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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，郵編：20549
_________________________
表格20-F
_________________________
| | | | | |
| o | 根據1934年《證券交易法》第12(B)或12(G)條所作的登記聲明 |
或
| | | | | |
| ☑ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告 |
截至本財政年度止12月31日, 2023
或
| | | | | |
| o | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
或
| | | | | |
| o | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的空殼公司報告 |
需要這份空殼公司報告的事件日期
過渡時期， 到
佣金文件編號001-40974
_________________________
全球基金公司。
(註冊人的確切姓名載於其章程)
_________________________
| | | | | |
| 不適用 | 開曼羣島 |
| (註冊人姓名英文譯本) | (法團或組織的司法管轄權) |
400條破石路
道路延伸
馬耳他, 紐約12020
(518) 305-9013
（主要行政辦事處地址）
約翰·霍利斯特，首席財務官
400 Stonebreak Road Extension
馬耳他, 紐約12020
(518)305-9013
電郵：ir@gf.com
(公司聯繫人姓名、電話、電子郵件和/或傳真號碼及地址)
根據該法第12(B)條登記或將登記的證券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | | 交易代碼 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，每股面值0.02美元 | | GFS | | 納斯達克全球精選市場 |
根據該法第12(G)條登記或將登記的證券：
_________________________
無
(班級名稱)
______________
根據該法第15(D)條負有報告義務的證券：無
(班級名稱)
______________
説明截至年度報告所涉期間結束時發行人的每一類資本或普通股的流通股數量。
截至2023年12月31日，553,548,190普通股每股面值0.02美元，為流通股。
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。是 ☑不是 ☐
如果本報告是年度報告或過渡報告，請勾選標記表明註冊人是否無需根據1934年證券交易法第13或（15）（d）條提交報告。是的 ☐ 不是 ☑
用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是 ☑不是☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☑不是☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申請者、加速申請者、非加速申請者還是新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
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| 大型加速文件服務器 | ☑ | 加速文件管理器 | ☐ | 非加速文件管理器 | ☐ | 新興成長型公司 | ☐ |
如果一家新興成長型公司按照美國公認會計原則編制其財務報表，用勾號表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
†“新的或修訂的財務會計準則”是指財務會計準則委員會在2012年4月5日之後發佈的對其會計準則編纂的任何更新。
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☑
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何高管在相關恢復期間根據§240.10D-1(B)收到的基於激勵的薪酬進行恢復分析。☐
用複選標記表示註冊人在編制本文件所包括的財務報表時使用了哪種會計基礎：
| | | | | | | | |
美國公認會計原則☐ | 國際財務報告準則由國際會計準則委員會☑發佈 | 其他☐ |
如果在回答前一個問題時勾選了“其他”，請用勾號表示登記人選擇遵循哪個財務報表項目。
項目17☐項目18☐
如果這是一份年度報告，請用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐不是☑
目錄
GlobalFoundries Inc.
| | | | | | | | |
| | 頁面 |
關於前瞻性信息的警示聲明 | 1 |
第一部分 | 3 |
第1項。 | 董事、高級管理人員和顧問的身份 | 3 |
第二項。 | 報價統計數據和預期時間表 | 3 |
第三項。 | 關鍵信息 | 3 |
第四項。 | 關於該公司的信息 | 35 |
項目4A。 | 未解決的員工意見 | 44 |
第五項。 | 營運和財務回顧及展望 | 45 |
第六項。 | 董事、高級管理人員和員工 | 56 |
第7項。 | 大股東及關聯方交易 | 65 |
第八項。 | 財務信息 | 67 |
第九項。 | 報價和掛牌 | 68 |
第10項。 | 附加信息 | 68 |
第11項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 78 |
第12項。 | 除股權證券外的其他證券説明 | 78 |
第II部 | 78 |
第13項。 | 違約、拖欠股息和拖欠股息 | 78 |
第14項。 | 對擔保持有人的權利和收益的使用作出實質性修改 | 78 |
第15項。 | 控制和程序 | 79 |
項目16A。 | 審計委員會財務專家 | 82 |
項目16B。 | 道德準則 | 82 |
項目16C。 | 首席會計師費用及服務 | 82 |
項目16D。 | 豁免審計委員會遵守上市標準 | 82 |
項目16E。 | 發行人及關聯購買人購買股權證券 | 83 |
項目16F。 | 更改註冊人的認證會計師 | 83 |
項目16G。 | 公司治理 | 83 |
第16H項。 | 煤礦安全信息披露 | 84 |
項目16I。 | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 84 |
項目16J | 內幕交易政策 | 84 |
項目16K | 網絡安全 | 84 |
第三部分 | 86 |
第17項。 | 財務報表 | 86 |
第18項。 | 財務報表 | 86 |
項目19. | 展品 | 47 |
關於前瞻性信息的警示聲明
本年度報告(以下簡稱“年度報告”)中的某些表述屬於或可能被視為美國證券法所指的“前瞻性表述”。這些前瞻性陳述是基於當前的預期、估計、預測和預測。這些前瞻性陳述出現在本年度報告的許多地方，包括但不限於“風險因素”、“業務概述”和“經營結果”。“預期”、“預期”、“應該”、“相信”、“希望”、“目標”、“項目”、“目標”、“估計”、“潛在”、“預測”、“可能”、“將”、“可能”、“可能”、“打算”、“應該”以及這些術語和類似表述的變體旨在識別這些前瞻性表述，儘管並不是所有前瞻性表述都包含這些可識別的詞語。前瞻性陳述是基於我們管理層的信念和假設以及我們管理層目前掌握的信息。
就其性質而言，前瞻性陳述涉及風險和不確定性，因為它們與事件有關，並取決於未來可能發生或可能不發生的情況。前瞻性陳述並不保證未來業績和我們的實際經營成果、財務狀況和流動性，我們經營所在行業的發展可能與本年報所載前瞻性陳述中所作或所建議的內容存在重大差異。可能導致這些差異的重要因素包括但不限於：
•全球經濟和地緣政治環境；
•我們在長期通脹環境中管理需求下降和平均售價(“ASP”)的能力；
•半導體和微電子行業的週期性、波動性和季節性；
•我們保護和維護設計的能力，特別是單一來源設計的能力，以及管理我們的長期供應協議(LTA)的能力；
•我們針對現有業務和新業務發展的業務和運營戰略和計劃，實施這些戰略和計劃的能力和預期時間；
•我們依賴少數客户；
•我們未來的業務發展、財務狀況和經營業績；
•我們的收入、成本或支出的預期變化；
•我們關於設計獲勝的假設和估計；
•我們對我們的產品和服務的需求和市場接受度的期望；
•我們對我們與客户、合同製造商、零部件供應商、第三方服務提供商、戰略合作伙伴和其他利益相關者的關係的期望；
•我們對我們開發、生產和交付半導體產品的能力的期望，以履行我們的合同承諾；
•我們能夠在不受幹擾的情況下進行我們的製造業務；
•有效管理產能和生產設施的能力；
•成功開發新技術並保持技術領先地位的能力；
•維持對擴建和設施改造的控制能力；
•我們創造增長或盈利增長的能力；
•維護和保護我們的知識產權的能力；
•我們有能力聘用和保持合格的人才；
•我們的有效税率或納税義務；
•我們的股利政策；
•我們有能力獲得滿足客户需求所需的設備和用品；
•來自其他公司的競爭加劇，以及我們保持和增加市場份額的能力；
•影響我們行業運營的法律、法規、政府政策、激勵措施和税收的發展或變化；以及
•上述任何一項所依據或與之相關的假設。
我們提醒您，上述清單並未包含本年度報告中所作的所有前瞻性陳述。
前瞻性陳述包括但不限於有關我們的戰略和未來計劃、未來的業務狀況和財務業績、我們的資本支出計劃、我們的產能管理計劃、對使用更先進技術的商業生產的期望、技術升級、研究投資和
業務發展、未來市場需求、行業未來監管或其他發展、業務擴展計劃或新投資以及業務收購和融資計劃。有關可能導致實際結果與我們的前瞻性陳述所表明的結果大不相同的某些因素的進一步討論，請參閲“項目3.關鍵信息-D.風險因素”。因此，您不應過度依賴這些前瞻性陳述。無論如何，這些聲明僅限於其日期，我們沒有義務根據新信息、未來事件或其他情況對其中任何聲明進行更新或修改。
在就我們的證券作出任何投資決定之前，您應仔細考慮“風險因素”和隨後的公開聲明，或向美國證券交易委員會提交或提交的報告。如果這些趨勢、風險或不確定性實際發生或持續，我們的業務、財務狀況或經營業績可能會受到重大不利影響，我們證券的交易價格可能會下跌，您可能會損失全部或部分投資。所有可歸因於我們或代表我們行事的人的前瞻性陳述都明確地受到本警告性聲明的限制。
如本年度報告所用，凡提及“我們”、“公司”及“廣發”，均指GlobalFoundries Inc.及其合併附屬公司。
第一部分
第一項：確認董事、高級管理人員和顧問的身份
不適用。
項目2.報告提供的統計數據和預期時間表
不適用。
第三項：提供關鍵信息
A.保留。
B.資本化和負債化
不適用。
C.提供和使用收益的原因
不適用。
D.風險因素
以下重要因素以及提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的其他報告中描述的那些因素，以及其他因素，可能會影響我們的實際結果，並可能導致我們的實際結果與我們或以我們的名義作出的任何前瞻性聲明中所表達的結果大不相同，這些因素可能會對我們的業務和財務狀況產生不利影響，從而影響您的投資價值：
風險因素摘要
與我們的商業和工業有關的風險
•普遍的全球經濟和地緣政治狀況可能會對我們的運營結果、財務狀況、業務和前景產生實質性的不利影響。
•我們客户終端產品(例如消費電子產品)的需求和ASP的減少以及長期的通脹環境可能會減少對我們產品和服務的需求，並可能對我們的運營業績、財務狀況、業務和前景產生實質性的不利影響。
•半導體行業的週期性和季節性，以及週期性的產能過剩，使我們很容易受到重大、有時甚至是長期的經濟衰退的影響。
•在不同的需求環境中，確保和維護設計獲獎，特別是單一來源的獎項，以及管理我們的長期協議(LTA)，可能會給我們的業務帶來挑戰。
•我們很大一部分收入依賴於少數客户，這個或我們其他關鍵客户的任何損失，包括可能通過進一步的客户整合，都可能導致我們的收入大幅下降。
•我們依賴一個複雜的硅供應鏈，該供應鏈的故障可能會影響我們生產產品的能力，並可能對我們的運營結果、財務狀況、業務和前景產生實質性的不利影響。
•如果我們不能用我們的技術吸引客户，不能對快速變化的半導體市場動態做出反應，或者不能保持我們在產品質量方面的領先地位，我們就會變得更具競爭力。
•半導體行業的產能過剩可能會降低我們的收入、收益和利潤率。
•如果我們不能在競爭激烈的半導體代工領域與其他成熟的參與者有效競爭，我們可能會失去客户，我們的利潤率和收益可能會下降。
•我們的競爭對手和集成設備製造商(“IDM”)已經宣佈擴張，並可能繼續在美國和歐洲擴張，這可能會對我們的競爭地位產生實質性的不利影響。
•半導體行業是資本密集型行業，如果我們不能投資必要的資本來運營和發展我們的業務，我們可能就不會保持競爭力。
•我們在我們開展業務的某些國家和地區獲得補貼和贈款，而政府向我們提供的資金減少或要求我們償還可能會增加我們的成本，並影響我們的業務結果。
•中國的政府大力支持擴大產能，再加上與該國緊張的經濟關係，可能導致我們的製造設施(“FABS”)利用率不足或平均售價大幅下降。
•如果我們無法招聘和留住熟練的技術人員、關鍵高管和經理，我們可能無法實施我們計劃的增長和發展，也無法保持我們解決方案的差異化。
•面向政府實體和受嚴格監管的組織的銷售面臨許多挑戰和額外的風險，我們如果不能遵守這些更高的合規要求，或未能有效地管理這些挑戰或風險，可能會影響我們的運營和財務業績。
•我們重組計劃的實施正在進行中，我們可能無法實現該計劃的所有預期收益，如果我們不能實現，該計劃可能會對我們的業務、運營、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
與製造、運營和擴張相關的風險
•如果我們不能有效地管理我們的產能和生產設施，我們的競爭力可能會被削弱。
•我們的製造過程非常複雜、成本高昂，而且可能容易受到雜質和其他幹擾以及成本增加的影響，這可能會顯著增加我們的成本，並推遲向客户發貨。
•我們面臨着與新制造技術的開發和實施相關的風險。
•如果我們無法持續提高製造產量、保持高出貨利用率或未能優化晶片生產的工藝技術組合，我們的利潤率可能會大幅下降。
•由於不斷變化的市場狀況或未能估計客户的需求而未能調整我們的供應鏈數量，可能會對我們的銷售和/或毛利率產生不利影響，並可能導致對過時或過剩庫存或不可取消的採購承諾收取額外費用。
•如果我們不能及時以商業上合理的價格獲得足夠的原材料供應，我們的收入和盈利能力可能會下降。
•網絡攻擊和其他數據安全漏洞的風險要求我們承擔維護網絡和數據安全的鉅額成本，一旦發生此類漏洞，可能會使我們承擔責任，對我們的運營產生不利影響，損害我們的聲譽，並影響我們的淨收入和盈利能力，我們打擊入侵和濫用我們的系統以及未經授權訪問我們的數據的努力可能不會成功。
•老化的基礎設施和電網，以及天然氣、電力或淡水供應的風險可能會中斷生產。
•如果我們不能成功地在我們的產品和服務以及我們的業務運營中部署人工智能和機器學習(“AI/ML”)，並充分預測和考慮AI/ML領域的法律、法規和社會發展，我們可能會降低與同行的競爭力，並可能產生無法為我們提供相應回報的鉅額成本。
有關知識產權的風險
•任何未能獲得、維護、保護或執行我們的知識產權和專有權利的行為都可能損害我們保護專有技術和品牌的能力。
•我們的商業祕密、專有技術和其他專有信息有被竊取、未經授權使用或泄露的風險，這可能會對我們的運營結果、財務狀況、業務和前景產生實質性的不利影響。
•一些國家的法律對知識產權的保護可能不如美國，知識產權執法機制也可能不夠完善。
•我們一直並可能繼續受到知識產權糾紛的影響，這些糾紛代價高昂，可能使我們承擔重大責任，並增加做生意的成本。
•我們的成功在一定程度上取決於我們能否在不侵犯、挪用或以其他方式侵犯第三方知識產權的情況下開發和商業化我們的技術，而我們可能並不知道此類侵權、挪用或違規行為。
•如果失去技術合作夥伴的支持，我們可能無法向客户提供技術。
政治、監管和法律風險
•我們受到政府出口和海關合規要求的約束，這些要求可能會削弱我們在國際市場上的競爭能力，或者如果我們違反管制，我們將承擔責任。
•我們目前、未來可能繼續受到訴訟的影響，這些訴訟可能會導致鉅額成本、轉移或繼續轉移管理層的注意力和資源，並對我們的運營結果、財務狀況、業務和前景產生重大和不利的影響。
與我們作為受控公司和外國私人發行人的地位有關的風險
•穆巴達拉投資公司PJSC(“穆巴達拉”)將繼續對公司擁有重大控制權，這可能會限制我們影響關鍵交易結果的能力，包括控制權的變更，以及以其他方式影響我們普通股的現行市場價格。
•我們是一家外國私人發行人，因此不受美國代理規則的約束，但須遵守報告義務，在某種程度上，報告義務比美國發行人更寬鬆，頻率更低。
與上市公司運營相關的風險
•我們的管理層已發現我們的財務報告內部控制(“ICFR”)存在重大缺陷，並得出結論，截至2023年12月31日，我們的ICFR沒有生效，這可能會對我們未來的運營結果和財務狀況產生重大不利影響。
風險因素
與我們的商業和工業有關的風險
全球整體經濟及地緣政治狀況可能對我們的經營業績、財務狀況、業務及前景造成重大不利影響。
半導體產業依賴於全球供應鏈，被包括美國、中國和歐盟(EU)國家在內的主要貿易國家視為具有戰略重要性。政治、經濟和金融危機過去對半導體行業及其終端市場產生了負面影響，未來也可能對其產生負面影響。我們的業務也可能受到地緣政治緊張局勢和相關行動的影響。最近，世界上一些主要經濟體之間和之間出現了政治和貿易緊張局勢，最明顯的是美國和中國之間的行業緊張局勢，臺灣捲入了緊張局勢，俄羅斯與其他鄰近的北美條約組織成員國之間可能發生的溢出敵對行動，以及最近中東的緊張局勢，以及其他。這些緊張局勢導致實施貿易壁壘，包括對某些國家和個別公司實施經濟制裁和出口管制限制。例如，2022年，美國大幅增加了對半導體制造設備、人工智能和先進計算產品的美國出口管制。2023年，美國增加了對這三個領域的限制，並與日本和荷蘭合作，就半導體制造設備的額外限制達成一致。在此期間，美國越來越多地將中國公司列入禁止/實體名單。作為迴應，中國限制美國進入某些礦產，並阻止某些向臺灣軍方提供產品的公司在中國銷售產品。中國對外國芯片的進口徵收關税或進行審查，特別是在電信和國家安全等敏感行業。近日，中國禁止國內關鍵基礎設施運營商購買美國存儲芯片生產商美光科技的產品，並指出美光的芯片構成了“嚴重的網絡安全風險”。中國還宣佈，它打算逐步淘汰英特爾和AMD處理器在中國政府計算機和服務器上的使用。除了這些與國家安全相關的措施外，中國為促進國內芯片生產和減少對國外技術的依賴，國家半導體公司已採取措施，包括根據“中國製造2025”等計劃，為國內半導體公司，包括代工廠和工業設計製造商提供重大支持。由於未能掃清中國的監管障礙，一些併購交易也宣告失敗，其中包括擬議中的英特爾-塔爾半導體交易。
違反這些經濟制裁和出口管制限制可能會導致重大的民事和刑事處罰。這些貿易壁壘對半導體行業和相關市場產生了特別的影響。長期或更多地使用貿易壁壘可能會導致全球經濟和半導體行業增長放緩，並可能導致全球市場動盪，進而往往導致我們客户的電子產品銷售下降，並可能減少對我們產品和服務的需求。此外，任何針對某些國家、行業和/或公司的經濟制裁、出口管制限制或報復性國家行動的增加，都可能影響我們繼續向客户提供產品和服務的能力，以及我們客户對我們產品和服務的需求，並可能擾亂半導體供應鏈。俄羅斯和烏克蘭之間持續的衝突給我們的業務所需的材料(包括天然氣)的供應帶來了不確定性，特別是在歐洲，我們在德國和保加利亞都有業務，以及我們的客户向俄羅斯客户銷售電子產品和零部件的可能性。最近，以色列和哈馬斯之間的戰爭以及該地區的相關衝突擾亂了通過紅海的運輸，這可能導致運輸延誤，並增加我們行動所需材料的成本。這些衝突對經濟制裁、出口管制限制和持續的地緣政治不確定性可能對全球供應鏈和一般市場產生的更廣泛影響造成了不確定性。
當前和今後的任何系統性政治、經濟或金融危機或市場波動，包括利率波動、通貨膨脹或通貨緊縮、經濟衰退以及主要經濟體的經濟、貿易、財政和貨幣政策的變化，都可能
導致我們或整個半導體行業的收入或利潤大幅下降。如果我們客户所在市場的經濟狀況或客户的財務狀況惡化，對我們產品和服務的需求可能會減少，可能需要減值、減記和其他會計費用，這可能會減少我們的運營收入和淨收入。此外，在市場不穩定的時候，我們可能無法以商業上合理的條款及時獲得足夠的外部融資，包括股權資本、債務融資、客户預付款和政府補貼。如果我們需要足夠的外部融資來滿足我們的需求驅動型資本要求時，如果沒有足夠的外部融資，我們可能會被迫限制擴張，修改計劃，並推遲部署新的或差異化的技術、產品或服務，直到我們獲得此類融資。貿易緊張局勢的進一步升級、更多地使用經濟制裁或出口管制限制，或未來任何全球系統性危機或經濟低迷，都可能對我們的運營結果、財務狀況、業務和前景產生實質性的不利影響。
我們客户的終端產品(如消費電子產品)的需求和ASP的減少以及長期的通脹市場環境可能會減少對我們產品和服務的需求，並可能對我們的運營業績、財務狀況、業務和前景產生實質性的不利影響。
我們的大部分收入來自在智能移動設備、家庭和工業物聯網(“IoT”)、通信基礎設施和數據中心、汽車和個人計算等市場的智能和高度連接設備中使用我們產品的客户。由於潛在的經濟衰退和/或長期的通脹，導致全球半導體代工服務(包括我們的產品和服務)的整體需求大幅下降，終端市場的惡化或增長放緩可能會對我們的收入和利潤率產生不利影響。半導體制造設施的建設需要大量投資，而且一旦投入運營，基本上都是固定成本資產。由於我們擁有自己的製造設施，我們很大一部分運營成本是固定的。一般來説，當客户需求或我們的發貨利用率下降時，這些成本不會下降，因此客户需求的下降以及其他因素可能會顯著降低我們的利潤率。我們的成本也可能因通脹等因素而增加，通脹對我們利潤率的影響可能比ASP更大。過去，我們客户的終端產品和應用的ASP有持續下降的時期，而這些時期有時與經濟波動時期重合，包括經濟衰退。迴歸歷史趨勢可能會給用於此類終端產品和應用的零部件價格帶來下行壓力，包括我們的產品。如果ASP下降，可能是由於經濟衰退，而我們的成本削減計劃和行動不能抵消由於通貨膨脹或其他原因導致的減少或成本增加，也不能被ASP的增加所抵消，我們的運營、財務狀況、業務和前景可能會受到實質性的不利影響。
半導體行業的週期性和季節性，以及週期性的產能過剩，使我們很容易受到重大、有時甚至是長期的經濟衰退的影響。
由於全球經濟狀況以及特定行業的因素，包括庫存修正、產能過剩、原材料和其他投入的價格波動以及最終客户偏好的變化，半導體行業過去表現出週期性，並在不同時期經歷了衰退。我們客户需求的波動導致我們產品和服務的訂單數量出現顯著變化，並可能導致我們的收入和收益出現波動。此外，我們經營的市場中通貨膨脹率的上升可能會通過增加我們的製造投入成本和減少對我們客户產品的需求來影響我們的業務。我們經營的市場最近通貨膨脹率的上升可能會導致我們經歷與供應商的勞動力、能源、水、運輸、研發、晶圓和其他原材料成本相關的更高成本。由於我們的業務在很大程度上依賴於消費和工業高端技術產品供應商對我們服務的要求，因此這個廣泛行業的低迷可能會導致對我們產品和服務的需求減少。
對我們客户終端產品的需求受到市場狀況季節性變化的影響，這導致了對半導體服務和產品的需求和價格的波動。半導體服務和產品的季節性銷售趨勢與汽車、消費電子、通信和計算機銷售的趨勢密切相關。這些季節性變化，以及我們無法預料的季節性變化，可能會導致我們經營業績的波動性增加，並可能對我們的經營業績、財務狀況、業務和前景產生實質性的不利影響。
在不同的需求環境中，確保和維護設計獲獎，特別是單一來源的獎項，以及管理我們的LTA，可能會給我們的業務帶來挑戰。
我們努力利用我們現有的製造能力，通過設計漏斗來設計獎項流程，追求超越現有能力的增長，目的是通過差異化獲得儘可能多的單一來源獎項。我們將單一來源的產品定義為我們認為只能用我們的技術製造的產品，如果沒有重大的客户重新設計，就不能在其他地方製造。考慮到將單一來源的產品轉移給競爭對手所需的時間和成本，客户更有可能繼續授予我們此類產品的單一來源合同。如果我們無法填補漏斗並將足夠的機會轉化為設計贏得並最終因以下原因而獲獎
差異化、定價、競爭或任何其他原因，都會對我們的財務業績產生實質性的不利影響。
在過去的幾年裏，特別是在全球供應緊張的大流行期間，我們能夠通過LTA而不是較短期的合同或通過更傳統的基於採購訂單的合同來出售產能。鑑於目前的需求動態，我們進入LTA的能力已經減弱，我們商業運營的重點已轉向在廣泛的終端市場建立更廣泛的潛在客户漏斗，旨在確保更多單一來源的設計勝利。
儘管行業動態發生了這種變化，但我們仍然擁有大量現有的LTA，它們仍然是我們戰略的重要組成部分，特別是對於某些更長期、更耐用的終端市場，如汽車市場。例如，我們最近與英飛凌在2023年底達成了一項長期協議，以確保主要用於汽車行業的晶圓。
簽訂LTA合同以確保供應受到某些風險的影響，在不可預測的市場需求的情況下，這種風險可能會放大，包括：客户拖欠對我們的義務，其中可能包括重大付款義務，以及客户尋求重新談判其合同的關鍵條款，如定價和特定數量承諾，如果市場條件在合同期限內發生變化。在當前宏觀經濟和地緣政治不確定的背景下，LTA下的一些客户已要求下調其需求預期，並尋求重新談判其LTA。我們已經與我們的某些客户重新談判了一些LTA，因此我們的一些LTA現在有更長的承諾期，在此期間客户可以購買與最初談判相同的數量，並且我們的一些LTA的定價或數量承諾比最初談判的要低。我們預計這些討論將持續到2024年。我們還面臨這樣的風險，即當合同到期時，我們可能無法延長合同期限，也無法滿足額外的客户需求。如果我們在與客户的談判中不能成功地保留現有LTA的經濟利益，並且我們無法通過我們的設計獎項過程來滿足客户的需求，這樣的重新談判可能會導致我們的收入和長期前景的減少。
我們必須保持足夠的產能或及時擴大產能，並管理這些“風險因素”中其他部分詳細描述的製造風險，以滿足預期的客户對我們產品的需求，以及我們對客户做出的產能預留承諾。我們已經簽訂了多項LTA，規定了大量的客户承諾，以換取我們對產能預留的承諾。如果我們無法履行容量預留承諾，我們將面臨拖欠客户義務的風險，這可能導致我們欠客户鉅額現金罰款。為某些客户預留的容量也可能阻止我們獲得潛在的更有利可圖的業務。如果我們高估了客户需求或客户對我們的合同義務違約，我們可能會遇到這些設施的產能未得到充分利用的情況，而不會相應降低固定成本。考慮到我們服務的終端市場的廣度，這些風險並不是相互排斥的，我們可能會遇到一些客户對額外容量的需求，同時其他客户正在尋求重新談判他們的LTA。
我們成功管理LTA的能力取決於各種因素，其中包括我們為我們的運營提供資金、保持高質量和高效的製造運營、應對競爭和法規變化、以經濟高效和及時的方式獲得半導體制造設備或優質原材料以及留住和吸引高技能人才的能力。因此，我們可能無法實現這些合同的預期好處。
我們很大一部分收入依賴於少數客户，這個或我們其他關鍵客户的任何損失，包括可能通過進一步的客户整合，都可能導致我們的收入大幅下降。
我們收入的很大一部分在很大程度上依賴於少數客户。我們在2023年、2022年和2021年的十大客户分別約佔我們晶圓出貨量的72%、70%和67%。我們預計，我們很大一部分收入將繼續來自相對有限的客户數量。我們不能向您保證，我們從這些客户那裏產生的收入，無論是單獨的還是總體的，在未來的任何時期都將達到或超過歷史水平。這些客户的業務損失或取消，向這些客户交付的計劃發生重大變化，或銷售給這些客户的產品和服務減少，都可能顯著減少我們的收入。
我們依賴一個複雜的硅供應鏈，該供應鏈的故障可能會影響我們生產產品的能力，並可能對我們的運營結果、財務狀況、業務和前景產生實質性的不利影響。
我們依賴少數幾家供應商提供晶片，這是我們產品的關鍵投入。特別是，世界上只有有限數量的公司能夠生產絕緣體上硅(SOI)晶片。如果晶圓，特別是SOI晶圓供應不足，無法滿足我們的需求，我們可能需要限制或推遲我們的生產，這可能會對我們的運營業績、財務狀況、業務和前景產生重大不利影響。如果我們有限的來源供應商和晶片製備供應商遇到困難，影響他們的製造產量或他們供應給我們的材料的質量，這可能會對我們的運營結果、財務狀況、業務和前景產生重大不利影響。特別是，我們依賴我們最大的SOI晶圓供應商Soitec S.A.(以下簡稱Soitec)及時提供
以滿足我們的生產目標和對客户的義務。2023年，Soitec提供了我們63%的SOI晶圓。我們與Soitec的供應協議以產能要求、最低採購要求和供應份額百分比的形式規定了相互義務。如果我們不履行這些義務，我們可能會受到懲罰。2020年11月，我們與Soitec就原始材料供應協議的附錄達成一致，以確保300毫米射頻SOI、部分耗盡SOI和硅光子(SIPH)晶圓的供應，並在2023年第四季度更新了協議，對這些技術的未來晶片組合進行了最新展望。為了確保有吸引力的價格，我們在客户需求之前承擔了對原材料晶圓的風險購買，冒着積累過剩庫存的風險。如果我們由於任何原因無法從Soitec獲得300 mm SOI晶片，我們預計我們將需要更長的時間才能找到商業上可接受的條件下的替代供應商。雖然我們正在與替代供應商發展關係，但我們預計短期內不能從這些供應商那裏獲得大量SOI晶片，也不能保證我們永遠都能做到這一點。
我們供應商滿足我們要求的能力可能會受到他們無法控制的因素的損害或中斷，例如地震或其他自然現象、勞工罷工或短缺、政治動盪或無法為供應商獲得材料。例如，Soitec依賴第三方供應商來獲得原始硅片--獲取原始硅片的困難可能導致Soitec無法生產SOI晶片。如果我們的一家供應商無法向我們交付產品或不願意向我們出售材料或部件，我們的運營可能會受到不利影響。此外，我們的供應商面臨的財務或其他困難，或對他們供應給我們的產品中使用的組件或材料的需求發生重大變化，可能會限制我們獲得這些產品、組件或材料。我們的晶片供應鏈的任何故障都可能對我們的運營結果、財務狀況、業務和前景產生重大不利影響。
如果我們不能用我們的技術吸引客户，不能對快速變化的半導體市場動態做出反應，或者不能保持我們在產品質量方面的領先地位，我們就會變得更具競爭力。
半導體行業及其推向市場的技術正在不斷地被創造和發展。我們通過開發包含越來越高的性能和先進功能的工藝技術來競爭，根據客户的應用要求提供更多的功能。如果我們沒有預見到技術需求的這些變化，不能迅速開發新的創新解決方案來滿足這些需求，我們可能無法在成本、進度或批量製造能力方面以具有競爭力的條件提供代工服務。我們的競爭對手可能會在我們之前成功採用新的或更具差異化的技術，這可能會導致我們失去設計勝利(包括在我們花費大量資源追求設計勝利的情況下)和市場份額。如果我們不能繼續在競爭和及時的基礎上提供差異化的服務和流程，我們的客户可能會被提供類似或更好技術的競爭對手搶走。
我們的一些客户可能會改變他們的工藝技術路線圖，比他們最初的計劃更快地採用個位數的納米制造技術(例如3 nm、5 nm、7 nm)。如果發生這種情況，並且我們無法從我們提供的技術產品中從現有客户和新客户那裏獲得額外收入，我們的運營結果、財務狀況、業務和前景可能會受到實質性的不利影響。
市場中的一個關鍵差異化因素是顯著縮短差異化技術產品或服務投放市場的時間。如果我們無法滿足客户更短的上市時間要求，或者我們的新功能集或差異化技術解決方案未能給他們留下深刻印象，或者我們無法及時分配或開發新的產能來滿足這些客户的需求，我們就有可能失去他們的業務，無法產生支付我們開發努力所需的市場採用率。全球技術市場轉向以消費者為導向的產品，以及客户和競爭日益集中，也加劇了這些因素。此外，技術的日益複雜也給實現預期的產品質量、成本和上市時間帶來了挑戰。如果我們不能保持質量，可能會導致收入損失和額外成本，以及失去業務或客户信任。如果我們無法滿足一項新技術的預期產量，我們將無法滿足該技術的預期成本。此外，技術和服務的市場價格往往會隨着時間的推移而下降，除非是在供應極度短缺的時候。因此，如果我們無法在競爭和及時的基礎上提供新的差異化服務和流程，我們可能需要降低我們為現有服務和流程設定的價格。如果我們無法創新新的差異化技術，並將其帶入具有成本競爭力的批量生產規模，以滿足客户的需求，我們的競爭力可能會降低，我們的收入和利潤率可能會大幅下降。
外部風險也存在，可能會影響我們作為技術領先者的地位。與我們的競爭對手相比，差異化的技術產品可能依賴於獨特的或專門的材料，包括目前製造我們某些技術的專用晶片、製造晶片的原材料，以及用於IC封裝的材料，使其能夠用於最終產品。這些原材料供應或質量的中斷，以及在技術開發期間這些新的或獨特的材料的價格大幅上漲，可能會產生各種負面影響。這些影響包括上市時間延長、成品質量下降或市場成品成本上升。同樣，我們的技術路線圖依賴於外部採購的設計工具和組件電路設計，使我們的最終客户能夠更容易地利用我們的技術實現他們的產品，而我們獲得這些資源的能力的中斷或延遲可能會削弱我們有效競爭和服務客户的能力。
先進半導體技術迅速變化的性質也可能導致高度顛覆性或非常規技術的出現，以及使用現有技術的新顛覆性解決方案的出現，這可能會產生一個快速的拐點，使那些處於傳統技術路線圖道路上的人處於顯著的劣勢，並且沒有準備好及時做出反應。
半導體行業的產能過剩可能會降低我們的收入、收益和利潤率。
我們可以向客户收取的製造服務價格與全球集成電路(IC)和半導體產品的總體供應量密切相關。半導體的總體供應在一定程度上是基於其他公司的產能，這不是我們所能控制的。例如，我們和其他一些公司，包括IDM和可以獲得政府物質支持的競爭對手，已經宣佈了增加產能支出的計劃。隨着IDM擴大內部產能以滿足內部生產需求，這些公司對我們和其他純粹的鑄造廠的鑄造服務的需求可能會受到負面影響，因為它們服務於更高比例或全部的生產需求。此外，產能和內部生產的增加可能會使這些IDM在某些市場(包括我們的客户)更有效地與純鑄造客户競爭，從而降低我們服務的市場對純鑄造服務的需求。例如，當IDM增加內部能力時，如果它成功地從使用純鑄造服務的競爭對手那裏獲得市場份額，我們所服務的整個市場可能會受到負面影響，這可能會對我們的運營結果、財務狀況、業務和前景造成實質性的不利影響。
此外，在產能過剩期間，由於設備可能要等到客户需求恢復後才能安裝，該公司可能已經在進行中的建築老化。因此，如果需求不能及時恢復，公司將面臨未來潛在減值的風險。見我們的年度合併財務報表附註3和附註8。
此外，包括中國在內的一些國家正在投入巨資，開發更多的國內半導體制造產能。2022年，美國實施了出口管制，旨在阻止中國在尖端半導體工藝技術(例如14 nm FinFET)方面的擴張。隨着這些控制措施的實施，中國半導體行業在政府的大力支持下，加快了自己的代工能力建設，並將重點轉向國內製造成熟節點(即22/28 nm和更大的技術節點)。中國的鑄造產能增長速度預計將快於這些節點的預期需求。這種預計的產能過剩，如果按計劃進行，將增加整個行業的產能，並可能在未來導致產能過剩，包括我們運營的關鍵終端市場。
在產能過剩時期，如果我們無法通過我們的技術和產品組合等來抵消產能過剩的不利影響，我們可能不得不降低向客户收取的產品和服務價格，和/或由於我們行業的高固定成本性質，我們的每片晶圓的平均成本可能會上升。此類行動可能會降低我們的利潤率和盈利能力，並削弱我們的財務狀況和運營結果。我們不能保證近期和短期內對鑄造服務的需求增加不會導致未來的產能過剩，這可能會對我們的運營業績、財務狀況、業務和前景產生重大和不利的影響。
如果我們不能在競爭激烈的半導體代工領域與其他成熟的參與者有效競爭，我們可能會失去客户，我們的利潤率和收益可能會下降。
我們認為，代工市場由五家主要鑄造廠(包括四家規模較大的純鑄造廠)組成，佔2022年全球代工收入的絕大多數。我們對規模化的純粹代工的定義是，專注於為其他公司生產IC，而不是為自己設計的公司生產IC，年代工收入超過25億美元。臺積電2022年的營收為758億美元，佔整個市場的50%以上。其他主要競爭對手包括中芯國際和聯電，以及一些IDM的代工運營服務，如三星電子有限公司(“三星”)和最近的英特爾。IDMS主要製造和銷售他們自己的專有半導體產品，但也可以提供代工服務。其他較小的專業代工競爭對手包括X-Fab Silicon Foundries、Tower Semiconductor Ltd.、Vanguard International Semiconductor Corporation和Win Semductors Corp.。我們的一些競爭對手可能提供比我們更先進或差異化的技術，一些競爭對手比我們更有機會獲得資本，並擁有更大的生產能力、研發(R&D)、營銷和其他資源，包括獲得政府補貼和經濟刺激(包括保護性需求側措施)。因此，這些公司可能會在比我們更長的時間內更具侵略性地競爭。
晶圓代工市場的主要競爭因素包括：
•規模和獲取資本的能力，無論是公共資本還是私人資本，為未來的增長提供資金；
•產能利用率；
•技術能力，包括內部設計能力和外部設計能力；
•技術領先和差異化，加上強大的專利組合；
•價格；
•成本管理；
•批量生產時間和週期時間；
•上市時間；
•研發投資及相關成果質量；
•製造業產量；
•在特定工藝技術節點優化晶圓生產的技術組合；
•設計/技術交互作用和由此產生的芯片可靠性；
•客户服務和設計支持；
•管理專長；以及
•私營和公共部門的戰略聯盟和地域多樣化。
我們可能在這些因素中的任何一個或多個方面無法成功競爭，這些因素中的任何一個或所有因素都可能損害我們的業務業績，以及我們以充分響應我們長期戰略的方式擴展我們業務的能力。
我們成功競爭的能力還取決於部分超出我們控制範圍的因素，包括元件供應、知識產權（包括客户在產品設計中嵌入的細胞庫）以及行業和總體經濟趨勢。
我們的競爭對手和IDM已經宣佈擴張，並可能繼續在美國和歐洲擴張，這可能會對我們的競爭地位產生實質性的不利影響。
臺積電、三星、英特爾、德州儀器和其他公司已經啟動了在美國開發新的晶圓廠和大幅提高其製造能力的計劃，其他競爭對手可能也會尋求這樣做。同樣，我們的競爭對手正尋求在歐洲(包括德國德累斯頓)開發新的晶圓廠，並大幅提高其製造能力。這種擴張可能會增加我們的競爭對手對希望利用位於美國或歐洲的工廠、使用地理上分散的供應商或減輕地緣政治緊張局勢和出口管制帶來的風險的客户的吸引力。此外，這可能會導致這些司法管轄區對資金和人才的競爭加劇。這種日益激烈的競爭可能會對我們的運營結果、財務狀況、業務和前景產生實質性的不利影響。
半導體行業屬於資本密集型行業，倘我們無法投入所需資本以營運及發展業務，我們可能無法保持競爭力。
為了保持競爭力並遵守不斷變化的監管要求，我們必須不斷改進我們的設施和工藝技術，並進行廣泛的研發，每一項都需要投入大量資金。製造設施和半導體制造設備的成本持續上升，由於我們主要在勞動力和管理成本高於許多競爭對手的國家開展業務，我們面臨的成本比一些同行更高。我們的實際支出可能會超過我們的計劃支出，原因是全球經濟和整個行業的設備或材料價格在漫長的產能建設週期內上漲。鑑於我們業務的固定成本性質，如果我們的收入和計劃中的成本削減不能充分抵消我們資本支出的影響和為這些支出融資的成本，我們過去已經並可能在未來發生運營虧損。
我們在研發方面投入了大量資金，如果我們的研發工作不成功，我們的競爭地位可能會受到損害，我們的投資可能無法實現回報。為了競爭成功，我們必須保持成功的研發努力，開發新的產品技術、功能和製造工藝，並改進我們現有的產品和服務、技術和工藝。我們的研發努力可能不會帶來我們預期的好處。如果我們不及時引入相對於競爭對手的新技術和新功能，我們可能會面臨成本、產品性能和上市時間方面的劣勢，這可能會對我們的運營結果、財務狀況、業務和前景產生實質性的不利影響。
融資，包括股權資本、債務融資、客户共同投資和政府補貼，可能無法按商業上可接受的條款獲得，甚至根本不能獲得。我們可能承擔的任何額外債務融資都可能需要償債以及財務和運營要求，這可能會對我們的業務產生不利影響。如果我們無法產生足夠的現金或籌集足夠的資本來滿足我們的償債和資本投資要求，或者如果我們無法在需要時以有利的條件籌集所需資本，我們可能會被迫削減收入擴張計劃或推遲資本投資，這可能會對我們的運營業績、財務狀況、業務和前景產生重大不利影響。
根據市場需求和客户需求，以及收到預期的政府資金等因素，廣發計劃在未來10年或更長時間內在我們的Fab 8工廠和Fab 9工廠投資超過120億美元。雖然廣發打算在合理範圍內儘快開工，但目前還不能保證廣發何時能夠開工，以及在未來10年或更長時間內，120億美元的總投資將如何(或在何種程度上)分配給每年(或實際投資總額將達到120億美元或更多)。廣發打算在聯邦和州政府及其生態系統合作伙伴(包括預期的關鍵戰略客户)的支持下，通過公私夥伴關係執行此類投資，但此類計劃取決於廣發以預期的方式和時間表獲得此類支持，並可能發生變化。如果我們無法獲得我們所期望的資金，就不能保證這些項目不會被推遲或受到其他影響。如果我們已經將我們預期的120億美元中的很大一部分投資於這些項目，而我們無法獲得上述政府資金(或者如果他們試圖從我們那裏收回任何補貼或贈款)，這些項目可能會被無限期推遲，直到我們能夠獲得足夠的資金來完成它們，而且我們可能無法看到我們的120億美元投資的回報，直到我們這樣做。
我們在我們開展業務的某些國家和地區獲得補貼和贈款，而政府向我們提供的資金減少或要求我們償還可能會增加我們的成本，並影響我們的業務結果。
與其他大型半導體公司一樣，我們從我們開展業務的某些國家和地區的政府那裏獲得補貼和贈款。為了應對日益加劇的地緣政治緊張局勢、國家安全和供應鏈擔憂，美國和歐盟正在實施新的半導體行業激勵計劃。例如，美國頒佈了《為美國生產半導體創造有益的激勵措施和2022年科學法案》(《芯片和科學法案》)，歐洲聯盟於2023年批准了《歐洲芯片法案》(另見注3至我們R年度合併財務報表)。這些計劃代表着潛在的重要的政府資金來源，為我們的行業提供資本和研發投資，我們和我們行業的各種參與者希望從中受益。芯片和科學法案規定了25%的投資退税，並撥款520億美元支持國內半導體行業。歐盟頒佈了《歐洲芯片法案》，旨在提供大量資金來加強歐盟的半導體產業。從歷史上看，我們一直受益於這類政府項目，我們打算繼續受益於政府項目，以幫助為我們的擴張努力提供資金。
從2023年開始，廣發開始受益於芯片和科學法案，並要求退還6640萬美元，廣發預計未來將繼續受益於這項法律，這將有助於補貼我們在美國所做的所有資本投資的25%，分別位於紐約州和佛蒙特州的Fab 8和Fab 9。2024年2月，美國商務部宣佈，根據芯片和科學法案，計劃為我們提供約15億美元的直接資金。這項計劃中的投資將使我們能夠擴大和創造新的製造能力和能力，以安全地為汽車、物聯網、航空航天、國防和其他重要市場生產更多關鍵芯片。擬議的資金將用於支持三個潛在的通用電氣項目：擴建我們現有的Fab 8工廠，在Fab 8園區建造一個新的最先進的工廠，以及對我們在佛蒙特州伯靈頓的Fab 9工廠進行現代化改造。為支持兩個FAB 8項目，紐約州還宣佈打算按計劃提供5.75億美元的直接資金。初步獎勵是不具約束力的承諾，任何資金的獲得都將受到某些條款和條件的制約，包括通用電氣達到特定里程碑。
我們可能無法確保這筆或其他政府資金達到我們預期的水平，或者根本無法獲得，政府資金的可用性也不在我們的控制範圍之內。此外，如果我們終止或未能開始任何活動或運作，或未能達到與我們收到的或已附加條件的政府資金有關的里程碑，我們可能會面臨不良後果。特別是，政府機構可以尋求從我們那裏收回補貼或贈款，尋求償還貸款，或者可以取消、減少或拒絕我們未來的補貼或贈款請求。這可能會對我們的經營業績、財務狀況、業務和前景產生實質性的不利影響。
中國政府大力支持擴大產能，再加上與該國緊張的經濟關係，可能會導致我們的晶圓廠利用率不足或嚴重侵蝕ASP。
中國政府在本土半導體制造方面投入了大量資金，並繼續推動半導體制造能力的擴大。這已經導致並可能繼續導致產能過剩和競爭加劇，特別是在當前和傳統節點市場。中國決定為中國建設主要來自本土供應商的產能，這可能會產生雙重影響：限制像我們這樣的其他全球供應商進入中國市場，並顯著增加我們在全球面臨的競爭。我們在中國有大量的直接業務，如果我們不能與中國半導體制造商充分競爭，我們在中國的市場份額可能會受到影響，這可能會對我們的業務和財務業績造成實質性影響。美國已經實施了出口管制，目的之一是防止中國在尖端半導體工藝技術(即14 nm FinFET和更小的技術節點)方面的擴張。隨着這些控制措施的實施，中國半導體行業在政府的大力支持下，加快了自己的代工能力建設，並將重點轉向國內製造成熟節點(即28 nm和更大的技術節點)。中國的鑄造產能增長速度預計將快於這些節點的預期需求。這種預計的產能過剩，如果按計劃進行，將增加整個行業的產能，並可能
導致未來產能過剩，我們的經營業績和財務業績可能會受到實質性影響。此外，我們在中國以外的世界各地開展的業務，在中國半導體制造商是我們的直接競爭對手的市場上，也佔了我們業務的很大一部分。如果我們無法跟上來自這類中國製造商的競爭，我們在中國以外的司法管轄區的市場份額也可能受到影響，因為他們正在努力飽和市場，這可能會對我們的業務和財務表現產生實質性影響。
此外，不能保證美國政府和其他政府制定的出口管制和其他反制措施(如關税)的收緊將使中國的半導體制造供應長期有效地限制在當前或成熟的節點。任何此類措施一旦實施，不僅可能無效，還可能增加我們業務面臨的報復性措施的潛在風險。見“項目3.關鍵信息--D.風險因素--與我們的商業和工業有關的風險--全球經濟和地緣政治條件可能對我們的經營結果、財務狀況、業務和前景產生重大不利影響。”任何變化或進一步發展(其中許多都不在我們的控制範圍之內，也不能準確地充分預測)可能會使我們更難留住現有客户和獲得新客户，可能會導致ASP大幅減少，並可能對我們的業務運營、財務業績和戰略產生實質性影響。
如果我們無法招聘和留住熟練的技術人員、關鍵高管和經理，我們可能無法實施我們計劃的增長和發展，也無法保持我們解決方案的差異化。
我們依賴於我們熟練的技術和專業人員以及管理團隊的持續服務和貢獻。在這個行業，尋找和留住最有才華的人才的競爭壓力是巨大的和持續的。該行業高技能人才的來源往往是眾所周知的，並受到包括IDM在內的人才競爭對手的追捧。隨着技術和業務變革的快速步伐，技能需要不斷更新和發展。如果我們無法滿足和維持全球範圍內所需職位的合格人員的資源需求，我們的業務可能會受到影響。在這個競爭激烈的半導體人才市場上，及時滿足新的資源需求仍然是一項挑戰。無論是在我們和我們的競爭對手有業務的地方，還是在我們的競爭對手為計劃擴張而招聘的地方，對人才的競爭都特別激烈。我們所有的運營區域、各級都存在人才競爭，強調了留住員工的重要性，如果我們不能吸引和留住高技能人才，我們的業務和運營結果可能會受到實質性的不利影響。
面向政府實體和受嚴格監管的組織的銷售面臨許多挑戰和額外的風險，我們如果不能遵守這些更高的合規要求，或未能有效地管理這些挑戰或風險，可能會影響我們的運營和財務業績。
我們目前向美國聯邦政府和高度監管行業的客户銷售產品，未來可能向州和地方政府以及外國政府機構客户銷售產品。對這類實體的銷售面臨一些合規挑戰和風險，包括獲取機密信息和需要保護機密信息的問題。不遵守外國所有權、控制權或影響協議可能會導致我們失去安全許可，從而導致某些政府業務和聲譽損害。向政府和受嚴格監管的實體銷售可能是競爭激烈、成本高昂和耗時的，通常需要大量的前期時間和費用，而這些努力不能保證這些努力會產生銷售。政府合同要求可能會改變，這樣做會限制我們向政府部門銷售產品的能力，直到我們獲得任何修訂後的必要認證或授權。政府對我們產品和服務的需求和付款受到公共部門預算週期和資金授權的影響，資金減少或延遲對公共部門對我們產品和服務的需求產生不利影響。與公共財政預算日曆相比，我們的許多產品設計和生命週期都很長，這使得銷售變得更加困難。
此外，政府和受嚴格監管的實體可能要求與我們的標準商業安排不同的合同條款，這些合同條款在某些方面可能不如私營部門客户同意的條款。各國政府通常保留與政府合同有關的知識產權的某些權利。這些實體可能擁有法定、合同或其他法律權利，可以為了方便或出於我們無法控制或影響的其他原因而終止與我們或我們的合作伙伴的合同。任何此類終止或其他不利行動可能會對我們與其他政府客户簽訂合同的能力以及我們的聲譽、經營結果、財務狀況、業務和前景產生重大不利影響。此外，我們的美國政府合同要求我們遵守各種網絡安全要求。這些要求包括對系統、政策和人員的持續投資，我們預計這些要求將通過增加我們的法律、運營和合規成本，繼續影響我們未來的業務。
我們的某些政府合同要求我們在根據這些合同開發的某些潛在知識產權轉讓之前通知適用的政府機構並與該政府機構討論選項，而我們的某些政府合同對我們使用和許可我們的某些知識產權施加了具體的限制。此外，為政府和受嚴格監管的實體生產受出口管制的敏感產品需要遵守嚴格的出口和安全控制。如果發生涉及這些產品之一的違規或其他安全事件，我們可能會受到調查，以確定對此類產品的範圍和影響、監管程序、訴訟、緩解和其他行動，以及處罰、罰款、增加保險費、
賠償支出以及行政、民事和刑事責任以及聲譽損害，每一項都可能對多種產品的運營和未來業務產生負面影響，導致生產和銷售延誤，並對我們的運營結果、財務狀況、業務和前景產生重大和不利影響。
我們重組計劃的實施正在進行中，我們可能無法實現該計劃的所有預期收益，如果我們不能實現，該計劃可能會對我們的業務、運營、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
我們溝通並實施了重組計劃，以重新調整我們的業務和戰略重點。這一全球重組計劃包括減少全職員工的數量，以及減少租賃工作場所和聘請顧問提供戰略支持。
重組計劃的實施正在進行中，我們可能無法保持與該計劃有關的所有預期成本節約和收益。
我們的勞動力減少，或類似的重組計劃行動，可能會帶來許多重大的
風險，包括：
•我們的製造和/或交付過程的實際或預期中斷；
•對我們的內部控制環境的潛在不利影響，以及無法保持足夠的內部控制
與我們決定將某些業務外包有關的一般和行政職能
服務活動；
•對分銷網絡和其他重要運營關係的實際或預期中斷，以及無法
及時解決潛在衝突；
•實現財務或生產目標的潛在困難或失敗；
•轉移管理層對正在進行的業務活動和戰略目標的注意力；以及
•未能保持員工士氣，留住關鍵員工。
由於這些和其他因素，我們可能無法完全實現目標和預期的運營效益或成本
節省任何生產力行動，如果我們不這樣做，它可能會對我們的業務，運營，
財務狀況和經營結果。
如果確定我們的補償安排不符合或不豁免經修訂的1986年國內税法第409A條，我們可能會承擔法律責任。
《守則》第409a條(“第409a條”)規定了管理無保留遞延補償安排的規則。第409a條包含許多技術性、複雜和模稜兩可的規則和條例，包括目前不具有法律效力的擬議但尚未最終確定的條例，這使得對第409a條的遵守情況難以評估和確保。雖然我們試圖構建我們的薪酬安排(包括股權激勵獎勵)，使其符合或免除第409a條的規定，但其中一些薪酬安排可能不是如此豁免或遵守。在某些情況下，我們已確定，為了減輕或消除潛在的第409a條不合規風險，對我們某些補償安排的修訂是可取的，儘管不能保證此類修訂將減輕或消除任何此類風險。如果確定我們的任何補償安排既不符合第409a條的規定，也不符合第409a條的規定，我們可能會承擔重大的責任和費用，包括因未能正確報告第409a條下的遞延補償安排而受到的懲罰，以及扣繳我們的服務提供商(包括我們的員工)應支付的税款，我們可能被要求向適用的政府當局支付我們本應預扣的税款以及相關利息和罰款。此外，根據第409a條，我們的服務提供商，包括我們的員工，可能會經歷重大的不利税收後果，包括對涉及的賠償額徵收20%的聯邦懲罰性税(以及根據州法律或外國法律徵收的類似消費税)。這些責任可能是重大的，施加這些責任可能會對我們的員工關係產生重大影響。此外，如果任何此類責任強加給我們的服務提供商，包括我們的員工，我們可以決定採取補救措施，包括向受到不利影響的服務提供商(包括我們的員工)支付現金。我們支付的任何金額都可能對我們的經營業績、財務狀況、業務和前景產生重大不利影響。
不當披露機密信息可能會對我們的業務造成負面影響。
在我們的正常業務過程中，我們在我們的網絡上維護敏感數據，包括我們和我們客户的知識產權以及與我們的業務以及我們的客户和業務合作伙伴的業務相關的專有或機密業務信息。此外，我們定期與我們的客户、供應商和我們向其或從其許可知識產權的各方簽訂保密義務。這些信息的安全維護對我們的業務和聲譽至關重要。我們已經制定了旨在保護這些信息安全的政策、程序和技術保障措施。然而，我們不能保證這些信息不會被不當披露或獲取。披露這些信息可能會損害我們的聲譽，使我們承擔合同責任，並損害我們與主要交易對手(包括我們的客户)的關係，這可能會對我們的運營結果、財務狀況、業務和前景產生實質性的不利影響。
任何傳染性疾病的爆發都可能對我們的運營業績、財務狀況、業務和前景產生實質性的不利影響。
任何傳染性疾病的爆發都可能擾亂我們為業務配備足夠員工的能力，並可能通常擾亂我們的運營。傳染病的廣泛爆發可能會減緩經濟增長，包括在我們、我們的客户和供應商開展業務的世界地區，並可能對全球供應鏈、市場和經濟產生負面影響。我們在美國、歐洲和新加坡擁有重要的業務，包括供應鏈和製造設施、銷售和營銷渠道以及這些地區以及其他國家和地區的信息技術(IT)設計和其他支持服務，包括日本、印度、臺灣和中國。
如果出現新的大流行或新的傳染病爆發，我們可能會對我們的業務產生重大不利影響，其中包括：
•銷售活動和客户訂單下降；
•對我們產品和服務的需求出現重大波動，進而可能導致我們產能規劃的不確定性、生產延遲和勞動力可用性減少；
•國內和國際旅行困難和通訊中斷；
•為控制感染率或由於與鄰國邊境關閉而發出的臨時政府工作停工令，這兩種情況都發生在新冠肺炎疫情期間的新加坡；
•潛在擴張計劃的延遲；或
•R & D活動放緩。
同樣，這種疾病的爆發可能會減緩或暫停我們供應商的運營，並導致他們無法按要求提供所需的原材料。這些因素中的任何一個都可能對我們的經營業績、財務狀況、業務和前景產生實質性的不利影響。
與製造、運營和擴張相關的風險
如果我們不能有效地管理我們的產能和生產設施，我們的競爭力可能會被削弱。
我們對我們的產品進行長期的市場需求預測，以管理和規劃我們的整體產能。由於市場狀況是動態的，我們的市場需求預測隨時可能發生重大變化，或者被證明是不準確的。在需求下降期間，我們一些製造設施中的某些生產線或工具可能會暫時閒置或關閉，以在保留產能的同時節省成本。然而，如果後續需求迅速增加，我們可能無法及時恢復產能，以利用好轉的機會。根據長期的市場需求預測，我們一直在增加產能，以滿足市場對我們產品的需求。為了響應預期訂單，或確保有足夠的生產線負荷用於計劃流程或成品率學習，我們可能會在預期實際訂單時啟動“風險啟動”。如果這些預期訂單沒有實現，這可能會導致庫存成本和/或陳舊成本的週期性增加。
在某些情況下，我們可以通過將技術從一個地點轉移到另一個地點來增加或以其他方式管理能力。擴大我們的產能將增加我們的成本。例如，我們將需要購買更多的設備，並僱用和培訓更多的人員來操作新設備。在技術轉讓的情況下，我們可能還需要採購新的工具和材料，培訓人員學習和穩定新的工藝，並根據技術的不同，獲得政府對這種轉讓的批准。如果需求沒有按計劃增長，擴張被推遲，或者我們未能按計劃成功轉讓技術，我們可能不會相應地增加我們的淨收入，這可能會對我們的運營業績、財務狀況、業務和前景產生重大不利影響。
由於我們擁有和運營高科技製造設施，我們的運營成本很高，這些成本是固定的或短期內難以降低的，包括與利用現有設施、設施建設和設備、研發以及高技能勞動力的就業和培訓相關的成本。此外，作為我們戰略的一部分，有效地
為了管理我們的產能和生產設施，我們將部分晶圓廠集中在某些技術和/或產品上，特別是在有大量需求的情況下，我們預計對這些特定技術和/或產品的需求將繼續存在。然而，這一戰略使我們面臨這樣的風險，即如果對這些技術和/或產品的需求突然或長期下滑，我們的業務，包括我們對整個財務與預算系統的使用率，可能會受到嚴重影響，特別是如果我們無法提前足夠地預測這種下滑，以支撐我們的業務。如果需求減少，產能沒有及時增加以滿足需求，或者我們未能準確預測需求，我們可能被要求註銷庫存或記錄未充分利用的費用，這將降低我們的毛利率。如果需求下降的時間延長，我們的製造能力可能得不到充分利用，我們可能會被要求減記長期資產，這將增加我們的支出。此外，新產能項目的資本部署是在工廠充分利用之前進行的。因此，在工廠達到充分利用之前，折舊的增加可能會與計劃的收入增長不一致，這可能會對我們的運營和財務業績產生實質性的不利影響。我們還可能被要求縮短未充分使用的設施和設備的使用壽命，並加速折舊。
我們的製造過程非常複雜、成本高昂，而且可能容易受到雜質和其他幹擾以及成本增加的影響，這可能會顯著增加我們的成本，並推遲向客户發貨。
我們的半導體制造工藝高度複雜，需要先進而昂貴的設備，難以轉移，並不斷改進以提高生產產量和產品性能，旨在改善或保護我們實現收入和利潤計劃的能力。製造業務的中斷可能由許多問題引起，包括原材料中的雜質（如化學品、氣體和晶圓）、供應鏈變更以支持擴張計劃、設施問題（如停電和停水）、設備故障（如性能問題或缺陷）或IT問題（如計算機系統故障和病毒）。任何這些問題以及其他問題都可能降低產量或中斷生產，這可能導致產品在過程中的損失，從而導致交付延遲、收入減少、成本增加或交付給客户的質量下降。這些因素可能會嚴重影響我們的財務業績以及我們吸引新客户和留住現有客户的能力。
在過去，我們遇到的問題包括：
•由於產品組合變化或對我們生產至關重要的設備延遲交付而導致的產能限制；
•在我們的潔淨室和其他設施的擴建過程中，施工延誤；
•升級或擴建現有設施的困難；
•製造執行系統或自動運輸系統故障；
•製造設備和/或相關設施的意外故障；
•與變更、轉讓或升級我們的工藝技術有關的中斷；
•電力中斷和中斷；
•原材料短缺和雜質；以及
•延遲交貨或維修我們設備所用的備件短缺。
如果上述問題再次發生或我們未來面臨類似的挑戰，我們可能會延遲交付產品的能力，這可能會對我們的運營結果、財務狀況、業務和前景產生實質性的不利影響。此外，我們不能保證我們未來能夠像過去一樣提高我們的製造能力和效率。7H模塊是我們現有300 mm Fab 7業務的延伸，於2023年9月開始限量生產。如果上述問題再次出現，或者我們在未來面臨類似的挑戰，我們按計劃在7H模塊提高產量的能力可能會被推遲。此外，如果我們不能通過降低成本計劃抵消FABS關鍵投入(包括原材料、電力和水)成本的增加，成本增加可能會對我們的運營結果、財務狀況、業務和前景產生實質性的不利影響。
我們面臨與開發和實施新制造技術相關的風險。
IC的生產是一個複雜的過程。我們不斷致力於新的製造工藝技術和特點的開發。預測我們開發新工藝技術和功能的進度和時間表是一項挑戰，有時我們會遇到意外的延遲，這是由於製造工藝中各步驟之間相互作用的複雜性、使用新材料的挑戰和其他問題。我們可能會花費大量資源開發最終未能成功的新技術，這可能導致我們確認重大減值支出。診斷我們製造過程中的缺陷通常需要很長時間，因為製造吞吐量的時間可能會延遲我們收到有關缺陷和修復有效性的數據。我們在開發或實施新技術和製造工藝方面並不總是成功或高效。
如果我們無法持續提高製造產量、保持高出貨利用率或未能優化晶片生產的工藝技術組合，我們的利潤率可能會大幅下降。
我們維持利潤率的能力，部分取決於我們的能力：
•保持高容量利用率；
•維持或改善我們的產量；及
•通過利用不同的加工技術增加生產的晶圓數量，優化我們生產的技術組合。
我們的發貨利用率影響我們的經營業績，因為我們的大部分運營成本是固定的。我們的生產產量直接影響我們吸引和留住客户的能力，以及我們的服務價格。不同的技術對可用產能的負荷不同，低利潤率產品需求的增加可能會降低工廠的財務績效，同時仍然充分利用可用產能。倘我們無法持續維持高產能利用率、提高生產產量或優化晶圓生產的技術組合，我們的利潤率可能大幅下降。
我們的製造工藝高度複雜，需要先進且昂貴的設備，並不斷改進以提高產量和產品性能。生產過程中的微小雜質或其他困難會降低產量。此外，在每次半導體技術升級開始時，利用新技術的製造良率可能低於當前技術下的良率。我們的製造效率是我們盈利能力的重要因素，我們無法向您保證，我們將能夠保持我們的製造效率或將製造效率提高到與競爭對手相同的程度。
由於產能限制、升級或擴建現有設施、在工廠之間轉讓技術或引入新的製造材料(例如GaN)等因素，我們可能會在實現可接受的產量方面遇到製造問題，或在未來遇到產品交付延遲等問題。
如果我們無法及時以合理的商業價格獲得足夠的原材料供應，我們的收入和盈利能力可能會下降。
我們的生產運營要求我們及時以商業合理的價格獲得充足的原材料供應，如硅片、氣體、化學品和光致抗蝕劑，其中許多不是容易用替代品取代的商品。在過去，一些材料的供應短缺，無論是特定供應商還是整個行業，都會導致偶爾的全行業價格調整和交貨延誤。此外，在這些原材料的原產國境內發生的重大自然災害、貿易壁壘和政治或經濟動盪也可能嚴重擾亂這些原材料的供應或提高其價格。此外，由於我們從獨家供應商處採購我們的一些原材料，包括對我們的生產運營至關重要的原材料，因此存在我們對此類原材料的需求可能得不到滿足或後備供應可能無法隨時獲得的風險。此外，最近美國和中國之間的貿易緊張局勢以及烏克蘭衝突導致價格大幅波動，原材料供應減少，包括我們產品或生產運營中使用的稀土金屬和天然氣。以色列戰爭及其潛在的擴張可能會帶來類似的價格波動風險。關税、制裁、出口管制、其他非關税壁壘以及國家行為者因全球或當地經濟狀況而採取的其他措施也可能影響材料成本和供應。如果這些原材料的供應受到幹擾，生產線可能會停產或嚴重中斷，影響我們的供應鏈，這可能會對我們的運營結果產生實質性的不利影響。有時，包括最近，我們被告知原材料短缺可能會影響我們的運營。我們目前正在尋找，未來也將繼續尋找替代供應商和替代材料，並與我們現有的供應商密切合作，支持他們為我們提供不間斷供應的努力。最近，由於半導體供應短缺帶來的需求，硅片原材料以及其他一些原材料的成本都比較高。未能獲得足夠的供應可能導致我們無法履行與客户合同下的承諾，這可能使我們面臨鉅額違約金和其他索賠，這可能對我們的運營業績、財務狀況、業務和前景產生重大不利影響。
對於一些供應和原材料，我們已經簽訂了長期協議，並可能在未來達成最低購買量協議。由於其中一些物資和材料的易腐爛性質，以及延遲客户訂單的可能性，我們可能會在給定的時間段內對我們的成本產生負面影響，或增加我們的陳舊費用，影響我們的盈利能力。
如果我們不能以商業上合理的價格獲得充足的能源供應，我們的盈利能力可能會下降。
我們生產運營所必需的某些能源產品(如電力、天然氣、石油)和水最近在我們經營FAB的地區經歷了並可能繼續經歷大幅價格波動，包括與短缺或政治或經濟不穩定有關的價格波動。我們最近經歷了，並可能繼續經歷
電力成本增加，特別是在德累斯頓、德國和新加坡。電費可能會因各種因素而波動。例如，氣候變化正在增加政府監管，這可能會影響成本。在佛蒙特州，所有行業現在都被要求尋求可再生能源，這可能會導致成本增加，以確保適合我們生產設施所需的敏感設備的供應。此外，以色列的戰爭，特別是如果它擴展到整個中東，可能會導致油價的大幅波動，這可能會影響我們在世界各地的所有地點。我們並不總是可以獲得許多此類材料和其他投入的對衝交易，或者並不總是以我們認為商業上可以接受的條款進行對衝交易。我們對某些投入(如電力、石油或我們可能尋求確保的替代能源供應)進行的對衝可能無法有效避免對我們製造業務的中斷。此外，一旦我們與客户協商了價格，我們通常無法與該客户修改價格，直到我們下一次定期調整價格。因此，如果基本組件的市場價格上漲，我們可能無法將根據現有協議購買的產品的價格上漲轉嫁給我們的客户。因此，我們面臨與這些組件的價格波動相關的風險，如果價格上漲，我們的收入成本可能會增加，毛利率可能會下降。
由於不斷變化的市場狀況或未能估計客户的需求而未能調整我們的供應鏈數量，可能會對我們的銷售和/或毛利率產生不利影響，並可能導致對過時或過剩庫存或不可取消的採購承諾收取額外費用。
我們做出重大決策，包括根據我們對客户需求的估計，確定我們將尋求和接受的業務級別、生產計劃、人員需求和其他資源需求。我們對客户產品需求快速變化的可能性降低了我們準確估計客户對我們產品未來需求的能力。有時，我們的客户可能要求快速增加產量，這可能會對我們的資源構成挑戰。我們可能在任何給定的時間都沒有足夠的產能來滿足客户的需求。相反，半導體行業的不景氣在過去和未來都會導致我們的客户大幅減少向我們訂購的產品數量。由於我們的許多銷售、研發和製造費用是相對固定的，客户需求的減少可能會降低我們的毛利率和運營收入，這可能會對我們的運營結果、財務狀況、業務和前景產生實質性的不利影響。
此外，我們的許多經營決策和採購承諾都是以高度不可預測的預期銷售額為基礎的。我們的一些採購承諾是不可取消的，在某些情況下，我們被要求確認代表購買或訂購的材料或資本設備的金額超過我們實際需求的費用。例如，我們與供應商有不可取消的採購承諾，與我們的某些第三方晶片製造合作伙伴有LTA協議，根據這些承諾，我們被要求每年購買最低數量的晶片，否則將面臨經濟處罰。這些類型的承諾和協議可能會降低我們調整庫存以應對市場需求下降的能力。如果對我們產品的需求低於我們的預期，我們可能會遇到額外的過剩和過時的庫存，並被迫產生額外的費用。如果未來期間的銷售額大幅低於我們的預期，或者如果我們未能準確預測需求組合的變化，我們可能再次被要求為過時或過剩的庫存或不可取消的採購承諾記錄大量費用。
此外，在市場好轉期間，我們可能無法購買足夠的供應或零部件來滿足日益增長的產品需求，這可能會阻止我們利用機會並減少我們的銷售。此外，由於產能限制或其他因素，供應商可能會停產我們設計所需的組件、延長交貨期、限制供應或提高價格。我們未能調整我們的供應鏈數量或估計客户的需求，可能會對我們的運營結果、財務狀況、業務和前景產生實質性的不利影響。
從歷史上看，我們的運營通常不會有任何重大的積壓，除非在產能短缺的時期。歷史上沒有大量積壓，半導體週期的長度和時間不可預測，這使得我們更難準確預測未來時期的收入。此外，我們的支出水平在一定程度上是基於我們對未來收入的預期，我們可能無法及時充分調整成本，以彌補收入缺口。
老化的基礎設施和電網，以及天然氣、電力或淡水供應的風險可能會中斷生產。
半導體制造過程需要大量的淡水以及穩定的電力和天然氣來源。此外，它還需要有效的設施來管理廢水。隨着我們的生產能力和業務的增長，我們對這些因素的需求將大幅增長。儘管到目前為止，我們還沒有經歷過任何天然氣或水供應不足的情況，或者我們任何工廠的電力供應或廢水處理能力發生重大中斷的情況，但俄羅斯和烏克蘭之間持續的衝突過去已經造成，未來可能再次造成歐洲天然氣短缺的重大風險，這可能會影響我們在德國德累斯頓的製造基地。此外，我們可能無法獲得足夠的天然氣、電力、水或廢水處理能力，以適應我們計劃的增長。管道中斷、電力中斷、電力短缺、乾旱、地緣政治緊張或政府幹預，特別是以配給的形式，這些因素可能會限制我們在晶圓廠所在地區使用這些公用事業。如果淡水、天然氣、電力或廢水處理能力不足以滿足我們的要求，我們可能需要限制或推遲我們的生產。此外，停電，即使是非常有限的持續時間，也可能導致
生產中的晶圓和產量的惡化。任何這些事件都可能對我們的經營業績、財務狀況、業務和前景產生實質性的不利影響。
網絡攻擊和其他數據安全漏洞的風險要求我們承擔維護網絡和數據安全的鉅額成本，一旦發生此類漏洞，可能會使我們承擔責任，對我們的運營產生不利影響，損害我們的聲譽，並影響我們的淨收入和盈利能力，我們打擊入侵和濫用我們的系統以及未經授權訪問我們的數據的努力可能不會成功。
在我們的正常業務過程中，我們在我們的網絡上維護敏感數據，包括我們和我們客户的知識產權以及與我們的業務以及我們的客户和業務合作伙伴的業務相關的專有或機密業務信息。我們和我們的服務提供商的IT和計算機系統存儲和傳輸客户信息、商業祕密、公司數據和個人信息，並且在其他方面對我們的生產線運營至關重要，這可能使我們成為網絡攻擊的目標。這些信息的安全維護對我們的業務和聲譽至關重要。此外，我們被美國國防微電子公司認證為值得信賴的鑄造廠，我們對敏感信息的處理可能使我們成為具有吸引力的攻擊目標，包括工業或民族國家間諜活動、有組織犯罪分子和恐怖分子網絡攻擊。此外，我們依賴我們的員工和我們服務提供商的員工適當地處理機密和敏感數據，並以安全可靠的方式部署我們的IT資源，不會使我們的網絡系統面臨安全漏洞或數據丟失。然而，我們的員工或服務提供商的員工或服務提供商的疏忽披露或行為或內部瀆職行為可能會導致數據丟失或我們的IT系統被破壞或中斷，這始終存在風險。
由於我們業務和運營的性質，我們已經並將繼續受到各種不良行為者的網絡攻擊。2023年9月，我們確實經歷了一次與網絡有關的事件，這一事件在“16K項”中有更詳細的描述。網絡安全--治理。儘管到目前為止，我們還沒有受到網絡攻擊，據我們所知，這些攻擊對我們的運營或財務狀況(單獨或整體)產生了實質性影響，但不能肯定未來的網絡攻擊不會對我們的業務、運營或財務業績產生實質性的不利影響。
我們繼續在網絡安全和數據安全以及其他努力方面進行重大投資，以打擊入侵和濫用我們的系統以及第三方未經授權訪問我們和我們客户的數據。雖然我們尋求不斷審查和評估我們的網絡安全政策和程序，以確保其充分性和有效性，但所有IT和計算機系統都容易受到攻擊，特別是通過尚未被觀察到或尚未迅速演變的方法。在自然災害或大流行期間，由於遠程工作安排，安全漏洞的風險可能會更高。此外，AI/ML以及其他相關技術的發展和擴散，可能會通過為第三方提供更強的能力來破壞我們的系統，從而增加我們面臨網絡攻擊和其他網絡安全風險的風險，並可能需要我們花費額外的資源來進一步加強對此類威脅的防禦。我們不能保證我們控制或維持重要公司職能的IT和計算機系統，如我們的製造業務和企業會計，將免受網絡攻擊。如果發生嚴重的網絡攻擊，我們的系統可能會丟失重要的客户信息、商業機密、公司數據或個人信息，或者我們的生產線可能會被關閉，等待此類攻擊的解決。
我們為我們及其全球附屬公司僱傭了某些第三方服務提供商，我們需要與他們共享高度敏感和機密的信息，以使他們能夠提供相關服務。我們的一些第三方服務提供商經歷了網絡攻擊，我們已經意識到了這一點。
儘管要求某些第三方服務提供商遵守我們與他們簽訂的服務協議中的保密和安全要求，但不能保證他們每個人都會嚴格履行任何義務，也不能保證他們會成功地阻止進一步的網絡攻擊。由這些服務提供商和/或其承包商維護的現場網絡系統和非現場雲計算網絡(如服務器)也面臨與網絡攻擊相關的風險。雖然我們嘗試在收到針對我們的第三方服務提供商的網絡攻擊的警報後立即採取行動，並實施旨在降低我們系統和數據的相關風險的步驟，但我們未來可能無法及時意識到此類事件，或者可能無法成功切斷網絡連接或以其他方式限制我們自己系統的風險。
如果我們或我們的服務提供商無法及時控制、補救和解決由網絡攻擊和數據泄露引起的相關問題，或確保我們的系統和數據（或屬於我們的客户或其他第三方的數據）的完整性和可用性，或無法控制我們或我們的服務提供商的IT或計算機系統，則此類攻擊、泄露或故障可能：
•破壞這些網絡和系統的正常運作，從而破壞我們和/或我們某些客户的運營；
•導致未經授權訪問、銷燬、丟失、盜竊、盜用或釋放我們、我們的客户或員工的專有、機密、敏感或其他有價值的信息，包括商業機密，這些信息可能用於與我們競爭，或用於破壞性、破壞性或其他有害目的和結果；
•導致可能使我們承擔民事或刑事責任的訴訟和政府調查和訴訟；
•損害國家安全和其他敏感的政府職能；
•需要大量的管理注意力和資源來補救由此造成的損害；
•導致我們在實施補救和改善措施以改善我們的資訊科技網絡或電腦系統方面產生重大開支；
•導致超出我們的保險範圍和/或賠償安排的費用；
•使我們承擔違約、損害賠償、信貸、罰款或終止的索賠；以及
•損害我們在客户（包括美國政府）和公眾中的聲譽。
此外，補救措施可能不會成功，並可能導致服務中斷、延遲或停止、不利的宣傳、損害我們的聲譽、客户指控違約、可能的訴訟以及現有或潛在客户的損失，這可能會妨礙我們的銷售或其他關鍵功能。此外，任何此類攻擊或未經授權的訪問都可能需要花費資源糾正違規行為並賠償相關方以及訴訟、監管調查、監管程序、增加保險費、損失收入、罰款和其他潛在責任。
上述任何因素都可能對我們的經營業績、財務狀況、業務和前景產生重大不利影響。
我們可能無法及時以合理成本獲得製造設備，以維持競爭力。
我們的業務和持續的收入擴張計劃取決於我們從有限數量的供應商那裏獲得複雜和專業的製造設備和相關服務的能力，而市場的特點是供應有限和交付週期長。在此期間，特定於供應商或整個行業的交貨提前期可能長達12個月或更長。此外，最有價值的設備日益複雜，可能會推遲及時交付利用時間敏感型和易腐爛商機所需的此類設備和部件。全行業對該設備的需求增加可能會提高其市場價格以及操作該設備所需的替換部件和消耗品的市場價格。部分由於中國的大量新資金來源以及潛在的其他政府(如韓國、美國和歐洲)推動的需求，對半導體制造設備的需求可能會導致此類設備的交付期比正常情況下更長。同樣，整個行業的需求增加可能會導致此類設備的交貨期比正常時間更長或價格更高。如果我們不能及時獲得設備以滿足客户對技術和產能的要求，或以合理的成本滿足客户的要求，我們可能無法履行與客户合同中的承諾，這可能使我們面臨鉅額違約金和其他索賠，並可能對我們的運營結果、財務狀況、業務和前景產生重大和不利影響。
我們可能會面臨火災損失的風險，因為我們在製造過程中使用的材料是高度易燃的。
我們在製造過程中使用硅烷和氫氣等高度易燃材料，因此可能面臨火災造成的損失風險。與這些材料相關的火災風險無法完全消除。我們提供保險，以減少火災造成的損失，包括業務中斷保險。然而，我們的保險範圍受免賠額和自保留額的限制，可能不足以涵蓋我們所有潛在損失。倘我們的任何廠房因火災而受損或停止營運，則我們的生產能力將會減少，這可能會對我們的經營業績、財務狀況、業務及前景造成重大不利影響。
我們的行動受到地震、野火、洪水、惡劣天氣事件和其他自然災害事件的風險，以及電力中斷、工業事故或恐怖主義等人為問題的幹擾。
重大自然災害，如地震、野火、洪水、惡劣天氣事件或恐怖主義行為發生在我們的任何製造或辦公地點，或客户或供應商等業務合作伙伴所在的地方，都可能對我們的運營和財務表現產生不利影響。此外，自然災害、泄漏或危險暴露事件、事故和恐怖主義行為可能會對我們的業務或我們的供應商或客户的業務、國民經濟或全球經濟整體造成中斷，而我們可能沒有為這些事項提供保險。我們的運營以及我們的計算系統容易受到以下因素的幹擾或中斷：恐怖襲擊、自然災害或流行病、氣候變化的影響(如海平面上升、乾旱、洪水、野火、平均氣温升高和風暴嚴重程度增加)、斷電、電信故障、刑事欺詐或冒充、員工的疏忽或故意行為，或其他損害或訪問我們系統的企圖。如果發生自然災害或上述任何情況造成的重大中斷，我們可能無法繼續運營，並可能遭受系統中斷、聲譽損害、開發活動延遲、服務長期中斷、
違反數據安全和丟失關鍵數據或個人信息，任何這些都可能對我們的運營結果、財務狀況、業務和前景產生重大不利影響。
如果我們不能在我們的產品和服務以及我們的業務運營中成功部署AI/ML，並充分預測和考慮AI/ML領域的法律、法規和社會發展，我們可能會降低與同行的競爭力，並可能產生無法為我們提供相應回報的鉅額成本。
AI/ML有可能為包括代工廠在內的半導體公司創造巨大的商業價值。製造業是半導體行業最大的成本驅動因素，AI/ML具有降低成本、提高產量、縮短加工時間和增加產量等方面的潛力。使用案例包括利用AI/ML處理重複性任務、改進預測性維護、開發和優化工藝設計套件、優化工藝時間、改進和縮短晶片檢查以及優化庫存和供應鏈管理和運營。如果我們不像我們的競爭對手那樣快速或高效地採用和部署AI/ML，我們可能無法以具有競爭力的條件提供鑄造服務，包括在成本、進度和批量製造能力方面，這可能會導致我們失去設計勝利，失去市場份額和客户。AI/ML的快速發展可能需要投入大量資源才能保持競爭力，如果我們不能成功實現我們預期的結果(無論是在我們預期的時間表上，還是根本沒有)，我們可能得不到相應的回報。落後於競爭對手的風險可能會讓我們面臨比同行更高的成本，因為我們主要在勞動力和管理成本比許多競爭對手更高的國家運營。如果我們沒有具有競爭力的產品和服務來滿足客户的AI/ML相關需求，或者如果我們無法預見關鍵利益相關者不斷變化的需求和偏好，我們可能會失去重要的業務和增長機會，並失去市場份額。我們未能有效和高效地利用AI/ML來增強我們的運營、產品和服務以及製造戰略，可能會對我們的財務業績、財務業績和整體業務戰略造成重大影響。
在我們的運營中使用AI/ML技術可能會帶來額外的勞動力、法律、監管和社會風險，這可能會導致額外的成本並影響我們的競爭地位。
AI/ML和相關的新技術可能會擾亂我們的勞動力需求。隨着AI/ML在半導體行業變得越來越普遍，可能會有更高的需求和更激烈的競爭來招聘具有特定技能的人員，而這些人員目前在行業中並不充足。廣發現有的勞動力可能也需要進行改革，以適應納入AI/ML後半導體制造和鑄造廠運營方式的發展。市場上的新技術擾亂了我們的勞動力需求，也可能導致我們經歷其他變化，以更好地應對不斷變化的市場條件，並保持領先於同行。所有這些都可能給廣發帶來巨大的成本，而且不能保證廣發所追求的任何倡議、戰略或項目在緩解或預防這些風險方面都會成功。
由於AI/ML是一項新興技術，AI/ML治理的法律框架不穩定、發展迅速且不可預測。人工智能的一些使用帶來了新的道德問題，並帶來了一些無法完全緩解的風險。在技術仍在開發的情況下使用AI/ML可能會使我們面臨額外的責任、聲譽損害和訴訟威脅，特別是如果我們採用的AI/ML產生錯誤、AI偏見、AI幻覺、有害內容、歧視、侵犯知識產權或挪用、數據隱私或網絡安全問題，或以其他方式不起作用。例如，AI/ML技術高度依賴於對大量數據和複雜算法的收集和分析，這些數據和算法可能過於寬泛、不足或包含有偏見的信息。此外，在使用AI/ML技術時，用於培訓或開發AI/ML技術或如何將投入轉化為產出的數據來源往往缺乏透明度，我們無法充分驗證這一過程及其準確性。這種輸入的準確性及其對人工智能/最大限度技術結果的影響無法核實，可能會導致產出可能包括不準確或錯誤的信息或源自不準確或錯誤的信息。
使用AI/ML，包括可能無意中泄露機密信息或個人身份信息，也可能導致法律和監管調查和執法行動，或可能導致根據一些法域的各種數據隱私、保護和網絡安全法律和條例承擔的具體義務，包括所需的通知、同意和選擇退出。有關與數據保護和遵守現有及未來法律和法規有關的風險的更多信息，請參閲“第3項.關鍵信息-D.風險因素-與製造、運營和擴展相關的風險-遵守適用的數據安全和數據隱私法律和法規，如果違反適用的法律，可能損害我們的聲譽”。另見“第3項.關鍵信息-D.風險因素-風險因素-與製造、運營和擴展相關的風險-網絡攻擊和其他數據安全漏洞的風險要求我們承擔維護我們網絡和數據安全的重大成本，一旦發生此類漏洞，我們可能承擔責任，對我們的運營造成不利影響，損害我們的聲譽，並影響我們的淨收入和盈利能力，我們打擊入侵和濫用我們的系統以及未經授權訪問我們數據的努力可能不會成功”，以瞭解與AI/ML技術相關的網絡安全風險的更多信息。
此外，儘管我們對AI/ML進行了投資，但不能保證新的法律法規不會限制我們使用我們採用的AI/ML的方式，包括限制或改變可能阻礙我們戰略的全球AI/ML採用趨勢。此外，與AI/ML技術有關的法規也可能對組織施加某些義務，
監督和迴應此類法規的成本，以及不遵守規定的後果，可能會對我們的運營或財務狀況產生不利影響。例如，聯合立法者於2023年12月就擬議的歐盟人工智能法案達成臨時政治協議，並於2024年2月正式批准，這樣的擬議立法包括，將對通用人工智能系統和這些系統所基於的模型引入特定的透明度和其他要求，這些要求可能適用於我們所採用的人工智能/ML。歐盟人工智能法案預計將在生效後兩年的過渡期後適用(最早可能在2024年5月或6月生效)。一旦生效，歐盟人工智能法案將對AI/ML技術的提供商和部署者施加實質性要求，侵權行為最高可被處以全球年營業額的7%或最嚴重違規行為的3500萬歐元(以較高者為準)的處罰。此外，白宮關於人工智能安全、可靠和值得信賴的開發和使用的行政命令為美國政府設計了一個框架，其中包括監管私營部門對某些基礎模型的使用和開發。不利的法律和法規發展也可能影響我們的供應商、供應商和整個行業，如果我們需要根據這些發展做出業務和運營變化，我們可能會面臨更大的責任風險、聲譽損害和其他重大成本。我們未能或被認為未能完全遵守對AI/ML法律和法規的不斷髮展的解釋，或未能滿足不斷變化的利益相關者期望和行業標準，可能會損害我們的業務、聲譽、財務狀況和經營業績。
我們的某些債務協議包含可能限制我們業務運營的公約，而我們如果不遵守這些公約，可能會對我們的運營業績、財務狀況、業務和前景產生實質性的不利影響。
我們信貸安排中的限制性條款可能會阻止我們進行某些交易或商業策略，包括在某些情況下限制我們的能力：
•招致額外的債務；
•分紅或者分紅；
•在正常經營過程之外收購資產或進行投資；
•出售、租賃、許可、轉讓或以其他方式處置資產；
•與我們的關聯公司進行交易；
•設立或允許留置權；
•保證負債；
•訂立控制權變更交易；以及
•參與某些特殊交易。
未能遵守我們債務協議中的任何契諾，包括由於我們無法控制的事件，可能導致違約事件。違約債務持有人可終止貸款承諾，並加速未償還款項即時到期及應付。這亦可能導致我們其他債務工具的交叉違約，嚴重影響我們的流動性及營運資金的能力。任何該等事件均可能對我們的經營業績、財務狀況、業務及前景造成重大不利影響。
遵守適用的數據安全和數據隱私法律和法規可能成本高昂，並且在違反適用法律的情況下，可能會損害我們的聲譽。
在美國，聯邦和州法律對個人個人信息的收集、分發、使用、安全和存儲施加限制或要求，特別是在州一級加強了對數據隱私和安全的監管，包括《加州消費者隱私法》(2020年1月1日生效)和《加州隱私權法案》(2023年1月1日生效)。此外，許多其他州，如弗吉尼亞州、科羅拉多州、康涅狄格州、猶他州和其他州已經或正在積極考慮或制定類似的法律，我們在其中許多司法管轄區開展業務。在美國、歐盟和我們開展業務的其他國家/地區，也有隱私和數據保護法律、法規和標準，包括歐盟的一般數據保護條例(“歐盟GDPR”)、英國的GDPR(“英國GDPR”)和印度新的“數字個人數據保護法”。
其中許多現有或最近頒佈的法律和法規的解釋和應用越來越複雜、不確定和不穩定，可能與我們現有的數據管理做法不一致。例如，歐盟GDPR和英國GDPR一般限制將個人信息轉移到歐洲經濟區(“EEA”)以外的國家和英國(“UK”)到美國和其他司法管轄區，而沒有適當的保障措施或其他措施。此外，儘管2023年7月10日生效的歐盟-美國數據隱私框架允許公司將個人信息從歐盟轉移到美國，而不需要額外的保障措施(例如標準合同條款或具有約束力的公司規則)，但此類框架(與過去的框架一樣)受到
對法律的挑戰。這些發展可能導致大量成本，需要重大改變，轉移我們技術人員的注意力，對我們的利潤率產生不利影響，增加成本，並使我們承擔額外的責任。如果我們無法在我們開展業務的國家和地區之間轉移個人數據，這可能會影響我們相關係統和業務的地理位置或隔離，並可能對我們的財務業績產生不利影響。此外，歐盟和英國關於Cookie和電子營銷的現有隱私法也在不斷變化，可能會被新法規取代，新法規可能會對使用Cookie和類似技術進行直接營銷引入更嚴格的要求，並大幅提高對違反GDPR規定的罰款。更嚴格地執行此類法律可能會限制我們營銷活動的有效性，轉移我們技術人員的注意力，增加成本，並使我們承擔額外的責任。
不適當地披露個人和其他敏感數據，即使是無意的，或者其他實際或被認為違反或不遵守此類法律和法規的行為，可能會使我們面臨重大的行政、民事或刑事責任以及聲譽損害。例如，違反GDPR可能導致歐盟GDPR或英國GDPR下高達2000萬歐元(“歐元”)的罰款或英國GDPR下最高4%的全球年收入(以金額較大者為準)，以及監管調查、聲譽損害、停止或更改我們對個人數據、執行通知和/或評估通知的處理的命令(強制審計)。由政府機構、僱員或其他第三方發起的與隱私有關的索賠或訴訟，無論是否有價值，都可能非常耗時，導致代價高昂的監管程序、訴訟、處罰和罰款，或者要求我們改變我們的商業做法，有時是以代價高昂的方式，或其他潛在的責任。
此外，未能遵守美國國家標準與技術研究院特別出版物800—171或國防部（“國防部”）的網絡安全要求，包括網絡安全材料模型證書（“CMMC”），這將要求所有承包商獲得特定的第三方網絡安全認證，以獲得合同授予，可能會限制我們的投標能力，授予並履行國防部合同。美國國防部預計，所有新合同都將在2026年之前符合CMMC的要求，並且已經開始了對信息和建議的初步請求。我們正在評估我們的準備情況，併為CMMC做準備。如果我們或我們的分包商或我們依賴的其他第三方無法在授予合同之前獲得認證，明確要求，我們可能無法投標合同授予或後續授予與國防部現有工作，這可能會對我們的經營業績、財務狀況、業務和前景造成重大不利影響。我們還將被要求每兩年進行一次重新認證。此外，根據CMMC可能向我們施加的任何責任可能不同於適用法律及法規規定的責任或額外責任，這可能導致額外的合規開支。
我們的產品可能包含可能損害我們聲譽、糾正成本高昂、延遲收入並使我們面臨訴訟的缺陷。
我們的產品非常複雜和精密，有時可能包含缺陷、錯誤、硬件故障或其他難以檢測和糾正的故障。新的解決方案、產品或服務或現有解決方案、產品或服務的改進在交付給我們的客户後可能會發現錯誤、缺陷和其他故障。如果發現這些缺陷、錯誤和故障，我們可能無法及時成功糾正它們，或以其他方式減輕或消除錯誤或故障的影響。我們的產品中出現錯誤、缺陷和其他故障可能導致我們的產品延遲或市場被拒絕接受，緩解這些錯誤、缺陷和其他故障可能需要我們花費大量資源。我們的產品通常用於關鍵業務流程，因此，我們產品的任何缺陷或故障都可能導致客户重新考慮與我們續約，引起客户的嚴重不滿，並可能導致索賠或其他金錢損失。錯誤、缺陷和其他失敗對我們的聲譽造成的損害可能是重大的。任何對我們客户業務造成的實際或聲稱損失的索賠可能要求我們花費大量時間和金錢進行訴訟或仲裁，或支付重大和解或賠償金。為訴訟辯護，無論案情如何，都可能是昂貴的，並轉移管理層的注意力和資源。因此，任何該等索賠可能對我們的經營業績、財務狀況、業務及前景造成重大不利影響。
半導體外包基礎設施的任何問題都可能對我們的經營業績、財務狀況、業務及前景造成重大不利影響。
我們的許多客户依賴第三方提供組裝、測試和其他相關服務。其中許多服務的地理位置主要集中在亞洲。如果這些客户不能以合理的條件及時獲得這些服務，他們可能不會向我們訂購鑄造產品和服務，這可能會對我們的運營業績、財務狀況、業務和前景產生重大不利影響。
有關知識產權的風險
任何未能獲得、維護、保護或執行我們的知識產權和專有權利的行為都可能損害我們保護專有技術和品牌的能力。
我們的成功在很大程度上取決於我們獲取、維護、保護和執行知識產權的能力。我們依靠專利、商業祕密、版權、商標、服務商標和其他形式的知識產權、合同限制和保密程序的組合來建立和保護我們的所有權。然而，我們為獲取、維護、保護和執行我們的知識產權而採取的步驟可能並不充分。我們可能無法保護我們的技術、專有技術和/或品牌，如果我們無法執行我們的權利，或如果我們沒有發現未經授權的使用我們的知識產權。如果我們未能充分保護我們的知識產權，我們的競爭對手可能會獲得我們的專有技術，並開發和商業化實質上類似的產品、服務或技術，這可能會對我們的經營業績、財務狀況、業務和前景造成重大不利影響。
我們在美國和其他國家就我們的知識產權的某些方面提出了各種申請，我們已經建立了一個涵蓋全球約9，000項專利的全面專利組合。未來，我們可能會收購額外的專利或專利組合、向第三方授權專利或同意向第三方授權技術，這可能需要大量現金支出。我們的專利並不涵蓋我們所有的技術、系統、產品和產品組件，我們的競爭對手或其他人可能圍繞我們的專利技術進行設計。此外，當我們為某一特定技術尋求專利保護時，我們無法保證我們提交的申請將導致已發佈的專利，或者如果專利確實發佈，則它們將被發現有效且可執行，或者它們將有效地阻止競爭對手創造競爭性技術。此外，我們可能需要從第三方獲得技術許可，以開發和銷售新產品，我們無法確定我們是否可以在商業上合理的條款或根本不允許該技術許可。我們無法授權該技術可能會損害我們的競爭能力，並對我們的經營業績、財務狀況、業務和前景造成重大不利影響。
我們的一些專有技術或技術不是專利或可申請專利的，可能構成商業祕密。為了保護我們的商業祕密，我們有一項政策，要求我們的員工、顧問、顧問和其他為我們的材料知識產權做出貢獻的合作者簽訂保密協議。我們還依賴與供應商和客户之間的慣常合同保護，並實施旨在保護我們的商業祕密、技術訣竅和其他專有信息的安全措施。然而，不能保證這些合同不會被違反。此外，這些合同和安排可能在保護我們的知識產權方面無效，也可能無法阻止未經授權的披露。另見“第3項.關鍵信息-D.風險因素-風險因素-與知識產權有關的風險-我們的商業祕密、專有技術和其他專有信息有可能被竊取、以未經授權的方式使用或泄露，這可能會對我們的運營結果、財務狀況、業務和前景產生實質性的不利影響。”此外，第三方可以獨立開發與我們的技術大體相當或更好的技術。
我們的商業祕密、專有技術和其他專有信息可能被竊取、以未經授權的方式使用或泄露，這可能對我們的經營業績、財務狀況、業務和前景造成重大不利影響。
我們的商業祕密、專有技術和其他專有信息可能會被竊取、未經授權使用，或通過私人或外國行為者(包括與國家行為者有關聯或由國家行為者控制的行為者)的直接入侵、通過網絡入侵我們的計算機系統、通過商業間諜或其他方式進行物理盜竊或通過更間接的途徑被竊取，包括合資夥伴、不遵守許可條款的被許可人、最終未獲得許可的潛在被許可人，或其他方對我們公司的解決方案、產品或組件進行反向工程。例如，2023年，我們對IBM提起了商業祕密挪用訴訟，理由是IBM向英特爾公司和Rapidus Inc.披露了廣發聲稱IBM未獲授權披露的技術和專有技術。
AI/ML技術也可能被第三方和/或我們的員工濫用或挪用。此外，員工可能會在AI/ML技術應用程序中輸入機密信息，包括重要的非公開信息、商業祕密或個人身份信息，從而導致這些信息被包括我們的競爭對手在內的第三方訪問。上述任何因素都可能對我們的經營業績、財務狀況、業務和前景產生重大不利影響。
一些國家的法律對知識產權的保護可能不如美國，知識產權執法機制也可能不夠完善。
缺乏國際統一的知識產權法和不同的執行制度，使確保一致保護我們的專有權利變得更加困難。我們強大的國際影響力可能會增加未經授權複製和使用我們的製造技術和專有信息的風險。此外，監管未經授權使用我們的技術、商業祕密和知識產權可能是困難、昂貴和耗時的，特別是在外國，那裏的法律對知識產權的保護可能不如
美國以及知識產權執法機制可能薄弱的地方。因此，儘管我們做出了努力，我們可能無法阻止第三方侵犯、挪用或以其他方式侵犯我們的知識產權。我們無法保護或執行我們的知識產權，可能會對我們的運營結果、財務狀況、業務和前景產生實質性的不利影響。
我們一直並可能繼續受到知識產權糾紛的影響，這些糾紛成本高昂，可能使我們承擔重大責任並增加業務成本。
半導體行業受到專利擁有人的侵權索賠，其特點是專利權訴訟頻繁。我們不時收到來自第三方的通信，聲稱我們的產品或技術侵犯了他們的專利或其他知識產權，並且我們也收到了針對我們的專利侵權訴訟，聲稱我們的某些產品、服務或技術侵犯了他人的知識產權。我們將來可能會繼續受到此類知識產權糾紛的影響。此外，我們已經與第三方簽訂了許可證，包括專利許可證，以解決索賠或為了避免知識產權糾紛，以及許可證權利的損失，包括由於該等許可證的終止或到期而導致的，可能會限制我們未來使用某些技術的能力，這可能導致我們產生重大成本。阻止我們將我們的某些產品商業化或以其他方式對我們產生重大不利影響。此外，第三方可能持有的已發佈專利，如果發現這些專利有效且可執行，則可能被我們當前或未來的技術或產品侵犯。其他人的專利申請也可能會導致已發佈的專利，這些專利可能被我們當前或未來的技術或產品侵犯。
為了保護我們的知識產權，我們可能需要花費大量資源來監控和保護這些權利。為保護和執行我們的知識產權而提起的訴訟可能成本高昂、耗時且分散管理層的注意力。此外，我們在執行知識產權方面的努力可能會遇到攻擊我們知識產權有效性和可撤銷性的抗辯、反訴和反訴，如果該等抗辯、反訴或反訴成功，我們可能會失去寶貴的知識產權。我們無法保護我們的專有技術免受未經授權的複製或使用，以及任何代價高昂的訴訟或轉移我們管理層的注意力和資源，可能會延遲我們的製造技術的實施，延遲新解決方案的推出或損害我們的聲譽，並可能對我們的經營業績、財務狀況、業務和前景產生重大的不利影響。
此外，我們與客户和合作夥伴簽訂的許多協議（其條款通常在適用協議終止或到期後繼續有效）要求我們為此類方辯護，並就針對此類方的某些知識產權侵權索賠所產生的損害和損失進行賠償，這些索賠在過去已經導致，將來可能導致，如果在任何此類索賠中作出不利裁決，則為此類索賠或重大損害辯護的費用增加。該等抗辯費用及彌償付款可能對我們的經營業績、財務狀況、業務及前景造成重大不利影響。這些客户和合作夥伴也可能因禁令或其他原因而停止使用我們的產品、服務和解決方案，這可能導致收入損失並對我們的業務造成不利影響。我們還可能不得不為該技術尋求許可證，但可能無法以合理的條款提供（如果有的話），並且可能會大幅增加我們的運營開支，或可能要求我們限制我們的業務活動，限制我們開發和交付產品的能力。因此，我們還可能需要開發替代的非侵權技術，這可能需要大量的努力和費用，或可能不可能，這可能會對我們的業務產生負面影響。此外，我們的供應商向我們提供的知識產權彌償（如可獲得）可能不涵蓋我們和我們的客户因知識產權侵權索賠而遭受的所有損害和損失。即使我們在此類爭議中獲勝，任何有關我們知識產權的訴訟都可能成本高昂且耗時，並分散我們管理層和主要人員對業務運營的注意力。
上述任何因素均可能對我們的經營業績、財務狀況、業務及前景造成重大不利影響。
我們的成功在一定程度上取決於我們能否在不侵犯、挪用或以其他方式侵犯第三方知識產權的情況下開發和商業化我們的技術，而我們可能並不知道此類侵權、挪用或違規行為。
第三方可以提出侵犯、挪用或侵犯知識產權的索賠。我們不能保證我們沒有、沒有或將不會侵犯、挪用或以其他方式侵犯他人的知識產權。我們的技術可能經不起任何第三方對其使用的索賠。此外，一些公司可能有能力投入更多的資源來執行其知識產權，併為可能對其提出的索賠進行辯護。此外，第三方已經並可能在未來繼續對我們提出侵權索賠，包括非執業實體的有時咄咄逼人和機會主義的行為，這些實體的商業模式是從我們這樣的運營公司獲得專利許可收入。無論此類索賠的是非曲直，任何關於我們侵犯了第三方的知識產權或其他專有權利的索賠，無論是否導致訴訟、庭外和解或做出對我們有利的裁決，都可能是昂貴和耗時的，並可能轉移管理和技術人員對我們業務的時間和注意力。訴訟程序須遵守
這是一種固有的不確定性，無論我們的立場如何，我們在訴訟事項上都可能無法勝訴。在一些司法管轄區，原告還可以尋求禁令救濟，以限制我們的業務運營或阻止我們侵犯或涉嫌侵犯原告知識產權的服務的營銷和銷售。如果第三方能夠獲得禁止我們使用我們的技術、訪問第三方知識產權的禁令，或者如果我們無法針對我們業務的任何侵權方面許可或開發替代技術，我們可能會被迫限制或停止我們產品的製造活動或銷售，或停止與此類知識產權相關的其他商業活動。為了解決這些索賠，我們可能會簽訂帶有限制性條款或收取高額費用的許可協議，停止銷售我們的產品或服務，或被要求對受影響的產品或服務進行昂貴或劣質的重新設計，或支付損害賠償金以履行對他人的合同義務。如果我們不在審判前解決這些索賠，就不能保證我們會在法庭上勝訴。這些結果可能會對我們的運營結果、財務狀況、業務和前景產生實質性的不利影響。
如果失去技術合作夥伴的支持，我們可能無法向客户提供技術。
提高我們的製造工藝技術對於我們為客户提供服務的能力至關重要。我們打算通過內部研發和與其他公司的聯盟來繼續推進我們的工藝技術。除了專注於開發新的和改進的半導體制造工藝技術的內部研發外，我們的業務還涉及與我們的客户、供應商和其他第三方的合作，包括技術和知識產權的定製和其他開發。我們經常與客户、供應商、設備供應商和其他人簽訂協議，涉及技術和知識產權的定製和其他開發。作為這些協議的結果，我們可能被要求限制或禁止在我們的部分業務中使用某些技術和知識產權。確定發展活動產生的技術和知識產權的庫存和所有權可能是困難和不確定的。
與客户、供應商和其他第三方可能就這些技術和知識產權的所有權和使用權以及執行權，或關於我們與這些第三方的協議的解釋而產生爭議，這些爭議可能導致對我們的索賠，或聲稱知識產權不為我們所有、不可強制執行或無效。解決此類爭議的成本和努力，或如果我們敗訴，知識產權技術權利的損失，可能會損害我們的業務和財務狀況。此外，我們的客户、供應商和其他第三方可能會遇到延誤、質量問題或其他問題，影響他們的開發活動以及向我們提供某些技術和知識產權的能力，這可能會對我們的業務和經營業績造成不利影響。此外，如果我們無法在互利的條件下繼續我們的任何聯合開發安排或其他協議，或者如果我們無法及時重新評估與這些合作伙伴、供應商或供應商的此類關係的技術和經濟利益，以足以支持我們正在進行的技術開發，我們可能無法繼續為客户提供領先或差異化的大規模生產工藝技術，因此可能失去重要客户，可能對我們的經營業績、財務狀況、業務及前景造成重大不利影響。
與戰略交易有關的風險
我們可能會進行戰略性交易，此類交易可能會帶來重大風險和不確定因素，包括與整合被收購公司、資產或業務相關的風險。
我們過去一直尋求，未來也可能尋求收購或投資於我們認為可以補充或擴大我們的能力、增強我們的技術產品或以其他方式提供增長機會的業務、合資企業和技術。這些交易，特別是收購，可能需要得到監管部門的批准，包括美國外國投資委員會(CFIUS)的批准和反壟斷機構的批准。關於CFIUS，鑑於CFIUS的管轄權擴大到關鍵技術，以及由於《芯片和科學法案》增加了對該行業的公眾審查，我們的交易可能更有可能需要CFIUS審查。如果未能獲得CFIUS的批准，以及其他必要的監管批准，可能會推遲或以其他方式限制我們進行戰略交易的能力。除了國內監管重點外，半導體技術一直是國際監管審查的重點。中國一直特別關注科技行業的交易，並拒絕了一些擬議的交易。政府審查性質的變化可能會影響我們業務的無機增長能力。
我們的整合努力可能會定期暴露與網絡安全以及被收購公司或企業的數據隱私和保護法律、法規和標準的合規性相關的控制和程序方面的缺陷，這些缺陷在我們完成收購之前進行的盡職調查中沒有被發現。此外，我們可能在吸收或整合任何被收購公司的業務、技術、產品、人員或運營方面遇到困難，特別是如果被收購公司的關鍵人員無法留住，或者我們難以保留任何被收購公司的客户。這些交易還可能導致股權證券的稀釋發行或債務的產生，這可能會對我們的運營業績產生不利影響。
我們過去也曾尋求，將來也可能尋求剝離業務，處置資產，停止投資，或逐步結束合資企業或製造業聯盟。目前的市場狀況可能會增加難度。
以及尋找買家的成本，並可能導致我們獲得不太有利的交易條款。關閉合資企業或製造聯盟可能會導致我們受到懲罰、無法收回的初始投資和其他損失。此外，在剝離製造設施的情況下，我們可能有義務依賴買家的晶圓生產，以在短期內履行現有的客户承諾。
這些努力可能會轉移管理層的注意力，並導致我們在尋找、調查和尋找合適的機會時產生各種費用，無論交易是否完成，並可能導致無法預見的經營困難和支出。我們能夠完成的任何此類交易可能無法產生我們預期實現的協同效應、效率或其他好處，從而可能導致鉅額減值費用和其他損失。上述任何因素都可能對我們的經營業績、財務狀況、業務和前景產生重大不利影響。
我們正在實施與意法半導體(“意法半導體”)的戰略合作，根據這項合作，意法半導體和本公司正在法國克羅爾斯建造和配備一個新的、聯合經營的製造廠。如果不能成功實施和管理戰略合作，可能會對我們的運營結果、財務狀況、業務和前景產生不利影響。
2022年8月，我們與意法半導體簽訂了一項商業合作協議，擴建並聯合運營一座新的300毫米半導體制造設施。該工廠的目標是在全面建成後每年生產高達620,000片300 mm晶圓。2023年6月，該公司宣佈達成聯合經營的半導體制造設施的協議，該設施將受益於法國政府的重大財政支持。
實施這一戰略協作是一個複雜而漫長的過程，除其他外，需要雙方獲得大量政府資金，這取決於實現各種里程碑，雙方支付各自商定的資本投資份額，雙方就設施的聯合運營進行合作。
我們可能在任何時候與ST產生分歧，或有與ST的目標不一致的利益或目標，這可能會導致對擴建的計劃和時間以及設施的運營的意見衝突，這些分歧或衝突可能不會以有利於我們的方式得到解決。由於ST將擁有製造設施的大樓，因此我們對業務運營的控制程度較低，從而增加了我們面臨的財務、法律、運營和/或合規風險。我們可能無法監督擴建和運營的所有方面，這可能導致無法實施涵蓋協作的充分內部控制。此外，我們將依賴ST向該項目投入足夠的資源，但我們無法控制該項目。這種合作需要我們部分依賴ST的財務狀況，並可能受到其財務狀況的任何重大變化的不利影響。
合作還面臨這樣的風險，即我們或ST可能無法達到獲得使項目成功所需的大量政府資金所需的里程碑。
我們建造和運營這個新設施的努力可能不會成功，我們可能無法實現我們預期實現的預期效益。此外，我們可能會根據上述任何因素和/或由於當前的市場動態而決定不推進該設施的聯合運營。因此，任何現有的投資，包括購買設備或支付建築費用，都可能導致損失。
倘上述任何風險發生，我們可能會延遲或未能成功實施此項合作或共同運營該設施，或我們可能會在該項目上蒙受損失，所有這些均可能對我們的經營業績及財務狀況造成重大不利影響。
政治、監管和法律風險
環境、健康及安全法律及法規令我們承擔責任及不合規風險，而任何該等責任或不合規均可能對我們的業務造成不利影響。
在我們開展業務的每個司法管轄區，我們的業務都受到不同的環境、健康和安全法律法規的約束，這些法律法規管理着污染物向空氣中的排放、廢水排放、有害物質的使用和處理、廢物處理、土壤和地下水污染的調查和補救以及我們員工的健康和安全。半導體制造依賴於廣泛的工藝材料，包括受地方、州、國家和國際法規約束的危險材料。這些材料、我們的製造業務以及我們的產品和服務受到不同的環境、健康和安全法律、法規和監管要求的約束。如果我們的直接或間接供應商被發現違反了環境健康和安全法規，或道德或人權法規或標準，採購材料也可能帶來聲譽風險。
監管變化，包括對對我們製造工藝至關重要的新材料或現有材料的限制，針對每種和多氟烷基物質等新出現污染物的擬議法規，與向水、空氣排放和危險物質排放增加相關的限制，必要許可要求的變化，或解釋的變化，可能會導致我們的運營中斷，或需要額外的成本或資本支出，例如與識別和鑑定替代材料或工藝相關的成本或資本支出，或與安裝與廢水、空氣排放或廢物管理相關的額外控制相關的成本或資本支出。受污染地區的監管限制或限制性公約
性能可能會影響我們擴大製造業務或產能的能力，並可能影響我們進口材料或設備的能力。
工業事故或泄漏，包括與儲存、使用、運輸或處置危險材料或廢物有關的事故，可能使我們承擔責任或補救義務，我們可能沒有為此類事項提供保險。不遵守環境、健康和安全法規或相關的許可證要求可能會導致責任或罰款。不遵守或公眾對環境、健康和安全問題的爭議可能會導致聲譽損害。
某些環境法律，包括《綜合環境響應、補償和責任法》、《資源保護和恢復法》以及州同等法律，規定我們有可能在嚴格的連帶基礎上對我們目前或以前擁有或運營的設施以及我們向其發送或已經發送材料以供處置或回收的第三方場地的污染或源自該設施的污染進行調查和補救，以及相關的自然資源損害。如果目前的責任方停止正在進行的補救工作，儘管他們對我們負有合同義務，我們可能會因調查和清理我們運營的美國物業上的歷史污染(可能包括新出現的污染物)而承擔潛在的重大責任。
應對氣候變化的法規和客户強加的要求可能導致與工藝材料變化、工藝排放控制、“碳税”或相關費用以及能源供應來源有關的額外成本。極端天氣事件的頻率增加，以及更高的温度和乾旱等慢性條件可能會導致我們的製造設施、非製造業運營和供應鏈中斷。
我們有旨在幫助確保遵守適用法律的政策、控制和程序，包括作為我們的環境、社會和治理(ESG)倡議的一部分。然而，不能保證我們的員工、承包商、供應商或代理商不會違反此類法律或我們的政策。違反這些法律法規可能會導致對我們、我們的官員或員工的罰款、刑事制裁、禁止開展我們的業務以及損害我們的聲譽。上述任何因素都可能對我們的經營業績、財務狀況、業務和前景產生重大不利影響。
我們受到反腐敗、反賄賂、反洗錢、反恐怖主義融資法律和類似法律法規的約束，不遵守這些法律、法規和標準可能會使我們承擔行政、刑事或民事責任，並損害我們的業務、財務狀況、運營結果和聲譽。
在我們開展業務的國家，我們必須遵守修訂後的美國1977年《反海外腐敗法》、美國反行賄法以及其他反腐敗、反賄賂、反洗錢和反恐怖主義融資的法律和法規。近年來，反腐敗和反賄賂法律得到了積極執行，並被廣泛解讀為普遍禁止公司、其員工及其第三方中間人授權、提供或直接或間接向公共或私營部門的接受者提供不正當的付款或福利。對於我們的國際銷售和業務以及對公共部門的銷售，我們可能會與業務合作伙伴和第三方中介機構接洽，以營銷我們的產品和服務，並獲得必要的許可證、執照和其他監管批准。此外，我們的第三方中介機構或其他業務合作伙伴可能與政府機構或國有或附屬實體的官員和員工有直接或間接的互動。即使我們沒有明確授權這些第三方中介或其他業務合作伙伴、其員工、代表、承包商、合作伙伴和代理人的腐敗或其他非法活動，我們也可能被追究責任。儘管我們有政策和程序來解決此類法律法規的合規性問題，但我們的員工和代理人可能會採取違反我們的政策和適用法律的行動，我們可能最終要對此承擔責任。
發現、調查和解決實際或涉嫌違反反腐敗法的行為，可能需要大量轉移高級管理層的時間、資源和注意力。此外，不遵守反腐敗、反賄賂、反洗錢或反恐融資法律法規，可能會使我們面臨舉報人投訴、調查、制裁、和解、起訴、執法行動、罰款、損害賠償、其他民事或刑事處罰或禁令、暫停或禁止與某些人簽訂合同、聲譽損害、不良媒體報道和其他附帶後果。過去，我們遇到過與反腐敗調查有關的次要問題，這些調查涉及供應商試圖影響我們新加坡辦事處的員工。到目前為止，我們還沒有經歷過任何這樣的調查，這些調查被確定為對我們的業務或財務業績具有重大意義。如果發出任何傳票或展開調查，或實施政府或其他制裁，或者如果我們在任何可能的民事或刑事訴訟中敗訴，我們的運營結果、財務狀況、業務和前景可能會受到實質性和不利的影響。即使在此類調查或訴訟中出現積極結果的情況下，調查或辯護的成本也可能是巨大的，並對我們的財務業績產生負面影響。
這些法律、法規和標準正在推動對許多公司政策和系統的審查和更新，往往花費巨大的費用。在達成一致和穩定的全球方法之前，我們的公司以及世界各地的客户和員工將面臨遵守這些要求的財務風險。上述任何因素均可能對我們的經營業績、財務狀況、業務及前景造成重大不利影響。
我們受到政府出口和海關合規要求的約束，這些要求可能會削弱我們在國際市場上的競爭能力，或者如果我們違反管制，我們將承擔責任。
我們的產品和技術在我們開展業務的司法管轄區受到出口管制。例如，在美國，我們須遵守《出口管理條例》和《國際武器販運條例》。根據這些條例，某些商品、軟件和技術只有在必要的出口許可證下才能出口。我們創建或擁有的某些技術和軟件受這些法規的控制，在某些情況下，我們必須保持控制措施，限制對此類技術和軟件的訪問，甚至在我們自己的員工之間。此外，我們的活動受經濟制裁法律和法規的約束，包括由美國財政部外國資產管制辦公室管理的美國經濟制裁法律和法規，這些法律和法規禁止或限制在美國管轄範圍內與受美國全面制裁的某些管轄區以及某些指定的個人和實體進行交易。我們制定了合理設計的企業政策和程序，以確保遵守所有適用的出口管制和經濟制裁法律法規。
在某些情況下，我們的合規義務可能會導致銷售機會的損失。在其他情況下，我們可能會在等待政府授權時延遲開展業務。違反經濟制裁或出口管制條例可導致鉅額行政罰款或處罰，甚至刑事起訴。
我們目前並可能在未來繼續受到訴訟的影響，這些訴訟可能導致大量成本，轉移或繼續轉移管理層的注意力和資源，並對我們的經營業績、財務狀況、業務和前景造成重大不利影響。
2021年6月7日，我們向紐約最高法院提出申訴，尋求宣告性判決，即我們沒有違反與國際商業機器公司(IBM)就我們在2015年收購IBM的微電子部門以及隨後的開發和研究活動以及向IBM銷售我們的產品而達成的某些協議。2021年6月8日，IBM向紐約最高法院提起訴訟，聲稱故意違反合同，並根據同一套協議提出欺詐性失實陳述索賠。IBM辯稱，它有權退還向該公司支付的15億美元，以及至少10億美元的損害賠償。2021年9月14日，法院批准了我們的動議，駁回了IBM的欺詐、不當得利和違反誠實信用和公平交易的默示契約的指控。我們尋求宣判的申訴被駁回。2022年4月7日，上訴審判庭推翻了下級法院駁回欺詐指控的決定。證據開示和處分動議實踐已經完成，雙方正在等待審判日期。我們相信，根據與法律顧問的討論，我們有針對IBM的索賠進行有價值的辯護。我們對IBM的説法提出異議，並打算對其進行有力的辯護。我們目前預計這一程序不會對我們的運營結果、財務狀況、業務和前景產生實質性影響。
此外，我們一直並可能繼續受到法律程序和在正常業務過程中出現的索賠的影響，例如我們的客户提出的與商業糾紛有關的索賠、產品責任索賠、我們現任或前任員工的僱傭索賠或知識產權所有者提出的與我們製造業務中使用的技術相關的侵權索賠。由於在包括汽車在內的其他先進技術的安全相關係統中使用我們的產品，此類訴訟的風險可能會增加。
任何現有或未來的爭議、索賠或訴訟程序都可能導致大量費用，並可能轉移管理層的注意力和資源。保險可能不涵蓋此類索賠，可能無法提供足夠的付款來支付解決一項或多項此類索賠的所有費用，並且可能無法繼續以我們可接受的條款提供。對我們提出的索賠如果沒有投保或投保不足，可能會導致意外費用，從而可能損害我們的業務、財務狀況和經營成果。上述任何因素均可能對我們的經營業績、財務狀況、業務及前景造成重大不利影響。此外，因爭議、索賠或訴訟而產生的負面宣傳可能會損害我們的聲譽，並對我們的品牌和產品的形象造成不利影響。此外，倘對我們作出任何裁決或裁決，我們可能須支付重大金錢損害賠償、承擔其他責任，甚至暫停或終止相關業務或項目。
倘與僱員代表（如勞資會議）的定期或法定協商程序失敗或延誤，或倘僱員罷工或其他停工，則我們的經營業績、財務狀況、業務及前景可能受到重大不利影響。
我們可能需要就工作時間、重組、收購和資產剝離等項目與我們的員工代表(如工會)進行磋商。儘管我們相信我們與員工、員工代表、工會和勞資委員會的關係令人滿意，但不能保證我們能夠在這些協議不時到期時成功延長或重新談判，或者在交易的情況下，以及時的方式完成潛在的諮詢過程。我們在德國德累斯頓的大量員工都受到集體談判協議的保護，我們在美國的員工也可能成立工會。如果我們未能延長或重新談判我們的勞動協議、集體談判協議和社會計劃，如果與工會發生重大糾紛，或者如果我們的工人進行罷工或其他停工，我們可能會招致更高的持續勞動力成本，或者
經歷嚴重的運營中斷。我們過去曾在與勞工協議談判有關的某些製造設施面臨輕微的停工。雖然過去的這些事件都沒有對我們的生產造成實質性影響，但不能保證在未來發生更大、更長時間或更頻繁的停工時，不會對我們的生產和我們及時向客户提供產品的能力造成實質性影響。我們的集體談判協議通常每一到兩年進行一次談判，我們過去解決此類談判的能力並不意味着我們能夠在不罷工或中斷的情況下，或以我們認為合理的條件來解決未來的談判。上述任何因素都可能對我們的經營業績、財務狀況、業務和前景產生重大不利影響。
貨幣及利率風險
我們面臨外匯風險，可能對我們的開支及利潤率造成重大不利影響，並可能導致匯兑虧損。
我們的大部分銷售額以美元計值，因此，我們的收入不受外匯風險影響。然而，美元價值的增加可能會增加我們在美國以外的市場上以美元銷售我們產品和服務的實際成本。相反，美元貶值會增加我們在美國境外發生的直接勞動力、原材料和間接費用等費用成本。該等經營開支以外幣計值，並會因外幣匯率變動而波動。此外，這可能會影響我們與外國供應商的資本支出，我們以非美元貨幣支付。我們亦以當地貨幣從事融資活動。我們的對衝計劃可能無法有效抵銷任何或超過部分貨幣匯率變動的影響。因此，匯率的不利變動可能對我們的經營業績、財務狀況、業務及前景造成重大不利影響。
我們對有擔保隔夜融資利率(“SOFR”)及其他浮動利率的風險敞口很大，利率的波動可能會對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。
SOFR是衡量隔夜借入以美國國債為抵押的現金成本的廣泛指標。SOFR的歷史有限，基於其有限的歷史業績，無法預測SOFR的未來業績。SOFR的水平可能與歷史、實際或指示性數據幾乎沒有關係。以前觀察到的市場變量行為的模式及其與SOFR的關係，如相關性，未來可能會改變。雖然紐約聯邦儲備銀行公佈了一些公佈前的歷史數據，但這種分析本身就涉及假設、估計和近似，假設或歷史業績數據不能反映SOFR的潛在業績，也不會對SOFR的潛在業績產生影響。因此，SOFR的未來表現無法預測，也不能從任何歷史、實際或指示性數據中推斷出SOFR的未來表現。鑑於我們已完全從倫敦銀行同業拆放利率(LIBOR)過渡至SOFR，SOFR水平的變化將影響我們根據未償還債務協議必須支付的利率。
由於我們的大部分債務主要基於浮動利率基準(包括SOFR)，利率的波動可能會對我們的業務產生實質性影響。我們目前使用，並可能在未來使用利率掉期或利率上限等衍生金融工具來對衝我們對利率波動的部分風險敞口，但此類工具可能無法有效地減少我們對利率波動的風險敞口，我們可能隨時停止使用它們。因此，如果利率上升，我們可能會產生更高的利息成本。這些較高的利息成本可能會對我們的財務狀況和我們維持的營運資本現金水平產生實質性的不利影響。
利率對許多因素高度敏感，包括政府貨幣政策、國內和國際經濟和政治狀況，以及其他我們無法控制的因素。如果SOFR因我們無法控制的事件而增加，這可能會對我們的財務狀況和運營結果產生重大不利影響。如果SOFR增加，我們的償債義務將增加，即使借款金額保持不變，我們的淨虧損將增加，來自經營活動的現金流，包括可用於償還債務的現金，將相應減少。
與實際税率和會計原則變動有關的風險
我們的有效税率或納税義務的變化可能會對我們的經營業績產生不利影響。
我們的有效税率或納税義務可能會因以下幾個因素而增加，包括但不限於：
•在我們經營業務的不同司法管轄區具有不同法定税率的税前收入相對金額的變化；
•税法、税務條約和條例的變更或對其解釋的變更；
•根據對我們未來業績的估計、可能的税務籌劃策略的審慎和可行性以及我們開展業務的經濟和政治環境，對我們實現遞延税項資產能力的評估發生變化；
•當前和未來税務審計、審查或行政上訴的結果；
•對我們在某些司法管轄區開展業務的能力的限制或不利調查結果；以及
•我們多數股權的重大變化可能會阻礙我們利用淨營業虧損和某些税收屬性來應對未來的所得税負債。
影響我們實際税率的此類變動可能對我們的經營業績及財務狀況造成重大不利影響。
我們的國際業務使我們面臨潛在的不利税務後果。
我們通常通過子公司開展國際業務，並根據我們在這些司法管轄區的業務運營在全球各個司法管轄區報告我們的應納税所得額。我們的公司間關係受到由不同司法管轄區的税務當局管理的複雜轉讓定價法規的約束。有關税務機關可能不同意我們對出售或收購的資產價值或可歸屬於特定司法管轄區的收入和支出的確定。如果出現這種分歧，而且我們的地位無法維持，我們可能需要支付額外的税款、利息和罰款，這可能會導致一次性税費、更高的有效税率、現金流減少，以及我們業務的整體盈利能力下降。目前的税收環境也存在高度不確定性，既有經濟合作與發展組織(OECD)提出的全球倡議，也有各國由於歷史上對這些全球倡議缺乏共識而正在實施的單邊措施。例如，經合組織提出了兩項建議--第一支柱和第二支柱--分別修訂現有的利潤分配和關聯規則(根據銷售地點與實際存在情況進行利潤分配)，並確保最低水平的税收。由於經合組織實施的税基侵蝕和利潤轉移項目，多邊協議和外國司法管轄區的税法正在發生變化，這可能會顯著增加我們的税收撥備、已支付的現金税款和有效税率。
我們開展業務的主要繳納所得税的司法管轄區是德國、新加坡和美國，這些司法管轄區也可能對第二支柱產生最重大的影響。新加坡已通過立法，實施符合經合組織的規則，預計將於2025年生效，這可能會稀釋新加坡經濟發展局目前激勵措施的好處，而德國已起草立法，可能會在2024年或2025年實施規則。美國和開曼羣島尚未制定遵守經合組織第二支柱準則的立法，但我們在這些司法管轄區的收入可能會受到其他司法管轄區第二支柱制度的制約。
由於不同的解釋和更嚴格的審計審查，全球最低公司税率和任何其他實施的變化可能會顯著增加税收的不確定性。隨着經合組織和司法指導的進一步發佈，我們作為受控公司的地位可能會使我們面臨與經合組織倡議有關的進一步複雜性，這與我們在穆巴達拉全球投資組合中的地位有關。我們將繼續監測和評估經合組織政策變化的影響。2022年8月16日，美國聯邦政府頒佈了2022年《降低通貨膨脹法案》(IRA)，使之成為2022年12月31日後開始的納税年度生效的法律。愛爾蘭共和軍包括推廣清潔能源的各種激勵措施，但也增加了對調整後的財務報表收入徵收15%的新的企業替代最低税。美國公司替代最低税在2023年對我們的有效税率或現金税沒有影響，但預計會對有效税率產生不利影響，並要求從2024年開始支付現金税。
與我們作為受控公司和外國私人發行人的地位有關的風險
我們的大股東穆巴達拉將繼續對業務擁有相當大的控制權，這可能會限制您影響關鍵交易結果的能力，包括控制權的變更，以及以其他方式影響我們普通股的現行市場價格。
穆巴達拉合共實益擁有我們約84.82%的已發行普通股。見“項目7.大股東和關聯方交易”。此外，我們還與穆巴達拉簽訂了股東協議，這將使穆巴達拉在符合穆巴達拉實益擁有我們普通股的水平的情況下，有權獲得某些同意權和董事提名權，我們還會不時與穆巴達拉簽訂合同，提供管理和運營支持，包括我們首席運營官的服務。因此，穆巴達拉將繼續對我們公司的管理和事務產生重大影響，並有能力控制提交給我們股東批准的事項的結果，包括選舉董事和批准重大公司交易，包括任何合併、合併或出售我們所有或幾乎所有資產，以及在某些情況下發行或贖回股權。穆巴達拉的利益可能並不總是與我們的利益和其他股東的利益重合，在某些情況下可能會發生衝突。例如，穆巴達拉可能試圖推遲或阻止我們公司控制權的變更，即使這種控制權變更將使我們的另一方受益
或者試圖迫使或加速控制權的改變，即使這種控制權的改變不會使我們的其他股東受益。此外，穆巴達拉可以折價出售他們的股份。上述任何一種情況都可能剝奪我們的其他股東獲得普通股溢價的機會。這種所有權集中也可能影響我們普通股的現行市場價格，因為投資者認為可能存在或出現利益衝突，而且穆巴達拉可能出售或投資者可能認為穆巴達拉可能出售大量我們的普通股。
作為一家外國私人發行人和受控公司，我們不受適用於美國上市公司的某些公司治理規則的約束。
作為一家在納斯達克上市普通股的外國私人發行人，我們依賴納斯達克公司治理上市標準中的一項條款，該條款允許我們在公司治理的某些方面遵守開曼羣島法律。這使我們能夠遵循某些公司治理做法，這些做法在很大程度上不同於適用於在納斯達克上市的美國公司的公司治理要求。
例如，我們不受納斯達克法規的約束，該法規要求美國上市公司：
•董事會中獨立董事佔多數；
•要求非管理層董事在管理層不在場的情況下定期開會；
•有一個獨立的薪酬委員會；
•有一個獨立的提名委員會；以及
•實施某些股權補償計劃和發行普通股，須徵得股東批准。
作為一家外國私人發行人，我們被允許遵循母國的做法來代替上述要求。我們的審計、風險和合規委員會(“審計委員會”)必須遵守適用於在納斯達克上市的美國公司的1934年《證券交易法》(下稱《交易法》)第10A-3條的規定。因此，我們有一個完全獨立的審計委員會。
我們是一家外國私人發行人，因此不受美國代理規則的約束，但須遵守報告義務，在某種程度上，報告義務比美國發行人更寬鬆，頻率更低。
我們是一家擁有外國私人發行人資格的非美國公司。由於我們符合《交易法》規定的外國私人發行人資格，儘管我們在此類事項上遵守開曼羣島的法律和法規，但我們不受《交易法》中適用於美國上市公司的某些條款的約束，包括：(I)《交易法》中規範就根據《交易法》註冊的證券徵求委託書、同意書或授權的條款，(Ii)《交易法》中要求內部人提交關於其股票所有權和交易活動的公開報告的條款，以及(Iii)《交易法》中要求在發生特定重大事件時提交包含未經審計的財務和其他指定信息的Form 10-Q季度報告或Form 8-K當前報告的規則。外國私人發行人被要求在每個財年結束後4個月內提交20-F表格的年度報告。外國私人發行人也不受《公平披露條例》的約束，該條例旨在防止發行人選擇性地披露重大信息。由於上述原因，你可能得不到向非外國私人發行人的股東提供的同等保護。情況可能是這樣，儘管我們打算向股東提供中期報告，我們被要求以6-K表格的形式向美國證券交易委員會提供這些報告的副本，並且我們被要求提交6-K表格報告，披露根據開曼羣島法律我們已經做出或需要公開的任何信息，或者分發給我們的股東，這對我們來説是至關重要的。
我們是一家開曼羣島公司，由於開曼羣島法律對股東權利的司法判例比美國法律更有限，您對股東權利的保護可能比美國法律下的保護要少。
本公司的公司事務受經不時修訂及重述的組織章程大綱及細則(“組織章程大綱及細則”)、開曼羣島公司法(經修訂)(“開曼公司法”)及開曼羣島普通法管轄。根據開曼羣島法律，股東對董事提起訴訟的權利、少數股東的訴訟以及董事對我們的受託責任在很大程度上受開曼羣島普通法的管轄。開曼羣島的普通法部分源於開曼羣島相對有限的司法判例，以及對開曼羣島法院具有説服力但不具約束力的英國普通法。我們股東的權利和我們董事在開曼羣島法律下的受託責任並不像美國某些司法管轄區的法規或司法先例那樣明確界定。特別是，與美國相比，開曼羣島的證券法規定較少。此外，美國的一些州，如
與開曼羣島相比，特拉華州擁有更多繁瑣和司法解釋的公司法機構。由於上述原因，公眾股東在面對管理層、董事會成員或控股股東採取的行動時，可能比作為在美國司法管轄區註冊成立的公司的股東更難保護自己的利益。
我們的高級管理人員和董事目前對其他實體負有額外的受託責任或合同義務，因此，在決定特定業務機會應提供給哪個實體時，他們中的任何人可能會有利益衝突。
本公司董事及高級職員目前對其他實體負有額外的受信責任或合約責任，而根據該等義務，或董事須或將被要求向該實體提供業務機會，但須受開曼羣島法律規定的受信責任所規限。因此，他們現在或將來在確定一個特定的商業機會應該提供給哪個實體時可能會有利益衝突。這些衝突可能不會以對我們有利的方式得到解決，潛在的商機可能會在提交給我們之前被提交給另一家實體，但受開曼羣島法律規定的受託責任的限制。
我們的組織章程大綱和章程細則規定，在適用法律允許的最大範圍內：(I)擔任董事的任何個人或高級職員均無責任避免直接或間接從事與我們相同或相似的業務活動或業務線，除非且在合同明確承擔的範圍內除外；(Ii)我們放棄在任何董事或高級職員以及我們的任何潛在交易或事宜中的任何權益或預期，或放棄任何潛在交易或事宜的參與機會；且(Iii)董事的任何個人或高級職員均無責任向我們傳達或提供任何該等公司機會，而該等個人亦不會僅僅因為該當事人為他或她自己追求或獲取該公司機會、將該公司機會轉導給另一人或不向我們傳達有關該公司機會的信息而違反受信責任而對我們負責。
有關我們高管和董事的業務聯繫以及您應該注意的潛在利益衝突的完整討論，請參閲“第6項.董事、高級管理層和僱員”和“第7項.大股東和關聯方交易”。
開曼羣島經濟實質法可能影響我們的業務。
開曼羣島最近頒佈了《國際税務合作(經濟實體)法》，或《開曼經濟實體法》。《開曼經濟實體法》一般要求在開曼羣島註冊或註冊的法人實體在開曼羣島進行某些地理上的流動活動時，必須在開曼羣島擁有可證明的實體。開曼羣島提出了《開曼經濟實體法》，以確保履行其對歐洲聯盟的承諾，以及根據經合組織的全球基礎侵蝕和利潤轉移倡議承擔的義務。我們被要求遵守《開曼經濟實體法》。
由於我們是開曼羣島的一家公司，合規義務包括為我們提交年度通知，其中需要説明我們是否正在進行任何相關活動，如果是，我們是否滿足了開曼經濟物質法案要求的經濟物質測試。由於這是一個相對較新的制度，預計《開曼經濟實體法》將不斷演變，並有待進一步澄清和修訂。我們可能需要分配額外的資源，以保持這些發展的最新情況，並可能不得不對我們的業務做出改變，以符合開曼經濟實體法案的所有要求。如果不能滿足這些要求，我們可能會受到《開曼經濟實體法》的懲罰。開曼羣島税務信息管理局將對未能滿足經濟物質測試的相關實體處以10,000盧比(或12,500美元)的罰款，如果在最初的失敗通知後的下一個財政年度沒有補救，將對相關實體處以100,000盧比(或125,000美元)的罰款。在連續兩年失敗後，開曼羣島大法院可作出命令，要求有關實體採取具體行動，以滿足經濟實體檢驗的要求，或命令該實體停止運作或將其註銷。根據《公司法》，任何歸屬或屬於已被註銷的公司的財產應歸屬於開曼羣島政府。
於2022年期間，本公司收到2020財政年度未能滿足經濟物質測試的通知，並被罰款10,000加拿大元(或12,500美元)。於2023年期間，本公司第二次收到未能滿足2020財政年度經濟物質測試的通知，並再被罰款10,000加拿大元(或12,500美元)。該公司擁有
支付了上述罰款，並在2022年和2023年採取了適當的補救措施，以滿足經濟實體測試。
與上市公司運營相關的風險
我們的管理層已經發現了ICFR中的重大弱點，並得出結論，截至2023年12月31日，我們的ICFR沒有生效，這可能會對我們未來的運營結果和財務狀況產生重大不利影響。
確保我們有足夠的內部財務和會計控制和程序，以便我們能夠及時編制準確的財務報表，這是一項既昂貴又耗時的工作，需要經常重新評估。我們的ICFR是一個旨在根據公認的會計原則對財務報告的可靠性和財務報表的編制提供合理保證的過程。我們經常負責記錄、審查和改進我們的內部控制和程序，以遵守SOX第404條，這需要管理層對我們ICFR的有效性進行年度評估。在2023年期間，我們完成了對內部控制的測試，因為我們努力在上市後的第一個全年全面評估我們的控制。
在截至2023年12月31日的財年中，我們的管理層發現了ICFR中的兩個重大弱點。有關我們管理層在2023年發現的重大弱點的進一步信息，請參閲項目15--控制和程序--管理層關於財務報告內部控制的年度報告。鑑於發現的重大弱點，我們的管理層得出結論，截至2023年12月31日，我們的ICFR無效。儘管我們正在制定和實施幾項措施來彌補這些重大弱點，但我們不能肯定我們的ICFR未來不會有其他重大弱點。也不能保證我們的補救計劃的有效性，我們正在採取的行動和計劃採取的行動是否會給我們帶來我們預期的結果，或者我們的補救計劃是否會在我們預期的時間內完成。
如果我們彌補2023財年發現的重大弱點的努力失敗，我們可能無法準確、及時地報告未來時期的運營結果，並無法向包括美國證券交易委員會在內的政府當局提交所需的備案文件。我們不能肯定未來不會出現或不會發現更多的實質性弱點。在補救重大弱點的過程中，我們的披露控制和程序可能也會受到影響，因此我們可能沒有能力及時(或根本沒有)防止或發現公司賬目或披露中的任何重大錯報，從而可能導致公司綜合財務報表或其他披露的重大錯報。
對我們的內部控制實施任何適當的改變都需要我們的官員和員工的注意，需要花費大量的成本來修改我們現有的流程，並需要大量的時間來完成改變和任何必要的培訓。此外，投資者認為我們的內部控制不足或我們無法及時編制準確的財務報表，這可能會損害我們普通股的交易價格，並使我們更難向新老客户有效地營銷和銷售我們的產品和服務。這些情況中的任何一種都可能對我們的經營結果和財務狀況產生不利影響。
作為一家上市公司，我們的運營成本和支出正在增加，我們的管理層需要投入大量時間來遵守我們的上市公司責任和公司治理做法。
作為一家上市公司，我們產生了大量的法律、會計和其他與合規事宜相關的費用。我們須遵守美國交易所法案、2002年薩班斯-奧克斯利法案(“SOX”)、2010年“多德-弗蘭克華爾街改革與消費者保護法”(“多德-弗蘭克法案”)以及納斯達克規則與法規的報告要求，這些法規對上市公司提出了各種要求，包括建立和維持有效的披露以及財務控制和公司治理實踐。這些要求可能會引發訴訟或股東行動，可能會分散管理層的注意力，並因所需的迴應而對財務業績產生負面影響，並增加我們的法律、會計和財務合規成本，使一些活動變得更加困難、耗時和成本高昂，並給我們的人員、系統和資源帶來巨大壓力。
這些規則和條例往往有不同的解釋，在許多情況下是因為它們缺乏特殊性，因此，隨着監管機構和理事機構提供新的指導意見，它們在實踐中的適用可能會隨着時間的推移而演變。這可能導致關於遵守事項的持續不確定性，以及不斷修訂披露和治理做法所需的更高成本。
與我們普通股相關的風險
Mubadala未來出售或分派我們的股份可能會壓低我們普通股的價格。
Mubadala在公開市場上出售或以其他方式分發大量我們的普通股，或提交與大量我們的普通股有關的登記聲明，可能會壓低我們的普通股價格。我們已經與穆巴達拉簽訂了協議，為我們持續的關係提供了框架，包括股東協議和註冊權協議。根據註冊權協議，穆巴達拉有權在符合某些條件的情況下要求我們提交其股票的註冊聲明，或將其股票包括在我們可能提交的其他註冊聲明中。通過行使註冊權和出售大量股票，穆巴達拉可能會導致我們普通股的價格下降。
我們預期於可見將來不會就普通股宣派或派付任何股息。
在可預見的未來，我們不打算為我們的普通股支付現金股息。因此，投資者必須依賴於在價格升值後出售他們持有的普通股，這可能永遠不會發生，這是實現他們未來投資收益的唯一途徑。尋求分紅的投資者不應購買我們普通股的股票。任何未來派發股息的決定將由本公司董事會(“董事會”或“董事會”)酌情決定，並受制於(其中包括)我們是否遵守適用法律，以及取決於(其中包括)我們的業務前景、財務狀況、經營結果、現金需求和可獲得性、債務償還義務、資本支出需求、我們未來可能發行的任何優先股權證券的條款、管理我們當前和未來債務的協議中的契約、其他合同限制、行業趨勢以及董事會可能認為相關的任何其他因素或考慮。見“項目8.財務信息--A.合併財務報表和其他財務信息--股利和股利政策”。
我們的組織文件和開曼羣島法律中的反收購條款可能會阻止或阻止控制權的變更，即使收購對我們的股東有利，這可能會壓低我們普通股的價格，並阻止我們的股東試圖更換或罷免我們的現任管理層。
我們的組織章程大綱和章程細則包含可能阻止股東可能認為符合其最佳利益的主動收購提議的條款。我們的董事會分為三個級別，交錯任期三年。我們的董事會有權在沒有股東批准的情況下指定和發行優先股的條款。我們還受到開曼羣島法律的某些條款的約束，這些條款可能會推遲或阻止控制權的變更。總而言之，這些規定可能會使解除管理層的工作變得更加困難，並可能阻礙可能涉及支付相對於我們普通股現行市場價格的溢價的交易。
我們的組織章程大綱及細則規定，開曼羣島法院將是我們與股東之間某些爭議的專屬法庭，這可能會限制我們的股東獲得有利的司法法庭來投訴我們或我們的董事、高級職員或僱員的能力。
本公司的組織章程大綱及細則規定，除非本公司書面同意選擇其他法庭，否則開曼羣島法院將在法律允許的最大範圍內，對因本公司的組織章程大綱及細則而產生或與本公司各股東持股有關的任何申索或爭議擁有專屬司法管轄權，包括但不限於（i）代表本公司提起的任何衍生訴訟或法律程序，（ii）聲稱本公司任何現任或前任董事、高級管理人員或其他僱員違反對本公司或本公司股東的任何信託或其他責任的任何訴訟，（iii）根據開曼羣島公司法或我們的組織章程大綱及細則的任何條文提出申索的任何訴訟，及（iv）根據“內部事務原則”對我們提出索賠的任何訴訟（如美國法律承認該概念）且各股東對所有該等申索或糾紛均無可辯駁地服從開曼羣島法院的專屬司法管轄權。本公司的組織章程大綱及細則規定，除非本公司書面同意選擇其他法庭，否則在法律允許的最大範圍內，美國聯邦地區法院將是解決任何根據《1933年證券法》（經修訂）提出的訴訟事由的投訴的唯一法庭（“證券法”）或交易法，包括針對該投訴中所列任何被告的所有訴訟理由。
本公司的組織章程大綱及細則亦規定，在不影響本公司可能擁有的任何其他權利或補救措施的情況下，本公司各股東均承認，就違反選擇開曼羣島法院為專屬法院的行為而言，單憑損害賠償並不足以作為充分補救措施，因此本公司有權在無須證明特別損害賠償的情況下獲得強制令的補救措施，對任何威脅或實際違反選擇開曼羣島法院作為專屬法院地的行為，應給予具體履行或其他衡平救濟。
這種法院條款的選擇可能會增加股東的成本，並限制股東在司法法院提出其認為有利於與我們或我們的董事、高級管理人員或其他員工發生糾紛的索賠的能力，這可能會阻礙針對我們和我們的董事、高級管理人員和其他員工的訴訟。任何個人或實體購買或以其他方式獲得
我們的任何股份或其他證券，無論是通過轉讓、出售、法律實施或其他方式，應被視為已知悉並已不可撤銷地同意和同意這些條款。法院是否會強制執行這些規定還存在不確定性，其他公司章程文件中類似選擇的法院條款的可執行性在法律程序中受到了質疑。法院可能會發現這類條款不適用或不可執行，如果法院發現我們的組織章程大綱和章程細則中的這一條款在訴訟中不適用或不可執行，我們可能會在其他司法管轄區產生與解決糾紛相關的額外費用，這可能會對我們的業務和財務表現產生不利影響。
我們的組織章程大綱及章程細則規定了由我們承擔費用的高級職員及董事的彌償，這可能會導致我們的重大成本，並損害股東的利益，因為公司資源可能會用於高級職員及/或董事的利益。
本公司的組織章程大綱及細則以及開曼羣島的適用法律規定，在某些情況下，董事及高級職員就任何責任、訴訟、訴訟、申索、要求、費用、損害賠償或開支（包括法律費用）向彼等或彼等任何人士提供彌償，但因本身實際欺詐、不誠實、故意疏忽或故意失責而可能招致的法律責任（如有的話）除外。我們還將為我們的任何董事或高級管理人員承擔訴訟費用，前提是該等人士承諾償還我們支付、預付或償還的任何款項，如果最終確定任何該等人士無權獲得賠償。此賠償政策可能會導致我們無法收回的大量開支。
我們已被告知，根據SEC的意見，對聯邦證券法產生的責任進行賠償違反了《證券法》中所述的公共政策，因此不可強制執行。
第四項：提供公司相關信息。
A.回顧公司的歷史和發展
我們的歷史
我們成立於2009年，當時穆巴達拉的一家子公司收購了美國超微公司公司在德國德累斯頓的製造業務，以及他們在紐約馬耳他的製造項目地點。自成立以來，我們通過收購、綠地擴張和戰略合作伙伴關係實現了增長。2010年，我們與當時收入排名第三的特許半導體制造公司(“特許半導體”)合併，形成了我們新加坡製造中心的基礎。2015年，我們收購了IBM的微電子部門，在紐約和佛蒙特州設有製造工廠，增加了獨特的技術能力，其中包括2000多名IBM工程師。到2017年，我們成功地提升了我們在紐約馬耳他最先進的製造基地。
2018年，我們進行了戰略調整，專注於無處不在的鑄造市場機遇和對專業化工藝技術日益增長的需求。無處不在的半導體市場包括服務於廣泛終端市場和行業應用的IC，而不僅僅是以處理器為中心的計算。作為這一戰略重心的一部分，我們通過剝離三項與我們的戰略重點不一致的資產，簡化了我們的製造足跡。
2021年11月1日，我們完成了首次公開募股(IPO)。我們的普通股自2021年10月28日起在納斯達克掛牌上市，交易代碼為GFS。
2023年9月，我們在新加坡的現有300 mm Fab 7業務的延伸模塊7H開始限量生產。一旦完全投產，我們預計模塊7H的年生產能力總計為450,000個晶圓。
通過我們的有機和戰略增長計劃，我們增加了製造能力，現在我們的足跡遍及三大洲，擁有約12,000名員工和約9,000項全球專利。我們目前在以下地點設有四個生產基地：德國德累斯頓、新加坡、紐約馬耳他和佛蒙特州伯靈頓。2022年12月31日，我們完成了將EFK業務出售給安森美半導體的交易。2023年，我們出貨量約為220萬片300 mm當量半導體晶圓。憑藉這種水平的市場佔有率和能力，我們的技術遍及大多數半導體終端市場的日常使用設備。
今天，我們專注於面向無處不在的半導體市場的基本芯片解決方案，在這個市場上，我們被信任能夠可靠地創新並提供優質的性能、功能、效率和質量，而不僅僅是關注晶體管密度和處理速度。
有關我們過去三個財政年度的主要資本支出的描述以及我們收購和處置的討論，請參見“項目5。經營及財務回顧及展望”。
企業信息
我們的法律和商業名稱是GlobalFoundries Inc.。我們是一家豁免公司，於2008年10月7日在開曼羣島註冊成立有限責任公司。我們已指定公司服務公司作為我公司的代理
根據美國聯邦證券法或美國任何州的法律，就在美國對我們提起的任何訴訟接受訴訟程序的送達。公司服務公司的地址是DE 19808，威爾明頓小瀑布斯路251號。我們的主要執行辦事處位於美國紐約12020馬耳他石破路延伸400號，我們的電話號碼是(5183059013)。
我們的網站地址是www.gf.com。本公司網站所載或可透過本公司網站查閲的資料並無以提述方式納入本年報內，閣下不應將本公司網站上的資料視為本年報的一部分。此外，SEC還設有一個互聯網網站，其中包含有關像我們這樣的發行人的報告和其他信息，這些信息以電子方式提交給SEC。該網站的地址是www.sec.gov。
本年度報告中出現的GF設計徽標、“GF”和我們的其他註冊或普通法商標、服務標記或商號均為GlobalFoundries Inc.的財產。本年度報告中使用的其他商標、商標和服務標記均為其各自所有者的財產。
B. 業務概覽
我們製造複雜、必要的IC，用於不同行業的數十億電子設備。我們專業的代工製造工藝、廣泛的合格電路構建塊設計庫(稱為IP標題或IP塊)以及先進的晶體管和器件技術使我們能夠為包括IC設計全球領先者在內的廣泛客户提供服務。我們專注於為關鍵應用提供優化的解決方案，以推動關鍵的長期增長終端市場，確保滿足功能、性能和電源要求。作為唯一一家總部不在中國或臺灣的規模化純品鑄造廠，我們為客户提供了降低地緣政治風險和確保更大供應鏈確定性的優勢。我們對規模化純廠的定義是，專門為其他公司生產IC的公司，年收入超過25億美元。我們差異化的代工解決方案通過提供基本的芯片解決方案重新定義了行業，使我們的客户能夠為不同市場的各種應用開發創新產品。
自2009年成立以來，我們已投資超過230億美元，在三大洲擁有最先進的設施，創建了全球製造基地。這使我們能夠為我們的客户提供他們所需的靈活性和供應鏈安全。此外，隨着半導體技術變得越來越複雜，我們提供全面的設計解決方案和服務，幫助我們的客户快速、經濟地將他們的產品推向市場。我們不斷擴大我們的合作伙伴生態系統，包括知識產權、電子設計自動化、外包組裝和測試以及設計服務，以增強我們的產品。憑藉龐大的知識產權資料庫和跨多個流程節點的持續開發，我們致力於提供高質量、高成本效益的解決方案，以滿足客户不斷變化的需求。
我們專注於基本設備，包括數字、模擬、混合信號、射頻（“RF”）、超低功耗和嵌入式存儲器解決方案，這些解決方案可以連接、保護和處理數據，並有效地為我們周圍的數字世界供電。我們的核心技術產品組合包括一系列差異化技術平臺，包括我們行業領先的RF絕緣硅解決方案、先進的高性能鰭形場效應晶體管（“fin”）、互補金屬氧化物半導體（“MOS”）、我們專有的FDXTM、高性能硅鍺(“SiGe”)和氮化鎵(“GaN”)產品以及SIPH，所有這些都可以針對廣泛的要求苛刻的應用進行有針對性的設計、創新和設計。
我們高度差異化的技術和我們規模化的製造足跡相結合，使我們能夠吸引很大份額的單一來源產品和LTA，提供高度的收入可見性和顯著的運營槓桿，從而改善財務業績和利潤增長。這些協議包括具有約束力的、多年的、互惠的年度(在某些情況下，還包括季度)最低採購和供應承諾，以及為合同期限概述的晶圓定價和相關機制。通過對協作的高度關注，截至2023年12月31日，我們已經與250多家客户建立了深入的戰略合作伙伴關係，其中許多客户是各自領域的全球領導者。
2023年，根據晶圓出貨量，我們的前十大客户包括一些世界上最大的半導體公司：AMD，Cirrus Logic，Inc.(“Cirrus Logic”)，英飛凌科技股份公司(Infineon Technologies AG，“Infineon”)，邁威爾科技公司公司，聯發科公司，恩智浦半導體公司，Qorvo，Inc.，高通(“高通”)，三星和索尼半導體制造公司。衡量我們作為客户戰略合作伙伴地位的一項關鍵指標是可歸因於單一來源業務的晶片出貨量的組合，該業務約佔2023年晶片出貨量的62%。我們將單一來源的產品定義為我們認為只能用我們的技術製造的產品，如果沒有重大的客户重新設計，就不能在其他地方製造。
由於代工生產集中在中國和臺灣地區，我們相信我們的全球製造足跡是一個關鍵的差異化因素，使我們成為當地和地區政府利益相關者的理想合作伙伴，目前許多地區，特別是美國和歐洲，已經通過立法，考慮提供大量資金，以確保和發展各自的國內半導體制造能力。有關我們按地理位置(基於客户總部所在地)的收入細目，請參閲我們的年度合併財務報表附註32。
我們在三大洲擁有四個世界級的製造基地，2023年發貨量約為220萬片300 mm當量半導體晶圓，我們提供地理多樣化、規模和技術差異化，我們認為這對我們客户的成功至關重要。
技術平臺
我們提供廣泛的基本芯片解決方案，可滿足智能移動設備、家庭和工業物聯網、通信基礎設施和數據中心、汽車和個人計算等關鍵任務應用的需求。為了解決客户最複雜的挑戰，我們開發了廣泛的尖端技術平臺，利用我們在數字、模擬、混合信號、射頻和嵌入式存儲器方面的廣泛專利組合和深厚的技術專長。
我們將大部分研發努力投入到我們的三個主要差異化技術平臺，即CMOS、RF和Power：
1.富CMOS： 我們的CMOS平臺與基礎和複雜的IP和設計支持相結合，為批量生產驗證的工藝提供混合技術解決方案，非常適合各種應用，其功能包括用於顯示驅動器的高壓三柵極氧化物，以及用於微控制器的嵌入式非易失性存儲器。我們跨多個產品平臺組織我們的CMOS平臺，包括FDX、FinFET和SIPH。
i.FDXTM:我們專有的FDXTM工藝技術平臺特別適用於數字和模擬信號的高效單芯片集成，為連接和低功耗嵌入式應用提供具有成本效益的性能。我們的FDX擁有全系列功能，如超低功耗（“ULP”）、超低泄漏（“Vcc”）、射頻和毫米波、嵌入式磁阻隨機存取存儲器（“MRAM”）和汽車，TM過程技術平臺特別適合物聯網/無線、5G(包括毫米波)、汽車雷達和衞星通信應用。
二、FinFET： 我們的FinFET工藝技術專為高性能、高功耗的片上系統（"SoC"）而設計，適用於苛刻的大批量應用。RF、汽車、超低功耗存儲器和邏輯等先進功能提供了一流（12至16納米）的性能、功耗和麪積組合，非常適合計算和人工智能、移動/消費和汽車處理器、高端物聯網應用、高性能收發器和有線/無線網絡應用。
三、SiPh：我們的SIPH平臺滿足了數據中心日益增長的需求，以更高的能效處理更高的數據速率和數據量，因為從功耗的角度來看，傳統的銅線連接正變得令人望而卻步。我們的SIPH平臺將光電子元件與CMOS邏輯和射頻集成在一起，以實現完全集成的單片電光計算和通信引擎。我們的SIPH技術也正在擴展到光探測和測距(“LiDAR”)、量子計算和消費光學網絡等應用。
2. 射頻
i.射頻SOI：我們業界領先的射頻SOI技術被用於高增長、大容量的無線和Wi-Fi市場，並針對低功耗、低噪音和低延遲/高頻應用進行了優化，從而為移動應用提供更長的電池壽命和高蜂窩信號質量。我們的射頻SOI技術可以在主要製造商的幾乎所有蜂窩手機和蜂窩地面站收發器中找到。
二、SiGe： 我們的SiGe雙極CMOS（"BiCMOS"）技術針對功率放大器應用或光和無線網絡、衞星通信和通信基礎設施的甚高頻應用進行了獨特的優化。我們的SiGe技術在性能上與更昂貴的化合物半導體技術競爭，同時充分利用與傳統硅CMOS（"Si CMOS"）集成的優勢。
3. 電源
i.GaN：我們的下一代硅基GaN技術將使未來廣泛的功率轉換和RF應用成為可能。GaN半導體憑藉其獨特的處理高熱量和功率水平的能力，能夠在包括5G和6G智能手機、RF無線基礎設施、電動汽車、電網、太陽能和其他技術在內的應用中實現改變遊戲規則的性能和效率。
二、BCD: 我們的雙極-CMOS-DMOS(“BCD”)和BCDLite平臺提供高性能、彈性和靈活的平臺，實現高效的電源管理。這些平臺配備了嵌入式存儲器選項和汽車認證，為包括汽車、智能移動設備和物聯網在內的一系列市場應用提供電源管理解決方案。高性能和超高效的BCD平臺提供高性能和低功耗。
近期行業及市場動態
半導體行業庫存調整
2023年，半導體行業在我們服務的幾個終端市場經歷了庫存過剩和需求水平下降，再加上消費者支出放緩、宏觀經濟環境動盪、利率上升和地緣政治緊張局勢。我們幾個客户的庫存水平，特別是那些集中暴露於以消費者為中心的終端市場的客户，在2023年上半年繼續上升，並在整個2023年下半年保持在較高水平。根據與客户的對話，我們預計降低庫存水平和改善需求的催化劑將受到通脹、利率和GDP增長等關鍵宏觀經濟指標企穩的推動。
有關我們業務的季節性的討論，請參閲“項目3.關鍵信息-D.風險因素-風險因素-與我們的商業和工業相關的風險-半導體行業的週期性和季節性，以及週期性的產能過剩，使我們容易受到重大的、有時是長期的經濟衰退的影響。”
政府為保障供應而採取的措施
各國政府已經創建了大膽的新激勵計劃，為當地的半導體制造業提供資金並確保其安全。在美國，2022年8月由美國總裁簽署成為法律的《2022年芯片和科學法案》規定了25%的投資退税，並撥出520億美元贈款支持國內半導體產業。歐盟頒佈了《歐洲芯片法案》，旨在提供大量資金來加強歐盟的半導體產業。
芯片和科學法案旨在促進對高科技研發的投資，並催化對國內半導體制造能力的投資。芯片和科學法案從2023年開始為某些投資提供25%可退還的預付製造業投資税收抵免和其他財政激勵措施，以促進製造業投資。從2023年開始，廣發開始受益於這項法律，並要求退還6640萬美元，廣發預計未來將繼續受益於這項法律，這將有助於補貼我們在美國所做的所有資本投資的25%，分別在紐約州和佛蒙特州的8號和9號工廠。此外，根據芯片和科學法案，提供了520億美元的贈款，2023年，廣發通過美國商務部芯片辦公室申請參與這一贈款計劃，2024年2月，芯片辦公室宣佈計劃為我們提供15億美元的直接資金。這項計劃中的投資將使我們能夠擴大和創造新的製造能力和能力，以安全地為汽車、物聯網、航空航天、國防和其他重要市場生產更多關鍵芯片。擬議的資金將用於支持三個潛在的通用電氣項目：擴建我們現有的Fab 8工廠，在馬耳他、紐約、園區建造一個新的最先進的工廠，以及對我們在佛蒙特州的Fab 9工廠進行現代化改造。為支持紐約州的兩個FAB 8項目，紐約州還宣佈打算按計劃提供5.75億美元的直接資金。初步獎勵是不具約束力的承諾，任何資金的獲得都將受到某些條款和條件的制約，包括廣發達到特定里程碑。
2023年4月，歐盟委員會批准向廣發和意法半導體提供直接贈款資金，以支持在法國克羅爾斯建造和運營一座新的300毫米制造工廠。這筆資金是根據歐洲芯片法案提供的，該項目將使高性能芯片在歐洲的大規模製造基地得以開發。分配給GF和ST的具體金額是保密的，但法國已宣佈，根據歐盟國家援助規則，該項目預計將受益於法國約29億歐元的重大財政支持。見“項目3.關鍵信息-D.風險因素-風險因素-與戰略交易相關的風險-我們正在實施與意法半導體公司(”意法半導體“)的戰略合作，根據該戰略合作，意法半導體和本公司正在法國克羅爾斯建造和配備一個新的聯合經營的晶圓廠。如果不能成功地實施和管理戰略合作，可能會對我們的經營結果、財務狀況、業務和前景產生不利影響。“
上述擬議擴建或現代化的預期時間和能力總是取決於市場需求、預期的公共或私人資金的接收情況、是否滿足接受某些公共資金的條件以及客户對有保障的供應的承諾。見“項目3.關鍵信息--D.風險因素--與我們的商業和工業有關的風險--我們在某些經營國家和地區獲得補貼和贈款，政府提供給我們的資助額的減少或還款要求的減少可能會增加我們的成本並影響我們的經營成果。”
我們認為，代工客户越來越多地尋求多元化和確保其半導體供應鏈的安全，並正在尋找在歐洲、美國和亞洲、中國和臺灣以外的地區擁有製造足跡的代工合作伙伴。無廠房公司、IDM和OEM越來越多地將他們的代工關係視為高度戰略。這一趨勢有可能有助於平衡製造業的地理分佈，並推動鑄造業長期可見度和盈利能力的提高。
技術大趨勢
半導體是電子設備和系統的核心構建塊，包括用於移動設備、汽車、消費電子產品、可穿戴設備、智能家居設備、5G無線基礎設施、機器人、個人電腦、雲計算、數據網絡等。從歷史上看，半導體創新是由少數精選的以計算為中心的應用驅動的--最初是個人電腦，後來是互聯網和手機。移動設備已經從方便的
將通信設備連接到始終連接的設備，使用户能夠做和控制他們生活中的幾乎所有事情。這推動了半導體需求的顯著增長。
半導體需求的另一個重要驅動因素是，智能軟件部署的巨大增長正在日益改變所有行業的各種商業功能，我們相信這一增長將繼續下去。半導體實現了軟件提供的功能。隨着移動設備和軟件解決方案的廣泛採用，社會越來越期待所有應用程序的高速連接、便利性和安全性，這為幾乎每個行業增加半導體含量提供了催化劑。新冠肺炎大流行加速了這些趨勢，它強調了互聯互通的關鍵，使世界能夠繼續工作、通信、教育和提供商品和服務。我們認為，視頻會議、遠程醫療、電子教育和電子商務等技術的加速採用將有助於推動對這些技術未來需求的增加。
半導體也在推動其他經濟部門的轉型。特別是，汽車的電氣化，包括自動駕駛應用，正在推動半導體傳感器的急劇增加。半導體對汽車的性能、安全性和舒適性越來越不可或缺，我們相信汽車的持續電氣化只會進一步加速這一趨勢。
除了汽車行業，半導體已經成為許多行業的功能、安全、轉型和成功的關鍵任務。因此，各行各業的半導體需求多樣化，使該行業在更廣泛的經濟中變得更加基礎和核心。
包括物聯網、5G、雲、人工智能(AI)和下一代汽車在內的科技大趨勢正在重塑全球經濟，推動半導體進入新的黃金時代。半導體已經變得無處不在，為從消費設備到企業和工業應用的廣泛應用提供動力。半導體創新對技術生態系統的許多部分的增長和發展至關重要。這包括以前所未有的規模進行軟件和人工智能革命以及數據收集、傳輸和處理，以及越來越多地使用先進的駕駛員輔助系統(ADA)和汽車電氣化。半導體創新對許多工業應用也是必不可少的。作為半導體行業的製造支柱，代工廠是全球技術生態系統的基石，進而是世界經濟的基石。像GF這樣的代工廠通過在全球供應鏈中提供工藝技術、材料科學和IC設計知識產權的進步來推動創新，使客户能夠開發IC、加快上市時間並提供增值服務。
原材料
我們生產過程中使用的最重要的原材料之一是硅片，這是製造IC的基本原材料。近年來，硅襯底市場經歷了價格波動和供應短缺。我們晶圓的主要供應商是GlobalWafers新加坡私人有限公司。全球晶圓有限公司(GlobalWafers)、新越韓都泰(Shin-Etsu Handotai)、世創電子材料、SK世創電子材料、Soitec和Sumco Corporation。為了確保可靠和靈活的高質量晶圓供應，我們與大多數主要供應商簽訂了多項長期協議，其中最大的供應商是Soitec。我們與Soitec就廣泛的SOI產品簽署了多項長期協議。另見“項目3.關鍵信息-D.風險因素-風險因素-與我們的業務和工業相關的風險-我們依賴複雜的硅供應鏈，該鏈的故障可能會影響我們生產產品的能力，並可能對我們的運營結果、財務狀況、業務和前景產生實質性的不利影響。”
研究與開發
我們擁有深厚的創新傳統，源於我們在AMD、特許半導體和IBM的根基，並建立了一套全面的技術組合，得到約9000項全球專利的支持。截至2023年12月31日，我們約有1,500名員工緻力於研發。我們對研發有着堅定的承諾，自2018年戰略重新定位以來，我們能夠更有效地投資，將我們的研發努力主要集中在為我們的客户提供全面且擴展的高度差異化的關鍵芯片解決方案組合，包括RF、FinFET、CMOS、FDXTM、SiGe、GaN和SIPH。我們的投資涵蓋了廣泛的創新載體，包括材料和基材、架構、集成、包括包裝在內的服務，以及我們生態系統的發展。我們已經開發並將繼續開發資源，使我們的客户能夠開發創新產品，為全球經濟提供動力。2023年、2022年和2021年，我們在研發上的支出分別為4.28億美元、4.82億美元和4.78億美元，分別佔我們各自年度淨收入的6%、6%和7%。
知識產權
我們依靠知識產權，特別是專利和商業祕密，以及合同安排來保護我們的核心工藝和設計支持技術，併為我們的客户提供受保護的技術，以支持他們的關鍵任務產品。截至2023年12月31日，我們持有6930項在美國頒發的專利和1916項在美國境外頒發的專利。我們定期對我們的專利和行業的製造技術進行深入審查，並剔除價值有限或沒有價值的專利，從而節省專利局維護費和強大、活躍的專利組合。
我們已經與其他一些領先的先進半導體公司簽訂了專利交叉許可協議，包括AMD、三星、臺積電和IBM。這些交叉許可為我們在擁有的專利下提供了寶貴的運營自由
或隨後被這些公司剝離。與半導體行業的許多公司一樣，我們不時收到第三方的通信，聲稱專利涵蓋了我們的某些技術，我們預計未來還會收到類似的通信。其他人選擇針對我們主張的一些專利基於先前存在的現有技術是無效的，我們已經成功地使用各方間美國專利商標局的審查(“IPR”)和其他程序。無論此類索賠的有效性或成功與否，我們都可能產生鉅額成本，並投入大量管理資源為這些索賠辯護，這可能會嚴重損害我們的公司。此外，我們與客户和合作夥伴簽訂的許多協議要求我們針對某些知識產權侵權索賠為這些當事人辯護，並賠償他們因某些知識產權侵權索賠而產生的損害和損失。見“項目3.關鍵信息--D.風險因素--風險因素--與知識產權有關的風險--我們一直並可能繼續受到知識產權糾紛的影響，這些糾紛代價高昂，可能使我們承擔重大責任和增加經營成本。”
環境、社會和治理(ESG)倡議
我們致力於道德和負責任的商業實踐，員工的個人和社會福祉，以及供應鏈和環境管理。ESG是我們文化的基礎，也是我們對客户、我們生活和開展業務的社區以及我們所有全球利益相關者的價值主張的基礎。我們連續第二年榮登《新聞週刊》備受推崇的《美國最負責任公司》榜單，突顯了公司對ESG和環境可持續製造實踐的長期承諾。
員工安全、健康和福祉
我們的零承諾之旅是我們全球環境健康與安全(“EHS”)政策和標準的主要主題，是我們每個製造基地健康和安全計劃的基礎。我們努力在我們的所有業務中不斷減少職業傷害和疾病，並渴望實現零年度事故的目標。我們的企業健康和安全管理體系已通過國際標準化組織45001：2018年標準認證。
環境可持續製造和運營
半導體制造業通常是資源密集型的。因此，我們的零承諾之旅也代表了我們對可持續和環境高效運營的追求，通過污染預防和資源保護，尋求將我們運營對環境和氣候相關的影響降至最低。我們的全球EHS政策和標準建立了適用於整個公司的持續改進過程和績效要求。我們的企業環境管理體系已通過國際標準化組織14001：2015年標準認證。2021年8月，我們啟動了我們的零碳之旅承諾，目標是到2030年將温室氣體排放量在2020年基線的基礎上減少25%。
負責任的採購
作為負責任商業聯盟(“澳洲央行”)的成員，我們致力於負責任的採購實踐。我們逐步將《澳大利亞央行行為準則》應用於我們的主要供應商，並監督其實施情況。我們鼓勵和支持我們的供應商在我們不斷追求卓越的企業責任和在整個供應鏈中推廣負責任的做法的過程中也這樣做。
為人類提供技術解決方案
我們專注於在半導體行業最大和最普遍的領域創造創新。由於能效已成為半導體行業的關鍵成功因素，我們致力於開發能夠降低數字技術功耗的解決方案。
人力資本：多元化、包容性與人才開發
我們相信，我們的成功取決於賦予員工能力，讓他們全身心地投入到公司中來，建立包容的文化可以推動更好的業務成果。作為一家全球性公司，我們承認並珍視我們團隊和社區的各種文化價值觀、傳統、經驗、教育和觀點。我們之前設立了多樣性和包容性辦公室，截至2023年12月31日，我們在三大洲僱用了一支多元文化的員工隊伍，代表13個國家的83多個民族。我們相信，我們的包容文化會帶來更高水平的歸屬感和參與度，最終會帶來更好的團隊表現。我們致力於關注員工生命週期的方方面面，包括招聘、留住、專業發展和多樣化人才的晉升。作為這項努力的一部分，我們在2013年成立了我們的第一個員工資源小組GLOBALWOMEN，通過豐富我們的女性員工來對我們的業務產生積極影響。從那時起，我們成立了黑人資源親和力小組(“B.R.A.G.”)、GlobalFamilies、美國退伍軍人資源小組(“VRG”)、早期職業和終身教職資源小組、亞洲包容和意識協會、互聯能力、Unidos、驕傲和遠程小組。以員工為導向，我們的員工資源小組支持我們的多元化和包容性戰略。我們使用年度敬業度調查流程來幫助衡量員工敬業度以及我們的多樣性和包容性戰略進展。
全球支持戰略
作為我們全球支持戰略的重要組成部分，我們繼續擴大在印度、馬來西亞和保加利亞的業務。我們在這些地點的業務涵蓋廣泛的職能，包括工程、運營支持、設計支持、採購、IT和人力資源。
社區支持和參與
我們有着悠久的社區參與歷史，擁有完善的計劃以及致力於豐富世界各地社區人民生活的全球和當地團隊。通過我們的全球GlobalGives計劃，我們為員工提供機會，通過個人捐贈、公司匹配的捐贈以及志願服務，在當地社區做出積極影響。
C.改革組織結構。
以下是我們截至2023年12月31日的公司結構圖：
* 請參閲注意事項29至我們r年度綜合財務報表以瞭解有關我們附屬公司的更多資料。
D. 房及設備
工廠設施
2023年，我們出貨量約為220萬片300 mm當量半導體晶圓。我們目前在以下地點設有四個生產基地：德國德累斯頓、新加坡、紐約馬耳他和佛蒙特州伯靈頓。
全球足跡
我們專注於高度差異化的解決方案、質量、安全和可靠性，需要世界級的製造能力。我們在三大洲擁有四個世界級的製造基地，提供我們認為對我們客户的成功至關重要的規模、技術差異化和地理多樣性。
潔淨室總面積約為238,000平方米，分佈在我們的四個生產基地。截至2023年12月31日，我們的總300毫米當量裝機容量為每年2618千克晶圓(“KWPA”)。該公司將裝機容量定義為我們所有工廠安裝的製造設備的預期產量，假設
此類製造設備全年不間斷運行，並根據維護和設置的停機時間以及當前的產品組合等因素進行調整。
在300 mm當量晶圓中，我們的出貨量約為：2020年200萬片，2021年240萬片，2022年250萬片，2023年220萬片。與此同時，我們繼續投資於我們的產能佔地面積，到2024年底，我們預計已投資於我們的總產能，生產約300萬片300 mm當量晶圓。我們預計在我們的產能範圍內增加發貨量的速度和速度將受到我們服務的終端市場渠道庫存的減少、全球宏觀經濟格局的改善和客户需求增加等因素的影響。
下表描述了截至2023年12月31日我們的每個製造設施：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
FAB設施位置 | 關鍵技術 | 關鍵工藝技術 | 芯片尺寸（mm） | | 2023年出貨量 (kwpa 300mm 相當於千）(1) | | | 潔淨室面積（平方米） | |
|
德國德累斯頓 | DX、NV、ISP、高壓/DDI、BCD-Lite | 55納米-22納米 | 300 | | 698 | | | 52,000 | |
| 新加坡 | BCD/BCDLite、高壓、NV、DDI、RF SIM、LP GEM | 180納米-40納米 | 300,200 | | 942 | | | 87,000 | |
馬耳他、紐約、美國 | FinFET | 14納米-12納米 | 300 | | 372 | | | 58,000 | |
美國佛蒙特州伯靈頓 | RF絕緣硅、硅氧硅 | 90nm | 200 | | 127 | | | 41,000 | |
總計 | | | | | 2,139 | | | 238,000 | |
(1)不包括製造外包合作伙伴提供的72千瓦/年、相當於300毫米的發貨量。 |
每個工地都配備了數千件高度精密的製造設備和工具。目前，我們所有的工廠都有超過7,500件工具。每個地點都有專門的電力、水、天然氣和化學品分配系統。根據公司的質押協議，各種資產已被質押，以確保借款。我們的年度合併財務報表Re 12。
我們不時地宣佈擴大全球產能的計劃。這些擬議的擴建或現代化的預期時間和能力總是取決於市場需求、預期的公共或私人資金的接收情況、是否達到接受某些公共資金的條件以及客户對有保障的供應的承諾。
2021年6月22日，我們宣佈了在新加坡的晶圓廠擴張計劃，增加了7H模塊，這是我們現有300 mm晶圓廠7業務的延伸。這一擴張部分由新加坡經濟發展局(“EDB”)以長期發展貸款和贈款的形式提供資金。2023年9月，7H模塊開始限量生產。一旦全面投產，我們預計年總產能為450,000個晶圓。
我們的大部分製造設施都建在我們擁有的土地上，除了我們的馬耳他、紐約和新加坡工廠，這些工廠都是在各自地區的工業發展機構出租給公司的土地上建造的。
O2022年8月4日，我們與ST達成了一項商業合作協議，以建立一個聯合運營的300 mm製造工廠，毗鄰ST在法國克羅爾斯的現有300 mm工廠。該工廠的目標是在全面建成後每年生產總計620,000片300 mm晶圓。我們與意法半導體在該設施上的合作關係取決於我們客户的數量要求和其他市場考慮。2023年4月，歐盟委員會批准向廣發和ST提供直接贈款資金，以支持這一項目。分配給GF和ST的具體金額是保密的，但法國已宣佈，根據歐盟國家援助規則，該項目預計將受益於法國約29億歐元的重大財政支持。
2024年2月，美國商務部宣佈，作為芯片和科學法案的一部分，計劃為我們提供15億美元的直接資金。這項計劃中的投資將使我們能夠擴大和創造新的製造能力和能力，以安全地為汽車、物聯網、航空航天、國防和其他重要市場生產更多關鍵芯片。擬議的資金將用於支持三個潛在的通用電氣項目：擴建我們現有的Fab 8工廠，在紐約/Fab 8園區建造一個新的最先進的工廠，以及對我們在佛蒙特州的Fab 9工廠進行現代化改造。為支持兩個FAB 8項目，紐約州還宣佈打算按計劃提供5.75億美元的直接資金。初步獎勵是不具約束力的承諾，任何資金的獲得都將受到某些條款和條件的制約，包括廣發達到特定里程碑。根據市場需求和客户需求以及預期的政府資金等因素，廣發計劃在未來10年或更長時間內在其兩個美國工廠投資超過120億美元。
有關資助上述項目的風險，請參閲“項目3.關鍵信息-D.風險因素-風險因素-與我們的商業和工業有關的風險-我們在某些國家和地區獲得補貼和贈款。
而政府資金的減少或償還要求的減少可能會增加我們的成本，並影響我們的運營結果。另見“項目3.關鍵信息-D.風險因素-風險因素-與戰略交易相關的風險-我們正在實施與意法半導體公司(”意法半導體“)的戰略合作，根據該戰略合作，意法半導體和本公司正在法國克羅爾斯建造和配備一個新的聯合經營的晶圓廠。如果不能成功地實施和管理戰略合作，可能會對我們的經營結果、財務狀況、業務和前景產生不利影響。“
項目4A.處理未解決的工作人員意見
沒有。
項目5.報告經營和財務回顧及展望
你應該閲讀以下討論和分析，以及本年度報告中包含的綜合財務報表和該等報表的附註。這一討論可能包含基於當前預期的前瞻性陳述，涉及風險和不確定性。由於各種因素，包括在“第3項.關鍵信息-D.風險因素”或本年度報告20-F表格的其他部分中闡述的因素，我們的實際結果可能與這些前瞻性陳述中預期的結果大不相同。
關於截至2021年12月31日至2022年12月31日的年度業績變化的討論，已在本截至2023年12月31日的年度報告20-F表格中省略。為了觀看討論，請參閲我們於2023年4月14日提交給美國證券交易委員會的截至2022年12月31日的20-F表格年度報告中的項目5.經營和財務回顧及展望-A.經營和財務回顧及展望-B.流動性和資本資源。該報告可在美國證券交易委員會的網站www.sec.gov和我們的網站https://gf.com/.上查閲。
高管概述和其他近期活動
GlobalFoundries是世界領先的半導體代工企業之一。我們製造複雜的IC，支持數十億電子設備，這些設備幾乎普及到全球經濟的每一個部門。憑藉專業的代工製造流程、由數千種IP書目組成的資料庫以及差異化的晶體管和器件技術，我們服務於廣泛的客户，包括IC設計領域的全球領先企業，併為推動關鍵長期增長終端市場的關鍵應用的功能、性能和功率需求提供優化的解決方案。
我們高度差異化的技術和我們規模化的製造足跡相結合，使我們能夠吸引大量單一來源的產品和LTA，提供更高的收入可見性和顯著的運營槓桿，從而改善財務業績。截至2023年12月31日，這些協議反映的長期收入承諾總額超過200億美元(根據每個LTA的不同年限分攤)，以及40億美元的可退還和不可退還的預付款和容量預留費用。這些LTA協議包括具有約束力的、多年的、互惠的年度(在某些情況下，還包括季度)最低採購和供應承諾，以及為合同期限概述的晶圓定價和相關機制。通過對協作的高度關注，截至2023年12月31日，我們已經與250多家客户建立了深入的戰略合作伙伴關係，其中許多客户是各自領域的全球領導者。
我們收入的主要來源是成品半導體晶圓的製造和銷售，佔我們2023年淨收入的約92%。我們其餘的淨收入主要來自光掩模製造、採購服務和預製製造服務。
我們的業務在我們經營的幾個終端市場經歷了需求疲軟，因為我們的客户管理着高庫存水平和收緊的貨幣政策，這對我們的收入產生了不利影響。正如在項目3.關鍵信息-D.風險因素中所討論的，我們不得不與現有客户重新談判我們的某些LTA，以反映較少的承諾量和/或更長的承諾時間表，我們預計2024年我們將繼續不得不重新談判額外的LTA。隨着全球宏觀經濟不確定性的持續，我們仍持謹慎態度，這反映了通脹、高利率和地緣政治衝突的影響。儘管我們開始看到通脹逆風有所緩和，但持續的高利率環境導致了比最初預期更長、更深的週期性低迷。這些不確定性對我們業務活動的影響程度將取決於目前無法預測的未來發展。我們繼續與我們的客户密切合作，支持他們加速庫存消耗，同時尋求保護我們達成的商業協議的經濟價值。
經營成果的構成部分
淨收入
我們的大部分收入來自批量生產和銷售成品半導體晶圓，這些晶片是根據適用的設計按晶片定價的。我們還從提供非經常性工程(“NRE”)服務、掩模生產和預製服務(如凹凸、測試和包裝)中獲得收入。定價通常是在生產之前商定的，然後根據隨後的階段談判進行更新。
收入成本
收入成本主要包括材料費用、折舊和攤銷、與員工有關的費用、設施成本和固定資產成本，包括維修和備件。材料費用主要包括原材料晶片、測試晶片、光掩模、抗蝕劑、工藝氣體、工藝化學品、其他運營用品的成本以及晶圓製造的外部服務成本。與NRE服務相關的成本也包括在收入成本中。由於這與我們業務面臨的通脹和通脹逆風有關，我們經歷了材料和能源成本的上升，我們預計這些增長將繼續對我們的運營財務業績產生不利影響，同時這些經濟狀況持續下去。
折舊和攤銷費用主要包括潔淨室生產設備的折舊。與在建工程及物業、廠房及設備有關的開始折舊涉及確定資產何時可供其預期用途(見我們的年度綜合財務報表附註3)。與員工相關的支出主要包括員工工資和薪金、社保繳費以及操作員、維護技術員、流程工程師、供應鏈、IT生產、產量提高以及健康和安全角色的福利成本。設施費用主要包括電費、水費和其他水電費和服務費。
運營費用
我們的運營費用包括研發、銷售、一般和行政費用以及重組費用。人員成本是我們運營費用中最重要的組成部分，包括工資、福利、獎金、基於股份的薪酬和佣金。
研究與開發
我們的研發工作專注於開發高度差異化的工藝技術和解決方案。作為我們戰略重新定位的一部分，我們將研發努力轉移到能夠提供高度差異化解決方案的技術上，並停止了我們的研發密集型個位數節點計劃。我們的研發費用包括人員成本、材料成本、軟件許可證和知識產權費用、設施成本、用品、專業和諮詢費以及研發活動中使用的設備的折舊。我們的開發路線圖包括新平臺投資、平臺功能和擴展，以及對新興技術能力和解決方案的投資。我們按發生的金額計入研發費用。我們相信，對我們技術組合的持續投資對我們未來的增長和獲得新客户非常重要。我們預計我們的研發佔收入的比例將略有增加。
銷售、一般和行政(“SG&A”)
SG&A費用主要包括與人事有關的成本，包括支付給獨立銷售代表的銷售佣金和專業費用，包括會計、審計、法律、監管和税務合規成本。此外，與廣告、貿易展覽、企業營銷和分配的間接費用相關的成本也包括在SG&A費用中。從2023年第三季度開始，SG&A費用還包括某些合同取消費用、工具銷售(收益)損失和預扣税。某些合同取消費用和工具銷售的(收益)損失以前包括在其他收入(費用)中，而預扣税以前記錄在所得税費用中。我們預計我們的SG&A在收入中所佔的百分比將略有增加。
重組費用
我們產生重組費用，涉及全球員工人數減少、租賃工作空間減少以及聘請顧問提供戰略支持。
其他營運費用
財政收入
財務收入主要包括與投資活動有關的收入。
財務費用
融資開支主要包括借貸利息、定期貸款下的債務發行成本攤銷、循環信貸融資、融資租賃及我們與多家金融機構維持的其他信貸融資。
出售企業收益
出售業務之收益與於二零二二年十二月出售EFK業務有關。
其他收入(費用)，淨額
其他收入（費用），淨額包括一次性損益以及與我們的核心業務無關的其他雜項收入和費用項目。包括與對衝活動相關的損益。2023年第三季度之前，其他收入（費用）淨額還包括工具銷售的（收益）損失和某些合同取消費。
所得税費用
所得税開支主要包括我們開展業務的若干海外司法管轄區的所得税，主要包括德國、新加坡及美國聯邦及州所得税。
以下討論涵蓋截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度的項目以及之間的比較。
A.經營業績
下表列出了我們在所示期間的綜合業務報表數據：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， |
| 2023 | | 2022 | | |
| | | | | |
| (單位：百萬) |
| 淨收入 | $ | 7,392 | | | $ | 8,108 | | | |
收入成本(1) | 5,291 | | | 5,869 | | | |
| 毛利 | 2,101 | | | 2,239 | | | |
| 運營費用 | | | | | |
研發(1) | 428 | | | 482 | | | |
銷售、一般和行政(1) | 473 | | | 496 | | | |
| 重組費用 | 71 | | | 94 | | | |
總運營費用 | 972 | | | 1,072 | | | |
| | | | | |
| | | | | |
營業利潤 | 1,129 | | | 1,167 | | | |
| | | | | |
| 財政收入 | 149 | | | 51 | | | |
| 財務費用 | (137) | | | (111) | | | |
| | | | | |
出售企業收益 | — | | | 403 | | | |
其他收入(費用) | (57) | | | 22 | | | |
所得税前收入 | 1,084 | | | 1,532 | | | |
所得税費用 | (66) | | | (86) | | | |
淨收入 | $ | 1,018 | | | $ | 1,446 | | | |
(1)包括以股份為基礎的薪酬費用如下：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | |
| | | | | |
| |
| 收入成本 | $ | 48 | | | $ | 64 | | | |
| 研發 | $ | 25 | | | $ | 27 | | | |
| 銷售、一般和行政 | $ | 96 | | | $ | 92 | | | |
截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度比較
淨收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | Year ended December 31, | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | | | 變化 | | 更改百分比 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | | $ | 7,392 | | | $ | 8,108 | | | | | $ | (716) | | | (8.8) | % | | | | | |
與截至2022年12月31日的年度相比，截至2023年12月31日的年度淨收入減少7.16億美元，即8.8%。這一變化主要是由於客户需求下降，300毫米等效芯片出貨量減少至220萬片，比上一年減少了11%。工程和其他服務收入增長9100萬美元（18.9%）部分抵消了這一下降。
收入成本
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | Year ended December 31, | | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | | 變化 | | 更改百分比 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 收入成本 | | $ | 5,291 | | | $ | 5,869 | | | | $ | (578) | | | (9.8) | % | | | | | | |
| 毛利率% | | 28.4 | % | | 27.6 | % | | | | | 80bps | | | | | | |
與截至2022年12月31日的財年相比，截至2023年12月31日的財年收入成本減少了5.78億美元，降幅為9.8%。這一下降是由於與出售我們的東菲什基爾公司相關的成本減少了3.47億美元
2022年12月設施減少了1.08億美元，折舊和攤銷減少了1.08億美元，員工相關費用減少了1.07億美元，基於股份的薪酬減少了1600萬美元。
截至2023年12月31日的年度毛利率從截至2022年12月31日的27.6%增加到28.4%。這一增長在很大程度上是由於與出售東菲什基爾工廠相關的成本降低、折舊和攤銷減少以及勞動力費用減少所致。
研究和開發費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | Year ended December 31, | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | | 變化 | | 更改百分比 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
研發費用 | | $ | 428 | | | $ | 482 | | | | $ | (54) | | | (11.2) | % | | | | |
| 佔收入的百分比 | | 5.8 | % | | 5.9 | % | | | | | | | | | |
與截至2022年12月31日的年度相比，截至2023年12月31日的年度研發費用減少了5400萬美元，降幅為11.2%。這一同比變化的推動因素是，由於員工獎金減少了70%，員工人數減少了3%，與員工相關的費用減少了4800萬美元。此外，前期生產成本減少了1500萬美元，但研究和開發組合支出增加了1200萬美元，部分抵消了這一減少。
銷售、一般和行政費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | Year ended December 31, | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | | 變化 | | 更改百分比 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
銷售、一般和行政費用 | | $ | 473 | | | $ | 496 | | | | $ | (23) | | | (4.6) | % | | | | | |
| 佔收入的百分比 | | 6.4 | % | | 6.1 | % | | | | | | | | | | |
銷售、一般和行政費用下降 截至2023年12月31日的財年，與截至2022年12月31日的財年相比，增長了2300萬美元，增幅為4.6%。這一下降是由2023年先進製造業所得税抵免4600萬美元推動的，這是芯片和科學法案以及員工獎金減少4300萬美元的結果。抵消了這一下降的是預扣税增加了3300萬美元，以及專業和數字轉型成本增加了2500萬美元。此外，2023年SG&A記錄的工具銷售收益總計800萬美元。這是由於以前在其他收入(費用)中記錄的損益工具銷售從2023年第三季度開始在SG&A中記錄。
重組費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | Year ended December 31, | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | | 變化 | | 更改百分比 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
重組費用 | | $ | 71 | | | $ | 94 | | | | $ | (23) | | | (24.5) | % | | | | | |
與截至2022年12月31日的年度相比，截至2023年12月31日的年度重組費用減少了2300萬美元。減少的原因是與員工相關的費用減少了1,700萬美元，租賃工作空間和專業人員費用減少了1,900萬美元。與重組計劃第二階段相關的工具拆卸成本、資質成本和過渡成本相關的1200萬美元抵消了這一下降。
財政收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | Year ended December 31, | | | | |
| (單位：百萬) | | 2023 | | 2022 | | 變化 | | 更改百分比 |
| | | | | | | | |
| 財政收入 | | $ | 149 | | | $ | 51 | | | $ | 98 | | | 192.2 | % |
與截至2022年12月31日的年度相比，截至2023年12月31日的年度財務收入增加了9800萬美元，增幅為192.2%。增加主要是由於市場利率上升導致利息收入增加。
財務費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | Year ended December 31, | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | | 變化 | | 更改百分比 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
財務費用 | | $ | (137) | | | $ | (111) | | | | $ | (26) | | | 23.4 | % | | | | |
與截至2022年12月31日的年度相比，截至2023年12月31日的年度財務費用增加了2600萬美元，即23.4%。這一增長主要是由於與第三方債務相關的浮動利率上升。
出售企業所得
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | Year ended December 31, | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | | 變化 | | 更改百分比 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 出售企業收益 | | $ | — | | | $ | 403 | | | | $ | (403) | | | (100.0) | % | | | | | |
2023年出售業務沒有任何收益，因為我們在2023年沒有出售任何部分業務。由於我們於2022年完成了EFK業務的出售，截至2022年12月31日止年度，出售業務的收益為4.03億美元。
其他收入(費用)，淨額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | Year ended December 31, | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | | 變化 | | 更改百分比 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
其他收入(費用)，淨額 | | $ | (57) | | | $ | 22 | | | | $ | (79) | | | (359.1) | % | | | | | |
其他收入(費用)，淨減少 與截至2022年12月31日的年度相比，截至2023年12月31日的年度增加了7900萬美元。這一同比變化歸因於2023年套期保值活動虧損增加約4900萬美元，以及向第三方銷售工具的收益減少2700萬美元。從2023年第三季度開始，我們開始在SG&A向第三方記錄工具銷售的收益(虧損)，部分抵消了這一下降，在SG&A記錄的工具銷售收益為800萬美元。
所得税費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | Year ended December 31, | | | | | | | | | | |
| | 2023 | | 2022 | | | 變化 | | 更改百分比 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 所得税費用 | | $ | (66) | | | $ | (86) | | | | $ | 20 | | | (23.3) | % | | | | | |
所得税支出減少 與截至2022年12月31日的年度相比，截至2023年12月31日的年度增長2000萬美元，增幅為23.3%。減少的主要原因是美國應計的1600萬美元預扣税在本年度從所得税支出重新歸類為其他税種，因為它不能抵扣所得税。減少的部分原因還在於，與上一年相比，應繳納所得税的全球收入減少，導致税收支出總體減少。
B.流動性與資本資源
我們歷來主要通過現金和現金等價物、有價證券以及我們業務運營產生的現金(包括LTA項下的預付款、債務和政府贈款)為業務提供資金。截至2023年12月31日，我們的現金和現金等價物以及有價證券餘額為39億美元，其中包括24億美元的現金和現金等價物以及15億美元的有價證券。截至2022年12月31日，我們的現金及現金等價物和有價證券為33億美元，其中包括24億美元的現金和現金等價物以及9.94億美元的有價證券。
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，我們有10億美元的未動用循環信貸安排。除了我們可用的左輪手槍外，截至2023年12月31日和2022年12月31日，我們分別有24億美元和25億美元的未償債務，其中主要包括多種貨幣的定期貸款。我們未來的資本需求將取決於許多因素，包括我們的收入增長率、我們根據LTA和其他業務安排從客户那裏獲得付款的時間和金額、支持開發努力的支出時間和幅度、新產品和增強產品和解決方案的推出、我們平臺的持續市場採用以及我們不時償還債務的義務。我們可能會不時尋求籌集額外資本，以支持我們的增長。截至2023年12月31日，我們相信，我們現有的現金、現金等價物、有價證券投資、循環信貸安排下的信貸以及運營產生的預期現金足以滿足至少未來12個月及以後的資本需求。
下表概述了我們的定期貸款融資、其他債務融資（主要包括設備融資和我們的承諾未提取週轉金）。
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日止年度， | |
| 2023 | | 2022 | | | |
| (單位：百萬) | |
| 定期貸款安排 | $ | 1,249 | | | $ | 1,456 | | | | |
| 其他債務安排 | 1,115 | | | 1,055 | | | | |
| 左輪手槍和信用證 | 1,012 | | | 1,012 | | | | |
政府撥款也是資金的一個來源。這些贈款主要用於建設和運營我們的晶圓製造設施、就業和研發。在截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度，我們分別獲得了2.51億美元、9300萬美元和8300萬美元的政府贈款收益。贈款的變化主要與新加坡的贈款計劃有關。
我們使用槓桿率來監控資本，即淨債務除以總資本加上淨債務。我們的政策是將槓桿率保持在一定範圍內，以滿足我們的業務需求。我們可能會不時尋求籌集額外資本，以支持我們的增長。我們可能進行的任何股權融資都可能稀釋我們的股東，而我們可能進行的任何額外債務融資可能需要償還債務以及可能對我們的業務產生不利影響的財務和運營要求。我們不能保證我們將能夠以優惠的條件獲得未來的融資，或者根本不能。
現金流
下表顯示了我們在所列期間的現金流摘要：
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度， | | |
| 2023 | | 2022 | | |
| (單位：百萬) |
| | | | | | | | | | | | | |
| 經營活動提供的現金 | $ | 2,125 | | | $ | 2,624 | | | |
| 用於投資活動的現金 | $ | (1,882) | | | $ | (4,058) | | | |
由融資活動提供(用於)的現金 | $ | (212) | | | $ | 842 | | | |
匯率變動對現金及現金等價物的影響 | 4 | | | 5 | | | |
| 現金及現金等價物淨增(減) | $ | 35 | | | $ | (587) | | | |
經營活動
截至2023年12月31日的年度，經營活動提供的現金淨額為21.25億美元，主要與淨收益1018美元以及折舊和攤銷14.51億美元有關。這一時期的其他驅動因素包括1.5億美元的基於股份的較低薪酬和5000萬美元的遞延所得税。5.06億美元的不利營運資金包括由於客户預付款減少導致貿易和其他應付賬款減少1.9億美元，應收賬款和預付款增加1.69億美元，以及由於出貨量增加導致1.48億美元的庫存有利變動。
投資活動
截至2023年12月31日的年度，用於投資活動的現金為18.82億美元，而截至2022年12月31日的年度，用於投資活動的現金為40.58億美元，減少21.76億美元。這一同比變化主要是由於物業、廠房、設備和無形資產購買量減少了12.55億美元，與有價證券淨收益相關的淨流出減少了5.22億美元，2023年出售東菲什基爾工廠的收益減少了2.36億美元，而政府贈款的收益增加了1.38億美元。
融資活動
截至2023年12月31日的年度，融資活動使用的現金為2.12億美元，而截至2022年12月31日的年度，融資活動提供的現金為8.42億美元，反映出10.54億美元的變化。同比變化的原因是借款收益減少9.25億美元，發行股權工具收益減少1.26億美元，政府贈款收益減少8800萬美元，原因是2023年政府贈款收益從融資活動重新歸類為投資活動。償還債務和融資租賃債務減少了8500萬美元，抵消了這一減少額。
合同義務
截至2023年12月31日，我們有39億美元的無條件採購承諾，其中11億美元與資本支出合同有關，28億美元與運營支出合同有關。在截至2023年12月31日的總餘額中，9.7億美元將在未來12個月內到期。有關更多詳情，請參閲我們的年度合併財務報表附註31。
C.研發、專利和許可證
關於我們的研發和知識產權的討論，請參閲“項目4.公司信息”。
D.趨勢信息
本集團的財務狀況及經營業績已及將繼續受多項因素及趨勢影響，包括以下各項：
全球半導體產品需求
對我們產品的需求取決於我們客户經營所在的終端市場的市場狀況，該市場通常受季節性、週期性和競爭性條件的影響。此外，我們的一部分淨收入來自向大量購買我們產品的客户的銷售。客户一般會定期提供其需求預測，惟該等預測不會承諾該等客户作出最低採購量，除非訂立長期合約。
半導體行業容易受到不確定經濟狀況的影響，這些經濟狀況可能會影響需求。我們對2024年行業面臨的宏觀經濟逆風仍持謹慎態度。我們繼續與我們的行業實施長期合作伙伴關係驅動的模式，這將推動我們的業務在這段不確定時期提高知名度。
單一來源的收入組合
我們基於我們自己的技術和我們客户的知識產權相結合來製造產品，導致大量只能從我們那裏採購的產品。我們的銷售和營銷戰略重點是深化與頂級客户的關係，並投資於技術，成為他們的關鍵任務應用程序的單一來源供應商。我們相信，作為面向客户的差異化技術合作夥伴，衡量我們作為差異化技術合作夥伴成功與否的一個關鍵指標是單一來源業務的晶圓出貨量的組合，2023年該業務約佔晶圓出貨量的62%。我們將單一來源的產品定義為我們認為只能用我們的技術製造的產品，如果沒有重大的客户重新設計，就不能在其他地方製造。
技術解決方案組合和定價
產品組合是影響收入和利潤率的最重要因素之一，因為我們的晶圓價格在不同技術平臺上差異很大。晶圓的價值主要取決於技術的獨特性和複雜性、性能特性、產量和缺陷密度。具有更豐富的功能集、更高的性能、更好的良率和更高的系統級集成度的器件需要更多的實質性研發投資和更復雜的製造專業知識和設備，因此通常需要更高的晶圓價格。
定價和利潤率取決於我們提供的解決方案的數量和功能。我們不斷監測並努力降低我們產品的成本，並在我們瞄準新的雙贏機會時，提高我們的解決方案為客户提供的潛在價值。雖然個別產品的價格可能會下降，但我們相信，如果我們進行有效競爭，我們的研發投資、差異化產品和單一來源戰略應該會導致定價組合和整體ASP的改善。
長期協議。
我們已經與行業領先的公司簽訂了多項LTA。其中許多合同包括客户預付款和產能預訂費，以確保未來的供應。截至2023年12月31日，我們在協議期限內的總收入承諾約為200億美元。
在2023年期間，LTA下的一些客户要求下調他們的短期需求預期。我們的晶圓收入不時包括無法履行其產量承諾的客户支付的重組或利用不足的款項。我們預計LTA下的某些客户將在2024年繼續要求進行類似的調整。我們繼續與我們的客户密切合作，支持他們加速庫存消耗，同時尋求保護這些商業協議的經濟價值。
運輸利用率
我們將出貨利用率定義為晶圓出貨量除以我們在指定期間估計晶圓生產總產能的比率。出貨利用率仍然是推動我們財務表現的一個非常重要的因素，因為無論我們實際生產的晶圓數量多少，我們都會產生大量成本。這些固定成本包括每個工廠的人事費、電力費、基礎設施費、折舊費和維護費。
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，我們全球晶圓廠的平均發貨利用率分別為81%和101%。影響發貨利用率的因素包括生產設施的效率、複雜性和客户訂購的晶片類型組合，包括影響客户和競爭對手的出口管制和其他法規變化的影響。我們的產能是根據工廠設備的產能額定值確定的，並根據為生產運行和維護和研發而進行的預期停機時間進行了調整。2023年，我們在客户需求和市場狀況的推動下，低於產能運營。
CHIPS和科學法案
2024年2月，美國商務部宣佈，作為芯片和科學法案的一部分，計劃為廣發提供15億美元的直接資金。這項計劃中的投資將使我們能夠擴大和創造新的製造能力和能力，以安全地為汽車、物聯網、航空航天、國防和其他重要市場生產更多關鍵芯片。擬議的資金將用於支持三個潛在的通用電氣項目：擴建我們現有的Fab 8工廠，在Fab 8園區建造一個新的最先進的工廠，以及對我們的Fab 9工廠進行現代化改造。為支持兩個FAB 8項目，紐約州還宣佈打算按計劃提供5.75億美元的直接資金。初步獎勵是不具約束力的承諾，任何資金的接收都將受到某些條款和條件的制約，包括我們達到特定的里程碑。根據市場需求和客户需求以及預期的政府資金等因素，廣發計劃在未來10年或更長時間內在其兩個美國工廠投資超過120億美元。雖然廣發打算在合理範圍內儘快開工，但目前還不能保證廣發何時能夠開工，以及在未來10年或更長時間內，120億美元的總投資將如何(或在何種程度上)分配給每年(或實際投資總額將達到120億美元或更多)。廣發打算在聯邦和州政府及其生態系統合作伙伴(包括預期的關鍵戰略客户)的支持下，通過公私夥伴關係執行此類投資，但此類計劃取決於廣發以預期的方式和時間表獲得此類支持，並可能發生變化。
E.關鍵會計政策和估算
本年度報告其他部分所載的綜合財務報表乃根據國際財務報告準則編制。國際會計準則委員會(“國際會計準則委員會“)。管理層必須根據經驗、現有和已知的情況、權威的會計指導和公告以及管理層認為合理的其他因素，作出影響財務報表中報告金額的某些估計和假設，但實際結果可能與這些估計大不相同。如果我們的估計與實際結果之間存在差異，我們未來的財務報表列報、財務狀況、經營結果和現金流都將受到影響。
我們認為下述會計政策涉及一定程度的判斷和複雜性。因此，我們認為這些政策對於全面瞭解和評估我們的綜合財務狀況和經營結果是最關鍵的。
收入確認-公司的收入主要來自使用基於客户自己或第三方專有IC設計的製造工藝為客户製造半導體晶片，其次是工程和其他預製服務，如非經常性工程(NRE)服務，包括設計服務和掩模生產。
公司在履行業績義務時確認收入。履行義務於晶圓控制權轉移至客户時履行，而客户被確定為晶圓從本公司設施裝運或交付至客户地點之時。隨着時間的推移，NRE服務得到認可因為本公司根據所發生的成本超過預期總成本的百分比來提供服務。
本公司將未能滿足某些LTA下與客户的最低購買要求所產生的分手費作為可變對價，並在不受限制的情況下將該費用計入合同交易價格，因此，在預期協議期限內履行晶圓的履約義務時，該費用確認為收入。鑑於這些安排下的交易量通常不能得到保證，而且可能會受到後續談判或變更的影響，出於收入確認的目的，受限制的分手費不包括在合同交易價格中。
該公司估計與某些合同的數量回扣和收益調整有關的可變對價，這些合同可能通過簽發貸方票據退還給客户，因此，公司根據適用於履約義務的模式確認收入，但受限制。本公司根據合同要求的潛在退款金額、歷史經驗和其他周圍事實和情況確定應確認的金額。該等潛在收入調整按綜合財務狀況表上的應收賬款應計及淨額計提。
我們的合同隨後可能會進行修改，以反映範圍或客户要求的變化。一般來説，我們的合同修改是針對與現有合同不同的商品或服務，並將其計入新合同和履行義務，這些都是預期確認的。如果合同修改是針對與現有合同沒有區別的貨物或服務，則將其視為原始合同的一部分，並將合同修改的影響確認為累積追趕基礎上對收入的調整。
當公司確認了收入，但沒有開具付款發票時，合同資產(“未開出的應收賬款”)即被確認。本公司已確定，未開賬單的應收賬款不被視為本公司合同的重要融資組成部分。合同資產包括在合併財務狀況表上的應收款、預付款和其他資產中，並在開票時轉移到應收賬款(S見注6)。
當公司在履行義務清償之前收到付款並作為遞延收入計入綜合財務狀況報表時，合同負債即被確認(見附註11)。這包括與客户訂立若干LTA項下不可退還的前期產能接入費，該等費用被列為額外的晶圓價格考慮因素，並於預期協議期限內履行晶圓的表現責任後確認為收入。
財產、廠房和設備的使用壽命的測定-公司定期評估財產、廠房和設備的估計使用壽命。根據在2023年4月完成的檢討結果，該公司認為某些建築物的估計最高使用年限應由26年至50年。這一估計變化是前瞻性應用的，從2023年第一季度開始生效。某些建築物的估計使用年限的變化的影響導致所得税前收入增加了$76在截至2023年12月31日的一年中，
存貨計價-庫存以標準成本流程為基礎，對採購和製造差異進行適當調整，這近似於加權平均成本。原材料成本採用適用的原材料採購價格確定。用品成本是根據加權平均成本公式確定的。在製品和產成品按直接材料成本和基於正常運營能力的製造人工和間接成本的比例進行估值。
存貨減少額是按每件物品計算的，但將類似或相關物品歸類的情況除外。根據預期的未來需求和市場狀況，對因陳舊而造成的估計損失進行了預留。可變現淨值是在正常業務過程中的估計銷售價格減去估計的完工成本和進行銷售所需的估計成本。
非金融資產減值評估-當一項資產或CGU的賬面價值超過其可收回金額時，即存在減值，可收回金額為其公允價值減去處置成本和使用價值後的較高值。公允價值減去出售成本的計算基於潛在買家在確定CGU交易價值減去處置資產的增量成本時將執行的貼現現金流分析。使用價值的計算基於貼現現金流模型。在編制貼現現金流分析時，除分析中使用的貼現率外，公司還根據特定CGU的資產使用模式和製造能力來確定可能與其相關的獨立現金流。此外，由於對資產的剩餘使用年限以及與資產相關的預期未來收入和支出做出判斷，根據經濟狀況或業務戰略的變化而做出的這些估計可能會在未來期間產生重大減值費用。
所得税與遞延納税資產變現—在為財務報表報告目的而確定應納税收入時，管理層對税務問題作出了特定的估計和判斷。該等估計及判斷應用於計算若干税項負債及釐定遞延税項資產的可收回性，該等遞延税項資產因就所得税確認資產及負債與財務報表呈報之間的暫時差異而產生。
遞延税項乃就未動用虧損（其中包括）確認，惟倘有應課税溢利可供動用虧損抵銷。
此評估需要就（其中包括）可從現有税務策略及未來應課税收入中實現的利益以及其他正面及負面因素作出判斷。遞延所得税資產的最終實現取決於（其中包括）本公司產生未來應課税收入的能力，該收入足以在其到期前利用虧損結轉或税收抵免，或本公司實施審慎和可行的税務規劃策略的能力。
如果預計未來應納税收入和現有税務策略的收益估計因評估的變化或其他因素而減少，或者如果現行税務法規的變化對公司未來利用淨經營虧損和税收抵免結轉能力的時間或程度施加了限制，公司可能需要減少遞延所得税資產總額，導致總資產減少。同樣，不同司法權區適用之税率變動或任何持續税務審核之不利結果，均可能對可能發生該等變動之期間之未來税項撥備造成重大影響。
此外，計算税項負債涉及處理應用複雜税務規則的不確定性，以及本公司經營所在國家税務機關未來調整不確定税務狀況的可能性。如果這些税收的估計值大於或小於實際結果，則可能會產生額外的税收優惠或費用。
基於股份的薪酬—以股份為基礎的薪酬支出按授予日獎勵的公允價值確認。限制性股份單位(“限制性股份單位”)的公允價值是根據普通股在授予日的收盤價確定的。股票期權的公允價值是使用期權的Black-Scholes期權定價模型來估計的。績效份額單位(“PSU”)的公允價值是使用蒙特卡洛模擬法估算的。這兩種模型都要求管理層根據歷史和當前數據對未來的預期做出一定的假設。這些假設包括公司股票的估計公允價值、獎勵的預期期限、預期波動性、股息收益率和無風險利率。這些估計涉及固有的不確定性和管理層判斷的應用。
當一項新的以股份為基礎的支付被授予作為另一項被取消的基於股份的支付的替代時，修改會計原則被應用。在採用修改會計時，除原始授標的授予日公允價值外，實體還應計入任何增量公允價值。就替換裁決而言，遞增公允價值是替換裁決的公允價值與被取消裁決的公允價值淨值之間的差額，兩者均在替換裁決發佈之日計算。公允價值淨值是在緊接取消獎勵之前計算的已取消獎勵的公允價值，減去在取消獎勵時支付給員工的任何款項。
一攬子修改可能包括對補助金條款的幾項修改，其中一些對員工有利，另一些則不利。倘淨影響對僱員不利，則將應用註銷會計處理。本公司於歸屬期內註銷或結算以權益結算以股份為基礎的付款乃按加速歸屬入賬；因此，本應就所獲服務確認的金額即時確認。
2023年9月，GlobalFoundries的人員和薪酬委員會批准了對2023年PSU的修改，以調整投資資本回報率(ROIC)業績門檻。由於在確定修改日期的公允價值時沒有考慮非市場表現情況，因此修改並沒有增加2023個PSU的公允價值。本公司將根據ROIC指標和授予日期公允價值，根據可能歸屬的股份數量累計調整費用。
表外安排
於本報告所述期間內，我們並無任何表外融資安排或與未合併實體或金融合夥企業(包括有時稱為結構性融資或特殊目的實體的實體)之間的任何關係，而該等實體是為促進表外安排或其他合約上狹隘或有限的目的而設立的。
安全港
請參閲“關於前瞻性信息的告誡聲明”。
第六項：董事會董事、高級管理人員和員工
A.董事和高級管理人員
下表載列截至本年報日期的執行人員及董事資料：
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| 名字 | | 年齡 | | 標題 |
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執行官員 * | | | | |
| 託馬斯·考菲爾德博士 | | 65 | | 總裁兼首席執行官、董事會董事 |
| 約翰·霍利斯特 * | | 54 | | 首席財務官 |
| 尼爾斯·安德斯科夫 | | 55 | | 首席商務官 |
| 薩姆·阿扎爾 | | 47 | | 首席法務官 |
| 蒂姆·布林 | | 46 | | 首席運營官、董事會董事 |
| Pradheepa Raman | | 43 | | 首席人事官 |
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| 董事會 | | | | |
| 艾哈邁德·亞伊亞 | | 51 | | 董事會主席、戰略與技術委員會主席 |
| 託馬斯·考菲爾德博士 | | 65 | | 總裁兼首席執行官、董事會董事 |
| 艾哈邁德·賽義德·卡利利 | | 51 | | 董事會董事 |
| 蒂姆·布林 | | 46 | | 首席運營官、董事會董事 |
| 格倫達·多爾恰克 | | 69 | | 董事會董事 |
| Martin L. Edelman | | 82 | | 董事會董事、提名和治理委員會主席 |
| 大衞·克爾科 | | 51 | | 首席獨立董事、人員與薪酬委員會主席 |
| 傑克·拉扎爾 | | 58 | | 董事會董事、審計、風險與合規委員會主席 |
| 伊莉莎·E.墨菲 | | 55 | | 董事會董事 |
| 卡洛斯·奧貝德 | | 59 | | 董事會董事 |
| 博比·耶拉米利-拉奧醫生 | | 57 | | 董事會董事 |
*David·裏德於2023年12月31日擔任首席財務官。約翰·霍利斯特於2024年2月5日接替裏德擔任首席財務官。 |
行政人員
託馬斯·考菲爾德博士 總裁先生自2018年3月起擔任廣發集團首席執行官(“首席執行官”)。他還於2018年3月當選為董事會成員。Caulfield博士於2014年5月加入本公司，擔任本公司位於紐約馬耳他的Fab 8半導體晶圓製造廠的總經理兼總經理，領導運營、工藝開發以及半導體制造生產的擴大和提升。考爾菲爾德博士擁有廣泛的職業生涯，在領先的技術公司從事工程、行政管理和全球運營領導工作。在加入廣發之前，考菲爾德博士於2012年5月至2014年5月在GAN on GAN的領先開發商Soraa擔任總裁兼首席運營官TM(氮化鎵上氮化鎵)固態照明技術。在加入SORAA之前，考爾菲爾德博士於2009年至2010年擔任澳斯拉公司的總裁兼首席運營官，該公司是一家為發電和工業蒸汽生產提供大規模集中式太陽能發電解決方案的領先供應商。在此之前，Caulfield博士曾在Novellus Systems，Inc.擔任銷售、市場和客户服務部執行副總裁總裁。在此之前，Caulfield博士在IBM工作了17年，擔任過各種高級領導職務，最終擔任IBM微電子部門300 mm半導體運營副總裁總裁，領導其位於紐約東菲什基爾的晶片製造和研發業務。他目前是西部數據公司的董事會成員，自2018年以來一直是聯合學院的受託人。考爾菲爾德博士在進入哥倫比亞大學傅基工程與應用科學學院之前，獲得了聖勞倫斯大學的物理學學士學位，並在那裏獲得了材料科學和工程的學士和碩士學位，以及材料科學和工程的博士學位。考菲爾德博士也是哥倫比亞大學戰略材料工程中心的博士後研究員。
約翰·霍利斯特現任廣發首席財務官(“CFO”)，自2024年2月起擔任該職位。霍利斯特先生負責公司的財務運營和戰略。霍利斯特先生在半導體行業擁有20多年的財務和運營經驗，並在一家上市公司擔任過公認的首席財務官。在加入廣發之前，Hollister先生於2004年至2024年初在Silicon Labs工作，擔任首席財務官和高級副總裁長達10年，領導公司在基礎廣泛的半導體和物聯網(IoT)市場的增長。在硅實驗室任職之前，John曾在蟬半導體、Cirrus Logic、Veritas DGC、3-D擔任過各種財務職位
地球物理和普華永道有限責任公司。霍利斯特目前是MacroFab的董事會成員。霍利斯特先生是一名註冊公共會計師，擁有德克薩斯大學奧斯汀分校的專業會計碩士學位和工商管理學士學位。
尼爾斯·安德斯庫夫現任廣發首席商務官(“CBO”)，自2023年5月以來一直擔任該職位。Anderskouv先生負責領導廣發的產品和技術路線圖、業務和商業戰略以及進入市場的執行。作為CBO，Anderskouv先生還負責廣發的產品管理、設計平臺以及業務戰略和規劃團隊。Anderskouv先生在半導體行業擁有超過25年的工程、行政管理和全球領導經驗。最近，從2017年到2021年，安德斯庫夫在德州儀器擔任高級副總裁兼首席執行官，負責該公司價值數十億美元的模擬電源業務。他是電源管理、模擬和混合信號技術方面的專家，在推動和提供財務業績方面有着良好的記錄。 安德斯庫夫自2017年以來一直擔任Keepit的董事會主席。Anderskouv先生在哥本哈根的丹麥技術大學(DTU)獲得電氣工程理學碩士學位。
薩姆·阿扎爾 是廣發的首席法務官，自2017年1月以來一直擔任該職位。他負責監督全球所有法律、合規、政府關係、環境、健康、安全和安保事務。阿扎爾先生還擔任廣發董事會祕書，自2009年公司成立以來一直參與公司的工作。從2006年到2017年，阿扎爾先生還在穆巴達拉投資公司擔任各種職務，擔任其法律和合規部門的高級成員，主要從事複雜的跨境合作伙伴關係。在加入穆巴達拉之前，他曾在紐約Cleary Gottlieb國際律師事務所擔任公司助理，在那裏他支持了許多公司交易，重點是債務和股權資本市場。Azar先生擁有紐約大學法學院法學博士學位和杜克大學土木工程、環境工程和公共政策理學學士學位。
蒂姆·布林是否自2023年9月起擔任廣發的首席營運官，以及 2018年1月當選為董事會成員。在此職位上，他負責監管GF的全球運營，包括製造、質量、供應鏈和數字化轉型團隊。在成為首席運營官之前，他曾擔任首席執行官的高級顧問，重點支持GF的業務、供應鏈和數字化轉型。從2018年開始，他支持公司擔任各種行政職務，包括領導戰略、業務轉型和財務。自2010年以來，布林先生擔任GF創始股東Mubadala Investment Company高級領導團隊成員。他還擔任Mubadala多家北美私人投資公司的董事會成員，包括擔任Nova Chemical董事會主席。在加入Mubadala之前，Breen先生是麥肯錫阿布扎比的合夥人。他擁有倫敦商學院工商管理碩士學位。
Pradheepa Raman是廣發集團的首席人事官，她於2022年被任命擔任這一職位。她負責廣發的人力資源實踐領域，包括人才的獲取、開發和保留、人員解決方案的創建和交付、總體獎勵、組織發展和擴大廣發的創新、多樣性、包容性和安全性的文化。在加入廣發之前，拉曼女士是Stanley Black&Decker全球工具和存儲業務部的全球人力資源主管和首席轉型官，Stanley Black&Decker的首席人才官，並在三星電子美國公司和Avaya擔任高級人力資源職位。拉曼的職業生涯始於一名軟件開發人員。拉曼女士擁有印度安娜大學的電子與通信工程學士學位和羅格斯大學的人力資源碩士學位。
董事會
艾哈邁德·亞伊亞 2013年12月當選為董事會主席。葉海亞先生目前是穆巴達拉投資公司直接投資的首席執行官，負責監管技術、生命科學、金融服務、消費者、工業和商業服務以及能源和可持續發展投資組合。葉海亞也是專注於人工智能的投資公司MGX的首席執行官。葉海亞是穆巴達拉投資委員會的成員，該委員會負責制定穆巴達拉的投資政策，並審查擬議的項目。在加入穆巴達拉之前，葉海亞先生是麥肯錫公司的合夥人，在麥肯錫公司，他共同領導信安投資者業務，也是阿布扎比業務的管理合夥人。他曾是寶潔公司的營銷經理，在那裏他領導了幾個旗艦品牌。他是Compañía Española de Petróleos的董事會主席，也是阿布扎比投資委員會、穆巴達拉資本和阿聯酋全球鋁業的董事會成員。此前，他曾在2012年至2019年擔任美國超微公司股份有限公司董事會成員。葉海亞先生擁有巴黎中央學院工業工程理學學士學位和麻省理工學院機械工程/產品戰略理學碩士學位。根據董事適用規則，葉海亞先生為獨立非執行納斯達克董事。
託馬斯·考菲爾德博士 總裁是廣發的首席執行官，2018年3月當選為董事會成員。關於考爾菲爾德博士的商業經驗的描述，請參閲“第6項.董事、高級管理人員和員工-A.董事和高級管理人員--高級管理人員”。
艾哈邁德·賽義德·卡利利 於2018年3月當選為董事會成員。Al Cally先生是穆巴達拉投資公司的首席戰略和風險官，負責監管投資組合戰略、企業風險管理和負責任的投資。在此之前，阿爾·卡利先生是穆巴達拉能源公司的首席執行官，負責公司的能源資產。在重新加入穆巴達拉之前，Al Cally先生是阿布扎比技術發展委員會的董事將軍和阿布扎比港口公司的首席執行官和管理董事。阿爾·卡利先生
還曾擔任穆巴達拉基礎設施和服務股的副董事。他目前是阿布扎比未來能源公司、阿布扎比投資委員會、穆巴達拉資本和阿聯酋全球鋁業的董事會成員。阿爾·卡利先生擁有波士頓大學經濟學和政治學學士學位。根據董事適用規則，AlCally先生為獨立非執行納斯達克董事。
蒂姆·布林是廣發的首席運營官嗎？ 於2018年1月當選為董事會成員。請參閲“第6項.董事、高級管理人員和僱員--A.董事和高級管理人員--執行幹事”，以瞭解布林先生的商業經驗。
格倫達·多爾恰克 於2019年6月當選為董事會成員。Dorchak女士在科技行業擔任了30多年的運營領導職務，最近擔任的職務是閃存製造商西班牙公司的執行副總裁總裁和全球業務總經理。她的職業生涯始於在IBM工作了20年，在那裏她擔任過一系列運營職位，包括PC Direct總經理。後來她跳槽到電子零售商Value America，在那裏她是IPO團隊的一員，最終成為董事長兼首席執行官。Dorchak女士隨後加入英特爾公司，擔任英特爾通信集團副總裁總裁兼首席運營官，隨後擔任寬帶產品事業部副總裁總裁兼總經理，後來擔任消費電子事業部副總裁總裁兼總經理。在英特爾之後，Dorchak女士擔任Intrinsyc Software的董事長兼首席執行官和VirtualLogix的副董事長兼首席執行官。多爾恰克女士目前擔任顧問和董事會工作，並擔任董事有限公司和Wolfspeed公司的董事會成員。根據納斯達克適用的規則，多爾恰克女士是納斯達克公司的獨立非執行董事。
馬丁·埃德爾曼於2017年2月當選為董事會成員。愛德曼先生是G42和MGX的總法律顧問，以及Paul Hastings LLP的法律顧問。他是穆巴達拉的顧問，也是房地產合夥企業Fisher Brothers的合夥人。埃德爾曼是曼徹斯特人壽的執行主席。他也是股權聯盟、阿爾達爾地產、城市足球集團的董事成員，目前是各種非政府組織的董事會成員。他擁有40多年的經驗，專注於房地產和企業併購以及國際交易。埃德爾曼先生擁有普林斯頓大學的文學學士學位和哥倫比亞大學法學院的法律學位。根據董事的適用規則，愛德曼先生是納斯達克的獨立非執行董事。
大衞·克爾科 2018年1月當選為董事會成員。Kerko先生是Elliott Investment Management LP的北美私募股權主管。在加入Elliott之前，Kerko先生是Kohlberg Kravis Roberts & Co. Inc.技術集團的顧問、成員和聯席主管。（“KKR”）。在加入KKR之前，他曾在Gleacher NatWest Inc.工作。關於併購交易和融資。Kerko先生是Cubic Corporation董事會成員, 尼爾森和雲軟件集團。Kerko先生以優異成績獲得賓夕法尼亞大學理學學士學位和工程理學學士學位。根據適用的納斯達克規則，Kerko先生是一名獨立非執行董事，並擔任首席獨立董事。
傑克·拉扎爾於2021年7月當選為董事會成員。拉扎爾在多個行業的科技公司擔任了30多年的運營和財務領導職務，最近擔任的是GoPro，Inc.的首席財務官，他幫助該公司於2014年上市。在加入GoPro之前，Lazar先生曾擔任高通Atheros，Inc.企業發展部高級副總裁兼總經理。從2003年至2011年被高通收購之前，他在Atheros Communications，Inc.擔任過各種領導職務，最近的職務是首席財務官和企業發展部高級副總裁。2004年，拉扎爾是Atheros上市團隊的一員。Lazar先生目前是幾家上市公司的董事會成員，其中包括astera Labs、Box、Resideo Technologies和ThrdUP。Lazar先生擁有聖克拉拉大學商學學士學位，重點是會計學，是一名註冊會計師(非在職)。根據董事的適用規則，拉扎爾先生是納斯達克的獨立非執行董事。
艾麗莎·墨菲於2021年9月當選為董事會成員。墨菲女士是思科公司的高級副總裁。在加入思科之前，她於2016年至2023年4月在谷歌公司擔任工程副總裁。在谷歌之前，她在2013年至2016年擔任Godaddy雲平臺首席技術官兼執行副總裁總裁。墨菲女士此前曾在雅虎擔任工程副總裁總裁。從2010年末到2013年，她負責管理世界上最大的私有Hadoop集羣，這是一項對大規模計算至關重要的技術，也是當今大數據的基礎。在加入雅虎之前，墨菲女士曾在微軟擔任過13年的各種工程職位，包括微軟向雲計算轉變的原始團隊成員，以及高性能計算團隊的成員。墨菲開始了她的技術職業生涯，她在第五代系統公司、Quaterdeck和諾頓集團(Norton Group)設計和建造了許多最暢銷的計算機安全和系統實用程序。諾頓集團是賽門鐵克的一個部門，負責諾頓防病毒和其他諾頓產品。此前，墨菲曾在2015至2021年間擔任Inphi的董事會成員。墨菲女士帶來了全球規模的平臺、AI/ML、大數據、分佈式系統和安全方面的專業知識。根據董事的適用規則，墨菲女士是納斯達克的獨立非執行董事。
卡洛斯·奧貝德 於2012年1月當選為董事會成員。奧貝德先生目前是穆巴達拉投資公司的首席財務官，負責監督該公司的商業職能，包括財務、投資者關係、財務規劃、業務業績、財務管理和報告。在加入穆巴達拉之前，奧貝德先生在阿聯酋補償計劃局工作，領導了包括私有化、公用事業和金融服務在內的一系列計劃。他是Mubadala Capital LLC、阿布扎比商業銀行PJSC和阿布扎比投資委員會的董事會成員。Obeid先生擁有美國電子工程學士學位
在黎巴嫩貝魯特大學獲得工商管理碩士學位，並在法國楓丹白露獲得歐洲工商管理學院工商管理碩士學位。根據董事的適用規則，奧貝德先生是納斯達克的獨立非執行董事。
博比·耶拉米利-拉奧醫生於2022年3月當選為董事會成員。自2020年以來，葉拉米利-拉奧博士一直擔任微軟公司的首席戰略官和公司副總裁總裁，負責公司戰略。在加入微軟之前，他在2011至2020年間是Fusion Global Capital的聯合創始人兼管理合夥人。耶拉米利-拉奧博士曾在2006年至2010年擔任沃達豐的企業戰略董事和互聯網服務董事，負責與數字服務相關的戰略和收購，並在公司投資委員會任職。在加入沃達豐之前，耶拉米利-拉奧博士在麥肯錫工作了十多年，並於2000年當選為合夥人。他幫助共同領導了電信、媒體和技術業務。Yerramilli-Rao博士還在2012年至2023年期間擔任劍橋Eigenetix有限公司的董事會成員。他擁有劍橋大學電氣工程碩士學位和牛津大學機器人學博士學位。根據董事的適用規則，耶拉米利-拉奧博士為獨立非執行納斯達克董事。
有關《股東協議》和《組織章程大綱》在領導層遴選中的作用的信息，請參閲項目6.董事、高級管理人員和僱員-C.董事會慣例--我們董事會的組成。
B.補償
根據開曼羣島法律，吾等毋須按個別基準披露支付予董事及行政人員的薪酬，吾等亦無以其他方式公開披露此等資料。
高管薪酬理念
我們的高管薪酬計劃旨在吸引、激勵、獎勵和留住實現我們戰略所需的高素質高管。GF的薪酬理念包括以下關鍵設計原則：
•符合股東利益；
•薪酬與業績之間的密切聯繫；以及
•激勵我們的人才實現短期和長期目標，從而為股東創造可持續的長期價值。
我們的行政人員獲得固定和浮動薪酬。他們亦會根據市場慣例獲得福利，並將福利擴展至我們廣泛的僱員羣體。
我們的若干行政人員有權於終止僱傭時享有若干福利，包括倘我們無故終止其僱傭，則可獲得現金遣散費。
基本工資
報酬的固定部分包括基薪。這提供了固定的收入來源，並作為其他薪酬組成部分的基礎。基本工資反映了管理角色、責任和個人表現，其設計目的是在我們的同行羣體和行業中具有市場競爭力，並吸引和留住關鍵人才。我們每年檢討基本工資，並根據市場、表現及責任的任何變動作出適當調整。
可變激勵計劃
在……裏面2023根據我們的2021年股權薪酬計劃，我們高管薪酬的浮動薪酬要素包括年度激勵計劃(“AIP”)以及對績效股票單位(“PSU”)和限制性股票單位(“RSU”)的獎勵。
薪酬總額
在截至2023年12月31日的年度，根據我們的2021年股權補償計劃的條款和條件，我們和我們的子公司為董事和高管為我們和我們的子公司提供的各種服務支付的總薪酬為5130萬美元*，其中包括支付的實物福利和薪酬，以及總計308,253個RSU和360,548個PSU的贈款。RSU和PSU歸屬於下面的“2021年股權補償計劃”。
在上述金額中，截至2023年12月31日的年度，59,400美元由我們或我們的子公司撥備或應計，用於向我們的董事和高管提供固定繳款退休福利或類似福利。
*這一總數包括通用電氣因Tim Breen先生擔任首席運營官、首席執行官高級顧問和董事會成員而向穆巴達拉支付的費用。有關付款的進一步信息，請參閲“項目7.大股東和關聯方交易-B.關聯方交易-穆巴達拉-借調”
向穆巴達拉提出與借調有關的問題。這一總額還包括在2023財年因擔任首席財務官而向David先生支付的賠償金。
年度獎勵計劃
AIP是一項短期的年度現金獎勵，旨在激勵和獎勵我們的行政人員實現關鍵的公司財務和運營目標以及個人目標。我們的每一位高管都有一個AIP目標機會，設定為基本工資的百分比，並每年進行審查，以確保我們的績效和薪酬機會與競爭慣例保持一致，並且我們的獎勵反映公司和個人的表現。
In 2023, 根據AIP，我們的行政人員獎狀如下：
•財務和運營績效：首席執行官和首席財務官佔70%，其他高管佔50%；
•戰略記分卡績效：CEO和CFO佔30%，其他高管佔50%；
•個人修正(0.8x-1.2x)：基於董事會、人員和薪酬委員會或首席執行官的酌情決定，包括但不限於領導力、員工敬業度、多樣性和包容性、協作、業務流程改進、戰略貢獻和業務背景的考慮。
長期獎勵計劃
我們維持多項長期激勵計劃(“長期激勵計劃”)，包括GlobalFoundries Inc.股票激勵計劃(“2017計劃”)、GlobalFoundries 2018股票激勵計劃(“2018計劃”)和GlobalFoundries 2021股權薪酬計劃(“2021計劃”)，以使我們的高管和其他高業績和高潛力的參與者在我們執行業務計劃併為股東帶來回報的同時分享公司的價值創造。我們的長期激勵計劃由人民和薪酬委員會管理，該委員會由我們的董事會授權管理這些計劃。
我們的長期獎勵計劃包括為合資格參與者提供的非合資格股票期權、受限制股票單位及永久股票單位。
2023年，我們的高管獲得了PSU和RSU兩個獎項的組合如下：
•70% PSU和30% RSU為我們的首席執行官和首席財務官；
•60%PSU和40%RSU f或其他行政官員
◦根據與投資資本絕對回報率(ROIC)和相對股東總回報(TSR)相對SOX指數相關的業績目標的完成情況，最終的認購單位數量將從已授予認購單位的0%至200%不等，三年後將100%授予，但須繼續受僱至業績期末。
◦受限制股份單位一般每年分三期歸屬，33. 33%於歸屬開始日期起計每一年週年歸屬，惟僱員須繼續受僱於本公司。
有關我們的長期獎勵計劃的其他信息如下：
2017年計劃
少數現有員工繼續持有根據2017年計劃授予的既得股票期權。根據2017計劃授出的購股權可於歸屬日期後首次公開招股一週年但於購股權有效期內行使。結合2018年規劃的制定和通過，我們停止了2017年規劃的獎勵。截至2023年12月31日，根據2017年度計劃，有4,515份非合格購股權(“期權”)可購買已發行普通股。
2018年計劃
2018年計劃下的獎勵可以通過期權、股票獎勵或股份單位獎勵的形式授予。
2018年計劃的參與者通常在受僱或晉升為合格角色時獲得一次性撥款。於2019年授予的大部分期權於五年內授予，其中20%的期權於授予日期後第一個五年及首次公開招股完成六個月週年後的12月31日較晚時歸屬，但須持續受僱至適用歸屬日期(某些符合資格的終止除外)。一般而言，於2020年或以後授出的期權歸屬於四年內，其中25%的期權於授出日期後首四年及首次公開招股完成六個月週年的12月31日較後日期歸屬，但須持續受僱至適用歸屬日期(若干符合資格的終止合約除外)。美國納税人在我們IPO六個月週年時持有的期權可以行使，期限從授予之日開始，到2022年12月2日結束。截至2022年12月2日尚未行使的貨幣可行使期權中的任何未償還期權，將在該日自動行使。美國納税人持有的所有其他未償還期權將在次年1月1日起可行使
期權在該年度的某個固定日期歸屬和終止，截至該期間結束時尚未行使的任何未行使可行使期權將在該年度的某個固定日期自動行使。根據2018計劃條款和條件下的正常期權行使程序，非美國納税人持有的期權將在期權授予之日成為可行使期權，並將在期權期限內繼續行使，任何未按照其條款在期權到期前行使的可行使期權將在期權到期日以“淨行權”的方式自動行使，以滿足與該等期權有關的行使價和應繳税款。
RSU的獎勵將在四年內授予，25%的股份單位將在授予日期或參與者受聘或晉升日期中較早的前四個週年紀念日的每一天歸屬，但須在適用的歸屬日期之前繼續受僱(某些符合資格的終止合同除外)。我們就首次公開招股向若干現任及前任董事會非僱員成員授予的股份單位授權期一般為三年，其中33%的股份單位於授出日期的首三個週年日歸屬，但須受他們在適用歸屬日期前繼續向本公司提供服務(不論是否作為非僱員董事)的規限。
根據2018年計劃，截至2023年12月31日，我們有160萬份購買普通股的期權和326,504份RSU獎勵給我們的未償還員工。
此外，根據2018年計劃，仍有3,211,764股普通股可供授予。在我們的董事會終止2018年股權計劃後或自其生效日期起十年內(以較早者為準)，不得根據2018年股權計劃授予任何獎勵。
股東收益獎金計劃
於二零一九年至二零二一年期間，我們維持一項花紅計劃（“股東所得花紅計劃”），據此，二零一八年股權計劃下的合資格購股權持有人可根據與年度經營現金流及其他財務指標掛鈎的財務業績而收取現金獎勵。
於該等年度內，如本公司董事會決定根據股東收益紅利計劃支付任何金額，則任何參與者將收到的現金支付總額將基於每股紅利支付金額、董事會釐定的倍數及股東收益紅利計劃下的獎勵所涉及的未償還購股權數目，而現金支付總額則根據截至每股支付日期的歸屬購股權數目按比例計算。根據股東收益紅利計劃支付的任何金額獨立於任何購股權的行使，也不取決於行使任何購股權。
自歷年以來，沒有根據股東收益紅利計劃授予任何新的獎勵2021年1月。所有現有的獎勵將繼續按照他們目前的支付計劃支付。
2021年計劃
關於我們的首次公開募股，我們的董事會通過了2021年計劃，穆巴達拉也批准了。《2021年計劃》規定了發行激勵性股票期權、不合格股票期權、股票獎勵、股份單位、股份增值權等以股份為基礎的獎勵。
在……裏面2023，公司根據2021年計劃授予了RSU和PSU。RSU有一個基於時間的歸屬要求，規定RSU通常將分三次每年歸屬，根據員工是否繼續受僱於本公司，在歸屬開始日期的每個週年日歸屬33.33%。公司可能會以不同的授予條件進行獎勵，以幫助公司實現其人才戰略。承授單位須根據三年履約期內的絕對ROIC及相對TSR相對於SOX指數達致業績目標，但受讓人須留任本公司直至適用履約期結束為止。
截至2023年12月31日，在2021年計劃下，有380萬個RSU和120萬個PSU未完成。此外，截至2023年12月31日，根據2021年計劃，仍有1700萬股普通股可供授予。
員工購股計劃
在公司於2021年完成首次公開募股之前，公司董事會通過了GLOBALFOUNDRIES Inc.2021年員工購股計劃(“ESPP”)。ESPP由公司董事會或其代表(如適用)(“ESPP管理人”)管理。
ESPP為符合條件的員工提供了購買公司普通股的機會，方法是從工資中扣除最高為其符合條件的薪酬的10%。一名參與者在一次購買期間最多可購買2500股普通股。參與者扣除和積累的金額用於在每六個月的購買期結束時購買普通股。ESPP的參與者在首次參加ESPP時可獲得50個RSU的一次性補助。該公司在税後基礎上將每位員工繳費的20%進行匹配。
在某些影響預留供發行作為獎勵的已發行普通股的某些事件的公平性調整的規限下，根據
與獎勵有關的ESPP為7,500,000股普通股；但除非我們的董事會另有決定，否則ESPP項下的股票儲備將於每年1月1日自動增加，從2023年1月1日起至2031年1月1日(包括該日)止的8年內，數額相當於上一年12月31日已發行普通股總數的0.25%。在任何情況下，根據ESPP授予的權利可發行或轉讓的普通股總數將不會超過18,750,000股，但須受上述調整的限制。
截至2023年12月31日, 公司已根據這一計劃發行了147萬股股份，以反映員工的貢獻和20%的公司匹配。
C.董事會慣例
本公司董事會的組成
我們的董事會目前由11名成員組成，他們都是根據我們的組織備忘錄和章程選舉產生的。董事會分為三個級別，分別為第一類、第二類和第三類，每一類的成員都交錯任職，任期三年。我們第I類董事的任期將於2025年股東周年大會屆滿；我們第II類董事的任期將於2026年股東周年大會屆滿；我們第III類董事的任期將於2024年股東周年大會屆滿。在第I類、第II類及第III類董事的任期屆滿後，將選出新的第I類、第II類及第III類董事，任期分別為三年。
託馬斯·考爾菲爾德博士、艾哈邁德·賽義德·阿爾·卡利、蒂姆·布林和格倫達·多爾查克擔任I類董事(任期將於2025年到期)。馬丁·L·埃德爾曼、David·科科、傑克·拉扎爾和卡洛斯·奧貝德擔任二級董事(任期將於2026年到期)。艾哈邁德·亞伊亞、艾麗莎·E·墨菲和博比·耶拉米利-拉奧擔任第三類董事(任期將於2024年到期)。
在選擇董事會成員時，我們的提名和治理委員會和董事會考慮與被提名人的資格和背景有關的廣泛因素，包括我們的董事會憲章關於多樣性和成員部分的聲明中列出的因素(包括但不限於種族、性別、性取向、文化背景和代表人數不足的羣體的成員)。我們的提名和治理委員會和董事會在挑選董事會成員時，優先考慮的是確定哪些人將通過他們既定的專業成就、為董事會成員之間的合作文化做出積極貢獻的能力、對我們業務的瞭解、對競爭格局的瞭解以及與我們的增長戰略相關的專業和個人經驗和專業知識來促進我們股東的利益。根據本公司於2021年完成首次公開招股前，透過持有本公司普通股的兩間附屬公司--Mubadala科技投資公司(“MTIC”)及MTI國際投資公司(“MTIIIC”)與Mubadala訂立的股東協議(“股東協議”)，吾等同意提名由Mubadala挑選的若干指定人士進入本公司董事會。見“項目7.大股東和關聯方交易--B.關聯方交易--穆巴達拉--股東協議”。
開曼羣島沒有法律要求董事必須任職一定任期並競選連任，除非任命董事的決議對任命施加任期。我們對董事的任期沒有任何年齡限制。
股東協議規定，只要MTIC、MTIIIC及其若干聯屬公司(“Mubadala實體”)合計實益擁有Mubadala實體所持普通股的50%或以上，MTIC將有權提名若干指定人士(“Mubadala指定人士”)進入本公司董事會，代表本公司大多數董事。截至首次公開募股之日，MTIC指定以下董事為穆巴達拉指定董事：艾哈邁德·雅伊亞、艾哈邁德·賽義德·阿爾·卡利、蒂姆·布林、馬丁·L·埃德爾曼和卡洛斯·奧貝德。透過作出該等指定，MTIC保留根據股東協議及組織章程大綱委任任何額外Mubadala指定人士的權利。
我們的組織章程大綱和章程細則還規定，我們的董事只有在我們75%的股東投贊成票的情況下才能被免職，條件是(1)穆巴達拉被指定人只能在MTIC有或沒有理由的情況下被免職，以及(2)只要穆巴達拉實體實益擁有我們總共至少50%的已發行普通股，大多數股東可以在有或沒有理由的情況下罷免穆巴達拉被指定人以外的董事。因擴大董事會而產生的任何空缺(不得超過我們的組織章程大綱和章程細則中規定的任何最大數目)，可以通過普通決議或我們在任董事的多數投票來填補；但有關穆巴達拉被任命人的任何空缺只能由當時在任的穆巴達拉被任命人的多數人決定填補，或者如果沒有人在任，則由MTIC填補。
董事會在風險監管中的作用
我們的董事會監督我們業務運營中固有風險的管理和我們業務戰略的實施。我們的董事會通過使用幾個不同級別的審查來履行這一監督職責。在審查我們的業務和公司職能時，我們的董事會處理與這些業務和公司職能相關的主要風險。此外，我們的董事會還審查了相關風險
作為考慮實施任何此類業務戰略的一部分，我們將在全年定期制定業務戰略。
我們的每個董事會委員會還監督委員會職責範圍內的風險管理。在履行這一職能時，每個委員會都有完全接觸管理層的權限，並有能力聘請顧問。我們的首席財務官向審計委員會提供報告，並負責識別、評估和實施風險管理控制和方法，以應對任何已發現的風險。關於其風險管理角色，我們的審計委員會私下會見了我們的獨立註冊會計師事務所的代表和我們的首席財務官。審計委員會監督我們風險管理計劃的運作，包括識別與我們的業務相關的主要風險，定期更新這些風險，並就這些活動向我們的董事會報告。
董事會在2023年召開了八次會議。自每個董事成為董事會成員以來，2023年董事會會議的出席率或參與率為98%。
董事會委員會
我們的董事會設立了審計委員會、人員和薪酬委員會、戰略和技術委員會以及提名和治理委員會，每個委員會都根據我們董事會通過的單獨章程運作。
審計、風險和合規委員會
格倫達·多爾查克、傑克·拉扎爾和埃麗莎·E·墨菲目前在審計委員會任職，該委員會由傑克·拉扎爾擔任主席。我們的董事會已經確定，對於審計委員會來説，委員會的每一名成員都是“獨立的”，這一術語在美國證券交易委員會規則和納斯達克的適用規則中有定義。審計委員會的職責包括：
•委任我們的獨立註冊會計師事務所，批准我們的獨立註冊會計師事務所提供的審計和允許的非審計服務；
•評估我們獨立註冊會計師事務所的業績和獨立性；
•監控我們財務報表的完整性以及我們遵守與我們的財務報表或會計事項有關的法律和監管要求；
•檢討我們的會計及內部監控政策及程序的充分性及有效性；
•建立和監督接收、保留和處理與會計有關的投訴和關注的程序；
•與獨立註冊會計師事務所審核及討論年終審核結果，並根據審核及討論結果向本公司董事會建議本公司的財務報表應否納入本公司以Form 20-F格式提交的年報；
•審查所有關聯方交易是否存在潛在的利益衝突情況，批准所有此類交易並監督公司的董事利益衝突政策；
•監督公司的ESG計劃，並定期向董事會報告；
•與管理層一起審查網絡安全、隱私和信息技術風險，包括管理這些風險的舉措、行動計劃和方案；以及
•監督和審查重大企業風險，並定期向董事會報告。
到目前為止，我們有一位財務專家。我們的董事會已經確定，Jack Lazar有資格成為美國證券交易委員會規則中定義的“審計委員會金融專家”，並滿足納斯達克的金融複雜性要求。
審計委員會在2023年召開了9次會議。自每個董事成為審計委員會成員以來，2023年出席或參與審計委員會會議的比例為100%。
人員和補償委員會
艾哈邁德·賽義德·阿爾·卡利、David·科科和艾麗莎·E·墨菲目前在人民與薪酬委員會任職，該委員會由David·科科擔任主席。人民和賠償委員會的職責包括：
•制定和審查我們的高管薪酬計劃的目標和目標；
•確定與首席執行官薪酬相關的目標和目標，並根據這些目標和目標向董事會提出評估首席執行官業績的建議；
•根據我們高管薪酬計劃的目標和目的評估我們高管的業績，並就我們高管包括首席執行官的薪酬向我們的董事會提出建議；
•就改善現有或採用新的員工薪酬計劃和計劃向董事會提出建議；以及
•保留和批准高管薪酬顧問和其他為人民與薪酬委員會提供建議的顧問。
人民和賠償委員會在2023年召開了七次會議。從每個董事成為委員會成員起，2023年出席或參與人員與薪酬委員會會議的比例為100%。
戰略與技術委員會
艾哈邁德·雅伊亞、託馬斯·考爾菲爾德博士、蒂姆·布林、David·科爾科和博比·耶拉米利-拉奧博士目前在戰略和技術委員會任職，該委員會由艾哈邁德·雅伊亞擔任主席。戰略與技術委員會的職責包括：
•協助我們的董事會審查重大投資、撤資、合資企業、合作伙伴關係和其他戰略協議；
•為董事會提供長期戰略和業務計劃方面的指導；
•協助董事會審查我們的技術路線圖；以及
•協助董事會審核戰略性的長期客户和供應商協議。
戰略和技術委員會在2023年舉行了四次會議。自每個董事成為委員會成員以來，2023年出席或參與戰略和技術委員會會議的比例為95%。
提名和治理委員會
艾哈邁德·雅伊亞、格倫達·多爾恰克、馬丁·L·埃德爾曼和David·科爾科目前是提名和治理委員會的成員，該委員會由馬丁·L·埃德爾曼擔任主席。提名和治理委員會的職責包括：
•協助董事會確定董事的潛在提名人選，並推薦提名人選供股東選舉或董事會任命；
•檢討和評估我們的企業管治指引是否足夠，並向我們的董事局建議修改建議；以及
•監督對我們董事會的評估。
提名和治理委員會在2023年舉行了兩次會議。自每個董事成為委員會成員以來，2023年出席或參與提名和治理委員會會議的比例為100%。
D.員工
我們擁有高技能的員工基礎，截至2023年12月31日，我們僱傭了大約12,000名員工，主要位於我們的製造基地。截至2023年12月31日，我們約37%的員工位於北美，約25%在歐洲、中東和非洲地區，約38%在亞太地區。我們還聘請臨時工和顧問。總體而言，我們相信我們與員工的關係很好。截至2023年12月31日，我們大約71%的員工是工程師或技術人員。
E.股份所有權
有關股份所有權的資料，請參閲下文“大股東及關聯方交易”。
請參閲“董事、高級管理人員和僱員--B.薪酬”一節，瞭解我們將僱員納入公司資本的安排。
F.美國政府披露註冊人追回錯誤判給賠償金的行動
不適用。
第七項：主要股東和關聯方交易
A.大股東
下表列出了截至2023年12月31日我們普通股的實益擁有權的某些信息，這些信息包括(I)我們所知的每一位持有超過5%我們已發行普通股的實益擁有者，以及(Ii)我們所有董事和高管作為一個集團。我們的大股東穆巴達拉與其他股東沒有不同的投票權。如下文所述，在我們於2021年完成首次公開募股之前，我們通過Mubadala的兩家子公司與其簽訂了股東協議。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 實益擁有人姓名或名稱 | | 數量
普通
擁有的股份 | | 百分比
普通
擁有的股份 |
| Mubadala | | 469,501,994 | | 84.8 | % |
FMR有限責任公司(1) | | 34,899,797 | | 6.3 | % |
| 董事及指定的行政人員： | | | | |
| 託馬斯·考菲爾德博士 | | * | | * |
大衞·裏德(2) | | * | | * |
| 尼爾斯·安德斯科夫 | | * | | * |
| 薩姆·阿扎爾 | | * | | * |
| 蒂姆·布林 | | * | | * |
| Pradheepa Raman | | * | | * |
| 艾哈邁德·亞伊亞 | | * | | * |
| 艾哈邁德·賽義德·卡利利 | | * | | * |
| 格倫達·多爾恰克 | | * | | * |
| Martin L. Edelman | | * | | * |
| 大衞·克爾科 | | * | | * |
| 傑克·拉扎爾 | | * | | * |
| 伊莉莎·E.墨菲 | | * | | * |
| 卡洛斯·奧貝德 | | * | | * |
| 鮑比·耶拉米拉奧 | | * | | * |
* 代表實益擁有少於1%的已發行及發行在外普通股。
(1)根據FMR LLC於2024年2月9日向SEC提交的附表13 G報告。
(2)David·裏德於2023年12月31日擔任首席財務官。約翰·霍利斯特於2024年2月5日接替裏德擔任首席財務官。
B. 關聯交易
Mubadala
借調
從2023年1月1日至本年度報告之日，穆巴達拉已向我們借調了數量有限的人員，其中包括擔任我們的首席運營官、董事會成員並在本年度報告日期繼續借調到我們的Tim Breen。從2023年1月1日至2023年12月31日，根據與穆巴達拉的個人借調協議，我們向穆巴達拉支付了約500萬美元*作為借調人員提供的服務的報酬。2023年11月7日，我們簽訂了一份新的借調協議，其中規定了布林先生借調到廣發的條款，包括布林先生的補償和從2024年1月1日起通用電氣對穆巴達拉的補償義務。
與其他穆巴達拉借調人員有關的借調協議已被穆巴達拉與通用電氣於2024年1月1日簽訂的諮詢服務協議(“諮詢服務協議”)所取代。諮詢服務協議規定了穆巴達拉借調到廣發的所有其他員工的條款，包括員工補償和相關的報銷義務，併為穆巴達拉和廣發提供了靈活性，以便在未來酌情將更多員工從穆巴達拉借調到廣發。根據諮詢服務協議的條款，Mubadala Performance Partners將提供戰略規劃和執行支持、運營流程優化、人才獲取和管理、供應鏈和物流優化、成本效率改進支持以及併購和企業發展機會分析等服務。該公司將為此類服務向Mubadala Performance Partners支付800萬美元的年費。本公司可隨時以書面通知方式終止諮詢服務協議，諮詢服務協議包括其他慣常的終止條款。
*這筆款項中因布林先生向廣發提供的服務而支付的部分亦包括在“第6項董事、高級管理人員及僱員--B
股東協議
在我們於2021年完成首次公開招股之前，我們通過持有我們普通股的兩家子公司MTIC和MTIIIC與Mubadala簽訂了股東協議。股東協議規定，只要穆巴達拉實體合計實益擁有穆巴達拉實體所持普通股的50%或以上，MTIC就有權提名若干穆巴達拉指定人士進入我們的董事會，代表我們的大多數董事。股東協議規定，隨着穆巴達拉實體對我們普通股的實益所有權減少，此類提名權將如何減少。具體而言，只要穆巴達拉實體合計實益擁有(I)40%或以上，但少於50%，(Ii)30%或以上，但少於40%，(Iii)20%或以上，但少於30%，及(Iv)5%或以上，但少於20%，穆巴達拉實體持有的普通股，MTIC應有權在我們的董事會中分別代表我們董事的至少50%、40%、30%和20%的穆巴達拉指定人士。股東協議規定，只要MTIC有權提名至少30%的董事，我們的董事會主席應由穆巴達拉指定的董事以多數票任命。
股東協議規定，如有穆巴達拉委任董事董事的董事會空缺，則該空缺只能由當時在任的穆巴達拉委任董事的過半數決定填補，或如當時並無該等董事在任，則由MTIC填補。此外，我們將把穆巴達拉被指定人士包括在我們的委託書中與任命此類人士所屬類別的董事有關的名單上，併為每一位此類人士的任命提供最高級別的支持，就像我們向任何其他有資格被任命為董事的個人提供的支持一樣。
股東協議亦訂明，在Mubadala實體不再實益擁有本公司至少30%已發行普通股之前，未經MTIC事先同意，本公司將不會，亦不會允許本公司的附屬公司採取協議中規定的若干重大行動。這些行動包括：
·對本公司組織文件中的任何條款進行修訂、修改或廢除（無論是通過合併、合併或其他方式），從而對實益擁有已發行普通股的Mubadala實體產生不利影響；
·發行股本證券，但有慣例例外；
·任何單一交易中的收購或處置金額超過3億美元，或任何歷年中的收購或處置金額超過5億美元，但根據正常過程交易除外；
·合併、合併或其他涉及本公司控制權變更的交易；
·發生金額超過2億美元的金融債務，但某些例外情況除外；
·聘用或終止我們的首席執行官、首席財務官或首席法務官，或指定任何替代者；
·本公司的清算、解散或清盤；
·本公司及其子公司整體業務性質的任何重大變化；或
·改變我們董事會的規模。
股東協議賦予Mubadala實體某些信息權利。Mubadala實體可與其他Mubadala實體及其董事、管理人員、僱員、顧問、顧問和融資提供者共享該等披露信息，前提是收件人對該等披露信息保密。
在適用法律和法規允許的情況下，我們將盡最大努力(特別包括我們的審計委員會在美國證券法律法規下的責任)，如果為了公司的最佳利益，我們將選擇穆巴達拉(或該審計師的關聯公司)使用的同一獨立註冊會計師事務所或審計師，並在穆巴達拉和阿布扎比政府擁有的任何實體及其子公司的日期之後的第一個財年結束之前，儘可能合理地提前通知穆巴達拉審計師的任何變動。不再總共擁有我們當時未償還證券至少25%的投票權。在選擇我們的審計師時，我們同意我們將適當考慮使用與Mubadala相同的審計師(或該審計師的關聯公司)給我們公司帶來的好處。
股東協議受開曼羣島法律規管，並將於下列時間（以較早者為準）終止：（i）Mubadala實體合共不再實益擁有本公司發行在外普通股5%或以上之時間；及（ii）MTIC向本公司發出書面通知要求終止該協議。
股東協議的若干條文已納入我們的組織章程大綱及細則。
註冊權協議
於二零二一年完成首次公開募股前，我們與MTIC及MTIIIC訂立登記權協議，據此，該等普通股持有人有權要求登記出售其實益擁有的部分或全部普通股（“登記權協議”）。除其他事項外，根據《註冊權協議》的條款：
·每個持有人都有無限的權利，在某些條件和例外的情況下，要求我們向SEC提交一份或多份承銷發行的登記聲明，以供持有人實益擁有的我們的全部或部分普通股。我們必須促使任何此類註冊聲明（a）在切實可行的情況下儘快向SEC提交，以及（b）作出商業上合理的努力，使該等註冊聲明在合理切實可行的範圍內儘快生效；
·如果我們建議根據《證券法》就我們提供的股權證券提交某些類型的登記聲明，我們必須作出商業上合理的努力，向《登記權協議》的其他當事方(如果有)提供機會，按照《登記權協議》規定的條款和條件登記出售其全部或部分股份(通常稱為“搭載權”)；以及
·根據註冊權協議進行註冊的所有費用，包括由持有人或代表持有人聘請的律師的律師費，將由我們支付。
登記權協議所授出的登記權受慣例限制，例如最低發售規模、禁售期，以及（如有包銷登記）經總經理包銷商合理通知的包銷發售所包括的股份數目的任何限制。持有人於登記權協議項下之權利可轉讓予持有人普通股之若干受讓人。《登記權協議》還載有慣例補償和繳款條款。本協議各方面應受中華人民共和國法律的管轄。
SMP
SMP是Avago Technologies International Sales Pte.的合資企業。Avago新加坡有限公司和GlobalFounddries新加坡私人有限公司。2022年，Avago新加坡從LSI Technology(新加坡)Pte收購了SMP 51%的股本股份。LSI有限公司(“LSI”)及LSI在現有合營協議項下的權利及義務已更新至安華高新加坡。我們持有SMP 49%的權益，並管理其製造業務的方方面面。在截至2023年12月31日的一年中，我們從SMP購買了產品，主要是晶圓，總金額為6100萬美元。在此期間，我們還報銷了SMP的費用並向SMP提供了工具，總費用為6100萬美元。
C.專家和律師的利益。
不適用。
項目8.披露財務信息
A.合併財務報表和其他財務信息
請參見“第18項。財務報表”。除本年報其他部分所披露者外，自年度綜合財務報表日期以來並無發生重大變動。
法律訴訟
2021年4月28日，IBM給我們發來一封信，首次指控我們沒有履行2014年和2015年與IBM簽訂的與收購IBM微電子部門相關的合同規定的義務。IBM聲稱，我們在基礎談判期間進行了欺詐性的失實陳述，並聲稱我們欠他們25億美元的損害賠償和賠償。2021年6月7日，公司向紐約州最高法院(以下簡稱法院)提起申訴，要求作出宣告性判決，認定公司沒有違反相關合同。IBM隨後於2021年6月8日向法院提起訴訟。2021年9月14日，法院批准了我們的動議，駁回了IBM關於欺詐、不當得利和違反誠實信用和公平交易默示契約的指控。IBM對駁回其欺詐指控提出上訴，2022年4月7日，紐約上訴法庭推翻了法院的裁決。證據開示和處分動議實踐已經完成，雙方正在等待審判日期。根據與法律顧問的討論，公司認為，公司對IBM的索賠有正當的辯護理由。該公司對IBM的説法提出異議，並打算大力抗辯IBM。我們目前預計這一程序不會對我們的運營結果、財務狀況、業務和前景產生實質性影響。
除上述程序外，我們還不時參與在正常業務過程中產生的法律程序，例如客户就商業糾紛提出的索賠、產品責任索賠、現任或前任僱員提出的僱傭索賠或知識產權所有者就我們製造業務中使用的技術提出的侵權索賠。根據目前的信息
根據我們掌握的情況，我們相信這些訴訟的結果不會對我們的運營結果、財務狀況、業務和前景產生實質性影響。
股利與股利政策
我們目前打算保留所有可用資金和未來的任何收益，為我們業務的發展和增長提供資金。因此，在可預見的未來，我們預計不會宣佈或向我們的股東支付任何現金股息。未來有關宣佈及支付股息(如有)的任何決定，將由本公司董事會酌情決定，並受適用法律規限，並將取決於多個因素，包括本公司的業務前景、經營結果、財務狀況、現金需求及供應、債務償還義務、資本開支需求、管限本公司當前及未來負債的協議中的契約、其他合約限制、行業趨勢及本公司董事會可能認為相關的任何其他因素或考慮。
根據開曼羣島法律，股息只能從合法可用的資金（即溢利或可供分派儲備（包括我們的股份溢價賬）宣派及派付，此外，倘股息會導致我們無法償還於日常業務過程中到期的債務，則不得派付股息。
有關更多信息，請參閲“第3項。關鍵信息-D。風險因素-風險因素-與普通股相關的風險-我們預計在可預見的未來不會宣佈或支付普通股的任何股息。”
B.重大變化
沒有。
第九項：收購要約和上市
A.優惠和上市詳情
2021年11月1日，我們完成了IPO。我們普通股的主要交易市場是納斯達克。我們的普通股自2021年10月28日起在納斯達克上市，代碼為“GMS”。
B.配送計劃
不適用。
C.市場
請參閲“第9項。報價和列表-A。報價和列表詳細信息”以上。
D.出售股東
不適用。
E.稀釋
不適用。
F.發行債券的開支
不適用。
項目10.補充信息。
A.股本
不適用。
B.組織章程大綱及章程細則
本項目下要求披露的信息通過引用本年度報告表格2.3納入表格20—F中。
公司法中的差異
《開曼公司法》最初是仿照英格蘭和威爾士的類似法律制定的，但沒有遵循英格蘭和威爾士隨後的法律法規。此外，開曼公司法不同於適用於美國公司及其股東的法律。下文概述適用於我們的開曼公司法條文與適用於於美國註冊成立的公司及其股東的法律之間的重大差異。
合併及類似安排
《開曼公司法》允許兩家開曼羣島公司之間或一家開曼羣島公司與在另一管轄區註冊的公司之間進行合併或合併（前提是該管轄區的法律為該管轄區提供便利）。
如果合併或合併是在兩家開曼羣島公司之間進行的，每家公司的董事必須批准一份合併或合併的書面計劃，該計劃隨後必須得到（a）每家公司股東的特別決議的批准；和（b）該組成公司的組織章程中可能規定的其他授權（如有的話）的批准。母公司之間的合併無需股東決議（即，擁有附屬公司每類已發行股份至少90%的公司）及其附屬公司。除非法院放棄這一要求，否則必須徵得組成公司的固定或浮動擔保權益的每一持有人的同意。如開曼羣島公司註冊處處長信納開曼公司法（包括若干其他手續）的規定已獲遵守，公司註冊處處長將登記合併或合併計劃。如果合併或合併涉及外國公司，程序類似，但就外國公司而言，開曼羣島公司的董事須作出聲明，大意是在作出適當調查後，董事認為已滿足下列要求：（i）外國公司的章程文件和外國公司註冊所在地的司法管轄區的法律允許或不禁止合併或合併，（ii）在任何外國司法管轄區，公司沒有提出任何呈請或其他類似程序，或作出任何命令或通過任何決議，以清盤或清算公司；（iii）在任何司法管轄區內，沒有任何接管人、受託人、管理人或其他類似的人被任命，並且正在就該外國公司、其事務或財產或其任何部分行事；（iv）任何計劃，命令，在任何司法管轄區已達成或作出妥協或類似安排，從而使外國公司債權人的權利繼續存在並繼續存在。暫停或限制。
如尚存公司為開曼羣島公司，開曼羣島公司董事須進一步作出聲明，大意為經適當查詢後，董事認為已符合下列規定：（i）外國公司有能力償還到期債務，合併或合併是善意的，無意欺詐無擔保（二）該外國公司的債權人；（二）關於該外國公司授予的任何擔保權益轉讓（a）已獲得、解除或放棄對轉讓的同意或批准；（b）該轉讓得到該外國公司的章程文件的許可並已根據該外國公司的章程文件批准；（c）該外國公司就該項轉讓已遵守或將遵守該司法管轄區的法律；（iii）該外國公司在合併或合併生效後將不再根據有關外國司法管轄區的法律成立、註冊或存在；及（iv）沒有其他理由説明容許合併或合併會違反公眾利益。
倘採納上述程序，開曼公司法規定持異議的股東如遵循規定程序，有權於反對合並或合併時獲支付其股份的公平值。基本上，這一程序如下：
a.股東必須在對合並、合併進行表決前，向組成公司提出股東對合並、合併的書面異議，包括經表決授權，股東擬要求支付股東股份的聲明；
b.股東批准合併、合併之日起20日內，組成公司必須將書面異議通知各股東；
c.股東必須在收到組成公司的通知後20天內，向組成公司發出書面通知，説明股東的異議意向，除其他細節外，包括要求支付其股份的公允價值；
d.在上文(C)段所述期間屆滿後7天內或合併或合併計劃提交日期後7天內，組成公司、尚存的公司或合併後的公司必須向每名持不同意見的股東提出書面要約，以公司認為是公允價值的價格購買股東的股份，如果公司和股東在提出要約的日期後30天內就價格達成一致，公司必須向股東支付該金額；以及
e.如果公司和股東未能在該30天期限屆滿後20天內就價格達成一致，公司(和任何持不同意見的股東)必須向開曼羣島大法院提交請願書，以確定公允價值，並且該請願書必須附有公司尚未與其就其股份的公允價值達成協議的持不同意見的股東的姓名和地址的名單。在聆訊該項呈請時，法院有權釐定股份的公允價值，以及公司須按釐定為公允價值的款額支付的公平利率(如有的話)。
任何出現在公司提交的名單上的持異議股東都可以全面參與所有程序，直到確定公允價值。持不同意見的股東的這些權利在某些情況下是不存在的
例如，持有任何類別股份的異議者，該類別股份在相關日期在公認的證券交易所或公認的交易商間報價系統上存在公開市場，或者所投入的此類股份的對價是在國家證券交易所上市的任何公司的股份或倖存或合併公司的股份。
此外，開曼羣島法律也有單獨的成文法規定，為公司重組或合併提供便利。在某些情況下，安排計劃一般更適合於複雜的合併或涉及廣泛持股公司的其他交易，在開曼羣島通常稱為“安排計劃”，這可能等同於合併。如果按照一項安排計劃尋求合併(其程序比在美國完成合並通常所需的程序更為嚴格，完成程序所需的時間也更長)，有關安排必須得到將與之達成安排的每一類股東和債權人的多數批准，如屬債權人計劃，則還必須代表每一類債權人價值的四分之三，並親自或由受委代表出席會議或為此目的而召開的會議進行表決。會議的召開和隨後安排的條款必須得到開曼羣島大法院的批准。雖然持不同意見的股東有權向法院表達不應批准交易的意見，但如果法院本身信納以下情況，則可預期法院會批准有關安排：
•我們不建議採取非法或超出我們公司權力範圍的行為，並且遵守了有關多數票的法定規定；
•股東在有關會議上得到了公平的代表；
•該安排是一個商人合理地批准的；以及
•根據《開曼公司法》的其他條款，這種安排不會受到更恰當的制裁，也不會構成對少數羣體的欺詐。
如果安排方案或收購要約(如下所述)獲得批准，任何持不同意見的股東將沒有可與評估權相媲美的權利，否則通常可供持不同意見的美國公司股東使用，從而提供接受現金支付司法確定的股票價值的權利。
我們的組織備忘錄和章程規定，在Mubadala實體不再實際擁有至少30%的已發行普通股之前，未經MTIC事先書面批准，董事會不得促使我們公司與另一家實體合併或合併。
排擠條款
收購要約在四個月內被要約收購90%的股份的持有人提出並接受時，要約人可以在兩個月內要求剩餘股份的持有人按照要約的條件轉讓該股份。可以向開曼羣島大法院提出異議，但除非有證據表明股東受到欺詐、惡意、串通或不公平對待，否則不太可能成功。
如果這樣的安排和重組獲得批准，持不同意見的股東將沒有可與評估權相提並論的權利，否則，美國公司的持不同意見的股東通常可以獲得這種權利，並允許這些持不同意見的股東獲得現金支付司法確定的股票價值。然而，如果特拉華州目標公司的股票在國家證券交易所上市，而目標股東只獲得一家公司的股票，而該公司的股票也在國家證券交易所上市，那麼在企業合併交易中，特拉華州目標公司的股東也將無法獲得評估權。
此外，在某些情況下，類似於合併、重組和/或合併的交易可以通過這些法定規定的其他方式實現，例如通過合同安排的股本交換、資產收購或對經營企業的控制。
股東訴訟
特拉華州公司的股東有權代表公司提起派生訴訟，如果該股東在交易發生時是該公司的股東。已向開曼羣島法院提起派生訴訟，開曼羣島法院已確認可以提起此類訴訟。在大多數情況下，我們將是任何基於違反對我們的責任的索賠的適當原告，而針對(例如)我們的高級管理人員或董事的索賠通常不會由股東提出。然而，根據英國當局--它極有可能具有説服力，並由開曼羣島的法院適用--上述原則的例外適用於下列情況：
•公司違法或者越權行為或者打算違法行為的；
•所投訴的作為，雖然並不超出主管當局的範圍，但如獲多於實際獲得的票數的正式授權，則可實施；及
•那些控制公司的人是在對少數人實施欺詐。
如股東的個人權利受到侵犯或即將受到侵犯，股東可能有權直接對我們提起訴訟。
本公司的組織章程大綱及細則規定，各股東同意放棄因任何董事或高級人員採取的任何行動，或該董事在履行其與本公司或代表本公司的職責時沒有采取任何行動而可能對該等董事或高級人員提出的任何申索或訴訟權利。然而，有關豁免不得延伸至有關董事或高級職員可能附帶的任何不誠實、實際欺詐或故意違約的任何事宜。
我們的開曼羣島律師Maples and Calder（Cayman）LLP並不知悉有任何報告在開曼羣島法院提起的集體訴訟。然而，根據指稱的違反美國證券法的行為，仍可在美國法院提起集體訴訟。
董事的受託責任
根據開曼羣島法律，開曼羣島公司的董事處於公司的受託人地位。因此，董事和高級管理人員負有以下受託責任：
•在董事或高管認為最符合公司整體利益的情況下真誠行事的義務；
•有義務為賦予這些權力的目的行使權力，而不是為了附帶目的；
•董事不應不適當地束縛未來自由裁量權的行使；
•在不同股東之間公平行使權力的義務；
•行使獨立判斷的責任；及
•有義務不將自己置於對公司的責任與個人利益之間存在衝突的境地。
但是，這一義務可以由公司的組織章程加以改變，該章程可以允許董事就其具有個人利益的事項進行表決，條件是該董事已向董事會披露其利益的性質。就董事避免利益衝突的責任而言，本公司的組織章程大綱及章程細則與上述開曼羣島法律的適用條文有所不同，規定董事必須披露董事於任何合約或建議合約或安排中的權益性質及範圍，而在作出披露後，並受適用法律或適用上市規則的任何單獨規定的規限下，而除非被有關會議的主席取消資格，否則該董事可就其有利害關係的任何交易或安排投票，並可計入會議的法定人數內。
除上述規定外，根據開曼羣島法律，董事亦須承擔非信託性質的謹慎責任。該責任已界定為一名合理勤勉的人士，該人士須具備可合理預期的一般知識、技能及經驗，並具備該董事所具備的一般知識、技能及經驗。
如上所述，董事有義務不將自己置於衝突的境地，這包括不從事自我交易或因其職位而以其他方式獲益的義務。然而，在某些情況下，在董事充分披露的情況下，股東可以原諒和/或事先授權違反這一義務的行為。這可以通過在組織章程大綱和章程細則中授予許可或股東在股東大會上批准的方式來實現。組織章程大綱及細則規定，在適用法律允許的範圍內：(I)擔任董事職務的任何人士或高級職員概無責任(且在合約明確承擔的範圍內)不得直接或間接從事與董事相同或類似的業務活動或業務；及(Ii)吾等放棄在以董事或高級職員為一方而可能成為公司機會的任何潛在交易或事宜中擁有任何權益或期望，或放棄參與此等潛在交易或事宜的任何機會。因此，由於有多個業務關聯，我們的高級管理人員和董事可能有類似的法律義務，向多個實體展示符合上述標準的商業機會。此外，當我們的董事會根據上述標準評估特定的商業機會時，可能會出現利益衝突。然而，根據我們的組織章程大綱和細則，我們放棄了在向任何董事或高管提供的任何公司機會中的利益。此外，任何此類董事或高級管理人員應被允許追求與我們競爭的機會，而不對我們承擔任何責任。此外，我們的每一位高級管理人員和董事可能對他們擔任高級管理人員或董事的其他業務負有預先存在的受託義務。
開曼羣島公司的董事亦有責任在履行其職能時作出獨立判斷，並運用合理的技能、謹慎和勤勉，這包括客觀和主觀因素。最近的開曼羣島案例法確認，董事必須謹慎、技巧及勤勉，而該謹慎、技巧及勤勉須由具有合理期望作為董事行事的人士所具備的一般知識、技巧及經驗的合理勤勉人士行使。此外，董事必須運用其實際擁有的知識、技能和經驗。
可以向董事會發出一般通知，大意如下：
•該董事是指明公司或商號的成員或高級人員，並須被視為在通知日期後與該公司或商號訂立的任何合約或安排中有利害關係；或
•如董事在通知書發出日期後與與董事有關連的指明人士訂立的任何合約或安排中，即董事須被視為與該合約或安排有利害關係，則該合約或安排將被視為充分的利害關係申報。
本通知應指明有關權益的性質。在根據本公司的組織章程大綱及細則作出披露後，並在符合適用法律或適用上市規則的任何單獨規定的情況下，董事可就其擁有權益的任何交易或安排投票，並可計入大會的法定人數內。
相比之下，根據特拉華州公司法，特拉華州公司的董事對公司及其股東負有受託責任。這一義務有兩個組成部分：注意義務和忠誠義務。謹慎義務要求董事以一個通常謹慎的人在類似情況下會採取的謹慎態度真誠行事。根據這項責任，董事必須告知自己並向股東披露有關重大交易的所有合理可得的重大資料。忠實義務要求董事以他們合理認為符合公司最大利益的方式行事。他們不得利用他們的公司地位謀取私利或利益。這一義務禁止董事進行自我交易，並授權公司及其股東的最大利益優先於董事、高級管理人員或控股股東所擁有的且不為股東普遍分享的任何利益。一般而言，董事的行為被推定為在知情的基礎上，真誠地並且誠實地相信所採取的行動符合公司的最佳利益。但是，這一推定可以被違反其中一項信託義務的證據推翻。如果董事就某項交易提交了此類證據，董事必須證明該交易在程序上是公平的，並且該交易對公司具有公平價值。
股東書面同意訴訟
根據《特拉華州普通公司法》，公司可以通過修改公司註冊證書來取消股東以書面同意方式行事的權利。開曼羣島法律及本公司的組織章程大綱及細則規定，股東可透過由各股東或其代表簽署的一致書面決議案批准公司事宜，而無須舉行大會。
股東提案
根據特拉華州普通公司法，股東有權在股東年會上提出任何提案，前提是該提案符合管理文件中的通知規定。《特拉華州一般公司法》並沒有明確規定股東在年度股東大會上提出任何建議的權利，但特拉華州公司一般給予股東提出建議和提名的機會，前提是他們遵守公司註冊證書或章程中的通知規定。董事會會議可以由董事會或其他授權的人召集，但股東不得召集特別會議。
《開曼公司法》沒有賦予股東要求召開股東大會的權利，也沒有賦予股東向股東大會提交任何提案的任何權利。然而，這些權利可以在公司的公司章程中規定。吾等的組織章程大綱及細則規定，如一名或多名股東提出要求，代表不少於三分之一有權於股東大會上投票的投票權，董事會將召開特別股東大會，並於大會上表決所要求的決議案。本公司的組織章程大綱及章程細則並無其他權利將任何建議提交股東周年大會或特別股東大會。
累計投票
根據特拉華州普通公司法，除非公司的註冊證書有明確規定，否則不允許進行董事選舉。累積投票可能有利於少數股東在董事會中的代表，因為它允許少數股東對一名董事投下股東有權獲得的所有票。增加股東選舉董事的表決權。根據開曼羣島法律允許，我們的組織章程大綱及細則並無規定累積投票。因此，我們的股東在這個問題上所獲得的保護或權利並不比特拉華州公司的股東少。
董事的免職
根據特拉華州一般公司法，公司的董事可在有權投票的流通股的多數批准下被除名，除非公司註冊證書另有規定。根據我們的組織備忘錄和章程，董事可以通過至少75%的股東的贊成票而被免職，條件是(1)穆巴達拉被指定的人只有在MTIC有理由或沒有理由的情況下才能被免職，以及(2)只要
如果穆巴達拉實體實益擁有合計至少50%的流通股，除穆巴達拉指定人士以外的董事可由多數股東罷免，不論是否有任何理由。
股東大會通知須載有罷免董事之意向聲明，並須於大會舉行前不少於十個歷日送達董事。董事有權出席會議並就罷免其動議發言。
董事職位將自動離任，如董事：
•被法律禁止擔任董事；
•破產或與董事的債權人作出債務安排或債務重整；
•去世或董事的所有聯席董事認為因精神失常而無能力履行董事職責；
•通知我們辭去董事職務；或
•未經董事許可擅自缺席期間召開的董事會會議已超過六個月，其餘董事決議罷免董事的職務。
我們的組織備忘錄和章程細則規定，穆巴達拉任命的董事會任何空缺只能由當時在任的穆巴達拉任命的大多數人的決定來填補，或者如果沒有，則由MTIC來填補。
董事會議事程序
我們的業務將由董事會管理和執行。任何董事會會議所需的法定人數應由簡單多數成員組成，但只要穆巴達拉實體有權提名一名穆巴達拉指定人士進入我們的董事會，則在第一次召開董事會會議時，應要求至少一名穆巴達拉指定人士出席。
在本公司組織章程大綱及章程細則的規限下，董事會可按其認為適當的方式規範其議事程序。
在本公司組織章程大綱及細則、股東普通決議案及適用上市規則發出的任何指示的規限下，董事會可不時酌情行使吾等的所有權力，包括在開曼公司法的規限下，發行本公司的債權證、債券及其他證券的權力，不論是作為本公司或任何第三方的任何債務、責任或義務的直接或附屬抵押。
與有利害關係的股東的交易
《特拉華州普通公司法》載有一項適用於特拉華州公司的企業合併法規，根據該法規，除非公司通過修訂其註冊證書明確選擇不受該法規的管轄，否則在該人成為有利害關係股東之日起三年內，禁止與該人進行某些企業合併。有利害關係的股東一般是指在過去三年內擁有或擁有目標公司15%或以上已發行有表決權股份的個人或團體。這會限制潛在收購者對目標進行兩級收購的能力，因為在這種情況下，所有股東都不會得到平等對待。除其他事項外，如果該股東成為有利害關係股東之日之前，董事會批准企業合併或導致該人成為有利害關係股東的交易，則該法規不適用。這鼓勵任何潛在收購特拉華州公司的人與目標公司的董事會談判任何收購交易的條款。
開曼羣島法律沒有類似的法規。因此，我們無法利用特拉華州企業合併法規提供的保護類型。然而，雖然開曼羣島法律不規範公司與其主要股東之間的交易，但它確實規定，董事會有責任確保這些交易是出於公司的最大利益和適當的公司目的真誠進行的，如上所述，如果交易對少數股東構成欺詐，則可能會受到質疑。
解散；清盤
根據特拉華州普通公司法，除非董事會批准解散提案，否則解散必須得到持有公司100%投票權的股東的批准。董事會應當以董事會的過半數批准解散。特拉華州法律允許特拉華州公司在其註冊證書中加入與董事會發起的解散有關的絕對多數投票要求。根據開曼羣島法律，公司可根據開曼羣島法院的命令或其股東的特別決議案清盤，或倘公司以普通決議案決議因無力償還到期債務而清盤，則可根據該等債務而清盤。法院有權在若干指明的情況下命令清盤，包括法院認為這樣做是公正和公平的。
根據開曼公司法，吾等可由股東特別決議案解散、清盤或清盤(要求出席會議並於法定人數會議上投票的股東獲得三分之二多數票)。我們的組織章程大綱和章程還授權我們的董事會向開曼羣島法院申請清盤。
股份權利的變更
根據特拉華州普通公司法，公司可以在獲得該類已發行股份多數批准的情況下改變該類股份的權利，除非公司註冊證書另有規定。根據開曼羣島法律及本公司的組織章程大綱及細則，倘本公司的股本分為多於一個類別股份，則本公司可在未經該類別已發行股份持有人同意的情況下更改任何類別所附帶的權利，惟董事認為有關更改不會對該等權利造成重大不利影響。否則，任何類別股份所附帶的全部或任何特別權利可經該類別股份三分之二已發行股份的實益持有人書面同意，或經該類別股份持有人股東大會上通過的特別決議案批准而更改。
根據董事董事會發行優先股的能力而增設、配發或發行更多股份(不論優先股、同等股份或附屬股份)，授予附有優先股或其他權利的任何類別股份持有人的權利，不得被視為因根據董事會發行優先股的能力而增設、配發或發行其他股份而受到重大不利影響。已發行股份的實益持有人的權利不應被視為因設立、配發或發行具有優先權或其他權利的股份而產生重大不利影響，包括但不限於設立具有增強或加權投票權的股份。
管治文件的修訂
根據《特拉華州普通公司法》，公司的管理文件可經多數有權投票的已發行股份批准而修改，除非公司註冊證書另有規定。根據開曼羣島法律，我們的組織章程大綱及細則（及本節所述若干股本修訂除外）一般只能由股東特別決議案修訂（要求出席法定人數大會並於會上投票的股東獲得三分之二多數票）。
董事及行政人員的賠償及責任限制
《開曼公司法》並不限制公司的組織章程可對董事和高級管理人員作出賠償的程度，但開曼羣島法院可能認定其違反公共政策的情況除外，例如就民事欺詐或犯罪後果提供賠償。本公司的組織章程大綱及細則規定，本公司應就任何責任、訴訟、訴訟、申索、要求、費用、損害賠償或開支（包括法律費用），他們或他們中的任何人在執行與公司有關的職能時，因任何作為或不作為而可能招致的任何事宜，但該等法律責任（如有的話）除外。他們可能因自己的實際欺詐、不誠實、故意疏忽或故意失責而招致的損失。我們還將承擔與涉及該董事或高級管理人員的任何訴訟、訴訟、程序或調查的辯護有關的任何合理律師費和其他費用和開支，如果該人承諾償還我們支付、預付或償還的任何款項，如果最終確定任何該人無權獲得賠償。任何董事或高級管理人員不對本公司因執行其職能而遭受的（直接或間接）損失或損害承擔責任，除非該責任是由於該等高級管理人員或董事的實際欺詐、不誠實、故意疏忽或故意違約而引起的。這種行為標準通常與特拉華州一般公司法所允許的特拉華州公司的行為標準相同。
鑑於根據證券法產生的責任的賠償可能允許我們的董事、高級管理人員或根據上述條款控制我們的人員，我們已被告知，美國證券交易委員會認為，這種賠償違反了證券法中表達的公共政策，因此無法執行。
民事責任的強制執行
我們的開曼羣島法律顧問Maples and Calder（Cayman）LLP告知我們，開曼羣島法院不大可能（i）承認或強制執行美國法院根據美國或美國任何州聯邦證券法的民事責任條文作出的判決；及（ii）在開曼羣島提起的原始訴訟中，根據美國或美國任何州的聯邦證券法的民事責任條文，對我們施加法律責任，只要該等條文施加的法律責任屬刑事性質。在這種情況下，雖然開曼羣島沒有法定執行在美國取得的判決，開曼羣島的法院將承認和執行具有管轄權的外國法院的外國貨幣判決，而無需根據案情進行重審，該原則是外國管轄法院的判決規定判定債務人有義務支付判決所涉及的金額，如果滿足某些條件。就在開曼羣島強制執行的外國判決而言，該判決必須為最終及具決定性，且金額為算定，且不得就税項或罰款或罰款與開曼羣島就同一事項作出的判決不一致，不得因欺詐而遭彈劾，或以某種方式取得，或其強制執行方式為，違反自然正義或開曼羣島的公共政策（懲罰性或多重損害賠償的裁決很可能被認為違反公共政策）。如果同時進行的訴訟在其他地方進行，開曼羣島法院可以中止執行訴訟。
C.材料合同
有關對我們業務重要的某些合同的信息，請參閲“項目4.公司信息-B.業務概述-原材料”和“項目7.大股東和關聯方交易-B.關聯方交易”。
2021新加坡元教育局貸款-於2021年9月3日，本公司與新加坡經濟發展局(“EDB”)訂立貸款協議，提供最高可提取11.49億元(15.41億新加坡元)的貸款，固定名義利率為1.4%。貸款的名義利率與同等貸款的市場利率之間的差額被確認為政府贈款。這筆貸款將於2041年6月3日到期，前5年僅支付利息，此後開始本金償還，每半年支付一次。
2023 Soitec MSA附錄-2023年12月14日，公司與Soitec S.A.簽署了一份關於300 mm RFSOI、PDSOI、Silicon Photonics和FD產品的2017年材料供應協議(MSA)附錄。該附錄規定了截至2024年9月30日對我們的流程至關重要的材料的所需供應量、定價和其他條款。
除表格20—F的本年報中另有説明外（包括以表格20—F作為本年報附件存檔的文件），吾等在日常業務過程中並無訂立任何重要合約。
D.外匯管制
開曼羣島目前沒有外匯管制限制。
E.税收
開曼羣島税收方面的考慮
以下概要描述收購、擁有及出售我們普通股的若干開曼羣島税務後果，但並非全面描述可能與決定購買我們普通股有關的所有税務考慮因素。該概要乃根據開曼羣島税法及其於本報告日期之相關法規而釐定，該等法規可予更改。如果您正在考慮購買我們的普通股，您應諮詢您自己的税務顧問，瞭解購買、擁有和處置我們的普通股對您的特定税務後果，以及根據您的國籍、居住地或居住地國家的法律對您產生的後果。
以下為投資於本公司普通股的若干開曼羣島所得税後果的討論。本討論是對現行法律的一般性概述，現行法律可能會發生預期和追溯性的變化。本報告無意作為税務建議，不考慮任何投資者的特殊情況，也不考慮開曼羣島法律所產生的其他税務後果。
根據開曼羣島現行法律
就我們普通股支付的股息和資本無需繳納開曼羣島的税款，並且向我們普通股的任何持有人（視情況而定）支付利息和本金或股息或資本時無需預扣，出售我們普通股產生的收益也無需繳納開曼羣島所得税或公司税。開曼羣島目前沒有所得税、公司税或資本利得税，也沒有遺產税、遺產税或贈送税。開曼羣島尚未表示根據經濟合作與發展組織（“經合組織”）第二支柱全球最低税率對其税收規則做出任何改變。
發行普通股或普通股之轉讓文書毋須繳付印花税。
我們根據開曼羣島法律註冊成立為獲豁免有限責任公司，因此，已收到開曼羣島總督以大致以下形式作出的承諾：
《税收減讓法》
(1999修訂）
關於税務寬減的承諾
根據《税收優惠法》（1999年修訂本）第6條，內閣總督與GLOBALFOUNDRIES Inc.承諾：
(a)此後羣島頒佈的任何對利潤、收入、收益或增值徵收任何税項的法律均不適用於我們、公司或我們的業務；以及
(b)此外，無須就利潤、收入、收益或增值或屬遺產税或遺產税性質的項目徵税：
a.公司的股份、債權證或其他義務；或
b.通過全部或部分預扣任何相關付款的方式，如税收優惠法（20181年修訂版）第6（3）條所定義。
這些特許權的有效期為2008年10月21日起算。
美國聯邦所得税
以下是可能與美國持有人購買、擁有和處置我們普通股有關的重大美國聯邦所得税考慮因素（定義見下文）。
本摘要以《守則》的條款、法規、裁決和司法解釋為基礎，這些條款自本報告之日起生效。這些權力可能隨時改變，也許追溯，從而導致美國聯邦所得税後果不同於下文概述的後果。
本摘要並非全面討論可能與特定投資者購買、持有或處置普通股的決定有關的所有税務考慮因素。特別是，本摘要僅針對持有普通股作為資本資產的美國持有人，不涉及可能適用於可能受特殊税務規則約束的美國持有人的特定税務後果，例如銀行、證券或貨幣經紀商或交易商、選擇按市價計價的證券交易商、金融機構、人壽保險公司、免税實體，受監管的投資公司、房地產投資信託、為美國聯邦所得税目的被視為合夥企業的實體或安排（或其中的合夥人），持有或被視為持有10%或以上的股份的持有人，作為對衝或轉換交易或跨接交易的一部分持有普通股的人，功能貨幣不是美元的人士，或持有我們普通股與美國境外貿易或業務有關的人士。此外，本摘要不涉及州、地方或外國税、美國聯邦遺產税和贈與税、適用於某些非公司美國持有人淨投資收入的醫療保險繳款税，或收購、持有或處置普通股的替代最低税收後果。
就本摘要而言，“美國持有人”是指普通股的實益擁有人，其為美國公民或居民或美國國內公司，或就該等普通股按淨收入基準繳納美國聯邦所得税。
您應諮詢您自己的税務顧問，瞭解收購、所有權和處置普通股的後果，包括下文討論的考慮因素與您的特定情況的相關性，以及根據外國、州、當地或其他税法產生的任何後果。
分派的課税
根據以下“附加信息-E.税收-美國聯邦所得税-被動型外國投資公司地位”項下的討論，從我們當前或累積的收益和利潤(根據美國聯邦所得税目的確定)中支付的與我們股票有關的任何現金或財產分配總額通常將在您收到股息的當天作為普通股息收入計入您的應納税所得額，並且將沒有資格享受根據準則允許公司獲得的股息扣除。
我們不希望根據美國聯邦所得税原則對我們的收入和利潤進行計算。因此，美國持有者應該預計，分配通常將被視為美國聯邦所得税目的的股息。
除短期頭寸的若干例外情況外，倘股息為“合資格股息”，則個人就股份收取的股息將按優惠税率繳税。倘出現下列情況，就股份派付之股息將被視為合資格股息：
•股票可在美國成熟的證券市場上交易，或者我們有資格享受與美國簽訂的全面税務協定的好處，該協定經美國財政部認定符合本條款的目的，幷包括信息交換計劃；以及
•於派發股息年度前一年，及於派發股息年度，我們並非被動外國投資公司（“PFIC”）。
普通股在納斯達克上市，只要在美國成熟的證券市場上上市，就相當於可以隨時在市場上交易。根據我們的財務報表以及相關的市場和股東數據，我們認為，就我們的2022和2023納税年度而言，我們沒有被視為美國聯邦所得税目的的PFIC。此外，根據我們的財務報表和我們目前對資產的價值和性質、收入的來源和性質以及相關的市場和股東數據的預期，我們預計在本納税年度或可預見的未來不會成為PFIC。持股人應根據自己的具體情況，就降低股息税税率的可行性諮詢自己的税務顧問。
為確定美國持有人的美國海外税收抵免限額，有關我們股份的股息分配一般將被視為來自美國境外來源的“被動類”收入。
作為按比例分配給我們所有股東的一部分，獲得額外股份或認購權的美國持有者通常不需要就這些分配繳納美國聯邦所得税，除非美國
持有者有權獲得現金或財產，在這種情況下，美國持有者將被視為收到了等於分配的公平市場價值的現金。
股份產權處置的課税
根據以下“第10項附加信息-E.税務-美國聯邦所得税-被動外國投資公司地位”下的討論，在出售、交換或其他應税處置股票時，美國持有者將為美國聯邦所得税目的實現收益或虧損，金額等於處置變現的金額與美國持有者在股票中的調整後税基之間的差額，如下所述以美元確定。這樣的收益或損失將是資本收益或損失，如果持有股票超過一年，通常將是長期資本收益或損失。作為個人的美國持有者實現的長期資本收益通常要按優惠税率徵税。資本損失的扣除是有限制的。
美國持有人在出售或以其他方式處置股份時實現的收益（如有）一般將被視為美國來源收入。
被動外商投資公司現狀
美國的特殊税務規則適用於被認為是PFIC的公司。如果出現以下情況，我們將在特定應課税年度被分類為PFIC：
•在該課税年度的入息總額中，有75%或以上為被動入息；或
•產生或持有作產生被動收入的資產價值的平均百分比至少為50%。
為此目的，被動收入一般包括股息、利息、某些商品交易的收益、租金、特許權使用費以及產生被動收入的資產處置收益超過損失的部分。
我們相信，本討論假設，在截至2023年12月31日的納税年度內，我們不是PFIC，根據我們目前的收入和資產構成以及我們開展業務的方式，我們在本納税年度或可預見的未來不會成為PFIC。我們是否為私人投資公司是每年作出的事實決定，我們的地位可能會改變，其中包括我們的總收入的組成和我們的相對季度平均價值的變化。資產如果我們在您持有普通股的任何應課税年度為PFIC，則您一般將對某些分派以及出售或其他應課税處置普通股實現的任何收益繳納額外税，而無論我們是否在任何其後年度繼續為PFIC。我們鼓勵您諮詢您自己的税務顧問，瞭解我們作為PFIC的地位，這種地位對您的税務後果，以及進行按市值計價選擇以減輕上句中提到的不利規則的可行性和可取性。
對外金融資產報告
在納税年度的最後一天擁有總價值超過50,000美元或在納税年度內任何時候擁有總價值超過50,000美元的“指定外國金融資產”的美國個人持有人，通常需要與他們的納税申報單一起提交關於這些資產的信息聲明，目前的納税申報單是8938表。“特定外國金融資產”包括在非美國金融機構持有的任何金融賬户，以及非美國發行人發行的不在金融機構賬户中持有的證券。較高的報告門檻適用於某些居住在國外的個人和某些已婚個人。條例將這一報告要求擴大到某些實體，這些實體被視為已形成或被利用，根據客觀標準在特定外國金融資產中持有直接或間接權益。沒有報告所需信息的美國持有者可能會受到鉅額處罰。此外，納税評估的訴訟時效將全部或部分暫停執行。鼓勵潛在投資者與他們自己的税務顧問就這些規則的可能應用進行磋商，包括將這些規則應用於他們的特定情況。
備份扣繳和信息報告
向美國納税人支付的股息以及出售或以其他方式處置股份所得的收益通常可能會受《守則》的信息報告要求的約束，並可能會受到後備預扣，除非美國納税人提供準確的納税人識別號碼，並作出任何其他所需的證明或以其他方式確立豁免。後備預扣税不是附加税。向美國納税人支付的任何後備預扣金額將被允許作為美國納税人的美國聯邦所得税責任的退款或抵免，前提是所需信息及時提供給美國國税局。
非美國納税人的持有人可能被要求遵守認證和身份驗證程序，以確定其免於信息報告和備份預扣税。
F.股息和支付代理人
不適用。
G.專家的發言
不適用。
H.展出的文件
美國證券交易委員會擁有一個網站www.sec.gov，其中包含以電子方式向美國證券交易委員會提交的有關注冊人(包括本公司)的報告和其他信息。請注意，本公司提交的20-F表格年度報告及6-K表格報告副本可於上述網站查閲，亦可於本公司網站www.gf.com查閲(該網站並不構成本20-F表格年度報告的一部分)。
I.子公司信息
不適用。
第十一項.加強對市場風險的定量和定性披露
我們在正常的業務過程中面臨着市場風險。市場風險是指由於金融市場價格和利率的不利變化而可能影響我們的財務狀況的損失風險。我們的市場風險敞口主要是利率和外幣匯率波動的結果。有關更多詳情，請參閲我們的年度合併財務報表附註30。
外幣風險-由於在國外開展業務，我們的成本、資產和負債以外幣計價，主要是歐元、新加坡元和日元。因此，匯率的變動可能會導致以外幣計價的費用佔以美元計價的淨收入的百分比增加，從而影響盈利能力和現金流。我們使用外幣遠期合約來減少對外幣波動的風險敞口。我們還產生了一定比例的歐元和新加坡元利息支出，使我們面臨美元與歐元和新加坡元之間的匯率波動。我們使用交叉貨幣互換，以減少外匯變動對我們外幣債務現金流產生的現金流的影響，並在可行和具有成本效益的範圍內這樣做。截至2023年12月31日，我們不認為假設美元對歐元、日元和新加坡元以外的貨幣的相對價值發生10%的變化會對我們的經營業績產生實質性影響。
利率風險-該公司因利率變化而面臨的市場風險主要涉及可產生利息的金融資產和有利息的金融負債。該公司的有息金融資產大多是高流動性的投資，包括貨幣市場基金、有價證券和定期存款。由於這些金融資產的加權平均期限不到一年，且大部分資產為固定利率工具，因此本公司的利息風險敞口並不大。公司的計息金融負債包括固定利率和浮動利率貸款以及租賃義務。浮動利率貸款的利息為基本利率或SOFR或EURIBOR加固定溢價。公司使用固定支付/浮動支付利率掉期來保護公司不受利率不利波動的影響，並在可行和符合成本效益的範圍內減少公司預測的浮動利率債務工具的現金流變化的風險敞口。截至2023年12月31日，假設現有利率變化10%不會對我們的合併財務報表產生實質性影響(見我們的年度合併財務報表附註30)。
第12項股權證券以外的其他證券的説明
沒有。
第II部
項目13.債務違約、股息拖欠和拖欠
沒有。
項目14.對擔保持有人的權利和收益的使用作出實質性修改
A.儀器材料的改裝
不適用。
B.對權利的實質性修改
不適用。
C.資產的撤回或替代
不適用。
D.受託人或付款代理人的變更
不適用。
E.收益的使用
以下“收益的使用”信息與經修訂的F-1表格(文件編號333-260003)中的登記聲明有關，該表格與我們的首次公開募股有關。我們在IPO和私募中總共發行和出售了31,845,744股普通股，IPO價格為每股47.00美元，扣除4,300萬美元的承銷佣金和估計我們應支付的發行費用3,000萬美元，淨收益約為14億美元。
自2021年11月1日首次公開募股結束至2023年12月31日期間，公司從首次公開募股的淨收益中動用了14億美元，用於支持與我們在新加坡的工廠相關的建設以及某些其他設施的產能擴建項目。登記説明中所述收益的實際用途沒有實質性變化。
項目15.管理控制和程序
A.披露控制和程序。
在本報告所涉期間結束時，我們對我們的披露控制和程序的有效性進行了評估，這些控制和程序旨在確保我們根據1934年證券交易法(“交易法”)第13(A)-15(B)條提交或提交的報告中要求公司披露的信息被累積並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時做出有關必要披露的決定。
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至2023年12月31日，即本Form 20-F年度報告涵蓋的期間結束時，我們披露控制程序和程序的設計和運行的有效性。基於這樣的評估，我們的首席執行官和首席財務官得出的結論是，截至2023年12月31日，鑑於我們的ICFR設計和實施中存在的重大弱點，我們的披露控制和程序並不有效，這一點在下文“第15項.控制和程序-管理層關於財務報告的內部控制的年度報告”中描述。雖然下文所述的重大弱點不會導致對綜合財務報表作出任何重大錯報，或對本公司提交予美國美國證券交易委員會的前期20-F表格年度報告中披露的財務結果或其他披露作出任何改變，但這些重大弱點創造了一種合理的可能性，即對我們的綜合財務報表或其他披露的重大錯報可能無法及時防止或發現。當然，任何披露控制和程序制度的有效性都有固有的侷限性，包括人為錯誤的可能性以及規避或凌駕於控制和程序之上的可能性。因此，即使一家公司的披露控制和程序被確定為有效，也存在發生錯誤的風險。因此，有效的披露控制和程序只能為實現其控制目標提供合理的保證。
儘管下文所述財務報告的內部控制存在重大缺陷，但管理層認為並已得出結論，本年度報告20-F表中包含的合併財務報表在所有重要方面都與國際會計準則委員會發布的《國際財務報告準則》所列期間的財務狀況、經營成果和現金流量保持一致。
B.管理層財務報告內部控制年度報告
我們的管理層負責建立和維護交易法規則13a-15(F)或15d-15(F)中定義的足夠的ICFR。ICFR是在我們的主要執行人員和主要財務官的監督下設計的一個過程，旨在為我們財務報告的可靠性提供合理保證，並根據國際會計準則委員會發布的國際財務報告準則為外部目的編制綜合財務報表。我們的ICFR包括符合以下條件的政策和程序：
·會計與保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關；
· 提供合理的保證，即交易是必要的，以便根據國際財務報告準則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；以及
·應就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。
由於其固有的侷限性，ICFR可能無法防止或檢測錯誤陳述。對未來期間進行任何有效性評估的預測都有這樣的風險，即由於條件的變化，控制可能會變得不充分，或者遵守政策或程序的程度可能會惡化。
管理層已根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，記錄並評估了截至2023年12月31日公司ICFR的有效性。
根據我們的評估，管理層認為，截至2023年12月31日，根據這些標準，我們的ICFR並不有效，因為截至2023年12月31日，我們的ICFR發現了以下重大弱點。
我們的獨立註冊會計師事務所畢馬威會計師事務所審計了本20-F表格年度報告中包含的綜合財務報表，對本公司財務報告內部控制的有效性發表了負面意見，該意見包含在本文中。
物質弱點
在首席執行官和首席財務官的參與下，在審計委員會的監督下，管理層發現，截至2023年12月31日，我們的ICFR存在兩個重大弱點。正如美國證券交易委員會制定的標準所定義的，重大弱點是國際財務報告準則的缺陷或缺陷的組合，因此我們的年度或中期財務報表的重大錯報有合理的可能性無法得到及時防止或發現。由於缺乏有效的控制環境，公司發現了ICFR的以下重大弱點，包括留住具有適當專業知識、內部控制知識和培訓的人員，以及制定和記錄的政策和程序不足以有效地設計和實施控制活動：
a.與編制合併財務報表有關的信息系統的一般信息技術用户訪問控制的設計和實施，是國際財務報告準則中的一個重大弱點。依賴於受影響的用户訪問控制的其他一般信息技術和流程級別的自動化控制，以及依賴受影響的信息技術系統的數據或報告的完整性的手動控制，也被認為無效，因為它們可能受到不利影響。
b.由於公司業務流程的缺陷，手動控制的設計和實施存在重大缺陷。缺陷包括對財務報表賬户和披露手動控制中使用的財務和其他信息的審查和記錄不足。
這些重大弱點並未導致公司合併財務報表出現重大錯報。然而，這些重大弱點造成了我們合併財務報表或其他披露的重大錯誤陳述可能無法及時預防或發現的合理可能性。
C.獨立註冊會計師事務所的證明報告。
獨立註冊會計師事務所報告
致股東和董事會
GLOBALFOUNDRIES Inc.：
財務報告內部控制之我見
我們根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，對GLOBALFONDRIES Inc.及其子公司(本公司)截至2023年12月31日的財務報告內部控制進行了審計。我們認為，由於下述重大弱點對控制標準目標的實現的影響，本公司截至2023年12月31日尚未根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中建立的標準，對財務報告保持有效的內部控制。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了本公司截至2023年12月31日、2022年12月31日和2022年12月31日的綜合財務狀況表、截至2023年12月31日的三年期間各年度的相關綜合經營表、其他全面收益(虧損)、權益變動和現金流量以及相關附註(統稱為綜合財務報表)，我們於2024年4月29日的報告對該等綜合財務報表表達了無保留意見。
重大缺陷是財務報告內部控制的缺陷或缺陷的組合，使得公司年度或中期財務報表的重大錯報有合理的可能性無法及時防止或發現。由於缺乏有效的控制環境，包括留住在內部控制方面具有適當專門知識、知識和培訓的人員，以及制定和記錄的政策和程序不足以有效地設計和實施控制活動，已查明並列入管理層的評估：(1)財務報告的內部控制存在重大弱點，涉及為編制合併財務報表的信息系統設計和實施一般信息技術用户訪問控制。依賴於受影響的用户訪問控制的其他一般信息技術和流程級自動化控制，以及依賴受影響的信息技術系統的數據或報告的完整性的手動控制，也被認為是無效的，因為它們可能會受到不利影響；(Ii)由於公司業務流程的缺陷，在設計和實施手動控制方面存在重大缺陷。不足之處包括對手動控制財務報表賬户和披露時使用的財務和其他信息審查和記錄不足。在確定性質、時間和時間時，考慮了實質性的弱點
在我們對2023年合併財務報表的審計中應用了審計測試的程度，本報告不影響我們對該等合併財務報表的報告。
意見基礎
公司管理層負責保持對財務報告的有效內部控制，並對財務報告內部控制的有效性進行評估，包括在隨附的 管理層財務報告內部控制年度報告。 我們的責任是根據我們的審計，對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
/s/畢馬威律師事務所
新加坡
2024年4月29日
D.財務報告內部控制的變化。
除上文所述外，在本20-F表格年度報告所涵蓋期間，我們對財務報告的內部控制並無重大影響或合理地可能對ICFR產生重大影響的變動。
補救計劃
針對上述兩個重大弱點，我們正在執行一項補救計劃，其中包括以下行動：
a.開展專門針對控制所有人的培訓活動，以確保提高控制意識並遵守《薩班斯-奧克斯利法案》的要求，特別是正式審查財務報表賬户和披露手工控制中使用的財務和其他信息；
b.消除不適當的用户訪問權限，對所有用户訪問權限進行定期活動審查，並制定與設計和實施IT總體控制相關的正式計劃；以及
c.重新設計對財務報表賬目和披露的某些人工審查控制，建立政策和程序以有效地部署設計的控制，並建立文件要求以充分證明公司關鍵控制的表現。
這些行動和我們打算在未來實施的任何其他行動都將接受持續的管理評估，並將需要對內部
在持續的一段時間內進行控制。上述行動以及我們打算在未來實施的任何其他行動都是為了有效地彌補重大弱點，我們相信，我們成功完成這些行動將改善我們的ICFR環境。然而，在我們的補救計劃完全實施和補救控制的運作得到充分測試之前，我們不會認為我們的ICFR中的這些重大弱點得到了補救(我們也不能得出任何這樣的結論)。
項目16A：審計委員會財務專家
截至本公告之日，我們的審計委員會中有一名財務專家。我們的董事會已經確定，Jack Lazar有資格成為美國證券交易委員會規則中定義的“審計委員會金融專家”，並滿足納斯達克的金融複雜性要求。此外，我們的董事會已確定Jack Lazar就審計委員會而言是“獨立的”，因為該詞已在美國證券交易委員會規則和納斯達克的適用規則中定義。
項目16B：《道德守則》
我們的董事會已經通過了一項適用於我們所有董事、高級管理人員和員工的行為準則(“行為準則”)。我們的董事會還通過了一項適用於我們的高管和高級財務管理人員的道德守則(“道德守則”)，他們也必須遵守行為守則。《行為準則》和《道德準則》均可在我們的網站上查閲：www.gf.com。我們打算在適用的美國聯邦證券法和納斯達克的公司治理規則要求的範圍內，在我們的網站上披露對《道德守則》的任何修訂，以及對《道德守則》或《我們的董事、高管和高級財務主管的行為守則》的任何豁免。
項目16C：總會計師費用和服務費
下表列出了畢馬威會計師事務所(PCAOB ID 1051)為我們提供的某些專業服務的總費用附屬註冊會計師事務所於截至2023年12月31日及2022.
| | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | 2023 | | 2022 |
| 審計費 | $5,644 | | $4,744 |
| 審計相關費用 | — | | 61 |
| 税費 | — | | — |
| 所有其他費用 | 6 | | — |
| 總計 | $5,650 | | $4,805 |
審計費
審計費是指主要會計師為審計註冊人的年度合併財務報表提供的專業服務或通常由會計師在這些財政年度的法定和監管備案或聘用方面提供的服務而收取的費用。它包括對我們的財務報表的審計，中期審查和其他服務，通常只有獨立會計師可以合理提供，如安慰信，法定審計，同意和協助以及審查提交給SEC的文件。
審計相關費用
審計相關費用是由主會計師就保證和相關服務收取的費用，這些費用與註冊人的財務服務的審計或審查的執行合理相關。
税費
税費是為税務合規、税務諮詢和税務規劃提供專業服務而收取的費用。
所有其他費用
所有其他費用均為工資單處理、人力資源管理和移民服務的費用。
審計委員會預先批准的政策和程序
根據2002年美國薩班斯-奧克斯利法案的適用要求和美國證券交易委員會發布的規則，我們審計委員會的政策是預先批准畢馬威會計師事務所自被任命為獨立註冊會計師事務所以來提供的所有審計和非審計服務，包括與審計相關的服務、税務服務和其他服務。
第16D項：對審計委員會的上市標準的豁免
不適用。
項目16E.禁止發行人和關聯購買人購買股權證券
於本年報所涵蓋期間內，吾等或任何聯屬買家概無購買股本證券。
第16F項：註冊人認證會計師的變更
審計委員會於2024年1月23日委任普華永道會計師事務所(“普華永道”)為其截至2024年12月31日的財政年度的獨立註冊會計師事務所，但須完成普華永道的標準客户驗收程序並簽署聘書。普華永道將在完成對公司截至2023年12月31日及截至2023年12月31日的年度的綜合財務報表的審計，以及截至2023年12月31日的財務報告內部控制的有效性後受聘。
根據本公司以往的慣例，並在適用法律許可的範圍內，本公司致力委任與其大股東MTIC及MTIIIC及其間接母公司Mamoura Diversified Global Holding PJSC及其附屬公司(“MDGH集團”)相同的獨立註冊會計師事務所(或該核數師的聯屬公司)，只要有關委任被確定為符合本公司的最佳利益。MDGH集團審計委員會於2023年12月選擇普華永道的一家成員事務所作為其截至2024年12月31日的財年的獨立註冊會計師事務所。
根據上述先前的做法，按照競爭程序，審計委員會評估了國際財務報告準則的資格、業績、專業知識和財務報表審計、資源和普華永道審計程序的有效性，以及選擇與MDGH集團相同的事務所給公司帶來的好處，並決定任命普華永道為截至2024年12月31日的財政年度的審計師。因此，畢馬威有限責任公司被解除了截至2024年12月31日的財政年度公司獨立註冊公共會計師事務所的職務。審計委員會對普華永道的任命也符合公司與MTIC和MTIIIC之間的股東協議的條款，該協議作為本年度報告20-F表格的證物提交。
於截至2023年及2022年12月31日止年度內，畢馬威有限責任公司於截至2023年12月31日及截至2022年12月31日止財政年度的綜合財務報表報告並無任何不利意見或免責聲明，亦未對不確定性、審計範圍或會計原則或實務作出保留或修改，但畢馬威會計師事務所於2024年4月29日的報告因公司2023年年報20-F表格第15項所披露的重大弱點的影響，對公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制的有效性表達了不利意見。
在截至2023年12月31日和2022年12月31日的兩個財政年度以及隨後提交本年度報告的過渡期內，本公司或代表本公司行事的任何人均未就以下事項與普華永道進行磋商：(1)將會計原則應用於已完成或擬進行的特定交易；(2)可能對本公司財務報表提出的審計意見的類型；以及普華永道認為，本公司在就任何會計、審計或財務報告問題作出決定時，都沒有向本公司提供書面報告或口頭建議；或(3)屬爭議標的的任何事項(如表格20-F第16F(A)(1)(Iv)項所述)
我們已向畢馬威律師事務所提供了上述披露的副本，並要求畢馬威律師事務所向我們提供一封致美國證券交易委員會的信，説明畢馬威律師事務所是否同意上述披露，如表格20-F第16F(A)(3)項所述。我們已將畢馬威會計師事務所的此類信函副本作為附件15.2附在本20-F表格中。
項目16G.完善公司治理
根據美國證券法和納斯達克的規則，我們是一家“外國私人發行人”。納斯達克上市規則在公司治理要求中包括了某些寬鬆措施，允許我們等外國私人發行人遵循“母國”公司治理實踐，而不是納斯達克原本適用的公司治理標準。此類例外的適用要求我們披露我們沒有遵循的每個納斯達克公司治理標準，並描述我們確實遵循的開曼羣島公司治理實踐，以代替相關的納斯達克公司治理標準。我們目前在以下方面遵循開曼羣島的公司治理做法，以取代納斯達克的公司治理要求：
•《納斯達克上市規則》第5605(E)條規定，董事的被提名人須由過半數獨立董事或完全由獨立董事組成的提名委員會遴選或推薦；以及
•納斯達克上市規則第5635條規定的股東批准要求。
在自願的基礎上，我們採納了公司治理原則、政策和實踐，這些原則、政策和做法主要載於我們的公司治理框架、董事會章程、委員會章程、行為準則、道德準則和董事利益衝突政策，其最新版本發佈在我們的投資者關係網站(www.Investors.gf.com)上。我們特別注意到我們自願採取的以下政策和做法，以更加符合納斯達克針對國內發行人的公司治理標準：
•根據適用的納斯達克規則，我們的董事會大部分由獨立董事組成。
•我們與穆巴達拉沒有關聯或由穆巴達拉任命的獨立、非執行董事在董事會會議的執行會議上開會。我們領先的獨立董事主持了這樣的執行會議。
•我們將首席執行官和董事會主席的角色分開，首席執行官專注於管理公司，董事會主席在董事會層面推動對股東的問責。
•每年，董事會、其委員會和個別董事都會進行自我評估，包括一對一的面談。
•我們已經更新了我們的董事會章程，以應對(I)委員會主席和董事會主席之間的定期會議，(Ii)過度投資，(Iii)獨立董事的主要負責人的職責，(Iv)多樣性，(V)定期評估促進股東和董事之間的溝通以及財務和非財務信息的過程，(Vi)旨在告知重大風險的信息和報告系統或控制的有效實施和運行，(Vii)董事會被告知本公司對企業社會責任、公共政策和慈善事業的立場，(Viii)董事情況的變化，(Ix)董事會每年召開會議的最少次數；(X)每個委員會主席為各自委員會制定年度會議時間表，以及(Xi)每個董事就董事會或任何委員會議程提供意見的能力。
•我們的董事會成員和管理人員遵守股權指導原則，這有助於使他們的利益與廣發的長期業績保持一致。在成為承保個人的五年內，預計該承保個人將直接或實益地擁有：(A)非僱員董事會成員，其年度聘用金的五倍；(C)首席執行官的，其基本工資的六倍；(D)對於高級管理人員，其基本工資的三倍；以及(E)對於高級副總裁，其基本工資的一倍。
•我們採取了董事利益衝突政策，這是對廣發行為準則的補充。
•內部審計負責人向審計委員會報告。任何員工對有問題的會計或審計事項的擔憂都可以通過我們的第三方運營的道德舉報人熱線匿名提交。審計委員會監督道德和合規計劃，並審查通過熱線提交的索賠。
2023年2月，評級機構ISS再次將GF評為企業ESG表現最好的企業。廣發集團的ESG努力也得到了晨星可持續發展公司的評估，該公司認可廣發集團為“低風險”評級，並將該公司列入2023年半導體行業集團的“ESG行業最佳評級”名單。
我們的董事會由代表人數不足的少數族裔和女性董事會成員組成。我們的董事會多樣性矩陣可在www.Investors.gf.com上查閲。
項目16H.要求披露煤礦安全信息
不適用。
項目16 I. 關於阻止檢查的外國管轄權的披露
不適用。
項目16J。*內幕交易政策
不適用
項目16K。網絡安全
在我們的正常業務過程中，我們在我們的網絡上維護敏感數據，包括我們的知識產權以及與我們的業務以及我們的客户和業務合作伙伴的業務相關的專有或機密業務信息。我們和我們的服務提供商的IT和計算機系統存儲和傳輸客户信息、商業祕密、公司數據和個人信息，並且在其他方面對我們的生產線運營至關重要，這可能使我們成為網絡攻擊的目標。這些信息的安全維護對我們的業務和聲譽至關重要。
風險管理和戰略
廣發的網絡安全戰略側重於實施有效和高效的控制、技術和其他流程，以評估、識別和管理重大網絡安全風險。我們維持一個全面的流程，評估、識別和管理網絡安全威脅帶來的重大風險，包括與業務運營或財務報告系統中斷、知識產權盜竊、欺詐、勒索、對員工或客户的傷害、違反隱私法和其他訴訟及法律風險以及聲譽風險有關的風險，作為我們整體風險管理系統和流程的一部分。我們投保的保險可以為網絡安全事故帶來的潛在損失提供保障。.
廣發在全公司範圍內保持着全面的承諾和計劃，動員每一名員工來維護和保護我們和我們客户的知識產權和產品。該方案集成了信息安全、產品
將安全、運營安全和網絡安全整合到涵蓋客户體驗所有階段的全面計劃中。每年，我們都會為所有員工提供全面的安全培訓，併為工作角色需要更高級別的安全意識和控制以及數據和政府產品安全的員工提供更有針對性的特定角色培訓。該計劃利用和接納了廣發作為美國政府、航空航天和國防工業值得信賴的鑄造廠和先進半導體供應商的經驗，以及廣發作為經過認證的國際通用標準(ISO 15408，CC3.1版)製造商的經驗，並向廣發所有地點和客户採用了許多這些嚴格的安全功能。我們還與外部顧問和外部法律顧問合作，支持我們的計劃評估、識別和管理來自網絡安全威脅的重大風險以及與網絡安全威脅相關的內部控制和流程，並確保遵守所有適用的相關法律、法規和規則(包括通知、披露和補救要求)。
作為我們安全計劃的一部分，我們擁有檢測和監控異常網絡活動和其他網絡安全威脅的機制，以及遏制和事件響應工具。我們監控內部發現或外部報告的可能影響我們產品的問題，並有流程評估這些問題是否存在潛在的網絡安全影響或風險。我們專職的網絡安全團隊持續監控廣發面臨的網絡安全威脅，任何事件或潛在事件都會在我們的系統中進行標記，並根據我們的網絡安全事件響應政策和程序進行升級。我們的網絡安全團隊定期收到有關任何事件和潛在事件的報告，任何需要進一步升級的情況都會報告給我們的首席執行官和首席法務官。我們還制定了管理與我們的第三方服務提供商相關的網絡安全風險的流程，包括我們的供應商、供應商和其他合作伙伴，以及我們的外部顧問、法律顧問和審計師，他們幫助我們進行網絡安全風險管理和戰略流程。我們對供應商提出安全要求，包括保持有效的安全管理計劃，遵守信息處理和資產管理要求，以及在發生任何已知或可疑的網絡事件時通知我們。我們繼續在網絡安全和數據安全以及其他努力方面進行重大投資，以打擊入侵和濫用我們的系統以及第三方未經授權訪問我們和我們客户的數據。
治理
廣發的全面信息保護和整體網絡安全計劃的治理結構包括與廣發高級領導團隊的頻繁審查，至少由我們的審計委員會進行季度審查，以及由董事會進行年度審查。這些審查包括與我們全面的信息安全和網絡安全戰略、風險管理以及計劃計劃的執行保持一致。作為我們網絡安全和信息保護計劃的一部分，廣發首席信息安全官(“CISO”)負責執行、執行和維護廣發的全球信息和網絡安全戰略、政策和程序。此外，廣發還維護一項全球信息安全政策，詳細説明廣發信息資源的可接受使用。我們的CISO向首席信息官(“CIO”)報告，首席信息官向我們的首席運營官(COO)報告。我們的CISO和CIO在評估和管理網絡安全計劃和網絡安全風險方面擁有豐富的經驗。在加入廣發之前，我們的CISO自2017年以來一直在GE可再生能源擔任類似職位。我們的首席信息官在企業範圍的技術轉型和數字思想領導方面擁有20多年的經驗。在加入廣發之前，我們的首席信息官曾擔任領導企業信息和合規流程和戰略的高級管理職位。
在與審計委員會協商後，廣電總局通過了一個作出和報告網絡安全重要性決定的框架。重要性評估框架已納入我們的總體全球危機管理進程，並利用了NIST FIPS 199框架，並結合了委員會網絡安全規則制定進程中提到的其他因素。
我們為我們及其全球附屬公司僱傭了某些第三方服務提供商，我們需要與他們共享高度敏感和機密的信息，以使他們能夠提供相關服務。我們的一些第三方服務提供商經歷了網絡攻擊，我們已經意識到了這一點。
我們的業務戰略、經營結果和財務狀況沒有受到網絡安全威脅風險的實質性影響，包括之前的網絡安全事件，但我們不能保證它們在未來不會受到此類風險和任何未來重大事件的重大影響。2023年9月，我們意識到一個或多個第三方獲得了對我們IT網絡的有限未經授權的訪問。在外部顧問和法律顧問的協助下進行深入審查後，我們沒有理由相信有任何敏感信息泄露，我們也不認為該事件對我們的業務、運營或財務業績造成重大不利影響或重大影響。
第三部分
項目17.編制財務報表
見“項目18.財務報表”。
項目18.編制財務報表
參見F-1至F-46頁，通過引用結合於此。
合併財務報表索引
Global Foundries Inc.合併財務報表和子公司
| | | | | | | | |
| | 頁面 |
合併財務報表索引 | | F-1 |
獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID：1051) | | F-2 |
| | |
合併財務狀況表 | | F-3 |
合併業務報表 | | F-4 |
其他全面收益表（虧損） | | F-6 |
合併現金流量表 | | F-6 |
合併權益變動表 | | F-7 |
合併財務報表附註 | | F-8 |
獨立註冊會計師事務所報告
致股東和董事會
GLOBALFOUNDRIES Inc.：
對合並財務報表的幾點看法
我們審計了GLOBALFONDRIES Inc.及其子公司(本公司)截至2023年12月31日和2022年12月31日的合併財務狀況表，截至2023年12月31日的三年期間各年度的相關綜合經營表、其他全面收益(虧損)、權益變化和現金流量，以及相關附註(統稱為綜合財務報表)。我們認為，綜合財務報表按照國際會計準則委員會發布的國際財務報告準則，在所有重要方面公平地反映了公司截至2023年12月31日和2022年12月31日的財務狀況，以及截至2023年12月31日的三年期間每年的經營結果和現金流量。
我們還根據美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，對公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制進行了審計，我們2024年4月29日的報告對公司財務報告內部控制的有效性表示了負面意見。
意見基礎
這些合併財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對這些合併財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些準則要求我們計劃和執行審計，以獲得關於合併財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估合併財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價合併財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期綜合財務報表審計所產生的事項：(1)涉及對綜合財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。傳達關鍵審計事項不會以任何方式改變吾等對綜合財務報表的整體意見，而吾等亦不會透過傳達下述關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與其有關的賬目或披露提供單獨意見。
300mm生產設備使用壽命的確定
如綜合財務報表附註8所述，截至2023年12月31日，公司報告了47.93億美元的設備，其中包括300 mm的生產設備。管理層根據生產設備的當前使用情況、歷史年齡模式以及對行業趨勢和做法的分析，估計了包括300毫米在內的生產設備的使用壽命。我們認為確定300 mm生產設備的使用壽命是一項重要的審計事項。為了評估管理層在確定300 mm生產設備十年使用壽命時的判斷，我們在執行程序時使用了重要的審核員判斷、主觀性和努力來評估在確定使用壽命時使用的重要假設的合理性。
以下是我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序。我們測試了管理層確定十年使用年限的過程，並評估了管理層使用的重要假設的合理性，其中包括(1)測試管理層歷史服務年限評估中使用的基礎數據的完整性、準確性和相關性，以及(2)評估同行公司在管理層評估中使用的使用壽命的完整性、準確性和相關性。
/s/ 畢馬威會計師事務所
自2021年以來，我們一直擔任公司的審計師。
新加坡
2024年4月29日
全球基金公司。
合併財務狀況表
(百萬美元) | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日， | |
| | 2023 | | 2022 | |
| 資產 | | | | | |
| 流動資產： | | | | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 2,387 | | | $ | 2,352 | | |
| 有價證券 | | 1,033 | | | 622 | | |
| 應收賬款、預付款和其他資產 | | 1,420 | | | 1,487 | | |
| 盤存 | | 1,487 | | | 1,339 | | |
| | | | | |
| 流動資產總額 | | 6,327 | | | 5,800 | | |
| 非流動資產： | | | | | |
| 財產、廠房和設備、淨值 | | 10,164 | | | 10,596 | | |
| 商譽和無形資產淨額 | | 391 | | | 363 | | |
| | | | | |
| 有價證券 | | 468 | | | 372 | | |
| 遞延税項資產 | | 241 | | | 292 | | |
| 應收賬款、預付款和其他資產 | | 343 | | | 281 | | |
| 其他非流動金融資產 | | 110 | | | 137 | | |
| 非流動資產總額 | | 11,717 | | | 12,041 | | |
| 總資產 | | $ | 18,044 | | | $ | 17,841 | | |
| | | | | |
負債和權益 | | | | | |
| 流動負債： | | | | | |
| 應付貿易款項和其他流動負債 | | $ | 2,349 | | | $ | 2,849 | | |
| 長期債務的當期部分 | | 571 | | | 223 | | |
| 租賃債務的當期部分 | | 32 | | | 75 | | |
| 條文 | | 54 | | | 102 | | |
| 政府補助金遞延收入本期部分 | | 93 | | | 110 | | |
| 流動負債總額 | | 3,099 | | | 3,359 | | |
| 非流動負債： | | | | | |
| 長期債務的非流動部分 | | 1,801 | | | 2,288 | | |
| 其他非流動負債 | | 1,190 | | | 1,474 | | |
| 租賃債務的非流動部分 | | 350 | | | 270 | | |
| 條文 | | 186 | | | 196 | | |
| 政府補助遞延收入的非流動部分 | | 267 | | | 294 | | |
| 非流動負債總額 | | 3,794 | | | 4,522 | | |
| 總負債 | | $ | 6,893 | | | $ | 7,881 | | |
| | | | | |
| 股本： | | | | | |
| 股本 | | | | | |
普通股，$0.02面值，553,548千和547,755截至2023年12月31日和2022年12月31日已發行和發行股數分別為千股 | | $ | 11 | | | 11 | | |
| 額外實收資本 | | 24,027 | | | 23,831 | | |
| 累計赤字 | | (13,001) | | | (14,021) | | |
| 累計其他綜合損失 | | 67 | | | 92 | | |
| GLOBALFOUNDRIES INC.股東應佔權益。 | | 11,104 | | | 9,913 | | |
| 非控制性權益 | | 47 | | | 47 | | |
| 總股本 | | 11,151 | | | 9,960 | | |
| 負債和權益總額 | | $ | 18,044 | | | $ | 17,841 | | |
見合併財務報表附註
全球基金公司。
合併業務報表
（股份數額和美元，百萬美元）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | |
| 淨收入 | | $ | 7,392 | | | $ | 8,108 | | | $ | 6,585 | | | |
| 收入成本 | | 5,291 | | | 5,869 | | | 5,572 | | | |
毛利 | | 2,101 | | | 2,239 | | | 1,013 | | | |
研發費用 | | 428 | | | 482 | | | 478 | | | |
銷售、一般和行政費用 | | 473 | | | 496 | | | 595 | | | |
重組費用 | | 71 | | | 94 | | | — | | | |
| 運營費用 | | 972 | | | 1,072 | | | 1,073 | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 營業收入(虧損) | | 1,129 | | | 1,167 | | | (60) | | | |
| 財政收入 | | 149 | | | 51 | | | 6 | | | |
財務費用 | | (137) | | | (111) | | | (114) | | | |
| 出售East Fishkill（“EFK”）業務的收益 | | — | | | 403 | | | — | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 其他收入(費用)，淨額 | | (57) | | | 22 | | | (8) | | | |
| 所得税前收入(虧損) | | 1,084 | | | 1,532 | | | (176) | | | |
所得税費用 | | (66) | | | (86) | | | (78) | | | |
| 本年度淨收益(虧損) | | $ | 1,018 | | | $ | 1,446 | | | $ | (254) | | | |
| 歸因於： | | | | | | | | |
| GLOBALFOUNDRIES Inc.的股東 | | $ | 1,020 | | | $ | 1,448 | | | $ | (250) | | | |
| 非控制性權益 | | (2) | | | (2) | | | (4) | | | |
| 本年度淨收益(虧損) | | $ | 1,018 | | | $ | 1,446 | | | $ | (254) | | | |
| 公司股東應佔每股淨收益(虧損)： | | | | | | | | |
已發行基本加權平均普通股 | | 552 | | | 539 | | | 506 | | | |
稀釋加權平均已發行普通股 | | 556 | | | 552 | | | 506 | | | |
| | | | | | | | |
| 每股基本收益(虧損) | | $ | 1.85 | | | $ | 2.69 | | | $ | (0.49) | | | |
| 稀釋後每股收益(虧損) | | $ | 1.83 | | | $ | 2.62 | | | $ | (0.49) | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
見合併財務報表附註
全球基金公司。
其他全面收益(虧損)合併報表
(百萬美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度， |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 本年度淨收益(虧損) | | $ | 1,018 | | | $ | 1,446 | | | $ | (254) | |
| 歸因於： | | | | | | |
| GLOBALFONDRIES Inc.的股東。 | | 1,020 | | | 1,448 | | | (250) | |
| 非控制性權益 | | (2) | | | (2) | | | (4) | |
| 本年度淨收益(虧損) | | $ | 1,018 | | | $ | 1,446 | | | $ | (254) | |
| | | | | | |
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額： | | | | | | |
| 可隨後重新分類為損益的項目： | | | | | | |
| 合營企業外匯波動準備份額 | | $ | 14 | | | $ | (23) | | | $ | (12) | |
| 現金流量套期公允價值變動的有效部分 | | (27) | | | 187 | | | (45) | |
以公允價值計量且其變動計入其他全面收益的投資的公允價值收益（損失） | | 9 | | | (9) | | | — | |
| 所得税效應 | | (19) | | | (18) | | | 3 | |
| | (23) | | | 137 | | | (54) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 其他全面收益(虧損)合計 | | | | | | |
| 歸因於： | | | | | | |
| GLOBALFOUNDRIES Inc.的股東 | | $ | (25) | | | $ | 146 | | | $ | (50) | |
| 非控制性權益 | | 2 | | | (9) | | | (4) | |
| 本年度其他綜合收益(虧損)合計 | | $ | (23) | | | $ | 137 | | | $ | (54) | |
| | | | | | |
| 全面收益(虧損)合計 | | | | | | |
| 歸因於： | | | | | | |
| GLOBALFOUNDRIES Inc.的股東 | | $ | 995 | | | $ | 1,594 | | | $ | (300) | |
| 非控制性權益 | | — | | | (11) | | | (8) | |
| 本年度綜合收益(虧損)總額 | | $ | 995 | | | $ | 1,583 | | | $ | (308) | |
見合併財務報表附註
全球基金公司。
合併現金流量表
(百萬美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度， | | |
| | 2023 | | 2022 | | 2021 | | |
| | | | | | | | |
| 經營活動的現金流 | | | | | | | | |
| 淨收益(虧損) | | $ | 1,018 | | | $ | 1,446 | | | $ | (254) | | | |
| 將淨收益(虧損)調整為經營活動提供的現金淨額： | | | | | | | | |
| 折舊及攤銷 | | 1,451 | | | 1,623 | | | 1,618 | | | |
| | | | | | | | |
| 基於股份的支付 | | 150 | | | 181 | | | 223 | | | |
已付利息和所得税淨額(1) | | (9) | | | (68) | | | (107) | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 財政收入 | | (149) | | | (51) | | | (6) | | | |
財務費用 | | 137 | | | 111 | | | 114 | | | |
| 政府補助金遞延收入的攤銷 | | (29) | | | (28) | | | (33) | | | |
| 遞延所得税 | | 50 | | | 82 | | | 93 | | | |
（收益）處置不動產、廠房和設備以及其他損失 | | 13 | | | (103) | | | (39) | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 出售企業所得 | | — | | | (403) | | | — | | | |
| 資產和負債變動情況： | | | | | | | | |
| 應收賬款、預付款和其他資產 | | (169) | | | 35 | | | (387) | | | |
| 盤存 | | (148) | | | (261) | | | (202) | | | |
| 貿易和其他應付款 | | (190) | | | 60 | | | 1,819 | | | |
| | | | | | | | |
| 經營活動提供的淨現金 | | $ | 2,125 | | | $ | 2,624 | | | $ | 2,839 | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 投資活動產生的現金流 | | | | | | | | |
| 購置不動產、廠房和設備及無形資產 | | (1,804) | | | (3,059) | | | (1,767) | | | |
| | | | | | | | |
政府撥款的收益 | | 138 | | | — | | | — | | | |
出售不動產、廠房和設備以及無形資產的預付款和收益 | | 24 | | | 41 | | | 324 | | | |
購買有價證券 | | (1,419) | | | (1,302) | | | — | | | |
| 出售有價證券所得款項 | | 945 | | | 306 | | | — | | | |
出售企業所得的收益 | | 236 | | | — | | | — | | | |
| 其他投資活動 | | (2) | | | (44) | | | (7) | | | |
| 用於投資活動的現金淨額 | | $ | (1,882) | | | $ | (4,058) | | | $ | (1,450) | | | |
| | | | | | | | |
| 融資活動產生的現金流 | | | | | | | | |
| 發行股本工具所得款項 | | 42 | | | 168 | | | 1,444 | | | |
| 償還股東貸款 | | — | | | — | | | (568) | | | |
| | | | | | | | |
| 借款淨收益 | | 46 | | | 971 | | | 617 | | | |
| 償還債務和融資租賃債務 | | (305) | | | (390) | | | (960) | | | |
| 政府撥款的收益 | | 5 | | | 93 | | | 83 | | | |
限制性現金的增加 | | — | | | — | | | 34 | | | |
| | | | | | | | |
融資活動提供(用於)的現金淨額 | | $ | (212) | | | $ | 842 | | | $ | 650 | | | |
| 匯率變動對現金及現金等價物的影響 | | 4 | | | 5 | | | (8) | | | |
| 現金及現金等價物淨增(減) | | $ | 35 | | | $ | (587) | | | $ | 2,031 | | | |
| 年初的現金和現金等價物 | | 2,352 | | | 2,939 | | | 908 | | | |
| 年終現金和現金等價物 | | $ | 2,387 | | | $ | 2,352 | | | $ | 2,939 | | | |
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(1)包括支付的利息$121百萬，$96百萬美元和美元101截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度分別為百萬美元，已收利息為美元123百萬，$32百萬美元和美元1截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度分別為百萬美元，已繳税款為美元11百萬，$4百萬美元和美元7截至2023年、2022年和2021年12月31日的年度分別為100萬美元。
見合併財務報表附註
全球基金公司。
合併權益變動表
（股份數額和美元，百萬美元）
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| GLOBALFOUNDRIES INC.股東應佔權益 | | | | |
| 普通股 | | 其他內容 已繳費 資本 | | 貸款 股東 | | 累計 赤字 | | 對衝 儲備 | | 外國
貨幣
翻譯
準備金和投資準備金 | | 總計 | | 非- 控制 利息 | | 總股本 |
| 股票 | | 金額 | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2020年12月31日 | 500 | | | $ | 10 | | | $ | 11,707 | | | $ | 10,681 | | | $ | (15,219) | | | $ | (15) | | | $ | 11 | | | $ | 7,175 | | | $ | 66 | | | $ | 7,241 | |
| 發行股本工具所得款項 | 32 | | | 1 | | | 1,444 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,445 | | | — | | | 1,445 | |
| 基於股份的支付 | — | | | — | | | 223 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 223 | | | — | | | 223 | |
| 償還股東貸款 | — | | | — | | | — | | | (568) | | | — | | | — | | | — | | | (568) | | | — | | | (568) | |
| 股東貸款的轉換 | — | | | — | | | 10,113 | | | (10,113) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 本年度淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | (250) | | | — | | | — | | | (250) | | | (4) | | | (254) | |
其他綜合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (42) | | | (8) | | | (50) | | | (4) | | | (54) | |
截至2021年12月31日 | 532 | | | $ | 11 | | | $ | 23,487 | | | $ | — | | | $ | (15,469) | | | $ | (57) | | | $ | 3 | | | $ | 7,975 | | | $ | 58 | | | $ | 8,033 | |
| 發行股本工具所得款項 | 6 | | | — | | | 163 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 163 | | | — | | | 163 | |
| 基於股份的支付 | 10 | | | — | | | 181 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 181 | | | — | | | 181 | |
| 本年度淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,448 | | | — | | | — | | | 1,448 | | | (2) | | | 1,446 | |
其他全面收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 160 | | | (14) | | | 146 | | | (9) | | | 137 | |
截至2022年12月31日 | 548 | | | $ | 11 | | | $ | 23,831 | | | $ | — | | | $ | (14,021) | | | $ | 103 | | | $ | (11) | | | $ | 9,913 | | | $ | 47 | | | $ | 9,960 | |
| 發行股本工具所得款項 | 6 | | | — | | | 46 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 46 | | | — | | | 46 | |
| 基於股份的支付 | — | | | — | | | 150 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 150 | | | — | | | 150 | |
| 本年度淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,020 | | | — | | | — | | | 1,020 | | | (2) | | | 1,018 | |
其他全面收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | — | | (37) | | | 12 | | | (25) | | | 2 | | | (23) | |
截至2023年12月31日 | 554 | | | $ | 11 | | | $ | 24,027 | | | $ | — | | | $ | (13,001) | | | $ | 66 | | | $ | 1 | | | $ | 11,104 | | | $ | 47 | | | 11,151 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
全球基金公司。
合併財務報表附註
截至2023年12月31日、2023年、2022年及2021年12月31日止年度
(百萬美元)
1.組織
全球基金會GLOBALFOUNDRIES（“GLOBALFOUNDRIES”）為根據開曼羣島法律註冊成立的獲豁免有限公司。GLOBALFOUNDRIES之註冊辦事處地址為P. O。Box 309，Ugland House，Grand Cayman，KY1—1104 Cayman Islands.
GlobalFoundries及其子公司(統稱為“公司”)是世界上最大的純半導體代工廠之一，提供全方位的主流晶圓製造服務和技術。該公司製造範圍廣泛的半導體設備，包括微處理器、移動應用處理器、基帶處理器、網絡處理器、射頻調制解調器、微控制器和電源管理單元。
GlobalFoundries是Mubadala Technology Investments LLC(“股東”)通過其子公司Mubadala Technology Investment Company和MTI International Investment Company LLC持有多數股權的子公司。Mubadala Technology Investments LLC是Mamoura Diversified Global Holding PJSC(“MDGH”)的子公司。穆巴達拉投資公司(“MIC”)是最終的母公司。有關本公司關聯方披露的進一步討論，請參閲附註29。
該公司此前與半導體組件工業有限責任公司(“安森美半導體”)簽訂了一項協議，出售公司在紐約東菲什基爾的業務，包括建築物、設施、某些設備、庫存和某些合同。根據協議，該公司將為安森美半導體生產300毫米晶圓，直至2025年底，並收取額外費用，使安森美半導體能夠在未來幾年內增加其在東菲什基爾晶圓廠的300毫米產量。根據協議，安森美半導體承諾在2023年之前每年支付最低固定成本付款。2022年12月31日，公司完成了對EFK業務的出售，總收購價格為1美元406100萬美元，並確認了總計為$的收益403百萬美元。
合併財務報表於2024年4月29日經GLOBALFONDRIES董事會批准發佈，隨後的事件已就其對截至2024年4月29日的合併財務報表的潛在影響進行了評估。
2.陳述的基礎
本公司的綜合財務報表已在美國(“美國”)列報。按國際會計準則委員會(IASB)發佈的國際財務報告準則(IFRS)編制。除非下文附註另有説明，這些財務報表是按歷史成本編制的。
鞏固的基礎-合併財務報表包括GLOBALFOUNDRIES及其子公司的財務報表。子公司自收購之日(即GLOBALFONDRIES獲得控制權之日)起全面合併，並繼續合併，直至該控制權終止之日為止。所有公司間交易、餘額、收入和支出在合併時全部沖銷。該等合併財務報表所包括的全資附屬公司及受控實體於附註29披露。
當本公司因參與附屬公司而承擔或有權享有可變回報，並有能力透過其對附屬公司的權力影響該等回報時，即取得控制權。具體而言，倘本公司（a）對附屬公司擁有權力，（b）因參與附屬公司而承擔或有權享有可變回報，及（c）有能力運用該權力影響其回報，則本公司控制附屬公司。
損益及其他全面收益(虧損)(“保證金”)的每一部分均歸屬於本公司股東及非控股權益。
子公司所有權權益的變動，在沒有失去控制權的情況下，被計入股權交易。
如果公司失去對子公司的控制權，將不再確認相關資產(包括商譽)、負債、非控股權益和其他權益組成部分，而由此產生的任何收益或虧損將在綜合經營報表中確認。保留的任何投資均按公允價值確認。
外幣折算-具有美元以外功能貨幣的外國業務的資產和負債按報告日的現行匯率換算，收入和支出按該期間交易日期的現行匯率換算。外國業務的折算損益計入保險業保單。
在編制本公司的綜合財務報表時，以外幣計價的貨幣資產和負債按適用的綜合財務狀況報表日期的收盤匯率換算為本位幣。以外幣計價並按公允價值計量的非貨幣性資產和負債，按公允價值確定之日的現行匯率折算，按歷史成本計量的非貨幣性資產按歷史匯率折算。收入和支出按交易發生之日的現行匯率以本位幣計量，損益包括在業務報表中。
3.材料會計政策摘要
除另有説明外，本公司一直將下列會計政策應用於這些合併財務報表中列報的所有期間。此外，自2023年1月1日起，公司採用了《國際會計準則第1號》和《國際財務報告準則實務報表2》的披露政策。修正案要求披露“重大”會計政策，而不是“重大”會計政策。修正案還提供了關於將重要性應用於會計政策披露的指導意見，協助各實體提供有用的、針對具體實體的會計政策信息，用户需要這些信息來了解財務報表中的其他信息。管理層審查了會計政策，並根據修訂對附註3“重要會計政策(2022年：重要會計政策)”中披露的信息進行了更新。
聯合行動中的投資-聯合經營是公司擁有共同控制權的安排，根據該安排，公司對與安排有關的資產有權利，對負債有義務。本公司對其與聯合經營有關的每項資產、負債和交易進行會計核算，包括其在共同持有或產生的資產、負債和交易中的份額.
現金和現金等價物-現金和現金等價物包括流動性高的定期存款和可隨時轉換為現金的投資，這些存款和投資不受重大價值變化風險的影響，在購買時的原始到期日為三個月或更短。
應收貿易賬款-應收貿易賬款最初按公允價值確認。當有客觀證據表明本公司無法按照應收賬款的原始條款收回所有應付款項時，應計提貿易應收賬款減值準備。
盤存-存貨按調整後的標準成本列報，以成本或可變現淨值中較低者為準。該公司根據標準成本流程計量其庫存成本，並對採購和製造差異進行適當調整，這接近於加權平均成本。
存貨減少額是按每件物品計算的，但將類似或相關物品歸類的情況除外。根據預期的未來需求和市場狀況，對因陳舊而造成的估計損失進行了預留。可變現淨值是在正常業務過程中的估計銷售價格減去估計的完工成本和進行銷售所需的估計成本。
金融工具：
金融工具類別和計量
識別和初始測量—應收貿易賬款在產生時初步確認。所有其他金融資產及金融負債於本公司成為該工具合約條款的一方時初步確認。
金融資產(除非它是沒有重大融資成分的應收貿易賬款)或金融負債最初以公允價值加或減公允價值計量，對於損益(“FVPL”)中非公允價值的項目，可直接歸因於其收購或發行的交易成本。沒有重大融資部分的應收貿易賬款最初按交易價格計量。
分類與測量—所有已確認金融資產均按攤餘成本或公允價值計量。分類基於兩個標準，即本公司管理資產的業務模式以及工具的合同現金流是否僅代表本金和利息的支付（“SPPI”）。
債務工具之合約現金流量是否純粹包括本金及利息乃根據初始確認資產時之事實及情況進行評估。
金融資產包括貿易及其他應收款項。當持有該等金融資產的目的是收取符合SPPI標準的合約現金流量時，該等財務資產按攤銷成本入賬。
按公平值計入損益的金融資產包括本公司於初步確認時並無不可撤銷地選擇按公平值計入其他全面收益（“按公平值計入其他全面收益”）分類的非報價股本工具。
於FVOCI記錄的金融資產包括有價證券，當持有該等金融資產的目的是收集合約現金流及出售該等金融資產，並符合SPPI準則時，該等證券即為已報價的債務工具。賬面金額的變動是通過保監處進行的，但確認減值收益或
在合併經營報表中確認的虧損和利息收入。這些金融資產的利息收入包括在財務收入 使用有效利率法。
金融資產不再確認
本公司僅在收取金融資產現金流量的合同權利到期時，或本公司將金融資產及其所有權的絕大部分風險和回報轉讓給另一實體時，方會終止確認金融資產。終止確認按攤餘成本計量的金融資產時，資產賬面值與已收及應收代價總和之間的差額於綜合經營報表中確認。
在取消確認FVOCI對債務工具的投資時，資產的賬面金額與已收到和應收對價之和以及已在OCI確認的累計損益之間的差額在合併經營報表中確認。
金融資產減值準備
本公司將為關聯方的所有貸款、有價證券(報價債務工具)、合同資產、貿易應收賬款和其他未在FVPL記錄的應收賬款計入預期信貸損失準備金(ECL)。ECL是基於根據合同到期的合同現金流與公司預期收到的所有現金流之間的差額計算的。然後，使用資產的實際利率對差額進行貼現。
本公司估計其合同資產和貿易應收賬款的ECL相當於終身信用損失，而有價證券和其他應收賬款如果在報告日期被確定為信用風險較低，則按12個月ECL計量。
金融工具的抵銷—當有可強制執行的法定權利抵銷已確認金額，並有意按淨額基準結算，或同時變現資產及清償負債時，金融資產及金融負債可互相抵銷，並於綜合財務狀況表呈報淨額。
衍生金融工具與套期保值會計-通過其在正常業務過程中的經營、投資和融資活動，公司面臨各種類型的市場風險，包括外匯風險、利率風險和與某些商品的市場價格變化相關的風險。該公司使用衍生金融工具，如外幣遠期合約、利率互換、交叉貨幣互換和商品互換，以減輕與外幣匯率、利率和大宗商品價格變化相關的部分風險。該公司持有衍生品的目標包括儘可能有效地減少、消除和有效管理這些風險敞口的經濟影響。該公司的衍生產品計劃包括符合和不符合對衝會計處理條件的策略。然而，本公司不會將衍生金融工具用於交易或投機目的。
衍生金融工具最初於訂立衍生合約當日按公允價值確認，其後於每個報告日期按公允價值重新計量。當公允價值為正時，衍生品作為金融資產計入，當公允價值為負值時，衍生品計入金融負債。
外幣遠期合約被用來對衝某些外幣計價的預測運營支出的一部分，主要是以歐元、日元和新加坡元計價。該公司還為某些以外幣計價的預測資本支出對衝未來現金流量，主要是以歐元和日元計價。某些未被指定為套期保值工具的外幣遠期合約也用於管理某些資產負債表金額的外幣匯率變動，以及管理其他外幣風險。
該公司使用利率互換、跨貨幣利率互換和交叉貨幣互換來保護自己不受利率和外幣匯率不利波動的影響，並減少與公司浮動利率和外幣計價債務相關的預測現金流變化的風險。
該公司還使用商品掉期來對衝預測的電力和天然氣購買，以最大限度地減少商品價格變動對公司報告收益的影響，以及對與合同規定的、可單獨識別和可靠衡量的商品風險組成部分波動相關的未來現金流的影響。
在套期保值關係開始時，本公司記錄套期保值工具和被套期保值項目之間的關係，以及其風險管理目標和進行各種對衝交易的策略。此外，在套期保值開始時，本公司持續記錄被套期保值項目和套期保值工具之間是否繼續存在經濟關係。本公司將這些衍生工具指定為預測經營和資本支出或浮動利率和外幣計價債務的現金流量對衝，並對對衝效果進行前瞻性評估。
這些合同的有效損益部分被報告為保監處的一個組成部分，並重新分類到同一行項目和相關對衝預測交易影響收益的同一時期的綜合經營報表中。對於資本支出的對衝，保監處的金額計入非金融資產的初始賬面價值，並在相關資產的平均使用年限內折舊。任何
套期保值的無效部分或對衝中被排除部分的公允價值變動立即記錄在綜合經營報表中。
當套期保值工具到期或被出售、終止或行使時，或當套期保值工具不再符合套期保值會計的標準時，套期保值會計就停止了。當預測的交易不再發生時，在保監處累積的損益立即在合併的經營報表中確認。
物業、廠房及設備-在建工程和財產、廠房和設備按歷史成本扣除累計折舊後列報。該等資產的剩餘價值及使用年限於每個資產負債表日審核及調整(如適用)。只有在與該項目相關的未來經濟利益和該項目的成本可能能夠可靠計量的情況下，重大的增加和改進才會酌情資本化；少量的更換和維修費用計入合併經營報表。該公司還對與符合條件的資本支出有關的借款利息進行資本化。資本化利息與合格資產的成本相加，並與該資產成本一起折舊。該公司還將與資本有關的政府贈款記錄為房地產、廠房和設備的減值。
與在建工程以及財產、廠房和設備有關的開始折舊涉及確定資產何時可供其預期用途。本公司在評估資產能夠以管理層預期的方式運作所需的條件時，會考慮各種因素，包括功能、工程規格、資產性質及用途等。該公司還將資產從收到資產之初起達到工具合格標準所需的時間長短考慮在內。折舊在資產的估計使用年限內按直線計算，如下所示：
| | | | | |
建築和租賃/土地改良 | 至.為止50年（或建造該等建築物的有關土地的剩餘租期，如較短者） |
裝備 | 2至10年份 |
電腦 | 5年份 |
本公司定期評估物業、廠房及設備的估計使用年限。根據在2023年4月完成的檢討結果，該公司認為某些建築物的估計最高使用年限應由26幾年前50好幾年了。這一估計變化是前瞻性應用的，從2023年第一季度開始生效。某些建築物的估計使用年限變化的影響導致所得税前收入增加#美元。76在截至2023年12月31日的一年中，
租契—本公司在開始時確定安排是否為租賃或包含租賃。即，倘合約賦予在一段時間內控制已識別資產使用的權利以換取代價。
使用權資產-使用權(ROU)資產在物業、廠房和設備內報告，按成本減去任何累計折舊和減值損失計量，並根據租賃負債的任何重新計量進行調整。投資收益資產的成本包括已確認的租賃負債額、已發生的初始直接成本和在生效日期或之前支付的租賃付款減去收到的任何租賃獎勵。淨收益資產按租賃期和資產的估計使用年限中較短的較短時間按直線折舊。
租賃負債-在租約開始日期，公司按租賃期內支付的租賃款的現值確認租賃負債。
在計算租賃付款現值時，本公司使用租賃開始日的遞增借款利率。在生效日期後，租賃負債額增加以反映利息的增加，並減少所支付的租賃付款。如果租賃負債的賬面價值發生修改、租賃期限的變化、租賃付款的變化或購買相關資產的期權的評估發生變化，則重新計量租賃負債的賬面價值。本公司的租賃負債在綜合財務狀況表中按租賃債務的非流動部分和流動部分單獨報告。
短期租賃和低值資產租賃—本公司對租賃期不超過12個月的租賃或低價值資產租賃應用短期租賃確認豁免。該等租賃的付款在租賃期內以直線法在本公司的綜合經營報表中確認。
無形資產-單獨獲得的技術、專利、軟件許可證和類似權利按成本減去累計攤銷列報，或在減值時調整為公允價值。透過業務合併(包括客户關係及製造及加工技術)取得的無形資產，於收購當日按估計公允價值入賬。無形資產是根據各自無形資產的經濟利益的消耗模式進行攤銷的，一般情況下，這是在其估計使用年限之間的直線基礎上進行的。3和10年份。使用年限有限的無形資產的攤銷期和攤銷方法至少在每個報告期結束時進行審查，估計的任何變化的影響都將在預期的基礎上進行會計處理。
非金融資產減值準備—本公司於各報告日期審閲本公司物業、廠房及設備以及有限壽命無形資產的賬面值，以確定是否有任何跡象表明該等資產已遭受減值損失。
如有任何跡象，則估計資產的可收回金額，以確定減值損失的程度(如有)。若無法估計個別資產的可收回金額，本公司估計該資產所屬的現金產生單位(“現金產生單位”)的可收回金額。資產或CGU的可收回金額估計為資產或CGU的公允價值減去處置成本及其使用價值後的較高者。當一項資產或CGU的賬面金額超過其可收回金額時，該資產或CGU被視為減值並減記至其可收回金額。本公司還在每個報告日期或存在減值指標時評估和調整資產的使用壽命(如適用)。
在評估使用價值時，估計的未來税後現金流量使用税前貼現率折現至現值，該貼現率反映了當前市場對貨幣時間價值的評估，以及尚未調整未來現金流量估計的資產特有的風險。
減值虧損在綜合經營報表中確認，但以資產應佔貼現現金流量的現值計量的可收回金額少於其賬面價值。
倘可收回金額其後增加，則先前確認之減值虧損將按可收回金額之增加額撥回，惟增加之賬面值不得超過假設該資產於過往年度並無確認減值虧損而應釐定之賬面值。減值虧損撥回即時於綜合經營報表確認。
收入確認-公司的收入主要來自使用基於客户自己或第三方專有集成電路設計的製造工藝為客户製造半導體晶片，其次是工程和其他預製服務，如非經常性工程(“NRE”)服務，包括設計服務和掩模生產。
公司在履行業績義務時確認收入。履行義務於晶圓控制權轉移至客户時履行，而客户被確定為晶圓從本公司設施裝運或交付至客户地點之時。隨着時間的推移，NRE服務得到認可因為本公司根據所發生的成本超過預期總成本的百分比來提供服務。
該公司通常要求其所有客户提供一份採購訂單，並回復一份訂單確認和一份公司標準條款和條件的副本。該公司還與其某些客户簽訂了總供應協議(“MSA”)，可能會規定額外的條款和條件，例如基於數量、數量折扣、收益調整計算、賠償、所有權轉讓和損失風險以及付款條款的定價公式。該公司還要求其客户提供一份採購訂單，並與其簽訂特定產品和數量的MSA。因此，公司得出結論，採購訂單和訂單確認的組合，包括公司的標準條款和條件，以及MSA(如果適用)，在公司和其客户之間創造了可強制執行的權利和義務。對於長期供應協議(“LTA”)下的某些客户，如果長期供應協議(“LTA”)的最低數量要求在此類承諾未得到滿足時須支付一定的分手費，公司已得出結論，LTA的條款和條件通常構成收入確認方面的可強制執行的權利和義務，除非相關事實和情況有所不同或另有説明。
通常，根據公司合同提供的貨物和服務作為單一履約義務入賬。然而，在一些合同中，公司向客户提供多種不同的商品或服務。在這些情況下，公司將不同的合同交付成果按規定的合同價值作為單獨的履約義務進行會計處理，這恰如其分地代表了個別履約義務的估計獨立銷售價格。
本公司估計因未能滿足某些LTA對客户的最低購買要求而產生的分手費為可變對價，並在不受限制的情況下將該費用計入合同交易價格，因此，在預期協議期限內履行晶圓的履約義務時，該費用確認為收入。鑑於這些安排下的交易量通常不能得到保證，而且可能會受到後續談判或變更的影響，出於收入確認的目的，受限制的分手費不包括在合同交易價格中。
該公司估計與某些合同的數量回扣和收益調整有關的可變對價，這些合同可能通過簽發貸方票據退還給客户，因此，公司根據適用於履約義務的模式確認收入，但受限制。本公司根據合同要求的潛在退款金額、歷史經驗和其他周圍事實和情況確定應確認的金額。該等潛在收入調整按綜合財務狀況表上的應收賬款應計及淨額計提。
我們的合同隨後可能會進行修改，以反映範圍或客户要求的變化。一般來説，我們的合同修改是針對與現有合同不同的商品或服務，並將其計入新合同和履行義務，這些都是預期確認的。如果合同修改是針對符合以下條件的商品或服務
它們與現有合同沒有區別，它們被視為原始合同的一部分，合同修改的影響被確認為累積追趕基礎上的收入調整。
當公司確認了收入，但沒有開具付款發票時，合同資產(“未開出的應收賬款”)即被確認。本公司已確定，未開賬單的應收賬款不被視為本公司合同的重要融資組成部分。合同資產包括在合併財務狀況表上的應收款、預付款和其他資產中，並在開票時轉移到應收賬款(S見注6)。
當公司在履行義務清償之前收到付款並作為遞延收入計入綜合財務狀況報表時，合同負債即被確認(見附註11)。這包括與客户訂立若干LTA項下不可退還的前期產能接入費，該等費用被列為額外的晶圓價格考慮因素，並於預期協議期限內履行晶圓的表現責任後確認為收入。
條文—當本公司因過往事件而承擔現有法律或推定責任；履行該責任可能需要資源外流；且金額已可靠估計時，確認撥備。準備金主要包括場地修復義務以及重組費用。相關場地修復成本資本化為相關資產賬面值的一部分，並按相關長期資產的估計可使用年期折舊。
重組撥備於本公司已批准詳細及正式的重組方案，且重組已開始或已公開公佈時確認。未來經營虧損不予撥備。
本公司按其估計公允價值計入現場修復義務發生期間。場地修復債務包括拆除、搬遷、場地填海和與根據長期經營租約持有的土地上建造的設施相關的類似活動的估計費用的現值。場地修復責任按相關長期資產開始時的估計現值作為負債入賬，按反映當前市場對場地修復責任的時間價值和風險的税前比率貼現。在初步確認後，負債隨着時間的推移而增加，這一增加在合併業務報表的“財務費用”項中作為增值費用反映。相關場地修復成本作為相關資產賬面價值的一部分進行資本化，並在相關長期資產的估計使用年限內進行折舊。折現率、估計金額、估計未來成本的時間和可能性以及因時間推移而產生的變化的後續調整，確認為負債賬面金額的增加或減少，以及相關場地修復成本在預期基礎上資本化為相關長期資產賬面金額的一部分。如果負債減少額超過相關長期資產的剩餘賬面價值，則超出部分將在綜合經營報表中確認。
遞延税項資產-遞延税項資產確認所有可扣除的暫時性差異、未使用的税項抵免和未使用的税項虧損，只要有可能獲得可抵扣暫時性差異的應課税利潤，以及未使用的税項和未使用的税項虧損結轉可以利用，但與投資於子公司、聯營公司和合資企業的權益相關的可抵扣暫時性差異除外，遞延税項資產只有在暫時性差異很可能在可預見的將來逆轉並且可用於抵銷暫時性差異的應納税利潤的範圍內才予以確認。
遞延税項資產的賬面金額於每個結算日審核，並於不再可能有足夠的應課税溢利可供使用全部或部分遞延税項資產時予以扣減。未確認遞延税項資產於每個資產負債表日重新評估，並在未來應課税溢利有可能收回遞延税項資產時予以確認。
遞延税項資產及負債按預期適用於資產變現當年或責任是根據資產負債表日已頒佈或實質頒佈的税率(和税法)結算的.
每股收益—每股基本盈利乃按本公司權益持有人應佔淨收入（虧損）除以年內已發行普通股加權平均數計算。
稀釋每股收益的計算方法是將公司股權持有人應佔的淨收益(虧損)除以已發行普通股的加權平均數，並根據所有潛在攤薄普通股的影響進行調整。加權者平均值已發行普通股數目增加本公司假設行使所有行權價低於年內平均市價的購股權而發行的額外普通股數目。
基於股份的薪酬-與股票獎勵相關的以股份為基礎的薪酬支出根據授予的獎勵的公允價值確認。
授予員工的股權結算股份支付獎勵的授予日期公允價值確認為員工福利支出，並相應增加權益，在獎勵歸屬期間，確認為支出的金額進行調整，以反映預計將滿足服務和非市場業績條件的獎勵數量，從而最終確認為支出的金額基於歸屬日期滿足服務和非市場績效條件的獎勵數量。對於有非歸屬條件的以股份為基礎的支付獎勵，以股份為基礎的支付的授予日公允價值被計量以反映該等條件，並且預期和實際業績之間的差異不存在真實的差異。
政府補助金-當有合理保證將收到贈款，並且公司將遵守所有附加條件時，才會確認政府贈款。如果贈款涉及支出項目，則將其確認為遞延收入，並在必要期間將其計入合併業務報表，以便在系統的基礎上使贈款與擬補償的費用相匹配，並作為這些費用的減少額列報。如贈款與收購資產有關，則確認為資產基礎上的減值，並在相關資產的預期使用年限內按等額減值計提折舊費用。公司獲得的贈款主要用於公司製造設施的建設和運營、就業和研發。
研發成本-研究費用在發生時計入費用。如果開發成本能夠可靠地計量，產品或工藝在技術上和商業上是可行的，未來的經濟效益是可能的，並且本公司打算並擁有足夠的資源來完成開發和使用或出售資產，則開發成本被確認為無形資產。
借款成本—物業、廠房及設備施工階段直接應佔之借貸成本，乃資本化為本公司所建造之資產成本之一部分，並計劃在相當長時間內（至少六個月）進行施工。借貸成本自建築開始至資產可作擬定用途當日均予以資本化。所有其他借貸成本於產生期間確認為開支。
當期所得税—即期所得税資產及負債按預期可向税務機關收回或支付予税務機關的金額計量。計算金額所用之税率及税法乃於結算日前已頒佈或實質上已頒佈者。
最近的會計公告和發展
最近通過的會計公告：
對IFRS 7、IFRS 9和IAS 39利率基準改革的修正—
第1階段修正案- 於二零二零年一月一日，本公司採納因二零一九年九月頒佈的銀行同業拆息（“銀行同業拆息”）改革修訂而產生的第一階段修訂，該修訂提供暫時寬免對直接受銀行同業拆息改革影響的對衝關係應用特定對衝會計規定，其影響是銀行同業拆息改革一般不應導致對衝會計終止。
第2階段修正案- 於二零二一年一月一日，本公司採納因二零二零年八月頒佈的銀行同業拆息改革而產生的第二階段修訂。第二階段修訂旨在解決實施銀行同業拆息改革所產生的問題，包括以替代基準利率取代基準利率。向本公司提供的主要救濟如下：
•允許以攤餘成本計量的金融工具通過更新實際利率，將確定合同現金流量的基礎的變化計入銀行同業拆息改革的直接後果，前提是新的基礎在經濟上等同於以前的基礎，從而不確認即時損益；
•大多數直接受IBOR改革影響的IFRS 9對衝關係被允許繼續進行。
於2023年6月30日，本公司已完成將受影響的借款利率由美元倫敦銀行同業拆息轉為定期擔保隔夜融資利率(“SOFR”)，並根據國際財務報告準則第9號評估該等變動在經濟上相等。任何未來影響均被視為對本公司並無重大影響。
最近的會計聲明，未採用：
本公司未採納國際會計準則委員會已發佈但尚未生效的下列新的、經修訂或修訂的國際財務報告準則：
•帶契約的非流動負債--《國際會計準則》第1號修正案--自2024年1月1日或之後開始的年度期間；
•銷售和回租中的租賃負債--《國際財務報告準則》第16號修正案--從2024年1月1日或之後開始的年度期間生效；
•供應商融資安排-國際會計準則第7號和國際財務報告準則第7號修正案-自2024年1月1日或之後開始的年度期間
•披露與可持續性有關的財務信息的一般要求--IFRS S1--從2024年1月1日或之後開始的年度報告期內生效；以及
•與氣候有關的披露-IFRS S2-自2024年1月1日或之後開始的年度報告期
截至授權發佈所附財務報表之日，本公司繼續評估最初採用上述準則或解釋及相關準則對其財務狀況及業績的影響適用句號。本公司預計，自2024年1月1日或之後開始實施的年度準則不會對財務報表產生實質性影響。
新立法：
2022年8月，芯片和科學法案簽署成為美國法律。《芯片與科學法案》旨在增加對國內高科技研發的投資，促進對國內半導體制造能力的投資，從2023年開始，為某些投資提供25%可退還的先進製造投資税收抵免(AMITC)和其他財政激勵措施，以促進對國內半導體制造的投資。公司已分析了新法律的條款，並確定某些資本支出將符合法律規定，並在2023年的納税申報單上向公司提供可退還的税收抵免。
2022年8月，美國《降低通脹法案》(簡稱《愛爾蘭共和軍》)簽署成為法律。愛爾蘭共和軍規定，對於連續三年全球調整財務報表平均收入超過10億美元的公司，新的公司替代最低税率(CAMT)為15%，並對符合條件的股票回購徵收1%的消費税。CAMT自2022年12月31日後開始的納税年度有效。該公司估計本財政年度沒有與CAMT有關的納税義務。由於用上一年的虧損抵消了美國的納税義務，CAMT可能會在特定年度導致額外的納税義務。該公司繼續評估愛爾蘭共和軍在未來期間可能對其業務和綜合財務報表產生的影響。
在經濟合作與發展組織(“經合組織”)以2024財政年度開始生效的全球最低税制(“支柱2”)為核心的國際税制改革下，立法和行政指導繼續演變。第二支柱制度尋求向在司法管轄區內實際税率低於15%的跨國集團徵收額外的附加税。該倡議還將引發額外的合規義務，例如要求在財政年度結束後15個月內提交年度全球信息申報單。支柱2在以下範圍內核算：國際會計準則第12號所得税其中包括2023年5月的一項修正案，允許暫時免除因實施支柱2最低税額的司法管轄區而產生的遞延税款的會計處理。根據修正案，該公司適用的例外情況是既不確認也不披露與第二支柱所得税相關的遞延税收調整。
實際税率是在某一司法管轄區參照跨國集團在該司法管轄區的所有組成實體的全球收入計算的。新加坡在其2024年預算中宣佈，將於2025年生效國內充值税收和收入包含規則(IIR)。該公司及其子公司被認為是穆巴達拉多元化全球控股公司領導的跨國集團的組成部分。獲得避風港和第二支柱應繳税款的資格以及本公司提交和報告第二支柱的要求部分取決於並受在其運營司法管轄區開展業務的Mubadala子公司的全球收入計算的影響。
公司及其子公司在德國、荷蘭、法國、保加利亞、英國、日本、韓國和馬來西亞運營，這些國家已於2023年制定了第二支柱規則，新加坡在其2024年預算中宣佈，將於2025年制定國內充值税和收入包含規則。荷蘭IIR制度可能適用於公司結構中來自美國和德國實體的全球收入，但公司繼續分析是否預計2024年第二支柱所得税支出和現金税損將來自荷蘭或任何其他重要司法管轄區。同樣，最近宣佈的新加坡規則可能會從2025年開始導致額外的責任。幾個司法管轄區尚未敲定第二支柱的實施時間表，包括美國、印度、開曼羣島和阿拉伯聯合酋長國。開曼羣島及保加利亞為本公司經營的司法管轄區，其法定税率低於15%，而本公司的新加坡業務包括低於15%的獎勵税率，若過渡性避風港規則不適用，則該税率可能更有可能導致第二支柱下的税務責任。該公司正在跟蹤這些司法管轄區和其他司法管轄區的立法更新，以確定是否有任何第二支柱税可能在2024財年繳納。
4.關鍵會計判斷、估計和假設
編制符合國際財務報告準則的綜合財務報表要求管理層作出影響會計政策應用及資產、負債、
收入和支出以及承擔和或有事項的披露。實際結果可能與該等估計不同，而該等差異可能對綜合財務報表構成重大。
我們會不斷檢討估計數字和基本假設。對會計估計的修訂，如果修訂僅影響該年度，則在修訂估計的年度確認；如果修訂影響本年度和未來年度，則在修訂年度和未來年度確認。
財產、廠房和設備的使用壽命的測定-公司定期評估財產、廠房和設備的估計使用壽命。根據在2023年4月完成的檢討結果，該公司認為某些建築物的估計最高使用年限應由26年份至50年份。這一估計變化是前瞻性應用的，從2023年第一季度開始生效。某些建築物的估計使用年限的變化的影響導致所得税前收入增加了$76在截至2023年12月31日的一年中，
存貨計價-庫存以標準成本流程為基礎，對採購和製造差異進行適當調整，這近似於加權平均成本。原材料成本採用適用的原材料採購價格確定。用品成本是根據加權平均成本公式確定的。在製品和產成品按直接材料成本和基於正常運營能力的製造人工和間接成本的比例進行估值。
存貨減少額是按每件物品計算的，但將類似或相關物品歸類的情況除外。根據預期的未來需求和市場狀況，對因陳舊而造成的估計損失進行了預留。可變現淨值是在正常業務過程中的估計銷售價格減去估計的完工成本和進行銷售所需的估計成本。
非金融資產減值評估-當一項資產或CGU的賬面價值超過其可收回金額時，即存在減值，可收回金額為其公允價值減去處置成本和使用價值後的較高值。公允價值減去出售成本的計算基於潛在買家在確定CGU交易價值減去處置資產的增量成本時將執行的貼現現金流分析。使用價值的計算基於貼現現金流模型。在編制貼現現金流分析時，除分析中使用的貼現率外，公司還根據特定CGU的資產使用模式和製造能力來確定可能與其相關的獨立現金流。此外，由於對資產的剩餘使用年限以及與資產相關的預期未來收入和支出做出判斷，根據經濟狀況或業務戰略的變化而做出的這些估計可能會在未來期間產生重大減值費用。
所得税與遞延納税資產變現—在為財務報表報告目的而確定應納税收入時，管理層對税務問題作出了特定的估計和判斷。該等估計及判斷應用於計算若干税項負債及釐定遞延税項資產的可收回性，該等遞延税項資產因就所得税確認資產及負債與財務報表呈報之間的暫時差異而產生。
遞延税項乃就未動用虧損（其中包括）確認，惟倘有應課税溢利可供動用虧損抵銷。
此評估需要就（其中包括）可從現有税務策略及未來應課税收入中實現的利益以及其他正面及負面因素作出判斷。遞延所得税資產的最終實現取決於（其中包括）本公司產生未來應課税收入的能力，該收入足以在其到期前利用虧損結轉或税收抵免，或本公司實施審慎和可行的税務規劃策略的能力。
如果預計未來應納税收入和現有税務策略的收益估計因評估的變化或其他因素而減少，或者如果現行税務法規的變化對公司未來利用淨經營虧損和税收抵免結轉能力的時間或程度施加了限制，公司可能需要減少遞延所得税資產總額，導致總資產減少。同樣，不同司法權區適用之税率變動或任何持續税務審核之不利結果，均可能對可能發生該等變動之期間之未來税項撥備造成重大影響。
此外，計算税項負債涉及處理應用複雜税務規則的不確定性，以及本公司經營所在國家税務機關未來調整不確定税務狀況的可能性。如果這些税收的估計值大於或小於實際結果，則可能會產生額外的税收優惠或費用。
基於股份的薪酬—以股份為基礎的補償費用根據獎勵的授予日期的公允價值確認。限制性股份單位（“RSU”）的公允價值根據普通股於授予日期的收盤價確定。股票期權的公允價值使用期權的布萊克-斯科爾斯期權定價模型估計。績效份額單位（“PSU”）的公允價值使用蒙特卡洛模擬進行估計。這兩個模型都要求管理層根據歷史和當前數據對未來預期做出某些假設。的假設
包括公司股票的估計公允價值、預期獎勵期限、預期波動性、股息收益率和無風險利率。這些估計涉及固有的不確定性和管理層判斷的應用。
當一項新的以股份為基礎的支付被授予作為另一項被取消的基於股份的支付的替代時，修改會計原則被應用。在採用修改會計時，除原始授標的授予日公允價值外，實體還應計入任何增量公允價值。就替換裁決而言，遞增公允價值是替換裁決的公允價值與被取消裁決的公允價值淨值之間的差額，兩者均在替換裁決發佈之日計算。公允價值淨值是在緊接取消獎勵之前計算的已取消獎勵的公允價值，減去在取消獎勵時支付給員工的任何款項。
一攬子修改可能包括對補助金條款的幾項修改，其中一些對員工有利，另一些則不利。倘淨影響對僱員不利，則將應用註銷會計處理。本公司於歸屬期內註銷或結算以權益結算以股份為基礎的付款乃按加速歸屬入賬；因此，本應就所獲服務確認的金額即時確認。
2023年9月，GlobalFoundries的人員和薪酬委員會批准了對2023年PSU的修改，以調整投資資本回報率(ROIC)業績門檻。由於在確定修改日期的公允價值時沒有考慮非市場表現情況，因此修改並沒有增加2023個PSU的公允價值。本公司將根據ROIC指標和授予日期公允價值，根據可能歸屬的股份數量累計調整費用。
5.現金及現金等價物
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 十二月三十一日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 |
| 庫存和銀行現金餘額 | $ | 490 | | | $ | 990 | |
| | | |
| | | |
| 其他現金及現金等價物 | 1,897 | | | 1,362 | |
| 總計 | $ | 2,387 | | | $ | 2,352 | |
現金和現金等價物的變動在公司的綜合現金流量表中列示。
以下列出融資活動產生的資產、負債和股權的對賬：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 非現金變動 | | |
| (單位：百萬) | 截至2021年12月31日 資產 (負債和股權) | | 現金 流動 （流入）/ 外流 | | 添加 | | 外國 兑換 運動 | | 其他 | | 自.起 2022年12月31日 資產 (負債和股權) |
| 受限現金 | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1 | |
應收政府補助金(1) | 47 | | | (93) | | | 18 | | | (1) | | | 81 | | | $ | 52 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他應收賬款 | (1) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | $ | (1) | |
| 債務 | (2,013) | | | (670) | | | (6) | | | 10 | | | 168 | | | $ | (2,511) | |
| 租賃義務 | (426) | | | 89 | | | (18) | | | 9 | | | 1 | | | $ | (345) | |
| | | | | | | | | | | |
| 股本 | (11) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | $ | (11) | |
| 額外實收資本 | (23,487) | | | (168) | | | — | | | — | | | (176) | | | $ | (23,831) | |
| 總計 | $ | (25,890) | | | $ | (842) | | | $ | (6) | | | $ | 18 | | | $ | 74 | | | $ | (26,646) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 非現金變動 | | |
| (單位：百萬) | 自.起 2022年12月31日 資產 (負債和股權) | | 現金 流動 （流入）/ 外流 | | 添加 | | 外國 兑換 運動 | | 其他 | | 自.起 2023年12月31日 資產 (負債和股權) |
| 受限現金 | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1 | |
應收政府補助金(1) | 52 | | | (5) | | | 23 | | | 1 | | | 101 | | | $ | 172 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他應收賬款 | (1) | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | $ | — | |
| 債務 | (2,511) | | | 182 | | | (17) | | | (30) | | | 4 | | | $ | (2,372) | |
| 租賃義務 | (345) | | | 77 | | | (117) | | | (5) | | | 8 | | | $ | (382) | |
| 股本 | (11) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | $ | (11) | |
額外實收資本 | (23,831) | | | (42) | | | — | | | | | (154) | | | $ | (24,027) | |
| 總計 | $ | (26,646) | | | $ | 212 | | | $ | (111) | | | $ | (33) | | | $ | (41) | | | $ | (26,619) | |
(1)應收政府贈款美元172百萬美元和美元52截至2023年12月31日和2022年12月31日的綜合財務狀況表中，百萬美元分別計入應收賬款、預付賬款和其他資產。
現金及現金等價物的地域集中情況如下：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 十二月三十一日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 |
| 美利堅合眾國 | $ | 481 | | | $ | 484 | |
| 新加坡共和國 | 1,666 | | | 1,775 | |
| 其他 | 240 | | | 93 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 總計 | $ | 2,387 | | | $ | 2,352 | |
6.預付款及其他資產
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 當前： | | | |
應收貿易賬款（關聯方除外）(1) | $ | 1,002 | | | $ | 824 | |
| | | |
| | | |
| 其他應收賬款 | 255 | | | 497 | |
未開單應收賬款(2) | 33 | | | 24 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 政府補助金 | 66 | | | 52 | |
關聯方應收賬款（注29） | 12 | | | 11 | |
| 其他流動金融資產 | 52 | | | 79 | |
| 總計 | $ | 1,420 | | | $ | 1,487 | |
| 非當前： | | | |
對供應商的預付款(3) | 213 | | | 235 | |
非貿易應收款項 | — | | | 10 | |
政府補助金 | 106 | | | — | |
代税付款（“PILOT”）債券 | — | | | 11 | |
| | | |
| | | |
| 其他 | 24 | | | 25 | |
| | | |
| 總計 | $ | 343 | | | $ | 281 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
(1)公司除關聯方外的應收賬款均歸類為流動應收賬款，預計將在一年內收回。截至2023年和2022年12月31日止年度，公司的銷售退貨撥備均不重大。公司除關聯方外的應收賬款賬齡見下表。
(2)未開單應收賬款是指在收入合同上確認的金額減去相關預付款和進度賬單。這些金額將根據商定的合同條款或在產品發貨或提供服務時開具賬單。
(3)主要是指對供應商的預付款，以抵銷未來的採購。
下表列出了截至2023年和2022年12月31日的未開票應收賬款活動：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 十二月三十一日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 |
| 期初餘額 | $ | 24 | | | $ | 43 | |
| 年內確認的收入 | 101 | | | 87 | |
| | | |
| 開票金額 | (92) | | | (106) | |
| | | |
| 期末餘額 | $ | 33 | | | $ | 24 | |
下表列出了截至2023年和2022年12月31日的應收賬款賬齡：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 十二月三十一日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 |
| 應收賬款既不逾期也不減值 | $ | 880 | | | $ | 708 | |
| | | |
| 少於30天 | 114 | | | 83 | |
| 31至60天 | 4 | | | 22 | |
| 61至90天 | 4 | | | 11 | |
| | | |
| 總計 | $ | 1,002 | | | $ | 824 | |
7.盤存
庫存包括以下內容： | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 十二月三十一日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 |
| 正在進行的工作 | $ | 928 | | | $ | 1,024 | |
| 原材料和供應品 | 559 | | | 315 | |
| | | |
| 總計 | $ | 1,487 | | | $ | 1,339 | |
8.物業、廠房及設備
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 土地和 土地 改進 | | 建築和 租賃權 改進 | | 裝備 | | 電腦 | | 施工 正在進行中 | | 總計 |
| 成本 | | | | | | | | | | | |
截至2021年12月31日 | $ | 130 | | | $ | 7,576 | | | $ | 22,350 | | | $ | 435 | | | $ | 1,423 | | | $ | 31,914 | |
加法(1) | — | | | 67 | | | 27 | | | — | | | 3,564 | | | 3,658 | |
| 在建工程中的轉移 | 1 | | | 409 | | | 935 | | | 21 | | | (1,366) | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 處置 | (8) | | | (182) | | | (725) | | | (17) | | | (237) | | | (1,169) | |
| 匯率變動的影響 | (1) | | | (3) | | | (18) | | | — | | | — | | | (22) | |
截至2022年12月31日 | 122 | | | 7,867 | | | 22,569 | | | 439 | | | 3,384 | | | 34,381 | |
加法(1) | 16 | | | 121 | | | 19 | | | 4 | | | 745 | | | 905 | |
| 在建工程中的轉移 | — | | | 616 | | | 1,979 | | | 7 | | | (2,602) | | | — | |
| 處置 | — | | | (25) | | | (297) | | | (2) | | | (15) | | | (339) | |
| 匯率變動的影響 | — | | | 2 | | | 11 | | | — | | | — | | | 13 | |
截至2023年12月31日 | $ | 138 | | | $ | 8,581 | | | $ | 24,281 | | | $ | 448 | | | $ | 1,512 | | | $ | 34,960 | |
累計折舊 | | | | | | | | | | | |
截至2021年12月31日 | $ | 37 | | | $ | 4,266 | | | $ | 18,507 | | | $ | 384 | | | $ | 7 | | | $ | 23,201 | |
加法(1) | 6 | | | 443 | | | 975 | | | 23 | | | — | | | 1,447 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 處置 | (4) | | | (164) | | | (674) | | | (16) | | | — | | | (858) | |
| 匯率變動的影響 | — | | | (1) | | | (4) | | | — | | | — | | | (5) | |
截至2022年12月31日 | $ | 39 | | | $ | 4,544 | | | $ | 18,804 | | | $ | 391 | | | $ | 7 | | | $ | 23,785 | |
加法(1) | 5 | | | 322 | | | 976 | | | 19 | | | — | | | 1,322 | |
| 處置 | — | | | (18) | | | (296) | | | (2) | | | — | | | (316) | |
| 匯率變動的影響 | — | | | 1 | | | 4 | | | — | | | — | | | 5 | |
截至2023年12月31日 | $ | 44 | | | $ | 4,849 | | | $ | 19,488 | | | $ | 408 | | | $ | 7 | | | $ | 24,796 | |
| | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的賬面淨值 | $ | 83 | | | $ | 3,323 | | | $ | 3,765 | | | $ | 48 | | | $ | 3,377 | | | $ | 10,596 | |
| | | | | | | | | | | |
截至2023年12月31日的賬面淨值 | $ | 94 | | | $ | 3,732 | | | $ | 4,793 | | | $ | 40 | | | $ | 1,505 | | | $ | 10,164 | |
(1)此外，本公司因在紐約州薩拉託加縣建造晶片製造廠而獲得投資税項抵免(該等税項已扣除與建築及租賃改善及設備有關的新增項目)。這些抵免通常是根據相關資產投入使用的時間而賺取的。該公司將投資税收抵免記錄為財產、廠房和設備成本的減少。截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，房地產、廠房和設備中包括的投資税收抵免金額為1美元。226百萬美元和美元179分別為100萬美元。
在建工程包括仍在建造中的物業、廠房和設備，以及為使這些資產以預期用途的方式運作所必需的設備的資格鑑定程序。當這些資產建成並投入使用時，它們將轉移到房地產、廠房和設備，並開始折舊。公司轉賬了$2.610億美元1.42023年和2022年分別為10億美元，從在建工程到各自的房地產、廠房和設備類別。
租賃項下記錄的淨資產總額為#美元，包括在不動產、廠房和設備中。996百萬 及$888截至2023年12月31日和2022年12月31日，分別為百萬。ROU資產的淨資產淨資產價值為美元335百萬美元和d $282百萬分別截至2023年12月31日和2022年12月31日。ROU資產的攤銷計入折舊費用。截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度所有ROU資產的折舊費用為美元57百萬，$82百萬美元和美元81分別為100萬美元。
不動產、廠房和設備的折舊費用如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 收入成本 | $ | 1,259 | | | $ | 1,377 | | | $ | 1,309 | |
| 研發費用 | 38 | | | 40 | | | 73 | |
| 銷售、一般和行政費用 | 25 | | | 30 | | | 29 | |
| 總計 | $ | 1,322 | | | $ | 1,447 | | | $ | 1,411 | |
9.商譽與無形資產
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 費用（百萬） | 技術， 許可證和 類似權利 | | 軟件 | | 專利 | | 商譽 | | 其他 | | 總計 |
| | | | | | | | | | | |
截至2021年12月31日 | $ | 1,202 | | | $ | 284 | | | $ | 229 | | | $ | 18 | | | $ | 132 | | | $ | 1,865 | |
| 加法 | 62 | | | 96 | | | — | | | — | | | 5 | | | 163 | |
| | | | | | | | | | | |
| 處置 | (47) | | | (12) | | | (3) | | | — | | | — | | | (62) | |
截至2022年12月31日 | 1,217 | | | 368 | | | 226 | | | 18 | | | 137 | | | 1,966 | |
| 加法 | 61 | | | 96 | | | — | | | — | | | — | | | 157 | |
| 處置 | (40) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (40) | |
截至2023年12月31日 | $ | 1,238 | | | $ | 464 | | | $ | 226 | | | $ | 18 | | | $ | 137 | | | $ | 2,083 | |
| | | | | | | | | | | |
| 累計攤銷 | | | | | | | | | | | |
截至2021年12月31日 | $ | 867 | | | $ | 278 | | | $ | 212 | | | $ | — | | | $ | 131 | | | $ | 1,488 | |
| 加法 | 150 | | | 10 | | | 16 | | | — | | | — | | | 176 | |
| | | | | | | | | | | |
| 處置 | (46) | | | (12) | | | (3) | | | — | | | — | | | (61) | |
截至2022年12月31日 | 971 | | | 276 | | | 225 | | | — | | | 131 | | | 1,603 | |
| 加法 | 121 | | | 7 | | | — | | | — | | | 1 | | | 129 | |
| 處置 | (40) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (40) | |
截至2023年12月31日 | $ | 1,052 | | | $ | 283 | | | $ | 225 | | | $ | — | | | $ | 132 | | | $ | 1,692 | |
| | | | | | | | | | | |
截至2022年12月31日的賬面淨值 | $ | 246 | | | $ | 92 | | | $ | 1 | | | $ | 18 | | | $ | 6 | | | $ | 363 | |
| | | | | | | | | | | |
截至2023年12月31日的賬面淨值 | $ | 186 | | | $ | 181 | | | $ | 1 | | | $ | 18 | | | $ | 5 | | | $ | 391 | |
無形資產攤銷費用如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 收入成本 | $ | 61 | | | $ | 91 | | | $ | 113 | |
| 研發費用 | 63 | | | 70 | | | 74 | |
| 銷售、一般和行政費用 | 5 | | | 15 | | | 20 | |
| 總計 | $ | 129 | | | $ | 176 | | | $ | 207 | |
10.其他金融資產和負債
截至2023年和2022年12月31日，以下外幣遠期合約尚未到期（單位：百萬美元，平均外幣/美元除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生工具的公允價值 | | | | |
| 衍生工具 | 其他 當前 金融 資產 | 其他 非當前 金融 資產 | 其他 當前 金融 負債 | 其他 非當前 金融 負債 | 概念上的 金額 | 平均值 外國 貨幣/ 美元 | 平均值 罷工 價格 | 成熟性 |
截至2022年12月31日的未償還金額： | | | | | | | | |
| 遠期合約： | | | | | | | | |
歐元遠期合約(收到歐元/支付美元) | $ | 46 | | $ | 3 | | $ | (32) | | $ | — | | $ | 1,203 | | 0.94 | | — | | 2023 - 2024 |
| 新加坡元遠期合約(收到新加坡元/支付美元) | 15 | | — | | (1) | | — | | 496 | | 1.37 | | — | | 2023 |
| 日元遠期合約(收到日元/支付美元) | 18 | | — | | (20) | | — | | 236 | | 127.22 | | — | | 2023 - 2024 |
| 79 | | 3 | | (53) | | — | | 1,935 | | | | |
| 利率互換 | — | | 42 | | — | | — | | 795 | | — | | 0.382% - 1.731% | 2023 - 2026 |
跨貨幣利率掉期（接收歐元/支付美元） | — | | 2 | | — | | (3) | | 535 | | 0.89 | | 3.834% - 4.182% | 2024 - 2026 |
| 交叉貨幣互換(收到新加坡元/支付美元) | — | | 51 | | — | | — | | 796 | | 1.37 | | 1.830% - 1.941% | 2028 |
大宗商品掉期 | — | | — | | (8) | | (2) | | 47 | | — | | 512.56 | 2023 |
| 總計 | $ | 79 | | $ | 98 | | $ | (61) | | $ | (5) | | $ | 4,108 | | | | |
| | | | | | | | |
截至2023年12月31日未償： | | | | | | | | |
| 遠期合約： | | | | | | | | |
歐元遠期合約(收到歐元/支付美元) | $ | 14 | | $ | — | | $ | (4) | | $ | — | | $ | 845 | | 0.91 | | — | | 2024 - 2025 |
| 新加坡元遠期合約(收到新加坡元/支付美元) | 8 | | — | | (1) | | — | | 483 | | 1.33 | | — | | 2024 - 2025 |
日元遠期合約(收到日元/支付美元) | 6 | | 1 | | (7) | | — | | 116 | | 140.20 | | — | | 2024 - 2025 |
| 28 | | 1 | | (12) | | — | | 1,444 | | | | |
| 利率互換 | 17 | | 5 | | — | | — | | 653 | | — | | 0.442% - 1.761% | 2024 - 2026 |
跨貨幣利率掉期（接收歐元/支付美元） | 5 | | 1 | | (3) | | — | | 519 | | 0.89 | | 3.834% - 4.182% | 2024 - 2026 |
| 交叉貨幣互換(收到新加坡元/支付美元) | — | | 73 | | — | | — | | 1,127 | | 1.37 | | 1.83% - 1.941% | 2028 |
大宗商品掉期 | 2 | | — | | (27) | | (14) | | 237 | | 0.91 | | 73.59 | 2024 - 2025 |
| 總計 | $ | 52 | | $ | 80 | | $ | (42) | | $ | (14) | | $ | 3,980 | | | | |
下表呈列綜合財務狀況表所記錄的該等衍生工具的公平值及所在地：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 衍生工具的公允價值 |
| 衍生工具 | 其他 當前 金融 資產 | 其他 非當前 金融 資產 | 其他 當前 金融 負債 | 其他 非當前 金融 負債 |
截至2022年12月31日的未償還金額： | | | | |
| 指定為對衝工具的衍生工具 | | | | |
| 外幣遠期 | $ | 69 | | $ | 3 | | $ | (52) | | $ | — | |
| 利率互換 | — | | 42 | | — | | — | |
| 交叉貨幣掉期和交叉貨幣利率掉期 | — | | 53 | | — | | (3) | |
| 大宗商品掉期 | — | | — | | (8) | | (2) | |
| 未被指定為對衝工具的衍生工具 | | | | |
| 外幣遠期 | 10 | | — | | (1) | | — | |
| 總計 | $ | 79 | | $ | 98 | | $ | (61) | | $ | (5) | |
| | | | |
截至2023年12月31日未償： | | | | |
| 指定為對衝工具的衍生工具 | | | | |
| 外幣遠期 | $ | 24 | | $ | — | | $ | (9) | | $ | — | |
| 利率互換 | 17 | | 5 | | — | | — | |
| 交叉貨幣掉期和交叉貨幣利率掉期 | 5 | | 74 | | (3) | | — | |
| 大宗商品掉期 | 2 | | — | | (22) | | (11) | |
| 未被指定為對衝工具的衍生工具 | | | | |
| 外幣遠期 | 4 | | 1 | | (3) | | — | |
| 大宗商品掉期 | — | | — | | (5) | | (3) | |
| 總計 | $ | 52 | | $ | 80 | | $ | (42) | | $ | (14) | |
下表呈列指定為對衝工具之衍生工具對綜合經營報表及全面收益（虧損）（扣除税項）之影響：
截至2023年和2022年12月31日，目前在綜合全面收益表中保留的現金流量對衝損失（損失）預計將在未來12個月內重新分類到綜合經營報表中，預計約為美元15百萬美元和美元17分別為100萬美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 數額： 收益 (虧損) 認可於 累計 保監處 淺談導數 （有效） 部分) | 數額： 得(損)利 重新分類 從… 累計 OCI至成本 財產， 植物和 裝備 | 地點： 得(損)利 重新分類，從 累計 OCI入息 | 數額： 收益 (虧損) 重新分類 從… 累計 OCI進入 收入 (生效) 部分) | 數額： 利得 (虧損) 重新分類 vt.進入，進入 收入 （錯過預測） | 收益地點 (虧損) 識別為 收入（無效 部分) | 數額： 利得 (虧損) 公認的 vt.進入，進入 收入 （無效 部分) |
截至2022年12月31日的年度 | | | | | | | |
| 指定為套期保值工具的衍生工具—遠期貨幣遠期合同 | $ | (105) | | $ | (93) | | 收入成本和運營費用 | $ | (76) | | — | | 其他收入(費用) | $ | (5) | |
| 指定為對衝工具的衍生工具—利率掉期 | 55 | | — | | 財務費用 | 6 | | — | | 其他收入(費用) | — | |
指定為對衝工具的衍生品-交叉貨幣掉期和交叉貨幣利率掉期 | 72 | | — | | 收入成本和運營費用 | — | | — | | 其他收入(費用) | 4 | |
指定為對衝工具的衍生品-商品掉期 | (5) | | — | | 收入成本和運營費用 | 26 | | — | | 其他收入(費用) | (8) | |
| | | | | | | |
截至2023年12月31日的年度 | | | | | | | |
| 指定為套期保值工具的衍生工具—遠期貨幣遠期合同 | $ | 17 | | $ | (17) | | 收入成本和運營費用 | $ | 34 | | — | | 其他收入(費用) | — | |
| 指定為對衝工具的衍生工具—利率掉期 | 8 | | — | | 財務費用 | 28 | | — | | 其他收入(費用) | — | |
指定為對衝工具的衍生品-交叉貨幣掉期和交叉貨幣利率掉期 | 31 | | — | | 財務費用 | 6 | | — | | 其他收入(費用) | (4) | |
| | | 其他收入(費用) | 31 | | — | | | |
指定為對衝工具的衍生品-商品掉期 | (32) | | — | | 收入成本和運營費用 | (4) | | | 其他收入(費用) | — | |
| | | 其他收入(費用) | — | | (13) | | | |
下表呈列未指定為對衝工具的衍生品對綜合經營報表的影響：
| | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 在衍生工具收益中確認的收益（虧損）的位置 | 在衍生產品收益中確認的收益（虧損）金額 |
截至2021年12月31日的年度 | | |
| 非對衝工具的衍生工具—外幣遠期合約 | 銷售、一般和行政費用 | $ | (17) | |
| | |
截至2022年12月31日的年度 | | |
| 非對衝工具的衍生工具—外幣遠期合約 | 其他收入(費用) | $ | (22) | |
| | |
總收益/（損失） | | $ | (22) | |
| | |
截至2023年12月31日的年度 | | |
| 非對衝工具的衍生工具—外幣遠期合約 | 其他收入(費用) | $ | (16) | |
未被設計為對衝工具的衍生品-商品掉期 | 其他收入(費用) | (8) | |
總收益/（損失） | | $ | (24) | |
11.貿易應付賬款及其他負債
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 十二月三十一日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 |
| 當前： | | | |
| 貿易應付款 | $ | 511 | | | $ | 532 | |
| 應計費用 | 496 | | | 573 | |
| | | |
合同責任(1) | 895 | | | 592 | |
墊款和存款(2) | 68 | | | 93 | |
應付不動產、廠房和設備以及無形資產 | 282 | | | 961 | |
| | | |
其他(3) | 97 | | | 98 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 總計 | $ | 2,349 | | | $ | 2,849 | |
| 非當前： | | | |
| | | |
| 無形資產應付款 | 76 | | | 92 | |
合同責任(1) | 1,088 | | | 1,326 | |
| | | |
| | | |
| | | |
其他(3) | 26 | | | 56 | |
| 總計 | $ | 1,190 | | | $ | 1,474 | |
(1)合同負債包括在履行晶圓廠履行義務之前收到的付款的合同負債以及NRE服務。
(2)預付款及按金包括客户預付款222000萬美元(2022年：美元73萬元）為採購訂單。
(3)其他包括其他金融負債、應收關聯方款項、遞延所得税負債以及非流動貸款和存款。有關其他金融負債的更多詳情，請參閲附註10。
下表列出了截至2023年和2022年12月31日止年度的合同負債活動：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 十二月三十一日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 |
| 期初合同負債餘額 | $ | 1,918 | | | $ | 1,901 | |
| 在履行履約義務之前收到的現金 | 805 | | | 1,189 | |
發佈至合併運營報表 (1) | (759) | | | (951) | |
| 貸記給客户的金額 | — | | | (221) | |
其他(2) | 19 | | | — | |
| 終止合同負債餘額 | $ | 1,983 | | | $ | 1,918 | |
| | | |
| 當前 | $ | 895 | | | $ | 592 | |
| 非當前 | 1,088 | | | 1,326 | |
| 總計 | $ | 1,983 | | | $ | 1,918 | |
(1)截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度合併經營報表的收入中，美元4761000萬美元和300萬美元522 百萬分別計入合同負債的年初餘額。
(2)包括$19從應計負債重新分類為合同負債。
12.長期債務
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 十二月三十一日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 |
| 當前： | | | |
| 定期貸款 | $ | 571 | | | $ | 223 | |
| 非當前： | | | |
| 定期貸款 | 1,801 | | | 2,288 | |
| 總計 | $ | 2,372 | | | $ | 2,511 | |
上述餘額為淨額#美元。7百萬美元和美元12截至2023年和2022年12月31日止年度的未攤銷債務發行成本分別為百萬美元。
截至2023年及2022年12月31日止年度的附息借款變動如下：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 期初餘額 | $ | 2,511 | | | $ | 2,013 | |
| 新增貸款及借款 | 46 | | | 971 | |
| 還款 | (228) | | | (301) | |
| 其他 | 43 | | | (172) | |
| 期末餘額 | $ | 2,372 | | | $ | 2,511 | |
條款和償債時間表
下表總結了定期貸款安排。以下安排均被認為是安全的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 描述 | 貨幣 | 名義利息
費率 | 利息 付款 條款 | 本金 付款 條款 | 年 的 成熟性 | 2023 攜帶 金額 | 2022 攜帶 金額 |
2018年工具設備採購租賃融資(1) | 美元 | SOFR+1.60% | 季刊 | 季刊 | 2023 | — | | 19 | |
2019年工具設備採購租賃融資(2) | 美元 | SOFR+1.75% | 季刊 | 季刊 | 2024 | 21 | | 85 | |
| 美元定期貸款A | 美元 | SOFR+2.90% | 季刊 | 半年度報告 | 2025 | 64 | | — | |
歐元定期貸款A | 歐元 | Euribor+2.60% | 季刊 | 半年度報告 | 2025 | 9 | | — | |
2019 USD德累斯頓設備融資(3) | 美元 | SOFR+1.75% | 半年度 | 半年度報告 | 2026 | 36 | | 36 | |
2020美元設備融資(4) | 美元 | SOFR+1.90% | 季刊 | 季刊 | 2025 | 60 | | 59 | |
2019 EUR德累斯頓設備融資(3) | 歐元 | Euribor+1.75% | 半年度 | 半年度報告 | 2024 | 368 | | 13 | |
五花八門 | 歐元、美元 | 五花八門 | | | 2024-2026 | 13 | | 11 | |
| 當前合計 | | | | | | 571 | | 223 | |
| 非當前： | | | | | | | |
2019年工具設備採購租賃融資(2) | 美元 | SOFR+1.75% | 季刊 | 季刊 | 2024 | — | | 21 | |
2019 USD德累斯頓設備融資(3) | 美元 | SOFR+2.25% | 半年度報告 | 半年度報告 | 2026 | 72 | | 108 | |
2020美元設備融資(4) | 美元 | SOFR+1.90% | 季刊 | 季刊 | 2025 | 34 | | 93 | |
| 美元定期貸款A | 美元 | SOFR+2.90% | 季刊 | 半年度報告 | 2025 | 586 | | 649 | |
| 歐元定期貸款A | 歐元 | Euribor+2.60% | 季刊 | 半年度報告 | 2025 | 82 | | 89 | |
2019 EUR德累斯頓設備融資(3) | 歐元 | Euribor+2.25% | 半年度報告 | 半年度報告 | 2026 | 30 | | 387 | |
| 2021新加坡元教育局貸款 | SGD | 1.40% | 半年度報告 | 半年度報告 | 2041 | 987 | | 923 | |
五花八門 | 歐元、美元 | 五花八門 | | | 2024-2027 | 10 | | 18 | |
| 非當前合計 | | | | | | 1,801 | | 2,288 | |
| 總計 | | | | | | $ | 2,372 | | $ | 2,511 | |
(1)2018年3月2日，GLOBALFOUNDRIES Singapore PTE，LTD.（“FRS”）與 四銀行將以總計美元的價格出售和租回位於GMS新加坡製造工廠的某些半導體制造設備375萬最低租賃付款總額為美元3752023年3月1日之前，每季度分期付款。
(2)於2019年1月21日，粵海集團與粵海集團訂立多項設備採購協議及租賃協議。 五銀行出售及回租位於新加坡政府發電廠的若干半導體制造設備，總金額為美元425百萬美元。
(3)2019年10月31日，本公司，GLOBALFOUNDRIES Dresden Module One Limited Liability Company & Co.，kg.和GLOBALFOUNDRIES德累斯頓模塊二有限責任公司& Co. KG。與美國銀行美林國際指定活動公司和ING銀行（ING—DIBA AG的一家分行）簽訂了一項定期貸款協議，作為協調授權牽頭機構，並與美國銀行美林國際指定活動公司（Bank of America Merrill Lynch International Designed Activity Company）簽訂了一項貸款協議，該協議提供了最大增量貸款承諾總額為美元，7501000萬美元由某些合格設備資產擔保。
(4)2020年4月23日，GMS與四家銀行簽訂了多項設備購買協議和租賃協議，以總計美元的價格出售和回租位於GMS新加坡製造工廠的某些半導體制造設備300百萬美元。
2021新加坡元教育局貸款--2021年9月3日，公司與新加坡經濟發展局(“EDB”)訂立貸款協議，後者提供最高提款額為$的貸款安排1,149百萬(新元)1,541百萬美元)，固定名義利率為1.4%。貸款的名義利率與同等貸款的市場利率之間的差額被確認為政府贈款。這筆貸款將於2041年6月1日到期，第一筆只支付利息5本金於年後開始償還，每半年償還一次。
截至2023年12月31日，公司總提款額為美元1.1億美元，其中9712022年提取了100萬美元。
於二零二三年及二零二二年十二月三十一日，987百萬美元和美元923分別以有效利率為基礎記錄為長期債務 3.20%和$179百萬美元和美元184分別記錄在政府補助的遞延收入中。
5-年度循環和信用證融資協議—於2021年10月13日，本公司訂立了一項修訂本， 5年期循環信用證貸款協議，將承諾增加到美元1.0十億美元。
下表概述本公司可用於維持流動資金營運的未動用信貸額度：
| | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| 新加坡元教育局貸款 | | $ | — | | | $ | 42 | |
| 循環信貸安排 | | 1,012 | | | 1,012 | |
| | | | |
未承諾信貸安排(1) | | 46 | | | 64 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 總計 | | $ | 1,058 | | | $ | 1,118 | |
(1)本公司提供信貸融資，但貸方沒有義務貸款資金。
質押作抵押的資產— 多項資產已抵押協議項下為本公司之借貸作抵押。現金及現金等價物、應收貿易賬款、不動產、廠場和設備、存貨和金融資產 已抵押以擔保借款，及本公司之質押協議。本公司不得抵押該等資產作為其他借貸的抵押品或在正常業務過程以外出售。
13.租契
本公司已就若干辦公室、設施及設備訂立多項租賃協議。租賃可包括一個或多個續租選擇權。續租並非租賃期的決定，除非續租於租賃開始時被視為合理確定。本公司的租賃協議不包含任何重大剩餘價值擔保或重大限制性契約。所有租賃均按單一標準計量，惟租期不超過12個月之租賃及低價值租賃除外。
| | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 十二月三十一日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 | |
| 使用權資產攤銷 | $ | 57 | | | $ | 82 | | |
| 租賃負債利息支出 | 21 | | | 23 | | |
| 短期和低價值租賃費用 | — | | | 1 | | |
| 租賃淨成本合計 | $ | 78 | | | $ | 106 | | |
| 加權平均剩餘租期 | 12.4年份 | | 7.18年份 | |
| 加權平均貼現率 | 5.16 | % | | 4.75 | % | |
以下是截至2023年和2022年12月31日的租賃負債到期日期表（按年份）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| (單位：百萬) | 最低要求 租賃 付款 | | 現在時 的價值 付款 | | 最低要求 租賃 付款 | | 現在時 的價值 付款 |
| 1年內 | $ | 44 | | | $ | 32 | | | $ | 92 | | | $ | 75 | |
| 2-5年 | 194 | | | 128 | | | 184 | | | 146 | |
| 5年後 | 283 | | | 222 | | | 151 | | | 124 | |
| $ | 521 | | | $ | 382 | | | $ | 427 | | | $ | 345 | |
| 減： | | | | | | | |
| 融資費用 | (139) | | | — | | | (82) | | | — | |
最小現值 租賃費 | $ | 382 | | | $ | 382 | | | $ | 345 | | | $ | 345 | |
| 當前 | | | 32 | | | | | 75 | |
| 非當前 | | | 350 | | | | | 270 | |
| 總計 | | | $ | 382 | | | | | $ | 345 | |
與租賃有關的補充現金流量信息如下：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 十二月三十一日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 |
| 經營活動中使用的現金流： | | | |
| 短期和低價值租賃的付款 | $ | — | | | $ | (1) | |
| 支付的利息 | (21) | | | (23) | |
| 用於融資活動的現金流： | | | |
| 支付租賃債務 | (77) | | | (89) | |
下表總結了截至2023年和2022年12月31日止年度主要與建築和租賃物裝修相關的ROU資產的變動如下： | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 十二月三十一日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 |
| 期初餘額 | $ | 282 | | | $ | 305 | |
| 加法 | 117 | | | 59 | |
處置 | (7) | | | — | |
| | | |
| 攤銷 | (57) | | | (82) | |
| 期末餘額 | $ | 335 | | | $ | 282 | |
14.條文
截至2023年和2022年12月31日止年度資產報廢義務和重組費用撥備變動如下：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 十二月三十一日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 |
| 期初餘額 | $ | 298 | | | $ | 349 | |
| 在該期間內產生的 | 2 | | | 2 | |
| 吸積成本 | 5 | | | (4) | |
重組費用 | 71 | | | 91 | |
已利用(1) | (136) | | | (52) | |
已發佈至綜合業務報表(2) | $ | — | | | (88) | |
| 期末餘額 | $ | 240 | | | $ | 298 | |
(1) 包括$101000萬美元和300萬美元40與資產報廢義務相關的百萬美元，美元1261000萬美元和300萬美元5與重組費用相關的百萬美元和美元0及$7截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的EFK業務出售有關。
(2)與與出售EFK業務相關的資產報廢義務的終止確認有關。
本公司根據法律及合約義務的要求，如評估為可能產生有關費用，則會記錄有關場地修復費用撥備。由於負債的長期性質，估計撥備的最大不確定性是將產生的成本。本公司已根據專家提供的有關所需修復工作範圍的現有信息估計成本。
撥備乃按貼現率計算， 1.72%至3.35% (2022: 1.58%至4.04%），即責任管轄區內的無風險率。預計將在自有財產的工地廢棄和租賃土地的租約到期時產生現場修復費用。產生現場修復成本的預期時間與相關物業、廠房和設備的剩餘使用壽命一致。
有關公司重組舉措的信息，請參閲注21。
15.政府補助金
下表列出了截至2023年和2022年12月31日止年度政府補助遞延收入的變動：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 十二月三十一日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 |
| 期初餘額 | $ | 404 | | | $ | 176 | |
| 本期收到/應收 | 81 | | | 270 | |
EDB貸款的公允價值 | 7 | | | — | |
資本化為固定資產 | (74) | | | — | |
| 已發佈至綜合業務報表 | (58) | | | (42) | |
| 期末餘額 | $ | 360 | | | $ | 404 | |
| | | |
| 當前 | 93 | | | 110 | |
| 非當前 | 267 | | | 294 | |
| 總計 | $ | 360 | | | $ | 404 | |
政府補助在綜合經營報表中確認如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 十二月三十一日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 |
| 收入成本 | $ | 29 | | | $ | 30 | | | $ | 33 | |
| 研發費用 | 29 | | | 11 | | | — | |
| 銷售、一般和行政 | — | | | 1 | | | — | |
| 總餘額 | $ | 58 | | | $ | 42 | | | $ | 33 | |
該公司已獲得政府支持，包括投資補助金、研發補貼、可退還信貸、補貼貸款和員工支持雜項收據。應收政府但尚未收到的款項已計入應收賬款、預付款和其他資產。如果公司不維持相關授予協議中規定的商定條件，某些投資補助將在協議有效期內被沒收，金額將減少。公司繼續遵守主要與合格物業、廠房和設備以及就業水平相關的政府授予條件。
16.已發行資本和儲備
股本-2021年9月12日，公司實施了1比2反向股票分拆，並於2021年9月9日獲得董事會批准。
2021年10月27日，公司完成首次公開發行，發行 30,250,000普通股，以及1,595,744同時發行的普通股。
截至2023年12月31日，有1,300 百萬股普通股和 2001,000,000股優先股，面值為1美元0.02已授權，並且554 已發行和發行的百萬股普通股。
額外實收資本-額外的實收資本是指股東向GLOBALFOUNDRIES繳納的資產減去為換取這些貢獻而發行的股本的負債以及基於股份支付的基於股份的補償費用的超額部分。
儲量
綜合權益變動表中所列的所有其他準備金：
對衝準備金-現金流量對衝準備金包含截至報告日期發生的現金流量對衝關係的有效部分。
外幣折算儲備- 外幣兑換準備金用於記錄因翻譯Advanced MaskTechnology Centre GmbH & Co. KG（“AMTC”）和Maskhouse Building Administration GmbH & Co. WH（“BAT”）的財務報表而產生的匯率差異。
17.淨收入
下表列出了公司根據收入來源和收入確認時間分類的收入。該公司相信這些類別最能描述收入的性質和時間。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 商品和服務類型： | | | | | |
| 晶片製造 | $ | 6,820 | | | $ | 7,627 | | | $ | 6,204 | |
工程和其他服務 | 572 | | | 481 | | | 381 | |
| 總計 | $ | 7,392 | | | $ | 8,108 | | | $ | 6,585 | |
| | | | | |
| 收入確認時間： | | | | | |
| 隨時間推移確認的收入 | $ | 471 | | | $ | 445 | | | $ | 357 | |
| 在某個時間點確認的收入 | 6,921 | | 7,663 | | 6,228 |
總計 | $ | 7,392 | | | $ | 8,108 | | | $ | 6,585 | |
本公司於晶圓被轉移至客户時確認收入，該客户被確定為晶圓從本公司的設施裝運或交付至客户所在地時(由商定的裝運條款確定)。
截至以下日期公司未完全或部分未履行的剩餘履約義務2023年12月31日，大約是$20在與客户的某些長期供應安排下，與晶片產品有關的10億美元。該公司確認收入，因為晶片產品是根據商定的運輸條款發貨的。一般而言，確認剩餘履約債務的數額和時間可能會發生變化，並受到若干因素的影響，包括終止、隨後合同範圍的修改以及履行數量承諾方面的不確定性。根據目前的合同條款，這些履約義務預計將在未來五年內基本履行。
18.收入成本
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | |
財產、廠房和設備折舊及無形資產攤銷(1) | $ | 1,321 | | | $ | 1,468 | | | $ | 1,422 | |
庫存變化、材料成本和其他 | 1,742 | | | 1,834 | | | 1,726 | |
人事費、維修費和水電費(2) | 2,228 | | | 2,567 | | | 2,424 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 總計 | $ | 5,291 | | | $ | 5,869 | | | $ | 5,572 | |
(1)金額是扣除與資產有關的政府贈款攤銷後的淨額。財產、廠房和設備的詳細移動情況見附註8。
(2)員工成本、維護成本和水電費包括以股份為基礎的薪酬，48百萬，$64百萬美元和美元55截至2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日止年度的購股權分別為百萬元。
19.研究和開發費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
人事費、維修費和水電費(1) | $ | 230 | | | $ | 247 | | | $ | 257 | |
| | | | | |
財產、廠房和設備折舊及無形資產攤銷 | 119 | | | 110 | | | 147 | |
其他(2) | 79 | | | 125 | | | 74 | |
| 總計 | $ | 428 | | | $ | 482 | | | $ | 478 | |
(1)員工成本、維護成本和水電費包括以股份為基礎的薪酬，25百萬，$27百萬美元和美元22截至2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日止年度的購股權分別為百萬元。
(2)其他主要包括與研究資助協議有關的材料成本及淨（收入）開支，以及分配（至）收益成本的晶圓、人工、軟件許可證成本。
20.銷售、一般和行政費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
人事費、維修費和水電費 (1) | $ | 342 | | | $ | 417 | | | $ | 537 | |
| 財產、廠房和設備折舊及無形資產攤銷 | 25 | | | 45 | | | 49 | |
其他(2) | 106 | | | 34 | | | 9 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 總計 | $ | 473 | | | $ | 496 | | | $ | 595 | |
(1)員工成本、維護成本和水電費包括以股份為基礎的支付，96百萬，$92百萬美元和美元152截至2023年12月31日、2022年12月31日及2021年12月31日止年度的購股權分別為百萬元。關於費用確認時間的進一步討論見附註3。
(2)其他主要包括淨專業費用、營銷費用和設施成本、工具銷售(收益)損失和某些合同取消費用。房地產轉讓税也包括在其他税種中。
21.重組
2022年12月，公司管理層批准並啟動了一項重組計劃，旨在重新調整公司的業務和戰略重點。這一全球重組計劃包括減少全職員工的數量，以及減少租用工作場所和聘請顧問提供戰略支持。公司在2022年第四季度達到了第一階段重組成本撥備的確認標準。
2023年2月，公司公佈了第二階段重組計劃。這一重組計劃產生的成本包括終止福利和與直接過渡工作相關的成本。
該公司產生了$71百萬美元和美元94截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度重組費用分別為100萬美元，其中包括32022年以股份為基礎的加速薪酬支出為1.8億歐元。這些費用計入公司綜合經營報表的重組費用，未付金額計入綜合財務狀況表流動負債撥備。
截至2023年12月31日、2023年12月和2022年12月31日綜合財務狀況表記錄的重組準備金變動情況摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 |
期初餘額 | $ | 86 | | | $ | — | |
| 規定 | 71 | | 91 | |
| 已支付的金額 | (126) | | | (5) | |
| | | |
期末餘額 | $ | 31 | | | $ | 86 | |
根據完成重組計劃所需的時間、開具發票的人數和最終的終止福利，公司將產生的實際成本可能與這些估計不同。
22.基於股份的薪酬
本公司產生以股份為基礎的薪酬開支，148百萬，$173百萬美元，以及$223截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度分別為百萬美元。截至2023年12月31日和2022年12月31日，與股份收益相關的額外實繳資本為美元46百萬美元和美元163分別為百萬。公司發生美元21百萬，$10百萬美元和美元5截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度，與股份薪酬費用相關的工資税分別為百萬美元。
截至2023年、2023年和2022年12月31日，公司已3,485,505股票和2,826,758根據2018年股份激勵計劃（如下所述）可供未來授予的股份。
截至2023年、2023年和2022年12月31日，公司已17,011,837股票和13,648,116可根據2021年股權補償計劃未來授予的股份。
RSU
2023年和2022年，公司根據2021年股權補償計劃授予了受限制股份單位。受限制單位有一個基於時間的歸屬要求，規定受限制單位通常將分三次年度分期歸屬，其中 33.33每一個 一年制歸屬開始日期的週年日，惟僱員須繼續受僱於本公司。
| | | | | | | | | | | |
| 數量 RSU | | 加權 平均值 授予日期公允價值 |
截至2021年12月31日的未償還款項 | 847,430 | | | $ | 39.59 | |
| 授與 | 3,416,545 | | | $ | 57.09 | |
| 被沒收 | (314,158) | | | $ | 55.36 | |
已鍛鍊 | (738,387) | | | $ | 49.51 | |
截至2022年12月31日的未償還款項 | 3,211,430 | | | $ | 54.39 | |
| 授與 | 2,426,183 | | | $ | 62.94 | |
| 被沒收 | (390,769) | | | $ | 55.35 | |
| 已鍛鍊 | (1,093,061) | | | $ | 55.28 | |
截至2023年12月31日的未償還款項 | 4,153,783 | | | $ | 58.87 | |
在首次公開募股之前，受限制股份單位的價值由公司董事會確定。由於普通股沒有公開市場，董事會通過不相關的第三方評估公司進行的同期估值以及許多客觀和主觀因素（包括可比公司的估值、運營和財務表現、股本缺乏流動性以及總體和行業特定經濟前景）確定授予RSU時的公允價值，除其他因素外。
截至2023年12月31日、2022年和2021年，107百萬，$88百萬美元，以及$26與未償RSU相關的未確認補償成本總額分別為百萬美元。
PSU
2023年和2022年，公司根據2021年股權薪酬計劃向某些高級員工授予績效股票單位(PSU)。每個PSU代表一項或有權利，如果公司在必要的業績期間達到某些業績衡量標準，則可獲得公司股票。PSU獎勵使接受者在歸屬時有權獲得數量不等的股票0%至200授予的PSU數量的百分比，取決於具體業績條件的實現程度。
PSU的授予取決於業績目標的實現，該目標基於絕對ROIC和相對總股東回報(TSR)相對於SOX指數3年度履約期以受讓人繼續受僱於本公司直至適用履約期結束時為準。
| | | | | | | | | | | |
| 數量 PSU | | 加權 平均值 授予日期公允價值 |
截至2021年12月31日的未償還款項 | — | | | — | |
授與 | 571,277 | | | 70.85 | |
被沒收 | (34,082) | | | 70.91 | |
截至2022年12月31日的未償還款項 | 537,195 | | | $ | 70.91 | |
| 授與 | 875,646 | | | $ | 69.73 | |
| 被沒收 | (220,422) | | | $ | 69.90 | |
截至2023年12月31日的未償還款項 | 1,192,419 | | | $ | 69.96 | |
本公司使用蒙特卡洛模擬模型來估計在授予之日PSU的公允價值。股票波動率是根據可比上市公司在回顧時期內的歷史波動性確定的2.84年和2.742023年和2022年，分別與方案支助股的剩餘任期相稱。無風險利率以美國財政部為基礎，其剩餘期限相當於剩餘的業績測算期。公司的股票不支付股息。
本公司於呈列期內授出之可換股股份單位估值所用之假設及其預期年期如下：
| | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
| | |
| 預期股息收益率 | — | — |
| 預期波動率 | 50.93% | 45.50% |
| | |
| 無風險利率 | 4.60% | 2.55% |
| | |
| | |
補償費用在歸屬期內根據分級歸因基礎確認。截至2023年12月31日和2022年12月31日，有美元22百萬美元和美元24與NSO相關的未確認薪酬費用總額分別為百萬美元。
股票期權
2017年，本公司批准了股權激勵計劃，旨在吸引和留住優秀員工，並使股東和員工利益一致。股份獎勵計劃項下的購股權歸屬於 五年制句號。
2019年，公司提出將股份激勵計劃項下的股票期權與“2018年股份激勵計劃”項下的新股票期權進行交換，根據該計劃，公司最多可授予 251000萬份購股權以行使價為美元購買本公司股份10.00每股。基於服務範圍的期權授予四或五年，取決於授予的時間，並取決於流動性事件(控制權變更或首次公開募股)，最早歸屬日期為流動性事件一週年。2019年4月19日，本公司發行了以要約收購為準的購股權。將2017年計劃備選方案轉換為2018年計劃備選方案產生的增量公允價值總額為#美元。64100萬美元，其中392021年第二季度，當首次公開募股成為可能時，確認了100萬歐元。其餘的被歸因於預期。在2021年第四季度，本公司將最早的歸屬日期從流動性事件週年紀念日後一年修改為流動性事件週年紀念日後六個月，並將美國納税人持有的期權的合同期限縮短為歸屬年度之後或之內的日曆年末。到期時仍未償還的期權將通過經紀人自動行使。
購股權的有效期為10從授予之日起的數年內。由於這些購股權的歸屬和可行使性取決於符合條件的流動資金事件，因此本公司必須評估發生該事件的可能性，以確定與期內以股份為基礎的支付相關的費用。2021年6月30日，公司認為根據國際財務報告準則有可能進行首次公開募股。
在要約收購時，該公司計量了舊購股權修改前的價值，並使用Black-Scholes期權定價模型將其與新購股權的公允價值進行了比較。股票波動率是根據可比上市公司在等於預期平均股份支付年限的一段時間內的歷史波動性確定的。無風險利率是從美國固定到期日國債利率曲線中插入的，以反映股票期權的剩餘預期壽命。股票期權相關普通股的公允價值歷來由公司董事會決定。由於該等普通股並無公開市場，董事會於授出購股權時，根據與其無關的第三方估值公司進行的同期估值，以及若干客觀及主觀因素，包括可比公司的估值、營運及財務表現、股本缺乏流動資金及一般及特定行業的經濟前景等因素，釐定普通股的公允價值。
該公司在2023年和2022年沒有授予任何股票期權。
下表顯示了截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的購股權活動摘要。
| | | | | | | | | | | |
| 數量 股票期權 | | 加權 平均值 行權價格 每股 |
| | | |
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截至2021年12月31日的未償還款項 | 21,749,558 | | | $ | 10.03 | |
| | | |
已鍛鍊 | (14,956,321) | | | $ | 10.00 | |
| 被沒收 | (532,634) | | | $ | 10.00 | |
截至2022年12月31日的未償還款項 | 6,260,603 | | | $ | 10.02 | |
| | | |
| 已鍛鍊 | (4,468,985) | | | $ | 10.02 | |
| 被沒收 | (151,579) | | | $ | 10.00 | |
截至2023年12月31日的未償還款項 | 1,640,039 | | | $ | 10.02 | |
截至2023年12月31日的可收回餘額 | 1,485,670 | | | $ | 10.03 | |
下表總結了截至2023年12月31日尚未行使的員工股票期權的信息：
| | | | | | | | |
| 傑出的 |
| 行權價格區間 | 數 傑出的 | 加權 平均值 剩餘 合同期限 (單位：年) |
| $ | 10.02 | | 1,640,039 | | 2.67 |
| | |
| | |
| | |
加權平均剩餘合同期限是根據10期權的年合同條款，加權平均行使價使用未行使期權的行使價計算，該期權與2018年股份激勵計劃有關。
截至2023年12月31日、2022年和2021年，1百萬，$7百萬美元和美元63分別佔與未償還股票期權相關的未確認補償成本總額的100萬美元。
ESPP
在公司於2021年完成首次公開募股之前，公司董事會通過了GLOBALFOUNDRIES Inc.2021年員工股票購買計劃(“ESPP”)。ESPP由公司董事會或其代表(如適用)(“ESPP管理人”)管理。
ESPP為符合條件的員工提供了通過工資扣除高達 10他們符合條件的補償的%。參與者最多可購買2,500購買期間的普通股。參與者扣除和積累的金額用於在每六個月的購買期結束時購買普通股。ESPP的參與者將獲得一次性的50註冊ESPP時的RSU。公司與之匹配20每名員工税後繳費的百分比。
在與影響保留作為獎勵發行的已發行普通股的某些事件相關的某些公平調整的情況下，根據ESPP可能發行或轉讓的與獎勵相關的普通股的最大總數為 7,500,000普通股;但除非董事會另有決定，ESPP項下的股份儲備將於每年1月1日自動增加 8自2023年1月1日起至2031年1月1日(幷包括在內)止的年度，款額相等於0.25占上一年12月31日已發行普通股總數的百分比。在任何情況下，根據ESPP授予的權利可以發行或轉讓的普通股數量都不會超過18,750,000總體而言，受上述調整的影響。
截至2023年12月31日，公司已發行 620,481此計劃下的股份反映僱員的供款及20%公司匹配。
23.財務收支
財政收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
利息收入-存款 | $ | 92 | | | $ | 31 | | | $ | 1 | |
FVOCI投資的利息收入 | 30 | | | 8 | | | — | |
增值收入 | 27 | | | 12 | | | 5 | |
| | | | | |
財政總收入 | $ | 149 | | | $ | 51 | | | $ | 6 | |
財務費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| 長期債務利息 | $ | 80 | | | $ | 69 | | | $ | 72 | |
| 租賃債務利息 | 21 | | | 23 | | | 27 | |
| 承付費用和債務發行費用攤銷 | 13 | | | 13 | | | 12 | |
| | | | | |
| 增加費用和其他 | 23 | | | 6 | | | 3 | |
| 財務費用總額 | $ | 137 | | | $ | 111 | | | $ | 114 | |
24.出售企業收益
2019年4月，公司與安森美半導體簽訂了資產購買協議，據此，公司同意轉讓與EFK業務相關的幾乎所有資產和員工。2022年12月31日，公司完成了EFK業務的出售，總收購價為美元406100萬美元，其中1701000萬美元在往年收到，其餘的美元2362023年1月收到百萬美元。公司在完成出售美元后確認收益403在終止確認淨負債後，9百萬美元。
以下為已終止確認之淨負債明細：
| | | | | |
| (單位：百萬) | 十二月三十一日，
2022 |
| 財產、廠房和設備 | $ | 83 | |
| 盤存 | 43 | |
| |
| 總資產 | 126 | |
| 租賃負債 | (47) | |
| 其他流動和非流動負債 | (88) | |
| |
| 總負債 | (135) | |
| 淨負債 | $ | (9) | |
25.其他收入(費用)，淨額
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
對衝活動損失 | $ | (78) | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | |
其他(1) | 21 | | | $ | 22 | | | $ | (8) | |
| 其他收入(費用)合計，淨額 | $ | (57) | | | $ | 22 | | | $ | (8) | |
(1)主要與分佔合資企業利潤以及銷售不動產、廠房和設備以及無形資產的收益有關。
26.所得税
就税務申報而言，本公司將其實體併入GLOBALFOUNDRIES Inc.(一家開曼羣島實體，如附註1所述)。因此，本公司已按其在開曼羣島的註冊國呈列以下披露的國內部分。
作為開曼羣島公司，公司的國內法定所得税率為0.00%。公司的國內法定所得税税率與其所得税（費用）利益之間的差異是由於公司運營所在的其他司法管轄區税率的影響。主要而言，截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度，公司須繳納美國聯邦和州税，合併狀態如下：保守税率分別為21.6%和22.1%;德國公司税和貿易税，合併法定税率為31.6%;新加坡法定税率為17.0%.
所得税支出由以下部分組成：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 十二月三十一日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 |
| 當期所得税支出： | | | | | |
| 增加當期所得税優惠(費用)。 | $ | (13) | | | $ | (14) | | | $ | 2 | |
| * | (3) | | | (5) | | | (1) | |
| 遞延税金 | | | | | |
| 業務和投資備抵結轉淨額 | (74) | | | (44) | | | (78) | |
| 對附屬公司非貨幣性資產的貨幣影響 | 23 | | | (12) | | | (37) | |
| 臨時性差異的其他變動 | 1 | | | (11) | | | 36 | |
合併經營報表中報告的所得税費用 | $ | (66) | | | $ | (86) | | | $ | (78) | |
税款費用與會計利潤乘以公司法定税率0.0%的對賬如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 十二月三十一日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 |
| 所得税前收入(虧損) | $ | 1,084 | | | $ | 1,532 | | | $ | (176) | |
| 按法定税率繳税 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 國外税率差異 | (65) | | | (98) | | | (75) | |
| 以往年度當期所得税調整 | (1) | | | (5) | | | (1) | |
| 政府撥款免税 | 7 | | | 7 | | | 5 | |
| 可扣税費用 | (2) | | | — | | | (1) | |
| 未確認遞延税項資產的影響 | (20) | | | 57 | | | 9 | |
| 税務方面的不可扣除費用 | — | | | (21) | | | (4) | |
| 外匯收益（損失）的影響 | 10 | | | (14) | | | (22) | |
| 不確定税務狀況負債變動的影響 | 3 | | | 1 | | | 7 | |
| 預提税金 | — | | | (11) | | | — | |
| 其他影響 | 2 | | | (2) | | | 4 | |
所得税(費用)福利 | $ | (66) | | | $ | (86) | | | $ | (78) | |
| 有效所得税率 | (6.1) | % | | (5.6) | % | | 44.3 | % |
本公司已確定很可能100%的遞延所得税資產可以在新加坡實現。該公司已確定，與虧損結轉相關的遞延税的實現僅限於美國和德國將產生未來應税收入的不確定税務狀況的準備金，以及AMTC和BAT合併產生的遞延税資產。
公司遞延税項資產和負債的構成如下：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 十二月三十一日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 |
| 財產、廠房和設備加速折舊 | $ | (12) | | | $ | (18) | |
| 可用於抵銷未來應納税所得額的損失、抵免和投資免税額 | 231 | | | 277 | |
| 應計費用 | 11 | | | 16 | |
| 庫存 | 3 | | | 1 | |
其他全面收益(虧損) | 2 | | | (8) | |
| 貨幣效應 | (1) | | | — | |
| | | |
| 其他 | 1 | | | (2) | |
| 遞延税項淨資產 | $ | 235 | | | $ | 266 | |
財務狀況表中的遞延所得税資產淨值分類如下：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 十二月三十一日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 |
| 遞延税項資產 | $ | 241 | | | $ | 292 | |
遞延税項負債(1) | (6) | | | (26) | |
| 遞延税項淨資產 | $ | 235 | | | $ | 266 | |
(1) 計入財務狀況表內其他非流動負債。
截至2023年和2022年12月31日未確認的遞延所得税資產總額w作為$3,665百萬美元和美元3,708百萬，分別。本公司預計未確認遞延所得税資產總額於報告日期起計12個月內不會有任何重大變動。本公司並無就該等項目確認遞延税項資產，原因是本公司不大可能有未來應課税溢利以抵銷有關利益。
自.起二零二三年及二零二二年十二月三十一日，該公司在德國累計企業虧損達美元1,119百萬美元和美元1,132分別為100萬美元和德國的貿易税損失美元。830百萬美元和美元851分別為100萬美元。除可完全扣除的基本金額外，德國淨營業虧損結轉的使用僅限於60.0任何一年應納税所得額的%。德國淨營業虧損不會隨着時間的推移而到期，但可能會因法人重組而部分或完全喪失。
截至2023年和2022年12月31日，公司持有的物業、廠房和設備有未使用資本津貼 新加坡的美元440百萬美元和美元713分別為百萬美元和可結轉的未使用税項損失#58百萬美元和美元58分別為百萬。根據新加坡税法，未使用資本免税額和未使用税收損失可在可用收入範圍內扣除。未使用資本津貼和未使用税收損失可以無限期結轉，但須遵守股東沒有重大變化且公司主要業務沒有變化（如適用）的條件。截至 二零二三年及二零二二年十二月三十一日，公司的投資津貼為美元843百萬美元和美元843百萬美元，分別在新加坡，可以無限期結轉。這些結轉税屬性已得到充分確認作為遞延税項資產。
自.起二零二三年及二零二二年十二月三十一日，該公司在美國的結轉毛營業虧損為美元5,984百萬美元和美元7,307分別為百萬美元; $4,434百萬將在幾年內到期2029穿過2037。自.起二零二三年及二零二二年十二月三十一日，該公司擁有$821百萬美元和美元822加利福尼亞州的總營業損失結轉額分別為百萬美元，在其運營的其他州，其總營業損失結轉額分別為美元868百萬美元和美元885分別為百萬。州結轉將於2026年開始到期。此外，該公司還擁有美國研發税收抵免結轉美元186百萬美元和美元157百萬美元的年限二零二三年及二零二二年十二月三十一日分別將於2030年至2043年到期。該公司擁有加州研發税收抵免美元22百萬美元和美元17百萬，截至二零二三年及二零二二年十二月三十一日，它們都不會到期。此外，該公司還擁有不可退還的紐約帝國區信貸結轉美元。947百萬美元和美元1,115百萬，截至二零二三年及二零二二年十二月三十一日，它們都不會到期。另外五個州擁有研發税收抵免，分別是德克薩斯州、明尼蘇達州、佛蒙特州、北卡羅來納州和新澤西州，公司計算出這些州的抵免總額為#美元。10百萬美元和美元8百萬美元的年限二零二三年及二零二二年十二月三十一日，分別為。這些積分的結轉期限從2030年到2030年2043。這些結轉屬性尚未確認為遞延税項資產。
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，本公司子公司未分配收益的應付税款均未記錄遞延税項負債。本公司有意將其海外子公司的未分配收益無限期地再投資，但在某些有限的情況下除外，這些情況預計不會產生重大的税收影響。永久再投資的現金通常用於擴大業務。
遞延税項淨額對賬如下：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 十二月三十一日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 |
| | | |
| 期初餘額 | $ | 266 | | | $ | 351 | |
確認到合併經營報表的税收(費用)收益 | (50) | | | (67) | |
確認為其他綜合收益(虧損)的税收(費用)收益 | 19 | | | (18) | |
| | | |
| | | |
| 期末餘額 | $ | 235 | | | $ | 266 | |
截至2023年12月31日、2022年12月31日，公司本期應收税款為 $0及$1百萬，Rese具體而言，與其在歐洲的子公司有關。
AS的二零二三年及二零二二年十二月三十一日，公司本期應繳所得税為美元19百萬美元和美元14百萬美元由$組成10百萬，$4百萬，$5百萬美元和美元2百萬，$3百萬，$9分別為在歐洲、美國/開曼羣島和新加坡註冊的實體。當前應付所得税金額包括以下不確定的税收撥備：$22023年12月31日美國百萬美元02022年12月31日; $5百萬美元和美元8在新加坡，分別為2023年12月31日和2022年12月31日; $2百萬美元和$3百萬2023年12月31日和2022年在歐洲分別針對未使用資本津貼和國內關聯方交易產生的風險。歐洲兩者的不確定税收規定中均未包含當前所得應税金額 二零二三年及二零二二年十二月三十一日.
27.每股收益
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的每股基本和稀釋收益（虧損）計算如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(除每股金額外，以百萬美元計) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| |
歸屬於公司股東的淨利潤（虧損） | $ | 1,020 | | | $ | 1,448 | | | $ | (250) | |
| | | | | |
加權平均已發行普通股 | | | | | |
| 基本信息 | 552 | | | 539 | | | 506 | |
| 稀釋 | 556 | | | 552 | | | 506 | |
| 股東應佔每股基本及攤薄盈利總額 | | | | | |
| 基本信息 | $ | 1.85 | | | $ | 2.69 | | | $ | (0.49) | |
| 稀釋 | $ | 1.83 | | | $ | 2.62 | | | $ | (0.49) | |
截至二零二三年、二零二二年及二零二一年十二月三十一日止年度， 1300萬，61000萬美元和22 分別有000萬份尚未行使的股票期權。截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的購股權並未計入每股稀釋收益的計算中，因為納入購股權將具有反稀釋作用。
28.員工福利計劃
退休儲蓄計劃-該公司有一項退休儲蓄計劃，通常被稱為401(K)計劃，該計劃允許在美國的參與員工貢獻其税前工資的一部分，最高可達美國國税局的限額。該公司第一次將員工貢獻的資金與美元進行匹配3參與者捐款的百分比和 50每增加1美元即可收取美分 3參與者繳費的百分比，最高為4.5符合條件的薪酬的%。該公司對401(K)計劃的貢獻為$251000萬，$321000萬美元和300萬美元31截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度分別為2.5億美元。
該公司還制定了一項員工福利計劃，要求公司根據法定資金要求每月向幾乎所有新加坡公民和永久居民的中央儲備基金繳款。該公司在該計劃下的捐款為美元291000萬，$311000萬美元和300萬美元29截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度分別為2.5億美元。
有關我們的員工股票購買計劃，請參閲注22。
29.關聯方披露
綜合財務報表包括以下附屬公司，除Advanced Mask Technology Centre GmbH & Co. KG、Maskhouse Building Administration GmbH & Co. KG、Advanced Mask Technology Center Verwaltungs GmbH及Maskhouse Building Administration Verwaltungs GmbH外，均為全資擁有：
| | | | | | | | | | | | | | |
子公司 | 的司法管轄權 成立為法團或 組織 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 2021年12月31日 |
| GlobalFoundries德累斯頓第一模塊有限責任公司 | 美國 | X | X | X |
| 德累斯頓GlobalFoundries第二模塊有限責任公司 | 美國 | X | X | X |
| GlobALFOUNDRIES Innovation LLC（原GlobALFOUNDRIES Innovation Investments LLC） | 美國 | X | X | X |
| Global Foundries Investments LLC | 美國 | X | X | X |
| GlobalFoundries美國公司 | 美國 | X | X | X |
| GlobalFoundries美國2有限責任公司 | 美國 | X | X | X |
| GlobalFoundries借款人有限責任公司 | 美國 | X | X | X |
| 哈德遜河谷研究園污水處理公司 | 美國 | 不適用 | X | X |
| 哈德遜河谷研究公園自來水公司 | 美國 | 不適用 | X | 不適用 |
| GF Power LLC | 美國 | X | X | 不適用 |
| 環球基金會金融公司 | 開曼羣島 | X | X | 不適用 |
| GLOBALFOUNDRIES France SAS | 法國 | X | X | 不適用 |
| GLOBALFOUNDRIES德累斯頓模塊一控股有限公司 | 德國 | X | X | X |
| GLOBALFOUNDRIES德累斯頓Module One LLC & Co. KG | 德國 | X | X | X |
| GLOBALFOUNDRIES Dresden Module Two LLC & Co. KG | 德國 | X | X | X |
| GLOBALFOUNDRIES德累斯頓模塊二控股有限公司 | 德國 | X | X | X |
| 全球基金管理服務有限責任公司 | 德國 | X | X | X |
| 高級口罩技術中心GmbH & Co. KG（50%） | 德國 | X | X | X |
| Maskhouse Building Administration GmbH & Co. KG（50%） | 德國 | X | X | X |
| 高級口罩技術中心Verwaltungs GmbH（50%） | 德國 | X | X | X |
| Maskhouse Building Administration Verwaltungs GmbH（50%） | 德國 | X | X | X |
| GLOBALFOUNDRIES Europe Sales & Support GmbH | 德國 | X | X | X |
| 環球基金會工程私人有限公司 | 印度 | X | X | X |
| 環球鑄造業日本有限公司 | 日本 | X | X | X |
| 全球基金會馬來西亞有限公司Bhd. | 馬來西亞 | X | X | 不適用 |
| 全球基金荷蘭合作公司 | 荷蘭 | X | X | X |
| GlobalFoundries荷蘭控股公司。 | 荷蘭 | X | X | X |
| | | | |
| GlobalFoundries保加利亞 | 保加利亞 | X | X | X |
| 廣發亞洲投資有限公司LTD. | 新加坡 | X | X | X |
| GF Asia Sales Pte.公司 | 新加坡 | X | X | X |
| GLOBALFOUNDRIES Singapore Pte.公司 | 新加坡 | X | X | X |
| 環球基金會臺灣有限公司 | 臺灣 | X | X | X |
| GLOBALFOUNDRIES Europe Ltd. | 英國 | X | X | X |
| 嘉（成都）科技有限公司有限 | 中國 | X | X | X |
| 環球基金會中國（北京）有限公司有限 | 中國 | X | X | X |
| 環球基金會中國（上海）有限公司有限 | 中國 | X | X | X |
| 南京愛達科技有限公司 | 中國 | 不適用 | 不適用 | X |
關聯方指本公司的關聯公司、股東、董事和主要管理人員以及受該等方控制或重大影響的實體。這些交易的定價政策和條款由審計委員會或公司管理層（如適用）批准。
以下為本公司已與之關連人士訂立交易：
| | | | | | | | | | | |
| 十二月三十一日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 |
| 關聯方名稱 | | | |
| SMP | 合資企業 | | 合資企業 |
穆巴達拉投資公司PJSC | 股東實體 | | 股東實體 |
穆巴達拉科技投資公司 | 股東實體 | | 股東實體 |
MDC總務控股公司LLC | 股東實體 | | 股東實體 |
計入綜合財務狀況表的關聯方結餘如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
| (單位：百萬) | 截止日期：
相關
各方 | | 由於
相關
各方 | | 截止日期：
相關
各方 | | 由於
相關
各方 |
| SMP | $ | 12 | | | $ | 10 | | | $ | 11 | | | $ | 10 | |
| | | | | | | |
總計(1) | $ | 12 | | | $ | 10 | | | $ | 11 | | | $ | 10 | |
(1)美元總額12百萬美元和美元11截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的應收關聯方款項分別為百萬美元已計入應收賬款、預付款項和其他資產（見注6）。美元總額10百萬美元和美元10截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的應付關聯方餘額分別為百萬美元已計入貿易應付款和其他應付款（見附註11）。
下表列出了合併業務報表中包括的關聯方交易：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 十二月三十一日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 |
購買和充值來自： | | | | | |
SMP(1) | $ | 61 | | | $ | 60 | | | $ | 60 | |
| | | | | |
總計 | $ | 61 | | | $ | 60 | | | $ | 60 | |
| | | | | |
| 與以下項目的其他交易： | | | | | |
| SMP(報銷費用和工具繳款) | $ | 61 | | | $ | 52 | | | $ | 45 | |
| | | | | |
MDC總務控股公司LLC（費用充值） | 5 | | | — | | | 3 | |
| | | | | |
| 總計 | $ | 66 | | | $ | 52 | | | $ | 48 | |
(1)從SMP購買的主要是晶圓。
與關聯方交易的條款和條件
年終未償餘額無擔保、免息、按要求償還，並以現金結算。截至2023年和2022年12月31日止年度，公司尚未記錄任何與關聯方所欠款項相關的撥備。該評估在每個財政年度通過檢查關聯方的財務狀況和關聯方經營的市場進行。
與股東的交易：
股東貸款協議-本公司作為借款人，於2012至2016年與股東訂立貸款安排(統稱為“股東貸款”)。股東貸款為無息貸款，本金償還(全部或部分)完全由本公司酌情決定，一如貸款協議明文所述。股東貸款優先於本公司其他非附屬債權人及附屬債權人的任何債權，包括根據已發出擔保而作出的受益人的債權。這些貸款沒有到期日，在全部還清貸款之前一直未償還。此外，協議中沒有或有和解。由於股東貸款不包含任何交付現金的合同義務，而是允許公司行使絕對酌情權償還，並進一步禁止股東要求償還，因此本公司將股東貸款視為股權。
該公司償還了$568在截至2021年12月31日的一年中，
2021年10月1日，公司董事會批准將股東貸款轉換為額外實收資本，並於2021年10月3日，公司與穆巴達拉投資公司(“穆巴達拉”)簽署了一項協議，將剩餘的美元10.1將股東貸款餘額的10億轉化為額外的實收資本(“轉換”)。由於並無額外發行股份，換股對已發行股份並無影響或有任何攤薄作用。
關鍵管理人員的薪酬
主要管理人員於以下年度之薪酬如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2022 | | 2021 |
首席執行官、首席財務官、首席商務官、首席運營官 | | | | | |
短期利益(1) | $ | 9 | | | $ | 5 | | | $ | 8 | |
股份為基礎之付款(1) | 21 | | | 19 | | | 42 | |
| 董事會 | 3 | | | 5 | | | 3 | |
總計 | $ | 33 | | | $ | 29 | | | $ | 53 | |
(1)截至2023年12月31日止年度，該金額包括首席業務官和首席運營官的短期福利和股份付款。
30.金融風險管理目標和政策
GlobalFoundries實行現金投資政策，這決定了公司投資戰略的總體目標。這一政策的目的是確保資本的保全和維持為業務提供資金所必需的充足的流動資金，同時平衡對適當回報的需要。現金投資政策限制了允許的投資和信貸質量。
公司資本管理的主要目標是確保其保持健康的資本比率，以支持其業務並使股東價值最大化。
公司管理其資本結構並根據經濟狀況的變化進行調整。監管機構對公司必須維持的股本水平沒有任何要求。
該公司使用槓桿率來監控資本，即淨債務除以總資本加上淨債務。公司的政策是將槓桿率保持在一定範圍內，以滿足公司的業務需要。
該公司包括淨債務、計息貸款、借款和租賃債務減去銀行餘額、現金和有價證券。資本包括包括非控股權益在內的總股本減去公允價值的累計變動。
本公司的有息貸款和借款有一定的財務契約。本公司信貸安排中的限制性契約可能會阻止本公司進行某些交易或業務戰略，包括在某些情況下限制本公司的能力：
•招致額外的債務；
•分紅或者分紅；
•在正常經營過程之外收購資產或進行投資；
•出售、租賃、許可、轉讓或以其他方式處置資產；
•與關聯公司進行交易；
•設立或允許留置權；
•保證債務；以及
•從事某些特別的交易。
截至2023年12月31日，公司遵守了財務契約。
金融工具帶來的風險-本公司金融工具產生的主要風險為市場風險(包括外幣風險、利率風險和商品價格風險)、信用風險和流動性風險。董事會審查和批准管理這些風險的政策，概述如下。
市場風險-市場價格風險是金融工具未來現金流的公允價值因市場價格變化而波動的風險。市場價格包括以下幾種風險：利率風險、外匯風險和商品價格風險。
商品風險-儘管該公司經營消耗大宗商品的設施，但該公司對大宗商品價格風險的敞口並不大。該公司已經建立了預測交易風險管理計劃，以防範大宗商品價格的波動，並可能在這些對衝計劃中使用大宗商品衍生品合約，如大宗商品掉期。此外，該公司還制定了採購計劃，旨在降低其關鍵商品潛在供應商集中的風險。
利率風險-該公司因利率變化而面臨的市場風險主要涉及可產生利息的金融資產和有利息的金融負債。該公司的有息金融資產主要是
高流動性投資，包括貨幣市場基金、有價證券和定期存款。由於這些金融資產的加權平均到期日不到一年，本公司的利息風險敞口並不大。公司的計息金融負債包括固定利率和浮動利率貸款以及租賃義務。浮動利率貸款按基本利率或SOFR或EURIBOR加固定溢價計息。該公司使用固定支付/浮動支付利率掉期來保護自己不受利率不利波動的影響，並在可行和具有成本效益的情況下減少其浮動利率債務工具的預期利息支付帶來的現金流變化的風險敞口。
浮動利率工具的現金流敏感性分析—綜合經營報表中淨收益的敏感性是根據2023年12月31日持有的浮動利率金融負債，在計入利率對衝後，假設利率變化對公司一年淨收益的影響。
考慮到利率對衝因素，假設基準利率較當前利率變化10%，不會對截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度的綜合經營報表產生實質性影響。
外幣風險—作為海外業務的結果，該公司有非美元計價的成本、資產和負債，主要以歐元、日元和新元。外匯匯率的變動可能導致以外幣計價的費用佔淨收入的百分比增加，從而影響公司的盈利能力和現金流。該公司使用外幣遠期合同，以減少其外幣計價支出對外幣波動的影響。本公司亦可透過貨幣遠期合約，在經濟上對衝與其非美元資產及負債有關的外幣風險。
此外，本公司的利息開支中有一定部分以歐元和新元計價，使本公司面臨美元與歐元或新元之間的匯率波動。本公司利用交叉貨幣掉期及交叉貨幣利率掉期，在可行及具成本效益的情況下，儘量減少因匯率變動而影響本公司外幣債務現金流的風險。
貨幣風險敞口—根據名義金額，該公司對金融資產和金融負債的外幣風險敞口如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 歐元 | | 日元 | | SGD |
2022年12月31日 | | | | | |
應收賬款和預付款 | $ | 120 | | | $ | — | | | $ | 16 | |
現金和現金等價物 | 48 | | | 4 | | | 420 | |
貸款和借款 | 45 | | | — | | | — | |
貿易和其他應付款 | (388) | | | (73) | | | (149) | |
| | | | | |
| $ | (175) | | | $ | (69) | | | $ | 287 | |
2023年12月31日 | | | | | |
應收賬款和預付款 | $ | 86 | | | $ | — | | | $ | 28 | |
現金和現金等價物 | $ | 104 | | | $ | 5 | | | $ | 19 | |
貸款和借款 | $ | 11 | | | $ | — | | | $ | — | |
貿易和其他應付款 | $ | (253) | | | $ | (97) | | | $ | (121) | |
| | | | | |
| $ | (52) | | | $ | (92) | | | $ | (74) | |
假設美元對其他貨幣的相對價值發生10%的變化，在考慮到外幣對衝後，不會對截至2023年12月31日、2022年和2021年12月31日的年度的綜合經營報表產生實質性影響
信用風險-信用風險可以被定義為由於交易對手未能履行義務而遭受金融工具財務損失的風險。使公司面臨集中信用風險的金融工具包括投資和現金等價物、應收賬款和衍生品。本公司通常向信用質量高的交易對手進行投資，並根據政策，根據對任何一個交易對手的相對信用狀況的分析，限制對該交易對手的信用風險。根據投資政策的要求，該公司在債務工具上的幾乎所有投資都是投資級工具。衍生品的交易對手信用評級標準與其他投資類似。
公司一般不需要抵押品來擔保應收賬款。該公司對其客户進行的信用評估、絕大多數客户合同的付款期限較短以及公司客户羣的多元化，減輕了有關貿易應收賬款的信用風險。貿易及其他應收賬款的預期信用損失並不重大。
公司十大客户約佔伊利79%和 74% 的截至2023年12月31日和2022年12月31日的未償還貿易應收賬款餘額。公司認為剩餘應收賬款的信用風險集中並不重大。
信用風險敞口—金融資產的公允價值代表資產的最大信用風險。
金融資產（包括應收貿易賬款）的賬齡如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 逾期但未減值 |
| (單位：百萬) | 總計 | | 概無逾期
未付或
受損的 | | | | 31-90天 | | 91-120天 | | 太棒了
比
120天 |
| 2022年12月31日 | $ | 2,254 | | | $ | 2,137 | | | $ | 84 | | | $ | 33 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 2023年12月31日 | $ | 2,785 | | | $ | 2,651 | | | $ | 127 | | | $ | 7 | | | $ | — | | | $ | — | |
流動性風險—公司通過監控現金流狀況來監控資金短缺風險。已建立持續的現金預測和審查流程，以確定履行公司到期財務義務所需的內部和外部資金金額。公司已建立中長期財務規劃流程。公司的融資結構（包括債務期限）是根據長期業務規劃流程中確定的融資要求而確定的。
下表概述本公司金融負債的到期情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 攜帶
價值 | | 合同 現金流 | | 1年或以上 較少 | | 1至5年 | | 更大 比 5年 | | |
| 2022年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| 貸款和借款 | $ | 2,511 | | | $ | 2,706 | | | $ | 229 | | | $ | 1,443 | | | $ | 1,034 | | | |
| 租賃義務 | 345 | | | 427 | | | 92 | | | 184 | | | 151 | | | |
衍生負債 | 66 | | | 66 | | | 61 | | | 5 | | | — | | | |
| 應付貿易款項和其他負債 | 2,265 | | | 2,265 | | | 2,171 | | | 63 | | | 31 | | | |
| 總計 | $ | 5,187 | | | $ | 5,464 | | | $ | 2,553 | | | $ | 1,695 | | | $ | 1,216 | | | |
| 2023年12月31日 | | | | | | | | | | | |
| 貸款和借款 | $ | 2,372 | | | $ | 2,558 | | | $ | 575 | | | $ | 971 | | | $ | 1,012 | | | |
| 租賃義務 | 382 | | | 521 | | | 44 | | | 194 | | | 283 | | | |
衍生負債 | 56 | | | 56 | | | 42 | | | 14 | | | — | | | |
| 應付貿易款項和其他負債 | 1,438 | | | 1,438 | | | 1,354 | | | 55 | | | 29 | | | |
| 總計 | $ | 4,248 | | | $ | 4,573 | | | $ | 2,015 | | | $ | 1,234 | | | $ | 1,324 | | | |
在準備到期情況時，未貼現利息付款是根據固定的合同利率計算的，或者，對於租賃貼現負債，則根據融資安排中隱含的利率計算的。對於可變利率安排，未貼現付款根據報告日期的現行利率確定。
按公允價值計量的資產和負債—本公司採用以下層級以估值技術釐定及披露金融工具的公允價值：
1級-可觀察的輸入數據，例如相同資產或負債在活躍市場的報價
2級-第一級活躍市場報價以外的輸入數據，例如活躍市場上類似資產或負債的報價、不活躍的類似資產或負債的報價；或可觀察或可觀察市場數據證實的其他輸入數據，就該資產或負債的大致整個年期；及
3級-無法觀察的輸入數據，幾乎沒有或沒有市場數據，因此需要管理層判斷，以開發公司自己的模型和估計和假設。
現金等價物- 現金等價物包括投資於以政府責任為基礎的貨幣市場基金、其他貨幣市場工具及初始或剩餘期限為三個月或以下的計息存款。
有價證券-利用1級和2級投入的有價證券包括美國國庫證券、美國政府支持的企業、浮動利率證券、貨幣市場共同基金、公司債務工具和其他由非美國主權或多邊實體發行的票據、債券或債務證券，因為這些證券都在活躍的市場上報價。
對於按公允價值經常性確認的資產和負債，本公司在每個報告期結束時通過重新評估分類(基於對整個公允價值計量重要的最低水平的投入)來確定層次結構中的各個級別之間是否發生了轉移。外幣遠期合約被歸類為第二級。外幣遠期合約的公允價值是使用量化模型確定的，這些模型需要使用多種市場輸入，包括利率、價格和到期日來生成定價曲線。
它們被用來評估頭寸。市場投入通常被積極引用，並可通過外部來源進行驗證。對於到期日在報價日期之間的外幣遠期合約資產和負債頭寸，在確定公允價值時使用利率或到期日情景的插值法。截至2023年12月31日、2023年12月31日及2022年12月31日止年度，第1、2及第3級公允價值計量之間並無轉移。
按經常性基準以公允價值計量的金融工具
下表呈列本公司按經常性基準按公允價值計量的資產及負債：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 報告日的公允價值計量使用 |
| | | | | | | |
| (單位：百萬) | 總計 | | 引用
價格
雷同
資產/
負債
(1級) | | 意義重大
其他投入
(2級) | | 意義重大
看不見
輸入量
(3級) |
| 2022年12月31日 | | | | | | | |
| 資產： | | | | | | | |
| | | | | | | |
現金等價物(1) | $ | 961 | | | $ | 961 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
對股權工具的投資(2) | $ | 15 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 15 | |
| | | | | | | |
有價證券投資(3) | $ | 994 | | | $ | 994 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
衍生品(3) | $ | 177 | | | $ | — | | | $ | 177 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| 負債： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
衍生品(3) | $ | 66 | | | $ | — | | | $ | 66 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 報告日的公允價值計量使用 |
| | | | | | | |
| (單位：百萬) | 總計 | | 引用
價格
雷同
資產/
負債
(1級) | | 意義重大
其他投入
(2級) | | 意義重大
看不見
輸入量
(3級) |
| 2023年12月31日 | | | | | | | |
| 資產： | | | | | | | |
| | | | | | | |
現金等價物(1) | $ | 1,897 | | | $ | 1,626 | | | $ | 271 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
對股權工具的投資(2) | $ | 19 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 19 | |
| | | | | | | |
有價證券投資(3) | $ | 1,501 | | | $ | 1,189 | | | $ | 312 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
衍生品(4) | $ | 132 | | | $ | — | | | $ | 132 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| 負債： | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
衍生品(4) | $ | 56 | | | $ | — | | | $ | 56 | | | $ | — | |
(1)計入公司綜合財務狀況表的現金及現金等價物。
(2)包括在本公司綜合財務狀況表中的流動和非流動應收款、預付款和其他資產。
(3)包括在公司綜合財務狀況表的流動和非流動有價證券中。
(4)包括外幣遠期合約、利率掉期、交叉貨幣掉期和商品掉期。計入本公司綜合財務狀況表內的其他流動及非流動金融資產及負債(視情況而定)。
在非經常性基礎上按公允價值計量和記錄的資產
某些資產，如權益法投資、無形資產和財產、廠房和設備以及其他非金融資產，只有在當期確認減值或可觀察到的價格調整時才按公允價值入賬。
不按公允價值定期入賬的金融工具
未按公允價值經常性記錄的金融工具包括非流通股本證券(本期未重新計量或減值)、應收贈款、應收貸款、租賃債務以及公司長期債務的當期和非當期部分。
下表顯示本公司按攤銷成本(“FLAC”)計提的財務負債的賬面價值及公允價值，而非按公允價值經常性入賬。如賬面值是公允價值的合理近似值，則不包括不按公允價值計量的金融資產和金融負債的公允價值信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | | | 2023年12月31日 | | 2022年12月31日 |
財務負債 | | 類別 | | 攜帶
金額 | | 公允價值 | | 攜帶
金額 | | 公允價值 |
| 其他長期債務 | | FLAC | | $ | 2,372 | | | $ | 2,319 | | | $ | 2,511 | | | $ | 2,414 | |
| 總計 | | | | $ | 2,372 | | | $ | 2,319 | | | $ | 2,511 | | | $ | 2,414 | |
貸款及借貸之估計公平值乃根據可觀察重大輸入數據之類似負債之報價計算，並代表第二級估值。公平值乃根據貸款類型及到期日估計。本公司使用本公司類似到期日債務的市場利率估計公允價值。
31.承付款和或有事項
承付款—公司的無條件購買承諾如下：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 十二月三十一日，
2023 | | 十二月三十一日，
2022 |
| | | |
| 資本支出合同 | $ | 1,136 | | | $ | 2,774 | |
| 經營支出合同 | 2,786 | | | 3,587 | |
總計 | $ | 3,922 | | | $ | 6,361 | |
在未來12個月內到期 | $ | 970 | | | $ | 2,732 | |
除上述事項外，該公司還取得信用證，主要為支付公用事業用品和國外法定工資相關費用提供擔保。本公司已獲得金額為#美元的信用證。231000萬美元和300萬美元20 2023年12月31日和2022年12月31日分別為百萬美元，銀行擔保為美元541000萬美元和300萬美元4截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，分別為2.5億美元。
本公司與LSI科技公司(“LSI”)有一項專利許可協議，根據該協議，雙方向對方授予使用對方某些專利的許可。根據專利許可協議的條款，該公司可以提供晶圓產能來代替支付使用費。在LSI在SMP中的權益下降之前，該專利許可協議下的此類使用費將被免除49%。作為交換，該公司免除了LSI的產能缺口義務。如果LSI對SMP的興趣低於49%，根據本專利許可協議，公司可能被要求向LSI支付使用費。本公司並無向LSI支付任何專利權使用費。只要雙方之間的合資協議繼續存在，專利許可協議就繼續有效。
2021年4月28日，IBM向該公司發出一封信，首次指控該公司沒有履行2014年和2015年與IBM簽訂的與收購IBM微電子部門相關的合同規定的義務。IBM聲稱，該公司在基本談判期間進行欺詐性失實陳述，並聲稱該公司欠他們#美元。2.5200億美元的損害賠償和恢復原狀。2021年6月7日，公司向紐約州最高法院(以下簡稱法院)提起申訴，要求作出宣告性判決，認定公司沒有違反相關合同。IBM隨後於2021年6月8日向法院提起訴訟。2021年9月14日，法院批准了該公司的動議，駁回了IBM關於欺詐、不當得利和違反誠實信用和公平交易默示契約的指控。IBM對駁回其欺詐指控提出上訴，2022年4月7日，紐約上訴法庭推翻了法院的裁決。證據開示和處分動議實踐已經完成，雙方正在等待審判日期。根據與法律顧問的討論，該公司認為，它對IBM的索賠有可取的辯護理由，並打算積極辯護。
32.運營部門信息
(a)經營分部、分部收入、經營業績
本公司的主要經營決策者是本公司的首席執行官，他根據綜合財務資料作出資源分配決定並評估業績。概無分部經理須由主要營運決策者或任何其他人士就營運、經營業績及綜合單位以下層級或組成部分之規劃負責。因此，本公司已確定本公司擁有單一可呈報分部及經營分部架構。
(b)按地域劃分的基於客户總部和非流動資產的收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度， |
| 按地理位置劃分的收入 | | 2023 | | 2022 | | 2021 |
| (單位：百萬) | | | | | | |
| 美國 | | $ | 4,262 | | | $ | 4,898 | | | $ | 3,975 | |
| 歐洲、中東和非洲 | | 1,533 | | | 1,182 | | | 805 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 其他 | | 1,597 | | | 2,028 | | | 1,805 | |
總計 | | $ | 7,392 | | | $ | 8,108 | | | $ | 6,585 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 按地區劃分的非流動資產 | | 2023 | | 2022 |
| (單位：百萬) | | | | |
| 美國 | | $ | 4,738 | | | $ | 5,149 | |
| 德國 | | 2,400 | | | 2,462 | |
| 新加坡 | | 3,801 | | | 3,508 | |
| 其他 | | 457 | | | 532 | |
| 總計 | | $ | 11,396 | | | $ | 11,651 | |
非流動資產包括不動產、廠房、設備、使用權資產、無形資產、對合資企業和聯營公司的投資、受限制現金（非流動）和應收賬款、預付款項和其他資產（非流動）。
33.客户和供應商集中度
重要客户及供應商指於任何呈列年度佔本公司收入及採購額超過10%的客户及供應商。
公司2023年、2022年和2021年的很大一部分收入來自兩個客户：客户A達 8%, 9%和12總收入的%，客户B分別為， 17%, 16%，以及15分別佔總收入的%。截至2023年12月31日和2022年12月31日，計入應收賬款的應收客户A金額為美元122百萬美元和美元71客户B的應收賬款包括在應收賬款中的金額為237百萬美元和美元163分別為百萬。重要客户的流失或未能吸引新客户可能會對公司的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至12月31日止年度， |
主要客户收入 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | |
| (單位：百萬) | | 金額 | % | 金額 | % | 金額 | % |
| 客户A | | $ | 620 | | 8 | $ | 746 | | 9 | $ | 811 | | 12 |
| 客户B | | $ | 1,279 | | 17 | $ | 1,329 | | 16 | $ | 995 | | 15 |
公司危機已租出63%, 54%和46%，來自單一供應商的單一供應商，這是其產品的關鍵投入 2023年、2022年和2021年，分別為。自.起二零二三年及二零二二年十二月三十一日，應付供應商的淨金額為 $61百萬及$56分別為100萬美元。供應商提供SOI晶片的能力的任何失誤都可能對其產生重大不利影響公司的經營業績、財務狀況、業務和前景。
項目19.所有展品
作為本表格20-F證物提交的文件：
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| 1.1 | 第二次修訂和重新修訂的註冊人組織章程大綱和章程(參考註冊人於2021年11月2日向美國證券交易委員會提交的註冊人S-8表格(文件編號333-260674)附件4.1)
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| 2.1 | 註冊人與其他各方之間的股東協議（參考2022年3月31日向SEC提交的表格20-F（文件號001 -40974）的年度報告附件2.1合併） |
| 2.2 | 註冊人與其他當事人之間的登記權協議(通過引用2022年3月31日提交給美國證券交易委員會的20-F表格年度報告(文件編號001-40974)附件2.2而併入) |
| 2.3 | 根據1934年《證券交易法》第12節登記的註冊人證券説明(合併內容參考2022年3月31日提交給美國證券交易委員會的20-F年度報告(文件編號001-40974)附件2.3)
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| 4.1 | 2017年股權激勵計劃(參考2021年10月4日向美國證券交易委員會提交的註冊人F-1表格登記説明書(第333-260003號文件)附件10.7) |
| 4.2 | 2018年股權激勵計劃(參考2021年10月4日提交給美國證券交易委員會的註冊人F-1表格登記説明書(第333-260003號文件)附件10.8納入) |
| 4.3 | 2021年股權激勵計劃(參考2021年10月4日向美國證券交易委員會提交的註冊人F-1表格登記説明書(第333-260003號文件)附件10.1) |
| 4.4 | 2021年GLOBALFOUNDRIES Inc.2018年股票激勵計劃股票期權協議修正案(合併內容參考2021年10月4日提交給美國證券交易委員會的註冊人F-1表格登記説明書(文件編號333-260003)附件10.9) |
| 4.5 | 2021年GLOBALFOUNDRIES Inc.2018年股票激勵計劃修正案(參考2021年10月4日提交給美國證券交易委員會的註冊人F-1表格登記説明書(文件編號333-260003)附件10.10) |
| 4.6 | 2021年員工購股計劃(參考2021年10月4日向美國證券交易委員會提交的註冊人F-1表格登記説明書(文件編號333-260003)附件10.11) |
4.7† | GLOBALFOUNDRIES U.S.Inc.和Soitec S.A.於2017年4月25日簽訂的材料供應協議(通過引用2021年10月4日提交給美國證券交易委員會的註冊人F-1表格註冊聲明(文件編號333-260003)附件10.3合併) |
4.8† | GLOBALFOUNDRIES U.S.Inc.和Soitec S.A.於2020年11月2日簽訂的材料供應協議附錄(合併內容參考了2021年10月4日提交給美國證券交易委員會的註冊人F-1表格註冊説明書(文件編號333-260003)附件10.4) |
4.9† | 修改和重新添加了GLOBALFOUNDRIES U.S.Inc.和Soitec S.A.於2021年7月1日簽署的長期附錄的附件3(通過引用2021年10月4日提交給美國證券交易委員會的註冊人F-1表格註冊聲明(文件編號333-260003)的附件10.5合併) |
4.10† | GLOBALFONDRIES U.S.Inc.和Soitec S.A.於2017年9月11日修訂並重新發布的長期附錄附件3的修正案1(通過引用註冊人於2023年4月14日提交給美國證券交易委員會的20-F表格年度報告(文件編號001-40974)的附件4.10合併)
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4.11† | 2023年材料供應協議附錄，日期為2022年11月10日，由GLOBALFOUNDRIES美國公司和Soitec S.A.簽訂(合併內容參考註冊人於2023年4月14日提交給美國證券交易委員會的20-F表格年度報告(文件編號001-40974)的附件4.10)
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| 4.12*† | GLOBALFOUNDRIES美國公司與Soitec S.A.於2023年12月14日簽訂的《材料供應協議附錄》。 |
| 4.13 | GLOBALFONDRIES新加坡私人有限公司於2021年9月3日簽署的定期貸款安排協議。有限公司、本公司和經濟發展局(參照2021年10月4日提交給美國證券交易委員會的註冊人F-1表格登記説明書(第333-260003號文件)附件10.6註冊成立) |
| 4.14 | 登記人與花旗銀行倫敦分行和星展銀行有限公司簽訂的2019年循環和L/C融資協議，日期為2019年10月18日(合併時參考了登記人於2022年3月31日提交給美國證券交易委員會的20-F表格年度報告(文件編號001-40974)的附件4.11)
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| 4.15 | 2020年11月11日註冊人與美國銀行、花旗銀行、星展銀行有限公司和摩根大通銀行、聯合聖保羅銀行倫敦分行、摩根士丹利高級融資有限公司、德意志銀行、荷蘭國際集團、德國商業銀行和瑞士信貸開曼羣島分行之間的循環和L/C融資協議修訂協議(通過引用註冊人於2022年3月31日提交給美國證券交易委員會的20-F表格年度報告(第001-40974號文件)第4.12條合併) |
| 4.16 | 2021年10月13日註冊人與美國銀行，N.A.，星展銀行有限公司，Intesa Sanpaolo S.p.A.，倫敦分行，JPMorgan Chase Bank，N.A.，摩根士丹利高級融資公司，花旗銀行，德意志銀行，瑞士信貸，開曼羣島分行，滙豐銀行，美國滙豐銀行，全國協會和第一阿布扎比銀行PJSC(通過參考註冊人於2022年3月31日提交給美國證券交易委員會的20-F表格年度報告(文件編號001-40974)第4.13號合併)
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4.17* | 2023年6月28日註冊人與花旗銀行歐洲公司英國分行之間的循環和L/C融資協議修正案 |
| 4.18 | 董事表格及官員賠償協議(參考註冊人於2021年10月4日向美國證券交易委員會提交的F-1表格註冊説明書(第333-260003號文件)附件10.2而併入) |
4.19* | 2023年董事與軍官賠償協議格式 |
| 8* | 註冊人子公司列表（截至2023年12月31日） |
| 12.1* | 根據規則13a-14(A)/15d-14(A)頒發首席執行官證書 |
| 12.2* | 根據規則13a-14(A)/15d-14(A)頒發首席財務官證書 |
| 13.1* | 根據規則13a-14(B)/15d-14(B)和《美國法典》第18編第1350條進行的認證 |
| 15.1* | 獨立註冊會計師事務所畢馬威會計師事務所同意 |
15.2* | 畢馬威會計師事務所致證券交易委員會的信函 |
97* | 薪酬補償政策 |
| 101.INS* | 內聯XBRL實例文檔(該實例文檔不會出現在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中) |
| 101.Sch* | 內聯XBRL分類擴展架構文檔 |
| 101.卡爾* | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
| 101.定義* | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
| 101.實驗所* | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
| 101.前期* | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
| 104* | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中) |
*在此提交的文件。
†根據規則S-K第601(B)(10)項，本展品的某些機密部分已通過用星號標記的方式省略[***]因為所識別的機密信息（i）不重要，（ii）是註冊人視為私人或機密的類型。
簽名
註冊人特此證明，它符合提交20-F表格的所有要求，並已正式安排並授權以下籤署人代表其簽署本年度報告。
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| 全球基金公司。 |
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日期：2024年4月29日 | 發信人： | /s/約翰·霍利斯特 |
| 姓名： | 約翰·霍利斯特 |
| 標題： | 首席財務官 |
