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證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
| | | | | |
| ☑ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2022年6月30日
或者
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| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告 |
在從到的過渡期內
委員會檔案編號 001-33977
簽證公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示） | | | | | | | | | | | |
| 特拉華 | | 26-0267673 |
（州或其他司法管轄區）
公司或組織的） | | （國税局僱主
證件號） |
| | | |
| 郵政信箱 8999 | | 94128-8999 |
舊金山， | 加利福尼亞 | | |
| （主要行政辦公室地址） | | （郵政編碼） |
(650) 432-3200
（註冊人的電話號碼，包括區號）
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | | 交易符號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
| A類普通股，面值每股0.0001美元 | | V | | 紐約證券交易所 |
| 2026年到期的1.500％優先票據 | | V26 | | 紐約證券交易所 |
| 2029 年到期的 2.000% 優先票據 | | V29 | | 紐約證券交易所 |
| 2034年到期的2.375％優先票據 | | V34 | | 紐約證券交易所 |
| | | | |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的 ☑沒有☐
用複選標記表明註冊人在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）內是否以電子方式提交了根據 S-T 法規（本章第 232.405 條）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的 ☑沒有☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速過濾器 | ☑ | | 加速過濾器 | ☐ |
| 非加速過濾器 | ☐ | | 規模較小的申報公司 | ☐ |
| | | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐
用勾號指明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。是的☐沒有☑
截至2022年7月20日，有 1,635,014,650註冊人A類普通股的已發行股份，面值每股0.0001美元， 245,513,385註冊人B類普通股的已發行股份，面值每股0.0001美元，以及 9,886,538註冊人C類普通股的已發行股份，面值每股0.0001美元。
簽證公司
目錄
| | | | | | | | |
| | |
| | | 頁面 |
| 第一部分 | 財務信息 | 4 |
| | |
| 第 1 項。 | 財務報表（未經審計） | 4 |
| 合併資產負債表——2022年6月30日和2021年9月30日 | 4 |
| 合併運營報表——截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和九個月 | 5 |
| 綜合收益報表——截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和九個月 | 6 |
| 合併權益變動報表——截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和九個月 | 7 |
| 合併現金流量表——截至2022年6月30日和2021年6月30日的九個月 | 11 |
| 合併財務報表附註（未經審計） | 12 |
| 第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 29 |
| 第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 40 |
| 第 4 項。 | 控制和程序 | 40 |
| | |
| 第二部分。 | 其他信息 | 41 |
| | |
| 第 1 項。 | 法律訴訟 | 41 |
| 第 1A 項。 | 風險因素 | 41 |
| 第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 42 |
| 第 3 項。 | 優先證券違約 | 42 |
| 第 4 項。 | 礦山安全披露 | 42 |
| 第 5 項。 | 其他信息 | 42 |
| 第 6 項。 | 展品 | 43 |
| 簽名 | 44 |
第一部分財務信息
簽證公司
合併資產負債表
（未經審計）
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日
2022 | | 九月三十日
2021 |
| | （以百萬計，每股數據除外） |
| 資產 | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 14,047 | | | $ | 16,487 | |
| 限制性現金等價物——美國訴訟託管 | 1,483 | | | 894 | |
| 投資證券 | 3,309 | | | 2,025 | |
| | | |
| | | |
| 應收結算 | 1,860 | | | 1,758 | |
| 應收賬款 | 2,021 | | | 1,968 | |
| 客户抵押品 | 2,261 | | | 2,260 | |
| 客户激勵措施的當前部分 | 1,323 | | | 1,359 | |
| 預付費用和其他流動資產 | 2,667 | | | 856 | |
| 流動資產總額 | 28,971 | | | 27,607 | |
| 投資證券 | 2,240 | | | 1,705 | |
| 客户激勵措施 | 3,321 | | | 3,245 | |
| 財產、設備和技術，淨額 | 3,146 | | | 2,715 | |
| 善意 | 17,977 | | | 15,958 | |
| 無形資產，淨額 | 26,093 | | | 27,664 | |
| 其他資產 | 3,662 | | | 4,002 | |
| 總資產 | $ | 85,410 | | | $ | 82,896 | |
| 負債 | | | |
| 應付賬款 | $ | 228 | | | $ | 266 | |
| 應付和解金 | 3,068 | | | 2,443 | |
| 客户抵押品 | 2,261 | | | 2,260 | |
| 應計薪酬和福利 | 1,106 | | | 1,211 | |
| 客户激勵措施 | 5,608 | | | 5,243 | |
| 應計負債 | 3,303 | | | 2,334 | |
| | | |
| 當前債務到期日 | 3,249 | | | 999 | |
| 應計訴訟 | 1,486 | | | 983 | |
| 流動負債總額 | 20,309 | | | 15,739 | |
| 長期債務 | 20,546 | | | 19,978 | |
| 遞延所得税負債 | 5,685 | | | 6,128 | |
| 其他負債 | 3,387 | | | 3,462 | |
| 負債總額 | 49,927 | | | 45,307 | |
| 公平 | | | |
優先股，$0.0001面值， 25授權股份和 5已發行和流通的股票如下： | | | |
A系列可轉換參與優先股，截至2022年6月30日和2021年9月30日已發行和流通的少於一股（“A系列優先股”） | 398 | | | 486 | |
B系列可轉換參與優先股， 22022年6月30日和2021年9月30日已發行和流通的股票（“B系列優先股”） | 936 | | | 1,071 | |
C系列可轉換參與優先股， 32022年6月30日和2021年9月30日已發行和流通的股票（“C系列優先股”） | 1,517 | | | 1,523 | |
A 類普通股，$0.0001面值， 2,001,622授權股份， 1,637和 1,677分別於2022年6月30日和2021年9月30日已發行和流通的股份 | — | | | — | |
B 類普通股，$0.0001面值， 622授權股份， 2452022年6月30日和2021年9月30日已發行和流通的股份 | — | | | — | |
C 類普通股，美元0.0001面值， 1,097授權股份， 102022年6月30日和2021年9月30日已發行和流通的股份 | — | | | — | |
| | | |
| 追回承保損失的權利 | (23) | | | (133) | |
| 額外的實收資本 | 18,962 | | | 18,855 | |
| 累計收入 | 14,960 | | | 15,351 | |
| 累計其他綜合收益（虧損），淨額： | | | |
| 投資證券 | (74) | | | (1) | |
| 固定福利養老金和其他退休後計劃 | (48) | | | (49) | |
| 衍生工具 | 135 | | | (257) | |
| 外幣折算調整 | (1,280) | | | 743 | |
| 累計其他綜合收益（虧損）總額，淨額 | (1,267) | | | 436 | |
| 權益總額 | 35,483 | | | 37,589 | |
| 負債和權益總額 | $ | 85,410 | | | $ | 82,896 | |
見所附附註，這些附註是這些未經審計的合併財務報表不可分割的一部分。
4
簽證公司
合併運營報表
（未經審計）)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
6月30日 | | 九個月已結束
6月30日 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | （以百萬計，每股數據除外） |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 淨收入 | $ | 7,275 | | | $ | 6,130 | | | $ | 21,523 | | | $ | 17,546 | |
| | | | | | | |
| 運營費用 | | | | | | | |
| 人員 | 1,283 | | | 1,098 | | | 3,634 | | | 3,193 | |
| 市場營銷 | 313 | | | 268 | | | 907 | | | 679 | |
| 網絡和處理 | 178 | | | 186 | | | 558 | | | 538 | |
| 專業費用 | 117 | | | 108 | | | 342 | | | 273 | |
| 折舊和攤銷 | 230 | | | 204 | | | 635 | | | 602 | |
| 一般和行政 | 289 | | | 204 | | | 856 | | | 770 | |
| 訴訟條款 | 717 | | | (2) | | | 865 | | | 2 | |
| | | | | | | |
| 運營費用總額 | 3,127 | | | 2,066 | | | 7,797 | | | 6,057 | |
| 營業收入 | 4,148 | | | 4,064 | | | 13,726 | | | 11,489 | |
| | | | | | | |
| 營業外收入（支出） | | | | | | | |
| 利息支出，淨額 | (111) | | | (131) | | | (379) | | | (388) | |
| 投資收入及其他 | (208) | | | 456 | | | (79) | | | 664 | |
| 營業外收入總額（支出） | (319) | | | 325 | | | (458) | | | 276 | |
| 所得税前收入 | 3,829 | | | 4,389 | | | 13,268 | | | 11,765 | |
| 所得税條款 | 418 | | | 1,814 | | | 2,251 | | | 3,038 | |
| 淨收入 | $ | 3,411 | | | $ | 2,575 | | | $ | 11,017 | | | $ | 8,727 | |
| | | | | | | |
| 每股基本收益 | | | | | | | |
| A 類普通股 | $ | 1.60 | | | $ | 1.18 | | | $ | 5.15 | | | $ | 3.99 | |
| B 類普通股 | $ | 2.59 | | | $ | 1.92 | | | $ | 8.33 | | | $ | 6.47 | |
| C 類普通股 | $ | 6.42 | | | $ | 4.72 | | | $ | 20.58 | | | $ | 15.94 | |
| | | | | | | |
| 基本加權平均流通股數 | | | | | | | |
| A 類普通股 | 1,642 | | | 1,691 | | | 1,655 | | | 1,693 | |
| B 類普通股 | 245 | | | 245 | | | 245 | | | 245 | |
| C 類普通股 | 10 | | | 10 | | | 10 | | | 11 | |
| | | | | | | |
| 攤薄後的每股收益 | | | | | | | |
| A 類普通股 | $ | 1.60 | | | $ | 1.18 | | | $ | 5.14 | | | $ | 3.98 | |
| B 類普通股 | $ | 2.59 | | | $ | 1.91 | | | $ | 8.33 | | | $ | 6.46 | |
| C 類普通股 | $ | 6.41 | | | $ | 4.72 | | | $ | 20.56 | | | $ | 15.92 | |
| | | | | | | |
| 攤薄後的加權平均已發行股份 | | | | | | | |
| A 類普通股 | 2,129 | | | 2,184 | | | 2,143 | | | 2,192 | |
| B 類普通股 | 245 | | | 245 | | | 245 | | | 245 | |
| C 類普通股 | 10 | | | 10 | | | 10 | | | 11 | |
見所附附註，這些附註是這些未經審計的合併財務報表不可分割的一部分。
5
簽證公司
綜合收益合併報表
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
6月30日 | | 九個月已結束
6月30日 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | （單位：百萬） |
| 淨收入 | $ | 3,411 | | | $ | 2,575 | | | $ | 11,017 | | | $ | 8,727 | |
| 其他綜合收益（虧損），扣除税款 | | | | | | | |
| 投資證券： | | | | | | | |
| 未實現淨收益（虧損） | (43) | | | (2) | | | (93) | | | (4) | |
| 所得税效應 | 10 | | | 1 | | | 20 | | | 1 | |
| 重新分類調整 | — | | | (1) | | | — | | | (1) | |
| | | | | | | |
| 固定福利養老金和其他退休後計劃： | | | | | | | |
未實現精算收益（虧損）和先前服務抵免額（成本）淨額 | — | | | — | | | (1) | | | (3) | |
| 所得税效應 | — | | | — | | | — | | | 2 | |
| 重新分類調整 | — | | | 7 | | | 2 | | | 13 | |
| 所得税效應 | — | | | (2) | | | — | | | (3) | |
| 衍生工具： | | | | | | | |
| 未實現淨收益（虧損） | 348 | | | (95) | | | 539 | | | (112) | |
| 所得税效應 | (68) | | | 22 | | | (103) | | | 28 | |
| 重新分類調整 | (9) | | | 14 | | | (48) | | | 1 | |
| 所得税效應 | — | | | (2) | | | 4 | | | 3 | |
| 外幣折算調整 | (1,100) | | | 287 | | | (2,023) | | | 322 | |
| 其他綜合收益（虧損），扣除税款 | (862) | | | 229 | | | (1,703) | | | 247 | |
| 綜合收入 | $ | 2,549 | | | $ | 2,804 | | | $ | 9,314 | | | $ | 8,974 | |
見所附附註，這些附註是這些未經審計的合併財務報表不可分割的一部分。
6
簽證公司
權益變動綜合報表
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的三個月 |
| | 優先股 | | 普通股 | | 優先股 | | 追回承保損失的權利 | | 額外
實收資本 | | 累積的
收入 | | 累積的
其他
全面
收入（虧損），淨額 | | 總計
公平 |
| | A 系列 | | B 系列 | | C 系列 | | A 級 | | B 級 | | C 級 | |
| | （以百萬計，每股數據除外） |
| 截至 2022 年 3 月 31 日的餘額 | — | | (1) | 2 | | | 3 | | | 1,648 | | | 245 | | | 10 | | | $ | 2,987 | | | $ | (120) | | | $ | 18,876 | | | $ | 14,651 | | | $ | (405) | | | $ | 35,989 | |
| 淨收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 3,411 | | | | | 3,411 | |
其他綜合收益（虧損），扣除税款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | (862) | | | (862) | |
| 綜合收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 2,549 | |
| VE 領土承保範圍內的損失 | | | | | | | | | | | | | | | (15) | | | | | | | | | (15) | |
| 通過調整轉化率進行恢復 | | | | | | | | | | | | | (112) | | | 112 | | | | | | | | | — | |
| A系列優先股在向公開市場出售時轉換 | — | | (1) | | | | | — | | (1) | | | | | (24) | | | | | 24 | | | | | | | — | |
出售後將C類普通股轉換為公開市場 | | | | | | | 1 | | | | | — | | (1) | | | | | | | | | | | — | |
| 扣除沒收後的股份薪酬 | | | | | | | | | | | | | | | | | 152 | | | | | | | 152 | |
限制性股票和基於業績的股票的歸屬 | | | | | | | — | | (1) | | | | | | | | | | | | | | | — | |
限制性股票和基於績效的股票以現金結算以繳税 | | | | | | | — | | (1) | | | | | | | | | (1) | | | | | | | (1) | |
| 根據員工權益計劃發行A類普通股的現金收益 | | | | | | | — | | (1) | | | | | | | | | 40 | | | | | | | 40 | |
申報和支付的現金分紅，每季度金額為美元0.375每股 A 類普通股 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | (798) | | | | | (798) | |
| 回購A類普通股 | | | | | | | (12) | | | | | | | | | | | (129) | | | (2,304) | | | | | (2,433) | |
| 截至2022年6月30日的餘額 | — | | (1) | 2 | | | 3 | | | 1,637 | | | 245 | | | 10 | | | $ | 2,851 | | | $ | (23) | | | $ | 18,962 | | | $ | 14,960 | | | $ | (1,267) | | | $ | 35,483 | |
(1)增加、減少或餘額少於一百萬股。
見所附附註，這些附註是這些未經審計的合併財務報表不可分割的一部分。
7
簽證公司
合併權益變動表—（續）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的九個月 |
| | 優先股 | | 普通股 | | 優先股 | | 追回承保損失的權利 | | 額外
實收資本 | | 累積的
收入 | | 累積的
其他
全面
收入（虧損），淨額 | | 總計
公平 |
| | 系列
A | | B 系列 | | C 系列 | | A 級 | | B 級 | | C 級 | |
| | （以百萬計，每股數據除外） |
| 截至 2021 年 9 月 30 日的餘額 | — | | (1) | 2 | | | 3 | | | 1,677 | | | 245 | | | 10 | | | $ | 3,080 | | | $ | (133) | | | $ | 18,855 | | | $ | 15,351 | | | $ | 436 | | | $ | 37,589 | |
| 淨收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 11,017 | | | | | 11,017 | |
其他綜合收益（虧損），扣除税款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | (1,703) | | | (1,703) | |
| 綜合收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 9,314 | |
| VE 領土承保範圍內的損失 | | | | | | | | | | | | | | | (31) | | | | | | | | | (31) | |
| 通過調整轉化率進行恢復 | | | | | | | | | | | | | (141) | | | 141 | | | | | | | | | — | |
| A系列優先股在向公開市場出售時轉換 | — | | (1) | | | | | 1 | | | | | | | (88) | | | | | 88 | | | | | | | — | |
出售後將C類普通股轉換為公開市場 | | | | | | | 1 | | | | | — | | (1) | | | | | | | | | | | — | |
| 扣除沒收後的股份薪酬 | | | | | | | | | | | | | | | | | 470 | | | | | | | 470 | |
限制性股票和基於業績的股票的歸屬 | | | | | | | 2 | | | | | | | | | | | | | | | | | — | |
限制性股票和基於績效的股票以現金結算以繳税 | | | | | | | — | | (1) | | | | | | | | | (117) | | | | | | | (117) | |
| 根據員工權益計劃發行A類普通股的現金收益 | | | | | | | 2 | | | | | | | | | | | 153 | | | | | | | 153 | |
申報和支付的現金分紅，每季度金額為美元0.375每股 A 類普通股 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | (2,409) | | | | | (2,409) | |
| 回購A類普通股 | | | | | | | (46) | | | | | | | | | | | (487) | | | (8,999) | | | | | (9,486) | |
| 截至2022年6月30日的餘額 | — | | (1) | 2 | | | 3 | | | 1,637 | | | 245 | | | 10 | | | $ | 2,851 | | | $ | (23) | | | $ | 18,962 | | | $ | 14,960 | | | $ | (1,267) | | | $ | 35,483 | |
(1)增加、減少或餘額少於一百萬股。
見所附附註，這些附註是這些未經審計的合併財務報表不可分割的一部分。
8
簽證公司
合併權益變動表—（續）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年6月30日的三個月 |
| | 優先股 | | 普通股 | | 優先股 | | 追回承保損失的權利 | | 額外
實收資本 | | 累積的
收入 | | 累積的
其他
全面
收入（虧損），淨額 | | 總計
公平 |
| | 系列
A | | B 系列 | | C 系列 | | A 級 | | B 級 | | C 級 | |
| | （以百萬計，每股數據除外） |
| 截至 2021 年 3 月 31 日的餘額 | — | | (1) | 2 | | | 3 | | | 1,694 | | | 245 | | | 11 | | | $ | 3,347 | | | $ | (41) | | | $ | 18,505 | | | $ | 15,513 | | | $ | 372 | | | $ | 37,696 | |
| 淨收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 2,575 | | | | | 2,575 | |
其他綜合收益（虧損），扣除税款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 229 | | | 229 | |
| 綜合收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 2,804 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| VE 領土承保範圍內的損失 | | | | | | | | | | | | | | | (21) | | | | | | | | | (21) | |
| 通過調整轉化率進行恢復 | | | | | | | | | | | | | (40) | | | 38 | | | | | | | | | (2) | |
| A系列優先股在向公開市場出售時轉換 | — | | (1) | | | | | 3 | | | | | | | (175) | | | | | 175 | | | | | | | — | |
出售後將C類普通股轉換為公開市場 | | | | | | | 2 | | | | | (1) | | | | | | | | | | | | | — | |
| 扣除沒收後的股份薪酬 | | | | | | | | | | | | | | | | | 159 | | | | | | | 159 | |
限制性股票和基於業績的股票的歸屬 | | | | | | | — | | (1) | | | | | | | | | | | | | | | — | |
限制性股票和基於績效的股票以現金結算以繳税 | | | | | | | — | | (1) | | | | | | | | | (2) | | | | | | | (2) | |
| 根據員工權益計劃發行A類普通股的現金收益 | | | | | | | — | | (1) | | | | | | | | | 54 | | | | | | | 54 | |
申報和支付的現金分紅，每季度金額為美元0.32每股 A 類普通股 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | (698) | | | | | (698) | |
| 回購A類普通股 | | | | | | | (10) | | | | | | | | | | | (104) | | | (2,096) | | | | | (2,200) | |
| 截至 2021 年 6 月 30 日的餘額 | — | | (1) | 2 | | | 3 | | | 1,689 | | | 245 | | | 10 | | | $ | 3,132 | | | $ | (24) | | | $ | 18,787 | | | $ | 15,294 | | | $ | 601 | | | $ | 37,790 | |
(1)增加、減少或餘額少於一百萬股。
見所附附註，這些附註是這些未經審計的合併財務報表不可分割的一部分。
9
簽證公司
合併權益變動表—（續）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年6月30日的九個月 |
| | 優先股 | | 普通股 | | 優先股 | | 追回承保損失的權利 | | 額外
實收資本 | | 累積的
收入 | | 累積的
其他
全面
收入（虧損），淨額 | | 總計
公平 |
| | 系列
A | | B 系列 | | C 系列 | | A 級 | | B 級 | | C 級 | |
| | （以百萬計，每股數據除外） |
| 截至2020年9月30日的餘額 | — | | (1) | 2 | | | 3 | | | 1,683 | | | 245 | | | 11 | | | $ | 5,086 | | | $ | (39) | | | $ | 16,721 | | | $ | 14,088 | | | $ | 354 | | | $ | 36,210 | |
| 淨收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 8,727 | | | | | 8,727 | |
其他綜合收益（虧損），扣除税款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 247 | | | 247 | |
| 綜合收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 8,974 | |
| 採用新的會計準則 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 3 | | | | | 3 | |
| VE 領土承保範圍內的損失 | | | | | | | | | | | | | | | (38) | | | | | | | | | (38) | |
| 通過調整轉化率進行恢復 | | | | | | | | | | | | | (55) | | | 53 | | | | | | | | | (2) | |
| A系列優先股在向公開市場出售時轉換 | — | | (1) | | | | | 28 | | | | | | | (1,899) | | | | | 1,899 | | | | | | | — | |
出售後將C類普通股轉換為公開市場 | | | | | | | 2 | | | | | (1) | | | | | | | | | | | | | — | |
| 扣除沒收後的股份薪酬 | | | | | | | |
| | | | | | | | | 434 | | | | | | | 434 | |
限制性股票和基於業績的股票的歸屬 | | | | | | | 3 | | | | | | | | | | | | | | | | | — | |
限制性股票和基於績效的股票以現金結算以繳税 | | | | | | | (1) | | | | | | | | | | | (142) | | | | | | | (142) | |
| 根據員工權益計劃發行A類普通股的現金收益 | | | | | | | 1 | | | | | | | | | | | 162 | | | | | | | 162 | |
申報和支付的現金分紅，每季度金額為美元0.32每股 A 類普通股 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | (2,102) | | | | | (2,102) | |
| 回購A類普通股 | | | | | | | (27) | | | | | | | | | | | (287) | | | (5,422) | | | | | (5,709) | |
| 截至 2021 年 6 月 30 日的餘額 | — | | (1) | 2 | | | 3 | | | 1,689 | | | 245 | | | 10 | | | $ | 3,132 | | | $ | (24) | | | $ | 18,787 | | | $ | 15,294 | | | $ | 601 | | | $ | 37,790 | |
(1)增加、減少或餘額少於一百萬股。
見所附附註，這些附註是這些未經審計的合併財務報表不可分割的一部分。
10
簽證公司
合併現金流量表
（未經審計）
| | | | | | | | | | | |
| | 九個月已結束
6月30日 |
| | 2022 | | 2021 |
| | （單位：百萬） |
| 經營活動 | | | |
| 淨收入 | $ | 11,017 | | | $ | 8,727 | |
| 調整淨收入與（用於）經營活動提供的淨現金： | | | |
| 客户激勵措施 | 7,435 | | | 5,980 | |
| 基於股份的薪酬 | 470 | | | 434 | |
| 財產、設備、技術和無形資產的折舊和攤銷 | 635 | | | 602 | |
| 遞延所得税 | (203) | | | 981 | |
| VE 領土承保的損失發生了 | (31) | | | (38) | |
| 股票投資（收益）虧損，淨額 | 142 | | | (611) | |
| 其他 | (71) | | | (82) | |
| 運營資產和負債的變化： | | | |
| 應收結算 | (248) | | | (351) | |
| 應收賬款 | (80) | | | (220) | |
| 客户激勵措施 | (7,038) | | | (5,202) | |
| 其他資產 | (455) | | | (164) | |
| 應付賬款 | (29) | | | 1 | |
| 應付和解金 | 886 | | | 574 | |
| 應計負債和其他負債 | 37 | | | 639 | |
| 應計訴訟 | 506 | | | (14) | |
| 經營活動提供的（用於）的淨現金 | 12,973 | | | 11,256 | |
| 投資活動 | | | |
| 購買財產、設備和技術 | (675) | | | (497) | |
| 投資證券： | | | |
| 購買 | (4,415) | | | (3,223) | |
| 到期日和銷售的收益 | 2,580 | | | 5,286 | |
| 收購，扣除獲得的現金和限制性現金 | (1,945) | | | (75) | |
| 購買/向其他投資捐款 | (68) | | | (50) | |
| 其他投資活動 | 128 | | | 105 | |
| 投資活動提供的（用於）的淨現金 | (4,395) | | | 1,546 | |
| 融資活動 | | | |
| 回購A類普通股 | (9,486) | | | (5,709) | |
| 償還債務 | — | | | (3,000) | |
| 已支付的股息 | (2,409) | | | (2,102) | |
| 發行優先票據的收益 | 3,218 | | | — | |
| 根據員工權益計劃發行A類普通股的現金收益 | 153 | | | 162 | |
| 限制性股票和基於績效的股票以現金結算以繳税 | (117) | | | (142) | |
| 其他籌資活動 | (15) | | | — | |
| 由（用於）融資活動提供的淨現金 | (8,656) | | | (10,791) | |
匯率變動對現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物的影響 | (725) | | | 92 | |
現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物的增加（減少） | (803) | | | 2,103 | |
| 期初的現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物 | 19,799 | | | 19,171 | |
| 期末現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物 | $ | 18,996 | | | $ | 21,274 | |
| 補充披露 | | | |
| 為所得税支付的現金，淨額 | $ | 2,891 | | | $ | 2,134 | |
| 債務利息支付 | $ | 548 | | | $ | 583 | |
| 與購買財產、設備和技術有關的應計費用 | $ | 34 | | | $ | 52 | |
見所附附註，這些附註是這些未經審計的合併財務報表不可分割的一部分。
11
簽證公司
合併財務報表附註
（未經審計）
附註1——重要會計政策摘要
組織。Visa Inc.（“Visa” 或 “公司”）是一家全球支付技術公司，致力於促進全球商業和資金流動 200國家和地區。Visa及其全資合併子公司運營着世界上最大的電子支付網絡之一——VisaNet，該網絡提供交易處理服務（主要是授權、清算和結算）。該公司提供產品和解決方案，為生態系統中的所有參與者提供安全、可靠和高效的資金流動。Visa 不是金融機構，不為 Visa 產品的賬户持有人發放信用卡、提供信貸或設定利率和費用。在大多數情況下，賬户持有人和商户關係屬於Visa的金融機構客户並由其管理。
合併和列報基礎。 隨附的未經審計的合併財務報表包括Visa及其合併實體的賬目，是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“美國公認會計原則”）列報的。公司合併其多數股權和受控實體，包括以公司為主要受益人的可變權益實體（“VIE”）。截至本報告所述期間，公司對VIE的投資對其未經審計的合併財務報表並不重要。所有重要的公司間往來賬户和交易在合併中均被清除。
在上一季度，對俄羅斯實施了經濟制裁，影響了Visa及其客户。制裁的範圍和嚴重程度影響了公司的運營，盧布流動性的減少影響了公司管理運營影響和相關外幣風險的能力。2022年3月，該公司宣佈暫停在俄羅斯的業務。此外，該公司解散了其俄羅斯子公司，導致税前虧損美元35截至2022年6月30日的九個月中為百萬美元，其中包括合併運營報表中的一般和管理費用。
隨附的未經審計的合併財務報表是根據美國證券交易委員會（“SEC”）對10-Q表季度報告的要求列報的，因此，不包括美國公認會計原則要求的所有年度披露。有關其他披露，包括公司重要會計政策摘要，應參考截至2021年9月30日止年度的Visa10-K表年度報告。
管理層認為，隨附的未經審計的合併財務報表包括公允列報公司中期財務狀況、經營業績和現金流所必需的所有正常經常性調整。過渡期的經營業績不一定代表全年的業績。
估計值的使用。 根據美國公認會計原則編制所附未經審計的合併財務報表要求管理層對未來事件做出估計和假設。這些估計和假設影響未經審計的合併財務報表發佈之日報告的資產負債金額和或有資產負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。隨着新事件的發生和獲得的額外信息，這些估計值可能會發生變化，並將在此類變化發生的時期內得到認可。未來的實際結果可能與這些估計有重大差異。
最近通過的會計公告
2019年12月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了2019-12年度會計準則更新（“ASU”），該更新刪除了現有指南中對一般原則的某些例外情況，並進行了其他細微改進，從而簡化了所得税的核算。公司採用了自2021年10月1日起生效的該指導方針。此次通過並未對合並財務報表產生重大影響。
2020年1月，財務會計準則委員會發布了ASU 2020-01，其中澄清説，實體應考慮可觀察的交易，這些交易要求其應用或停止權益會計方法
公允價值計量替代方案。公司採用了自2021年10月1日起生效的該指導方針。此次通過並未對合並財務報表產生重大影響。
附註2—收購
貨幣雲
2021年12月20日，Visa收購了貨幣雲集團有限公司（“Currencycloud”），這是一家總部位於英國的全球平臺，使銀行和金融科技公司能夠為跨境支付提供創新的外匯解決方案，總收購對價為美元893百萬（其中包括Visa先前持有的Currencycloud股權的公允價值）。公司分配了美元150技術、無形資產、收購的其他淨資產和遞延所得税負債的收購對價中的百萬美元，以及剩餘的美元743百萬變為商譽。
Tink
2022年3月10日，Visa收購了 100Tink AB（“Tink”）以美元計價的股本百分比1.9十億現金。Tink是一個歐洲開放銀行平臺，使金融機構、金融科技公司和商户能夠開發金融產品和服務並轉移資金。此次收購有望通過提供安全、可靠的創新平臺，幫助加快開放銀行在全球的普及。
總收購對價已分配給收購的資產和承擔的負債，並可能進行修訂。如果有其他信息，公司可能會在可行的情況下儘快進一步修改收購價格分配，但不得遲於收購之日起一年；但是，目前預計不會有重大變化。
下表彙總了 Tink 的購買價格分配：
| | | | | | | | | | | |
| 購買價格分配 | | 加權平均使用壽命 |
| | （單位：百萬） | | （以年為單位） |
| 科技 | $ | 245 | | | 4 |
| 客户關係 | 90 | | | 6 |
| 遞延所得税負債 | (71) | | | |
| 收購的其他淨資產（承擔的負債） | 22 | | | |
| 善意 | 1,577 | | | |
| 總計 | $ | 1,863 | | | 5 |
商譽主要歸因於此次收購和員工隊伍的組建預計將實現協同效應。出於税收目的，預計所有已確認的商譽都不可扣除。
附註 3 — 收入
公司的收入類別和地域市場最恰當地描述了公司收入和現金流的性質、金額、時間和不確定性以及它們如何受到經濟因素的影響。 下表按收入類別和地域分列了公司的淨收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
6月30日 | | 九個月已結束
6月30日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| （單位：百萬） |
| 服務收入 | $ | 3,189 | | | $ | 2,828 | | | $ | 9,903 | | | $ | 8,350 | |
| 數據處理收入 | 3,579 | | | 3,327 | | | 10,673 | | | 9,356 | |
| 國際交易收入 | 2,560 | | | 1,696 | | | 6,942 | | | 4,635 | |
| 其他收入 | 517 | | | 409 | | | 1,440 | | | 1,185 | |
| 客户激勵措施 | (2,570) | | | (2,130) | | | (7,435) | | | (5,980) | |
| 淨收入 | $ | 7,275 | | | $ | 6,130 | | | $ | 21,523 | | | $ | 17,546 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
6月30日 | | 九個月已結束
6月30日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| （單位：百萬） |
| 美國 | $ | 3,170 | | | $ | 2,806 | | | $ | 9,427 | | | $ | 8,156 | |
| 國際 | 4,105 | | | 3,324 | | | 12,096 | | | 9,390 | |
| 淨收入 | $ | 7,275 | | | $ | 6,130 | | | $ | 21,523 | | | $ | 17,546 | |
附註4—現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物
公司將合併資產負債表中報告的現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物與合併現金流量表中顯示的期初和期末餘額進行對賬，如下所示：
| | | | | | | | | | | |
| | |
| 6月30日
2022 | | 九月三十日
2021 |
| （單位：百萬） |
| 現金和現金等價物 | $ | 14,047 | | | $ | 16,487 | |
| 限制性現金和限制性現金等價物： | | | |
| 美國訴訟託管 | 1,483 | | | 894 | |
| 客户抵押品 | 2,261 | | | 2,260 | |
| 預付費用和其他流動資產 | 1,205 | | | 158 | |
現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物 | $ | 18,996 | | | $ | 19,799 | |
預付費用和其他流動資產包括與公司持有的資金（主要來自Currencycloud）相關的限制性現金和限制性現金等價物，這些資金主要來自Currencycloud，這些資金不能提取或用於一般經營活動。這些金額被公司未經審計的合併資產負債表上記錄在應計負債中的相應負債完全抵消。
附註5—美國和歐洲的追溯責任計劃
美國追溯責任計劃
根據美國追溯責任計劃的條款，公司設有一個託管賬户，用於支付某些被稱為 “美國承保訴訟” 的訴訟的和解或判決。與美國承保訴訟相關的應計金額可能高於或低於美國訴訟託管賬户餘額。參見 附註13—法律事務.
下表顯示了限制性現金等價物——美國訴訟託管賬户的變化：
| | | | | | | | | | | |
| 九個月已結束
6月30日 |
| 2022 | | 2021 |
| | （單位：百萬） |
| 期初餘額 | $ | 894 | | | $ | 901 | |
| 存入訴訟託管賬户 | 850 | | | — | |
| | | |
向選擇退出的商家付款(1)以及從託管資金中賺取的利息 | (261) | | | (7) | |
| 期末餘額 | $ | 1,483 | | | $ | 894 | |
(1)這些款項與交換多地區訴訟有關。參見 附註13—法律事務.
歐洲追溯責任計劃
Visa Inc.、Visa International和Visa Europe是某些現有和潛在訴訟的當事方，這些訴訟涉及在Visa歐洲地區設定多邊交換費率（“VE地區涵蓋的訴訟”）。根據歐洲追溯責任計劃的條款，公司有權通過定期調整適用於B系列和C系列優先股的A類普通股轉換率，追回因VE地區承保訴訟（“VE領域承保損失”）而造成的某些損失。在對適用的轉換率進行相應調整之前，VE地區的承保損失記錄在股東權益的 “追回承保損失的權利” 中。除非單筆個人損失超過歐元，否則可在任何六個月內對轉換率進行一次調整20產生了百萬美元，在這種情況下，六個月的期限不適用。調整轉換率時，先前作為反股權益記錄在 “承保損失追回權” 中的金額將根據優先股的賬面價值記入股東權益。
下表列出了與VE領土承保的優先股虧損和股東權益中 “追回承保損失的權利” 相關的活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| 優先股 | | 追回承保損失的權利 |
| B 系列 | | C 系列 | |
| （單位：百萬） |
| 截至 2021 年 9 月 30 日的餘額 | $ | 1,071 | | | $ | 1,523 | | | $ | (133) | |
VE 領土承保範圍內的損失(1) | — | | | — | | | (31) | |
| 通過調整轉化率進行恢復 | (135) | | | (6) | | | 141 | |
| 截至2022年6月30日的餘額 | $ | 936 | | | $ | 1,517 | | | $ | (23) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 優先股 | | 追回承保損失的權利 |
| B 系列 | | C 系列 | |
| （單位：百萬） |
| 截至2020年9月30日的餘額 | $ | 1,106 | | | $ | 1,543 | | | $ | (39) | |
VE 領土承保範圍內的損失(1) | — | | | — | | | (38) | |
通過調整轉化率進行恢復(2) | (35) | | | (20) | | | 53 | |
| 截至 2021 年 6 月 30 日的餘額 | $ | 1,071 | | | $ | 1,523 | | | $ | (24) | |
(1)VE 地區承保的損失反映了與商家的和解以及額外的法律費用。參見 附註13—法律事務.
(2)對兑換率調整所涵蓋損失的追回權的調整與實際追回的金額不同，這是因為損失發生時與隨後通過兑換率調整追回的匯率存在差異。
下表列出了可用於彌補VE地區承保損失的優先股的折算價值與公司合併資產負債表中股東權益中記錄的優先股賬面價值的比較：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年6月30日 | | 2021年9月30日 |
| 優先股的折算價值(1),(2) | | 優先股的賬面價值(1) | | 優先股的折算價值(1),(3) | | 優先股的賬面價值(1) |
| （單位：百萬） |
| B 系列優先股 | $ | 2,957 | | | $ | 936 | | | $ | 3,493 | | | $ | 1,071 | |
| C 系列優先股 | 4,241 | | | 1,517 | | | 4,806 | | | 1,523 | |
| 總計 | 7,198 | | | 2,453 | | | 8,299 | | | 2,594 | |
| 減去：對承保損失的追償權 | (23) | | | (23) | | | (133) | | | (133) | |
| 可獲得的承保損失總額賠償 | $ | 7,175 | | | $ | 2,430 | | | $ | 8,166 | | | $ | 2,461 | |
(1)由於四捨五入，表中的數字可能無法精確地重新計算。AS 轉換後的值和賬面價值基於未舍入的數字。
(2)截至2022年6月30日，優先股的折算價值按以下乘積計算：(a) 2百萬和 3已發行的B系列和C系列優先股分別為百萬股；(b) 6.055和 6.824，分別適用於已發行的B系列和C系列優先股的A類普通股轉換率；以及（c）美元196.89，Visa的A類普通股收盤價。
(3)截至2021年9月30日，優先股的折算價值按以下乘積計算：(a) 2百萬和 3已發行的B系列和C系列優先股分別為百萬股；(b) 6.321和 6.834，分別適用於已發行的B系列和C系列優先股的A類普通股轉換率；以及（c）美元222.75，Visa的A類普通股收盤價。
根據訴訟管理契約的要求，在2022年6月21日，即收購歐洲簽證六週年之際，Visa經與VE地區訴訟管理委員會協商，進行了釋放評估。評估完成後，該公司於2022年7月8日宣佈將發行約美元3.5其B系列和C系列優先股的折算價值為10億美元，將發行大約 176,8532022年7月29日A系列優先股的股票（“六週年發行版”）。B系列和C系列優先股的每位持有人將獲得一定數量的A系列優先股，等於適用的轉換調整除以 100。公司將支付現金以代替發行A系列優先股的部分股票。根據Visa的公司註冊證書，A系列優先股的每股將自動轉換為100股A類普通股，出售給有資格持有A類普通股的人。自2022年7月29日起，該版本將導致B系列和C系列的轉換率向下調整 3.084和 3.179，分別地。
附註6——公允價值計量和投資
經常性以公允價值計量的資產和負債
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 公允價值測量
使用被視為的輸入 |
| | 第 1 級 | | 第 2 級 | | |
| | 6月30日
2022 | | 九月三十日
2021 | | 6月30日
2022 | | 九月三十日
2021 | | | | |
| | （單位：百萬） |
| 資產 | | | | | | | | | | | |
| 現金等價物和限制性現金等價物： | | | | | | | | | | | |
貨幣市場基金 | $ | 10,894 | | | $ | 11,779 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | |
美國政府贊助的債務證券 | — | | | — | | | — | | | 100 | | | | | |
美國國債 | 700 | | | 2,400 | | | — | | | — | | | | | |
| 投資證券： | | | | | | | | | | | |
有價股權證券 | 564 | | | 490 | | | — | | | — | | | | | |
美國政府贊助的債務證券 | — | | | — | | | 15 | | | 245 | | | | | |
美國國債 | 4,920 | | | 2,985 | | | — | | | — | | | | | |
| 其他流動和非流動資產： | | | | | | | | | | | |
貨幣市場基金 | 4 | | | 4 | | | — | | | — | | | | | |
衍生工具 | — | | | — | | | 764 | | | 410 | | | | | |
| 總計 | $ | 17,082 | | | $ | 17,658 | | | $ | 779 | | | $ | 755 | | | | | |
| 負債 | | | | | | | | | | | |
| 應計薪酬和福利： | | | | | | | | | | | |
遞延補償責任 | $ | 153 | | | $ | 167 | | | $ | — | | | $ | — | | | | | |
| 應計負債和其他負債： | | | | | | | | | | | |
衍生工具 | — | | | — | | | 292 | | | 109 | | | | | |
| 總計 | $ | 153 | | | $ | 167 | | | $ | 292 | | | $ | 109 | | | | | |
1級資產和負債。 貨幣市場基金、有價股票證券和美國國債在公允價值層次結構中被歸類為第一級，因為公允價值基於活躍市場中相同資產的未經調整的報價。公司的遞延補償負債是根據遞延薪酬計劃持有的有價股權證券按公允價值計量的。
二級資產和負債。 由第三方定價供應商提供的美國政府贊助的債務證券的公允價值基於活躍市場中相似但不相同資產的報價。衍生工具使用市場上可觀察的投入進行估值，也可以主要從可觀察的市場數據中得出或得到其證實。
美國政府贊助的債務證券和美國國庫證券。 截至2022年6月30日和2021年9月30日，未實現收益和虧損總額不是實質性的。截至2022年6月30日，美元3.4公司十億美元的債務證券將在一年內到期，美元2.2十億美元將在一到五年內到期。
非經常性按公允價值計量的資產
非有價股票證券。該公司的非有價股權證券是對私人控股公司的投資，市值不易確定。這些投資之所以被歸類為三級，是因為沒有報價的市場價格，固有的流動性不足，以及用於衡量公允價值的投入是不可觀察的，需要管理層的判斷。
下表彙總了截至2022年6月30日公司持有的非有價股權證券的總賬面價值，包括累計未實現收益和虧損：
| | | | | |
| 6月30日
2022 |
| （單位：百萬） |
| 初始成本基礎 | $ | 722 | |
| 調整： | |
| 向上調整 | 810 | |
| 向下調整（包括減值） | (350) | |
| 賬面金額，期末 | $ | 1,182 | |
截至2022年6月30日和2021年6月30日，公司仍持有的非有價股權證券賬面價值中包含的未實現收益和虧損如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
6月30日 | | 九個月已結束
6月30日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| （單位：百萬） |
| 向上調整 | $ | 5 | | | $ | 180 | | | $ | 231 | | | $ | 323 | |
| 向下調整（包括減值） | $ | (284) | | | $ | — | | | $ | (337) | | | $ | (2) | |
在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月中，公司確認的未實現淨虧損為美元278百萬，未實現淨收益為美元434截至季度末，仍分別持有100萬股有價和非有價股權證券。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的九個月中，公司確認的未實現淨虧損為美元262百萬美元和未實現淨收益 $610截至季度末，仍分別持有100萬股有價和非有價股權證券。
非金融資產和負債。某些非金融資產，例如商譽、無形資產和財產、設備和技術，只有在被視為減值時才按公允價值確認。截至2022年2月1日，公司對其無限期無形資產和商譽進行了年度減值審查，並得出結論 不截至該日的減值。截至2022年6月30日，沒有減值指標。
其他公允價值披露
債務。 債務工具以公司未經審計的合併資產負債表上的攤銷成本計量。第三方定價供應商提供的債務工具的公允價值基於活躍市場中相似但不相同資產的報價。如果在財務報表中按公允價值計量，這些工具將在公允價值層次結構中被歸類為二級。截至2022年6月30日，債務的賬面價值和估計公允價值為美元23.8十億和美元22.5分別為十億。截至2021年9月30日，債務的賬面價值和估計公允價值為美元21.0十億和美元22.5分別為十億。
其他未按公允價值計量的金融工具。 截至2022年6月30日，結算應收賬款、應付賬款和客户抵押品的賬面價值接近公允價值，因為它們的到期日通常很短。如果在財務報表中按公允價值計量，這些金融工具將在公允價值層次結構中被歸類為二級。
附註7——債務
該公司的未償債務如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日
2022 | | 九月三十日
2021 | | 有效利率(1) |
| （以百萬計，百分比除外） |
| 美元紙幣 | | | | | |
2.152022年9月到期的優先票據百分比 | $ | 1,000 | | | $ | 1,000 | | | 2.30 | % |
2.802022年12月到期的優先票據百分比 | 2,250 | | | 2,250 | | | 2.89 | % |
3.152025年12月到期的優先票據百分比 | 4,000 | | | 4,000 | | | 3.26 | % |
1.902027年4月到期的優先票據百分比 | 1,500 | | | 1,500 | | | 2.02 | % |
0.752027年8月到期的優先票據百分比 | 500 | | | 500 | | | 0.84 | % |
2.752027年9月到期的優先票據百分比 | 750 | | | 750 | | | 2.91 | % |
2.05% 2030 年 4 月到期的優先票據 | 1,500 | | | 1,500 | | | 2.13 | % |
1.102031年2月到期的優先票據百分比 | 1,000 | | | 1,000 | | | 1.20 | % |
4.152035年12月到期的優先票據百分比 | 1,500 | | | 1,500 | | | 4.23 | % |
2.702040年4月到期的優先票據百分比 | 1,000 | | | 1,000 | | | 2.80 | % |
4.302045年12月到期的優先票據百分比 | 3,500 | | | 3,500 | | | 4.37 | % |
3.652047年9月到期的優先票據百分比 | 750 | | | 750 | | | 3.73 | % |
2.002050 年 8 月到期的優先票據百分比 | 1,750 | | | 1,750 | | | 2.09 | % |
| 歐元紙幣 | | | | | |
1.50% 2026年6月到期的優先票據 | 1,423 | | | — | | | 1.71 | % |
2.00% 2029 年 6 月到期的優先票據 | 1,054 | | | — | | | 2.13 | % |
2.3752034年6月到期的優先票據百分比 | 685 | | | — | | | 2.53 | % |
債務總額 | 24,162 | | | 21,000 | | | |
| 未攤銷的折扣和債務發行成本 | (181) | | | (161) | | | |
對衝會計公允價值調整(2) | (186) | | | 138 | | | |
債務的總賬面價值 | $ | 23,795 | | | $ | 20,977 | | | |
| | | | | |
報告為： | | | | | |
| 當前債務到期日 | $ | 3,249 | | | $ | 999 | | | |
| 長期債務 | 20,546 | | | 19,978 | | | |
債務的總賬面價值 | $ | 23,795 | | | $ | 20,977 | | | |
(1)披露的實際利率不反映對衝會計調整。
(2)代表對部分未償還優先票據簽訂的利率互換協議公允價值的變化。
高級票據
2022年6月，公司以公開發行方式發行了以歐元計價的固定利率優先票據，本金總額為歐元3.0十億 ($)3.2十億），到期日介於 4和 12年份。2026年6月票據、2029年票據和2034年票據，或統稱為 “歐元票據” 的利率為 1.50%, 2.00% 和 2.375分別為％。歐元票據的利息自2023年6月15日起每年6月15日支付。扣除折扣和債務發行成本後，淨總收益約為歐元3.0十億 ($)3.2十億）。該公司計劃將淨收益用於一般公司用途，其中可能包括現有債務的再融資。
公司的未償還優先票據，或統稱為 “票據”，是公司的優先無抵押債務，在它們之間以及與公司現有和未來的無抵押和非次級債務的排名相等，按比例分列。這些票據不受公司任何資產的擔保，也不由公司的任何子公司提供擔保。截至2022年6月30日，公司遵守了所有相關契約。每個系列的票據均可在指定的時間全部或部分兑換，由公司選擇
贖回價格。此外，在某些美國税收事件發生時，每個系列的歐元票據均可按指定的贖回價格整體兑換。
被指定為淨投資對衝工具的非衍生金融工具
公司指定了 €1.2十億歐元中的十億3.0十億歐元紙幣，一種非衍生金融工具，用於對衝公司在Visa Europe的部分以歐元計價的淨投資。歐元票據指定部分價值的變化歸因於每個報告期末匯率的變化，部分抵消了以歐元計價的淨投資產生的外幣折算調整，作為公司合併資產負債表中累計其他綜合收益或虧損的組成部分列報。
商業票據計劃
Visa維持商業票據計劃，以支持其營運資金需求和其他一般公司用途。根據該計劃，公司有權最多發行 $3.0十億美元的未償票據，到期日不超過 397自發行之日起的天數。在截至2022年6月30日的三個月中，公司償還了美元300百萬和美元650分別於2022年3月和2022年4月發行的數百萬張商業票據。該公司有 不截至2022年6月30日和2021年9月30日該計劃下的未清債務。
附註8—結算擔保管理
公司賠償客户因任何其他客户未能根據Visa運營規則為其結算義務提供資金而遭受的結算損失。由於付款交易日期和後續結算日期之間的時間不同，這種賠償給公司帶來了結算風險。
從歷史上看，由於其結算風險保障，該公司的損失微乎其微。但是，公司的未來債務在其擔保下可能是重大的，但無法確定，因為它們取決於未來的事件。
公司的結算風險僅限於任何時間點未結算的Visa支付交易金額，這些金額每天都有很大差異。在截至2022年6月30日的九個月中，公司的最大每日結算敞口為美元116.3十億美元，平均每日結算敞口為美元71.8十億。
公司維護並定期審查全球結算風險政策和程序，以管理結算風險，如果不滿足某些信貸標準，這可能會要求客户提供抵押品。 公司持有以下抵押品來管理結算風險：
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日
2022 | | 九月三十日
2021 |
| | （單位：百萬） |
| 限制性現金和限制性現金等價物 | $ | 2,261 | | | $ | 2,260 | |
| 按市值計算的質押證券 | 300 | | | 254 | |
| 信用證 | 1,622 | | | 1,518 | |
| 擔保 | 706 | | | 758 | |
| 總計 | $ | 4,889 | | | $ | 4,790 | |
附註9——股東權益
轉換後的A類普通股。每個系列和類別的股票數量以及折算後的A類普通股數量如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年6月30日 | | 2021年9月30日 | |
| 股份
傑出 | | 轉換率為
A 級
普通股 | | AS 轉換後的 A 級 常見 股票(1) | | 股份
傑出 | | 轉換率為
A 級
普通股 | | AS 轉換後的 A 級 常見 股票(1) | |
| （以百萬計，轉換率除外） | |
| A 系列優先股 | — | | (2) | 100.0000 | | | 6 | | | — | | (2) | 100.0000 | | | 7 | | |
| B 系列優先股 | 2 | | | 6.0550 | | | 15 | | | 2 | | | 6.3210 | | | 16 | | |
| C 系列優先股 | 3 | | | 6.8240 | | | 22 | | | 3 | | | 6.8340 | | | 22 | | |
A 類普通股(3) | 1,637 | | | — | | | 1,637 | | | 1,677 | | | — | | | 1,677 | | |
| B 類普通股 | 245 | | | 1.6059 | | (4) | 394 | | | 245 | | | 1.6228 | | (4) | 398 | | |
| C 類普通股 | 10 | | | 4.0000 | | | 40 | | | 10 | | | 4.0000 | | | 41 | | |
| 總計 | | | | | 2,114 | | | | | | | 2,161 | | |
(1)由於四捨五入，表中的數字可能無法精確地重新計算。轉換後的A類普通股是根據未四捨五入的數字計算得出的。
(2)已發行股票數量不到一百萬股。
(3)A類已發行普通股反映了分別於2022年6月30日和2021年9月30日或之前結算的回購。
(4)B類到A類普通股的換算率以四捨五入為基準。股息支付的轉換計算基於四捨五入到十進制的轉換率。
A系列優先股發行。2022年7月29日，公司將發行大約 176,853與六週年發行相關的A系列優先股股票。參見 附註5—美國和歐洲的追溯責任計劃.
轉換後的股份減少。根據美國追溯責任計劃的條款，當公司為美國訴訟託管賬户提供資金時，通過向下調整B類普通股向A類普通股的轉換率，公司B類普通股的價值將被稀釋。根據歐洲追溯責任計劃的條款，公司有權通過定期調整適用於B系列和C系列優先股的A類普通股轉換率來收回VE地區的承保損失。存款和回收對每股收益的經濟影響與回購公司的A類普通股相同，因為它降低了B類普通股以及B和C系列優先股的轉換率，從而減少了轉換後的A類普通股數量。參見 附註5—美國和歐洲的追溯責任計劃.
下表顯示了截至2022年6月30日的九個月中存入美國訴訟託管賬户後轉換後的B類普通股數量的減少情況。截至2021年6月30日的九個月中，B類普通股沒有相應的調整記錄。
| | | | | | | |
| 九個月已結束
2022年6月30日 | | |
| （以百萬計，每股數據除外） |
| 減少A類普通股的等值數量 | 4 | | | |
每股有效價格(1) | $ | 205.06 | | | |
| 美國追溯責任計劃下的存款 | $ | 850 | | | |
(1)每股有效價格是根據公司當前的公司註冊證書使用公司A類普通股在定價期內的成交量加權平均價格計算得出的。該財年的每股有效價格是使用該年度相應調整的加權平均有效價格計算的。
下表顯示了公司通過調整轉換率收回VE地區承保虧損後，轉換後的B系列和C系列優先股數量的減少情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九個月已結束
2022年6月30日 | | 九個月已結束
2021 年 6 月 30 日 | |
| B 系列 | | C 系列 | | B 系列 | | C 系列 | |
| （以百萬計，每股數據除外） | |
| 減少A類普通股的等值數量 | 1 | | | — | | (1) | — | | (1) | — | | (1) |
每股有效價格(2) | $ | 203.08 | | | $ | 202.55 | | | $ | 220.84 | | | $ | 220.71 | | |
通過調整轉化率進行恢復 | $ | 135 | | | $ | 6 | | | $ | 35 | | | $ | 20 | | |
| | | | | | | | |
(1)A類普通股的等值數量減少了不到一百萬股。
(2)本季度的每股有效價格是根據公司目前的B和C系列優先股指定證書使用公司A類普通股在定價期內的成交量加權平均價格計算得出的。每個財政年度的每股有效價格是使用該年度相應調整的加權平均有效價格計算的。
普通股回購。下表顯示了公開市場的股票回購：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
6月30日 | | 九個月已結束
6月30日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| （以百萬計，每股數據除外） |
在公開市場回購的股票(1) | 12 | | | 10 | | | 46 | | | 27 | |
每股平均回購價格(2) | $ | 202.81 | | | $ | 227.11 | | | $ | 208.30 | | | $ | 213.02 | |
總成本(2) | $ | 2,433 | | | $ | 2,200 | | | $ | 9,486 | | | $ | 5,709 | |
(1)在公開市場回購的股票反映了分別在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和九個月內結算的回購。在公開市場上回購的所有股票均已報廢，構成授權但未發行的股票。
(2)由於四捨五入，表中的數字可能無法精確地重新計算。每股平均回購價格和總成本是根據未四捨五入的數字計算的。
2021 年 12 月，公司董事會批准了 $12.0十億股回購計劃（“2021年12月計劃”）。此前，在 2021 年 1 月，公司董事會批准了 $8.0十億股回購計劃。這些授權沒有到期日期。截至2022年6月30日，該公司的回購計劃的剩餘授權資金為美元7.3十億。2021年12月計劃之前批准的所有股票回購計劃均已完成。
分紅。 公司申報並支付了美元的股息798百萬和美元698在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月中分別為百萬美元，以及美元2.4十億和美元2.1在截至2022年6月30日和2021年6月30日的九個月中，分別為10億美元。2022年7月22日，公司董事會宣佈季度現金分紅為美元0.375A類普通股（按折算後的B類和C類普通股以及A、B和C系列優先股確定）的每股股份，將於2022年9月1日支付給截至2022年8月12日的所有登記持有人。
附註10—每股收益
每股基本收益的計算方法是將每類股票的可用淨收益除以該期間已發行普通股和參與證券的加權平均數。參與證券包括公司的A、B和C系列優先股和限制性股票單位（“RSU”），其中包含不可沒收的股息或股息等價物。淨收益按轉換後的比例所有權分配給每類普通股和參與證券。每類普通股的加權平均已發行股票數量反映了本報告所述期間所有權的變化。參見 附註9——股東權益.
攤薄後的每股收益的計算方法是，可用淨收益除以該期間已發行普通股、參與證券的加權平均數，如果是攤薄，則是潛在的A類普通股等價股。稀釋性A類普通股等價物可能包括：（1）根據該期間有效的轉換率轉換A、B和C系列優先股以及B類和C類普通股時可發行的A類普通股的增量股份，以及（2）A類普通股的增量股份，通過將庫存股法應用於假定行使員工股票期權、公司員工股票購買計劃下的假定股票購買量以及未賺取的績效股份的假定歸屬。
下表顯示了截至2022年6月30日的三個月的每股收益：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 每股基本收益 | | 攤薄後的每股收益 |
| 收入 分配 (A)(1) | | 加權-
平均值
股份
未平衡 (B) | | 每人收入 分享 = (A)/(B)(2) | | 收入 分配 (A)(1) | | 加權-
平均值
股份
未平衡 (B) | | 每人收入 分享 = (A)/(B)(2) |
| （以百萬計，每股數據除外） |
| A 類普通股 | $ | 2,634 | | | 1,642 | | | $ | 1.60 | | | $ | 3,411 | | | 2,129 | | (3) | $ | 1.60 | |
| B 類普通股 | 637 | | | 245 | | | $ | 2.59 | | | $ | 636 | | | 245 | | | $ | 2.59 | |
| C 類普通股 | 64 | | | 10 | | | $ | 6.42 | | | $ | 64 | | | 10 | | | $ | 6.41 | |
| 參與證券 | 76 | | | 未呈現 | | 未呈現 | | $ | 76 | | | 未呈現 | | 未呈現 |
| 淨收入 | $ | 3,411 | | | | | | | | | | | |
下表顯示了截至2022年6月30日的九個月的每股收益：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 每股基本收益 | | 攤薄後的每股收益 |
| 收入 分配 (A)(1) | | 加權-
平均值
股份
未平衡 (B) | | 每人收入 分享 = (A)/(B)(2) | | 收入 分配 (A)(1) | | 加權-
平均值
股份
未平衡 (B) | | 每人收入 分享 = (A)/(B)(2) |
| （以百萬計，每股數據除外） |
| A 類普通股 | $ | 8,518 | | | 1,655 | | | $ | 5.15 | | | $ | 11,017 | | | 2,143 | | (3) | $ | 5.14 | |
| B 類普通股 | 2,046 | | | 245 | | | $ | 8.33 | | | $ | 2,044 | | | 245 | | | $ | 8.33 | |
| C 類普通股 | 207 | | | 10 | | | $ | 20.58 | | | $ | 207 | | | 10 | | | $ | 20.56 | |
| 參與證券 | 246 | | | 未呈現 | | 未呈現 | | $ | 246 | | | 未呈現 | | 未呈現 |
| 淨收入 | $ | 11,017 | | | | | | | | | | | |
下表顯示了截至2021年6月30日的三個月的每股收益：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 每股基本收益 | | 攤薄後的每股收益 |
| 收入 分配 (A)(1) | | 加權-
平均值
股份
未平衡 (B) | | 每人收入 分享 = (A)/(B)(2) | | 收入 分配 (A)(1) | | 加權-
平均值
股份
未平衡 (B) | | 每人收入 分享 = (A)/(B)(2) |
| （以百萬計，每股數據除外） |
| A 類普通股 | $ | 1,996 | | | 1,691 | | | $ | 1.18 | | | $ | 2,575 | | | 2,184 | | (3) | $ | 1.18 | |
| B 類普通股 | 470 | | | 245 | | | $ | 1.92 | | | $ | 470 | | | 245 | | | $ | 1.91 | |
| C 類普通股 | 49 | | | 10 | | | $ | 4.72 | | | $ | 49 | | | 10 | | | $ | 4.72 | |
| 參與證券 | 60 | | | 未呈現 | | 未呈現 | | $ | 60 | | | 未呈現 | | 未呈現 |
| 淨收入 | $ | 2,575 | | | | | | | | | | | |
下表顯示了截至2021年6月30日的九個月的每股收益：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 每股基本收益 | | 攤薄後的每股收益 |
| 收入 分配 (A)(1) | | 加權-
平均值
股份
未平衡 (B) | | 每人收入 分享 = (A)/(B)(2) | | 收入 分配 (A)(1) | | 加權-
平均值
股份
未平衡 (B) | | 每人收入 分享 = (A)/(B)(2) |
| （以百萬計，每股數據除外） |
| A 類普通股 | $ | 6,748 | | | 1,693 | | | $ | 3.99 | | | $ | 8,727 | | | 2,192 | | (3) | $ | 3.98 | |
| B 類普通股 | 1,588 | | | 245 | | | $ | 6.47 | | | $ | 1,586 | | | 245 | | | $ | 6.46 | |
| C 類普通股 | 169 | | | 11 | | | $ | 15.94 | | | $ | 169 | | | 11 | | | $ | 15.92 | |
| 參與證券 | 222 | | | 未呈現 | | 未呈現 | | $ | 221 | | | 未呈現 | | 未呈現 |
| 淨收入 | $ | 8,727 | | | | | | | | | | | |
(1)收益分配中使用的折算後的B類普通股的加權平均數為 397截至2022年6月30日的三個月中為百萬美元，以及 398截至2022年6月30日的九個月以及截至2021年6月30日的三個月和九個月內為百萬美元。收益分配中使用的折算後的C類普通股的加權平均數為 40截至2022年6月30日的三個月和九個月中為百萬美元，以及 42截至2021年6月30日的三個月和九個月為百萬美元。參與證券中包含的優先股的加權平均數為 6截至2022年6月30日的三個月和九個月中，經轉換後的A系列優先股為百萬股，以及 9百萬和 14在截至2021年6月30日的三個月和九個月中，分別有100萬股經過轉換的A系列優先股， 15截至2022年6月30日的三個月，經轉換後的B系列優先股為百萬股，以及 16截至2022年6月30日的九個月以及截至2021年6月30日的三個月和九個月中，經轉換後的B系列優先股為百萬股，以及 22截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和九個月中，經轉換後的C系列優先股為百萬股。
(2)由於四捨五入，表中的數字可能無法精確地重新計算。基本和攤薄後的每股收益是根據未四捨五入的數字計算的。
(3)加權平均攤薄後的已發行股票在轉換後的基礎上計算，包括根據庫存股法計算的增量普通股等價物。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和九個月中，普通股等價物並不重要。
附註11—基於股份的薪酬
在截至2022年6月30日的九個月中，公司根據2007年股權激勵薪酬計劃（EIP）向員工和非僱員董事發放了以下股權獎勵：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 已授予 | | 加權平均撥款日期公允價值 | | 加權平均行使價 |
| 不合格股票期權 | 961,570 | | | $ | 43.16 | | | $ | 200.86 | |
| 限制性庫存單位 | 3,413,085 | | | $ | 203.22 | | | |
基於業績的股票(1) | 440,722 | | | $ | 186.50 | | | |
(1)代表可以賺取的最大績效股票數量。
與EIP有關，公司記錄的基於股份的薪酬成本（扣除估計的沒收額）為美元145百萬和美元153截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月，分別為百萬美元，以及美元447百萬和美元417截至2022年6月30日和2021年6月30日的九個月中分別為百萬美元。
附註12—所得税
在截至2022年6月30日的三個月和九個月中，有效所得税税率為 11% 和 17分別為％，在截至2021年6月30日的三個月和九個月中，有效所得税税率為 41% 和 26分別為％。截至2022年6月30日的三個月和九個月的有效税率與去年同期的有效税率不同，主要原因如下：
•在截至2022年6月30日的三個月中，州分攤率有所下降，包括美元176由於與最近一項裁決相關的税收立場，與前幾年相關的百萬項税收優惠；
•在截至2021年6月30日的三個月中，a $1.0與調整英國遞延所得税負債相關的十億美元非經常性非現金税收支出；
•在截至2021年6月30日的三個月中，a $51由於某些開支的税收狀況，可獲得百萬美元的税收優惠；以及
•在截至2021年6月30日的九個月中，美元147由於税務機關的審計結論，有數百萬的税收優惠。
在截至2022年6月30日的三個月和九個月中，公司的未確認税收優惠總額減少了美元34百萬並增加了美元109分別為百萬。公司未確認的淨税收優惠如果得到確認，將對有效税率產生有利影響，則減少了美元75百萬和美元29分別為百萬。未確認的税收優惠的變化主要與上述州分配的變化有關，但部分被總時差的增加以及多個司法管轄區的各種税收狀況所抵消。在截至2022年6月30日的三個月和九個月中，公司與不確定税收狀況相關的應計罰款減少了美元31百萬。
該公司的納税申報須接受美國聯邦、州和外國税務機構的審查。正在進行的各種所得税審查的最終決議的時間和結果非常不確定。無法合理地估計未來十二個月內未確認的税收優惠的增加或減少。
附註13—法律事務
該公司是各種法律和監管程序的當事方。其中一些訴訟涉及複雜的索賠，存在很大的不確定性和無法查明的損失。因此，除非另有披露，否則公司尚未確定與這些訴訟相關的準備金或可能損失的範圍，因為目前在訴訟中，這些事項與可能的損失無關和/或損失的金額或範圍無法合理估計。儘管該公司認為其對下述訴訟和監管程序有強有力的辯護，但將來可能會受到判決或罰款或達成索賠和解，這可能會對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。公司可以不時代表自己或與其他各方共同就其一項或多項未決訴訟事項進行和解討論或調解。
訴訟應計金額是一種估計，其依據是管理層對其訴訟概況的理解、每個案件的具體情況、律師的適當建議以及管理層對截至資產負債表日所發生損失的最佳估計。
下表彙總了與應計訴訟相關的活動：
| | | | | | | | | | | |
| | 九個月已結束
6月30日 |
| | 2022 | | 2021 |
| | （單位：百萬） |
| 期初餘額 | $ | 983 | | | $ | 914 | |
| 為未披露的法律事項作出規定 | 2 | | | 5 | |
| 為所涵蓋的法律事務編列經費 | 878 | | | 23 | |
| | | |
| 法律事務的付款 | (377) | | | (42) | |
| 期末餘額 | $ | 1,486 | | | $ | 900 | |
應計摘要—美國承保的訴訟
Visa Inc.、Visa U.S.A.和Visa International是美國追溯責任計劃所涵蓋的某些法律訴訟的當事方，該公司稱之為美國承保的訴訟。當損失被認為可能發生且可以合理估計時，將記錄美國承保訴訟的應計費用和訴訟準備金的費用。在做出這一決定時，公司評估可用信息，包括但不限於公司訴訟委員會採取的行動。與美國承保訴訟相關的應計總額可能高於或低於託管賬户餘額。參見下文中的進一步討論美國承保的訴訟 和 附註5—美國和歐洲的追溯責任計劃。
下表彙總了與美國承保訴訟相關的應計活動：
| | | | | | | | | | | |
| | 九個月已結束
6月30日 |
| | 2022 | | 2021 |
| | （單位：百萬） |
| 期初餘額 | $ | 881 | | | $ | 888 | |
| 為交換多地區訴訟提供條款 | 861 | | | — | |
| | | |
| 為美國承保的訴訟付款 | (262) | | | (7) | |
| 期末餘額 | $ | 1,480 | | | $ | 881 | |
在截至2022年6月30日的三個月和九個月中，公司記錄的額外應計費用為美元716百萬和美元861分別為百萬美元，並存入了美元600百萬和美元850分別向美國訴訟託管賬户存入百萬美元，以解決某些選擇退出《經修訂的和解協議》的商户的索賠。美國承保的訴訟應計餘額與公司對美國承保訴訟中可能和合理估計的損失的低端份額的估計一致。儘管這一估計與公司對訴訟現狀的看法一致，但根據訴訟的發展，此類損失的可能和合理估計的損失或範圍可能會有重大差異。鑑於訴訟存在重大不確定性，公司將繼續考慮和重新評估這一估計。如果無法通過談判達成解決方案，公司無法在審判中估計潛在的損失或損失範圍（如果有）。
應計摘要—VE 地區涵蓋的訴訟
Visa Inc.、Visa International和Visa Europe是歐洲追溯責任計劃所涵蓋的某些法律訴訟的當事方。與美國的追溯責任計劃不同，歐洲追溯責任計劃沒有用於為和解或判決提供資金的託管賬户。公司有權通過定期調整適用於B系列和C系列優先股的轉換率來收回VE領域的承保損失。當損失被認為可能且可以合理估計時，將記錄VE領域的應計虧損和股東權益的減少。參見下文中的進一步討論 VE 領土覆蓋訴訟和 附註5—美國和歐洲的追溯責任計劃.
下表彙總了與VE地區涵蓋的訴訟相關的應計活動：
| | | | | | | | | | | |
| | 九個月已結束
6月30日 |
| | 2022 | | 2021 |
| （單位：百萬） |
| 期初餘額 | $ | 102 | | | $ | 21 | |
| VE 地區涵蓋訴訟的條款 | 17 | | | 23 | |
| VE 地區的付款涵蓋訴訟 | (114) | | | (29) | |
| 期末餘額 | $ | 5 | | | $ | 15 | |
美國承保訴訟
交換多地區訴訟 (MDL)-假定集體訴訟
2022年7月18日，針對美國第二巡迴上訴法院的命令，地區法院將其對經修訂的和解協議的最終批准認證為部分最終判決。
交換多地區訴訟 (MDL)-個人商户訴訟
Visa已與一些商人達成和解，其代表約為 55選擇退出與損害賠償類別原告簽訂的經修訂的和解協議的商户的Visa品牌支付卡銷售量的百分比。
VE 領土覆蓋訴訟
歐洲商人訴訟
自 2013 年 7 月以來，超過 850商家（在本節中使用大寫術語 “商家”，是指商家以及參與同一索賠的子公司/關聯公司）已對Visa Europe、Visa Inc.和英國、比利時、波蘭和以色列的其他Visa子公司提起訴訟，主要涉及歐洲的交換匯率，在某些情況下與Visa和某些Visa規則收取的費用有關。截至申請之日，Visa已經解決了多方提出的索賠 150商家，離開的時間超過 650未決索賠的商家。此外，結束了 30其他商人威脅要啟動類似的訴訟。已經就一些受到威脅的商人索賠簽訂了停頓協議，其中幾項已經解決。
2021年11月26日，對於某些未決的商户索賠，英國競爭上訴法庭（CAT）裁定，《交換費條例》（IFR）出臺之前的英國和某些其他國內和歐洲內部消費者交換費是競爭限制，但這些費用以及歐洲間經濟區費用在引入IFR後是否構成競爭限制的問題需要在審理中解決。根據適用法律，是否有任何交換費不受限制裁決的約束，以及損害賠償評估（如果有）也需要在審判中考慮。2022年2月1日，英國上訴法院允許索賠人對禁止酷刑委員會的裁決提出上訴，上訴聽證會定於2022年7月舉行。
2022年6月1日，代表自2016年6月1日起隨時接受Visa品牌支付卡的英國企業向CAT提起了兩起集體訴訟，指控英國國內、歐洲內部經濟區和商業信用卡的區域間交換費以及消費卡的區域間交換費是反競爭的。歐洲追溯責任計劃涵蓋與承保期相關的負債和損失，這通常是指收購Visa Europe完成之前的時期。
其他訴訟
2022年7月3日，Visa在以色列中央地方法院對Visa和萬事達卡提起的訴訟中對司法管轄權提出質疑。
其他訴訟
脈衝網絡
2022年4月5日，美國第五巡迴上訴法院部分推翻了地方法院對Visa有利的即決判決，認定Pulse有資格繼續其某些索賠，並將該案發回地區法院進行進一步審理。
德國自動櫃員機訴訟
2021年12月至2022年6月期間，德國儲蓄銀行在德國向Visa提交了針對Visa Europe和Visa Inc.的索賠，這兩家銀行聲稱Visa的自動櫃員機禁止對國內現金提款收取准入費的規定是反競爭的，他們正在尋求賠償。Visa已向德國法院的管轄權提出質疑，要求審理這些索賠。
外幣匯率訴訟
2021年12月6日，幾名個人代表全國範圍內的持卡人以及/或加利福尼亞州、華盛頓州、馬薩諸塞州或新澤西州子類別的持卡人提交了經修正的申訴，對外匯匯率的設定提出了類似的指控。修正後的申訴主張不當致富和賠償，以及違反《加利福尼亞州不正當競爭法》、《華盛頓消費者保護法》、《馬薩諸塞州消費者保護法》和《新澤西州消費者欺詐法》的行為。2022年1月19日，Visa提出動議，要求駁回修改後的申訴。
| | | | | |
| 第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 |
該管理層的討論和分析回顧了Visa Inc.及其子公司（“Visa”、“我們”、“我們”、“我們的” 或 “公司”）的經營業績、財務狀況以及流動性和資本資源，並概述了影響近期收益的因素以及可能影響未來收益的因素。以下討論和分析應與第1項財務報表中包含的未經審計的合併財務報表和相關附註一起閲讀 這份報告的。
前瞻性陳述
本10-Q表季度報告包含1995年《美國私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述，這些陳述涉及俄羅斯入侵烏克蘭對我們未來財務狀況、經營業績和現金流的影響；COVID-19 疫情的持續影響，以及邊境重新開放和恢復國際旅行；我們業務的前景、發展、戰略和增長；我們產品的預期擴張在某些國家；行業發展；我們收購的預期時機和收益；對訴訟事項、調查和訴訟的預期；股票回購的時間和金額；流動性和資金來源的充足性；我們的風險管理計劃的有效性；以及對最近會計聲明對合並財務報表影響的預期。前瞻性陳述通常由 “預期”、“相信”、“估計”、“期望”、“打算”、“可能”、“項目”、“可能”、“應該”、“將”、“繼續” 等詞語和其他類似表述來識別。除歷史事實陳述以外的所有陳述都可能是前瞻性陳述，前瞻性陳述僅代表其發表之日，不能保證未來的表現，並且受某些風險、不確定性和其他因素的影響，其中許多因素是我們無法控制的，難以預測。我們描述了風險和不確定性，這些風險和不確定性可能導致實際業績與我們在美國證券交易委員會文件中表達或暗示的任何前瞻性陳述存在重大差異，包括截至2021年9月30日的10-K表年度報告以及我們隨後的10-Q和8-K表報告。除非法律要求，否則我們無意因新信息、未來事件或其他原因更新或修改任何前瞻性陳述。
概述
Visa是一家全球支付技術公司，通過創新技術，促進全球消費者、商家、金融機構和政府實體網絡中200多個國家和地區的全球商業和資金流動。我們通過我們的高級交易處理網絡 VisaNet 向我們的金融機構和商户提供交易處理服務（主要是授權、清算和結算）。我們提供產品和解決方案，為生態系統中的所有參與者提供安全、可靠和高效的資金流動。
財務概覽。我們報告的美國公認會計準則和非公認會計準則經營業績摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
6月30日 | | 九個月已結束
6月30日 |
| 2022 | | 2021 | | % 改變(1) | | 2022 | | 2021 | | % 改變(1) |
| （以百萬計，百分比和每股數據除外） |
| 淨收入 | $ | 7,275 | | | $ | 6,130 | | | 19 | % | | $ | 21,523 | | | $ | 17,546 | | | 23 | % |
| 運營費用 | $ | 3,127 | | | $ | 2,066 | | | 51 | % | | $ | 7,797 | | | $ | 6,057 | | | 29 | % |
| 淨收入 | $ | 3,411 | | | $ | 2,575 | | | 32 | % | | $ | 11,017 | | | $ | 8,727 | | | 26 | % |
| 攤薄後的每股收益 | $ | 1.60 | | | $ | 1.18 | | | 36 | % | | $ | 5.14 | | | $ | 3.98 | | | 29 | % |
| | | | | | | | | | | |
非公認會計準則運營費用(2) | $ | 2,353 | | | $ | 2,048 | | | 15 | % | | $ | 6,755 | | | $ | 5,854 | | | 15 | % |
非公認會計準則淨收益(2) | $ | 4,206 | | | $ | 3,256 | | | 29 | % | | $ | 11,943 | | | $ | 9,412 | | | 27 | % |
非公認會計準則攤薄後每股收益(2) | $ | 1.98 | | | $ | 1.49 | | | 33 | % | | $ | 5.57 | | | $ | 4.29 | | | 30 | % |
| | | | | | | | | | | |
(1)由於四捨五入，表中的數字可能無法精確地重新計算。百分比變化是根據未四捨五入的數字計算的。
(2)有關我們的 GAAP 財務業績與非 GAAP 財務業績的完整對賬，請參閲中的表格非公認會計準則財務業績下面。
俄羅斯和烏克蘭。在截至2022年3月31日的季度中，美國、歐盟、英國和其他司法管轄區和當局對俄羅斯實施了經濟制裁，影響了Visa及其客户。我們在2022年3月宣佈暫停在俄羅斯的業務。因此，我們不再從與俄羅斯相關的國內和跨境活動中創造收入。自2015年以來，國內交易一直由俄羅斯國有支付運營商國家支付卡系統處理。關於跨境活動，使用俄羅斯境外金融機構發行的Visa卡發起的所有交易在俄羅斯境內不再有效，在俄羅斯發行的信用卡上的所有交易在國外也不再有效。此外，在截至2022年3月31日的季度中，我們按照美國公認會計原則對俄羅斯子公司進行了拆分。在截至2022年6月30日的九個月和2021財年全年中，來自俄羅斯的總淨收入，包括國內和跨境活動推動的收入，分別約佔我們合併淨收入的3％和4％。
關於俄羅斯入侵烏克蘭，我們的首要任務是確保直接受到影響的同事及其家人的安全。我們與該地區的人們保持着密切聯繫，並正在為我們的同事提供持續的支持。
新冠肺炎。 隨着不斷演變的 COVID-19 疫情的影響仍在繼續，我們的首要任務仍然是員工、客户以及我們生活和運營所在社區的安全。我們正在分階段重新開放辦公室，我們的美國員工將於2022年4月以新的靈活工作混合模式重返辦公室。
由於我們在截至2022年3月31日的季度10-Q表季度報告中第二部分第1A項 “風險因素” 中指出了許多不確定性，因此俄羅斯入侵烏克蘭和 COVID-19 的持續影響難以預測.我們將繼續評估對我們業務影響的性質和程度。
2022財年前九個月的亮點。在截至2022年6月30日的三個月和九個月中，淨收入比去年同期增長了19％和23％，這主要是由於名義跨境交易量、名義支付量和已處理交易的增長，但部分被更高的客户激勵措施所抵消。在截至2022年6月30日的三個月和九個月中，匯率變動和我們的套期保值
該計劃對我們的淨收入增長分別產生了約三個百分點和兩個百分點的負面影響。
在截至2022年6月30日的三個月中，GAAP運營支出比上年同期增長了51％，這主要是由於訴訟準備和人員支出增加。在截至2022年6月30日的九個月中，GAAP運營支出比上年同期增長了29％，這主要是由於與訴訟準備和人員相關的支出增加。參見 運營業績——運營費用下文供進一步討論。在截至2022年6月30日的三個月和九個月中，匯率變動對我們的運營支出增長產生了約兩個百分點的積極影響。
在截至2022年6月30日的三個月中，非公認會計準則運營支出比上年同期增長了15％，這主要是由於人事、一般和管理支出增加。在截至2022年6月30日的九個月中，非公認會計準則運營支出比上年同期增長了15％，這主要是由於與人事和營銷相關的支出增加。
高級筆記。2022年6月，我們在公開發行中發行了以歐元計價的固定利率優先票據，本金總額為30億歐元，期限在4至12年之間。參見 附註7——債務至我們未經審計的合併財務報表。
收購。 2021年12月20日，我們收購了貨幣雲集團有限公司（“Currencycloud”），這是一家總部位於英國的全球平臺，使銀行和金融科技公司能夠為跨境支付提供創新的外匯解決方案，總收購對價為8.93億美元（其中包括我們之前持有的Currencycloud股權的公允價值）。
2022年3月10日，我們以19億美元的現金收購了Tink AB（“Tink”）100％的股本。Tink是一個歐洲開放銀行平臺，使金融機構、金融科技公司和商户能夠開發金融產品和服務並轉移資金。參見 附註2—收購到我們未經審計的合併財務報表。
交換多地區訴訟。在截至2022年6月30日的九個月中，我們記錄了8.61億美元的額外應計款項，用於處理與交易所多地區訴訟相關的索賠。我們還向美國訴訟託管賬户存入了8.5億美元。參見 附註5—美國和歐洲的追溯責任計劃和 附註13—法律事務到我們未經審計的合併財務報表.
普通股回購。2021 年 12 月，我們董事會批准了 120 億美元的股票回購計劃.在截至2022年6月30日的九個月中，我們在公開市場上以95億美元的價格回購了4600萬股A類普通股。截至2022年6月30日，我們的回購計劃的剩餘授權資金為73億美元。參見 附註9——股東權益至我們未經審計的合併財務報表。
非公認會計準則財務業績。 我們使用非公認會計準則財務指標來衡量我們的業績，其中不包括我們認為不代表我們持續經營的某些項目，因為這些項目可能是非經常性的，也沒有現金影響，可能會扭曲我們的長期經營趨勢。我們認為非公認會計準則指標對投資者有用，因為它們可以提高管理層對我們持續經營業績的看法和評估的透明度。
•股權投資的收益和損失。 股權投資的收益和虧損包括定期的非現金公允價值調整和出售投資的損益。 這些長期投資本質上是戰略性的，主要是私營公司的投資。與這些投資相關的收益和損失以及相關的税收影響與投資的業績息息相關 我們投資的公司 因此與我們業務的基本業績無關。
•收購的無形資產的攤銷。 收購的無形資產的攤銷包括無形資產的攤銷，例如與2019財年開始執行的業務合併相關的開發技術、客户關係和品牌。我們收購的無形資產的攤銷費用是非現金的，在很大程度上受收購時間、頻率和規模的影響，而不是我們的核心業務。因此，我們排除了這筆金額和相關的税收影響，以便於評估我們當前的經營業績並與過去的經營業績進行比較。
•與收購相關的成本。 收購相關成本主要包括一次性交易和與我們的業務合併相關的整合成本。這些成本包括專業費用、技術整合費、重組活動以及與收購和整合收購實體相關的其他直接成本。這些成本還包括留存權益和遞延權益補償，前提是這些成本已商定為交易購買價格的一部分，但合併後必須將其確認為費用。我們排除了這些金額和相關的税收影響，因為這些費用是在有限的時間內確認的，並不反映我們業務的基本業績。
•訴訟條款。在截至2022年6月30日的三個月和九個月中，我們記錄了分別為7.16億美元和8.61億美元的額外應計款項，以及通過適用税率確定的1.59億美元和1.91億美元的相關税收優惠。根據美國追溯責任計劃，我們通過向下調整B類普通股向A類普通股的轉換率，追回與美國承保訴訟相關的貨幣負債。參見 附註5—美國和歐洲的追溯責任計劃 和 附註13—法律事務 至我們未經審計的合併財務報表。
•俄羅斯-烏克蘭的指控。在截至2022年6月30日的九個月中，由於俄羅斯子公司的解散，我們在一般和管理費用中記錄了3500萬美元的虧損。參見 附註1：重要會計政策摘要到我們未經審計的合併財務報表。由於採取措施支持我們在俄羅斯和烏克蘭的員工，我們還產生了2500萬美元的人事費用。我們不包括這些金額以及通過適用税率確定的400萬美元相關税收優惠，因為它們是一次性費用，不能反映我們業務的基本業績。
•調整遞延所得税餘額。 在截至2021年6月30日的三個月和九個月中，英國於2021年6月10日頒佈了將税率從19％提高到25％的立法，自2023年4月1日起生效，我們重新計算了遞延所得税淨負債，從而確認了10億美元的非經常性非現金所得税支出。
•間接税。在截至2021年6月30日的九個月中，我們在一般和管理費用中確認了1.52億美元的一次性費用，以及根據適用税率確定的4000萬澳元相關税收優惠。這筆費用用於記錄我們對與前期相關的可能的額外間接税的估計，由於適用法律的某些變化，我們可能要為此承擔責任。這筆一次性費用不能代表我們的持續運營。
不應依賴非公認會計準則運營支出、非營業收入（支出）、所得税準備金、有效所得税税率、淨收益和攤薄後的每股收益來替代根據美國公認會計原則計算的指標，或將其與之分開考慮。下表將我們根據美國公認會計原則計算的報表財務指標與我們各自的非公認會計準則財務指標進行了對比：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2022年6月30日的三個月 |
| | | 運營費用 | | | | 營業外收入（支出） | | | | 所得税準備金 | | 有效所得税税率(1) | | 網
收入 | | 攤薄後的每股收益(1) |
| | | （以百萬計，百分比和每股數據除外） |
| 正如報道的那樣 | | | $ | 3,127 | | | | | $ | (319) | | | | | $ | 418 | | | 10.9 | % | | $ | 3,411 | | | $ | 1.60 | |
| 股票投資（收益）虧損，淨額 | | | — | | | | | 246 | | | | | 54 | | | | | 192 | | | 0.09 | |
| 收購的無形資產的攤銷 | | | (44) | | | | | — | | | | | 10 | | | | | 34 | | | 0.02 | |
| 與收購相關的成本 | | | (14) | | | | | — | | | | | 2 | | | | | 12 | | | 0.01 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 訴訟條款 | | | (716) | | | | | — | | | | | 159 | | | | | 557 | | | 0.26 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 非公認會計準則 | | | $ | 2,353 | | | | | $ | (73) | | | | | $ | 643 | | | 13.3 | % | | $ | 4,206 | | | $ | 1.98 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2022年6月30日的九個月 |
| | | 運營費用 | | | | 營業外收入（支出） | | | | 所得税準備金 | | 有效所得税税率(1) | | 網
收入 | | 攤薄後的每股收益(1) |
| | | （以百萬計，百分比和每股數據除外） |
| 正如報道的那樣 | | | $ | 7,797 | | | | | $ | (458) | | | | | $ | 2,251 | | | 17.0 | % | | $ | 11,017 | | | $ | 5.14 | |
| 股票投資（收益）虧損，淨額 | | | — | | | | | 142 | | | | | 40 | | | | | 102 | | | 0.05 | |
| 收購的無形資產的攤銷 | | | (77) | | | | | — | | | | | 17 | | | | | 60 | | | 0.03 | |
| 與收購相關的成本 | | | (44) | | | | | — | | | | | 6 | | | | | 38 | | | 0.02 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 訴訟條款 | | | (861) | | | | | — | | | | | 191 | | | | | 670 | | | 0.31 | |
| 俄羅斯-烏克蘭的指控 | | | (60) | | | | | — | | | | | 4 | | | | | 56 | | | 0.03 | |
| 非公認會計準則 | | | $ | 6,755 | | | | | $ | (316) | | | | | $ | 2,509 | | | 17.4 | % | | $ | 11,943 | | | $ | 5.57 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2021年6月30日的三個月 |
| | | 運營費用 | | | | 營業外收入（支出） | | | | 所得税準備金 | | 有效所得税税率(1) | | 網
收入 | | 攤薄後的每股收益(1) |
| | | （以百萬計，百分比和每股數據除外） |
| 正如報道的那樣 | | | $ | 2,066 | | | | | $ | 325 | | | | | $ | 1,814 | | | 41.3 | % | | $ | 2,575 | | | $ | 1.18 | |
| 股票投資（收益）虧損，淨額 | | | — | | | | | (439) | | | | | (99) | | | | | (340) | | | (0.16) | |
| 收購的無形資產的攤銷 | | | (13) | | | | | — | | | | | 3 | | | | | 10 | | | — | |
| 與收購相關的成本 | | | (5) | | | | | — | | | | | 1 | | | | | 4 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 重新計量遞延所得税餘額 | | | — | | | | | — | | | | | (1,007) | | | | | 1,007 | | | 0.46 | |
| 非公認會計準則 | | | $ | 2,048 | | | | | $ | (114) | | | | | $ | 712 | | | 17.9 | % | | $ | 3,256 | | | $ | 1.49 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至2021年6月30日的九個月 |
| | | 運營費用 | | | | 營業外收入（支出） | | | | 所得税準備金 | | 有效所得税税率(1) | | 網
收入 | | 攤薄後的每股收益(1) |
| | | （以百萬計，百分比和每股數據除外） |
| 正如報道的那樣 | | | $ | 6,057 | | | | | $ | 276 | | | | | $ | 3,038 | | | 25.8 | % | | $ | 8,727 | | | $ | 3.98 | |
| 股票投資（收益）虧損，淨額 | | | — | | | | | (611) | | | | | (138) | | | | | (473) | | | (0.22) | |
| 收購的無形資產的攤銷 | | | (38) | | | | | — | | | | | 9 | | | | | 29 | | | 0.01 | |
| 與收購相關的成本 | | | (13) | | | | | — | | | | | 3 | | | | | 10 | | | — | |
| 重新計量遞延所得税餘額 | | | — | | | | | — | | | | | (1,007) | | | | | 1,007 | | | 0.46 | |
| 間接税 | | | (152) | | | | | — | | | | | 40 | | | | | 112 | | | 0.05 | |
| 非公認會計準則 | | | $ | 5,854 | | | | | $ | (335) | | | | | $ | 1,945 | | | 17.1 | % | | $ | 9,412 | | | $ | 4.29 | |
(1)由於四捨五入，表中的數字可能無法精確地重新計算。有效所得税税率、攤薄後的每股收益及其各自的總額是根據未四捨五入的數字計算得出的。
付款量和已處理的交易。支付量是我們服務收入的主要驅動力，處理的交易數量是我們數據處理收入的主要驅動力。
付款 數量表示使用帶有Visa、Visa Electron、V PAY和Interlink品牌的信用卡和其他外形卡進行的購買的總美元金額，不包括歐洲共同徽章的交易量。名義支付量以美元計價，每季度通過對報告交易量的每種當地貨幣採用既定的美元/外幣匯率來計算。 已處理的交易是指使用帶有Visa、Visa Electron、V PAY、Interlink和PLUS品牌的信用卡和其他形式在Visa網絡上處理的交易。
下表列出了名義付款和現金量：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國 | | 國際 | | Visa Inc. |
| 截至3月31日的三個月(1) | | 截至3月31日的三個月(1) | | 截至3月31日的三個月(1) |
| 2022 | | 2021 | | % 變化(2) | | 2022 | | 2021 | | % 變化(2) | | 2022 | | 2021 | | % 變化(2) |
| （以十億計，百分比除外） |
| 名義付款量 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
消費者信貸 | $ | 487 | | | $ | 384 | | | 27 | % | | $ | 659 | | | $ | 584 | | | 13 | % | | $ | 1,146 | | | $ | 968 | | | 18 | % |
消費者借記(3) | 637 | | | 607 | | | 5 | % | | 659 | | | 584 | | | 13 | % | | 1,295 | | | 1,191 | | | 9 | % |
商用(4) | 214 | | | 166 | | | 28 | % | | 120 | | | 99 | | | 22 | % | | 334 | | | 265 | | | 26 | % |
名義付款總額(2) | $ | 1,337 | | | $ | 1,157 | | | 16 | % | | $ | 1,438 | | | $ | 1,267 | | | 13 | % | | $ | 2,775 | | | $ | 2,424 | | | 14 | % |
現金量(5) | 144 | | | 158 | | | (9 | %) | | 464 | | | 463 | | | — | % | | 608 | | | 621 | | | (2 | %) |
標稱總容量(2),(6) | $ | 1,482 | | | $ | 1,316 | | | 13 | % | | $ | 1,902 | | | $ | 1,730 | | | 10 | % | | $ | 3,383 | | | $ | 3,045 | | | 11 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國 | | 國際 | | Visa Inc. |
| 截至3月31日的九個月(1) | | 截至3月31日的九個月(1) | | 截至3月31日的九個月(1) |
| 2022 | | 2021 | | % 變化(2) | | 2022 | | 2021 | | % 變化(2) | | 2022 | | 2021 | | % 變化(2) |
| （以十億計，百分比除外） |
| 名義付款量 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 消費者信貸 | $ | 1,492 | | | $ | 1,175 | | | 27 | % | | $ | 2,018 | | | $ | 1,778 | | | 14 | % | | $ | 3,510 | | | $ | 2,953 | | | 19 | % |
消費者借記(3) | 1,927 | | | 1,718 | | | 12 | % | | 2,081 | | | 1,782 | | | 17 | % | | 4,008 | | | 3,500 | | | 15 | % |
商用(4) | 637 | | | 501 | | | 27 | % | | 366 | | | 296 | | | 24 | % | | 1,003 | | | 797 | | | 26 | % |
名義付款總額(2) | $ | 4,057 | | | $ | 3,394 | | | 20 | % | | $ | 4,465 | | | $ | 3,855 | | | 16 | % | | $ | 8,522 | | | $ | 7,249 | | | 18 | % |
現金量(5) | 477 | | | 466 | | | 2 | % | | 1,475 | | | 1,442 | | | 2 | % | | 1,952 | | | 1,908 | | | 2 | % |
標稱總容量(2),(6) | $ | 4,533 | | | $ | 3,860 | | | 17 | % | | $ | 5,940 | | | $ | 5,297 | | | 12 | % | | $ | 10,473 | | | $ | 9,157 | | | 14 | % |
下表顯示了名義和固定付款以及現金量的變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 國際 | | Visa Inc. | | 國際 | | Visa Inc. |
| | 三個月 已於 3 月 31 日結束， 2022 年對比 2021(1),(2) | | 三個月 已於 3 月 31 日結束， 2022 年對比 2021(1),(2) | | 九個月 已於 3 月 31 日結束 2022 年對比 2021(1),(2) | | 九個月 已於 3 月 31 日結束 2022 年對比 2021(1),(2) |
| | 名義上 | | 常量(7) | | 名義上 | | 常量(7) | | 名義上 | | 常量(7) | | 名義上 | | 常量(7) |
支付量增長 | | | | | | | | | | | | | | | |
| 消費者信貸增長 | 13 | % | | 17 | % | | 18 | % | | 21 | % | | 14 | % | | 15 | % | | 19 | % | | 20 | % |
消費者借記卡增長(3) | 13 | % | | 18 | % | | 9 | % | | 11 | % | | 17 | % | | 17 | % | | 15 | % | | 15 | % |
商業增長(4) | 22 | % | | 29 | % | | 26 | % | | 29 | % | | 24 | % | | 26 | % | | 26 | % | | 27 | % |
| 總支付量增長 | 13 | % | | 18 | % | | 14 | % | | 17 | % | | 16 | % | | 17 | % | | 18 | % | | 18 | % |
現金量增長(5) | — | % | | 7 | % | | (2 | %) | | 2 | % | | 2 | % | | 6 | % | | 2 | % | | 5 | % |
| 總銷量增長 | 10 | % | | 15 | % | | 11 | % | | 14 | % | | 12 | % | | 14 | % | | 14 | % | | 15 | % |
(1)給定季度的服務收入是根據上一季度的名義支付量評估的。因此，截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和九個月中報告的服務收入分別基於我們的金融機構客户報告的截至2022年3月31日和2021年3月31日的三個月和九個月的名義支付量。有時，可能會更新先前提供的批量信息。前一時期的更新並不重要。
(2)由於四捨五入，表中的數字可能無法精確地重新計算。百分比變化和總數是根據未四捨五入的數字計算的。
(3)包括消費者預付費量和互連交易量。
(4)包括大、中、小型企業的信用卡和借記卡以及商業預付費量。
(5)現金量通常包括現金存取交易、餘額存取交易、餘額轉賬和便利支票。
(6)名義總額是總名義支付量和現金量的總和。總名義交易量由我們的金融機構客户提供，需接受Visa的審查。
(7)以恆定美元計算的增長不包括外幣對美元的波動的影響。
下表顯示了已處理的交易數量：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
6月30日 | | 九個月已結束
6月30日 |
| 2022 | | 2021 | | % 改變(1) | | 2022 | | 2021 | | % 改變(1) |
| （以百萬計，百分比除外） |
| 經簽證處理的交易 | 49,279 | | | 42,561 | | | 16 | % | | 141,645 | | | 119,418 | | | 19 | % |
(1)由於四捨五入，表中的數字可能無法準確地重新計算。百分比變化是根據未四捨五入的數字計算的。有時，可能會更新先前提供的信息。前一時期的更新並不重要。
運營結果
淨收入
下表顯示了我們在美國和國際上的淨收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
6月30日 | | 九個月已結束
6月30日 |
| | 2022 | | 2021 | | | | % 改變(1) | | 2022 | | 2021 | | | | % 改變(1) |
| | （以百萬計，百分比除外） |
| 美國 | $ | 3,170 | | | $ | 2,806 | | | | | 13 | % | | $ | 9,427 | | | $ | 8,156 | | | | | 16 | % |
| 國際 | 4,105 | | | 3,324 | | | | | 23 | % | | 12,096 | | | 9,390 | | | | | 29 | % |
| 淨收入 | $ | 7,275 | | | $ | 6,130 | | | | | 19 | % | | $ | 21,523 | | | $ | 17,546 | | | | | 23 | % |
(1)由於四捨五入，表中的數字可能無法精確地重新計算。百分比變化是根據未四捨五入的數字計算的。
在三個月和九個月可比期間，淨收入的增長主要是由於名義跨境交易量、名義支付量和已處理交易的增長，但部分被更高的客户激勵措施所抵消。
隨着支付量和以當地貨幣計價的相關收入轉換為美元，我們的淨收入受到美元整體走強或疲軟的影響。在截至2022年6月30日的三個月和九個月中，匯率變動和我們的套期保值計劃對我們的淨收入增長分別產生了約三個百分點和兩個百分點的負面影響。
下表列出了我們淨收入的組成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
6月30日 | | 九個月已結束
6月30日 |
| | 2022 | | 2021 | | | | % 改變(1) | | 2022 | | 2021 | | | | % 改變(1) |
| | （以百萬計，百分比除外） |
| 服務收入 | $ | 3,189 | | | $ | 2,828 | | | | | 13 | % | | $ | 9,903 | | | $ | 8,350 | | | | | 19 | % |
| 數據處理收入 | 3,579 | | | 3,327 | | | | | 8 | % | | 10,673 | | | 9,356 | | | | | 14 | % |
國際交易收入 | 2,560 | | | 1,696 | | | | | 51 | % | | 6,942 | | | 4,635 | | | | | 50 | % |
| 其他收入 | 517 | | | 409 | | | | | 26 | % | | 1,440 | | | 1,185 | | | | | 21 | % |
| 客户激勵措施 | (2,570) | | | (2,130) | | | | | 21 | % | | (7,435) | | | (5,980) | | | | | 24 | % |
| 淨收入 | $ | 7,275 | | | $ | 6,130 | | | | | 19 | % | | $ | 21,523 | | | $ | 17,546 | | | | | 23 | % |
(1)由於四捨五入，表中的數字可能無法精確地重新計算。百分比變化是根據未四捨五入的數字計算的。
•服務收入 增長主要是由於在三個月和九個月可比期內名義支付量分別增長了14％和18％。在三個月的可比期內，我們在俄羅斯暫停的業務部分抵消了服務收入，因為根據第二財季的支付量，我們在第二財年確認了第三財季的收入。
•數據處理收入 增長主要是由於在三個月和九個月的可比時期內，已處理交易的總體增長分別為16％和19％，但部分被我們在俄羅斯的業務暫停和不利的貨幣波動所抵消。
•國際交易收入 增長的主要原因是名義跨境交易量（不包括歐洲境內的交易）在三個月和九個月可比期內分別增長了38％和42％。由於多種貨幣的波動和部分定價的修改，國際交易收入也有所增加。
•其他收入 增加的主要原因是 增值服務收入與營銷服務、旅行相關信用卡福利、諮詢收入、其他增值服務和部分定價修改掛鈎。
•客户激勵措施增加的主要原因是三個月和九個月可比期間支付量的增長。我們在未來時期記錄的客户激勵金額將根據績效預期的變化、實際客户業績、現有合同的修訂或新合同的執行而有所不同。
運營費用
下表列出了我們總運營支出的組成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
6月30日 | | 九個月已結束
6月30日 |
| 2022 | | 2021 | | | | % 改變(1) | | 2022 | | 2021 | | | | % 改變(1) |
| | （以百萬計，百分比除外） |
| 人事 | $ | 1,283 | | | $ | 1,098 | | | | | 17 | % | | $ | 3,634 | | | $ | 3,193 | | | | | 14 | % |
| 市場營銷 | 313 | | | 268 | | | | | 17 | % | | 907 | | | 679 | | | | | 34 | % |
| 網絡和處理 | 178 | | | 186 | | | | | (4 | %) | | 558 | | | 538 | | | | | 4 | % |
| 專業費用 | 117 | | | 108 | | | | | 9 | % | | 342 | | | 273 | | | | | 25 | % |
折舊和攤銷 | 230 | | | 204 | | | | | 13 | % | | 635 | | | 602 | | | | | 6 | % |
一般和行政 | 289 | | | 204 | | | | | 41 | % | | 856 | | | 770 | | | | | 11 | % |
| 訴訟條款 | 717 | | | (2) | | | | | NM | | 865 | | | 2 | | | | | NM |
| 運營費用總額 | $ | 3,127 | | | $ | 2,066 | | | | | 51 | % | | $ | 7,797 | | | $ | 6,057 | | | | | 29 | % |
NM-沒意義
(1)由於四捨五入，表中的數字可能無法精確地重新計算。百分比變化是根據未四捨五入的數字計算的。
在截至2022年6月30日的三個月中，總運營支出有所增加，這主要是由於為美國承保的訴訟編列了經費，但部分被我們在俄羅斯暫停業務導致的支出減少所抵消。在截至2022年6月30日的九個月中，由於我們在2021財年上半年推遲了支出計劃，投資於未來的增長，以及為美國承保的訴訟編列了經費，支出有所增加。
•人事開支 在截至2022年6月30日的三個月和九個月中有所增長，這主要是由於員工人數和薪酬的增加，這反映了我們投資未來增長（包括收購）的戰略。在截至2022年6月30日的九個月中，增長還包括因採取措施支持我們在俄羅斯和烏克蘭的員工而產生的費用。
•營銷費用在截至2022年6月30日的三個月中有所增加，主要用於支持一些活動和客户營銷。在截至2022年6月30日的九個月中，支出有所增加，原因是我們在2021財年上半年計劃延遲的支出以及包括北京2022年冬季奧運會和客户營銷在內的各種活動的支出增加。
•專業費用在截至2022年6月30日的三個月中有所增加，反映了對各種公司項目的投資增加。在截至2022年6月30日的九個月中，由於我們在2021財年上半年計劃延遲支出，支出有所增加。
•折舊和攤銷費用在截至2022年6月30日的三個月和九個月中有所增加，這主要是由於我們的收購和持續投資產生的額外折舊和攤銷。
•一般和管理費用在截至2022年6月30日的三個月中有所增加，這主要是由於差旅費用增加，與旅行相關的信用卡福利的使用量增加以及我們的收購費用也包括在內。在截至2022年6月30日的九個月中，支出增加的主要原因是我們在俄羅斯的業務暫停和俄羅斯子公司的解體、旅行相關信用卡福利的使用量增加、差旅費用的增加以及收購費用中包括在內，但部分被去年的一次性間接税所抵消。
•訴訟條款在截至2022年6月30日的三個月和九個月中有所增加，這主要是由於與美國承保訴訟相關的額外應計款項分別為7.16億美元和8.61億美元。參見 附註5—美國和歐洲的追溯責任計劃 和 附註13—法律事務 至我們未經審計的合併財務報表。
非營業收入（支出）
下表列出了我們的非營業收入（支出）的組成部分：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
6月30日 | | 九個月已結束
6月30日 |
| 2022 | | 2021 | | | | % 改變(1) | | 2022 | | 2021 | | % 改變(1) |
| | （以百萬計，百分比除外） |
| 利息支出，淨額 | $ | (111) | | | $ | (131) | | | | | (15 | %) | | $ | (379) | | | $ | (388) | | | (2 | %) |
| 投資收入及其他 | (208) | | | 456 | | | | | (146 | %) | | (79) | | | 664 | | | (112 | %) |
| 營業外收入總額（支出） | $ | (319) | | | $ | 325 | | | | | (198 | %) | | $ | (458) | | | $ | 276 | | | (266 | %) |
(1)由於四捨五入，表中的數字可能無法精確地重新計算。百分比變化是根據未四捨五入的數字計算的。
•利息支出，淨額在截至2022年6月30日的三個月中有所下降，這主要是由於與所得税相關的利息支出減少，但部分被截至2022年6月30日的三個月中發行債務導致的利息支出增加所抵消。在截至2022年6月30日的九個月中，下降的主要原因是債券發行時機導致的利息支出減少。
•投資收入及其他在截至2022年6月30日的三個月和九個月中有所下降，這主要是由於我們的股權投資虧損。
有效所得税税率
下表列出了我們的有效所得税税率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
6月30日 | | 九個月已結束
6月30日 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 有效所得税税率 | 11 | % | | 41 | % | | 17 | % | | 26 | % |
截至2022年6月30日的三個月和九個月的有效税率與去年同期的有效税率不同，主要原因如下：
•在截至2022年6月30日的三個月中，由於採取了與最近一項裁決相關的税收立場，州分攤率有所下降，包括與往年相關的1.76億美元税收優惠；
•在截至2021年6月30日的三個月中，與英國遞延所得税負債調整相關的10億美元非經常性非現金税收支出；
•在截至2021年6月30日的三個月中，由於某些開支的税收狀況，可獲得5100萬澳元的税收優惠；以及
•在截至2021年6月30日的九個月中，由於税務機關的審計結論，獲得了1.47億美元的税收優惠。
流動性和資本資源
現金流數據
下表彙總了我們在所述期間的現金流活動：
| | | | | | | | | | | |
| | 九個月已結束
6月30日 |
| | 2022 | | 2021 |
| | （單位：百萬） |
| 提供的現金總額（用於）： | | | |
| 經營活動 | $ | 12,973 | | | $ | 11,256 | |
| 投資活動 | (4,395) | | | 1,546 | |
| 籌資活動 | (8,656) | | | (10,791) | |
| 匯率變動對現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物的影響 | (725) | | | 92 | |
現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物的增加（減少） | $ | (803) | | | $ | 2,103 | |
經營活動。截至2022年6月30日的九個月中，經營活動提供的現金高於去年同期，這主要是由於我們基礎業務的增長，但部分被客户激勵金的增加所抵消。
投資活動。 在截至2022年6月30日的九個月中，現金用於投資活動，而去年同期投資活動提供的現金主要是由於投資證券的銷售收益和到期日減少，加上投資證券的購買量增加，以及扣除現金和收購的限制性現金後，為收購支付的現金增加。參見 附註2—收購和 附註4—現金、現金等價物、限制性現金和限制性現金等價物至我們未經審計的合併財務報表。
籌資活動。截至2022年6月30日的九個月中用於融資活動的現金 低於上年同期，這主要是由於本年度發行優先票據獲得的收益，以及上一年度未償還本債，但部分被股票回購的增加和支付的股息增加所抵消。參見 附註7——債務和 附註9——股東權益 到我們未經審計的合併財務報表.
流動性來源
我們的主要流動性來源是手頭現金、運營現金流、投資組合以及獲得各種股票和借款安排的機會。運營資金以現金和現金等價物以及短期或長期投資證券形式維持，具體取決於我們的資金需求、從這些持股中獲得流動性的途徑以及這些持股所提供的回報。根據我們當前的現金流預算以及對短期和長期流動性需求的預測，我們認為我們當前和預計的流動性來源將足以滿足我們未來12個月以上的預計流動性需求。鑑於我們的經營業績、當前的經濟和資本市場狀況以及其他相關情況，我們將繼續評估我們的流動性狀況和潛在的補充流動性來源。
商業票據計劃。我們維持商業票據計劃，以支持我們的營運資金需求和其他一般公司用途。在截至2022年6月30日的三個月中，我們分別償還了2022年3月和2022年4月發行的3億美元和6.5億美元的商業票據。截至2022年6月30日，我們在該計劃下沒有未清債務。
高級筆記。 2022年6月，我們在公開發行中發行了以歐元計價的固定利率優先票據，本金總額為30億歐元（32億美元），期限在4至12年之間。參見附註7——債務到我們未經審計的合併財務報表。
流動性的用途
自2021年9月30日以來，我們的主要流動性用途沒有重大變化，除非下文所述。
普通股回購。 在截至2022年6月30日的九個月中，我們回購了 股份 我們的A類普通股在公開市場上售價為95億美元。截至2022年6月30日，我們的回購計劃的剩餘授權資金為73億美元。參見 附註9——股東權益至我們未經審計的合併財務報表。
分紅。在截至2022年6月30日的九個月中，我們宣佈並向普通股和優先股持有人支付了24億美元的股息。2022年7月22日，我們董事會宣佈了每股A類普通股0.375美元的現金分紅（對於B類和C類普通股以及A、B和C系列可轉換參與優先股，按折算後確定）。參見 附註9——股東權益到我們未經審計的合併財務報表。我們預計將繼續以現金支付季度股息，但須經董事會批准。所有優先股和B類和C類普通股將在此類未來分紅中按比例分配。
高級筆記。我們10億美元和23億美元的固定利率優先票據的本金分別於2022年9月和2022年12月到期，我們有足夠的流動性。參見附註7——債務到我們未經審計的合併財務報表。
訴訟。 在截至2022年6月30日的九個月中，我們向美國訴訟託管賬户存入了8.5億美元，以解決與交易所多地區訴訟相關的索賠。截至2022年6月30日，該賬户的餘額為15億美元，在我們的合併資產負債表中反映為限制性現金。參見 附註5—美國和歐洲的追溯責任計劃和 附註13—法律事務至我們未經審計的合併財務報表。
收購。2021年12月20日，我們收購了Currencycloud，總收購對價為8.93億美元（其中包括我們之前持有的Currencycloud股權的公允價值）。2022年3月10日，我們以19億美元的現金收購了Tink100％的股本。參見 附註2—收購至我們未經審計的合併財務報表。
尚未通過的會計聲明
2020年3月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了《2020-04年會計準則更新》（“ASU”），為將美國公認會計原則應用於參考倫敦銀行同業拆借利率或其他預計因參考利率改革而終止的參考利率的合同、套期保值關係和其他交易提供了可選的權宜之計和例外情況。隨後，FASB還發布了對該標準的修正案。亞利桑那州立大學的修正案自發布之日起生效，有效期至2022年12月31日。我們正在評估亞利桑那州立大學2020-04及其後續修正案將對我們合併財務報表產生的影響。預計此次採用不會對我們的合併財務報表產生重大影響。
自2021年9月30日以來，我們的市場風險沒有重大變化。
評估披露控制和程序。在本報告所涉期結束時，我們的管理層在首席執行官兼首席財務官的參與下，評估了Visa Inc.披露控制和程序（定義見經修訂的1934年《證券交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的設計和運作的有效性，並根據此類評估得出結論，Visa Inc.的披露控制和程序在截至該日為止的合理保證水平。
財務報告內部控制的變化。在2022財年第三季度，我們的財務報告內部控制沒有發生任何對公司財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。
第二部分。其他信息
請參閲 附註13—法律事務轉至本10-Q表中包含的未經審計的合併財務報表，以描述公司當前的重大法律訴訟。
有關公司風險因素的討論，請參閲公司截至2021年9月30日止年度的10-K表年度報告以及我們的其他10-Q和8-K表報告中 “風險因素” 標題下的信息.
| | | | | |
| 第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。 |
發行人購買股票證券
下表顯示了我們在截至2022年6月30日的季度中購買的普通股：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 時期 | | 總數
的股份
已購買 | | 平均購買價格
每股 | | 股票總數 作為一部分購買 公開宣佈 計劃或計劃(1) | | 近似美元價值 可能還會被購買的股票 根據計劃或計劃(1) |
| | （以百萬計，每股數據除外） |
| 2022年4月1日至30日 | | 3 | | | $ | 213.62 | | | 3 | | | $ | 9,011 | |
| 2022年5月1日至31日 | | 5 | | | $ | 199.95 | | | 5 | | | $ | 7,999 | |
| 2022年6月1日至30日 | | 4 | | | $ | 195.75 | | | 4 | | | $ | 7,228 | |
| 總計 | | 12 | | | $ | 202.16 | | | 12 | | | |
(1)表中的數字反映了根據交易日期進行的交易。就本10-Q表中包含的未經審計的合併財務報表而言，這些回購的影響是根據結算日期記錄的。
參見 附註9——股東權益查看我們未經審計的合併財務報表，進一步討論我們的股票回購計劃。
沒有。
不適用。
沒有。
展覽索引
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| | | | 以引用方式納入 |
展覽
數字 | | 文件描述 | | 時間表/表格 | | 文件號 | | 展覽 | | 申報日期 |
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| 4.1 | | 2026年到期的1.500％優先票據的形式 | | 8-K | | 001-33977 | | 4.1 | | 6/1/2022 |
| | | | | | | | | | |
| 4.2 | | 2029年到期的2.000％優先票據的形式 | | 8-K | | 001-33977 | | 4.2 | | 6/1/2022 |
| | | | | | | | | | |
| 4.3 | | 2034年到期的2.375％優先票據的形式 | | 8-K | | 001-33977 | | 4.3 | | 6/1/2022 |
| | | | | | | | | | |
10.1*+ | | 截至2022年7月18日經修訂和重述的Visa公司激勵計劃表格 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
31.1+ | | 規則 13a-14 (a) /15d-14 (a) 首席執行官的認證 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
31.2+ | | 規則 13a-14 (a) /15d-14 (a) 首席財務官的認證 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
32.1+ | | 第 1350 節首席執行官和財務官的認證 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
101.INS+ | | 行內 XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中。 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
101.SCH+ | | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
101.CAL+ | | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
101.DEF+ | | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
101.LAB+ | | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
101.PRE+ | | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 104 | | 封面交互式數據文件（格式為 Inline XBRL，包含在附錄 101 中） | | | | | | | | |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告，並獲得正式授權。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 簽證公司 |
| | | | |
| 日期： | 2022年7月28日 | 來自： | | /s/ 小阿爾弗雷德·凱利 |
| | 姓名： | | 小阿爾弗雷德·凱利 |
| | 標題： | | 董事長兼首席執行官
（首席執行官） |
| | | | |
| 日期： | 2022年7月28日 | 來自： | | /s/Vasant M. Prabhu |
| | 姓名： | | Vasant M. Prabhu |
| | 標題： | | 副主席、首席財務官
（首席財務官） |
| | | | |
| 日期： | 2022年7月28日 | 來自： | | /s/ 彼得 M. 安德烈斯基 |
| | 姓名： | | 彼得 M. 安德烈斯基 |
| | 標題： | | 全球公司財務總監、首席會計官
（首席會計主任） |
