索菲科技股份有限公司報告

2023 年第三季度業績

2023 年第三季度創紀錄的 GAAP 和調整後淨收入
GAAP淨收入為5.37億美元，增長27％；調整後淨收入為5.31億美元，同比增長27％
創紀錄的調整後息税折舊攤銷前利潤為9,800萬美元，同比增長121％

GAAP每股虧損0.29美元；每股收益虧損不包括0.03美元的商譽減值的影響
新增會員超過71.7萬人；季度末會員總數同比增長47％，達到690萬以上
新增產品近1,047,000個；季度末產品總量同比增長45％，達到1,040萬個

存款總額增長29億美元，第三季度增長23％，達到157億美元

有形賬面價值增長6,800萬美元，過去12個月增長1.71億美元
管理層上調了2023年全年指引

加利福尼亞州舊金山——（美國商業資訊）——2023年10月30日——SoFi Technologies, Inc.（納斯達克股票代碼：SOFI）是一家以會員為中心的一站式數字金融服務商店，旨在幫助會員借款、儲蓄、消費、投資和保護資金，該公司今天公佈了截至2023年9月30日的第三季度財務業績。

“我們又實現了創紀錄的財務業績，並連續第十個季度實現了創紀錄的5.31億美元調整後淨收入。我們看到創紀錄的新成員增加了71.7萬人，最終成員總數超過690萬人，增長了47％，新產品增加了創紀錄的超過100萬個，還加速增長了45％，產品總數超過1000萬個。公司層面創紀錄的收入是由我們所有三個業務領域創紀錄的收入推動的，調整後的淨收入增長中有67％來自我們的非貸款部門（技術平臺和金融服務板塊）。在合併水平上，我們的淨利率連續同比增長至5.99％，存款連續增長29億美元。我們還創造了創紀錄的調整後息税折舊攤銷前利潤為9,800萬美元，調整後的息税折舊攤銷前利潤率增長了48％，總體利潤率為18％，隨着金融服務板塊首次公佈正貢獻利潤，所有三個業務板塊均實現盈利。不包括商譽資產非現金減值的影響，我們的淨虧損為1,950萬美元，每股虧損0.03美元，這增強了我們對2023年第四季度實現正GAAP淨收入的信心。最後，我們在本季度實現了6800萬美元的有形賬面價值增長，在過去的12個月中實現了1.71億美元的有形賬面價值增長。” SoFi Technologies, Inc.首席執行官安東尼·諾託説。

合併業績摘要

___________________

(1) 根據應支付給第一系列可贖回優先股（即分紅權益）持有人的合同股息金額進行了調整。

(2) 調整後的淨收入和調整後的息税折舊攤銷前利潤是非公認會計準則財務指標。有關更多信息以及與最具可比性的GAAP指標的對賬，請參閲此處的 “非公認會計準則財務指標” 和 “財務表” 表2。

(3) 歸屬於普通股股東的每股虧損，不包括商譽減值的影響，定義為歸屬於普通股股東的淨收益（虧損），經調整後不包括截至2023年9月30日的三個月的2.472億美元的商譽減值虧損，除以相應時期的加權平均已發行普通股。商譽減值調整對已發行普通股的加權平均值或所得税影響沒有影響。

(4) 定義為永久股權，經調整後不包括商譽和無形資產。

諾託繼續説：“我們創紀錄的成員和產品新增數量，以及運營效率的提高，反映了我們廣泛的產品套件和獨特的金融服務生產力循環（FSPL）戰略所帶來的好處。”

諾託總結説：“存款總額增長了29億美元，在第三季度增長了23％，達到季度末的157億美元，超過90％的SoFi貨幣存款（包括支票和儲蓄以及現金管理賬户）來自直接存款會員。在第三季度開設的新直接存款賬户中，FICO分數中位數為743。截至第30天，超過一半的新資金SoFi Money賬户正在設立直接存款，這對借記支出產生了重大影響。借記支出季度借記交易量超過10億美元，同比增長3.2倍，年化借記交易量超過50億美元。我們繼續看到，從這個有吸引力的會員羣到貸款和其他金融服務產品，交叉購買趨勢強勁。隨着我們在2023年第一季度推出高達200萬美元的增強型聯邦存款保險公司保險，我們有近98％的存款在季度末投保。

由於高質量存款的增長，我們受益於較低的貸款融資成本。我們的存款融資還增加了我們獲得額外淨利率（NIM）和優化回報的靈活性，鑑於宏觀經濟存在明顯的不確定性，這是一項關鍵優勢。北卡羅來納州SoFi銀行創造了8,480萬美元的GAAP淨收入，利潤率為19％。”

合併業績

第三季度GAAP總淨收入從上年的4.24億美元增長了27％，至5.372億美元。第三季度調整後的淨收入為5.307億美元，較去年同期的4.193億美元增長27％。第三季度創紀錄的調整後息税折舊攤銷前利潤為9,800萬美元，較去年同期的4,430萬美元增長了121％。

SoFi在本季度遇到了許多關鍵的財務轉折點，包括金融服務板塊的正貢獻利潤為330萬美元，而2023年第二季度的虧損為430萬美元，2022年第三季度的虧損為5,260萬美元。值得注意的是，在1.115億美元的調整後增量淨收入中，超過7,440萬美元，佔67％，來自非貸款領域（技術平臺和金融服務板塊）。此外，調整後的息税折舊攤銷前利潤為9,800萬美元，連續第三個季度超過了6,200萬美元的股票薪酬支出。這些要點增強了公司對公司在2023年第四季度實現GAAP盈利能力的信心。SoFi在2023年第三季度錄得的GAAP淨虧損為2.667億美元，較去年同期的7,420萬美元淨虧損有所增加。

淨利息收入為3.45億美元，比上年同期增長119％，環比增長18％。該公司的淨利率為5.99％，創歷史新高，高於上個季度的5.74％和去年同期的5.86％。不包括商譽資產非現金減值的影響，我們的淨虧損為1,950萬美元。

利息收益資產的平均利率連續增長了53個基點，與去年同期相比增加了244個基點，這要歸因於該公司繼續成功地提高了個人貸款和學生貸款的加權平均票面利率，而計息負債的平均利率僅連續增長了18個基點，同比增長了230個基點。貸款資金繼續轉向存款。在本季度，平均存款利率比倉庫設施低219個基點。

會員和產品增長

2023年第三季度，SoFi的會員和產品均實現了強勁的同比增長。創紀錄的新增成員超過71.7萬人，使會員總數在季度末達到690萬以上，較2022年第三季度末增長了220多萬人，增長了47％。

第三季度創紀錄的近104.7萬種新增產品使產品總數在季度末達到1,040萬件以上，較去年同期的720萬件增長了45％。

注意：有關我們公司指標的更多信息，包括 “成員”、“產品總額” 和 “技術平臺總賬户” 的定義，請參閲本文 “財務表” 中的表 6。

(1) 該公司在其技術平臺總賬户指標中納入了伽利略平臺即服務上的SoFi賬户，以更好地與技術平臺細分市場收入的列報保持一致。

(2) 2023年，Technology Platform的總賬目反映了我們的一位客户先前披露的將其大部分處理量遷移到純處理器的情況。這些賬户在2022年底之前一直開放用於管理目的，並已計入我們的同期賬户總額。

在金融服務領域，產品總額同比增長了50％，從2022年第三季度的590萬個增至890萬個。SoFi Money（包括支票、儲蓄和現金管理賬户）同比增長53％，達到310萬種產品；SoFi Invest同比增長19％，達到250萬種產品；SoFi Relay同比增長85％，達到300萬種產品。

貸款產品同比增長24％，達到160萬種產品，這主要是由個人貸款產品的持續增長以及學生貸款產品的加速增長所推動的。

支持技術平臺的賬户同比增長10％，達到1.367億。

貸款板塊業績

2023年第三季度貸款板塊的GAAP和調整後的淨收入分別為3.490億美元和3.425億美元，與2022年第三季度相比分別增長了16％和15％。貸款餘額的增加和淨利率的擴大推動了淨利息收入的強勁增長，大大超過了1.385億美元的直接可歸屬支出。

貸款板塊第三季度捐款利潤為2.04億美元，較去年同期的1.806億美元增長了13％。2023年第三季度使用貸款調整後淨收入的繳款利潤率保持健康水平，為60％，去年同期為61％。這些進展反映了SoFi利用對其貸款產品的持續強勁需求的能力。

___________________

(1) 調整後的淨收入——貸款是非公認會計準則的財務指標。有關更多信息以及與最具可比性的GAAP指標的對賬，請參閲此處的 “非公認會計準則財務指標” 和表2 “財務表”。

___________________

(1) 在截至2023年9月30日的三個月中，個人貸款的累計公允價值調整主要受到發放量增加和票面利率上升的影響，但部分抵消了主要由更高的預還款利率假設和更高的貼現率推動的較低公允價值標記。學生貸款的累計公允價值調整主要受到更高的貼現率的影響，這導致了較低的公允價值標記，但部分被髮放量的增加和票面利率的增加所抵消。

(2) 在此期間，貸款公允價值的每個組成部分都受到扣除的影響。我們的年度違約率公允價值假設包括貸款的公允價值降價，從拖欠10天或更長時間開始，再在逾期30、60和90天時再進行降價。

下表彙總了個人和學生貸款公允價值模型的重要投入：

			個人貸款												學生貸款
			九月三十日 2023						6月30日 2023						九月三十日 2023						6月30日 2023
加權平均票面利率 (1)			13.8		%				13.6		%				5.3		%				5.0		%
加權平均年度違約率			4.6						4.6						0.5						0.5
加權平均有條件預付款率			20.3						19.0						10.5						10.6
加權平均折扣率			6.6						6.1						4.8						4.4

___________________

(1) 代表資產負債表上持有的貸款的平均票面利率，加上資產負債表日未償還的未償本金餘額。

第三季度貸款板塊的總髮放量同比增長48％，這要歸因於對個人貸款的持續強勁需求以及學生貸款發放的顯著連續增長。

2023年第三季度創紀錄的39億美元個人貸款發放額同比增長11億美元，增長38％，環比增長4％。第三季度學生貸款額超過9.19億美元，同比增長4.62億美元，增長101％，環比增長133％，原因是借款人準備在10月份恢復學生貸款還款。第三季度住房貸款額為3.56億美元，同比增長64％，這是因為我們開始受益於温德姆資本抵押貸款的整合，以及第二季度初收購後履行能力的提高。

_________________

(1) 在每個貸款產品類別中，平均貸款餘額的定義是貸款的未償本金餘額總額除以截至報告日餘額大於零美元的貸款數量。平均貸款餘額包括資產負債表上的貸款和SoFi通過其服務協議持續參與的轉讓貸款。

技術平臺板塊業績

2023年第三季度科技平臺板塊淨收入創紀錄的8,990萬美元，同比增長6％，環比增長3％。創紀錄的3,220萬美元貢獻利潤同比增長65％，利潤率為36％，這主要是由於直接可歸屬支出同比減少12％。

我們看到客户羣持續多元化，收入增長，新產品被大量採用，包括我們的自然語言人工智能驅動的智能數字助理Konecta和我們的支付風險平臺（PRP），一個利用交易數據減少交易欺詐的平臺。

技術平臺支持的客户賬户總數同比增長了10％，從1.243億增至1.367億。該公司在簽訂更大、更持久客户的戰略上取得了長足的進展。此外，與在美國和拉丁美洲擁有龐大現有客户羣的潛在合作伙伴正在進行激烈的討論，這些合作伙伴涵蓋金融服務和非金融服務領域。

金融服務板塊業績

金融服務板塊創紀錄的淨收入在2023年第三季度從上一年的4,900萬美元增長了142％，至1.182億美元，這得益於分部交換收入增長了43％，淨利息收入增長了231％。值得注意的是，該公司的銷售點借記交易量在本季度超過了12億美元，年化運行利率為50億美元。該細分市場的強勁業績是由SoFi Money以及SoFi Invest和SoFi信用卡的貢獻推動的。

金融服務板塊首次公佈了330萬美元的正貢獻利潤，比去年同期的5,260萬美元虧損增加了5,590萬美元。這是由於該細分市場的盈利能力持續改善，以及隨着我們有效擴大業務規模，運營槓桿率不斷提高。每種產品的年化收入為53美元，同比增長61％，環比增長8％，這突顯了貨幣化的進展。運營槓桿作用顯而易見，因為該細分市場創造了6,930萬美元的增量收入，與去年同期相比，增加的直接可歸屬支出僅為1,340萬美元。

通過不斷創新，為會員提供新的相關產品、功能和獎勵，SoFi在2023年第三季度金融服務產品總量同比增長了290萬個，增長了50％，使該季度末的總數達到890萬個。在2023年第三季度，SoFi Money產品增長了創紀錄的近37.1萬個，Relay的產品增長了創紀錄的超過40.5萬個，SoFi Invest的產品增長了超過14.9萬個。

最值得注意的是，截至2023年10月30日，我們的支票和儲蓄產品的年利率高達4.60％，沒有最低餘額要求和餘額限制，聯邦存款保險公司的保險最高為200萬美元，一系列免費功能和獨特的獎勵計劃。存款總額連續增長23％，達到季度末的157億美元，超過90％的SoFi貨幣存款（包括支票和儲蓄以及現金管理賬户）來自直接存款會員。截至2023年第三季度，超過一半的新資金SoFi Money賬户在第30天之前設立了直接存款。

___________________

(1) 包括在SoFi銀行持有的SoFi支票和儲蓄賬户以及現金管理賬户。

(2) 僅限於我們提供第三方配送服務的貸款。

指導與展望

管理層預計，2023年全年調整後的淨收入為20.45億美元至20.65億美元，高於之前的19.74億美元至20.34億美元，全年調整後的息税折舊攤銷前利潤為3.86億美元至3.96億美元，高於之前的3.33億美元至3.43億美元，調整後的息税折舊攤銷前利潤率為48％，調整後的息税折舊攤銷前利潤率為18.9％至19.2％。隨着公司在第四季度實現預期的GAAP淨收益盈利能力，管理層預計，與第三季度業績相比，第四季度的折舊、攤銷和基於股份的薪酬支出將在中到較高的個位數百分比範圍內增加。

管理層將在季度財報電話會議上進一步討論2023年全年指引。管理層尚未將前瞻性的非公認會計準則指標與總淨收入、淨收入和毛利率的最直接可比的GAAP指標進行調節。這是因為由於我們無法控制的市場相關假設以及可能產生的某些法律或諮詢成本、税收成本或其他成本，公司無法合理確定地預測此類對賬中某些公認會計原則組成部分的最終結果。出於這些原因，管理層無法評估不可用信息的可能重要性，這可能會對未來直接可比的GAAP指標的數量產生重大影響。

財報網絡直播

SoFi的執行管理團隊將於今天美國東部時間上午8點（太平洋時間上午5點）開始進行網絡直播，討論該季度的財務業績和業務亮點。邀請所有感興趣的各方收聽網絡直播，網址為 https://investors.sofi.com。網絡直播的重播將在SoFi投資者關係網站上播出，為期30天。投資者信息，包括補充財務信息，可在SoFi的投資者關係網站上查閲，網址為 https://investors.sofi.com。

關於前瞻性陳述的警示聲明

上述某些陳述是前瞻性的，因此不是歷史事實。這包括但不限於關於我們對2023年全年調整後淨收入和調整後息税折舊攤銷前利潤的預期的陳述、我們對三個業務板塊盈利能力和公司2023年第四季度GAAP盈利能力的預期、我們對繼續發展業務、改善財務狀況和增加會員、產品和總賬户數量的能力的預期、我們駕馭宏觀經濟環境的能力以及財務狀況、業務戰略以及計劃和目標管理我們未來的運營。這些前瞻性陳述並不能保證業績。此類陳述可以通過以下事實來識別：它們與歷史或當前事實不完全相關。諸如 “實現”、“繼續”、“預期”、“增長”、“可能”、“計劃”、“戰略”、“將是”、“將繼續下去” 等詞語以及類似的表述可以識別前瞻性陳述，但是沒有這些詞語並不意味着陳述不是前瞻性的。可能導致實際業績與這些前瞻性陳述所設想的業績存在重大差異的因素包括：（i）與通貨膨脹和利率波動等宏觀經濟因素相關的影響和不確定性；（ii）我們未來三項業務實現盈利能力、運營效率和持續增長的能力，以及我們在2023年第四季度實現GAAP淨收入盈利能力和預期的GAAP淨收入利潤率的能力；（iii）對我們的監管業務環境和與此類環境相關的合規復雜性；（iv）我們實現成為銀行控股公司和運營SoFi銀行所帶來的好處的能力，包括繼續增加高質量存款和我們的會員獎勵計劃；（v）我們應對和適應不斷變化的市場和經濟條件的能力，包括衰退壓力、通貨膨脹壓力、利率和全球事件的波動；（六）我們繼續提高品牌知名度的能力以及實現我們的綜合多媒體營銷的好處和廣告活動；（vii）我們縱向整合業務和加快金融產品創新步伐的能力；（viii）我們有效管理增長的能力以及我們對業務發展和擴張的期望；（ix）我們以可接受的條件或完全獲得資本來源的能力，包括債務融資和其他資本來源，為運營和增長提供資金；（x）我們持續投資金融服務板塊和我們的成功一般業務；(xi) 成功我們的營銷努力以及我們擴大會員基礎和增加產品數量的能力；（xii）我們在某些業務類別中保持領導地位以及在現有市場或我們可能進入的任何新市場中增加市場份額的能力；（xiii）我們開發具有競爭力並滿足市場需求的新產品、特性和功能的能力；（xiv）我們實現戰略收益的能力，包括我們所謂的FSPL; (xv) 我們做出準確的信貸和定價決策或有效預測的能力我們的損失率；（xvii）我們建立和維護有效的財務報告內部控制系統的能力；（xvii）我們維護產品安全性和可靠性的能力；以及（xviii）可能對我們提起的任何法律或政府訴訟的結果。上述因素清單並不詳盡。您應仔細考慮我們向美國證券交易委員會提交的上一次10-Q表季度報告中標題為 “風險因素” 的部分中列出的上述因素以及其他風險和不確定性，以及我們未來根據《交易法》向美國證券交易委員會提交的任何文件（包括我們的10-K表年度報告）中包含的上述因素以及其他風險和不確定性。

這些前瞻性陳述基於截至本文發佈之日可用的信息以及當前的預期、預測和假設，涉及許多判斷、風險和不確定性。因此，除非適用的證券法另有要求，否則不應依賴前瞻性陳述來代表我們的觀點，並且我們沒有義務更新前瞻性陳述以反映其發表之日後的事件或情況，無論這些事件或情況是由新信息、未來事件還是其他原因造成的。

由於許多已知和未知的風險和不確定性，我們的實際業績或業績可能與這些前瞻性陳述所表達或暗示的業績或表現存在重大差異。您不應過分依賴這些前瞻性陳述。

非公認會計準則財務指標

本新聞稿提供了有關我們調整後的淨收入和調整後的息税折舊攤銷前利潤的信息，這些是根據美國普遍接受的會計原則（GAAP）作為業績的補充而提供的非公認會計準則財務指標。我們使用調整後的淨收入和調整後的息税折舊攤銷前利潤來評估我們的經營業績，制定業務計劃，幫助更好地評估我們的整體流動性狀況，並做出戰略決策，包括與運營費用和內部資源分配相關的決策。因此，我們認為，調整後的淨收入和調整後的息税折舊攤銷前利潤為投資者和其他人提供了有用的信息，使他們能夠以與管理層相同的方式理解和評估我們的經營業績。這些非公認會計準則指標僅供補充信息之用，作為分析工具存在侷限性，不應與總淨收入和淨收益（虧損）等其他公認會計準則財務指標的分析分開考慮，也不能作為其替代品。其他公司不得使用這些非公認會計準則指標，也可能使用以不同方式定義的類似衡量標準。因此，SoFi的非公認會計準則指標可能無法與其他公司的類似標題的指標直接比較。本文的 “財務表” 表2提供了這些非公認會計準則指標與最直接可比的GAAP財務指標的對賬。

前瞻性非公認會計準則財務指標是在未對此類前瞻性非公認會計準則指標進行對賬的情況下列報的，因為無法在前瞻性基礎上獲得GAAP財務指標，如果不進行不合理的努力，就無法獲得對賬信息，因為預測和量化此類對賬所需的某些金額（包括我們對歷史非公認會計準則財務指標的對賬中反映的調整，根據歷史經驗，這些調整的金額可能是重要的）。

關於 SoFi

SoFi（納斯達克股票代碼：SOFI）是一家以會員為中心的一站式數字金融服務商店，其使命是幫助人們實現財務獨立以實現其抱負。該公司的全套金融產品和服務讓其超過690萬SoFi會員能夠快速訪問理財所需的工具，從而更好地借款、儲蓄、消費、投資和保護資金，所有這些都集中在一個應用程序中。SoFi還為會員提供在實現財務獨立的道路上取得成功所需的資源，例如職業顧問、認證財務規劃師（CFP®）、獨家體驗和活動以及蓬勃發展的社區。

SoFi在三個業務領域進行創新：貸款、金融服務——包括SoFi支票和儲蓄、SoFi投資、SoFi信用卡、SoFi保護和SoFi洞察——以及提供唯一端到端垂直整合金融技術堆棧的技術平臺。SoFi銀行是SoFi的附屬公司，是一家全國特許銀行，受OCC和聯邦存款保險公司監管，SoFi是一家受美聯儲監管的銀行控股公司。該公司還是洛杉磯衝鋒隊和洛杉磯公羊隊的主場SoFi體育場的冠名權合作伙伴。欲瞭解更多信息，請訪問 https://www.sofi.com 或下載我們的 iOS 和安卓應用程序。

有關 SoFi 的其他信息的可用性

投資者和其他人應注意，我們使用我們的網站（https://www.sofi.com）、投資者關係網站（https://investors.sofi.com）和社交媒體（Twitter和LinkedIn）與投資者和公眾進行溝通，包括但不限於投資者介紹和投資者情況説明書、證券交易委員會文件、新聞稿、公開電話會議和網絡直播。SoFi 在這些頻道和網站上發佈的信息可以被視為重要信息。因此，SoFi鼓勵投資者、媒體和其他對SoFi感興趣的人定期查看包括投資者關係網站在內的這些渠道上發佈的信息。該渠道清單可能會在SoFi的投資者關係網站上不時更新，並可能包括其他社交媒體渠道。SoFi 網站的內容或這些

根據經修訂的1933年《證券法》提交的任何文件中，渠道或可能通過其網站或這些渠道訪問的任何其他網站均不應被視為以引用方式納入其中。

聯繫我們

投資者：

SoFi 投資者關係

IR@sofi.com

媒體：

SoFi 媒體關係

PR@sofi.com

SOFI-F

財務表

1。簡明合併運營報表和綜合虧損報表（未經審計）

2。GAAP 與非 GAAP 財務指標的對賬

3.簡明合併資產負債表（未經審計）

4。平均餘額和淨利息收益分析（未經審計）

5。簡明的合併現金流數據（未經審計）

6。公司指標

7。分部財務（未經審計）

表 1

SoFi Technologies

簡明合併運營報表和綜合虧損報表

（未經審計）

（以千計，股票和每股數據除外）

表 2

非公認會計準則財務指標

調整後淨收入的對賬

調整後的淨收入定義為總淨收入，調整後不包括由於估值輸入和假設變化而被歸類為債務的還本付息的公允價值變化，這些變化僅與我們的貸款板塊有關。對於我們的合併業績和貸款板塊，我們將調整後的淨收入與總淨收入（最直接可比的GAAP指標）進行對賬，如下所示期間所示：

___________________

(1) 反映公允價值投入和服務權假設的變化，包括有條件的預付款、違約率和貼現率。這些假設對市場利率變化高度敏感，並不代表我們的業績或經營業績。此外，這些非現金費用在此期間未兑現，因此對我們的運營現金流沒有影響。因此，這些正負變化是從總淨收入中調整的，以使管理層和財務用户能夠更好地瞭解可用於為我們的運營和整體業績提供資金的淨收入。

(2) 反映了歸類為債務的剩餘利息的公允價值投入和假設的變化，包括有條件的預付款、違約率和貼現率。當第三方通過購買剩餘權益為我們的合併證券化VIE融資時，我們在證券化結束時獲得收益，然後將合同現金流轉給剩餘權益所有者。這些剩餘債務定期按公允價值計量，但它們對我們的初始融資收益、我們對剩餘利息所有者的未來債務（因為未來的剩餘利息索賠僅限於合同證券化抵押品現金流）或我們業務的總體運營沒有影響。因此，這些歸因於假設變動的公允價值正負非現金變化是從總淨收入中調整的，以使管理層和財務用户能夠更好地瞭解可用於為我們的運營融資的淨收入。

調整後息税折舊攤銷前利潤的對賬

調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為淨收益（虧損），經調整後酌情排除：（i）基於公司借款的利息支出（我們調整後的息税折舊攤銷前利潤指標未針對倉庫或證券化利息支出進行調整，也未調整存款利息支出和融資租賃負債利息支出，因為它們不是直接運營費用），（ii）折舊和攤銷費用，（iv）基於股份的費用（包括向非僱員支付的股權支付），（v）減值支出（包括商譽減值和財產、設備和軟件放棄），（六）交易相關費用，（vii）認股權證負債的公允價值變動，（viii）根據估值假設歸類為債務的每項還本付息和剩餘權益的公允價值變化，以及（ix）其他預計不會重複發生且不代表我們核心經營業績的費用（視情況而定）。我們將調整後的息税折舊攤銷前利潤與淨虧損（最直接可比的GAAP指標）進行對賬，具體時間段如下：

						截至9月30日的三個月												截至9月30日的九個月
（以千美元計）						2023						2022						2023						2022
淨虧損						$	(266,684)					$	(74,209)					$	(348,655)					$	(280,401)
非公認會計準則調整：
利息支出——公司借款 (1)						9,784						5,270						26,951						11,369
所得税（福利）支出 (2)						(244)						(242)						(3,661)						629
折舊和攤銷 (3)						52,516						40,253						147,967						109,007
基於股份的支出						62,005						77,855						202,109						235,018
重組費用 (4)						—						—						4,953						—
減值支出 (5)						247,174						—						248,417						—
交易相關費用 (6)						(34)						100						142						17,446
服務權——估值投入或假設的變化 (7)						(7,420)						(6,182)						(28,105)						(26,860)
歸類為債務的剩餘利息——估值投入或假設的變化 (8)						928						1,453						415						7,078
調整總額						364,709						118,507						599,188						353,687
調整後 EBITDA						$	98,025					$	44,298					$	250,533					$	73,286

___________________

（1）我們調整後的息税折舊攤銷前利潤指標根據公司借款的利息支出進行調整，因為這些支出是我們資本結構的函數。基於公司借款的利息支出包括循環信貸額度的利息以及可轉換票據的債務折扣和債務發行成本的攤銷。由於相同未償債務的利率高於上年同期，2023年期間的循環信貸額度利息支出增加。

(2) 在需要單獨申報的州司法管轄區，所得税主要歸因於與SoFi銀行盈利能力相關的税收支出。在2023年三個月和九個月期間，這筆支出被與Technisys相關的淨遞延所得税負債的司法管轄區的國外虧損所得税優惠所抵消。

(3) 與2022年相比，2023年期間的折舊和攤銷費用有所增加，這主要與收購和我們內部開發的軟件餘額的增長有關。

(4) 2023年九個月期間的重組費用主要包括與員工相關的工資、福利和遣散費，這些費用與2023年第一季度我們的技術平臺板塊小幅裁員有關，這些費用不反映預期的未來運營支出，也不能代表我們的核心經營業績。

(5) 減值支出包括2023年三個月和九個月期間與商譽減值相關的247,174美元，以及與2023年九個月期間的轉租安排相關的1,243美元，這並不代表我們的核心經營業績。

(6) 2023年和2022年期間的交易相關費用分別包括與我們收購温德姆和Technisys相關的財務諮詢和專業服務成本。

(7) 反映了公允價值投入和假設的變化，包括市場服務成本、有條件的預付款、違約率和貼現率。這種非現金變化在此期間未實現，因此對我們的運營現金流沒有影響。因此，這些歸因於假設變動的公允價值正負變化是根據淨虧損進行調整的，以使管理層和財務用户能夠更好地瞭解可用於為我們的運營融資的收益。

(8) 反映了公允價值投入和假設的變化，包括有條件的預付款、違約率和貼現率。當第三方通過購買剩餘權益為我們的合併後的VIE融資時，我們在證券化結束時獲得收益，然後將合同現金流轉給剩餘權益所有者。這些債務以公允價值定期計量，這對我們的初始融資收益、我們對剩餘利息所有者的未來債務（因為未來的剩餘利息索賠僅限於合同證券化抵押品現金流）或我們業務的總體運營沒有影響。因此，這些歸因於假設變動的公允價值正負非現金變化是根據淨虧損進行調整的，以使管理層和財務用户能夠更好地瞭解可用於為我們的運營融資的收益。

表 3

SoFi Technologies

簡明合併資產負債表

（未經審計）

（以千計，共享數據除外）

表 4

SoFi Technologies

平均餘額和淨利息收益分析

（未經審計）

表 5

SoFi Technologies

簡明的合併現金流數據

（未經審計）

（以千計）

表 6

公司指標

___________________

(1) 從2021年第四季度開始，該公司將伽利略平臺即服務上的SoFi賬户納入其技術平臺總賬户指標，以更好地與技術平臺板塊收入的列報保持一致。2021年前幾個季度的季度金額被確定為無關緊要，因此未進行重計。

會員

我們將客户稱為 “會員”。我們將會員定義為通過發起和/或持續服務與我們建立貸款關係、開設金融服務賬户、將外部賬户關聯到我們的平臺或註冊我們的信用評分監控服務的人。我們的會員可以持續訪問我們的註冊財務規劃師、我們的職業諮詢服務、我們的會員活動、我們的內容、教育材料、新聞以及我們的工具和計算器，這些都是免費提供給會員的。我們將成員視為衡量我們業務規模和增長的指標，也是衡量我們一段時間以來收集的數據的重要價值的指標。

一旦有人成為會員，除非他們違反我們的服務條款，否則他們始終被視為會員。如果根據我們的服務條款刪除會員，我們會調整會員總數。發生這種情況的原因可能多種多樣，包括欺詐或根據某些法律程序，隨着我們的服務條款以及我們的商業慣例、產品供應和適用法規的發展，我們從會員總數中刪除會員的理由可能會發生變化。根據我們的服務條款刪除會員的決定將在評估完成後接受評估程序，根據評估結果，在該評估過程結束期間，相關會員及其關聯產品將從我們的會員總數中刪除。但是，視評估過程的長短而定，該刪除不得與該會員被添加到我們的會員數量的同一時間段內發生，也可能與導致其移除的情況發生的相同時間內發生。因此，我們的成員總數可能尚未反映正在進行的評估流程（如果有）結束後可能做出的調整。

產品總數

產品總數是指我們的會員自成立以來至報告日期在平臺上選擇的貸款和金融服務產品的總數量，無論會員是否仍在註冊此類產品。產品總額是衡量我們貸款和金融服務板塊規模和覆蓋範圍的主要指標。管理層依靠產品總指標來了解我們的會員獲取工作的有效性，並評估會員使用多種產品的傾向。

在我們的貸款板塊中，總產品是指截至報告日通過我們平臺發放的個人貸款、學生貸款和住房貸款的數量，無論此類貸款是否已還清。如果成員擁有多個相同貸款產品類型的貸款產品，例如兩筆個人貸款，則計為單一產品。但是，如果成員擁有多種貸款產品類型的貸款產品，例如一項個人貸款和一項住房貸款，則計為兩種產品。

在我們的金融服務板塊中，產品總額是指SoFi Money賬户（包括在SoFi銀行持有的支票和儲蓄賬户以及現金管理賬户）、SoFi投資賬户、SoFi信用卡賬户（包括在報告日餘額為零的賬户）、推薦貸款（由我們提供資格預審借款人推薦的第三方合作伙伴發起）、SoFi At Work賬户和SoFi中繼賬户（包含任一信用）的數量已開設分數監控功能（或外部關聯賬户）在報告日期之前通過我們的平臺。在我們的總產品指標中，支票和儲蓄賬户被視為一個賬户。我們的SoFi Invest服務由三種產品組成：活躍投資賬户、機器人顧問賬户和數字資產賬户。我們的會員可以選擇三種類型的 SoFi Invest 產品的任意一種或組合。如果會員擁有多個相同賬户類型的SoFi Invest產品，例如兩個活躍的投資賬户，則計為單一產品。但是，如果會員在賬户中擁有多個 SoFi Invest 產品

類型，例如一個活躍的投資賬户和一個機器人顧問賬户，這些不同的賬户類型被視為單獨的產品。如果根據我們的服務條款（如上文 “會員” 中所述）刪除會員，則該會員的關聯產品也將被刪除。

科技平臺賬户總數

在我們的技術平臺板塊中，總賬户是指截至報告日伽利略的未平倉賬户數量。從2021年第四季度開始，我們將伽利略平臺即服務上的公司間賬户納入我們的總賬户指標，以更好地與技術平臺板塊收入（包括公司間收入）保持一致。我們在2021年第四季度重估了賬目，但沒有重估2021年前幾個季度的賬目，因為已確定影響不大。賬户總數是依賴我們的技術平臺使用虛擬卡產品、虛擬錢包、進行點對點和銀行間轉賬、提前領取薪水、將儲蓄與支出餘額分開、進行借記交易和依賴實時授權的賬户的主要指標，所有這些都為技術平臺細分市場帶來收入。我們不衡量Technisys產品和解決方案的總賬目，因為收入模式主要不依賴於一項完全集成的待命服務。

表 7

分部財務

（未經審計）

___________________

(1) 調整後的淨收入和調整後的息税折舊攤銷前利潤是非公認會計準則財務指標。有關這些指標的更多信息以及與最直接可比的GAAP指標的對賬，請參閲此處的 “非公認會計準則財務指標” 和 “財務表” 表2。

(2) 技術平臺板塊的總淨收入包括公司間費用。相等且可抵消的公司間支出反映在所有三個部門的直接可歸屬費用中，也反映在未分配給分部的支出中。公司間收入和支出在合併中被扣除。收入在公司/其他部門中扣除，費用是分部貢獻利潤（虧損）與所得税前合併虧損的對賬項目。在截至2021年12月31日的年度中，所有公司間金額都反映在第四季度中，因為季度間金額被確定為無關緊要。

(3) 定義為永久股權，經調整後不包括商譽和無形資產。