |
| 其他營業收入（支出） | (77,848) | (69,764) | (8,084) | 11.6 |
| 扣除所得税和社會貢獻前的淨收入 | 36,694 | 42,231 | (5,537) | (13.1) |
| 當期和遞延所得税及社會繳款税 | (6,452) | (13,847) | 7,395 | (53.4) |
| 淨收入 | 30,242 | 28,384 | 1,858 | 6.5 |
| 母公司所有者應佔淨收益 | 29,207 | 26,760 | 2,447 | 9.1 |
| (1)包括： |
(i)利息和類似收入（截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度分別為1，891.65億雷亞爾和1，292.53億雷亞爾）; (ii)利息和類似費用（截至2022年12月31日和2021年12月31日止年度分別為（11，6747）萬雷亞爾和（69，305）萬雷亞爾）; |
| (2)包括佣金和銀行手續費、保險合同收入和私人養老金以及其他收入。 |
| (3)包括截至2021年12月31日止年度的索賠（16億）雷亞爾。 |
母公司所有者應佔淨收益 截至2022年12月31日止年度的292.07億雷亞爾增加了9.1%，而2021年同期的267.6億雷亞爾 。這主要是由於營業收入增加12.6%（即159.05億雷亞爾），但被92.9%（即133.58億雷亞爾）金融資產預期損失增加所抵消。這些行項目在下面進一步描述：
淨利息收入與2021年同期相比，截至2022年12月31日的年度增加了118.14億雷亞爾，或15.7%，主要是由於以下項目的增長：(I)利息和類似收入599.12億雷亞爾，主要由於貸款業務收入增加2405.5億雷亞爾和根據轉售協議購買證券的收入增加156.55億雷亞爾。這一增長被(I)增加了474.42億雷亞爾的利息和類似費用所抵消，這主要是由於存款增加了318.66億雷亞爾；以及(Ii)根據回購協議出售的證券增加了197.64億雷亞爾。
巴西税法規定，永久外國投資因匯率變動而產生的損益應根據其性質納入納税計算基礎，以及外國投資對衝部分的匯兑變動，根據2020年7月28日第14,031號法律，2021年和2022年起必須按50%和100%的比例計入匯率變動。根據2020年7月28日第14,031號法律，我們在2021年12月31日對風險覆蓋範圍內的海外投資進行了100%的對衝調整。因此，雷亞爾對外國貨幣，特別是美元的貶值，會給我們在海外的對衝工具帶來損失。相反，雷亞爾兑外幣的升值會為我們在海外的對衝工具帶來收益。這影響了我們在項目“當期和遞延所得税及社會貢獻税”和“其他營業收入(費用)”中記錄的税費。 與2021年12月31日相比，雷亞爾兑美元名義升值6.5%，與2021年12月31日相比，雷亞爾兑美元名義貶值7.4%。
在截至2022年12月31日的一年中，對我們海外投資和其他投資的對衝工具的財政影響導致收益32.57億雷亞爾，而2021年同期的收益為28.38億雷亞爾。
考慮到上文提到的有關當期和遞延所得税、社會貢獻税和税費的海外投資對衝工具的財政影響，截至2022年12月31日的年度，淨利息收入比2021年同期增加了122.33億雷亞爾。
| • | 利息和類似收入與2021年同期相比，截至2022年12月31日的年度增長46.4% ，這是由於我們的貸款組合增長的積極效果，與零售業務部門的產品與貸款組合的逐步變化相關。截至2022年12月31日，SELIC年利率為13.75%，而截至2021年12月31日，SELIC年利率為9.25%。 |
| • | 利息和類似費用截至2022年12月31日止年度較2021年同期增長68.5%，這是由於下列項目增加：(I)存款開支，特別是定期存款開支318.66億雷亞爾；及(Ii)根據回購協議出售證券的開支197.64億雷亞爾。上述增長是利率上升和業務量增加的結果。 |
| 101 |
目錄表 |
有關利息及類似費用的詳情，請參閲本公司合併財務報表的“附註21--利息及類似收入及支出及按公允價值計提損益的金融資產及負債收入”。
與2021年同期相比，截至2022年12月31日的年度非利息收入增長8.0%至40.91億雷亞爾。這一增長主要是由於(I)佣金和銀行手續費增加5.3%，即22.42億雷亞爾，這是由於信用卡和借記卡在發行和收購部門的交易量增加；以及(Ii)其他收入增加51.5%，即17.96億雷亞爾，原因是C？Mara Interbancária de Pagamentos(簡稱CIP)進行了公司重組，成立了一家新公司CIP S.A.。
下表顯示了截至2022年12月31日和2021年12月31日的年度我們銀行服務費的主要組成部分：
有關銀行服務費的更多詳細信息，請參閲我們合併財務報表中的“注：22-佣金和銀行手續費”。
金融資產預期損失
與2021年同期相比，截至2022年12月31日的年度來自金融資產的預期虧損增加了133.58億雷亞爾，或92.9%，這主要是由於截至2022年12月31日的年度貸款和租賃業務的預期虧損較2021年同期增加了141.49億雷亞爾。這一增長是由於(I)我們信貸組合的增長，以及(Ii)與 大公司部門的特定案例相關的後續事件，我們為該事件記錄了貸款損失準備金，以彌補截至2022年12月31日13億雷亞爾(7.19億雷亞爾， 税後淨額)的100%敞口。
有關我們的貸款和租賃業務組合的詳細信息，請參閲我們合併財務報表中的“附註10-貸款和租賃業務”。
其他營業收入(費用)截至2022年12月31日的年度支出為778.48億雷亞爾，較2021年同期的697.64億雷亞爾增長11.6%。這一增長主要是由於截至2022年12月31日的年度我們的一般和行政費用增加了63.81億雷亞爾，或10.2%。這一增長是由於：(I)年度集體工資協議的影響，員工數量的增長，以及利潤分享費用的增加；(Ii)信用卡獎勵計劃的費用增加； (Iii)税收和社會保障規定的費用，以及媒體營銷活動。
詳情見本公司合併財務報表附註23--一般及行政費用。
當期和遞延所得税以及社會繳款税 截至2022年12月31日的年度支出為64.52億雷亞爾，而截至2021年12月31日的年度支出為138.47億雷亞爾 。
這部分是由於我們海外投資的對衝工具的財政影響，如“淨利息收入”中所述，截至2022年12月31日的年度收益為32.15億雷亞爾，而2021年同期的收益為25.49億雷亞爾。如果不考慮這一財政影響，當期和遞延所得税和社會貢獻税在此期間減少了67.29億雷亞爾。
有關更多信息，請參閲我們合併財務報表中的“附註 24-Tax”。
| 102 |
目錄表 |
分部信息的列報依據
我們根據高級管理層使用的 報告維護部門信息，以評估我們業務的財務業績，並就資金分配 用於投資和其他目的做出決定。
分部信息並非根據國際會計準則委員會發布的IFRS編制，而是根據BRGAAP編制，因此不受IFRS 17的影響。它還包括以下調整： (I)使用專有模型確認資本分配的影響；(Ii)使用某些管理標準按市場價格使用資金和資本成本；(Iii)從我們的業績中剔除或計入非常項目；以及(Iv)應用管理 調整和重新分類，使我們能夠從管理層的角度審查我們的業務分析。
非常項目對應於我們在每個相關期間的經營業績中確定的相關 事件(具有積極或消極的會計影響)。我們採用一貫的方法(經我們的治理程序批准)，根據該方法，相關事件要麼與我們的核心業務無關 ，要麼與前幾個財年相關。重組撥備是非常項目，因此不會影響業績 和對以下分部信息的分析。
有關我們細分市場的更多信息，請參閲我們合併財務報表的 “附註30-細分市場信息”。
下表列出了截至2023年12月31日的年度經營業績摘要 ：
| 彙總綜合損益表 2023年1月1日至2023年12月31日(1) |
零售 業務 (a) |
批發業 (b) |
與市場+公司的活動 (c) |
總計 (A)+(B)+(C)。 |
調整 | IFRS合併(2) |
| (單位：百萬雷亞爾) | ||||||
| 營業收入 | 96,595 | 54,631 | 5,572 | 156,798 | (1,827) | 154,971 |
| 信貸成本： | (32,139) | (4,803) | - | (36,942) | 6,497 | (30,445) |
| 索賠 | (1,487) | (22) | - | (1,509) | 1,509 | - |
| 其他營業收入（支出） | (45,560) | (20,373) | (1,864) | (67,797) | (17,029) | (84,826) |
| 所得税與社會貢獻 | (4,232) | (9,022) | (935) | (14,189) | 8,366 | (5,823) |
| 附屬公司的非控股權益 | (78) | (655) | (10) | (743) | (29) | (772) |
| 淨收入： | 13,099 | 19,756 | 2,763 | 35,618 | (2,513) | 33,105 |
| (1)前三欄為我們的細分業務。關於我們每個業務部門的其他信息可在下面的標題“(A)零售業務”、“(B)批發業務”和“(C)與市場+公司的活動”下找到。 調整一欄包括以下預計調整：(1)使用專有模式確認資本分配的影響；(2)使用某些管理標準，按市價使用資金和資本成本；(3)將非經常性事件從我們的業績中剔除；(4)對我們為海外投資進行的套期保值交易的税收影響進行重新分類。 《國際財務報告準則》合併欄目是我們三個部分加上調整的總和。 (2)《國際財務報告準則》合併數字並不代表各方的總和，因為有些公司間交易只在合併報表中註銷。分部由最高管理層評估，扣除關聯方之間的收入和支出。 | ||||||
以下討論應與我們的合併財務報表一起閲讀，特別是“附註30-分部信息”。本附註所示的調整 欄顯示了分段結果(基本上按照BRGAAP) 與根據IASB發佈的IFRS綜合財務報表中採用的原則計算的結果之間的差異所產生的影響。
截至2023年12月31日的年度與截至2022年12月31日的年度比較：
(A)零售業務
這一細分市場包括與零售客户、賬户持有人和非賬户持有人、個人和法人實體、高收入客户(ItaúUniclass和Personnalité)以及公司部門(微型企業和小公司)的業務。它包括在分支機構網絡之外進行的融資和信貸分配，此外還有信用卡和工資貸款。
下表列出了截至2023年12月31日和2022年12月31日的零售業務部門的彙總 綜合收益表：
| 103 |
目錄表 |
| 綜合損益表--零售業務 | 截至該年度為止 12月31日 |
變異 | ||
| 2023 | 2022 | 百萬雷亞爾 | % | |
| (單位：百萬雷亞爾) | ||||
| 營業收入 | 96,595 | 90,509 | 6,086 | 6.7 |
| 利差 | 59,099 | 54,881 | 4,218 | 7.7 |
| 非利息收入(1) | 37,496 | 35,628 | 1,868 | 5.2 |
| 信貸成本和債權 | (33,626) | (31,446) | (2,180) | 6.9 |
| 其他營業收入（支出） | (45,560) | (43,512) | (2,048) | 4.7 |
| 所得税與社會貢獻 | (4,232) | (4,594) | 362 | (7.9) |
| 附屬公司的非控股權益 | (78) | 45 | (123) | (273.6) |
| 淨收入 | 13,099 | 11,002 | 2,097 | 19.1 |
| (1)非利息收入包括：佣金和銀行手續費；保險和私人養老金業務扣除理賠和銷售費用前的收入和其他收入。 | ||||
淨收入截至2023年12月31日的一年，我們零售業務部門的收入增長了19.1%，從2022年同期的110.02億雷亞爾增加到130.99億雷亞爾。對這些結果的解釋如下：
營業收入：與2022年同期相比，截至2023年12月31日的年度增加了60.86億雷亞爾，原因是利差增加了7.7%， 由於平均信貸量增加。此外，在截至2023年12月31日的一年中，非利息收入較2022年同期增長5.2%，原因是信用卡交易量增加導致發行活動收益增加， 主要由於信用卡交易量增加和Flex產品收益增加，收購活動收入增加。在賺取保費增加的推動下，來自保險的收入也有所增加。
信貸成本和債權與2022年同期相比，截至2023年12月31日的年度增加了21.8億雷亞爾，這是由於消費信貸和無擔保信貸產品的發放量增加以及總投資組合的增加導致貸款損失撥備增加。
其他營業收入（支出） 截至2023年12月31日的年度比2022年同期增加20.48億雷亞爾，主要是由於人事、數據處理和電信費用以及折舊和攤銷費用增加。
所得税與社會貢獻 零售業務部門、批發業務部門和市場+公司業務部門的計算方法是採用全額所得税税率，扣除任何資本利息的税收影響後計算。如本公司合併財務報表所述，為各業務分部釐定的 所得税金額與實際所得税金額之間的差額， 計入市場+公司業務分部。如上文“母公司所有者的淨收入--當期和遞延所得税及社會貢獻税”中所述，由於資本利息的税收優惠，我們的當期和遞延所得税及社會貢獻税 均有所減少。
(B)批發業務
這一業務部門包括向中端市場公司、高淨值客户(私人銀行)、拉丁美洲部門和ItaúBBA提供的產品和服務，ItaúBBA負責與大公司的業務和投資銀行業務。
下表列出了截至2023年12月31日和2022年12月31日的批發業務部門的彙總 綜合收益表：
| 104 |
目錄表 |
| 綜合損益表-批發業務 | 截至該年度為止 12月31日 |
變異 | ||
| 2023 | 2022 | 百萬雷亞爾 | % | |
| (單位：百萬雷亞爾) | ||||
| 營業收入 | 54,631 | 49,229 | 5,402 | 11.0 |
| 利差 | 39,980 | 34,701 | 5,279 | 15.2 |
| 非利息收入(1) | 14,651 | 14,528 | 123 | 0.8 |
| 信貸成本和債權 | (4,825) | (2,403) | (2,422) | 100.8 |
| 其他營業收入（支出） | (20,373) | (19,482) | (891) | 4.6 |
| 所得税與社會貢獻 | (9,022) | (9,076) | 54 | (0.6) |
| 附屬公司的非控股權益 | (655) | (825) | 170 | (20.6) |
| 淨收入 | 19,756 | 17,443 | 2,313 | 13.3 |
| (1)非利息收入包括：佣金和銀行手續費；保險和私人養老金業務扣除理賠和銷售費用前的收入和其他收入。 | ||||
淨收入 批發業務收入增長13.3%，從2022年同期的174.43億雷亞爾增至2023年12月31日止年度的197.56億雷亞爾。對這些結果的解釋如下：
營業收入：與2022年同期相比，截至2023年12月31日的一年增加了54.02億雷亞爾，或11.0%，這是由於在此期間記錄的負債利潤率較高以及來自結構性運營的收益增加， 利差增長了15.2%。 非利息收入增長0.8%是由於諮詢服務和經紀收入的增長，這是經紀服務業務量增加的結果，此外，由於我們的consórcio投資組合的增長，資產管理費也增加了。截至2023年12月31日，我們參與了285筆本地固定收益交易，其中包括債券和本票發行，以及證券化交易，總髮放量為747億雷亞爾，分發金額為40.1雷亞爾，根據巴西金融和資本市場協會(Associação Brasileira das Entidade dos Mercados Financeiro e de Capitais，簡稱Anbima)發佈的排名，發放量和分發總額位居 首位。在股票市場，我們的業務數量排名第一，參與了33項業務(包括大宗交易)，交易量為99億雷亞爾，均在Dealogic的S排名中，截至2023年12月31日 。我們還為巴西的37筆併購交易提供了財務諮詢服務，總額達262億雷亞爾。截至2023年12月31日，我們在Dealogic的排名中併購交易數量排名第二，交易量排名第五。
信貸成本和債權與2022年同期相比，截至2023年12月31日止年度增加2,422,000,000雷亞爾，原因是貸款損失撥備 正常化，以及巴西批發業務部門公司證券的減值費用較高。
其他營業收入（支出） 與2022年同期相比，截至2023年12月31日的年度增加了8.91億雷亞爾，這是由於數據處理和電信以及折舊和攤銷費用的增加。
所得税與社會貢獻對於 此業務部門以及零售業務和市場+公司部門的活動，採用扣除任何資本利息的税收影響後的全額所得税税率來計算。於本公司合併財務報表中所述，每一分部所釐定的所得税金額與實際所得税金額之間的差額，記錄於市場+公司分部的活動 項下。如上所述，我們的當期和遞延所得税和社會貢獻税主要由於資本利息的税收優惠而減少。
(C)與市場+公司的活動
該部分由資本盈餘、次級債務盈餘以及税收抵免和借方淨餘額構成。它還包括市場交易的財務保證金、國庫運營成本和不包括在其他兩個細分市場中的公司的收益中的權益。
| 105 |
目錄表 |
下表列出了截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的年度我們與市場+公司部門活動相關的彙總綜合損益表：
| 彙總合併收益表--與市場+公司的活動 | 截至該年度為止 12月31日 |
變異 | ||
| 2023 | 2022 | 百萬雷亞爾 | % | |
| (單位：百萬雷亞爾) | ||||
| 營業收入 | 5,572 | 2,983 | 2,589 | 86.8 |
| 利差 | 5,019 | 2,979 | 2,040 | 68.5 |
| 非利息收入(1) | 553 | 4 | 549 | 12,961.4 |
| 其他營業收入（支出） | (1,864) | (374) | (1,490) | 398.3 |
| 所得税與社會貢獻 | (935) | (14) | (921) | 6,490.8 |
| 附屬公司的非控股權益 | (10) | (254) | 244 | (96.1) |
| 淨收入 | 2,763 | 2,341 | 422 | 18.0 |
| (1)非利息收入包括：佣金和銀行手續費；保險和私人養老金業務扣除理賠和銷售費用前的收入和其他收入。 | ||||
淨收入與2022年同期相比，截至2023年12月31日的年度，市場+公司部門的活動收入增加了4.22億雷亞爾，增幅為18.0%。我們錄得25.89億雷亞爾的營業收入增長，這是由於超額資本帶來的更高薪酬和更高的資本利息收入。由於截至2022年12月31日的年度收到的税收優惠，這一增長被其他運營 收入(支出)增加14.9億雷亞爾部分抵消。
I所得税和社會貢獻 這部分業務以及零售業務和批發業務部分的計算方法是採用全額所得税税率，即扣除任何資本利息支付的税收影響。於本公司合併財務報表中所述，為每一分部所釐定的所得税金額與實際所得税金額之間的差額，記錄在市場活動 +公司分部項下。如上所述，我們的當期和遞延所得税和社會繳費税增加的主要原因是税前收入和社會繳費增加。
資產負債表
下表列出了我們截至2023年12月31日和2022年12月31日的彙總資產負債表。有關我們的合併資產負債表的更多詳細信息，請參閲我們的合併財務報表。
| 彙總資產負債表--資產 | 截止日期： | 變異 | ||||
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 百萬雷亞爾 | % | |||
| (單位：百萬雷亞爾) | ||||||
| 現金 | 32,001 | 35,381 | (3,380) | (9.6) | ||
| 按攤銷成本計量的金融資產 | 1,686,225 | 1,578,789 | 107,436 | 6.8 | ||
| 巴西中央銀行的強制存款 | 145,404 | 115,748 | 29,656 | 25.6 | ||
| 同業存款、根據轉售協議購買的證券和以攤銷成本支付的證券 | 550,071 | 494,397 | 55,674 | 11.3 | ||
| 貸款和租賃業務組合 | 910,590 | 909,422 | 1,168 | 0.1 | ||
| 其他金融資產 | 127,699 | 109,909 | 17,790 | 16.2 | ||
| (-)預期損失撥備 | (47,539) | (50,687) | 3,148 | (6.2) | ||
| 通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產 | 130,039 | 126,748 | 3,291 | 2.6 | ||
| 按公允價值計提損益的金融資產 | 568,354 | 464,682 | 103,672 | 22.3 | ||
| 保險合同、聯營企業和聯營企業的投資、固定資產、商譽和無形資產以及其他資產 | 61,960 | 55,821 | 6,139 | 11.0 | ||
| 納税資產 | 64,521 | 59,645 | 4,876 | 8.2 | ||
| 總資產 | 2,543,100 | 2,321,066 | 222,034 | 9.6 | ||
| 106 |
目錄表 |
2023年12月31日，與2022年12月31日相比。
總資產 截至2023年12月31日，與2022年12月31日相比，增加了22，20.34億雷亞爾，主要是由於按攤銷成本計算的金融資產和按公允價值計入損益的金融資產增加。這一結果進一步描述如下：
按攤銷成本計算的金融資產截至2023年12月31日，與2022年12月31日相比， 增加了1074.36億雷亞爾，增幅為6.8%，這主要是由於巴西中央銀行的同業存款、根據轉售協議購買的證券和以攤銷成本支付的證券以及強制性存款的增加。
同業存款、根據轉售協議購買的證券、攤銷成本證券截至2023年12月31日，與2022年12月31日相比，增加了556.74億雷亞爾，增幅為11.3%，這主要是由於(I)證券增加了477.17億雷亞爾，主要是公司證券，特別是農村產品票據(Cédula do Produtor農村)和債券；以及(Ii)根據轉售協議購買的證券165.42億雷亞爾。
有關詳細信息，請參閲我們合併財務報表中的“附註4-根據轉售協議購買的同業存款和證券”和“附註9-按攤銷成本計算的金融資產-證券”。
貸款和租賃業務組合截至2023年12月31日，與2022年12月31日相比， 增加了11.68億雷亞爾，增幅為0.1%，這主要是由於我們的個人貸款組合增加了165.13億雷亞爾，這是由於(I)抵押貸款增加了74.47億雷亞爾；(Ii)個人貸款增加了70.47億雷亞爾。這一增長被拉丁美洲外國貸款減少167.52億雷亞爾所抵消，這主要是由於匯率變動的影響，以及我們只將阿根廷銀行的業績合併到2023年7月； 和(Ii)我們公司投資組合中的28.07億雷亞爾。
| 貸款和租賃業務，按資產類型 | 截止日期： | 變異 | ||
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 百萬雷亞爾 | % | |
| (以百萬雷亞爾為單位) | ||||
| 個人 | 416,616 | 400,103 | 16,513 | 4.1 |
| 信用卡 | 136,317 | 135,855 | 462 | 0.3 |
| 個人貸款 | 60,992 | 53,945 | 7,047 | 13.1 |
| 薪資貸款 | 73,472 | 73,633 | (161) | (0.2) |
| 車輛 | 33,324 | 31,606 | 1,718 | 5.4 |
| 按揭貸款 | 112,511 | 105,064 | 7,447 | 7.1 |
| 公司 | 136,461 | 139,268 | (2,807) | (2.0) |
| 微型/中小型企業 | 169,110 | 164,896 | 4,214 | 2.6 |
| 拉丁美洲的外國貸款 | 188,403 | 205,155 | (16,752) | (8.2) |
| 貸款業務和租賃業務組合總額 | 910,590 | 909,422 | 1,168 | 0.1 |
欲瞭解更多詳情，請參閲綜合財務報表“附註10 -貸款和租賃業務”。
下表列出了截至2023年12月31日和2022年12月31日的 資產負債表摘要-負債和股東權益。有關我們綜合資產負債表的更多詳細信息，請參閲我們的綜合 財務報表。
| 107 |
目錄表 |
| 彙總資產負債表--負債和股東權益 | 自.起 | 變種。 | |||||
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 百萬雷亞爾 | % | ||||
| (單位：百萬雷亞爾) | |||||||
| 金融負債 | 2,001,691 | 1,836,690 | 165,001 | 9.0 | |||
| 按攤銷成本 | 1,944,162 | 1,755,498 | 188,664 | 10.7 | |||
| 存款 | 951,352 | 871,438 | 79,914 | 9.2 | |||
| 根據回購協議出售的證券 | 362,786 | 293,440 | 69,346 | 23.6 | |||
| 銀行間市場基金、機構市場基金和其他金融負債 | 630,024 | 590,620 | 39,404 | 6.7 | |||
| 按公允價值計入損益 | 53,331 | 77,508 | (24,177) | (31.2) | |||
| 預期損失撥備 | 4,198 | 3,684 | 514 | 14.0 | |||
| 保險合同和私人養老金。 | 271,546 | 233,126 | 38,420 | 16.5 | |||
| 條文 | 19,744 | 19,475 | 269 | 1.4 | |||
| 納税義務 | 9,202 | 6,773 | 2,429 | 35.9 | |||
| 其他負債 | 41,867 | 47,895 | (6,028) | (12.6) | |||
| 總負債 | 2,344,050 | 2,143,959 | 200,091 | 9.3 | |||
| 歸屬於母公司所有者的股東權益總額 | 190,177 | 167,717 | 22,460 | 13.4 | |||
| 非控制性權益 | 8,873 | 9,390 | (517) | (5.5) | |||
| 股東權益總額 | 199,050 | 177,107 | 21,943 | 12.4 | |||
| 總負債和股東權益 | 2,543,100 | 2,321,066 | 222,034 | 9.6 | |||
總負債和股東權益 截至2023年12月31日，與2022年12月31日相比，增加了2220.34億雷亞爾，主要是由於按攤銷成本計算的財務負債增加。這些結果詳列如下：
存款截至2023年12月31日，與2022年12月31日相比，增加了799.14億雷亞爾， 或9.2%，這主要是由於定期存款增加了923.76億雷亞爾，這是因為我們的商業戰略將重點放在零售業務領域的這一產品上，以及對固定收益產品的更高需求。
有關更多詳細信息，請參閲我們合併財務報表中的“備註 15-存款”。
根據回購協議出售的證券 截至2023年12月31日，與2022年12月31日相比，增加了693.46億雷亞爾，增幅23.6%，主要是由於政府債券增加了619.35億雷亞爾。
有關詳細信息，請參閲我們合併財務報表中的“附註17-根據回購協議以及銀行間和機構市場基金出售的證券”。
銀行間市場資金、機構市場資金和其他金融負債截至2023年12月31日，與2022年12月31日相比，增加了394.04億雷亞爾，增幅6.7%，主要是由於銀行間市場資金增加340.58億雷亞爾，特別是抵押貸款和金融票據，以及其他金融負債151.37億雷亞爾，主要是信用卡業務，但部分被機構市場資金減少97.91億雷亞爾所抵消。
有關更多詳情，請參閲我們合併財務報表的“附註 17-根據回購協議及銀行間及機構市場基金出售的證券”及“附註18-其他資產及負債”。
保險合同和私人養卹金截至2023年12月31日，與2022年12月31日相比， 增加了384.2億雷亞爾，或16.5%，主要是由於私人養老金合同指數增加導致基金表現良好，更新了稱為PGBL和VGBL的私人養老金合同。
資本管理
關鍵指標
我們的董事會是負責我們的資本管理的主要機構，並負責批准我們的資本管理政策和關於我們資本化水平的指導方針。它還負責批准ICAAP(內部資本充足性評估流程)報告，該流程旨在評估我們的資本充足性。 在執行層面，公司機構負責批准風險評估和資本計算方法，以及審查、監控和向董事會推薦與資本相關的文件和議題。
| 108 |
目錄表 |
根據CMN和中央銀行的規定，我們實施了資本管理結構和ICAAP，對資本管理採取了前瞻性的立場。
此外，我們還有一份復甦計劃，這份報告旨在確定如何重新建立充足的資本和流動性水平，以應對壓力情況。
要求和資本構成
我們的最低資本要求以可用資本(或總資本)與風險加權資產(RWA)的比率表示。這些比率遵循了巴西中央銀行公佈的一系列決議和通知，這些決議和通知在巴西實施了被稱為巴塞爾III的全球資本要求標準。
資本總額為三項之和，如下所示：
| 109 |
目錄表 |
| • | 為了計算這些最低資本要求，總淨資產收益率被確定為信貸、市場和操作風險的風險加權資產金額的總和。 |
從2019年1月1日起，要求的最低總資本比率為8.0%。
中央銀行規則要求額外的資本緩衝， 或ACP，對應於組成部分ACP的總和守恆、ACP逆週期和ACP系統性， 根據修訂後的CMN第4,958號決議(CMN第4,958號決議)，與上述要求一起隨時間增加資本要求。修訂後的CMN第4,193號決議規定了每個組件的數量和最低監管要求。
根據CMN第4,958號決議，為評估最低資本要求，RWA必須通過添加以下部分來計算：
| • | RWACPAD-與信用風險敞口有關的部分，採用標準化方法計算 ； |
| • | RWACIRB-與信用風險敞口有關的部分，根據巴西中央銀行授權的內部信用風險評級系統(IRB-基於內部評級的方法)計算。 |
| • | RWAMPAD-與市場風險資本要求有關的部分， 採用標準化方法計算；** |
| • | RWA薄荷-與市場風險資本要求有關的部分，根據巴西中央銀行授權的內部模型方法計算。 |
| • | RWA歐帕德-與操作風險資本要求有關的部分，採用標準化方法計算 |
資本充足率
通過我們的ICAAP，我們評估我們的資本是否足以 面對我們面臨的風險。對於ICAAP來説，資本由信貸、市場和操作風險的監管資本和覆蓋其他風險的必要資本組成。
為了確保我們資本的穩健性和可用性以支持業務增長，我們將資本水平維持在高於最低要求的水平，根據普通股一級資本、額外的 一級資本和二級最低比率。
| 110 |
目錄表 |
| 截至12月31日， | ||
| 2023 | 2022 | |
| (In百萬雷亞爾，百分比除外） | ||
| 可用資金(金額) | ||
| 普通股一級（CET 1） | 166,389 | 147,781 |
| 第I級 | 185,141 | 166,868 |
| 總資本 | 206,862 | 185,415 |
| 風險加權資產(金額) | ||
| 總風險加權資產(RWA) | 1,215,019 | 1,238,582 |
| 基於風險的資本比率佔淨資產收益率的百分比 | ||
| 普通股一級比率（%） | 13.7% | 11.9% |
| 第一級比率（%） | 15.2% | 13.5% |
| 總資本比率(%) | 17.0% | 15.0% |
| 額外的CET1緩衝區需求佔RWA的百分比 | ||
| 資本節約緩衝需求（%） (1) | 2.5% | 2.5% |
| 反週期緩衝需求（%） (1) | - | - |
| 銀行G-SIB和/或D-SIB附加要求(%) | 1.0% | 1.0% |
| 銀行CET1特定緩衝區要求合計(%) | 3.5% | 3.5% |
| 1) | 反週期資本緩衝由金融穩定委員會確定，目前 設置為零。 |
我們的總資本、一級資本和普通股一級資本 比率是在綜合基礎上計算的，適用於我們保誠集團中的機構，該集團不僅包括 金融機構，還包括財團管理人（《行政管理條例》)、支付機構(Pagamento機構)、保理公司或直接或間接承擔信用風險的公司，以及我們的ItaúUnibanco集團基本上保留所有風險和回報的投資基金。他説：
截至2023年12月31日，我們的總資本達到2068.62億雷亞爾，比2022年12月31日增加214.47億雷亞爾。截至2023年12月31日，我們的巴塞爾資本比率(我們的總資本 與RWA總額之間的比率)達到17.0%，與截至2022年12月31日的15.0%相比增加了200個基點 ，原因是該期間的淨收益增加。
此外，固定資產比率(我不想再做任何事情) 表示承諾用於調整後永久資產的總資本水平。ItaúUnibanco Holding在中央銀行規定的調整後總資本的50%的最高限制 之內。截至2023年12月31日，我們的固定資產比率達到21.54%， 這意味着588.79億雷亞爾的緩衝。截至2023年12月31日，槓桿率達到7.4%，與截至2022年12月31日的7.2%相比，增加了20個基點。
| 111 |
目錄表 |
2023年12月31日，我們的一級資本充足率達到15.2%，包括13.7%的普通股一級資本充足率和1.5%的額外一級資本充足率，由於期間淨收益的增加，我們的一級資本充足率比2023年9月30日增加了60個基點。形式一級考慮基於2023年業績的非常股息，將於2024年3月支付，金額為110億雷亞爾。
有關監管資本的更多詳情，請參閲我們合併財務報表的“附註32-風險與資本管理” 。
流動性比率
巴塞爾III框架引入了全球流動性標準，規定了最低流動性要求，旨在確保銀行能夠依靠自己的流動性來源，讓中央銀行成為最後的貸款人。《巴塞爾協議III》規定了兩種流動性比率，以確保金融機構有足夠的流動性 來履行其短期和長期義務：(I)流動性覆蓋率，或LCR；(Ii)淨穩定資金比率，或 NSFR。我們認為，LCR和NSFR提供的信息比對彙總現金流的分析更相關。
以下是對截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月的LCR和截至2023年12月31日和2022年12月31日的NSFR的討論。
流動性覆蓋率
LCR衡量銀行流動性風險狀況的短期阻力。它是優質流動資產存量與未來30天預期現金淨流出的比率，假設存在特殊或系統性流動性壓力。
我們根據中央銀行通函第3,749/2015號中確定的方法計算我們的LCR。我們以現金流出和現金流入衡量每個期間結束時的高流動性資產總額 作為每個期間的日均價值。根據央行自2019年1月1日起生效的規定，最低LCR為 100%。
下表顯示了我們截至2023年12月31日和2022年12月31日的三個月期間的流動性覆蓋率：
| 112 |
目錄表 |
| 截至12月31日的三個月期間， | ||
| 流動性覆蓋率 | 2023 | 2022 |
| 總加權值(平均值) | ||
| (單位：百萬雷亞爾) | ||
| 高流動性資產總額(HQLA)(1) | 371,763 | 325,269 |
| 現金流出(2) | 384,959 | 361,902 |
| 現金流入(3) | 191,181 | 164,104 |
| 現金淨流出總額 | 193,779 | 197,798 |
| LCR% | 191.8% | 164.4% |
| 1) | 高質量的流動性資產對應於庫存，在某些情況下按折扣率加權，這些資產即使在壓力時期仍在市場上保持流動性，可以很容易地轉換為現金，並被歸類為低風險。 |
| 2) | 流出-30天期限內的潛在現金流出總額，根據BACEN通告3,749定義的標準 壓力情景計算。 |
| 3) | 流入-30天期限內的潛在現金流入總額，根據BACEN通告3,749定義的標準壓力情景計算。 |
截至2023年12月31日的三個月期間，我們的平均LCR為191.8%，高於央行的要求。
淨穩定資金比率
NSFR衡量長期流動性風險。 它是假設有壓力的情況下，一年內可用穩定資金與所需穩定資金的比率。
我們根據中央銀行通告第3,869/2017號中建立的方法計算我們的NSFR。NSFR對應於我們每個 期間結束時可用穩定資金(ASF)與每個期間結束時我們所需穩定資金(RSF)的比率。
根據自2018年10月1日起生效的中央銀行規定，最低NSFR為100%。
下表顯示了截至2023年12月31日和2022年12月31日我們的淨穩定資金比率：
| 113 |
目錄表 |
| 截至12月31日， | ||
| 淨穩定資金比率 | 2023 | 2022 |
| 調整後總價值 | ||
| (單位：百萬雷亞爾) | ||
| 可用穩定資金總額(ASF)(1) | 1,246,214 | 1,151,750 |
| 所需穩定資金總額(RSF)(2) | 982,376 | 922,395 |
| NSFR(%) | 126.9% | 124.9% |
| 1) | ASF-可用穩定資金-指根據中央銀行通告3,869/2017，負債和股權根據其穩定性按折現率加權的負債和股權。 |
| 2) | RSF-所需的穩定資金-根據中央銀行3,869/2017號通知，指按其必要性進行貼現係數加權的資產和表外風險敞口。 |
截至2023年12月31日，我們的ASF總額為12,462億雷亞爾， 主要來自資本融資以及零售業務和批發業務融資，我們的RSF總額為9,824億雷亞爾，特別是由於與批發業務和零售業務客户、政府以及與銀行的交易的貸款和融資。
截至2023年12月31日，我們的淨資產收益率為126.9%，高於央行的要求。
5b.流動資金及資本資源
我們的董事會決定了我們關於流動性風險管理的政策，並根據我們的風險偏好制定了廣泛的量化流動性風險管理限額。CSRML(Comitú Superior de Risco de Mercado e Liquidez)由高級管理層成員組成，根據董事會批准的流動性風險框架和風險偏好負責戰略流動性風險管理。在制定我們的指導方針時，CSRML會考慮每個細分市場和產品的流動性影響。我們的機構金庫部門負責ItaúUnibanco集團流動資金狀況的日常管理，這符合我們董事會和CSRML設定的參數。這包括對在巴西境外運營的所有業務部門的監督責任。
我們在我們的巴西業務和我們在巴西以外的每個子公司都有單獨的流動資金池。我們在巴西的業務包括在巴西的金融機構和巴西業務用來為其海外客户提供資金和服務的實體。我們的每一家子公司都有自己的財務職能，擁有適當的自主權，根據當地的需要和法規管理流動性，同時遵守我們高級管理層設定的流動性限制 。一般來説，子公司之間或總部與子公司之間的流動資金轉移很少發生，除非在非常特殊的情況下(例如定向增資)。
CMN法規為像我們這樣的巴西金融機構建立了資本保護和反週期緩衝，並確定了它們的最低百分比，以及在不遵守此類額外要求的情況下將適用的制裁和限制。
我們將集團綜合營運流動資金儲備定義為可根據當地市場慣例和法律限制迅速轉換為現金的資產總額。業務流動資金儲備通常包括按需支付的現金和存款、根據轉售協議購買的證券的資金頭寸和未擔保的政府證券。
下表顯示了我們截至2023年、2022年和2021年12月31日的運營流動性儲備 ：
| 114 |
目錄表 |
| 截至12月31日， | ||||
| 業務流動資金儲備 | 2023 | 2022 | 2021 | 平均餘額(1) |
| (單位：百萬雷亞爾) | ||||
| 現金 | 32,001 | 35,381 | 44,512 | 32,939 |
| 根據轉售融資頭寸協議購買的證券 (2) | 58,714 | 34,373 | 32,436 | 57,681 |
| 未擔保的政府證券 (3) | 147,861 | 189,279 | 152,099 | 175,935 |
| 業務儲備 | 238,576 | 259,033 | 229,047 | 266,555 |
| 1) | 根據經審計的中期財務報表計算的平均值。 |
| 2) | 淨額9,008雷亞爾(2022年12月31日為14,576雷亞爾，2021年12月31日為9,266雷亞爾)，這些證券僅限於B3 S.A.-Brasil，Bolsa，Balcão(B3)和中央銀行的擔保交易。 |
| 3) | 現值是由於對截至2016年9月報告為未來價值的 資產未來流量的報告發生變化而計入的。 |
我們的管理層通過預測可供我們的財務部門投資的資源來控制我們的流動性儲備。我們使用的技術涉及對我們的資產和負債的情景進行統計 預測，同時考慮到我們交易對手的流動性狀況。
短期最低流動性限額是根據CSRML制定的指導方針 定義的。這些限制旨在確保ItaúUnibanco集團始終擁有充足的流動性，以應對不可預見的市場事件。根據對非典型市場情況(即壓力情景)的現金需求預測，定期修訂這些限額。
流動性管理使我們能夠同時滿足我們的運營要求、保護我們的資本並開拓市場機會。我們的戰略是保持充足的流動資金，以履行我們目前和未來的財務義務，並在商機出現時加以利用。
我們面臨着全球金融市場和我們開展業務的國家的經濟中斷和波動的影響，尤其是巴西。然而，由於我們穩定的資金來源，包括龐大的存款基礎、與我們有長期合作關係的大量代理銀行，以及使我們能夠在需要時獲得更多資金的設施，我們歷來沒有 經歷過流動性挑戰，即使在國際金融市場動盪期間也是如此。
我們的主要資金來源是有息存款、根據回購協議收到的存款、政府金融機構的轉貸、外國銀行的信貸額度以及在海外發行證券。有關我們的資金來源的進一步信息，請參閲我們合併財務報表的“附註15-存款”。
我們可能會不時尋求註銷或購買我們的未償還債務，包括我們的次級票據(須經中央銀行批准)和優先票據，通過在 公開市場購買、私下談判交易或其他方式進行現金購買。此類回購(如果有)將取決於當時的市場狀況、我們的流動性要求、合同限制和其他因素。回購的票據可能會被持有、取消或轉售，其任何轉售都需要遵守相關證券法下適用的要求或豁免。
我們的一些長期債務規定在發生特定事件時加速未償還本金餘額，這些事件通常出現在長期融資協議中。 截至2023年12月31日，這些事件中沒有發生過任何事件，包括任何違約或未能履行財務契約的事件。
根據巴西法律，只有支付現金股息的子公司在其財務報表中報告了利潤，才能支付現金股息。此外，禁止 為金融機構的子公司向我們貸款，但允許它們向我們進行代表同業存單的存款(國際銀行間證書)。這些限制沒有，也預計不會對我們履行現金義務的能力產生實質性影響。有關我們股息政策的更多信息，請參閲“第 8A項。合併報表和其他財務信息--本年度報告的“股東支付”。
二級次級金融票據的發行
2023年12月15日，我們向市場宣佈，為優化我們的資本結構，我們已於 發行了總額為15億雷亞爾的二級附屬金融票據(“金融票據”)。這些金融票據將於2034年1月到期。根據中央銀行第122號決議，金融票據將構成公司參考股權的二級資本，預計影響12個基點。 對其二級資本化比率的影響。
| 115 |
目錄表 |
發行這些金融票據所得款項
將直接及/或通過其附屬公司間接分配以支付租金。
金融票據由Opea Securitisadora S.A.承銷，而Opea Securitisadora S.A.又發行由代表金融票據的房地產信用票據(“CCIS”)支持的房地產應收賬款證書(“CRIS”)
。CRI通過公募方式進行分配，
自動在CVM註冊，並分配給合格的專業投資者。
發行財務票據的目的是在資產增長的情況下優化公司的S資本結構。
有關資本結構和要求的更多信息，請 參見“項目4B.業務概述-監督和監管-資本充足率和槓桿”。
發行永久附屬金融票據
2023年11月9日，我們向市場宣佈，在11月與專業投資者的談判中，我們已經發行了總額為7億雷亞爾的永久次級金融票據(“金融票據”)。
永久金融票據的性質是永久性的，可從2028年起回購，但須事先獲得巴西中央銀行的授權。根據央行2021年8月2日第122號決議，永久金融票據將
構成公司參考股權的額外資本，估計影響為60個基點。在其一級市場上
資本化率。
永續財務票據的發行旨在優化S公司的資本結構，以滿足公司的資產增長。有關資本結構和要求的詳細信息，請參閲“4B.業務概述-監督和監管-資本充足率和槓桿”。
資本支出
截至2023年12月31日的年度，我們的資本支出由內部資源提供。我們不能保證我們將在未來進行資本支出，也不能保證這些支出是否與當前的估計相符。下表顯示了我們截至2023年、2022年和2021年12月31日的資本支出：
| 資本支出 | 截至12月31日， | 變異 | |||||||
| 2023 | 2022 | 2021 | 2023 - 2022 | 2022 - 2021 | |||||
| (以百萬雷亞爾為單位，百分比除外) | |||||||||
| 固定資產 | 3,815 | 2,727 | 1,414 | 1,088 | 39.9% | 1,313 | 92.9% | ||
| 在建固定資產 | 1,277 | 905 | 710 | 372 | 41.1% | 195 | 27.5% | ||
| 土地和建築物 | 1,510 | 8 | 25 | 1,502 | 18,778.1% | (17) | (68.0)% | ||
| 租賃權改進 | 57 | 56 | 106 | 1 | 2.3% | (50) | (47.2)% | ||
| 裝置、傢俱和數據處理設備 | 942 | 1,710 | 532 | (768) | (44.9)% | 1,178 | 221.4% | ||
| 其他 | 29 | 48 | 41 | (19) | (39.8)% | 7 | 17.1% | ||
| 無形資產 | 5,376 | 5,768 | 7,667 | (392) | (6.8)% | (1,899) | (24.8)% | ||
| 商譽 | 603 | - | - | 603 | 100.0% | - | - | ||
| 促進和提供金融產品和服務協會 | - | - | 5 | - | - | (5) | (100.0)% | ||
| 採購的軟件和內部開發的軟件 | 4,086 | 4,727 | 4,249 | (641) | (13.6)% | 478 | 11.2% | ||
| 其他無形資產 | 687 | 1,041 | 3,413 | (354) | (34.0)% | (2,372) | (69.5)% | ||
| 總計 | 9,191 | 8,495 | 9,081 | 696 | (8.2)% | (586) | (6.5)% | ||
有關
資本支出的詳細信息，請參閲我們合併財務報表的“註釋13 -固定資產”
和“註釋14 -親善和無形資產”。
大寫
下表列出了截至2023年12月31日我們的資本總額 。所描述的信息摘自我們截至2023年12月31日止年度的綜合財務報表。 截至本年度報告日期，自2023年12月31日以來，我們的資本化未發生重大變化。
您應結合“項目4 B”中包含的信息閲讀下表 。業務概覽-選定統計信息”瞭解更多詳細信息。
| 116 |
目錄表 |
| 大寫 | 截至2023年12月31日止的年度 | |
| R$ | 美元(1) | |
| (單位：百萬，百分比除外) | ||
| 流動負債 | ||
| 存款 | 480,818 | 99,316 |
| 根據回購協議出售的證券 | 331,405 | 68,454 |
| 結構化筆記 | 2 | 0 |
| 衍生品 | 21,951 | 4,534 |
| 銀行間市場資金 | 175,771 | 36,307 |
| 機構市場基金 | 11,253 | 2,324 |
| 其他財務負債 | 177,201 | 36,602 |
| 保險合同和私人養老金 | 488 | 101 |
| 條文 | 6,562 | 1,355 |
| 納税義務 | 3,970 | 820 |
| 其他非金融負債 | 35,680 | 7,370 |
| 總計 | 1,245,101 | 257,183 |
| 長期負債 | ||
| 存款 | 470,534 | 97,192 |
| 根據回購協議出售的證券 | 31,381 | 6,482 |
| 結構化筆記 | 294 | 61 |
| 衍生品 | 30,524 | 6,305 |
| 銀行間市場資金 | 152,874 | 31,577 |
| 機構市場基金 | 108,338 | 22,378 |
| 其他財務負債 | 5,147 | 1,063 |
| 保險合同和私人養老金 | 271,058 | 55,989 |
| 預期損失準備 | 4,198 | 867 |
| 條文 | 13,182 | 2,723 |
| 納税義務 | 4,672 | 965 |
| 其他非金融負債 | 6,186 | 1,278 |
| 總計 | 1,098,388 | 226,879 |
| 所得税和社會繳款-遞延 | 560 | 116 |
| 非控制性權益 | 8,873 | 1,833 |
| 歸屬於母公司所有者的股東權益 (2) | 190,177 | 39,282 |
| 總市值(3) | 2,543,100 | 525,293 |
| BIS比值 (4) | 0.17 | |
| (1)方便翻譯，1美元兑4.8413雷亞爾，2023年12月31日生效的匯率。 |
| (2)ItaúUnibanco Holding的法定和已發行股本包括4,958,290,359股普通股和4,845,408,318股優先股，全部繳足股款。有關股本的更多信息，請參閲截至2023年12月31日及截至2023年12月31日的經審計綜合財務報表附註19。 |
| (3)資本化總額為流動負債、長期負債、遞延收益、子公司少數股東權益和股東權益總額之和。 |
| (4)計算方法為監管資本總額除以風險權重資產。 |
合同義務
在正常業務過程中，我們 訂立可能需要未來現金支付的合同義務，包括銀行間市場債務和機構市場債務額度、定期存款和其他現金承諾的產品。有關這些債務的更多信息，請參閲我們合併財務報表中的附註“附註15-存款”和“附註17-根據回購協議出售的證券以及銀行間和機構市場資金”。
表外安排
我們沒有任何表外安排， 除了“附註13-固定資產”、“附註14-商譽和無形資產”中所述的擔保、財務擔保、待發放的承諾書、待發放的信用證和合同承諾額外，“注 32-風險和資本管理-b)風險管理-ICI.I-抵押品和緩解信用風險的政策” 和“注32-風險和資本管理-b)風險管理-I.IV-金融資產對信用風險的最大敞口 ”。
| 117 |
目錄表 |
敏感度分析(交易和銀行投資組合 )
我們對被認為重要的市場風險因素進行敏感性分析。下面列出了每種情況下產生的最高損失，並按風險因素列出了對結果的影響，並計算了扣除税收影響後的淨額，從而提供了我們在不同情況下的風險敞口的情況。
此處提供的交易投資組合和銀行投資組合的敏感性分析基於對投資組合風險敞口的靜態評估。因此，此類分析沒有 考慮管理層(如金庫和市場風險控制部門)在發現高損失或高風險的情況時啟動緩解措施的動態反應能力，從而將重大損失的可能性降至最低。此外，分析 旨在評估風險敞口和各自的保護行動，同時考慮到金融工具的公允價值，無論金融工具是否按權責發生制核算。
| 曝光量 | 交易組合 (1) | 交易和銀行投資組合 (1) | |||||
| 2023年12月31日 | 2023年12月31日 | ||||||
| 風險因素 | 變異風險： | 腳本i | 情景二 | 設想方案三 | 腳本i | 情景二 | 設想方案三 |
| (單位：百萬雷亞爾) | |||||||
| 利率 | 固定收益利率雷亞爾 | (0.4) | (103.1) | (209.8) | (13.4) | (3,253.4) | (6,285.7) |
| 外匯掛鈎 | 外匯掛鈎利率 | - | (40.0) | (81.7) | (0.9) | (267.0) | (499.3) |
| 外匯匯率 | 外幣價格 | - | (77.0) | (33.2) | 0.9 | (78.5) | (30.0) |
| 物價指數掛鈎 | 通脹率息票 | - | 1.5 | 1.2 | (0.8) | (92.0) | (226.5) |
| 樹 | TR型掛鈎利率 | - | - | - | 0.2 | (61.0) | (174.9) |
| 股票 | 股票價格 | 0.9 | 196.3 | 250.2 | 5.6 | 90.5 | 41.8 |
| 其他 | 不屬於上述定義的暴露 | 0.2 | (24.2) | (70.4) | 0.1 | (26.0) | (73.9) |
| 總計 | 0.7 | (46.5) | (143.7) | (8.3) | (3,687.4) | (7,248.5) | |
| 1) | 扣除税收影響後的淨額。 |
| • | 情景一：固定利率、貨幣息票、通貨膨脹率和利率指數增加一個基點，貨幣和股票價格增加一個百分點； |
| • | 情景二：考慮到每個風險因素造成的最大損失，固定利率、貨幣息票、通貨膨脹、利率指數以及貨幣和股票價格對增長和下降的衝擊均為25%； |
| • | 情景III：考慮到每個風險因素造成的最大損失，固定利率、貨幣息票、通貨膨脹、利率指數以及貨幣和股價都出現了50%的衝擊，無論是增長還是下跌。 |
利率敏感度
利率敏感度是指市場利率與計息資產和負債到期或重新談判產生的淨利息收入之間的關係。
我們的利率敏感度策略考慮了回報率、基本風險水平和流動性要求，包括我們的最低監管現金儲備、強制性流動性比率、存款的提取和到期日、資本成本和額外的資金需求。
當這些 到期的等額資產或負債重新協商時，定價結構將匹配。任何計息資產和負債的錯配都被稱為缺口頭寸。 利率敏感度可能會因重新協商期間內的不同重新協商日期而有所不同。 此外，利率頭寸所使用的不同貨幣之間可能會出現差異。
這些關係對於特定日期非常重要， 由於市場力量和管理層決策，每天都可能發生重大波動。我們的“CSRML” 每月分析ItaúUnibanco集團的缺口頭寸，並設定市場風險敞口、利率頭寸和外幣頭寸的限制。
有關截至2023年12月31日我們的計息資產和負債狀況的更多信息，請參閲我們合併財務報表的“附註32.風險和資本管理-b) 風險管理-第二階段：市場風險”。本附註提供了一個快照視圖，因此不反映由於資產和負債頭寸的變化而在其他時間可能存在的利率差距、 以及管理層在這些變化的頭寸中管理風險的行動。
IRRBB-銀行賬簿上的利率風險
央行於2018年1月發佈的第3,876號通告規定了評估資本充足率的方法和程序，以涵蓋銀行賬簿中持有的工具的利率風險。
| 118 |
目錄表 |
IRRBB基於以下關鍵指標：
| • | ΔEve(增量權益經濟價值)：定義為在基本情景下受內部評級基準約束的工具的重新定價流量總和的現值與在利率衝擊情景下相同工具的重新定價流量總和的現值之間的差額； |
| • | ΔNII(Delta淨利息收入)：定義為在基本情景下受內部評級基準債券約束的工具的金融中介結果與利率衝擊情景下相同工具的金融中介結果之間的差額。 |
敏感性分析是對投資組合 利率敞口的靜態評估，因此沒有考慮財務部門和風險控制領域的動態管理，而這些領域負責在不利情況下減輕風險的措施，將重大損失降至最低。此外，該分析並不能確定地轉化為可問責的或經濟的結果，因為這一分析的目的只是為了説明主要的保護行動，考慮到工具的公允價值，而不考慮ItaúUnibanco採用的任何會計做法。
該機構使用內部模型來衡量ΔEve 和ΔNII。Δ前夕的業績並不代表對股東權益的直接影響。同時，ΔNII結果顯示，預測利率結果中存在潛在的波動性。
IRRBB框架和處理方法
銀行賬面上的利率風險是指考慮到銀行賬面上持有的工具的本金流動，利率的不利變動對資本充足性和/或金融中介結果產生影響的潛在風險。
資產和負債管理的要點是考慮到這些資產/負債的經濟價值以及對銀行實際和未來業績的影響，使銀行賬面上持有的頭寸的風險收益率最大化。
銀行賬簿中交易的利率風險管理在決策機構的治理和層級內進行，並在專門為這些目的批准的限額結構和警報下進行，由於市場風險的級別和類別不同，這一點是敏感的。
IRRBB的管理結構擁有風險政策和旨在確保遵守銀行風險偏好的控制措施。除了與壓力測試相關的限制外，IRRBB框架還對其他幾個風險指標設置了精細的管理限制，並對ΔEve和ΔNII結果進行了綜合限制。資產和負債管理部門負責管理資產和負債流動之間的時間不匹配，並通過經濟對衝和會計對衝等策略將利率風險降至最低。
所有與IRRBB相關的模型都有強大的獨立驗證流程，並由CTAM(技術模型評估委員會)批准。此外，所有模型和流程都通過內部審計進行評估。
銀行賬簿中的利率風險框架使用每天計算的管理 衡量標準來進行限額控制。ΔEve和ΔNII指標是根據風險偏好限制和管理風險限制方面的其他風險指標計算得出的。
在管理銀行賬簿的利率風險的過程中，受自動期權約束的交易是根據內部市場模型計算的，該模型將產品儘可能拆分為線性和非線性收益。對於沒有期權的任何其他工具，線性收益的處理方式類似，對於非線性收益，將計算附加值，並將其添加到ΔEve和ΔNII指標上。
一般而言，受行為期權約束的交易被歸類為未定義合同到期日的存款或需要提前償還的產品。未到期存款根據其性質和穩定性進行分類，以保證符合監管限制。生存分析模型使用歷史數據集來校準其參數，從而將 產品視為預付款產品。具有同質特性的工具流量 由特定模型調整，以最適當的方式反映這些工具的重新定價流量。
銀行賬簿包括源自ItaúUnibanco不同商業渠道(零售和批發)的資產和負債交易 。銀行賬簿中固有的市場風險敞口由各種風險因素組成，這些風險因素是市場價格形成的主要組成部分。
IRRBB還包括旨在將因市場風險因素及其會計不對稱的劇烈波動而產生的風險降至最低的套期保值交易。
| 119 |
目錄表 |
結構性錯配產生的市場風險通過各種金融工具進行管理，例如交易所交易和場外交易的衍生品。在某些情況下，根據風險和現金流特徵，使用衍生金融工具的操作可被歸類為會計對衝。在這些 案例中，將分析支持文檔，以便持續監控對衝的有效性和會計流程中的其他變更。套期保值的會計和行政程序在中央銀行通告3082號中作了規定。
IRRBB模式包括一系列前提：
| • | ΔEve和ΔNII是根據銀行賬面工具的現金流計量的， 分解為它們的風險因素，以隔離利率和利差成分的影響； |
| • | 對於非到期存款，根據其性質和穩定性對模型進行分類，並考慮監管限制隨時間分佈； |
| • | 該機構使用生存分析模型處理提前還款的信貸交易， 使用經驗模型處理提前贖回的交易； |
ΔEve和ΔNII是使用央行第3,876號通知第11條中描述的標準衝擊情景 計算的。
| • | 並行：短期利率和長期利率的上升； |
| • | 並行下行：短期利率下降，長期利率下降； |
| • | 短期加息：提高短期利率； |
| • | 短期降準：降低短期利率； |
| • | 陡峭化：降低短期利率，增加長期利率 ； |
| • | 平坦化：短期利率上升，長期利率下降。 |
匯率敏感度
我們的大多數銀行業務都以巴西計價或以巴西為索引。雷亞爾。我們也有以外幣計價的資產和負債，主要以美元計價，以及資產和負債，儘管以巴西計價雷亞爾，與美元掛鈎，因此使我們面臨匯率風險。中央銀行監管我們的外匯頭寸。如需瞭解更多信息，請參閲我們合併財務報表的“附註32-風險和資本管理-b)風險管理-第二部分：市場風險”。
CSRML採用的缺口管理考慮了與我們的外匯頭寸有關的税收影響。由於境外投資的外匯匯率變動收益不納税，我們設立了足夠數額的對衝(外幣衍生工具負債)，以使我們的總外匯敞口(扣除税收影響)與我們的低風險敞口戰略保持一致。
我們在負債方面的外匯頭寸由各種元素組成，包括在國際資本市場發行證券、從外國銀行獲得用於為進出口交易融資的信貸 、從政府金融機構借出與美元掛鈎的貸款以及以拉美國家貨幣 存款。這些金融業務的收益通常投資於貸款和購買與美元掛鈎的證券。
下表所列信息是在綜合基礎上編制的，消除了關聯方之間的交易。根據上文提到的缺口管理政策，截至2023年12月31日，我們在海外的投資為827億雷亞爾，當我們合併會計信息時，這些投資將被註銷。我們對這些海外淨投資採用經濟套期保值或對衝會計。
| 120 |
目錄表 |
| 匯率敏感度 | 截至該年度為止 | 2023年12月31日 | |||
| 巴西貨幣 | 以外幣計值 (1) | 與外幣掛鈎 (1) | 總計 | 以外幣計價並與外幣掛鈎的金額佔總額的百分比 | |
| (以百萬雷亞爾為單位，百分比除外) | |||||
| 資產 | 1,996,523 | 495,824 | 50,753 | 2,543,100 | 21.5 |
| 現金 | 7,447 | 23,021 | 1,533 | 32,001 | 76.7 |
| 以攤銷成本計算 | 1,319,313 | 328,472 | 38,440 | 1,686,225 | 21.8 |
| 巴西中央銀行的強制存款 | 145,404 | - | - | 145,404 | - |
| 同業存款 | 22,242 | 28,765 | - | 51,007 | 56.4 |
| 根據轉售協議購買的證券 | 235,656 | 2,665 | - | 238,321 | 1.1 |
| 證券 | 214,381 | 33,511 | 12,851 | 260,743 | 17.8 |
| 貸款業務和租賃業務組合 | 632,358 | 252,377 | 25,855 | 910,590 | 30.6 |
| 其他金融資產 | 110,237 | 17,462 | - | 127,699 | 13.7 |
| (-)預期損失撥備 | (40,965) | (6,308) | (266) | (47,539) | 13.8 |
| 按公允價值計入其他綜合收益 | 52,988 | 76,866 | 185 | 130,039 | 59.3 |
| 證券 | 52,988 | 76,866 | 185 | 130,039 | 59.3 |
| 按公允價值計入損益 | 504,245 | 54,285 | 9,824 | 568,354 | 11.3 |
| 證券 | 490,928 | 14,710 | 6,114 | 511,752 | 4.1 |
| 衍生品 | 11,966 | 39,575 | 3,710 | 55,251 | 78.3 |
| 其他金融資產 | 1,351 | - | - | 1,351 | - |
| 保險合同 | 141 | - | - | 141 | - |
| 對聯營公司和合資企業的投資 | 9,282 | 11 | - | 9,293 | 0.1 |
| 固定資產，淨額 | 8,650 | 485 | - | 9,135 | 5.3 |
| 商譽和無形資產，淨額 | 16,330 | 7,034 | - | 23,364 | 30.1 |
| 納税資產 | 59,750 | 4,019 | 752 | 64,521 | 7.4 |
| 其他資產 | 18,377 | 1,631 | 19 | 20,027 | 8.2 |
| 總資產百分比 | 78.5 | 19.5 | 2.0 | 100.0 | |
| 負債與股東權益 | 1,974,080 | 551,296 | 17,724 | 2,543,100 | 22.4 |
| 以攤銷成本計算 | 1,424,241 | 505,589 | 14,332 | 1,944,162 | 26.7 |
| 存款 | 706,849 | 244,107 | 396 | 951,352 | 25.7 |
| 根據回購協議出售的證券 | 320,946 | 41,840 | - | 362,786 | 11.5 |
| 銀行間市場債務 | 245,429 | 76,973 | 6,243 | 328,645 | 25.3 |
| 機構市場債務 | 30,478 | 82,303 | 6,810 | 119,591 | 74.5 |
| 其他財務負債 | 120,539 | 60,366 | 883 | 181,788 | 33.7 |
| 按公允價值計入損益 | 12,812 | 37,133 | 3,386 | 53,331 | 76.0 |
| 衍生品 | 12,252 | 36,837 | 3,386 | 52,475 | 76.7 |
| 結構化筆記 | - | 296 | - | 296 | 100.0 |
| 其他財務負債 | 560 | - | - | 560 | - |
| 預期損失準備 | 3,700 | 492 | 6 | 4,198 | 11.9 |
| 貸款承諾 | 3,062 | 249 | - | 3,311 | 7.5 |
| 財務擔保 | 638 | 243 | 6 | 887 | 28.1 |
| 保險和私人養老金準備金 | 271,546 | - | - | 271,546 | - |
| 條文 | 19,680 | 64 | - | 19,744 | 0.3 |
| 納税義務 | 7,979 | 1,223 | - | 9,202 | 13.3 |
| 其他負債 | 35,072 | 6,795 | - | 41,867 | 16.2 |
| 非控制性權益 | 8,873 | - | - | 8,873 | - |
| 歸屬於母公司所有者的股東權益總額 | 190,177 | - | - | 190,177 | - |
| 總負債和股東權益百分比 | 77.6 | 21.7 | 0.7 | 100.0 | |
| 1) | 主要是美元。 |
IBOR過渡
2018年，我們成立了一個工作組， 跟進國際金融市場關於以新的參考利率取代ibor利率的討論。這個工作組的主要目標過去是，現在仍然是支持我們的高級官員在這一問題上的決策過程。為了實現這一目標，該小組由銀行多個部門組成，包括來自財務部、風險部、會計部、法律部、合規部、外部部門等的代表，並由巴西總部的產品團隊領導。
| 121 |
目錄表 |
在過去四年的行動中， 我們可以強調以下幾點：(I)評估銀行對ibor的敞口；(Ii)修訂與ibor掛鈎的資產、負債和衍生品交易合同中的後備條款；(Iii)監測並積極參與ISDA和美聯儲就新的重置率及其方法進行的市場磋商；(Iv)在幾個委員會(產品、會計、審計和市場風險委員會)向高級管理層提交後續報告；(V)分析會計影響和將應用於我們投資組合中的交易的新程序，監測全球主要會計機構(IASB和FASB)的任何公告，並參與特定國際論壇的討論；(Vi)制定過渡到新利率的操作影響；以及(Vii)就IBOR利率的中斷與客户進行溝通，以及與作為替代參考利率委員會成員的外國銀行進行討論，以進一步監測這一問題。
我們還於2021年2月遵守了國際掉期和衍生工具協會於2020年10月23日發佈的IBOR後備協議，該協議將使市場參與者能夠將修訂納入其與其他交易對手的傳統非清算衍生品交易中，作為 IBOR過渡的一部分。
在整個2023年，工作組繼續遵循市場指導方針，並實施了先前定義的行動計劃，包括不增加Libor敞口的建議 ，以及修訂與IBOR掛鈎的遺留合約中的後備條款。如有必要，我們將及時向高級管理層和客户提交定期報告。
5C.研發、 專利和許可證等。
在過去的三年中，我們沒有任何有效的研發政策。
5便士趨勢信息
我們預計許多因素將影響我們未來的運營結果、流動性和資本資源，包括：
| • | 巴西經濟環境(詳情見“項目5A”。經營 結果-宏觀經濟背景-巴西背景“和”項目3D。風險因素--宏觀經濟和地緣政治 風險“)； |
| • | 法律和監管方面的發展(詳情見“項目4B”)。商業概述--監督和監管“，項目5A.”經營成果--宏觀經濟背景--巴西的背景“和”項目3.風險因素--監管、合規和法律“)； |
| • | 對宏觀經濟和地緣政治變化的影響，包括對流動性和資本需求的影響(詳情見“項目4B”)。業務概覽--監督和監管“，”項目5A.“經營成果--宏觀經濟背景--全球背景”和“項目3.風險因素--宏觀經濟和地緣政治風險”)； |
| • | 通貨膨脹對我們運營結果的影響(有關詳細信息，請參閲“第 5A項。經營成果--宏觀經濟背景--巴西背景“和”項目3.風險因素--宏觀經濟和地緣政治風險“)； |
| • | 巴西貨幣幣值變動的影響真實、外匯匯率和我們淨利息收入的利率(詳情見“項目5A。經營成果“和”風險因素--宏觀經濟和地緣政治風險“)；以及] |
| • | 我們未來可能進行的任何收購(有關詳細信息，請參閲“項目3D.” 風險因素-戰略-被收購或合併的業務的整合涉及可能對我們產生實質性不利影響的某些風險 )。 |
作為我們戰略的一部分，我們將繼續評估在巴西和巴西以外的增長機會。欲瞭解更多信息，請參閲項目3D。有關我們運營中面臨的、可能影響我們的業務、運營結果或財務狀況的風險的評論，請參閲“風險因素”。
5E。關鍵會計估計
不適用。
|
第六項。 |
董事、高級管理人員和員工 |
6A。董事和高級管理人員
執行委員會
我們的執行委員會負責執行我們開發的業務和產品的戰略 ，並執行董事會提出的指導方針。
| 122 |
目錄表 |
我們執行委員會的任期為一年， 繼續有效，直到緊接年度股東大會後舉行的董事會選出的成員任命為止。
下表介紹了我們執行委員會的結構：
年度股東大會
2024年4月23日，在我們的年度股東大會上，Pedro Moreira Salles、Roberto Egydio Setubal、Alfredo Egydio Setubal、Ana LúCIA de Mattos Barretto Villela、Candido Botelho Bracher、Cesar Nivaldo Gon、Fábio Colletti Barbosa、João Moreira Salles、Maria Helena dos Santos Fernandes de Santana、Pedro Luiz Bodin de Moraes和Ricardo Villela Marino當選為董事會成員，任期一年。我們認為董事Candido Botelho Bracher、Cesar Nivaldo Gon、Fábio Colletti Barbosa、Fabricio Bloisi Rocha、Maria Helena dos Santos Fernandes de Santana、Paulo AnTunes Veras和Pedro Luiz Bodin de Moraes 為獨立成員，佔我們董事會的53.84%。關於我們的財政委員會，同一天，吉爾伯託·弗魯薩再次當選為有效成員，若昂·科斯塔再次當選為他的候補成員；愛德華多·宮崎駿再次當選為有效成員，雷納爾多·格雷羅再次當選為他的候補成員。伊戈爾·巴倫博伊姆再次當選為有效成員，雷內·吉馬朗斯·安德里奇再次當選為候補成員。
我們審計委員會的官員委員會和成員
2024年4月25日，在董事會會議上，我們的董事會成員連任，任期一年。
Alexandre de Barros、Fernando Barçante Tostes馬耳他、Luciana Pires Dias、Maria Helena dos Santos Fernandes Santana、Rogério Carvalho Braga和Ricardo Baldin(財務專家)再次當選為審計委員會成員，任期一年。
| 123 |
目錄表 |
| 成員 姓名、職位 |
出生日期 | 審計委員會 | 人事委員會 | 關聯方委員會 | 提名及企業管治委員會 | 風險與資本管理委員會 | 策略委員會 | 薪酬委員會(1) | 環境、社會和氣候責任委員會 | ||
| 董事會(2) (13成員） |
Pedro Moreira Salles，非執行聯席主席 | 10/20/1959 | 總裁 | 總裁 | 總裁 | 成員 | |||||
| 羅伯託·埃吉迪奧·塞圖巴爾（Roberto Egydio Setubal），非執行聯席主席 | 10/13/1954 | 成員 | 成員 | 總裁 | |||||||
| Ricardo Villela Marino，非執行副總裁 | 01/28/1974 | 成員 | |||||||||
| Alfredo Egydio Setubal，非執行成員 | 09/01/1958 | 成員 | 成員 | 總裁 | |||||||
| Ana Lúcia de Mattos Barretto Villela，非執行成員 | 10/25/1973 | 成員 | 成員 | 成員 | |||||||
| Aldo Botelho Bracher，獨立成員 | 12/05/1958 | 成員 | 成員 | 成員 | 成員 | ||||||
| Cesar Nivaldo Gon，獨立成員 | 07/09/1971 | ||||||||||
| Fábio Colletti Barbosa，獨立成員 | 10/03/1954 | 成員 | 總裁 | 成員 | 成員 | 成員 | |||||
| Fabricio Bloisi Rocha，獨立成員 | 05/09/1977 | ||||||||||
| João Moreira Salles，非執行成員 | 04/11/1981 | 成員 | 成員 | ||||||||
| 瑪麗亞·海倫娜·多斯桑托斯費爾南德斯·德桑塔納，獨立成員 | 06/23/1959 | 總裁 | 成員 | ||||||||
| Paulo Antunes Veras，獨立成員 | 09/01/1972 | 成員 | |||||||||
| 佩德羅·路易斯·博丁·德·莫賴斯，獨立成員 | 07/13/1956 | 成員 | 總裁 | ||||||||
| 軍官委員會 | 執行委員會（13名成員） | Milton Maluhy Filho，首席執行官 | 06/08/1976 | ||||||||
| Alexsandro Broedel，官員兼首席財務官 | 10/05/1974 | ||||||||||
| 亞歷山大·格羅斯曼·贊卡尼，官員 | 10/14/1977 | ||||||||||
| 安德烈·路易斯·特謝拉·羅德里格斯，官員 | 08/11/1973 | ||||||||||
| 卡洛斯·費爾南多·羅西·康斯坦丁尼，官員 | 05/02/1974 | ||||||||||
| 卡洛斯·奧雷斯特斯·範佐，警官 | 08/12/1971 | ||||||||||
| 弗拉維奧·奧古斯托·阿吉亞爾·德蘇薩，官員 | 03/27/1970 | ||||||||||
| 何塞·伊格西利奧·維塔·內託，官員 | 09/13/1978 | ||||||||||
| 瑪麗娜·法貢德斯·貝裏尼，官員 | 06/22/1973 | ||||||||||
| 馬蒂亞斯·格拉納塔，官員 | 06/17/1974 | ||||||||||
| 佩德羅·保羅·朱賓納·洛倫齊尼，官員 | 04/02/1968 | ||||||||||
| 裏卡多·裏貝羅·曼達卡羅·格拉，官員 | 08/28/1970 | ||||||||||
| Sergio Guillinet Fajerman，官員 | 03/26/1972 | ||||||||||
| 官員（21名成員） | 阿德里亞諾·卡布拉爾·沃爾皮尼，官員 | 12/06/1972 | |||||||||
| 阿爾瓦羅·費利佩·裏茲·羅德里格斯，官員 | 03/28/1977 | ||||||||||
| 安德烈·巴萊斯特林·塞斯塔雷，官員 | 06/08/1978 | ||||||||||
| 克里斯蒂亞諾·吉馬里斯·杜阿爾特，官員 | 01/02/1976 | ||||||||||
| 丹尼爾·斯波西託·帕斯托雷，官員 | 10/07/1979 | ||||||||||
| Daniela Pereira Bottai，官員 | 06/12/1972 | ||||||||||
| 艾默生·馬塞多·博爾託洛託，官員 | 07/25/1977 | ||||||||||
| 埃裏克·安德烈·阿爾塔菲姆，官員 | 06/12/1976 | ||||||||||
| 何塞·傑拉爾多·佛朗哥·奧爾蒂斯小，官員 | 11/23/1980 | ||||||||||
| Lineu Carlos Ferraz de Andrade，官員 | 12/11/1972 | ||||||||||
| 盧西亞娜·尼古拉，官員 | 12/27/1977 | ||||||||||
| Maira Blini de Carvalho，官員 | 03/14/1984 | ||||||||||
| 馬裏奧·牛頓Nazareth Miguel，官員 | 12/22/1979 | ||||||||||
| 保羅·塞爾吉奧·米龍，官員 | 07/26/1966 | ||||||||||
| 雷納託·巴博薩·多·納西門託，官員 | 10/28/1971 | ||||||||||
| 雷納託·達席爾瓦·卡瓦略，官員 | 11/02/1974 | ||||||||||
| 雷納託·盧莉亞·雅各布，警官 兼投資者關係和市場情報主管 | 05/10/1974 | ||||||||||
| 魯本斯·福格利，官員 | 06/26/1978 | ||||||||||
| 塔蒂亞娜·格雷科，官員 | 08/31/1973 | ||||||||||
| 維尼修斯·桑塔納，官員 | 03/23/1978 | ||||||||||
| 審計委員會(2) （6名成員） |
亞歷山大·德·巴羅斯，獨立成員 | 09/06/1956 | 成員 | ||||||||
| 費爾南多·巴爾坎特·託斯特斯馬耳他，獨立成員 | 04/14/1968 | 成員 | |||||||||
| Luciana Pires Dias，獨立成員 | 01/13/1976 | 成員 | |||||||||
| 瑪麗亞·海倫娜·多斯桑托斯費爾南德斯·德桑塔納，獨立成員 | 06/23/1959 | 總裁 | |||||||||
| 裏卡多·巴爾丁，獨立成員兼金融專家 | 07/14/1954 | 成員 | |||||||||
| Rogério Carvalho Braga，獨立成員 | 01/30/1956 | 成員 | |||||||||
| 財政委員會(2) （3名成員） |
愛德華多·博之·宮崎駿，會員 | 06/11/1972 | 成員 | ||||||||
| Gilberto Frussa，會員 | 10/20/1966 | 總裁 | |||||||||
| 伊戈爾·巴倫博伊姆，會員 | 08/04/1982 | 成員 | |||||||||
| (1)包括不是我們董事會成員的個人：Geraldo JoséCarbone。 | |||||||||||
| (2)根據我們現行的政策和適用的條例，董事會、審計委員會和財政委員會成員的獨立標準是不同的。 | |||||||||||
| 124 |
目錄表 |
董事會
以下是與我們董事會每位成員有關的簡歷摘要：
佩德羅·莫雷拉·薩勒斯(非執行聯席董事長)
職位和任期
自2017年起擔任董事會非執行聯席主席。
經驗、技能和能力
金融部門、資本市場和其他部門
他是ItaúUnibanco Holding S.A.董事會的聯合主席，也是2009至2017年間的董事會主席。他於1989年擔任Unibanco董事會成員，並於1997年至2004年擔任董事長。2004年，他成為Unibanco的首席執行官，並一直擔任到2008年，也就是與Itaú銀行合併的那一年。他是該公司的董事會主席。巴西Metalurgia公司 e Mineração(CBMM)和董事會主席Alpargatas S.A.他也是該公司董事會主席。Participaçáes公司和IUPAR董事會主席 -ItaúUnibanco Participaçóes S.A.他是巴西權證公司董事會副主席、Cambuhy Invstientos合夥人兼聯席首席執行官。他也是該公司的董事會成員法爾科尼諮詢顧問協會。 他是TOTVS董事會成員，2017至2022年間，他是巴西銀行聯合會(Febraban)董事會主席。
ESG
他也是Unibanco Institute的董事會主席，Unibanco Institute是一個致力於通過教育管理改善巴西公共教育的機構。他 是致力於教育和研究的非營利性機構Insper決策委員會和聯合委員會的成員，也是S保羅州交響樂團基金會指導委員會的成員。他也是該公司董事會成員。Todos Pela Saúde(All For Health)研究所，該研究所抗擊巴西的衞生緊急情況 ，以及致力於促進和保護文化遺產的Moreira Salles研究所的董事會成員。
學術背景
他以優異成績獲得美國加州大學洛杉磯分校經濟學和歷史學學士學位，並參加了美國哈佛大學的Owner/總裁管理(OPM)項目。
羅伯託·埃吉迪奧·塞圖巴爾(非執行聯席董事長)
職位和任期
自2017年起擔任董事會非執行聯席主席。
經驗、技能和能力
金融部門、資本市場和其他部門
他於1980年在Banco Itaú開始了他的職業生涯，在1994年被任命為首席執行官之前，他曾擔任過幾個職位，直到2008年4月。在那一年，銀行Itaú和Unibanco合併後，他成為ItaúUnibanco Holding S.A.的首席執行官，並一直擔任該職位至2017年。自2021年以來，他一直是Itaúsa S.A.的董事會成員，目前是副董事長。他也是CCR S.A.董事會成員。他曾在2000至2002年間擔任巴西國家石油公司董事會成員和殼牌公司董事會成員。2017至2020年間，他是國際貨幣會議(IMC)的成員，並於2015年擔任主席。他在1997至2000年間擔任巴西銀行聯合會(Febraban)主席，並在2011至2017年間擔任該機構的董事會主席。他是國際金融協會(IIF)董事會成員，2003至2014年間擔任副主席，2002至2008年間擔任紐約聯邦儲備銀行國際諮詢委員會成員。2011年，他被《EuroMoney》雜誌評為年度銀行家，2015年，他第二次當選巴西最佳高管。
風險管理
在他擔任ItaúUnibanco Holding S.A.首席執行官至2017年期間，他負責高管級別的風險管理，主持了七個上級風險委員會，如高級審計和操作風險管理委員會、高級信用委員會和高級風險政策委員會，在這些委員會中，他 闡述了公司風險政策、風險管理、風險偏好和公司的風險文化。他目前是風險和資本管理委員會的成員，在定義、審查和批准風險偏好、戰略和機構風險政策方面提供支持。
| 125 |
目錄表 |
ESG
他也是 的董事會成員利德蘭薩·普布利察中心(CLP)，這是一個跨黨派組織，致力於讓社會參與並培養公共領導人，以應對巴西的緊急問題。2003年，他被任命為經濟及社會發展理事會(CDES)成員，至今擔任這一職務。
學術背景
他擁有 生產工程學士學位聖保羅理工大學巴西聖保羅S。他 還擁有美國加州斯坦福大學工程科學碩士學位。
裏卡多·維萊拉·馬裏諾(非執行副主席)
職位和任期
自2020年起擔任董事會非執行副主席。
經驗、技能和能力
金融部門和資本市場
他自2018年以來一直擔任拉丁美洲戰略理事會主席，領導整個地區的創新和探索增長機會，並 擔任智利銀行董事會成員。自2002年以來，他在ItaúUnibanco集團擔任過多個職位，包括2010年至2018年擔任副董事長總裁，並擔任ItaúLatam業務(阿根廷、智利、巴拉圭和烏拉圭)的首席執行官。 他的職業生涯始於法國商業銀行(CCF)，從事固定收益和股票市場工作投資銀行 加蘭提亞他在紐約和倫敦的高盛資產管理公司擔任新興市場投資組合經理。 他曾擔任拉丁美洲銀行聯合會(Felaban)主席，並被世界經濟論壇(WEF)評為年輕的全球領導人。自2011年以來，他還一直是Itaúsa S.A.董事會的候補成員。
金融普惠和創業
他負責為密碼市場創建業務模型，通過數字資產促進金融包容性。他是英勇資本，投資於區塊鏈和加密資產公司。他目前擔任Humanitas 360的副主席，這是一家專注於在年輕人中催化社會和公民創業的非營利性組織。他是PDR Institute的主席，這是一家致力於投資和培養專注於社會學術轉型的新企業家的組織。他也是Visa拉丁美洲諮詢委員會和麻省理工學院斯隆管理學院的成員。
學術背景
他擁有機械工程學士學位，畢業於聖保羅理工大學他擁有美國馬薩諸塞州劍橋市麻省理工學院斯隆管理學院工商管理碩士學位。
阿爾弗雷多·埃吉迪奧·塞圖巴爾(非執行成員)
職位和任期
自2007年起擔任董事會非執行成員。
經驗、技能和能力
金融部門和資本市場
在Itaúsa S.A.，他自2015年以來一直擔任首席執行官兼投資者關係官，自2008年以來一直是董事會成員。他還自2021年以來一直擔任Dexo S.A.董事會主席，並自2015年以來擔任董事會成員。他也是 的董事會成員Alpargatas S.A.自2017年以來，國王杯能源自2020年以來。他在2003至2008年間擔任全國投資銀行協會(ANBID)主席。自2010年以來，他一直是巴西投資者關係協會(IBRI)指導、提名和道德高級委員會的成員，並在2000至2003年間擔任其董事會主席。他還在1999至2017年間擔任巴西上市公司協會(ABRASCA)董事會成員。他目前是ItaúUnibanco的環境、社會和氣候責任委員會主席、披露和交易委員會、提名和公司治理委員會以及人事委員會的成員。
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目錄表 |
ESG
自2015年以來，他一直擔任伊塔烏基金會董事會主席，該基金會負責旨在教育的社會倡議(與聯合國兒童基金會和其他非政府組織合作)以及巴西文化的民主化和欣賞。自2015年以來，他一直擔任S聖保羅藝術博物館決策委員會主席。 自2009年以來，他一直是S聖保羅雙年度基金會董事會成員。他也是S聖保羅現代藝術博物館和當代藝術研究所的董事會成員。
學術背景
他擁有工商管理學士和研究生學位Getulio Vargas基金會(FGV)，S，巴西，從法國楓丹白露歐洲工商管理學院獲得專業證書。
Ana LúCIA de Mattos Barretto Villela(非執行成員 )自2018年以來一直是ItaúUnibanco集團的董事會成員。她曾在ItaúUnibanco集團擔任多個職位，包括1996年至2001年的董事會成員。
她還一直是IUPAR董事會的候補成員。ItaúUnibanco Participaçóes S.A.自2018年起；自2017年起擔任伊塔烏薩公司董事會副主席(非執行成員)；自2018年起擔任伊塔烏S人事委員會成員；自2018年起擔任伊塔烏S提名和公司治理委員會成員；自2019年起擔任環境與社會和氣候變化責任委員會(原社會責任委員會)成員；自2021年起擔任伊塔烏薩可持續發展與風險委員會成員；自2020年起擔任伊塔烏基金會董事會副主席；自2017年起擔任伊塔烏社會指導委員會成員；自2014年起擔任AlanaLab(Maria Farinha Filmes And Flow)聯合創始人；自2012年起擔任阿拉納基金會創始人總裁；自2002年起擔任阿拉納研究所首席執行官；自2001年起擔任布林坎特研究所顧問委員會成員；自2010年起擔任阿育王研究員。
自2018年以來，她一直是由Peter Diamandis創建的非營利性組織XPrize創新委員會中第一位來自拉丁美洲的代表，負責設計和管理全球競賽 ，以鼓勵新技術的發展，這些新技術可能有助於解決人類面臨的一些重大挑戰。維萊拉女士是參與者委員會的成員，該委員會由社會企業家Jeff·斯科爾創立，是一家領先的媒體和娛樂組織，激勵和吸引受眾進行社會變革。自2022年1月以來，她一直是斯坦福唐氏綜合症研究中心顧問委員會的成員，自2022年5月以來，她一直是加州大學洛杉磯分校實驗室學校顧問委員會的成員。
她於2013至2017年擔任Akatu Institute顧問委員會成員；2015至2017年擔任Fairplay組織顧問委員會成員；2003至2018年擔任Conectas顧問委員會成員；2015至2018年擔任Dexo可持續發展委員會成員；2018至2020年擔任Dexo董事會候補成員。
她擁有 教學學士學位，主修學校管理，擁有教育心理學碩士學位，均來自保羅天主教大學S聖保羅分校(臨時立法會-SP)，S，巴西。她還參加了工商管理研究生課程的學習。阿爾曼多·阿爾瓦雷斯·潘特亞多基金會(FAAP)，S，巴西(未完成)，第三部門管理研究生 Getulio Vargas基金會巴西S(巴西)(不完整)。
坎迪多·博泰略·布拉切爾(獨立成員)
職位和任期
自2024年4月起擔任董事會獨立成員， 自2003年起擔任董事會非執行成員。
經驗、技能和能力。
金融部門和資本市場
他曾在ItaúUnibanco集團擔任多個職位， 2017年至2021年擔任首席執行官，2015年至2017年擔任批發銀行業務高級副總裁，2004年至2015年擔任總裁副行長。自2021年以來，他一直是萬事達卡公司的董事會成員。Bracher先生在2009至2014年間擔任B3 S.A.董事會成員，並在1999至2013年間擔任Pão de Açúcar Group的董事。他是企業銀行BBA Creditanstalt的創始合夥人，這是一家成立於1988年的合資企業。
風險管理
他是ItaúUnibanco Holding S.A.的首席執行官，在此期間，他負責高管級別的風險管理，主持了七個上級風險委員會，如高級市場和流動性風險管理委員會、高級操作風險委員會和高級信用委員會。在這些論壇上，他決定了公司風險政策、風險管理、風險偏好和本組織的風險文化。他 目前是風險和資本管理委員會的成員，在定義、審查和批准風險偏好、戰略和機構風險政策方面提供支持。
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目錄表 |
ESG
他是高級生物經濟委員會的成員Getulio Vargas基金會(FGV)，並高度參與巴西Pantanal生物羣的環境保護倡議。他是Acaia Institute的董事會成員，該研究所開發旨在保護潘塔納爾生物羣的教育行動。他還在2021年完成了由巴西公司治理研究所(IBGC)提供的氣候變化培訓，這是一個讓董事會參與應對氣候挑戰的全球網絡。他也是《紐約時報》專欄作家聖保羅聖保羅頁報報紙。
學術背景
他擁有工商管理學士學位，來自Getulio Vargas基金會S，巴西聖保羅
塞薩爾·尼瓦爾多·岡(獨立成員)
職位和任期
自2022年起擔任董事會獨立成員。
經驗、技能和能力
金融部門和資本市場
他一直是精益企業研究所-LEI的董事會成員和Raia DRogasil S.A.自2021年以來。他是風險投資和創業基金的活躍投資者，並領導CI&T Inc.在紐約證券交易所(NYSE)的首次公開募股。他還一直是該公司的董事會成員。Fundo Patrimonial Lumina Unicamp自2020年以來。他在2019年被安永(Ernst&Young)(安永年度企業家™)評為巴西年度企業家。他目前是ItaúUnibanco人事委員會的成員。
信息技術和安全
他是CI&T Inc.的創始人和首席執行官，自1995年以來，CI&T Inc.是一家專門從事軟件工程解決方案的公司，如AI和Hyper Digital、現代化、雲服務、數據分析、網絡安全和數字產品設計。他是Sensedia的董事會主席，是API管理、自適應治理、活動中心、服務網狀網、雲連接器和專業服務的市場領導者，是領導力發展和數字轉型主題的重要負責人。他還擔任BoticáRio 集團.
學術背景
他擁有計算機工程(COE)學士學位和計算機科學碩士學位，均來自坎皮納斯大學(UNICAMP)，巴西。他與人合著了《更快，更快：精益數字的黎明》(2020)一書，是《麻省理工學院斯隆管理評論》的專欄作家。
法比奧·科萊蒂·巴博薩(獨立成員)
職位和任期
自2015年起擔任董事會獨立成員。
經驗、技能和能力。
金融部門、資本市場和其他部門
他一直是微軟的首席執行官Natura& 公司。從2022年開始。他一直是該公司的董事會成員巴西礦工公司 (CBMM)自2015年以來和安貝夫自2021年以來。他是該公司的董事會主席。桑坦德銀行(巴西) 2011年。2007年至2011年，他擔任巴西銀行聯合會(FEBraban)的總裁。他也是Banco 桑坦德銀行。2008至2010年間，擔任Banco首席執行官荷蘭銀行/Real S.A.。在1996至2008年間。在2011年至2015年初期間，他是Abril Comunicaçóes S.A.
ESG
Barbosa先生在2012至2019年間擔任OSESP基金會董事會主席，並於利德蘭薩·普布利察中心(中電)在 2010至2023年間。他目前是聯合國基金會(美國)的董事會成員。自2011年以來，他一直是巴西奮進研究所的董事會成員。他就是伊塔烏基金會的總裁。2017年，他因將教育價值觀帶入巴西全國辯論的前沿而受到世界教育基金會的表彰。2012年，他榮獲由聯合國環境規劃署(UNEP)授予的地球冠軍獎，以表彰他十多年來為將自覺的環境和社會實踐整合到公司和銀行的管理中所做出的貢獻。
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目錄表 |
學術背景
他擁有工商管理學士學位，來自Getulio Vargas基金會S，巴西聖保羅他還擁有瑞士洛桑管理髮展學院(IMD)的MBA學位。
Fabricio Bloisi Rocha(獨立成員)
職位和任期
獨立董事及董事會成員
經驗、技能和能力
他自2019年起擔任iFood首席執行官， 自2016年起擔任董事會主席。他是初創公司Movile的創始人之一，Movile是拉丁美洲領先的移動商務公司 ，他曾在1998年至2020年擔任首席執行官，並於2010年至2020年擔任董事會成員。他也是1bi基金會的總裁，這是一個成立於2019年的社會機構，旨在利用數字工具為巴西年輕人帶來新的機會。
學術背景
他擁有計算機科學學士學位，畢業於坎皮納斯大學(UNICAMP)巴西。他還擁有工商管理碩士學位 Getulio Vargas基金會巴西(FGV/EAESP)2013年，他還在美國加利福尼亞州斯坦福商學院完成了針對成長型公司、戰略、財務、成長階段公司領導力的高管課程。2022年，他在美國馬薩諸塞州哈佛商學院完成了OPM課程(所有者/總裁管理、工商管理和管理)。
João Moreira Salles(非執行成員 )自2017年以來一直是ItaúUnibanco集團的董事會成員。他在ItaúUnibanco集團擔任多個職位，包括IUPAR-ItaúUnibanco Participaçáes S.A.。自2018年以來，他在2015至2018年間擔任該公司董事會成員。
Moreira Salles先生目前是巴西授權證的官員 管理本斯企業集團。(BWSA)兼首席執行官BW Gestão de Invstientos (BWGI)。自2019年以來，他還一直是法國上市的玻璃包裝公司Verallia的董事會成員，以及Alpargatas S.A.的董事會成員，自2022年以來，他一直是Alpargatas S.A.的財務委員會成員。在加入BWSA和BWGI之前，他是美國紐約摩根大通的投資銀行家。
他擁有 經濟學學士學位Ensino e Pesquisa學院(Insper)，巴西S，哥倫比亞大學GSA經濟學和金融學碩士學位，也是美國紐約哥倫比亞大學GSB分校的經濟理論博士聖保羅S大學巴西聖保羅S。
瑪麗亞·海倫娜·多斯桑托斯·費爾南德斯·德·桑塔納(獨立成員)
職位和任期
自2021年起擔任董事會獨立成員。
經驗、技能和能力。
金融部門、資本市場和其他部門
她是CI&T Inc.董事會成員和審計委員會主席，Fortbras S.A.董事會成員。她在2019年至2021年期間擔任XP Inc.董事會成員和審計委員會主席，此前曾擔任XP Inc.審計委員會主席。XP Invstientos S.A.。2018年至2019年期間。她是該公司的董事會成員西班牙波爾薩斯市場(BME)在2016至2020年間。她還在2014年至2019年期間擔任國際財務報告準則基金會董事會成員。她在2013至2017年間擔任Totvs S.A.董事會成員兼審計委員會協調員， 並於2013至2015年間擔任CPFL Energia S.A.董事會成員。她還在2007至2012年間擔任巴西證券交易委員會(CVM)主席，並於2006至2007年間擔任巴西證券交易委員會(CVM)首席專員，2009至2012年間在金融穩定委員會(FSB)代表CVM。2011至2012年間，她曾擔任國際證券委員會組織(IOSCO)執行委員會主席。
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目錄表 |
ESG
2011至2012年間，她是國際綜合報告理事會(IIRC)的成員，後來又擔任治理和提名委員會的成員，直到價值報告基金會成立。她曾在S聖保羅證券交易所(現為B3 S.A.)工作。在1994至2006年間，她參與了創建並負責實施Novo Mercado她在2004年至2006年期間擔任巴西公司治理研究所總裁副所長，並於2001年至2006年期間擔任該研究所董事會成員。自2000年以來，她還一直是拉丁美洲公司治理圓桌會議(OECD)的成員。2018年至2023年期間，她是OI S.A.董事會成員和人員、任命和治理委員會協調員。她曾擔任該公司董事會成員和公司治理委員會主席。Brasileira de Distribuição S.A.2013至2017年。2012年，她獲得了ICGN-國際公司治理網絡頒發的卓越公司治理獎。
學術背景
她擁有 經濟學學士學位聖保羅S大學經濟學院行政學院[br}巴西聖保羅S。
保羅·安圖內斯·維拉斯(獨立成員)
職位和任期
董事會獨立成員
經驗、技能和能力
他是第一隻巴西獨角獸99的創始人兼首席執行官。他是奮進組織的官員和董事，這是一個促進高影響力創業的非政府組織。在2021年之前，他一直是B2W董事會的獨立成員。他目前是初創企業的投資者和Localiza董事會的獨立成員，以及波蒂亞裏約州。他也是Digibee和Klubi的董事會成員。
學術背景
他擁有巴西S大學機電工程學士學位。他還擁有歐洲工商管理學院的MBA學位。
佩德羅·路易斯·博丁·德莫賴斯(獨立成員)
職位和任期
自2003年起擔任董事會獨立成員。
經驗、技能和能力。
金融部門和資本市場
他是Unibanco的董事會成員。巴西銀行銀行股份有限公司在2003至2008年間。他一直是Cambuhy Invstientos Ltd.的合夥人。自2011年以來，Ventor Invstientos Ltd.自2009年以來。他是一名Icatu Holding S.A.2005年至2014年。 他於2003至2008年間擔任Unibanco S.A.董事會成員，並於2002至2003年間擔任Icatu Holding S.A.高級管理人員。他也是一名合夥人和高級職員伊卡圖銀行。在1993至2002年間。他在2004至2011年間擔任全國投資銀行協會(ANBID)副主席和全國信貸、融資和投資機構協會(ACREFI)副主席。他也是中國科學院經濟學系教授。裏約熱內盧的PontifíCIA大學在1985至1990年間。
風險管理
他目前是ItaúUnibanco風險和資本管理委員會的主席，他以前在風險管理方面的經驗使他能夠擔任該委員會的主席。他的職責包括支持董事會確定機構的風險偏好，並監督風險和資本管理和控制活動，旨在確保這些活動符合所承擔的風險水平和運營的複雜性。他在1991至1992年間擔任巴西中央銀行的貨幣政策官員，負責管理和執行貨幣和外匯政策，制定管理巴西國際儲備的技術指導方針，並確定與支付安排、清算和結算機構及金融市場其他基礎設施相關的政策。
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目錄表 |
ESG
他在1990至1991年間擔任國家經濟和社會發展銀行(BNDES)的官員，該銀行專注於執行聯邦政府的投資政策，其使命是通過創造就業機會和減少社會和地區不平等來促進巴西經濟的可持續和競爭性發展。
學術背景
他擁有 經濟學學士學位裏約熱內盧天主教天主教大學(臨市局-裏約)，S，巴西。他還擁有哈佛大學經濟學碩士學位。裏約熱內盧天主教天主教大學(臨市局-裏約)。他擁有美國馬薩諸塞州劍橋市麻省理工學院(MIT)經濟學博士學位。
高級職員委員會
以下是與我們董事會每位成員有關的個人簡歷摘要：
執行委員會
米爾頓·馬盧希·菲略(首席執行官)，他的合作伙伴，自2021年以來一直擔任首席執行官，擔任過我們的CFO和CRO。他曾在ItaúUnibanco集團擔任多個職位，包括2019年至2020年擔任副行長總裁，2016年至2018年擔任ItaúCorpBanca(智利)首席執行官，負責CorpBanca和Banco Itaú智利兩家銀行的合併。他於2002年加入ItaúUnibanco集團，並於2007年當選為軍官。
他擁有工商管理學士學位。
阿萊克桑德羅·布羅德爾(AleXsandro Broedel)合作伙伴計劃成員，自2021年以來一直擔任執行委員會官員兼首席財務官，2015至2020年擔任ItaúUnibanco集團執行財務官，2017至2020年擔任投資者關係主管。他於2012年加入ItaúUnibanco集團，擔任財務和控制官。Broedel先生曾在巴西證券交易委員會(CVM)擔任專員。他是FEA-USP的全職教授，是IFRS基金會綜合報告和連接理事會的成員。和決策委員會成員，Fundo Garantidor de Créditos他是國際財務報告準則基金會的受託人、價值報告基金會/SASB的董事會成員和國際綜合報告理事會(IIRC)的董事會成員。他負責向市場披露結果和報告的過程，包括環境、社會和氣候信息。
他擁有會計學士學位和法律學士學位。聖保羅大學S，巴西聖保羅。他擁有英國曼徹斯特商學院會計和金融學博士學位 ，是英國倫敦特許管理會計師。
亞歷山大·格羅斯曼·贊卡尼(軍官)合作伙伴計劃成員 自2021年以來一直擔任ItaúUnibanco集團執行委員會官員，並於2019年至2021年擔任ItaúUnibanco集團執行官員。他目前負責與個人客户需求相關的業務領域，如信用卡、房地產信貸、車輛和工資單。他在巴西的大型金融機構工作，專注於信貸、創新和數字轉型。
他擁有計算機工程學士學位，畢業於聖保羅理工大學S在巴西聖保羅獲得工商管理碩士學位，並從法國楓丹白露歐洲工商管理學院獲得工商管理碩士學位。
安德烈·Lu·S·特謝拉·羅德里格斯(軍官) 自2010年以來一直是ItaúUnibanco集團的合夥人，自2021年以來一直擔任執行委員會官員。他目前 負責零售業務部門的中小型公司、收購服務(REDE)、產品、信貸、客户關係管理、渠道部門以及相關的數字分支機構和公司戰略。在此之前，他領導零售業務、個人和公司四年，包括分支機構、公司、政府和薪資部門的所有部門，以及保險、產品和戰略規劃、客户關係管理、數字渠道和用户體驗部門。2003年至2018年，Rodrigues先生在批發銀行和ItaúBBA擔任多個領導職位，包括中間市場、商業銀行部門以及產品和服務部門 。他於2000年加入ItaúUnibanco集團，自2005年以來一直擔任幹事。他於2008年至2020年擔任執行主任，並於2021年加入ItaúUnibanco執行委員會。
他是 的董事會成員Porto Seguro S.A.
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目錄表 |
他擁有機械工程學士學位，主修自動化和系統(“機電一體化”)。聖保羅理工大學S學院巴西聖保羅S。
卡洛斯·費爾南多·羅西·康斯坦蒂尼(軍官)，合作伙伴計劃成員，自2021年以來一直擔任ItaúUnibanco集團執行委員會官員。他目前 負責財富管理和服務部門，該部門負責客户投資之旅，從提供體驗 到資金分配和管理，從2019年到2021年擔任首席執行官一職。2017年，康斯坦蒂尼先生成為美國ItaúUnibanco的首席執行官，並於2017年至2018年擔任邁阿密國際私人銀行部門負責人。他 曾在ItaúUnibanco集團擔任多個職位，包括2009年至2017年擔任副主任。他於2007年在ItaúUnibanco集團開始了他的職業生涯，並於2007年至2009年擔任副主任。
他擁有 生產工程的學士學位聖保羅理工大學巴西聖保羅S。
卡洛斯·奧瑞斯特斯·萬佐(軍官)合作伙伴，自2023年以來一直擔任ItaúUnibanco集團執行委員會官員。Vanzo先生目前負責零售-個人-實體和數字分支機構、低收入、中等收入和高收入部門(Itaú分支機構、Uniclass和Personal Alité)，伊塔烏·塞格羅斯對於戰略-個人部門，包括：客户關係管理、規劃、項目、工資單和政府部門。他之前曾在ItaúUnibanco集團擔任過多個職位，包括2019年至2022年的首席執行官，並負責零售業務-個人、公司部門和公司貸款。2004至2018年間，Vanzo先生在Banco Itaú和ItaúBBA擔任過多個領導職位，包括企業和中端市場部門。他於1997年加入ItaúUnibanco集團。
他擁有法律學士學位，來自保利斯塔大學，S，巴西，工商管理研究生學位聖保羅S大學巴西S(USP)，以及美國馬薩諸塞州劍橋市麻省理工學院(MIT)EMBA學位。
Flávio Augusto Aguiar de Souza(軍官)合作伙伴計劃成員，自2021年以來一直擔任ItaúUnibanco集團執行委員會官員和BBA銀行首席執行官，負責企業和投資銀行、商業銀行、分銷和研究部門，以及批發銀行部門的信用分析、發放、恢復和重組活動。自2023年初以來，他還在ESG議程中負責整個企業集團氣候財務部門的活動。
他於2009年加入ItaúUnibanco集團，並在該集團的多個部門擔任過領導職位，曾擔任過商業銀行首席執行官、財富管理和服務全球主管、私人銀行全球主管以及美國邁阿密ItaúInternational銀行的首席執行官。
2015年至2019年，索薩先生擔任巴西金融和資本市場協會(安比馬)總裁副會長；2015年至2018年，擔任國際銀行(美國邁阿密)和瑞士蘇黎世銀行(蘇黎世)董事會主席。
他擁有工商管理學士學位，來自米納斯吉拉斯聯邦大學，巴西米納斯吉拉斯的Belo Horizonte，以及來自以下機構的金融學研究生學位多姆卡布拉爾基金會、S，巴西聖保羅。
何塞·維吉利奧·維塔·內託(軍官)是合作伙伴計劃的成員，自2023年以來一直是ItaúUnibanco集團執行委員會的成員，領導法律、監察員、政府關係和可持續發展部門。他於2000年在ItaúUnibanco集團作為律師開始了他的職業生涯，並於2011年當選為官員。
他也是巴西銀行聯合會(Febraban)的執行官員。
他擁有法律學士學位，來自聖保羅大學S，巴西聖保羅；西班牙薩拉曼卡大學合同法碩士學位；巴西薩拉曼卡大學合同法博士聖保羅大學S，巴西， ，並參加了美國波士頓哈佛商學院的真實領導力發展項目。
瑪麗娜·費貢德斯·貝裏尼(軍官)是合作伙伴計劃的成員，自2023年以來一直擔任ItaúUnibanco集團執行委員會官員，領導運營、服務、採購和財富以及資產管理部門。
她一直是專注於技術領域女性發展的非政府組織T200的董事會成員。
2019年至2022年，她擔任英國跨國公司BAT的全球信息技術、數字和共享服務中心官，2018年擔任全球首席信息官和數字轉型官，2015年至2018年擔任百事可樂拉丁美洲首席信息官和百事全球首席營銷官。
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目錄表 |
她還曾於2013至2015年擔任墨西哥的集成、技術和共享服務官 ，2009至2013年擔任全球首席信息官和全球共享服務官，2007至2009年擔任西歐的首席信息官和共享服務官 ；2006年擔任歐洲的共享服務官；2004至2005年擔任全球共享服務官，並於2002至2004年在百威英博、英博和安博擔任拉丁美洲的共享服務官。1995-2002年間，她在普華永道諮詢公司擔任高級顧問的實習生。
她擁有 經濟學學士學位坎皮納斯大學(UNICAMP)，巴西S，CEAG工商管理專業， Getulio Vargas基金會巴西聖保羅S參加了美國加州斯坦福大學的消費者聯繫-企業高管教育課程，美國加州奇點大學的高管課程，以及瑞士洛桑管理髮展學院的高績效領導力和高績效董事會課程。
馬蒂亞斯·格拉納塔(軍官)，合夥人，自2021年以來一直在ItaúUnibanco集團擔任執行委員會官員，負責風險部門(CRO)。他在ItaúUnibanco集團擔任過多個職位，包括2014至2021年擔任官員，負責反洗錢、信用風險、建模以及市場和流動性風險。負責風險結構的格拉納塔先生還負責將氣候風險納入集團全球風險管理的部門。
他擁有阿根廷布宜諾斯艾利斯布宜諾斯艾利斯大學(UBA)經濟學學士學位，阿根廷布宜諾斯艾利斯Torcuato Di Tella大學(UTDT)經濟學研究生學位，英國華威大學國際經濟政策碩士學位。
佩德羅·保羅·朱比納·洛倫奇尼(軍官)合作伙伴計劃成員 自2021年以來一直擔任ItaúUnibanco集團執行委員會官員。他目前 負責財務、客户和產品部門、宏觀經濟部和拉丁美洲(LATAM)部門，該部門 還包括南美洲(阿根廷、巴拉圭、烏拉圭、智利和哥倫比亞)的業務。
他是董事會成員和風險與金融委員會成員，B3 S.A.-巴西、博爾薩、巴爾幹(2021/2023年兩年期)。
Lorenzini先生於2008至2021年擔任執行委員會成員，負責花旗銀行巴西分行的全球市場和證券服務，自1989年以來一直在該機構建立自己的職業生涯，在結構、ALM管理、交易、銷售、產品管理和控制權部門擁有豐富的經驗。
他於2010年至2013年擔任財政委員會主席，並於2013至2021年擔任花旗銀行在巴西銀行聯合會(Febraban)執行官員委員會的代表。
他於2010年至2012年擔任巴西財政部委員會主席，2010年至2021年擔任巴西金融和資本市場實體協會(ANBIMA)副會長總裁。
他擁有 經濟學工商管理學士學位聖保羅天主教大學巴西保羅S(PUC-SP)。
裏卡多·裏貝羅·曼達卡魯·格拉(軍官)合作伙伴計劃成員 自2021年以來一直擔任ItaúUnibanco集團執行委員會官員，自2015年起擔任技術、數據和CX部門的首席信息官。他曾在ItaúUnibanco集團擔任多個職位，包括：2014年至2021年擔任首席執行官，2008年至2014年擔任渠道主管，2007至2008年擔任金融產品主管-個人，2006至2007年擔任信貸政策主管，2002至2006年擔任電子渠道管理主管，以及從1996年至2000年擔任互聯網項目主管。他在數字轉型、大規模平臺管理(包括管理和治理流程)方面擁有豐富的經驗，並對技術工程和網絡安全瞭如指掌。他領導着一支廣泛的技術團隊，專注於深入的技術卓越、人才培訓和多樣性。
他於1993年加入ItaúUnibanco集團，擔任系統分析師。
他擁有土木工程專業的學士學位。聖保羅理工大學S在巴西聖保羅攻讀工商管理碩士學位，保羅S大學工商管理學院授予工商管理碩士學位，S在巴西聖保羅獲得工商管理學位，美國伊利諾伊州西北大學凱洛格管理學院授予工商管理碩士學位。
塞爾吉奧·吉利內·法傑爾曼(軍官)，合作伙伴計劃成員，自2021年以來一直擔任ItaúUnibanco集團執行委員會官員。他目前 負責人事、市場和傳播部。他在ItaúUnibanco集團擔任過多個職位，包括2017-2021年擔任首席執行官，2010-2017年在批發銀行辦公室擔任公司人事管理官和人事官。
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他擁有 經濟學學士學位裏約熱內盧聯邦大學(UFRJ)，巴西里約熱內盧，企業金融MBA學位 巴西資本市場研究所巴西Ibmec)，法國楓丹白露歐洲工商管理學院MBA學位，並參加了美國密歇根大學的高級人力資源高管課程。
高級船員
以下是與我們董事會每位成員有關的個人簡歷摘要：
阿德里亞諾·卡布拉爾·沃爾皮尼(軍官)是ItaúUnibanco的合夥人，自2012年以來一直擔任ItaúUnibanco集團的企業安全官和首席安全官(CSO)，在金融系統擁有30多年的經驗，其中25年專注於風險和安全活動。他在ItaúUnibanco集團擔任過多個職位，包括2005至2012年的不法行為預防警司、2004至2005年的不法行為預防經理、2003年的檢查經理、1998至2003年的檢查員、1996至1997年的審計師， 他還在ItaúUnibanco集團的幾家公司擔任過管理職位。
他是網絡安全委員會的有效官員 是網絡安全專家，也是Febraban防欺詐委員會的有效官員。他是第33屆Febraban Tech 2023大會的專題討論小組成員--為社會服務的技術創新和網絡韌性。
Volpini先生還一直是家樂福銀行風險委員會的成員，也是專門研究安全和運營風險的法定官員。他還一直是Totvs Techfin的法定成員，在那裏他擔任審計委員會的有效成員，旨在監督公司的運營和安全風險。
他擁有會計和財務管理專業的學士學位。阿爾曼多·阿爾瓦雷斯·潘特亞多基金會巴西S，巴西聖保羅(FAAP) 和巴西大學金融工商管理碩士學位巴西資本市場研究所他還參加了斯坦福大學的創新課程和哈沃德大學的戰略與金融課程，這兩門課程都在美國。 自2003年12月起，他持有註冊欺詐審核員協會頒發的專業證書。
阿爾瓦羅·費利佩·裏齊·羅德里格斯(軍官)，合作伙伴計劃成員，自2014年以來一直在ItaúUnibanco集團擔任官員。他目前負責批發銀行部門的 法律事務，即投資銀行、經紀、財務、財富管理服務(管理和管理第三方基金、私人銀行、大中型市場公司的銀行產品、分配資金和貸款、國際貸款和外匯)、税務法律事務(諮詢和訴訟)、專有併購法律事務和公司、 國際和反壟斷法律事務。他之前負責零售業務部的法律事務(與零售業務的產品和服務相關的法律事務：活期賬户、支付賬户、卡、收購服務、工資、房地產貸款、車輛、財團、保險和養老金計劃)以及機構法律部(公司和公司治理、合同、股權、知識產權和公司助理法律事務)。自2019年以來，他還擔任伊塔烏基金會的官員 。他於2005年加入ItaúUnibanco集團，擔任法律經理，隨後於2005年至2014年擔任法律監督。1998年至2005年，他還在Tozzini Freire Advogados的公司法和合同法部門工作。
他擁有巴西S聖保羅S大學的法律學士學位。他還參加了巴西S聖保羅天主教大學的公司法專業課程，並持有法律碩士學位。來自哥倫比亞大學法學院，紐約，美國
安德烈·巴列斯特林·塞斯塔爾(軍官)是合作伙伴計劃的成員，自2017年以來一直擔任我們的官員。他目前負責零售業務財務規劃部門 以及技術和運營部門。他曾在ItaúUnibanco集團擔任過多個職位，包括2019年至2022年擔任批發銀行財務規劃官，2017年至2019年擔任零售業務財務規劃官，以及2010年至2017年擔任財務總監。
他擁有機械工程學士學位，來自聖保羅理工大學巴西S；工商管理研究生學位和金融與經濟學專業碩士學位，均來自巴西基金會 蓋圖裏奧·瓦加斯S，巴西聖保羅他還參加了來自Fundação Dom Cabral、S，巴西聖保羅。
克里斯蒂亞諾·吉馬蘭斯(軍官)自2009年起成為合作伙伴計劃成員 ，自2015年起擔任ItaúUnibanco集團官員，目前負責大公司企業銀行業務和投資銀行業務(企業和投資銀行業務)。他曾在ItaúUnibanco集團擔任多個職位，在2008年至2020年期間擔任過巴西投資銀行業務主管兼董事總裁以及企業銀行業務主管。
Guimarães先生在2007至2008年間擔任UBS PActual銀行的投資銀行官，之前是畢馬威的管理合夥人，並在那裏開始了他的職業生涯。
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他擁有工商管理學士學位，畢業於貝洛奧裏藏特米納斯吉拉斯橋中央大學，米納斯吉拉斯，巴西。
Daniel司波西託·帕斯托雷(軍官)是合作伙伴計劃的成員，自2020年以來一直擔任我們的官員。他目前負責衞生、勞動關係和勞動與刑事法律部門。他曾在ItaúUnibanco集團擔任多個職位，包括2012年至2020年在勞工、刑事、工會關係、高等法院、勞工諮詢和WMS部門工作的法律總監；2008至2011年在國際資產和經紀部門工作的WMS法律經理；2004至2008年在WMS擔任法律律師；2002至2003年擔任銀行法律師；2000至2002年法律助理(併購法律)。
帕斯托雷先生曾在巴西金融市場協會(安比瑪)2012年至2016年任法律委員會有效委員，2015年至2016年任總裁副主任。他也是代表安比馬與Comissão de Valores Mobiliários(CVM)，2014年至2016年，發佈和實施適宜性、資產管理和信託管理和投資基金新規，並於2015年至2016年協調修訂信託管理、資產管理和投資基金自律規範 。他自2017年以來一直是合法勞工委員會的成員，自2020年以來一直是費德拉索·巴西萊拉·德·班科斯(Febraban)工會談判委員會的成員。
他擁有法律學士學位，來自大學校長麥肯齊S，巴西聖保羅，金融和資本市場法學研究生學位Ensino e Pesquisa學院(“Insper”)，S，巴西。
丹妮拉·博泰(軍官)是合作伙伴計劃的成員，自2023年以來一直在ItaúUnibanco集團擔任審計官，領導技術部、模型部、風險部、ESG部和外國部。
在風險、合規和審計方面擁有30多年的經驗，專注於風險管理、合規管理、監管戰略、反洗錢和反恐融資、客户行為、客户體驗、隱私、技術、金融和支付產品、網絡安全、ESG和公司治理等領域。博泰女士曾在金融機構和金融科技公司工作過，如貝寶、滙豐、荷蘭合作銀行、西聯匯款、Creditas(格蘭娜·阿奎伊)、GE Money、摩根大通、波士頓銀行、荷蘭銀行和畢馬威。
她擁有數據處理專業的學士學位，來自波利斯塔理工學院(FATEC/UNESP)，巴西S和CEAG工商管理和集成系統專業 ，Getulio Vargas基金會S，巴西聖保羅。 她擁有零售和特許經營工商管理碩士學位聖保羅S大學行政學院基金會(FIA-USP)，S，巴西。她擁有加州斯坦福大學商學院和美國波士頓巴布森商學院頒發的高管創業證書。她還獲得了由瑞士洛桑管理髮展學院(IMD)提供的“協調成功的業績”項目的認證。
愛默生·馬塞多·博爾託洛託(軍官)是合作伙伴計劃的成員，自2011年以來一直在ItaúUnibanco集團擔任官員。他於2003年加入ItaúUnibanco集團， 在內部審計部門擔任了幾個職位。他目前是內部審計官，負責管理審計部門，其任務是規劃、執行和報告對ItaúUnibanco集團零售流程和業務以及信息技術、信息安全和網絡安全流程和部門的審計。博爾託洛託先生 除了負責項目審計和持續審計外，還負責評估與市場、信貸和運營風險相關的流程。在ItaúUnibanco集團，他還負責審計信息技術和零售信用分析 和批准流程。
他是ItaúUnibanco控股公司及其附屬公司的審計委員會成員，如巴拉圭銀行、烏拉圭銀行、Nuclea S.A.和Tecban-Tecnologia Bancária。
博爾託洛託先生曾於2001年至2003年在安永會計師事務所獨立審計公司工作，並班德蘭特銀行1992-2001年，負責審核IT和運營流程。
他擁有數據處理技術學士學位，信息安全審計和諮詢研究生學位S協會聖保羅分會(巴西聖保羅S)，並獲得巴西內部審計工商管理碩士學位Pesquisas ContáBeis，Atuariais e Financeiras基金會他還持有以下證書：由信息系統審計與控制協會(ISACA)頒發的CISA認證的信息系統審計師，以及由IBGC頒發的CCoaud+-有經驗的審計委員會成員。
埃裏克·安德烈·阿爾塔菲姆(軍官)是合作伙伴計劃的成員，自2017年以來一直在ItaúUnibanco集團擔任官員。他目前負責公司客户、外匯、融資、衍生品、能源、碳信用和數字資產部門。他曾在ItaúUnibanco集團擔任多個職位，包括2015至2017年擔任市場部門客户和專業銷售、產品和規劃主管，2012至2015年擔任CIB(UL、大型和公司)客户和專業銷售部門主管，2008至2012年擔任衍生品批發主管 ，2005至2007年擔任高級交易員，1999至2000年擔任交易員。
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他還自2022年以來一直擔任巴西金融和資本市場協會(安比馬)常務副總裁 ，並一直是B3 S.A.產品和定價委員會的成員。巴西、博爾薩、巴爾幹自2021年以來。
他還在2007至2008年間擔任瑞銀銀行的關係和案頭經理，2000至2005年間在滙豐銀行擔任高級交易員，1997至1999年間擔任實習生，並於1999年在CCF銀行擔任初級交易員。
他擁有工商管理學士學位，來自聖保羅天主教大學(PUC-SP)，S，巴西， ，經濟學工商管理碩士學位聖保羅大學巴西聖保羅S。
小何塞·傑拉爾多·佛朗哥·奧爾蒂斯(軍官)，合作伙伴計劃成員，曾在ItaúUnibanco集團擔任官員。自2021年以來，他一直負責意大利聯合銀行的企業合規部，並是環境、社會和氣候委員會的成員。Ortiz先生於2003年作為實習生加入ItaúUnibanco集團，曾擔任多個職位，如2003年至2004年擔任法律助理、2004年至2006年擔任律師、2006年至2008年擔任高級律師、2009年至2013年擔任法律經理、2013年至2020年擔任法律監督。他還在紐約Jones Day律師事務所(2009)擔任非美國法律實習生，並於2001至2003年在IBM Brasil擔任實習生。
他擁有法律學士學位，來自聖保羅S大學管理學院巴西S(USP)和法學碩士(法學碩士)。來自哥倫比亞大學法學院，紐約，美國
裏諾·卡洛斯·費拉茲·德·安德拉德(軍官)是合作伙伴計劃的成員，自2014年以來一直在ItaúUnibanco集團擔任官員。他目前負責財團、車輛、房地產、工資貸款、物流、信用卡和保險業務。Andrade先生曾在ItaúUnibanco集團擔任多個職位，包括2013年至2014年擔任外匯和外貿產品主管，2011至2013年擔任信貸重組政策和戰略公司主管，2005至2011年擔任外匯和外貿運營主管，以及 2001年至2004年擔任外匯、外貿和外匯單位系統主管。
他擁有計算機科學學士學位，來自S協會聖保羅分會S，巴西聖保羅，工商管理碩士學位聖保羅S大學(美國農業部)S，巴西聖保羅，對外貿易和銀行業專業瓦加斯基金會S，巴西聖保羅，戰略人員管理專業多姆卡布拉爾基金會， 巴西聖保羅S，以及來自行政學院基金會(FIA)、巴西聖保羅S和美國費城賓夕法尼亞大學沃頓商學院的風險管理。
盧西亞娜·尼古拉(軍官)，合作伙伴計劃成員，自2022年以來一直在ItaúUnibanco集團擔任官員。她目前負責機構關係和可持續發展部門。她還在Fundação擔任官員Itaúpara 教育和文化，作為顧問在Fundação ItaúUnibanco Previdíncia補充， 並擔任Mais Associação ItaúViver mais。她曾在ItaúUnibanco集團擔任多個職位，包括2018年至2021年擔任機構關係、可持續發展和新業務總監，以及 2009年至2018年擔任政府和機構關係總監。2004年至2009年，她在Unibanco S.A.研究院擔任社會責任經理，1997至2004年，她在Unibanco S.A.的內銷部門擔任社會責任經理。
Nicola女士目前是巴西太平洋全球研究所董事會成員、巴西戰略集團成員。巴西氣候、農業和農業，以及CEBDS的董事會成員。她是巴西銀行聯合會(Febraban)ESG委員會的成員。2005年至2007年，她也是聖保羅州S少年成就會指導委員會的成員。
她擁有法律學士學位，畢業於S大學，猶大，塔杜，S，巴西，符號學研究生學位保羅天主教大學S聖保羅分校(PUC-SP)，S，巴西，以及來自 的領導力和公共管理利德蘭薩·普布利察中心-在美國馬薩諸塞州劍橋市哈佛商學院法律專業中心工作的CLP。她還於2021年通過零章倡議完成了IBGC提供的氣候變化培訓，這是一個讓董事會參與應對氣候挑戰的全球網絡。
Maira Blini de Carvalho(軍官)她是合作伙伴計劃的成員，自2022年以來一直在ItaúUnibanco集團擔任官員。她目前負責零售業務部的 諮詢法律服務，包括擔保業務、保險、支付手段和新技術 以及與合同、數據、知識產權、營銷、股權、第三部門和政府相關的法律事務。她曾在ItaúUnibanco集團擔任多個職位，包括2017年至2022年擔任法律總監；2014年至2017年擔任法律經理； 2013年至2014年擔任法律協調員；2012年至2013年擔任法律專家律師。
2010年，她還在美國紐約的White&Case LLP擔任外國助理 ，負責併購和證券業務；2007年至2009年在JBS Group擔任律師。2003年至2007年，她還在以下公司擔任實習生雀巢巴西有限公司。和怡安控股諮詢公司de Seguros e Benefícios.
她擁有法律學士學位，畢業於大學校長麥肯齊S，巴西，美國華盛頓喬治敦大學法律中心國際商務和經濟法碩士學位。
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馬裏奧·牛頓·拿撒勒·米格爾(軍官)，合作伙伴計劃成員，自2021年以來一直在ItaúUnibanco集團擔任官員。他目前負責 應收賬款信息系統部門和向中央銀行轉發與應退還給個人和法人實體的金額有關的信息。他曾在ItaúUnibanco集團擔任多個職位，包括從2017年到2020年的數字產品總監；2016到2017年的數字業務總監；2013到2016年的數字業務經理(卡)；2010到2013年的電子和物理渠道經理(卡)和2008到2010年的項目專家(卡)。
2007至2008年，他還在荷蘭銀行擔任產品經理；2005至2007年，他在Claro S.A.擔任營銷專家和客户關係分析師；1998至2003年，他在Tess S.A.擔任業務分析師。
他擁有工商管理學士學位，來自保利斯塔大學，S，巴西；獲得經濟學研究生學位坎皮納斯大學，S，巴西；獲得工商管理碩士學位Getulio Vargas基金會S，巴西保羅；美國俄亥俄州俄亥俄大學工商管理碩士學位(國際模塊)；他參加了來自多姆卡布拉爾基金會，S，巴西，他擁有積極心理學研究生學位南里奧格蘭德州Católica州立大學(PUC-RS)。
保羅·塞爾吉奧·米龍(軍官)是合作伙伴計劃的成員，自2015年以來一直擔任ItaúUnibanco 集團負責內部審計(CAE-法定審計委員會)的官員。
他一直是一名軍官Unibanco學院和伊塔帕拉教育基金會，監事會成員 在瑪麗亞·塞西莉亞·南維迪加爾基金會，在萊曼學院和在新埃斯科拉基金會，同時也是ZUP Tecnologia審計委員會的協調員。此外，米倫先生還擔任審計委員會的財務專家 在Porto Seguro和XP。
他擁有超過28年的獨立審計經驗，1996年至2014年擔任普華永道(PwC)-巴西合夥人，負責巴西大型金融集團、巴西利亞聯邦區辦事處、政府服務部門和銀行部門的審計。
他是巴西公司治理研究所(IBGC)審計、檢查和控制委員會成員培訓課程的講師。他在許多關於治理、審計和金融市場問題的研討會上發表演講。米龍先生還協調普華永道巴西金融機構培訓部十多年，並擔任大學教授教授金融市場相關課程。
他擁有經濟學學士學位 大學校長麥肯齊，S，巴西，《會計學》S大學，猶大，塔杜，巴西聖保羅S。
雷納託·巴爾博薩·納西門託(軍官)是合作伙伴計劃的成員 ，自2017年起一直在ItaúUnibanco集團擔任官員，負責投資銀行、財富管理、經紀服務、私人銀行、併購、財務、風險、會計、財政、財務 部門以及為公司和支付方式服務的整個生態系統的內部審計職能。2018年至2023年上半年，他領導了涵蓋整個ESG範圍的內部審計工作，對與外部代理作出的承諾進行了出色的評估，確保 遵守規章制度，並最終對集團的ESG治理支柱進行審計。Nascimento先生還參加了ItaúUnibanco贊助的黑人婦女輔導方案，為期約一年。
他是ItaúUnibanco投資公司審計委員會和委員會的成員，旨在維持該集團所要求的高治理標準，並是巴西可持續發展商業委員會(CEBDS)的財務顧問。
在他26年多的職業生涯中，他在普華永道審計獨立公司擔任過幾個職位，包括2009至2017年的審計合夥人。他作為審計合夥人的主要職責是領導巴西和海外金融行業實體的外部審計。
2014至2017年間，他以審計合夥人的身份參加了位於墨西哥墨西哥城的普華永道為期三年的專業交流項目，領導墨西哥金融業國際實體子公司的外部審計。2009至2014年間，納西門託先生負責監督美國、英國、瑞士、葡萄牙、智利、阿根廷、巴拉圭和烏拉圭的普華永道團隊對巴西金融機構在這些國家的子公司進行的外部審計。
2006至2008年間，他參加了英國倫敦普華永道為期兩年的專業交流項目，他的主要職責是管理英國金融機構在英國的外部審計，管理國際銀行子公司的外部審計，以及由此產生的關於應用國際財務報告準則(IFRS)、薩班斯奧克斯利(Sox)規則和上市公司會計監督委員會(PCAOB)發佈的政策的知識的發展。此外，他還參加了位於烏拉圭蒙得維的亞的普華永道為期兩年的專業交流項目管理對當地銀行、國際機構和離岸實體等的外部審計。
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他擁有會計學士學位和工商管理學士學位，均來自保利斯塔大學S，巴西聖保羅，並獲得工商管理碩士學位Getulio Vargas基金會S，巴西聖保羅2021年，納西門託先生參加了由賓夕法尼亞大學沃頓商學院舉辦的《金融科技革命：變革性金融服務與戰略》高管培訓課程。
雷納託·達·席爾瓦·卡瓦略(軍官)是合作伙伴計劃的成員，自2020年以來一直在ItaúUnibanco集團擔任官員。他目前負責批發銀行的財務規劃部。在這個職位上，他負責確定批發銀行的財務業績，包括監控產生積極影響的ESG產品和服務。Carvalho先生在ItaúUnibanco集團擔任過多個職位 ，包括2017年至2020年擔任零售業務財務規劃官、財務總監、批發銀行業務總監/經理，以及2010至2017年擔任市場和流動性風險總監/經理。
他於2008年至2010年在富達國際有限公司(英國倫敦)擔任董事投資市場風險助理，2006年至2008年在瑞穗國際有限公司(英國倫敦)擔任董事市場風險助理，並於1998年至2006年在Banco Brascan S.A. (巴西里約熱內盧)
他擁有 生產工程的學士學位裏約熱內盧聯邦大學巴西里約熱內盧(UFRJ)金融專業EMBA學位巴西資本市場研究所巴西(Ibmec)，系統分析、項目和管理MBA學位裏約熱內盧天主教天主教大學(PUC-RJ)，巴西里約熱內盧，以及生產工程碩士 裏約熱內盧聯邦大學(UFRJ)，巴西里約熱內盧，並參加了來自多姆卡布拉爾基金會他是職業風險管理國際協會(PRMIA)認證的職業風險經理(PRM)和全球風險專業人士協會(GARP)的金融風險經理(FRM)。
雷納託·盧利亞·雅各布(軍官)，一直是ItaúUnibanco集團的合夥人和官員，自2020年以來兼任投資者關係和市場情報部門的集團負責人。他自2019年以來一直是披露和交易委員會的成員，自2020年以來一直擔任該委員會主席。雅各布先生在ItaúUnibanco集團工作了22年，擔任過多個職位，包括英國Itau BBA International plc的首席執行官和董事會成員，以及美國Itau International和Itau Suisse的董事會成員在瑞士，2016年至2020年，阿根廷銀行董事董事總經理a於2006年至2010年任職， a董事董事總經理於2011年至2015年擔任該行歐洲業務負責人。
他一直是英國皇家學會董事會的獨立成員。
2017年至2022年，他是國際爭取和平鬥爭理事會的獨立成員，2015年至2017年，他是董事學會的研究員。
他擁有哈佛大學土木工程學士學位。聖保羅大學S先生畢業於美國賓夕法尼亞大學沃頓商學院，曾就讀於美國費城賓夕法尼亞大學沃頓商學院的高級管理課程和CEO學院。
魯本斯·福格利(軍官)合作伙伴 計劃成員，自2015年起一直在ItaúUnibanco集團擔任官員，目前負責卡產品和要求、支付、收款和賬户管理辦公室。他在ItaúUnibanco集團擔任過多個職位，包括卡產品、數字業務、卡和收購服務以及與零售商的合資企業。
Fogli Neto先生也是ItaúUnibanco集團多家公司的董事會成員。
他曾在其運營的市場上的重要公司工作，如花旗銀行、Credicard和巴西CCF銀行.
他擁有巴西S聖保羅聖保羅天主教大學(PUC-SP)的工商管理學士學位，以及聖保羅大學的EMBA學位。巴西資本市場研究所並參加了來自法國楓丹白露歐洲工商管理學院的領導力過渡課程，以及來自美國馬薩諸塞州劍橋市的麻省理工學院斯隆管理學院的領先組織和變革課程。
Tatiana Grecco(軍官)是合作伙伴計劃的成員，自2017年以來一直在ItaúUnibanco集團擔任官員。她目前負責資本和市場以及 流動性風險部門。
自1994年加入資本市場部以來，她一直在金融和資本市場部門工作。多年來，她在公司內建立了穩定而成功的職業生涯， 從機構和私人銀行投資者投資組合的後臺分析師開始。在1998年，她成為ItaúAsset Management的基金投資組合經理。之後，她擔任固定收益和技術撥備投資組合的高級投資組合經理 五年，後來成為技術撥備投資組合管理總監。
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2009年，Grecco女士開始在Itaú資產管理公司通過共同基金和交易所交易基金(ETF)開展指數化基金業務。2014年，她還成為資產配置和量化基金解決方案總監。
她在巴西金融和資本市場協會(ANBIMA)協調了ETF委員會和ESG工作組 多年。她也是同一協會固定收益和多市場基金委員會的總裁副主任，為巴西共同基金的發展做出了貢獻。
自2017年以來，她一直負責ItaúUnibanco、ItaúAsset Management和ItaúAsset Management的市場和流動性風險控制ItaúCorretora de Valore 自2020年以來，她還負責該集團的資本管理。
她擁有土木工程專業的學士學位，來自波利斯塔大學(UNESP)，S，巴西，金融研究生學位 巴西資本市場研究所巴西(Ibmec)，工商管理碩士學位基金會 蓋圖裏奧·瓦加斯她來自巴西S聖保羅，並獲得了美國康涅狄格州耶魯大學資產管理高管教育計劃的認證。她自2009年以來一直是註冊財務規劃師，並獲得了安比瑪資產管理公司認證(CGA) 。在巴西創建彭博女性買方網絡的高管女士，也是全球100位女性金融人士和100位女性ETF社區的成員。
維尼西烏斯·桑塔納(軍官)自2023年以來一直在ItaúUnibanco集團擔任 官員。
他目前負責反洗錢/反恐怖主義融資部(AML/CFT)。
自2002年以來，他一直在反洗錢和反恐融資(AML/CFT)方面不間斷地工作，並在公共和私營部門擔任重要職位。作為金融行動特別工作組(FATF/GAFI)的國家評估師，桑塔納先生在COAF(金融活動控制委員會)工作了11年，其中9年是主管，包括該機構的候補官員，他曾擔任桑坦德銀行和巴西銀行從2017年到2023年的企業集團。他已經在巴西銀行擔任過數據保護官(DPO)，在那裏他還在商業部和反洗錢/CFT部門擔任過多個職位。2006年，他加入了金融活動控制委員會(COAF)，並重新加入巴西銀行2017年。2006年至2021年，他是ENCCLA -國家反腐敗和反洗錢戰略的有效成員。在COAF，2010至2017年間，他是巴西許多聯邦委員會的成員，特別是國家禁毒政策委員會和巴西情報系統。
Santana先生擁有數學科學學士學位北巴拉那大學(UENP)，巴拉那，巴西；獲得法學學士學位巴西利亞中央大學(UniCEUB)，巴西巴西利亞；獲得高級國防研究研究生學位Escola Superior de Guera(ESG)；美國財政部反洗錢/反洗錢/反洗錢和反洗錢/反洗錢技術專家；擁有洗錢、刑事訴訟方面的研究生學位；擁有InnoAEL獲得的戰略管理和工商管理MBA學位；擁有Trevisan/Exame的風險和合規MBA學位。桑塔納先生已經獲得了許多國家和國際機構的認證，特別是聯邦調查局、國際貨幣基金組織、FinCEN、COAF、GAFI、GAFI拉丁美洲、世界銀行、DEA、美國司法部、ESG、ABIN(巴西情報機構)、武裝部隊等。他在2021年被授予巴西最著名的AML/CFT獎，COAF功勛文憑， 並獲得了六次軍事表彰。
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審計委員會
監督(I)內部控制和風險管理； (Ii)內部審計活動；以及(Iii)獨立審計活動應由我們的審計委員會承擔，並有責任向我們的董事會建議選擇和解聘獨立審計師。
以下是與我們審計委員會每位成員有關的個人簡歷摘要：
亞歷山大·德·巴羅斯(獨立成員)自2021年以來一直是ItaúUnibanco集團審計委員會成員。他曾在ItaúUnibanco集團擔任多個職位，包括2011年至2015年擔任技術部常務副總裁，2005年至2010年擔任首席執行官，2004年至2005年擔任高級董事總經理，以及1994年至2004年擔任董事總經理。
他自2020年以來一直是Duratex董事會的候補成員，自2020年以來一直擔任IT和數字創新委員會主席，自2017年以來一直是專家成員。
De Barros先生曾擔任該公司的董事會成員塞拉薩2003至2007年，曾在2006至2007年間擔任該公司董事長和董事會成員。美洲診斷公司(達薩)從2015年到2023年。
他擁有航空基礎設施工程專業的學士學位。阿隆納烏蒂卡技術學院擁有巴西S聖保羅歐洲工商管理學院風險管理專業學位，以及美國紐約紐約大學工商管理碩士學位。
費爾南多·巴桑特·託斯特斯馬耳他(獨立成員) 自2023年以來一直擔任ItaúUnibanco集團審計委員會成員。他在ItaúUnibanco集團擔任過多個職位，包括2015至2021年的首席執行官。自2016年起，他還在內部控制與合規辦公室任職，負責本集團的非金融風險、E&S風險部，從運營風險和合規到從2017年起擔任信息安全、反洗錢和防欺詐，以及協調外國單位的運營風險控制 。
他曾擔任信用卡運營主管， Rede(Redecard)、房地產貸款、車輛融資、財團、催收、法律運營和所有活躍的客户服務 。
2013年至2015年，馬耳他先生還擔任客户服務部、信用卡運營和服務部、房地產貸款、車輛融資、財團以及保險和資本化運營部門的主管。2011年至2013年，他擔任消費信貸部(信用卡和融資公司)客户服務、運營和服務部主任；2009年至2011年，他擔任消費信貸部(信用卡和金融公司)客户服務官；2004年至2009年，他擔任渠道和客户關係管理官(合併前)。
他於1988年開始他的職業生涯，擔任過多個職位。他還在渠道、分支機構和機構投資組合部門的管理工作過，並在1995-2008年間參與了幾個項目和 計劃。
他也是 董事會的候補成員Tecnologia Bancária公司。，本公司董事會副成員。Luizacred S.A.de Crédito，金融投資，以及董事會候補成員金融、金融和投資和 家樂福銀行.，ItaúBBA International PLC和ItaúBBA USA Securities Inc.的董事會成員。
馬耳他先生於2021年擔任巴西銀行聯合會(Febraban)反洗錢理事會的官員。
他擁有巴西里約熱內盧PontifíCIA Católica do Rio de Janeiro(PUC-RJ)的信息技術學士學位 ，以及MBA學位 多姆卡布拉爾基金會巴西，S，美國伊利諾伊州西北大學凱洛格管理學院戰略進修課程，瑞士蘇黎世瑞士金融學院銀行管理進修課程。
盧西亞娜·皮雷斯·迪亞斯(獨立成員)自2020年以來一直是ItaúUnibanco集團審計委員會成員。
她一直是L.Dias Advogados 自2016年以來，她在金融和資本市場問題上擔任顧問、仲裁員和意見給予者。她一直是 大學的教授Escola de Direito da Fundação Getulio Vargas(FGV)自2008年以來。
她一直是 董事會成員Ambev S.A.。從2023年開始。
她於2011年至2015年擔任官員，並於2007年至2010年擔任巴西證券交易委員會(CVM)市場發展總監。2011年至2015年，迪亞斯女士在經濟合作與發展組織(OCDE)公司治理委員會上擔任CVM代表 ，並於2009年至2015年在OCDE舉辦的拉丁美洲公司治理圓桌會議上 擔任CVM代表。1998年至2006年，她在巴西S、巴西里約熱內盧和美國紐約的律師事務所任職。
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目錄表 |
她擁有學士和碩士學位，並擁有商法博士學位聖保羅S大學(USP)，S，巴西， ，美國加州斯坦福大學斯坦福法學院法學碩士。
瑪麗亞·海倫娜·多斯桑托斯·費爾南德斯·德·桑塔納(獨立成員)。關於瑪麗亞·海倫娜·多斯桑托斯·費爾南德斯·德·桑塔納夫人的更多信息，見“董事會”。
裏卡多·鮑爾丁(獨立成員、金融專家) 自2021年以來一直擔任ItaúUnibanco集團審計委員會成員。他在ItaúUnibanco集團擔任過多個職位，包括2009年至2015年擔任ItaúUnibanco S.A.內部審計執行幹事。
他一直擔任審計委員會協調員 Alpargatas S.A.。自2018年以來，Eneva S.A.。自2019年以來，中國人民銀行監事會成員Metalsúrgica Gerdau S.A.。自2020年起，並擔任聖普羅里科拉斯兵馬俑自2021年以來。他 目前是以下公司的業務顧問康塔比勒·埃雷利企業顧問公司人民幣評估。
他於2021年至2023年擔任IBGC金融機構治理委員會成員、董事會成員和審計委員會成員 XP Invstientos S.A.。2020年至2021年，Totvs S.A.審計委員會成員，2018年至2020年擔任Ecorodvias董事會成員和審計委員會協調員，監事會成員，隨後擔任Totvs S.A.董事會成員Fundo Garantidor de Crédito(FGC)2018年至2019年，2014年同業支付清算所(CIP)審計委員會委員和Tecnologia Bancária(TECBAN)2015年和審計委員會協調員Redecard S.A.從2013年到2014年。
2016至2017年，他擔任國家經濟和社會發展銀行(BNDES)的控制、技術和內部控制和風險官。
Baldin先生擔任獨立審計師已有31年 ，曾是普華永道審計獨立會計師事務所的合夥人，也是普華永道南美洲金融機構部門的主管合夥人，他在該地區協調了多項工作，包括評估厄瓜多爾金融系統和巴西公共財政系統，此外還參與了與該系統相關的多個盡職調查項目。
他擁有會計學學士學位，來自裏約熱內盧·多斯西諾斯大學，S，巴西南里奧格蘭德州，並參加了IBGC的一系列公司治理、管理和金融專業課程，多姆卡布拉爾基金會、S、巴西保羅和Getulio Vargas基金會除了普華永道的一些內部課程外，巴西聖保羅S以及其他實體也提供了培訓。
羅熱裏奧·卡瓦略·布拉加(獨立成員) 自2021年以來一直是ItaúUnibanco集團審計委員會的成員，也是Itaú智利銀行(前身為ItaúCorpBanca)的董事會成員。他在ItaúUnibanco集團擔任過多個職位，包括2020年的官員和2016至2018年ItaúCorpBanca的營銷、特許經營和產品公司經理。他於1999年加入ItaúUnibanco集團，並於2000年當選為幹事。
他擁有法律學士學位，來自保羅天主教大學S分校(PUC-SP)S，巴西，以及美國加利福尼亞州馬里布佩珀丁大學工商管理碩士學位。
財政委員會
我們的財務委員會是一個獨立的管理機構，由年度股東大會選舉產生的三至五名成員組成，負責監督管理活動。
以下是與我們財政委員會每位成員有關的個人簡歷摘要：
愛德華多·宮崎博之(成員)自2022年以來一直擔任ItaúUnibanco集團監事會成員。他曾在ItaúUnibanco集團擔任多個職位，包括2010至2017年的內部審計官和2017至2021年的操作風險和內部控制官。他曾於2005至2010年在風險管理、資本市場、保險、養老金計劃和證券部門擔任內部審計總監。他還曾在商業和零售部門、產品開發和批發銀行流程部門工作。2003至2004年，宮崎駿先生擔任資產管理和財務部內部審計部主管，1996至2003年擔任反洗錢和防止欺詐計劃主管。
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目錄表 |
他擁有以下項目的土木工程學士學位：S聖保羅大學(USP)S，巴西聖保羅，日本羣馬大學衞生工程和廢物管理碩士學位，CEAG工商管理專業，瓦加斯基金會(FGV)S先生擁有巴西聖保羅大學萊昂納德·N·斯特恩商學院的國際金融和商業工商管理碩士學位。最近，宮崎駿先生參加了巴西公司治理研究所審計、檢查和控制委員會成員的培訓。
Gilberto Frussa(成員)自2022年7月以來一直是ItaúUnibanco集團監督委員會的成員。他曾在ItaúUnibanco集團擔任多個職位， 2017年至2021年擔任公司合規部幹事，2015至2017年擔任產品和商業零售業務部法律幹事 ，2006至2015年在Banco ItaúBBA S.A.擔任法律幹事，1995至2006年還擔任律師。
他一直是風險和償付能力委員會的外部成員，IRB-Brasil Resseguros S.A.。自2022年以來。
Frussa先生是卡瓦略·平託、蒙泰羅·德·巴羅斯、Frussa&Bohlsen-Advogados，1993年至1995年負責銀行法律部。
1989年至1993年，他也是一名律師銀行BBA-Creditanstalt S.A。1986年至1989年擔任見習律師及法律助理Pinheiro Neto-Advogados.
在2000年至2003年和2011年至2013年期間，Frussa先生也是國家金融體系資源委員會(CRSFN)有效的董事 負責人。2012-2015年間，他擔任巴西金融和資本市場協會(ANBIMA)法律事務委員會主席。此外，他還是Fundação基金的董事顧問 ItaúUnibanco Previdència互補性從2017年到2021年。自2018年以來，他一直是巴西國家金融系統資源委員會(CRSFN)評估和遴選委員會(CAS)的候補成員，自2021年以來一直是巴西公司治理研究所(IBGC)的準會員，在那裏他參加了董事會成員、監事會和董事財務與會計課程 。他擁有巴西公司治理研究所(IBGC)頒發的公司內部課程-最佳公司治理實踐證書。
他擁有法律學士學位，來自S聖保羅大學(USP)、S，巴西聖保羅。
伊戈爾·巴倫博伊姆(成員)自2023年以來一直是ItaúUnibanco監督委員會的成員 自2021年以來一直擔任REACH資本的首席運營官兼策略師São 。
2017年至2021年，他還擔任工業社會服務局/國家工業培訓局(SESI/SENAI)的警司，負責合規與網絡安全司和透明度網站的建立；2015年至2016年，擔任財政部負責經濟政策的副祕書 ；2013年至2014年，擔任ItaúUnibanco S.A.負責財務管理的規劃和支助監督 ；2011年至2012年，擔任ItaúBBA銀行財政部資本管理副主任；2011年，擔任保羅州S財政局高級顧問)，2009年至2010年，裏約熱內盧市行政部副部長 ，負責設計公共服務入學考試的包容性和多樣性計劃，創始人兼經濟學家加韋亞·調查從2003年到2005年。
Barenboim先生於2017年擔任Senai公司董事會成員、巴西投資銀行2015年擔任FINEP董事會成員；2015年擔任國家科技發展基金(FNDCT)指導委員會成員；2015年擔任國防工業聯合委員會成員；2015年擔任機械和裝備安全部際委員會成員；2015年擔任美國國家科學技術發展基金(FNDCT)監事會成員；S·塞巴斯蒂昂文件2011年； 2009年至2010年擔任裏約熱內盧市政府社會保障研究所(PREVI-裏約)董事會成員，2010年擔任為裏約熱內盧市政府提供服務的IT公司董事會成員 。
他擁有 經濟學學士學位裏約熱內盧天主教天主教大學(PUC-RJ)，巴西S和美國馬薩諸塞州劍橋市哈佛大學經濟學博士和碩士學位，並參加了私人養老金治理和環境方面的研討會(SIGA)。
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目錄表 |
6B。補償
董事會和高級管理人員董事會的績效評估
董事會
我們的董事會、成員和聯席主席以及董事會委員會每年都會根據他們作為管理成員和機構的表現進行評估，以符合 最佳公司治理實踐。董事會和董事會委員會成員的重新選舉考慮了每個董事的積極表現、在上一屆任期內經常出席會議、經驗和獨立水平 。
本次評價包括各董事的自我評價、董事會成員的交叉評價、董事會成員對董事會的評價、董事對聯席董事長的評價和董事會成員對董事會委員會的評價。此流程是根據董事會、成員、聯席主席和每個委員會的具體特點和職責 構建的，旨在實現高水平的專業知識。此外，這一過程由第三方執行，負責向董事會和每個董事會委員會分發特定的 問卷，以及採訪董事會及其委員會的個別成員。該第三方還負責分析回覆，並將其與前幾年的回覆進行比較，以找出並解決董事會和董事董事會委員會之間的差距。
此外，提名和公司治理委員會 除了討論評估結果、董事會的組成和繼任計劃外，還為評估過程提供方法和程序上的支持。除了該委員會提供的支持外，薪酬委員會的一名獨立成員 負責進行評估。
歸根結底，我們的董事會由在不同運營領域擁有專業知識的傑出專業人員組成。
我們董事會的預先制定的規則：
我們的董事會成員必須公平行事，並按照預先制定的規則行事，以避免利益衝突。這些規則包括：
| • | 不參與與我方利益發生衝突的事項的決議。一旦引起利益衝突的事項被列入董事聯席主席的議程或由董事董事會提出，董事必須立即通知董事會任何可能的利益衝突，而且無論如何，必須在就此類事項開始討論之前通知董事會。 |
| • | 如果董事或由董事控制或管理的公司與意大利聯合銀行集團內的任何公司進行交易：(A)交易必須在公平的基礎上進行； (B)如果交易不是慣例交易或服務提供，則必須由公認的財務顧問出具評估報告，以證明交易是在公平的範圍內進行的；以及(C)交易必須向關聯方委員會、道德和監察專員辦公室或ItaúUnibanco集團內部的渠道披露，並在其監督下進行，以確保 在特定領域勝任，並遵守我們與關聯方交易政策中規定的規則和條件。 |
| • | 不屬於同一集團的公司的董事會成員不超過四人。 |
| • | 我們的董事沒有與我們或我們的任何子公司簽訂服務合同，規定在終止僱傭時享受 福利。 |
有關我們董事會成員的詳細信息 請參閲“董事會”。
高級船員
我們警官的主要業績目標由與該警官有直接關係的行政經理 確定，並基於為每位警官設定的年度優先事項。
績效指標
這些官員的評價工作每年進行一次， 考慮到這一年的優先事項。
| • | 經理評估：確定了本年度的優先事項與 經理一起。全年對這些優先事項進行監測，並在年底對其進行評估。為了支持 評估，經理會接收財務和市場信息(如果適用)。 |
| • | 報告人：中國是對行為和主要交付的評估過程，追求與高管評估相輔相成的要素。 |
| • | 評審委員會：大學討論，以驗證經理的評估。 該委員會還可以建議發展和繼任建議。 |
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目錄表 |
薪酬和福利
薪酬管理
我們的薪酬戰略採用明確和透明的流程， 旨在遵守適用的法規和國內和國際最佳實踐，並確保與我們的風險管理政策保持一致。
薪酬委員會
我們有一個法定的補償委員會，或補償委員會 ,向董事會報告，職責包括但不限於：
| 制定管理層成員的薪酬政策，向董事會提出固定和可變薪酬的形式，以及特殊福利和招聘和解僱計劃。 | 討論、分析和監督現有薪酬模式的實施和運作，討論員工薪酬政策(內部政策-PS-53“薪酬政策”)的一般原則，並根據政策原則向董事會提出改進建議。 |
| 向董事會建議將管理層成員的薪酬總額提交年度股東大會。 | 每年編制《薪酬委員會報告》。 |
補償政策
我們的薪酬政策旨在鞏固我們的薪酬 原則和做法，以吸引、獎勵、留住和激勵管理層成員和員工在業務的可持續運營中遵守適當的風險限制，並始終符合股東的利益。
薪酬戰略
我們的薪酬和福利策略根據活動領域和市場參數的不同而有所不同。我們通過以下方式定期驗證這些參數：
| • | 委託獨立於管理層的專業顧問進行薪金調查； |
| • | 參與其他銀行進行的調查；以及 |
| • | 參加專門的薪酬和福利論壇。 |
僱員的補償
僱員補償包括：
| 每月固定薪酬： |
| 根據個人工作職責的複雜程度和個人履行此類職責的情況確定。 |
| 員工的固定薪酬根據我們的晉升和績效政策而變化，該政策考慮了員工在評估期內執行職責時的資歷、責任和個人表現。員工有權根據適用的集體談判協議進行工資調整。 |
| 可變薪酬： |
| 它承認這些成果的奉獻程度、取得的成果以及這些成果的短期、中期和長期可持續性。如果適用的集體談判協議有規定，員工有權獲得額外的金額。 |
| 福利： |
| 我們提供與代表我們員工的工會達成一致的幾項福利，這些福利是在各自的集體談判協議中確立的，例如：食品津貼、日託/保姆、交通等。 |
除了集體談判協議中規定的福利外，我們還為員工提供以下福利：
| • | 醫療和牙科護理計劃； |
| • | 私人養老金計劃； |
| • | 團體人壽保險； |
| • | 每年一次的健康檢查；以及 |
| • | 停車位。 |
上述福利是根據每個員工的類別或適用於每個司法管轄區的規定授予特定員工的。
此外，我們在下面介紹了我們所有員工可獲得的福利：
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目錄表 |
| • | 差異化的銀行產品和服務； |
| • | ItaúUnibanco 俱樂部基金會（伊塔烏聯合銀行基金會）; |
| • | 在幾個健身中心進行健康或體育相關活動的折扣； |
| • | 與多家商品和服務公司建立折扣合作伙伴關係； |
| • | 藥房折扣和支付設施；以及 |
| • | 心理社會和個人護理服務 |
以股票為基礎向員工分享利潤
我們有一個基於股票的利潤分享計劃，旨在表彰 為其活動領域產生巨大價值並具有中長期潛力成為我們的合作伙伴或高管的經理。
為了留住關鍵專業人士，他們的離開會對組織造成不利影響和/或以任何方式偏袒我們的競爭對手，我們已根據這些關鍵專業人士的優先股建立了利潤分享計劃 。
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目錄表 |
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目錄表 |
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目錄表 |
| 董事會(1) (2) (3) | 軍官委員會 (2) | 財政委員會 | 審計委員會(3) (4) | |
| 每月固定補償 | 年度股東大會批准的現金費用總額 | 年度股東大會批准的現金費用總額 | 年度股東大會批准的現金費用 | 年度股東大會批准的現金費用 |
| 年度固定補償 | 年度股東大會通過的基於股票的薪酬。 | 不適用。 | 不適用。 | 不適用。 |
| 福利計劃 | 不適用。 | 由醫療和牙科保健計劃、體檢、私人養老金計劃、停車場和人壽保險組成。 | 不適用。 | 不適用。 |
| 年度可變薪酬 | 根據CMN第3,921號決議的指引，僅在薪酬委員會作出決議的情況下批准以股票為基礎的薪酬，且僅限於年度股東大會決定的程度。 | 法定利潤、分享及費用(現金及股份)由薪酬委員會批准，並以年度股東大會批准的年度金額為限。 | 不適用。 | 不適用。 |
| 1) | 如果我們的董事會成員也是我們董事會或我們子公司的一部分，薪酬將與我們董事會的薪酬模式一致。同時也是非法定委員會或我們子公司或附屬公司法定成員的管理成員將根據他們在執行機構或其工作領域的職責獲得補償。一般來説，他們不會因為參加這些委員會而獲得補償。補償委員會的非管理層成員因履行委員會職責而獲得補償。 |
| 2) | 最高補償金額是根據《巴西公司法》第152條規定的限制確定的。 |
| 3) | 董事會成員和審計委員會成員只有在他們之前是公司高管的情況下才能獲得福利。 |
| 4) | 對於同時也是董事會成員的審計委員會成員，適用董事會的薪酬政策。 |
| 管理人員薪酬構成 | |||||
| 成員 | 年 | 每月固定報酬 | 年度固定補償 | 年度可變薪酬 | 優勢 |
| 董事會 | 2023 | 22% | 16% | 60% | 1% |
| 2022 | 24% | 18% | 56% | 2% | |
| 2021 | 25% | 20% | 53% | 2% | |
| 高級職員委員會 | 2023 | 9% | - | 89% | 1% |
| 2022 | 9% | - | 90% | 1% | |
| 2021 | 8% | - | 91% | 1% | |
| 財政委員會 | 2023 | 100% | - | - | - |
| 2022 | 100% | - | - | - | |
| 2021 | 100% | - | - | - | |
| 審計委員會 | 2023 | 100% | - | - | - |
| 2022 | 100% | - | - | - | |
| 2021 | 100% | - | - | - | |
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目錄表 |
| 對於 截至12月31日的年度， | 2023 | ||||
| a | 身軀 | 董事會 | 高級職員委員會 | 財政委員會 | |
| b | 成員人數 | 12.00 | 30.50 | 6.00 | |
| c | 獲得補償的會員人數 | 12.00 | 30.50 | 6.00 | |
| d | 最高個人補償金額 (單位：雷亞爾) | 18,509,021 | 67,705,174 | 264,000 | |
| e | 最低個人補償金額 (單位：雷亞爾) | 2,522,283 | 3,305,003 | 108,000 | |
| f | 個人補償的平均金額（補償總額除以補償會員人數） (單位：雷亞爾) | 5,790,512 | 18,161,622 | 186,122 | |
對於最低個人薪酬的年度金額，在相關年份的整整12個月內沒有履行職責的成員將被取消。成員在相關年份的12個月內收到了每個履行職責的機構中最高的報酬。 2023年，董事會成員的薪酬總額為69，486，1.49億雷亞爾，法定董事會成員的薪酬總額為5，53，929，459億雷亞爾。 | |||||
| 對於 截至12月31日的年度， | 2022 | ||||
| a | 身軀 | 董事會 | 高級職員委員會 | 財政委員會 | |
| b | 成員人數 | 12.00 | 26.50 | 6.00 | |
| c | 獲得補償的會員人數 | 12.00 | 26.50 | 6.00 | |
| d | 最高個人補償金額 (單位：雷亞爾) | 15,648,000 | 59,188,000 | 236,000 | |
| e | 最低個人補償金額 (單位：雷亞爾) | 2,442,000 | 3,758,000 | 96,000 | |
| f | 個人補償的平均金額（補償總額除以補償會員人數） (單位：雷亞爾) | 5,201,038 | 16,812,675 | 161,333 | |
| 對於最低個人薪酬的年度金額，在相關年份的整整12個月內沒有履行職責的成員將被取消。成員在相關年份的12個月內收到了每個履行職責的機構中最高的報酬。 | |||||
| 對於 截至12月31日的年度， | 2021 | ||||
| a | 身軀 | 董事會 | 高級職員委員會 | 財政委員會 | |
| b | 成員人數 | 12.17 | 25.25 | 6.00 | |
| c | 獲得補償的會員人數 | 12.17 | 25.25 | 6.00 | |
| d | 最高個人補償金額 (單位：雷亞爾) | 14,256,000 | 52,966,000 | 180,00 | |
| e | 最低個人補償金額 (單位：雷亞爾) | 2,392,000 | 3,150,000 | 72,000 | |
| f | 個人補償的平均金額（補償總額除以補償會員人數） (單位：雷亞爾) | 4,778,137 | 16,604,654 | 126,000 | |
| 對於最低個人薪酬的年度金額，在相關年份的整整12個月內沒有履行職責的成員將被取消。成員在相關年份的12個月內收到了每個履行職責的機構中最高的報酬。 | |||||
管理人員每月和年度固定薪酬的定義標準 ：
董事會和 高級管理人員委員會成員的固定薪酬以及授予高級管理人員的福利計劃不受績效指標的影響，如下所述：
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目錄表 |
| 財政委員會 | 在立法規定的限度內，財政委員會成員僅獲得每月固定補償，沒有資格享受福利計劃。此外，根據適用立法，財政委員會成員的薪酬不得低於每位代理成員分配給每位官員的固定薪酬的10%（即不包括福利、代表津貼和利潤分成）。 |
| 董事會 | 每月的固定薪酬與市場慣例一致，並定期進行修訂，以吸引合格的專業人員。此外，除了其他因素外，歷史和簡歷也被考慮在內。 |
| 審計委員會 | 審計委員會成員每月僅獲得固定報酬，沒有資格享受福利計劃。對於同時屬於董事會成員的審計委員會成員，董事會的薪酬政策適用。 |
| 高級職員委員會 | 每月固定薪酬根據所擔任的職位並基於內部平等原則確定，因為所有擔任同等職位的官員每月賺取相同的固定薪酬金額。這使得我們的董事會成員能夠流動到不同的企業。固定薪酬金額是在考慮市場競爭的情況下確定的。 |
確定公務員委員會年度浮動薪酬的標準(1):
年度可變薪酬考慮以下主要因素 ：
| • | 該人員的工作表現； |
| • | 適用業務領域的結果； |
| • | 屬於ItaúUnibanco集團的公司的財務業績； 和 |
| • | 上述結果與所承擔的風險之間的關係。 |
| (1) | 在法律規定的範圍內，負責內部控制和風險部門的官員的薪酬是根據他們控制和評估的業務領域的表現確定的，以避免 產生任何利益衝突。然而，即使薪酬不受業務領域結果的影響，它仍然受我們結果引起的任何影響的影響。 |
高級職員董事會年度浮動薪酬分配情況 (2):
關於年度可變薪酬：
| • | 30%按需以現金支付；以及 |
| • | 70%通過交付我們的優先股支付，延期至三年內支付，按每年到期金額的三分之一的比例支付。 |
| (2) | 根據CMN第3,921號決議，部分可變薪酬必須延期 。 |
交付與高管董事會年度可變薪酬相關的優先股 ：
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目錄表 |
面向高級管理人員和員工的夥伴計劃
該計劃旨在使我們高級管理人員和員工的利益與我們股東的利益保持一致，讓參與者有機會投資於我們的優先股，交易代碼為“ITUB4”，分擔短期、中期和長期風險。
該計劃面向經 人事委員會批准的有貢獻歷史、相關工作和業績突出的官員和員工。它有兩種類型的任命： 控股合夥人和合夥人。這兩類任命的主要區別如下：
..
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目錄表 |
| 152 |
目錄表 |
2021年，為了使計劃更全面、更具競爭力，我們增加了職位空缺。此外，為了為參與者提供更大的流動性， 合作伙伴股票在最長五年內不能出售，而不是前幾年的八年。與合夥計劃有關的條件 可能會進行調整，以符合將發生股票交付的國家的當地法規。
2023年12月，我們通過了一項追回政策，適用於我們的某些官員(目前由我們執行委員會的個人 組成)錯誤收到的基於激勵的薪酬。根據這一政策，“錯誤判給的補償”被廣泛定義為包括完全或部分基於實現財務報告指標(例如股價和股東總回報)而授予、賺取或授予的任何補償。該政策規定，如果ItaúUnibanco Holding因ItaúUnibanco Holding重大不遵守證券法規定的任何財務報告要求而需要編制財務報表會計重述，包括任何必要的會計重述，以更正先前發佈的財務報表中對先前發佈的財務報表具有重大意義的錯誤，但更正對先前發佈的財務報表具有重大意義的錯誤，或者如果錯誤在本期得到更正或在本期未更正 ，將導致重大錯報的情況下，ItaúUnibanco Holding將(按税前基礎)向相關人員追回該等人員在2023年10月2日或之後以及要求重述日期之前的三個財政年度內收到的任何錯誤獎勵 補償，該補償超過了如果根據適用的會計重述確定該錯誤獎勵 補償本應獲得的補償金額，但有限的例外情況除外。無論是否發生任何不當行為，也無論高管是否存在不當行為或其他原因，是否導致或促成了重述要求，此類賠償的追回都適用。有關我們的追回政策的更多信息，請參閲本年度報告的附件97。
股票贈與計劃和股權要求
為了鞏固我們的長期股票激勵計劃的規則，在CVM第77/22號決議的條款下，我們在2024年特別股東大會上批准了股票獎勵計劃。
此外，薪酬委員會在2019年決定，執行委員會成員必須遵守最低相當於(I)首席執行官年薪的10倍 和(Ii)其他執行委員會成員年薪的5倍的股權要求，並必須在其職位開始日期後的五年 期限內遵守。截至2023年12月31日，首席執行官和大多數執行委員會成員 達到了最低任期要求。
通過股票贈與計劃和股權要求，我們加強了公司及其直接和間接子公司的管理層成員和員工的利益與我們的利益和股東利益的一致性。
面向高級管理人員和員工的股票期權計劃
我們有一個股票期權計劃，通過該計劃，我們表現突出的高級管理人員和員工 有權獲得股票期權。這些選項使他們能夠與其他股東分擔我們優先股價格波動的風險，並旨在將該計劃的參與者納入ItaúHolding 集團的中長期發展進程。我們的人事委員會按照股票期權計劃中規定的規則管理股票期權計劃，包括執行價格、授予期限和期權有效性等事項。
只有在有足夠的淨收入作為強制性股息分配的情況下，才可以向參與者授予期權。此外，為避免股東被稀釋，每年在股票授予計劃和股票期權計劃中描述的計劃中使用的股份總數將不超過已發行股份總數的0.5% 。如果交付的股份數量和授予的期權數量低於0.5%的限制，則差額可能會在隨後七個會計年度的任何一個以股票為基礎的薪酬或授予期權的目的下增加。
自2012年以來，我們的 股票期權計劃範圍內未授予任何期權。有關計劃變更的更多信息，請參閲“財務業績”和“我們合併財務報表中的附註22- ”銀行服務費“。
6C。董事會慣例
董事會委員會
下面的組織結構圖顯示了我們的八個委員會， 直接向我們的董事會報告，董事會負責選舉委員會成員，任期一年，條件是他們在各自的工作領域擁有已證明的知識和與其職責相適應的技術資格。
委員會可以聘請外部專家，但必須始終保持 其工作的完整性和保密性。
| 153 |
目錄表 |
| 審計委員會 - 自2014年以來 |
監督財務報表的質量和完整性 並遵守法律和監管要求。 監督內部控制和風險管理、內部審計活動的獨立性和質量以及獨立審計師的工作。 |
| 100%的成員是獨立的 | |
| 62次會議 | |
|
薪酬委員會 |
促進有關
激勵和薪酬模型的討論。 |
| 100%的成員是非執行人員 | |
| 6次會議 | |
| 人事委員會 自2009年 |
制定吸引和留住才華橫溢的專業人士的政策。 提出招聘和培訓員工的指導方針。 提出長期激勵計劃並監控我們文化的實施。 |
| 100%的成員是非執行人員 | |
| 5次會議 | |
| 策略委員會 自2009年 |
提出預算指導方針。 為決策流程提供輸入。 建議戰略指導方針和投資機會（即併購）。 國際化並創建新的業務領域。 |
| 100%的成員是非執行人員 | |
| 4次會議 | |
| 關聯方委員會 - 自2013年以來 |
管理關聯方之間的交易。 確保與市場條件的一致性和交易的透明度 |
| 100%的成員是獨立的。 | |
| 17次會議 | |
| 風險與資本管理委員會 自2009年 |
支持董事會評估和管理風險。 增強了我們的風險偏好。 評估資本成本與預期最低迴報的關係。 分配資本。 監督管理活動和風險控制。 改善風險文化。 符合監管要求 |
| 100%的成員是非執行董事 | |
| 12次會議 | |
| 提名及企業管治委員會 - 自2013年以來 |
定期審查董事會和首席執行官的提名和繼任標準。 為董事會和首席執行官對候選人的評估提供方法支持。 提名董事會成員和首席執行官。 分析潛在的利益衝突。 |
| 100%的成員是非執行人員 | |
| 2次會議 | |
| 環境、社會和氣候責任委員會 - 自2019年以來 |
制定加強企業社會責任的戰略。 分析與我們相關的社會機構的績效以及我們直接執行的舉措。 確保社會機構和我們之間適當程度的自治權。 促進尋求協同效應和機會，以提高機構與我們以及機構本身之間的效率。 批准依賴我們資源的計劃的多年預算。 檢查與我們相關的每個機構的治理質量。 明確了8.313/91號法律的分配流程(Rouanet Law)。以及其他現有的激勵法律，並批准我們或ItaúUnibanco集團的其他公司所作的貢獻。 |
| 100%的成員是非執行董事 | |
| 3次會議 |
其中兩個委員會是法定機構：
審計委員會
我們有一個審計委員會，它遵守CMN對金融機構審計委員會發布的規則。審計委員會負責監督財務報表的質量和完整性，遵守法律和法規要求，獨立審計師和我們的內部審計師提供的服務的表現、獨立性和質量，以及內部控制和風險管理系統的質量和有效性。該委員會由年度股東大會於2004年4月成立，是中央銀行授權經營的機構和由Susep監管的ItaúUnibanco集團旗下公司的唯一審計委員會。
| 154 |
目錄表 |
審計委員會的成員每年由董事會從其成員或具有知名能力和傑出知識的專業人士中選出，並考慮到該委員會至少有一名成員將被指定為財務專家，並且必須在會計和審計領域具有公認的知識 。
根據CMN規則，審計委員會所有成員都是獨立的，如果審計委員會任何成員的獨立性受到任何利益衝突或潛在利益衝突的影響，董事會將終止其任期。審計委員會的評價基於從管理層、外部審計師、內部審計師、負責風險管理和內部控制的部門收到的信息，以及審計委員會成員通過直接觀察所作的分析。
薪酬委員會
薪酬委員會負責推動有關管理層薪酬事宜的討論 。其職責包括但不限於制定我們管理層的薪酬政策，向董事會提出固定和可變薪酬的形式，以及招聘和解僱的特殊福利和計劃 ；討論、審查和監督現有薪酬模式的實施和運作， 討論我們員工薪酬政策的一般原則，並向董事會建議調整或改進我們的政策和程序 。薪酬委員會的成員都不是我們董事會的成員。
內部審計
在審計委員會的技術監督下，我們的內部審計職能為董事會和高級管理層提供獨立、公正和及時的評估，以評估風險管理的有效性、控制的充分性以及與企業集團運營相關的相關規章制度的遵守情況。這些評價定期進行，並遵循符合內部審計師協會(IIA)標準的方法。
內部審計要求接受審計的領域根據風險評級標準的不同期限，針對發現的任何缺陷制定行動計劃。
申訴專員
我們的申訴專員辦公室(也稱為歐維多利亞)負責 確保：
| • | 客户服務：在組織內部調查和嘗試解決客户投訴的最後手段，具有很大的獨立性 。客户如對之前聯繫人(最近30天內)的回覆不滿意，可 聯繫我們的客服。 |
| • | 持續改進：旨在通過投訴的根本原因分析找出系統性問題，並在所有相關組織團隊的幫助下解決這些問題，以便及時持續改進產品、服務和客户滿意度。 並確保道德和透明度準則。 |
| • | 遵守監管義務：負責通過監管機構(中央銀行、蘇塞普、CVM等)治理與客户投訴相關的所有流程 和消費者保護局，幫助為所有客户提供和確保適當的解決方案。流程 受這些機構的監管監督。 |
監察員辦公室還負責監測並向戰略委員會的執行人員和上級管理層報告主要投訴。
作為我們改善消費者關係和減少投訴的戰略的一部分，我們已經建立並一直保持與消費者保護局、監管機構、 和民間實體的公開對話和封閉議程。這一議程是幫助提高客户滿意度的有力工具。
每學期，監察員都會準備報告，提供有關收到的投訴數量和最嚴重投訴的信息，包括案例研究和行動計劃，以減少投訴並改善客户體驗 。本報告提交給上級管理層和審計委員會。
監察員還參與由我們的合規治理管理的新服務和產品的分析和審批流程，以幫助加強關注 並確保在整個流程中關注客户和滿足客户需求。
| 155 |
目錄表 |
6d。員工
截至2023年12月31日，我們擁有95,702名員工，而截至2022年12月31日，我們擁有101,094名員工。
下表顯示了截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的員工總數，按地區(巴西和國外)和運營實體劃分：
| 員工(巴西和國外) | 截至12月31日， | 變異 | |||||
| 2023 | 2022 | 2021 | 2023-2022 | 2022-2021 | |||
| 在巴西 | 85,855 | 89,147 | 87,341 | (3,292) | (3.7)% | 1,806 | 2.1% |
| 國外 | 9,847 | 11,947 | 12,257 | (2.100) | (17.6)% | (310) | (2.5)% |
| 阿根廷(1) | 12 | 1,486 | 1,554 | (1,474) | (99.2)% | (68) | (4.4)% |
| 智利 | 4,653 | 5,237 | 5,214 | (584) | (11.2)% | 23 | 0.4% |
| 哥倫比亞 | 2,178 | 2,395 | 2,691 | (217) | (9.1)% | (296) | (11.0)% |
| 烏拉圭 | 1,242 | 1,118 | 1,079 | 124 | 11.1% | 39 | 3.6% |
| 巴拉圭 | 1,192 | 1,155 | 1,007 | 37 | 3.2% | 148 | 14.7% |
| 歐洲 | 256 | 241 | 226 | 15 | 6.2% | 15 | 6.6% |
| 其他 | 314 | 315 | 486 | (1) | (0,3%) | (171) | (35.2)% |
| 總計 | 95,702 | 101,094 | 99,598 | (5,392) | (5.3)% | 1,496 | 1.5% |
| 1) | 我們 繼續通過我們的國際部門和ItaúUnibanco S.A.在阿根廷的代表處為當地和地區的企業客户以及來自財富和私人銀行部門的個人提供服務。 |
| 員工(按業務實體) | 截至12月31日， | 變異 | |||||
| 2023 | 2022 (3) | 2021 (3) | 2023-2022 | 2022-2021 | |||
| 誰呢？ | 19,509 | 21,542 | 20,520 | (2,033) | (9.4)% | 1,022 | 5,0% |
| 零售 | 53,406 | 56,048 | 56,755 | (2,642) | (4.7)% | (707) | (1.2)% |
| 技術(1) | 15,569 | 15,642 | 14,397 | (73) | (0.5)% | 1,245 | 8.6% |
| 支持領域(2) | 7,218 | 7,862 | 7,926 | (644) | (8.2)% | (64) | (0.8)% |
| 總計 | 95,702 | 101,094 | 99,598 | (5,392) | (5.3)% | 1,496 | 1.5% |
| 1) | 包括2.460名ZUP員工 |
| 2) | 包括：人力資源、審計、公司、財務、運營、風險和營銷 |
| 3) | 根據組織結構調整，2022年和2021年 |
勞資關係
我們全年都有與代表各個專業類別員工的工會進行對話的永久渠道。公司和工會之間經常舉行會議，討論促進良好組織氛圍的主題，並討論與組織和工作場所安全有關的事項。我們開會討論具體的集體談判協議，如利潤或結果分享、時鐘註冊 和工作日補償(工作時間跟蹤)計劃等。
關於勞資關係，我們 承認工會是我們員工的合法代表。我們保障員工自由結社的權利以及員工參加工會活動的絕對自由，始終承認根據聯邦憲法和經修訂的第5,452號法律當選為工會執行職位的人的權利和特權。“交際法”以及我們所屬的每個專業類別的集體協議。該公司有965名在職員工，他們在各種工會董事會中擔任各種職務。根據銀行員工集體勞動協議的規定，有469人為這些工會實體全職工作。此外，我們允許工會 舉行會員活動，並根據要求在工會實體、我們的經理和員工之間舉行會議，以期 以尊重的方式和符合道德原則的方式促進談判解決方案。
我們注意到，在與工會實體的關係範圍內進行的所有活動都側重於創新和協商解決方案，以期最大限度地減少涉及員工的可能的分歧和衝突 。
在ItaúUnibanco，所有員工都受集體勞動協議的保護，這些協議不僅保障根據勞動法授予的權利，還保障根據內部人力資源政策可一次性授予員工的其他福利。集體勞動協議規則以及影響員工日常工作或修改員工權利的內部規範的其他變更和調整都會通過公司的各種溝通方式廣泛披露 。這些手段包括電子郵件、視頻、電子媒體、廣告圖騰和我們的企業門户(其中人力資源政策在我們的人事法規中有詳細説明)。此外，員工還可以使用呼叫中心 ，在遇到問題時可以求助於該呼叫中心。
在過去的幾年裏，銀行業沒有遇到罷工或業務嚴重中斷的情況。
| 156 |
目錄表 |
6E。股份所有權
截至2023年12月31日，我們的董事會和高級管理人員直接持有的普通股和優先股的總金額分別為0.614%和0.657%。除我們的控股股東(通過參與IUPAR和Itaúsa)間接擁有的股份外，截至2023年12月31日，我們的董事會成員和我們的高級管理人員個人和集團實益持有的普通股不到1%，優先股不到1%。
6樓。披露註冊人追回錯誤判給的賠償的行動
不適用。
|
第7項。 |
大股東和關聯方交易 |
7A.大股東
主要股東
我們由IUPAR控制，IUPAR由Itaúsa和CIA共同控制。E·約翰斯頓。Itaúsa由Egydio de Souza Aranha家族成員和CIA控制。E.Johnston由Moreira Salles家族成員控制。
除我們的控股股東(通過參與IUPAR和Itaúsa)間接擁有的股份外，截至2023年12月31日，我們的董事會成員和我們的 高級管理人員董事會個人和作為一個集團實益持有的普通股不到1%，優先股不到1%。
根據巴西法規和中央銀行批准的規定，外國投資者最多可以持有我們普通股的30%。
下表提供了 據我們所知，截至2023年12月31日實益擁有我們至少5%普通股或優先股的人的信息：
| 股東 | 普通股 股 | 優先股 股 | 總計(2) | |||
| 總股份數 | 佔總數的百分比 | 股份總數 | 佔總數的百分比 | 股份總數 | 佔總數的百分比 | |
| IUPAR-ItaúUnibanco Participacáes S.A. | 2,564,084,404 | 51.71% | - | 2,564,084,404 | 26.15% | |
| Itaúsa和S.A. | 1,943,906,577 | 39.21% | 169,323 | - | 1,944,075,900 | 19.83% |
| 貝萊德，Inc.(1) | - | - | 349,925,097 | 7.22% | 349,925,097 | 3.57% |
| GQG Partners LLC | - | - | 253,506,105 | 5.23% | 253,506,105 | 2.59% |
| 其他 | 450,299,378 | 9.08% | 4,241,807,793 | 87.54% | 4,692,107,171 | 47.86% |
| 小計 | 4,958,290,359 | 100.00% | 4,845,408,318 | 99.99% | 9,803,698,677 | 100.00% |
| 庫存股 | 436,671 | 0.01% | 436,671 | - | ||
| 總計 | 4,958,290,359 | 100.00% | 4,845,844,989 | 100.00% | 9,804,135,348 | 100.00% |
| 1) | 股東提供的股份所有權信息。 |
| 2) | 日期：2023年12月31日 |
2022年2月24日，我們 通知了我們的股東和市場中央情報局法定股本的變化。E.Johnston持有IUPAR的權益，因此間接控制着我們。由於這一變化，中央情報局。E.Johnston的股本分配 如下：(I)Fernando Roberto Moreira Salles持有50%；以及(Ii)Pedro Moreira Salles和他的兒子João Moreira Salles分別持有44%和6%。Walther Moreira Salles和他的兄弟João Moreira Salles不再是CIA的股東。E.Johnston根據股份出售和購買協議，將各自的權益轉讓給剩餘股東Fernando Roberto Moreira Salles和Pedro Moreira Salles，以及新股東João Moreira Salles。該交易於2023年9月18日獲得央行批准。此操作導致João Moreira Salles(Pedro和Moreira Salles的兒子)成為我們間接控股集團的新股東。 CIA持有的權益沒有變化。E.Johnston在IUPAR的股本中。欲瞭解更多信息，請 參閲我們的投資者關係網站，該網站並未通過引用的方式納入本年度報告。
在東道國舉行的美國存託憑證
截至2023年12月31日，共有883,843,827股美國存託憑證(佔我們優先股總流通股的18.2%)已發行，並由56家機構存託憑證 持有。我們知道，許多美國存託憑證是由經紀人和其他代名人登記持有的，因此，上述數字不一定代表美國存託憑證實益持有人的實際人數或該等人士實益持有的美國存託憑證數目。
| 157 |
目錄表 |
IUPAR股東協議
伊塔烏薩和中央情報局。E.Johnston有一份股東協議，該協議規範了他們作為IUPAR的控股股東和間接作為我們的控股股東和我們子公司的控股股東的關係。根據股東協議，Itaúsa和CIA。E.約翰斯頓沒有不同的投票權。欲瞭解更多信息，請訪問我們的投資者關係網站，該網站未通過引用將 納入本年度報告。
控制權的轉移和股份權益的增加 資本
根據IUPAR股東協議的規定，我們的章程不包含任何旨在延遲、推遲或阻止我們股權控制變更的條款，或僅適用於ItaúUnibanco或其子公司的合併、收購或公司重組的條款。然而，根據巴西法規，所有此類交易都必須按照CMN制定的程序進行，並事先獲得中央銀行的批准。
巴西法律規定，收購一家上市公司的控制權會觸發要求收購方對所有已發行普通股提出收購要約的要求，價格至少相當於向控股股東支付的每股價格的80%。此外，我們的章程為優先股持有者建立了 相同的價格規則。這項法律還要求我們的控股股東在我們股本中的權益增加到對我們股票的流動性產生重大不利影響的水平時， 對我們所有的股票提出要約收購。
7b.關聯方交易
與管制員、聯合控制和相關方、 和密鑰管理人員的交易必須以公平的條款進行。
根據第4,595/64號、第7,492/86號法律和CMN第4,693/18號決議，金融機構在向下列機構提供信貸時必須遵守特定的條款和條件：
| • | 根據第6,404/76號法律第116條，其控制人(個人或法人)及其配偶、合夥人及其直系親屬在抵押品額度或親緣關係中， 達到二級； |
| • | 其高級管理人員、管理人員和法定或合同機構的成員及其各自的配偶、合夥人和直系親屬、抵押品或親緣關係，最高可達二級； |
| • | 擁有合格股權的個人；以及 |
| • | 法律實體：(1)有符合條件的股權；(2)直接或間接存在有條件的股權的資本；(3)在審議過程中存在有效的運營控制或相關性，而與股權無關；(4)有共同的高級管理人員或董事會成員。 |
CMN第4,693/18號決議確立了“合格股權”的定義，即為金融機構與其關聯方進行信貸交易而擁有該法人實體15%或以上資本的持有者。
此外，如果發放貸款，應(I)在正常的業務過程中發放，(Ii)以與其他人進行可比交易時的基本相同的條款(包括利率和抵押品)發放，以及(Iii)不涉及超過正常收款風險或呈現其他不利特徵。
有關限制金融機構經營的更多詳情，見“項目4B。業務概述--監督和監管。
2012年10月22日，我們的董事會批准了與關聯方的交易政策，該政策每年都會進行審查。就財務報表披露而言，關聯方的定義載於與關聯方交易政策，包括控股 股東及由我們、該等實體的董事及高級管理人員控制或共同控制的實體、該等個人的某些 家庭成員及其直接或間接控制的任何實體。與關聯方的交易 政策規定，任何涉及關聯方的交易必須保持一定的距離，遵守我們管理層採用的所有做法，以書面形式執行，並根據會計準則提供的重要性標準在我們的財務報表中明確披露。
在 一年內超過200萬雷亞爾(定義為“重大金額”)的任何關聯方交易或一系列交易，除非完全涉及由我們直接或間接控制的實體 ，均由關聯方委員會進行分析，並按季度向我們的董事會報告。從2013年到2021年，這筆可觀的金額曾經是100萬雷亞爾。
合併中包括的公司之間的交易已在我們經審計的合併財務報表中取消，並考慮到沒有風險。有關詳細信息， 請參閲我們合併財務報表的“附註31-相關方”。
7C。專家和律師的利益
不適用。
| 158 |
目錄表 |
|
第八項。 |
財務信息 |
8A。合併報表和其他財務信息
本年度報告項目18中的資料載於下文“項目18.財務報表”之下。
法律訴訟程序：
概述
我們不是CVM、Susep、中央銀行或任何市政當局提起的任何重大行政訴訟的被告。作為我們正常業務過程的一部分，我們是向Susep、某些市政當局或中央銀行提起的各種法律和行政訴訟(包括消費者投訴)的一方。他説：
我們經審計的綜合財務報表 僅包括可合理估計的可能損失準備金，以及我們可能因未決訴訟或行政訴訟或巴西法律另有要求而產生的費用。我們的管理層相信，對於我們作為被告的法律訴訟，我們的撥備(包括利息)足以彌補在不利法院判決的情況下可以合理估計的可能損失。目前無法估計我們可能招致的所有潛在成本的金額或可能對我們施加的罰款，而不是我們有準備金的金額。我們相信，與這些訴訟和行政訴訟相關的任何潛在責任不會對我們的業務、財務狀況或結果產生實質性的不利影響。在任何重大訴訟中，我們的任何董事、我們的任何高級管理層成員或我們的任何關聯公司 都不是對我們或我們的子公司不利的一方，或者擁有對我們或我們的子公司不利的重大利益。
關於這些訴訟程序產生的風險的進一步信息，見 “項目3D。風險因素-監管、合規和法律-我們受到法律和監管程序 產生的財務和聲譽風險的影響。
有關法律訴訟和主要爭議類型的撥備和相應託管保證金變更的更多信息和細節，請參閲我們的綜合財務報表附註2.3。下表列出了我們對截至2023年12月31日、2022年和2021年的或有事項的撥備。
| 截至12月31日的一年， | |||
| 規定 | 2023 | 2022 | 2021 |
| (單位：百萬雷亞爾) | |||
| 民事 | 3,203 | 3,231 | 3,317 |
| 勞工 | 7,821 | 8,186 | 8,219 |
| 税務訴訟和法律責任 | 6,579 | 6,214 | 6,498 |
| 其他 | 2,141 | 1,844 | 1,558 |
| 總計 | 19,744 | 19,475 | 19,592 |
民事訴訟
政府貨幣穩定計劃引發的訴訟
我們是訴訟中的被告，要求收取因巴西聯邦政府在20世紀80年代和90年代實施的作為對抗通脹措施的經濟計劃而產生的節省的低估通脹調整 。關於政府貨幣穩定計劃產生的風險的進一步信息，見“項目 3D。風險因素-我們受到法律和監管程序產生的財務和聲譽風險的影響。
其他民事訴訟
除了政府貨幣穩定計劃引起的訴訟外，我們還是正常業務過程中出現的許多民事訴訟的被告。由於爭議事項的性質，我們 目前無法預測這些索賠涉及的總金額。然而，我們 相信與這些訴訟相關的任何潛在責任不會對我們的財務狀況或 業績產生實質性的不利影響。
2023年4月10日，我們的子公司ItaúUnibanco S.A.通過法律程序與巴西巴拉那州達成和解協議。根據巴西最高法院於2023年4月30日批准的和解協議的條款，ItaúUnibanco S.A.於2023年從巴拉那州收到了18億雷亞爾的到期總金額。
| 159 |
目錄表 |
勞動訴訟
在2023年，我們和我們的子公司 沒有受到任何對我們的業績產生重大負面影響的勞動力負債或或有勞動力的影響。在這些針對我們提出的勞工索賠中，包括我們的子公司，還有員工、前員工和外包服務提供商提起的索賠。
工會和前僱員也對我們提出了勞工索賠，要求賠償我們涉嫌違反僱傭協議或適用勞動法規定的權利。截至2023年12月31日，共有50,770宗針對我們的勞工索賠。
在我們現任和前任員工提交的勞工索賠中，主要要求包括加班費、工資平價和與我們評估加班費的方法有關的索賠，以及對我們集團內公司(如果是外包服務提供商)的附屬責任的指控 。
我們也是與勞動檢察機關提起的有關工會分類、外包、職業病、健康和安全以及遵守殘疾員工最低配額 的勞工索賠 的被告。在截至2023年12月31日的一年中，我們根據簽署的協議和勞工法院的裁決，支付了約18.06億雷亞爾的直接人工費用，主要是涉及前員工的和解和定罪。
對於外包服務提供商提起的勞工索賠， 一般涉及我們集團內公司的附屬責任指控。
有關勞工索賠的詳細信息 請參閲我們合併財務報表中的“附註2.重要會計政策-c)關鍵會計估計和判斷-X.撥備、或有事項 和其他承諾”。
美國的税務訴訟已經結束。
我們有一些税務糾紛，除了巴西現行立法的合法性或違憲外，還涉及 對税收規則解釋的討論。
當現行立法的違憲受到質疑時，我們將應繳税款歸類為法律責任 。無論損失的可能性有多大，法律責任税都會應計。
税收或有事項對應於涉及行政或司法挑戰的本金 税額，並在適用時進行法律調整。當可能發生損失的可能性較大時，應確認撥備。以下是截至本年度報告日期的我們主要税務程序的摘要。
2013年6月25日，我們收到巴西税務當局的納税評估通知，聲稱我們未能支付約211.27億雷亞爾的IRPJ(截至2023年12月31日更新 )加應計罰款和利息，以及約122.46億雷亞爾的CSL(截至2023年12月31日更新)，加應計罰款和利息。本納税評估通知與公司交易有關，該交易導致Banco ItaúHolding Financeira S.A.(“ItaúHolding”)和 Unibanco Holdings S.A.(“Unibanco Holdings”)於2008年合併。2017年4月10日，税務行政上訴法院 (“財政資源管理委員會“)，或CARF向我們發佈了一個有利的決定，取消了納税評估通知 。巴西税務當局向高等税務上訴分庭(CSRF)提出上訴。由於我們瞭解CARF的裁決是最終決定，並且不可能由較高税收上訴分庭進行審查，因此我們提交了一份履行義務令狀 為了有一個最終裁決，承認CARF的一審決定是最終的和不可上訴的。我們的禁令和法律裁決是有利的。截至本年度報告日期，履行義務令狀 正在等待巴西地區聯邦法院對1ST地區。我們評估此税種的虧損風險 為微乎其微。
此外，2013年11月14日，我們 收到了巴西税務機關發出的與ItaúHolding和Unibanco Holdings合併有關的納税評估通知，除了罰款和利息外，還指控未支付25.11億雷亞爾的IRPJ(於2023年12月31日更新)和8.76億雷亞爾的CSL(截至2023年12月31日更新)。我們得到了CARF在行政層面上做出的明確的不利決定，並將討論帶到了司法層面。2020年9月，初審法院作出了對我們有利的判決。截至本年度報告發布之日，我們正在等待巴西税務機關提起的上訴的判決。我們評估這起 訴訟的損失風險微乎其微。
2019年11月，我們收到了S聖保羅市政府發出的納税評估通知，金額約為68.47億雷亞爾(截至2023年12月31日更新)。 因涉嫌未支付與租賃和信用卡業務相關的市政服務税(ISS)。我們為這些指控的違法性進行辯護，並確認這筆税款是由S聖保羅州的波阿市徵收的。截至本年報日期 ，該案正在等待下級法院出具當事人證據專家報告進行審理。我們對增加罰款的損失風險進行了評估，並認為其他問題的損失風險儘可能小。
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目錄表 |
有關撥備和税收及社會保障訴訟和主要類型税務糾紛的託管保證金變更的詳細信息，請參閲我們合併財務報表的“附註2. 重要會計政策-c)關鍵會計估計和判斷-X.撥備、或有事項和其他承付款” 。
股東費
我們的章程規定向股東分配相當於我們每個財年計算的淨收入的25%的強制性股息，根據與法定準備金、應急準備金及其與前幾年相關的沖銷相關的金額的減少或增加進行調整。
強制性股息可以作為股息或資本利息 支付。這些支付方式之間的主要區別是與税收有關的。股息的支付對股東來説是免税的。
資本利息的支付按15%的税率預扣所得税，如果股東是避税天堂司法管轄區或優惠税收制度的居民或住所，則按25%的税率繳納所得税。
作為資本利息支付給股東的金額，扣除任何預扣税後，可作為強制性股息的一部分。在這種情況下，我們需要向股東分配一筆足夠的金額，以確保在我們就資本利息分配支付適用的預扣税後，股東收到的淨額至少等於強制性股息。有關詳細信息，請參閲“第 10e項。課税“。
我們的股東薪酬政策得到了董事會的批准，規定每月支付每股0.015雷亞爾作為預付強制性股息。用於確定哪些股東有權在巴西獲得此類股息的參考日期 是根據上個月最後一天登記的持股量確定的。然而，就我們的美國存託憑證而言，用於確定哪些股東有權獲得每月股息的日期是巴西參考日期後三天。在這兩種情況下，任何給定月份的每月股息 都在下一個月的第一個工作日支付。
股東可以要求支付自股息支付之日起三年內的任何股息。在這段時間之後，我們對此類付款不承擔任何責任。不在巴西居住的股東必須向中央銀行登記，以便股息、資本利息和其他與股票相關的金額可以用外幣匯到國外。
目前，我們支付相當於或高於強制性股息的股息和資本利息，但如果我們的股東認為鑑於我們的財務狀況，這種分配不是 可取的，這種情況可能不會繼續發生。在這種情況下，如果我們的財務委員會成立，它必須就該決定發佈意見，管理層必須向CVM提交一份報告，詳細説明暫停股息支付的原因。由於暫停支付股息而未分配的利潤必須撥入特別準備金，如果在隨後的幾年中沒有被虧損吸收，則必須在我們的財務狀況允許的情況下儘快作為股息支付。
有關最近支付或撥備並保留在股東權益、股息和自有資本利息中的金額的信息，請參閲“項目5A”。經營業績--業績。
欲瞭解更多信息，請參閲我們合併財務報表中的“附註21--投資證券和衍生工具的利息和類似收入及淨收益(損失)，b)利息和類似費用”和“項目4B”。業務概述-監督和監管-巴塞爾III框架-在巴西實施巴塞爾III。“
有關向我們的美國存托股份持有者支付股息的詳細信息，請參閲“項目12D”。美國存托股份--美國存托股份持有人支付股息的情況“。
8B。重大變化
沒有。
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第九項。 |
報價和掛牌 |
9A。優惠和上市詳情
我們的股份和美國存託憑證
自1996年以來，我們一直與巴西、美國和歐洲的機構投資者舉行會議，介紹我們的治理實踐、財務業績和價值創造戰略，以及其他重要問題。自2022年以來，為了加強我們在巴西資本市場的地位，並與股東和投資者建立更緊密的聯繫，我們一直在Apimec運營的巴西不同地區舉辦年度推介會。
有關我們美國存託憑證的剩餘信息，請參閲本年度報告附件2(D)。
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目錄表 |
| 巴西 | 美國 | |
| B3 S.A.-Bolsa，Balcão | 紐交所 | |
| 1級 | 1級 | 2級 |
| ITBU 3 | ITBU 4 | ITub |
| 普通股 | 優先股 | 優先股 美國存托股票（ADS） |
| 股東權利 | ADS持有人權利 | |
| 普通股 | 優先股 | 美國存託憑證 |
| --賦予股東在我們的股東大會上一票的權利(一股擁有一項投票權)--我們控股股東的投票權與其他普通股持有者的投票權沒有不同。 - 80%的追隨者;和 - 在任何配股中認購新股的優先購買權 |
-優先獲得強制性股息，金額為每股0.022雷亞爾； - 80%的追隨者; - 在任何配股中認購新股的優先購買權; --在支付股息之前，公司未能在公司章程規定的期限內支付固定或最低股息的投票權，該期限不得超過連續三個會計年度；以及 -設立優先於優先股的新股類別，以及與優先股相關的任何優先股或權利的任何變更，必須得到至少50%普通股的批准，並在特別股東大會上獲得代表優先股多數的股東的批准。 |
-在增資中認購新股的優先購買權。 |
90億美元。配送計劃
不適用。
9C。市場
對巴西證券市場的監管
根據巴西《公司法》，一家公司被視為上市交易或少數人持股，取決於其發行的證券是否被接受在證券市場交易。所有上市公司，如ItaúUnibanco，都在CVM註冊，受到特定法規的約束，也受到信息披露和報告要求的約束。
我們的優先股和普通股自1944年以來一直在S聖保羅證券交易所(B3)交易。我們的優先股自2002年2月21日以來一直以美國存託憑證的形式在紐約證券交易所交易(一個美國存托股份代表一個優先股)，符合紐約證券交易所和美國證券交易委員會的要求。美國存托股份持有者沒有股東權利， 受巴西公司法管轄。託管銀行是美國存託憑證相關優先股的持有人。美國存託憑證 的持有人擁有美國存托股份持有人的權利。
披露規定
根據CVM規則，上市公司必須遵守披露要求和有關使用重大信息的規則。任何可能合理影響上市公司發行的證券價格的決定，或投資者購買、出售或持有這些證券的決定，都被視為重大決定。CVM 提高了證券發行人必須在定期備案中提交的信息的質量，要求此類發行人 向CVM提交《參考表》。該表格仿照IOSCO的貨架登記系統，將發行方的所有信息收集在一份文件中。從2018年開始，像我們一樣的上市公司必須以“申請或解釋”的形式提交一份關於 《巴西公司治理準則》的表格。
在B3上進行交易
B3是一家上市公司。從2000年4月開始，巴西證券交易所通過執行意向協議對巴西證券交易所進行了重組。在2004年4月之前，除在裏約熱內盧證券交易所進行的私有化拍賣外，所有股票和標的證券都只在B3市場交易。2004年5月，裏約熱內盧證券交易所重新開放交易某些巴西政府證券。
在2019年5月之前，如果投資者被允許在B3交易我們的股票 ，投資者的S交易將在交易日期後三個工作日內結算。賣方通常被要求在交易日之後的第三個營業日向交易所交付股票。自2019年5月27日起，交易在交易日期後兩個交易日內進行結算。股份的交付和付款是通過B3的中央託管設施進行的。
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目錄表 |
2014年9月，CMN發佈了第4,373/14號決議，修訂和完善了關於(I)通過存託憑證機制進行外國投資；以及(Ii)非居民投資者在巴西金融和資本市場進行投資的條款。主要變化是：(A)增加可通過存託憑證發行的工具的數量；(B)允許非居民投資者在不進行外匯業務的情況下投資於金融和資本市場；(C)明確同時進行外匯業務的標準；以及(D)增加非居民投資者代表人2003年12月29日第10 833號法律和第1585號規範性指示的責任。
有關向符合CMN第4,373/14號決議資格的非巴西持有者提供的某些税收優惠的説明，請參閲“項目10e”。税收--巴西的税務考慮--對收益徵税“。
B3的公司治理實踐
2000年，B3推出了三個特殊的上市細分市場，分別稱為“1級和2級差異化公司治理實踐”和Novo Mercado目的是刺激在B3上市的巴西公司發行的證券市場，鼓勵這些公司遵循良好的公司治理實踐。B3隨後推出了兩個新的細分市場，稱為毛牛耳牛“和”黃牛2號“， 專門針對中小型公司。上市部分是為交易公司發行的股票而設計的，這些公司 自願承諾遵守巴西 法律要求之外的公司治理做法和披露要求。這些規則通常增加了股東的權利，並提高了向股東提供的信息的質量。 新修訂的差異化公司治理實踐第一級和第二級規則Novo MercadoB3的上市 部分於2023年2月生效。
要像我們一樣成為“一級”公司，發行人 除了適用法律規定的要求外，還必須同意以下要求：(I)確保至少佔其總資本20.0%的股票實際可供交易；(Ii)採用有利於在公開募股時廣泛擁有 股票的發行程序；(Iii)遵守季度披露的最低標準；(Iv)對其控股股東、董事會成員和高級管理人員進行的涉及發行人發行的證券的交易遵守更嚴格的披露政策 ；(V)向B3提交任何現有的股東協議和股票期權計劃；以及(Vi)準備公司 活動時間表並提供給股東。
要成為“二級”公司，除適用法律規定的要求外，發行人還必須同意以下要求：(I)遵守所有一級上市要求；(Ii)在公司控制權轉移的情況下，向所有股東授予跟蹤權，向普通股股東提供普通股和優先股控制塊支付的相同價格；(Iii)給予優先股持有人在某些公司重組和關聯方交易決策方面的投票權，例如：(A)轉換、收購、合併或拆分；(B)批准公司與其控股股東之間的任何交易，如果該等決定屬於股東大會的職權範圍；(br}(C)用於支付增資的資產估值；(D)選擇一家機構或專業公司來確定公司的經濟價值；及(E)只要遵守B3‘S’2級分部的協議生效，將對這些投票權進行任何更改；(4)董事會必須至少由五名成員組成，其中至少20.0%為獨立成員，任期不得超過兩年，並允許連任；(V) 按照美國GAAP或IFRS等國際會計準則編制英文財務報表，包括現金流量表；(Vi)在控股股東決定退市的情況下，實施公司控股股東的要約收購(擬要約股份的最低價格應由評估過程確定)；及(Vii)完全採用B3“仲裁委員會”規則來解決公司與其投資者之間的任何衝突。
加盟B3《S》Novo Mercado分部，發行人必須滿足“1級和2級”中描述的所有要求，包括僅發行普通股(具有投票權)，以及在公司控制權轉讓的情況下向所有股東授予跟蹤權，為控制股份提供相同的每股價格。
2001年，我們與B3簽署了一項協議，將我們的股票在一級市場上市 ，該協議在報價在巴西的開盤日期披露後立即生效。我們同意遵守 ，並繼續遵守所有1級上市要求。
9d。出售股東
不適用。
9E。稀釋
不適用。
9F。發行債券的開支
不適用。
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目錄表 |
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第10項。 |
附加信息 |
10A。股本
不適用。
10b. 組織備忘錄和章程
以下是關於我們資本的某些信息 股票，以及我們的章程和巴西公司法的某些重要條款的簡要摘要。本説明並不聲稱 完整，僅限於參考我們的章程和巴西《公司法》。
企業宗旨
根據巴西法律，我們被組織為一家上市公司，期限不限 。我們的總部位於巴西SP省S聖保羅普拉薩·阿爾弗雷多·埃吉迪奧·德·索薩·阿蘭哈，電話號碼是+55(11)2794-3547。我們主要受巴西《公司法》和我們的附則管轄。我們的納税人登記處(CNPJ)是60.872.504/0001-23，我們在S聖保羅商業登記處登記 (聖保羅州商業委員會)，低於NIRE 35300010230。
公司章程第2條規定，我們的公司宗旨是(I)所有授權形式的銀行活動，包括外匯交易；(Ii)發行和管理信用卡，並通過與本公司的關係實施客户忠誠度計劃；(Iii)實施支付安排和管理；(Iv)通過與其他公司的關係實施客户忠誠度計劃； (V)發展合作伙伴關係，通過在數字平臺、傳播材料和渠道上提供市場來推廣產品和/或服務；和(6)為實現其目的而需要和/或補充的所有其他活動。
我們在美國的代理是邁阿密分公司的總經理 ，該分公司位於佛羅裏達州邁阿密33131號南比斯坎街22樓。
採用累加投票法
根據巴西公司法和CVM的規定，佔股本至少5%且有投票權的股東可以在股東大會之前要求進行最多48小時的累積投票程序。每一股將有權獲得與當選的董事會成員一樣多的投票權，股東 有權將選票集中在一個候選人身上或在幾個候選人之間分配選票。主持會議的官員必須事先通知股東選舉每一位董事會成員所需的票數。
每當董事會選舉按照累計投票程序進行，且普通股或優先股股東行使其選舉董事一人的權利時，控股股東 將有權選舉與其他股東選舉的董事人數相同的董事加一，而無論根據我們的章程組成董事會的董事人數 。
認購股份的優先購買權、增資和支付
根據巴西《公司法》規定，除特殊情況外，每位股東有權在任何增資中按其股權比例優先認購股份 。
我們的章程授權董事會將我們的股本增加到最多13,176,900,000股，其中6,588,450,000股必須是普通股，6,588,450,000股優先股 (法定資本)。在我們的法定資本上限內，在下列情況下，可以在不考慮我們的股東優先購買權的情況下發行股票：(I)在證券交易所出售；(Ii)通過公開認購；以及(Iii)在公開要約中交換我們的股票，以獲得我們的控制權。無論這一規定如何，所有股本的增加都必須得到股東的批准和中央銀行的批准。
在中央銀行批准增資後， 股東必須根據認購文件中確定的與增資相關的條款支付與認購股份相對應的金額。根據巴西《公司法》，未能按照認購文件的條款付款的股東將被視為違約。
巴西法律沒有規定大寫催繳的責任。因此，如果我們的股東決定在增資情況下不行使認購 股票的優先購買權，他們的所有權可能會被稀釋。
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目錄表 |
形成和轉讓
我們的股份是簿記，Itaú Corretora是我們的簿記服務提供商。因此，我們發行的股票將以投資者的名義存入存款賬户。
作為替代方案，投資者也可以通過雲服務器授權的託管機構將股票 存入B3。在這種情況下，B3作為中央託管機構在其名下持有股票，但通過投資者名下的存款賬户結構控制證券的所有權。 股東的權利和義務沒有區別，無論他們的股票是存放在經紀自營商 還是B3。
贖回權和撤銷權
除退市外，我們的普通股和優先股 不可贖回。然而，根據巴西公司法，批准某些事項後，持不同意見的股東有權退出公司，該權利在適用股東會議紀要公佈後30天失效。在某些條件下，根據巴西公司法規定的標準計算的該持有人股份的價值得到償還後，可能會發生這一撤資。此外，根據巴西《公司法》，我們有權在提款期限屆滿後十天內重新考慮任何導致提款的決議，如果此類提款權利的行使危及我們的財務穩定。
在合併或接管或公司選擇參與 一組公司的情況下，其股票 具有流動性且在股票市場上交易活躍的股東不能獲得撤資權利。
普通股和優先股在註銷登記時應按其價值報銷，按巴西《公司法》規定的標準計算。如果產生撤銷權的決議在上次資產負債表獲批之日後60天以上獲得批准，則股東可要求按新資產負債表為基礎的價值贖回其股份，贖回日期最長為股東大會日期後60天。
股息權
關於股息權的説明，見“第8項.財務信息--股東支付”。
股東所有權必須披露的門檻。
巴西法規要求，代表相同權益的任何個人或團體 直接或間接獲得與上市公司任何類型或類別股票對應的5.0%的權益 必須向CVM和巴西證券交易所披露其股份所有權。任何類型或類別股份的所有權其後增加或 減少5.0%或以上，均須以類似方式披露。
董事和高管的角色與利益衝突
巴西《公司法》規定董事會成員和高級管理人員在履行職責期間負有盡職義務以及對公司忠於公司的義務， 此外，禁止董事會成員和高級管理人員：(I)未經章程或股東大會授權，從第三方獲得任何類型的直接或間接個人利益。(Ii) 參與任何公司交易，而該交易中他或她的利益與我們的利益或其他董事就該事項所作的決定有衝突；。(Iii)利用他或她憑藉其 職位所知悉的任何商業機會，為其本人或第三方謀取利益，不論是否對公司有害；。(Iv)未能行使或保護公司的權利，或未能利用對公司有利益的商業機會，為自己或第三方謀取利益；及(V)收購他或她知道公司 需要或公司打算收購的財產或權利，以賺取利潤轉售。
作為一家金融機構，我們受到經第13,506/17號法律修訂的第4,595/64號法律以及相關條例的某些限制。
最後，我們對與關聯方的交易的政策還規定了參與此類交易的經理應遵循的程序，以及可能出現其他潛在利益衝突的情況。
當選為董事會成員的最高年齡限制
我們的章程規定，任何個人在當選之日年滿七十(70)歲 或以上不得當選為董事會成員，任何個人在當選之日年滿七十三(73) 不得當選為董事會主席或聯席董事長。
股東大會
根據巴西《公司法》，股東大會可在第一次召集時召開，出席會議的股東至少佔有表決權資本(普通股)的四分之一(1/4)。
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目錄表 |
根據巴西《公司法》，特別股東大會可在第一次召集時召開，但必須有至少三分之二(2/3)有表決權資本(普通股)的股東出席。
如果第一次會議的法定人數不足，將及時披露新的召開通知 ，並在發佈新的召開通知 後至少八(8)天舉行會議。這次會議將在第二次召集時舉行，任何數量的股東持有普通股。
出席股東大會的股東必須證明他們是巴西《公司法》規定的有投票權股份的持有者。根據第6,404/76號法律第126條，我們的股東可以由委託書代表 ，條件是委託書必須發送他/她的身份文件和下面列出的證明其授權書有效性的文件 (我們要求查閲或簽署在國外製作的文件，並附上相應的宣誓譯文)。我們澄清，法人股東的代表不需要是股東、公司經理或律師。
雲服務器制定了公開上市公司股東大會的遠程參與和投票規則 。因此，我們已經建立了必要的結構，允許我們的股東 在股東大會上遠程參與和投票。為此，我們的股東必須遵循我們 在相關股東大會的召集通知中披露的投票程序。
我們的治理
我們的治理結構
我們公司治理的主要目標是建立一套有效的激勵和監督機制，以確保管理層成員始終以可持續的方式與我們股東的最大利益保持一致。為了實現這一目標，我們建立了決策機構和制度化程序，使管理 與我們精益求精、注重績效和長期創造價值的文化保持一致。
我們公司治理結構的三大支柱 是：
| IUPAR(ItaúUnibanco Participaçáes) | - 與股東利益保持一致； - ItaúUnibanco集團的願景、使命和價值觀； - 重大合併和收購； - 績效評估和家庭成員入學；以及 - 討論和批准長期戰略。 |
家族控制 |
| 具有長期戰略眼光 | ||
| Itaú Unibanco董事會 | - 公司戰略的定義和監控; - 合併和收購； - 監督執行委員會的表現; - 官員的提名（精英統治）; - 預算批准; - 激勵和薪酬模式以及目標設定的定義和監測; - 監督技術戰略; - 精英管理政策的定義;以及 - 業務運營監管。 |
價值創造 |
| 策略定義 | ||
| 執行委員會 | - 執行董事會的指導方針和目標; - 產品和細分領域的業務運營和策略; - 確保更好地分配和管理財務、運營和人力資源; - 監控市場、信貸和運營風險;以及 - 為我們的股東和利益相關者創造價值。 |
專業管理 |
| 戰略和日常管理實施 |
我們的政策
我們採取政策是為了規範和鞏固現有的 結構，以保護我們員工、管理層成員和股東的利益，並弘揚我們的文化和價值觀， 始終尋求以道德和透明的方式經營業務，防止和打擊欺詐和非法行為，並確保我們業務的可持續性 。
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目錄表 |
以下是經董事會批准的與公司治理相關的主要文件，包括我們的章程。
| • | 章程： 制定我們的原則和運營規則，例如我們的企業宗旨的定義 、股本構成、法定機構的責任、淨收入的分配以及我們在證券交易所的上市 部門等。 |
| • | 內部特許狀：我們有內部章程，根據適用的法律和最佳的公司治理實踐，規範我們的董事會、董事會委員會、官員委員會和財務委員會的運作。 |
| • | 董事會、委員會成員的提名和繼任政策 向董事會和高級管理人員委員會報告：該政策規定了董事會、董事會委員會和董事會成員提名和繼任的最低要求。 |
| • | 道德準則：適用於我們的所有員工、董事會成員和高級管理人員，並基於支持以提升員工為重點的組織文化、嚴格遵守規章制度和持續發展的原則。 |
| • | 交易我們證券的政策：本政策的目的是建立我們和受約束人員應遵循的準則和程序，以確保所有相關方在交易我們的證券時保持透明， 不允許某些人損害其他人的利益。 |
| • | 與關聯方的交易：本政策的目的是建立規則 並鞏固在關聯方交易中應遵循的程序，以確保平等和透明，並因此確保股東、投資者和其他利益相關者遵守最佳公司治理政策。 |
| • | 重大信息披露的公司政策和程序：本政策解決了 公開披露重大信息以及在根據適用規則披露之前對此類信息保密的要求。 |
| • | 與公職人員的關係政策以及與公共行政機構、實體和公司的合同 ：這項政策以有組織的方式指導與公共官員和公共實體之間的關係，涉及我們的機構利益和整個金融體系。 |
| • | 企業管治政策：該政策整合了我們採用的公司治理原則和實踐，以便在我們公司範圍內傳播。 |
| • | 反腐敗企業政策：這項政策的目的是建立規則，以避免在與捐贈和贊助有關的過程中以及在與公共和私營部門的客户、供應商和合作夥伴的關係中出現利益衝突，並建立防止和打擊腐敗的指導方針和程序，如培訓、溝通、諮詢和投訴渠道。 |
| • | 回補政策：這項政策的目的是建立規則，在重述的情況下追回錯誤授予我們執行委員會成員的基於獎勵的薪酬，如其中所定義的那樣。 |
我們的做法
鑑於我們的股票自1944年以來一直在S聖保羅證券交易所(現為B3)交易，我們的美國存託憑證自2002年以來一直在紐約證券交易所交易，因此我們必須遵守CVM、B3、美國證券交易委員會和紐約證券交易所的規則。
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目錄表 |
以下時間表説明瞭近年來採用的主要公司治理實踐：
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目錄表 |
管理結構
我們的管理架構旨在確保問題得到廣泛討論，並在集體基礎上做出決定。以下是有關我們的管理機構、主要職責和組成的資料：
| 職責 | 作文 | |
| 股東大會 |
通過法律規定的召集通知，將我們普通股的持有者聚集在一起，無論是普通的還是非常的。 年度股東大會：在財政年度結束後的四(4)個月內舉行，以解決財務報表、利潤的分配和分配、股息的支付和董事會成員的選舉和罷免等問題。
特別股東大會：只要公司 有這樣的利益就舉行 要求和處理年度股東大會獨家責任以外的事項。 |
年度股東大會在第一次召集時開始，代表至少25%有表決權資本的股東出席。對章程的任何修訂都應在特別股東大會上解決，該特別股東大會將在第一次召集時開放，至少三分之二(2/3)的股東出席。 我們的會議的法定人數約佔我們投票權資本的90%。 |
| 財政委員會 | 一個獨立於我們的管理層、外部審計師和審計委員會運營的機構。它監督我們管理層的活動，審查我們的財務報表，並對我們的財務報表發表意見，以及巴西法律規定的其他職責。 | 由我們的股東每年選出的3至5名成員組成，其中一名成員由少數優先股股東選舉產生。 |
| 董事會 | 負責制定我們的一般業務指導方針，包括為我們的子公司制定指導方針，並每年召開八次例會，必要時召開特別會議。 | 由13名成員組成，每年選舉一次，全部為非執行成員，7名被認為是獨立的。董事會成員的任命、選舉和罷免是根據我們的附例進行的，附例規定，年滿70歲的人不能擔任董事會成員，年滿73歲的人不能擔任主席或聯席董事長。 |
| 高級職員委員會 | 負責執行董事會提出的指導方針。高級管理人員管理我們的日常業務活動，確保資金的最佳分配和管理，以實現我們設定的目標。 | 由5到40名成員組成。成員由董事會每年選舉產生。每個當選的成員都必須得到中央銀行的批准。根據巴西法律，官員將留任至連任，或由繼任者接任。 |
| 披露及交易委員會 |
負責：管理重大信息披露政策和證券交易政策；開展旨在改善信息流的內部行動； 促進我們管理層成員和員工的道德行為； 確保向我們的股東、投資者和其他資本市場參與者提供的信息的透明度、質量、平等和安全。 |
由以下部分組成： -我們的董事會成員；我們的官員董事會成員或我們的任何其他子公司和/或ItaúUnibanco集團公司的 成員；資本市場領域的專家；以及投資者關係官(披露和交易委員會的常任成員)。 |
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10C。材料合同
沒有。
10d。外匯管制
在巴西境外註冊的個人或法人實體可以通過在美國交易所協商的美國存託憑證或在巴西市場的直接投資來擁有我們的股票。
然而，將股息支付和我們在巴西市場出售股票所得的收益轉換為外幣並將這些金額匯到國外的權利必須遵守巴西外國投資和外幣立法的 要求。除其他 事項外，該法律通常要求提供證明兑換操作的合法性、正當性和經濟有效性的文件證據，以及 相關投資已向中央銀行和CVM報告(視情況適用)。
如果通過美國存托股份對我們的股票進行投資，美國存托股份持有者將受益於美國存託憑證相關優先股託管人在巴西獲得的外國資本登記電子證書，這允許開户銀行將與美國存託憑證相關的優先股的股息和其他分配轉換為外幣，並將收益匯至境外。
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新的《外匯法》於2021年12月通過，並於2022年12月31日生效，廢除了第4131/1962號法律第1至第8條。此外，2022年12月31日，中央銀行公佈了第278號中央銀行決議，確立了關於外國直接投資和向外國投資者發放貸款的適用規則，以及與向中央銀行報告上述交易要求有關的程序，這些交易以前需要在電子聲明登記系統下登記。這些新規則規定了對中央銀行的投資報告，稱為外國直接投資信息報告系統，或SCE-IED，或RDE-Portfolio。
如果對我們股票的投資是直接在巴西市場進行的，這種投資需要(I)在交易超過10萬美元時通過SCE-IED作為外國直接投資向中央銀行報告，或(Ii)在中央銀行作為證券投資組合電子聲明登記(RDE Portfolio)登記，無論交易金額如何。
對於超過10萬美元的投資，SCE-IED允許非居民 投資者持有公司股票，儘管它限制了投資者在巴西資本市場談判此類股票的能力。另一方面，註冊為RDE-Portfolio使某些外國投資者不僅可以投資於股票，而且還可以投資於其他金融資產和證券，並有權參與巴西金融和資本市場上的各種交易，前提是該法規的某些要求得到滿足。
根據RDE-Portfolio註冊投資可為非居民或巴西税法所定義的避税地司法管轄區的非居民投資者提供優惠的税收待遇。
預計央行將在2024年定義適用於證券投資的新規則，取消登記要求，並建立信息報告制度(基於門檻)， 類似於目前的SCE-IED制度。有關詳細信息，請參閲“項目4B。業務概述-監管-新《外匯法》。
10E。税收
美國存托股份持有者的税務考慮
本摘要以巴西和美國截止日期生效的税法為基礎，描述了有關收購、擁有和處置我們的優先股或美國存託憑證的巴西和美國聯邦所得税的主要考慮因素，但考慮到法律可能會發生變化和有不同的解釋 (可能具有追溯力)，本摘要並不旨在全面描述可能與這些事項相關的所有 税務考慮因素。儘管巴西和美國之間沒有所得税條約，但 兩國税務機關已在適用的互惠税收待遇條款中就補償來源國在居住國扣繳的税款達成一致。然而，不能保證條約是否或何時生效，或它將如何影響我們優先股或美國存託憑證的美國持有者(定義如下)。
我們的優先股或美國存託憑證的潛在購買者應就收購、擁有和處置我們的優先股和美國存託憑證的税務後果諮詢他們自己的税務顧問，尤其包括任何非美國、非居民、州或當地税法的影響。
強烈建議投資者就有關購買、擁有和處置我們的優先股或ADS的巴西税務考慮事項諮詢他們自己的税務顧問 ，同時考慮他們的 特定事實和情況以及任何非巴西税法的影響。
巴西税收方面的考慮
以下討論總結了與非居民持有人收購、擁有和處置我們的優先股或美國存託憑證有關的主要巴西税收後果。
在避税地司法管轄區居住或居住的非居民持有人
根據巴西税法，經修訂的2010年6月4日1,037號規範性指示第1,037條規定，“避税天堂”被定義為(A)不徵收任何所得税或最高所得税率為20%或17%的國家或地區，詳情如下(B)當地法律對披露股東構成或投資所有權施加限制。根據此類規範性説明，已公佈了當前避税天堂司法管轄區的清單。在避税天堂司法管轄區居住或居住的非居民持有人在巴西可能需要繳納比非居住在避税天堂或在避税天堂居住的非居民持有人更高的預扣税，如下所述。
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此外，2008年6月24日，第11,727號法律引入了“特惠税制”的概念，其定義是：(1)不對收入徵税，或以低於20%的最高税率徵税；(2)向非居民實體或個人提供税收優惠，(A)不要求在該國開展實質性的經濟活動或受扶養關係，或(B)視在該國未開展實質性經濟活動或受扶養關係而定；(Iii)不對在國外產生的收入徵税，或對海外產生的收入徵税的最高税率低於20%；或(Iv)不提供與股權構成、資產和權利的所有權或所進行的經濟交易有關的信息。已根據規範指令1,037發佈了當前的特權税收管轄區列表，目前，非居民持有者在優惠税收制度中居住或居住的預扣税率與非居住在避税天堂管轄區的非居民持有者的預扣税率相同。
2014年11月28日，巴西税務當局發佈了第488號法令，在某些情況下將這些最低起徵點從20%降至17%。根據第488號法令，根據巴西税務當局將制定的規則，17%的起徵點僅適用於符合國際財政透明度標準的國家和制度。
儘管如此，我們建議 您諮詢您自己的税務顧問，瞭解實施第11,727號法律、規範法規1,037號以及與避税天堂和優惠税收制度有關的任何相關巴西税法或法規的後果。
非居民持有者的所得税
2016年3月16日頒佈的第13,259號法律， 提高了對個人、某些公司和外國投資者(個人和公司)因處置一般超過500萬雷亞爾的資產和權利而獲得的資本利得徵收的統一15%所得税税率，採用了可能達到22.5%税率的累進税率制度(積極結果超過3000萬雷亞爾)。由於通過位於巴西的證券交易所執行的交易產生的資本收益受特定税收規則的約束，而這些規則不包括在第13,259號法律的範圍內，因此有可能維持這樣的立場，即該規則的規定不應適用於此類交易，這將導致適用15%的固定税率。本規定自2017年1月1日起施行。如果股東是避税地司法管轄區的居民或註冊地，資本收益應按25%的税率繳納預提所得税，而通過巴西證券交易所進行的交易產生的收益一般將繳納15%的預提所得税。外國投資者在證券交易所出售可變收益證券時確定的資本利得，如果不是在避税港居住或註冊的，則應免税。
股息的課税
從1996年1月1日以後產生的利潤派發的股息，包括實物股息，目前在巴西不繳納預扣税。然而，巴西國會正在討論一項廣泛的税收改革，其中可能包括對股息分配徵收預扣税。目前還不清楚這種改革最終會在什麼時候或是否會實施。
淨權益的利息課税
1995年12月26日修訂的第9,249號法律允許像我們這樣的巴西公司除了股息分配外，還可以支付淨股本利息。 目前，淨股本利息的支付按15%的税率徵收預扣税，如果非居民持有人居住或居住在避税天堂司法管轄區，則按25%的税率徵收預扣税。然而，巴西國會目前正在討論的税收改革 可能會廢除或以其他方式影響這種支付方式。
收益的徵税
出售或以其他方式處置美國存託憑證，可能會造成損失。
非居民持有人在巴西境外通過向另一非居民持有人出售或以其他方式處置美國存託憑證而獲得的收益不應繳納巴西税。然而，根據修訂後的2003年12月29日第10,833號法律，非居民持有人處置位於巴西的資產，如果在巴西證券交易所持有，可免除資本利得所得税，或按15%的統一税率 或15%至22.5%的累進税率繳納巴西預扣税，具體取決於在巴西進行的投資種類和非居民持有人居住或居住的地點(另見，如果外國受益人居住或居住在巴西税收方面被視為避税天堂的司法管轄區，則可適用25%的税率)。
儘管提交的法律沒有澄清什麼被認為是位於巴西的資產，但就此類法律而言，美國存託憑證一般不應被視為位於巴西的資產，因為它們代表在離岸交易所市場發行和談判的證券。必須指出的是，即使美國存託憑證被視為位於巴西的資產，非居住在避税港司法管轄區的非居民持有者仍可根據1995年1月20日修訂的8981號法律第81條申請豁免資本利得税。
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我們的優先股轉換為美國存託憑證
非居民持有人將我們的優先股存放在託管銀行以轉換為美國存託憑證，可能需要繳納巴西資本利得税，特別是如果該 非居民持有人是在避税港司法管轄區居住或註冊的，或者如果對該優先股的投資尚未根據修訂後的CMN第4,373號決議(日期為2000年1月26日的前CMN第2,689號決議和1992年5月18日的CMN第1,927號決議)在中央銀行登記。在該等情況下，該等優先股的平均價格與該等優先股的收購成本之間的正差額(或之前根據上述CMN第4,373/14號決議在中央銀行登記的金額)之間的正差額可被視為應課税資本收益，因此須繳納所得税。有關詳情，請參閲《外國投資者的投資》。
在避税港司法管轄區居住或居住的非居民持有人，在此類轉換時，在金融和資本市場以外出售或轉讓股票，可 按25%的税率繳納資本利得税，如果股票出售或轉讓是在巴西證券交易所進行的，則按2003年12月29日第10,833號法律和第1585號規範指令的15%的税率繳納資本利得税。
出售或其他處置我們的優先股
根據CMN第4,373/14號決議註冊其投資組合的非居民持有人不在避税港轄區居住或註冊的 在巴西證券交易所出售證券可享受特別資本利得税豁免 。另一方面，在證券交易所出售未根據CMN第4,373/14號決議登記的股票或在巴西證券交易所以外進行的股票銷售，通常要繳納資本利得税。
這種特殊待遇不適用於在避税港司法管轄區居住或居住的非居民持有人，他們在金融市場，特別是證券交易所出售投資時，受適用於巴西居民的一般税收規則的約束。在這些情況下，税率一般為15%。如果這些非居民 持有人在金融和資本市場以外出售股票，所得税税率將改為25%。任何與我們的優先股相關(以及與美國存托股份計劃相關)的優先購買權的行使都不應繳納巴西税。出售或轉讓優先購買權的收益將按照適用於股票或美國存託憑證處置的相同規則繳納巴西所得税 。
IOF/交易所(IOF/FX)和IOF/證券的金融交易税
根據第6,306/2007號法令及其他修正案，可對部分外匯交易徵收金融交易税。
根據CMN第4,373/14號決議收購美國存託憑證和優先股目前不受IOF/交易所的限制。然而，我們強調，IOF/Exchange可能會通過總統令進行更改，並立即生效。
自2013年12月24日以來，根據第8,165號法令，對在巴西證券交易所交易的股票轉讓徵收的IOF/證券税已降至0%，以允許在海外轉讓存託憑證 。
巴西的其他税收
非居民持有人轉讓我們優先股或美國存託憑證的所有權或所有權(所有權而無受益權益)，或將該等股份或美國存託憑證的免費實益權益授予巴西境外，不適用巴西遺產税、贈與税或繼承税 ，但如果收款人居住或居住在巴西這些州，則由巴西某些州徵收贈與税、繼承税和遺產税 。巴西最高法院最近裁定徵收贈與税、遺產税和遺產税是違憲的，因為在原始所有者(例如捐贈者)不是巴西居民的情況下，沒有關於這一主題的補充法律。我們的優先股或美國存託憑證的非居民持有人無需繳納巴西印花、發行、註冊或類似的税費。
美國聯邦所得税的考慮因素
以下是與購買、擁有和處置我們的優先股或美國存託憑證有關的美國聯邦所得税考慮事項的一般性討論 美國持有者(定義見下文)持有該等優先股或美國存託憑證作為資本資產，符合修訂後的《1986年美國國税法》第1221節的含義。本討論不涉及美國聯邦收入的所有考慮因素 可能與特定美國持有人的特定情況有關，或與根據美國聯邦所得税法受到特殊待遇的美國持有人有關，如銀行、保險公司、退休計劃、受監管的投資公司、房地產投資信託基金、證券交易商、經紀人、免税實體、某些前美國公民或美國居民、 持有我們的優先股或美國存託憑證的美國持有人。“對衝”、“轉換”或其他綜合交易、出於美國聯邦所得税目的將其證券按市價計價的美國持有者、提交相關收入反映在此類財務報表中時需要確認收入的適用財務報表的某些納税人、具有美元以外的功能貨幣的美國持有者、擁有(或被視為擁有)10%或以上(按投票權或價值計算)我們股票的美國持有人，或獲得我們優先股或美國存託憑證作為補償的美國持有人。此外，本討論 不涉及任何美國州、地方或非美國税收考慮因素或任何美國遺產、贈與或替代最低税額考慮因素的影響 。
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本討論基於《守則》、根據《守則》頒佈或提議的《美國財政部條例》及其行政和司法解釋，所有這些都在本協議生效之日生效，所有這些都可能發生變化，可能具有追溯力，或受到不同解釋的影響。本討論還假定存款協議和任何相關協議中的每一項義務都將按照其條款履行。
在本討論中，術語“U.S.Holder” 指的是我們優先股或美國存託憑證的實益所有人，即，就美國聯邦所得税而言，(I)是美國公民或美國居民的個人。(Ii)在或根據美國、該州或哥倫比亞特區的法律創建或組織的公司，(Iii)其收入不論來源如何均須繳納美國聯邦所得税的遺產。或(Iv)與 的信託(X)，美國境內的法院能夠對其管理行使主要監督，並且一個或多個美國人 有權控制其所有重大決定，或(Y)根據適用的美國財政部 法規，有效地進行選舉，被視為美國人。
如果一個實體(或出於美國聯邦所得税目的被視為合夥企業的安排)投資於我們的優先股或美國存託憑證，合作伙伴的美國聯邦所得税待遇將在一定程度上取決於該實體或安排以及特定合作伙伴的地位和活動。此類實體或安排中的任何此類實體和合作夥伴應諮詢其自己的税務顧問，瞭解與購買、擁有和處置此類優先股或美國存託憑證有關的適用於他們的美國聯邦所得税考慮事項，特別是考慮到美國税法最近的變化。
強烈建議投資者諮詢他們自己的税務顧問 有關購買、擁有和處置我們的優先股或美國存託憑證的美國聯邦、州和地方税務考慮因素 根據他們的特殊情況，以及任何非美國税法的影響。
除下文具體描述的情況外，本討論假設我們不是也不會是被動的外國投資公司或PFIC，用於美國聯邦所得税。有關詳細信息 請參閲下面“被動型外國投資公司注意事項”下的討論。
ADS的處理
美國存託憑證持有人(或其託管人)在美國存託憑證(或其託管人)所持有的優先股中所佔的比例權益，就美國聯邦 所得税而言，一般將被視為該等美國存託憑證所代表和證明的所有者。因此，任何存取本公司優先股以換取美國存託憑證的行為，一般不會為美國聯邦所得税而為該美國持有者帶來收益或損失。
分配
收到有關我們的 優先股(無論是通過美國存託憑證持有的還是直接持有的)的分配，包括上文在《巴西 税務考慮-淨股本利息徵税》項下所述的淨股本利息的分配，一般將被要求將此類分配的金額 作為股息計入毛收入(不減免任何巴西預扣税)，以我們目前的 或累計收益和利潤(根據美國聯邦所得税目的確定)為限。 在美國存託憑證的情況下)實際或建設性地收到此類分配，並且將沒有資格享受允許公司獲得的股息扣除 。我們優先股的分配(無論是通過美國存託憑證持有還是直接持有)超過當前和累積的收益和利潤，通常將首先被視為在該等優先股或美國存託憑證(視屬何情況而定)的美國持有人基準範圍內的免税資本返還，然後被視為出售或交換該等優先股或美國存託憑證的收益 (這些收益將按下列“銷售、交換或以其他方式處置優先股或美國存託憑證“。 我們沒有也不打算出於美國聯邦所得税的目的對收益和利潤進行計算。因此， 美國持有者可能需要在收入中包括任何此類分配的全部金額作為股息。
在巴西雷亞爾對我們的優先股進行的任何分銷(無論是通過美國存託憑證持有還是直接持有)的美元價值一般應參考美國持有人(或在美國存託憑證的情況下，為託管機構)收到此類分銷之日起有效的美元與巴西雷亞爾之間的匯率來計算，無論如此收到的雷亞爾是否實際上已兑換成美元。此類美國持有者在此類雷亞爾上的基礎通常等於收到該雷亞爾時的美元價值。此類美國持有者隨後轉換或以其他方式處置此類雷亞爾的任何收益或損失 通常將被視為普通收入或損失 ，通常將是來自美國境內的收入或損失。
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被視為股息的某些美國非法人(包括個人)就非美國公司(在作出分配的課税年度或上一納税年度的公司，即PFIC)的股票收取的股息，只要滿足特定的持有期和其他要求，通常有資格享受20%的最高税率減免(以及可能的附加税)，只要滿足特定的持有期和其他要求。由於美國存託憑證在紐約證券交易所上市，除非我們在支付股息的前一年或支付股息的前一年被視為美國持股人的PFIC，否則該美國持有者就美國存託憑證收到的股息應符合降低的費率。根據現有指引，尚不完全清楚持有我們優先股的美國持有者是否有資格享受降低的股息率，因為我們的優先股本身並不在美國交易所上市。特殊規則 適用於確定接受者的投資收入(這可能會限制投資利息的扣除)和外國收入(這可能會影響美國的外國税收抵免金額)以及某些非常股息。每個非公司納税人的美國持有者應諮詢其自己的税務顧問，以瞭解降低的税率以及相關限制和特殊規則的可能適用性。
出售、交換或以其他方式處置優先股或美國存託憑證
在出售、交換或其他應納税處置我們的優先股或美國存託憑證時，美國持有者一般將確認美國聯邦所得税的收益或虧損，其金額等於在該等出售、交換或其他應税處置中實現的金額與該美國持有者在該等優先股或美國存託憑證中的調整計税依據之間的差額。美國持有者在此類優先股或美國存託憑證中的調整税基通常為其美元成本。如果該美國持有者在出售、交換或其他應税處置時已持有此類優先股或美國存託憑證超過一年，則一般確認的任何收益或損失將是長期資本收益或損失。某些非公司美國持有者 有權享受長期資本淨收益的優惠待遇。美國持有者從普通收入中抵消資本損失的能力是有限的。
從出售、交換或以其他方式處置我們的優先股(無論是通過美國存託憑證或直接持有)獲得巴西雷亞爾的美國持有人，如果(I)該美國持有人是現金或選擇權責發生制納税人，並且我們的優先股被視為“在既定證券市場交易”， 或(Ii)該結算日也是該等出售、交換或其他應税處置的日期，則該美國持有人一般將實現相當於該等出售、交換或其他應税處置結算日的巴西雷亞爾的金額。此類美國持有者通常在此類雷亞爾中擁有與結算日該雷亞爾的美元價值相等的基準。此類美國持有者隨後轉換或以其他應税方式處置此類股票所產生的任何收益或損失一般將被視為普通收入或損失，通常為來自美國境內的收入或損失。每個美國持有者應就美國聯邦所得税向其税務顧問諮詢 在本段第一句中未描述的情況下，出售、交換或其他應税處置我們的優先股所獲得的雷亞爾的後果。
外國税收抵免的考慮因素
我們優先股的分配(無論是通過美國存託憑證持有還是直接持有)，包括上文“巴西税務考慮-淨股本利息的徵税”中所述的淨股本利息的支付，這些被視為股息，在任何與此相關的巴西預扣税減免之前， 通常將包括在美國持有者的總收入中。因此，此類美國持有者可能被要求為此目的報告收入，其金額可能高於該美國持有者以現金形式獲得的實際金額。被視為股息的分配通常將構成來自美國以外來源的 收入，對於美國外國税收抵免而言，通常將被歸類為“被動類別 收入”，或對於某些美國持有者而言，被歸類為“一般類別收入”。根據適用的限制和持有期限要求，美國持有者可能有資格選擇就任何此類巴西預扣税申請美國外國税收抵免 其美國聯邦所得税責任。根據現行法律，出售或以其他方式出售我們的優先股或美國存託憑證產生的收益可能需要繳納巴西所得税或預扣税。美國持有者對任何此類巴西所得税或預扣税使用外國税收抵免的情況可能會受到限制。通常不申請美國外國税收抵免的美國持有人可以 申請任何此類巴西税收的扣除，但僅限於該美國持有人選擇就該美國持有人在該納税年度支付或應計的所有非美國所得税這樣做的納税年度。外幣匯兑損益通常構成來自美國境內來源的收入。與外國税收抵免相關的規則很複雜，美國法規規定了必須滿足的額外要求，才能獲得外國税收的抵免(包括要求對非居民徵收“承保預扣税”，而不是滿足監管機構對“收入 税”的普遍適用的税收，這可能不明確或難以確定)。每個美國持有者應就此類規則的應用 諮詢其自己的税務顧問。
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被動型外商投資公司應注意的問題
美國聯邦所得税特殊規定適用於擁有PFIC股票的美國人。就美國聯邦所得税而言，非美國公司一般在任何課税年度 在對某些子公司的收入和資產適用相關追溯規則後，被歸類為PFIC，或者：至少75%的總收入是“被動收入”，或平均至少50%的資產總值可歸因於產生被動收入或為產生被動收入而持有的資產。
為此目的，被動收入一般包括股息、利息、租金、特許權使用費、處置被動資產的收益和商品交易的收益。
根據目前的美國聯邦所得税法，PFIC規則對銀行的適用尚不明確。銀行收入的很大一部分通常來自有息資產或根據PFIC規則可被視為被動資產的資產。美國國税局已發佈通知(“通知”)，併發布了兩套擬議條例(“1995年擬議條例”和“2021年擬議條例”，以及“擬議條例”)，將符合資格的外國銀行在主動開展銀行業務中 獲得的任何收入排除在被動收入之外(“主動銀行例外”)。《通知》和擬議的條例對 外國銀行的資格，以及根據主動銀行例外情況確定可被排除在被動收入之外的銀行收入有不同的要求。‘ 在《通知》和1995年擬議的條例被撤回之前，納税人可以依賴它們作為2021年擬議的條例的替代方案。
基於對我們當前和預計的總收入和總資產的估計，我們不認為我們將在本納税年度或未來納税年度被歸類為PFIC。然而，我們是否為個人私募股權投資公司的決定是每年一次的，並基於我們的收入和資產的構成(包括我們持有至少25%權益的實體的收入和資產)，以及我們活動的性質(包括我們是否有資格獲得活躍的銀行例外)。
由於最終規定尚未發佈，而且通知和擬議的規定不一致，我們在PFIC規則下的地位受到相當大的不確定性。雖然我們 開展並打算繼續開展一項重要的銀行業務，但不能保證我們將滿足通知、1995年擬議條例或2021年擬議條例中關於活躍銀行例外的具體要求。因此，根據下面介紹的規則，美國持有者可能需要繳納美國聯邦所得税。
如果我們在任何課税年度被視為美國持有人擁有我們的優先股或美國存託憑證，出售或以其他應税方式處置該等優先股或美國存託憑證及某些“超額分派”(通常超過前三年平均分派的125%或更短的分派)而實現的任何收益，此類優先股或美國存託憑證的持有期)將被視為普通收入，並將按如下方式繳税：(I)超額分配或收益是在美國持有者持有該等優先股或美國存託憑證期間按比例實現的，(Ii)每年被視為已變現的金額已在每一年按該年度的最高邊際税率 税率納税(分配給當期或我們成為PFIC之前的任何應税期間的收入除外，(br}應按本年度美國持有者的正常普通所得税率繳税，且不受以下討論的利息費用的影響)，以及(Iii)一般適用於少繳税款的利息費用已被徵收於該等年度被視為應繳税款的利息 。
如果我們被視為PFIC，並在任何時候投資於被歸類為PFIC或子公司PFIC的非美國公司 ，美國持有者通常將被視為擁有，並將 受PFIC規則的約束，他們在任何此類子公司PFIC中的間接所有權權益。如果我們被視為PFIC，如果(I)我們從任何這樣的子公司PFIC獲得分銷或 處置我們在其中的全部或部分權益，或(Ii)該美國持有人處置我們的全部或部分優先股或美國存託憑證，則美國 持有人可能產生上述遞延税金和利息費用的責任。
我們預計不會提供信息，使美國 持有者能夠通過進行“合格選舉基金”選舉來避免上述後果。
PFIC(但可能不是子公司，如下所述)的美國持股人可以做出“按市值計價”的選擇，前提是該PFIC的股票是適用的財政部法規所定義的“可銷售股票”(即，在“合格交易所或其他市場”上的“定期交易”)。“合格交易所或其他市場”包括(I)在美國證券交易委員會註冊的全國性證券交易所或根據《交易法》建立的全國性市場系統，或 (Ii)受市場所在國家政府機構監管或監督的外國證券交易所 ，並滿足適用的財政部法規中規定的某些交易、上市、財務披露和其他要求。美國存託憑證在紐約證券交易所交易，優先股在B3交易所交易。紐約證交所是一個合格的交易所或其他市場。儘管美國國税局沒有説明B3是否符合被視為合格交易所或其他市場的要求，但我們認為B3應該被視為合格交易所或其他市場。在合格交易所或其他市場交易的PFIC股票在任何日曆年度內定期在該交易所或其他市場交易，在每個日曆季度內至少有15天進行交易，但數量極少。我們不能向美國持有人保證，我們的優先股或美國存託憑證在任何課税年度都將被視為“有價證券”。
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目錄表 |
如果存在按市值計價的選舉，並且美國持有人在該美國持有人的持有期開始時有效地做出了這樣的選擇，則如果我們是PFIC，適用的税收後果將 與上述不同。如果做出這樣的選擇，則該美國持有人通常將：(I)在毛收入中完全作為普通收入計入一筆金額，該金額相當於我們的優先股或美國存託憑證在每個課税年度結束時的公平市值的超額(如果有的話)，以及該美國持有者在該等優先股或美國存託憑證中的調整計税基礎， 和(Ii)將超出的部分(如果有)扣除為普通損失，該等美國持有人於該等優先股或美國存託憑證的經調整課税基準 高於該等優先股或美國存託憑證於課税年度結束時的公平市價，但僅限於之前因按市值計價而計入毛收入的淨額。在我們是PFIC的課税年度，出售、交換或以其他方式處置我們的優先股或美國存託憑證的任何收益將被視為普通收入，而此類出售、交換或其他處置的任何損失將首先被視為普通損失(以之前包括在收入中的任何按市值計價的淨收益的範圍) ，然後被視為資本損失。美國持有者對該等優先股或美國存託憑證的經調整課税基準將按按市價計價制度計入的損益金額增加或減少 。然而，即使美國持有人有資格就我們的優先股或美國存託憑證做出按市值計價的選擇，也不清楚這種選擇是否或如何適用於該美國持有人被視為擁有的任何子公司PFIC的股票，因為該子公司的PFIC股票可能不能流通 。按市值計價的選擇是在逐個股東的基礎上針對PFIC中的可銷售股票進行的，一旦做出選擇，只有在美國國税局同意的情況下才能撤銷。如果不是在第一個課税年度進行按市值計價的選舉，而美國持有者在我們是PFIC的情況下擁有我們的任何股權，則適用特殊規則。
如果美國持有人在任何被視為PFIC的納税年度內擁有我們的優先股或美國存託憑證，將被要求提交一份關於我們和美國持有人持有直接或間接權益的任何子公司的信息申報表。美國持有者應諮詢他們自己的税務顧問，以瞭解我們的優先股或美國存託憑證是否適用PFIC規則，以及如果我們 被視為任何課税年度的PFIC，按市值計價的可行性和可取性。
醫療保險税
除了常規的美國聯邦所得税外，作為個人、遺產或信託基金的某些美國 持有者還需對其全部或部分“淨投資收入”徵收3.8%的税， 其中可能包括他們從優先股或美國存托股份的分配中獲得的全部或部分收入，以及 出售、交換或以其他方式處置優先股或美國存托股份的淨收益。
美國備份扣留和信息報告
備份預扣税(目前按24%的税率徵收) 和信息報告要求一般適用於某些美國持有者，涉及我們的優先股或美國存託憑證的出售、交換或其他應税處置的付款或收益。美國持有者一般不能以其他方式免除備用扣繳 可以通過提供正確執行的IRS表格W-9來避免備用扣繳。備用預扣不是附加税。根據備份扣繳規則扣繳的任何金額，只要美國持有人及時向美國國税局提供所需信息，通常將被允許作為美國持有人在美國聯邦收入 納税義務中的退款或抵免。
“指定境外金融資產”的披露要求
在任何納税年度內，持有任何“指定外國金融資產”的任何權益的個人美國持有人(以及美國財政部指引中指定的某些美國實體) 如果所有此類資產的合計價值超過特定金額，一般將被要求向其美國聯邦所得税申報單8938提交某些信息。“指定外國金融資產”通常包括在非美國金融機構開立的任何金融 帳户，也可能包括我們的優先股或美國存託憑證，如果它們不在在金融機構開立的帳户中。如果不遵守規定，可能會施加重大處罰，並可能延長美國聯邦所得税的評估和徵收的限制期限。美國持有者應諮詢他們自己的税務顧問，瞭解他們是否可能適用這一申報要求。
對某些美國持有人確認重大損失的披露要求
就外幣交易索賠我們的 優先股或美國存託憑證的重大損失的美國持有者(通常(I)所有合夥人均為公司的公司或合夥企業在一個納税年度內為1,000萬美元或以上，或在任何納税年度的任何組合中為2,000萬美元 或以上，(Ii)其他納税人在一個納税年度內為200萬美元或以上，或在任何納税年度內為400萬美元或以上，或(Iii)個人或信託公司在納税年度內為50,000美元或以上 )，可能需要為 “可報告交易”提交IRS表8886。美國持有人應就有關我們的優先股或美國存託憑證的任何可能的披露義務諮詢他們自己的税務顧問 。
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目錄表 |
美國《外國賬户税收合規法》(FATCA)
關於FATCA的更多信息，見“項目4B，業務概述--ItaúUnibanco集團--美國外國賬户税收合規法”。
10美元。支付紅利和支付代理商費用
不適用。
10G。專家發表聲明。
不適用。
10H.中國政府公佈了展出的18份文件
對於外國私人發行人，我們必須遵守《交易所法案》的報告要求。因此，我們被要求向美國證券交易委員會提交報告和其他信息，包括Form 20-F的年度報告和Form 6-K的當前報告。
您可以在美國證券交易委員會維護的公共參考設施中查閲和複製向美國證券交易委員會備案的報告和其他 信息。 這些材料的副本可以按規定的費率從美國證券交易委員會公共資料室郵寄到美國證券交易委員會公共資料室，地址為華盛頓特區20549。公眾可以致電美國的美國證券交易委員會，獲取有關美國證券交易委員會公共資料室的運作信息，電話：1-800-美國證券交易委員會-0330。此外，美國證券交易委員會還設立了一個互聯網站：Www.sec.gov 您可以從其中以電子方式訪問這些材料，包括本年度報告和隨附的展品。本網站包含的信息 不構成本20-F表格年度報告的一部分。我們還向位於巴西里約熱內盧20050-901年裏約熱內盧的Rua Sete de Setbra的雲服務器提交財務報表和其他定期 報告。雲服務器維護互聯網 網站：Www.cvm.gov.br。本網站包含的信息不構成本20-F表格年度報告的一部分。
我們的20-F表格副本將在我們辦公室的投資者關係部 提出要求時供查閲：Praça Alfredo Egydio de Souza Aranha，100，Torre Alfredo Egydio， 3：andar。-S-保羅-SP-04344-902-巴西。
投資者可以免費獲得本年度報告的硬拷貝，包括我們上一財年的經審計的綜合財務報表，方法是向我們的投資者關係部索要一份，電子郵件地址為：郵箱：ri@itau-unibanco.com.br，顯示他們的聯繫信息和完整的郵寄地址。
10i.子公司信息
不適用。
10J。給證券持有人的年度報告
不適用。
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第11項。 |
定量和實證 關於市場風險的披露 |
信用風險概述
信用風險是指單個發行人或借款人或一組發行人或借款人的信譽發生變化時的風險敞口。我們的投資組合面臨發行人信用風險，其中資產的價值可能會受到信用利差水平變化、信用遷移、信用評級下調或違約的不利影響。
因此，信用風險是與以下情況有關的損失風險：(1)借款人、發行人或交易對手未能履行合同規定的各自財務義務；(2)因借款人、發行人或交易對手的信用評級惡化而導致的信貸協議價值損失；(3)利潤或收入減少；以及(4)隨後重新談判或收回債務成本時獲得的利益。
信用風險管理結構基於我們的內部信用風險管理和控制政策中所述的原則，其主要目的是：
·遵循我們董事會制定的指導方針，為我們的董事會提供信息，以監控與信用風險相關的 戰略和政策，以便清楚地瞭解我們對風險的容忍度和我們期望針對各種信用風險實現的 盈利水平；
·確保明確界定信用風險管理的政策和戰略，確定經營限額、風險緩解機制和程序，旨在根據我們的風險偏好保持信用風險敞口；
·建立衡量、監測和控制風險的程序和工具，使我們能夠量化所有產品固有的信用風險、投資組合集中度和經濟環境潛在變化的影響；
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目錄表 |
·促進對我們的投資組合、政策和戰略的持續監測，並向官員執行董事會報告我們業務質量惡化的任何潛在跡象和既定規則的任何例外情況；以及
·確保運營和控制遵守我們運營的每個國家有效的規章制度。
程序和關鍵指標
我們的信用風險管理業務部門負責 監控其負責的投資組合併發放信貸，考慮到審批水平、市場狀況、宏觀經濟前景以及市場和產品的變化。
我們的信貸政策基於內部因素，例如：客户評級標準、我們投資組合的表現和演變、違約水平、回報率和分配的經濟資本等。 它還考慮外部因素，如：利率、市場違約指標、通脹和消費變化等。
對於我們的個人和中小型公司客户，信用評分是根據統計模型(在我們與客户關係的早期階段)和行為評分模型(用於與我們有現有關係的客户)進行分配的。對於大公司，信用評分是基於信息，如其經濟和財務狀況、其現金產生能力、其所屬的業務集團以及其經營的經濟部門的當前和 預期情況。信用建議是在個案評估的基礎上進行分析的。
我們還嚴格控制對客户的信貸敞口，採取行動 扭轉偶爾出現的風險偏好上限違規。為此，我們可以使用合同契約，例如要求提前付款的權利或要求在授予的信用下提供額外抵押品的權利。
為了衡量信用風險，我們考慮了借款人違約的概率、違約時的估計風險敞口、過去的違約損失和借款人的集中度。 量化這些風險成分是貸款過程、投資組合管理和限額定義的一部分。
我們使用經過驗證的模型來確保我們使用的數據庫和方法 是完整和準確的，以便它們更準確地反映風險參數。
根據CMN第4,557號決議的原則，我們的信用風險管理結構和機構政策經董事會批准，適用於我們在巴西和海外的所有公司和子公司。
貸款審批流程
根據我們在業務單位級別的風險管理政策，根據每個部門的標準和風險偏好，批准信貸延期。 向客户發放信貸的決定可以通過預先審批流程或通過傳統審批機制進行， 根據具體情況而定。在這兩種情況下，我們的決定都是基於信用質量原則，例如統計模型支持的信用評級 、客户承諾的收入百分比和我們以及通常由市場確定的信用限制 。
我們的風險偏好框架決定了我們的全球信貸風險敞口政策，業務部門準備和維護信貸週期的政策和程序。
授信流程考慮使用信用保護服務，目的是檢查客户的信用記錄是否包括可能被視為貸款發放障礙的信息，例如被法院命令凍結的資產、無效的納税人識別碼、是否存在以前或正在進行的債務重組或重新談判流程，以及由於資金不足而未能支付支票。我們的風險評估 流程允許識別潛在風險，並旨在確保信貸決策從經濟和風險兩個角度都有意義。
有關我們 信用風險和信用風險緩解政策的更多信息，請參閲我們合併財務報表的附註32-風險和資本管理。
流動性風險
概述
流動性風險是指金融機構在不影響其日常運營或造成重大損失的情況下，無法有效履行其當前或未來的預期和意外債務(包括擔保承諾的債務)的可能性。
流動性風險管理流程和融資計劃應 考慮金融機構的貸款、投資和其他活動，並應確保在母公司及其每個子公司的層面上保持充足的流動性。
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目錄表 |
治理
我們的流動性風險控制由一個獨立的區域進行管理 ，該區域負責確定我們的儲備的構成，估計多個時間範圍內的現金流和流動性風險敞口，並監控我們開展業務的國家/地區的風險偏好的最低限度。所有活動均由獨立驗證、內部控制和審計部門進行評估。
程序和關鍵指標
根據中央銀行條例的要求，我們每月向中央銀行報告我們的流動性風險報表(DLR和DLP)。此外，定期 準備下列項目並提交給高級管理層以供監測和決策支持：
| • | 為流動性預測提供決策支持的不同情景，也使用了強調宏觀經濟的情景，並根據風險偏好進行壓力逆轉； |
| • | 潛在危機的應急計劃，其中包含按執行級別排序的程序，考慮到每個國家的特點； |
| • | 風險指標報告；以及 |
| • | 跟蹤和監控我們的資金來源，考慮交易對手S的類型、 期限和其他方面，考慮風險偏好。 |
市場風險
概述
市場風險是指金融機構持有的頭寸市值波動造成損失的可能性，包括受外匯利率、利率、物價指數、股票和大宗商品價格變化影響的經營風險。
治理
我們的政策和總體市場風險管理框架 符合CMN第4,557號決議及其後續修正案的原則。這些原則指導我們在整個ItaúUnibanco集團內進行市場風險控制的方法。
我們的市場風險管理戰略旨在平衡公司 業務目標，並考慮到其他因素：
| • | 政治、經濟和市場條件； |
| • | 我們投資組合的概況；以及 |
| • | 在特定市場採取行動的能力。 |
我們市場風險管理戰略的主要原則如下：
| • | 為所有高級管理層提供可見性和舒適性，即假設的市場風險必須與我們的風險回報目標一致； |
| • | 就整個市場風險概況及其隨時間的演變提供有紀律的和知情的對話 ； |
| • | 提高企業如何運作以優化結果的透明度； |
| • | 提供預警機制，在不妨礙業務目標的情況下促進有效的風險管理；以及 |
| • | 監控和避免風險集中。 |
市場風險由獨立於業務部門的一個領域控制 該部門負責日常活動：(I)測量和評估風險；(Ii)監測壓力情景、限制和警報； (Iii)應用、分析和壓力測試情景；(Iv)按照我們的治理程序向業務部門的負責人報告風險；(V)監測調整頭寸和/或風險水平以使其可行所需的措施；以及(Vi)支持安全推出新的金融產品。
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目錄表 |
CMN有規定將市場風險敞口分離為最低風險因素，如：利率、匯率、股票和大宗商品。巴西通脹指數 也被視為一組風險因素，遵循相同的結構。
我們的限制和警報結構遵循董事會 指導方針，這些指導方針由我們的董事會每年審查和批准。這一結構延伸到特定的限度， 旨在改進風險監測和了解的過程，以及防止風險集中。限額和警報是根據對未來資產負債表、股東權益、流動性、複雜性和市場波動性的預測以及我們的風險偏好 進行校準的。
程序和關鍵指標
為了使交易符合規定的限額，我們與客户和自營頭寸(包括海外投資)進行對衝交易。衍生品是進行這些對衝活動的最常用工具 ，可分為會計對衝或經濟對衝，兩者均受我們的制度法規管轄。
我們的市場風險框架根據特定法規建立的一般標準，將交易分類為‘交易賬簿’或‘銀行賬簿’。
我們的交易賬簿由金融和商品工具(包括衍生品)的所有交易組成，目的是進行交易。
我們的銀行賬簿的主要特點是投資組合 源於銀行業務和與資產負債表管理相關的業務，旨在持有至到期，或 中長期出售。
*市場風險管理基於以下關鍵指標：
| • | 風險價值(VaR)：一種統計指標，它量化了在正常市場條件下預期的最大潛在經濟損失，並考慮了確定的持有期和可信區間； |
| • | 壓力情景中的損失(壓力測試)：一種模擬技術，用於評估極端市場情況下各種風險因素對投資組合的資產、負債和衍生品的影響(基於預期情景和歷史情景)； |
| • | 止損：如果給定期間的累計虧損達到指定水平，則觸發管理層對頭寸進行審查的指標； |
| • | 集中度：按市值計算的某些金融工具或風險因素的累積風險敞口(按市值計價)；以及 |
| • | 壓力VaR：從VaR計算得出的統計指標，旨在捕捉當前投資組合模擬中最重要的風險，並考慮到在極端 波動的歷史情景下的可觀察到的回報。 |
除上述風險指標外，我們還分析了敏感性和損失控制措施。它們包括：
| • | 差距分析：按風險因素累計暴露的現金流，按市價計價，按結算日期定位； |
| • | 敏感性(DV01-Delta變化風險)：對當前利率或指數利率應用一個基點變化時對現金流市場價值的影響 ；以及 |
| • | 對各種風險因素的敏感性(希臘)：基於標的資產價格、隱含波動率、利率和時間的期權組合的部分衍生品 。 |
有關市場風險的更多信息，請參閲我們合併財務報表的“附註32--風險和資本管理”。
VAR-合併的ItaúUnibanco Holding
我們的合併VaR是通過歷史模擬計算的。 歷史模擬背後的假設是，投資組合 在期望的時間範圍內可能的收益和損失(P&L)的預期分佈可以基於該投資組合面臨的市場風險因素的收益的歷史行為來估計。對於非線性工具的VaR計算，我們進行了全面的重新定價(完全估值)，在計算中沒有任何潛在的簡化。
VaR是根據99%的置信度 區間、四年(1,000個工作日)的歷史期限和根據投資組合的市場流動性而變化的持有期(考慮到最低期限為10個工作日)來計算的。此外，在保守的方法下，VaR是以每日為基礎計算的，有波動率加權和沒有波動率加權，最終的VaR是兩種方法之間最具限制性的值。
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目錄表 |
我們根據中央銀行批准的內部模型計算監管組合(交易組合的風險敞口和銀行投資組合的外幣和大宗商品風險敞口)的VaR。綜合總VaR表提供了我們的投資組合對市場風險敞口的分析。
整合的VaR(歷史模擬 方法)(1) |
平均值 | 最低要求 | 極大值 | 2023年12月31日 | 平均值 | 最低要求 | 極大值 | 2022年12月31日 |
| (單位：百萬雷亞爾) | ||||||||
| 風險因素組 | ||||||||
| 利率 | 1,251 | 1,059 | 1,585 | 1,408 | 1,102 | 885 | 1,751 | 1,160 |
| 貨幣 | 29 | 12 | 74 | 20 | 26 | 9 | 55 | 26 |
| 股票 | 30 | 14 | 55 | 41 | 27 | 18 | 65 | 65 |
| 商品 | 12 | 2 | 33 | 7 | 4 | 2 | 10 | 10 |
| 分散效應 (2) | (382) | (527) | ||||||
| 總計 | 931 | 718 | 1,247 | 1,094 | 678 | 494 | 1,172 | 734 |
| 1) | 以當地貨幣確定，並按報告日期的收盤價兑換為巴西雷亞爾。 |
| 2) | 由於所有風險因素的結合而降低風險。 |
截至2023年12月31日，我們的全球平均 VAR（歷史模擬）為9.31億雷亞爾，即截至2023年12月31日我們合併股東權益的0.5%，而 與我們的全球平均風險值相比截至2022年12月31日（歷史模擬）為6.78億雷亞爾，或截至2022年12月31日我們合併股東權益的0.4%。
VAR -交易賬簿
下表列出了所有意圖交易的頭寸產生的風險 ，遵循上述交易賬簿定義的標準。截至2023年12月31日，我們的總平均交易 Book Val為6，240萬雷亞爾，而截至2022年12月31日為4，780萬雷亞爾，截至2021年12月31日為4，870萬雷亞爾。
| 交易賬簿VAR (1) | 平均值 | 最低要求 | 極大值 | 2023年12月31日 | 平均值 | 最低要求 | 極大值 | 2022年12月31日 |
| (單位：百萬雷亞爾) | ||||||||
| 風險因素組 | ||||||||
| 利率 | 71.4 | 35.5 | 156.0 | 35.5 | 57.2 | 29.5 | 90.5 | 44.9 |
| 貨幣 | 22.0 | 7.6 | 51.8 | 15.2 | 19.8 | 4.5 | 45.8 | 21.4 |
| 股票 | 25.9 | 8.2 | 97.2 | 38.5 | 23.8 | 11.5 | 50.6 | 48.1 |
| 商品 | 11.8 | 2.6 | 38.1 | 8.9 | 3.9 | 2.0 | 19.5 | 8.0 |
| 分散效應 (2) | (47.6) | (75.7) | ||||||
| 總計 | 62.4 | 26.5 | 132.1 | 50.5 | 47.8 | 30.8 | 92.3 | 46.7 |
| 1) | 以當地貨幣確定，並按報告日期的收盤價兑換為巴西雷亞爾。 |
| 2) | 由於所有風險因素的結合而降低風險。 |
回測
Val模型的有效性通過使用 回溯測試技術來驗證，該技術將假設和有效的每日結果與估計的每日Val進行比較。考慮 250個工作日，考慮到風險值預先設定的限額，考慮到 250個工作日，風險值預先設定的限額的例外數量應在可接受的範圍內與99%置信水平假設保持一致。還考慮97.5%和95%的置信水平以及500和750個工作日的時期。下面介紹的回測 分析考慮了巴塞爾銀行監管委員會建議的範圍。範圍分為：
| • | 綠色(0到4個例外)：對應於回測結果，表明採用的模型的質量或準確性沒有任何問題 ； |
| • | 黃色（5至9個例外）：指的是中間範圍組，指示早期 警告和/或監控，並可能指示需要審查模型; |
| • | 紅色(10個或更多例外)：表明需要採取改進措施。 |
根據央行第3，646號通知，假設測試 包括將特定日期的市場價格變化應用於前一個營業日結束的投資組合餘額。 有效測試是截至當天結束時投資組合價值的變化，包括盤中交易，不包括與市場價格變化無關的金額 ，例如費用、經紀費和佣金。
截至2023年12月31日的之前250個工作日，實際和假設損益沒有例外。
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目錄表 |
我們每天對用於監管資本計算的VaR結果以及交易單位和風險因素的VaR結果進行回溯測試。這些結果將報告給高級市場風險管理人員。 高級管理人員定期審查和評估這些測試的結果。
|
第12項。 |
除股權證券外的其他證券説明 |
12A. 債務證券
不適用。
12b.美國政府提供認股權證和權利
不適用。
12C.花旗集團和其他證券
不適用。
12D。美國存托股份
我們的優先股自2002年2月21日起一直以ADS(一個美國證券交易委員會代表一個美國證券交易委員會)的形式在紐約證券交易所交易，符合紐約證券交易所和美國證券交易委員會的要求。 這些要求包括自2011年以來在國際財務報告準則中披露財務報表，並遵守美國法律要求，包括 交易所法案和2002年的薩班斯-奧克斯利法案。
於截至2023年12月31日止年度，我們的美國存託憑證由紐約梅隆銀行根據日期為2001年5月31日的存託協議發行，修訂及重述日期為2002年2月20日、2009年4月3日及2018年8月17日，自2018年8月27日起生效，並於2020年1月13日後生效。託管機構的主要執行辦公室位於紐約格林威治街240號，郵編：10286。2024年1月29日，我們的存款協議進一步修訂和重述 ，我們的美國存託憑證現在由摩根大通銀行作為存託銀行發行，其主要執行辦公室位於紐約紐約10179號麥迪遜大道383號11層。
美國存托股份持有者沒有股東權利， 受巴西公司法管轄。託管銀行是美國存託憑證相關優先股的持有者。美國存託憑證持有人 擁有美國存托股份持有者權利。
投資者可以直接持有以其名義登記的美國存託憑證，也可以通過經紀商或其他金融機構間接持有。我們美國存託憑證的持有人與我們在巴西的股東以及相應股份的存託和持有人不享有 相同的權利。存款協議確定美國存托股份持有人的權利和義務，並受紐約州法律管轄。
有關我們的美國存托股份的更多信息，請參閲本年度報告的附件2(D)。
如果增資使 維持或增加優先股在我們資本中的比例，除上述情況外，美國存託憑證持有人 有權優先認購新發行的優先股。如果增資降低了優先股所佔資本的比例 ，除上述情況外，美國存託憑證持有人按其權益比例享有優先股和普通股的優先購買權 ，但僅限於防止其權益被稀釋所必需的範圍。
請參閲“項目10e。税務“ 瞭解更多信息。
費用及開支
下表彙總了美國存託憑證持有人應支付給保管人的費用和開支：
| 活動日期： | 費用 |
| 保險業：(1)取消或取消退出的目的。(2)美國存託憑證。 | 每100份美國存託憑證(或不足100份)5.00美元(或以下)，另加任何政府當局或其他機構就執行和交付或交還美國存託憑證收取的任何額外費用。 |
| 直接或間接分配證券。 | 每美國存托股份$0.05(或少於$0.05)。 |
| 任何現金分配 | 每美國存托股份$0.05(或少於$0.05)。 |
| 託管服務 | 在每個日曆年度內，定期支付每美國存托股份(或其部分)0.05美元(或更少)。 |
| (1) | 包括優先股或權利或其他財產的分配、轉讓、拆分或分組的標的股份所產生的發行。 |
| (2) | 包括如果存款協議終止的話。 |
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目錄表 |
此外，以下是美國存託憑證持有人應支付的其他費用和開支：
| • | 註冊費：在任何適用的登記簿上登記或轉讓本公司存放的證券所產生的轉讓或登記費用，與存款或證券有關。 |
| • | 外幣折算費用：保管人將外幣兑換成美元的費用 |
| • | 每個取消請求的交易費和任何適用的交付費用。 |
| • | 股票轉讓或其他相關税費及其他政府收費。 |
此外，美國存託憑證持有人或託管人必須為美國存托股份相關的任何美國存託憑證或優先股支付的税款和其他政府費用(例如股票轉讓税、印花税或預扣税)將由美國存託憑證持有人支付。保管人或其代理人為支付保證金而產生的任何其他費用目前未在巴西市場進行評估。
繳税
託管人可以從向投資者支付的任何款項中扣除任何應繳税款。託管人還可以通過公開或私下出售已存放的證券來支付任何應繳税款。如果出售所得不足以支付税款，託管人 將繼續承擔責任。如果託管人出售已存放的證券， 它將適當減少美國存託憑證的數量，以反映出售情況，並向投資者支付任何收益或將其納税後剩餘的任何財產 發送給投資者。
費用的發還
紐約梅隆銀行作為截至2023年12月31日的年度的託管機構， 已同意償還我們與建立和維護美國存托股份計劃相關的費用。託管機構 已同意向我們報銷持續的證券交易所上市年費。託管銀行還同意支付美國存託憑證的標準自付維護費用，包括郵寄年度和中期財務報告的郵資和信封費用， 打印和分發股息支票的費用，美國聯邦税務信息的電子存檔，郵寄所需税表、文具、傳真、 和電話的費用，以及每年因某些投資者關係計劃或特殊投資者關係促進活動而向我們報銷的費用 。在某些情況下，託管銀行已同意根據與美國存托股份設施相關的適用業績 指標向我們提供額外付款。託管人向我們報銷的費用金額是有限制的，但我們可以獲得的報銷金額並不一定與託管人向投資者收取的費用金額掛鈎。
託管機構直接向投資者收取交割和交出美國存託憑證的費用 ，在行使提款權的情況下存放股票或交出美國存託憑證，或向其代理的中介機構交出美國存託憑證 。保管人收取分配給投資者的費用，方法是從分配的金額中扣除這些費用，或者通過出售一部分可分配財產來支付費用。託管機構可通過以下方式收取託管服務年費：從現金分配中扣除，直接向投資者收費，或向代其行事的參與者的記賬系統賬户收取費用。保管人一般可以拒絕提供有償服務，直到支付了這些服務的費用為止。
2023年，我們從託管銀行獲得3,090萬美元，用於在市場上推廣和鼓勵美國存託憑證計劃、美國存託憑證的自付維護成本(如上所述)、任何適用的與美國存托股份融資相關的績效指標、承銷費和法律費用。
向美國存托股份持有者支付股息
與美國存託憑證相關的優先股由託管人ItaúUnibanco在巴西保存，ItaúUnibanco是我們優先股登記服務中記錄的所有者。我們美國存托股份項目的託管銀行是摩根大通銀行。美國存託憑證相關優先股的股息和現金分派直接 支付給海外開户銀行，該銀行負責按照存款協議的規定將股息和分派轉給股東。如果我們、託管人或託管人被要求保留與税款和其他政府收費相關的金額，則美國存托股份持有人收到的 金額可能會減少。
有關我們股息政策的更多信息，請參閲“第 8A項。合併報表和其他財務信息--股東支付“。
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目錄表 |
第II部
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第13項。 |
拖欠、拖欠股息 和拖欠 |
沒有。
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第14項。 |
對擔保持有人的權利和收益的使用作出實質性修改 |
沒有。
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第15項。 |
控制和程序 |
15A.披露控制和程序
在包括首席執行官和首席財務官在內的我們管理層的監督和參與下，我們對截至2023年12月31日，我們按照交易法規則13a-15(E)或15d-15(E)(B)段的要求，對我們的“披露控制和程序”(定義見交易法規則13a-15(E)和15d-15(E))的有效性進行了評估。
無論控制系統的設計和操作有多好， 只能提供合理的、而不是絕對的保證，確保控制系統的目標能夠實現。因此，我們的管理層 並不期望這些控制措施能夠防止所有錯誤和欺詐行為。
基於所進行的評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論 ，截至2023年12月31日，我們的披露控制和程序是有效的，可以合理地確保與我們和我們的合併子公司有關的重要信息 在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內記錄、處理、彙總和報告，以及(Ii)積累並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官 和主要財務官，以便及時做出有關所需披露的決定。
15B。管理層關於財務報告的年度內部控制報告 。
我們的管理層負責根據《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)條的規定，建立和維護對財務報告的充分內部控制。我們的內部控制 旨在根據國際會計準則委員會發布的國際財務報告準則，為財務報告的可靠性和外部用途的綜合財務報表的編制提供合理保證。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現所有錯誤陳述。此外，對未來期間的任何有效性評估的預測都受到以下風險的影響：由於條件的變化，控制可能會變得不充分，或者可能會出現政策或程序遵守程度的下降。我們的管理層評估了截至2023年12月31日的財務報告內部控制的有效性。 在進行評估時，我們的管理層使用了COSO發佈的《內部控制-綜合框架(2013)》中規定的標準 。根據其評估和這些標準，我們的管理層得出結論，我們對財務報告的內部控制自2023年12月31日起有效。
截至2023年12月31日，我們對財務報告的內部控制的有效性 已由獨立註冊公共會計公司普華永道審計獨立有限公司進行審計。
15攝氏度。獨立註冊會計師事務所出具的獨立註冊會計師事務所的認證報告。
我們的獨立註冊會計師事務所普華永道會計師事務所於2024年4月29日提交了截至2023年12月31日我們對財務報告的內部控制有效性的報告，該報告與我們的合併財務報表一起提供。*
有關我們的獨立審計師報告的更多信息， 請參閲我們已審計的合併財務報表。
15D。財務報告內部控制的變化：
關於交易法規則13a-15(D)所要求的評估，我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，得出的結論是，截至2023年12月31日的一年中發生的變化並未對我們的財務報告內部控制產生重大影響，也不太可能對其產生重大影響。
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目錄表 |
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第16項。 |
[已保留] |
16A.審計委員會財務專家
我們的董事會已經指定Ricardo Baldin先生為我們的審計委員會的財務專家，他符合美國證券交易委員會、紐約證券交易所和中央銀行提出的要求。根據CMN第4,910號決議，我們的審計委員會 財務專家和審計委員會的其他成員是獨立的，該決議要求成員 不是或過去一年不是公司或其附屬公司的高級管理人員或員工，也不是金融機構內部審計部門負有管理責任的員工。我們審計委員會的其他成員都精通財務 ，我們相信審計委員會成員的技能、經驗和教育使他們有資格履行審計委員會成員的所有職責，包括監督我們的IFRS會計準則財務報表的編制。此外，我們的審計委員會有能力在其 認為適當的時候保留獨立會計師、財務顧問或其他顧問、顧問和專家。有關我們審計委員會的更多信息，請參閲“項目6A”。董事會慣例--審計委員會。
16B。道德準則和行為準則
我們認為道德對於我們的聲譽和公司的長盛不衰至關重要。我們，包括我們的所有員工，都遵守我們的道德和行為準則。我們每年在本年度報告表格20-F中報告任何道德與行為準則的豁免，以我們的首席執行官、首席財務官、首席會計官和執行類似職能的人員為受益人。在2023年，我們沒有批准任何這樣的豁免。道德與行為準則 規範我們的公司和我們的利益相關者(股東、客户、員工、供應商、服務提供商、政府、社區和社會)之間的所有關係。
我們的投資者關係網站上提供了《S道德與行為準則》的副本，並未將其納入本年度報告。 我們的《道德與行為準則》已於2022年11月啟動更新，新的更新計劃於2025年進行。
16C。首席會計師費用及服務
政策和程序的預先審批。
審計委員會的職責包括為我們的外部審計師可以提供的服務制定政策和程序。審計委員會每年發佈(I) 由於這些服務最終可能影響其獨立性而無法由我們的外部審計師提供的服務清單，(Ii)預先批准的服務清單，以及(Iii)需要審計委員會預先批准的服務清單。
首席核數師的費用及服務
下表列出了截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度普華永道按類別收取的服務總額：
| 費用 | 2023 | 經審計委員會批准的百分比 | 2022 | 經審計委員會批准的百分比 |
| (以千雷亞爾為單位) | ||||
| 審計費 | 79,961 | 100.0 | 74,392 | 100.0 |
| 審計相關費用 | 3,942 | 100.0 | 3,947 | 100.0 |
| 税費 | 967 | 100.0 | 840 | 100.0 |
| 所有其他費用 | 27 | 100.0 | 15 | 100.0 |
| 總計 | 84,897 | 79,194 | ||
| 186 |
目錄表 |
| 審計費用： | 與審計相關的費用： |
| 審計我們的綜合財務報表，審查我們的季度財務報表，審計和審查我們子公司的財務報表，提供與在證券發行中發佈安慰信有關的服務，發佈監管機構要求的報告，以及審計與薩班斯-奧克斯利法案要求相關的財務報告的內部控制。 | 通常只有獨立會計師才能合理提供的服務，涉及ICFR、我們的可持續發展報告、MD & A（管理 討論與分析）、綜合年度報告和與監管機構簽署的某些協議、遵守財務 契約、盡職調查和以公允價值計價的評估報告。 |
| 税費： | 其他費用： |
| 審查計算和税務結算以及遵守税務法規的情況。 | 用於獲取技術材料。 |
16D。對審計委員會的上市標準的豁免
根據紐約證券交易所和美國證券交易委員會的審計委員會規則，上市公司必須遵守交易所法案第10A-3條(與審計委員會相關的上市準則)。規則 10A-3要求上市公司設立一個由符合特定要求的董事會成員組成的審計委員會，或者指定並授權一個審計委員會或類似機構根據《交易所法》規則10A-3(C)(3)對外國私人發行人的審計委員會的一般豁免 履行審計委員會的職責。
根據中央銀行的規定， 我們成立了一個類似於美國公司董事會審計委員會的機構，我們需要將其稱為 “審計委員會”。根據中央銀行制定的標準，我們審計委員會的所有成員都是獨立的。有關更多信息，請參閲“項目6A。董事會慣例-董事和高級管理層-法定機構 -審計委員會。
我們的審計委員會在巴西法律允許的範圍內履行規則10A-3規定的審計委員會的所有職能。根據巴西法律的要求，我們的董事會和審計委員會是獨立的法人團體。此外，根據巴西法律，僱用獨立審計師的職能是專門為公司董事會保留的權力。因此，我們的董事會作為我們的審計委員會， 根據交易所法案規則10A-3(C)(3)(V)的允許，以任命我們的獨立審計師為目的。
除上述項目外，我們的審計委員會相當於美國公司董事會的審計委員會，並履行其職能。我們相信，我們的審計委員會能夠根據薩班斯-奧克斯利法案獨立履行審計委員會的職責，滿足規則10A-3(C)(3)豁免的其他要求，因此符合交易所法案規則10A-3。
16E。發行人和關聯購買者購買股權證券
根據最佳公司治理實踐 ，2004年11月18日，我們開始自願披露我們的證券交易政策。有關詳細信息，請參閲我們的 投資者關係網站(參見“ItaúUnibanco-公司治理-法規和政策-其他-操作 自有股票作為庫存股交易規則”)，該網站並未通過引用納入本年度報告。我們每月通過《市場公告》 以及巴西證券法規和美國證券交易委員會規定的其他披露要求，向市場披露我們的財政部用自己的股票進行的交易 。
回購計劃於2022年8月25日獲得我們董事會的批准，並將於2024年2月24日結束。根據該計劃，我們被授權根據巴西公司法和CVM第77/2022號決議，回購最多75,000,000股我們的優先股，這些優先股將以國庫形式持有，並在市場上註銷或替換，而不會減少資本。
2024年2月5日，我們的董事會批准：(I)提前終止股票回購計劃，自2024年2月5日起生效，該計劃在2022年8月25日的董事會 會議上獲得批准，計劃於2024年2月24日終止；以及(Ii)新的股票回購計劃，自2024年2月5日起生效，授權在市場上以國庫、取消或替換的方式回購我們發行的至多7500萬股優先股，而不減資。這些回購(如果有)將在2024年2月5日至2025年8月4日期間按市值進行，並將由ItaúCorretora進行調解。
股份回購計劃有以下潛在目標： (I)通過有效運用可用資金最大限度地分配資本；(Ii)在我們的薪酬模式和長期激勵計劃的範圍內，向公司的員工和管理層交付公司及其子公司的股份 ，以及與我們的創新激勵和業務效率相關的項目； 和(Iii)在未來出現商業機會時使用回購的股份。所有回購應通過證券交易所在公開市場上進行。
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目錄表 |
| 期間 | (A)購買的優先股總數 | (B)每個首選者支付的平均價格 分享 (1) |
(C)作為公開宣佈的計劃或方案的一部分購買的優先股總數 | (D)根據計劃或方案可購買的優先股的最高數量 |
| 08/25至08/31/2022 | - | - | - | 75,000,000 |
| 09/01至09/30/2022 | - | - | - | 75,000,000 |
| 2001年10月至2022年10月31日 | - | - | - | 75,000,000 |
| 2001年11月至2022年11月30日 | - | - | - | 75,000,000 |
| 2022年1月12日至12月31日 | - | - | - | 75,000,000 |
| 2023年1月1日至2023年1月31日 | - | - | - | 75,000,000 |
| 2023年1月2日至2023年2月28日 | 26,000,000 | 26.49 | - | 49,000,000 |
| 2023年1月3日至2023年3月31日 | - | - | - | 49,000,000 |
| 2023年1月4日至2023年4月30日 | - | - | - | 49,000,000 |
| 2023年1月5日至2023年5月31日 | - | - | - | 49,000,000 |
| 2023年1月6日至2023年6月30日 | - | - | - | 49,000,000 |
| 2023年1月7日至2023年7月31日 | - | - | - | 49,000,000 |
| 2023年1月8日至2023年8月31日 | - | - | - | 49,000,000 |
| 2023年1月9日至9月30日 | - | - | - | 49,000,000 |
| 2023年10月1日至10月31日 | - | - | - | 49,000,000 |
| 2023年11月1日至11月30日 | - | - | - | 49,000,000 |
| 2023年1月12日至12月31日 | - | - | - | 49,000,000 |
| 2024年1月1日至2024年1月31日 | 27,000,000 | 33.34 | - | 22,000,000 |
| 2024年1月2日至2024年5月2日 | - | - | - | 22,000,000 |
| 1) | 包括經紀費用 |
16F。變更註冊人的認證會計師
不適用。
16g。公司治理
我們的ADS在美國紐約證券交易所註冊為外國私人發行人。因此，紐約證券交易所允許我們遵守 適用的巴西立法制定的某些公司治理要求，而不是適用於在該交易所交易證券的美國公司的紐約證券交易所公司治理上市規則中規定的要求。
以下是我們的公司治理實踐與美國上市公司所要求的公司治理實踐之間的主要區別。
| 188 |
目錄表 |
薪酬委員會
| 紐約證券交易所的要求 | 我們的實踐 |
| 董事會獨立成員 | |
| 在紐約證券交易所上市的公司必須在其董事會中擁有多數獨立成員(根據適用規則的定義)。然而，在紐約證交所上市的受控公司(由個人、集團或另一家公司持有超過50%資本的公司)不需要遵守這一要求，不受規則約束。 | 儘管我們屬於紐約證券交易所規則的例外，巴西法律也沒有類似的要求，但根據我們的公司治理政策中建立的標準，我們的董事會有六名董事被認為是獨立的。我們用來確定獨立性的標準也與紐約證交所採用的標準不同。 |
| 董事會會議 | |
| 董事會的非執行成員應定期召開單獨的會議，不讓兼任公司高級管理人員的董事出席。 | 我們董事會的所有成員目前都是非執行董事。 |
| 提名及企業管治委員會 | |
| 在紐約證交所上市的公司應該有一個完全由獨立董事組成的提名和公司治理委員會，並由闡述該委員會的宗旨和職責的書面章程管理。然而，在紐約證交所上市的受控公司並不需要遵守這一要求。 | 我們有一個提名和公司治理委員會，負責鼓勵和監督與治理相關的事項的討論。我們的提名和公司治理委員會的所有成員都是非執行成員，根據我們的公司治理政策中確立的標準，他們中的兩人被視為獨立成員。 |
| 薪酬委員會 | |
| 在紐約證交所上市的公司必須有一個由獨立董事組成的薪酬委員會，並由闡述該委員會的宗旨和責任的書面章程管理。然而，在紐約證交所上市的受控上市公司並不需要遵守這些要求。 | CVM規則並不要求巴西上市公司設立薪酬委員會。儘管如此，巴西的銀行業法規要求金融機構必須有一個薪酬委員會。根據巴西銀行業法規，我們已經成立了一個薪酬委員會，向我們的董事會報告。薪酬委員會的成員並不需要獨立。然而，根據我們公司治理政策中確立的標準，目前我們薪酬委員會的四名成員中有兩名被視為獨立成員。 |
| 審計委員會 | |
| 在紐約證券交易所上市的公司必須有一個審計委員會，該委員會必須：(I)由至少三名精通金融知識的獨立成員組成；(Ii)遵守“美國證券交易委員會”關於在紐約證券交易所註冊的公司審計委員會的規則；(Iii)至少有一名成員具有會計和財務管理專業知識；以及(Iv)受一份章程管轄，該章程明確規定了委員會的宗旨和職責並建立年度業績評估。 | CMN監管向金融機構提供的獨立審計服務，並要求根據本規則規定的獨立性標準，建立一個由至少三名獨立成員組成的審計委員會。我們的審計委員會成立於2004年4月28日，符合適用的巴西法律要求，由我們的董事會每年選舉產生，由具有與委員會職責相適應的公認技術資格的專業人員組成。根據美國證券交易委員會規則，如果我們遵守交易法第10A-3(C)條規定的豁免要求，我們就不需要按照紐約證券交易所規則成立或運作審計委員會。我們相信，我們的審計委員會符合《交易所法案》規則10A-3(C)(3)的要求，能夠在履行職責時獨立行事。在巴西法律允許的範圍內，我們的審計委員會履行《交易所法案》規則10A-3規定的審計委員會必須履行的所有職能。 |
| 股東對管理層薪酬和股票期權計劃的批准 | |
| 股東有機會對所有基於股票的薪酬計劃及其重大修訂進行表決，以及對該計劃可用股票數量的大幅增加進行表決，少數例外情況除外。 | 巴西法律規定了類似的要求，因為它規定需要在股東大會上批准管理層(包括股份)的年度總薪酬。 |
| 189 |
目錄表 |
| 《企業治理準則》 | |
| 在紐約證交所上市的公司被要求採納並披露其公司治理指導意見。 | 我們制定了公司治理政策，將我們採用的公司治理原則和做法整合在一起。我們認為，這些原則和做法符合巴西法律，也符合紐約證交所制定的指導方針。我們採用了比巴西立法要求更嚴格的規則，因為我們自願遵守B3的S一級公司治理，並向所有股東授予追隨權，而不考慮他們的投票權。 |
| 道德守則 | |
| 紐約證券交易所的規則要求上市公司採納並披露其董事、高級管理人員和員工的商業行為和道德準則。紐約證券交易所還要求上市公司迅速披露對董事或高管道德準則條款的任何放棄。 | 巴西的立法沒有類似的要求。然而，我們有一套道德準則，除其他事項外，規範我們董事會、高級管理人員董事會和員工的行為，詳細説明我們期望我們的董事會成員、高級管理人員董事會成員和員工遵守的原則和做法。 |
| 內部審計 | |
| 紐約證券交易所規則要求上市公司具有內部審計職能，向其管理層和審計委員會提供對公司風險管理流程和內部控制系統的持續評估。 | 巴西銀行業立法規定了類似的要求，因為它要求金融機構具有與金融機構的性質、規模、複雜性、結構、風險概況和業務模式相適應的內部審計職能，由直接向董事會報告的特定單位或由獨立審計師承擔(條件是該審計師不負責審計該機構的財務報表或任何其他可能存在利益衝突的活動)。我們的內部審計職能負責評估我們的運營和管理控制的充分性和有效性，以及我們的風險識別和管理過程的充分性。此外，我們的內部審計職能在執行其活動時獨立於管理層，並可以接觸到執行其職責所需的所有地點、管理人員和信息。內部審計職能在行政上向董事會主席報告，其活動由審計委員會監督。 |
16h。煤礦安全信息披露
不適用。
16i.關於阻止檢查的外國司法管轄區的披露
不適用。
16J。內幕交易政策
不適用
16K.網絡安全
風險管理和戰略
我們將網絡安全和信息安全置於最高戰略層面 。我們的網絡安全風險管理策略旨在檢測、預防、監控和應對安全事件，將不可用程度降至最低，保護數據的完整性，防止數據泄露。我們採用了各種流程來評估、識別和管理由網絡安全威脅產生的風險，這些流程記錄在我們的投資者關係網站上的公司信息安全和網絡安全政策中，該政策並未通過引用納入本年度報告。有關網絡安全風險的更多信息 ，請參閲項目3D。風險因素-未能充分保護自己免受與網絡安全相關的風險 可能會對我們造成實質性的不利影響。
我們有一個網絡安全部門，負責全天候監控我們的技術環境並評估與網絡安全有關的任何威脅和警報。 網絡安全部門一旦發現網絡安全事件，就會根據內部 指導方針將該事件歸類為重大事件或非重大事件，如《信息安全和網絡安全事件響應計劃》(網絡安全信息平臺)，由我們的網絡安全部門準備並經我們的董事會批准 ，董事會考慮的事項包括網絡安全事件對我們金融系統的影響，以及是否有 證據表明任何客户或一般公共信息被泄露。在確定發生了重大網絡安全事件，並且此類事件可能對個人信息被泄露的個人造成重大損害後，網絡安全部門必須向審計委員會報告該事件，並通知巴西有關當局和涉案人員。如果發生影響員工個人信息的網絡安全事件，網絡安全部門將報告檢查部門採取聯合行動。網絡安全部門由我們的首席安全官(CSO)領導。 Adriano Cabral Volpini，自2012年起擔任我們的CSO。關於Volpini先生的全權證書的進一步信息，見“項目6A。董事和高級管理層--董事和高級管理層。“
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目錄表 |
我們的網絡安全流程已全面整合到我們的風險管理系統和戰略中。我們的網絡安全部門編制年度網絡安全報告，概述網絡安全事件 為應對這些事件而採取的措施，以及為防止網絡安全事件發生而採取的措施。 本年度網絡安全報告提交給風險委員會、審計委員會和董事會，以確保遵守巴西的監管要求。我們還持續對我們的網絡安全基礎設施和環境進行壓力測試 ，以確定潛在的弱點並改進我們的控制和程序。此外，我們還定期為員工開展提高認識活動和/或培訓 ，並每兩年對員工、網絡安全部門、執行管理層和董事會進行有關網絡安全事項的強制性培訓。有關我們董事會成員在網絡相關事務方面的專業知識的進一步信息，請參閲“項目6A”。董事和高級管理人員--董事和高級管理人員。
作為我們風險管理戰略的一部分，我們與在網絡安全事務方面擁有行業公認專業知識的網絡安全公司和審計公司簽約，每年評估我們的網絡安全控制和程序 。這些顧問和審計公司進行獨立的滲透測試，並對我們的整體程序提出改進建議。 如果有的話。在2011年和2021年，我們分別獲得了國際標準化組織27001和國際標準化組織27701認證。ISO 27001是管理信息安全的國際標準，而ISO 27701是隱私信息管理的國際標準。由獨立顧問和審計公司進行的這一額外層面的監督，再加上ISO 27001和ISO 27701認證，代表了我們對充分和可靠的程序和信息基礎設施的承諾。
我們持續評估和監督與我們的第三方服務提供商相關的網絡安全 威脅帶來的重大風險。在與服務提供商建立業務關係之前，網絡安全部門會評估他們是否符合我們在網絡安全程序、治理和風險管理方面的最低標準。我們 對一些給我們帶來更大網絡安全風險的服務提供商進行現場訪問，以驗證他們對信息的控制， 監控他們對網絡安全事件的反應以及網絡安全基礎設施的改進。服務提供商還被要求 向我們報告與我們的信息和客户個人信息被泄露有關的重大網絡安全事件。
從運營角度來看，我們使用網絡 行為分析、入侵防禦系統或IPS、防火牆、防病毒、反垃圾郵件系統等工具來保護我們免受 外部和內部攻擊。這些系統用於在信息的整個生命週期中保護我們的信息和我們客户的信息，無論這些信息位於何處(即，在我們自己的基礎設施、雲提供商或服務提供商的基礎設施內)。
截至本年度報告日期，網絡安全威脅的風險，包括之前的任何網絡安全事件，均未對我們或我們的業務戰略、運營結果或財務狀況產生實質性影響。
治理
我們的董事會包括具有技術和網絡安全經驗的成員，負責監督網絡安全風險的管理，並參與我們網絡安全戰略的制定。風險評估委員會接收適用期間內發生的網絡安全事件的報告，以及與網絡安全威脅管理有關的信息。根據這份報告，我們定義了加強網絡安全問題管理的措施和改進措施。此外，我們的董事會每年審查我們的公司信息安全和網絡安全政策和我們對網絡安全事件的應對計劃，並定期批准我們的網絡安全戰略。
除董事會外，我們的管理層在管理網絡安全威脅方面也發揮着重要作用。我們有一個專門負責識別、評估和管理網絡安全威脅、事件和問題的部門，由我們的CSO領導。CSO必須在網絡安全事務方面擁有長期而堅實的專業知識，並向首席風險官(“CRO”)報告重大網絡安全風險。CRO監控這些重大網絡安全風險，並將其報告給執行委員會。有關我們每個CSO和CRO的簡歷信息的更多信息，請參閲“項目6A”。董事和高級管理人員-董事和高級管理人員。
| 191 |
目錄表 |
第三部分
|
第17項。 |
財務報表 |
我們已經對項目18作出了迴應，而不是對這個項目做出了迴應。
|
第18項。 |
財務報表 |
我們的綜合財務報表連同 獨立註冊會計師事務所報告作為本年度報告的一部分。
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項目19. |
展品 |
| 不是的。 | 描述 |
| 1 | ItaúUnibanco Holding S.A.章程(非官方英文翻譯) |
| 2(a) | ItaúUnibanco Holding S.A.、JPMorgan Chase Bank，N.A.作為存託機構與美國存託憑證持有人和實益所有人之間的第二次修訂和重新簽署的存託協議 |
| 2(B)(I) | ItaúUnibanco Holding S.A.及其子公司在任何一種工具下的長期債務證券總額不超過我們合併基礎上總資產的10.0%。我們同意應要求向美國證券交易委員會提供界定某些長期債務持有人權利的文書副本。 |
| 2 (d) | 根據《交易法》第12條登記的證券説明。 |
| 4 (a) | Itaúsa-Invstientos ItaúS.A.和Moreira Salles家族之間的股東協議，日期為2009年1月27日(非官方英文譯本)。通過參考我們於2010年5月17日提交的Form 20-F/A年度報告(歐盟委員會文件第001-15276號)合併。 |
| 4(c) | 股票贈與計劃(非官方英文譯本) |
| 8.1 | 附屬公司名單(參照“附註2.4-重要會計政策，a)合併”至本年度報告20-F表格內的綜合財務報表)。 |
| 11.1 | 道德守則(非官方英文譯本) |
| 12.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發的首席執行官證書 |
| 12.2 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發首席財務官證書 |
| 13 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典第18編第1350條》規定的首席執行官和首席財務官認證 |
| 97 | 管理員補償政策和追回(非官方英文翻譯) |
| 192 |
目錄表 |
詞彙表
A
| • | ABECT-Associiação Brasileira de Empresas de Cartes de Crédito e Serviços（巴西信用卡和服務公司協會） |
| • | 巴西上市公司協會(巴西上市公司協會) |
| • | 美國存托股份-美國存托股份 |
| • | 巴西金融市場協會(巴西金融和資本市場協會) |
| • | 國家醫療保險和計劃管理局(國傢俬人健康保險和計劃管理機構) |
| • | 資本市場分析師和投資專業人員協會(APIMEC) |
| • | 自動櫃員機-自動櫃員機 |
B
| • | B3 S.A.-巴西、Bolsa、Balcão(巴西交易所和場外交易，前身為BM&FBovespa -Bolsa de Valore、Mercadorias e Futuros S.A.) |
| • | 阿根廷伊塔烏銀行-阿根廷銀行 |
| • | 智利伊塔烏銀行-智利銀行 |
| • | 巴拉圭伊塔烏銀行-巴拉圭銀行 |
| • | 烏拉圭伊塔烏銀行-烏拉圭銀行 |
| • | BCBS-巴塞爾銀行監管委員會 |
| • | 國際清算銀行-國際清算銀行 |
| • | BNDES-Banco National de Desenvolvimento Econômico e Social(巴西開發銀行) |
| • | 紐約梅隆銀行--紐約梅隆銀行 |
| • | 巴西公司法--1976年12月15日第6,404號法律，經修訂(包括第11,638號法律) |
| • | 巴西支付系統--包括與巴西市場各經濟主體之間的資金和其他金融資產轉移有關的機構、系統和程序，或涉及任何形式的支付的處理、清算和結算的機構、系統和程序。 |
C
| • | Cade-Conselho Administration ativo de Defesa Econômica(經濟防衞管理委員會) |
| • | CCR-交易對手信用風險 |
| • | CDC-Código de Defesa do Consumer(消費者保護法) |
| • | CDI--同業銀行同業存單 |
| 193 |
目錄表 |
| • | CEDEAR-阿根廷存單 |
| • | 中央銀行-巴西中央銀行(巴西中央銀行) |
| • | CFCConselho Federal de Contabilidade(聯邦會計委員會) |
| • | CGRC-風險和資本管理委員會 |
| • | CIA E.Johnston-Companhia E.Johnston de Participaçáes |
| • | CMN-Conselho Monetário Nacional(國家貨幣理事會) |
| • | Copom-Comitúde Política Monetária(中央銀行貨幣政策委員會) |
| • | CNSEG-國家保險、私人養老金和人壽保險協會(國家一般保險、私人養老金和人壽保險委員會，補充健康和資本化公司) |
| • | 國傢俬人保險委員會(國傢俬人保險委員會) |
| • | COAF-Conselho de Controle de atividades Financeiras(財務活動控制理事會) |
| • | COSO--特雷德韋委員會贊助組織委員會 |
| • | Cofins-Conducição Paro Financiamento da Seguridade Social(社會保障融資貢獻) |
| • | CONSIF-國家金融系統聯合會(金融系統國家協會) |
| • | CSB-客户服務分支機構 |
| • | CSC-高級信用委員會 |
| • | CSCCA-高級批發信貸和託收委員會 |
| • | CSCCV-高級零售信貸和託收委員會 |
| • | CSL-社會貢獻者L(淨利潤社會貢獻率 ) |
| • | CSP-高級產品委員會 |
| • | CSRML-高級市場風險和流動性委員會 |
| • | CSRO-高級操作風險管理委員會 |
| • | CTAM-模型評估技術委員會 |
| • | CVM-Comissão de Valore MobiláRios(巴西證券交易委員會) |
D
| • | 道瓊斯可持續發展指數 |
E
| • | 歐洲央行--歐洲央行 |
F
| • | FATF-金融行動特別工作組 |
| • | 費布拉班-巴西銀行聯合會 |
| • | Fenaprevi--全國私人養老金和人壽保險聯合會 |
| • | FED-美國聯邦儲備系統 |
| • | FGC-Fundo Garantidor de Crédito(信用保險基金) |
| • | FGTS-Fundo de Garantia do Tempo de Serviço(巴西政府僱員福利賠償基金) |
| • | 聯邦公開市場委員會-聯邦公開市場委員會 |
I
| • | IASB-國際會計準則理事會 |
| 194 |
目錄表 |
| • | IBGE-巴西地學研究所 |
| • | 巴西獨立審計師協會(巴西獨立審計師協會) |
| • | IBRI-Instituto Brasileiro de Relaçóes com Investidores(巴西投資者關係研究所) |
| • | ICAAP-內部資本充足性評估流程 |
| • | IFRS-國際財務報告準則 |
| • | IMF-國際貨幣基金組織 |
| • | IOF-Imposto Sobre歐朋公司；Financeiras(金融交易税) |
| • | IPCA -Thomndice de Preços ao Consumidor Amplo（擴展全國消費者價格 指數） |
| • | IRPJ - Imposto de Renda da Pessoa Juridica（企業所得税） |
| • | 國税局-美國國税局 |
| • | ISE -Thomndice de Sustentabilidade Empresarial（企業可持續發展指數） |
| • | ISS - Imposto sobre Serviços（服務税） |
| • | Itaú BBA Colombia - Itaú BBA Colombia SA金融公司 |
| • | Itau BBA International - Itau BBA International plc |
| • | 伊陶卡德- Banco Itaucard SA |
| • | 伊塔烏歐洲-伊塔烏BBA歐洲SA |
| • | Itaú Holding Financeira - Itaú Holding Financeira SA |
| • | Itaú Unibanco Group - Itaú Unibanco Holding SA及其所有子公司 和附屬機構 |
| • | 伊塔烏薩-伊塔烏投資有限公司 |
| • | IUPAR - Itaú Unibanco paçèes S.A. |
K
| • | KKC-瞭解您的客户 |
| • | KYP -瞭解你的合作伙伴 |
| • | KYS -瞭解您的供應商 |
| • | KYE -瞭解你的員工 |
L
| • | MCR-流動性覆蓋率 |
N
| • | NSFR -淨穩定資金比率 |
| • | NYSE -紐約證券交易所 |
P
| • | PEP -政治暴露者 |
| • | PFIC -被動外國投資公司 |
| • | PIS -CLARma de Integração Social（社會融合計劃） |
| • | 普華永道-普華永道審計師獨立有限公司。 |
R
| • | RAET -特別行政制度（臨時 特別行政制度） |
| 195 |
目錄表 |
S
| • | SEC -美國證券交易委員會 |
| • | SELIC - Sistema Especial de Liquidação e Custódia（特殊清算 和託管系統） |
| • | 塞克斯-2002年薩班斯-奧克斯利法案 |
| • | STF -聯邦最高法院（巴西聯邦最高法院） |
| • | STJ -高等法院de Justiça（巴西高等法院） |
| • | SUSDP- Superintendência de Seguros Privados（私人保險監管局） |
T
| • | TR -税收參考（巴西參考利率） |
U
| • | Unibanco - União de Bancos Brasileiros SA |
| • | 美國-美利堅合眾國 |
V
| • | VAR -風險價值 |
| 196 |
目錄表 |
簽名
註冊人特此證明，它滿足提交20-F表格的所有要求，並已正式促使並授權以下籤署人代表其簽署本年度報告。
意大利尤尼班克控股有限公司
| 發信人： | /s/米爾頓·馬盧希·菲爾略 姓名：米爾頓·馬盧希·菲略 職務：首席執行官 |
| 發信人： | /s/ Alexsandro Broedel Lopes 姓名：Alexsandro Broedel Lopes 職務：首席財務官 |
日期：2024年4月29日
目錄表 |
| 獨立註冊會計師事務所的報告 PCAOB審計師ID 1351 | F-1 |
| 合併資產負債表 | F-5 |
| 綜合損益表 | F-7 |
| 綜合全面收益表 | F-8 |
| 合併股東權益變動表 | F-9 |
| 合併現金流量表 | F-10 |
| 合併財務報表附註 | F-11 |
目錄表 |
獨立註冊人報告
公共會計師事務所
致董事會和股東
Itaú Unibanco Holding S.A.
關於財務報表與財務報告內部控制的意見
我們已審計ItaúUnibanco Holding S.A.及其附屬公司(“本公司”)於2023年、2023年及2022年12月31日的綜合資產負債表，以及截至2023年12月31日的三個年度內各年度的收入、全面收益、股東權益變動及現金流量的相關綜合報表，包括相關附註(統稱為“綜合財務報表”)。我們還根據以下標準對公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制進行了審計內部 控制-集成框架(2013)由特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布。
我們認為，上述綜合財務報表 在所有重大方面公允地列報了公司截至2023年和2022年12月31日的財務狀況，以及截至12月31日止三年各年的經營業績和現金流量，2023年，符合國際會計準則理事會頒佈的國際財務報告準則。我們還認為，截至2023年12月31日，公司根據《 內部控制-集成的 框架(2013)由COSO發佈。
意見基礎
本公司管理層負責編制這些合併財務報表， 維持對財務報告的有效內部控制，並對財務報告內部控制的有效性進行評估，包括在15B項下管理層的財務報告內部控制年度報告中。我們的責任是根據我們的審計，對公司的合併財務報表和公司對財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券 法律以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則 要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定合併財務報表是否沒有 因錯誤或欺詐而造成的重大錯報，以及是否在所有重大方面保持了對財務報告的有效內部控制 。
我們對合並財務報表的審計包括執行程序 以評估合併財務報表重大錯報的風險(無論是由於錯誤還是欺詐)，以及執行應對這些風險的程序 。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評估合併財務報表的整體列報。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和操作有效性。 我們的審計還包括執行我們認為必要的其他程序。我們相信，我們的審計 為我們的意見提供了合理的基礎。
F-1
目錄表 |
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是為財務報告的可靠性和根據公認會計原則編制外部財務報表提供合理保證而設計的程序。公司對財務報告的內部控制包括以下政策和程序：(1)與保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關的政策和程序；(2)提供合理保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，並且公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；以及 (三)應就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制 可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間的任何有效性評估的預測都可能面臨這樣的風險：由於條件的變化，控制可能變得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能惡化 。
關鍵審計事項
以下溝通的關鍵審計事項為 本期綜合財務報表審計所產生的事項，該事項已傳達或要求傳達給審核委員會，且 （i）與對綜合財務報表屬重大的賬目或披露有關，以及（ii）涉及我們特別 具有挑戰性、主觀或複雜判斷的事項。重要審計事項的溝通不會以任何方式改變吾等對 綜合財務報表整體的意見，且吾等不會通過以下溝通關鍵審計事項，對關鍵審計事項或與其相關的賬目或披露提供單獨 意見。
貸款和租賃業務預期信貸損失準備金的計量
如綜合財務報表附註2(C)IV.III和10所述，截至2023年12月31日，貸款及租賃業務的預期信貸損失撥備為508.63億雷亞爾，貸款及租賃業務組合的總金額為9105.9億雷亞爾。對貸款和租賃業務的預期信貸損失準備金的計量 需要應用重大假設和使用量化模型。管理層對模型產生的金額和適用的調整作出判斷。管理層在計算預期信用損失撥備時作出的主要判斷是：(I)選擇量化模型來評估預期信用損失，(Ii)確定顯著增加或減少信用風險的觸發因素，(Iii)確定具有相似信用風險特徵的投資組合，(Iv)確定未確定到期日的資產的最長合同期，(V)確定預期信息、宏觀經濟情景和概率加權情景。
我們確定與計量貸款及租賃業務預期信貸損失撥備有關的執行程序是一項關鍵審計事項的主要考慮因素是：(I)管理層在確定所使用的適當假設時所使用的重大判斷，這進而導致核數師在執行與所使用的假設相關的程序時的高度判斷和 主觀性；(Ii)評估所獲得的與假設相關的審計證據時的重大判斷；以及(Iii)審計工作涉及使用具有專業技能和知識的專業人員。
F-2
目錄表 |
處理這一問題涉及執行程序和評估審計證據，以形成我們對合並財務報表的總體意見。這些程序包括，其中包括：i)測試與管理層計量貸款和租賃業務的預期信貸損失撥備有關的控制措施的有效性，其中包括對所用假設的控制；ii)測試在計算預期損失撥備時使用的重大假設和數據輸入的合理性，包括管理層的批准和驗證過程；以及iii)評估財務報表中有關計量預期信貸損失撥備的披露。具有專業技能和知識的專業人員協助評估重大假設的合理性。
市場交易不活躍的金融資產的估值
如綜合財務報表附註2(C)IV.III和28所述，本公司按公允價值計量的金融資產總額為6431.42億雷亞爾，其中206.55億雷亞爾為2級股票和房地產應收賬款證書，以及截至2023年12月31日市場上交易不活躍的3級債券。市場上交易不活躍的金融資產的估值是基於考慮市場信息和條件的假設，使用估值技術進行計算的。為估計公允價值而考慮的主要假設和判斷為：(I)歷史數據庫，(Ii)類似交易的信息，(Iii)折現率和未來現金流量的估計，以及(Iv)用於選擇特定投入的模型，以及(在某些情況下，適用於非活躍交易的金融工具報價的評估調整)模型。
由於管理層在選擇定價技術和假設以確定非活躍交易金融資產的公允價值時應用了重大判斷，因此我們決定執行與市場上交易不活躍的金融資產有關的程序是一項關鍵的審計事項的主要考慮因素。這反過來又導致審計師在執行程序時具有高度的判斷力、努力和主觀性，包括擁有專業技能和知識的專業人員的參與。
處理這一問題涉及執行程序和評估審計證據，以形成我們對合並財務報表的總體意見。這些程序除其他外包括：1)通過與獨立的方法和假設進行比較，評估市場上交易不活躍的這些金融資產所使用的公允價值估值和管理層使用的重大假設的適當性；2)測試與估值技術有關的控制措施的有效性，包括這些控制措施的相關輸入和數據；3)在具有專門技能和知識的專業人員的協助下，計算對某些金融工具樣本的公允價值的獨立估計 ，並將管理層的估計與獨立開發的公允價值估計進行比較；四)評估財務報表中與金融資產估值有關的披露。
有關訴訟的條文
如綜合財務報表附註2(C)XII及29所述，當管理層確定 可能出現虧損且虧損金額可合理估計時，本公司於綜合財務報表中就未決訴訟的結果確認負債。截至2023年12月31日，該公司與民事、勞工、税收和社會保障條款相關的未決訴訟的綜合準備金為176.03億雷亞爾。當(I) 管理層在評估現有資料後得出結論認為任何未決訴訟不可能招致損失；或(Ii)管理層無法 估計任何未決事項的損失或損失範圍時，合併財務報表不會就不利結果應計的估計虧損承擔責任。本公司亦會在管理層斷定沒有可能或合理地估計損失，但合理地可能會招致損失的情況下，披露或有可能出現的情況。
我們確定執行與訴訟撥備相關的程序是一項關鍵審計事項的主要考慮因素是，在評估發生損失的可能性以及確定是否可以對每個索賠的損失或損失範圍進行合理的 估計時，管理層做出了重大判斷，這反過來又導致審計師做出高度判斷，並在評估管理層對與訴訟索賠相關的或有損失的評估方面做出努力。
F-3
目錄表 |
處理這一問題涉及執行程序和評估審計證據，以形成我們對合並財務報表的總體意見。這些程序包括測試設計和與識別、評估、監控、測量、記錄、
披露訴訟規定，以及所用數據的完整性和準確性 。我們的程序還包括測試用於量化集體考慮的民事和勞工性質的司法程序的模型，並在抽樣的基礎上與負責程序的律師一起執行外部確認程序。
/S/普華永道
獨立審計師有限公司。
巴西聖保羅
2024年4月29日
自2001年以來，我們一直擔任本公司的審計師。
| F-4 |
| Itaú Unibanco Holding S.A. | |||
| 合併資產負債表 | |||
| (單位：百萬雷亞爾) | |||
| 資產 | 注意事項 | 12/31/2023 | 12/31/2022 |
| 現金 | |||
| 金融資產 | |||
| 以攤銷成本計算 | |||
| 巴西中央銀行的強制性存款 | |||
| 同業存款 | 4 | ||
| 根據轉售協議購買的證券 | 4 | ||
| 證券 | 9 | ||
| 貸款和租賃業務 | 10 | ||
| 其他金融資產 | 18a | ||
| (-)預期損失準備金 | 4, 9, 10 | ( |
( |
| 通過其他全面收益按公允價值計算 | |||
| 證券 | 8 | ||
| 按公允價值計入損益 | |||
| 證券 | 5 | ||
| 衍生品 | 6, 7 | ||
| 其他金融資產 | 18a | ||
| 保險合同 | 27 | ||
| 納税資產 | |||
| 所得税和社會繳費--當期 | |||
| 所得税和社會繳款-遞延 | 24B I | ||
| 其他 | |||
| 其他資產 | 18a | ||
| 對聯營公司和合資企業的投資 | 11 | ||
| 固定資產，淨額 | 13 | ||
| 商譽和無形資產，淨額 | 14 | ||
| 總資產 | |||
| 附註是這些合併財務報表的組成部分。 | |||
| F-5 |
| Itaú Unibanco Holding S.A. | |||
| 合併資產負債表 | |||
| (單位：百萬雷亞爾) | |||
| 負債和股東權益 | 注意事項 | 12/31/2023 | 12/31/2022 |
| 金融負債 | |||
| 以攤銷成本計算 | |||
| 存款 | 15 | ||
| 根據回購協議出售的證券 | 17a | ||
| 銀行間市場資金 | 17b | ||
| 機構市場基金 | 17c | ||
| 其他財務負債 | 18b | ||
| 按公允價值計入損益 | |||
| 衍生品 | 6, 7 | ||
| 結構化筆記 | 16 | ||
| 其他財務負債 | 18b | ||
| 預期損失準備 | 10 | ||
| 貸款承諾 | |||
| 財務擔保 | |||
| 保險合同和私人養卹金 | 27 | ||
| 條文 | 29 | ||
| 納税義務 | 24c | ||
| 所得税和社會繳費--當期 | |||
| 所得税和社會繳款-遞延 | 24 b II | ||
| 其他 | |||
| 其他負債 | 18b | ||
| 總負債 | |||
| 歸屬於母公司所有者的股東權益總額 | |||
| 資本 | 19a | ||
| 國庫股 | 19a | ( |
( |
| 資本儲備 | 19c | ||
| 收入儲備 | 19c | ||
| 其他綜合收益 | ( |
( | |
| 非控制性權益 | 19d | ||
| 股東權益總額 | |||
| 總負債和股東權益 | |||
| 附註是這些合併財務報表的組成部分。 | |||
| F-6 |
| Itaú Unibanco Holding S.A. | |||||
| 綜合損益表 | |||||
| (單位：百萬雷亞爾，不包括股票數量和每股收益信息) |
| 注意事項 | 01/01至12/31/2023 | 01/01至12/31/2022 | 01/01至12/31/2021 | (*) | |
| 營業收入 | |||||
| 利息和類似收入 | 21a | ||||
| 利息和類似費用 | 21b | ( |
( |
( | |
| 按公允價值計入損益的金融資產和負債收益 | 21c | ||||
| 外匯結果和對外交易中的外匯變動 | ( | ||||
| 佣金和銀行手續費 | 22 | ||||
| 保險合同收入和私人養老金 | |||||
| 來自保險合同和私人養老金的營業收入，再保險淨額 | 27 | ||||
| 來自保險合同和私人養老金的財政收入，再保險淨額 | 27 | ( |
( |
||
| 與保險合同和私人養老金相關的金融資產收入 | |||||
| 來自保險費和私人養老金的收入 | |||||
| 保險和私人養卹金撥備的變化 | ( | ||||
| 其他收入 | |||||
| 金融資產的預期損失 | ( |
( |
|||
| 金融資產和債權的預期損失 | ( | ||||
| 貸款和租賃業務的預期虧損 | 10c | ( |
( |
( | |
| 其他金融資產的預期損失，淨額 | |||||
| (開支)/追討索償 | ( | ||||
| 營業收入扣除金融資產預期虧損後的淨額 | |||||
| 營業收入扣除金融資產和債權預期損失後的淨額 | |||||
| 其他營業收入/(支出) | ( |
( |
( | ||
| 一般和行政費用 | 23 | ( |
( |
( | |
| 税費支出 | ( |
( |
( | ||
| 在聯營企業和合資企業中的利潤或(虧損)份額 | 11 | ||||
| 所得税和社會繳費前的收入/(虧損) | |||||
| 當期所得税和社會貢獻 | 24a | ( |
( |
( | |
| 遞延所得税和社會貢獻 | 24a | ( | |||
| 淨收益/(虧損) | |||||
| 母公司所有者應佔淨收益 | 25 | ||||
| 非控股權益應佔淨收益/(虧損) | 19d | ||||
| 每股收益-基本 | 25 | ||||
| 普普通通 | |||||
| 擇優 | |||||
| 稀釋後每股收益 | 25 | ||||
| 普普通通 | |||||
| 擇優 | |||||
| 加權平均流通股數量--基本 | 25 | ||||
| 普普通通 | |||||
| 擇優 | |||||
| 加權平均流通股數量--稀釋 | 25 | ||||
| 普普通通 | |||||
| 擇優 | |||||
| (*)根據“國際財務報告準則4--保險合同”編制的信息。 |
| 附註是這些合併財務報表的組成部分。 |
| F-7 |
| Itaú Unibanco Holding S.A. | ||||
| 綜合全面收益表 | ||||
| (單位：百萬雷亞爾) |
| 注意事項 | 01/01至12/31/2023 | 01/01至12/31/2022 | 01/01至12/31/2021 | |
| 淨收益/(虧損) | ||||
| 通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產 | ( |
( | ||
| 公允價值變動 | ( |
( | ||
| 税收效應 | ( |
|||
| (收益)/虧損轉入損益表 | ||||
| 税收效應 | ( |
( |
( | |
| 樹籬 | ( |
|||
| 現金流對衝 | 7 | |||
| 公允價值變動 | ||||
| 税收效應 | ( |
( |
( | |
| 對外經營中的淨投資對衝 | 7 | ( |
||
| 公允價值變動 | ( |
|||
| 税收效應 | ( |
( | ||
| 保險合同和私人養卹金 | ( |
|||
| 折現率的變化 | ( |
|||
| 税收效應 | ( |
|||
| 離職後福利負債的重新計量(1) | ( |
( |
||
| 重新測量 | 26 | ( |
( |
|
| 税收效應 | ( | |||
| 外商投資中的外匯變動 | ( |
( |
( | |
| 其他全面收入合計 | ( |
( | ||
| 綜合收益總額 | ||||
| 母公司所有者應佔綜合收益 | ||||
| 非控股權益應佔綜合收益 | ||||
| 1)不會隨後重新歸類為收入的金額。 | ||||
| 附註是這些合併財務報表的組成部分。 | ||||
| F-8 |
| Itaú Unibanco Holding S.A. |
| 合併股東權益變動表 |
| (單位：百萬雷亞爾) |
| 注意事項 | 將 歸於母公司的所有者 | 母公司的股東權益合計 | 股東權益合計--非控股權益 | 總計 | |||||||||||
| 資本 | 國庫股票 | 資本儲備 | 收入 儲備 | 留存收益 | 其他 綜合收益 | ||||||||||
| 財務 按公平值計入其他全面收益之資產 (1) | 保險 合同和私人養卹金 | 重新測量 離職後福利負債 | 轉換調整 外國投資 | 收益 和損失-對衝 (2) | |||||||||||
| 共計- 01/01/2021 | ( |
( |
( |
||||||||||||
| 與所有者的交易記錄 | ( |
( | |||||||||||||
| 結果 交付庫存股 | 19, 20 | ||||||||||||||
| 認可 以股份為基礎的支付計劃 | ( |
( |
( | ||||||||||||
| （增加） /母公司所有者減少 | 2c I，3 | ( |
( | ||||||||||||
| 部分 分拆 | 3 | ( |
( |
( |
( |
( |
( | ||||||||
| 分紅 | ( |
( |
( |
( | |||||||||||
| 利息 對資本 | ( |
( |
( | ||||||||||||
| 恢復 資本的股息或利息-在上一期間後宣佈 | |||||||||||||||
| 無人認領 股息和資本利息 | |||||||||||||||
| 公司 重組 | 2c I，3 | ||||||||||||||
| 其他 (3) | |||||||||||||||
| 合計 綜合收益 | ( |
( |
|||||||||||||
| 淨收入 | |||||||||||||||
| 本期其他 綜合收益 | ( |
( |
( |
( | |||||||||||
| 批款： | |||||||||||||||
| 法律儲備 | ( |
||||||||||||||
| 法定準備金 | ( |
||||||||||||||
| 總計-12/31/2021 | 19 | ( |
( |
( |
( |
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| 更改 期間 | ( |
( |
( |
( |
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| 共計- 01/01/2022 | ( |
( |
( |
( |
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| 與所有者的交易記錄 | ( |
( | |||||||||||||
| 結果 交付庫存股 | 19, 20 | ||||||||||||||
| 認可 以股份為基礎的支付計劃 | |||||||||||||||
| （增加） /母公司所有者減少 | 2c I，3 | ( |
( | ||||||||||||
| 分紅 | ( |
( | |||||||||||||
| 利息 對資本 | ( |
( |
( | ||||||||||||
| 無人認領 股息和資本利息 | |||||||||||||||
| 公司 重組 | 2c I，3 | ||||||||||||||
| 其他 (3) | |||||||||||||||
| 合計 綜合收益 | ( |
( |
( |
( |
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| 淨收入 | |||||||||||||||
| 本期其他 綜合收益 | ( |
( |
( |
( |
( |
( |
( | ||||||||
| 批款： | |||||||||||||||
| 法律儲備 | ( |
||||||||||||||
| 法定準備金 | ( |
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| 總計-12/31/2022 | 19 | ( |
( |
( |
( |
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| 更改 期間 | ( |
( |
( |
( |
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| 共計- 01/01/2023 | ( |
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| 與所有者的交易記錄 | ( |
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| 收購庫藏股 | 19, 20 | ( |
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| 結果 交付庫存股 | 19, 20 | ( |
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| 認可 以股份為基礎的支付計劃 | |||||||||||||||
| （增加） /母公司所有者減少 | 2c I，3 | ( |
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| 分紅 | ( |
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| 利息 對資本 | ( |
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| 無人認領 股息和資本利息 | |||||||||||||||
| 公司 重組 | 2c I，3 | ||||||||||||||
| 其他 (3) | ( |
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| 合計 綜合收益 | ( |
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| 淨收入 | |||||||||||||||
| 本期其他 綜合收益 | ( |
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| 批款： | |||||||||||||||
| 法律儲備 | ( |
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| 法定準備金 | ( |
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| 總計-12/31/2023 | 19 | ( |
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| 更改 期間 | ( |
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| 1) | 包括在其他全面收益中應佔與按公允價值計入其他全面收益的金融資產相關的聯營公司和合資企業投資。 |
| 2) | 包括現金流對衝和海外業務淨投資對衝。 |
| 3) | 包括阿根廷的惡性通貨膨脹調整。 |
| 附註是這些合併財務報表的組成部分。 |
| F-9 |
| Itaú Unibanco Holding S.A. | ||||
| 合併現金流量表 | ||||
| (單位：百萬雷亞爾) | ||||
| 注意事項 | 01/01至12/31/2023 | 01/01至12/31/2022 | 01/01至12/31/2021 | |
| 調整後淨收益 | ||||
| 淨收入 | ||||
| 對淨收入的調整： | ||||
| 股份支付 | ( | |||
| 匯率變動對現金及現金等價物的影響 | ||||
| 金融資產預期損失 | ||||
| 次級債務業務的利息收入和外匯變動收入 | ||||
| 來自保險合同和私人養老金的財政收入 | 27 | |||
| 折舊及攤銷 | ||||
| 民事、勞工、税收和法律義務準備金的更新費用/收費 | ||||
| 關於民事、勞工、税收和法律義務的規定 | ||||
| 更新/保證金收費的收入 | ( |
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| 遞延税金(不包括避税影響) | 24b | |||
| 在聯營公司、合資企業和其他投資的淨收入中所佔份額的收入 | ( |
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| 來自金融資產的收入--按公允價值通過其他全面收入計算 | ||||
| 通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產利息和外匯變動收益 | ( |
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| 按攤銷成本計算的金融資產利息和外匯變動收益 | ( |
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| 投資和固定資產銷售(收益)/虧損 | ( | |||
| 其他 | 23 | ( |
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| 資產和負債的變動 | ( |
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| (增加)/減少資產 | ||||
| 同業存款 | ( | |||
| 根據轉售協議購買的證券 | ( |
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| 巴西中央銀行的強制性存款 | ( |
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| 貸款業務 | ( |
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| 衍生工具(資產/負債) | ( |
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| 通過損益按公允價值確定的金融資產 | ( |
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| 其他金融資產 | ( |
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| 其他税務資產 | ( |
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| 其他資產 | ( |
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| 負債(減少)/增加 | ||||
| 存款 | ||||
| 根據證券回購協議收到的存款 | ( | |||
| 來自銀行間市場的資金 | ||||
| 來自機構市場的資金 | ( |
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| 其他財務負債 | ||||
| 按公允價值計提損益的財務負債 | ( |
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| 保險合同和私人養卹金 | ( |
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| 條文 | ( |
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| 納税義務 | ( | |||
| 其他負債 | ( |
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| 繳納所得税和社會繳款 | ( |
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| 業務活動所得/（所用）現金淨額 | ||||
| 投資於聯營公司及合營企業所得資本的股息╱利息 | ||||
| 出售聯營企業和合營企業投資的現金 | ||||
| 現金及現金等價物，扣除XP Inc.分拆產生的資產及負債 | ( | |||
| 出售固定資產所得現金 | ||||
| 無形資產協議的終止 | ||||
| （購買）╱出售以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產所得現金 | ( |
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| （購買）/贖回按攤餘成本計量的金融資產 | ( |
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| （購買）聯營企業和合營企業投資 | ( |
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| 固定資產（購置） | ( |
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| （購買）無形資產 | 14 | ( |
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| 投資活動所得/（所用）現金淨額 | ( |
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| 次級債務的籌集 | ||||
| 次級債務償還 | ( |
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| 非控股權益股東變動 | ( |
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| 收購庫藏股 | ( |
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| 庫存股交付結果 | ||||
| 向非控股權益支付的股息及資本利息 | ( |
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| 已支付資本的股息和利息 | ( |
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| 融資活動產生的現金淨額[用於] | ( |
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| 現金和現金等價物淨增加/(減少) | 2C III | |||
| 期初的現金和現金等價物 | ||||
| 匯率變動對現金及現金等價物的影響 | ( |
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| 期末現金和現金等價物 | ||||
| 現金 | ||||
| 同業存款 | ||||
| 根據轉售協議購買的證券-持有的抵押品 | ||||
| 關於現金流量(主要是經營活動)的補充信息 | ||||
| 收到的利息 | ||||
| 支付的利息 | ||||
| 非現金交易 | ||||
| 轉移至持有待售資產的貸款 | ||||
| 剝離XP Inc.投資 | ||||
| 智利ITA增持股權 | ||||
| 已申報但尚未支付的股息和資本利息 | ||||
| 附註是這些合併財務報表的組成部分。 | ||||
| F-10 |
ItaúUnibanco 控股公司
合併財務報表附註
資產負債表賬户為2023年12月31日和2022年12月31日，利潤表為2023年、2022年和2021年1月1日至12月31日
(除特別註明外，以百萬雷亞爾為單位)
注1-運營
ItaúUnibanco Holding S.A.(ItaúUnibanco Holding)是一家根據巴西法律組織和存在的上市公司。總部位於巴西S保羅州S保羅市的Praça{br]Alfredo Egydio de Souza Aranha，n°100。
ITASYS UNIBANCO HOLDING 在18個國家和地區設有業務，並通過其分支機構、子公司和國際附屬機構為巴西國內外的個人和企業客户（不一定與巴西相關）提供各種金融產品和服務。它 通過其不同的投資組合提供全方位的銀行服務：商業銀行;投資銀行;房地產貸款; 貸款、融資和投資;租賃和外匯業務。其業務分為三個部門：零售業務、 批發業務和與Market + Corporation的活動。
ItaúUnibanco Holding是一家金融控股公司，由ItaúUnibanco Participaçóes S.A.(簡稱IUPAR)控股，該公司擁有
董事會於2024年4月25日批准了這些合併財務報表 。
注2-重要的 會計政策
a) 準備的基礎
Unibanco Holding的合併財務報表是根據國家貨幣理事會(CMN)的要求和準則編制的，其中要求根據國際會計準則委員會(IASB)發佈的國際財務報告準則(IFRS)(目前被IFRS基金會稱為“IFRS會計準則”)編制年度合併財務報表。
Unibanco Holding採納了國際財務報告準則和國際金融報告解釋委員會(IFRIC)的解釋中確立的確認、計量和披露標準。
財務報表及附註中的信息證明瞭財務報表中固有的所有相關信息，且僅限於財務報表中的信息，這與管理層在其行政管理中使用的信息一致。
2018年第三季度，Unibanco Holding開始調整其阿根廷子公司的財務報表，以反映惡性通脹的影響。
| F-11 |
b) 新會計準則 對現有準則的更改和解釋
I-適用於截至2023年12月31日的期間
• 《國際財務報告準則》 17--保險合同：本公告取代《國際財務報告準則4--保險合同》。IFRS 17適用於自2023年1月1日起持有的所有保險和再保險合同，為便於比較，過渡期為2022年1月1日。採用改良的 回顧方法。
直到2021年12月31日，ITAúUnibanco Holding決定不改變其保險合同的會計政策，該政策遵循國際財務報告準則4，基於巴西普遍接受的會計實踐 (“BRGAAP”)：
• 私人養老金計劃-規定累積期後退休福利的合同(稱為PGBL、VGBL和FGB)在合同開始之日保證計算退休福利的基礎(死亡率表和最低利率)，合同規定了投保人的年金率。
• 保險 保費-保險費在發出保險單時或在合同期限內按保險金額的比例予以確認。
• 保險 合同責任-索賠準備金是根據過去的經驗、付款過程中的索賠、已發生但尚未報告的索賠的估計金額以及與所需準備金水平有關的其他因素確定的。
• 責任 充分性測試-Ita？Unibanco Holding通過對資產負債表日有效的所有保險合同的未來現金流採用當前精算假設來測試負債充足性。如果分析顯示不足，任何發現的不足都將計入該期間的收入中。
向國際財務報告準則第17號過渡
Unibanco Holding因採用IFRS 17而確定的主要變化與保險合同和私人養老金的彙總和計量有關。 有關採用的重大會計政策的進一步細節載於附註2c。
(I)保險合同和私人養老金的彙總和計量
《國際財務報告準則》第17號要求將保險合同 歸入投資組合，考慮到類似的風險、其管理、合同發行期和初始確認時的預期盈利能力。保險合同組和私人養老金組由本季度發佈的合同組成。
Ita？Unibanco Holding將保險和健康產品歸類到保險投資組合中，並將補充養老金計劃歸入私人養老金投資組合中。
保險投資組合主要由人壽保險和財產保險產品組成，分為多組合同，每個合同的承保期限為一年或更短 ，保險期限較長的合同。私人養老金投資組合由具有生存保險 和死亡和傷殘風險的產品組成，分為三組：風險承保計劃和有無直接參與的生存計劃 。
對於保險合同和私人養老金組的計量，Unibanco Holding考慮到現有保險合同和私人養老金的特點，採用了BBA、VFA和PAA三種計量方法：
• 構建 整體方法(BBA)：適用於所有沒有直接參與功能的保險合同，對應於標準模式。Unibanco Holding將此方法應用於覆蓋範圍超過1年或負擔繁重的保險合同和私人養老金。
• 可變費用法(VFA)：適用於具有直接參與特徵的保險合同，保險合同實質上是與投資相關的服務合同，實體根據標的承諾投資回報。Unibanco Holding將此方法應用於自由福利生成計劃(PGBL)和自由福利生成生命計劃(VGBL)私人養老金計劃，因為投保方的繳費具有基於投資基金盈利能力的回報
| F-12 |
組織資金投入，投保方在積累期過後有可能獲得收益的組織。
• 保費 分配法(PAA)：適用於期限為12個月的保險合同，或者當它們產生的結果類似於使用標準模型時的結果。UITA Unibanco Holding將此方法應用於保險合同的 覆蓋期限等於或小於一年。
保險合同和私人養老金組的初始確認由以下合計執行：
• 合同保證金 服務保證金，表示未來提供保險合同服務時將確認的未賺取利潤。
• 履行情況 現金流，由投資組合所涵蓋期間資金的估計現金流入和流出的現值組成，風險經非財務風險調整 。非財務風險的風險調整是實體因承擔非財務風險產生的現金流的數額和時間的不確定性而需要的補償。
保險合同和私人養老金的資產和負債隨後被劃分為：
• 資產 或剩餘覆蓋範圍的負債：由與未來服務相關的履行現金流和合同服務利潤率表示。合同服務保證金的分派和責任合同中的損失(或沖銷)在扣除再保險後的保險合同和私人養老金的營業收入中確認。在私人養老金PGBL和VGBL投資組合中，合同服務利潤率根據管理服務和保險風險的提供情況確認，而在其他投資組合中，確認 是在合同期限內的直線基礎上。
• 已發生索賠的資產或負債：指已提供服務的履行現金流，即與發生的索賠和其他費用有關的待財務結算金額。履約現金流的變化，包括因當期發生的索賠和費用導致確認金額增加而產生的變化，在扣除再保險後的保險合同和私人養老金的營業收入中確認。
由於無法獲得歷史數據，意大利聯合銀行控股公司採用了修改後的追溯方法，使用合理和可支持的信息來衡量過渡日期有效的保險合同和私人養老金。意大利聯合銀行控股公司使用了允許的修改 ，並根據其產品和投資組合選擇了單一合同分組。此外，Unibanco Holding估計了過渡日期的未來現金流，並根據該日期之前的歷史信息進行了調整。關於貼現率，考慮了2015至2021年期間的平均貼現率。保險合同保證金是在將非財務風險的風險調整適用於確定的未來現金流量後確定的。
Ita？Unibanco Holding根據IFRS 17編制了2022年期間的比較信息 ，並根據以前的標準(IFRS 4-保險合同)對前幾個時期的相關保險合同金額進行了分類、計量和列報。
對於長期保險合同和私人養老金的投資組合，除私人養老金PGBL和VGBL投資組合外，Unibanco Holding選擇 確認其他全面收益中貼現率的變化，即來自保險合同和私人養老金的財務收入將在期間的其他全面收入和收入之間分離，不影響過渡日期。在短期保險和私人養老金PGBL和VGBL投資組合中，財務收入在當期收入中完全確認。
(2)重新指定金融資產
由於國際財務報告準則第17號更改了保險合約的計量(現按責任現值確認)，故於過渡日期及準則許可的情況下，將按攤銷成本分類的金融工具的業務模式於其他全面收益中按公允價值部分重新指定。此商業模式旨在通過在機會窗口中銷售以及收取本金和利息來最大化金融資產的結果，從而實現資產和負債之間更好的對稱性。
| F-13 |
| 01/01/2022 | 更改名稱後的1/01/2022 | ||||||
| 分類 | 攤銷成本 | 分類 | 總賬面金額 | 公允價值調整(在股東權益中) | 公允價值 | ||
| 證券 | |||||||
| 巴西政府證券 | ( |
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| IFRS 4和IFRS 17之間的股東權益對賬 | |||
| 12/31/2022 | 01/01/2022 | ||
| 股東權益 | 淨收入 | 股東權益 | |
| 根據國際財務報告準則4期初餘額 | |||
| 用保險合同和私人養老金投資組合衡量履行現金流(1) | ( |
( | |
| 與保險合同有關的金融資產的重新指定(2) | ( |
- | ( |
| 調整的遞延税金 | |||
| 調整總額 | ( |
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| 餘額按國際財務報告準則第17號 | |||
| 1) | |
| 2) |
| Itaú Unibanco Holding S.A. | ||||||||
| 合併餘額 片 | ||||||||
| （在 數百萬雷亞爾） | ||||||||
| 資產 | IFRS 4 | 重新分類 (1) | 重新測量 (2) | 國際財務報告準則 17 | IFRS 4 | 重新分類 (1) | 重新測量 (2) | 國際財務報告準則 17 |
| 12/31/2022 | 12/31/2022 | 01/01/2022 | 01/01/2022 | |||||
| 天平 | 天平 | 天平 | 天平 | |||||
| 現金 | ||||||||
| 金融資產 | ( |
( |
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( |
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| 在 攤餘成本 | ( |
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| 在 公平值計入其他全面收益 | ( |
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| 在 公平值計入損益 | ||||||||
| 保險 合同 | ||||||||
| 税 資產 | ||||||||
| 收入 税收和社會繳款-當前 | ||||||||
| 收入 税收和社會繳款—遞延 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 其他 資產 | ( |
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| 投資， 固定資產、善意和無形資產 | ||||||||
| 總資產 | ( |
( |
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| 負債 和股東權益 | IFRS 4 | 重新分類 (1) | 重新測量 (2) | 國際財務報告準則 17 | IFRS 4 | 重新分類 (1) | 重新測量 (2) | 國際財務報告準則 17 |
| 12/31/2022 | 12/31/2022 | 01/01/2022 | 01/01/2022 | |||||
| 天平 | 天平 | 天平 | 天平 | |||||
| 金融負債 | ||||||||
| 保險合同 和私人養老 | ( |
( |
( |
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| 規定 及其他負債 | ( |
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| 税 負債 | ( |
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| 因卡恩 税收和社會繳款-當前 | ||||||||
| 因卡恩 税收和社會繳款-遞延 | ||||||||
| 其他 | ( |
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| 總負債 | ( |
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( |
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| 歸屬於母公司所有者的股東權益總額(3) | ( |
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| 非控股權益 | ||||||||
| 股東權益總額 | ( |
( |
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| 總負債 和股東權益 | ( |
( |
( |
| 1) | 指與保險和私人養老金合同有關的資產和負債的重新指定，以及相關金融資產的重新指定。 |
| 2) | 指因遵守保險和私人養老金合同的投資組合以及對重新指定的金融資產的公允價值進行調整而產生的現金流量的計算。 |
| 3) | 採用國際財務報告準則第17號及重新分配金融資產(税後淨額)所產生的影響已在收入準備金(於2022年12月31日及於2022年1月1日分別為815雷亞爾及319雷亞爾)及其他全面收益(於2022年12月31日及於2022年1月1日分別為579雷亞爾及1雷亞爾)項下確認。 |
• 《國際會計準則》第1號修正案--財務報表列報：
| F-14 |
會計政策信息 -要求只披露有關材料會計政策的信息，避免披露重複 或彙總IFRS要求的信息。這些修正案自1月1日起生效。ST，2023，並且它們不會對財務 造成影響。
• 《國際會計準則》第8號修正案 --會計政策、會計估計的變化和錯誤：
包括會計估計的定義 估計--貨幣數額在其計量中受到不確定因素的影響。預期信貸損失和資產或負債的公允價值 都是會計估計的例子。這一變化自1月1日起生效。ST，2023年，且對意大利聯合銀行控股的綜合財務報表沒有影響 。
• 《國際會計準則》第12號修正案--所得税：
租賃業務的遞延税金 -要求承租人根據税法確認因初始確認使用權資產和租賃負債而產生的暫時性差異而產生的遞延税金。
支柱二示範規則--在確認因經濟合作與發展組織(經合組織)發佈的支柱二示範規則而產生的遞延税金方面引入臨時例外。
這些修正案自1月1日起 年內有效ST，2023年，且不會對國際電聯的合併財務報表產生影響。在未來幾年，國際電聯將繼續監督其子公司所在國家/地區的《支柱二示範規則》的執行情況。
II-適用於未來的 期間
• 《國際會計準則》第1號修正案--財務報表列報：
流動負債和非流動負債之間的分離 澄清了何時考慮可能影響無條件權利將負債的清償推遲至少12個月的合同條件(契諾)，幷包括將契諾歸類為非流動負債的披露要求。這些變化從1月1日開始的財政年度生效。ST，2024年，追溯適用日期和 對意大利電信在Unibanco Holding的合併財務報表沒有影響。
c) 會計政策， 關鍵估計和重要判斷
本説明介紹了在編制和應用Unibanco Holding的具體會計政策時使用的主要關鍵估計和判斷。這些估計和判斷存在重大風險，並可能因不確定因素以及某些項目的確認和計量涉及高度主觀性而對資產和負債的價值產生重大影響。因此，實際結果可能與這些估計和判斷得出的結果不同。
I - 整固
Unibanco Holding的合併財務報表涉及其在巴西和海外的分公司和子公司進行的交易，包括投資基金，其中Unibanco Holding直接或間接控制。控制評估中行使的主要判斷是對事實和情況的分析，這些事實和情況表明Unibanco Holding是否暴露或有權獲得可變 回報，並有能力通過其對實體的持續影響來影響這些回報。
合併財務報表 採用一致的會計政策編制。公司間資產和負債帳户餘額、收入帳户和事務處理值 已被沖銷。
| F-15 |
下表顯示了主要的合併公司以及ITA？Unibanco Holding在其有表決權的資本中的利益：
| 本位幣 (1) | 註冊 國家 | 活動 | 利息 投票資本% | 利息 佔總資本% | |||||
| 12/31/2023 | 12/31/2022 | 12/31/2023 | 12/31/2022 | ||||||
| 在巴西 | |||||||||
| Banco Itaú BBA S.A. | 真實 | ||||||||
| Banco Itau Consignado S.A. | 真實 | ||||||||
| Itaucard S.A. | 真實 | ||||||||
| 中情局。Itaúde Capitalizaçao | 真實 | ||||||||
| 迪本斯租賃公司-Arrendamento Mercantil | 真實 | ||||||||
| 金融機構，金融投資公司 | 真實 | ||||||||
| HiperCard Banco Múltiplo S.A. | 真實 | ||||||||
| ItaúCorretora de Valore S.A. | 真實 | 100.00% | |||||||
| ItaúSeguros S.A. | 真實 | ||||||||
| 伊塔烏聯合銀行股份有限公司 | 真實 | ||||||||
| Itaúviida e Previdència S.A. | 真實 | ||||||||
| Luizacred S.A.社會信貸銀行，金融投資 | 真實 | ||||||||
| Pagamento S.A.紅卡學院 | 真實 | ||||||||
| 外國 | |||||||||
| 伊塔烏哥倫比亞公司 | |||||||||
| 伊塔烏銀行(瑞士)股份有限公司 | |||||||||
| 伊塔烏銀行 Argentina S.A. (2) | - | - | |||||||
| 伊塔烏巴拉圭銀行 | |||||||||
| Itaú烏拉圭銀行 | |||||||||
| 伊陶銀行股份有限公司 | |||||||||
| Itau BBA國際有限公司 | |||||||||
| Itau BBA美國證券公司 | |||||||||
| 智利伊塔烏銀行 | |||||||||
| 1) | 除了Itaú智利紐約分行和ItaúUnibanco S.A.邁阿密分行使用美元外，ITA？Unibanco Holding的所有海外辦事處都與母公司使用相同的本位幣。 |
| 2) | Banco Ltaú阿根廷S.A.組成了截至2023年7月31日的意大利聯合銀行控股公司(注3)。 |
| F-16 |
I.我-企業合併
在對業務合併進行會計處理時，Unibanco Holding在識別、確認和衡量以下方面做出判斷：價格調整、或有對價、買賣被收購實體所有權權益的期權或義務。
非控股股東的所有權 權益於收購日按被收購實體的股東權益比例計量。
I.II-與非控股股東的資本交易
附屬公司所有權權益的變動 不會導致失去控制權，計入資本交易，支付金額與非控股股東的賬面金額之間的任何差額直接在股東權益中確認。
二、 功能和列報貨幣 幣種
Unibanco Holding的合併財務報表以巴西雷亞爾列報，巴西雷亞爾是其職能和列報貨幣。對於每個子公司、聯營公司和合資企業，Unibanco Holding考慮到實體運營所處的主要經濟環境，對其本位幣進行了判斷，以確定其本位幣。
外幣業務按交易日的匯率折算，匯兑損益在綜合損益表中確認。
對於使用雷亞爾以外的本位幣的外國實體的財務報表 的折算，Unibanco Holding使用結算日期的匯率來折算資產和負債，並使用月平均匯率來折算收入和支出，但位於惡性通貨膨脹經濟體的外國實體 除外。此轉換產生的匯兑差額在扣除税收影響後的其他全面收益中確認，並在Unibanco Holding失去對外國實體的控制時，全部或部分重新歸類為收入。當對這些匯率差異的風險敞口很大時，Unibanco Holding對海外業務的淨投資進行對衝，其有效部分在股東權益中確認。
三、 現金和現金等價物
它們被定義為現金和現金等價物， 銀行的活期賬户和金融投資，可迅速轉換為現金，即原始條款等於或低於90天，並受價值變化微小風險的影響，在資產負債表的現金、銀行間存款和根據轉售協議購買的證券(持有的抵押品)下顯示。
IV-金融資產和負債
金融資產和負債於交易日按公允價值初步確認。
符合以下條件的金融資產在交易日部分或全部註銷：
• 金融資產現金流的 合同權利到期。
• 考慮到類似操作的歷史曲線， 對其復甦沒有合理的預期。在這種情況下，全部或部分核銷是在使用相關預期信貸損失準備的同時進行的。以前註銷的金額 的後續回收將作為收入入賬。
• Unibanco Holding和Transfer大大降低了金融資產的風險和收益。
Unibanco Holding在金融資產核銷中行使的主要判斷是：對金融資產現金流合同權利到期時間的評估；對金融資產收回的合理預期，以及風險和利益的實質性轉移或控制。
如果金融資產的合同現金流量被重新談判或以其他方式修改，但Unibanco Holding估計修改事件並未導致合同的全部註銷，則通過比較原始和重新談判的現金流量重新計算該金融資產的賬面總價值，並在收入中確認修改的影響。
| F-17 |
金融負債在 終止時註銷，即合同中規定的義務解除、取消、到期或大幅修改時。Unibanco Holding認為，當新條款下的現金流量現值與原始債務剩餘現金流量的現值至少相差10%時，債務已大幅修改。
IV.I金融資產分類説明
金融資產按以下類別進行分類並隨後進行計量：
• 攤銷成本：當管理金融資產以獲得合同現金流時使用，僅包括本金和利息的支付。
• 通過其他全面收益的公允價值：當金融資產既為獲得合同現金流而持有時使用，僅包括本金和利息支付 ，並用於出售。
• 損益公允價值：用於不符合上述標準的金融資產。
類別取決於管理它們的業務模式 以及它們的現金流特徵(僅支付本息測試-SPPI 測試)。
商業模式：根據業務領域的目標建立 ，並考慮影響業務模式績效的風險；如何評估 並向管理層報告，以及如何對業務經理進行薪酬。
SPPI測試：它是對金融工具產生的現金流進行的評估，目的是檢查它們是否僅代表本金和利息的支付(考慮貨幣的時間價值、信用風險和利潤率)。Unibanco Holding主要評估以下情況 以確定是否符合SPPI測試：信用風險修改導致的利率變化；監管機構確定的利率 ；槓桿；嵌入衍生品；以及期限延長條款和匯率變化。如果合同條款引入風險敞口或現金流波動，則金融資產不符合SPPI測試，並按公允價值通過損益進行分類 。
混合合同：為了識別 合同是否包含嵌入的衍生品，Unibanco Holding會特別考慮是否對不同的 組件進行了索引，以及與最終索引的鏈接有關的不確定性。
以金融資產為主要組成部分 的混合合約按共同基礎入賬，即整個工具(本金和衍生工具)按公允價值通過損益計量。
在其他情況下，嵌入衍生工具在以下情況下被視為獨立的金融工具：其特徵和經濟風險與主要成分的特徵和經濟風險並不密切相關； 該獨立工具符合衍生工具的定義；標的工具不按公允價值計入損益 。
股權工具：股份和 額度按公允價值按損益分類，除非持有金融工具的目的不是為了談判，即意大利聯合銀行控股公司以不可撤銷的基礎通過其他綜合 收入以公允價值指定該金融工具。
IV.II-金融負債分類清單
金融負債隨後按攤銷成本計量，但下列情況除外：
• 按公允價值計提損益的財務負債：這一分類適用於以公允價值通過損益指定的不可撤銷的金融負債，目的是儘量減少會計不對稱和衍生品。
• 貸款 承諾和財務擔保：根據合同條款，以(I)預期信貸損失準備金和(Ii)應在收入中遞延的服務費餘額之間的較高金額計算。
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• 溢價 債券計劃：它們被歸類為按攤銷成本計算的金融負債，儘管它們由管理巴西保險市場的機構監管。溢價債券計劃的收入在合同期內確認，並根據每個計劃的合同條件進行計量。
IV.III-金融工具的後續計量
金融工具的公允價值： 為了計量公允價值，使用了評估技術，應用了按三個層次分類的信息，對工具活躍市場中列出的價格進行優先排序。Unibanco Holding根據在公允價值計量過程中觀察到的數據的相關性 對該信息進行分類：
1級：反映活躍市場中相同資產或負債的 報價(未調整)的可觀察投入。活躍市場是指被計量的資產或負債的交易發生得足夠頻繁，交易量也足夠大，從而能夠持續提供定價信息的市場。
第2級：無法直接或間接觀察到的資產或負債的投入。第二級一般包括：(1)類似資產或負債在活躍市場的報價 ；(2)相同或類似資產或負債在非活躍市場的報價 ，即資產或負債交易很少、價格不是最新的市場，或報價隨時間或在做市商之間變化很大 ，或公開發布的信息很少的市場。(Iii)對資產或負債可觀察到的報價以外的其他投入(例如，按通常報價區間可觀察到的利率和收益率曲線、波動性等)；(Iv)主要來自可觀測市場數據或通過相關或其他方式得到證實的投入。
第3級：對於資產或負債而言，無法 觀察到的輸入允許使用內部模型和技術。
對金融資產和負債的公允價值調整在股東權益中確認，金融資產通過其他全面收益按公允價值計量 或在其他金融資產和負債的合併收益表中確認。
為確定按公允價值處置金融資產已實現的損益，採用平均成本，在合併損益表中計入利息和按公允價值計入損益的金融資產和負債的類似收入和收入。
對於在經常性基礎上按公允價值計量的金融工具，包括不在活躍市場交易的衍生品，公允價值是通過基於假設的估值 技術計算的，該方法考慮了市場信息和條件。通過這些 技術獲得的估計公允價值無法通過與獨立市場進行比較而得到證實，在許多情況下，無法通過工具的立即結算 實現。
評估公允價值時考慮的主要假設為：歷史數據庫、類似交易的信息、折現率和對未來現金流的估計。
在計算較複雜金融工具的公允價值時，或那些未在活躍市場中協商或沒有流動性的金融工具的公允價值計算中應用的主要判斷 是：確定在選擇特定投入時使用的模型，在某些情況下，評估調整適用於非活躍交易的金融工具的 模型金額或報價。
這些判斷的應用可能導致公允價值不能反映可變現淨值或未來公允價值。然而，意大利聯合銀行控股有限公司認為，所使用的所有方法都是適當的，並與其他市場參與者一致。
金融工具的公允價值 以及公允價值的層級詳見附註28。
攤銷成本：指金融資產或負債於初步確認時按 計量的金額，加上根據實際利息法作出的調整、減去還本付息及任何預期信貸損失撥備。
實際利率：Unibanco Holding使用有效利息法按攤餘成本計算金融工具的利息收入或費用， 該方法考慮了直接歸因於合同的成本和費用，如合同各方支付或收到的佣金、交易成本和其他溢價和折扣。
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如果本金或利息的支付逾期60天或更長時間，意大利聯合銀行控股有限公司將貸款 歸類為不良貸款。在這種情況下，不再確認應計利息 。
預期信用損失：Unibanco Holding通過其他全面的 收入、貸款承諾和財務擔保合同，採用三階段法評估以攤餘成本衡量的金融資產的預期信用損失，以展示信用風險的變化。
• 第1階段-考慮12個月內可能發生的默認事件。適用於購買或發起時未發生信用減值或信用風險顯着降低的金融資產。
• 階段 2-考慮金融工具生命週期內可能發生的所有違約事件。適用於信用風險自初始確認以來大幅上升或不再存在信用回收問題，但信用風險未大幅降低的金融工具。
• 階段3-適用於信用減值的金融工具，其違約概率(PD)為100%被視為 (問題資產)。
對預期信貸損失的衡量 需要應用重要的假設和使用量化模型。管理層在評估模型產生的預期損失金額的充分性時作出判斷，並根據其經驗進行調整，這些調整可能因某些客户的信用狀況或尚未在建模中反映的情況或新情況而導致的臨時調整。
估計 預期信用損失時考慮的主要假設為：
• 確定信用風險顯著增加或減少的標準：Unibanco Holding確定金融資產自最初在個人或集體基礎上確認以來信用風險顯著增加的觸發因素(指標)。 出於集體評估的目的，金融資產根據共享信用風險的特徵進行分組，考慮工具類型、信用風險分類、初始確認日期、剩餘期限、行業等其他重要因素。 對於批發業務組合，評估是在經濟子集團級別進行的，以個人為基礎進行。
金融資產向 較早階段的轉移是在信用風險持續降低的情況下發生的，主要特徵是信用惡化 觸發因素至少6個月未激活。
• 最長 合同期：1Ita？Unibanco Holding估計，沒有固定到期日的資產的使用壽命 是基於信用風險敞口和合同條款，包括預付款和展期期權。
• 預期信息 ：Ita？Unibanco Holding使用宏觀經濟預測和公開信息以及內部準備的預測 來確定這些估計對預期信貸損失計算的影響。用於確定預期損失的主要預期信息與SELIC利率、信用違約互換(CDS)、失業率、國內生產總值(GDP)、工資、工業生產和零售額有關。宏觀經濟情景每年或在市場情況需要時都會重新評估。
• 宏觀經濟 情景：此信息涉及固有風險、市場不確定性和其他可能導致結果與預期不同的因素 。
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• 概率加權 損失方案：Unibanco Holding使用加權方案來確定在適當的觀察範圍內的預期信貸損失， 考慮到基於經濟變量的預測，該水平足以分階段分類。
計算 預期信用損失時所作的主要判斷是：選擇量化模型評估預期信用損失;確定顯著 增加或降低信用風險的觸發因素;識別和分組具有類似信用風險特徵的組合;確定 未確定到期日資產的最長合同期限;確定預期信息、宏觀經濟情景 和概率加權情景。
四、三、衍生品和套期保值會計的使用
衍生品：*所有衍生品 均按公允價值損益計量，公允價值為正時計入金融資產，公允價值為負時計入財務 負債。
會計對衝：*使用衍生金融工具和非衍生金融工具進行風險管理 可能會因每種工具的核算方法不同而導致會計不對稱 。有鑑於此，Unibanco Holding有時將經濟對衝操作定性為會計 對衝操作，改變對衝項目或對衝工具的通常會計處理，從而消除現有的會計 不對稱，以便在財務報表中反映對衝活動的經濟影響。
Ita？Unibanco Holding繼續應用國際會計準則第39號的所有對衝會計要求，其中描述了三種類型的對衝：現金流對衝、海外業務淨投資對衝和公允價值對衝，附註7詳細介紹了這三種對衝。
在套期保值交易開始時，套期保值工具和被套期保值項目之間的關係以及其風險管理目標和策略都被記錄在案。 它們可以被指定為用於會計目的的套期保值工具、衍生品、金融和合格金融資產和負債。
為了維持會計套期保值策略，Unibanco Holding持續評估策略的有效性。如果套期保值失效、指定被撤銷、或衍生工具到期或被出售，會計套期保值應預期終止。
套期保值策略評估 中的主要判斷包括：合格資產和負債的識別;套期保值風險的確定;有效性評估量化 模型的選擇。
• 現金 流量對衝：套期保值工具的有效損益部分直接在其他全面收益(套期保值準備金)中確認。被排除在有效性評估之外的無效部分或套期保值部分在收益中確認。
為了評估現金流對衝的有效性，意大利聯合銀行控股公司使用了假設的衍生品方法。
當被套期金融項目的相應收入或 費用影響收入時，套期儲備重新分類為按公允價值計入損益的金融資產和負債的收入。對於非金融套期項目，套期準備金計入相應 資產或負債的初始成本。
如果會計套期終止， 套期準備金將在預期交易發生或預期不再發生時重新分類為收入。
• 對境外業務淨投資對衝 ：以類似現金流量對衝的方式入賬：對衝工具收益或虧損的有效部分直接計入其他全面收益(對衝準備金)。被排除在有效性分析之外的無效部分或對衝 部分在收入中確認。
為了評估海外業務淨投資對衝的有效性，ITA Unibanco Holding使用美元抵銷法。
在境外業務被部分或全部處置期間，對衝停止，對衝準備金按收入比例重新分類。
• 公允 價值對衝：所涵蓋項目按公允價值計量產生的收益或損失與對衝的有效部分 相對應，在收益中確認。
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如果終止會計套期保值， 承保項目賬面價值的任何調整都應在收益中攤銷。
為了評估公允價值對衝的有效性，Unibanco Holding使用百分比法和美元抵銷法。
V - 持有待售資產
待售資產在結算金融資產或決定出售自有資產時，在資產負債表中記入其他資產項下。 這些資產最初按以下較低者入賬：(I)商品的公允價值減去估計銷售成本(Ii)其賬面價值 。
Ita？Unibanco Holding在評估資產的公允價值時(不論是在初步確認時或在隨後的計量中)行使判斷 ，並考慮評估報告和最終阻礙出售的可能性。
VI-對聯營公司和合資企業的投資
聯營公司是指Unibanco Holding具有重大影響力的公司，主要表現為參與董事會或執行董事會，以及 經營和財務政策的制定過程，包括股息分配，條件是它們不被視為保護少數股東利益的權利。他説：
合資企業是雙方有權獲得共同控制的企業淨資產的安排，也就是説，關於企業的決定是由各方一致 做出的，而不考慮他們的權益百分比。
對聯營公司和合資企業的投資 包括在收購中確認的商譽，扣除任何累計減值損失。該等款項按收購成本確認，並按權益法入賬。
Vii-租賃業務 (承租人)
為了開展商業活動，Unibanco Holding是承租人，主要是執行合同時的房地產(標的資產)；未來的租金付款 在其他負債項下按平均融資率(增量利率)貼現的現值確認，財務費用在收入中確認。在這一金融負債的交易對手中，使用權按租賃期的 直線法確認、折舊，並每半年進行一次測試，以確定可能的減值損失。如果標的資產 價值較低(房地產除外)，付款在到期時在負債中確認為費用的主要對手方。
為了確定租賃期，Unibanco Holding根據情況考慮了合同的不可取消期限、續簽預期、合同終止和預期的空置期。
租賃業務中的主要判斷是：確定反映購買資產成本的貼現率；確定低價值資產； 評估合同續簽的預期。
VIII-固定資產
固定資產在購置時計入成本減去累計折舊，並在適用的情況下進行減值調整。折舊按直線法計算 使用基於這些資產的估計使用年限的比率。
它在Unibanco Holding中確認了固定資產費用中的 ，這些費用增加了(I)生產率、(Ii)效率或(Iii)資產的使用壽命 個以上的財政年度。
主要的判斷是關於資產剩餘價值和使用年限的定義。
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IX-商譽和無形資產
商譽是通過業務合併以及收購聯營公司和合資企業的所有權權益而產生的。它代表了交易預期的未來經濟利益，既沒有單獨確定，也沒有單獨確認，也沒有攤銷。
無形資產是指獲得或內部開發的無形商品，包括金融產品和服務推廣和提供協會、軟件和工資單購置權利 。
無形資產在初始確認後按攤銷成本計量，並在其估計使用年限內使用直線法進行攤銷。
X - 非金融資產減值計提
對聯營公司和合資企業、使用權資產、固定資產、商譽和無形資產的可收回投資金額每半年評估一次，或在 有虧損跡象時評估。評估應儘可能按資產類別單獨進行，或按現金產生單位進行。
為了評估可收回的金額，Unibanco Holding考慮資產的重要性，商譽除外，無論其金額如何，商譽都會得到評估。可能影響可收回金額的主要內部和外部指標是：管理層制定的業務戰略；過時和/或廢棄的軟件/硬件；以及宏觀經濟、市場和監管情況。
根據資產類別的不同，估計可收回金額的方法尤其是：貼現現金流、倍數和股息流，使用一般反映財務和經濟變量的貼現率，如無風險利率和風險溢價。
對可收回金額的評估反映了管理層對個別資產或CGU(視情況而定)預期未來現金流的最佳估計。
評估非金融資產可收回金額時作出的主要判斷是：選擇最合適的方法、折現率和現金流入和流出的假設。
Xi-保險合同 和私人養老金
為了衡量保險合同 和私人養老金組，Unibanco Holding將考慮到保險合同的特點 ，使用以下三種衡量方法：
• 標準 模型(構建塊方法-BBA)：沒有直接參與的保險合同的保險範圍超過1年或 是繁重的。保險組合主要包括人壽、健康、信用人壽和住房，前兩個是繁重的。 私人養老金組合包括傳統計劃和死亡和殘疾風險覆蓋計劃，前者負擔繁重。保險 合同和被歸類為繁重的私人養老金銷售不活躍，有效的人壽保險合同的合同條件不同，被歸類為有利可圖。
• 可變 費用方法(VFA)：PGBL和VGBL私人養老金計劃，其繳款按基金所投資的特別組織的投資基金的公允價值支付。
• 簡化的 模型(溢價分配法-PAA)：所持保險合同和再保險合同的承保期限為 年及以下的，主要包括：人身意外事故和保護卡。由於這些是短期合同，因此剩餘的 保險責任不會按現值打折。然而，已發生索賠的負債現金流按現值折現，並進行調整以反映非財務風險，因為它們的付款是在索賠發生一年後支付的。
為了估計履行現金流和預期的盈利能力(合同服務利潤率)，Unibanco Holding使用精算模型和假設，行使判斷 主要確定：(I)合同合計；(Ii)提供的服務期限；(Iii)貼現率；(Iv)精算計算 模型；(V)非財務風險模型和信心水平的風險調整；(Vi)集團的盈利水平；以及 (Vii)合同覆蓋單位。使用的主要假設是：(I)流入假設：繳款和保費；(Ii)流出假設： 轉換率為收入、贖回、銷賬率和損失率；(Iii)貼現率；(Iv)生物統計表；以及(V)風險 非財務風險調整。
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關於保險合同的評估部分分離 ，Unibanco Holding的ITA私人養老金合同中存在的投資部分與保險部分高度相關，即投資部分(累積階段)是衡量將向投保人支付的款項 (福利發放階段)所必需的。
定期審查保險合同和私人養老金計量中使用的假設，並基於最佳實踐和對Unibanco Holding中ITA經驗的分析。
Unibanco Holding將保險合同和私人養老金的預計現金流轉化為現值所使用的貼現率是通過構建 內部建模的利率期限結構獲得的，該結構代表一組包含與投資組合期限(或期限)相關的利率預期的頂點。除了考慮每個投資組合(IGPM、IPCA和tr)的指數單位的特點外，貼現率還有一個組成部分，旨在反映證實市場利率的金融工具的流動性特徵與保險合同的流動性特徵之間的差異 (“自下而上”方法)。
具體地説，對於保險產品，現金流 使用稱為徑流三角形的方法按季度進行預測。對於私人養老金計劃，現金流是根據適用於該產品的假設進行預測的。
非金融風險的風險調整是 根據索賠數據和投資組合分組，使用蒙特卡羅統計方法進行重抽樣得到的。使用適用於未來現金流的貼現率將重採樣 帶入現值。在此基礎上，計算與置信度成正比的百分位數 ，根據組的不同，在60%到70%的區間內確定。
生物統計表表示投保方死亡、存活或殘疾的概率。對於死亡和生存估計，使用了最新的巴西市場保險公司經驗表(BR-EMS)，根據G量表的壽命預期發展標準進行了調整，對於進入殘疾的估計，使用了阿爾瓦羅·文達斯表。
收入轉換率反映了投保人將積累的餘額轉換為退休福利的歷史預期，決策受到行為、經濟和税收因素的影響。
XII-準備金、或有資產和或有負債
撥備和或有負債是根據管理層的最佳估計評估，並考慮法律顧問的意見。準備金和或有負債的會計處理取決於為清償債務而支付資金的可能性：
• 可能： 已確認撥備。
• 可能： 沒有確認任何準備金，或有負債在財務報表中披露。
• 遠程： 未確認撥備，或有負債未在財務報表中披露。
撥備和或有負債 以批量或個別方式估算：
• 大規模訴訟 ：具有相似特徵的民事訴訟和勞動債權，其個別數額無關的。根據統計模型按月估算預計損失金額 。民事和勞務撥備和或有事項在履約保證金繳納時調整為履約保證金。對於民事訴訟，應遵循審理法院(小額索賠法院或普通法院)的性質和特點。對於勞工索賠，預計金額將根據法院做出的裁決重新評估 。
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• 個人訴訟 ：具有特殊性質或相關數額的民事訴訟、勞動索賠、税務索賠和社會保障訴訟。 對於民事訴訟和勞動索賠，根據索賠金額的確定和訴訟的特殊性，定期估計預計損失金額。損失的可能性根據與該訴訟有關的事實和法律觀點的特點進行評估。税收和社會保障訴訟分別進行評估，並按到期金額入賬。
作為民事訴訟、勞工索賠、税務索賠和社會保障訴訟擔保的資產應在法院進行，並保留至法院做出最終裁決 。提供現金保證金、保證保險、擔保人和政府證券，如果決定不利，將向交易對手支付金額 。司法存款數額根據現行條例進行更新。
民事、勞工、税收和社會保障條款，在私有化和其他程序中由賠償條款擔保的，其中有流動性的，經司法通知確認， 與應收金額同時確認，對收入沒有影響。
衡量撥備和或有事項的主要判斷是：損失概率的評估；大規模訴訟的彙總；損失評估統計模型的選擇；以及估計撥備金額。
關於法律訴訟的撥備和或有事項的詳細信息見附註29。
XIII-所得税和社會貢獻
所得税和社會貢獻準備金是指在報告期內收回或支付的當期税款，以及因資產和負債的計税基礎與每個期末報告的金額之間的差異而產生的遞延税項。
遞延税項資產可能來自：暫時性差額，可在未來期間扣除，以及所得税損失和社會貢獻税淨收益損失，可在未來抵銷。
遞延税項資產的預期變現乃根據未來應課税溢利的預測及其他技術研究而估計，並觀察各附屬公司及綜合整體的盈利歷史 。
在對未來應納税所得額的預測中考慮的主要假設包括：宏觀經濟變量、匯率、利率、金融業務量、服務費、 內部業務信息等，這些假設可能與實際數據和金額存在差異。
Unibanco Holding在確認遞延税項資產和負債方面的主要判斷是：確定未來期間可扣除和應納税的臨時差額；以及評估可能使用遞延税項資產的未來應納税利潤的可能性。
所得税和社會貢獻費用 在所得税和社會貢獻項下的收益表中確認，但指在其他全面收益中直接確認的項目 ，該項目將在票據上實現損益時在收入中確認。
税法和税率的變化在其頒佈期間得到確認。
在税收處理 不確定的情況下，Unibanco Holding評估是否需要承認一項覆蓋這種不確定性的條款。
XIV-離職後 福利
它是Unibanco Holding的發起人 為固定福利、固定繳費和可變繳費模式的員工制定的離職後福利計劃。
負債現值減去資產公允價值後，根據計劃和精算估計的特點在精算負債中確認。 當計劃資產的公允價值超過負債現值時，資產被確認，但僅限於意大利聯合銀行控股公司的權利。
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精算估計數基於以下性質的假設：(1)人口：主要是死亡率表；(2)財務：最相關的是通貨膨脹的預測和用於確定債務現值的貼現率，其中考慮了政府證券的收益率和相應債務的到期日。
該計劃的年度重新計量在其他全面收益的股東權益項下確認。
計算離職後福利計劃的義務時作出的主要判斷是：選擇死亡率表和貼現率。
以股份為基礎的付款按公允價值計量，並於工具歸屬期間於股東權益中確認。
如果經理或員工在歸屬期結束前離職，ITASYS UNIBANCO HOLDING將考慮每個計劃的特殊性 ，對離職條件進行判斷。
這些計劃以股份結算， 由股份和合作夥伴計劃中的可變薪酬計劃組成。
普通股和優先股的購買和出售 按平均股價記錄在庫存股項下的股東權益中。
出售價格與庫藏股平均價格之間的差額計入資本儲備的減少或增加。庫存股的註銷按股票平均價格進行，其影響計入資本公積。
十七- 資本補償
ITASYS UNIBANCO HOLDING以股息和資本利息補償 其股東。出於會計目的，資本利息被視為股息，並且 在合併財務報表中以股東權益的減少形式呈現。
股息按巴西會計準則編制的財務報表的 基礎計算和支付。
根據附例所確立的百分率確定的最低股息金額記為負債。超過強制性最低股息的任何其他金額在董事會批准時將作為負債計入 。
股息和資本利息在註釋19中列出了 。
十八- 佣金和 銀行費用
佣金和銀行手續費在Unibanco Holding向客户提供或提供服務時確認 ，金額反映了Unibanco Holding預計將收取的佣金和銀行手續費，以換取這些服務。增量成本如果是實質性的，則在資產中確認，並根據合同的預期期限在收入中劃撥。
與信用卡、借記卡、活期賬户以及經濟、金融和經紀諮詢相關的服務收入在提供上述服務時予以確認。
在提供服務時，某些服務的收入，如資金管理、收取和託管費用，在各自協議的有效期內予以確認。
Unibanco Holding執行 判斷，以確定在合同有效期內或在提供服務時是否履行了履行義務。
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注3-業務發展
智利伊塔烏銀行
意大利聯合銀行控股公司於4月1日開始控股智利銀行ST，2016年。同日，意大利聯合銀行控股公司與Corp Group簽訂了一份股東協議，其中規定，意大利聯合銀行控股公司和公司集團有權根據各自在股本中的權益任命智利國際電信協會董事會成員，該集團股東有權任命智利國際電信協會董事會的多數成員，而意大利聯合銀行控股公司有權任命通過本集團選舉產生的大多數成員。
2022年7月14日，ITAúUnibanco Holding
通過其關聯公司獲得了經美國法院監督的重組程序(第11章)批准的智利ITA在集團公司債務重組範圍內發行的股票。因此，Unibanco Holding的所有權權益增加，從而導致持有
2023年6月6日至7月5日期間，意大利電信聯合銀行為收購國際電信協會在智利和美利堅合眾國發行的流通股進行了自願公開募股，包括以美國存托股份(ADS)形式發行的股份。
持有大約代表
的股份的股東
有效收購發生在2023年7月8日，財務結算髮生在2023年7月13日，金額為雷亞爾$
2023年11月13日至22日期間，ITASYS
UNIBANCO HOLDING通過其子公司TSB Holding Brasil paçèes Ltda.，獲得的額外所有權權益
Itaú 哥倫比亞公司
ITASYS
UNIBANCO HOLDING，通過其子公司ITASYS CHILE和Itaú Holding Colombia SA，獲得額外所有權
權益
在獲得監管授權後， 有效的收購和財務結算髮生在2022年2月22日。
XP Inc.的非控股權益。
2020至2021年間，ITA？Unibanco Holding將XP Inc.(XP Inc.)的投資部分剝離給一家新公司(XPart S.A.)隨後於2021年10月1日併入XP Inc.。
2022年4月29日，根據2017年5月簽訂的原始協議，經BACEN和海外監管機構批准，ITA通過其子公司ITB Holding Brasil Participaçóes Ltd.收購了相當於
2022年6月7日和9日，出售了相當於
2023年4月，Unibanco Inc.取消了庫存股，導致Unibanco Holding的所有權權益增加到
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稀釋後的
收購Idea Holding Financeira S.A.
2022年1月13日，Unibanco Holding通過其子公司ItaúCorretora de Valore S.A.簽訂了一項買賣協議，最高可持有Idea Holding Financeira S.A.(Idea Holding Financeira S.A.)100%的資本。收購將在五年內分兩個階段進行。在第一階段，收購了意大利聯合銀行控股公司
Idea是一家100%的數字經紀人，目前在一個靈活的基於雲的平臺內提供電子交易和DMA(直接市場訪問)解決方案。
根據本次交易的股東協議的條款和條件，理想的 業務的管理和發展將繼續自主於Unibanco Holding中的ITA，而Unibanco Holding中的ITA將不具有提供服務的排他性。
有效的收購和財務結算髮生在2023年3月31日，也就是在收到所需的監管批准之後。
ZUP I.T.Seriços em Tecnologia e Inovação S.A.
Ita？Unibanco Holding通過其子公司Redecard Instituição de Pagamento S.A.(REDE)在此期間收購了額外的所有權權益：
在獲得必要的監管授權後，於2023年5月31日和6月14日進行了有效的收購和財務結算。
Totvs Techfin S.A.
2022年4月12日，ITAúUnibanco Holding通過其子公司ItaúUnibanco S.A.與TOTVS S.A.(TOTVS)達成協議，成立一家名為Totvs Techfin S.A.(TECHFIN)的合資企業，該合資企業將結合技術和金融解決方案，補充合作伙伴的 專業知識，以快速和綜合的方式向企業客户提供直接從TOTVS已提供的平臺購買產品的最佳體驗 。
Totvs將其目前TECHFIN業務的資產貢獻給一家公司，ITA-Unibanco Holding成為該公司的合作伙伴
在獲得所需的監管批准後，於2023年7月31日進行了有效的收購和財務結算。
阿根廷伊塔烏銀行
在2023年11月2日獲得阿根廷共和國中央銀行的授權後，ITA通過ItaúUnibanco S.A.完成了將其在Banco Itaú阿根廷S.A.及其控股公司的全部股份出售給Banco Macro S.A.的操作。
2023年11月3日，意大利聯合銀行
Holding收到Banco Macro S.A.為完成交易而支付的約雷亞爾。
Avenue Holding Cayman Ltd
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2022年7月8日，意大利聯合銀行控股有限公司
與Avenue Controle Cayman Ltd及其他出售股東就收購Avenue Holding Cayman Ltd(Avenue)的控制權
訂立股份購買協議。收購將在五年內分三個階段進行。在第一階段，ITA通過其子公司ITB Holding Brasil Participaçóes Ltd.收購了Unibanco Holding
AVENUE擁有一家美國數字證券經紀商，旨在使巴西投資者進入國際市場的機會民主化。
監管批准於2023年10月31日完成，收購和財務結算流程於2023年11月30日進行。
注4-銀行間存款 和根據轉售協議購買的證券
| 12/31/2023 | 12/31/2022 | ||||||
| 當前 | 非當前 | 總計 | 當前 | 非當前 | 總計 | ||
| 根據轉售協議購買的證券 | |||||||
| 持抵押品 | |||||||
| 抵押再質押 | - | ||||||
| 作為抵押品收到的資產，有權出售或再抵押 | - | - | |||||
| 作為抵押品收到但無權出售或再抵押的資產 | - | ||||||
| 出售抵押品 | - | - | |||||
| 同業存款 | |||||||
| 總計 | |||||||
在根據協議購買的證券中
轉售，R$金額
在總投資組合中，包括金額為R$的損失
(
| F-29 |
注5- 按公允價值計入損益並指定按公允價值計入損益的金融資產-證券
金融資產 和負債的會計政策見附註2c IV。
A)按公允價值計提損益的金融資產--證券
| 12/31/2023 | 12/31/2022 | ||||||
| 成本 | 公允價值調整(收入) | 公允價值 | 成本 | 公允價值調整(收入) | 公允價值 | ||
| 投資基金 | ( |
( |
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| 巴西政府證券 | ( |
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| 政府證券-拉丁美洲 | |||||||
| 政府證券-海外 | ( |
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| 公司證券 | ( |
( |
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| 股票 | ( |
( |
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| 農村產品筆記 | |||||||
| 銀行存單 | - | - | |||||
| 房地產應收賬款憑證 | ( |
( |
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| 債券 | ( |
( |
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| 歐元債券和其他 | ( |
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| 財政票據 | - | ( |
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| 本票和商業本票 | ( |
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| 其他 | ( |
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| 總計 | ( |
( |
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作為金融機構和客户融資以及離職後福利擔保
（注26 b）的證券質押為：a）巴西政府證券R$
| F-30 |
按公允價值計入損益的金融資產-證券的每個到期日成本和公允價值如下：
| 12/31/2023 | 12/31/2022 | ||||
| 成本 | 公允價值 | 成本 | 公允價值 | ||
| 當前 | |||||
| 非法定到期日 | |||||
| 最多一年 | |||||
| 非當前 | |||||
| 從一年到五年 | |||||
| 從五年到十年 | |||||
| 十年後 | |||||
| 總計 | |||||
按公允價值計入損益的金融資產-證券包括公允價值為雷亞爾的資產
b）指定為按公允價值計入損益的金融資產 -證券
| 12/31/2023 | ||||||
| 成本 | 公允價值調整(收入) | 公允價值 | ||||
| 巴西政府證券 | ||||||
| 總計 | 1 | |||||
| 12/31/2022 | ||||||
| 成本 | 公允價值調整(收入) | 公允價值 | ||||
| 巴西政府證券 | ||||||
| 總計 | ||||||
指定為公允價值且其變動計入損益的金融資產-證券的成本和到期公允價值如下：
| 01/01/2023 | 12/31/2023 | 12/31/2022 | ||||
| 01/01/2022 | 成本 | 公允價值 | 成本 | 公允價值 | ||
| 當前 | ||||||
| 最多一年 | ||||||
| 總計 | ||||||
| F-31 |
注6-衍生品
Ita？Unibanco Holding與各種交易對手進行衍生品金融工具交易，以管理其整體風險敞口，並幫助其客户管理自己的風險敞口。
期貨--利率和外幣期貨合約是指在未來某一日期以商定的價格或收益率買入或賣出金融工具的承諾，可以現金或通過交割的方式進行結算。名義金額代表標的票據的面值。商品期貨 合約或金融工具是指在未來某一日期以商定的價格買賣商品(主要是黃金、咖啡和橙汁)的承諾，以現金結算。名義金額表示此類商品的數量乘以合同日期的未來價格。對所有工具的價格變動進行每日現金結算。
前鋒-後衞利率遠期合約是根據市場利率從交易日期 到合同結算日期的變化，在指定的未來日期交換付款的協議。外匯遠期合約是指在商定的結算日以商定的價格將一國貨幣兑換成另一國貨幣的協議。金融工具遠期合約是以商定價格在未來日期購買或出售金融工具的承諾，並以現金結算。
掉期-利率和外匯掉期合約是承諾在未來某一日期或日期以現金結算兩個特定財務指數之間的差額 (一種貨幣的兩種不同利率或一種不同貨幣的兩種不同利率)，適用於名義上的 本金金額。下表其他項下顯示的掉期合約實質上與通脹率掉期合約相對應。
選項-期權合約使購買者有權在有限的時間內買入或賣出一種金融工具，包括利息、外幣、大宗商品或金融工具的商定價格，也可根據特定指數之間的差額以現金結算，並收取一定費用，但不是義務。
信用衍生品-信用 衍生品是價值源自第三方(參考實體)發行的債務信用風險的金融工具， 允許一方(對衝的買方)將風險轉移給交易對手(對衝的賣方)。如果參考實體發生信用事件，如破產、違約或債務重組，則套期保值的賣方必須按照合同規定付款。套期保值的賣方收到套期保值的溢價，但另一方面，賣方承擔合同中提及的標的工具發生信用事件的風險，賣方可能需要向套期保值的買方支付高達信用衍生工具名義金額的款項。
意大利聯合銀行控股公司在擔保
中承諾的保證金總額為雷亞爾。
有關用於管理風險的參數的更多信息，可在附註32-風險和資本管理中找到。
| F-32 |
A)衍生品摘要
按工具類別、所述公允價值及到期日劃分的衍生金融工具組合(資產及負債)組成見下文。
| 12/31/2023 | ||||||||
| 公允價值 | % | 0-30 | 31-90 | 91-180 | 181-365 | 366-720 | 超過720天 | |
| 資產 | ||||||||
| 掉期--應收調整 | ||||||||
| 期權協議 | ||||||||
| 遠期 | ||||||||
| 信用衍生品 | - | |||||||
| NDF-無本金交割遠期 | ||||||||
| 其他衍生金融工具 | ||||||||
| 總計 | ||||||||
| 每個到期日的百分比 | ||||||||
| 12/31/2023 | ||||||||
| 公允價值 | % | 0-30 | 31-90 | 91-180 | 181-365 | 366-720 | 超過720天 | |
| 負債 | ||||||||
| 掉期--應付調整 | ( |
( |
( |
( |
( |
( |
( | |
| 期權協議 | ( |
( |
( |
( |
( |
( |
( | |
| 遠期 | ( |
( |
( |
( | ||||
| 信用衍生品 | ( |
- | - | ( |
( |
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( | |
| NDF-無本金交割遠期 | ( |
( |
( |
( |
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( |
( | |
| 其他衍生金融工具 | ( |
( |
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( |
( |
( |
( | |
| 總計 | ( |
100.0% | ( |
( |
( |
( |
( |
( |
| 每個到期日的百分比 | ||||||||
| F-33 |
| 12/31/2022 | ||||||||
| 公允價值 | % | 0-30 | 31-90 | 91-180 | 181-365 | 366-720 | 超過720天 | |
| 資產 | ||||||||
| 掉期--應收調整 | ||||||||
| 期權協議 | ||||||||
| 遠期 | ||||||||
| 信用衍生品 | - | |||||||
| NDF-無本金交割遠期 | ||||||||
| 其他衍生金融工具 | ||||||||
| 總計 | 100.0% | |||||||
| 每個到期日的百分比 | ||||||||
| 12/31/2022 | ||||||||
| 公允價值 | % | 0-30 | 31-90 | 91-180 | 181-365 | 366-720 | 超過720天 | |
| 負債 | ||||||||
| 掉期-應付調整 | ( |
( |
( |
( |
( |
( |
( | |
| 期權協議 | ( |
( |
( |
( |
( |
( |
( | |
| 遠期 | ( |
( |
( |
( |
- | - | ||
| 信用衍生品 | ( |
- | - | ( |
( |
( |
( | |
| NDF-無本金交割遠期 | ( |
( |
( |
( |
( |
( |
( | |
| 其他衍生金融工具 | ( |
( |
( |
( |
( |
( |
( | |
| 總計 | ( |
( |
( |
( |
( |
( |
( | |
| 每個到期日的百分比 | ||||||||
該投資組合包括與Libor掛鈎的119雷亞爾（2022年12月31日為24雷亞爾）。
| F-34 |
B)按指數和風險係數計算的派生指數
| 表外/名義金額 | 資產負債表應收/(已收)(應付)/已付 | 公允價值調整(收入/股東權益) | 公允價值 | ||
| 12/31/2023 | |||||
| 期貨合約 | - | - | - | ||
| 購買承諾 | - | - | - | ||
| 股票 | - | - | - | ||
| 商品 | - | - | - | ||
| 利息 | - | - | - | ||
| 外幣 | - | - | - | ||
| 出售承諾 | - | - | - | ||
| 股票 | - | - | - | ||
| 商品 | - | - | - | ||
| 利息 | - | - | - | ||
| 外幣 | - | - | - | ||
| 掉期合約 | |||||
| 資產頭寸 | |||||
| 股票 | |||||
| 商品 | |||||
| 利息 | |||||
| 外幣 | |||||
| 負債狀況 | ( |
( |
( | ||
| 股票 | ( |
( | |||
| 商品 | ( |
( | |||
| 利息 | ( |
( |
( | ||
| 外幣 | ( |
( |
( | ||
| 期權合約 | ( |
( |
( | ||
| 購買承諾-多頭頭寸 | |||||
| 股票 | |||||
| 商品 | ( |
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| 利息 | ( |
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| 外幣 | ( |
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| 賣出承諾-多頭頭寸 | ( |
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| 股票 | ( |
||||
| 商品 | |||||
| 利息 | |||||
| 外幣 | |||||
| 購買承諾--空頭頭寸 | ( |
( |
( | ||
| 股票 | ( |
( |
( | ||
| 商品 | ( |
( |
( | ||
| 利息 | ( |
( | |||
| 外幣 | ( |
( | |||
| 賣出承諾--空頭頭寸 | ( |
( | |||
| 股票 | ( |
( | |||
| 商品 | ( |
( |
( | ||
| 利息 | ( |
( |
( | ||
| 外幣 | ( |
( |
( | ||
| 正向運算 | |||||
| 應收購貨 | ( |
||||
| 股票 | ( |
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| 利息 | |||||
| 購貨應付債務 | ( |
( | |||
| 商品 | ( |
( | |||
| 利息 | ( |
( | |||
| 銷售應收賬款 | |||||
| 股票 | |||||
| 商品 | |||||
| 利息 | |||||
| 外幣 | |||||
| 銷售可交付義務 | ( |
( | |||
| 利息 | ( |
( | |||
| 外幣 | |||||
| 信用衍生品 | ( |
||||
| 資產頭寸 | ( |
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| 股票 | |||||
| 商品 | |||||
| 利息 | ( |
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| 負債狀況 | ( |
( | |||
| 股票 | ( |
( |
( | ||
| 商品 | |||||
| 利息 | ( |
( | |||
| NDF-無本金交割遠期 | |||||
| 資產頭寸 | |||||
| 商品 | ( |
||||
| 外幣 | |||||
| 負債狀況 | ( |
( |
( | ||
| 商品 | ( |
( |
( | ||
| 外幣 | ( |
( |
( | ||
| 其他衍生金融工具 | |||||
| 資產頭寸 | |||||
| 股票 | |||||
| 商品 | |||||
| 利息 | ( |
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| 外幣 | |||||
| 負債狀況 | ( |
( |
( | ||
| 股票 | ( |
( |
( | ||
| 商品 | ( |
( | |||
| 利息 | ( |
( |
( | ||
| 外幣 | ( |
( | |||
| 資產 | |||||
| 負債 | ( |
( |
( | ||
| 總計 | |||||
| 衍生品合約到期日如下(以天計)： | |||||
| 表外/名義金額 | 0 - 30 | 31 - 180 | 181 - 365 | 超過365天 | 12/31/2023 |
| 期貨合約 | |||||
| 掉期合約 | |||||
| 期權合約 | |||||
| 遠期(在岸) | |||||
| 信用衍生品 | |||||
| NDF-無本金交割遠期 | |||||
| 其他衍生金融工具 | |||||
| F-35 |
| 表外名義金額 | 資產負債表應收/(已收)(應付)/已付 | 公允價值調整(收入/股東權益) | 公允價值 | ||
| 12/31/2022 | |||||
| 期貨合約 | - | - | - | ||
| 購買承諾 | - | - | - | ||
| 股票 | - | - | - | ||
| 商品 | - | - | - | ||
| 利息 | - | - | - | ||
| 外幣 | - | - | - | ||
| 出售承諾 | - | - | - | ||
| 股票 | - | - | - | ||
| 商品 | - | - | - | ||
| 利息 | - | - | - | ||
| 外幣 | - | - | - | ||
| 掉期合約 | |||||
| 資產頭寸 | |||||
| 商品 | |||||
| 利息 | |||||
| 外幣 | |||||
| 負債狀況 | ( |
( |
( | ||
| 股票 | ( |
( | |||
| 商品 | ( |
( | |||
| 利息 | ( |
( |
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| 外幣 | ( |
( |
( | ||
| 期權合約 | ( |
( |
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| 購買承諾-多頭頭寸 | ( |
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| 股票 | ( |
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| 商品 | ( |
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| 利息 | |||||
| 外幣 | ( |
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| 賣出承諾-多頭頭寸 | |||||
| 股票 | |||||
| 商品 | ( |
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| 利息 | |||||
| 外幣 | ( |
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| 購買承諾--空頭頭寸 | ( |
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| 股票 | ( |
( | |||
| 商品 | ( |
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| 利息 | ( |
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| 外幣 | ( |
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| 賣出承諾--空頭頭寸 | ( |
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| 股票 | ( |
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| 商品 | ( |
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| 利息 | ( |
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| 外幣 | ( |
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| 正向運算 | ( |
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| 應收購貨 | ( |
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| 股票 | ( |
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| 利息 | |||||
| 購貨應付債務 | - | ( |
- | ( | |
| 利息 | - | ( |
- | ( | |
| 銷售應收賬款 | |||||
| 股票 | |||||
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| 利息 | |||||
| 外幣 | - | ||||
| 銷售可交付義務 | ( |
( |
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| 利息 | ( |
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| 外幣 | - | ( |
( | ||
| 信用衍生品 | ( |
( |
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| 資產頭寸 | ( |
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| 股票 | |||||
| 利息 | ( |
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| 負債狀況 | ( |
( | |||
| 股票 | ( |
( |
( | ||
| 利息 | ( |
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| NDF-無本金交割遠期 | ( |
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| 資產頭寸 | |||||
| 股票 | ( |
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| 外幣 | |||||
| 負債狀況 | ( |
( | |||
| 商品 | ( |
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( | ||
| 外幣 | ( |
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| 其他衍生金融工具 | ( |
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| 資產頭寸 | |||||
| 股票 | |||||
| 商品 | |||||
| 利息 | |||||
| 負債狀況 | ( |
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| 股票 | ( |
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( | ||
| 商品 | ( |
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| 利息 | ( |
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| 外幣 | ( |
( |
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| 資產 | |||||
| 負債 | ( |
( |
( | ||
| 總計 | ( |
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| 衍生品合約到期日如下(以天計)： | |||||
| 資產負債表外-名義金額 | 0 - 30 | 31 - 180 | 181 - 365 | 超過365天 | 12/31/2022 |
| 期貨合約 | |||||
| 掉期合約 | |||||
| 期權合約 | |||||
| 遠期 | |||||
| 信用衍生品 | |||||
| NDF-無本金交割遠期 | |||||
| 其他衍生金融工具 | |||||
表外/名義金額 包括與Libor掛鈎的88，652雷亞爾（2022年12月31日為247，631雷亞爾）。
| F-36 |
c）按名義 金額計算的衍生工具
請參閲下文按工具類型（以名義金額表示）、每個交易地點（有組織或場外市場）和交易對手列出的衍生金融工具投資組合的組成。
| 12/31/2023 | |||||||
| 期貨合約 | 掉期合約 | 期權合約 | 遠期 | 信用衍生品 | NDF-無本金交割遠期 | 其他衍生金融工具 | |
| 證券交易所 | - | ||||||
| 場外交易市場 | |||||||
| 金融機構 | - | ||||||
| 公司 | - | ||||||
| 個人 | - | - | - | - | |||
| 總計 | |||||||
| 12/31/2022 | |||||||
| 期貨合約 | 掉期合約 | 期權合約 | 遠期 | 信用衍生品 | NDF-無本金交割遠期 | 其他衍生金融工具 | |
| 證券交易所 | - | ||||||
| 場外交易市場 | |||||||
| 金融機構 | - | ||||||
| 公司 | - | ||||||
| 個人 | - | - | - | ||||
| 總計 | |||||||
| F-37 |
（d）信貸衍生工具
ITASYS UNIBANCO HOLDING購買和銷售 信用保護，以滿足其客户的需求，管理和降低其投資組合的風險。
CDS（信用違約掉期） 是一種信用衍生品，其中，在與參考實體相關的違約時，保護買方有權收到金額 ，相當於CDS合同面值與合同結算之日負債公允價值之間的差額 ，也稱為收回金額。根據CDS合同的條款，保護買方不需要在發生信用事件時持有參考實體的債務工具以獲得到期金額。
TRS（總回報掉期）是一種交易，其中一方將一項資產或一籃子資產的總回報交換為定期現金流，通常是利息和資本損失擔保。在TRS合同中，當事人不轉讓資產的所有權。
ITABANCO HOLDING根據獨立信貸評級機構給予參考實體的信貸評級評估信貸衍生工具的風險。投資級別實體是指信用風險被穆迪評級為Baa 3或更高，以及被標準普爾和惠譽評級為BBB-或更高的實體。
| 12/31/2023 | |||||
| 未來付款的最大潛力，毛額 | 最長1年 | 1至3年 | 3至5年 | 超過5年 | |
| 由儀器 | |||||
| 光盤 | |||||
| TRS | - | ||||
| 按文書分列共計 | |||||
| 按風險評級 | |||||
| 投資級 | |||||
| 低於投資級 | |||||
| 按風險合計 | |||||
| 按參照實體 | |||||
| 巴西政府 | |||||
| 政府--國外 | - | ||||
| 私營實體 | |||||
| 按實體合計 | |||||
| 12/31/2022 | |||||
| 未來付款的最大潛力，毛額 | 最長1年 | 1至3年 | 3至5年 | 超過5年 | |
| 由儀器 | |||||
| 光盤 | |||||
| TRS | - | - | - | ||
| 按文書分列共計 | |||||
| 按風險評級 | |||||
| 投資級 | - | ||||
| 低於投資級 | |||||
| 按風險合計 | |||||
| 按參照實體 | |||||
| 巴西政府 | |||||
| 政府--國外 | - | ||||
| 私營實體 | - | ||||
| 按實體合計 | |||||
下表列出了購買的信用衍生品的名義金額。標的金額與ITA？Unibanco Holding出售信用保護的金額相同。
| 12/31/2023 | |||
| 已售出的信用保護名義金額 | 以相同的標的金額購買的信用保護名義金額 | 淨頭寸 | |
| 光盤 | ( |
( | |
| TRS | ( |
- | ( |
| 總計 | ( |
( | |
| 12/31/2022 | |||
| 已售出的信用保護名義金額 | 以相同的標的金額購買的信用保護名義金額 | 淨頭寸 | |
| 光盤 | ( |
( | |
| TRS | ( |
- | ( |
| 總計 | ( |
( | |
| F-38 |
E)金融工具 須遵守抵銷、可強制執行的總淨額結算安排和類似協議
下表列出了受抵消、可執行的主淨額結算安排 和類似協議約束的金融資產和負債，以及這些金融資產和負債如何在ITASYS UNIBANCO HOLDING的合併 財務報表中呈列。這些表格還反映了與金融資產和負債相關的抵押品金額 受可執行安排的約束，但尚未根據IAS 32按淨額呈列。
受抵銷、可強制執行的總淨額結算安排和類似協議約束的金融資產：
| 12/31/2023 | ||||||
| 已確認金融資產總額(1) | 資產負債表中的總額抵銷 | 資產負債表中列報的金融資產淨額 | 資產負債表中未抵銷的相關金額(2) | 總計 | ||
| 金融工具(3) | 收到的現金抵押品 | |||||
| 根據轉售協議購買的證券 | - | ( |
- | |||
| 衍生金融工具 | - | ( |
( |
|||
| 12/31/2022 | ||||||
| 已確認金融資產總額(1) | 資產負債表中的總額抵銷 | 資產負債表中列報的金融資產淨額 | 資產負債表中未抵銷的相關金額(2) | 總計 | ||
| 金融工具(3) | 收到的現金抵押品 | |||||
| 根據轉售協議購買的證券 | - | ( |
- | |||
| 衍生金融工具 | - | ( |
( |
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| 受抵銷、可強制執行的總淨額結算安排和類似協議約束的財務負債： | ||||||
| 12/31/2023 | ||||||
| 已確認金融負債總額(1) | 資產負債表中的總額抵銷 | 資產負債表中列報的金融負債淨額 | 資產負債表中未抵銷的相關金額(2) | 總計 | ||
| 金融工具(3) | 質押現金抵押品 | |||||
| 根據回購協議出售的證券 | - | ( |
- | |||
| 衍生金融工具 | - | ( |
- | |||
| 12/31/2022 | ||||||
| 已確認金融負債總額(1) | 資產負債表中的總額抵銷 | 資產負債表中列報的金融負債淨額 | 資產負債表中未抵銷的相關金額(2) | 總計 | ||
| 金融工具(3) | 質押現金抵押品 | |||||
| 根據回購協議出售的證券 | - | ( |
- | |||
| 衍生金融工具 | - | ( |
- | |||
| 1) |
| 2) |
| 3) |
金融資產和金融負債只有在存在法律上可強制執行的權利以抵銷已確認的金額，並有意按淨額結算，或同時變現資產和結算負債的情況下，才會在資產負債表中抵銷。
未於資產負債表列賬的衍生金融工具及回購協議涉及有 可強制執行的總淨額結算協議或類似協議，但未能符合國際會計準則第32條第42段抵銷準則的交易，主要是由於國際會計準則Unibanco Holding無意按淨額結算，或同時變現資產及結算負債 。
| F-39 |
注7-套期保值會計
關於套期保值會計的會計政策 載於附註2c IV。
在對衝會計中，由Unibanco Holding集團衡量的風險 因素組包括：
• 利率：受利率變動影響的交易的損失風險。
• 幣種： 受外匯變動影響的交易的損失風險。
風險限額的結構被擴展到風險因素級別，其中具體的限額旨在改進監測和了解過程，以及避免這些風險的集中。
當存在兼容的對衝工具時，為利率和匯率類別設計的結構考慮了部分或全部風險。在某些情況下， 管理層可能決定為對衝工具的風險因素期限和限額進行風險對衝。
該機構對衝的其他風險因素 見附註32。
為了保護被指定為對衝項目的工具的現金流和公允價值，Unibanco Holding使用衍生金融工具、金融資產和負債。目前使用的是期貨合約、NDF(無本金交割遠期)、遠期、掉期和金融資產。
Ita？Unibanco Holding通過對衝工具和對衝項目之間的經濟關係來管理風險，預期這些工具 將以相反的方向和相同的比例移動，目的是中和風險因素。
指定的覆蓋率始終為
A)現金流對衝
Unibanco Holding的現金流對衝策略包括對衝可歸因於已確認和未確認資產和負債的利率變化的現金流變化、利息支付和貨幣風險的風險敞口。
Ita？Unibanco Holding應用 現金流對衝策略如下：
利率風險：
• 定期存款和回購協議的對衝：通過期貨合約，對衝因直接存款利率變化而產生的利息支付現金流的波動。
• 對衝資產交易：通過期貨 合約對衝因直接投資利率變化而產生的利息收入現金流波動。
• 對衝以UF*計價的資產：通過掉期合約，對衝因UF*變化而產生的利息收入現金流的波動。
• 資金對衝：通過掉期合約，對衝TPM*利率變化導致的利息支付現金流波動。
• 貸款操作的對衝：對TPM*利率變化引起的利息收入現金流的波動進行對衝, 通過互換 合同。
• 對衝回購協議：通過期貨合約對衝因SELIC(基準利率)變化而產生的利息現金流波動。
• 對預期的極有可能發生的交易進行套期保值：對因匯率變化而承擔的承諾額變化的風險進行對衝。
| F-40 |
*UF-智利記賬單位/TPM-貨幣政策 匯率
| 策略 | 標題 | 12/31/2023 | ||||||
| 套期保值項目 | 套期保值工具 | |||||||
| 賬面價值 | 在其他全面收益中確認的價值變動 | 現金流對衝準備金 | 名義金額 | 用於計算對衝無效性的公允價值變化 | ||||
| 資產 | 負債 | |||||||
| 利率風險 | ||||||||
| 對押金和回購協議的對衝 | 根據轉售協議出售的證券 | - | ( |
( |
( | |||
| 資產交易套期保值 | 貸款和租賃業務及證券 | - | ( |
( |
( | |||
| 根據回購協議對資產支持證券進行對衝 | 根據轉售協議購買的證券 | - | ||||||
| 貸款業務套期保值 | 貸款和租賃業務 | - | ||||||
| 資金對衝 | 存款 | - | ( |
( |
( | |||
| UF計價資產的套期保值 | 證券 | - | ||||||
| 外匯風險 | ||||||||
| 對極有可能的預測交易進行對衝 | - | |||||||
| 資金對衝 | 存款 | - | ( |
( |
( | |||
| 總計 | ||||||||
| 策略 | 標題 | 12/31/2022 | ||||||
| 套期保值項目 | 套期保值工具 | |||||||
| 賬面價值 | 在其他全面收益中確認的價值變動 | 現金流對衝準備金 | 名義金額 | 用於計算對衝無效性的公允價值變化 | ||||
| 資產 | 負債 | |||||||
| 利率風險 | ||||||||
| 對押金和回購協議的對衝 | 根據轉售協議出售的證券 | - | ||||||
| 資產交易套期保值 | 貸款和租賃業務及證券 | - | ( |
( |
( | |||
| 根據回購協議對資產支持證券進行對衝 | 根據轉售協議購買的證券 | - | ( |
( |
( | |||
| 貸款業務套期保值 | 貸款和租賃業務 | - | ( |
( |
( | |||
| 資金對衝 | 存款 | - | ||||||
| UF計價資產的套期保值 | 證券 | - | ||||||
| 外匯風險 | ||||||||
| 對極有可能的預測交易進行對衝 | - | |||||||
| 資金對衝 | 存款 | - | ( |
( |
( | |||
| 總計 | ( |
( |
( | |||||
對於存款和回購協議 轉售、資產交易和回購協議下的資產支持證券的策略，ITASYS UNIBANCO HOLDING經常 重新建立覆蓋率，因為對衝項目和工具都會隨着時間的推移而變化。發生這種情況是因為它們是投資組合 策略，反映了適當權威級別批准的風險管理策略指南。
不再適用對衝會計的
現金流對衝儲備中的剩餘餘額為R$（
| 對衝工具 | 12/31/2023 | ||||||
| 名義金額 | 賬面價值(1) | 公允價值變動用於計算套期保值無效 | 其他全面收益中確認的價值變化 | 對衝在收入中確認的無效 | 從現金流量對衝準備金重新分類為收益的金額 | ||
| 資產 | 負債 | ||||||
| 利率風險 | |||||||
| 期貨 | - | ( | |||||
| 轉發 | - | ||||||
| 掉期 | ( |
( | |||||
| 外匯風險 | |||||||
| 期貨 | - | - | ( | ||||
| 轉發 | - | ( |
( |
- | - | ||
| 掉期 | - | - | - | ||||
| 總計 | ( |
( | |||||
| 對衝工具 | 12/31/2022 | ||||||
| 名義金額 | 賬面價值(1) | 公允價值變動用於計算套期保值無效 | 其他全面收益中確認的價值變化 | 對衝在收入中確認的無效 | 從現金流量對衝準備金重新分類為收益的金額 | ||
| 資產 | 負債 | ||||||
| 利率風險 | |||||||
| 期貨 | ( |
( |
- | ||||
| 轉發 | - | ||||||
| 掉期 | - | - | |||||
| 外匯風險 | |||||||
| 期貨 | - | ||||||
| 轉發 | ( |
( |
- | - | |||
| 掉期 | ( |
( |
- | - | |||
| 總計 | ( |
( |
|||||
| 1) | 在衍生品標題下記錄的金額。 |
| F-41 |
B)對海外業務的淨投資進行對衝
ITASYS UNIBANCO HOLDING的淨投資對衝策略包括減少因外國投資總部功能貨幣以外的外幣而產生的外匯變動風險。
此類策略中對衝的風險是貨幣風險。
| 策略 | 12/31/2023 | ||||||
| 套期保值項目 | 套期保值工具 | ||||||
| 賬面價值(2) | 在其他全面收益中確認的價值變動 | 外幣兑換準備金 | 名義金額 | 用於計算套期保值無效的公允價值變動 | |||
| 資產 | 負債 | ||||||
| 外匯風險 | |||||||
| 對外經營中的淨投資對衝(1) | ( |
( |
( | ||||
| 總計 | ( |
( |
( | ||||
| 策略 | 12/31/2022 | ||||||
| 套期保值項目 | 套期保值工具 | ||||||
| 賬面價值(2) | 在其他全面收益中確認的價值變動 | 外幣兑換準備金 | 名義金額 | 用於計算套期保值無效的公允價值變動 | |||
| 資產 | 負債 | ||||||
| 外匯風險 | |||||||
| 對外經營中的淨投資對衝(1) | ( |
( |
( | ||||
| 總計 | ( |
( |
( | ||||
| 1) | 對衝工具考慮毛税收狀況。 |
| 2) | 在衍生品標題下記錄的金額。 |
不再應用會計對衝的
外幣兑換儲備中的剩餘餘額為R$（
| 套期保值工具 | 12/31/2023 | ||||||
| 名義金額 | 賬面價值(1) | 公允價值變動用於計算套期保值無效 | 在其他全面收益中確認的價值變動 | 對衝在收入中確認的無效 | 將外幣兑換準備金中的金額重新分類為收入 | ||
| 資產 | 負債 | ||||||
| 外匯風險 | |||||||
| 未來 | ( |
( |
( |
||||
| 未來/NDF-無本金交割遠期 | ( |
( |
( |
( | |||
| 未來/金融資產 | ( |
( |
|||||
| 總計 | ( |
( |
( |
||||
| 套期保值工具 | 12/31/2022 | ||||||
| 名義金額 | 賬面價值(1) | 公允價值變動用於計算套期保值無效 | 在其他全面收益中確認的價值變動 | 對衝在收入中確認的無效 | 將外幣兑換準備金中的金額重新分類為收入 | ||
| 資產 | 負債 | ||||||
| 外匯風險 | |||||||
| 未來 | ( |
( |
( |
||||
| 未來/NDF-無本金交割遠期 | ( |
( |
( |
||||
| 未來/金融資產 | ( |
( |
( |
||||
| 總計 | ( |
( |
( |
||||
| 1) | 在衍生品標題下記錄的金額。 |
C)公允價值對衝
Unibanco Holding的公允價值對衝策略包括對已確認資產和負債的收付利息的公允價值變動敞口進行對衝。
Ita？Unibanco Holding應用 公允價值對衝如下：
利率風險和外匯風險：
• 通過簽訂掉期和期貨，保護因所涉及的可變利率和未來外匯匯率的公允價值變化而導致的利息收支公允價值變化的風險。
對衝會計對Unibanco Holding的財務狀況和業績的影響如下：
| F-42 |
| 策略 | 12/31/2023 | |||||||
| 套期保值項目 | 對衝工具 | |||||||
| 賬面價值(1) | 公允價值 | 在收入中確認的公允價值變動 | 名義金額 | 用於計算套期保值無效的公允價值變動 | ||||
| 資產 | 負債 | 資產 | 負債 | |||||
| 利率風險 | ||||||||
| 貸款業務套期保值 | - | - | ( | |||||
| 資金對衝 | - | - | ( | |||||
| 證券套期保值 | - | - | ( | |||||
| 外匯風險 | ||||||||
| 對堅定承諾的對衝 | ( |
|||||||
| 總計 | ( | |||||||
| 策略 | 12/31/2022 | |||||||
| 套期保值項目 | 對衝工具 | |||||||
| 賬面價值(1) | 公允價值 | 在收入中確認的公允價值變動 | 名義金額 | 用於計算套期保值無效的公允價值變動 | ||||
| 資產 | 負債 | 資產 | 負債 | |||||
| 利率風險 | ||||||||
| 貸款業務套期保值 | - | - | ( |
|||||
| 資金對衝 | - | - | ( | |||||
| 證券套期保值 | - | - | ( |
|||||
| 總計 | ( | |||||||
| 1) | 存款、證券、銀行間市場資金以及貸款和租賃業務項下記錄的金額。 |
對衝工具包括R$
不再對衝的項目的公允價值對衝調整的剩餘累計金額為R$
對於貸款運營策略，實體 重新建立覆蓋率，因為對衝項目和工具都會隨着時間的推移而變化。這是因為它們是反映在適當權限級別批准的風險管理策略指南的投資組合 策略。
| 對衝工具 | 12/31/2023 | ||||
| 名義金額 | 賬面價值(1) | 用於計算套期保值無效的公允價值變動 | 對衝在收入中確認的無效 | ||
| 資產 | 負債 | ||||
| 利率風險 | |||||
| 掉期 | ( |
||||
| 期貨 | |||||
| 外匯風險 | |||||
| 期貨 | |||||
| 總計 | ( |
||||
| 對衝工具 | 12/31/2022 | ||||
| 名義金額 | 賬面價值(1) | 用於計算套期保值無效的公允價值變動 | 對衝在收入中確認的無效 | ||
| 資產 | 負債 | ||||
| 利率風險 | |||||
| 掉期 | ( |
( | |||
| 期貨 | |||||
| 總計 | ( |
( | |||
| 1) | 在衍生品標題下記錄的金額。 |
| F-43 |
下表列出了每種策略的名義金額和對衝工具的公允價值調整以及被對衝項目的賬面價值：
| 每個名義價值策略的時間表和 公平值 | |||||||
| 12/31/2023 | 12/31/2022 | ||||||
| 套期保值工具 | 套期保值項目 | 套期保值工具 | 套期保值項目 | ||||
| 名義金額 | 公允價值調整 | 賬面價值 | 名義金額 | 公允價值調整 | 賬面價值 | ||
| 對押金和回購協議的對衝 | ( |
||||||
| 對極有可能的預測交易進行對衝 | ( |
||||||
| 海外業務淨投資對衝 | |||||||
| 貸款業務對衝(公允價值) | |||||||
| 貸款業務對衝(現金流) | ( |
||||||
| 融資對衝(公允價值) | ( |
( |
|||||
| 資金對衝(現金流) | ( |
||||||
| 資產交易套期保值 | |||||||
| 根據回購協議對資產支持證券進行對衝 | ( |
||||||
| UF計價資產的套期保值 | ( |
||||||
| 證券套期保值 | |||||||
| 對堅定承諾的對衝 | - | - | - | ||||
| 總計 | |||||||
下表顯示了對衝策略按期限劃分的細分：
| 12/31/2023 | ||||||||
| 0-1歲 | 1-2年 | 2-3年 | 3-4年 | 4-5年 | 5-10年 | 超過10年 | 總計 | |
| 對押金和回購協議的對衝 | - | |||||||
| 對極有可能的預測交易進行對衝 | - | - | - | - | - | - | ||
| 對外經營中的淨投資對衝(1) | - | - | - | - | - | - | ||
| 貸款業務對衝(公允價值) | - | |||||||
| 貸款業務對衝(現金流) | - | - | - | |||||
| 融資對衝(公允價值) | ||||||||
| 資金對衝(現金流) | - | - | ||||||
| 資產交易套期保值 | - | - | - | - | - | |||
| 根據回購協議對資產支持證券進行對衝 | - | - | - | |||||
| UF計價資產的套期保值 | - | - | - | - | - | - | ||
| 證券套期保值 | ||||||||
| 公司承諾對衝(公允價值) | - | - | - | - | - | - | ||
| 總計 | ||||||||
| 12/31/2022 | ||||||||
| 0-1歲 | 1-2年 | 2-3年 | 3-4年 | 4-5年 | 5-10年 | 超過10年 | 總計 | |
| 對押金和回購協議的對衝 | - | - | ||||||
| 對極有可能的預測交易進行對衝 | - | - | - | - | - | - | ||
| 對外經營中的淨投資對衝(1) | - | - | - | - | - | - | ||
| 貸款業務對衝(公允價值) | - | |||||||
| 貸款業務對衝(現金流) | - | - | - | |||||
| 融資對衝(公允價值) | ||||||||
| 資金對衝(現金流) | - | - | - | |||||
| 資產交易套期保值 | - | - | - | - | ||||
| 根據回購協議對資產支持證券進行對衝 | - | - | ||||||
| UF計價資產的套期保值 | - | - | - | - | - | |||
| 證券套期保值 | ||||||||
| 總計 | ||||||||
| 1) | 由於儀器經常更新，因此被歸類為當前儀器。 |
| F-44 |
注8-以公允價值計量且其變動計入其他全面收益的金融資產-證券
金融資產 和負債的會計政策見附註2c IV。
按公允價值計入其他全面收益的金融資產-證券資產的公允價值和相應的總賬面值如下：
| 12/31/2023 | 12/31/2022 | ||||||||
| 總賬面金額 | 公允價值調整（股東權益） | 預期損失 | 公允價值 | 總賬面金額 | 公允價值調整(在股東權益中) | 預期損失 | 公允價值 | ||
| 巴西政府證券 | ( |
( |
|||||||
| 其他政府證券 | - | ( |
- | - | ( |
- | |||
| 政府證券-拉丁美洲 | ( |
( |
( |
||||||
| 政府證券-海外 | ( |
( |
( |
- | |||||
| 公司證券 | ( |
( |
( |
( |
|||||
| 股票 | ( |
- | ( |
- | |||||
| 農村產品筆記 | - | - | - | - | ( |
||||
| 銀行存單 | ( |
- | - | ||||||
| 房地產應收賬款憑證 | - | - | - | - | - | ||||
| 債券 | ( |
( |
( |
||||||
| 歐元債券和其他 | ( |
( |
( |
||||||
| 財政票據 | - | - | - | - | - | - | |||
| 其他 | ( |
( |
( |
||||||
| 總計 | ( |
( |
( |
( |
|||||
為擔保金融機構和客户的融資交易以及離職後福利（注26 b）而質押的證券是：a）巴西政府證券
R$
按到期日劃分的透過其他全面收益的金融資產-證券的總賬面值和公允價值如下：
| 12/31/2023 | 12/31/2022 | ||||
| 總賬面金額 | 公允價值 | 總賬面金額 | 公允價值 | ||
| 當前 | |||||
| 非法定到期日 | |||||
| 最多一年 | |||||
| 非當前 | |||||
| 從一年到五年 | |||||
| 從五年到十年 | |||||
| 十年後 | |||||
| 總計 | |||||
由於特定市場的特殊性，ITASYS UNIBANCO HOLDING採用指定為按公允價值計入其他全面收益的股權工具如下表所示：
| 12/31/2023 | 12/31/2022 | ||||||||
| 總賬面金額 | 公允價值調整(在股東權益中) | 預期損失 | 公允價值 | 總賬面金額 | 公允價值調整(在股東權益中) | 預期損失 | 公允價值 | ||
| 當前 | |||||||||
| 非法定到期日 | |||||||||
| 股票 | ( |
- | ( |
- | |||||
| 總計 | ( |
- | ( |
- | |||||
本期收到金額為R$的股息
| F-45 |
按階段劃分的其他金融資產預期損失對賬：
| 01/01/2023 | ||||||||||
| 階段1 | 預期損失 | 得/(失) | 購買 | 聚落 | 轉至第二階段 | 轉至第三階段 | 從階段2開始固化 | 從階段3開始固化 | 預期損失 | |
| 12/31/2022 | 12/31/2023 | |||||||||
| 通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產 | ( |
( |
( |
( |
- | ( | ||||
| 巴西政府證券 | ( |
- | - | - | - | - | - | - | ( | |
| 其他 | ( |
- | - | - | - | - | - | - | ( | |
| 政府證券-拉丁美洲 | ( |
( |
- | - | - | ( |
- | ( | ||
| 政府證券-海外 | ( |
- | - | - | - | - | - | ( | ||
| 公司證券 | ( |
( |
( |
( |
- | ( | ||||
| 農村產品筆記 | ( |
- | - | - | - | - | - | |||
| 銀行存單 | ( |
( |
- | - | - | |||||
| 債券 | ( |
( |
( |
- | - | - | ( | |||
| 歐元債券和其他 | ( |
( |
( |
- | ( |
- | ( | |||
| 其他 | ( |
- | - | - | - | - | - | ( | ||
| 第二階段 | 預期損失 | 得/(失) | 購買 | 聚落 | 治癒至第1階段 | 轉至第三階段 | 從第1階段轉移 | 從階段3開始固化 | 預期損失 | |
| 12/31/2022 | 12/31/2023 | |||||||||
| 通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產 | ( |
( |
( |
- | ( | |||||
| 政府證券-拉丁美洲 | - | - | - | ( |
- | |||||
| 公司證券 | ( |
( |
( |
- | ( | |||||
| 銀行存單 | ( |
- | - | - | - | - | - | ( | ||
| 債券 | ( |
- | - | - | ( |
- | ( | |||
| 歐元債券和其他 | ( |
- | ( |
- | ( | |||||
| 階段3 | 預期損失 | 得/(失) | 購買 | 聚落 | 治癒至第1階段 | 治癒到第二階段 | 從第1階段轉移 | 從階段2轉出 | 預期損失 | |
| 12/31/2022 | 12/31/2023 | |||||||||
| 通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產 | - | - | - | - | ( |
( |
( | |||
| 公司證券 | - | - | - | - | ( |
( |
( | |||
| 銀行存單 | - | - | - | - | ( |
- | ||||
| 債券 | - | - | - | - | - | - | ( |
( | ||
| 01/01/2022 | ||||||||||
| 階段1 | 預期損失 | 得/(失) | 購買 | 聚落 | 轉至第二階段 | 轉至第三階段 | 從階段2開始固化 | 從階段3開始固化 | 預期損失 | |
| 12/31/2021 | 12/31/2022 | |||||||||
| 通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產 | ( |
( |
( |
- | - | - | - | - | ( | |
| 巴西政府證券 | ( |
- | - | - | - | - | - | - | ( | |
| 其他 | ( |
- | - | - | - | - | - | - | ( | |
| 政府證券-拉丁美洲 | - | ( |
- | - | - | - | - | ( | ||
| 公司證券 | ( |
( |
( |
- | - | - | - | - | ( | |
| 農村產品筆記 | - | ( |
- | - | - | - | - | - | ( | |
| 債券 | ( |
( |
- | - | - | - | - | - | ( | |
| 歐元債券和其他 | ( |
( |
( |
- | - | - | - | - | ( | |
| 其他 | ( |
( |
- | - | - | - | - | ( |
| F-46 |
注9-按攤銷成本計算的金融資產 -證券
金融資產 和負債的會計政策見附註2c IV。
按攤銷成本計算的金融資產-證券如下：
| 12/31/2023 | 12/31/2022 | ||||||
| 攤銷成本 | 預期損失 | 攤銷淨成本 | 攤銷成本 | 預期損失 | 攤銷淨成本 | ||
| 巴西政府證券 | ( |
( |
|||||
| 政府證券-拉丁美洲 | ( |
( |
|||||
| 政府證券-海外 | ( |
( |
|||||
| 公司證券 | ( |
( |
|||||
| 農村產品筆記 | ( |
( |
|||||
| 銀行存單 | - | - | |||||
| 房地產應收賬款憑證 | ( |
( |
|||||
| 債券 | ( |
( |
|||||
| 歐元債券和其他 | - | - | |||||
| 財政票據 | ( |
- | |||||
| 本票和商業本票 | ( |
( |
|||||
| 其他 | ( |
( |
|||||
| 總計 | ( |
( |
|||||
作為金融機構和客户融資交易和離職後福利的抵押品的證券(附註26b)是：a)巴西政府證券：$
2023年1月1日，哥倫比亞(ItaúColumbia S.A.)一家公司的資本管理採用了一種新的商業模式，分類為攤餘成本，其中拉丁美洲的政府證券金額為1美元。
在2023年1月1日和2023年7月1日，全球債券發生了變化，金額為$
截至2023年12月31日，重新分類的資產的公允價值將為雷亞爾。
按攤銷成本計算的金融資產-證券按到期日的攤銷成本如下：
| 12/31/2023 | 12/31/2022 | ||||
| 攤銷成本 | 攤銷淨成本 | 攤銷成本 | 攤銷淨成本 | ||
| 當前 | |||||
| 最多一年 | |||||
| 非當前 | |||||
| 從一年到五年 | |||||
| 從五年到十年 | |||||
| 十年後 | |||||
| 總計 | |||||
| F-47 |
預期損失與按攤銷成本計算的金融資產的對賬-證券，按階段分開：
| 01/01/2022 | 01/01/2023 | ||||||||
| 階段1 | 預期損失 | 得/(失) | 購買 | 聚落 | 轉至第二階段 | 轉至第三階段 | 第二階段治癒 | 第三階段治癒 | 預期損失 |
| 12/31/2022 | 12/31/2023 | ||||||||
| 按攤銷成本計算的金融資產 | ( |
( |
( |
( |
( | ||||
| 巴西政府證券 | ( |
- | - | - | - | - | - | ( | |
| 政府證券-拉丁美洲 | ( |
( |
- | - | - | - | ( | ||
| 政府證券-海外 | ( |
( |
- | - | - | - | - | ( | |
| 公司證券 | ( |
( |
( |
( |
( | ||||
| 農村產品筆記 | ( |
( |
( |
( |
( | ||||
| 房地產應收賬款憑證 | ( |
( |
( |
- | - | - | - | ( | |
| 債券 | ( |
( |
( |
- | - | ( | |||
| 歐洲債券和其他 | ( |
- | - | - | - | - | |||
| 本票和商業本票 | ( |
( |
- | ( |
- | ( | |||
| 其他 | ( |
- | ( |
- | - | - | - | - | ( |
| 第二階段 | 預期損失 | 得/(失) | 購買 | 聚落 | 治癒至第1階段 | 轉至第三階段 | 從階段1轉移 | 第三階段治癒 | 預期損失 |
| 12/31/2022 | 12/31/2023 | ||||||||
| 按攤銷成本計算的金融資產 | ( |
( |
( |
( |
( |
( | |||
| 公司證券 | ( |
( |
( |
( |
( |
( | |||
| 農村產品筆記 | ( |
( |
( |
( |
( |
( | |||
| 債券 | ( |
( |
( |
- | ( |
- | ( | ||
| 財政票據 | - | ( |
- | - | - | - | - | ( | |
| 本票和商業本票 | ( |
( |
- | ( |
- | - | |||
| 其他 | ( |
( |
- | - | - | - | - | - | ( |
| 階段3 | 預期損失 | 得/(失) | 購買 | 聚落 | 治癒至第1階段 | 治癒到階段2 | 從階段1轉移 | 從階段2轉出 | 預期損失 |
| 12/31/2022 | 12/31/2023 | ||||||||
| 按攤銷成本計算的金融資產 | ( |
( |
( |
( |
( |
( | |||
| 公司證券 | ( |
( |
( |
( |
( |
( | |||
| 農村產品筆記 | ( |
- | ( |
( |
( |
( | |||
| 債券 | ( |
( |
( |
- | - | ( |
( |
( | |
| 本票和商業本票 | - | - | - | - | - | ( |
- |
| 階段1 | 預期損失 | 得/(失) | 購買 | 聚落 | 轉至第二階段 | 轉至第三階段 | 第二階段治癒 | 第三階段治癒 | 預期損失 |
| 12/31/2021 | 12/31/2022 | ||||||||
| 按攤銷成本計算的金融資產 | ( |
( |
( |
( |
- | ( | |||
| 巴西政府證券 | ( |
- | - | - | - | - | - | ( | |
| 政府證券-拉丁美洲 | ( |
( |
- | - | - | - | ( | ||
| 政府證券-海外 | ( |
( |
( |
- | - | - | - | - | ( |
| 公司證券 | ( |
( |
( |
( |
- | ( | |||
| 農村產品筆記 | ( |
( |
( |
( |
- | ( | |||
| 銀行存單 | ( |
- | - | - | - | - | - | ||
| 房地產應收賬款憑證 | ( |
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- | - | - | - | ( | ||
| 債券 | ( |
( |
( |
- | - | - | ( | ||
| 歐洲債券和其他 | ( |
- | - | - | - | - | - | ||
| 本票和商業本票 | ( |
( |
( |
- | - | - | - | ( | |
| 其他 | ( |
( |
( |
- | - | - | - | ( | |
| 01/01/2022 | |||||||||
| 第二階段 | 預期損失 | 得/(失) | 購買 | 聚落 | 治癒至第1階段 | 轉至第三階段 | 從階段1轉移 | 第三階段治癒 | 預期損失 |
| 12/31/2021 | 12/31/2022 | ||||||||
| 按攤銷成本計算的金融資產 | ( |
( |
( |
( |
- | ( | |||
| 公司證券 | ( |
( |
( |
( |
- | ( | |||
| 農村產品筆記 | ( |
( |
- | ( |
- | ( | |||
| 債券 | ( |
( |
- | - | - | ( |
- | ( | |
| 其他 | ( |
- | - | - | - | - | - | ( | |
| 階段3 | 預期損失 | 得/(失) | 購買 | 聚落 | 治癒至第1階段 | 治癒到階段2 | 從階段1轉移 | 從階段2轉出 | 預期損失 |
| 12/31/2021 | 12/31/2022 | ||||||||
| 按攤銷成本計算的金融資產 | ( |
( |
( |
- | - | ( |
( |
( | |
| 公司證券 | ( |
( |
( |
- | - | ( |
( |
( | |
| 農村產品筆記 | ( |
( |
- | - | ( |
( |
( | ||
| 債券 | ( |
( |
( |
- | - | - | - | ( |
| F-48 |
附註10-貸款和租賃 業務
金融資產 和負債的會計政策見附註2c IV。
a）貸款 和租賃業務組合的構成
以下是按類型、債務人部門、到期日和集中度劃分的貸款業務和租賃業務的公允價值構成：
| 按類型劃分的貸款和租賃業務 | 12/31/2023 | 12/31/2022 |
| 個人 | ||
| 信用卡 | ||
| 個人貸款 | ||
| 薪資貸款 | ||
| 車輛 | ||
| 按揭貸款 | ||
| 公司 | ||
| 微型/中小型企業 | ||
| 外國貸款--拉丁美洲 | ||
| 貸款和租賃業務總額 | ||
| 預期損失準備 | ( |
( |
| 貸款和租賃業務總額，扣除預期信貸損失後的淨額 | ||
| 按成熟度劃分 | 12/31/2023 | 12/31/2022 |
| 逾期，從1天開始 | ||
| 到期時間長達3個月 | ||
| 從3個月降至12個月 | ||
| 1年後到期 | ||
| 貸款和租賃業務總額 | ||
| 按集中度 | 12/31/2023 | 12/31/2022 |
| 最大債務人 | ||
| 十大債務國 | ||
| 20個最大的債務國 | ||
| 50個最大的債務人 | ||
| 100個最大債務國 |
預期損失包括預期信貸
質押財務擔保損失R$（
按債務人行業劃分的貸款和租賃業務 投資組合細目見注32第1.4.1項-按業務部門。
| F-49 |
B)賬面總額 (貸款組合)
貸款和租賃業務總額組合對賬，按階段劃分：
| 階段 1 | 餘額為 | 將 轉移到階段2 | 轉移 至第3階段 (1) | 治癒 從階段2 | 治癒 從第3階段 | 不再認識 | 收購 /（結算） | 結賬 餘額 |
| 12/31/2022 | 12/31/2023 | |||||||
| 個人 | ( |
( |
- | |||||
| 公司 | ( |
( |
- | ( |
||||
| 微型/中小型企業 | ( |
( |
- | |||||
| 外國貸款--拉丁美洲 | ( |
( |
- | ( |
||||
| 總計 | ( |
( |
- | |||||
| 階段 2 | 餘額為 | 治癒 到階段1 | 將 轉移到階段3 | 轉移 從階段1 | 治癒 從第3階段 | 不再認識 | 收購 /（結算） | 結賬 餘額 |
| 12/31/2022 | 12/31/2023 | |||||||
| 個人 | ( |
( |
- | ( |
||||
| 公司 | ( |
( |
- | ( |
||||
| 微型/中小型企業 | ( |
( |
- | ( |
||||
| 外國貸款--拉丁美洲 | ( |
( |
- | ( |
||||
| 總計 | ( |
( |
- | ( |
||||
| 階段 3 | 餘額為 | 治癒 到階段1 | 治癒 到階段2 | 轉移 從階段1 | 轉移 從階段2 | 不再認識 | 收購 /（結算） | 結賬 餘額 |
| 12/31/2022 | 12/31/2023 | |||||||
| 個人 | ( |
( |
( |
|||||
| 公司 | ( |
( |
( |
( |
||||
| 微型/中小型企業 | ( |
( |
( |
( |
||||
| 外國貸款--拉丁美洲 | ( |
( |
( |
( |
||||
| 總計 | ( |
( |
( |
|||||
| 合併 3個階段 | 餘額為 | 取消認可 (2) | 收購 /（結算） | 結賬 餘額 | ||||
| 12/31/2022 | 12/31/2023 | |||||||
| 個人 | ( |
|||||||
| 公司 | ( |
( |
||||||
| 微型/中小型企業 | ( |
|||||||
| 外國貸款--拉丁美洲 | ( |
( |
||||||
| 總計 | ( |
| 1) | 在此期間運營從第一階段到第三階段的轉移過程中，其中有代表性的部分首先經歷了第二階段。 |
| 2) | 包括更新有關業務核銷的估計。 |
貸款和租賃業務總額組合對賬，按階段劃分：
| 01/01/2022 | ||||||||
| 階段 1 | 餘額為 | 將 轉移到階段2 | 轉移 至第3階段 (1) | 治癒 從階段2 | 治癒 從第3階段 | 不再認識 | 收購 /（結算） | 結賬 餘額 |
| 12/31/2021 | 12/31/2022 | |||||||
| 個人 | ( |
( |
- | |||||
| 公司 | ( |
( |
- | |||||
| 微型/中小型企業 | ( |
( |
- | |||||
| 外國貸款--拉丁美洲 | ( |
( |
- | |||||
| 總計 | ( |
( |
- | |||||
| 階段 2 | 餘額為 | 治癒 到階段1 | 將 轉移到階段3 | 轉移 從階段1 | 治癒 從第3階段 | 不再認識 | 收購 /（結算） | 結賬 餘額 |
| 12/31/2021 | 12/31/2022 | |||||||
| 個人 | ( |
( |
- | ( |
||||
| 公司 | ( |
( |
- | ( |
||||
| 微型/中小型企業 | ( |
( |
- | ( |
||||
| 外國貸款--拉丁美洲 | ( |
( |
- | ( |
||||
| 總計 | ( |
( |
- | ( |
||||
| 階段 3 | 餘額為 | 治癒 到階段1 | 治癒 到階段2 | 轉移 從階段1 | 轉移 從階段2 | 不再認識 | 收購 /（結算） | 結賬 餘額 |
| 12/31/2021 | 12/31/2022 | |||||||
| 個人 | ( |
( |
( |
|||||
| 公司 | ( |
( |
( |
( |
||||
| 微型/中小型企業 | ( |
( |
( |
|||||
| 外國貸款--拉丁美洲 | ( |
( |
( |
( |
||||
| 總計 | ( |
( |
( |
|||||
| 合併 3個階段 | 餘額為 | 不再認識 | 收購 /（結算） | 結賬 餘額 | ||||
| 12/31/2021 | 12/31/2022 | |||||||
| 個人 | ( |
|||||||
| 公司 | ( |
|||||||
| 微型/中小型企業 | ( |
|||||||
| 外國貸款--拉丁美洲 | ( |
|||||||
| 總計 | ( |
| 1) | 在這一期間將業務從階段1轉移到階段3的過程中，有代表性的部分首先經歷了階段2。 |
總投資組合包括雷亞爾
2022年12月31日，用於估計信用風險顯著增加/減少的參數在 期間的變化對從第一階段轉移到第二階段的影響為26,005雷亞爾，對從第二階段轉移到第一階段的影響為27,155雷亞爾。
| F-50 |
合同現金流量的修改
經修訂的第2階段及第3階段分類的金融資產的攤餘成本為1,641雷亞爾(於2022年12月31日)(1,949雷亞爾)，修訂前為1,641雷亞爾(1,949雷亞爾)，這對損益比率的影響為2,300萬雷亞爾(2，01/01至12/31/2022)。截至2023年12月31日，在此期間修改了合同現金流並轉移到階段 1的金融資產的賬面價值總額為3.84億雷亞爾(於2022年12月31日為601雷亞爾)。
C)預計的信貸損失
對貸款和租賃業務的預期信貸損失進行對賬，按階段分開：
| 01/01/2023 | ||||||||
| 階段 1 | 餘額為 | 將 轉移到階段2 | 轉移 至第3階段 (1) | 治癒 從階段2 | 治癒 從第3階段 | 不再認識 | （增加） /零售商 | 結賬 餘額 |
| 12/31/2022 | 12/31/2023 | |||||||
| 個人 | ( |
( |
( |
- | ( | |||
| 公司 | ( |
( |
( |
- | ( |
( | ||
| 微型/中小型企業 | ( |
( |
( |
- | ( | |||
| 外國貸款--拉丁美洲 | ( |
( |
( |
- | ( | |||
| 總計 | ( |
( |
( |
- | ( | |||
| 階段 2 | 餘額為 | 治癒 到階段1 | 將 轉移到階段3 | 轉移 從階段1 | 治癒 從第3階段 | 不再認識 | （增加） /零售商 | 結賬 餘額 |
| 12/31/2022 | 12/31/2023 | |||||||
| 個人 | ( |
( |
( |
- | ( |
( | ||
| 公司 | ( |
( |
( |
- | ( |
( | ||
| 微型/中小型企業 | ( |
( |
( |
- | ( |
( | ||
| 外國貸款--拉丁美洲 | ( |
( |
( |
- | ( |
( | ||
| 總計 | ( |
( |
( |
- | ( |
( | ||
| 階段 3 | 餘額為 | 治癒 到階段1 | 治癒 到階段2 | 轉移 從階段1 | 轉移 從階段2 | 不再認識 | （增加） /零售商 | 結賬 餘額 |
| 12/31/2022 | 12/31/2023 | |||||||
| 個人 | ( |
( |
( |
( |
( | |||
| 公司 | ( |
( |
( |
( |
( | |||
| 微型/中小型企業 | ( |
( |
( |
( |
( | |||
| 外國貸款--拉丁美洲 | ( |
( |
( |
( |
( | |||
| 總計 | ( |
( |
( |
( |
( | |||
| 合併 3個階段 | 餘額為 | 不再認識 | （增加） /零售商 | 結賬 餘額 | ||||
| 12/31/2022 | 12/31/2023 | |||||||
| 個人 | ( |
( |
( | |||||
| 公司 | ( |
( |
( | |||||
| 微型/中小型企業 | ( |
( |
( | |||||
| 外國貸款--拉丁美洲 | ( |
( |
( | |||||
| 總計 | ( |
( |
( |
| 1) | 在這一期間將業務從階段1轉移到階段3的過程中，有代表性的部分首先經歷了階段2。 |
對貸款和租賃業務的預期信貸損失進行對賬，按階段分開：
| 01/01/2022 | ||||||||
| 階段 1 | 餘額為 | 轉移 到階段2 (2) | 轉移 至第3階段 (1) | 治癒 從階段2 (2) | 治癒 從第3階段 | 不再認識 | （增加） /零售商 | 結賬 餘額 |
| 12/31/2021 | 12/31/2022 | |||||||
| 個人 | ( |
( |
( |
- | ( | |||
| 公司 | ( |
( |
( |
- | ( | |||
| 微型/中小型企業 | ( |
( |
( |
- | ( | |||
| 外國貸款--拉丁美洲 | ( |
( |
( |
- | ( |
( | ||
| 總計 | ( |
( |
( |
- | ( | |||
| 階段 2 | 餘額為 | 治癒 到階段1 (2) | 將 轉移到階段3 | 轉移 從階段1 (2) | 治癒 從第3階段 | 不再認識 | （增加） /零售商 | 結賬 餘額 |
| 12/31/2021 | 12/31/2022 | |||||||
| 個人 | ( |
( |
( |
- | ( |
( | ||
| 公司 | ( |
( |
( |
- | ( | |||
| 微型/中小型企業 | ( |
( |
( |
- | ( |
( | ||
| 外國貸款--拉丁美洲 | ( |
( |
( |
- | ( |
( | ||
| 總計 | ( |
( |
( |
- | ( |
( | ||
| 階段 3 | 餘額為 | 治癒 到階段1 | 治癒 到階段2 | 轉移 從階段1 | 轉移 從階段2 | 不再認識 | （增加） /零售商 | 結賬 餘額 |
| 12/31/2021 | 12/31/2022 | |||||||
| 個人 | ( |
( |
( |
( |
( | |||
| 公司 | ( |
( |
( |
( |
( | |||
| 微型/中小型企業 | ( |
( |
( |
( |
( | |||
| 外國貸款--拉丁美洲 | ( |
( |
( |
( |
( | |||
| 總計 | ( |
( |
( |
( |
( | |||
| 合併 3個階段 | 餘額為 | 不再認識 | （增加） /零售商 | 期末餘額 | ||||
| 12/31/2021 | 12/31/2022 | |||||||
| 個人 | ( |
( |
( | |||||
| 公司 | ( |
( |
( | |||||
| 微型/中小型企業 | ( |
( |
( | |||||
| 外國貸款--拉丁美洲 | ( |
( |
( | |||||
| 總計 | ( |
( |
( |
| 1) | 在此期間運營從第一階段到第三階段的轉移過程中，其代表性部分首先經歷了第二階段。 |
| 2) | 反映因用於估計信用風險顯着增加/減少的參數期間變化而產生的預期信用損失。 |
| F-51 |
3個階段的合併餘額包括 財務擔保的預期信用損失為（887）雷亞爾（2022年12月31日為（810）雷亞爾）和貸款承諾為R$ （3，311）（2，874雷亞爾），2022年12月31日）。
D)租賃業務- 出租人
融資租賃由巴西國內外的車輛、機器、設備和房地產組成。投資組合到期日分析如下：
| 12/31/2023 | 12/31/2022 | ||||||
| 應收貨款 | 未來財政收入 | 現值 | 應收貨款 | 未來財政收入 | 現值 | ||
| 當前 | ( |
( |
|||||
| 最長1年 | ( |
( |
|||||
| 非當前 | ( |
( |
|||||
| 從1歲到2歲 | ( |
( |
|||||
| 從兩年到三年 | ( |
( |
|||||
| 從3年到4年 | ( |
( |
|||||
| 從4年到5年 | ( |
( |
|||||
| 超過5年 | ( |
( |
|||||
| 總計 | ( |
( |
|||||
融資租賃收入包括：
| 01/01至12/31/2023 | 01/01至12/31/2022 | 01/01至12/31/2021 | |
| 財政收入 | |||
| 可變支付方式 | |||
| 總計 |
E)開展證券化業務或轉讓和收購金融資產
ITASYS UNIBANCO HOLDING進行了金融資產證券化或轉讓業務，其中存在根據共同義務契約轉讓的金融資產的信用風險保留。因此，這些信貸仍然記錄在資產負債表中，並表示如下：
| 自然 操作 | 12/31/2023 | 12/31/2022 | |||||||
| 資產 | 負債 (1) | 資產 | 負債 (1) | ||||||
| 賬面價值 | 公允價值 | 賬面價值 | 公允價值 | 賬面價值 | 公允價值 | 賬面價值 | 公允價值 | ||
| 按揭貸款 | |||||||||
| 營運資本 | |||||||||
| 總計 | |||||||||
| 1) |
2023年1月1日至2023年12月31日，不保留風險和收益的金融資產轉讓操作 對扣除貸款損失備抵後的業績產生了219雷亞爾（2022年1月1日至2022年12月31日期間為513雷亞爾）的影響。
| F-52 |
注11-對聯營公司和合資企業的投資
A)ITA在Unibanco Holding的非物質個人投資
| 12/31/2023 | 01/01至12/31/2023 | |||||
| 投資 | 股權 盈利 | 其他 綜合收益 | 總計 收入 | |||
| 聯屬 | ||||||
| 合資企業 | ( |
- | ( |
|||
| 總計 | ||||||
| 12/31/2022 | 01/01至12/31/2022 | 01/01至12/31/2021 | ||||
| 投資 | 收益中的權益 | 其他綜合收入 | 總收入 | 收益中的權益 | ||
| 聯屬 | ( |
|||||
| 合資企業 | ( |
- | ( |
( | ||
| 總計 | ( |
|||||
於2023年12月31日，關聯公司的餘額
包括以下公司的總資本和投票資本的權益：Pravaler SA (
截至2023年12月31日，
合資企業的餘額包括以下公司的總權益和投票資本：Olímpia Promoção e Serviços
SA (
| F-53 |
附註12-租賃運營 -
租賃業務 （承租人）的會計政策見附註2c VII。
截至2023年12月31日止期間，
租賃現金流出總額為雷亞爾
考慮到未貼現的流動，按照剩餘的合同到期日計算的負債總額如下：
| 12/31/2023 | 12/31/2022 | |
| 最多3個月 | ||
| 3個月到1年 | ||
| 從一年到五年 | ||
| 超過5年 | ||
| 財務總負債 |
合併利潤表中確認的租賃金額：
| 01/01至 12/31/2023 |
01/01至 12/31/2022 |
01/01至 12/31/2021 | |
| 轉租收入 | |||
| 折舊費用 | ( |
( |
( |
| 利息支出 | ( |
( |
( |
| 低價值資產的租賃費用 | ( |
( |
( |
| 變動費用不包括在租賃負債中 | ( |
( |
( |
| 總計 | ( |
( |
( |
2023年1月1日至12月31日、2022年1月1日至12月31日以及2021年1月1日至12月31日期間，有
| F-54 |
注13-固定資產
固定資產 和非金融資產減損的會計政策見附註2c VIII、2c X。
| 固定資產 | 12/31/2023 | ||||
| 年折舊率 | 成本 | 折舊 | 減損 | 殘渣 | |
| 房地產 | ( |
( |
|||
| 土地 | - | - | |||
| 建築物和改善措施 | ( |
( |
|||
| 其他固定資產 | ( |
( |
|||
| 裝置和傢俱 | ( |
( |
|||
| 數據處理系統 | ( |
( |
|||
| 其他(1) | ( |
- | |||
| 總計 | ( |
( |
|||
| 1) | 其他是指在建固定資產和其他通信、安全和運輸設備的談判。 |
| 固定資產 | 12/31/2022 | ||||
| 年折舊率 | 成本 | 折舊 | 減損 | 殘渣 | |
| 房地產 | ( |
( |
|||
| 土地 | - | - | |||
| 建築物和改善措施 | ( |
( |
|||
| 其他固定資產 | ( |
( |
|||
| 裝置和傢俱 | ( |
( |
|||
| 數據處理系統 | ( |
( |
|||
| 其他(1) | ( |
- | |||
| 總計 | ( |
( |
|||
| 1) | 其他是指在建固定資產和其他通信、安全和運輸設備的談判。 |
購買固定資產的合同承諾
總計雷亞爾
| F-55 |
附註14-善意和 無形資產
關於善意和 無形資產以及非金融資產減損的會計政策見附註2c IX、2c X。
| 善意 和無形的收購 | 無形資產 | 總計 | |||||
| 與 的關聯 金融產品和服務的推廣和提供 | 收購的軟件 | 內部開發 軟件 | 其他 無形資產 (1) | ||||
| 年度攤銷率 | |||||||
| 成本 | |||||||
| 餘額為 | 12/31/2022 | ||||||
| 收購 | - | ||||||
| 終止/處置 | - | ( |
( |
( |
( |
( | |
| 交換變異 | ( |
( |
( |
( |
( | ||
| 其他 | ( |
( |
( |
( |
- | ( | |
| 餘額為 | 12/31/2023 | ||||||
| 攤銷 | |||||||
| 餘額為 | 12/31/2022 | - | ( |
( |
( |
( |
( |
| 攤銷費用 | - | ( |
( |
( |
( |
( | |
| 終止/處置 | - | - | |||||
| 交換變異 | - | ( |
|||||
| 其他 | - | ( |
- | ||||
| 餘額為 | 12/31/2023 | - | ( |
( |
( |
( |
( |
| 減損 | |||||||
| 餘額為 | 12/31/2022 | ( |
( |
( |
( |
- | ( |
| 增加 | - | - | ( |
( |
- | ( | |
| 交換變異 | ( |
- | - | - | |||
| 餘額為 | 12/31/2023 | ( |
( |
( |
( |
- | ( |
| 賬面價值 | |||||||
| 餘額為 | 12/31/2023 | ||||||
| 1) | 包括支付給獲得工資單、收益、退休和養老金福利以及類似福利的權利的金額。 |
| F-56 |
| 善意 和無形的收購 | 無形資產 | 總計 | |||||
| 31/12/2022 | 與 的關聯 金融產品和服務的推廣和提供 | 收購的軟件 | 內部開發 軟件 | 其他 無形資產 (1) | |||
| 年度攤銷率 | |||||||
| 成本 | 01/01/2022 | ||||||
| 餘額為 | 12/31/2021 | ||||||
| 收購 | - | - | |||||
| 終止/處置 | - | - | ( |
( |
( |
( | |
| 交換變異 | ( |
( |
( |
- | ( |
( | |
| 其他 | - | ( |
( |
||||
| 餘額為 | 12/31/2022 | ||||||
| 攤銷 | |||||||
| 餘額為 | 12/31/2021 | - | ( |
( |
( |
( |
( |
| 攤銷費用 | - | ( |
( |
( |
( |
( | |
| 終止/處置 | - | - | - | ||||
| 交換變異 | - | ( |
|||||
| 其他 | - | ( |
( |
( | |||
| 餘額為 | 12/31/2022 | - | ( |
( |
( |
( |
( |
| 減損 | |||||||
| 餘額為 | 12/31/2021 | ( |
( |
( |
( |
- | ( |
| 增加 | - | - | - | ( |
- | ( | |
| 交換變異 | - | - | - | ||||
| 餘額為 | 12/31/2022 | ( |
( |
( |
( |
- | ( |
| 賬面價值 | |||||||
| 餘額為 | 12/31/2022 | ||||||
| 1) | 包括支付給獲得工資單、收益、退休和養老金福利以及類似福利的權利的金額。 |
與獲得工資單和協會的權利相關的攤銷費用
，金額為R$（
截至2022年12月31日，其他中包含
R$總額
收購產生的善意和無形資產
主要由Banco Itaú Chile的善意代表，金額為雷亞爾
| F-57 |
附註15-存款
| 12/31/2023 | 12/31/2022 | ||||||
| 當前 | 非當前 | 總計 | 當前 | 非當前 | 總計 | ||
| 計息存款 | |||||||
| 儲蓄存款 | - | - | |||||
| 同業存款 | |||||||
| 定期存款 | |||||||
| 無息存款 | - | - | |||||
| 活期存款 | - | - | |||||
| 其他存款 | - | - | |||||
| 總計 | |||||||
附註16-指定為按公允價值計入損益的金融負債
金融資產 和負債的會計政策見附註2c IV。
| 12/31/2023 | 12/31/2022 | ||||||
| 當前 | 非當前 | 總計 | 當前 | 非當前 | 總計 | ||
| 結構化筆記 | |||||||
| 債務證券 | |||||||
| 總計 | |||||||
2023年12月31日和2022年12月31日，這些工具的信用風險影響並不顯着 。
債務證券在到期日沒有確定的金額 ，因為它們分別根據市場報價和匯率變動部分而變化。
附註17-根據回購協議以及銀行間和機構市場基金出售的證券
A)根據回購協議出售的證券
| 利息 率（每年） | 12/31/2023 | 12/31/2022 | ||||||
| 當前 | 非當前 | 總計 | 當前 | 非當前 | 總計 | |||
| 質押為抵押品的資產 | ||||||||
| 政府證券 | - | - | ||||||
| 公司證券 | - | - | ||||||
| 自己的問題 | ||||||||
| 外國 | - | |||||||
| 作為抵押品收到的資產 | - | - | ||||||
| 出售或補充抵押品的權利 | ||||||||
| 總計 | ||||||||
B)銀行間市場資金
| 利息 率（每年） | 12/31/2023 | 12/31/2022 | ||||||
| 當前 | 非當前 | 總計 | 當前 | 非當前 | 總計 | |||
| 財政票據 | ||||||||
| 房地產信貸票據 | ||||||||
| 農村信貸票據 | ||||||||
| 擔保房地產票據 | ||||||||
| 進出口融資 | ||||||||
| 國內轉貸 | ||||||||
| 總計 | ||||||||
總投資組合包括雷亞爾
進出口融資資金 指可用於巴西公司進出口融資的信貸安排，一般以外幣 計價。
| F-58 |
c）機構市場 基金
| 利率(年利率) | 12/31/2023 | 12/31/2022 | ||||||
| 當前 | 非當前 | 總計 | 當前 | 非當前 | 總計 | |||
| 次級債務 | ||||||||
| 對外有價證券貸款 | ||||||||
| 來自結構化運營證書的資金 | ||||||||
| 總計 | ||||||||
結構化
運營證書資金的公允價值為R$
D)次級債務， 包括永久債務
| 姓名 證券/貨幣 | 校長 金額（原幣） | 發行 | 成熟性 | 返回 P.A. | 12/31/2023 | 12/31/2022 |
| 附屬金融票據(簡寫為BRL) | ||||||
| 總計 | ||||||
| 從屬euronotes-美元 | ||||||
| - | ||||||
| 總計 | ||||||
| 次級債券-中電 | ||||||
| 總計 | ||||||
| 次級債券-COP | ||||||
| - | ||||||
| 總計 | ||||||
| 總計 |
| F-59 |
附註18-其他資產 和負債
A)其他資產
| 注意事項 | 12/31/2023 | 12/31/2022 | |
| 金融 | |||
| 以攤銷成本計算 | |||
| 信用卡髮卡行應收賬款 | |||
| 或有負債、準備金和法律義務的擔保存款 | 29d | ||
| 證券交易和中介 | |||
| 應收收入 | |||
| 不具備授信特點的業務，扣除撥備 | |||
| 應收準備金償還淨額 | 29c | ||
| 境外集資保證金 | |||
| 其他 | |||
| 按公允價值計入損益 | |||
| 其他金融資產 | |||
| 非金融類 | |||
| 形形色色的外國人 | |||
| 預付費用 | |||
| 國內雜貨店 | |||
| 離職後福利計劃的資產 | 26e | ||
| 租賃使用權 | |||
| 其他 | |||
| 當前 | |||
| 非當前 |
B)其他負債
| 注意事項 | 12/31/2023 | 12/31/2022 | |
| 金融 | |||
| 以攤銷成本計算 | |||
| 信用卡業務 | |||
| 證券交易和中介 | |||
| 外匯投資組合 | |||
| 融資租賃 | |||
| 其他 | |||
| 按公允價值計入損益 | |||
| 其他財務負債 | |||
| 非金融類 | |||
| 在途資金 | |||
| 課税及類似税項的徵收及徵收 | |||
| 社會和法律 | |||
| 遞延收入 | |||
| 國內雜貨店 | |||
| 人員配備 | |||
| 為雜項付款撥備 | |||
| 關於正式協議和提供支付服務的義務 | |||
| 離職後福利計劃的負債 | 26e | ||
| 其他 | |||
| 當前 | |||
| 非當前 |
| F-60 |
有關庫存股和 資本報酬的會計政策見附註2c十六、2c十七。
A)資本
資本代表為 無面值簿記股票，其中 是普通股， 是沒有 投票權的優先股，但在公開發行股票和可能的控制權轉讓中具有隨行權，確保其價格等於控制區每股有投票權股份支付金額的80%（百分之八十），股息至少等於普通股的股息。
期初、期末實收資本佔比細目及變動情況如下：
| 12/31/2023 | |||||
| 數 | 金額 | ||||
| 普普通通 | 擇優 | 總計 | |||
| 巴西的居民 | 12/31/2022 | ||||
| 海外居民 | 12/31/2022 | ||||
| 股本股份 | 12/31/2022 | ||||
| 股本股份 | 12/31/2023 | ||||
| 巴西的居民 | 12/31/2023 | ||||
| 海外居民 | 12/31/2023 | ||||
| 國庫 股份 (1) | 12/31/2022 | - | ( | ||
| 收購庫藏股 | - | ( | |||
| 庫藏股交付所產生的結果 | - | ( |
( |
||
| 國庫 股份 (1) | 12/31/2023 | - | ( | ||
| 數量 期末總股數 (2) | 12/31/2023 | ||||
| 數量 期末總股數 (2) | 12/31/2022 | ||||
| 12/31/2022 | |||||
| 數 | 金額 | ||||
| 普普通通 | 擇優 | 總計 | |||
| 巴西的居民 | 12/31/2021 | ||||
| 海外居民 | 12/31/2021 | ||||
| 股本股份 | 12/31/2021 | ||||
| 股本股份 | 12/31/2022 | ||||
| 巴西的居民 | 12/31/2022 | ||||
| 海外居民 | 12/31/2022 | ||||
| 國庫 股份 (1) | 12/31/2021 | - | ( | ||
| 庫藏股交付所產生的結果 | - | ( |
( |
||
| 國庫 股份 (1) | 12/31/2022 | - | ( | ||
| 數量 期末總股數 (2) | 12/31/2022 | ||||
| 數量 期末總股數 (2) | 12/31/2021 | ||||
| 1) | 根據董事會授權購買的自有股份將在金庫持有，以便隨後在市場上註銷或替換。 |
| 2) | 股份代表扣除庫存股後的總股本。 |
我們詳細介紹了本期購買的股票成本，以及庫藏股的平均成本及其市場價格：
| 成本/市場價值 | 12/31/2023 | 12/31/2022 | |||||
| 普普通通 | 擇優 | 普普通通 | 擇優 | ||||
| 最低要求 | - | - | - | ||||
| 加權平均 | - | - | - | ||||
| 極大值 | - | - | - | ||||
| 國庫股 | |||||||
| 平均成本 | - | - | |||||
| 基準日最後一天的市場價值 | |||||||
| F-61 |
（b）分部
股東有權在每個財政年度獲得強制性的 最低股息，相當於章程中規定的調整後淨收入的25%。普通股和優先股 在普通股收到相當於優先股最低年度優先股息 （每股0.022雷亞爾，非累積）的股息後，平等參與分配的收入。
Ita？Unibanco Holding and Monthly 以上個月最後一天的股票頭寸為計算基礎，預付強制性最低股息，並在下一個月的第一個工作日支付每股0.015雷亞爾的款項。
I -股息 和資本利息的計算
| 12/31/2023 | 12/31/2022 | 12/31/2021 | |
| 法定淨收入 | |||
| 調整： | |||
| (-)法定準備金-5% | ( |
( |
( |
| 股息計算基礎 | |||
| 最低強制性股息- 25% | |||
| 已付/應計資本的股息和利息 |
二、股東賠償
| 12/31/2023 | |||||
| 總的 每股價值（R$） | 價值 | WHT (With持有税） | 網絡 | ||
| 已付費/預付費 | ( |
||||
| 資本利息 - 2023年2月至12月每月支付11筆分期付款 | ( |
||||
| 資本利息 - 支付日期：2023年8月25日 | ( |
||||
| 資本利息-於2023年8月25日支付 | ( |
||||
| 應計(記入其他負債--社會負債和法定負債) | ( |
||||
| 資本利息 - 2024年2月1日支付1筆每月分期付款 | ( |
||||
| 資本利息 - 於2023年6月9日記入貸方，支付至2024年4月30日 | ( |
||||
| 資本利息 - 於2023年11月24日記入貸方，支付至2024年4月30日 | ( |
||||
| 在收入中識別 股東權益儲備 | - | ||||
| 分紅 | - | ||||
| 總計- | 2023年1月1日至12月31日 | ( |
|||
| 12/31/2022 | |||||
| 每股總價值 （R$） | 價值 | Wht(含保有税) | 網絡 | ||
| 已付費/預付費 | ( |
||||
| 對資本的興趣 - 2022年2月至12月每月支付11筆分期付款 | ( |
||||
| 對資本的興趣 - 支付日期：2022年8月30日 | ( |
||||
| 應計（已記錄 其他責任-社會和法定） | ( |
||||
| 資本利息 - 2023年2月1日支付1筆每月分期付款 | ( |
||||
| 資本利息 - 2022年8月12日記入貸方，2023年4月28日支付 | ( |
||||
| 總計- | 2022年1月1日至12月31日 | ( |
|||
| F-62 |
| 12/31/2021 | |||||
| 總的 每股價值（R$） | 價值 | WHT (With持有税） | 網絡 | ||
| 已付費/預付費 | ( |
||||
| 股息-10 2021年2月至11月每月分期付款 | - | ||||
| 資本利息-每月1次分期付款 2021年12月支付 | ( |
||||
| 資本利息-於2021年8月26日支付 | ( |
||||
| 應計（記錄在其他負債中 - 社會和法定） | ( |
||||
| 對資本感興趣 - 1筆每月分期付款於2022年3月1日支付 | ( |
||||
| 資本利息 - 於2021年11月26日記入貸方，支付至2022年4月29日 | ( |
||||
| 資本利息 | ( |
||||
| 總計- | 2021年1月1日至12月31日 | ( |
|||
C)資本儲備和 收入儲備
| 12/31/2023 | 12/31/2022 | |||
| 資本儲備 | ||||
| 認購股份的溢價 | ||||
| 股份支付 | ||||
| 來自税收優惠、股權證券重述和其他的準備金 | ||||
| 收入儲備(1) | ||||
| 法律(2) | ||||
| 法定(3) | ||||
| 專項收入(4) | - | |||
| 母公司總準備金 |
| 1) | 與資本相關的收入儲備金可能盈餘將根據以下年度股東大會/臨時股東大會的要求進行分配或資本化。 |
| 2) | 其目的是確保資本完整性、彌補損失或增加資本。 |
| 3) | 其主要目的是確保收益率流向股東。 |
| 4) | 2023年12月31日之後宣佈的股息。 |
法定儲備包括雷亞爾 (
D)非控制性權益
| 股東權益 | 收入 | |||||
| 12/31/2023 | 12/31/2022 | 01/01至12/31/2023 | 01/01至12/31/2022 | 01/01至12/31/2021 | ||
| 智利伊塔烏銀行 | ||||||
| 伊塔烏哥倫比亞公司 | - | |||||
| 金融機構，金融投資公司 | ||||||
| Luizacred S.A.SoC可信度。金融投資 | ( |
( |
||||
| 其他 | ||||||
| 總計 | ||||||
| F-63 |
關於股份支付的會計政策 見附註2c XV。
意大利聯合銀行控股公司及其子公司有以股份為基礎的支付計劃，旨在讓其管理層成員和員工參與公司的中長期發展進程。
這些福利僅在有足夠利潤允許分配強制股息的年份才授予，從而限制稀釋 佔資產負債表日控股股東和少數股東持有股份總數的%。這些計劃通過向股東交付ITBU 4庫存股來結算。
基於股份的支付計劃的費用如下表所示：
| 01/01至 12/31/2023 |
01/01至 12/31/2022 |
01/01至 12/31/2021 | |
| 合作伙伴計劃 | ( |
( |
( |
| 基於股份的計劃 | ( |
( |
( |
| 總計 | ( |
( |
( |
A)合作伙伴計劃
該計劃使ITASYS UNIBANCO HOLDING的員工和經理能夠將一定比例的獎金投資於購買股票和股票工具。自初始投資日起計算，有三至五年的鎖定期，因此股票會受到市場價格變化的影響。在滿足該計劃中概述的先決條件後，受益人有權根據法規中指明的股份數量獲得股份作為對價。
股份和股份工具的收購價格每六個月確定一次，作為過去30天股價的平均值，在薪酬授予日期前第七個營業日進行。
股份對價的公允價值是授予日期的市場價格，減去預期股息。
合作伙伴計劃的變化
| 01/01至 12/31/2023 |
01/01至 12/31/2022 | ||
| 數量 | 數量 | ||
| 期初餘額 | |||
| 新的 | |||
| 投遞 | ( |
( | |
| 取消 | ( |
( | |
| 期末餘額 | |||
| 剩餘合同期限的加權平均值(年) | |||
| 市值加權平均數(R$) | |||
| F-64 |
B)可變薪酬
在該計劃中，管理人員可變薪酬的一部分以現金支付，一部分以股份支付，三年內。在遵守內部法規規定的條件後，股份按延期交付，其中每年交付三分之一。遞延未付部分可能會根據所實現的經常性收入的大幅減少或本期負收入的大幅減少而按比例逆轉。
管理層成員有資格根據個人表現、業務表現或兩者獲得這些福利。福利金額根據至少滿足績效和行為要求的每位管理成員的活動確定。
股份的公允價值是授予日期的市場價格。
股份可變薪酬的變化
| 01/01至 12/31/2023 |
01/01至 12/31/2022 | ||
| 數量 | 數量 | ||
| 期初餘額 | |||
| 新的 | |||
| 投遞 | ( |
( | |
| 取消 | ( |
( | |
| 期末餘額 | |||
| 剩餘合同期限的加權平均值(年) | |||
| 市值加權平均數(R$) |
注21-利息和 類似收入和費用以及以公允價值計量且其變動計入損益的金融資產和負債的收入
A)利息和類似的 收入
| 01/01至 12/31/2023 |
01/01至 12/31/2022 |
01/01至 12/31/2021 | |
| 巴西中央銀行的強制性存款 | |||
| 同業存款 | |||
| 根據轉售協議購買的證券 | |||
| 通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產 | |||
| 按攤銷成本計算的金融資產 | |||
| 貸款業務 | |||
| 其他金融資產 | ( | ||
| 總計 |
B)利息和類似的 費用
| 01/01至 12/31/2023 |
01/01至 12/31/2022 |
01/01至 12/31/2021 | |
| 存款 | ( |
( |
( |
| 根據回購協議出售的證券 | ( |
( |
( |
| 銀行間市場資金 | ( |
( |
( |
| 機構市場基金 | ( |
( |
( |
| 其他 | ( |
( |
( |
| 總計 | ( |
( |
( |
| F-65 |
C)按公允價值計入損益的金融資產和負債的收入
| 01/01至 12/31/2023 |
01/01至 12/31/2022 |
01/01至 12/31/2021 | |
| 證券 | |||
| 衍生品(1) | ( |
||
| 通過損益按公允價值確定的金融資產 | ( | ||
| 按公允價值計提損益的其他金融資產 | |||
| 按公允價值計提損益的財務負債 | ( |
( |
( |
| 按公允價值指定的財務負債 | |||
| 總計 |
| 1) | 包括與對衝會計有關的無效衍生工具部分。 |
在截至2023年12月31日的期間內，Unibanco Holding已確認/(已確認)R$(
附註22-佣金 和銀行費用
關於銀行佣金和銀行手續費的會計政策載於附註2c Xviii。
Unibanco Holding Inc.提供的主要服務包括：
• 信用卡和借記卡：主要指髮卡機構和收購人為處理信用卡交易而收取的費用、因信用卡的使用和管理而收取的年金，以及Rede機器的租賃費用。
• 當前 帳户服務：這主要包括活期賬户維護費，根據授予客户的每個服務套餐，通過PIX(巴西中央銀行的即時支付系統)在公司套餐中進行的轉賬，從活期存款賬户和匯票中提取。
• 資金 管理：指對投資基金和財團的管理和業績收取的費用。
• 經濟， 金融和經紀諮詢：主要是指金融交易結構服務、證券配售和證券交易所業務的中介。
| 01/01至 12/31/2023 |
01/01至 12/31/2022 |
01/01至 12/31/2021 | |
| 信用卡和借記卡 | |||
| 活期賬户服務 | |||
| 資產管理 | |||
| 基金 | |||
| 財團 | |||
| 提供的信貸業務和財務擔保 | |||
| 信貸業務 | |||
| 提供財務擔保 | |||
| 收藏服務 | |||
| 諮詢服務和經紀 | |||
| 託管服務 | |||
| 其他 | |||
| 總計 |
| F-66 |
附註23-一般費用和 管理費用
| 01/01至 12/31/2023 |
01/01至 12/31/2022 |
01/01至 12/31/2021 | |
| 人員開支 | ( |
( |
( |
| 薪酬、工資支出、福利、勞工索償撥備、解僱、培訓及其他 (1) | ( |
( |
( |
| 員工的利潤分享和股份支付 | ( |
( |
( |
| 行政開支 | ( |
( |
( |
| 第三方和金融系統服務、安保、交通和差旅費用 | ( |
( |
( |
| 數據處理和電信 | ( |
( |
( |
| 裝置和材料 | ( |
( |
( |
| 廣告、促銷和宣傳 | ( |
( |
( |
| 其他 | ( |
( |
( |
| 折舊及攤銷 | ( |
( |
( |
| 其他費用 | ( |
( |
( |
| 銷售信用卡 | ( |
( |
( |
| 索賠損失 | ( |
( |
( |
| 銷售非金融產品 | ( |
( |
|
| 出售其他資產、固定資產以及對聯營公司和合資企業的投資損失 | ( |
( |
( |
| 關於民事訴訟的規定 | ( |
( |
( |
| 税收和社會保障訴訟規定 | ( |
( |
|
| 銀行同業費用的退還 | ( |
( |
( |
| 減損 | ( |
( |
( |
| 其他 | ( |
( |
( |
| 總計 | ( |
( |
( |
| 1) |
| F-67 |
附註24-税費
有關所得税和 社會繳款的會計政策見注2c XIII。
Ita？Unibanco Holding及其每個子公司在每個財政年度分別計算淨收入的所得税和社會貢獻。
税額按以下所示税率計算，並考慮各自計算基礎的影響，適用於每項收費的現行法律。
| 所得税 | |
| 附加所得税 | |
| 社會對淨收入的貢獻 |
A)税費和繳費費用
淨收入所得税和社會繳費計算細目：
| 該期間的業務到期 | 01/01至 12/31/2023 |
01/01至 12/31/2022 |
01/01至 12/31/2021 |
| 所得税和社會繳費前的收入/(虧損) | |||
| 按現行税率徵收的費用(所得税和社會繳費)(1) | ( |
( |
( |
| 因以下原因增加/減少所得税和社會繳費： | |||
| 聯營公司和合資企業的利潤或(虧損)份額 | |||
| 境外投資的外匯變動 | ( |
||
| 資本利息 | |||
| 扣除非應納税所得額後的其他不可扣除費用(2) | |||
| 所得税和社會繳費 | ( |
( |
( |
| 與暫時性的差異有關 | |||
| 該期間的增加/(沖銷) | ( | ||
| (費用)/遞延税項收入 | ( | ||
| 所得税和社會繳費總額 | ( |
( |
( |
| 1) | 2022年，它認為當前的IRPJ和CSLL利率在1月至7月期間等於45%，在8月至12月期間等於46%。2021年，第一學期考慮率為45%，第二學期考慮率為50%。 |
| 2) | 包括臨時（添加）和排除。 |
| F-68 |
B)遞延税款
I-遞延税金 資產餘額及其變動，按其來源和付款分開，用下列方式表示：
| 01/01/2023 | 12/31/2022 | 變現/轉回 | 增加 | 12/31/2023 |
| 反映在收入中 | ( |
|||
| 預期損失準備金 | ( |
|||
| 與税收損失和社會貢獻損失結轉有關 | ( |
|||
| 利潤分享撥備 | ( |
|||
| 永久減值證券減值準備 | ( |
|||
| 條文 | ( |
|||
| 民事訴訟 | ( |
|||
| 勞工索賠 | ( |
|||
| 税收和社會保障義務 | ( |
|||
| 法律義務 | ( |
|||
| 對期貨結算市場進行的業務調整 | ( |
|||
| 對金融資產公允價值的調整--按公允價值計入損益 | ( |
|||
| 與健康保險業務有關的條文 | ( |
|||
| 其他 | ( |
|||
| 反映在股東權益中 | ( |
|||
| 對金融資產公允價值的調整--通過其他全面收益按公允價值進行調整 | ( |
|||
| 現金流對衝 | ( |
|||
| 其他 | ||||
| 總計 | ( |
| 01/01/2022 | 12/31/2021 | 變現/轉回 | 增加 | 12/31/2022 |
| 反映在收入中 | ( |
|||
| 預期損失準備金 | ( |
|||
| 與税收損失和社會貢獻損失結轉有關 | ( |
|||
| 利潤分享撥備 | ( |
|||
| 永久減值證券減值準備 | ( |
|||
| 條文 | ( |
|||
| 民事訴訟 | ( |
|||
| 勞工索賠 | ( |
|||
| 税收和社會保障義務 | ( |
|||
| 法律義務 | ( |
|||
| 對期貨結算市場進行的業務調整 | ||||
| 對金融資產公允價值的調整--按公允價值計入損益 | ( |
|||
| 與健康保險業務有關的條文 | ( |
|||
| 其他 | ( |
|||
| 反映在股東權益中 | ( |
|||
| 對金融資產公允價值的調整--通過其他全面收益按公允價值進行調整 | ( |
|||
| 現金流對衝 | ( |
|||
| 其他 | ||||
| 總計 | ( |
遞延所得税和社會繳款 資產和負債記錄在資產負債表中，由應税實體抵消，金額分別為53，691雷亞爾（2022年12月31日為51，634雷亞爾）和 560雷亞爾（2022年12月31日為345雷亞爾）。
| F-69 |
遞延税金 負債餘額及其變動情況如下：
| 01/01/2023 | 12/31/2022 | 實現/逆轉 | 增加 | 12/31/2023 |
| 反映在收入中 | ( |
|||
| 超額融資租賃折舊 | ( |
|||
| 調整擔保和準備金中的保證金 | ( |
|||
| 離職後福利 | ( |
|||
| 對期貨結算市場進行的業務調整 | ( |
|||
| 對金融資產公允價值的調整--按公允價值計入損益 | ( |
|||
| 對國外結果徵税--資本利得 | ( |
|||
| 其他 | ( |
|||
| 反映在股東權益中 | ( |
|||
| 對金融資產公允價值的調整--通過其他全面收益按公允價值進行調整 | ( |
|||
| 離職後福利 | ||||
| 總計 | ( |
|||
| 01/01/2022 | ||||
| 12/31/2021 | 變現/轉回 | 增加 | 12/31/2022 | |
| 反映在收入中 | ( |
|||
| 超額融資租賃折舊 | ||||
| 調整擔保和準備金中的保證金 | ( |
|||
| 離職後福利 | ( |
|||
| 對期貨結算市場進行的業務調整 | ( |
|||
| 對金融資產公允價值的調整--按公允價值計入損益 | ( |
|||
| 對國外結果徵税--資本利得 | ( |
|||
| 其他 | ( |
|||
| 反映在股東權益中 | ( |
|||
| 對金融資產公允價值的調整--通過其他全面收益按公允價值進行調整 | ( |
|||
| 現金流對衝 | ( |
|||
| 離職後福利 | ( |
|||
| 總計 | ( |
|||
遞延所得税和社會繳款 資產和負債記錄在資產負債表中，由應税實體抵消，金額分別為53，691雷亞爾（2022年12月31日為51，634雷亞爾）和 560雷亞爾（2022年12月31日為345雷亞爾）。
| F-70 |
遞延税項資產和遞延税項負債的變現和現值估計數為：
| 遞延税項資產 | 遞延税項負債 | % | 遞延税金淨額 | % | ||||||
| 變現年份 | 暫時性差異 | % | 税損/社會貢獻損失結轉 | % | 總計 | % | ||||
| 2024 | ( |
|||||||||
| 2025 | ( |
|||||||||
| 2026 | ( |
|||||||||
| 2027 | ( |
|||||||||
| 2028 | ( |
|||||||||
| 2028年後 | ( |
|||||||||
| 總計 | ( |
|||||||||
| 現值(1) | (6,264) | |||||||||
| 1) | 平均融資率（扣除税收影響）用於確定現值。 |
財務報表中的淨收入與所得税和社會貢獻的應納税所得額沒有直接關係，這是由於會計準則和税收立法之間的差異，以及公司方面的差異。因此，建議不將上述遞延税項資產變現變動視為未來淨收入的指標。
四-未入帳的遞延納税資產
截至2023年12月31日，未計入的遞延所得税資產 相當於273雷亞爾（2022年12月31日為642雷亞爾），是管理層對其長期實現觀點的評估結果的結果 。
C)納税義務
| 注意事項 | 12/31/2023 | 12/31/2022 | |
| 應付收入的税款和繳款 | |||
| 遞延税項負債 | 24 b II | ||
| 其他 | |||
| 總計 | |||
| 當前 | |||
| 非當前 |
| F-71 |
A)每股基本收益
Unibanco Holding股東應佔淨收益除以該期間的平均流通股數量，不包括庫存股。
| 01/01至 12/31/2023 |
01/01至 12/31/2022 |
01/01至 12/31/2021 | |
| 母公司所有者應佔淨收益 | |||
| 優先股的最低非累積股息 | ( |
( |
( |
| 留存收益將分配給普通股所有者，每股金額相當於支付給優先股權所有者的最低股息 | ( |
( |
( |
| 留存收益按比例分配給普通股和優先股所有者： | |||
| 普普通通 | |||
| 擇優 | |||
| 權益所有者可獲得的淨收入總額 | |||
| 普普通通 | |||
| 擇優 | |||
| 加權平均流通股數量 | |||
| 普普通通 | |||
| 擇優 | |||
| 基本每股收益-雷亞爾$ | |||
| 普普通通 | |||
| 擇優 |
B)稀釋後每股收益
計算方法與基本每股收益類似；但它包括所有可能以分母稀釋的優先股的折算。
| 01/01至 12/31/2023 |
01/01至 12/31/2022 |
01/01至 12/31/2021 | |
| 優先股所有者可獲得的淨收益 | |||
| 攤薄效應後的優先股股息 | |||
| 考慮稀釋效應後優先股所有者可獲得的淨收益 | |||
| 普通股權所有者可獲得的淨收入 | |||
| 攤薄後優先股股息 | ( |
( |
( |
| 普通股所有者在考慮稀釋效應後可獲得的優先股淨收益 | |||
| 調整後的加權平均股數 | |||
| 普普通通 | |||
| 擇優 | |||
| 擇優 | |||
| 按股遞增的付款計劃 | |||
| 稀釋後每股收益--雷亞爾 | |||
| 普普通通 | |||
| 擇優 |
在這兩個時期，基於股票的支付計劃中的股票都沒有潛在的反訴訟效果。
| F-72 |
附註26-離職後 福利
離職後福利的會計政策載於附註2c XIV。
退休計劃由封閉式 私人養老金實體(EFPC)管理，不對新申請者開放。這些實體擁有獨立的結構，並根據其法規的特點 管理其計劃。
退休計劃有三種類型：
• 定義的 福利計劃(Bd)：根據員工的工資和/或服務年限 預先確定其預定福利價值的計劃，其成本由精算確定。歸入這一類別的計劃有：Plano de Aposentadoria Complex；Plano de Aposentadoria Complex Móvel VentíCIA；Plano de Benefício Franprev；Plano de Benefício 002；Plano de Benefícios Prebeg；Plano BD UBB Prev；Plano de Benefícios II；Plano Básico Itaulam；Plano BD Itaucard；Plano de Aposentadoria主體ItaúUnibanco(FIU)；以及Plano de Benefícios，由Fundo de Pensão Multipatinrocado(FBEP)管理。
• 已定義的 繳費計劃(CD)：將計劃福利的價值永久調整為投資餘額的計劃，包括在福利優惠階段，考慮其投資的淨進度、繳費金額和已支付的福利，將其保持為有利於參與者的 計劃。已定義繳費計劃包括養老基金，其中包括由於喪失享受福利的資格而未包括在參與者帳户餘額中的發起人繳費部分，以及因以定義福利形式遷移退休計劃而產生的資金。根據各自的福利計劃規定，這些資金將用於個人參與者賬户的未來繳費。歸入這一類別的計劃有：Plano Itaubanco CD；Plano de Aposentadoria Itaubank；Plano de Previdíncia Redecard，由金融情報股管理。
• 可變繳費計劃(CV)：在這類計劃中，計劃福利結合了固定繳款和固定福利模式的特點，福利是根據參與者在退休日期積累的投資餘額精算確定的。這類計劃包括：Plano de Previdíncia Unibanco Futuro Inteligente；Plano Suplementar Itaulam；Plano CV Itaucard；Plano de Aposentadoria Suplementar ItaúUnibanco由FIU管理和Plano de Benefícios管理。
A)主要精算假設
下表顯示了用於計算固定福利債務的人口和財務性質的精算假設：
| 類型 | 假設 | 12/31/2023 | 12/31/2022 |
| 人口統計學 | 死亡率表 | ||
| 金融 | 貼現率(1) | ||
| 金融 | 通貨膨脹率(2) |
| 1) | |
| 2) |
由外國子公司--Banco Itaú(Suisse)S.A.、ItaúColumbia S.A.和Proserv-Promociones y Servicios S.A.de C.V.--發起的退休計劃的結構是確定的福利模式，並採用足以滿足廣大參與者和每個國家的經濟情況的精算假設。
B)風險管理
由ITA在Unibanco 控股公司贊助的EFPC受全國補充養老金委員會(CNPC)和PREVIC的監管，並設有執行委員會、諮詢 和税務委員會。
所提供的福利具有長期性 ，管理和衡量其風險的主要因素是金融風險、通貨膨脹風險和人口風險。
• 財務 風險管理-精算負債採用貼現率計算，貼現率可能與投資收益不同。 如果計劃投資的實際收入低於預期收益率，則可能會出現赤字。為了減輕這一風險並確保 支付長期福利的能力，這些計劃將相當大比例的固定收益證券與計劃承諾掛鈎， 旨在最大限度地減少波動性和資產與負債之間的錯配風險。此外，遵守測試是在 財務假設中進行的，以確保它們符合各自計劃的義務。
| F-73 |
• 通貨膨脹風險 -很大一部分負債與通脹風險掛鈎，使精算負債對利率上升很敏感。 為了緩解這一風險，採用了相同的金融風險緩解戰略。
• 人口統計 風險評估對任何債務進行精算評估的計劃都面臨人口風險。如果使用的死亡率表 不符合廣大計劃參與人的要求，精算評估中可能會出現赤字或盈餘。為降低這一風險，對人口統計假設進行了遵守測試，以確保其對各自計劃的負債的充分性。
根據一家獨立的保險精算諮詢公司準備的一項研究，為了在管理計劃的EFPC的資產負債表中登記，計劃的精算負債使用貼現率，貼現率與其主要資產組合以及收入和費用流保持一致。使用的精算方法是 合計法，通過這種方法，計劃成本的計算是根據其權益覆蓋面與其未來負債的現值之間的差額來確定的，並遵循各自精算技術説明中確定的方法。
當注意到特許期內的赤字超過法律規定的限額時，將根據影響計劃未來繳款的成本計算政策與贊助商簽訂債務協議，並根據現行法律規定的擔保制定解決赤字的計劃 。處於這種情況的計劃通過非常繳款來解決，這些繳款會影響計劃未來繳款的價值 。
C)資產管理
基金管理的目的是通過超出精算目標(貼現率加福利調整指數，在計劃條例中確定)來支付養老金的資產和負債之間的長期平衡。
下表列出了按類別劃分的資產配置情況，按活躍市場報價和不活躍市場報價分別列出：
| 類型 | 公允價值 | 分配百分比 | |||
| 12/31/2023 | 12/31/2022 | 12/31/2023 | 12/31/2022 | ||
| 固定收益證券 | |||||
| 在活躍的市場中報價 | |||||
| 在活躍的市場中未報價 | |||||
| 可變收益證券 | |||||
| 在活躍的市場中報價 | |||||
| 在活躍的市場中未報價 | - | - | |||
| 結構性投資 | |||||
| 在活躍的市場中未報價 | |||||
| 房地產 | |||||
| 向參與者提供貸款 | |||||
| 總計 | |||||
設定福利計劃資產包括
ITASYS UNIBANCO HOLDING、其主要母公司（ITASYS SA）及其子公司的股份，公允價值為R$
| F-74 |
D)其他離職後福利
Ita？Unibanco Holding及其子公司不承擔與離職後福利相關的額外負債，但因多年來在收購協議中承擔的維護承諾而產生的情況，以及因法院裁決而產生的福利除外。在這些條款和條件中，為特定的前員工及其受益人羣體的醫療保健計劃提供全部或部分贊助。 其成本計算是精算確定的，以確保覆蓋範圍的維護。這些計劃不對新申請者開放。
貼現率、通貨膨脹、 死亡率表和精算方法的假設與退休計劃使用的假設相同。ITASYS UNIBANCO HOLDING使用4%的百分比 對於醫療通脹，另外考慮到每年4%的通脹率
特別是在其他離職後福利中， 存在與醫療費用超出預期的增長相關的醫療通脹風險。為了緩解此風險，使用了相同的財務 風險緩解策略。
| F-75 |
E)資產負債表中確認的淨額的變化
資產負債表中確認的淨額受資產上限限制，並根據贊助人未來將實現的繳款估計數計算，因此，它代表了繳款的最大減少額。
| 12/31/2023 | |||||||||||||
| 注意事項 | BD和 簡歷計劃 | CD計劃 | 其他離職後福利 | 總計 | |||||||||
| 淨資產 | 精算負債 | 資產上限 | 已確認金額 | 養老金 計劃基金 | 資產上限 | 已確認金額 | 負債 | 已確認金額 | |||||
| 期初數額 | ( |
( |
( |
( |
( |
( | |||||||
| 收入中確認的數額（1 + 2 + 3 + 4） | ( |
( |
( |
( |
( |
( |
( |
( | |||||
| 1-當前服務的成本 | - | ( |
- | ( |
- | - | - | - | ( | ||||
| 2-過去服務的費用 | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||
| 3-淨利息 | ( |
( |
( |
( |
( |
( | |||||||
| 4 -其他費用 (1) | - | - | - | - | ( |
- | ( |
- | ( | ||||
| 在股東權益中確認的金額-其他綜合收益 （5+6+7） | ( |
( |
( |
( |
( |
( |
( | ||||||
| 5-對資產上限的影響 | - | - | ( |
( |
- | ( |
( |
- | ( | ||||
| 6-重新測量 | ( |
- | ( |
- | ( |
( | |||||||
| 人口統計假設的變化 | - | - | - | - | - | - | - | ||||||
| 財務假設的變化 | - | ( |
- | ( |
- | - | - | ( |
( | ||||
| 體驗該計劃 (2) | ( |
- | - | ||||||||||
| 7-交換變體 | ( |
( |
- | ( |
- | - | - | - | ( | ||||
| 其他(8+9+10) | ( |
- | - | - | - | ||||||||
| 8--按目的地收到資源 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 9-已支付的福利 | ( |
- | - | - | - | - | |||||||
| 10-贊助商的捐款和投資 | - | - | - | - | - | - | |||||||
| 期末金額 | ( |
( |
( |
( |
( |
( | |||||||
| 在資產中確認的金額 | 18a | - | |||||||||||
| 在負債中確認的金額 | 18b | ( |
- | ( |
( | ||||||||
| 12/31/2022 | |||||||||||||
| BD和 簡歷計劃 | CD計劃 | 其他離職後福利 | 總計 | ||||||||||
| 淨資產 | 精算負債 | 資產上限 | 已確認金額 | 養老金計劃基金 | 資產上限 | 已確認金額 | 負債 | 已確認金額 | |||||
| 期初數額 | ( |
( |
( |
( |
( |
( | |||||||
| 收入中確認的數額（1 + 2 + 3 + 4） | ( |
( |
( |
( |
- | ( |
( |
( | |||||
| 1-當前服務的成本 | - | ( |
- | ( |
- | - | - | - | ( | ||||
| 2-過去服務的費用 | ( |
( | |||||||||||
| 3-淨利息 | ( |
( |
( |
- | ( |
( | |||||||
| 4 -其他費用 (1) | - | - | - | - | ( |
- | ( |
- | ( | ||||
| 在股東權益中確認的金額-其他綜合收益 （5+6+7） | ( |
( |
( |
( |
( |
( | |||||||
| 5-對資產上限的影響 | - | - | ( |
( |
- | ( |
( |
- | ( | ||||
| 6-重新測量 | ( |
- | - | ||||||||||
| 人口統計假設的變化 | - | - | - | - | - | - | |||||||
| 財務假設的變化 | - | - | - | ||||||||||
| 體驗該計劃 (2) | ( |
( |
- | ( |
- | - | - | ( |
( | ||||
| 7-交換變體 | ( |
- | - | - | - | - | |||||||
| 其他(8+9+10) | ( |
- | - | - | - | ||||||||
| 8--按目的地收到資源 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | ||||
| 9-已支付的福利 | ( |
- | - | - | - | - | |||||||
| 10-贊助商的捐款和投資 | - | - | - | - | - | - | |||||||
| 期末金額 | ( |
( |
( |
( |
( |
( | |||||||
| 在資產中確認的金額 | 18a | - | |||||||||||
| 在負債中確認的金額 | 18b | ( |
- | ( |
( | ||||||||
| 1) | |
| 2) |
| F-76 |
淨利息相當於2023年1月1日根據初始金額（淨資產、精算負債和資產限制）計算的金額，並考慮了 福利/繳款的估計支付/收款金額，乘以每年10.34%的貼現率(On 2022年1月1日使用的 率為每年9.46%）。
自2023年起，ITASYS UNIBANCO HOLDING開始贊助 Plano de Benefícios II。負債中確認的金額為52雷亞爾，其他綜合收益中確認的金額為12雷亞爾，收入/（費用）中確認的金額為（7）雷亞爾。
F)確定的福利繳款
| 估計捐款 | 做出的貢獻 | ||||
| 2024 | 01/01至12/31/2023 | 01/01至12/31/2022 | |||
| 退休計劃-FIU | |||||
| 退休計劃-FUNBEP | |||||
| 總計(1) | |||||
| 1) | 包括赤字方程式計劃中商定的特殊捐款。 |
G)確定的福利負債的到期日概況
| 持續時間(1) | 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028 | 2029 | 至 | 2033 | |
| 養老金計劃-FIU | |||||||||
| 養老金計劃-FUNBEP | |||||||||
| 其他離職後福利 | |||||||||
| 總計 | |||||||||
| 1) |
H)敏感性分析
為了衡量關鍵假設變化的影響，每年對精算負債進行敏感性測試。敏感性分析考慮了假設變化所造成的影響的遠景，這些變化可能會影響該期間的收入和資產負債表日的股東權益。這種類型的分析通常在其他同種異物當只有一個感興趣的變量改變而所有其他變量保持不變時，測量系統靈敏度的條件。獲得的結果如下表所示：
| 主要假設 | 業務拓展計劃和簡歷計劃 | 其他離職後福利 | |||||
| 負債現值 | 收入 | 股東權益(其他綜合收益)(1) | 負債現值 | 收入 | 股東權益(其他綜合收益)(1) | ||
| 貼現率 | |||||||
| 增加0.5個百分點。 | ( |
- | ( |
- | |||
| 減少0.5個百分點。 | - | ( |
- | ( | |||
| 死亡率表 | |||||||
| 增加5% | ( |
- | ( |
- | |||
| 減少5% | - | ( |
- | ( | |||
| 醫療通貨膨脹 | |||||||
| 增加1個百分點。 | - | - | - | - | ( | ||
| 減少1個百分點。 | - | - | - | ( |
- | ||
| 1) |
附註27-保險合同 和私人養老金
保險合同和私人養老金的會計政策見附註2c xi。
Unibanco Holding公司銷售的保險產品分為(I)非人壽保險，保證物體或人員的損失、損壞或責任；以及(Ii)人壽保險，包括死亡和人身事故風險保險。保險產品基本上是通過Unibanco Holding的電子渠道和分支機構提供的。
意大利聯合銀行控股和再保險 超過其認為適用於每個細分市場和產品的最高責任限額的承保風險部分。 這些再保險合同允許向再保險人追回部分損失，儘管它們不解除意大利聯合銀行控股的主要義務。
| F-77 |
私人養老金產品基本上分為：(I)免費福利產生計劃(PGBL)和自由福利產生生活計劃(VGBL)：其主要目標是積累財政資源，其支付方式是收入；和(Ii)傳統的：具有最低盈利保證的養老金計劃， 不再銷售。
保險合同和私人養老金的投資組合和計量方法如下：
| 注意事項 | 12/31/2023 | 12/31/2022 | ||||||
| (資產)/負債 | 收入 | (資產)/負債 | 收入 | |||||
| 運營中 | 金融 | 運營中 | 金融 | |||||
| 通用模型(BBA) | ( |
( | ||||||
| 保險 | 27AI型 | ( |
( | |||||
| 私人養老金 | 27A II | ( |
( |
( |
( | |||
| 可變費用法(VFA) | 27A II | ( |
( | |||||
| 私人養老金 | ( |
( | ||||||
| 簡化模型(PAA) | 27AI型 | ( |
( | |||||
| 保險 | ( |
( | ||||||
| 再保險 | ( |
( |
( |
( |
( |
( | ||
| 保險合同總額和私人養老金 | ( |
( | ||||||
| 保險 | ( |
( | ||||||
| 再保險 | ( |
( |
( |
( |
( |
( | ||
| 私人養老金 | ( |
( | ||||||
| 當前 | ||||||||
| 非當前 | ||||||||
一般保險模型（BBA）由R$（
（a） 保險和私人養卹金組合的調節
I -保險
| 12/31/2023 | 12/31/2022 | ||||||||
| 剩餘保險責任 | 剩餘承保責任的損失部分 | 已發生索賠的責任 | 總計 | 剩餘保險責任 | 剩餘承保責任的損失部分 | 已發生索賠的責任 | 總計 | ||
| 期初餘額-01/01 | |||||||||
| 來自保險合同和私人養老金的營業收入 | ( |
( |
( |
( |
( |
( | |||
| 保險合同和私人養老金的財務收入 | ( |
||||||||
| 已收保費、已付申索及其他開支 | ( |
( |
|||||||
| 期末餘額 | |||||||||
| 12/31/2023 | 12/31/2022 | ||||||||
| 對未來現金流現值的估計 | 合同服務 利潤率 | 非金融風險的風險調整 | 總計 | 對未來現金流現值的估計 | 合同服務 利潤率 | 非金融風險的風險調整 | 總計 | ||
| 期初餘額-01/01 | ( |
||||||||
| 論保險合同保證金的實現 | ( |
( |
( |
( | |||||
| 精算重新測量 | ( |
( |
( |
( |
|||||
| 保險合同和私人養老金的營業收入 | ( |
( |
( |
( |
( |
( |
( | ||
| 新的認可保險合約 | ( |
( |
|||||||
| 來自保險合同和私人養老金的財政收入 | ( |
( |
|||||||
| 在當期收入中確認 | ( |
||||||||
| 在其他全面收益中確認 | ( |
( |
( | ||||||
| 已收保費、已付申索及其他開支 | |||||||||
| 結賬 餘額 | ( |
||||||||
| F-78 |
II--私人養老金
| 12/31/2023 | 12/31/2022 | ||||||||
| 剩餘保險責任 | 剩餘承保責任的損失部分 | 已發生索賠的責任 | 總計 | 剩餘保險責任 | 剩餘承保責任的損失部分 | 已發生索賠的責任 | 總計 | ||
| 期初餘額-01/01 | |||||||||
| 來自保險合同和私人養老金的營業收入 | ( |
( |
( |
( | |||||
| 保險合同和私人養老金的財務收入 | ( |
||||||||
| 已收保費、已付申索及其他開支 | ( |
( |
( | ||||||
| 期末餘額 | |||||||||
| 12/31/2023 | 12/31/2022 | ||||||||
| 對未來現金流現值的估計 | 合同服務 利潤率 | 非金融風險的風險調整 | 總計 | 對未來現金流現值的估計 | 合同服務 利潤率 | 非金融風險的風險調整 | 總計 | ||
| 期初餘額-01/01 | |||||||||
| 論保險合同保證金的實現 | ( |
( |
( |
( | |||||
| 精算重新測量 | ( |
( |
( |
||||||
| 來自保險合同和私人養老金的營業收入 | ( |
( |
( |
( |
( |
( | |||
| 新的認可保險合約 | ( |
( |
|||||||
| 保險合同和私人養老金的財務收入 | ( |
||||||||
| 在當期收入中確認 | |||||||||
| 在其他全面收益中確認 | ( |
( |
( | ||||||
| 已收保費、已付申索及其他開支 | ( |
( | |||||||
| 結賬 餘額 | |||||||||
具有直接參與特徵的
私人養老金合同（PGBL和VGBL）投資組合的基礎資產由專門組織的投資基金組成，該基金
主要合併在ITASYS UNIBANCO HOLDING中，其配額的公允價值為R$
B)訂約承辦事務 毛利
Ita？Unibanco Holding預計將根據以下條款和金額確認收入中的合同服務利潤率：
| 期間 | 12/31/2023 | 12/31/2022 | |||||
| 保險 | 私人養老金 | 總計 | 保險 | 私人養老金 | 總計 | ||
| 1年 | |||||||
| 2年 | |||||||
| 3年 | |||||||
| 4年 | |||||||
| 5年 | |||||||
| 超過5年 | |||||||
| 總計 | |||||||
期內，保險合同和私人養老金收入的確認金額
指的是採用修改後的追溯法衡量的合同組
（在過渡日生效的合同）為R$
C)折扣率
指數單位用來貼現保險合同和私人養老金現金流的比率如下：
| 12/31/2023 | 12/31/2022 | ||||||||||
| 索引 | 1年 | 3年 | 5年 | 10年 | 20年 | 1年 | 3年 | 5年 | 10年 | 20年 | |
| IGPM | |||||||||||
| IPCA | |||||||||||
| 樹 | |||||||||||
| F-79 |
（d）索賠的發展
| 發生日期 | 12/31/2019 | 12/31/2020 | 12/31/2021 | 12/31/2022 | 12/31/2023 | 總計 |
| 在活動期結束時 | ||||||
| 1年後 | ||||||
| 兩年後 | ||||||
| 三年後 | ||||||
| 四年後 | ||||||
| 截至基準日的累計付款 | ||||||
| 在資產負債表中確認的負債 | ||||||
| 與以往各期有關的負債 | ||||||
| 其他估計 | ||||||
| 現值調整 | ( | |||||
| 對非財務風險的風險調整 | ||||||
| 2019年12月31日發生的索賠責任 |
附註28-金融工具的公允價值
金融工具公允價值的會計政策見附註2c IV。
A)金融資產和負債按公允價值計量
下表載列按公允價值經常性計量的金融資產和負債，按公允價值層次劃分。
| 12/31/2023 | 12/31/2022 | ||||||||
| 1級 | 2級 | 3級 | 賬面價值/公允價值 | 1級 | 2級 | 3級 | 賬面價值/公允價值 | ||
| 金融資產 | |||||||||
| 按公允價值計提損益的金融資產 | |||||||||
| 投資基金 | - | - | |||||||
| 巴西政府證券 | - | - | |||||||
| 政府證券-拉丁美洲 | - | - | - | - | |||||
| 政府證券-海外 | - | - | - | - | |||||
| 公司證券 | |||||||||
| 股票 | |||||||||
| 農村產品筆記 | - | - | - | ||||||
| 銀行存單 | - | - | - | - | |||||
| 房地產應收賬款憑證 | - | ||||||||
| 債券 | |||||||||
| 歐元債券和其他 | - | - | |||||||
| 財政票據 | - | - | |||||||
| 本票和商業本票 | - | - | - | ||||||
| 其他 | - | - | - | ||||||
| 其他金融資產 | - | - | |||||||
| 通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產 | |||||||||
| 巴西政府證券 | - | - | |||||||
| 政府證券-拉丁美洲 | - | - | - | - | |||||
| 政府證券-海外 | - | - | - | - | |||||
| 公司證券 | |||||||||
| 股票 | |||||||||
| 農村產品筆記 | - | - | - | - | - | - | |||
| 銀行存單 | - | - | |||||||
| 房地產應收賬款憑證 | - | - | - | - | - | - | |||
| 債券 | - | - | |||||||
| 歐元債券和其他 | - | ||||||||
| 金融信貸票據 | - | - | - | - | - | - | |||
| 其他 | - | - | - | ||||||
| 按公允價值計提損益的財務負債 | - | - | - | ||||||
| 結構化筆記 | - | - | - | - | |||||
| 其他財務負債 | - | - | - | ||||||
| F-80 |
下表列出了衍生資產和負債的公允價值層級細目。
| 12/31/2023 | 12/31/2022 | ||||||||
| 1級 | 2級 | 3級 | 總計 | 1級 | 2級 | 3級 | 總計 | ||
| 資產 | |||||||||
| 掉期合同--應收調整 | - | - | |||||||
| 期權合約 | - | - | |||||||
| 遠期合約 | - | - | |||||||
| 信用衍生品 | - | - | - | ||||||
| NDF-無本金交割遠期 | - | - | - | - | |||||
| 其他衍生金融工具 | - | - | |||||||
| 負債 | ( |
( |
( |
( |
( |
( |
( |
( | |
| 掉期合約--應付調整 | - | ( |
( |
( |
- | ( |
( |
( | |
| 期權合約 | - | ( |
( |
( |
- | ( |
( |
( | |
| 遠期合約 | - | ( |
( |
( |
- | ( |
- | ( | |
| 信用衍生品 | - | ( |
- | ( |
- | ( |
- | ( | |
| NDF-無本金交割遠期 | - | ( |
- | ( |
- | ( |
- | ( | |
| 其他衍生金融工具 | ( |
( |
- | ( |
( |
( |
( |
( | |
在所有期間，1級和2級之間沒有物資轉移。進出3級的轉移顯示在3級的移動中。
按公允價值按經常性基礎計量的金融工具分類如下：
1級： 活躍市場上具有流動性 價格的證券以及在證券交易所交易的衍生品。該分類級別包括大部分巴西 政府證券， 拉丁美洲政府證券、其他國家/地區的政府證券、股票、由Associiação Brasileira das Adordades dos Mercados Financeiros e de Capitais（ANBIMA）公佈的價格的債券以及在活躍市場上交易的其他證券。
2級：債券、證券、衍生品 以及沒有可用價格信息且基於傳統或內部模型定價的其他產品。這些 模型使用的輸入是直接捕獲的或根據活躍市場的觀察構建的。大多數場外交易的衍生品、某些巴西 政府債券、債券和信用成分影響被認為不相關的其他公司證券都處於這一水平。
級別3：支持定價輸入由統計和數學模型生成的債券、證券和 衍生品。 不符合第2級規則的債券和其他公司證券以及期限大於貼現曲線最後可觀察頂點的衍生品均處於此 級別。
治理第三級經常性公允價值計量
負責定義和應用定價模型的部門與業務領域分開。這些模型經過記錄，提交給獨立的區域進行驗證，並由特定的委員會批准。根據正式定義的測試和標準，定期檢查價格獲取、計算和披露的日常流程，並將信息存儲在單一的公司數據庫中。
最常見的資產被歸類為3級的情況是由所使用的貼現係數和其信用成分相關的公司債券來證明的。巴西雷亞爾的固定 利率曲線和tr票息曲線等因素--以及它們的相關因素--的投入期限 短於固定收益資產的到期日。
第3級經常性公允價值變動
下表顯示了公允價值層次結構中按Unibanco Holding分類的金融工具的資產負債表變化 。衍生金融工具 分類為3級的工具對應於掉期和期權。
| F-81 |
| 公允價值 | 合計 損益(已實現/未實現) | 購買 | 聚落 | 調入和/或調出級別 | 公允價值 | 合計 損益(未實現) | ||
| 01/01/2023 | 12/31/2022 | 在收入中確認 | 在其他全面收益中確認 | 12/31/2023 | ||||
| 按公允價值計提損益的金融資產 | ( |
- | ( |
( | ||||
| 公司證券 | ( |
- | ( |
( | ||||
| 股票 | ( |
- | ( |
- | ( | |||
| 房地產應收賬款憑證 | ( |
- | - | ( | ||||
| 債券 | ( |
- | ( |
( | ||||
| 農村產品筆記 | - | - | ( |
- | - | |||
| 本票 | - | ( |
- | - | - | - | ||
| 歐元債券和其他 | - | ( |
- | - | ||||
| 財政票據 | ( |
- | ( |
( |
- | |||
| 其他金融資產 | ( |
- | ( |
|||||
| 通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產 | ( |
( |
- | |||||
| 公司證券 | ( |
( |
- | |||||
| 股票 | ( |
- | - | - | - | |||
| 銀行存單 | ( |
- | - | - | - | - | - | |
| 債券 | - | - | ( |
- | ( |
- | - | |
| 歐元債券和其他 | ( |
( |
- | |||||
| 按公允價值計提損益的財務負債 | - | - | - | |||||
| 其他財務負債 | - | - | - | |||||
| 公允價值 | 合計 損益(已實現/未實現) | 購買 | 聚落 | 調入和/或調出級別 | 公允價值 | 合計 損益(未實現) | ||
| 12/31/2022 | 在收入中確認 | 在其他全面收益中確認 | 12/31/2023 | |||||
| 衍生工具--資產 | - | ( |
( |
|||||
| 掉期合同--應收調整 | - | ( |
( |
|||||
| 期權合約 | ( |
- | ( |
- | ||||
| 遠期合約 | - | - | - | |||||
| 信用衍生品 | - | - | - | - | - | - | ||
| 衍生工具--負債 | ( |
( |
- | ( |
( |
|||
| 掉期合約--應付調整 | ( |
( |
- | ( |
( |
|||
| 期權合約 | ( |
( |
- | ( |
- | ( |
( | |
| 遠期合約 | ( |
( |
- | ( |
- | - | ( |
- |
| 公允價值 | 合計 損益(已實現/未實現) | 購買 | 聚落 | 調入和/或調出級別 | 公允價值 | 合計 損益(未實現) | ||
| 01/01/2022 | 12/31/2021 | 在收入中確認 | 在其他全面收益中確認 | 12/31/2022 | ||||
| 按公允價值計提損益的金融資產 | - | ( |
( |
( | ||||
| 公司證券 | - | ( |
( |
( | ||||
| 股票 | - | ( |
- | - | - | ( | ||
| 房地產應收賬款憑證 | ( |
- | ( |
( | ||||
| 債券 | - | - | ( |
( | ||||
| 農村產品筆記 | - | - | ( |
( |
( | |||
| 歐元債券和其他 | ( |
- | ( |
- | - | |||
| 財政票據 | - | - | ( |
- | ||||
| 其他金融資產 | - | - | - | - | ||||
| 通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產 | ( |
- | - | - | ||||
| 公司證券 | - | ( |
- | - | - | |||
| 股票 | - | ( |
- | - | - | - | ||
| 銀行存單 | - | - | - | - | - | - | ||
| 公允價值 | 合計 損益(已實現/未實現) | 購買 | 聚落 | 調入和/或調出級別 | 公允價值 | 合計 損益(未實現) | ||
| 12/31/2021 | 在收入中確認 | 在其他全面收益中確認 | 12/31/2022 | |||||
| 衍生工具--資產 | - | ( |
||||||
| 掉期合同--應收調整 | - | ( |
||||||
| 期權合約 | - | ( |
( | |||||
| 遠期合約 | - | - | - | - | - | - | ||
| 衍生工具--負債 | ( |
- | ( |
( |
( |
( | ||
| 掉期合約--應付調整 | ( |
( |
- | ( |
( |
( |
( | |
| 期權合約 | ( |
- | ( |
( |
||||
| 其他衍生金融工具 | - | - | - | ( |
- | - | ( |
- |
| F-82 |
第三級操作的敏感度分析
第3級金融工具的公允價值是通過基於活躍市場交易的相關性和相關產品、內部估計和內部模型的估值技術計量的。
用於計量第3級分類工具公允價值的不可觀察重大投入包括：利率、相關資產價格和波動率。這些投入中任何一項的重大差異可能會導致公允價值的重大變化。
下表顯示了這些公允價值在利率變化、資產價格變化以及非線性資產對價格和波動性的不同衝擊的情況下的敏感性，考慮到：
利率： 基於應用於利率 曲線的1、25和50個基點（分別為情景I、II和III）假設的合理可能變化，無論是向上還是向下，以每種情景中造成的最大損失。
大宗商品、指數和股票： 基於適用於股價的5個百分點和10個百分點（分別為情景I和情景II）假設的合理可能變化， 上下，承受每種情景中造成的最大損失。
非線性：
情景I： 基於價格假設5個百分點和波動率水平假設25個百分點的合理可能變化， 上下，承受每種情況下造成的最大損失。
場景II： 基於價格假設10個百分點和波動率水平假設25個百分點的合理可能變化， 上下，承受每種情況下造成的最大損失。
| 敏感度-3級操作 | 12/31/2023 | 12/31/2022 | ||||
| 市場風險因素羣體 | 場景 | 影響 | 影響 | |||
| 收入 | 股東權益 | 收入 | 股東權益 | |||
| 利率 | I | ( |
- | ( |
- | |
| 第二部分： | ( |
( |
( |
- | ||
| (三) | ( |
( |
( |
- | ||
| 大宗商品、指數和股票 | I | ( |
( |
( |
- | |
| 第二部分： | ( |
( |
( |
- | ||
| 非線性 | I | ( |
- | ( |
- | |
| 第二部分： | ( |
- | ( |
- | ||
| F-83 |
B)未按公允價值計量的金融資產和負債
下表列出了未按公允價值計量的金融資產和負債的賬面價值和估計公允價值。
| 12/31/2023 | 12/31/2022 | ||||
| 賬面價值 | 公允價值 | 賬面價值 | 公允價值 | ||
| 金融資產 | |||||
| 以攤銷成本計算 | |||||
| 巴西中央銀行的強制性存款 | |||||
| 同業存款 | |||||
| 根據轉售協議購買的證券 | |||||
| 證券 | |||||
| 貸款和租賃業務 | |||||
| 其他金融資產 | |||||
| (-)預期損失準備金 | ( |
( |
( |
( | |
| 金融負債 | |||||
| 以攤銷成本計算 | |||||
| 存款 | |||||
| 根據回購協議出售的證券 | |||||
| 銀行間市場資金 | |||||
| 機構市場基金 | |||||
| 其他財務負債 | |||||
| 預期損失準備 | |||||
| 貸款承諾 | |||||
| 財務擔保 | |||||
在非經常性基礎上估計按公允價值計量的金融工具的公允價值的方法包括：
• 在巴西中央銀行的強制性存款，根據轉售協議購買的證券和根據回購協議出售的證券-*這些工具的賬面價值接近其公允價值。
• 同業存款、存款、同業市場資金和機構市場資金--它們是通過按市場利率貼現估計現金流 來計算的。
• 證券 -在正常情況下，市場報價是這些金融工具公允價值的最佳指標。然而，並非所有工具都具有流動性或報價市場價格，在這種情況下，通過常規或內部模型定價，並直接獲取投入、根據活躍市場的觀察構建投入，或通過統計和數學模型生成投入。
• 貸款和租賃業務-公允價值是使用估值模型對財務和風險特徵相似的貸款組進行估計的。固定利率貸款的公允價值是通過按適用於類似貸款的利率對估計的現金流進行貼現來確定的。對於大多數浮動利率貸款，賬面價值被視為接近其市場價值。未逾期的貸款和租賃業務的公允價值 是通過對到期的預期本金和利息進行貼現計算的。逾期貸款和租賃交易的公允價值基於估計現金流量的折現，採用與與估計現金流量相關的風險或相關抵押品成比例的比率。現金流和貼現率的假設依賴於市場上可獲得的信息和對個別債務人的瞭解。
• 其他 金融資產/負債-主要用於信用卡發行商的應收賬款、或有負債擔保存款、準備金和法定義務以及證券交易和中介。這些資產/負債的賬面價值基本接近其公允價值，因為它們主要是指在短期內從信用卡持卡人那裏收到並支付給信用卡發行商的金額、Unibanco控股公司為獲得訴訟或非常短期的應收賬款(通常期限約為5個工作日)而支付的擔保存款(與市場利率掛鈎)。所有這些項目均為資產/負債，沒有重大關聯的市場、信用或流動性風險。
| F-84 |
未列入資產負債表(附註32)的金融工具為待發放信用證和財務擔保，金額為123,471雷亞爾(截至2022年12月31日，雷亞爾為139,133雷亞爾)，估計公允價值為123雷亞爾(於2022年12月31日，為161雷亞爾)。
附註29-準備金， 或有資產和或有負債
關於準備金、或有資產和或有負債的會計政策載於附註2c XII。
在其正常業務過程中，Unibanco Holding可能是勞工、民事和税收性質的法律程序的一方。與這些訴訟相關的意外情況 分類如下：
A)或有資產
沒有記錄或有資產。
B)撥備和意外開支
考慮到訊問所需的時間，Unibanco Holding針對司法和行政挑戰的規定 是長期的，這防止了 披露他們得出結論的最後期限。
法律顧問認為，除了本説明中強調的事項外，Unibanco Holding不是本行政訴訟或任何其他行政訴訟或訴訟的當事人，這可能會對其運營結果產生重大影響。
民事訴訟
一般而言，準備金和或有事項 產生於與修訂合同和賠償物質和精神損害賠償有關的索賠。
Ita？Unibanco Holding儘管遵守了當時有效的規則，但在個人提起的訴訟中是被告，這些訴訟涉及向因20世紀80年代和90年代實施的經濟計劃而產生的儲蓄賬户支付通貨膨脹調整 ，以及由 (I)消費者保護協會；(Ii)公共檢察官辦公室代表儲蓄賬户持有人提起的集體訴訟。對於這些訴訟，Unibanco Holding在收到傳票時以及當個人要求執行法院作出的裁決時，使用與針對個別訴訟的條款相同的標準，承認條款。
聯邦最高法院(STF)發佈了一些有利於儲蓄賬户持有人的裁決，但它尚未就經濟計劃的合憲性及其對儲蓄賬户的適用性 確立其理解。目前，根據STF的命令，涉及這些事項的上訴被暫停，直到它宣佈其最終決定。
2017年12月，在聯邦檢察官辦公室(AGU)的調解和BACEN的監督下，儲户(由FEBRAPO和IDEC兩個民事協會代表)和Febraban達成了一項旨在解決與經濟計劃相關的訴訟的協議文件，而國際銀行控股公司已經接受了其條款。該協議於2018年3月1日由聯邦最高法院全體會議(STF)批准，儲户可以在24個月內遵守其條款。
由於這一期限的結束，雙方 簽署了一項協議文書修正案，以延長這一期限，以考慮更多的儲蓄 賬户持有人，並因此延長訴訟的結束。2020年5月，聯邦最高法院(STF)批准了這項修正案，並批准了新粘連的30個月期限，這一期限可以再延長30個月，但須報告第一階段的粘連數量 。
| F-85 |
勞工索賠
條款和或有事項源於訴訟，其中討論了相關職業的勞動立法中規定的勞工權利，如：加班、 工資均衡、復職、轉崗津貼和養老金計劃補充等。
其他風險
這些是根據分配給國家銀行的連帶責任和FCV(薪資變動補償基金)信用額度的農村信貸交易金額的 基礎上量化和應計的。
I-民事、勞工和其他險條款
以下是民事、勞動和其他風險條款的變化：
| 12/31/2023 | ||||||
| 注意事項 | 民事 | 勞工 | 其他風險 | 總計 | ||
| 期初餘額-01/01 | ||||||
| (-)由彌償條款保證的條款 | 2C XII | ( |
( |
- | ( | |
| 小計 | ||||||
| 調整/利息 | 23 | - | ||||
| 反映在收入中的期間變化 | 23 | |||||
| 增加 | ||||||
| 反轉 | ( |
( |
( |
( | ||
| 付款 | ( |
( |
( |
( | ||
| 小計 | ||||||
| (+)由彌償條款保證的條款 | 2C XII | - | ||||
| 期末餘額 | ||||||
| 當前 | ||||||
| 非當前 | - | |||||
| 12/31/2022 | ||||||
| 注意事項 | 民事 | 勞工 | 其他風險 | 總計 | ||
| 期初餘額-01/01 | ||||||
| (-)由彌償條款保證的條款 | 2C XII | ( |
( |
- | ( | |
| 小計 | ||||||
| 調整/利息 | 23 | - | ||||
| 反映在收入中的期間變化 | 23 | |||||
| 增加 (1) | ||||||
| 反轉 | ( |
( |
- | ( | ||
| 付款 | ( |
( |
( |
( | ||
| 小計 | ||||||
| (+)由彌償條款保證的條款 | 2C XII | - | ||||
| 期末餘額 | ||||||
| 當前 | ||||||
| 非當前 | ||||||
| 1) | 在勞動規定中包括2022年12月31日自願遣散計劃的影響。 |
| F-86 |
二--税收和社會保障條款
税收和社會保障條款對應於行政或司法税務訴訟中涉及的主要税額，受納税評估通知的約束，外加利息，如果適用，還包括罰款和收費。
下表顯示了撥備的變化：
| 注意事項 | 12/31/2023 | 12/31/2022 | ||
| 期初餘額-01/01 | ||||
| (-)由彌償條款保證的條款 | 2C XII | ( |
( | |
| 小計 | ||||
| 調整/利息(1) | ||||
| 反映在收入中的期間變化 | ( | |||
| 增加(1) | ||||
| 反轉(1) | ( |
( | ||
| 付款 | ( |
( | ||
| 小計 | ||||
| (+)由彌償條款保證的條款 | 2C XII | |||
| 期末餘額 | ||||
| 當前 | - | |||
| 非當前 | ||||
| 1) | 這些金額包含在税收費用、一般和行政費用以及本期所得税和社會繳款標題中。 |
與税收和社會保障條款有關的主要討論如下：
• INSS
-非補償金額- R$
• PIS
和COFins -計算基礎- R$
三-資產負債表中未計提的或有事項
行政和司法論據所涉及的金額，估計有可能造成損失的，不計在內。它們主要由以下內容組成：
民事訴訟和勞工索賠
在可能造成損失的民事訴訟中，預計總風險為雷亞爾。
對於可能發生損失的勞工索賠，估計的風險為雷亞爾$
税收和社會保障義務
可能損失的税收和社會保障義務總計雷亞爾
• INSS
-非補償金額- R$
• ISS
-銀行活動/提供商機構-1美元
• IRPJ，
CSLL、PIS和COFINS-資金費用-$
| F-87 |
• IRPJ
和CSLL-商譽-扣除額-$
• PIS
和COFINS--超額折舊收入的沖銷--1美元
• IRPJ，
CSLL、PIS和COFINS--抵消請求被駁回-$
• IRPJ
和CSL--不計損失--$
• IRPJ
和CSL--貸款業務損失扣除額--雷亞爾
C)應收賬款 --準備金償還
因償還或有事項而產生的應收賬款餘額共計1雷亞爾。
d）或有事項的擔保、 準備金和法律義務
與涉及意大利聯合銀行控股公司的法律訴訟有關的擔保主要包括：
| 12/31/2023 | 12/31/2022 | ||||||
| 注意事項 | 民事 | 勞工 | 税收 | 總計 | 總計 | ||
| 保證金 | 23 | ||||||
| 投資基金額度 | |||||||
| 擔保 | |||||||
| 保險債券 | |||||||
| 政府證券擔保 | - | - | |||||
| 總計 | |||||||
附註30-細分市場信息
ITASYS UNIBANCO HOLDING的當前運營和報告部門 描述如下：
• 零售 業務
該部門包括零售客户， 賬户持有人和非賬户持有人，個人和法人實體，高收入客户（Itaú Uniclass和Personnalité） 和公司部門（微型企業和小型公司）。除了信用卡和工資貸款外，它還包括在分行網絡之外提供的融資和信貸。
• 批發 業務
它包括向中等市場公司、高淨值機構客户（私人銀行業務）提供的產品和服務 ，以及拉丁美洲部門和Itaú BBA的運營 ，後者是負責與大公司開展業務和投資銀行業務的部門。
• 與市場+公司的活動
基本上，對應於資本盈餘、次級債務盈餘以及税收抵免和借記淨餘額產生的結果 。它還包括市場交易的財務保證金、財政部運營成本以及不包括在其他任何一個細分市場中的公司的收益中的股本。
| F-88 |
A)陳述的依據
分部信息基於ITASYS UNIBANCO HOLDING高級管理層用於評估業績並就投資和其他目的的資金分配做出決定的 報告。
這些報告使用各種信息 用於管理目的，包括財務和非財務信息，這些信息的依據不同於根據巴西採用的會計慣例編制的信息。用於監測業務業績的主要指標是經常性收入和分配給每個業務部門的經濟資本回報率。
按部門分列的信息是根據巴西採用的會計慣例 編制的，並按下列項目進行了調整：
分配資本： 每個分部的 報表考慮了基於專有模型的資本分配以及此 分配對結果的相應影響。該模型包括以下組成部分：信用風險、操作風險、市場風險和保險承保風險。
所得税率：對於零售業務、批發業務和Market+Corporation的活動，我們採用 總所得税率，扣除支付資本利息所產生的税收影響。按分部計算的所得税金額與合併財務報表中所列的實際所得税金額之間的差額分配到交易+機構欄。
• 重新分類 和管理標準的應用
管理損益表 用於準備每一部門的信息。這些報表是根據經非經常性事件和收入管理重新分類的影響調整的損益表編制的。
會計和管理結果之間的主要重新分類是：
營業收入：考慮 每項操作的機會成本。對財務報表進行了調整，使股東權益改為按市價融資 。隨後，財務報表進行了調整，以包括與分配給每個部門的資本有關的收入。 次級債務成本和各自按市價計算的薪酬根據分配的經濟資本按比例分配給各個部門。
套期保值的税收效應：市場對海外投資套期保值的税收影響進行了調整--它們最初被記錄為税收支出(PIS和COFINS)以及 所得税和社會貢獻對淨收入的影響--現在重新分類為財務保證金。
保險業：中國收入的主要重新分類 是指從保險、養卹金計劃和保費債券的技術準備金中獲得的財務利潤率，以及管理養卹金計劃基金的收入 。
其他改敍：信用卡獎勵計劃的其他 收入、在聯營企業和合資企業中的利潤或(虧損)份額、非營業收入、管理層成員的利潤分享和費用 重新歸類到代表意大利電信在Unibanco Holding管理其業務的方式的那些行， 以更清楚地瞭解我們的業績。
調整和重新分類 欄顯示了分部信息列報所遵循的會計原則與根據《國際財務報告準則》編制這些合併財務報表所使用的政策之間的差異的影響，這些會計原則與巴西金融機構採用的會計做法基本一致，但如上所述。重大調整如下：
| F-89 |
• 金融資產減損測試的要求 基於預期貸款損失模型。
• 由於IFRS 9的業務模式概念，將金融資產重新分類為按攤銷成本、按公允價值計入損益的計量類別，導致公允價值調整 或按公允價值計入其他全面收益的計量類別。
• 金融 資產已修改且未註銷，其餘額根據IFRS 9的要求重新計算。
• 按攤銷成本計量的金融資產和負債的有效 利率，分配交易期內直接歸因於其收購、發行或處置的收入和成本，而在巴西採用的標準中，費用和費用收入的確認發生在簽訂這些交易時。
• 業務合併中產生的善意 不予攤銷，而在巴西採用的準則中，則予以攤銷。
| F-90 |
B)管理結果合併報表
| 01/01至12/31/2023 | |||||||
| 零售 業務 | 批發業 | 與市場+公司的活動 | 它是Unibanco的 | 調整 | 國際財務報告準則合併(1) | ||
| 營業收入 | ( |
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| 利差 | ( |
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| 佣金和銀行手續費 | |||||||
| 保險和私人養老金業務的收入（索賠和銷售費用） | ( |
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| 其他收入 | - | - | - | - | |||
| 信貸成本 | ( |
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| 索賠 | ( |
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| 營業利潤率 | |||||||
| 其他營業收入/（費用） | ( |
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| 非利息支出 | ( |
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| ISS、PIS和COFIN等的税收費用 | ( |
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| 在聯營企業和合資企業中的利潤或(虧損)份額 | - | - | - | - | |||
| 所得税前收入和社會貢獻 | ( |
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| 所得税與社會貢獻 | ( |
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| 非控制性權益 | ( |
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| 淨收入 | ( |
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| 12/31/2023 | 總資產(*) - | ( |
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| 總負債- | ( |
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| (*) 包括： | |||||||
| 對聯營公司和合資企業的投資 | - | ||||||
| 固定資產，淨額 | - | ||||||
| 商譽和無形資產，淨額 | - | ||||||
| 1) | 國際財務報告準則合併數字並不代表各方的總和，因為有些公司間交易僅在合併報表中消除。分部由高層管理人員評估，扣除關聯方之間的收入和費用。 |
息差包括利息和類似
雷亞爾收入和費用
| F-91 |
非利息費用是指一般費用和
管理費用，包括R$的折舊和攤銷費用（
| 01/01至 2022/31/12 | |||||||
| 零售業 | 批發業 | 與 的活動 市場+公司 | 它是Unibanco的 | 調整 | IFRS 綜合 (1) | ||
| 營業收入 | ( |
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| 利差 | ( |
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| 佣金和銀行費用 | |||||||
| 保險和私人養老金收入 索賠前的運營和銷售費用 | ( |
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| 其他收入 | - | - | - | - | |||
| 信貸成本 | ( |
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| 索賠 | ( |
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| 營業利潤率 | |||||||
| 其他營業收入/（費用） | ( |
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| 非利息支出 | ( |
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| ISS、PIS和COFIN的税收費用和 其他 | ( |
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| 應佔聯營公司的利潤或（虧損） 及合營企業 | - | - | - | - | |||
| 所得税前收入和 社會貢獻 | ( |
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| 所得税與社會貢獻 | ( |
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| 非控制性權益 | ( |
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| 淨收入 | ( |
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| 12/31/2022 | 總資產 (*) - | ( |
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| 總負債- | ( |
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| (*) 包括： | |||||||
| 對聯營公司和合資企業的投資 | - | ||||||
| 固定資產，淨額 | - | ||||||
| 商譽和無形資產，淨額 | - | ||||||
| 1) | IFRS 合併數字並不代表各方的總和，因為存在僅被消除的公司間交易 在合併報表中。分部由高層管理人員評估，扣除關聯方之間的收入和費用。 |
| F-92 |
| 01/01至 2021/31/12 | |||||||
| 零售 業務 | 批發業 | 與 的活動 市場+公司 | 它是Unibanco的 | 調整 | IFRS 綜合 (1) | ||
| 營業收入 | |||||||
| 利差 | ( |
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| 佣金和銀行手續費 | |||||||
| 保險收入 索賠和銷售費用前的私人養老金運營 | ( |
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| 其他收入 | - | - | - | - | |||
| 信貸成本 | ( |
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| 索賠 | ( |
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| 營業利潤率 | |||||||
| 其他營業收入/（費用） | ( |
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| 非利息支出 | ( |
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| ISS、PIS和 的税收費用 COFins及其他 | ( |
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| 利潤分成 或聯營企業和合資企業的（損失） | - | - | - | - | |||
| 所得税前收入和社會貢獻 | ( |
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| 所得税與社會貢獻 | ( |
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| 非控制性權益 | ( |
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| 淨收入 | ( |
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| 12/31/2021 | 總資產 (*) - | ( |
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| 總計 負債- | ( |
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| (*) 包括： | |||||||
| 對員工的投資 及合營企業 | - | ( |
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| 固定資產，淨額 | - | ||||||
| 善意和無形資產， 淨 | - | ||||||
| 1) | IFRS 合併數字並不代表各方的總和，因為存在僅被消除的公司間交易 在合併報表中。分部由高層管理人員評估，扣除關聯方之間的收入和費用。 |
息差包括利息和類似
雷亞爾收入和費用
非利息費用是指一般
和管理費用，包括R$的折舊和攤銷費用（
| F-93 |
C)按地理區域劃分的非流動資產和主要服務及產品的結果
| 12/31/2023 | 12/31/2022 | |||||||||
| 巴西 | 國外 | 總計 | 巴西 | 國外 | 總計 | |||||
| 非流動資產 | ||||||||||
| 01/01至 2023/31/12 | 01/01至 2022/31/12 | 01/01至 2021/31/12 | ||||||||
| 巴西 | 國外 | 總計 | 巴西 | 國外 | 總計 | 巴西 | 國外 | 總計 | ||
| 與利息及類似收入相關的收入 (1,2,3) | ||||||||||
| 保險合同和私人養老金收入 (3) | ||||||||||
| 佣金和銀行手續費(3) | ||||||||||
| 1) | 1)包括利息和類似收入，金融 以公允價值計量且其變動計入損益的資產和負債以及外匯結果和對外交易中的匯率變化。 |
| 2) | ITASYS UNIBANCO HOLDING沒有客户
代表 |
| 3) | 在“巴西”地理區域中的公司 考慮總部位於該國和“國外”;其他公司，金額考慮已淘汰的公司 價值觀 |
附註31-關聯方
關聯方之間的交易 在期內按照正常市場慣例在互惠條件下按金額、條款和平均費率進行。
合併中包括的公司與投資基金之間的交易(附註2c I)已被註銷，不影響合併報表。
主要未合併關聯方 如下：
• 母公司：IUPAR、E.Johnston和ITA？
• 合作伙伴和合資企業：其中最突出的有：Biomas Serviços Ambientais、Restauração e Carbono S.A.、BSF Holding S.A.、Conectcar Instituição de Pagamento e Soluçáes de Mobilidade Eletrônica S.A.、KinePrivate Equity Invstientos(Br)S.A.、Olímpia Promoção e Serviços S.A.、Porto Seguro ItaúUnibanco Participaçáes S.A.、Pravaler S.A.和Tecnologia Bancária S.A.。
• 其他 相關方：
• 意大利電信的直接和間接股權，特別是：AEGEA Saneamento e Participaçóes S.A.；Arguas do Rio 1 SPE S.A.、Arguas do Rio 4 SPE S.A.；Alpargatas S.A.；CCR S.A.；Copa Energia Distribuidora de GáS S.A.和Dexo S.A.。
• 養老金 計劃，特別是：Fundação ItaúUnibanco-Previdíncia補充性基金和FUNBEP-Fundo de Pensão 封閉式補充養老金實體，管理由ITA和Unibanco Holding贊助的退休計劃， 專門為員工創建的退休計劃。
• 協會，特別是：協會Cubo Coking Itaú和Associação ItaúViver mais。
• 基金會和研究所，特別是：Saúde Itaú基金會、Itaúciúncia、Tecnologia e Inovação和Instituto Unibanco。
| F-94 |
A)與 關聯方的交易：
| 伊塔烏聯合銀行控股 | 12/31/2023 | 12/31/2022 | |||||||
| 母公司 | 聯營公司和合資企業 | 其他關聯方 | 總計 | 母公司 | 聯營公司和合資企業 | 其他關聯方 | 總計 | ||
| 資產 | |||||||||
| 銀行間投資 | |||||||||
| 貸款業務 | |||||||||
| 證券和衍生品（資產和負債頭寸） | |||||||||
| 其他資產 | |||||||||
| 總資產 | |||||||||
| 負債 | |||||||||
| 存款 | ( |
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| 根據證券回購協議收到的存款 | ( |
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| 承兑匯票和證券發行的資金 | ( |
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| 其他負債 | ( |
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| 總負債 | ( |
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| 伊塔烏聯合銀行控股 | 01/01至12/31/2023 | 01/01至12/31/2022 | 01/01至12/31/2021 | |||||||||||
| 母公司 | 聯營公司和合資企業 | 其他關聯方 | 總計 | 母公司 | 聯營公司和合資企業 | 其他關聯方 | 總計 | 母公司 | 聯營公司和合資企業 | 其他關聯方 | 總計 | |||
| 進貨對賬單 | ||||||||||||||
| 與金融業務有關的收入 | ||||||||||||||
| 與財務業務有關的費用 | ( |
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| 其他營業收入/(費用) | ( |
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| 進來了 | ( |
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ITASYS UNIBANCO HOLDING主要管理人員的運營
目前資產為R$
| F-95 |
B)關鍵管理人員的薪酬和福利
在此期間，ITA Unibanco Holding的經理成員、審計委員會成員和董事會的薪酬和福利如下：
| 01/01至 12/31/2023 |
01/01至 12/31/2022 |
01/01至 12/31/2021 | |
| 費用 | ( |
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| 利潤分享 | ( |
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| 離職後福利 | ( |
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| 股份支付計劃 | ( |
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| 總計 | ( |
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與股份支付計劃、人事費用和離職後福利相關的總額分別詳見附註20、23和26。
附註32-風險和資本管理
A)公司治理
意大利聯合銀行控股有限公司 投資於穩健的風險管理流程和資本管理，這是其戰略決策的基礎，以確保業務可持續性 並最大限度地創造股東價值。
這些流程與董事會和執行委員會的指導方針 保持一致，該指導方針通過合辦機構將全球目標定義為管理風險的業務部門的目標和限制。反過來，控制和資本管理部門通過監控和分析風險和資本，為意大利電信控股公司的管理提供支持。
董事會是負責制定風險和資本管理的指導方針、政策和審批級別的主要機構。資本和風險管理委員會(CGRC)負責支持董事會管理資本和風險。在執行層面，由Unibanco Holding的首席執行官(CEO)主持的大學機構負責資本和風險管理，它們的決策受到CGRC的監督。
此外，ITASYS UNIBANCO HOLDING還設有合議機構，將資本和風險管理職責委託給它們，由CFO （首席風險官）負責。為了支持這一結構，風險部門設有多個部門，以獨立和集中的方式確保機構的風險和資本按照規定的政策和程序進行管理。
它由Unibanco Holding的管理模式 組成：
• 第一道防線：對風險的管理負有主要責任的業務領域。
• 第二道防線：風險領域，確保風險得到管理，並得到風險管理原則(風險偏好、政策、程序和企業風險文化傳播)的支持。
• 第三道防線：內部審計，與董事會掛鈎，對其他領域開展的活動進行獨立評估。
| F-96 |
B)風險管理
風險偏好
意大利聯合銀行控股公司的風險偏好基於董事董事會的聲明：
我們是一家全能銀行，主要在拉丁美洲開展業務。在我們風險文化的支持下，我們基於嚴格的道德和監管合規標準進行運營， 通過與客户的長期關係、正確的風險定價、合理的資金籌集和適當的資本使用，尋求高和不斷增長的結果，並保持低波動性。
在此基礎上，定義了六個維度 ，每個維度由一組與所涉及的主要風險相關聯的指標組成，並結合補充測量 方法，為我們的風險敞口提供了一個全面的願景。
董事會負責在CGRC和CRO的支持下， 批准風險偏好指南和限制。
風險偏好的限度受到定期監測，並向風險委員會和董事會報告，董事會將監督將採取的預防措施，以確保風險敞口與Unibanco Holding的戰略保持一致。
在適當的風險和資本管理流程中，最重要的是風險偏好聲明(RAS)和實施連續、綜合的風險管理結構、壓力測試計劃、成立風險委員會、在BACEN提名一名首席風險官(CRO)，其職責和職責以及獨立性要求。
風險偏好的六個維度是：
• 大小寫：確定 Unibanco Holding必須有足夠的資本來面對任何嚴重的衰退期或壓力事件，而不需要在不利的情況下調整其資本結構。它是通過跟蹤ITA的Unibanco Holding在正常和壓力情況下的資本比率以及該機構債務發行的評級來監控的。
• 流動性： 確定Unibanco Holding的流動性必須經得起長期的壓力。它通過跟蹤 流動性指標進行監控。
• 結果組成 ：確定業務將主要集中在拉丁美洲，ItaúUnibanco將在那裏擁有多樣化的客户和產品 ，對業績波動和高風險的胃口較低。這一維度包括業務和盈利能力， 以及市場風險和IRRBB、承保和信用風險，包括社會、環境和氣候維度。該行監測的指標尋求通過風險敞口集中度限制，例如行業部門、交易對手的質量、國家和地理區域以及風險因素，確保銀行投資組合的適當構成，旨在實現 業績的低波動性和業務可持續性。
• 運營風險：風險重點控制可能對業務和運營戰略產生不利影響的運營風險事件，並涉及 監控主要運營風險事件和發生的損失。
• 聲譽：中國解決可能影響機構在客户、員工、監管機構、投資者和公眾中的品牌價值和聲譽的風險。除了監測機構的行為外，還進行這方面的風險監測。
• 顧客： 解決可能影響客户滿意度和體驗的風險，並通過跟蹤客户滿意度、對客户的直接影響 和適宜性指標進行監控。
用於日常決策目的的意大利聯合銀行控股公司員工的風險偏好、風險管理和指導方針 基於：
| F-97 |
• 可持續性 和客户滿意度：意大利聯合銀行控股公司的願景是成為可持續業績和客户滿意度方面的領先銀行，因此，它致力於為員工、客户、股東和社會創造共享價值，確保業務的連續性 。意大利聯合銀行控股公司致力於開展對客户和機構本身都有利的業務。
• 風險 文化：*Unibanco Holding的風險文化超越了政策、程序或流程，強化了所有員工的個人和集體責任，以便他們在正確的時間和以正確的方式做正確的事情，尊重 做生意的道德方式。
• 風險 定價：1意大利聯合銀行控股有限公司S在其知道和理解的業務中運營和承擔風險，避免 未知或不提供競爭優勢的業務，並仔細評估風險收益率。
• 多樣化：Unibanco Holding對收益的波動性興趣不大，因此它的客户、產品和業務基礎多樣化，尋求分散風險，優先考慮風險較低的業務。
• 運營卓越 ：ITA？Unibanco Holding希望成為一家靈活的銀行，擁有穩健穩定的基礎設施，使我們能夠提供最高質量的服務。
• 道德規範和對規章制度的尊重：對於Unibanco Holding，道德是不容商量的，因此它促進了 誠信的制度環境，鼓勵員工在關係和業務中培養道德並尊重規則，從而關心機構的聲譽。
Unibanco Holding Inc.有多種傳播風險文化的方式，基於四個原則：自覺承擔風險、討論機構面臨的風險、採取相應行動以及每個人都有管理風險的責任。
這些原則是Unibanco持股準則的基礎，幫助員工認真瞭解、識別、衡量、管理和緩解風險。
I-信用風險
因借款人、發行人或交易對手未能履行其財務義務而產生損失的可能性，因下調借款人、發行人或交易對手的風險評級而導致的貸款減值 ，收益或薪酬的減少，重新談判時承認的優勢或收回成本 。
有一個集中的、獨立於業務部門的信用風險控制和管理結構，規定了經營限額和風險緩解機制，並建立了衡量、監測和控制所有產品固有的信用風險、投資組合集中度和經濟環境潛在變化影響的程序和工具。
Unibanco控股公司的信貸政策基於內部標準，如：客户分類、投資組合表現和變化、違約水平、回報率和分配的經濟資本等，還考慮了利率、市場違約指標、通脹、消費變化等外部因素。
對於個人客户和中小型市場 公司，信用評級基於統計應用模型(在與客户關係的早期階段)和行為評分(用於與Unibanco Holding已有關係的客户)。
對於大公司，評級是基於信息，如交易對手的經濟和財務狀況，它們的現金產生能力，它們所屬的經濟集團，以及它們經營的經濟部門的當前和未來情況，根據可持續發展和社會與環境責任政策(PRSA)的指導方針和Unibanco Holding的具體手冊和程序。信貸建議通過批准級別的機制，根據具體情況進行分析。
Unibanco Holding嚴格控制客户和交易對手的信用風險，採取行動解決當前風險超過預期的情況。為此，貸款協議中規定的措施是可用的，例如加速到期或要求 額外的抵押品。
| F-98 |
一、抵押品和緩解信用風險的政策
Ita？Unibanco Holding使用擔保 來提高其在面臨信用風險的業務中的復甦能力。擔保可以是個人的、有擔保的、具有減免權和補償協議的法律結構。
抵押品要被視為減輕信用風險的工具，必須符合監管此類工具的要求和標準，包括內部和外部工具，並且必須具有法律效力(有效)、可強制執行和定期評估。
Ita？Unibanco Holding還使用信用衍生品，以降低其貸款和證券投資組合的信用風險。這些工具的定價基於模型，這些模型使用市場投入的公允價值，如信用利差、回收率、相關性和利率。
I.II - 預期信用損失的治理和衡量
信用風險和金融領域都負責確定用於衡量預期貸款損失的方法，並定期評估撥備金額的變化 。
除了初步瞭解可能觸發貸款損失撥備、違約概率(PD)或違約損失損失(LGD)變化的變量外，這些領域還監測企業預期信貸損失準備金中觀察到的趨勢。
確定趨勢並在公司層面對變量進行初步評估後，各業務領域將負責對這些趨勢進行更詳細的分析，並針對每項業務進行分析，以瞭解趨勢的根本原因，並決定是否需要對信貸政策進行更改。
Ita？Unibanco Holding通過將預期的歷史信用損失乘以EAD(違約風險敞口)金額來計算零售業務組合的預期信用損失 。對於批發業務組合，PD、LGD和EAD參數相乘。
靈敏度分析
Ita？Unibanco Holding準備研究在計算預期信貸損失時估計的影響。預期損失模型使用三種不同的情景：樂觀、基本和悲觀。在大量開展業務的巴西，這些情景通過對其概率進行加權來組合：
下表顯示按攤銷成本和公允價值計入其他綜合收益的金融資產金額、預期虧損以及採用
| 12/31/2023 | 12/31/2022 | |||||||||
| 金融 資產 (1) | 預計 損失 | 減少/(增加)預期損失 | 金融 資產 (1) | 預計 損失 | 減少/(增加)預期損失 | |||||
| 悲觀情景 | 基本方案 | 樂觀情景 | 悲觀情景 | 基本方案 | 樂觀情景 | |||||
| ( |
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| 1) |
預期損失包括財務擔保的預期信貸
損失R$ (
一、三--信貸減值階段分類
預期信貸損失的會計政策載於附註2c IV。
Unibanco Holding使用客户的內部信息、統計模型、違約天數和量化分析來確定金融資產的信用風險。
更改階段的規則是根據ITA的Unibanco Holding產品組合的歷史行為確定的，並考慮：
| F-99 |
• 第1階段至第2階段：延遲或評估違約概率(PD)觸發。
對於零售業務投資組合，由於產品轉移支付和投資組合風險的動態變化，意大利聯合銀行控股公司將逾期30天以上的信貸合同轉移到階段2，但向公共機構(拖欠45天)和INSS(拖欠15天)提供的工資貸款除外。
對於延遲少於30天的協議，如果金融資產超過了ITA在Unibanco Holding管理層為每個投資組合批准的風險偏好所確定的貸款損失準備金，則轉移到階段2，而其他資產仍處於階段1。
對於批發業務組合，當被視為重要金額的延遲超過30天時，Unibanco Holding將轉移到同一經濟子集團的合同階段2。
對於逾期少於30天的合同，Unibanco Holding確定經濟分組的評級限制，如果超過該限制，將導致所有經濟分組的合同遷移到第二階段。如果經濟分組的評級低於為第二階段確定的限制，則通過經濟分組的評級相對於12個月前建立的評級的相對變化來驗證信用風險的顯著增加 。
• 第 階段3：默認參數用於確定第三階段，主要是：拖欠本金和手續費90天， 抵押貸款組合除外，被視為拖欠180天；債務重組；申請破產；損失；以及 法院監督追回。當顯示默認參數時，金融資產在任何階段都可以遷移到階段3。
在為協議定義了特定的信用狀態後，將其歸類為信用惡化的三個階段之一。根據這一分類，使用了衡量每個階段預期信貸損失的規則，如附註2c IV所述。
一.四-金融資產對信用風險的最大敞口
| 12/31/2023 | 12/31/2022 | ||||||
| 巴西 | 國外 | 總計 | 巴西 | 國外 | 總計 | ||
| 金融資產 | |||||||
| 以攤銷成本計算 | |||||||
| 同業存款 | |||||||
| 根據轉售協議購買的證券 | |||||||
| 證券 | |||||||
| 貸款和租賃業務 | |||||||
| 其他金融資產 | |||||||
| (-)預期損失撥備 | ( |
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| 按公允價值計入其他綜合收益 | |||||||
| 證券 | |||||||
| 按公允價值計入損益 | |||||||
| 證券 | |||||||
| 衍生品 | |||||||
| 其他金融資產 | - | - | |||||
| 金融負債-預期損失撥備 | |||||||
| 貸款承諾 | |||||||
| 財務擔保 | |||||||
| 表外 | |||||||
| 財務擔保 | |||||||
| 待簽發的信用證 | - | - | |||||
| 貸款承諾 | |||||||
| 按揭貸款 | - | - | |||||
| 透支賬户 | - | - | |||||
| 信用卡 | |||||||
| 其他預先批准的限額 | |||||||
| 總計 | |||||||
顯示的信用風險敞口金額是基於賬面總值，沒有考慮收到的任何抵押品或其他額外的信用改善。
金融擔保和信用卡信函的合同金額代表了在交易對手不符合協議條款的情況下信用風險的最大潛在價值。絕大多數貸款承諾(抵押貸款、透支賬户和其他預先批准的限額)到期時沒有提取，因為它們是每月續簽的，可以單方面取消。
因此，合約總額並不代表我們未來實際面對的信貸風險或有關承擔所產生的流動資金需求。
| F-100 |
一.四.一-按商業部門分列
貸款和租賃業務
| 12/31/2023 | % | 12/31/2022 | % | |
| 工商 | ||||
| 服務 | ||||
| 其他界別 | ||||
| 個人 | ||||
| 總計 |
其他金融資產(1)
| 12/31/2023 | % | 12/31/2022 | % | |
| 公共部門 | ||||
| 服務 | ||||
| 其他界別 | ||||
| 金融 | ||||
| 總計 |
| 1) |
資產負債表外金融工具（財務擔保和貸款承諾）的風險敞口既不按業務部門分類也不按業務部門管理。
| F-101 |
I.IV.II -按信用類型和分類 風險
貸款和租賃業務
| 12/31/2023 | ||||||||||||||||||||
| 階段1 | 第二階段 | 階段3 | 3個階段合計 | |||||||||||||||||
| 貸款業務 | 貸款 承付款 | 財務擔保 | 總計 | 貸款業務 | 貸款 承付款 | 財務擔保 | 總計 | 貸款業務 | 貸款 承付款 | 財務擔保 | 總計 | 貸款業務 | 貸款 承付款 | 財務擔保 | 總計 | |||||
| 個人 | - | |||||||||||||||||||
| 公司 | ||||||||||||||||||||
| 微型/中小型企業 | ||||||||||||||||||||
| 外國貸款--拉丁美洲 | ||||||||||||||||||||
| 總計 | ||||||||||||||||||||
| % | ||||||||||||||||||||
| 12/31/2022 | ||||||||||||||||||||
| 階段1 | 第二階段 | 階段3 | 三個階段的總和 | |||||||||||||||||
| 貸款業務 | 貸款 承付款 | 財務擔保 | 總計 | 貸款業務 | 貸款 承付款 | 財務擔保 | 總計 | 貸款業務 | 貸款 承付款 | 財務擔保 | 總計 | 貸款業務 | 貸款 承付款 | 財務擔保 | 總計 | |||||
| 個人 | - | |||||||||||||||||||
| 公司 | ||||||||||||||||||||
| 微型/中小型企業 | ||||||||||||||||||||
| 外國貸款--拉丁美洲 | ||||||||||||||||||||
| 總計 | ||||||||||||||||||||
| % | ||||||||||||||||||||
| 內部評級 | 12/31/2023 | 12/31/2022 | |||||||
| 階段 1 | 階段 2 | 階段 3 | 貸款操作合計 | 階段1 | 第二階段 | 階段3 | 貸款業務總額 | ||
| 低 | - | - | |||||||
| 5~6成熟 | - | - | |||||||
| 高 | - | - | |||||||
| 信用受損 | - | - | - | - | |||||
| 總計 | |||||||||
| % | |||||||||
| F-102 |
| 其他金融資產 | ||||||||||
| 12/31/2023 | ||||||||||
| 公允價值 | 階段 1 | 階段 2 | 階段 3 | |||||||
| 成本 | 公允價值 | 成本 | 公允價值 | 成本 | 公允價值 | |||||
| 投資基金 | ||||||||||
| 政府證券 | - | - | - | - | ||||||
| 巴西政府 | - | - | - | - | ||||||
| 其他政府 | - | - | - | - | - | - | ||||
| 拉丁美洲 | - | - | - | - | ||||||
| 國外 | - | - | - | - | ||||||
| 公司證券 | ||||||||||
| 農村產品筆記 | ||||||||||
| 房地產應收賬款憑證 | - | - | - | - | ||||||
| 銀行存單 | - | - | ||||||||
| 債券 | ||||||||||
| 歐元債券和其他 | ||||||||||
| 財政票據 | - | - | ||||||||
| 本票和商業本票 | - | - | ||||||||
| 其他 | ||||||||||
| 總計 | ||||||||||
| F-103 |
| 12/31/2022 | ||||||||||
| 公允價值 | 階段 1 | 階段 2 | 階段 3 | |||||||
| 成本 | 公允價值 | 成本 | 公允價值 | 成本 | 公允價值 | |||||
| 投資基金 | ||||||||||
| 政府證券 | - | - | - | - | ||||||
| 巴西政府 | - | - | - | - | ||||||
| 其他政府 | - | - | - | - | - | - | ||||
| 拉丁美洲 | - | - | - | - | ||||||
| 國外 | - | - | - | - | ||||||
| 公司證券 | ||||||||||
| 農村產品筆記 | ||||||||||
| 房地產應收賬款憑證 | - | - | - | - | ||||||
| 銀行存單 | - | - | - | - | ||||||
| 債券 | ||||||||||
| 歐元債券和其他 | - | - | - | - | ||||||
| 財政票據 | - | - | - | - | ||||||
| 本票和商業本票 | - | - | - | - | ||||||
| 其他 | ||||||||||
| 總計 | ||||||||||
| F-104 |
| 其他金融資產-內部 按風險級別分類 | |||||
| 12/31/2023 | |||||
| 內部評級 | 財務 資產-按攤銷成本計算 | 財務 按公允價值計提損益的資產 | 財務 通過其他綜合收益按公允價值計算的資產 | 總計 | |
| 根據轉售協議購買的同業存款和證券 | 證券 | ||||
| 低 | |||||
| 5~6成熟 | - | ||||
| 高 | - | - | |||
| 總計 | |||||
| % | |||||
| 12/31/2022 | |||||
| 內部評級 | 財務 資產-按攤銷成本計算 | 財務 按公允價值計提損益的資產 | 財務 通過其他綜合收益按公允價值計算的資產 | 總計 | |
| 同業存款 和根據轉售協議購買的證券 | 證券 | ||||
| 低 | |||||
| 5~6成熟 | - | ||||
| 高 | - | - | |||
| 總計 | |||||
| % | |||||
按公允價值計入損益的金融資產包括金額為55，251雷亞爾（2022年12月31日為78，208雷亞爾）的衍生品。
| F-105 |
| 一.四.三--貸款和租賃業務的抵押品 | |||||||||
| 12/31/2023 | 12/31/2022 | ||||||||
| 過度抵押資產 | 擔保不足的資產 | 過度抵押資產 | 擔保不足的資產 | ||||||
| 持有價值 資產 | 抵押品的公允價值 | 賬面 值 資產 | 抵押品的公允價值 | 賬面 值 資產 | 抵押品的公允價值 | 賬面 值 資產 | 抵押品的公允價值 | ||
| 個人 | |||||||||
| 個人 (1) | |||||||||
| 車輛 (2) | |||||||||
| 抵押貸款 貸款(3) | |||||||||
| 微型 /中小型公司和企業(4) | |||||||||
| 外國貸款-拉丁美洲(4) | |||||||||
| 總計 | |||||||||
| 1) | |
| 2) | |
| 3) | |
| 4) |
貸款和租賃業務總額中，R$
| F-106 |
I.IV.IV -收回的資產
持有以待出售的資產的會計政策載於附註2c V。
收回的擬出售的貨物主要包括房地產，其銷售包括以前向市場披露的定期拍賣。在此期間收回的總資產為雷亞爾。
II--市場風險
定義為金融機構持有的頭寸市值發生變化而導致 財務損失的可能性，包括受貨幣利率、利率、股價、價格指數和商品價格波動影響的交易風險，如CMN所述。價格指數 也被視為風險因素組。
市場風險由一個獨立於業務領域的領域控制，該領域負責以下日常活動：(I)風險衡量和評估，(Ii)壓力情景、限制和警報的監測，(Iii)壓力情景的應用、分析和測試，(Iv)根據Unibanco Holding的治理，向業務領域內的負責人報告風險，(V)監測調整頭寸和風險水平所需的行動，使其符合實際，以及(Vi)為安全推出新的金融產品提供支持。
市場風險結構根據2017年2月23日CMN第4,557號決議和2021年7月6日BCB第111號決議及以後的更改所確立的一般標準，將交易 歸類為銀行投資組合或交易組合的一部分。交易組合包括所有涉及金融工具和大宗商品的交易，包括為交易而持有的衍生品。銀行投資組合 的基本特徵是為銀行業務進行交易，與機構資產負債表管理相關的交易為中長期交易，不存在出售意向。
市場風險管理基於以下 指標：
• 在險價值(VaR)：在正常市場條件下，考慮到一定的時間範圍和置信度，估計預期的最大潛在經濟損失的統計指標。
• 壓力情景中的損失(壓力測試)：一種模擬技術，用於評估資產、負債和投資組合衍生品的行為，當 幾個風險因素被推向極端市場情況時(基於預期和歷史情景)。
• 止損：用於修正頭寸的指標，如果在固定時期內累積的虧損達到一定水平。
• 集中度： 某一金融工具或風險因素的累計敞口，按市值計算(MTM-按市值計價)。
• 強調的 VaR：從VaR計算得出的統計指標，目的是模擬交易組合中更高的風險，獲得在過去極端波動情景中可以看到的 回報。
銀行賬簿(IRRBB)中的利率風險管理基於以下指標：
• Δ前夕 (Delta Economic Value Of Equity)：在基本情景下受內部評級基準約束的工具的重新定價流量總和的現值與利率震盪情景下這些工具的重新定價流量總和的現值之間的差額。
• ΔNII (Delta淨利息收入)：在基本情景下受內部評級基準約束的工具的金融中介結果與在利率震盪情景下這些工具的金融中介結果之間的差額。
此外，還分析了敏感性和線損控制措施。 它們包括：
| F-107 |
• 錯配 分析(缺口)：按風險因素累積的現金流風險敞口，以市值表示，在到期日分配。
• 敏感性 (DV01-Delta Variation)：當對當前利率或指數利率應用1個基點的變化時，對現金流公允價值的影響。
• 對各種風險因素的敏感性(希臘人)：期權投資組合相對於標的資產價格、隱含波動率、利率和時間的偏導數。
為了在規定的限額內運營，Unibanco Holding對與客户的交易和專有頭寸進行對衝，包括其外國投資。衍生品通常用於這些對衝活動，既可以是會計對衝，也可以是經濟對衝，兩者都受意大利電信協會Unibanco Holding的制度政策管轄。
限制和警報的結構遵循 董事會的指導方針，並每年進行審查和批准。這一結構有具體的限制，旨在改進監測和了解風險的過程，並避免集中。這些限制通過評估 預測資產負債表結果、股東權益規模、市場流動性、複雜性和波動性以及Unibanco Holding的風險偏好來量化。
市場風險限額的消耗 通過風險敞口和敏感度圖進行監控和每日披露。市場風險領域分析和控制這些 風險敞口是否符合限額和警報，並及時向資金部門和管理中預見的其他結構報告。
Ita？Unibanco Holding使用專有 系統來衡量合併市場風險。這些系統的處理在高可用性訪問受控環境中進行， 該環境具有數據存儲和恢復流程以及確保在緊急(災難恢復)情況下業務連續性的基礎設施 。
II.I -風險值-聯合國銀行合併資產
VaR是通過歷史模擬計算的，即投資組合在一段時間內的預期損益分佈(P&L)，可以根據該投資組合的市場風險因素收益的過去行為來估計。VaR是在置信度為
從2023年1月1日至2023年12月31日，歷史模擬中的平均總VaR為雷亞爾$
| Var 總成本(歷史模擬)(單位：百萬雷亞爾)(1) | |||||||||
| 12/31/2023 | 12/31/2022 | ||||||||
| 平均值 | 最低要求 | 極大值 | Var 合計 | 平均值 | 最低要求 | 極大值 | Var 合計 | ||
| 按風險因素分組的VaR | |||||||||
| 利率 | |||||||||
| 貨幣 | |||||||||
| 股票 | |||||||||
| 商品 | |||||||||
| 效果 多樣化 | - | - | - | ( |
- | - | - | ( | |
| 總風險 | |||||||||
| 1) | 風險因素小組的VAR考慮來自外國的信息 單位 |
| F-108 |
II.I.I -利率風險
下表列示承受利率風險之金融資產及負債按到期日（餘下合約條款）劃分之會計狀況。此表並不直接用於管理利率風險，主要用於評估賬户與相關產品之間的錯配，並識別可能的風險集中。
| 12/31/2023 | 12/31/2022 | ||||||||||||
| 0-30天 | 31-180天 | 181-365天 | 1-5年 | 超過5 年 | 總計 | 0-30天 | 31-180天 | 181-365天 | 1-5年 | 超過5年 | 總計 | ||
| 金融資產 | |||||||||||||
| 以攤銷成本計算 | |||||||||||||
| 巴西中央銀行的強制性存款 | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||
| 同業存款 | |||||||||||||
| 根據轉售協議購買的證券 | - | - | - | ||||||||||
| 證券 | |||||||||||||
| 貸款和租賃業務 | |||||||||||||
| 通過其他全面收益按公允價值計算 | |||||||||||||
| 按公平值計入損益 | |||||||||||||
| 證券 | |||||||||||||
| 衍生品 | |||||||||||||
| 其他金融資產 | - | - | |||||||||||
| 金融負債 | |||||||||||||
| 以攤銷成本計算 | |||||||||||||
| 存款 | |||||||||||||
| 根據回購協議出售的證券 | |||||||||||||
| 銀行間市場資金 | |||||||||||||
| 機構市場基金 | |||||||||||||
| 溢價債券計劃 | - | - | |||||||||||
| 按公平值計入損益 | |||||||||||||
| 衍生品 | |||||||||||||
| 結構化筆記 | - | - | - | ||||||||||
| 其他金融負債 | - | - | |||||||||||
| 資產/負債差額 (1) | ( |
( |
|||||||||||
| 累積差異 | ( |
( |
|||||||||||
| 累計差額佔總生息資產的比例 | ( |
( |
|||||||||||
| 1) | 考慮到合同商定的條款，該差異是由於所有有酬資產和負債在各自期末的到期日之間的不匹配而產生的。 |
| F-109 |
II.I.II -貨幣風險
ITASYS UNIBANCO HOLDING管理外匯風險的目的是減輕匯率變化產生的影響，匯率變化可能會出現高波動性 時期。
貨幣（或外匯）風險 來自對外匯匯率波動敏感的頭寸。這些頭寸可能源自以資產負債表計量的功能貨幣以外的貨幣計價的金融工具 ，或衍生工具頭寸（用於議價或對衝）。對貨幣風險的敏感性在第II.I項-綜合風險值-意大利聯合銀行控股公司-所述的表風險值總計（歷史模擬）中披露。
II.I.III -股價風險
股價風險在與損益金融資產相關的註釋5和與計入其他綜合收益的公允價值金融資產相關的註釋8中披露了 的股價風險敞口。
三、流動性風險
定義為機構 可能無法在不影響其日常運營和不產生重大損失的情況下有效履行其當前和未來的預期和意外義務（包括由所簽發的擔保 產生的義務）的可能性。
流動性風險由獨立於業務領域的區域 控制，該區域負責建立準備金構成、估計不同時間範圍內的現金流和流動性風險敞口，並監控ITASYS UNIBANCO HOLDING運營的每個國家/地區在壓力情景下吸收損失的最低限額。所有活動均須接受獨立驗證、內部控制 和審計領域的驗證。
流動性管理政策和限制 基於預期情景和高級管理層的指導方針。通過分析非典型市場狀況或ITA-Unibanco Holding的戰略決策導致的現金需求，定期審查這些情景。
Ita？Unibanco Holding使用上級委員會批准的程序，每天管理和控制流動性風險，包括採用流動性最低 限制，通過使用內部和監管方法衡量，足以吸收壓力情景中可能的現金損失。
在主要的監管流動性指標中， 以下指標較為突出：
流動性覆蓋率(LCR)： 可定義為30天範圍內的充足性指數，衡量壓力情況下可用於兑現潛在流動性 外流的可用資產數量。
淨穩定資金比率（NSFR）： 可定義為對可用於長期資產融資的資金的分析。
這兩個指標都由流動性風險領域管理，它們都有上級委員會批准的限制，以及在可能出現流動性壓力的情況下對行動計劃的治理。
此外，還定期編制和提交以下用於監測和輔助決策的項目並提交給高級管理層：
• 預計流動性變化的 情景不同。
• 危機情況的應急計劃 。
• 描述風險頭寸的報告 和圖表。
• 評估資金成本和替代資金來源。
| F-110 |
• 考慮投資者類型、期限和其他因素，通過持續控制資金來源來監控資金變化。
三.一--主要資金來源
意大利聯合銀行控股有限公司有不同的資金來源，其中很大一部分來自零售領域。在客户的總資金中，
| 資金 從客户 | 12/31/2023 | 12/31/2022 | |||||
| 0-30天 | 總計 | % | 0-30天 | 總計 | % | ||
| 存款 | |||||||
| 活期存款 | |||||||
| 儲蓄存款 | |||||||
| 時間 存款 (1) | |||||||
| 其他 | |||||||
| 跨行 市場基金 (1) | |||||||
| 自有資金 問題 (2) | - | - | - | ||||
| 機構市場基金 | |||||||
| 總計 | |||||||
| 1) | 結算日期被視為最近的期間 其中客户有可能提取資金。 |
| 2) | 指證券回購下收到的存款 與自己發行的證券達成協議。 |
三.二.對流動性的控制
根據MCR指標，ITASYS UNIBANCO
HOLDING擁有高質量流動資產（HQLA），平均總資產為雷亞爾
這段時間的平均LCR為
從NSFR的角度來看，Unibanco Holding擁有可用穩定資金(ASF)，在此期間總計約1,246,214雷亞爾，主要由資本、零售和批發資金組成。在此期間，所需的穩定資金(RSF)總計982,376雷亞爾，主要包括向批發和零售客户、中央政府以及與央行的操作發放的貸款和融資。
收盤時的NSFR為
| F-111 |
根據剩餘合同到期日的負債，考慮到其未貼現的流動，列示如下：
| 未貼現的未來流量，公允價值衍生品除外 | 12/31/2023 | 12/31/2022 | |||||||||
| 財務負債 | 0 – 30 | 31 – 365 | 366 – 720 | 超過 720天 | 總計 | 0 – 30 | 31 – 365 | 366 – 720 | 超過 720天 | 總計 | |
| 存款 | |||||||||||
| 活期存款 | - | - | - | - | - | - | |||||
| 儲蓄存款 | - | - | - | - | - | - | |||||
| 定期存款 | |||||||||||
| 同業存款 | |||||||||||
| 其他存款 | - | - | - | - | - | - | |||||
| 強制性存款 | ( |
( |
( |
( |
( |
( |
( |
( |
( |
( | |
| 活期存款 | ( |
- | - | - | ( |
( |
- | - | - | ( | |
| 儲蓄存款 | ( |
- | - | - | ( |
( |
- | - | - | ( | |
| 定期存款 | ( |
( |
( |
( |
( |
( |
( |
( |
( |
( | |
| 根據回購協議出售的證券 | |||||||||||
| 政府證券 | |||||||||||
| 公司證券 | |||||||||||
| 外國 | |||||||||||
| 銀行間市場資金 | |||||||||||
| 機構市場基金 | |||||||||||
| 衍生金融工具--淨頭寸 | |||||||||||
| 掉期 | |||||||||||
| 選項 | |||||||||||
| 遠期 | - | - | |||||||||
| 其他衍生品 | |||||||||||
| 其他財務負債 | - | - | |||||||||
| 財務負債總額 | |||||||||||
| 關閉 餘額承諾 | 12/31/2023 | 12/31/2022 | ||||||||||
| 注意事項 | 0 – 30 | 31 – 365 | 366 – 720 | 超過 720 天 | 總計 | 0 – 30 | 31 – 365 | 366 – 720 | 超過720天。 | 總計 | ||
| 財務擔保 | ||||||||||||
| 貸款承諾 | ||||||||||||
| 待發放的信用證 | ||||||||||||
| 合同承諾-固定資產和無形資產 | 13, 14 | |||||||||||
| 總計 | ||||||||||||
| F-112 |
四、新興風險
定義為在中長期內對業務具有潛在重大影響的風險，但由於地緣政治和宏觀經濟風險以及氣候變化等許多尚不完全清楚的因素和影響，尚無足夠的要素對其進行全面評估和 緩解。 其原因可能是外部事件造成的，並導致新風險的出現或ITA Unibanco Holding監測的風險加劇。
Unibanco Holding的治理確保了對新風險的識別和監控，使這些風險也可以納入風險管理流程 。
V -社會、環境 和氣候風險
社會、環境和氣候風險是指因暴露於與Unibanco Holding開發的活動相關的社會、環境和/或氣候事件而造成損失的可能性。
社會、環境和氣候因素 被認為與意大利聯合銀行控股公司的業務相關，因為它們可能在短期、中期和長期影響共享價值的創造。
《社會、環境和氣候風險政策》(Risks SAC政策)確立了社會、環境和氣候風險管理的指導方針和基本原則，通過特定程序處理機構運作中最重大的風險。
根據繪製流程、風險和控制的地圖、監測與該主題相關的新標準以及記錄內部系統中的發生情況，採取行動以減輕社會、環境和氣候風險。除了確定風險之外，確定優先順序、應對風險、緩解、監測和報告評估的風險等階段也是國際信託基金在Unibanco Holding對這些風險管理的補充。
在社會、環境和氣候風險的管理中，業務區在日常活動中管理風險，遵循SAC的政策指導方針和具體的流程，並得到位於Credit的專門技術團隊的專業評估的支持，該團隊為批發部門提供服務， 信用風險和建模以及機構法律團隊以綜合方式管理與企業集團活動相關的所有維度的環境和氣候風險。作為管理這些風險的具體指導方針的一個例子，ITA在Unibanco Holding中為某些經濟部門(分類為敏感行業(採礦、鋼鐵和冶金、石油和天然氣、紡織工業和零售 服裝、造紙和紙漿、化工和石化、農業肉類包裝、農業作物保護和化肥、木材、能源、農村生產者和房地產) 農村生產者和房地產)在高級批准級別為客户發放和續簽信貸提供了具體的治理，並對這些行業進行了單獨的社會、環境和氣候風險分析。該機構還對機構的運作(股東權益、分支機構基礎設施、技術和供應商)、信貸、投資和關鍵控制進行了具體程序的統計。SAC風險領域、內部控制和合規領域又支持並確保 服務於企業的企業和信貸領域的活動治理。內部審計以獨立的方式 開展工作，評估風險管理、控制和治理。
治理還依賴社會、環境和氣候風險委員會，該委員會的主要職責是評估和審議機構和戰略問題，以及解決產品、運營和服務等涉及社會、環境和氣候風險的問題。
氣候風險包括：(I)物理風險，如降雨增加、氣温和極端天氣事件等天氣模式變化引起的風險，以及(Ii)氣候行動引起的經濟變化引起的過渡風險，如碳定價、氣候監管、市場風險和聲譽風險。
考慮到其相關性，氣候風險 已成為ITA Unibanco Holding的主要優先事項之一，該公司支持氣候相關金融披露工作隊(TCFD)，並致力於在TCFD建議的支柱內保持一個演變和持續改進的過程。為此，Unibanco Holding Inc.正在加強與氣候風險相關的治理和戰略，並開發評估和管理這些風險的工具和方法。
Ita？Unibanco Holding通過應用Febraban開發的氣候風險敏感性評估工具來衡量信貸組合對氣候風險的敏感性。 該工具結合了相關性和比例標準，以確定投資組合中對氣候風險更敏感的部門和客户 ，考慮到物理和過渡風險。遵循TCFD指導方針，受氣候變化影響可能性最高的行業 是：能源、交通、材料和建築、農業、食品和林業產品。
| F-113 |
C)資本管理 治理
意大利聯合銀行控股有限公司 受BACEN法規的約束，BACEN規定了最低資本金要求、獲取信息以評估銀行的全球系統性重要性的程序、固定資產限額、貸款限額和會計做法，並要求銀行遵守基於《巴塞爾協議》的有關資本充足率的規定。此外，CNSP和Susep發佈了影響我們保險業務以及私人養老金和保費債券計劃的資本要求規定。
資本報表是根據BACEN的監管要求和國際公認的國際清算銀行(BIS)的最低要求編制的。
I-構成與資本充足率
董事會是負責批准Unibanco Holding的機構資本管理政策和指導方針的機構。 董事會還負責全面批准ICAAP(內部資本充足性評估流程)報告，該報告的目的是評估Unibanco Holding的資本充足性。
上一次ICAAP由日期為2022年12月的壓力測試組成，其結果表明，意大利聯合銀行除了承擔所有重大風險外，還擁有顯著的資本盈餘，從而確保了該機構股權狀況的穩固。
為了確保Unibanco Holding的穩健並擁有支持業務增長所需的資本，該機構將PR水平保持在面臨風險所需的最低水平之上，如普通股一級資本、一級資本和總資本比率所證明的那樣。
| 12/31/2023 | 12/31/2022 | |
| 可用資金(金額) | ||
| 普通股一級(CET 1) | ||
| 第1層 | ||
| 總資本(PR) | ||
| 風險加權資產(金額) | ||
| 總風險加權資產(RWA) | ||
| 基於風險的資本比率佔淨資產收益率的百分比 | ||
| 普通股一級資本充足率(%) | ||
| 第1級比率(%) | ||
| 總資本比率(%) | ||
| 額外的CET1緩衝區需求佔RWA的百分比 | ||
| 資本節約緩衝要求(%) | ||
| 反週期緩衝需求(%) | - | - |
| 銀行G-SIB和/或D-SIB附加要求(%) | ||
| 銀行CET1特定緩衝區要求合計(%) |
截至2023年12月31日，構成一級資本的永久次級債務金額為雷亞爾。
巴塞爾資本充足率達到
此外，Unibanco控股公司的盈餘超過了所需的最低總資本雷亞爾。
| F-114 |
固定資產比率是指承諾的調整後資本總額與調整後永久資產的百分比。它在Unibanco控股的最大限制範圍內
II-風險加權資產 (RWA)
在計算最低資本要求時， RWA必須通過以下風險敞口的總和獲得：
• RWACPAD =與信用風險敞口有關的部分，使用標準化方法計算。
• RWACIRB =與信用風險敞口相關的部分，根據巴西中央銀行授權的內部信用風險評級系統（IRS-基於內部評級的 方法）計算。
• RWAMPAD =與市場風險資本要求有關的部分，採用標準化方法計算。
• RWA薄荷 =與市場風險資本要求有關的部分，根據巴西中央銀行授權的內部模型方法計算。
• RWA歐帕德 =與操作風險資本要求有關的部分，採用標準化方法計算。
| RWA | ||
| 12/31/2023 | 12/31/2022 (1) | |
| 信用風險(不包括交易對手信用風險) | ||
| 其中：信用風險的標準化方法 | ||
| 其中：基金會內部評級法(F-IRB) | - | - |
| 其中：高級內部評級法(A-IRB) | - | |
| 交易對手信用風險(CCR) | ||
| 其中：交易對手信用風險標準化方法(SA-CCR) | ||
| 其中：其他CCR | ||
| 基金的股權投資--透視法 | ||
| 基金的股權投資--基於任務的辦法 | - | |
| 基金的股權投資--回落法 | ||
| 銀行賬簿上的證券化風險敞口 | ||
| 市場風險 | ||
| 其中：標準化方法（RWAMPAD) | ||
| 其中：內部模型法（RWA薄荷) | ||
| 操作風險 | ||
| 支付服務風險（RWASP) | 北美 | 北美 |
| 低於扣除限額的數額 | ||
| 總計 | ||
| 1) | 為便於比較，根據BACEN第385/23號監管指令對歷史RWAcva部分的價值分配進行了調整。 |
三、恢復計劃
為了應對最近的國際 危機，中央銀行發佈了第4,502號決議，要求金融機構在 第1部分內製定復甦計劃，總風險佔GDP的10%以上。該計劃旨在在面臨嚴重的系統性或特殊壓力衝擊時，重新建立高於監管 運營限制的充足資本和流動性水平。通過這種方式，每個機構都可以保持其財務 可行性，同時還可以最大限度地減少對國家金融系統的影響。
IV -壓力測試
壓力測試是對Unibanco Holding的業績、流動性和資本模擬極端經濟和市場條件的過程。該機構一直在進行這項測試，以便在看似可信的危機情景中評估其償付能力，並確定更容易受到壓力影響的領域 ，這些領域可能是風險緩解的主題。
| F-115 |
出於測試目的，經濟 研究領域估計每個壓力情景的宏觀經濟變量。壓力情景的闡述考慮了對巴西和全球危機、歷史和假設因素、短期和長期風險等方面的定性 分析， 如CMN第4，557號決議所定義。
在這個過程中，經濟面臨的主要潛在風險是根據銀行經濟學家團隊的判斷進行評估的，並得到Unibanco Holding首席經濟學家的認可和董事會的批准。對宏觀經濟變量(如GDP、基本利率、匯率和通貨膨脹)和信貸市場變量(如融資、貸款、違約率、保證金和費用)的預測 基於外部衝擊，或通過使用由獨立領域驗證的模型。
然後，使用所採用的壓力情景 來影響預算結果和資產負債表。除情景分析方法外，還使用了敏感性分析和反向 壓力測試。
Ita？Unibanco Holding使用 模擬來管理其投資組合風險，考慮到巴西(分為批發和零售)和外部單位， 風險加權資產以及資本和流動性比率是從這些單位得出的。
壓力測試也是ICAAP的一個組成部分，其主要目的是評估該機構是否在即使在嚴重不利的情況下也有足夠的資本和流動性，而不會對其活動的發展產生任何影響。
此信息可幫助識別企業的潛在違法者，併為董事會的戰略決策、預算編制和風險管理流程提供支持，同時也可作為機構風險偏好指標的輸入。
V-槓桿率
槓桿率定義為一級資本與總敞口之間的比率 ，根據BACEN通告3,748計算，最低要求為3%。比率 旨在作為對風險不敏感的槓桿的簡單衡量標準，因此它沒有考慮風險權重或風險緩解。
D)保險合同和私人養老金的管理風險
I-管理結構、 角色和責任
Ita？Unibanco Holding有專門的 委員會，其任務是定義和建立管理來自保險合同和私人養老金的資金的指導方針，以長期盈利為目標，並在已定義的金融資產中建立評估模型、風險限制和資源分配策略。
II-承保風險
除了與保險合同和私人養老金相關的金融工具所固有的風險外，在Unibanco Holding進行的操作還會導致 承保風險。
承銷風險是指定價產品的方法和/或假設出現重大偏差的風險，這些偏差可能會對Unibanco Holding中的ITA產生不利影響， 可能會以不同的方式完善，具體取決於所提供的產品：
(I)保險：與定價估計相反，風險行為因索賠頻率和/或嚴重性的增加而發生變化的結果。
(2)私人養卹金：指預期壽命的增加或偏離未來現金流估計所採用的假設。
承保風險的衡量 基於對在確認負債和產品定價時採用的精算假設的分析，通過i) 監測降低破產或流動性風險所需的股本的演變；ii)從結果、遵守預期比率和預期損失率行為的角度對投資組合、產品和覆蓋範圍進行後續行動。
| F-116 |
承保風險敞口根據管理層批准的風險偏好水平進行管理和監控，並使用允許創建壓力情景和投資組合模擬的指標進行控制。
二、風險集中度
對於ITASYS UNIBANCO HOLDING， 與保險費相關的產品不集中，從而降低了產品和分銷渠道集中的風險 。ITASYS UNIBANCO HOLDING的保險和私人養老金業務主要與死亡和倖存保險有關。
II.II -敏感性 分析
敏感性分析考慮了假設的變化對遠景的影響，這可能會影響報告日期的收入和股東權益。這種類型的分析通常是在其他條件相同的情況下進行的，在這種情況下，當一個感興趣的變量改變而所有其他變量保持不變時，系統的靈敏度被測量。獲得的結果如下表所示：
| 假設 | 12/31/2023 | ||||
| 對收入的影響 | 對股東權益的影響 | ||||
| 保險 | 私人養老金 | 保險 | 私人養老金 | ||
| 貼現率 | |||||
| 0.5p.P.增加 | - | ( |
|||
| 0.5p.P.減少量 | - | ( |
( | ||
| 生物統計表 | |||||
| 增長5% | ( |
- | - | ||
| 下降5% | ( |
- | - | ||
| 索賠 | |||||
| 增長5% | ( |
- | - | - | |
| 下降5% | - | - | - | ||
三、流動性風險
保險業務和私人養老金業務的流動性風險管理是持續進行的，其基礎是監測與其負債有關的付款流量、業務產生的收入流量和金融資產組合。
管理金融資產的目的是考慮其負債的特徵，優化風險與投資回報之間的關係。因此， 投資集中在活躍和流動性市場中具有良好信用質量的政府和企業證券，將相當數量的 投資於具有即時流動性的短期資產，以滿足定期和或有流動性需求。此外，ITASYS UNIBANCO HOLDING不斷監控其運營的償付能力狀況。
以下是保險合同和私人養老金估計的 未貼現未來現金流的到期分析，考慮了流入、流出和貼現率的假設 （注27 c）：
| 期間 | 12/31/2023 | 12/31/2022 | |||||
| 保險 | 私人養老金 | 總計 | 保險 | 私人養老金 | 總計 | ||
| 1年 | ( |
( |
|||||
| 2年 | ( |
( |
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| 3年 | ( |
( |
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| 4年 | ( |
( |
|||||
| 5年 | ( |
||||||
| 超過5年 | |||||||
| 總計(1) | |||||||
| 1) | 與保險合同和私人養老金相關的現金流流入和流出。 |
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ITASYS UNIBANCO HOLDING持有R$
IV--信貸風險
保險合同 保費產生的信用風險並不重要，因為未支付保險的案件將在90天后被取消。
再保險業務通過 內部政策進行控制，並遵守監管機構關於與ITASYS UNIBANCO HOLDING合作的再保險公司的指導方針。
購買再保險須對再保險人的信用風險及其完善的操作限額進行 評估，並在有效性期間進行監測 以確定導致所進行分析發生變化的惡化跡象。
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