附錄 99.1

第一家銀行。公佈截至2024年3月31日的季度收益

波多黎各聖胡安 — 2024 年 4 月 23 日 — First BanCorp。（“公司” 或 “First BanCorp。”）波多黎各第一銀行（“第一銀行” 或 “銀行”）的銀行控股公司紐約證券交易所股票代碼：FBP）今天公佈2024年第一季度淨收益為7,350萬美元，攤薄每股收益0.44美元，而2023年第四季度為7,950萬美元，攤薄每股收益0.46美元，第一季度為7,070萬美元，攤薄每股收益0.39美元 2023 年的。

First BanCorp. 總裁兼首席執行官奧雷利奧·阿萊曼評論説：“我們將繼續成功駕馭充滿挑戰的利率週期，實現了又一個季度的強勁經營業績。根據我們的指導，我們連續第九個季度增長了貸款投資組合，謹慎地管理了支出基礎，維持了盈利狀況，並在第一季度以回購和分紅的形式回報了超過100％的收益。

正如預期的那樣，儘管我們繼續看到尋求更高收益的定期存款的客户內部遷移，但核心存款餘額在本季度趨於穩定。儘管如此，在較高的長期利率環境下，我們仍然有能力將投資組合的現金流重新部署到收益更高的資產中，這應該可以增加今年的利潤。早期的拖欠指標有所改善，我們利用市場機會出售了先前扣除的消費貸款組合，這對本季度的準備支出產生了積極影響。

計劃全年進行多項技術投資，以繼續加強我們在我們所服務的市場中的競爭地位，包括最近宣佈的與nCino的戰略合作伙伴關係，我們認為這將簡化我們的商業貸款業務，並允許與客户進行更無縫和更靈活的互動。我們有足夠的資產負債表靈活性來執行我們的業務計劃，同時應對當前的運營環境，並期待在這一年中與所有利益相關者分享我們的進展。”

		Q1			Q4			Q1
		2024			2023			2023
（以千計，每股和財務比率除外）	財務要聞
淨利息收入	$	196,520		$	196,682		$	200,885
信貸損失準備金	$	12,167		$	18,812		$	15,502
非利息收入	$	33,983		$	33,609		$	32,518
非利息支出	$	120,923		$	126,605		$	115,268
所得税前收入	$	97,413		$	84,874		$	102,633
所得税支出	$	23,955		$	5,385		$	31,935
淨收入	$	73,458		$	79,489		$	70,698
	精選財務數據
淨利率		4.16	%		4.14	%		4.34	%
效率比		52.46	%		54.98	%		49.39	%
每股收益——攤薄	$	0.44		$	0.46		$	0.39
每股賬面價值	$	8.88		$	8.85		$	7.82
每股有形賬面價值 (1)	$	8.58		$	8.54		$	7.50
普通股平均回報率		19.56	%		23.69	%		21.00	%
平均資產回報率		1.56	%		1.70	%		1.55	%
(1) 代表非公認會計準則財務指標。有關該非公認會計準則財務指標的定義和其他信息，請參閲 “非公認會計準則財務指標”。

2024 年第一季度的業績與 2023 年第四季度的比較

盈利能力		淨收益——7,350萬美元，攤薄每股收益0.44美元，而攤薄後每股收益為7,950萬美元，攤薄每股收益0.46美元。相應時期的淨收入分別包括90萬美元（税後60萬美元）和630萬美元（税後390萬美元，攤薄後每股減少0.03美元），與聯邦存款保險公司（“FDIC”）特別評估費用估計值有關。所得税前收入——9,740萬美元，而所得税前收入為8,490萬美元。調整後的税前、撥備前收入（非公認會計準則）⁽¹⁾— 1.105億美元，相比之下，為1.10億美元。淨利息收入——1.965億美元，而後者為1.967億美元。減少額包括淨減少110萬美元，這與2024年第一季度減少一天有關。淨利率從4.14％增至4.16％。信貸損失準備金——1,220萬美元，而後者為1,880萬美元。2024年第一季度包括950萬美元的回收，與批量出售已扣除的消費貸款有關，500萬美元的商業和工業貸款的回收以及更高的貸款量。非利息支出——1.209億美元，而1.266億美元，主要是由上述2023年第四季度確認的630萬美元聯邦存款保險公司特別評估推動的。效率比為52.46％，而這一比例為54.98％。在非公認會計準則的基礎上，不包括聯邦存款保險公司的特別評估，調整後的效率比率⁽¹⁾分別為 52.05% 和 52.24%。

平衡工作表		貸款總額——增長了1.307億美元，主要歸因於波多黎各和佛羅裏達地區的商業和建築貸款組合的增長。除信用卡使用活動外，貸款發放總額為11億美元，下降2.149億美元。核心存款（經紀存款和政府存款除外）——126億美元，減少2580萬美元，反映出佛羅裏達州地區減少2,830萬美元，部分被維爾京羣島地區130萬美元和波多黎各地區120萬美元增加120萬美元所抵消。這一減少是扣除定期存款增加的9,390萬美元后的淨額。政府存款（全額抵押）——增加了7,300萬美元，總額為32億美元。差異反映了波多黎各地區增長了5,680萬美元，維爾京羣島地區增長了1,420萬美元，佛羅裏達地區增長了200萬美元。

資產質量		信貸損失備抵金（“ACL”）覆蓋率為2.14％，而後為2.15％。年化淨扣除額佔平均貸款的比率下降至0.37％（由於前面提到的批量銷售，下降了31個基點），而這一比例為0.69％。不良資產 — 增加了370萬美元，達到1.296億美元，這主要是由佛羅裏達州地區1,050萬美元的商業和工業貸款流入推動的，部分被擁有的其他房地產（“奧利奧”）的減少所抵消。

流動性和資本		流動性 — 現金和現金等價物從6.632億美元增加到6.845億美元。加上可以在一天內清算或質押的20億美元免費高質量流動性證券，核心流動性總額為27億美元，佔總資產的14.45％，而這一比例為14.93％。包括聯邦住房貸款銀行（“FHLB”）的9.725億美元可用貸款能力在內，可用流動性佔總資產的19.60％，而這一比例為19.82％。資本——回購了5000萬美元普通股，並支付了2660萬美元的普通股股息。資本比率超過了所需的監管水平。截至2024年3月31日，該公司的總資本、普通股一級資本（“CET1”）、一級資本和槓桿率比率分別為18.36％、15.90％、15.90％和10.65％。在非公認會計準則的基礎上，有形普通股比率⁽¹⁾佔7.59％，而這一比例為7.67％。

First BanCorp公佈截至2024年3月31日的季度收益—第2頁，共30頁

非公認會計準則披露

本新聞稿包含公認會計準則財務指標和非公認會計準則財務指標。當管理層認為這些非公認會計準則財務指標的列報增強了分析師和投資者分析公司業務趨勢和了解公司業績的能力時，就會使用非公認會計準則財務指標。公司可以在預算和長期規劃過程中使用這些非公認會計準則財務指標作為指導。在使用非公認會計準則財務指標的情況下，最具可比性的GAAP財務指標，以及非GAAP財務指標與最具可比性的GAAP 財務指標的對賬可以在本新聞稿中或附帶的文本或表格中找到。對這些非公認會計準則財務指標的任何分析只能與根據公認會計原則列報的結果結合使用。

某些非公認會計準則財務指標，例如調整後的淨收益和攤薄後每股股收益、調整後的税前、撥備前收益、調整後的非利息支出和調整後的效率比率，不包括管理層認為無法反映核心經營業績的項目（“特殊項目”）的影響。其他非公認會計準則財務指標包括調整後的淨利息收入和調整後的淨利息收入利潤率、有形普通股、每股普通股有形賬面價值和某些資本比率。應將這些衡量標準與附表（附錄A）（本新聞稿不可分割的一部分）以及公司根據公認會計原則提供的其他財務信息一起閲讀。

特殊物品

2024年第一季度和2023年第四季度的財務業績包括以下特別項目：

聯邦存款保險公司特別評估費用

2023年11月16日，聯邦存款保險公司批准了一項最終規則，以實施一項特殊的評估，以彌補存款保險基金在2023年上半年某些金融機構倒閉後與保護未投保存款相關的損失。根據最終規則，聯邦存款保險公司將按3.36個基點的季度利率收取特別攤款，在八個季度的收款期內應用於特別評估基礎。特別評估的基數等於2022年12月31日報告期報告的估計未投保存款，經調整後不包括該金額的前50億美元。因此，在2023年第四季度，公司記錄了630萬美元的費用（税後390萬美元，按37.5％的法定税率計算）。

根據最終規則，聯邦存款保險公司保留在兩家倒閉機構的破產管理終止後提前停止收款、延長特別攤款收取期限或一次性額外徵收短缺特別評估的能力。在2024年第一季度，聯邦存款保險公司表示，與最終規則中描述的估計相比，因為金融機構倒閉而未投保的存款人提供保護的估計損失有所增加。因此，該公司記錄了90萬美元（税後60萬美元，根據37.5％的法定税率計算）的額外支出，將聯邦存款保險公司的特別評估估計值提高到730萬美元。

聯邦存款保險公司的特別評估作為 “聯邦存款保險公司存款保險” 支出的一部分反映在簡明的合併收益表中。

非公認會計準則財務指標

調整後的税前、撥備前收入

調整後的税前準備金前收入是管理層使用的非公認會計準則績效指標，投資者可能會發現它有助於分析潛在的業績趨勢，尤其是在經濟壓力時期，包括自然災害或健康流行病造成的。根據管理層的定義，調整後的税前撥備收入是指調整至的所得税前的收入，其中不包括貸款、無準備金貸款承諾和債務證券的信用損失準備金以及投資證券銷售的任何收益或虧損。此外，管理層認為無法反映核心經營業績的某些項目也會不時調整收益，這些項目被視為特殊項目。

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有形普通股權比率和每股普通股有形賬面價值

有形普通股比率和每股普通股有形賬面價值是非公認會計準則財務指標，管理層認為金融界通常使用這些指標來評估資本充足率。有形普通股是普通股總額減去商譽和其他無形資產。有形資產是總資產減去商譽和其他無形資產。有形普通股權比率是有形的普通股除以有形資產。每股普通股的有形賬面價值是有形資產除以已發行普通股。有關公司有形普通股和有形資產與最具可比性的GAAP項目的對賬，請參閲有形普通股部分。管理層使用並認為，許多股票分析師使用有形普通股比率和每股普通股的有形賬面價值以及其他更傳統的銀行資本比率來比較擁有大量商譽或其他無形資產的銀行組織的資本充足率，這些資產通常源於使用購買會計方法進行兼併和收購。因此，公司認為，披露這些財務措施可能對投資者有用。不應孤立地考慮有形普通股、有形資產或相關指標，也不得作為股東權益、總資產或根據公認會計原則計算的任何其他衡量標準的替代品。此外，公司計算其有形普通股、有形資產和任何其他相關指標的方式可能與其他報告名稱相似指標的公司不同。

淨利息收入（不包括估值），以等值税為基礎

淨利息收入、利差和淨利潤率是在不包括衍生工具公允價值的變化和等值税基礎上報告的，目的是向投資者提供有關公司淨利息收入的更多信息，管理層使用這些信息，並認為這些信息應有助於所列期限的可比性和分析。衍生工具公允價值的變化分別對計息負債或計息資產的到期利息或賺取的利息沒有影響。淨利息收入的等值税調整確認了比較應納税和免税資產時節省的所得税，並假設邊際所得税税率。免税收益資產的收入增加的金額等於按法定税率對該收入徵税時本應繳納的税款。有關公司的淨利息收入與調整後淨利息收入（不包括估值）的對賬情況，請參閲本文附錄A，並以等值税為基礎。管理層認為，在完全等值税的基礎上列報淨利息收入、利差和淨利率是銀行業的標準做法。這一調整將所有盈利資產，尤其是免税證券和免税貸款，置於一個共同的基礎上，管理層認為這有利於將業績與同行業績進行比較。

First BanCorp公佈截至2024年3月31日的季度收益—第4頁，共30頁

淨收益和調整後淨收益（非公認會計準則）的對賬

2024年第一季度的淨收益為7,350萬美元，攤薄每股收益為0.44美元，而2023年第四季度的淨收益為7,950萬美元，攤薄每股收益為0.46美元。下表核對了2024年第一季度和2023年第四季度的淨收益與調整後的淨收益和調整後的攤薄後每股收益，後者是非公認會計準則財務指標，不包括上述重要的特殊項目，並顯示了2023年第一季度的淨收益和攤薄後每股收益。

	季度結束
	2024年3月31日			2023年12月31日			2023年3月31日
（以千計，每股信息除外）
報告的淨收入（GAAP）	$	73,458		$	79,489		$	70,698
調整：
聯邦存款保險公司特別評估費用		947			6,311			-
調整對所得税的影響 ⁽¹⁾		(355	)		(2,367	)		-
歸屬於普通股股東的調整後淨收益（非公認會計準則）	$	74,050		$	83,433		$	70,698
加權平均攤薄後已發行股票		167,798			171,351			181,236
每股收益-攤薄（GAAP）	$	0.44		$	0.46		$	0.39
調整後每股收益-攤薄（非公認會計準則）	$	0.44		$	0.49		$	0.39

(1)	有關對與上述調整相關的個人税收影響的討論，請參閲上文的非公認會計準則披露——特殊項目——聯邦存款保險公司特別評估費用。

所得税前收入以及與調整後的税前、撥備前收入（非公認會計準則）的對賬

2024年第一季度的所得税前收入為9,740萬美元，而2023年第四季度為8,490萬美元。2024年第一季度調整後的税前撥備前收入為1.105億美元，而2023年第四季度為1.1億美元。下表將過去五個季度的所得税前收入與調整後的税前、撥備前收入進行了對賬:

	季度結束
	2024年3月31日			2023年12月31日			2023年9月30日			2023年6月30日			2023年3月31日
（千美元）
所得税前收入	$	97,413		$	84,874		$	108,990		$	100,939		$	102,633
添加：信貸損失開支準備金		12,167			18,812			4,396			22,230			15,502
添加：聯邦存款保險公司特別評估費用		947			6,311			-			-			-
減去：通過法律和解確認的收益		-			-			-			(3,600	)		-
減去：提前清償債務的收益		-			-			-			(1,605	)		-
調整後的税前、撥備前收入 ⁽¹⁾	$	110,527		$	109,997		$	113,386		$	117,964		$	118,135
與最近一期相比的變化（金額）	$	530		$	(3,389	)	$	(4,578	)	$	(171	)	$	(4,107	)
與最近一期相比的變化（百分比）		0.5	%		-3.0	%		-3.9	%		-0.1	%		-3.4	%

(1)	非公認會計準則財務指標。有關該非公認會計準則財務指標的定義和其他信息，請參閲上述非公認會計準則披露。

First BanCorp公佈截至2024年3月31日的季度收益—第5頁，共30頁

淨利息收入

下表列出了有關過去五個季度的淨利息收入的信息：

	季度結束
（千美元）	2024年3月31日			2023年12月31日			2023年9月30日			2023年6月30日			2023年3月31日
淨利息收入
利息收入	$	268,505		$	265,481		$	263,405		$	252,204		$	242,396
利息支出		71,985			68,799			63,677			52,389			41,511
淨利息收入	$	196,520		$	196,682		$	199,728		$	199,815		$	200,885

平均餘額
貸款和租賃	$	12,207,840		$	12,004,881		$	11,783,456		$	11,591,516		$	11,519,399
證券、其他短期投資和計息現金餘額總額		6,720,395			6,835,407			7,325,226			7,333,989			7,232,347
平均計息資產	$	18,928,235		$	18,840,288		$	19,108,682		$	18,925,505		$	18,751,746

平均計息負債	$	11,838,159		$	11,665,459		$	11,671,938		$	11,176,385		$	10,957,892

平均收益率/利率
計息資產的平均收益率-GAAP		5.69	%		5.59	%		5.47	%		5.35	%		5.24	%
計息負債的平均利率-GAAP		2.44	%		2.34	%		2.16	%		1.88	%		1.54	%
淨利差-GAAP		3.25	%		3.25	%		3.31	%		3.47	%		3.70	%
淨利率-GAAP		4.16	%		4.14	%		4.15	%		4.23	%		4.34	%

2024年第一季度的淨利息收入為1.965億美元，比2023年第四季度的1.967億美元減少了20萬美元，其中包括與2024年第一季度減少一天的影響相關的淨減少約110萬美元。淨利息收入的減少反映了以下幾點：

•

計息存款的利息支出淨增加330萬美元，包括：

經紀存款證的利息支出增加了220萬美元，主要與該投資組合的平均餘額增加1.777億美元有關。

定期存款的利息支出增加了210萬美元，不包括經紀存款證，這主要是由於2024年第一季度新發行和續期的更高利率增加了約160萬美元，以及與平均餘額增加9,950萬美元相關的80萬美元額外利息支出，部分抵消了2024年第一季度減少一天所產生的30萬美元。與上一季度相比，2024年第一季度非經紀定期存款的平均成本增加了22個基點，至3.39％。

部分抵消了：

計息支票和儲蓄賬户的利息支出減少了100萬美元，其中約40萬美元是由2024年第一季度支付的平均利率下降所致，主要是公共部門存款；30萬美元是由於平均餘額減少1.009億美元；30萬美元與2024年第一季度減少一天有關。與上一季度相比，2024年第一季度的計息支票和儲蓄賬户（不包括公共部門存款）的平均成本穩定在0.75％。

•

投資證券淨減少50萬美元，受債務證券利息收入減少30萬澳元的推動，這主要與2023年第四季度平均餘額減少1.464億美元以及與其他股票證券股息相關的利息收入減少20萬美元有關。

部分抵消了：

•

貸款利息收入淨增加320萬美元，包括：

商業和建築貸款的利息收入增加了250萬美元，這是由於利息收入增加了360萬美元，該投資組合的平均餘額增加了1.569億美元，其中包括2023年第四季度末融資的1.5億美元商業和工業參與貸款的全部影響，該貸款與改善收費公路基礎設施的公私夥伴關係（P3）的財務結算以及更高的市場利率有關。由於2024年第一季度減少一天的影響，110萬美元部分抵消了這一差異。

First BanCorp公佈截至2024年3月31日的季度收益—第6頁，共30頁

消費貸款和融資租賃的利息收入增加了90萬美元，這是由於該投資組合的平均餘額（主要是汽車貸款和融資租賃組合）增加了4,820萬澳元，利息收入增加了160萬美元，收益率的提高部分被2024年第一季度減少一天所產生的70萬美元所抵消。

部分抵消了：

住宅抵押貸款的利息收入減少了20萬美元，這主要是由於 2023年第四季度非應計貸款的收款增加所致，其中包括在波多黎各地區償還非應計貸款時確認的50萬美元。

•

計息現金餘額的利息收入增加了30萬美元，這得益於計息現金餘額平均餘額增加2940萬美元，主要包括存入聯邦儲備銀行（“FED”）的現金餘額。

2024年第一季度的淨利率為4.16％，與2023年第四季度相比增長了2個基點，這主要反映了資產組合從低收益的利息收益資產向高收益的利息收益資產的變化，部分被計息存款成本的增加所抵消。

非利息收入

下表列出了過去五個季度的非利息收入信息：

	季度結束
	2024年3月31日		2023年12月31日		2023年9月30日		2023年6月30日		2023年3月31日
（以千計）
存款賬户的服務費和費用	$	9,662	$	9,662	$	9,552	$	9,287	$	9,541
抵押銀行活動		2,882		2,094		2,821		2,860		2,812
提前償還債務的收益		-		-		-		1,605		-
保險佣金收入		5,507		2,379		2,790		2,747		4,847
信用卡和手續收入		11,312		11,015		10,841		11,135		10,918
其他非利息收入		4,620		8,459		4,292		8,637		4,400
非利息收入	$	33,983	$	33,609	$	30,296	$	36,271	$	32,518

與2023年第四季度的3,360萬美元相比，2024年第一季度的非利息收入增加了40萬美元，至3,400萬美元，這主要是由於：

•

保險佣金收入增長了310萬美元，主要是由根據上一年保險單的產量在2024年第一季度錄得的320萬美元的季節性或有佣金推動的。

•

抵押貸款銀行業務收入增加了80萬美元，這主要是由於銷售量增加和利潤率的提高，二級市場住宅抵押貸款貸款銷售的已實現淨收益增加。在2024年第一季度和2023年第四季度，由於政府全國抵押貸款協會（“GNMA”）證券化交易和向美國政府贊助企業出售的全部貸款，分別確認了110萬美元和40萬美元的淨已實現收益，分別為3150萬美元和2370萬美元。

•

由於交易量增加，信用卡和手續收入增加了30萬美元，主要是與商户相關的費用。

部分抵消了：

•

其他非利息收入減少了380萬美元，這主要是由2023年第四季度出售佛羅裏達州地區銀行業務場所確認的300萬美元收益所致。

First BanCorp公佈截至2024年3月31日的季度收益—第7頁，共30頁

非利息支出

下表列出了過去五個季度的非利息支出的信息：

	季度結束
	2024年3月31日			2023年12月31日			2023年9月30日			2023年6月30日			2023年3月31日
（以千計）
僱員薪酬和福利	$	59,506		$	55,584		$	56,535		$	54,314		$	56,422
佔用率和設備		21,381			21,847			21,781			21,097			21,186
業務推廣		3,842			6,725			4,759			4,167			3,975
專業服務費：
收款、評估和其他信貸相關費用		1,366			952			930			1,231			848
外包技術服務		7,469			7,003			7,261			7,278			8,141
其他專業費用		3,841			3,295			2,831			3,087			2,984
税收，所得税除外		5,129			5,535			5,465			5,124			5,112
聯邦存款保險公司存款保險		3,102			8,454			2,143			2,143			2,133
其他保險和監管費用		2,293			2,308			2,356			2,352			2,368
奧利奧業務的淨收益		(1,452	)		(1,005	)		(2,153	)		(1,984	)		(1,996	)
信用卡和借記卡處理費用		5,751			7,360			6,779			6,540			5,318
通信		2,097			2,134			2,219			1,992			2,216
其他非利息支出		6,598			6,413			5,732			5,576			6,561
非利息支出總額	$	120,923		$	126,605		$	116,638		$	112,917		$	115,268

2024年第一季度的非利息支出為1.209億美元，較2023年第四季度的1.266億美元減少了570萬美元。2024年第一季度和2023年第四季度的非利息支出包括上述聯邦存款保險公司的特別評估支出，分別為90萬美元和630萬美元。按非公認會計準則計算，不包括本特別項目的影響，調整後的非利息支出減少了30萬美元，主要原因是：

•

業務推廣費用減少了290萬美元，這主要是由於廣告和公共關係活動的減少。

•

信用卡和借記卡處理費用減少了160萬美元，這主要是由於2024年第一季度確認的某些信用卡費用報銷額為130萬美元。

•

佔用和設備支出減少了40萬美元，部分原因是折舊費用減少。

•

奧利奧業務淨收益增加40萬美元，這主要是由奧利奧房產（主要是波多黎各的住宅房產）銷售的已實現淨收益增加所推動。

•

除所得税外，税收減少了40萬美元，主要是市政應計税。

部分抵消了：

•

員工薪酬和福利支出增加了390萬美元，主要是由工資税和獎金的季節性增加以及符合退休條件的員工的股票薪酬支出推動的。

•

專業服務費增加了140萬美元，主要是諮詢費用，部分原因是信息技術基礎設施的增強。

First BanCorp公佈截至2024年3月31日的季度收益—第8頁，共30頁

所得税

該公司在2024年第一季度記錄的所得税支出為2390萬美元，而2023年第四季度為540萬美元。2023年第四季度包括降低該年度的有效税率，這與第四季度的商業活動高於先前的預測有關，波多黎各税法規定的優惠税收待遇以及的税前收入降低。

2024年第一季度，該公司的估計年有效税率（不包括税前虧損且無法確認税收優惠的實體和離散項目）為 24.3%，而2023年第四季度為23.5％。截至2024年3月31日，該公司的遞延所得税資產為1.477億美元，扣除遞延所得税資產1.401億美元的估值補貼。

信貸質量

不良資產

下表列出了過去五個季度的不良資產的相關信息：

（千美元）	2024年3月31日			2023年12月31日			2023年9月30日			2023年6月30日			2023年3月31日
為投資而持有的非應計貸款：
住宅抵押貸款	$	32,685		$	32,239		$	31,946		$	33,252		$	36,410
施工		1,498			1,569			1,640			1,677			1,794
商業抵押貸款		11,976			12,205			21,632			21,536			21,598
商業和工業		25,067			15,250			18,809			9,194			13,404
消費和金融租賃		21,739			22,444			19,137			16,362			15,936
為投資而持有的非應計貸款總額	$	92,965		$	83,707		$	93,164		$	82,021		$	89,142
奧利奧		28,864			32,669			28,563			31,571			32,862
其他收回的財產		6,226			8,115			7,063			5,404			4,743
其他資產 ⁽¹⁾		1,551			1,415			1,448			2,111			2,203
不良資產總額 ⁽²⁾	$	129,606		$	125,906		$	130,238		$	121,107		$	128,950

逾期貸款 90 天仍在累計 ⁽³⁾	$	57,515		$	59,452		$	62,892		$	63,211		$	74,380
為投資而持有的非應計貸款佔投資貸款總額		0.76	%		0.69	%		0.78	%		0.70	%		0.77	%
非應計貸款佔貸款總額的比例		0.75	%		0.69	%		0.78	%		0.70	%		0.77	%
不良資產佔總資產的比例		0.69	%		0.67	%		0.70	%		0.63	%		0.68	%

(1)	波多黎各住房金融管理局（“PRHFA”）發行的住宅直通抵押貸款支持證券（“MBS”）作為可供出售債務證券投資組合的一部分持有。

(2)	不包括先前在《會計準則編纂》（“ASC”）副主題 310-30中考慮的已購信貸惡化（“PCD”）貸款，公司在會計政策中選擇，在2020年1月1日採用當前預期信貸損失（“CECL”）時，以及持續進行信用損失衡量時，均將貸款池維持為 “記賬單位”。只要公司能夠合理估計預計從貸款池中收取現金流的時間和金額，這些貸款就會繼續被排除在非應計貸款統計數據之外。截至2024年3月31日，此類貸款中按合同逾期90天或以上的部分為860萬美元（2023年12月31日為830萬美元；2023年9月30日為890萬美元；2023年6月30日為950萬美元；2023年3月31日為1,040萬美元）。

(3)	其中包括先前匯入GNMA證券的再預訂貸款，截至2024年3月31日，總額為880萬美元（2023年12月 31日為790萬美元；2023年9月30日——850萬美元；2023年6月30日——650萬美元；2023年3月31日——710萬美元）。根據GNMA計劃，公司可以選擇但沒有義務回購符合GNMA 規定的拖欠標準的貸款。出於會計目的，受回購選項約束的貸款必須反映在財務報表中，並附有抵消負債。

信貸質量指標的差異：

•

截至2024年3月31日的不良資產總額增加了370萬美元，達到1.296億美元，而截至2023年12月31日為1.259億美元。截至2024年3月31日，持有的非應計投資貸款總額增加了930萬美元，達到9,300萬美元，而截至2023年12月31日為8,370萬美元。

不良資產的增加主要是由以下因素推動的：

2024年第一季度季度佛羅裏達州地區發電行業的1,050萬美元商業和工業貸款流入非應計狀態。

非應計住宅抵押貸款增加了50萬美元。

First BanCorp公佈截至2024年3月31日的季度收益—第9頁，共30頁

部分抵消了：

奧利奧投資組合餘額減少了380萬美元，這主要歸因於在波多黎各地區出售住宅物業。

包括收回汽車在內的其他收回財產減少了190萬美元。

非應計消費貸款減少70萬美元，主要包括汽車貸款和融資租賃。

•

2024年第一季度，用於投資的非應計貸款的流入量為4,680萬美元，與2023年第四季度的3,490萬美元相比，增加了1190萬美元。增長主要與佛羅裏達州地區上述1,050萬美元商業和工業貸款的流入有關。非應計消費貸款的流入量為3,120萬美元，與2023年第四季度的2810萬美元流入量相比，增加了310萬美元。2024年第一季度的非應計住宅抵押貸款流入量為460萬美元，與2023年第四季度 530萬美元的流入量相比減少了70萬美元。有關其他信息，請參閲下面的早期犯罪。

•

截至2024年3月31日，不良分類的商業和建築貸款增加了900萬美元，達到7,650萬美元，這主要是由於佛羅裏達州地區1,050萬美元商業和工業貸款的上述流入非應計狀態。

早期犯罪

截至2024年3月31日，為投資提前拖欠而持有的貸款總額（即監管報告指令中定義的逾期30-89天的應計貸款）為1.337億美元，與截至2023年12月31日的1.508億美元相比減少了1,710萬美元。按主要投資組合類別劃分的差異如下：

•

早期拖欠的消費貸款減少了1,550萬美元，至9,650萬美元，主要是汽車貸款組合。

•

早期拖欠的住宅按揭貸款減少了400萬澳元，至3,250萬美元。

•

早期拖欠的商業和建築貸款增加了240萬美元，達到470萬美元，這主要是由於某些商業貸款已到期，正在續期，但公司繼續從借款人那裏獲得利息和本金。

First BanCorp公佈截至2024年3月31日的季度收益—第10頁，共30頁

信用損失備抵金

下表彙總了2024年第一季度和2023年第四季度資產負債表內和資產負債表外風險敞口ACL的活動：

	截至2024年3月31日的季度
	貸款和融資租賃														債務證券
	住宅抵押貸款			商業和建築貸款			消費貸款和融資租賃			貸款和融資租賃總額			無準備金的貸款承諾		持有至到期			可供出售			ACL 總數
信用損失備抵金	住宅抵押貸款			商業和建築貸款			消費貸款和融資租賃			貸款和融資租賃總額			無準備金的貸款承諾		持有至到期			可供出售			ACL 總數
（千美元）
信貸損失備抵金，期初餘額	$	57,397		$	71,426		$	133,020		$	261,843		$	4,638	$	2,197		$	511		$	269,189
信貸損失準備金-（福利）支出		(464	)		(2,799	)		16,180			12,917			281		(962	)		(69	)		12,167
淨回收額（扣除額）		(244	)		4,710			(15,634	)		(11,168	)		-		-			-			(11,168	)
期末信貸損失備抵金	$	56,689		$	73,337		$	133,566		$	263,592		$	4,919	$	1,235		$	442		$	270,188
貸款和融資租賃的攤銷成本	$	2,801,587		$	5,830,014		$	3,679,847		$	12,311,448
按攤銷成本計算的貸款信貸損失備抵金		2.02	%		1.26	%		3.63	%		2.14	%

	截至 2023 年 12 月 31 日的季度
	貸款和融資租賃															債務證券
	住宅抵押貸款			商業和建築貸款			消費貸款和融資租賃			貸款和融資租賃總額			無準備金的貸款承諾			持有至到期			可供出售		ACL 總數
信用損失備抵金	住宅抵押貸款			商業和建築貸款			消費貸款和融資租賃			貸款和融資租賃總額			無準備金的貸款承諾			持有至到期			可供出售		ACL 總數
（千美元）
信貸損失備抵金，期初餘額	$	57,200		$	76,875		$	129,540		$	263,615		$	4,761		$	2,250		$	465	$	271,091
信貸損失準備金-（福利）支出		(90	)		(4,905	)		23,970			18,975			(123	)		(53	)		13		18,812
淨回收額（扣款）		287			(544	)		(20,490	)		(20,747	)		-			-			33		(20,714	)
期末信貸損失備抵金	$	57,397		$	71,426		$	133,020		$	261,843		$	4,638		$	2,197		$	511	$	269,189
貸款和融資租賃的攤銷成本	$	2,821,726		$	5,706,092		$	3,657,665		$	12,185,483
按攤銷成本計算的貸款信貸損失備抵金		2.03	%		1.25	%		3.64	%		2.15	%

First BanCorp公佈截至2024年3月31日的季度收益—第11頁，共30頁

下文討論了按主要類別劃分的總 ACL 的主要差異：

貸款和融資租賃的信貸損失備抵金

截至2024年3月31日，貸款和融資租賃的ACL為2.636億美元，較截至2023年12月31日的2.618億美元增加了180萬美元。截至2024年3月31日，貸款和融資租賃的ACL佔投資總貸款的比例為2.14％，而截至2023年12月31日為2.15％。截至2024年3月31日，貸款和融資租賃的總ACL與為投資而持有的非應計貸款的比例為283.54％，而截至2023年12月31日為312.81％。

與2023年12月31日相比，截至2024年3月31日，商業和建築貸款的ACL增加了190萬美元，達到7,330萬美元，這主要是由於數量增加，特別是商業和工業貸款組合，以及某些宏觀經濟變量的經濟前景惡化。

消費貸款的ACL增加了60萬美元，這主要是由於歷史扣除水平（主要是信用卡）的增加，以及汽車貸款和融資租賃投資組合的投資組合量的增加。最新的宏觀經濟變量部分抵消了這一增長，主要是對所有區域失業率的預測。

同時，住宅抵押貸款的ACL減少了70萬美元，這主要是由於宏觀經濟變量的更新，主要是失業率的預測，但部分被壽命更長的新發放的貸款所抵消。

2024年第一季度的貸款和融資租賃信貸損失準備金為1,290萬美元，而2023年第四季度為1,900萬美元。

2024年第一季度，消費貸款和融資租賃組合的信貸損失準備金為1,620萬美元，而2023年第四季度的支出為2,400萬美元。準備金支出的減少反映了與2024年第一季度上述批量銷售相關的950萬美元復甦以及最新的宏觀經濟變量，但部分被扣除額（主要是信用卡）的增加和投資組合數量的增加所抵消。

2024年第一季度，住宅抵押貸款組合的信貸損失準備金淨收益為50萬美元，而 2023年第四季度的淨收益為10萬美元。2024年第一季度錄得的淨收益主要是由於宏觀經濟變量的更新，但新發放的壽命更長的貸款部分抵消了這一變量。

2024年第一季度，商業和建築貸款組合的信貸損失準備金淨收益為280萬美元，而2023年第四季度季度的淨收益為490萬美元。2024年第一季度錄得的淨收益主要是由上述波多黎各地區收回的500萬美元商業和工業貸款推動的，但部分被某些宏觀經濟變量經濟前景惡化和交易量增加所抵消。同時，2023年第四季度錄得的淨收益主要是由某些宏觀經濟變量的經濟前景改善所推動的，例如商業地產（“CRE”）價格指數，但這部分被交易量的增加所抵消，尤其是商業和工業貸款組合的增長。

First BanCorp公佈截至2024年3月31日的季度收益—第12頁，共30頁

淨扣除額

下表顯示了過去五個季度的年化淨扣除（回收額）與投資組合中持有的平均貸款的比率：

	季度結束
	2024年3月31日		2023年12月31日	2023年9月30日	2023年6月30日	2023年3月31日

住宅抵押貸款	0.03%		-0.04%	-0.01%	0.06%	0.07%
施工	-0.02%		0.01%	-3.18%	-0.99%	-0.17%
商業抵押貸款	-0.01%		0.09%	-0.01%	0.01%	-0.03%
商業和工業	-0.59%		0.00%	-0.02%	0.87%	0.00%
消費貸款和融資租賃	1.70%	⁽¹⁾	2.26%	1.79%	1.51%	1.54%
貸款總額	0.37%	⁽¹⁾	0.69%	0.48%	0.67%	0.46%

(1)	2024年第一季度與批量出售全額扣除的消費貸款相關的950萬美元回收使截至2024年3月31日的季度消費貸款和融資租賃以及相關平均貸款的淨扣除總額分別減少了104個基點和31個基點。

上述比率基於年化淨扣除額，不一定代表後續時期的預期結果。

2024年第一季度的淨扣除額為1,120萬美元，佔平均貸款的0.37％，而2023年第四季度的淨扣除額為2,080萬美元，佔平均貸款的0.69％。淨扣除額減少960萬美元的主要原因是與上述2024年第一季度批量出售全額扣除的消費貸款相關的950萬美元復甦，這使總淨扣除率降低了31個基點，以及與波多黎各地區商業和工業貸款相關的500萬美元復甦，但部分被汽車貸款中反映的消費貸款扣除額的增加所抵消，融資租賃和信用卡投資組合。

無準備金貸款承諾的信貸損失備抵金

截至2024年3月31日，資產負債表外信貸風險敞口的ACL增至490萬美元，而截至2023年12月31日為460萬美元

債務證券信用損失備抵金

截至2024年3月31日，債務證券的ACL為160萬美元，其中120萬美元與歸類為持有至到期的波多黎各市政債券有關，而截至2023年12月31日，分別為270萬美元和220萬美元。

First BanCorp公佈截至2024年3月31日的季度收益—第13頁，共30頁

流動性

截至2024年3月31日，現金及現金等價物增加了2140萬美元，達到6.845億美元。加上可以在一天內清算或質押的20億美元免費高質量流動性證券，截至2024年3月31日，核心流動性總額為27億美元，佔總資產的14.45％，而截至2023年12月31日為28億美元，佔總資產的14.93％。此外，截至2024年3月31日，根據向FHLB質押的抵押品的價值，該公司有9.725億美元的信貸可供FHLB信貸。因此，截至2024年3月31日，基本流動性比率（包括現金、免費高質量流動資產，例如可以在一天內清算或質押的美國政府和政府贊助企業的債務，以及FHLB的可用擔保信貸額度佔總資產的比率）約為19.60％，而截至2023年12月31日為19.82％。

除了前面提到的來自FHLB的可用信貸外，該公司還維持了美聯儲折扣窗口計劃的借貸能力。該公司不考慮從美聯儲貼現窗口借款容量作為主要的流動性來源，但截至2024年3月31日，美聯儲的託管借款人（“BIC”）計劃有約16億美元可供融資。此外，公司還可以通過回購協議與其他交易對手獲得融資。截至2024年3月31日，該公司共有54億美元，佔估計未投保存款（不包括全額抵押的政府存款）的121％，可用於滿足的流動性需求。

截至3月31日，該公司的存款總額（不包括經紀存款證）為158億美元， 2024年和2023年12月31日，其中包括全額抵押的32億美元政府存款。不包括全額抵押的政府存款和聯邦存款保險公司保險的存款，截至2024年3月31日，未投保存款的估計金額為44億美元，佔存款總額的27.93％，而截至2023年12月31日，為44億美元，佔存款總額的28.13％。有關存款構成的更多信息，請參閲附表（附錄A）中的表10。

First BanCorp公佈截至2024年3月31日的季度收益—第14頁，共30頁

財務狀況表

截至2024年3月31日，總資產約為189億美元，較2023年12月31日下降1,860萬美元。

注意到總資產主要組成部分之間的以下差異：

•

與投資證券投資組合的現金流相關的現金及現金等價物增加了2140萬美元，但部分被貸款增長、普通股回購和普通股股息的支付所抵消。

•

投資證券減少1.85億美元，主要是由1.715億美元的本金還款額所致，其中包括9,140萬美元的定期還款額和8,010萬美元的到期日，以及市場利率變動導致可供出售債務證券的公允價值減少了1,510萬美元。

•

貸款總額增加了1.307億美元。差異包括佛羅裏達州地區增加8,090萬美元，波多黎各地區增加5,010萬美元，部分被維爾京羣島地區減少的30萬美元所抵消。按投資組合計算，差異包括增加的1.239億美元的商業和建築貸款，以及2,220萬美元的消費貸款，主要是汽車貸款和融資租賃，其中一部分被住宅抵押貸款減少的1,540萬美元所抵消。5,680萬美元的商業和工業貸款增長主要來自波多黎各地區，這要歸因於信貸利用額度的增加以及兩次定期貸款的發放，其中包括向波多黎各市政當局發放1,360萬加元的貸款，但部分被多筆還款和還款所抵消。此外，佛羅裏達州地區發放的三筆定期貸款推動了4,460萬美元的商業抵押貸款的增長，每筆貸款超過1000萬美元，總餘額為5,230萬美元。

2024年第一季度的貸款發放總額，包括再融資、續訂和從現有承諾中提款（不包括信用卡使用活動），為11億美元，與2023年第四季度相比減少了2.149億美元。按地域和投資組合基礎劃分的差異如下：

2024年第一季度，波多黎各地區的貸款發放總額為8.075億美元，與2023年第四季度的11億美元相比，減少了2.545億美元。貸款發放總額減少了2.545億美元，其中包括商業和建築貸款減少了2.099億美元，消費貸款減少了3,110萬美元，住宅抵押貸款減少了1,350萬美元。商業和建築貸款的減少主要是由2023年第四季度融資的1.5億美元商業和工業參與貸款推動的，這筆貸款與用於改善收費公路基礎設施的公私夥伴關係（P3）的財務結算有關。

2024年第一季度，維爾京羣島地區發放的貸款總額為1,910萬美元，而2023年第四季度為1,950萬美元。貸款發放總額減少了40萬美元，其中包括消費貸款減少130萬澳元，商業和建築貸款減少20萬美元，部分被住宅抵押貸款增加的110萬美元所抵消。

2024年第一季度，佛羅裏達州地區的貸款發放總額為2.604億美元，而2023年第四季度為2.204億美元。貸款發放總額增長4,000萬美元，主要是由於商業和建築貸款增加了4,140萬美元，主要是商業抵押貸款，這主要是由於上述在2024年第一季度發放了三筆大型關係，各超過1000萬美元，總餘額為5,230萬美元。

截至2024年3月31日，總負債約為174億美元，較2023年12月31日減少70萬美元。

•

存款總額減少了1,040萬美元，其中包括：

經紀存款證減少了5,760萬美元。下降反映了到期的短期經紀存款證總額為1.954億美元，總成本為5.42％，已在2024年第一季度還清，新發行的1.38億美元部分抵消，原始平均到期日約為2年，總成本為4.79％。

存款減少了2580萬美元，不包括經紀存款證和政府存款，反映了佛羅裏達州地區減少了2,830萬美元，部分被維爾京羣島地區增加的130萬美元和波多黎各地區的120萬美元所抵消。此類存款的減少是扣除定期存款增加的9,390萬美元后的淨額。

政府存款增加了7,300萬美元，其中包括波多黎各地區增加的5,680萬美元，維爾京羣島地區的1,420萬美元和佛羅裏達地區的200萬美元。

First BanCorp公佈截至2024年3月31日的季度收益—第15頁，共30頁

截至2024年3月31日，股東權益總額為15億美元，比2023年12月31日減少1,790萬美元，這主要是由2023年資本計劃授權的2.25億美元股票回購5000萬美元、2024年第一季度宣佈的普通股分紅2690萬美元以及市場利率變動導致可供出售債務證券的公允價值減少1,510萬美元所致被確認為累計其他綜合虧損的一部分，由第一季度產生的淨收入部分抵消2024 年的。

截至2024年3月31日，資本比率超過了銀行控股公司和資本充足的銀行所需的監管水平。截至2024年3月31日，根據巴塞爾協議三規則，該公司的CET1資本、一級資本、總資本和槓桿比率分別為15.90％、15.90％、18.36％和10.65％，而截至2023年12月31日，CET1資本、一級資本、總資本和槓桿比率分別為16.10％、16.10％、18.57％和 10.78％。

同時，截至2024年3月31日，我們的銀行子公司第一銀行的CET1資本、一級資本、總資本和槓桿比率分別為16.12％、16.89％、18.15％和11.31％，而截至2023年12月31日，CET1資本、一級資本、總資本和槓桿比率分別為16.33％、17.11％、18.36％和11.45％。

First BanCorp公佈截至2024年3月31日的季度收益—第16頁，共30頁

有形普通股（非公認會計準則）

按非公認會計準則計算，截至2024年3月31日，該公司的有形普通股比率降至7.59％，而截至2023年12月31日為7.67％。

下表顯示了截至指定日期公司有形普通股和有形資產與最具可比性的公認會計原則項目的對賬情況：

	2024年3月31日			2023年12月31日			2023年9月30日			2023年6月30日			2023年3月31日
（以千計，比率和每股信息除外）
有形股權：
普通股總額-GAAP	$	1,479,717		$	1,497,609		$	1,303,068		$	1,397,999		$	1,405,593
善意		(38,611	)		(38,611	)		(38,611	)		(38,611	)		(38,611	)
其他無形資產		(11,542	)		(13,383	)		(15,229	)		(17,092	)		(19,073	)

有形普通股——非公認會計準則	$	1,429,564		$	1,445,615		$	1,249,228		$	1,342,296		$	1,347,909

有形資產：
總資產-GAAP	$	18,890,961		$	18,909,549		$	18,594,608		$	19,152,455		$	18,977,114
善意		(38,611	)		(38,611	)		(38,611	)		(38,611	)		(38,611	)
其他無形資產		(11,542	)		(13,383	)		(15,229	)		(17,092	)		(19,073	)

有形資產-非公認會計準則	$	18,840,808		$	18,857,555		$	18,540,768		$	19,096,752		$	18,919,430

已發行普通股		166,707			169,303			174,386			179,757			179,789

有形普通股比率——非公認會計準則		7.59	%		7.67	%		6.74	%		7.03	%		7.12	%
普通股每股有形賬面價值——非公認會計準則	$	8.58		$	8.54		$	7.16		$	7.47		$	7.50

First BanCorp公佈截至2024年3月31日的季度收益—第17頁，共30頁

接觸波多黎各政府

截至2024年3月31日，該公司向波多黎各政府、其市政當局和公共企業的直接敞口為3.137億美元，與截至2023年12月31日的2.979億美元相比，增加了1,580萬美元，這主要是由於向波多黎各的一個市政當局發放了1,360萬美元的貸款，該貸款由分配的財產税收入支持。截至2024年3月31日，約2.029億美元的風險敞口包括波多黎各市政當局的貸款和債務，這些貸款和債務由分配的財產税收入支持，在大多數情況下，已承諾償還相應市政當局的誠意、信貸和無限的徵税權，5,920萬美元由一個或多個特定市政收入來源支持的貸款和債務。該公司對波多黎各政府的直接總風險敞口還包括向波多黎各電力局附屬機構提供的890萬美元貸款和向波多黎各公共公司機構提供的3,960萬美元貸款。此外，直接風險敞口總額包括波多黎各政府的債務，特別是PRHFA發行的住宅直通式抵押貸款，攤銷成本為310萬美元（截至2024年3月31日的公允價值為160萬美元），包括在公司可供出售的債務證券投資組合中。PRHFA發行的這筆住宅直通式抵押貸款由某些第二筆抵押貸款抵押，截至2024年3月31日，未實現虧損為160萬澳元，其中30萬美元是信貸惡化造成的。

上述波多黎各市政當局的風險敞口包括與波多黎各市政當局達成的1.071億美元的融資安排，這些協議以債券形式發行，但以貸款的形式承保，其特徵通常是商業貸款。這些債券被列為持有至到期的債務證券。

截至2024年3月31日，該公司在波多黎各的公共部門存款為28億美元，而截至2023年12月31日為27億美元。截至2024年3月31日，大約20％的公共部門存款來自波多黎各的市政機構和市政機構，80％來自公共公司、波多黎各中央政府和機構以及波多黎各的美國聯邦政府機構。

電話會議/網絡直播信息

First BanCorp. 的高級管理層將於2024年4月23日星期二上午10點（美國東部時間）主持財報電話會議和網絡直播。可以通過公司的投資者關係網站fbpinvestor.com的互聯網直播觀看電話會議，或者撥打撥打國際電話號碼 (833) 470-1428 或 (404) 975-4839。參與者訪問代碼為 829649。公司建議聽眾在通話前至少 15 分鐘訪問該網站下載並安裝任何必要的軟件。在網絡直播演示之後，將向研究分析師和機構投資者提供問答環節。網絡直播的重播將在2025年4月23日之前存檔在公司的投資者關係網站fbpinvestor.com中。電話會議結束後一小時將在2024年5月23日之前的電話會議結束一小時後提供，電話：(866) 813-9403。重播訪問代碼是 838187。

First BanCorp公佈截至2024年3月31日的季度收益—第18頁，共30頁

安全港

本新聞稿可能包含有關公司未來經濟、運營和財務業績的 “前瞻性陳述”。“期望”、“預期”、 “打算”、“應該”、“將”、“計劃”、“預測”、“相信” 等詞語或短語旨在識別經修訂的1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》第21E條所指的 “前瞻性陳述”，並受其約束這些部門建立的安全港。公司提醒讀者不要過分依賴任何此類前瞻性陳述，這些陳述僅代表截至本文發佈之日，並告知讀者，任何此類前瞻性陳述都不能保證未來的表現，涉及我們難以預測的某些風險、不確定性、估計和假設。各種因素，其中一些是我們無法控制的，包括但不限於公司截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告（“10-K表上的2023年年度報告 ”）第一部分第1A項 “風險因素”（“10-K表上的2023年年度報告 ”）中更充分討論的不確定性，可能導致實際業績與此類前瞻性陳述中表達或暗示的業績存在重大差異:當前的利率環境和通貨膨脹水平或利率變化對水平、構成和公司資產和負債的表現，以及對公司淨利息收入、淨利率、貸款發放、存款流失、總體經營業績和流動性狀況的相應影響；利率環境變化的影響，包括公司吸引和留住客户以及獲得現有和潛在客户接受新產品和服務（包括與提供數字銀行相關的產品和服務）的能力的任何不利變化和金融服務；金融服務行業的波動，包括其他存款機構的倒閉或傳聞中的倒閉，以及政府機構為穩定金融體系而採取的行動，這可能導致銀行存款流失、流動性限制以及監管要求和成本增加等；美國聯邦政府、波多黎各政府和其他政府的財政和貨幣政策與法規（包括美聯儲制定的政策）持續變化的影響董事會，紐約聯邦儲備銀行、聯邦存款保險公司、波多黎各、美國以及美屬維爾京羣島政府資助的住房機構和監管機構，這可能會影響公司的未來業績；FirstBank保留其核心存款和通過其批發資金來源產生足夠現金流的能力存在不確定性，例如根據回購協議出售的證券、FHLB預付款和經紀存款，可能要求我們虧本出售投資證券；總體經濟的不利變化波多黎各、美國以及美屬和英屬維爾京羣島的情況，包括利率環境、失業率、市場流動性、住房吸收率、房地產市場和美國資本市場，這可能會影響資金來源、貸款組合表現和信貸質量、投資證券的市場價格以及對公司產品和服務的需求，並可能減少公司的收入和收益以及公司的價值的資產；政府財政援助的影響用於波多黎各經濟活動的颶風災後恢復和其他災難救濟，以及撥付專用於救災的資金的時間和速度；公司、FirstBank和第三方服務提供商識別和預防網絡安全事件，例如數據安全漏洞、勒索軟件、惡意軟件、“拒絕服務” 攻擊、 “黑客攻擊”、身份盜竊和國家支持的網絡威脅的能力，以及任何發生和應對任何事件的能力發生的事件，可能導致濫用或挪用機密或專有信息、我們的系統或我們所依賴的第三方服務提供商系統的中斷或損壞、成本和損失的增加和/或聲譽受到的不利影響；一般競爭因素和其他市場風險以及現有或計劃中的戰略增長機會的實施，包括風險、不確定性以及與任何業務收購、處置、戰略夥伴關係、戰略運營投資和任何預期效率或其他相關的其他因素或事件與之相關的預期結果；波多黎各監督、管理和經濟穩定法案設立的監督委員會於2023年4月3日認證的波多黎各債務重組計劃和波多黎各財政計劃的實施對我們的客户和貸款組合的不確定性，以及波多黎各未來經濟或政治發展和税收法規的任何潛在影響；會計準則變化的影響，或者應用這些標準時的假設，以及在確定ACL時考慮的經濟變量的預測；FirstBank實現其遞延所得税淨資產收益的能力；FirstBank產生足夠現金流向公司分紅的能力；環境、社會和治理（“ESG”）問題，包括我們的氣候相關舉措和承諾；自然或人為災害的影響，大規模突發衞生事件的出現或持續、地緣政治衝突（包括制裁、戰爭或武裝衝突，例如烏克蘭持續的衝突、以色列和哈馬斯之間的衝突，以及可能擴大（周邊地區的此類衝突和潛在的地緣政治後果）、恐怖襲擊或其他災難性外部事件，包括此類事件對總體經濟狀況和公司關於經濟變量預測的假設的影響；公司債務證券投資組合中其他未實現損失的部分被確定為與信貸相關的風險，從而導致額外費用公司債務證券投資組合的信貸準備金損失，以及2023年8月美國長期外幣發行人評級從 “AAA” 下調至 “AA+” 以及隨後的負面評級展望可能造成的額外信貸損失；適用的立法、税收或監管變化以及2024年美國和波多黎各大選對公司財務狀況或業績的影響；公司內部可能出現故障或規避的風險控制和程序以及公司風險管理政策可能不充分的風險；聯邦存款保險公司可能進一步提高存款保險費和/或要求進一步進行特別評估，從而導致公司的非利息支出進一步增加的風險；確認公司金融工具、商譽和其他無形資產減值的必要性；任何此類不確定性發生對公司資本的影響預示的風險包括FirstBank的進一步增長並使公司董事會無法宣佈分紅；以及不確定FirstBank 能否繼續在其資產質量、流動性計劃、維持資本水平以及遵守適用法律、法規和相關要求等方面滿足監管機構的要求。除非聯邦證券法律要求，否則公司不承擔更新任何 “前瞻性陳述” 以反映此類陳述發佈之日後發生的事件或意外事件或情況的任何義務。

First BanCorp公佈截至2024年3月31日的季度收益—第19頁，共30頁

關於 First BanCorp.

First BanCorp. 是波多黎各第一銀行和 FirstBank Insurance Agency的母公司，波多黎各是一家州特許商業銀行，在波多黎各、美國、英屬維爾京羣島和佛羅裏達州開展業務。First BanCorp. 的普通股在紐約證券交易所上市，股票代碼為FBP。有關第一銀行的更多信息，請訪問www.1firstbank.com。

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First BanCorp

拉蒙·羅德里格斯

高級副總裁

企業戰略和投資者關係

ramon.rodriguez@firstbankpr.com

(787) 729-8200 分機 82179

First BanCorp公佈截至2024年3月31日的季度收益—第20頁，共30頁

附錄 A

表 1 — 簡明合併財務狀況表

	截至截至
	2024年3月31日			2023年12月31日
（以千計，股票信息除外）
資產
現金和銀行應付款	$	680,734		$	661,925
貨幣市場投資：
在其他金融機構的定期存款		300			300
其他短期投資		3,485			939
貨幣市場投資總額		3,785			1,239
可供出售的債務證券，公允價值（截至2024年3月31日，ACL為442美元，截至511美元） 2023 年 12 月 31 日)		5,047,179			5,229,984
截至2024年3月31日按攤銷成本持有至到期的債務證券為1,235美元，截至2024年3月31日的ACL為2,197美元 2023 年 12 月 31 日（截至 2024 年 3 月 31 日，公允價值為 338,120 美元，截至 2023 年 12 月 31 日，公允價值為 346,132 美元）		348,095			351,981
債務證券總額		5,395,274			5,581,965
股權證券		51,390			49,675
投資證券總額		5,446,664			5,631,640
貸款，扣除截至2024年3月31日的263,592美元的ACL和截至2023年12月31日的261,843美元		12,047,856			11,923,640
以較低的成本或市場價格出售的貸款		12,080			7,368
貸款總額，淨額		12,059,936			11,931,008
貸款和投資的應計應收利息		73,154			77,716
房舍和設備，淨額		141,471			142,016
奧利奧		28,864			32,669
遞延所得税資產，淨額		147,743			150,127
善意		38,611			38,611
其他無形資產		11,542			13,383
其他資產		258,457			229,215
總資產	$	18,890,961		$	18,909,549
負債
存款：
無息存款	$	5,346,326		$	5,404,121
計息存款		11,199,185			11,151,864
存款總額		16,545,511			16,555,985
FHLB 的預付款		500,000			500,000
其他借款		161,700			161,700
應付賬款和其他負債		204,033			194,255
負債總額		17,411,244			17,411,940
股東權益
普通股，面值0.10美元，已發行223,663,116股（2024年3月31日——已發行166,707,047股）； 2023 年 12 月 31 日-169,302,812 股（已發行股票）		22,366			22,366
額外的實收資本		959,319			965,707
留存收益		1,892,714			1,846,112
美國庫存股，按成本計算（2024 年 3 月 31 日-56,956,069 股；2023 年 12 月 31 日-54,360,304 股）		(740,447	)		(697,406	)
累計其他綜合虧損		(654,235	)		(639,170	)
股東權益總額		1,479,717			1,497,609
負債總額和股東權益	$	18,890,961		$	18,909,549

First BanCorp公佈截至2024年3月31日的季度收益—第21頁，共30頁

表 2 — 簡明合併損益表

	季度結束
	2024年3月31日			2023年12月31日			2023年3月31日
（以千計，每股信息除外）
淨利息收入：
利息收入	$	268,505		$	265,481		$	242,396
利息支出		71,985			68,799			41,511
淨利息收入		196,520			196,682			200,885
信貸損失準備金——支出（收益）：
貸款		12,917			18,975			16,256
無準備金的貸款承諾		281			(123	)		(105	)
債務證券		(1,031	)		(40	)		(649	)
信貸損失準備金-開支		12,167			18,812			15,502
扣除信貸損失準備金後的淨利息收入		184,353			177,870			185,383

非利息收入：
存款賬户的服務費和費用		9,662			9,662			9,541
抵押銀行活動		2,882			2,094			2,812
信用卡和手續收入		11,312			11,015			10,918
其他非利息收入		10,127			10,838			9,247
非利息收入總額		33,983			33,609			32,518

非利息支出：
僱員薪酬和福利		59,506			55,584			56,422
佔用率和設備		21,381			21,847			21,186
業務推廣		3,842			6,725			3,975
專業服務費		12,676			11,250			11,973
税收，所得税除外		5,129			5,535			5,112
聯邦存款保險公司存款保險		3,102			8,454			2,133
奧利奧業務的淨收益		(1,452	)		(1,005	)		(1,996	)
信用卡和借記卡處理費用		5,751			7,360			5,318
其他非利息支出		10,988			10,855			11,145
非利息支出總額		120,923			126,605			115,268

所得税前收入		97,413			84,874			102,633
所得税支出		23,955			5,385			31,935

淨收入	$	73,458		$	79,489		$	70,698

歸屬於普通股股東的淨收益	$	73,458		$	79,489		$	70,698

每股普通股收益：
基本	$	0.44		$	0.47		$	0.39
稀釋	$	0.44		$	0.46		$	0.39

First BanCorp公佈截至2024年3月31日的季度收益—第22頁，共30頁

表 3 — 精選財務數據

	季度結束
	2024年3月31日		2023年12月31日		2023年3月31日
（千股）
每普通股業績：
每股淨收益——基本	$	0.44	$	0.47	$	0.39
每股淨收益——攤薄後	$	0.44	$	0.46	$	0.39
宣佈的現金分紅	$	0.16	$	0.14	$	0.14
平均已發行股數		167,142		170,624		180,215
攤薄後的平均已發行股份		167,798		171,351		181,236
普通股每股賬面價值	$	8.88	$	8.85	$	7.82
每股普通股的有形賬面價值 ⁽¹⁾	$	8.58	$	8.54	$	7.50
普通股價格：期末	$	17.54	$	16.45	$	11.42
選定的財務比率（百分比）：
盈利能力：
平均資產回報率		1.56		1.70		1.55
普通股平均回報率		19.56		23.69		21.00
利率利差 ⁽²⁾		3.35		3.34		3.84
淨利率 ⁽²⁾		4.27		4.23		4.48
效率比 ⁽³⁾		52.46		54.98		49.39
資本及其他：
平均總權益與平均總資產		7.99		7.16		7.36
資本總額		18.36		18.57		19.02
普通股一級資本		15.90		16.10		16.33
一級資本		15.90		16.10		16.33
槓桿作用		10.65		10.78		10.57
有形普通股權比率 ⁽¹⁾		7.59		7.67		7.12
股息支付率		36.41		30.05		35.69
基本流動性比率 ⁽⁴⁾		19.60		19.82		21.42
核心流動性比率 ⁽⁵⁾		14.45		14.93		16.77
貸款與存款比率		74.48		73.65		72.22
未投保存款，不包括全額抵押存款，佔存款總額 ⁽⁶⁾		27.93		28.13		35.68

資產質量：

貸款和融資租賃的信貸損失備抵佔貸款總額的比例持有用於投資		2.14		2.15		2.29
淨扣除額（按年計算）佔平均未償還貸款		0.37		0.69		0.46
貸款和融資租賃的信貸損失準備金轉為淨扣除額		115.66		91.46		122.51
不良資產佔總資產的比例		0.69		0.67		0.68
為投資而持有的非應計貸款佔投資貸款總額		0.76		0.69		0.77
貸款和融資租賃的信貸損失備抵金佔非應計貸款總額持有用於投資		283.54		312.81		297.91
貸款和融資租賃的信貸損失備抵金佔非應計貸款總額用於投資，不包括住宅房地產貸款		437.28		508.75		503.62

(1)	非公認會計準則財務指標（如上所定義）。有關這些組成部分和這些指標對賬的更多信息，請參閲上文的非公認會計準則披露、財務狀況表和下面的表 4。

(2)	以等值税為基礎，不包括衍生工具公允價值的變化（非公認會計準則財務指標）。有關更多信息以及這些衡量標準的對賬信息，請參閲上文的非公認會計準則披露。

(3)	非利息支出與淨利息收入和非利息收入之和。

(4)	定義為現金和現金等價物、可在一天內清算的免費高質量流動資產以及FHLB提供的可用擔保信貸額度總和資產。

(5)	定義為現金和現金等價物以及可以在一天內清算為總資產的免費高質量流動資產的總和。

(6)	不包括聯邦存款保險未涵蓋的受保存款。

First BanCorp公佈截至2024年3月31日的季度收益—第23頁，共30頁

表 4 — 淨利息收入與淨利息收入的對賬（不包括估值），按等值税計算得出

下表將根據公認會計原則的淨利息收入與不包括估值的淨利息收入以及2024年第一季度第一季度以及2023年第四和第一季度的等值税淨利息收入進行對賬。該表還將淨利差和淨利率與不包括估值在內的這些項目進行了對賬，並以等值税為基礎。

	季度結束
（千美元）	2024年3月31日			2023年12月31日			2023年3月31日
淨利息收入
利息收入-GAAP	$	268,505		$	265,481		$	242,396
衍生工具的未實現（收益）虧損		(2	)		8			6
不包括估值的利息收入——非公認會計準則		268,503			265,489			242,402
等值税收調整		4,813			4,262			6,347
按等值税計算且不包括估值的利息收入——非公認會計準則	$	273,316		$	269,751		$	248,749

利息支出-GAAP	$	71,985		$	68,799		$	41,511

淨利息收入——GAAP	$	196,520		$	196,682		$	200,885

不包括估值的淨利息收入——非公認會計準則	$	196,518		$	196,690		$	200,891

按等值税計算且不包括估值的淨利息收入——非公認會計準則	$	201,331		$	200,952		$	207,238

平均餘額
貸款和租賃	$	12,207,840		$	12,004,881		$	11,519,399
證券、其他短期投資和計息現金餘額總額		6,720,395			6,835,407			7,232,347
平均利息收入資產	$	18,928,235		$	18,840,288		$	18,751,746
平均計息負債	$	11,838,159		$	11,665,459		$	10,957,892
平均資產 ⁽¹⁾	$	18,858,299		$	18,581,625		$	18,557,156
平均無息存款	$	5,308,531		$	5,384,264		$	5,999,066

平均收益率/利率
計息資產的平均收益率-GAAP		5.69	%		5.59	%		5.24	%
計息負債的平均利率-GAAP		2.44	%		2.34	%		1.54	%
淨利差-GAAP		3.25	%		3.25	%		3.70	%
淨利率-GAAP		4.16	%		4.14	%		4.34	%

不包括估值的計息資產的平均收益率——非公認會計準則		5.69	%		5.59	%		5.24	%
計息負債的平均利率		2.44	%		2.34	%		1.54	%
不包括估值的淨利差——非公認會計準則		3.25	%		3.25	%		3.70	%
不包括估值的淨利率——非公認會計準則		4.16	%		4.14	%		4.34	%

按等值税計算的計息資產的平均收益率
不包括估值——非公認會計準則		5.79	%		5.68	%		5.38	%
計息負債的平均利率		2.44	%		2.34	%		1.54	%
按等值税計算的淨利差，不包括估值——非公認會計準則		3.35	%		3.34	%		3.84	%
按等值税計算且不包括估值的淨利率——非公認會計準則		4.27	%		4.23	%		4.48	%

(1)	除其他外，包括貸款、融資租賃和債務證券的ACL，以及可供出售債務證券的未實現收益和虧損。

First BanCorp公佈截至2024年3月31日的季度收益—第24頁，共30頁

表 5 — 平均計息資產和平均計息負債的季度報表（按等值税計算）

	平均音量						利息收入 ⁽¹⁾/費用						平均匯率 ⁽¹⁾
季度結束	3月31日		十二月三十一日		3月31日		3月31日		十二月三十一日		3月31日		3月31日			十二月三十一日			3月31日
	2024		2023		2023		2024		2023		2023		2024			2023			2023
（千美元）
賺取利息的資產：
貨幣市場和其他短期投資	$	533,747	$	503,293	$	404,249	$	7,254	$	6,933	$	4,650		5.45	%		5.47	%		4.67	%
政府義務 ⁽²⁾		2,684,169		2,738,478		2,909,976		9,053		9,161		10,765		1.35	%		1.33	%		1.50	%
MBS		3,451,293		3,543,423		3,864,145		15,238		15,481		19,396		1.77	%		1.73	%		2.04	%
FHLB 股票		34,635		34,745		40,838		854		830		421		9.89	%		9.48	%		4.18	%
其他投資		16,551		15,468		13,139		66		232		139		1.60	%		5.95	%		4.29	%
投資總額 ⁽³⁾		6,720,395		6,835,407		7,232,347		32,465		32,637		35,371		1.94	%		1.89	%		1.98	%
住宅抵押貸款		2,810,304		2,812,428		2,835,240		40,473		40,711		39,794		5.78	%		5.74	%		5.69	%
建築貸款		218,854		211,641		146,041		4,537		4,295		2,676		8.32	%		8.05	%		7.43	%
C&I 和商業抵押貸款		5,504,782		5,355,145		5,167,727		99,074		96,299		85,885		7.22	%		7.13	%		6.74	%
融資租賃		863,685		844,780		735,500		17,127		16,584		13,809		7.95	%		7.79	%		7.61	%
消費貸款		2,810,215		2,780,887		2,634,891		79,640		79,225		71,214		11.37	%		11.30	%		10.96	%
貸款總額 ^{(4) (5)}		12,207,840		12,004,881		11,519,399		240,851		237,114		213,378		7.91	%		7.84	%		7.51	%
賺取利息的資產總額	$	18,928,235	$	18,840,288	$	18,751,746	$	273,316	$	269,751	$	248,749		5.79	%		5.68	%		5.38	%

計息負債：
定期存款	$	2,892,355	$	2,792,843	$	2,342,360	$	24,410	$	22,304	$	10,782		3.39	%		3.17	%		1.87	%
經紀光盤		749,760		572,105		166,698		9,680		7,452		1,587		5.18	%		5.17	%		3.86	%
其他計息存款		7,534,344		7,635,223		7,544,901		28,935		29,918		17,516		1.54	%		1.55	%		0.94	%
根據回購協議出售的證券		-		925		91,004		-		13		1,069		0.00	%		5.58	%		4.76	%
FHLB 的預付款		500,000		502,446		629,167		5,610		5,709		7,176		4.50	%		4.51	%		4.63	%
其他借款		161,700		161,917		183,762		3,350		3,403		3,381		8.31	%		8.34	%		7.46	%
計息負債總額	$	11,838,159	$	11,665,459	$	10,957,892	$	71,985	$	68,799	$	41,511		2.44	%		2.34	%		1.54	%
淨利息收入							$	201,331	$	200,952	$	207,238
利率差額														3.35	%		3.34	%		3.84	%
淨利率														4.27	%		4.23	%		4.48	%

(1)	在等值税的基礎上。等值税收益率的估算方法是將免税資產的利差除以1減去波多黎各37.5％的法定税率，然後將其計息負債的成本加上。根據等值税基準進行調整後，應納税和免税資產的收益率是可比的。衍生工具公允價值的變化不包括在利息收入中，因為估值的變化不會影響已支付或收到的利息。有關更多信息以及這些衡量標準的對賬，請參閲上面的非公認會計準則披露和表4。

(2)	政府義務包括政府贊助機構發行的債務。

(3)	可供出售債務證券的未實現收益和虧損不包括在平均交易量中。

(4)	平均貸款餘額包括不良貸款的平均值。

(5)	貸款利息收入分別包括截至2024年3月31日、2023年12月31日和2023年3月31日的季度的320萬美元、300萬美元和310萬美元，分別來自與公司貸款組合相關的預付罰款和滯納金的收入。

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表 6 — 按地域劃分的貸款組合

	截至 2024 年 3 月 31 日
	波多黎各		維爾京羣島		美國		合併
（以千計）
住宅抵押貸款	$	2,164,347	$	162,893	$	474,347	$	2,801,587

商業貸款：
建築貸款		144,094		3,530		89,664		237,288
商業抵押貸款		1,705,745		63,502		592,484		2,361,731
商業和工業貸款		2,163,439		126,560		940,996		3,230,995
商業貸款		4,013,278		193,592		1,623,144		5,830,014

融資租賃		871,927		-		-		871,927

消費貸款		2,734,347		67,946		5,627		2,807,920
為投資而持有的貸款		9,783,899		424,431		2,103,118		12,311,448

持有待售貸款		12,080		-		-		12,080
貸款總額	$	9,795,979	$	424,431	$	2,103,118	$	12,323,528

	截至 2023 年 12 月 31 日
	波多黎各		維爾京羣島		美國		合併
（以千計）
住宅抵押貸款	$	2,187,875	$	168,131	$	465,720	$	2,821,726

商業貸款：
建築貸款		111,664		3,737		99,376		214,777
商業抵押貸款		1,725,325		65,312		526,446		2,317,083
商業和工業貸款		2,130,368		119,040		924,824		3,174,232
商業貸款		3,967,357		188,089		1,550,646		5,706,092

融資租賃		856,815		-		-		856,815

消費貸款		2,726,457		68,498		5,895		2,800,850
為投資而持有的貸款		9,738,504		424,718		2,022,261		12,185,483

持有待售貸款		7,368		-		-		7,368
貸款總額	$	9,745,872	$	424,718	$	2,022,261	$	12,192,851

First BanCorp公佈截至2024年3月31日的季度收益—第26頁，共30頁

表 7 — 按地域劃分的不良資產

	截至 2024 年 3 月 31 日
（以千計）	波多黎各		維爾京羣島		美國		總計
為投資而持有的非應計貸款：
住宅抵押貸款	$	17,521	$	6,693	$	8,471	$	32,685
施工		531		967		-		1,498
商業抵押貸款		3,037		8,939		-		11,976
商業和工業		13,431		1,119		10,517		25,067
消費和金融租賃		21,503		203		33		21,739
為投資而持有的非應計貸款總額		56,023		17,921		19,021		92,965
奧利奧		24,577		4,287		-		28,864
其他收回的財產		5,916		287		23		6,226
其他資產 ⁽¹⁾		1,551		-		-		1,551
不良資產總額 ⁽²⁾	$	88,067	$	22,495	$	19,044	$	129,606
逾期貸款 90 天仍在累計 ⁽³⁾	$	51,614	$	5,762	$	139	$	57,515

	截至 2023 年 12 月 31 日
（以千計）	波多黎各		維爾京羣島		美國		總計
為投資而持有的非應計貸款：
住宅抵押貸款	$	18,324	$	6,688	$	7,227	$	32,239
施工		595		974		-		1,569
商業抵押貸款		3,106		9,099		-		12,205
商業和工業		13,414		1,169		667		15,250
消費和金融租賃		21,954		419		71		22,444
為投資而持有的非應計貸款總額		57,393		18,349		7,965		83,707
奧利奧		28,382		4,287		-		32,669
其他收回的財產		7,857		252		6		8,115
其他資產 ⁽¹⁾		1,415		-		-		1,415
不良資產總額 ⁽²⁾	$	95,047	$	22,888	$	7,971	$	125,906
逾期貸款 90 天仍在累計⁽³⁾	$	53,308	$	6,005	$	139	$	59,452

(1)	由PRHFA發行的住宅直通式MBS作為可供出售債務證券投資組合的一部分持有。

(2)	不包括先前在ASC副主題310-30中核算的PCD貸款，公司在會計政策上選擇將貸款池維持為 “記賬單位”，這兩種貸款在2020年1月1日採用CECL時都是，也是在持續的基礎上進行信用損失衡量。只要公司能夠合理估計貸款池中預計收取的現金流的時機和金額，這些貸款將繼續被排除在非應計貸款統計數據之外。截至2024年3月31日，按合同逾期90天或更長時間的此類貸款部分為860萬美元（2023年12月31日為830萬美元）。

(3)	其中包括先前匯入GNMA證券的再預訂貸款，截至2024年3月31日，總額為880萬美元（2023年12月31日至790萬美元）。根據GNMA計劃，公司可以選擇但沒有義務回購符合GNMA規定的拖欠標準的貸款。出於會計目的，受回購期權約束的貸款必須反映在財務報表中，並附有抵消負債。

First BanCorp公佈截至2024年3月31日的季度收益—第27頁，共30頁

表 8 — 貸款和融資租賃的信貸損失備抵金

	季度結束
	3月31日				十二月三十一日			3月31日
	2024				2023			2023
（千美元）
貸款和融資租賃信貸損失備抵金，期初	$	261,843			$	263,615		$	260,464
採用亞利桑那州立大學的影響 2022-02		-				-			2,116
貸款和融資租賃費用的信貸損失準備金		12,917				18,975			16,256
貸款和融資租賃的淨（扣除）回收額：
住宅抵押貸款		(244	)			287			(486	)
施工		10				(4	)		63
商業抵押貸款		40				(539	)		150
商業和工業		4,660				(1	)		(28	)
消費貸款和融資租賃		(15,634	)	⁽¹⁾		(20,490	)		(12,968	)
淨扣除額		(11,168	)	⁽¹⁾		(20,747	)		(13,269	)
貸款和融資租賃信貸損失備抵金，期末	$	263,592			$	261,843		$	265,567

貸款和融資租賃的信貸損失備抵額佔期末總額為投資而持有的貸款		2.14	%			2.15	%		2.29	%
該期間平均未償貸款的淨扣除額（按年計算）		0.37	%			0.69	%		0.46	%
為貸款和融資租賃的信貸損失準備金，以抵消該期間的淨扣除額		1.16	x			0.91	x		1.23	x

(1)	截至2024年3月31日的季度，包括與批量出售已全額扣除的消費貸款相關的總額為950萬美元的回收。

表 9 — 平均貸款的年化淨扣除（回收額）

	季度結束
	2024年3月31日		2023年12月31日	2023年3月31日
住宅抵押貸款	0.03%		-0.04%	0.07%
施工	-0.02%		0.01%	-0.17%
商業抵押貸款	-0.01%		0.09%	-0.03%
商業和工業	-0.59%		0.00%	0.00%
消費貸款和融資租賃	1.70%	⁽¹⁾	2.26%	1.54%
貸款總額	0.37%	⁽¹⁾	0.69%	0.46%

(1)	與上述批量銷售相關的復甦使截至2024年3月31日的季度消費貸款和融資租賃以及相關平均貸款的淨扣除總額分別減少了104個基點和31個基點。

First BanCorp公佈截至2024年3月31日的季度收益—第28頁，共30頁

表 10 — 存款

	截至截至
	2024年3月31日		2023年12月31日
（以千計）
定期存款	$	2,961,526	$	2,833,730
計息儲蓄和支票賬户		7,511,973		7,534,800
無息存款		5,346,326		5,404,121
存款總額，不包括經紀存款 ⁽¹⁾		15,819,825		15,772,651
經紀光盤		725,686		783,334
存款總額	$	16,545,511	$	16,555,985
存款總額，不包括經紀存款證和政府存款	$	12,574,900	$	12,600,719

(1)	截至2024年3月31日和2023年12月31日，政府存款總額為32億美元。

盈利能力		淨收益——7,350萬美元，攤薄每股收益0.44美元，而攤薄後每股收益為7,950萬美元，攤薄每股收益0.46美元。相應時期的淨收入分別包括90萬美元（税後60萬美元）和630萬美元（税後390萬美元，攤薄後每股減少0.03美元），與聯邦存款保險公司（“FDIC”）特別評估費用估計值有關。所得税前收入——9,740萬美元，而所得税前收入為8,490萬美元。調整後的税前、撥備前收入（非公認會計準則）⁽¹⁾— 1.105億美元，相比之下，為1.10億美元。淨利息收入——1.965億美元，而後者為1.967億美元。減少額包括淨減少110萬美元，這與2024年第一季度減少一天有關。淨利率從4.14％增至4.16％。信貸損失準備金——1,220萬美元，而後者為1,880萬美元。2024年第一季度包括950萬美元的回收，與批量出售已扣除的消費貸款有關，500萬美元的商業和工業貸款的回收以及更高的貸款量。非利息支出——1.209億美元，而1.266億美元，主要是由上述2023年第四季度確認的630萬美元聯邦存款保險公司特別評估推動的。效率比為52.46％，而這一比例為54.98％。在非公認會計準則的基礎上，不包括聯邦存款保險公司的特別評估，調整後的效率比率⁽¹⁾分別為 52.05% 和 52.24%。

平衡工作表		貸款總額——增長了1.307億美元，主要歸因於波多黎各和佛羅裏達地區的商業和建築貸款組合的增長。除信用卡使用活動外，貸款發放總額為11億美元，下降2.149億美元。核心存款（經紀存款和政府存款除外）——126億美元，減少2580萬美元，反映出佛羅裏達州地區減少2,830萬美元，部分被維爾京羣島地區130萬美元和波多黎各地區120萬美元增加120萬美元所抵消。這一減少是扣除定期存款增加的9,390萬美元后的淨額。政府存款（全額抵押）——增加了7,300萬美元，總額為32億美元。差異反映了波多黎各地區增長了5,680萬美元，維爾京羣島地區增長了1,420萬美元，佛羅裏達地區增長了200萬美元。

資產質量		信貸損失備抵金（“ACL”）覆蓋率為2.14％，而後為2.15％。年化淨扣除額佔平均貸款的比率下降至0.37％（由於前面提到的批量銷售，下降了31個基點），而這一比例為0.69％。不良資產 — 增加了370萬美元，達到1.296億美元，這主要是由佛羅裏達州地區1,050萬美元的商業和工業貸款流入推動的，部分被擁有的其他房地產（“奧利奧”）的減少所抵消。

流動性和資本		流動性 — 現金和現金等價物從6.632億美元增加到6.845億美元。加上可以在一天內清算或質押的20億美元免費高質量流動性證券，核心流動性總額為27億美元，佔總資產的14.45％，而這一比例為14.93％。包括聯邦住房貸款銀行（“FHLB”）的9.725億美元可用貸款能力在內，可用流動性佔總資產的19.60％，而這一比例為19.82％。資本——回購了5000萬美元普通股，並支付了2660萬美元的普通股股息。資本比率超過了所需的監管水平。截至2024年3月31日，該公司的總資本、普通股一級資本（“CET1”）、一級資本和槓桿率比率分別為18.36％、15.90％、15.90％和10.65％。在非公認會計準則的基礎上，有形普通股比率⁽¹⁾佔7.59％，而這一比例為7.67％。