fisv-20240331假的2024Q1000079835412/31P9MP1YP1YP1Y00007983542024-01-012024-03-310000798354美國通用會計準則：普通股成員2024-01-012024-03-310000798354FISV：高級票據將於2027年到期成員2024-01-012024-03-310000798354FISV: SeniorNotesDue2030 會員2024-01-012024-03-310000798354FISV: SeniorNotes2025 年到期成員2024-01-012024-03-310000798354FISV：三分零百分比高級票據到期 2031 會員2024-01-012024-03-310000798354FISV：2031 年到期的四點五百分優先票據會員2024-01-012024-03-3100007983542024-04-19xbrli: 股票0000798354FISV：處理和服務成員2024-01-012024-03-31iso421:USD0000798354FISV：處理和服務成員2023-01-012023-03-310000798354US-GAAP：產品會員2024-01-012024-03-310000798354US-GAAP：產品會員2023-01-012023-03-3100007983542023-01-012023-03-31iso421:USDxbrli: 股票0000798354US-GAAP：EquityMethodInvesteemberFISV：關聯方費用會員2024-01-012024-03-310000798354US-GAAP：EquityMethodInvesteemberFISV：關聯方費用會員2023-01-012023-03-310000798354US-GAAP：外匯合同成員2024-01-012024-03-310000798354US-GAAP：外匯合同成員2023-01-012023-03-310000798354美國公認會計準則：財政部成員2024-01-012024-03-310000798354美國公認會計準則：財政部成員2023-01-012023-03-3100007983542024-03-3100007983542023-12-310000798354US-GAAP：客户相關無形資產會員2024-03-310000798354US-GAAP：客户相關無形資產會員2023-12-310000798354US-GAAP：其他無形資產成員2024-03-310000798354US-GAAP：其他無形資產成員2023-12-3100007983542022-12-3100007983542023-03-310000798354FISV：使用 Clover CapitalCash Advance計劃成員的商家2024-03-310000798354FISV：使用 Clover CapitalCash Advance計劃成員的商家2023-12-310000798354FISV：外國銀行和聯盟合作伙伴成員2024-03-310000798354FISV：外國銀行和聯盟合作伙伴成員2023-12-310000798354FISV：商户信用損失會員2024-01-012024-03-310000798354FISV：商户信用損失會員2023-01-012023-03-310000798354FISV：商户信用損失會員2024-03-310000798354FISV：商户信用損失會員2023-12-310000798354SRT: 場景預測成員2024-01-012024-12-310000798354US-GAAP：非美國會員US-GAAP：地理集中度風險成員US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入2024-01-012024-03-31xbrli: pure0000798354US-GAAP：非美國會員US-GAAP：地理集中度風險成員US-GAAP：與客户成員簽訂合同的收入2023-01-012023-03-310000798354US-GAAP：運營部門成員FISV：商户分部成員FISV：小型企業會員2024-01-012024-03-310000798354US-GAAP：運營部門成員FISV：商户分部成員FISV：小型企業會員2023-01-012023-03-310000798354FISV：企業會員US-GAAP：運營部門成員FISV：商户分部成員2024-01-012024-03-310000798354FISV：企業會員US-GAAP：運營部門成員FISV：商户分部成員2023-01-012023-03-310000798354US-GAAP：運營部門成員FISV：商户分部成員FISV：處理成員2024-01-012024-03-310000798354US-GAAP：運營部門成員FISV：商户分部成員FISV：處理成員2023-01-012023-03-310000798354US-GAAP：運營部門成員FISV：商户分部成員2024-01-012024-03-310000798354US-GAAP：運營部門成員FISV：商户分部成員2023-01-012023-03-310000798354US-GAAP：運營部門成員FISV：金融板塊成員FISV：數字支付會員2024-01-012024-03-310000798354US-GAAP：運營部門成員FISV：金融板塊成員FISV：數字支付會員2023-01-012023-03-310000798354US-GAAP：運營部門成員FISV：金融板塊成員FISV：發放成員2024-01-012024-03-310000798354US-GAAP：運營部門成員FISV：金融板塊成員FISV：發放成員2023-01-012023-03-310000798354US-GAAP：運營部門成員US-GAAP：銀行會員FISV：金融板塊成員2024-01-012024-03-310000798354US-GAAP：運營部門成員US-GAAP：銀行會員FISV：金融板塊成員2023-01-012023-03-310000798354US-GAAP：運營部門成員FISV：金融板塊成員2024-01-012024-03-310000798354US-GAAP：運營部門成員FISV：金融板塊成員2023-01-012023-03-310000798354FISV：公司對賬項目和抵銷會員2024-01-012024-03-310000798354FISV：公司對賬項目和抵銷會員2023-01-012023-03-3100007983542024-04-012024-03-3100007983542025-01-012024-03-3100007983542026-01-012024-03-3100007983542027-01-012024-03-3100007983542028-01-012024-03-310000798354FISV: Skytefandsled會員2023-11-012023-11-010000798354US-GAAP：Saleno處置的處置集團不是已停止運營的成員FISV：財務對賬業務成員2023-07-252023-07-250000798354US-GAAP：Saleno處置的處置集團不是已停止運營的成員FISV：財務對賬業務成員2023-01-012023-12-310000798354US-GAAP：Saleno處置的處置集團不是已停止運營的成員FISV：財務對賬業務成員2023-12-310000798354FISV：收購的軟件和技術成員2024-03-310000798354US-GAAP：商標名會員2024-03-310000798354US-GAAP：計算機軟件無形資產成員2024-03-310000798354FISV：資本化軟件開發成本成員2024-03-310000798354FISV：收購的軟件和技術成員2023-12-310000798354US-GAAP：商標名會員2023-12-310000798354US-GAAP：計算機軟件無形資產成員2023-12-310000798354FISV：資本化軟件開發成本成員2023-12-310000798354FISV：美國銀行招商服務會員2024-03-310000798354FISV：美國銀行招商服務會員2023-12-310000798354貨幣：印度盧比US-GAAP：外匯合同成員2024-03-310000798354貨幣：印度盧比US-GAAP：外匯合同成員2023-12-310000798354美國公認會計準則：財政部成員2024-03-310000798354美國公認會計準則：財政部成員2023-12-310000798354US-GAAP：跨貨幣利率合約成員US-GAAP：淨投資對衝成員貨幣：歐元2024-03-31iso421:EUR0000798354US-GAAP：跨貨幣利率合約成員US-GAAP：淨投資對衝成員貨幣：新加坡元2024-03-31iso421:SGD0000798354US-GAAP：跨貨幣利率合約成員US-GAAP：淨投資對衝成員2024-01-012024-03-310000798354US-GAAP：跨貨幣利率合約成員US-GAAP：淨投資對衝成員2023-01-012023-03-310000798354FISV：以外幣計價的債務成員US-GAAP：淨投資對衝成員2024-01-012024-03-310000798354FISV：以外幣計價的債務成員US-GAAP：淨投資對衝成員2023-01-012023-03-310000798354US-GAAP：淨投資對衝成員2024-01-012024-03-310000798354US-GAAP：淨投資對衝成員2023-01-012023-03-310000798354US-GAAP：跨貨幣利率合約成員貨幣：英鎊US-GAAP：公允價值套期保值會員2024-03-31iso421:gbp0000798354美國公認會計準則：SeniorNotes會員FISV: A2.25 高級票據將於 2025 年 7 月到期成員貨幣：英鎊2024-03-310000798354US-GAAP：跨貨幣利率合約成員貨幣：歐元US-GAAP：公允價值套期保值會員2024-03-310000798354US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：預付費用和其他流動資產成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2024-03-310000798354US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：預付費用和其他流動資產成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310000798354US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：其他非流動資產成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2024-03-310000798354US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：其他非流動資產成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310000798354US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值套期保值會員2024-03-310000798354US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值套期保值會員2023-12-310000798354US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：淨投資對衝成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2024-03-310000798354US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：淨投資對衝成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310000798354US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-03-310000798354US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310000798354US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員2024-03-310000798354US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310000798354US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2024-03-310000798354US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-12-310000798354FISV：定期貸款設施會員美國公認會計準則：信用額度成員FISV：貸款合資企業會員FISV：2027 年 4 月到期的可變利率定期貸款設施成員2024-03-310000798354美國公認會計準則：信用額度成員US-GAAP：循環信貸機制成員FISV：可變利率循環信貸額度將於2027年4月到期成員FISV：貸款合資企業會員2024-03-310000798354US-GAAP：財務擔保成員2024-03-310000798354US-GAAP：財務擔保成員FISV：貸款合資企業會員2024-03-310000798354US-GAAP：財務擔保成員FISV：貸款合資企業會員2023-12-310000798354US-GAAP：財務擔保成員FISV：貸款合資企業會員2024-01-012024-03-310000798354US-GAAP：財務擔保成員FISV：貸款合資企業會員2023-01-012023-03-310000798354美國公認會計準則：外國信貸額度成員2024-03-310000798354美國公認會計準則：外國信貸額度成員2023-12-310000798354美國公認會計準則：SeniorNotes會員FISV: A2.75 高級票據將於 2024 年 7 月到期成員2024-03-310000798354美國公認會計準則：SeniorNotes會員FISV: A2.75 高級票據將於 2024 年 7 月到期成員2023-12-310000798354美國公認會計準則：SeniorNotes會員FISV: A385 SeniorNotes 將於 2025 年 6 月到期成員2024-03-310000798354美國公認會計準則：SeniorNotes會員FISV: A385 SeniorNotes 將於 2025 年 6 月到期成員2023-12-310000798354美國公認會計準則：SeniorNotes會員FISV: A2.25 高級票據將於 2025 年 7 月到期成員2024-03-310000798354美國公認會計準則：SeniorNotes會員FISV: A2.25 高級票據將於 2025 年 7 月到期成員2023-12-310000798354美國公認會計準則：SeniorNotes會員FISV: A3.2 高級票據將於 2026 年 7 月到期成員2024-03-310000798354美國公認會計準則：SeniorNotes會員FISV: A3.2 高級票據將於 2026 年 7 月到期成員2023-12-310000798354FISV: A5.150 SeniorNotes2027 年 3 月到期成員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2024-03-310000798354FISV: A5.150 SeniorNotes2027 年 3 月到期成員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2023-12-310000798354美國公認會計準則：SeniorNotes會員FISV: A225 SeniorNotes 將於 2027 年 6 月到期成員2024-03-310000798354美國公認會計準則：SeniorNotes會員FISV: A225 SeniorNotes 將於 2027 年 6 月到期成員2023-12-310000798354美國公認會計準則：SeniorNotes會員FISV: A1.125 高級票據將於 2027 年 7 月到期成員2024-03-310000798354美國公認會計準則：SeniorNotes會員FISV: A1.125 高級票據將於 2027 年 7 月到期成員2023-12-310000798354美國公認會計準則：SeniorNotes會員FISV: A545 SeniorNotes2028 年 3 月到期成員2024-03-310000798354美國公認會計準則：SeniorNotes會員FISV: A545 SeniorNotes2028 年 3 月到期成員2023-12-310000798354美國公認會計準則：SeniorNotes會員FISV：A5375高級票據將於2028年8月到期成員2024-03-310000798354美國公認會計準則：SeniorNotes會員FISV：A5375高級票據將於2028年8月到期成員2023-12-310000798354美國公認會計準則：SeniorNotes會員FISV: A42 高級票據將於 2028 年 10 月到期成員2024-03-310000798354美國公認會計準則：SeniorNotes會員FISV: A42 高級票據將於 2028 年 10 月到期成員2023-12-310000798354FISV: A3.5 高級票據將於 2029 年 7 月到期成員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2024-03-310000798354FISV: A3.5 高級票據將於 2029 年 7 月到期成員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2023-12-310000798354美國公認會計準則：SeniorNotes會員FISV: A265 SeniorNotes將於2030年6月到期成員2024-03-310000798354美國公認會計準則：SeniorNotes會員FISV: A265 SeniorNotes將於2030年6月到期成員2023-12-310000798354FISV: A1.625高級票據將於2030年7月到期會員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2024-03-310000798354FISV: A1.625高級票據將於2030年7月到期會員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2023-12-310000798354美國公認會計準則：SeniorNotes會員FISV: A5.350 SeniorNotes 於 2031 年 3 月到期成員2024-03-310000798354美國公認會計準則：SeniorNotes會員FISV: A5.350 SeniorNotes 於 2031 年 3 月到期成員2023-12-310000798354美國公認會計準則：SeniorNotes會員FISV: A4500高級票據將於2031年5月到期成員2024-03-310000798354美國公認會計準則：SeniorNotes會員FISV: A4500高級票據將於2031年5月到期成員2023-12-310000798354FISV: A3.0 高級票據將於 2031 年 7 月到期成員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2024-03-310000798354FISV: A3.0 高級票據將於 2031 年 7 月到期成員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2023-12-310000798354美國公認會計準則：SeniorNotes會員FISV: A56 高級票據將於 2033 年 3 月到期成員2024-03-310000798354美國公認會計準則：SeniorNotes會員FISV: A56 高級票據將於 2033 年 3 月到期成員2023-12-310000798354美國公認會計準則：SeniorNotes會員FISV: A5625高級票據將於2033年8月到期成員2024-03-310000798354美國公認會計準則：SeniorNotes會員FISV: A5625高級票據將於2033年8月到期成員2023-12-310000798354美國公認會計準則：SeniorNotes會員FISV：A5.450 SeniorNotes 於 2034 年 3 月到期成員2024-03-310000798354美國公認會計準則：SeniorNotes會員FISV：A5.450 SeniorNotes 於 2034 年 3 月到期成員2023-12-310000798354美國公認會計準則：SeniorNotes會員FISV: A4.4 高級票據將於 2049 年 7 月到期成員2024-03-310000798354美國公認會計準則：SeniorNotes會員FISV: A4.4 高級票據將於 2049 年 7 月到期成員2023-12-310000798354FISV：美國無擔保商業紙幣會員US-GAAP：商業票據成員2024-03-310000798354FISV：美國無擔保商業紙幣會員US-GAAP：商業票據成員2023-12-310000798354US-GAAP：商業票據成員FISV：Euronsecured商業票據會員2024-03-310000798354US-GAAP：商業票據成員FISV：Euronsecured商業票據會員2023-12-310000798354美國公認會計準則：信用額度成員US-GAAP：循環信貸機制成員2024-03-310000798354美國公認會計準則：信用額度成員US-GAAP：循環信貸機制成員2023-12-310000798354美國公認會計準則：SeniorNotes會員2024-03-040000798354FISV: A5.150 SeniorNotes2027 年 3 月到期成員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2024-03-040000798354美國公認會計準則：SeniorNotes會員FISV: A5.350 SeniorNotes 於 2031 年 3 月到期成員2024-03-040000798354美國公認會計準則：SeniorNotes會員FISV：A5.450 SeniorNotes 於 2034 年 3 月到期成員2024-03-040000798354FISV: A2.750 高級票據將於 2024 年 7 月到期成員美國公認會計準則：SeniorNotes會員2024-03-040000798354FISV：美國無擔保商業紙幣會員US-GAAP：商業票據成員2024-01-012024-03-310000798354US-GAAP：商業票據成員FISV：Euronsecured商業票據會員2024-01-012024-03-31iso421:BRL0000798354美國公認會計準則：外國信貸額度成員FISV：銀行間存款證書2024-02-012024-02-290000798354國家：ar美國公認會計準則：外國信貸額度成員2024-03-310000798354國家：ar美國公認會計準則：外國信貸額度成員2023-12-310000798354國家：BR美國公認會計準則：外國信貸額度成員2024-03-310000798354國家：BR美國公認會計準則：外國信貸額度成員2023-12-310000798354美國公認會計準則：外國信貸額度成員國家:UY2024-03-310000798354美國公認會計準則：外國信貸額度成員國家:UY2023-12-310000798354美國公認會計準則：外國信貸額度成員FISV：其他成員2024-03-310000798354美國公認會計準則：外國信貸額度成員FISV：其他成員2023-12-310000798354FISV：第一個數據成員2024-03-31fisv: noncontroling_interest0000798354FISV：第一數據合資企業成員2024-03-310000798354美國通用會計準則：普通股成員2023-12-310000798354US-GAAP：美國國債普通股會員2023-12-310000798354US-GAAP：額外實收資本會員2023-12-310000798354US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-12-310000798354US-GAAP：留存收益會員2023-12-310000798354US-GAAP：非控股權益成員2023-12-310000798354US-GAAP：留存收益會員2024-01-012024-03-310000798354US-GAAP：非控股權益成員2024-01-012024-03-310000798354US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2024-01-012024-03-310000798354US-GAAP：額外實收資本會員2024-01-012024-03-310000798354US-GAAP：美國國債普通股會員2024-01-012024-03-310000798354美國通用會計準則：普通股成員2024-03-310000798354US-GAAP：美國國債普通股會員2024-03-310000798354US-GAAP：額外實收資本會員2024-03-310000798354US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2024-03-310000798354US-GAAP：留存收益會員2024-03-310000798354US-GAAP：非控股權益成員2024-03-310000798354美國通用會計準則：普通股成員2022-12-310000798354US-GAAP：美國國債普通股會員2022-12-310000798354US-GAAP：額外實收資本會員2022-12-310000798354US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-12-310000798354US-GAAP：留存收益會員2022-12-310000798354US-GAAP：非控股權益成員2022-12-310000798354US-GAAP：留存收益會員2023-01-012023-03-310000798354US-GAAP：非控股權益成員2023-01-012023-03-310000798354US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-01-012023-03-310000798354US-GAAP：額外實收資本會員2023-01-012023-03-310000798354US-GAAP：美國國債普通股會員2023-01-012023-03-310000798354美國通用會計準則：普通股成員2023-03-310000798354US-GAAP：美國國債普通股會員2023-03-310000798354US-GAAP：額外實收資本會員2023-03-310000798354US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-03-310000798354US-GAAP：留存收益會員2023-03-310000798354US-GAAP：非控股權益成員2023-03-310000798354US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-12-310000798354US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-12-310000798354US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-12-310000798354US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2024-01-012024-03-310000798354US-GAAP：累積翻譯調整成員2024-01-012024-03-310000798354US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2024-01-012024-03-310000798354US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2024-03-310000798354US-GAAP：累積翻譯調整成員2024-03-310000798354US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2024-03-310000798354US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2022-12-310000798354US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-12-310000798354US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2022-12-310000798354US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-01-012023-03-310000798354US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-01-012023-03-310000798354US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-01-012023-03-310000798354US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-03-310000798354US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-03-310000798354US-GAAP：累積固定福利計劃調整成員2023-03-310000798354FISV：限制性股票單位和限制性股票獎勵會員2023-12-310000798354US-GAAP：績效股成員2023-12-310000798354FISV：限制性股票單位和限制性股票獎勵會員2024-01-012024-03-310000798354US-GAAP：績效股成員2024-01-012024-03-310000798354FISV：限制性股票單位和限制性股票獎勵會員2024-03-310000798354US-GAAP：績效股成員2024-03-310000798354FISV：FirstDataSubidiaryMerchantMatters會員FISV：第一個數據成員2024-03-310000798354FISV：FirstDataSubidiaryMerchantMatters會員FISV：第一個數據成員2023-12-310000798354FISV：子公司商人事務會員SRT: 最低成員2024-03-310000798354FISV：子公司商人事務會員SRT: 最大成員2024-03-310000798354SRT: 附屬機構身份會員2024-01-012024-03-310000798354SRT: 附屬機構身份會員2023-01-012023-03-310000798354SRT: 附屬機構身份會員2023-12-310000798354SRT: 附屬機構身份會員2024-03-310000798354US-GAAP：運營部門成員FISV：商户分部成員FISV：處理和服務成員2024-01-012024-03-310000798354US-GAAP：運營部門成員FISV：處理和服務成員FISV：金融板塊成員2024-01-012024-03-310000798354FISV：處理和服務成員FISV：公司對賬項目和抵銷會員2024-01-012024-03-310000798354US-GAAP：產品會員US-GAAP：運營部門成員FISV：商户分部成員2024-01-012024-03-310000798354US-GAAP：產品會員US-GAAP：運營部門成員FISV：金融板塊成員2024-01-012024-03-310000798354US-GAAP：產品會員FISV：公司對賬項目和抵銷會員2024-01-012024-03-310000798354US-GAAP：運營部門成員FISV：商户分部成員FISV：處理和服務成員2023-01-012023-03-310000798354US-GAAP：運營部門成員FISV：處理和服務成員FISV：金融板塊成員2023-01-012023-03-310000798354FISV：處理和服務成員FISV：公司對賬項目和抵銷會員2023-01-012023-03-310000798354US-GAAP：產品會員US-GAAP：運營部門成員FISV：商户分部成員2023-01-012023-03-310000798354US-GAAP：產品會員US-GAAP：運營部門成員FISV：金融板塊成員2023-01-012023-03-310000798354US-GAAP：產品會員FISV：公司對賬項目和抵銷會員2023-01-012023-03-31 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
| | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的季度報告。 |
在截至的季度期間 2024 年 3 月 31 日
或者
| | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告。 |
在過渡期內 到
委員會檔案編號 1-38962
FISERV, INC.
（其章程中規定的註冊人的確切姓名）
| | | | | | | | |
| 威斯康星 | | 39-1506125 |
（州或其他司法管轄區
公司或組織） | | (I. R.S. 僱主
證件號） |
菲利普斯大道北 600 號, 密爾沃基, 無線上網53203
（主要行政辦公室地址和郵政編碼）
(262) 879-5000
（註冊人的電話號碼，包括區號）
根據該法第12（b）條註冊的證券:
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | | 交易品種 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，面值每股0.01美元 | | 如果 | | 紐約證券交易所 |
| | | | |
| 1.125% 2027年到期的優先票據 | | FI27 | | 紐約證券交易所 |
| 1.625% 2030 年到期的優先票據 | | FI30 | | 紐約證券交易所 |
| 2.250% 2025年到期的優先票據 | | FI25 | | 紐約證券交易所 |
| 3.000% 2031年到期的優先票據 | | FI31 | | 紐約證券交易所 |
| 2031年到期的4.500％優先票據 | | FI31A | | 紐約證券交易所 |
用勾號指明註冊人是否：（1）在過去的12個月中（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天內是否受到此類申報要求的約束。是的 ☒沒有☐
用複選標記表明註冊人在過去 12 個月內（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）是否以電子方式提交了根據 S-T 法規第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的 ☒沒有☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速過濾器 | ☒ | | 加速過濾器 | ☐ |
| 非加速過濾器 | ☐ | | 規模較小的申報公司 | ☐ |
| | | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的☐沒有☒
截至 2024 年 4 月 19 日，有 585,101,873註冊人流通的普通股，面值0.01美元。
索引
| | | | | | | | |
| | | 頁面 |
第一部分 — 財務信息 | |
| | |
| 第 1 項。 | 財務報表（未經審計） | |
| 合併收益表 | 1 |
| 合併綜合收益表 | 2 |
| 合併資產負債表 | 3 |
| 合併現金流量表 | 4 |
| 合併財務報表附註 | 5 |
| 第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 24 |
| 第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 35 |
| 第 4 項。 | 控制和程序 | 36 |
| |
第二部分 — 其他信息 | |
| | |
| 第 1 項。 | 法律訴訟 | 36 |
| | |
| 第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 36 |
| 第 5 項。 | 其他信息 | 36 |
| 第 6 項。 | 展品 | 36 |
| | |
| 展品索引 | |
| 簽名 | |
第一部分財務信息
第 1 項。財務報表
Fiserv, Inc.
合併收益表
（以百萬計，每股數據除外）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
3月31日 | | |
| 2024 | | 2023 | | | | |
| 收入： | | | | | | | |
處理和服務 (1) | $ | 4,000 | | | $ | 3,673 | | | | | |
| 產品 | 883 | | | 874 | | | | | |
| 總收入 | 4,883 | | | 4,547 | | | | | |
| 費用： | | | | | | | |
| 處理和服務成本 | 1,354 | | | 1,405 | | | | | |
| 產品成本 | 651 | | | 600 | | | | | |
| 銷售、一般和管理 | 1,697 | | | 1,604 | | | | | |
| 出售企業和其他資產的淨虧損 | — | | | 4 | | | | | |
| 支出總額 | 3,702 | | | 3,613 | | | | | |
| 營業收入 | 1,181 | | | 934 | | | | | |
| 利息支出，淨額 | (261) | | | (202) | | | | | |
| | | | | | | |
| 其他費用，淨額 | (7) | | | (20) | | | | | |
| 所得税前收入和對未合併關聯公司的投資虧損 | 913 | | | 712 | | | | | |
| 所得税條款 | (153) | | | (124) | | | | | |
| 對未合併關聯公司的投資虧損 | (8) | | | (12) | | | | | |
| 淨收入 | 752 | | | 576 | | | | | |
減去：歸屬於非控股權益和可贖回的非控股權益的淨收益 | 17 | | | 13 | | | | | |
| 歸屬於Fiserv, Inc.的淨收益 | $ | 735 | | | $ | 563 | | | | | |
| | | | | | | |
| 歸屬於Fiserv, Inc.的每股淨收益： | | | | | | | |
| 基本 | $ | 1.24 | | | $ | 0.90 | | | | | |
| 稀釋 | $ | 1.24 | | | $ | 0.89 | | | | | |
| | | | | | | |
| 用於計算歸屬於Fiserv, Inc.的每股淨收益的股份： | | | | | | | |
| 基本 | 590.9 | | | 626.9 | | | | | |
| 稀釋 | 594.8 | | | 631.3 | | | | | |
(1)包括向按美元權益法核算的關聯方投資收取的手續費和其他費用40百萬和美元46截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別為百萬美元（見註釋19）。
見合併財務報表附註。
Fiserv, Inc.
合併綜合收益表
（以百萬計）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 三個月已結束
3月31日 |
| | | | | 2024 | | 2023 |
| 淨收入 | | | | | $ | 752 | | | $ | 576 | |
其他綜合（虧損）收入： | | | | | | | |
| 衍生品的公允市值調整 | | | | | 1 | | | 5 | |
對包含在處理和服務成本中的現金流套期保值淨實現（收益）損失的重新分類調整 | | | | | (1) | | | 1 | |
| 對淨利息支出中包含的已實現現金流套期保值淨虧損的重新分類調整 | | | | | 4 | | | 5 | |
| 衍生品的税收影響 | | | | | (1) | | | (3) | |
固定福利養老金計劃的未實現（虧損）收益（見附註1） | | | | | (84) | | | 3 | |
| 固定福利養老金計劃的税收影響 | | | | | 21 | | | (1) | |
| 外幣折算 | | | | | (133) | | | 115 | |
| | | | | | | |
| 外幣折算的税收影響 | | | | | (31) | | | 22 | |
其他綜合（虧損）收入總額 | | | | | (224) | | | 147 | |
| 綜合收入 | | | | | $ | 528 | | | $ | 723 | |
減去：歸屬於非控股權益和可贖回的非控股權益的淨收益 | | | | | 17 | | | 13 | |
| 減去：歸屬於非控股權益的其他綜合（虧損）收益 | | | | | (13) | | | 12 | |
| 歸屬於Fiserv, Inc.的綜合收益 | | | | | $ | 524 | | | $ | 698 | |
見合併財務報表附註。
Fiserv, Inc.
合併資產負債表
（以百萬計）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | |
| 3月31日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 資產 | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 1,214 | | | $ | 1,204 | |
| 貿易應收賬款，減去可疑賬款備抵金 | 3,574 | | | 3,582 | |
| 預付費用和其他流動資產 | 2,595 | | | 2,344 | |
| 結算資產 | 29,711 | | | 27,681 | |
| | | |
| 流動資產總額 | 37,094 | | | 34,811 | |
| 財產和設備，淨額 | 2,226 | | | 2,161 | |
| 客户關係，網絡 | 6,747 | | | 7,075 | |
| 其他無形資產，淨額 | 4,179 | | | 4,135 | |
| 善意 | 37,038 | | | 37,205 | |
| 合同成本，淨額 | 941 | | | 968 | |
| 對未合併關聯公司的投資 | 2,220 | | | 2,262 | |
| 其他長期資產 | 2,253 | | | 2,273 | |
| 總資產 | $ | 92,698 | | | $ | 90,890 | |
| 負債和權益 | | | |
| 應付賬款和應計費用 | $ | 3,957 | | | $ | 4,355 | |
| 長期債務的短期和當前到期日 | 671 | | | 755 | |
| 合同負債 | 779 | | | 761 | |
| 和解義務 | 29,711 | | | 27,681 | |
| | | |
| 流動負債總額 | 35,118 | | | 33,552 | |
| 長期債務 | 23,754 | | | 22,363 | |
| 遞延所得税 | 3,048 | | | 3,078 | |
| 長期合同負債 | 247 | | | 250 | |
| 其他長期負債 | 948 | | | 978 | |
| 負債總額 | 63,115 | | | 60,221 | |
承付款和意外開支（見附註18） | | | |
可贖回的非控制性權益 | 160 | | | 161 | |
| Fiserv, Inc. 股東權益： | | | |
優先股， 不面值： 25已授權百萬股； 無發行的 | — | | | — | |
普通股，$0.01面值： 1,800已授權百萬股； 784已發行百萬股 | 8 | | | 8 | |
| 額外的實收資本 | 22,861 | | | 23,103 | |
| 累計其他綜合虧損 | (994) | | | (783) | |
| 留存收益 | 21,179 | | | 20,444 | |
庫存股，按成本計算， 198百萬和 190分別為百萬股 | (14,253) | | | (12,915) | |
| Fiserv, Inc. 股東權益總額 | 28,801 | | | 29,857 | |
| 非控股權益 | 622 | | | 651 | |
| 權益總額 | 29,423 | | | 30,508 | |
| 負債和權益總額 | $ | 92,698 | | | $ | 90,890 | |
見合併財務報表附註。
Fiserv, Inc.
合併現金流量表
（以百萬計）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
3月31日 |
| 2024 | | 2023 |
| 來自經營活動的現金流： | | | |
| 淨收入 | $ | 752 | | | $ | 576 | |
| 為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整： | | | |
| 折舊和其他攤銷 | 401 | | | 352 | |
| 與收購相關的無形資產的攤銷 | 373 | | | 433 | |
| 融資成本的攤銷和債務折扣 | 11 | | | 10 | |
| | | |
| 基於股份的薪酬 | 86 | | | 93 | |
| | | |
| 遞延所得税 | (24) | | | (87) | |
| 出售企業和其他資產的淨虧損 | — | | | 4 | |
| 對未合併關聯公司的投資虧損 | 8 | | | 12 | |
| 來自未合併關聯公司的分配 | 8 | | | 11 | |
| | | |
| 非現金減值費用 | 14 | | | — | |
| 其他經營活動 | 10 | | | (1) | |
| 扣除收購和處置影響的資產和負債變動： | | | |
| 貿易應收賬款 | 3 | | | 255 | |
| 預付費用和其他資產 | (315) | | | (224) | |
| 合同成本 | (57) | | | (66) | |
| 應付賬款和其他負債 | (457) | | | (336) | |
| 合同負債 | 18 | | | 98 | |
| 經營活動提供的淨現金 | 831 | | | 1,130 | |
| 來自投資活動的現金流： | | | |
| 資本支出，包括資本化軟件和其他無形資產 | (420) | | | (339) | |
| | | |
| | | |
| 來自未合併關聯公司的分配 | 22 | | | 34 | |
| 購買投資 | (3) | | | (5) | |
| 出售投資的收益 | 3 | | | — | |
| 其他投資活動 | 1 | | | (4) | |
| 用於投資活動的淨現金 | (397) | | | (314) | |
| 來自融資活動的現金流： | | | |
| 債務收益 | 2,743 | | | 2,071 | |
| 償還債務 | (987) | | | (424) | |
| 商業票據和短期借款的淨還款額 | (484) | | | (781) | |
| 償還債務融資費用 | (11) | | | (15) | |
| 發行國庫股的收益 | 39 | | | 29 | |
| 購買庫存股票，包括因納税義務而預扣的員工股票 | (1,674) | | | (1,530) | |
| | | |
| 結算活動，淨額 | 219 | | | (460) | |
向非控股權益和可贖回的非控股權益支付的分配 | (34) | | | (8) | |
| | | |
| | | |
| 其他籌資活動 | — | | | (31) | |
| 用於融資活動的淨現金 | (189) | | | (1,149) | |
| 匯率變動對現金和現金等價物的影響 | (17) | | | 17 | |
| 現金和現金等價物的淨變化 | 228 | | | (316) | |
| | | |
| 現金和現金等價物，期初餘額 | 2,963 | | | 3,192 | |
| 現金和現金等價物，期末餘額 | $ | 3,191 | | | $ | 2,876 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
見合併財務報表附註。
Fiserv, Inc.
合併財務報表附註
（未經審計）
1. 重要會計政策的列報基礎和摘要
演示基礎
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的合併財務報表未經審計。管理層認為，公允列報合併財務報表所需的所有調整均已包括在內。此類調整包括正常的經常性項目。中期業績不一定代表全年業績。合併財務報表和附註在10-Q表允許的情況下列報，不包含Fiserv, Inc.（“公司”）年度合併財務報表和隨附附註中包含的某些信息。這些中期合併財務報表應與公司截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的合併財務報表和附註一起閲讀。
分部調整
在截至2024年3月31日的三個月內，公司調整了其應申報分部，以適應其業務變化，旨在進一步提高向金融機構客户交付綜合產品和解決方案組合（“分部調整”）方面的運營業績。該公司新的可報告細分市場是商户解決方案（“商户”）板塊和金融解決方案（“金融”）板塊。已對截至2023年3月31日的三個月的分部業績進行了重組，以反映分部調整。有關其他信息，請參閲註釋 20。
整合原則
合併財務報表包括Fiserv, Inc.及其子公司的賬目，該公司在這些子公司中持有多數控股權益。合併後，公司與其子公司之間的所有公司間交易和餘額均已清除。當實體的所有權和投票權益大於50％時，通常會建立控制權。公司具有重大影響力但沒有控制權的投資使用權益會計法進行核算，在這種情況下，公司的淨收益或虧損份額列為對未合併關聯公司投資的虧損，相關的税收支出或收益在合併收益表的所得税準備金中列報。對關聯公司運營的重大影響通常與20％至50％的所有權權益相吻合；但是，對於合夥企業和有限責任公司而言，3％至50％的所有權權益或董事會代表也可能構成重大影響。
該公司持有某些實體的多數控股財務權益，主要與合併後的商業聯盟有關（見附註19）。非控股權益代表少數股東在合併子公司的淨收益或虧損和權益中所佔的份額。公司在合併收益表中列報的非控股權益包括歸屬於非控股權益的淨收益和可贖回的非控股權益。非控股權益在合併資產負債表中作為權益的組成部分列報。在不完全由公司控制的事件發生時可贖回的非控股權益在股權之外列報，如果超過可贖回權益的初始賬面價值，則按其估計的贖回價值進行結算（參見注釋 11）。
估算值的使用
按照美利堅合眾國（“美國”）普遍接受的會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，影響財務報表日報告的資產負債數額和或有資產負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計有重大差異。
現金和現金等價物
現金和現金等價物包括原始到期日為90天或更短的現金和投資，在合併資產負債表中按成本列報，該資產負債表近似於市場價值。由於監管或其他要求而限制使用的現金和現金等價物包含在合併資產負債表中的其他長期資產中。代表商户和其他收款人持有的現金和現金等價物包含在合併資產負債表的結算資產中。結算現金和現金等價物的變化包含在結算活動中，在合併現金流量表中來自融資活動的現金流中淨額。
下表提供了合併資產負債表中現金和現金等價物與合併現金流量表之間的對賬：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百萬計） | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | | 2023年3月31日 | | | |
合併資產負債表上的現金和現金等價物 | $ | 1,214 | | | $ | 1,204 | | | $ | 1,046 | | | | |
結算資產中包含的現金和現金等價物 | 1,975 | | | 1,756 | | | 1,823 | | | | |
| 其他限制性現金 | 2 | | | 3 | | | 7 | | | | |
合併現金流量表中的現金和現金等價物總額 | $ | 3,191 | | | $ | 2,963 | | | $ | 2,876 | | | | |
| | | | | | | | |
可疑賬款備抵金
在評估可疑賬户備抵金是否充足時，公司通過考慮歷史壞賬和已發行的客户信貸、客户信用、當前的經濟趨勢、客户付款條件的變化和收款趨勢，來分析貿易應收賬款的可收性。分析特定應收賬款時使用的假設的任何變化都可能導致在變動發生期間確認額外的可疑賬款備抵金。可疑賬户的備抵額為美元69百萬和美元86截至2024年3月31日和2023年12月31日，分別為百萬人。
預付費用和其他流動資產
預付費用是指未來消費的商品和服務的預付款，例如維護費、郵費和保險，總額為 $543百萬和美元423截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，分別為百萬人。其他流動資產，包括淨所得税應收賬款、Clover Capital現金預付款和結算預付現金付款，總額為美元2,052百萬和美元1,921截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，分別為百萬人。淨所得税應收餘額，包括與可轉讓聯邦税收抵免相關的應收賬款（見附註15）為美元568百萬和美元534截至2024年3月31日和2023年12月31日，分別為百萬人。
該公司通過其Clover Capital現金透支計劃為商户提供預先獲得資金的機會。根據該計劃，商家向公司出售固定金額的未來信用卡應收賬款，以換取預先支付的購貨款。公司根據Clover Capital計劃購買的未來信用卡應收賬款為$297百萬和美元281截至2024年3月31日和2023年12月31日，分別為百萬人。公司維持了美元的儲備金13百萬和美元12根據對無法收回的金額的估計，截至2024年3月31日和2023年12月31日分別為百萬美元。
該公司還為其國際業務範圍內的商户提供提前獲得資金的機會，使他們有機會提前獲得結算現金，以換取髮卡機構的應收賬款，包括持卡人選擇分期付款時。公司與外國銀行和聯盟夥伴維持短期信貸額度，為此類預期的結算活動提供資金（見附註10）。這些以當地貨幣計價的安排主要與公司在拉丁美洲的業務有關，其中最重要的業務以阿根廷比索和巴西雷亞爾計價。該公司從髮卡機構那裏獲得的與該和解融資活動相關的未償現金預付款為美元520百萬和美元381截至2024年3月31日和2023年12月31日，分別為百萬人。
結算資產和債務
結算資產和債務代表結算過程中產生的中間餘額，結算過程涉及髮卡機構、支付網絡、處理商、商户和消費者之間的資金轉移，以及為管理商户信用風險而持有的抵押金額，主要與公司的商户收單服務有關。作為處理商，公司為商户的清算和結算活動提供便利，並在處理付款交易時記錄結算資產和債務。結算資產是指從代理商、支付網絡、銀行合作伙伴、商家或直接消費者處收到的現金或應收款項。結算義務是指應付給商家和收款人的金額。
與結算義務相關的某些商户結算資產（包含在結算應收賬款中）由合作銀行持有，本公司沒有法定所有權，但公司有權使用這些資產來履行相關的結算義務。公司記錄應付給商家的款項以及向尚未提交結算的收款人簽發的未付付款工具的結算義務。
商户信貸損失補貼
對於公司的商户收單業務，公司的商户客户有法律義務退還持卡人正確撤銷的任何費用。但是，如果公司無法向商家收取退款金額，則公司可能要承擔沖銷的費用。公司在這一領域的風險主要與持卡人購買了將在未來交付的商品或服務的情況有關。公司要求某些商家提供現金存款、擔保、信用證或其他類型的抵押品以降低這種風險。公司持有的或合作銀行為公司利益持有的抵押品歸類為結算資產，償還抵押品的義務歸類為合併資產負債表中的結算義務。該公司還利用許多系統和程序來管理商户信用風險。儘管做出了這些努力，但由於商户違約，該公司還是遭受了損失。公司在合併損益表中的處理和服務成本範圍內確認的商户信貸損失支出總額為美元25百萬和美元15截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別為百萬美元。
公司保留了預計將超過商業抵押品金額的商業信貸損失備抵金。公司可用的商户抵押品金額為美元692百萬和美元690截至2024年3月31日和2023年12月31日，分別為百萬人。該補貼包括商户付款交易已處理但尚未向公司報告（記錄在合併資產負債表中的應付賬款和應計費用）中產生的預期退款和欺詐事件造成的估計損失，以及尚未向商家收取的向持卡人退款的估計損失，這些損失記入合併資產負債表中的預付費用和其他流動資產。該補貼主要基於公司的信貸損失歷史經驗以及其他因素，例如經濟狀況的變化或商業欺詐的增加。商户信用損失補貼總額為 $34百萬和美元36截至2024年3月31日和2023年12月31日，分別為百萬人。
善意
商譽是指收購價格超過企業合併中收購的可識別資產和承擔的負債的公允價值的部分。公司每年對商譽進行減值評估，如果情況表明可能出現減值，則更頻繁地進行商譽減值評估。 在報告單位層面對商譽進行減值測試，該級別比公司的運營部門低一個級別。The 公司在2023年第四季度對其申報單位的最新年度減值評估確定其商譽沒有減值，因為估計的公允價值超過賬面價值。但是，未來的發展很可能與利息或貨幣匯率環境有關；戰略舉措的轉變；特定報告單位財務業績的惡化；或公司某些報告單位的定量測試的組成或假設的重大變化（例如風險調整後貼現率的提高） 未來可能會對用於評估商譽減值的一項或多項估計和假設產生重大影響。此外，商業聯盟業務關係或經營業績的重大變化可能會導致重大商譽減值費用。
在分部調整方面，公司於2024年第一季度對受影響的申報單位進行了中期商譽減值評估，並根據對各種定性因素的評估確定其商譽沒有減值。 公司評估的定性因素示例包括其股價、財務業績、市場和行業競爭因素以及與其報告單位相關的其他事件。 有 不截至2024年3月31日，公司的累計商譽減值。
外幣
美元是公司在美國和某些外國業務的本位貨幣。如果本位幣與美元不同，則資產和負債按資產負債表日的有效匯率折算成美元。收入和支出按報告期內的平均匯率折算。外幣折算的損益作為累計其他綜合虧損的單獨組成部分入賬。外幣交易的收益和損失包括在確定報告期間的淨收入中。
位於美國以外高度通貨膨脹經濟體的子公司的財務報表重新計量為美元，調整貨幣資產和負債所產生的外幣損益反映在合併收益表中，而不是以外幣折算為合併資產負債表中累計的其他綜合虧損。包括阿根廷在內的高度通貨膨脹經濟體的貨幣資產和負債的重新計量導致外匯損失美元35百萬和美元18截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別為百萬美元，這筆費用包含在合併收益表中的其他支出淨額中。
為了減少因外幣匯率變動而導致公司對某些外幣計價子公司的淨投資價值變動的風險，公司使用固定到固定的跨貨幣利率互換合約和外幣計價債務作為其對此類外幣計價子公司的淨投資的經濟套期保值。符合條件的淨投資對衝工具的外幣交易收益或虧損在合併綜合收益表中的其他綜合（虧損）收益中計為扣除税款的外幣折算，並將保留在合併資產負債表中的累計其他綜合虧損中，直到標的外幣計價子公司出售或完全清算。
衍生品
衍生品的註冊期限與相關的基礎風險敞口一致，並作為按公允價值計量的資產或負債記錄在合併資產負債表中。如果將衍生品指定為現金流對衝工具，則衍生品公允價值的變化將記錄為累計其他綜合虧損的一部分，並在套期保值項目影響收益時在合併損益表中確認。如果將該衍生品指定為淨投資對衝工具，則扣除税款的衍生品公允價值的變化將計入其他綜合（虧損）收益的外幣折算部分，直到標的淨投資出售或完全清算。如果將衍生品指定為公允價值對衝工具，則衍生品公允價值的變化將記錄在與套期保值項目公允價值變動相同的細列項目中，並在合併收益表中予以確認。如果衍生品未被指定為套期保值，則在合併損益表中確認公允價值的變化。該公司的政策是向信譽良好的機構交易衍生品，而不是出於投機目的交易此類衍生品。
固定福利養老金計劃
公司維持凍結的涵蓋歐洲和美國某些員工的非繳費型固定福利養老金計劃。自2023年9月30日起，公司終止了英國（“英國”）和美國的固定福利養老金計劃。2024年3月，公司簽訂了一份團體年金保險合同，規定管理向已終止的英國計劃的合格計劃參與者支付的未來款項。與該保險單的買入有關，該計劃的預計受益義務被重新計量為團體年金保險合同的價值，導致扣除税款後的未確認損失約為美元63截至2024年3月31日，合併資產負債表中記錄的累計其他綜合虧損為百萬美元。
預計將於2024年完成的終止計劃達成和解後，公司將為美國固定福利養老金計劃的預計計劃終止責任缺口提供資金，約為美元25百萬美元，預計將確認已終止計劃的非現金税前養老金結算費用，金額約為美元150百萬，其中還包括確認記錄在累計其他綜合虧損中的剩餘未確認精算虧損淨額。參與者將獲得的應計既得福利金額不會受到影響。
利息支出，淨額
淨利息支出包括主要與公司未償借款和融資租賃債務相關的利息支出，以及主要與公司投資證券相關的利息收入。淨利息支出包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
3月31日 | | |
| （以百萬計） | 2024 | | 2023 | | | | |
利息支出 | $ | (271) | | | $ | (210) | | | | | |
利息收入 | 10 | | | 8 | | | | | |
利息支出，淨額 | $ | (261) | | | $ | (202) | | | | | |
| | | | | | | |
2. 最近的會計公告
最近通過的會計公告
2022年，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了第2022-03號會計準則更新（“ASU”）， 公允價值計量（主題 820）: 受合同銷售限制的股權證券的公允價值計量（“亞利桑那州立大學 2022-03”），它澄清了會計準則編纂（“ASC”）主題820中的指導方針， 公允價值測量 （“主題820”），在衡量受合同限制的股權證券的公允價值時，該合同限制禁止出售股權證券，並對受合同銷售限制的股權證券引入了新的披露要求，這些證券根據ASC主題820以公允價值計量。對於公共實體，亞利桑那州立大學 2022-03 對財政年度有效
從 2023 年 12 月 15 日之後開始，包括這些財政年度內的過渡期。亞利桑那州立大學2022-03年度的規定將適用，對收養的任何調整均應在收益中確認，並在採用之日披露。公司採用了自2024年1月1日起生效的亞利桑那州立大學2022-03年，該採用並未對公司截至2024年3月31日的三個月的合併財務報表或披露產生重大影響。
最近發佈的會計公告
2023 年，FASB 發佈了 ASU 第 2023-09 號，所得税（主題 740）——所得税披露的改進 （“亞利桑那州立大學 2023-09”),除了修改和取消某些現有要求外，它還規定了新的所得税披露要求。亞利桑那州立大學2023-09年要求各實體在所得税對賬中對信息進行一致的分類並提供更多的分類，以使財務報表的用户能夠了解導致有效税率和法定税率之間差異的因素的性質和規模。對於公共實體，亞利桑那州立大學2023-09年的規定對2024年12月15日之後開始的財政年度以及2025年12月15日之後開始的財政年度過渡期有效。該公司目前正在評估採用亞利桑那州立大學2023-09年度將對其合併財務報表披露產生的影響。
2023 年，財務會計準則委員會發布了 ASU 第 2023-07 號， 分部報告（主題 280）-對可報告的分部披露的改進（“亞利桑那州立大學2023-07”），它增強和擴大了當前對分部信息披露的年度和中期要求。根據新的披露要求，各實體必須按年度和中期披露：包含在報告的分部損益衡量標準中並定期提供給首席運營決策者（“CODM”）的每個應報告分部損益指標中的重要分部支出類別和金額；每個應報告分部損益衡量指標中包含的其他分部項目的總金額和定性描述；衡量該細分市場損益的指標 CODM 使用它來評估區段績效並決定如何分配資源；披露個人的頭銜和職位或被認定為CODM的羣體的名稱。對於公共實體，亞利桑那州立大學2023-07中的規定將追溯適用於所有比較期，對2023年12月15日之後開始的財政年度以及2024年12月15日之後開始的財政年度過渡期有效。該公司目前正在評估採用亞利桑那州立大學2023-07將對其合併財務報表披露產生的影響。
3. 收入確認
該公司通過交付加工、服務和產品解決方案來創造收入。收入是根據與客户簽訂的合同中規定的對價來衡量的，不包括代表第三方收取的任何款項。公司通過將產品或服務的控制權移交給客户來履行履約義務時確認收入，這種控制權可能是在某個時間點或一段時間內。
收入分解
該公司的業務由商業和財務報告分部組成。有關公司業務部門的更多信息包含在附註20中。 下表顯示了公司按業務領域分列的收入，包括與其應申報部門的對賬。公司對截至2023年3月31日的三個月的收入細分進行了重組，以反映分部調整。該公司通過與遍佈不同地區的地理團隊合作，為其全球客户羣提供服務，包括美國和加拿大；歐洲、中東和非洲（“EMEA”）；拉丁美洲（“LATAM”）；以及亞太地區（“亞太地區”）。公司的大部分收入來自國內，其歐洲、中東和非洲、拉丁美洲和亞太地區產生的收入約包括 15%和 13分別佔截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月總收入的百分比。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
（以百萬計） | | 截至3月31日的三個月 | | |
按業務線劃分的收入 | | 2024 | | 2023 | | | | |
| 小型企業 | | $ | 1,488 | | | $ | 1,285 | | | | | |
| 企業 | | 463 | | | 437 | | | | | |
| 正在處理 | | 302 | | | 274 | | | | | |
商户分部總收入 | | $ | 2,253 | | | $ | 1,996 | | | | | |
數字支付 | | $ | 920 | | | $ | 873 | | | | | |
發行 | | 761 | | | 731 | | | | | |
銀行業 | | 604 | | | 619 | | | | | |
金融板塊總收入 | | $ | 2,285 | | | $ | 2,223 | | | | | |
| 企業和其他 | | $ | 345 | | | $ | 328 | | | | | |
總收入 | | $ | 4,883 | | | $ | 4,547 | | | | | |
合約餘額
下表提供了有關與客户簽訂的合同合同資產和合同負債的信息：
| | | | | | | | | | | |
| （以百萬計） | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 合同資產 | $ | 784 | | | $ | 754 | |
| 合同負債 | 1,026 | | | 1,011 | |
合同資產在合併資產負債表中的其他長期資產中列報，主要與客户折扣有關，其中收入確認和合同對價的支付取決於合同期內向客户轉移服務的情況。合同負債主要涉及從客户那裏收到的預付對價（遞延收入），控制權轉讓發生在提供服務時確認收入。在每個報告期結束時，合同餘額按合約淨資產或負債狀況逐份列報。公司認可了 $285截至2024年3月31日的三個月中，100萬美元的收入已包含在該期初的合同負債餘額中。
分配給剩餘履約義務的交易價格
下表包括預計在未來確認的與截至2024年3月31日未履行（或部分未履行）的履約義務相關的預計加工和服務收入：
| | | | | |
| |
| （以百萬計） | |
| 截至十二月三十一日的一年 | |
| 2024 年的剩餘時間 | $ | 1,828 | |
| 2025 | 2,053 | |
| 2026 | 1,505 | |
| 2027 | 965 | |
| 此後 | 1,071 | |
公司適用ASC主題606下的可選豁免， 與客户簽訂合同的收入（“ASC 606”），並且不披露有關根據開具發票的實際權宜之計符合確認條件的賬户和交易手續費的剩餘履行義務的信息。這些多年期合同包含備用履約義務的不同對價，待處理的交易的確切數量和組合取決於客户的要求。公司還適用ASC 606規定的可選豁免，不以可變對價披露信息，即承諾的基於銷售或基於使用的特許權使用費，以換取知識產權許可，或者完全分配給完全未履行的履約義務或完全未兑現的系列轉讓獨特商品或服務的承諾。上述作為剩餘履約義務披露的金額主要包括固定或每月最低手續費以及最初預計期限超過一年的合同下的維護費。
4. 收購和處置
根據ASC主題805，使用收購會計方法將收購作為企業合併入賬， 業務合併。收購價格是根據收購之日的估計公允價值分配給收購的相應可識別資產和承擔的負債。以下收購和剝離業務的經營業績包含在公司自相應收購之日起至相應處置之日的合併業績中。之所以沒有提供這些收購業務的預計信息，是因為它們對公司的合併經營業績沒有單獨或總體上的實質性影響。
收購
2023年10月9日，公司收購了Skytef Solucöes em Captura de Transaães Ltda（“Skytef”），該公司是公司電子資金轉賬支付軟件的獨立軟件供應商合作伙伴和商家的分銷商。Skytef包含在商户細分市場中，它擴展了公司的分銷網絡和POS應用程序。2023年11月1日，該公司收購了即時支付解決方案提供商Sled S.A.（“Sled”）。Sled包含在商户細分市場中，擴展了公司的直接支付服務能力。該公司在拉丁美洲收購了這些業務，總收購價格（包括滯留款）為美元17百萬。收購Skytef和Sled的收購價格分配於2024年第一季度完成，計量期調整並未對公司的合併損益表產生重大影響。
處置
2023年7月25日，公司出售了其財務對賬業務，該業務在財務板塊內列報，現金收益為美元235百萬。公司確認的税前收益為美元172出售金額為百萬美元，記入出售企業和其他資產的淨收益（虧損）中，相關税收支出為美元48在截至2023年12月31日止年度的合併收益表中，所得税準備金中記錄了百萬美元。税前收益由收到的對價與業務淨賬面金額之間的差額組成，包括美元38百萬美元分配的商譽；$15百萬美元的其他淨資產，主要包括貿易應收賬款和資本化軟件；以及 $10從累計的其他綜合虧損中重新歸類的累計外幣折算虧損的百萬美元。
5. 無形資產
可識別的無形資產包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百萬計） | 格羅斯
攜帶
金額 | | 累積的
攤銷 | | 網絡書
價值 |
| 2024年3月31日 | | | | | |
| 客户關係 | $ | 14,593 | | | $ | 7,846 | | | $ | 6,747 | |
| 獲得的軟件和技術 | 2,121 | | | 1,180 | | | 941 | |
| 商標名稱 | 639 | | | 370 | | | 269 | |
| 購買的軟件 | 1,078 | | | 482 | | | 596 | |
| 資本化軟件和其他無形資產 | 3,544 | | | 1,171 | | | 2,373 | |
| 總計 | $ | 21,975 | | | $ | 11,049 | | | $ | 10,926 | |
| | | | | |
| 2023年12月31日 | | | | | |
| 客户關係 | $ | 14,669 | | | $ | 7,594 | | | $ | 7,075 | |
| 獲得的軟件和技術 | 2,148 | | | 1,148 | | | 1,000 | |
| 商標名稱 | 641 | | | 356 | | | 285 | |
| 購買的軟件 | 1,087 | | | 520 | | | 567 | |
| 資本化軟件和其他無形資產 | 3,356 | | | 1,073 | | | 2,283 | |
| 總計 | $ | 21,901 | | | $ | 10,691 | | | $ | 11,210 | |
與上述可識別無形資產相關的攤銷費用為 $534百萬和美元595截至2024年3月31日的三個月，為百萬美元，以及 2023，分別地。
6. 對未合併關聯公司的投資
公司維持對各種關聯公司的投資，這些投資被視為權益法投資，其中最重要的與公司的商業聯盟有關。公司在這些投資的淨收益或虧損中所佔的份額列為對未合併關聯公司投資的虧損，相關的税收支出或收益在合併收益表的所得税準備金中列報。該公司在每個報告期內審查其權益法投資，以尋找價值出現非暫時性下降的跡象，包括與商業聯盟的業務關係發生重大變化。在合併損益表中，權益法投資的價值下降被記作本期減值費用，計入對未合併關聯公司投資的虧損。公司對未合併的商業聯盟的投資的估計公允價值假定將持續到現有合同期限之後。在當前合同期限之後續訂某些商業聯盟協議並不僅僅是公司的控制範圍。
商家聯盟
公司在各種商業聯盟中維持所有權權益。商業聯盟是公司與金融機構之間的協議，該協議將公司的處理能力和管理專業知識與金融機構的知名度和分銷渠道相結合。商户聯盟從商家那裏獲得信用卡和借記卡交易。公司向聯盟提供處理和其他服務，並根據合同定價向聯盟收取費用（見註釋19）。該公司對其商業聯盟的投資為 $1.9截至2024年3月31日和2023年12月31日，均為10億美元，在合併資產負債表中列報的未合併關聯公司的投資中。
其他股權投資
該公司還在沒有可輕易確定的公允價值的情況下維持對各種股票證券的投資，但對這些證券沒有重大影響。此類投資總額為 $174百萬和美元156截至2024年3月31日和2023年12月31日分別為百萬美元，幷包含在合併資產負債表中的其他長期資產中。公司在每個報告期對這些投資進行審查，以確定投資是否出現減值或可觀察到的價格變化。在發生此類事件或變化的範圍內，公司將評估公允價值與其投資成本基礎的比較。出售這些投資的收益或虧損或公允價值的變動包含在其他支出中，淨計入該期間的合併收益表。對某些股票證券的記錄價值和出售股權證券的損益所做的調整為美元21在截至2024年3月31日的三個月中，有100萬人， 不在截至2023年3月31日的三個月中意義重大。
7. 衍生品和套期保值工具
為了限制風險敞口，公司在信譽良好的機構維持衍生工具，以對衝利率變動和外幣匯率波動。該公司利用遠期外匯合約、固定至固定的跨貨幣利率互換合約和其他非衍生套期保值工具來管理此類風險。公司已將這些工具指定為現金流套期保值、淨投資套期保值或公允價值套期保值，詳情見下文。公司持有的衍生工具按週期性計量，並按公允價值記入合併資產負債表中的資產或負債（見附註8）。
現金流套期保值
該公司維持被指定為現金流套期保值的遠期外匯合約，以對衝印度盧比的外幣敞口。這些衍生品的名義金額為美元447百萬和美元443截至2024年3月31日和2023年12月31日，分別為百萬人。根據截至2024年3月31日的累計其他綜合虧損記錄的金額，該公司估計將確認約為美元的收益3隨着外匯遠期合約的結算，未來十二個月的處理和服務成本為百萬美元。
該公司此前簽訂了國庫鎖定協議（“國庫鎖”），該協議被指定為現金流套期保值，以管理基準利率波動的風險，因為預計將發行與收購和再融資第一數據公司及其子公司的某些債務有關的固定利率債務。2019年，在發行以美元計價的優先票據的同時，國庫鎖定結算，在扣除所得税後出現虧損，並計入累計其他綜合虧損，這些虧損將在最初預測的利息支付期限內攤銷為收益。與國庫鎖相關的累計其他綜合虧損中記錄的未攤銷餘額為美元112百萬和美元116截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，分別為百萬人。根據記錄的金額
截至2024年3月31日累計的其他綜合虧損，該公司估計將確認約美元14在未來十二個月中，與已結算的利率對衝合約相關的淨利息支出為百萬美元。
淨投資套期保值
為了減少因外幣匯率變動而導致公司對某些外幣計價子公司的淨投資價值變動的風險，公司使用固定到固定的跨貨幣利率互換合約和外幣計價債務作為其對此類外幣計價子公司的淨投資的經濟套期保值。
截至2024年3月31日，名義固定與固定跨貨幣匯率互換總額為 475百萬歐元和 751百萬新加坡元已被指定為淨投資套期保值，以對衝公司對本位貨幣為歐元和新加坡元的某些子公司的部分淨投資。該公司還將其某些以歐元和英鎊計價的優先票據和歐元商業票據指定為淨投資套期保值，以對衝其對某些本位貨幣為歐元和英鎊的子公司的部分淨投資。
符合條件的淨投資對衝工具的外幣交易收益或虧損在合併綜合收益表中記作其他綜合（虧損）收益的外幣折算，並將保留在合併資產負債表中的累計其他綜合虧損中，直到標的外幣計價子公司出售或完全清算。
扣除所得税的外幣交易收益（虧損）與淨投資套期保值相關的外幣交易收益（虧損）如下，這些收益在合併綜合收益表中記作其他綜合（虧損）收益的外幣折算：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
3月31日 | | |
| （以百萬計） | 2024 | | 2023 | | | | |
跨幣種匯率互換合約 | $ | 16 | | | $ | (2) | | | | | |
以外幣計價的債務 | 77 | | | (64) | | | | | |
公司記錄的所得税影響為 $ (31) 百萬和美元22在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，來自外幣計價優先票據、歐元商業票據和跨貨幣利率互換合約折算的其他綜合（虧損）收入分別為百萬美元。
公允價值套期保值
該公司維持的固定至固定跨貨幣匯率互換合約為 525百萬英鎊名義資產，被指定為公允價值對衝工具，以降低以英鎊計價的本金的即期外匯匯率風險 2.2502025年7月到期的優先票據百分比。可歸因於英鎊/美元即期匯率波動的跨貨幣匯率互換公允價值的變化，以及優先票據公允價值的抵消性變化，在合併損益表中確認為其他支出。該公司還維持固定至固定的跨貨幣利率互換合約，名義總額為 157百萬歐元，指定為公允價值套期保值，用於降低以歐元計價的公司間票據本金的即期外匯匯率風險。可歸因於歐元/美元即期匯率波動的跨貨幣匯率互換公允價值的變動，以及公司間票據公允價值的抵消性變化，在合併損益表中確認為其他支出。可歸因於外幣即期匯率波動的跨貨幣利率互換公允價值的變化，以及對衝票據公允價值的抵消性變化（美元）2在截至2024年3月31日的三個月的合併收益表中確認了100萬美元的其他支出。
8. 公允價值測量
由於到期時間短，現金等價物、貿易應收賬款、其他流動資產、結算資產和債務、應付賬款和客户存款的公允價值接近其各自的賬面價值。公司維護的衍生工具（見附註7）是根據銀行和外幣交易商報價的外幣即期匯率和遠期定期計量的，並按期計價。與公司某些收購相關的或有對價是根據實現收益標準的可能性使用概率加權評估方法的現值估算的。如下文所述，公司當前與債務擔保相關的預期信用損失的或有負債的公允價值是根據對未來違約風險的假設和違約時的相應信用損失水平估算得出的。
定期按公允價值計量的資產和負債包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 公允價值 |
| （以百萬計） | 分類 | | 公允價值層次結構 | | 3月31日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 資產 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 被指定為現金流套期保值的遠期外匯合約 | 預付費用和其他流動資產 | | 第 2 級 | | $ | 3 | | | $ | 2 | |
| 指定為公允價值對衝的跨貨幣利率掉期合約 | 預付費用和其他流動資產 | | 第 2 級 | | 1 | | | — | |
| 指定為公允價值對衝的跨貨幣利率掉期合約 | 其他長期資產 | | 第 2 級 | | 1 | | | 3 | |
| | | | | | | |
| 負債 | | | | | | | |
| 被指定為公允價值套期保值的跨貨幣利率掉期合約 | 其他長期負債 | | 第 2 級 | | $ | 4 | | | $ | 1 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 被指定為淨投資套期保值的跨貨幣利率互換合約 | 其他長期負債 | | 第 2 級 | | 40 | | | 61 | |
| 或有考慮 | 應付賬款和應計費用 | | 第 3 級 | | 3 | | | 2 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 或有債務擔保 | 其他長期負債 | | 第 3 級 | | 22 | | | 23 | |
| | | | | | | |
債務
公司的優先票據按攤銷成本入賬，但出於披露目的，按公允價值計量。優先票據的公允價值估計基於矩陣定價，該矩陣定價考慮了可比證券的易於觀察的投入（公允價值層次結構的第二級）。公司外國信貸額度、商業票據和循環信貸額度借款的賬面價值接近公允價值，因為這些工具的利率是浮動的，而且公司的信用評級（公允價值層次結構的二級）沒有發生任何變化。總債務的估計公允價值，不包括融資租賃和其他融資債務，為美元22.7十億和美元21.6截至2024年3月31日和2023年12月31日分別為10億美元，賬面價值為美元23.5十億和美元22.2截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，分別為 10 億。
債務擔保安排
公司持有Sagent M&C, LLC和defi SOLUTIONS Group, LLC（統稱為 “貸款合資企業”）的非控股所有權權益，這些權益按權益法核算。貸款合資企業維持浮動利率定期貸款額度，未償借款總額為美元437截至2024年3月31日，百萬美元的優先無抵押債務，以及總借款能力為美元的浮動利率循環信貸額度83百萬美元存入銀行辛迪加，將於2027年4月到期。有 $52截至2024年3月31日，循環信貸額度的未償借款總額為百萬美元。該公司已為貸款合資企業的債務提供擔保。
公司在與貸款合資企業的債務擔保安排期限內維持其履行義務的負債，這些債務在合併資產負債表中的其他長期負債中列報。該公司提供了總額為美元的擔保520百萬美元與貸款合資企業的債務有關，並有權獲得一定的費用以換取其對這筆債務的擔保。該公司沒有根據擔保支付任何款項，也沒有被要求這樣做，並且預計貸款合資企業不會未能履行其債務義務。
公司債務擔保安排的非或有部分按攤銷成本入賬，但出於披露目的，按公允價值計量。公司非或有負債的賬面價值為美元28百萬和美元31百萬分別約為2024年3月31日和2023年12月31日的公允價值（公允價值層次結構的第三級）。此類擔保將在債務的合同期限內在未來時期內攤銷。公司債務擔保安排的或有部分代表公司當前面臨的預期信貸損失。如上表所示，負債金額是根據貸款合資企業的某些財務指標和歷史行業數據估算的，這些數據用於假設擔保方違約的可能性以及發生違約時的信貸損失水平。公司認可了 $4百萬和美元2在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，除其他支出外，分別扣除其合併收益表中的百萬美元
使其免除非或有擔保下的風險，以及與貸款合資企業債務相關的估計信貸損失準備金的變化。
其他非金融資產
公司的某些非金融資產按非經常性公允價值計量，包括財產和設備、租賃使用權資產、公允價值不易確定的股權證券、商譽和其他無形資產，在某些情況下需要進行公允價值調整。
9. 應付賬款和應計費用
應付賬款和應計費用包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | |
| （以百萬計） | | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 貿易應付賬款 | | $ | 540 | | | $ | 449 | |
| 客户存款 | | 950 | | | 931 | |
可轉讓的聯邦税收抵免（見附註 15） | | 307 | | | 804 | |
| 應計薪酬和福利 | | 289 | | | 344 | |
| 應計税款 | | 205 | | | 203 | |
| | | | |
| 應計利息 | | 222 | | | 298 | |
| | | | |
| 應計支付網絡費用 | | 250 | | | 232 | |
| 經營租賃負債 | | 114 | | | 118 | |
| 應計的專業費用 | | 103 | | | 96 | |
| | | | |
| 其他應計費用 | | 977 | | | 880 | |
| 總計 | | $ | 3,957 | | | $ | 4,355 | |
10. 債務
該公司的債務包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | |
| （以百萬計） | | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 長期債務的短期和當前到期日： | | | | |
| 外國信貸額度 | | $ | 380 | | | $ | 442 | |
| 融資租賃和其他融資義務 | | 291 | | | 313 | |
| 長期債務的短期和當前到期日總額 | | $ | 671 | | | $ | 755 | |
| | | | |
| 長期債務： | | | | |
2.7502024年7月到期的優先票據百分比 | | $ | 2,000 | | | $ | 2,000 | |
3.8502025年6月到期的優先票據百分比 | | 900 | | | 900 | |
2.2502025年7月到期的優先票據百分比（以英鎊計價） | | 662 | | | 672 | |
3.2002026年7月到期的優先票據百分比 | | 2,000 | | | 2,000 | |
5.1502027年3月到期的優先票據百分比 | | 750 | | | — | |
2.2502027年6月到期的優先票據百分比 | | 1,000 | | | 1,000 | |
1.1252027年7月到期的優先票據百分比（以歐元計價） | | 541 | | | 555 | |
5.4502028年3月到期的優先票據百分比 | | 900 | | | 900 | |
5.3752028年8月到期的優先票據百分比 | | 700 | | | 700 | |
4.2002028 年 10 月到期的優先票據百分比 | | 1,000 | | | 1,000 | |
3.5002029年7月到期的優先票據百分比 | | 3,000 | | | 3,000 | |
2.6502030年6月到期的優先票據百分比 | | 1,000 | | | 1,000 | |
1.6252030年7月到期的優先票據百分比（以歐元計價） | | 541 | | | 555 | |
5.3502031年3月到期的優先票據百分比 | | 500 | | | — | |
4.5002031年5月到期的優先票據百分比（以歐元計價） | | 865 | | | 889 | |
3.0002031年7月到期的優先票據百分比（以英鎊計價） | | 662 | | | 672 | |
5.6002033年3月到期的優先票據百分比 | | 900 | | | 900 | |
5.6252033年8月到期的優先票據百分比 | | 1,300 | | | 1,300 | |
5.4502034年3月到期的優先票據百分比 | | 750 | | | — | |
4.4002049年7月到期的優先票據百分比 | | 2,000 | | | 2,000 | |
| 美元商業票據 | | — | | | 418 | |
| 歐元商業票據 | | 1,286 | | | 1,321 | |
| 循環信貸額度 | | — | | | 74 | |
| | | | |
| | | | |
| 未攤銷的折扣和遞延融資成本 | | (152) | | | (145) | |
| 融資租賃和其他融資義務 | | 649 | | | 652 | |
| 長期債務總額 | | $ | 23,754 | | | $ | 22,363 | |
在截至2024年3月31日的三個月中，公司遵守了所有金融債務契約。
高級票據
2024 年 3 月 4 日，公司完成了美元的公開發行和發行2.0十億美元的優先票據，包括美元750百萬本金總額為 5.1502027 年 3 月到期的優先票據百分比，美元500百萬本金總額為 5.3502031年3月到期的優先票據百分比和美元750百萬本金總額為 5.4502034年3月到期的優先票據百分比。這些優先票據的利息每半年支付一次。公司將本次優先票據發行的淨收益用於一般公司用途，包括償還公司部分商業票據和股票回購，並預計將本次優先票據發行的淨收益的一部分用於償還部分優先票據發行的淨收益 2.7502024年7月到期的優先票據百分比。
2024 年 3 月 31 日， 2.7502024年7月到期的優先票據百分比在合併資產負債表中被歸類為長期票據，因為公司打算對這筆債務進行長期再融資，並有能力通過循環信貸額度以及使用2024年3月發行優先票據的部分淨收益來進行再融資，如上所述。
管理這些優先票據的契約包含契約，除其他事項外，這些契約限制了 (i) 公司合併或合併或向他人轉讓、轉讓或租賃其全部或幾乎所有財產和資產的能力；(ii) 公司及其某些子公司設立或承擔留置權的能力；(iii) 公司及其某些子公司進行銷售和租賃的能力回購交易。公司可以選擇隨時不按適用的贖回價格全部或部分贖回這些優先票據。
商業票據
該公司維持無抵押的美元和歐元商業票據計劃。公司可能會不時根據這些計劃發行美元商業票據，到期日不超過 397自發行之日起的天數和到期日不超過歐元商業票據 183自發行之日起的天數。美元計劃下的未償借款為美元418截至 2023 年 12 月 31 日，百萬加權平均利率為 5.454%。有 不截至2024年3月31日，美元計劃下的未償借款。歐元計劃下的未償借款為美元1.32024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日均為 10 億美元，加權平均利率為 4.016% 和 4.029分別為％。該公司打算維持其循環信貸額度下的可用能力，如下所述，其金額至少等於其商業票據計劃下的未償借款總額。商業票據計劃下的未償借款在合併資產負債表中被歸類為長期借款，因為公司打算通過在到期時繼續發行新的商業票據來長期為該商業票據進行再融資，而且公司還有能力根據其循環信貸額度為此類商業票據進行再融資。
循環信貸額度
公司維持優先無抵押多幣種循環信貸額度，該額度將於2027年6月到期，最高可用本金總額為美元6.0十億。信貸額度下的借款按可變基準利率計息，該利率由借款期限和貨幣決定，外加基於公司長期債務評級的特定利率。截至2024年3月31日，循環信貸額度下沒有未償借款。信貸額度還要求公司根據協議中不時生效的總承諾支付信貸費用。信貸額度包含各種限制和契約，除其他外，要求公司將其截至每個財政季度末的合併債務限制在不超過 3.75除某些例外情況外，公司在四個財政季度內扣除利息、税項、折舊、攤銷、非現金費用和支出以及某些其他調整前的合併淨收益乘以。
外國信貸額度
公司與外國銀行和聯盟合作伙伴維持某些短期信貸額度和其他借款安排，主要為與拉丁美洲業務相關的結算活動提供資金。該公司簽訂了每年可續期的定期貸款額度，該貸款於2023年4月獲得全額融資，為巴西的預付現金支付提供資金。該定期貸款的名義價值為 514百萬巴西雷亞爾 ($)103截至2024年3月31日，按可變的銀行間存款憑證（CDI）利率加上規定的年利率計算利息，摺合為百萬美元等值。2024年2月，對該定期貸款機制進行了修訂，該修正案將其到期日延長至2025年4月，並將規定的利潤率降低至 1.25每年%。
下表彙總了截至2024年3月31日和2023年12月31日按國家分列的公司外國信貸額度和其他借款安排的未償借款和加權平均利率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 未償還的借款（單位：百萬） | | 加權平均利率 |
| | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
阿根廷 | | $ | 155 | | | $ | 208 | | | 83.821 | % | | 121.581 | % |
巴西 | | 120 | | | 123 | | | 12.628 | % | | 13.500 | % |
烏拉圭 | | 65 | | | 55 | | | 10.695 | % | | 11.125 | % |
其他 | | 40 | | | 56 | | | 3.658 | % | | 4.912 | % |
總計 | | $ | 380 | | | $ | 442 | | | 40.354 | % | | 63.060 | % |
11. 可贖回的非控制性權益
少數派合夥人是 一該公司現有的商業聯盟合資企業維持了可贖回的非控股權 1利息百分比，在權益之外列報並按其預計贖回價值記賬。少數合夥人有權獲得合同確定的實體收入份額，合資協議包含贖回特徵，即少數合夥人持有的權益可以（i）由持有人選擇兑換，或（ii）在發生不完全由公司控制的事件時兑換。為方便起見，任何一方都可以在2024年12月31日之後的任何時候終止合資企業。如果由於故障、控制權變更或為方便起見在預定日期之後終止，則公司可能需要通過分配現金、合資企業的某些商業合同或兩者的組合，以等於少數股權公允市場價值的價格購買少數合夥人會員權益。在終止合資企業的同時，少數合夥人還可以行使選擇權，以公允市場價值購買某些額外的商業合同。
下表彙總了截至3月31日的三個月中可贖回的非控股權益活動：
| | | | | | | | | | | | | | |
| （以百萬計） | | 2024 | | 2023 |
| 期初餘額 | | $ | 161 | | | $ | 161 | |
向可贖回的非控股權益支付的分配 | | (7) | | | (8) | |
| 收入份額 | | 6 | | | 7 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 期末餘額 | | $ | 160 | | | $ | 160 | |
12. 公平
下表顯示了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中的權益變動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Fiserv, Inc. 股東權益 | | |
| | | | | | |
三個月已結束
2024年3月31日 | 股票數量 | | 金額 |
| （以百萬計） | 普通股 | 庫存股 | | 普通股 | 額外
付費
資本 | 累積的
其他
全面
損失 | 已保留
收益 | 國庫股 | 非控股權益 | 權益總額 |
|
| 截至2023年12月31日的餘額 | 784 | | 190 | | | $ | 8 | | $ | 23,103 | | $ | (783) | | $ | 20,444 | | $ | (12,915) | | $ | 651 | | $ | 30,508 | |
淨收入 (1) | | | | | | | 735 | | | 11 | | 746 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
支付給非控股權益的分配 (2) | | | | | | | | | (27) | | (27) | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 其他綜合損失 | | | | | | (211) | | | | (13) | | (224) | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 基於股份的薪酬 | | | | | 86 | | | | | | 86 | |
| 根據股票計劃發行的股票 | | (2) | | | | (328) | | | | 174 | | | (154) | |
| 購買庫存股 | | 10 | | | | | | | (1,512) | | | (1,512) | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | 784 | | 198 | | | $ | 8 | | $ | 22,861 | | $ | (994) | | $ | 21,179 | | $ | (14,253) | | $ | 622 | | $ | 29,423 | |
| | | | | | | | | | |
(1)截至2024年3月31日的三個月，以權益形式列報的總淨收益與合併損益表中列報的金額不同，這是因為歸屬於可贖回非控股權益的淨收益為美元6百萬不包括在股權中。
(2)截至2024年3月31日的三個月，以權益形式列報的總分配不包括美元7支付給可贖回的非控股權益的分派金額為百萬美元，未包含在股權中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| Fiserv, Inc. 股東權益 | | |
| | | | | |
三個月已結束
2023年3月31日 | 股票數量 | | 金額 |
| （以百萬計） | 普通股 | 庫存股 | | 普通股 | 額外
付費
資本 | 累積的
其他
全面
損失 | 已保留
收益 | 國庫股 | | 權益總額 |
| 非控股權益 |
| 截至2022年12月31日的餘額 | 784 | | 154 | | | $ | 8 | | $ | 23,011 | | $ | (1,189) | | $ | 17,376 | | $ | (8,378) | | $ | 699 | | $ | 31,527 | |
| | | | | | | | | | |
淨收入 (1) | | | | | | | 563 | | | 6 | | 569 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 其他綜合收入 | | | | | | 135 | | | | 12 | | 147 | |
| | | | | | | | | | |
| 基於股份的薪酬 | | | | | 93 | | | | | | 93 | |
根據股票計劃發行的股票 | | (2) | | | | (158) | | | | 99 | | | (59) | |
| 購買庫存股 | | 13 | | | | | | | (1,483) | | | (1,483) | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的餘額 | 784 | | 165 | | | $ | 8 | | $ | 22,946 | | $ | (1,054) | | $ | 17,939 | | $ | (9,762) | | $ | 717 | | $ | 30,794 | |
| | | | | | | | | | |
(1)截至2023年3月31日的三個月，以權益形式列報的總淨收益與合併損益表中列報的金額不同，這是因為歸屬於可贖回非控股權益的淨收益為美元7百萬不包括在股權中。
13. 累計其他綜合虧損
扣除所得税後，按組成部分分列的累計其他綜合虧損的變動包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百萬計） | 衍生品 | | 國外
貨幣
翻譯 | | 養老金計劃 | | 總計 |
| 截至2024年3月31日的三個月 | | | | | | | |
| 截至2023年12月31日的餘額 | $ | (78) | | | $ | (688) | | | $ | (17) | | | $ | (783) | |
重新分類前的其他綜合收益（虧損）（見注1） | 1 | | | (151) | | | (63) | | | (213) | |
| 從累計其他綜合損失中重新歸類的金額 | 2 | | | — | | | — | | | 2 | |
本期其他綜合收益淨額（虧損） | 3 | | | (151) | | | (63) | | | (211) | |
| 截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | $ | (75) | | | $ | (839) | | | $ | (80) | | | $ | (994) | |
| | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的三個月 | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的餘額 | $ | (103) | | | $ | (1,064) | | | $ | (22) | | | $ | (1,189) | |
| 重新分類前的其他綜合收入 | 5 | | | 125 | | | 2 | | | 132 | |
| 從累計其他綜合損失中重新歸類的金額 | 3 | | | — | | | — | | | 3 | |
| 本期其他綜合收益淨額 | 8 | | | 125 | | | 2 | | | 135 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的餘額 | $ | (95) | | | $ | (939) | | | $ | (20) | | | $ | (1,054) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
14. 基於股份的薪酬
公司認可了 $86百萬和美元93在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，基於股份的薪酬支出分別為百萬美元。公司的股份薪酬獎勵通常在當年的第一季度發放，也可能全年與業務收購一起發放。截至2024年3月31日，扣除預計沒收金額後，限制性股票單位和獎勵、績效股份單位和未歸屬股票期權的剩餘未確認薪酬成本總額為美元558預計將在加權平均值為 2.2年份。
截至2024年3月31日的三個月中，限制性股票單位、限制性股票獎勵和績效股票單位活動摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 限制性股票單位和獎勵 | | 績效共享單位 |
| 股份
（以千計） | | 加權平均撥款日期公允價值 | | 股份
（以千計） | | 加權平均撥款日期公允價值 |
單位和獎項-2023 年 12 月 31 日 | 5,419 | | | $ | 103.11 | | | 3,219 | | | $ | 104.09 | |
| | | | | | | |
| 已授予 | 1,963 | | | 147.57 | | | 273 | | | 157.52 | |
| 被沒收 | (102) | | | 108.34 | | | (44) | | | 113.73 | |
| 既得 | (2,207) | | | 103.59 | | | (217) | | | 103.59 | |
單位和獎項-2024 年 3 月 31 日 | 5,073 | | | $ | 119.99 | | | 3,231 | | | $ | 107.97 | |
截至2024年3月31日的三個月中，股票期權活動摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股份
（以千計） | | 加權平均行使價 | | 加權平均剩餘合同期限（年） | | 聚合內在價值（以百萬計） |
| 未兑現的股票期權-2023 年 12 月 31 日 | 3,865 | | | $ | 72.36 | | | | | |
| | | | | | | |
| 已授予 | — | | | — | | | | | |
| 被沒收 | (10) | | | 108.15 | | | | | |
| 已鍛鍊 | (1,784) | | | 55.95 | | | | | |
| 未兑現的股票期權-2024 年 3 月 31 日 | 2,071 | | | $ | 86.31 | | | 4.55 | | $ | 152 | |
| 股票期權可行使——2024年3月31日 | 2,022 | | | $ | 85.70 | | | 4.49 | | $ | 150 | |
15. 所得税
公司的所得税準備金和有效所得税税率如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
3月31日 | | |
| （以百萬計） | | 2024 | | 2023 | | | | |
| 所得税條款 | | $ | 153 | | | $ | 124 | | | | | |
| 有效所得税税率 | | 16.7 | % | | 17.4 | % | | | | |
所得税準備金佔所得税前收入和未合併關聯公司投資虧損的百分比為 16.7% 和 17.4截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別為百分比。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，有效所得税税率均包括股權補償中的離散税收優惠。
根據《通貨膨脹減少法》的規定，公司已從各個交易對手那裏購買了可轉讓的聯邦税收抵免。此類聯邦税收抵免是以談判折扣購買的，從而獲得所得税優惠。與可轉讓聯邦税收抵免相關的應收賬款記入預付費用和其他流動資產，在2024年3月31日和2023年12月31日的合併資產負債表中，應付給交易對手的已購抵免金額記入合併資產負債表中的應付賬款和應計費用。
公司在扣除利息和罰款前未確認的税收優惠的潛在負債約為 $88截至 2024 年 3 月 31 日，為百萬人。該公司認為，未確認的税收優惠的負債可能會減少多達美元5由於税務審計、審計和解可能結束，以及各司法管轄區的訴訟時效到期，未來十二個月將增加100萬英鎊。
截至2024年3月31日，公司2023年的美國聯邦所得税申報表以及2017年至2023年某些州和外國司法管轄區的納税申報表仍有待税務機關的審查。
16. 用於計算歸屬於Fiserv, Inc.的每股淨收益的股份
用於計算每股基本收益和攤薄後淨收益的股份計算方法如下：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
3月31日 | | |
| （以百萬計） | 2024 | | 2023 | | | | |
用於計算歸屬於Fiserv, Inc.的每股淨收益的加權平均已發行普通股——基本 | 590.9 | | | 626.9 | | | | | |
| 普通股等價物 | 3.9 | | | 4.4 | | | | | |
用於計算歸屬於Fiserv, Inc.的每股淨收益的加權平均已發行普通股——攤薄後 | 594.8 | | | 631.3 | | | | | |
| | | | | | | |
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，股票期權 38千和 2.2分別有百萬股被排除在加權平均已發行股票的計算範圍之外——攤薄是因為其影響是反稀釋的。
17. 現金流信息
補充現金流信息包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
3月31日 |
| （以百萬計） | 2024 | | 2023 |
| 已付利息 | $ | 335 | | | $ | 222 | |
| 繳納的所得税 | 700 | | | 291 | |
| 資產負債表日之後結算的國庫股票購買 | 47 | | | 33 | |
| | | |
| 根據融資安排獲得的軟件 | 96 | | | 8 | |
| 為換取租賃負債而獲得的使用權資產——經營租賃 | 33 | | | 39 | |
| 為換取租賃負債而獲得的使用權資產——融資租賃 | 58 | | | 29 | |
18. 承付款和或有開支
訴訟和立法事務
在正常業務過程中，在對公司提出索賠的訴訟中，公司或其子公司被指定為被告。公司將應計金額維持在美元34百萬和 $32百萬 在2024年3月31日和2023年12月31日分別涉及其各種法律訴訟，主要與公司的商户收購業務和某些税務事項有關。公司估計，各種法律訴訟中超過應計金額的可能風險範圍為 $0 百萬到大約 $100百萬。管理層認為，此類法律訴訟最終可能產生的負債（如果有）預計不會對公司的合併財務報表產生重大不利影響。
電子支付交易
在公司處理電子支付交易方面，電子支付交易與附註1中描述的結算支付交易分開且截然不同，從訂閲者那裏收到的資金從公司收款之時起一直進行投資，直到向相應的收款人付款為止。這些訂户資金投資於短期、高流動性的投資。訂户資金未包含在公司的合併資產負債表中，可能會根據消費者賬單支付和借記卡活動而大幅波動，總額約為美元1.0十億和美元3.5截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，分別為 10 億。
賠償和保證
公司可以賠償客户因其客户使用公司產品或服務而提出的專利、版權或商標侵權索賠而產生的某些費用。公司還可能向客户保證其產品和服務將按照既定規格運行。在業務銷售方面，公司同意不時向此類企業的買方賠償與出售業務相關的責任。根據此類賠償或擔保條款扣除追回款後的款項對公司的合併財務報表無關緊要。
19. 關聯方交易
公司的部分業務是通過公司與金融機構之間的商業聯盟進行的。商業聯盟是公司與金融機構之間的協議，該協議將公司的處理能力和管理專業知識與金融機構的知名度和分銷渠道相結合。商户聯盟從商家那裏獲得信用卡和借記卡交易。公司向聯盟提供處理和其他服務，並根據合同定價向聯盟收取費用。
如果公司在聯盟中持有控股財務權益，則該聯盟的財務報表將與公司的財務報表合併，相關的手續費被視為公司間交易，在合併中扣除。如果公司對聯盟具有重大影響力，但不能控制該聯盟，則公司使用權益法來核算其對聯盟的投資。因此，根據權益法向商業聯盟收取的手續費和其他服務費在公司的合併收益表中主要確認為處理和服務收入。此類費用總額為 $40百萬和美元46截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別為百萬美元。本公司的董事或高級管理人員在任何聯盟中均不擁有所有權權益。這些聯盟的成立通常涉及公司和金融機構向聯盟提供與商户簽訂的合同，以及一個所有者向另一個所有者支付現金以實現每個聯盟的預期所有權百分比。公司和金融機構簽訂了長期處理服務協議，該協議規定了公司向聯盟提供交易處理服務。該公司有大約 $38公司截至2024年3月31日和2023年12月31日的合併資產負債表中包含的應收貿易賬款中未合併商業聯盟的數百萬筆應付款。
20. 業務板塊信息
分部調整後（見附註1），該公司的業務由商業板塊和財務板塊組成。商户領域的企業為全球各種規模的公司提供支持商務的產品和服務。這些產品和服務包括商户收單和數字商務服務；移動支付服務；安全和欺詐保護解決方案；儲值解決方案；以及銀行支付解決方案。商户細分市場內的業務包括以下內容：
•小型企業—為小型企業和獨立軟件供應商（包括三葉草）提供產品和服務®，該公司面向小型企業客户的銷售點綜合商務操作系統
•企業 —為包括 Carat 在內的大型企業提供產品和服務軍士長，該公司為企業客户提供的綜合商務操作系統
•處理 — 向金融機構、合資企業和其他與商家有直接關係的第三方經銷商提供產品和服務
公司通過各種渠道分銷商户領域業務的產品和服務，包括直銷團隊、與代理銷售隊伍的戰略合作伙伴關係、獨立軟件供應商、金融機構和其他以合資聯盟、收益分享聯盟和推薦協議為形式的戰略合作伙伴。
金融領域的業務為世界各地的金融機構、企業和公共部門客户提供產品和服務，從而能夠處理客户貸款和存款賬户、數字支付和信用卡交易。金融板塊內的業務包括以下內容：
•數字支付 –提供借記卡處理服務；借記網絡服務；安全和欺詐保護產品；賬單支付；人對人付款；以及賬户間轉賬
•發行 –提供信用卡處理服務、預付卡處理服務、信用卡製作服務、印刷服務、政府付款處理和學生貸款處理
•銀行業 –提供客户貸款和存款賬户處理、數字銀行、財務和風險管理、專業服務和諮詢以及支票處理
企業和其他部門支持上述應申報的細分市場，包括與收購相關的無形資產、未分配的公司支出以及管理層評估分部業績時未考慮的其他活動的攤銷，例如業務、某些資產或投資的收益或虧損；與收購和剝離活動相關的成本；與各種處置相關的某些服務收入；以及郵資報銷。
每個細分市場的經營業績如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可報告的細分市場 | | | | | | |
| （以百萬計） | 商人 | | 金融 | | | | 企業
和其他 | | 總計 |
| 截至2024年3月31日的三個月 | | | | | | | | | |
| 加工和服務收入 | $ | 2,010 | | | $ | 1,985 | | | | | $ | 5 | | | $ | 4,000 | |
| 產品收入 | 243 | | | 300 | | | | | 340 | | | 883 | |
| 總收入 | $ | 2,253 | | | $ | 2,285 | | | | | $ | 345 | | | $ | 4,883 | |
| 營業收入（虧損） | $ | 769 | | | $ | 1,008 | | | | | $ | (596) | | | $ | 1,181 | |
| | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的三個月 | | | | | | | | | |
| 加工和服務收入 | $ | 1,727 | | | $ | 1,940 | | | | | $ | 6 | | | $ | 3,673 | |
| 產品收入 | 269 | | | 283 | | | | | 322 | | | 874 | |
| 總收入 | $ | 1,996 | | | $ | 2,223 | | | | | $ | 328 | | | $ | 4,547 | |
| 營業收入（虧損） | $ | 592 | | | $ | 943 | | | | | $ | (601) | | | $ | 934 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
前瞻性陳述
本季度報告包含 “前瞻性陳述”，旨在使他們有資格獲得安全港，免受1995年《私人證券訴訟改革法》規定的責任。前瞻性陳述包括表達計劃、信念、期望、估計、預期、意圖、偶然性、未來發展、展望或類似表達的陳述，通常可以認定為前瞻性陳述，因為它們包含 “相信”、“預期”、“可能”、“應該”、“自信”、“可能”、“計劃” 等詞語或具有類似含義的詞語。描述我們未來計劃、目標或目標的陳述也是前瞻性陳述。
本報告中的前瞻性陳述涉及重大風險和不確定性，許多可預見和不可預見的因素可能導致實際業績與我們當前的預期存在重大差異。可能影響我們業績的因素包括，除其他外：我們與新競爭對手和現有競爭對手進行有效競爭並繼續及時、經濟高效地推出具有競爭力的新產品和服務的能力；客户對我們產品和服務需求的變化；我們的技術跟上快速變化的市場步伐的能力；我們的商業聯盟的成功，其中一些是我們無法控制的；安全漏洞或運營故障對我們業務的影響，包括造成的中斷全球金融體系的其他參與者；因欺詐或我們的供應商和商家未能履行義務而造成的退款、退款或退貨造成的損失；地方、區域、國家和國際經濟或政治狀況的變化，包括通貨膨脹加劇、利率上升、衰退、銀行倒閉或國際敵對行動加劇所造成的損失，以及它們可能對我們和我們的員工、客户、供應商、供應鏈、運營和銷售產生的影響；提議和頒佈的效果影響我們或整個金融服務行業的立法和監管行動；我們遵守政府法規和適用的信用卡協會和網絡規則的能力；知識產權的保護和有效性；未決和未來的訴訟和政府訴訟的結果；我們成功識別、完成和整合收購以及實現與收購相關的預期收益的能力；我們戰略舉措的影響；我們吸引和留住關鍵人員的能力；金融市場的波動和中斷可能影響我們獲得首選融資來源的能力以及我們獲得融資或增加借貸成本的條款；貨幣匯率或貨幣管制的不利影響；公司税和利率的變化；以及我們截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中的 “風險因素” 以及我們向美國證券交易委員會提交的其他文件中確定的其他因素，這些因素包括可在 http://www.sec.gov 獲得。在評估前瞻性陳述時，您應仔細考慮這些因素，並提醒您不要過分依賴此類陳述，這些陳述僅代表截至本報告發布之日。我們沒有義務更新前瞻性陳述以反映本報告發布之日之後發生的事件或情況。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析是對我們未經審計的合併財務報表和附註的補充，以幫助我們瞭解我們的財務狀況、財務狀況的變化和經營業績。我們的討論組織如下：
•概述。本節包含有關我們公司和我們提供的產品和服務、收購和處置以及影響我們行業的趨勢的背景信息，以便為管理層討論和分析我們的財務狀況和經營業績提供背景信息。
•重要會計政策和估算的變化。本節討論了自我們截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告以來會計政策的變化，我們認為這些變化對我們的財務狀況和經營業績很重要，需要管理層在申請中做出判斷和估計。
•操作結果。本節通過將截至2024年3月31日的三個月的業績與2023年同期的業績進行了比較，對我們在隨附的未經審計的合併收益報表中列出的經營業績進行了分析。
•流動性和資本資源。本節分析了我們的現金流，並討論了截至2024年3月31日的未償債務。
概述
公司背景
我們是支付和金融服務技術解決方案的全球領先提供商。我們為全球客户提供服務，包括商家、銀行、信用合作社、其他金融機構、企業和公共部門客户。我們幫助客户
通過致力於在賬户處理和數字銀行解決方案、髮卡機構處理和網絡服務、支付、電子商務、商户收單和處理以及三葉草等領域進行創新和卓越表現，實現一流業績® 基於雲的銷售點（“POS”）和業務管理平臺。我們提供的大多數產品和服務是客户經營業務所必需的，因此本質上是非自由裁量的。我們通過與遍佈不同地區的地理團隊合作，為全球客户羣提供服務，包括美利堅合眾國（“美國”）和加拿大；歐洲、中東和非洲；拉丁美洲和亞太地區。
我們渴望以改變世界的方式轉移金錢和信息。我們的目標是通過領先的技術、有針對性的創新和我們所做的一切的卓越表現為客户創造卓越的價值。我們專注於通過組建一支高績效和多元化的團隊、整合我們的解決方案、實現卓越運營、以紀律嚴明的方式分配資本（包括股票回購和併購活動）以及提供突破性創新，來推動增長和創造價值。我們的長期重點是履行我們的財務承諾；繼續創造高質量的收入；以數字解決方案和增值服務為重點深化客户關係；提供創新和整合，為客户創造差異化價值；創造整合價值，包括通過收購產生的成本和收入協同效應。
自截至2024年3月31日的三個月起，我們調整了應申報細分市場，以適應業務變化，旨在進一步提高向金融機構客户交付綜合產品和解決方案組合（“分部調整”）方面的運營業績。我們新的可報告細分市場是商户解決方案（“商家”）板塊和金融解決方案（“金融”）板塊。已對截至2023年3月31日的三個月的分部業績進行了重組，以反映分部調整。
商户領域的企業為全球各種規模的公司提供支持商務的產品和服務。這些產品和服務包括商户收單和數字商務服務；移動支付服務；安全和欺詐保護解決方案；儲值解決方案；以及銀行支付解決方案。商户細分市場內的業務包括以下內容：
•小型企業—為小型企業和獨立軟件供應商（包括三葉草）提供產品和服務®，我們為小型企業客户提供的銷售點綜合商務操作系統
•企業 —為包括 Carat 在內的大型企業提供產品和服務軍士長，我們為企業客户提供的綜合商務操作系統
•處理 — 向金融機構、合資企業和其他與商家有直接關係的第三方經銷商提供產品和服務
我們通過各種渠道分銷商户領域的產品和服務，包括直銷團隊、與代理銷售隊伍的戰略合作伙伴關係、獨立軟件供應商（“ISV”）、金融機構和其他以合資聯盟、收益分享聯盟和推薦協議為形式的戰略合作伙伴。
金融領域的業務為世界各地的金融機構、企業和公共部門客户提供產品和服務，從而能夠處理客户貸款和存款賬户、數字支付和信用卡交易。金融板塊內的業務包括以下內容：
•數字支付 –提供借記卡處理服務；借記網絡服務；安全和欺詐保護產品；賬單支付；人對人付款；以及賬户間轉賬
•發行 –提供信用卡處理服務、預付卡處理服務、信用卡製作服務、印刷服務、政府付款處理和學生貸款處理
•銀行業 –提供客户貸款和存款賬户處理、數字銀行、財務和風險管理、專業服務和諮詢以及支票處理
企業及其他部門支持上述應申報細分市場，包括與收購相關的無形資產的攤銷、未分配的公司支出以及我們在評估分部業績時未考慮的其他活動，例如業務、某些資產或投資的銷售收益或虧損；與收購和剝離活動相關的成本；與各種處置相關的某些服務收入；以及郵資報銷。
收購和處置
我們經常審查我們的業務，以確保我們擁有執行戰略所需的資產。當我們確定了以下緊迫的戰略需求，例如有助於滿足客户需求的產品、服務或技術；改變行業動態的機會；實現業務規模以促進競爭和運營效率的方式；或類似的考慮因素時，我們期望收購企業。我們預計將剝離與我們的市場、產品或財務狀況不符的業務
策略。以下收購和剝離業務的經營業績包含在我們自相應收購之日起至相應處置之日的合併業績中。
收購企業
2023 年 10 月 9 日，我們收購了 Skytef Solucöes em Captura de Transaães Ltda（“Skytef”），該公司是我們的電子資金轉賬支付軟件的獨立軟件合作伙伴和商家的分銷商。Skytef包含在商户細分市場中，它擴展了我們的分銷網絡和POS應用程序。2023年11月1日，我們收購了即時支付解決方案提供商Sled S.A.（“Sled”）。Sled包含在商户細分市場中，擴展了我們的直接支付服務能力。我們在拉丁美洲收購了這些企業，總收購價（包括滯留款）為1,700萬美元。
企業處置
2023年7月25日，我們出售了財務對賬業務，該業務在財務板塊內列報，現金收益為2.35億美元，並在2023年第三季度確認了1.72億美元的税前收益。
其他交易
2023年9月25日，我們以5600萬美元的價格收購了總部位於荷蘭的商户承兑業務歐洲商户服務有限公司剩餘的49％所有權。我們之前持有該子公司的多數控股財務權益，該子公司將繼續在商業板塊內進行合併和報告。
行業趨勢
隨着技術的飛速發展以及數字支付、電子商務和實時支付基礎設施的穩步擴展，全球支付格局繼續發展。由於這種增長，競爭也繼續加劇。企業和消費者的期望持續上升，重點是速度、便利性、選擇和安全性。為了滿足這些期望，支付公司專注於實現技術現代化，擴大數據的使用範圍和增強客户體驗。
商人
在消費者對更簡單、更高效的購物體驗的渴望的推動下，移動和電子商務的快速增長和全球化為商家創造了幾乎任何地方、通過任何設備接觸消費者的機會，這通常需要商家收單提供商啟用和優化付款接受方式。商家需要更簡單、集成和靈活的系統，以使他們能夠為客户提供服務，幫助管理現金流和日常業務運營。再加上消費者越來越多的商品和服務支付方式，商家在整個增長生命週期中都在尋求現代的端到端解決方案，以簡化複雜性。此外，商家現在可以通過直接的純數字體驗搜索、發現、比較、購買甚至安裝新系統。這種僅限數字的直接渠道是新商户收購機會的來源，尤其是對於小型商户而言。
此外，業內有許多軟件即服務（“SaaS”）解決方案提供商，其中許多供應商選擇將商户收單集成到其軟件中，以此作為從現有客户關係中創收的一種方式。這些提供商是獨立軟件供應商，通常被稱為獨立軟件供應商，我們相信有許多潛在的分銷合作機會可以交叉銷售可供我們使用的多種增值解決方案。
我們相信，我們的商户收單產品和解決方案為各種規模的商户客户創造了引人注目的價值主張，從中小型企業到中型區域企業再到全球企業商户。我們的全渠道解決方案的深度和廣度，以及為不同渠道和地區的客户提供服務的靈活性，推動了所有垂直領域新老客户的產品附着率的提高。此外，我們相信，我們在分銷方面的實力、不斷增長的軟件和服務以及我們在繼續投資操作系統時基於價值的定價，為我們的增長奠定了堅實的基礎。
金融機構
金融服務提供商經常推出和實施新的支付、存款、風險管理、貸款和投資產品，傳統上由不同類型的金融機構提供的產品和服務的區別在尋求為相同的客户提供服務的過程中繼續縮小。同時，不斷變化的全球監管和網絡安全格局繼續為金融機構創造充滿挑戰的運營環境。這些條件推動了人們對幫助金融機構贏得和留住客户、創造收入、遵守法規和提高運營效率的解決方案的興趣日益濃厚。此外，將重點放在客户體驗上，包括通過移動設備進行體驗
金融機構及其客户的在線參與，以及市場上不斷增長的支付交易數量和類型，繼續提高金融機構對數據和交易處理的需求。
金融機構現在必須能夠為客户提供量身定製的解決方案，以客户需要的方式和時間交付。這要求金融機構不僅要處理交易，還要整合其產品和服務，讓客户在需要時可以輕鬆獲得此類集成解決方案。金融機構正在努力為客户活動提供這種單一、綜合的視圖。我們相信，我們的產品和服務的整合通過提供新的收入來源和降低成本的機會等為我們的客户創造了引人注目的價值主張。我們已投資整合我們的平臺和增值解決方案，以使客户可以輕鬆地購買我們的全套產品。
我們預計，在這個從傳統銀行向數字銀行的快速演變和競爭激烈的環境中，金融機構將繼續投入大量資本來處理交易、管理信息、維持監管合規性並向客户提供創新的新服務。我們認為，開發和維護在這樣的環境中保持競爭力所需的基礎設施、技術、產品、服務和網絡的規模經濟對於證明這些投資的合理性至關重要。我們預計，對促進客户與金融機構互動的產品（包括通過移動和在線渠道提供統一、無縫的客户體驗）的需求將繼續增加，我們預計這將為我們創造收入機會。
我們對長期客户關係和經常性、以交易為導向的產品和服務的關注減少了金融服務行業整合對我們的影響。這些合併沒有縮小整個市場，而是在金融機構之間轉移賬户。如果客户因合併或收購而蒙受損失，我們通常會根據客户的規模以及合同期限的最早時間收到合同終止費。我們相信，我們龐大而多樣化的客户羣，加上我們以增值軟件和服務為主導的模式，以及我們作為非自由支配、經常性收入型產品和服務的領先提供商的地位，為我們的增長奠定了堅實的基礎。
最近的市場狀況
全球宏觀經濟狀況，包括利率上升、通貨膨脹、銀行倒閉、全球供應鏈中斷、消費者支出變化、國際敵對行動和限制貿易或影響我們提供產品或服務能力的法規的影響，可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。近年來，我們觀察到，銷售點設備、半導體、紙張和塑料等業務必需的組件和投入的全球供應鏈越來越短缺和延遲，並且將來可能難以及時或按歷史價格採購這些組件和投入品。美國的個人消費和消費者儲蓄增長也可能對我們的業務和財務業績產生負面影響。我們積極監控和管理我們的業務，以應對這些不可預測的地緣政治和市場狀況，因為它們可能會對我們的運營和財務業績產生不利影響。
此外，我們在開展業務的某些國外的經營業績可能會受到美元以外貨幣（包括歐元、英鎊和阿根廷比索）匯率波動的不利影響。在我們開展業務的國家中，美元兑某些外幣的走強將對我們的收入和收益產生負面影響。在某些國家，我們還面臨與貨幣貶值相關的風險，如果當地貨幣兑美元長期貶值或者這些國家的經濟狀況惡化，這可能會對我們的國際經營業績產生負面影響。雖然我們的大部分收入來自國內，但我們積極監控外匯匯率環境，努力管理這些風險。
與歷史平均水平相比，我們在阿根廷子公司的業務正經歷更高的利率和更高的通貨膨脹。高於平均水平的利息和通貨膨脹帶來的更高過渡性收入的預期收益可能會被與阿根廷比索大幅貶值相關的外幣匯兑損失全部或部分抵消，或可能小於這種損失。
關鍵會計政策和估算的變化
我們的合併財務報表和附註是根據美國普遍接受的會計原則編制的，這些原則要求管理層做出影響報告的資產、負債、收入和支出金額的估計、判斷和假設。在截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中，我們確定了我們的關鍵會計政策和估計。我們不斷評估用於編制合併財務報表的會計政策和估計，包括最近通過的會計聲明，並根據歷史經驗和我們認為在當前情況下合理的假設進行估計。實際金額和結果可能與這些估計數存在重大差異。例如，我們估算收購的可識別資產和與收購相關的負債的公允價值，並可能在計量期內（自收購之日起長達一年）記錄購買會計調整。此外，
我們通過將申報單位的估計公允價值與其賬面價值進行比較來審查減值商譽的賬面價值。確定申報單位的公允價值涉及判斷和重要估計值和假設的使用，其中包括有關收入增長率和營業利潤率的假設，用於計算預計的未來現金流、風險調整後的貼現率以及未來的經濟和市場狀況。與截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中披露的相比，我們的關鍵會計政策和估計沒有重大變化。
運營結果
下表列出了我們的合併損益表中包含的某些金額、這些金額佔收入的相對百分比以及這些金額的逐年變化。這些信息應與未經審計的合併財務報表和附註一起閲讀。下文列出的未經審計的財務業績受到收購、處置和外幣波動的影響。已對截至2023年3月31日的三個月的分部業績進行了重組，以反映分部調整。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 |
| 2024 | | 2023 | | 的百分比 收入 (1) | | 增加（減少） |
| （以百萬計） | | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
| 收入： | | | | | | | | | | | |
| 處理和服務 | $ | 4,000 | | | $ | 3,673 | | | 81.9 | % | | 80.8 | % | | $ | 327 | | | 9 | % |
| 產品 | 883 | | | 874 | | | 18.1 | % | | 19.2 | % | | 9 | | | 1 | % |
| 總收入 | 4,883 | | | 4,547 | | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 336 | | | 7 | % |
| 費用： | | | | | | | | | | | |
| 處理和服務成本 | 1,354 | | | 1,405 | | | 33.9 | % | | 38.3 | % | | (51) | | | (4) | % |
| 產品成本 | 651 | | | 600 | | | 73.7 | % | | 68.6 | % | | 51 | | | 9 | % |
| 小計 | 2,005 | | | 2,005 | | | 41.1 | % | | 44.1 | % | | — | | | — | % |
| 銷售、一般和管理 | 1,697 | | | 1,604 | | | 34.8 | % | | 35.3 | % | | 93 | | | 6 | % |
| 出售企業和其他資產的淨虧損 | — | | | 4 | | | — | % | | 0.1 | % | | (4) | | | n/m |
| 支出總額 | 3,702 | | | 3,613 | | | 75.8 | % | | 79.5 | % | | 89 | | | 2 | % |
| 營業收入 | 1,181 | | | 934 | | | 24.2 | % | | 20.5 | % | | 247 | | | 26 | % |
| 利息支出，淨額 | (261) | | | (202) | | | (5.3) | % | | (4.4) | % | | 59 | | | 29 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 其他費用，淨額 | (7) | | | (20) | | | (0.1) | % | | (0.4) | % | | (13) | | | (65) | % |
| 所得税前收入和對未合併關聯公司的投資虧損 | 913 | | | 712 | | | 18.7 | % | | 15.7 | % | | 201 | | | 28 | % |
| 所得税條款 | (153) | | | (124) | | | (3.1) | % | | (2.7) | % | | 29 | | | 23 | % |
| 對未合併關聯公司的投資虧損 | (8) | | | (12) | | | (0.2) | % | | (0.3) | % | | (4) | | | (33) | % |
| 淨收入 | 752 | | | 576 | | | 15.4 | % | | 12.7 | % | | 176 | | | 31 | % |
| 減去：歸屬於非控股權益和可贖回的非控股權益的淨收益 | 17 | | | 13 | | | 0.3 | % | | 0.3 | % | | 4 | | | 31 | % |
| 歸屬於Fiserv, Inc.的淨收益 | $ | 735 | | | $ | 563 | | | 15.1 | % | | 12.4 | % | | $ | 172 | | | 31 | % |
(1)收入百分比的計算方法是相關收入、支出或收入金額除以總收入，但加工和服務成本及產品成本金額除以相關收入部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三個月 |
| （以百萬計） | 商人 | | 金融 | | | | 企業
和其他 | | 總計 |
| 總收入： | | | | | | | | | |
| 2024 | $ | 2,253 | | | $ | 2,285 | | | | | $ | 345 | | $ | 4,883 | |
| 2023 | 1,996 | | | 2,223 | | | | | 328 | | 4,547 | |
收入增長 | $ | 257 | | | $ | 62 | | | | | $ | 17 | | $ | 336 | |
收入增長百分比 | 13 | % | | 3 | % | | | | | | 7 | % |
| 營業收入（虧損）： | | | | | | | | | |
| 2024 | $ | 769 | | | $ | 1,008 | | | | | $ | (596) | | $ | 1,181 | |
| 2023 | 592 | | | 943 | | | | | (601) | | 934 | |
| 營業收入增長 | $ | 177 | | | $ | 65 | | | | | $ | 5 | | $ | 247 | |
| 營業收入增長百分比 | 30 | % | | 7 | % | | | | | | 26 | % |
| 營業利潤率： | | | | | | | | | |
| 2024 | 34.1 | % | | 44.1 | % | | | | | | 24.2 | % |
| 2023 | 29.7 | % | | 42.4 | % | | | | | | 20.5 | % |
營業利潤率增長 (1) | 440 | bps | | 170 | bps | | | | | | 370 | bps |
(1)代表營業利潤率的基點增長。
營業利潤率百分比使用未四捨五入的實際金額計算。
總收入
與2023年相比，2024年第一季度的總收入增加了3.36億美元，增長了7％。收入增長是由全球加工收入的增加所推動的，但部分被2024年第一季度外幣匯率波動導致的11％的下降所抵消。
與2023年相比，我們在商户領域的收入在2024年第一季度增長了2.57億美元，增長了13％。在2024年第一季度，小型企業對該細分市場的收入增長貢獻了10％，這得益於支付和交易量的增加，但部分被外幣匯率波動所抵消。小型企業收入的增長還包括來自我們的Clover操作系統的捐款，以及通過增值服務擴展我們的商户關係。此外，企業和處理業務各為商户分部的收入增長貢獻了1％。
與2023年相比，我們金融板塊的收入在2024年第一季度增長了6200萬美元，增長了3％。在2024年第一季度，數字支付為細分市場收入增長貢獻了2％，這主要是由交易量的增加推動的，而發行對細分市場的增長貢獻了1％，主要是由活躍賬户的增加所推動的。銀行業部分抵消了金融板塊收入的1％，這是由於2024年第一季度的許可和終止費收入與2023年第一季度相比有所減少。
與2023年相比，公司和其他部門的收入在2024年第一季度增加了1700萬美元，增長了5％，這主要是由於郵資收入的增加。
支出總額
與2023年相比，2024年第一季度的總支出增加了8900萬美元，增長了2％。與2023年相比，2024年第一季度的總支出佔總收入的百分比下降了370個基點，至75.8％。總支出佔總收入的百分比受到了我們各項業務的運營槓桿率的有利影響，以及與收購相關的無形資產攤銷以及收購和整合相關費用的減少分別減少了約120個基點和20個基點。
加工和服務成本佔加工和服務收入的百分比在2024年第一季度下降至33.9％，而2023年第一季度為38.3％。加工和服務成本佔加工和服務收入的百分比受到了伴隨可擴展收入增長的強大運營槓桿的有利影響。
產品成本佔產品收入的百分比在2024年第一季度增加到73.7％，而2023年第一季度為68.6％。2024年第一季度產品成本佔產品收入的百分比受到收入組合的影響。
銷售、一般和管理費用佔總收入的百分比在2024年第一季度下降至34.8％，而2023年第一季度為35.3％。銷售、一般和管理費用佔總收入的百分比受到收購相關無形資產攤銷以及收購和整合相關費用分別減少約90個基點和40個基點的有利影響，但向分銷合作伙伴付款的增加部分抵消了這一減少。
營業收入和營業利潤率
與2023年相比，2024年第一季度的總營業收入增加了2.47億美元，增長了26％。與2023年相比，2024年第一季度的總營業利潤率增長了370個基點，達到24.2％。總營業收入和總營業利潤率得益於可擴展的收入增長，以及與收購相關的無形資產攤銷的減少。
與2023年相比，我們商户板塊的營業收入在2024年第一季度增長了1.77億美元，增長了30％。與2023年相比，2024年第一季度的營業利潤率增長了440個基點，達到34.1％。我們商户板塊的營業收入和營業利潤率增長主要歸因於運營槓桿率和生產率。
與2023年相比，我們財務板塊的營業收入在2024年第一季度增長了6500萬美元，增長了7％。與2023年相比，2024年第一季度的營業利潤率增長了170個基點，達到44.1％。我們財務板塊的營業收入和營業利潤率增長主要歸因於運營槓桿率和可擴展的收入增長，但部分被許可費和終止費收入的減少所抵消。
與2023年相比，2024年第一季度的企業和其他部門的營業虧損相對穩定。2024年第一季度的營業虧損受到收購相關無形資產攤銷額減少5800萬美元的有利影響，部分抵消了遣散成本增加的1,800萬美元、1200萬美元的設施減值和更高的可變薪酬。
利息支出，淨額
與2023年第一季度相比，2024年第一季度的利息支出淨額增加了5900萬美元，增長了29％，這是由於未償借款增加，包括我們在2024年3月公開發行和發行20億美元優先票據，以及與2024年第一季度相比，我們在拉丁美洲的和解預付現金計劃相關的浮動利率借款增加。
其他費用，淨額
與2023年相比，2024年第一季度的其他支出淨減少了1300萬美元。其他支出，淨額包括外幣交易收益和虧損、某些股權證券投資的出售或公允價值變動的收益或虧損，以及與某些合資企業的債務擔保安排相關的金額。2024年第一季度的淨支出包括與某些股票證券調整收益相關的2100萬美元。2024年第一季度的淨外幣交易虧損增加了900萬美元，主要與我們的阿根廷子公司有關。
所得税準備金
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，所得税準備金佔所得税前收入和未合併關聯公司投資虧損的百分比分別為16.7％和17.4％。截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，有效所得税税率均包括股權補償中的離散税收優惠。
對未合併關聯公司的投資損失
我們在使用權益法核算的未合併關聯公司的淨虧損中所佔的份額被列為對未合併關聯公司的投資虧損，相關的税收優惠在合併收益表的所得税準備金中列報。2024年和2023年第一季度，對未合併關聯公司的投資虧損，包括收購會計估值產生的收購無形資產攤銷，分別為800萬美元和1200萬美元。
歸屬於非控股權益的淨收益
歸屬於非控股權益和可贖回非控股權益的淨收益涉及少數合夥人在合併子公司淨收益中所佔的份額。2024年和2023年第一季度，歸屬於非控股權益的淨收益，包括收購會計估值中收購的無形資產攤銷，分別為1,700萬美元和1300萬美元。
每股淨收益-攤薄
2024年和2023年第一季度，攤薄後每股歸屬於Fiserv, Inc.的淨收益分別為1.24美元和0.89美元。除了上述對歸屬於Fiserv, Inc.的淨收益的有利影響外，由於我們的股票回購計劃，我們在2024年第一季度攤薄後的加權平均已發行股票與2023年第一季度相比減少了6％。
流動性和資本資源
普通的
我們在正常業務過程中的主要流動性需求是：（i）為正常運營費用提供資金；（ii）滿足未償債務（包括融資租賃）的利息和本金要求；（iii）為資本支出和運營租賃付款提供資金。我們認為，利用我們運營產生的現金流、12億美元的現金和現金等價物、發行美元和歐元商業票據的收益，以及截至2024年3月31日27億美元循環信貸額度（扣除商業票據計劃下專用於未償借款、2024年到期的優先票據和信用證的33億美元容量）下的可用容量，這些需求將在短期和長期內得到滿足。
下表彙總了我們通過經營活動提供的淨現金或運營現金流和資本支出：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
3月31日 | | 增加（減少） |
| （以百萬計） | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
| 淨收入 | $ | 752 | | | $ | 576 | | | $ | 176 | | | |
| 折舊和攤銷 | 785 | | | 795 | | | (10) | | | |
| | | | | | | |
| 基於股份的薪酬 | 86 | | | 93 | | | (7) | | | |
| | | | | | | |
| 遞延所得税 | (24) | | | (87) | | | 63 | | | |
| 出售企業和其他資產的淨虧損 | — | | | 4 | | | (4) | | | |
| | | | | | | |
| 對未合併關聯公司的投資虧損 | 8 | | | 12 | | | (4) | | | |
| | | | | | | |
| 來自未合併關聯公司的分配 | 8 | | | 11 | | | (3) | | | |
| 非現金減值費用 | 14 | | | — | | | 14 | | | |
| 營運資金和其他方面的淨變動 | (798) | | | (274) | | | (524) | | | |
| | | | | | | |
| 經營活動提供的淨現金 | $ | 831 | | | $ | 1,130 | | | $ | (299) | | | (26) | % |
| 資本支出，包括資本化軟件和其他無形資產 | $ | 420 | | | $ | 339 | | | $ | 81 | | | 24 | % |
我們在2024年前三個月的運營現金流為8.31億美元，與2023年前三個月的11億美元相比下降了26％。這一下降主要是由於與前一時期相比營運資金使用量增加，包括與2023年前三個月相比，2024年前三個月繳納的所得税增加了4.09億美元。
我們維持對各種關聯公司的投資，這些投資被記作權益法投資。2024年和2023年前三個月，未合併關聯公司的總分配，包括歸類為投資活動現金流的分配，分別為3000萬美元和4,500萬美元。
我們目前的政策是將運營現金流主要用於為資本支出、股票回購、收購和償還債務提供資金，而不是支付股息。在2024年和2023年前三個月，我們的資本支出分別約佔總收入的9％和7％。
股票回購
我們在2024年和2023年的前三個月回購了15億美元的普通股。2023年2月22日，我們董事會批准了最多7,500萬股普通股的回購授權。截至2024年3月31日，根據我們現有的回購授權，我們還有大約4170萬股股票。回購的股票通常根據我們的股票計劃進行發行。
收購和處置
收購企業
我們於 2023 年 10 月收購了 Skytef，並於 2023 年 11 月收購了 Sled，總收購價（包括滯留款）為 1,700 萬美元。我們利用可用現金為這些收購提供了資金。這些被收購業務的經營業績包含在我們各自收購之日的合併業績中。
企業處置
我們於2023年7月出售了財務對賬業務，現金收益為2.35億美元。出售的淨收益主要用於償還債務和回購我們的普通股。
其他交易
2023年9月，我們以5600萬美元的價格收購了歐洲商人服務有限公司剩餘的49％所有權，此前我們持有該合併子公司的多數控股財務權益。我們利用可用現金和發行商業票據的收益為這筆交易提供了資金。
債務
我們的債務包括以下各項：
| | | | | | | | | | | |
| （以百萬計） | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 |
| 長期債務的短期和當前到期日： | | | |
| 外國信貸額度 | $ | 380 | | | $ | 442 | |
| 融資租賃和其他融資債務 | 291 | | | 313 | |
| 長期債務的短期和當前到期日總額 | $ | 671 | | | $ | 755 | |
| | | |
| 長期債務： | | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
2024 年 7 月到期的 2.750% 優先票據 | $ | 2,000 | | | $ | 2,000 | |
2025 年 6 月到期的 3.850% 優先票據 | 900 | | | 900 | |
2025年7月到期的2.250％優先票據（以英鎊計價） | 662 | | | 672 | |
2026年7月到期的3.200％優先票據 | 2,000 | | | 2,000 | |
2027 年 3 月到期的 5.150% 優先票據 | 750 | | | — | |
2027 年 6 月到期的 2.250% 優先票據 | 1,000 | | | 1,000 | |
2027 年 7 月到期的 1.125% 優先票據（以歐元計價） | 541 | | | 555 | |
2028 年 3 月到期的 5.450% 優先票據 | 900 | | | 900 | |
2028 年 8 月到期的 5.375% 優先票據 | 700 | | | 700 | |
2028 年 10 月到期的 4.200% 優先票據 | 1,000 | | | 1,000 | |
2029 年 7 月到期的 3.500% 優先票據 | 3,000 | | | 3,000 | |
2030 年 6 月到期的 2.650% 優先票據 | 1,000 | | | 1,000 | |
2030 年 7 月到期的 1.625% 優先票據（以歐元計價） | 541 | | | 555 | |
2031年3月到期的5.350％的優先票據 | 500 | | | — | |
2031年5月到期的4.500％優先票據（以歐元計價） | 865 | | | 889 | |
2031年7月到期的3.000％優先票據（以英鎊計價） | 662 | | | 672 | |
2033年3月到期的5.600％優先票據 | 900 | | | 900 | |
2033 年 8 月到期的 5.625% 優先票據 | 1,300 | | | 1,300 | |
2034 年 3 月到期的 5.450% 優先票據 | 750 | | | — | |
2049年7月到期的4.400％優先票據 | 2,000 | | | 2,000 | |
| 美元商業票據 | — | | | 418 | |
| 歐元商業票據 | 1,286 | | | 1,321 | |
| 循環信貸額度 | — | | | 74 | |
| | | |
| | | |
| 未攤銷的折扣和遞延融資成本 | (152) | | | (145) | |
| 融資租賃和其他融資債務 | 649 | | | 652 | |
| 長期債務總額 | $ | 23,754 | | | $ | 22,363 | |
| | | |
2024年3月，我們完成了20億美元優先票據的公開發行和發行，其中包括2027年3月到期的5.150％的本金總額為7.5億美元的優先票據，2031年3月到期的5.350％優先票據的本金總額為5億美元，以及2034年3月到期的5.450％的優先票據本金總額為7.5億美元。我們將本次優先票據發行的淨收益用於一般公司用途，包括償還部分商業票據和股票回購，並預計將使用本次優先票據發行的淨收益的一部分在2024年7月到期時償還2.750％的優先票據的一部分。
截至2024年3月31日，我們的債務主要包括220億美元的固定利率優先票據和商業票據計劃下的13億美元未償借款。我們以美元計價的優先票據的利息每半年支付一次，而以歐元和英鎊計價的優先票據的利息每年支付一次。我們的循環信貸額度和商業票據的利息通常每週支付一次，有時還會更頻繁地支付。
截至2024年3月31日，2024年7月到期的2.750％的優先票據在合併資產負債表中被歸類為長期票據，因為我們打算對這筆債務進行長期再融資，並且有能力通過循環信貸額度以及使用2024年3月發行優先票據的部分淨收益來進行再融資，如上所述。商業票據計劃下的未償借款在合併資產負債表中也被歸類為長期借款，因為我們打算通過在到期時繼續發行新的商業票據來長期為該商業票據進行再融資，並且還有能力根據循環信貸額度為此類商業票據進行再融資。
可變利率債務
截至2024年3月31日，我們的浮動利率債務包括以下各項：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百萬計） | 成熟度 | | 加權平均利率 | | 未償借款 |
| 外國信貸額度 | 各種各樣的 | | 40.354% | | $ | 380 | |
| | | | | |
| 歐元商業票據 | 各種各樣的 | | 4.016% | | 1,286 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 浮動利率債務總額 | | | 12.311% | | $ | 1,666 | |
我們與外國銀行和聯盟夥伴維持某些短期信貸額度和其他借款安排，主要為與拉丁美洲業務相關的結算活動提供資金。我們簽訂了年度可續期定期貸款機制，該貸款於2023年4月獲得全額資金，為巴西的預付現金支付提供資金。截至2024年3月31日，該定期貸款的名義價值為5.14億巴西雷亞爾（等值1.03億美元），利息按可變的銀行間存款證書（CDI）利率加上規定的年利率計算。2024年2月，對該定期貸款機制進行了修訂，該修正案將其到期日延長至2025年4月，並將規定的利潤率降至每年1.25％。
下表彙總了截至2024年3月31日按國家分列的未償借款和我們的外國信貸額度和其他借款安排的加權平均利率：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 未償還的借款
（單位：百萬） | | 加權平均利率 |
阿根廷 | $ | 155 | | | | | 83.821 | % | | |
巴西 | 120 | | | | | 12.628 | % | | |
烏拉圭 | 65 | | | | | 10.695 | % | | |
其他 | 40 | | | | | 3.658 | % | | |
總計 | $ | 380 | | | | | 40.354 | % | | |
我們維持無抵押的美元和歐元商業票據計劃，期限通常從一天到四個月不等。我們的商業票據計劃下的未償借款按發行時的現行利率計息。
我們還維持優先無抵押多幣種循環信貸額度，該額度將於2027年6月到期，最高可用本金總額為60億美元。信貸額度下的借款按可變基準利率計息，該利率由借款期限和貨幣決定，外加基於我們的長期債務評級的特定利率。截至2024年3月31日，循環信貸額度下沒有未償借款。我們需要根據信貸協議中不時生效的總承諾支付貸款費。
債務契約與合規
管理我們優先票據的契約包含契約，除其他事項外，這些契約限制了（i）我們與他人合併或合併，或向他人轉讓、轉讓或租賃全部或幾乎所有財產和資產的能力，（ii）我們和我們的某些子公司設立或承擔留置權的能力，以及（iii）我們和我們的某些子公司進行售後和回租交易的能力。我們可以選擇隨時不按適用的贖回價格全部或部分贖回優先票據。
循環信貸額度包含各種限制和契約，除其他外，要求我們將截至每個財政季度末的合併債務限制在不超過之前合併淨收入的3.75倍以內
四個財政季度的利息、税款、折舊、攤銷、非現金費用和支出以及某些其他調整隨後結束，但有某些例外情況。
在2024年的前三個月，我們遵守了所有金融債務契約。我們滿足未來債務契約要求的能力將取決於我們持續創造收益和現金流的能力。我們希望繼續遵守與未償債務相關的所有條款和條件，包括金融債務契約。
債務擔保
我們持有Sagent M&C, LLC和defi SOLUTIONS Group, LLC（統稱為 “貸款合資企業”）的非控股所有權權益。貸款合資企業維持浮動利率定期貸款額度，截至2024年3月31日，未償還的優先無抵押債務總額為4.37億美元，銀行集團的浮動利率循環信貸額度總額為8,300萬美元，將於2027年4月到期。截至2024年3月31日，循環信貸額度的未償借款總額為5200萬美元。我們已經為貸款合資企業的債務提供了擔保。截至2024年3月31日，我們維持了2,800萬美元的負債，即我們在擔保安排期內隨時準備履行的非或有債務的估計公允價值。此類擔保將在債務的合同期限內在未來時期內攤銷。此外，截至2024年3月31日，我們維持了2200萬美元的或有負債，相當於我們當前面臨的預期信貸損失。該或有負債是根據貸款合資企業的某些財務指標和歷史行業數據估算的，這些數據用於假設受保方違約的可能性以及發生違約時的信用損失水平。我們沒有根據擔保支付任何款項，也沒有被要求這樣做，預計貸款合資企業也不會無法履行其債務義務。
現金和現金等價物
正如我們的合併資產負債表中所反映的那樣，原始到期日為90天或更短且易於轉換為現金的投資，不包括結算資產，均被視為現金等價物。
下表詳細説明瞭我們持有的現金和現金等價物：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百萬計） | 2024年3月31日 | | 2023年12月31日 | | | | | | | | |
| 可用 | $ | 596 | | | $ | 450 | | | | | | | | | |
不可用 (1) | 618 | | | 754 | | | | | | | | | |
| 總計 | $ | 1,214 | | | $ | 1,204 | | | | | | | | | |
(1)代表我們合資企業持有的現金，除非相關實體的董事會宣佈分紅，否則無法為這些實體以外的業務提供資金，以及受某些國家外匯管制或監管資本要求約束的其他實體持有的現金。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
市場風險是指一種或多種市場價格、利率、通貨膨脹、貨幣匯率、指數、相關性或其他市場因素（例如流動性）水平的變化將導致某種金融工具或一組金融工具損失的風險。我們的高級管理層積極監控我們面臨的某些市場風險，主要來自利率和外幣匯率的波動。為了限制我們面臨的這些風險，我們可能會與信譽良好的機構簽訂衍生工具，以對衝利率變動和外幣匯率波動。我們目前使用遠期外匯合約、固定至固定的跨貨幣匯率掉期合約和其他非衍生對衝工具來管理風險。
我們面臨的外幣匯兑風險通常源於我們的國際業務，只要這些業務是以當地貨幣進行的。我們的業務所涉及的主要貨幣是阿根廷比索、巴西雷亞爾、英鎊、歐元和印度盧比。我們在高度通貨膨脹的經濟體（主要是阿根廷）中以美元計價的外國投資和外幣交易的標的貨幣資產和負債價值的變化可能會導致外幣匯兑損失。在某些國家，包括阿根廷，我們還面臨與貨幣貶值相關的風險，如果當地貨幣兑美元長期貶值或這些國家的經濟狀況惡化，這可能會對我們的國際經營業績產生負面影響。
有關我們面臨的市場風險的更多信息包含在截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告的第7A項中。在截至2024年3月31日的三個月中，我們對市場風險的定量和定性分析沒有重大變化。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
根據1934年《證券交易法》（“交易法”）第13a-15（b）條的要求，我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了我們的披露控制和程序（定義見交易法第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的設計和運作。根據該評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序自2024年3月31日起生效。
財務報告內部控制的變化
在截至2024年3月31日的三個月中，對財務報告的內部控制沒有發生任何對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
在正常業務過程中，我們或我們的子公司在對我們提出索賠的訴訟中被指定為被告。管理層認為，此類訴訟最終可能產生的負債（如果有）預計不會對我們的合併財務報表產生重大不利影響。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
下表列出了在截至2024年3月31日的三個月中，我們或任何 “關聯購買者”（定義見交易法第10b-18（a）（3）條）或代表我們購買普通股的相關信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 時期 | 總數
購買的股票 | | 平均價格
每股支付 | | 的總數 購買的股票 作為公開的一部分 已宣佈的計劃 或程序 (1) | | 最大數量 當年 5 月的股票數量 還未被購買 根據計劃或 程式(1) |
| 2024 年 1 月 1 日至 31 日 | 3,095,000 | | | $ | 137.47 | | | 3,095,000 | | | 48,884,234 | |
| 2024 年 2 月 1 日至 29 日 | 2,831,280 | | | 146.63 | | | 2,831,280 | | | 46,052,954 | |
| 2024 年 3 月 1 日至 31 日 | 4,316,788 | | | 152.75 | | | 4,316,788 | | | 41,736,166 | |
| 總計 | 10,243,068 | | | | | 10,243,068 | | | |
(1)2023年2月22日，我們董事會批准購買最多7,500萬股普通股。此授權不會過期。
第 5 項。其他信息
(c) 在截至2024年3月31日的三個月中， 根據S-K法規第408（a）項的定義，公司的董事或第16條高管均未通過或終止第10b5-1條交易計劃或 “非規則10b5-1交易安排”.
第 6 項。展品
隨附的證物索引中列出的證物作為本10-Q表季度報告的一部分提交。
展品索引
| | | | | | | | |
展覽 數字 | | 展品描述 |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| 4.1 | | Fiserv, Inc.與美國銀行信託公司全國協會簽訂的截至2024年3月4日的第三十二份補充契約（參照2024年3月4日提交的Fiserv, Inc.8表格最新報告附錄4.1納入） |
| | |
| 4.2 | | Fiserv, Inc.與美國銀行信託公司全國協會簽訂的截至2024年3月4日的第三十三份補充契約（參照2024年3月4日提交的Fiserv, Inc.8表格最新報告附錄4.2納入） |
| | |
| 4.3 | | Fiserv, Inc.與美國銀行信託公司全國協會簽訂的截至2024年3月4日的第三十四次補充契約（參照2024年3月4日提交的Fiserv, Inc.的8-K表最新報告附錄4.3納入） |
| | |
| 31.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證 |
| | |
| 31.2 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證 |
| | |
| 32.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席執行官和首席財務官進行認證 |
| | |
| 101.INS* | | 行內 XBRL 實例文檔-XBRL 實例文檔不出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中 |
| | |
| 101.SCH* | | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 |
| | |
| 101.CAL* | | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 |
| | |
| 101.DEF* | | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 |
| | |
| 101.LAB* | | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 |
| | |
| 101.PRE* | | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 |
| | |
| 104 | | 封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中） |
_______________________
* 在本10-Q表季度報告中提交的以下文件採用ixBRL（在線可擴展業務報告語言）格式：（i）截至2024年和2023年3月31日的三個月的合併收益表，（ii）截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的合併綜合收益表，（iii）截至2024年3月31日和2023年12月31日的合併資產負債表，（iv）合併現金流量表截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，（v）合併財務附註聲明，以及 (vi) 第二部分項目5 (c) 所列信息。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| | FISERV, INC. |
| | | | |
| 日期： | 2024年4月24日 | 來自： | | //Robert W. Ha |
| | | | 羅伯特·豪斯 |
| | | | 首席財務官 |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 日期： | 2024年4月24日 | 來自： | | /s/Kenneth F. Best |
| | | | 肯尼斯·F·貝斯特 |
| | | | 首席會計官 |