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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-K
| | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告 |
截至本財政年度止12月31日, 2023
或
| | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
由_至_的過渡期
委託文件編號：1-1169
這個鐵姆肯公司公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | | | | |
| 俄亥俄州 | | 34-0577130 |
(述明或其他司法管轄權
公司或組織) | | (税務局僱主
識別號碼) |
| | | |
| 4500 Mount Pleasant Street NW | | |
| 北廣 | 俄亥俄州 | | 44720-5450 |
| (主要執行辦公室地址) | | (郵政編碼) |
234.262.3000
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)節登記的證券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | | 交易符號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，無面值 | | TKR | | 紐約證券交易所 |
根據該法第12(G)節登記的證券：無
用複選標記表示註冊人是否為證券法第405條規定的知名經驗豐富的發行人。是 ☒*☐
如果註冊人不需要根據《交易法》第13節或第15(D)節提交報告，請用複選標記表示。☐ 不是 ☒
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是 ☒*☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T法規第405條要求提交的每個交互數據文件。
是 ☒*☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服務器 | ☒ | 加速的文件管理器 | ☐ | 非加速文件服務器 | ☐ | 規模較小的新聞報道公司 | ☐ | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。 ☐
勾選註冊人是否已根據《薩班斯-奧克斯利法案》（15 U.S.C.）第404（b）條提交了關於其管理層對財務報告內部控制有效性評估的報告和證明。762（b））由編制或發佈審計報告的註冊會計師事務所 ☒
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。他説：☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。☐*☒
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐
通過勾選標記檢查這些錯誤更正是否是需要對註冊人的高管在第240.10D-1（b）條規定的期間收到的激勵性補償進行恢復分析的重述。 ☐
截至2023年6月30日，註冊人非關聯公司持有的註冊人普通股總市值為美元5,763,964,821根據紐約證券交易所公佈的收盤價計算。
註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量。
| | | | | | | | |
| 班級 | | 在2024年1月31日未償還 |
| 普通股，無面值 | | 70,132,075股票 |
以引用方式併入的文件
| | | | | | | | |
| 文檔 | | 零件被分成幾個部分，其中包括 |
將於2024年5月3日或前後舉行的年度股東大會的委託聲明（委託聲明） | | 第三部分 |
鐵姆肯公司
索引以形成10-K報告
| | | | | | | | | | | |
| | | | 頁 |
| I. | 第一部分。 | | |
| 第1項。 | 業務 | 1 |
| 項目1A. | 風險因素 | 8 |
| 項目1B。 | 未解決的員工意見 | 19 |
| 項目1C。 | 網絡安全 | 19 |
| 第二項。 | 屬性 | 19 |
| 第三項。 | 法律訴訟 | 20 |
| 第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 20 |
| 項目4A。 | 關於我們的執行官員的信息 | 20 |
| 二、 | 第二部分。 | | |
| 第五項。 | 註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券 | 21 |
| 第六項。 | 毫無保留 | 23 |
| 第7項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 24 |
| 第7A項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 50 |
| 第八項。 | 財務報表和補充數據 | 51 |
| 第九項。 | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | 105 |
| 第9A項。 | 控制和程序 | 105 |
| 項目9B。 | 其他信息 | 108 |
| 項目9C。 | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 108 |
| 三. | 第三部分。 | | |
| 第10項。 | 董事、高管與公司治理 | 108 |
| 第11項。 | 高管薪酬 | 108 |
| 第12項。 | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項 | 108 |
| 第13項。 | 某些關係和相關交易，以及董事的獨立性 | 108 |
| 第14項。 | 首席會計師費用及服務 | 108 |
| 四、 | 第四部分。 | | |
| 第15項。 | 展品和財務報表附表 | 109 |
| 第16項。 | 表格10-K摘要 | 113 |
第一部分：
第2項：業務
一般信息：
如本文所使用的，除非上下文另有要求，術語“鐵姆肯”或“公司”是指鐵姆肯公司及其子公司。鐵姆肯設計和管理一系列工程軸承和工業運動產品，並提供相關服務。該公司不斷擴大的投資組合包括許多強大的品牌，包括鐵姆肯®、ggb®、費城齒輪®、圓錐驅動®、羅隆®、納德拉®、鑽石®、Drives®、Groeneveld®、Beka®、Des-Case®、LoveJoy®和Lagersmit®。
該公司由亨利·鐵姆肯於1899年創立，他在圓錐滾子軸承的設計上獲得了兩項專利。鐵姆肯仍然是世界領先的圓錐滾子軸承權威，並利用這一專業知識開發了行業領先的工程軸承和工業運動產品的完整產品組合。鐵姆肯通過應用其冶金、摩擦管理和工業運動方面的知識來提高客户設備在不同行業的可靠性和效率，從而建立了其作為全球領導者的聲譽。今天，該公司的全球足跡包括142個製造設施/服務中心、28個技術和工程中心以及73個配送中心和倉庫，並由一個由19,000多名員工組成的團隊提供支持。鐵姆肯在全球45個國家開展業務。
主要客户：
該公司向全球不同的客户羣銷售產品和服務，包括以下市場領域的客户：工業分銷、可再生能源、自動化、汽車原始設備(“OE”)、農業/草坪、鐵路、航空航天、汽車/卡車售後市場、建築、服務、金屬和採礦、重型卡車OE和海洋。沒有單一客户佔總淨銷售額的5%或更多。
產品：
鐵姆肯製造和管理多個產品線的全球供應鏈，包括專為在苛刻環境中運行而設計的工程軸承和工業運動產品。該公司利用其在所有產品和終端市場的技術知識、研究專長以及生產和工程能力，向其客户提供高性能的產品和服務。這些產品線之間的差異通常基於應用工程、產品性能、產品質量或客户服務。
工程軸承：
鐵姆肯®軸承產品組合具有廣泛的工程設計軸承產品，包括圓錐滾子軸承、球面滾子軸承和圓柱滾子軸承；滑動軸承和杆端軸承；推力和特種球軸承；以及套筒軸承。鐵姆肯是圓錐滾子軸承領域的領先權威，通過在其整個軸承產品組合中應用工程技術訣竅和技術來利用其地位。
軸承是一種減少運動部件之間摩擦的機械裝置。軸承的目的是承載載荷，同時允許機器軸自由旋轉。軸承的基本部件通常包括稱為滾道的兩個套圈；一組圍繞軸承滾道旋轉的滾動部件；以及用於分離和引導滾動部件的保持架。軸承有多種設計，包括錐形、球面、圓柱形或滾珠滾動體。不同的軸承設計適應不同的徑向和/或推力負荷，使某些類型的軸承更適合特定的應用。
為客户應用選擇和開發軸承以及對高可靠性的需求需要複雜的工程和分析技術。高精度公差、專有的內部幾何形狀和優質材料為鐵姆肯軸承提供了高承載能力、出色的減摩質量和長的使用壽命。軸承的用途多種多樣，可以在包括高檔乘用車和卡車、重型卡車、直升機、飛機和火車在內的交通應用中找到。鐵姆肯部件的尺寸從鉛筆橡皮擦大小的精密軸承到直徑約3米以上，還被廣泛用於各種工業應用，包括：造紙廠和鋼鐵廠、採礦、油氣開採和生產、農業、建築、機牀、齒輪傳動、健康和定位控制、風力渦輪機以及食品和飲料加工。
圓錐滾子軸承. 鐵姆肯圓錐滾子軸承可以增加功率密度，可以包括定製的幾何形狀、工程表面和專門的密封解決方案。該公司的圓錐滾子軸承系列有數千種組合，有單列、雙列和四列配置。圓錐滾子設計允許隨時吸收徑向和軸向載荷組合，這使得它們特別適合於在使用軸、齒輪或輪子的地方減少摩擦。
球面和圓柱滾子軸承。鐵姆肯還生產球面和圓柱滾子軸承，用於齒輪傳動、軋鋼機和其他工業和基礎設施開發應用。這些產品銷往世界各地的OE製造商(“OEM”)和工業分銷商，服務於主要的終端市場部門，包括建築和採礦、自然資源、風能、國防、紙漿和造紙生產、軋鋼廠和一般工業產品。
滾珠軸承。鐵姆肯徑向、角向和精密滾珠軸承被客户用於各種市場領域，包括航空航天、農業、建築、健康、機牀、汽車售後市場和一般工業。徑向球軸承的設計能夠在各種負載條件下承受相對較高的運行速度。這些軸承類型由內圈和外圈組成，外圈帶有一個包含一組精密滾珠的保持架。角接觸球軸承是為徑向和軸向載荷相結合而設計的。精密滾珠軸承的製造公差很小，有微型和儀表式、薄型和滾珠絲槓支承設計。
帶外殼的軸承。鐵姆肯是業內範圍最廣的安裝或安裝軸承之一。這些產品提供耐用的重型部件，旨在在充滿碎屑、受污染或高濕度的環境中保護球面軸承、圓錐軸承和球軸承。常見的住房單元應用包括材料搬運和加工設備。
滑動軸承。鐵姆肯生產一系列滑動軸承，包括杆端滑動軸承、關節滑動軸承、金屬聚合物軸承和徑向滑動軸承。這些軸承用於支持各種應用和終端市場中的失調和振盪運動，包括飛機控制、包裝設備、駭維金屬加工場外設備、重型卡車、高性能賽車、機器人等。材料對和工程塗層的各種組合改進了針對特定應用條件的摩擦管理。
工業運動產品：
直線運動產品。該公司設計和製造羅龍®和納德拉®設計的直線運動產品的全球產品組合，包括直線導軌、伸縮導軌、直線執行器、第七軸機器人傳輸單元和龍門系統。這些精心設計的產品高度定製，可根據應用控制具有不同變異性和複雜性的運動。羅龍和納德拉的產品服務於廣泛的行業，包括客運鐵路、航空航天、包裝和物流、醫療和自動化。
工業硬盤。該公司的Philadelphia Gear®系列低速和高速齒輪傳動設計用於大型工業應用，如粉碎和粉碎設備、傳送帶和泵、發電和海軍陸戰隊。這些齒輪傳動設計是定製的，以滿足用户規格，提供了廣泛的尺寸、佔地面積和齒輪佈置。鐵姆肯還提供圓錐傳動®高扭矩蝸桿傳動、諧波解決方案和精密迴轉傳動。錐體驅動產品可以在各種工業終端市場部門找到，包括太陽能、石油和天然氣、高空作業平臺、自動化以及食品和飲料。該公司的斯皮納®系列產品具有設計精良的擺線減速齒輪和執行機構。斯皮尼亞的解決方案主要服務於工廠自動化領域的高精度自動化和機器人應用。
潤滑系統。該公司的格羅內維爾德®和貝卡®潤滑系統包括各種自動潤滑輸送裝置、油管理系統和安全支持系統，旨在降低客户的運營成本，同時提高設備正常運行時間、生產率和安全性。這些系統支持許多行業，包括可再生能源、交通運輸、建築、採礦、港口、林業和農業。鐵姆肯還提供二十多種不同配方的潤滑脂，利用其摩擦學和減摩軸承知識使設備平穩運行。
皮帶。該公司製造和銷售用於工業、商業和消費應用的全系列鐵姆肯®皮帶。該產品組合有20,000多個部件，專為要求苛刻的應用而設計，銷售給原始設備和售後市場客户。這些皮帶的設計具有最高的性能和耐用性，產品有纏繞模壓、毛邊、V形肋條和同步皮帶設計。常見的應用包括農業、建築、工業機械、户外動力設備和動力運動。
鏈條。鐵姆肯製造精密鑽石®和驅動®滾子鏈、銷釘鏈、農業傳送鏈、工程級鏈和油田滾子鏈。這些工程產品廣泛用於移動和工業機械應用，包括農業、石油和天然氣、集料和採礦、初級金屬、森林產品和其他重工業。它們還用於食品、飲料和包裝商品行業，這些行業通常需要高端的特殊產品，包括不鏽鋼和耐腐蝕的滾子鏈。
聯軸器。該公司在其工業運動產品組合中提供全方位的工業聯軸器。LoveJoy品牌以其靈活的聯軸器設計而聞名，並作為爪式聯軸器的創造者而聞名。洛夫喬伊®聯軸器有弧齒式、鉗口式、S彎曲式、齒輪扭轉式和盤式配置。這些部件廣泛用於鋼鐵、紙漿和造紙、發電、食品加工、採礦和建築等行業。該公司還提供扭力控制產品品牌下廣泛的扭力聯軸器系列產品。
工業離合器和剎車。鐵姆肯提供精選的工程離合器、制動器、液壓動力輸出裝置和其他扭矩管理裝置，以PT Tech®品牌銷售。這些產品是為原始設備製造商定製的，用於海洋、採礦、集料、木材回收和金屬行業。
海豹突擊隊。該公司的拉格史密斯®工程密封解決方案服務於要求苛刻的海洋、疏浚、水、潮汐能源和其他工業應用。該業務為領先的推進製造商、船東、泵製造商和其他需要先進密封系統的全球工業客户提供服務。鐵姆肯提供其他工業密封解決方案，有多種類型和材料可供選擇，用於製造、食品加工、採礦、發電、化學加工、初級金屬、紙漿和造紙以及石油和天然氣工業應用。
其他產品。本公司還提供特種過濾產品、螺旋鑽機等專業工業運動產品。DES-CASE是品牌過濾解決方案的技術領導者，該解決方案與鐵姆肯的自動潤滑系統相鄰。DES-CASE提供全面的產品，包括呼吸器、過濾元件、狀態監測、潤滑油儲存和過濾系統，用於整個潤滑油生命週期。這些解決方案對於提高可靠性、減少停機時間和延長客户系統的使用壽命至關重要。該公司還設計和製造®傳動螺旋麪和分段螺旋鑽機，用於農業應用，如輸送、挖掘和聯合收割機。該公司的專業工業運動部件包括舒頓和伊皮蘭加滾珠絲槓等關鍵產品。
服務：
電力系統公司。鐵姆肯為工業客户的傳動系提供服務，包括開關齒輪、電機和發電機、變速箱、軸承、聯軸器和控制面板。該公司為齒輪傳動應用提供的Philadelphia Gear服務包括現場技術服務；檢查、維修和升級能力；以及按規格製造零部件。此外，公司的Wazee、Smith Services、Schulz、Standard Machine和H&N服務中心為客户提供包括電機和發電機重繞和維修以及上塔式風力渦輪機維護和維修在內的服務。鐵姆肯電力系統公司通常為電力、風能、水電和化石燃料、水管理、造紙、採礦和一般製造行業的客户提供服務。
軸承修理。鐵姆肯軸承維修服務將磨損的軸承恢復到類似新的規格，這提高了軸承的使用壽命，通常可以在比製造新軸承所需的時間更短的時間內修復軸承。軸承再製造適用於任何類型或品牌的軸承--包括競爭對手產品--非常適合重工業應用，如造紙、金屬、採礦、發電和水泥；鐵路機車、客車和貨車；以及航空發動機和變速箱。
在截至2023年12月31日的一年中，服務約佔公司淨銷售額的4%。
銷售和分銷：
鐵姆肯的產品主要由其內部銷售機構銷售。每個細分市場的銷售都有一部分是通過授權分銷商或銷售代理完成的。
客户協作是公司銷售戰略的核心。因此，鐵姆肯會在客户需要我們的地方工作，銷售工程師主要在客户附近工作，而不是在生產現場。公司的銷售隊伍不斷更新團隊在工程軸承和工業運動產品以及相關市場領域趨勢方面的培訓和知識，他們在產品開發和實施階段為客户提供幫助，並提供持續的服務和支持。
該公司在北美有一家合資企業，專注於聯合物流和電子商務服務。這家合資公司名為CoLinx，LLC，包括五個股權成員：鐵姆肯公司、SKF集團、舍弗勒集團、加拿大皇家銀行軸承公司和蓋茨工業公司。電子商務服務側重於為工程軸承領域的授權分銷商提供信息和商業服務。
鐵姆肯已經與一些客户簽訂了單獨談判的合同。這些合同可以延長一年或多年，如果價格是固定的，超過當前發貨量的任何時期，通常包括客户承諾從鐵姆肯購買指定百分比的需求。鐵姆肯不認為與任何給定合同相關的收益風險存在任何重大損失。
競爭：
軸承和工業運動行業競爭激烈。鐵姆肯的競爭主要基於其總體價值主張，包括產品設計和性能、應用工程、質量、價格、交付的及時性以及在全球範圍內提供技術銷售和服務支持的能力。該公司與包括SKF集團和舍弗勒集團在內的許多國內外減摩軸承製造商以及各種工業運動產品的國內外製造商展開競爭。
合資企業：
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，根據權益法對關聯公司的投資分別為170萬美元和180萬美元。截至2023年12月31日的投資餘額在綜合資產負債表的其他非流動資產中列報。
積壓：
下表列出了公司截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的國內和海外業務積壓訂單：
| | | | | | | | |
| | 12月31日， |
| (百萬美元) | 2023 | 2022 |
| 細分市場： | | |
| 工程軸承 | $ | 1,502.0 | | $ | 1,722.1 | |
| 工業動向 | 775.2 | | 768.7 | |
| 公司總數 | $ | 2,277.2 | | $ | 2,490.8 | |
截至2023年12月31日，公司約92%的積壓訂單計劃在接下來的12個月內交付。實際出貨量取決於客户不斷變化的生產計劃。因此，鐵姆肯認為，截至不同日期的積壓數據及其比較不能可靠地表明未來的銷售或發貨情況。
原材料的來源和供應情況：
該公司用於製造工程軸承的主要原材料是特殊棒材(“SBQ”)鋼和鋼部件。SBQ鋼和鋼部件由世界各地的不同供應商生產。SBQ鋼以棒材、管材和線材的形式購買，而鋼部件通常作為鍛件、半成品或成品部件購買。SBQ鋼的供應和價格受到供需、黑色金屬廢料、礦石、合金、電力、天然氣、運輸燃料和勞動力成本等大宗商品價格變化的影響。本公司通過對其與客户的部分合同使用附加費機制來管理商品的價格變化，該機制規定部分收回軸承產品價格的成本增加。
軸承質量的管材供應相對有限，該公司已採取措施限制其對這種特殊形式的SBQ鋼的敞口。總體而言，本公司相信SBQ鋼的供應商數量足以支持全球軸承生產的需求，而且總的來説，本公司不依賴任何單一的供應來源。
本公司還採購各種材料和部件來生產工業運動產品，如非SBQ鋼、合成橡膠、織物、鑄件和塑料。該公司從世界市場上的不同供應商那裏採購這些部件。該公司相信其供應基礎足以支持其製造需求。
研究：
鐵姆肯運營着一個由技術和工程中心組成的網絡，以支持其在北美、歐洲和亞洲設有辦事處的全球客户。該網絡開發和提供創新的工程軸承和工業運動解決方案和技術服務。鐵姆肯最大的技術中心位於公司位於俄亥俄州北坎頓市的世界總部。美國其他較小的網站(“美國”)包括加利福尼亞州的洛斯阿拉米託斯；伊利諾伊州的唐納格羅夫、富爾頓和蒙哥馬利；密歇根州的諾頓海岸、羅切斯特山和特拉弗斯市；密蘇裏州的斯普林菲爾德；新罕布夏州的基恩和黎巴嫩；新澤西州的索羅法爾；北卡羅來納州的摩根頓；以及賓夕法尼亞州的普魯士國王。在歐洲，該公司在英國的普利茅斯、法國的安納西和科爾馬、德國的海爾布隆、佩格尼茨和韋爾多爾、意大利的瓦爾馬德雷拉、荷蘭的哥林切姆、葡萄牙的波爾圖和羅馬尼亞的普洛伊斯蒂設有技術設施。在亞洲，鐵姆肯在印度班加羅爾和上海運營技術和工程設施，中國説。
遵守政府法規：
環境問題
本公司繼續努力保護環境，遵守環境保護法律。此外，它還投資於污染控制設備和最新的工廠運營實踐。預計公司的製造工廠將擁有遵循國際標準化組織14001原則的有效環境管理體系，並根據該標準進行內部審計。在適當的情況下，為了滿足或超過客户的要求，我們通過了正式的國際標準化組織14001認證程序。截至2023年底，該公司的29家工廠已獲得國際標準化組織14001認證，包括該公司的大部分軸承製造工廠。
該公司建立了適當的準備金水平，以支付其環境費用，併為其國內和國際部門制定了完善的環境合規審計計劃。該計劃根據適用的法律以及為全球所有單位建立的內部標準來衡量績效。很難評估遵守與現有要求不同的未來要求可能產生的影響。
根據《全面環境響應、補償和責任法案》(“CERCLA”)(稱為超級基金)或類似於CERCLA的州法律，本公司及其某些美國子公司以前一直是，將來也可能被確定為非現場處置或回收設施調查和補救的潛在責任方。總體而言，針對許多其他實體也提出了此類調查和補救要求。
管理層認為，與未決行動有關的任何最終責任不會對公司的年度經營業績、現金流或綜合財務狀況產生重大影響。該公司還在某些當前或以前的運營地點進行環境調查和/或補救活動。該等調查及補救活動的總成本預計不會對本公司的營運或財務狀況構成重大影響。
新的法律法規、更嚴格地執行現有法律法規、發現以前未知的污染或實施新的清理要求可能會要求鐵姆肯產生成本、改變生產方法或材料，或成為新的或增加的負債的基礎，這些負債可能會對公司的業務、財務狀況或運營結果產生重大不利影響。
其他規例
由於其業務遍及全球，該公司受到各種國內外法律法規的約束，包括證券法、税法、數據隱私、僱傭和養老金相關法律、競爭法、美國和外國的出口和貿易法、《反海外腐敗法》(FCPA)以及類似的全球反賄賂法律、政府採購法規和規範不正當商業行為的法律。公司制定了促進遵守這些法律法規的政策和程序，管理層認為，與未決行動有關的任何最終責任不會對公司的年度運營業績、現金流或綜合財務狀況產生重大影響。未來，本公司可能同時受制於新的法律和法規，以及現有法律和法規的變化，這些變化可能會通過法院和監管機構的解釋繼續演變。因此，很難評估遵守與現有要求不同的未來要求可能產生的影響。該等變動可能需要本公司招致成本，而該等變動可能構成新的或增加的負債的基礎，而該等新增或增加的負債可能對本公司的業務、財務狀況或經營業績產生重大不利影響。參考項目1.A風險因素--風險 與法律、合規和監管事項有關以供進一步討論。
專利、商標和許可證：
鐵姆肯擁有大量與某些產品相關的美國和外國專利、商標和許可證。雖然鐵姆肯認為這些很重要，但它並不認為其整個業務或任何行業部門都嚴重依賴於任何一項或一組項目。
就業：
截至2023年12月31日，鐵姆肯在全球擁有超過19,000名員工。鐵姆肯約9%的美國員工受到集體談判協議的保護。
人力資本：
該公司認為，員工及其集體知識和經驗是其最寶貴的資源。公司致力於為員工提供安全的工作環境和成長機會，與公司一起學習和發展自己的職業生涯，以促進和保護這些關鍵資源。
員工健康與安全
員工的健康和安全仍然是公司的首要任務，公司對安全的承諾始於組織的最高層。首席執行官理查德·凱爾是公司環境健康和安全指導委員會的首任主席，該委員會成立於2009年，繼續在整個組織內推動對安全的問責和責任.
公司在2023年和2022年的強勁安全結果證明瞭公司對員工健康和安全的承諾，如下圖所示：
*費率計算方式為(受傷和患病人數×200,000)/每100名全職工人的工作時數。2023費率是本公司截至本報告日期的最佳估計
---根據美國勞工統計局在https://www.bls.gov/iif/.提供的信息，代表僱傭至少1,000名員工的美國金屬製造商(北美行業分類系統(NAICS)代碼332)2022年的前四分位數
該公司的目標是根據美國勞工統計局提供的信息，將可記錄的費率保持在美國金屬製造商(NAICS代碼332)的前四分位數內。2023年，公司的損失時間事故率為0.37，可記錄事故率為1.10，依然強勁。2022年，該公司的損失時間事故率為0.29，超過了美國金屬製造商的前四分位數，而其1.06的可記錄事故率略有落後。
吸引、留住和激勵高素質員工
公司戰略的成功實施仍有賴於吸引、留住和激勵高素質人才。公司提供專業成長和學習機會，以及個性化的職業發展，以支持這些目標。該公司認為，重要的是承認和獎勵其員工的薪酬和綜合福利，這些薪酬和綜合福利是基於其經營的當地市場而具有競爭力和公平性的。
該公司還認為，與員工進行公開、誠實的對話是保持其強大文化和道德工作實踐的關鍵。按照這種方法，該公司定期進行全面調查，並進行個人留任訪談，以衡量員工敬業度。離職面談是對自願終止僱傭的員工進行的，這有助於改進管理流程。該公司部署了PULSE調查，以從員工最近的經歷中獲得洞察力，並更好地瞭解它如何有效地參與、激勵和支持其員工。
公司提供多個職業發展和培訓機會，以提升員工的技能和專業知識。其中一些機會包括在線學習平臺、針對工作的培訓、員工發展計劃，包括運營發展計劃(旨在增加準備擔任領導職位的內部員工的培訓計劃)，以及教育補償計劃。該公司通過其工程合作項目招聘和培訓了許多員工，在該項目中，工程專業的學生有機會在完成學士學位期間與公司經驗豐富的工程師一起工作長達五個學期。為公司員工提供全面的領導力、技能和能力評估，以最好地識別和滿足個人和團隊的發展需求和活動。為了更好地為其招聘和員工發展工作提供信息，該公司還與第三方供應商合作，為其管理人員提供側重於領導力、多樣性和包容性的必要培訓。
為了進一步發展公司多元化和包容性的文化，鐵姆肯在世界各地的員工資源小組(“ERG”)幫助我們瞭解和應對其多元化員工所面臨的挑戰，以及包容性在推進其集體知識方面所提供的好處。該公司的員工繼續在其五個主要ERG中推動新的節目和分會的擴展：婦女國際網絡(WIN)、多文化專業人員協會(MAP)、青年專業人員網絡(YPN)、鐵姆肯的老兵參與(VET)和鐵姆肯驕傲網絡(TPN)。此外，該公司還與在線平臺Aperian®合作，幫助員工提高全球競爭力。
可用信息：
該公司利用其投資者關係網站http://investors.timken.com，作為例行發佈重要信息的渠道，包括新聞稿、分析師演示文稿和財務信息。在以電子方式向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交或提交給美國證券交易委員會(“SEC”)的文件後，該公司在合理可行的範圍內儘快公佈這些文件，包括其關於10-K、10-Q和8-K表格的年度、季度和當前報告；其委託書；以及對該等報告或聲明的任何修訂。所有這樣的公告和文件都可以在公司的網站上免費獲得。此外，該網站允許投資者和其他感興趣的人註冊，當公司在公司網站上發佈新聞稿和財務信息時，自動接收電子郵件警報。除非特別註明，否則本年度報告中以Form 10-K格式提及的任何網站上的內容均不會以引用方式併入本年度報告。
第1A項。風險因素
以下是可能影響我們的業務、財務狀況和經營結果的某些風險因素。下面描述的風險並不是我們面臨的唯一風險。這些風險因素應在評估本10-K表格年度報告中包含的前瞻性陳述時予以考慮，因為這些因素可能導致我們的實際結果和財務狀況與前瞻性陳述中預測的大不相同。雖然風險是按標題組織的，而且每個風險都是單獨討論的，但許多風險是相互關聯的。如果實際發生以下任何風險，我們的業務、財務狀況或經營結果都可能受到負面影響。讀者不應將披露任何風險因素解讀為暗示風險尚未成為現實。
與我們的業務相關的風險
軸承和工業運動行業競爭激烈，這種競爭給我們的產品帶來了巨大的定價壓力，這可能會影響我們的收入和盈利能力。
全球軸承行業競爭激烈，實力雄厚。我們與國內外許多減摩軸承製造商競爭。此外，我們向其銷售工業運動產品的行業也具有高度的競爭力和整合性。由於這些行業的競爭力，我們可能無法繼續提高產品價格，以彌補成本的增加或實現預期的盈利能力。此外，我們面臨客户要求降價的壓力，以及與OEM客户的業務合同性質，可能會對我們的收入和盈利能力產生不利影響。此外，我們的客户可能會選擇從我們的競爭對手中購買產品，而不是支付我們為產品尋求的價格，這可能會對我們的收入和盈利能力產生不利影響。
我們的業務是資本密集型的，如果我們服務的行業出現低迷，我們可能會被迫大幅削減或暫停與這些行業相關的業務，這可能導致我們記錄資產減值費用、重組費用或採取其他可能對我們的運營結果和盈利產生不利影響的措施。
我們的業務運營是資本密集型的，我們在某些行業投入了大量資本。我們的盈利能力取決於勞動力薪酬和生產率以及庫存和供應鏈管理等因素，這些因素受到我們可能無法控制的風險的影響。如果我們所服務的行業出現不景氣，包括高通脹或經濟衰退，我們可能會被迫大幅削減或暫停這些行業的業務，包括裁員、減產、計入資產減值費用和其他措施，這可能會對我們的運營業績和盈利能力產生不利影響。在過去五年中，我們總共計入了約1.27億美元的減值和重組費用。業務或經濟狀況的變化，或我們的業務戰略，可能會導致額外的重組行動，並可能要求我們在未來承擔額外的費用，這可能會對我們的收益產生實質性的不利影響。
客户偏好的變化以及客户或分銷商的庫存減少可能會對公司的業務產生不利影響。
該公司此前經歷了分銷商庫存調整，反映了與某些市場需求疲軟相關的供應鏈庫存減少。公司在一段時期內的業績可能會受到未來類似客户庫存調整以及客户購買偏好變化的不利影響。
原材料價格、原材料可獲得性或成本或物流費用的任何變化都可能對我們的運營業績和利潤率產生不利影響。
我們需要大量的原材料，包括鋼鐵，才能經營我們的業務。我們的原材料供應可能會中斷，過去也曾因為各種原因而中斷，包括供應和定價。生產所需的原材料價格在過去大幅波動，在過去幾年大幅上漲，未來可能還會繼續上漲。我們通常試圖通過以漲價或附加費的形式將上漲的原材料價格轉嫁給客户來管理這些波動；然而，由於定價壓力、合同條款或其他因素，我們可能無法繼續提高產品價格，或可能遇到延遲，這可能會對我們的收入和利潤率產生不利影響。
此外，未來原材料供應中斷可能會削弱我們為客户生產產品的能力，影響我們及時製造和交付產品的能力，需要我們支付更高的價格才能從其他來源獲得這些原材料，或者需要使用加急或更昂貴的運費選擇。此類原材料價格或物流費用的任何大幅上漲都可能對我們的運營業績和利潤率產生不利影響。
我們可能無法實現我們預期從過去和未來的收購中獲得的改善的經營結果，可能在整合被收購的業務時遇到困難，並可能產生與該等被收購的業務相關的意外負債和成本。
我們尋求通過戰略收購、合資企業和其他聯盟實現部分增長，這些旨在補充或擴大我們的業務，並預計未來將繼續這樣做。這些收購涉及挑戰和風險。如果我們沒有成功地將這些收購整合到我們現有的業務中以實現預期的投資回報，我們的盡職審查中發現的問題沒有得到充分解決或與該等問題相關的成本高於預期，或者我們發現了我們盡職審查中沒有發現的重大問題(包括歷史上的環境、貿易、制裁、税務或合規違規)，我們的運營結果、現金流或財務狀況可能會受到不利影響。
我們的經營業績部分取決於對新的和/或改進的產品和服務的持續成功的研究、開發和營銷，不能保證我們將繼續成功地推出新的產品和服務。
新的和改進的產品和服務的成功取決於它們最初和繼續被我們的客户接受。我們的業務在不同程度上受到技術變化和客户需求相應變化的影響，這可能導致不可預測的產品過渡或生命週期縮短，特別是與電氣化、環境要求、自動化、電子商務、人工智能和日益數字化所驅動的市場和技術變化有關。我們可能在新產品和服務的研究、開發、生產或營銷方面遇到困難或延遲，這可能會阻止我們收回或實現將新產品和服務推向市場所需的投資回報。最終結果可能會對我們的經營業績產生負面影響。
通過專利侵權、偽造、竊取商業機密或其他方式喪失我們知識產權的獨家使用權，可能會對公司產生重大不利影響。指控我們侵犯知識產權的第三方索賠也可能對公司產生實質性的不利影響。
我們依靠專利、商標、商業祕密法、發明轉讓協議、保密協議和其他安排的組合來保護我們的知識產權。這些權利對我們的業務很重要，無論是通過專利侵權、假冒、盜竊商業祕密、數據泄露或其他方式，它們的損失都可能對公司產生重大不利影響。
此外，第三方可能會對我們的專利或其他知識產權的有效性提出質疑，或聲稱我們侵犯了他們的專利或其他知識產權。如果我們的競爭對手或其他第三方聲稱此類索賠，我們可能會招致鉅額費用。如果任何此類糾紛的結果對我們不利，我們可能會受到損害和聲譽損害，我們的業務可能會受到其他方面的不利影響。
與我們的資本結構、全球金融市場和貨幣匯率相關的風險
如果我們的債務水平上升，並對我們的金融契約產生相應的影響，或者未能維持我們的信用評級，可能會限制我們投資於我們的業務的能力。
我們債務水平的增加可能會導致我們可用於業務運營、資本支出和戰略交易的現金流減少，我們償還債務或獲得未來融資的能力可能會受到總體不利的經濟和行業狀況以及利率上升趨勢的負面影響。此外，未能維持我們的信用評級，可能會對我們的借貸成本、流動性和進入資本市場的機會產生不利影響。
我們的一些債務的利率是浮動的，這可能會增加此類債務的償債成本，而固定利率債務可能會增加到期時的再融資成本。
利率在過去幾年大幅上升，未來可能會因通脹或其他原因而保持高位或上升。因此，即使在這類貸款下借入的金額保持不變，償還浮動利率債務的成本可能會進一步上升。維修成本的增加可能反過來對我們的盈利能力和現金流產生負面影響。此外，目前未償還的未來到期的固定利率債務可能會通過更高的利率進行再融資，從而導致額外的償債成本。
我們業務的全球性使我們面臨外幣波動的影響，這可能會影響我們的資產價值、運營結果和競爭力。
我們面臨貨幣匯率波動的風險，因為我們的淨銷售額、成本、資產和負債的很大一部分是以美元以外的貨幣計價的。這些風險包括我們的淨資產價值、淨銷售額、營業收入和競爭力的下降。
對於美國以外的那些我們有大量銷售的國家來説，我們在過去幾年中看到的美元走強或當地貨幣貶值將減少我們綜合財務報表中列出的當地庫存的價值。此外，由於外匯換算對我們綜合財務報表的影響，美元走強或當地貨幣走弱將導致收入、營業利潤和股東權益減少。外幣匯率的波動可能會使我們的產品對其他人來説更加昂貴，或者增加我們的運營成本，影響我們的競爭力和盈利能力。
過去，美元與其他貨幣之間的匯率變化以及新興市場國家動盪的經濟、政治和市場狀況對我們的財務業績產生了不利影響，未來可能會對我們位於美國以外的資產價值、我們的毛利潤和我們的運營業績產生不利影響。
我們的經營結果可能會受到全球金融市場或我們、我們的客户或我們的供應商所在的任何地理區域的情況的重大影響。如果最終用户無法獲得融資購買我們的產品，無論是直接或間接包含在機器或設備中，對我們產品的需求將會減少，這可能會對我們的財務狀況和收益產生重大不利影響。
全球金融市場過去經歷了波動，包括證券價格的波動以及流動性和信貸供應的減少。我們進入金融市場的機會不能得到保證，這取決於市場狀況和公司業績等。因此，我們可能被迫推遲融資，發行比我們喜歡的期限更短的債券，或者支付不具吸引力的利率，這可能會增加我們的利息支出，降低我們的盈利能力，並顯著降低我們的財務靈活性。
如果客户資不抵債或申請破產，我們向該客户追回應收賬款的能力將受到不利影響，我們在破產申請前的優惠期內收到的任何付款都可能被破產財產追回。此外，如果我們的某些客户破產清算，我們可能會產生與陳舊庫存和機械設備相關的減值費用。
此外，供應鏈中某些公司的財務不穩定可能會擾亂任何特定行業的生產。我們參與的任何行業的生產中斷都可能對我們的財務狀況和收益產生實質性的不利影響。如果我們的任何供應商不能或不願意提供我們需要的產品或服務，或者大幅增加他們的成本，我們及時和有利可圖地提供和交付產品的能力可能會受到損害。我們不能向您保證我們的任何或所有關係不會終止，也不能保證此類關係將繼續有效。此外，如果我們的任何供應商受到破產、接管或類似程序的影響，我們可能無法以優惠的條款安排替代或替代關係，這可能會損害我們的銷售和經營業績。
與我們業務的全球性相關的風險
全球政治不穩定和國際業務的其他風險可能會對我們的運營成本、收入和我們產品的價格產生不利影響。
我們的國際業務使我們面臨純國內業務不存在的風險，主要包括：
•國際條約或工會的變化，這可能使我們的產品或我們客户的產品出口或進口成本更高；
•關税規定的變化，這可能會使我們的產品出口或進口成本更高；
•國家威脅或實際扣押外商擁有的製造業資產的；
•我們經營業務的國家之間的敵對行動，這可能限制我們在這些司法管轄區內製造、銷售、出口或獲取這些司法管轄區內的資產的能力；
•對我們開展業務、從其獲得關鍵物資或向其銷售產品的國家實施制裁；
•在我們有重要業務的國家之間的地緣政治關係緊張，包括美國和中國；
•可能對我們的行動產生負面影響的政治抗議或動亂；
•難以與當地的原始設備製造商、分銷商和經銷商建立和維持關係；
•進出口許可證要求；
•遵守各種外國法律和法規，包括税收、環境、可持續性或其他監管要求的意外變化，這可能會增加我們的運營和其他費用，並限制我們的運營；
•與在國際司法管轄區匯回現金有關的額外費用、税收和限制；
•與不受美國法律和法規約束的國家的公司競爭的不利因素，包括《反海外腐敗法》；
•在人員配置和管理地理位置不同的業務方面遇到困難；
•我們全球供應鏈的中斷以及與港口關閉或擁堵、延誤或成本增加相關的物流問題；
•與跨境公司間轉移定價有關的税務風險以及國際業務獨有的其他税務風險；以及
•遵守數據保護法規。
這些風險和其他風險也可能提高我們產品的相對價格，降低我們所在市場對我們產品的需求，這可能對我們的收入和收益產生實質性的不利影響。
我們的業務遍及全球，政府貿易政策的變化，包括徵收關税和其他貿易壁壘，以及由此產生的後果，可能會對我們的收入和利潤率產生不利影響。
美國政府已經對某些外國商品徵收關税，包括鋼鐵和其他原材料，以及由這些材料製成的某些產品。美國貿易政策的變化已經並可能進一步導致美國的貿易夥伴採取響應性的貿易政策，使我們更難或更昂貴地向這些國家出口我們的產品。此外，我們有大量業務的其他國家的政府可以對生產我們產品所需的材料和零部件徵收關税，或限制其貿易。這些措施可能會導致我們的生產成本增加。如果我們無法提高產品價格或以其他方式緩解這些增加的成本，可能會對我們的收入和利潤率造成不利影響。
與人力資本管理和員工福利相關的風險
如果我們不能吸引、留住和發展關鍵人員，制定併成功執行繼任計劃，我們的業務可能會受到實質性的不利影響。
我們的業務在很大程度上依賴於我們管理層關鍵成員和其他關鍵員工的持續服務。失去大量管理層成員或其他關鍵員工的服務可能會對我們的業務產生重大不利影響。我們未來的成功還將取決於我們能否吸引、留住和培養組織各級的高技能人才，如工程、財務、營銷和高級管理專業人員，以及熟練工人。對這類員工的競爭非常激烈，特別是在美國等發達國家，最近競爭加劇，我們在招聘、發展和留住支持我們業務所需的人員方面可能會不時遇到困難。如果我們不能成功地留住和發展現有員工，吸引新的高素質員工，並制定併成功執行繼任計劃，我們的業務可能會受到實質性的不利影響。
停工或類似的困難可能會嚴重擾亂我們的運營，減少我們的收入，並對我們的收益產生實質性影響。
我們一個或多個設施的停工，無論是由於火災、洪水、流行病、流行病、公共衞生問題、軍事敵對行動、政府強制關閉、惡劣天氣(包括氣候變化、其他自然災害或其他原因)，都可能對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。此外，根據不同期限和條款的集體談判協議，我們的一些員工由工會或勞資委員會代表。從歷史上看，我們的某些設施曾經歷過停工，雖然這些停工是短期的，但不能保證我們未來不會因為政府指令、員工健康問題以及與工會、勞資委員會和其他類似團體的其他類型的衝突而經歷更多的停工。
如果沒有現成的替代供應來源，我們的一家供應商的停工也可能對我們的運營造成實質性的不利影響。此外，如果我們的一個或多個客户遇到停工，該客户可能會停止或限制購買我們的產品，這可能會對我們的業務產生實質性的不利影響社會狀況和手術結果。此外，由於停工而導致的客户或供應商的信用和違約風險或破產也可能對我們的運營和業績產生重大和不利的影響。
與我們的固定收益計劃相關的費用和繳費受到我們控制之外的因素的影響，包括計劃資產的表現、利率、精算數據和經驗以及法律和法規的變化，所有這些都可能影響我們的資金狀況。
我們未來對固定收益養老金計劃的支出和資金義務取決於許多因素，包括計劃提供的福利水平、為這些計劃信託撥備的具有特定國家經濟表現風險的資產的未來表現、用於確定用於計算負債額的貼現率的利率水平、精算數據和經驗，以及政府法律和法規的任何變化。此外，如果我們的養老金信託基金持有的各種投資沒有達到預期的表現，或者由於貼現率變化和其他精算變化而導致負債增加，我們的養老金支出和所需供款將增加，因此可能對我們的業務產生重大不利影響，或需要我們記錄可能會導致股東權益減少的重大費用。我們可能會被法律要求在未來向養老金計劃繳納超過我們目前預期的繳費，而這些繳費可能是實質性的。
未來涉及我們的固定福利和其他退休後計劃的行動，如購買年金、一次性支付和/或計劃終止，可能會導致我們產生大量養老金和退休後結算和削減費用，並需要現金繳款。
我們過去曾購買年金，並向固定福利計劃和其他退休後計劃參與者和退休人員提供一次性支付。如果我們在未來採取類似的行動，我們可能會產生大量的養老金結算和削減費用，這些費用與養老金和退休後購買年金的義務的減少、向計劃參與者一次性支付福利和/或計劃終止有關。採取這些類型的行動可能需要我們為固定福利計劃提供更多的捐款，以維持法定的供資地位。
與法律、合規和監管事宜相關的風險
當前和未來的環境健康和安全法律、法規和客户要求給我們的運營帶來了巨大的成本和限制，合規成本可能比我們預期的更高。
由於當前的環境法律法規和未來的環境法律法規可能會帶來額外的風險和限制，我們面臨着重大環境責任的風險和對我們的運營的限制。我們正在或可能受到廣泛的聯邦、州、地方和外國環境、健康和安全法律和法規的制約，這些法律和法規涉及空氣排放、廢水排放、使用聚四氟乙烯等全氟和多氟烷基物質或其他令人關注的化學品、廢物管理(如儲存、處置)以及污染調查和補救。與遵守這些法律法規相關的大量成本和責任的風險是我們業務的固有部分，未來的情況可能會發展、出現或被發現，產生大量的環境合規或補救責任和成本，或者可能要求我們改變某些生產方法或製造過程或產品中使用的材料。
遵守環境、健康和安全立法和監管要求可能比我們預期的更具限制性和成本更高。到目前為止，我們已經在努力管理補救活動並在我們的設施中保持遵守這些要求方面投入了大量資金，我們預計未來將繼續在此類遵守方面投入大量資金。我們可能會不時受到私人當事人或政府當局就環境問題提起的法律訴訟，包括涉及涉嫌違反環境、健康和安全法律或因環境、健康和安全法律、財產損失或人身傷害而產生的責任的問題。實際或據稱違反環境、健康和安全法律或環境許可證要求的行為可能導致對作業的限制或禁止以及鉅額民事或刑事罰款，以及根據一些環境、健康和安全法律對嚴格責任和/或連帶責任的評估。新的法律和法規，包括可能與排放温室氣體或在我們的製造過程中使用、排放或處置令人擔憂的化學品有關的法律和法規，更嚴格地執行現有法律和法規，新的和更嚴格的客户要求，發現以前未知的污染或實施新的清理要求或標準，可能要求我們產生成本，改變生產方法或材料，或成為可能對我們的業務、財務狀況或運營結果產生重大不利影響的新的或增加的負債的基礎。
我們受到各種各樣的國內和國外法律法規的約束，這些法規可能會對我們的運營結果、現金流或財務狀況產生不利影響。
我們面臨各種各樣的國內外法律法規和法律合規風險，包括證券法、税法、數據隱私法、僱傭和養老金相關法律、競爭法、美國和外國出口和貿易法、政府採購法規以及監管不當商業行為的法律。我們既受到新的法律法規的影響，也受到現有法律法規的變化的影響，這些變化可能會通過法院和監管機構的解釋而繼續演變。此外，我們所受的法律和法規可能在不同的司法管轄區有所不同，進一步增加了遵守的成本和不遵守的風險。
此外，我們可能會受到違反《反海外腐敗法》和類似的全球反賄賂法律以及出口管制和經濟制裁法律的不利影響。《反海外腐敗法》和其他司法管轄區的類似反賄賂法律一般禁止公司及其中間人為獲得或保留業務的目的向非美國政府官員支付不當款項。過去，在全球範圍內執行反腐敗法的次數大幅增加。我們在世界上許多地區開展業務，這些地區在一定程度上經歷了政府腐敗，在某些情況下，嚴格遵守反賄賂法律可能會與當地的習俗和做法相沖突。我們的政策要求遵守這些法律，但我們不能向您保證，我們的內部控制和程序將始終保護我們免受員工、代理或第三方中介所犯下的不當行為的影響。如果我們被發現對違反FCPA、出口管制或制裁的行為負有責任，我們可能會受到刑事或民事處罰或其他制裁，包括失去開展我們國際業務方面所需的出口特權或授權，這可能會對我們的業務產生實質性的不利影響。
此外，我們對公共部門客户的銷售受到複雜法規的約束。不遵守政府採購條例、信息安全要求或其他適用的法律或法規，可能會導致民事、刑事和行政責任，終止政府合同或其他公共部門客户合同，並暫停、取消或取消與政府實體或公共部門其他客户開展業務的資格。
遵守上述法律和法規或其他現行有效或未來可能採用的適用的外國、聯邦、州和地方法律和法規，可能會對我們的競爭地位、經營業績、財務狀況和流動性產生重大不利影響。
全球監管格局正在迅速演變，新的和可能相互衝突的要求，包括關於氣候變化、環境可持續性和其他事項的要求，可能會導致運營複雜性和合規風險增加，同時對我們的成本和財務結果產生不利影響。此外，與氣候變化相關的惡劣天氣可能會對我們的運營以及我們的客户和供應商的運營產生負面影響。
目前，許多司法管轄區的監管機構正在加快實施監管改革的步伐，涉及廣泛的主題，包括氣候變化、環境可持續性、就業和勞工、道德、數據隱私、治理等。監管環境的快速變化可能導致額外的遵約成本和與不遵約相關的風險。此外，管理我們全球業務的法規有時可能會在不同司法管轄區之間發生衝突，導致額外的複雜性和運營成本。
此外，環境行動主義、政府法規和報告標準以及其他旨在限制氣候變化和減少全球温室氣體排放的舉措可能會干擾我們的業務戰略和運營，並需要在能效項目、可再生能源來源、排放控制、數據收集和核查資源方面進行大量投資。與氣候變化相關的惡劣天氣也可能對我們設施的運營以及我們的客户和供應商的運營產生負面影響，並影響我們以商業上合適的條款和條件為我們的資產提供保險的能力。
為遵守與企業社會責任(“CSR”)主題相關的法規或利益相關者期望而採取的行動，包括與氣候變化相關的內容，可能會對我們的業務和業績產生不利影響。
投資者、客户、供應商、員工、監管機構和其他利益相關者越來越關注企業社會責任實踐和披露，這一領域的期望正在迅速演變和增長。我們已經宣佈了涵蓋某些企業社會責任主題的目標，例如與減少温室氣體排放和維護員工健康和安全相關的目標。隨着時間的推移，利益相關者對我們的企業社會責任計劃和計劃的期望以及與之相關的法規要求(如企業可持續發展報告指令)可能會發生變化，我們的投資者、客户、供應商、員工或監管機構可能會主張我們實施與企業社會責任主題相關的額外或更嚴格的目標和計劃。更高的期望或更高的法律要求可能會導致我們採取代價高昂的舉措來滿足這些新標準。如果我們沒有達到或被認為沒有達到已宣佈的企業社會責任目標，或者沒有準確地披露我們在這些目標上的進展，我們的聲譽、競爭地位、財務狀況和經營業績可能會受到不利影響。
與數據隱私和信息安全相關的風險
本公司可能會面臨與其信息技術系統有關的風險，包括網絡安全事件的風險。
本公司依賴信息技術系統和向我們提供產品或服務的第三方系統來管理和運營其業務，並處理、傳輸和存儲數據，包括其知識產權、個人數據和其他專有業務信息及其客户和供應商的信息。儘管公司採取了安全措施，但由於員工錯誤、技術漏洞或錯誤配置、供應商錯誤、違規或其他原因，公司的信息技術系統(包括內部和第三方管理的)可能容易受到黑客的攻擊或受到未經授權的訪問。雖然我們已經並將繼續利用各種控制和系統來緩解此類風險，但我們不能保證我們已經實施和正在實施的行動，或我們已經要求或將要求第三方服務提供商實施的行動，將足以保護我們的系統或數據。我們一直並可能在未來受到未經授權進入我們的信息技術系統的企圖的影響。迄今為止，以往事件的影響尚未對我們產生實質性的不利影響。網絡安全事件可能使公司及其員工、客户和供應商面臨濫用機密信息、操縱和破壞數據、生產停機和運營中斷的風險，這反過來可能導致訴訟、商業糾紛和政府調查，以及相關的金錢損害、禁令要求和罰款，並可能對公司的聲譽、競爭地位、業務或運營結果產生不利影響。
數據隱私和安全方面的擔憂，以及不斷變化的監管和執法，可能會對我們的運營結果和盈利能力產生不利影響。
我們收集、存儲、訪問和以其他方式處理某些機密或敏感數據，包括專有業務信息、個人數據或受隱私、數據保護和安全法律、法規和/或政府或客户強加的控制的其他信息。我們在數據隱私監管和法律框架以及相應的執法和訴訟格局迅速演變的全球環境中運營。此外，我們運營的特定司法管轄區的數據隱私法可能會有所不同，並可能發生衝突。因此，作為我們遵守適用法律的努力的一部分，我們將招致並預計將繼續招致鉅額持續成本。任何未能或被認為未能履行我們的數據保護或與隱私相關的法律義務可能會導致聲譽損害、業務損失、監管調查和罰款、民事訴訟以及相關的金錢損害和禁令要求，任何這些都可能對我們的運營結果和盈利能力產生不利影響。
一般風險因素
全球經濟狀況或我們或我們的客户所在行業或地理區域的疲軟，以及我們客户業務的總體週期性或金融市場的持續不確定性，可能會減少需求和利潤率，從而對我們的收入和盈利能力產生不利影響。
資本市場以及我們和我們的客户所在的終端市場和地理區域出現了顯著的波動，這對我們的收入產生了負面影響。我們的收入還可能受到客户需求變化、產品組合變化以及我們所在行業的負面定價壓力的負面影響。這些行業的利潤率對需求週期高度敏感，我們這些行業的客户歷來傾向於推遲大型資本項目，包括在經濟低迷期間進行昂貴的維護和升級。因此，我們的收入和收益受到工業生產總體水平的影響。
不斷上升的通脹壓力已經並可能進一步導致員工支出、運輸成本、原材料成本、能源和燃料成本以及其他生產成本的增加。如果我們不能繼續吸收或將生產成本的這些增加轉嫁給我們的客户，我們的運營結果、利潤率和現金流可能會受到不利影響。
我們員工的薪酬、工資壓力和其他費用的增加已經對我們的盈利能力產生了不利影響，並可能繼續如此。這些成本增加可能會繼續受到通脹壓力的影響，這可能會進一步降低我們的銷售額或盈利能力。通貨膨脹已經並可能繼續導致其他運營成本的進一步上升，如運輸成本、原材料成本以及能源和燃料價格。如果由於定價壓力、合同條款或其他因素，我們無法繼續提高產品價格以抵消進一步的成本增加，或者出現延遲，我們的財務狀況、經營業績和現金流可能會受到不利影響。
保修、召回、質量或產品責任索賠可能會對我們的收益產生重大不利影響。
保修、召回、質量或產品責任索賠可能會對我們的收益和品牌聲譽產生重大不利影響。在我們的業務中，我們面臨保修和產品責任索賠，包括在某些具有潛在高價值索賠的行業領域，如鐵路、航空航天和風能，以及通過我們的汽車客户合同，這些合同通常包含協商的保修條款。此外，我們可能會被要求參與產品的召回。如果我們不能滿足客户對其產品的要求，我們可能會受到產品質量成本和索賠的影響，以及對品牌聲譽的不利影響。對我們成功的保修或產品責任索賠，或要求我們參與產品召回，可能會對我們的收益和品牌聲譽產生實質性的不利影響。
如果我們的內部控制被發現無效，我們的財務業績或股票價格可能會受到不利影響。
我們最近的評估得出的結論是，截至2023年12月31日，我們對財務報告的內部控制是有效的。我們認為，我們目前已為未來時期制定了適當的內部控制程序，包括與新收購業務相關的程序；然而，在分散經營的商業環境中，內部控制崩潰的風險普遍增加。此外，如果我們對財務報告的內部控制被發現無效，投資者可能會對我們財務報表的可靠性失去信心，這可能會對我們的股價產生不利影響。
正如我們的財務報表所報告的那樣，會計準則的變化可能會對我們的運營結果產生不利影響。
我們的綜合財務報表是根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制的，該原則會定期修訂和/或擴大。因此，我們需要不時採納新的或修訂的會計準則以及由公認的權威機構，包括財務會計準則委員會(“財務會計準則委員會”)和美國證券交易委員會發布的相關解釋。已發佈但尚未實施的會計聲明的影響在本年度報告Form 10-K和我們的季度報告Form 10-Q中披露。我們未來被要求採用的會計準則或會計原則的未來變化可能會改變我們目前應用於我們的綜合財務報表的會計處理方式，這種變化可能會對我們的經營結果產生不利影響，正如我們的綜合財務報表中所報告的那樣。
項目1B。未解決的員工意見
沒有。
項目1C.網絡安全
網絡安全風險管理和治理
信息安全是公司整體企業風險管理計劃不可或缺的一部分。該公司的信息安全計劃為處理網絡安全威脅和事件提供了一個框架，包括與使用第三方服務提供商相關的威脅和事件。該框架包括以下步驟：評估網絡安全威脅的嚴重性，確定網絡安全威脅的來源，包括網絡安全威脅是否與第三方服務提供商有關，實施網絡安全測試、檢測、響應、預防和緩解戰略，以及向管理層和公司董事會通報重大網絡安全威脅和事件。該公司的信息安全團隊還聘請第三方安全顧問進行滲透測試、培訓和系統增強。
董事會對公司的風險管理職能負有全面監督責任，並主要依靠審計委員會來管理這一監督。關於網絡安全，董事會和審計委員會負責確認公司管理層維持適當的網絡安全政策，並制定旨在識別和評估公司面臨的網絡安全風險、管理網絡安全風險和緩解任何網絡安全事件的程序。管理層負責持續識別、考慮和評估重大網絡安全風險，建立監控和緩解潛在網絡安全風險、風險暴露的流程，實施適當的緩解措施，並維護我們的網絡安全計劃。公司的網絡安全項目由我們的技術副總裁總裁領導，他接受網絡安全團隊的報告，並監督網絡安全風險和事件的預防、檢測、緩解和補救。該公司的專職人員是經過認證和經驗豐富的信息系統安全專業人員和具有多年經驗的信息安全經理。管理層至少每年向董事會或審計委員會提交報告，內容包括公司網絡安全計劃和緩解戰略的更新、網絡安全實踐的總體發展以及對公司網絡安全計劃的第三方評估。管理層還更特別地向董事會和審計委員會提供一般計劃更新和行業趨勢。
於2023年，本公司並未發現任何對本公司造成重大影響或有合理可能對本公司造成重大影響的網絡安全威脅，包括本公司的業務策略、經營業績或財務狀況。然而，儘管我們做出了努力，該公司仍不能消除網絡安全威脅的所有風險，也無法保證它沒有經歷過未被發現的網絡安全事件。有關這些風險的更多信息，請參閲第1A項。風險因素-與數據隱私和信息安全相關的風險在這份Form 10-K年度報告中。
項目2.財產
公司總部位於俄亥俄州北坎頓市，截至2023年12月31日，公司擁有94家工廠，提供製造、組裝或維修服務。該公司還在世界各地設有各種銷售、行政辦公室和配送中心。這些工廠、行政辦公室或配送中心對公司的運營都不是重要的。這些設施位於美國以及包括中國、印度和羅馬尼亞在內的44個其他國家。該公司擁有其絕大多數工廠，而其大部分銷售和行政辦公室以及配送中心是租賃的。
鐵姆肯佔據的建築主要由磚、鋼、鋼筋混凝土和混凝土砌塊結構組成。本公司相信所有樓宇的營運狀況均令人滿意，可開展業務。本公司利用其物業的程度因物業而異，並不時有所不同。該公司相信，其產能水平足以滿足其目前和預期的未來需求。該公司的大多數製造設施仍有能力處理額外的產量增加.
項目3.法律訴訟
本公司涉及在正常業務過程中產生的各種索賠和法律訴訟。美國證券交易委員會法規要求，如果我們有理由相信環境訴訟可能導致超過規定門檻的經濟制裁，我們必須披露有關環境訴訟的某些信息，而政府當局是訴訟的一方。根據該等規例，本公司採用1,000,000美元或以上的門檻以決定是否需要披露任何該等法律程序，因為吾等相信該門檻下的事項對本公司並不重要。管理層認為，這些事項的最終處置不會對公司的綜合財務狀況或年度經營業績產生重大不利影響。
項目4.礦山安全信息披露
不適用。
項目4A。關於我們的執行官員的信息
執行人員由董事會選舉產生，任期通常為一年，直至選出繼任者為止。過去五年裏，所有高管均由鐵姆肯公司聘用。截至2024年2月26日，公司執行人員如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 名字 | | 年齡 | | 過去五年的現任職位和以前的職位 |
| 克里斯托弗·A·考夫林 | | 63 | | 2022年工業運動執行副總裁兼總裁 |
| | | | 2014年執行副總裁兼集團總裁 |
| 菲利普·D·弗拉卡薩 | | 56 | | 2014年執行副總裁總裁兼首席財務官 |
| 理查德·G·凱爾 | | 58 | | 2014總裁和首席執行官 |
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| 漢薩爾·N·帕特爾 | | 43 | | 2019年總裁副總法律顧問兼祕書長 |
| | | | 2019年總裁副祕書長--法律與企業祕書 |
| | | | 2018年董事-法律和企業祕書 |
| | | | |
| 娜塔莎·波洛克 | | 49 | | 2021年人力資源副總裁 |
| | | | 2020年人力資源總監 |
| | | | 2015年人力資源總經理 |
| 安德烈亞斯·羅爾根 | | 56 | | 2022年工程軸承執行副總裁兼總裁 |
| | | | 2016總裁副主任委員-歐亞非 |
第二部分。
項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券
該公司的普通股在紐約證券交易所交易，代碼為“TKR”。截至2023年12月31日，公司普通股記錄持有者估計數量為2，882股。截至2023年12月31日，預計受益股東人數超過100，000人。
截至2023年12月31日止的季度內，公司沒有董事或高級官員（定義見《交易法》第16 a-1（f）條）採用或終止“規則10 b5 -1交易安排”或“非規則10 b5 -1交易安排”（每個術語的定義見S-K法規第408（a）條）。
發行人購買普通股：
下表提供了有關公司在截至2023年12月31日的季度購買其普通股的信息。
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| 期間 | 總人數 所購股份的百分比：(1) | 平均值 每股支付的價格。(2) | 總人數：
購買的股份作為
公開的第二部分
宣佈
計劃或計劃 | 最大數量 的股份可能 但仍將被購買 在 計劃或實施計劃。(3) |
| 10/1/2023 - 10/31/2023 | 310,627 | | $ | 71.68 | | 310,000 | | 2,778,990 | |
| 11/1/2023 - 11/30/2023 | 130,454 | | 71.30 | | 130,000 | | 2,648,990 | |
| 12/1/2023 - 12/31/2023 | 15,391 | | 75.34 | | 10,000 | | 2,638,990 | |
| 總計 | 456,472 | | $ | 71.70 | | 450,000 | | — | |
(1)在10月、11月和12月購買的股份中，分別有627，454股和5，391股代表員工擁有和投標的公司普通股，以行使股票期權以及履行與行使股票期權和歸屬限制性股份有關的預扣税義務。
(2)對於與歸屬限制性股份相關的投標股份，每股支付的平均價格是根據歸屬時本公司普通股在紐約證券交易所報價的每日最高點和最低點計算的平均值。對於與行使股票期權相關的股份，支付的價格為行使期權時的實時交易股價。
(3)2021年2月12日，公司董事會批准了一項股份回購計劃，該計劃於2021年3月1日生效，根據該計劃，公司總共可購買最多一千萬股普通股。該股票購買計劃將於2026年2月28日到期。 根據這項計劃，公司可不時在公開市場購買或私下協商的交易中購買股份n，並且可以根據加速股票回購或規則10 b5 -1計劃進行全部或部分購買。
項目5.註冊人普通股、相關股東事項和發行人購買股本證券的市場 (續)
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| *總回報假設股息再投資。截至12月31日的財政年度。 |
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| 2019 | 2020 | 2021 | 2022 | 2023 |
| 鐵姆肯 | $ | 155 | | $ | 217 | | $ | 198 | | $ | 205 | | $ | 237 | |
| 標準普爾500指數 | 131 | | 156 | | 200 | | 164 | | 207 | |
| S指數和標準普爾400指數 | 134 | | 156 | | 200 | | 177 | | 232 | |
該曲線圖比較了鐵姆肯公司、標準普爾500指數和標準普爾400工業指數五年來的累計股東總回報。該圖表在每種情況下都假設2019年1月1日對鐵姆肯公司普通股、標準普爾500指數和標準普爾400工業指數的初始投資為100美元，該投資基於每個財年末的市場價格（包括） 2023年12月31日，以及股息的再投資。
項目6.毫無保留
選定的財務數據
業務和其他比較數據摘要：
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| (百萬美元，不包括每股、股東和每位員工數據) | 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 |
| 損益表 | | | | | |
| 淨銷售額 | $ | 4,769.0 | | $ | 4,496.7 | | $ | 4,132.9 | | $ | 3,513.2 | | $ | 3,789.9 | |
| | | | | |
| 營業收入 | 657.1 | | 606.9 | | 513.1 | | 454.9 | | 516.4 | |
| 淨收入 | 408.0 | | 417.0 | | 381.5 | | 292.4 | | 374.7 | |
| 鐵姆肯公司的淨收入 | $ | 394.1 | | $ | 407.4 | | $ | 369.1 | | $ | 284.5 | | $ | 362.1 | |
基本每股收益(1) | 5.52 | | 5.54 | | 4.86 | | 3.78 | | 4.78 | |
稀釋後每股收益(2) | 5.47 | | 5.48 | | 4.79 | | 3.72 | | 4.71 | |
| 加權平均流通股數--基本 | 71,377,656 | | 73,602,247 | | 75,885,316 | | 75,354,280 | | 75,758,123 | |
| 加權平均流通股數--稀釋 | 72,081,884 | | 74,323,839 | | 77,006,589 | | 76,401,366 | | 76,896,565 | |
| 其他比較數據 | | | | | |
| 總資產 | $ | 6,541.7 | | $ | 5,772.4 | | $ | 5,170.7 | | $ | 5,041.6 | | $ | 4,859.9 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 總負債 | 3,839.3 | | 3,419.5 | | 2,793.0 | | 2,816.4 | | 2,905.1 | |
| 總股本 | 2,702.4 | | 2,352.9 | | 2,377.7 | | 2,225.2 | | 1,954.8 | |
| 可歸因於鐵姆肯公司的淨收入/淨銷售額 | 8.3 | % | 9.1 | % | 8.9 | % | 8.1 | % | 9.6 | % |
| | | | | |
| 經營活動提供的現金淨額 | 545.2 | | 463.8 | | 387.3 | | 577.6 | | 550.1 | |
| 資本支出 | 187.8 | | 178.4 | | 148.3 | | 121.6 | | 140.6 | |
| 資本支出/淨銷售額 | 3.9 | % | 4.0 | % | 3.6 | % | 3.5 | % | 3.7 | % |
| 折舊及攤銷 | 201.3 | | 164.0 | | 167.8 | | 167.1 | | 160.6 | |
| 每股股息 | $ | 1.30 | | $ | 1.23 | | $ | 1.19 | | $ | 1.13 | | $ | 1.12 | |
| 年終僱員人數 | 19,602 | | 19,404 | | 18,029 | | 17,430 | | 18,829 | |
非GAAP財務信息 (3) | | | | | |
| 調整後每股收益 | $ | 7.05 | | $ | 6.46 | | $ | 5.18 | | $ | 4.56 | | $ | 5.05 | |
調整後的利息、税項、折舊前收益
折舊及攤銷(EBITDA) | $ | 939.7 | | $ | 855.9 | | $ | 718.0 | | $ | 658.9 | | $ | 726.3 | |
| 調整後的EBITDA利潤率(佔淨銷售額的百分比) | 19.7 | % | 19.0 | % | 17.4 | % | 18.8 | % | 19.2 | % |
| 自由現金流 | 357.4 | | 285.4 | | 239.0 | | 456.0 | | 409.5 | |
| 調整後的投資回報率(ROIC) | 13.8 | % | 14.5 | % | 12.9 | % | 11.6 | % | 13.5 | % |
(1)按年內已發行股份的加權平均數計算。
(2)以年內已發行股份的加權平均數計算，並假設股票期權及獎勵的攤薄。
(3)請參閲第頁43與最直接可比的公認會計原則(“公認會計原則”)財務計量的對賬。
項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
(百萬美元，每股數據除外)
概述
導言：
鐵姆肯公司設計和製造越來越多的工程軸承和工業運動產品組合，以及相關服務。憑藉一個多世紀的知識和創新，公司不斷提高全球機械設備的可靠性和效率，推動世界向前發展。該公司不斷擴大的產品和服務組合包括許多強大的工業品牌，如鐵姆肯®、GBb®、費城齒輪®、Cone Drive®、羅龍®、納德拉®、鑽石®、Drives®、Groeneveld®、Beka®、Des-Case®、LoveJoy®和Lagersmit®。鐵姆肯2023年的銷售額為48億美元，在全球擁有超過1.9萬名員工，業務遍及45個國家。該公司在兩個可報告的部門下運營：(1)工程軸承和(2)工業運動。以下內容進一步介紹了這些業務細分：
•鐵姆肯的工程軸承部門具有廣泛的產品設計，為全球原始設備製造商(OEM)和最終用户提供服務。鐵姆肯是圓錐滾子軸承領域的領先權威，通過在其整個軸承產品組合中應用工程技術訣竅和技術來利用自己的地位，其中包括圓錐滾子軸承、球面滾子軸承和圓柱滾子軸承；滑動軸承、金屬聚合物軸承和杆端軸承；推力和特種球軸承；以及安裝或安裝軸承。工程軸承產品組合以鐵姆肯®、吉布®和法夫尼爾®品牌為特色，為全球各行業的客户提供服務，包括風能、農業、建築、食品和飲料、金屬和採礦、汽車和卡車、航空航天、鐵路等。
•鐵姆肯的Industrial Motion部門包括一系列多樣化且不斷增長的工程產品組合，包括工業傳動、自動潤滑系統、直線運動產品和系統、鏈條、皮帶、聯軸器、過濾系統以及保持系統高效運行的工業離合器和制動器。Industrial Motion還包括工業傳動系統服務，將設備恢復到類似新的狀態。Industrial Motion產品組合包括許多強大的品牌，包括費城齒輪®、圓錐傳動®、斯皮尼亞®、羅龍®、納德拉®、格羅內維德®、貝卡®、Des-Case®、鑽石®、Drives®、鐵姆肯®皮帶、LoveJoy®、PT Tech®和Lagersmit®。Industrial Motion產品廣泛應用於各種行業，包括太陽能、自動化、建築、農業和草坪、客運鐵路、船舶、航空航天、包裝和物流、醫療等。
鐵姆肯通過了解客户需求並應用其專業技術為全球有吸引力的市場和行業的廣泛客户提供服務，從而創造價值。該公司的業務優勢包括其產品技術、終端市場多樣性、地理覆蓋範圍和售後市場組合。鐵姆肯與原始設備製造商合作，通過其工程產品提高設備效率，並通過在售後市場主要通過獨立渠道銷售來捕捉後續設備更換週期。鐵姆肯將其國際努力和足跡集中在世界各地，這些地區的城市化、基礎設施發展和可持續性等強勁的宏觀經濟因素創造了對其產品和服務的需求。
該公司的戰略有三個主要要素：
盈利增長。該公司打算利用其在材料科學、摩擦管理和電力傳輸方面的集體知識，為鐵姆肯的客户創造價值，從而拓展到新的和現有的市場。該公司採用高度協作的技術銷售方法，特別強調為具有挑戰性和/或要求苛刻的應用程序創建獨特的解決方案。該公司打算在世界各地有吸引力的市場領域實現增長，重點放在那些高度分散、要求高服務並重視鐵姆肯產品提供的可靠性和效率的領域。該公司還瞄準那些提供大量售後市場需求的應用，從而在設備的整個生命週期內提供產品和服務收入。
卓越運營。鐵姆肯以不懈的努力追求卓越的結果，並對卓越的執行力充滿熱情。該公司奉行持續改進的文化，負責提高效率、降低成本、消除浪費、推動組織進步和敏捷性，並建立更大的品牌資產以推動增長。這需要公司繼續致力於吸引、留住和培養世界各地最優秀的人才。
資本配置，以推動股東價值。該公司致力於通過其資本分配框架為股東提供最高回報，其中包括：(1)通過資本支出、研發和推動盈利的有機增長的舉措投資於核心業務；(2)進行戰略性收購，以擴大其在不同市場的投資組合和能力，重點是工程軸承、工業運動產品和相關服務；(3)通過分紅和股票回購向股東返還資金；以及(4)保持強勁的資產負債表和充足的流動性。作為這一框架的一部分，公司還可能對錶現不佳的產品線或資產進行重組、重新定位或剝離。
以下項目重點介紹了公司在2023年取得的一些成就：
•今年9月，鐵姆肯發佈了年度企業社會責任報告，其中包括2030年環境排放目標的最新進展情況，以及該公司為改善個人和社區生活、建設一個更高效、更具彈性的世界所做的持續努力。
•年內，公司繼續推進其製造足跡計劃，以支持增長、提高競爭力和客户服務。鐵姆肯開始在其位於墨西哥瓜納華託的製造園區建設新工廠。增加的產能將允許引入工業運動操作，特別是皮帶製造，以補充現場現有的工程軸承能力。該公司還開始在其位於印度巴魯奇的園區建造一座新的製造工廠，生產調心滾子軸承和圓柱滾子軸承。這兩個設施預計將於2025年開始運營。
•鐵姆肯通過1月收購美國滾動軸承公司(“ARB”)和11月收購工程解決方案集團(“iMECH”)，增強了其行業領先的工程軸承產品組合。
◦ARB是一家總部位於美國的工業軸承製造商，在美國擁有龐大的安裝基礎和強勁的售後業務。ARB報告2023年全年收入約為4000萬美元。
◦IMECH是一家總部位於北美的推力軸承、徑向軸承、特種塗層和其他主要用於能源行業的部件的製造商。IMECH 2023年全年收入約為2500萬美元。
•通過收購Leonardo Top S.a.r.l，公司繼續擴大其工業運動產品組合的規模。(“Nadella”)在4月，Rosa Sistemi S.p.A.(“Rosa”)和D-C Filtration Holdings Corp.(“Des-Case”)在9月，以及Lagersmit Holding B.V.(“Lagersmit”)在12月。
◦納德拉是一家總部位於歐洲的直線導軌、伸縮導軌、執行器和系統以及其他專業工業運動解決方案的製造商。納德拉報告2023年全年收入約為1.05億美元。
◦ROSA是一家總部位於歐洲的滾子導軌、直線軸承、定製線性系統和執行器、商業化滾珠導軌和精密滾珠絲槓的設計和製造商。羅莎2023年全年收入約為1500萬美元。
◦DES-CASE是一家總部位於美國的工業潤滑油專用過濾產品製造商。DES-Case 2023年全年收入約為4000萬美元。
◦拉格斯密特是一家總部位於歐洲的製造商，為海洋、疏浚、水、潮汐能源和其他工業應用提供高度工程化的密封解決方案。拉格斯米特2023年全年收入約為4000萬美元。
•鐵姆肯在第二季度增加了6%的季度股息，並在第四季度支付了連續第406個季度的股息。2023年，公司實現了連續十年較高的年度股息。鐵姆肯年內還回購了320萬股普通股，佔其已發行普通股的4%以上。
•該公司在2023年通過資本支出、收購、股息和股票回購部署了超過11億美元的資本，以推進其戰略並創造股東價值。
•在整個2023年，鐵姆肯作為全球行業領導者、負責任的企業公民、創新者和首選僱主所扮演的角色，獲得了第三方的認可。該公司被評為美國最佳大僱主之一《福布斯》，第12次被倫理評為全球最具道德公司®之一，以及美國最具創新精神的公司之一財運雜誌、市場和消費者數據提供商Statista。
行動的結果
2023年與2022年
概述：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | 2022 | $Change | %的變化 |
| 淨銷售額 | $ | 4,769.0 | | $ | 4,496.7 | | $ | 272.3 | | 6.1 | % |
| | | | |
| | | | |
| 淨收入 | 408.0 | | 417.0 | | (9.0) | | (2.2 | %) |
| 可歸因於非控股權益的淨收入 | 13.9 | | 9.6 | | 4.3 | | 44.8 | % |
| 鐵姆肯公司的淨收入 | $ | 394.1 | | $ | 407.4 | | $ | (13.3) | | (3.3 | %) |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| 稀釋後每股收益 | $ | 5.47 | | $ | 5.48 | | $ | (0.01) | | (0.2 | %) |
| 平均稀釋股數 | 72,081,884 | | 74,323,839 | | — | | (3.0 | %) |
淨銷售額的增長主要是由於資產剝離後的收購淨額和較高的有機銷售額(有利的定價、較低的銷量)帶來的好處，但部分被外幣匯率變化的不利影響所抵消。淨收入減少的主要原因是銷量下降、經營成本上升、外幣匯率變化的不利影響、養老金重新計量費用增加以及淨利息支出增加，但被有利的價格/組合部分抵消。
展望：
該公司預計2024年全年收入將比2023年下降2.5%至4.5%，這是因為根據目前的需求環境，預計2023年完成的資產剝離後的淨收購收益將被預期的有機收入下降所抵消。預計該公司2024年的收益將比2023年有所下降，這主要是由於銷售額下降的影響，但被預期的養老金重新計量和減值費用減少以及收購的有利影響(包括與收購相關的費用減少)部分抵消。
該公司預計，在營運資本業績改善和現金税降低的推動下，2024年的經營活動將產生比2023年更多的現金。該公司預計2024年的資本支出將與2023年類似，佔銷售額的4%。
損益表
營業收入：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12個月
十二月三十一日， | | |
| 2023 | 2022 | 零錢美元 | 變化 |
| 淨銷售額 | $ | 4,769.0 | | $ | 4,496.7 | | $ | 272.3 | | 6.1% |
| 產品銷售成本 | 3,259.9 | | 3,164.7 | | 95.2 | | 3.0% |
| 銷售、一般和行政費用 | 740.8 | | 637.1 | | 103.7 | | 16.3% |
| 無形資產攤銷 | 65.7 | | 43.9 | | 21.8 | | 49.7% |
| 減值和重組費用 | 45.5 | | 44.1 | | 1.4 | | 3.2% |
| 營業收入 | $ | 657.1 | | $ | 606.9 | | 50.2 | | 8.3% |
| 營業收入佔淨銷售額的百分比 | 13.8 | % | 13.5 | % | | 30 | 10bps |
與2022年相比，2023年的淨銷售額有所增加，主要是由於收購(剝離後的淨額)2.46億美元的有利影響以及5000萬美元的有機銷售額的增加(有利的定價，較低的銷量)，但部分被2300萬美元的外幣匯率變化的不利影響所抵消。
與2022年相比，2023年的營業收入增加，這是由於銷售、一般和行政(“SG&A”)費用增加、攤銷費用增加以及減值和重組費用增加部分抵消了銷售淨額增加和產品銷售成本增加的有利影響。
•與2022年相比，2023年銷售產品的成本增加了1.8億美元，原因是最近收購的商品銷售成本增加了1.8億美元，外幣匯率變化的影響為300萬美元，但材料和物流成本下降了8500萬美元，製造成本下降了300萬美元，包括產量下降和有利組合的影響，部分抵消了這一影響。
•與2022年相比，2023年的SG&A費用有所增加，原因是與最近的收購(資產剝離淨額)相關的SG&A費用增加，薪酬成本上升，以及支持持續業務項目和計劃(包括收購)的支出增加。
•與2022年相比，2023年無形資產攤銷有所增加，這是因為增加了2023年期間完成的六項收購的無形資產，以及2022年第四季度完成的GGB軸承技術(“GGB”)收購。參考附註2-收購和資產剝離在合併財務報表附註中提供更多信息。
•與2022年相比，2023年的減值和重組費用相對持平。本期間包括與正在進行的工廠合理化舉措有關的商譽減值和重組費用。2023年第一季度，由於報告部門的變化於2023年1月1日生效，公司對其報告單位的商譽進行了審查。根據這一分析，2023年第一季度錄得税前減值虧損2,830萬美元。上期包括與出售於2022年第四季度完成的鐵姆肯航空航天驅動系統有限責任公司(“美國存托股份”)業務相關的減值費用2,930萬美元，以及與正在進行的工廠合理化計劃相關的重組成本。
利息支出和收入：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | 2022 | 零錢美元 | %的變化 |
| 利息支出 | $ | (110.7) | | $ | (74.6) | | $ | (36.1) | | 48.4 | % |
| 利息收入 | 9.3 | | 3.8 | | 5.5 | | 144.7 | % |
與2022年相比，2023年的利息支出增加，主要是由於債務水平增加和平均利率上升。
其他收入(支出)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | 2022 | 零錢美元 | %的變化 |
非服務養卹金和其他退休後
預算(費用)收入 | $ | (24.0) | | $ | 9.3 | | $ | (33.3) | | (358.1 | %) |
| | | | |
| 其他(費用)收入，淨額 | (1.2) | | 5.5 | | (6.7) | | (121.8 | %) |
非服務養卹金和其他退休後支出和收入發生變化的主要原因是，與2022年相比，2023年錄得的精算淨損失(“按市價計價”費用)增加，以及養卹金資產預期回報率下降和利息支出增加。2023年，確認了2060萬美元的按市值計價費用，而2022年的按市值計價費用為290萬美元。參考附註17-退休福利計劃和附註18-其他退休後福利計劃有關詳細資料，請參閲合併財務報表附註.
其他(費用)收入的變化是由於2023年確認的淨外幣交易損失，而2022年則是淨外幣交易收益。此外，本期還包括剝離擁有50%股權的合資企業S.E.SETCO Service Company，LLC(“SE SETCO”)的收益。
所得税支出：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | 2022 | 零錢美元 | 變化 |
| 所得税費用 | $ | 122.5 | | $ | 133.9 | | $ | (11.4) | | (8.5 | %) |
| 實際税率 | 23.1 | % | 24.3 | % | — | | (120) | 10bps |
2023年的有效税率為23.1%，與美國聯邦法定税率21%相比是不利的，主要是由於實際税率高於21%的外國司法管轄區的收益的不利影響，以及預計2024年計劃的股息分配應計預扣税。這部分被美國利用收購整合結構帶來的外國税收抵免的有利影響所抵消。
2022年的有效税率為24.3%，與美國聯邦法定税率21%相比是不利的，主要是由於有效税率高於21%的外國司法管轄區收益的不利影響。這部分被不確定的税收狀況和有利的美國永久賬面税差的應計項目的公佈所抵消。
與2022年相比，2023年的有效率變化為1.2%。這一減少主要是由於收購整合結構對美國外國税收抵免利用的有利影響，但這一影響被預計於2024年進行的計劃股息分配的預扣税和上一年因不確定税收狀況而單獨釋放的應計税項部分抵消。
參考附註5--所得税有關中期所得税支出計算的更多信息，請參閲綜合財務報表附註。
關於2022年至2021年綜合業績變化的討論，請參閲我們截至2022年12月31日的年度報告Form 10-K第II部分第7項中管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析。
業務細分
該公司的可報告部門是以產品為基礎的業務集團，為不同工業市場的客户服務。管理層用來衡量每個部門財務業績的主要衡量標準是息税折舊攤銷前利潤。 參考注4-細分市場信息在綜合財務報表附註中，按分部將EBITDA對賬至所得税前綜合收益。
自2023年1月1日起，公司開始在新的可報告部門下運營。該公司在兩個可報告的部門下運營：(1)工程軸承和(2)工業運動。2022年和2021年的分部結果已修訂，以符合2023年分部的列報方式。
下面介紹的部門業績包括根據美國公認會計原則報告的每個部門的淨銷售額變化與調整後的淨銷售額的調整，以消除2023年和2022年完成的收購和資產剝離以及外幣匯率變化的影響。收購、資產剝離和外幣匯率變動對淨銷售額的影響被剔除，以使投資者和本公司能夠在可比基礎上有意義地評估各期間淨銷售額的百分比變化。
以下項目突出顯示了公司'S在2023年和2022年完成的收購和資產剝離：
•該公司a在2023年第四季度收購了拉格斯米特。拉格斯米特公司的結果發表在工業運動部分。
•該公司在2023年第四季度收購了iMECH。IMECH的結果報告在工程軸承部分。
•公司於2023年第四季度完成了對江蘇TWB軸承有限公司(“TWB”)的出售。工程軸承部門報告了TWB的結果。
•該公司在2023年第三季度收購了ROSA和DES-CASE。ROSA和DES-CASE的結果在工業運動部分報告。
•該公司於2023年第二季度收購了Nadella。Nadella的業績在Industrial Motion部門報告。
•該公司於2023年第一季度收購了ARB。ARB的結果在工程軸承部分報告。
•該公司於2022年第四季度收購了GGB。GGB的結果在工程軸承部分報告。
•該公司於2022年第四季度完成了ADS的出售。ADS的結果已在Industrial Motion部門報告。
•該公司於2022年第三季度完成了Timken-Rus Service Company oooo（“Timken Russia”）的出售。工程軸承部門報告了鐵姆肯公司俄羅斯的業績。
•該公司收購了Spreads，s.r.o.（“Spready”）在2022年第二季度。Spready的結果在Industrial Motion部門報告。
工程軸承部門：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | 2022 | 零錢美元 | 變化 |
| 淨銷售額 | $ | 3,257.7 | | $ | 3,092.6 | | $ | 165.1 | | 5.3 | % |
| EBITDA | $ | 661.7 | | $ | 615.8 | | $ | 45.9 | | 7.5 | % |
| EBITDA利潤率 | 20.3 | % | 19.9 | % | — | | 40 | 10bps |
| | | | |
| 2023 | 2022 | 零錢美元 | %的變化 |
| 淨銷售額 | $ | 3,257.7 | | $ | 3,092.6 | | $ | 165.1 | | 5.3 | % |
| 減少：收購 | 196.4 | | — | | 196.4 | | NM |
| 資產剝離 | (10.6) | | — | | (10.6) | | NM |
| 人民幣，人民幣 | (24.1) | | — | | (24.1) | | NM |
| 淨銷售額，不包括收購、資產剝離和貨幣的影響 | $ | 3,096.0 | | $ | 3,092.6 | | $ | 3.4 | | 0.1 | % |
工程軸承部門的淨銷售額（不包括收購、資產剝離和外幣匯率變化的影響）與2022年相比增加了340萬美元，即0.1%，因為整個部門的較高定價幾乎完全被較低的銷量所抵消。在各行業中，鐵路和重工業的銷量與2022年相比較高，可再生能源的銷量相對持平，分銷、非公路、公路上汽車/卡車和一般工業的銷量較低。2023年EBITDA與2022年相比增加了4，590萬美元，即7.5%，主要是由於有利的價格/組合、較低的材料和物流成本以及扣除資產剝離後的收購收益，部分被製造和SG & A成本上升、成交量下降以及外幣匯率變化的不利影響所抵消。
工業運動部門：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | 2022 | 零錢美元 | 變化 |
| 淨銷售額 | $ | 1,511.3 | | $ | 1,404.1 | | $ | 107.2 | | 7.6 | % |
| EBITDA | $ | 262.0 | | $ | 222.8 | | $ | 39.2 | | 17.6 | % |
| EBITDA利潤率 | 17.3 | % | 15.9 | % | — | | 140 | 10bps |
| | | | |
| 2023 | 2022 | 零錢美元 | %的變化 |
| 淨銷售額 | $ | 1,511.3 | | $ | 1,404.1 | | $ | 107.2 | | 7.6 | % |
| 減少：收購 | 99.5 | | — | | 99.5 | | NM |
| 資產剝離 | (39.7) | | — | | (39.7) | | NM |
| 人民幣，人民幣 | 1.1 | | — | | 1.1 | | NM |
| 淨銷售額，不包括收購、資產剝離和貨幣的影響 | $ | 1,450.4 | | $ | 1,404.1 | | $ | 46.3 | | 3.3 | % |
2023年，Industrial Motion部門的淨銷售額(不包括收購、資產剝離和外幣匯率變化的影響)比2022年增加了4630萬美元，增幅為3.3%。這一增長反映了各個細分市場更高的定價以及更高的銷售量。在細分市場的平臺中，驅動系統和服務以及自動潤滑系統的銷量較高，皮帶和鏈條、直線運動以及聯軸器、離合器和剎車的銷量較低。2023年EBITDA較2022年增加3,920萬美元或17.6%，主要是由於有利的價格/組合、較低的材料和物流成本，但部分被較高的SG&A費用所抵消。
未分配的公司：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | 2022 | 零錢美元 | 變化 |
| 未分配的公司費用 | $ | (69.9) | | $ | (50.0) | | $ | (19.9) | | 39.8 | % |
| 未分配的公司費用佔淨銷售額的百分比 | (1.5 | %) | (1.1 | %) | — | | (40) | 10bps |
與2022年相比，2023年未分配的公司費用增加，主要是由於外幣交易損益的不利影響，以及專業和其他服務支出的增加。
行動結果：
2022年與2021年
業務細分
下面介紹的部門業績包括根據美國公認會計原則報告的每個部門的淨銷售額變化與調整後的淨銷售額的調整，以消除2022年和2021年完成的收購和資產剝離以及外幣匯率變化的影響。收購、資產剝離和外幣匯率變動對淨銷售額的影響被剔除，以使投資者和本公司能夠在可比基礎上有意義地評估各期間淨銷售額的百分比變化。
以下項目突出顯示了公司'S在2022年和2021年完成的收購和資產剝離：
•該公司在2022年第四季度收購了GGB。RGGB的結果報告在工程軸承部分。
•該公司在2022年第四季度完成了對美國存托股份的出售。ADS的結果已在Industrial Motion部門報告。
•該公司於2022年第三季度完成了鐵姆肯俄羅斯的出售。工程軸承部門報告了鐵姆肯公司俄羅斯的業績。
•該公司於2022年第二季度收購了Spencil。Spready的結果在Industrial Motion部門報告。
•該公司收購了智能機器解決方案(“IMS”)2021年第三季度。iMS的結果在Industrial Motion部門報告。
工程軸承部門：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | 2021 | 零錢美元 | 變化 |
| 淨銷售額 | $ | 3,092.6 | | $ | 2,815.1 | | $ | 277.5 | | 9.9 | % |
| EBITDA | $ | 615.8 | | $ | 513.4 | | $ | 102.4 | | 19.9 | % |
| EBITDA利潤率 | 19.9 | % | 18.2 | % | — | | 170 | 10bps |
| | | | |
| 2022 | 2021 | 零錢美元 | %的變化 |
| 淨銷售額 | $ | 3,092.6 | | $ | 2,815.1 | | $ | 277.5 | | 9.9 | % |
| 減少：收購 | 25.3 | | — | | 25.3 | | NM |
| 資產剝離 | (7.5) | | — | | (7.5) | | NM |
| 人民幣，人民幣 | (93.3) | | — | | (93.3) | | NM |
| 淨銷售額，不包括收購、資產剝離和貨幣的影響 | $ | 3,168.1 | | $ | 2,815.1 | | $ | 353.0 | | 12.5 | % |
工程軸承部門的淨銷售額（不包括收購、資產剝離和外幣匯率變化的影響）與2021年相比增加了3.53億美元，增幅為12.5%，反映了該部門大部分業務的需求增加和定價提高，部分被航空航天領域的銷量下降所抵消。2022年EBITDA與2021年相比增加了1.024億美元，即19.9%，主要是由於有利的價格/組合和銷量增加的影響，但部分被運營成本增加以及更高的減損和重組費用所抵消。
工業運動部門：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | 2021 | 零錢美元 | 變化 |
| 淨銷售額 | $ | 1,404.1 | | $ | 1,317.8 | | $ | 86.3 | | 6.5 | % |
| EBITDA | $ | 222.8 | | $ | 233.0 | | $ | (10.2) | | (4.4 | %) |
| EBITDA利潤率 | 15.9 | % | 17.7 | % | — | | (180) | 10bps |
| | | | |
| 2022 | 2021 | 零錢美元 | %的變化 |
| 淨銷售額 | $ | 1,404.1 | | $ | 1,317.8 | | $ | 86.3 | | 6.5 | % |
| 減少：收購 | 18.6 | | — | | 18.6 | | NM |
| 資產剝離 | (8.2) | | — | | (8.2) | | NM |
| 人民幣，人民幣 | (49.1) | | — | | (49.1) | | NM |
| 淨銷售額，不包括收購、資產剝離和貨幣的影響 | $ | 1,442.8 | | $ | 1,317.8 | | $ | 125.0 | | 9.5 | % |
2022年，Industrial Motion部門的淨銷售額(不包括收購、資產剝離和外幣匯率變動的影響)比2021年增加1.25億美元或9.5%，反映出驅動系統和服務、聯軸器、離合器和剎車、直線運動和潤滑平臺的定價和銷售量更高。與2021年相比，2022年EBITDA減少1,020萬美元或4.4%，主要是由於運營成本上升、減值費用增加以及外幣匯率變化的不利影響，但有利的價格/組合和更高的交易量部分抵消了這一影響。
未分配的公司：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2022 | 2021 | 零錢美元 | 變化 |
| 未分配的公司費用 | $ | (50.0) | | $ | (46.1) | | $ | (3.9) | | 8.5 | % |
| 未分配的公司費用佔淨銷售額的百分比 | (1.1 | %) | (1.1 | %) | — | | — | 10bps |
與2021年相比，2022年未分配的公司支出增加，主要是由於薪酬成本(包括基於獎勵的薪酬)和支持業務活動水平增加的其他支出增加，但與前一年相比，2022年外匯兑換收益的影響部分抵消了這一影響。
現金流
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | 2022 | 零錢美元 |
| 經營活動提供的淨現金 | $ | 545.2 | | $ | 463.8 | | $ | 81.4 | |
| 用於投資活動的現金淨額 | (806.5) | | (573.3) | | (233.2) | |
| 融資活動提供的現金淨額 | 347.1 | | 206.8 | | 140.3 | |
| 匯率變動對現金的影響 | (7.2) | | (14.5) | | 7.3 | |
| 現金、現金等價物和限制性現金增加 | $ | 78.6 | | $ | 82.8 | | $ | (4.2) | |
經營活動：
與2022年相比，2023年經營活動提供的現金淨額增加，主要原因是營運資本項目1.616億美元的有利影響以及其他項目的好處，但由於納税增加和淨收益減少900萬美元，所得税對現金的不利影響1.327億美元被部分抵消。關於每一行對經營活動提供的現金淨額的影響，請參閲下表。
下圖分別顯示了2023年和2022年營運資金項目對現金的影響：
| | | | | | | | | | | |
| | 2023 | 2022 | $Change |
| 現金(用於)由： | | | |
| 應收賬款 | $ | 71.6 | | $ | (73.5) | | $ | 145.1 | |
| 未開票應收賬款 | (40.4) | | (26.0) | | (14.4) | |
| 盤存 | 72.0 | | (145.6) | | 217.6 | |
| 應付貿易帳款 | (57.4) | | (10.2) | | (47.2) | |
| 其他應計費用 | (47.6) | | 91.9 | | (139.5) | |
| 流動資金項目使用的現金 | $ | (1.8) | | $ | (163.4) | | $ | 161.6 | |
下表分別顯示了2023年和2022年所得税對現金的影響：
| | | | | | | | | | | |
| | 2023 | 2022 | $Change |
| 應計所得税費用 | $ | 122.5 | | $ | 133.9 | | $ | (11.4) | |
| 繳納所得税 | (240.3) | | (120.6) | | (119.7) | |
| 其他雜項 | (2.2) | | (0.6) | | (1.6) | |
| *所得税的變化 | $ | (120.0) | | $ | 12.7 | | $ | (132.7) | |
投資活動：
2023年投資活動使用的現金淨額較2022年增加，主要是由於用於收購的現金增加了1.851億美元，資產剝離收益減少了2040萬美元，用於短期有價證券淨投資的現金增加了890萬美元，資本支出增加了940萬美元。
融資活動：
2023年融資活動提供的淨現金與2022年相比發生變化，主要是由於2023年第二季度出售公司子公司TIN股份產生的現金收益為2.848億美元，部分被淨借款減少1.05億美元和購買庫藏股增加3930萬美元所抵消。
流動資金和資本資源
調節總債務與淨債務以及淨債務與資本的比率：
淨債務：
| | | | | | | | |
| 12月31日， |
| 2023 | 2022 |
| 短期債務，包括長期債務的當期部分 | $ | 605.6 | | $ | 49.0 | |
| | |
| 長期債務 | 1,790.3 | | 1,914.2 | |
| 債務總額 | $ | 2,395.9 | | $ | 1,963.2 | |
| 減去：現金和現金等價物 | 418.9 | | 331.6 | |
| 淨債務 | $ | 1,977.0 | | $ | 1,631.6 | |
淨債務與資本的比率：
| | | | | | | | |
| 12月31日， |
| 2023 | 2022 |
| 淨債務 | $ | 1,977.0 | | $ | 1,631.6 | |
| 總股本 | 2,702.4 | | 2,352.9 | |
| 淨債務加總股本(資本) | $ | 4,679.4 | | $ | 3,984.5 | |
| 淨債務對資本比率 | 42.2 | % | 40.9 | % |
公司提出淨債務，因為它認為淨債務比總債務更能代表公司的財務狀況，因為公司持有的現金和現金等價物的數量以及在需要時利用這些現金和現金等價物減少債務的能力。
截至2023年12月31日，公司擁有強大的流動性，綜合資產負債表上有4.189億美元的現金和現金等價物，以及承諾信貸額度下的5.134億美元可用。的4.189億美元的現金和現金等價物，406.3美元和406.3美元駐留在美國以外的司法管轄區。匯回非美國現金可能需要納税，其中一部分可能會受到政府的限制。公司戰略的一部分是在有吸引力的市場領域發展，其中許多在美國以外。這一戰略包括對設施、設備和潛在的新收購進行投資。公司計劃在可行的情況下，在這些投資的地理位置內用現金和現金等價物以及未使用的信貸額度為這些投資提供資金，並滿足營運資金要求。
本公司於2022年12月5日訂立第五份經修訂及重訂信貸協議(“信貸協議”)，該協議包括一項7.5億美元無抵押循環信貸安排(“高級信貸安排”)及一項於2027年12月5日到期的4億美元無抵押定期貸款安排(“2027年定期貸款”)。信用修正案修訂和重述了本公司原定於2024年6月25日到期的循環信貸協議，並取代了原定於2023年9月11日到期的3.5億美元定期貸款(“2023年定期貸款”)。信貸協議亦以有抵押隔夜融資利率(“SOFR”)取代以倫敦銀行同業拆息(“LIBOR”)為基準的利率。截至2023年12月31日，高級信貸安排有2.474億美元的未償借款和130萬美元的信用證，這使可用金額降至5.013億美元。信貸協議h作為兩個財務契約：綜合淨槓桿率和綜合利息覆蓋率E比率。高級信貸安排允許的最高綜合淨槓桿率為3.5至1.0。截至2023年12月31日，公司綜合淨槓桿率為2.09：1.0。高級信貸安排所容許的最低綜合利息覆蓋比率為3.0至1.0。截至2023年12月31日，公司的綜合利息覆蓋率為9.11比1.0。
根據公司的債務評級，高級信貸安排下的利率隨利差而變動。截至2023年12月31日，未償還美元借款的平均利率為6.48%，未償還歐元借款的平均利率為4.85%。此外，公司根據適用利率支付融資費，該利率隨基於公司債務評級的利差而變化，乘以所有貸款人在高級信貸安排下的總承諾。截至2023年12月31日，本公司擁有穆迪(BAA2)和S全球(BBB-)的投資級信用評級。
本公司於2023年12月6日續訂經修訂及重訂的資產證券化協議(“應收賬款安排”)。1億美元的應收賬款工具將於2026年11月30日到期。應收賬款融資受若干借款基礎限制，並以本公司若干國內貿易應收賬款作抵押。這些限制使應收賬款機制在2023年12月31日的可用金額減少到7,910萬美元。截至2023年12月31日，應收賬款安排下有6,700萬美元的未償還借款，這使該安排下的可用資金減少到1,210萬美元。
其他流動資金來源包括該公司某些外國子公司的未承諾短期信貸額度，目前允許借款高達2.322億美元。截至2023年12月31日，該公司的未償還借款為2540萬美元，銀行擔保為210萬美元，這使得這些貸款下的可用資金總額降至2.047億美元。
本公司於2022年3月28日發行本金總額為3.5億美元的固息無抵押優先票據(“2032年票據”)，息率為4.125釐，於2032年4月1日到期。2032年發行的票據所得款項用於一般企業用途，包括償還發行時的高級信貸安排和應收賬款安排下的借款。
公司擁有本金總額為3.5億美元、利率為3.875%、於2024年9月1日到期的未償還固定利率無擔保票據(“2024年票據”)。該公司目前打算在2024年債券到期之前對其進行再融資。
於2023年12月31日，本公司完全遵守有關其未償債務的所有適用契諾。
該公司預計，在營運資本業績改善和現金税降低的推動下，2024年的經營活動將產生比2023年更多的現金。該公司預計2024年的資本支出將與2023年類似，佔銷售額的4%。
未來的合同付款和其他付款
截至2023年12月31日，公司對合同債務和其他合同承諾的重大現金需求如下：
按期間到期的付款：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 未來的合同付款和其他付款 | 總計 | 少於
1年 | 1-5歲 | 多過
5年 |
| 利息支付 | $ | 508.6 | | $ | 104.9 | | $ | 332.1 | | $ | 71.6 | |
| 長期債務，包括長期債務的當前部分 | 2,159.2 | | 359.4 | | 1,441.0 | | 358.8 | |
| 短期債務 | 246.2 | | 246.2 | | — | | — | |
| 購買承諾 | 77.4 | | 59.7 | | 17.7 | | — | |
| 經營租約 | 117.0 | | 29.8 | | 68.4 | | 18.8 | |
| 退休福利計劃 | 227.7 | | 20.7 | | 99.2 | | 107.8 | |
| 總計 | $ | 3,336.1 | | $ | 820.7 | | $ | 1,958.4 | | $ | 557.0 | |
超過5年的利息支付主要涉及長期固定利率票據。參考附註12--融資安排在合併財務報表附註中提供更多信息。
為維持最低資金要求，本公司須向為其固定收益退休金計劃及其他退休後福利計劃設立的信託基金作出供款。上表顯示了為有資金的計劃向信託基金提供的預計未來最低現金捐款，以及為無資金的計劃向參與人支付的未來福利估計數。這些最低資金要求和估計的福利支付可能會有很大差異。上表所列數額是根據目前對貼現率、預期資產回報率和保健費用趨勢率等假設進行的精算估計數計算得出的。2023年，公司繳納現金並支付其全球固定福利養老金計劃撥款2710萬美元，其他退休後福利計劃撥款270萬美元。參閲 附註17-退休福利計劃和附註18-其他退休後福利計劃在合併財務報表附註中提供更多信息。
參考附註5--所得税和附註14--或有事項請參閲綜合財務報表附註，以瞭解有關本公司就若干税務及法律事宜所承擔風險的額外資料。
在正常業務過程中，本公司利用金融機構出具的備用信用證為某些義務提供擔保，其中大部分與保險合同有關。截至2023年12月31日，未償還信用證總額為5960萬美元，主要到期日期在12個月內。
已發佈但尚未採用的新會計準則
本項目所需的信息通過引用併入 附註1 -重要會計政策在合併財務報表附註中。
關鍵會計政策和估算
公司的財務報表是按照美國公認的會計原則編制的。編制該等財務報表要求管理層作出估計及假設，而該等估計及假設會影響於財務報表日期之資產及負債之呈報金額及於所呈列期間之收入及開支之呈報金額。以下段落討論了一些需要更高程度的判斷、估計和複雜性的關鍵領域。
庫存：
存貨按成本或市價中較低者估值，其中約62%按先進先出(“FIFO”)法估值，其餘38%按後進先出(“LIFO”)法估值。該公司的大部分國內庫存是用後進先出法進行估值的，而公司幾乎所有的國際庫存都是用先進先出法估值的。根據後進先出法，只能在每年年底根據當時的庫存水平和成本對庫存進行實際估值。因此，中期後進先出的計算是基於管理層對預期年終庫存水平和成本的估計。由於這些受到管理層無法控制的許多因素的影響，年度業績可能與中期業績不同，因為它們受到最終的年終後進先出庫存估值的影響。該公司確認其後進先出儲備在2023年增加了330萬美元，而在2022年其後進先出儲備增加了3600萬美元。
商譽和無限期無形資產：
本公司至少每年對商譽和無限期無形資產進行減值測試，並於10月1日進行年度減值測試。此外，商譽及無限期無形資產於有事件或情況變動顯示賬面值可能無法收回時進行減值檢討。每個中期期間，公司評估是否存在減值指標，需要在第四季度以外的中期期間進行商譽和無限期無形資產減值分析。
截至2023年12月31日，公司的綜合資產負債表上有13.696億美元的商譽，其中6.923億美元歸因於工程軸承部門，6.773億美元歸因於工業運動部門。看見附註9--商譽和其他無形資產在綜合財務報表附註中，按分部列示商譽賬面值變動情況。
本公司在報告單位層面審核減值商譽。工程軸承部門有一個報告單位，工業運動部門有六個報告單位。
會計準則允許實體首先評估定性因素，以確定是否需要進行額外的無限期無形資產減值測試，包括商譽。本公司選擇在2023年第四季度對所有報告單位進行年度商譽減值測試時使用這一定性評估。根據定性評估，本公司的結論是，這些報告單位的公允價值很可能超過其各自的賬面價值。
截至2023年12月31日，該公司的綜合資產負債表上有1.464億美元的無限期無形資產。該公司的無限期無形資產主要由收購的商品名稱組成。本公司選擇在無限期無形資產的年度減值測試中進行量化減值分析。本公司採用免收特許權使用費的方法，將每項無限期無形資產的估計公允價值與其賬面價值進行比較，從而編制其量化的無限期無形資產分析。取消特許權使用費方法需要幾個假設，包括未來的銷售增長、終端收入增長率、特許權使用費費率和折扣率。2023年第四季度，本公司對其無限期無形資產使用的貼現率為10.7%至14.5%，特許權使用費費率為1.0%至6.0%，終端增長率為1.0%至3.5%。
根據2023年10月1日對無限生存無形資產的量化評估，有一項賬面價值為2,850萬美元的無限生存無形資產的公允價值比這項無限生存無形資產的賬面價值高出10%或更少。
管理層認為，未來長期計劃中的潛在銷售增長和EBITDA利潤率以及估值中使用的貼現率需要使用正確的判斷。如果本公司的任何報告單位或無限期無形資產未能達到其長期計劃估計或貼現率大幅增加，本公司可能被要求進行中期商譽或無限期無形資產減值分析，並記錄未來期間的減值費用。對於公允價值超過賬面價值10%或以下的無限壽命無形資產所使用的假設對未來業績更加敏感，並將受到相應的監控。
所得税：
在確定所得税、遞延税項資產和負債、遞延税項資產的估值準備以及不確定税務頭寸的應計項目時，需要管理層的判斷。
該公司在美國和許多非美國司法管轄區須繳納所得税，根據會計準則編纂(“ASC”)主題740“所得税”核算所得税。遞延税收資產和負債被記錄為可歸因於現有資產和負債的財務報表賬面金額與其各自税基之間的差異以及淨營業虧損和税收抵免結轉的未來税收後果。遞延税項資產及負債採用制定税率計量，預期適用於預計收回或結算暫時性差額的年度的應納税所得額。遞延税項資產主要涉及在海外司法管轄區結轉的税項虧損，以及在美國的退休金和退休後福利債務，本公司認為這些債務更有可能帶來未來的税務優惠。在確定是否需要估值津貼時，記錄遞延税項淨資產的實體的歷史和預計財務業績與任何其他相關信息一起被考慮。本公司於2023年及2022年分別錄得210萬美元及90萬美元與撤銷估值免税額有關的税務優惠。參考附註5--所得税有關估值撥備撥回的進一步討論，請參閲綜合財務報表附註。
在本公司的正常業務過程中，有許多交易和計算的最終所得税決定是不確定的。該公司定期接受税務機關的審計。根據《美國會計準則》第740號專題的要求，為不確定的税務頭寸計提了應計項目。本公司將與不確定的税收狀況相關的利息和罰款記錄為所得税費用的一個組成部分。2023年，該公司記錄了470萬美元的不確定納税狀況淨支出，其中主要包括與當前和上一年不確定納税狀況和利息增加相關的1540萬美元。這一支出被前一年不確定税務狀況和與税務機關結算的應計項目淨沖銷1070萬美元部分抵消。2023年，該公司記錄了與外幣換算調整和遞延納税負債相關的不確定税收頭寸增加了60萬美元。該公司還為2023年進行的收購記錄了與前幾年相關的590萬美元的不確定税務頭寸。
採購會計和業務組合：
作為企業合併的一部分而取得的資產和承擔的負債在其收購日期確認為公允價值。在確定這些公允價值時，公司根據所估值的資產或負債，採用了各種形式的收入、成本和市場方法。對於某些收購，該公司使用基準模型來衡量商號、客户關係以及與技術和專有技術相關的無形資產。公允價值的估計需要基於與收入和EBITDA增長率、客户流失率和貼現率相關的假設，與未來淨現金流量相關的判斷。投入一般是通過考慮競爭趨勢、市場比較、獨立評估和歷史數據等因素來確定的，並輔之以當前和預期的市場狀況。
參考附註1 -重要會計政策進一步討論公允價值評估過程。
收入確認：
當合約獲雙方批准及承諾、各方權利獲識別、付款條款獲識別、合約具有商業實質及代價很可能可收回時，合約即告存在。
收益一般於與本公司客户之合約條款項下之履約責任獲達成時確認。參閲 附註1 -重要會計政策在合併財務報表附註中進一步討論公司的收入政策。
福利計劃：
本公司贊助多項界定福利退休金計劃，涵蓋合資格僱員。該公司還贊助了幾個資金和資金退休後計劃，為符合條件的退休人員及其家屬提供醫療保健和人壽保險福利。這些計劃根據ASC主題715-30“固定福利計劃-養老金”和ASC主題715-60“固定福利計劃-其他退休後”進行核算。“
與這些計劃有關的負債的計量是基於管理層對未來事件的假設，包括貼現率和醫療保健成本趨勢率。管理層定期評估該等假設，並於需要時作出適當調整。其他計劃假設也定期進行審查，以反映最近的經驗和公司的未來預期。與這些假設不同的實際經驗可能會影響公司未來的流動資金、費用和整體財務狀況。雖然公司認為目前的假設是適當的，但實際經驗的重大差異或這些假設的重大變化可能會對公司的養老金和其他退休後員工福利義務及其未來費用和現金流產生重大影響。
貼現率用於計算計量日期預期未來退休金及退休後現金流量的現值。公司通過構建高質量公司債券的名義投資組合，並將息票支付和債券到期日與公司養老金和退休後福利計劃下的預計福利支付相匹配來確定貼現率。投資組合中包含的債券一般不可贖回。較低的貼現率將導致較高的福利債務;相反，較高的貼現率將導致較低的福利債務。貼現率還用於計算年度利息成本，這是定期福利淨成本的一個組成部分。
計劃資產的預期回報率乃透過分析本公司退休金計劃資產的過往長期表現，以及股票、固定收益證券及其他投資之間的計劃資產組合、該等資產類別的預期長期回報率及長期通脹率而釐定。短期資產表現可能與預期回報率有很大差異，特別是在波動的市場中。養老金計劃資產的回報率低於預期，將增加養老金支出和未來的繳款。
本公司在第四季度進行年度重新計量時，或在特定事件觸發重新計量的情況下，在中期基礎上，通過定期福利成本淨額立即確認精算損益。
固定收益養老金計劃：
該公司確認了2023年固定收益養老金計劃的定期收益淨成本為3380萬美元，而2022年的定期收益淨成本為2100萬美元。與2022年的1600萬美元相比，該公司在2023年確認的按市值計價的費用為2160萬美元。2023年按市值計價的費用主要是由於用於衡量公司固定福利養老金義務的貼現率淨減少1760萬美元的影響，以及經歷虧損1030萬美元的影響，但主要與公司英國(英國)有關的600萬美元死亡率變化部分抵消了這一影響。計劃債務和其他精算收益30萬美元。用於衡量公司固定收益養老金債務的貼現率淨減少的影響主要是由於用於衡量其美國計劃債務的加權平均貼現率下降了24個基點，從2022年的5.64%下降到2023年的5.40%，用於衡量其英國計劃債務的貼現率下降了33個基點，從2022年的4.81%下降到2023年的4.48%。計劃資產回報率對2023年的精算損失沒有影響。不包括按市值計價的費用，2023年期間福利淨成本較高，原因是利息成本較高，計劃資產的預期回報率較低。
2024年，公司預計固定收益養老金計劃的定期收益淨成本約為1300萬美元，而2023年的定期收益淨成本為3380萬美元。2024年的定期福利淨成本不包括按市值計價的費用，這些費用將在2024年第四季度的收益中立即確認，或在特定事件引發重新計量時臨時確認。不包括2023年確認的2160萬美元的按市值計價的費用，2023年的淨定期福利成本為1220萬美元。不包括按市價計價的費用，定期福利淨成本的預期增長主要反映了計劃資產的預期回報較低。
2024年，該公司預計將向其固定收益養老金計劃繳費或直接向固定收益計劃參與者支付約2500萬美元，而2023年的繳費和支付金額為2710萬美元。
2023年，出於支出目的，該公司對其美國固定收益養老金計劃應用了5.64%的加權平均貼現率。就2024年的支出而言，該公司將對其美國固定收益養老金計劃應用5.40%的加權平均貼現率。
2023年，出於支出目的，該公司對其美國養老金計劃資產採用了4.47%的預期加權平均回報率。就2024年的支出而言，本公司將採用3.94%的計劃資產預期加權平均回報率。
下表列出了該公司的全球預計養老金福利債務(“PBO”)對關鍵假設的增加/減少的敏感度：
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | *+/-更改日期：2023年12月31日 | | |
| | 變化 | | PBO | | |
| 假設： | | | | | | |
| 貼現率 | | .25% | | $ | 15.2 | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
在上表中，貼現率降低25個基點將使PBO增加1,520萬美元，並通過確認1,520萬美元的精算損失減少所得税前收入。貼現率提高25個基點將使PBO減少1520萬美元，並通過確認1520萬美元的精算收益增加所得税前收入。此外，養老金資產回報率下降25個基點將使所得税前收入減少100萬美元，養老金資產回報率增加25個基點將使所得税前收入增加100萬美元。
其他退休後福利計劃：
該公司在2023年為其他退休後福利計劃確認的定期福利淨額為730萬美元，而2022年的定期福利淨額為2160萬美元。該公司在2023年確認了100萬美元的精算收益，而2022年為1310萬美元。交流2023年期間的精算收益為100萬美元，主要是由於其他精算假設的變化，福利支付低於預期的140萬美元和10萬美元。這些精算收益被部分抵消了因以下原因造成50萬美元的損失用於衡量公司退休後固定收益義務的貼現率下降20個基點的影響，從2022年的5.75%下降到2023年的5.55%。
2024年，公司預計淨額其他退休後福利計劃的定期福利信貸約為600萬美元，而2023年的定期福利信貸淨額為730萬美元。2024年定期福利淨額不包括精算收益，這些收益將在2024年第四季度的收益中立即確認，或在特定事件引發重新計量時臨時確認。不包括2023年確認的100萬美元的按市值計價的收益，2023年的定期福利淨抵免為630萬美元。
2023年，出於支出目的，該公司對其他退休後福利計劃應用了5.75%的貼現率。對於2024年的費用，公司將適用5.55%的貼現率至ITS其他退休後福利計劃。
下表列出了公司累積的其他退休後福利債務(“APBO”)對關鍵假設的增加/減少的敏感性：
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| | | | +/-更改日期：2023年12月31日 | | |
| | 變化 | | APBO | | |
| 假設： | | | | | | |
| 貼現率 | | .25% | | $ | 0.6 | | | |
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I在上表中，貼現率降低25個基點將使APBO增加60萬美元，並通過確認60萬美元的精算損失減少所得税前收入。貼現率提高25個基點將使APBO減少60萬美元，並通過確認60萬美元的精算收益增加所得税前收入。
為便於衡量，本公司假設2024年醫療福利的人均成本(醫療保健成本趨勢增長率)的加權平均年增長率為6.25%，2029年逐漸下降至5.0%，此後醫療和處方藥福利的年增長率為5.0%。對於Medicare Advantage福利，已將2024年至2026年的實際合同率設置為，並假設增加$52027年至2028年然後是2028年的6.0%2032年逐漸下降至5.0%，此後。假定的醫療費用趨勢率可能會對報告的金額產生重大影響。假定的醫療費用趨勢率每增加一個百分點，2023年的服務和利息費用總額將增加10萬美元，退休後福利債務將增加70萬美元。每減少一個百分點，相應的減少額將分別為10萬美元和60萬美元。
非GAAP衡量標準
非公認會計準則的補充措施：
除了根據美國公認會計原則報告的結果外，該公司還提供有關非公認會計原則財務衡量標準的信息。這些非公認會計準則財務指標包括調整後的淨收益、調整後的每股收益、調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率、分部調整後的EBITDA和分部調整後的EBITDA利潤率、淨債務與調整後EBITDA的比率(過去12個月)、淨債務、淨債務與資本的比率、自由現金流量和投資資本回報率。本信息旨在補充GAAP財務衡量標準，而非旨在取代GAAP財務衡量標準。淨負債和淨負債與資本的比率在《管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析》的“流動性和資本資源”一節中披露。
調整後的淨收入和調整後的EBITDA：
調整後的淨收入和調整後的每股收益分別為可歸因於鐵姆肯公司的淨收入和稀釋後的每股收益，對與收購、減值、重組和重組費用、收購成本(包括交易成本和庫存增加的攤銷)、財產損失和追回、與重新計量公司的固定收益養老金和其他退休後福利計劃相關的精算損益、房地產銷售的損益、資產剝離的損益、這些調整的所得税影響以及其他所得税獨立項目的無形資產的攤銷進行了調整。以及不屬於公司核心業務的其他項目。管理層認為，調整後的淨收入和調整後的每股收益對投資者是有用的，因為它們代表了公司的核心業務，並用於業務管理。
調整後的EBITDA是扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益，對不屬於公司核心業務的項目進行了調整。這些項目包括減值、重組和重組費用、收購成本(包括交易成本和庫存遞增攤銷)、財產損失和追回、與重新計量公司的固定收益養老金和其他退休後福利計劃相關的精算損益、出售房地產的收益和損失、資產剝離的收益和損失，以及其他不屬於公司核心業務的項目。管理層認為，調整後的EBITDA對投資者是有用的，因為它代表了公司的核心業務，並用於業務管理，包括有關資源分配和業績評估的決策。
將可歸因於鐵姆肯公司的淨收入與調整後的淨收入、調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率進行核對：
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| 截至12月31日的12個月， |
| 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 |
| 淨銷售額 | $ | 4,769.0 | $ | 4,496.7 | $ | 4,132.9 | $ | 3,513.2 | $ | 3,789.9 |
| 鐵姆肯公司的淨收入 | 394.1 | 407.4 | 369.1 | 284.5 | 362.1 |
| 鐵姆肯公司應佔淨利潤佔銷售額的百分比 | 8.3% | 9.1% | 8.9% | 8.1% | 9.6% |
| 調整： | | | | | |
| 收購無形攤銷 | 65.7 | 43.9 | 46.8 | 47.3 | 46.7 |
減值、重組和重組 指控 (1) | 51.6 | 39.5 | 15.1 | 29.0 | 9.8 |
企業養老金和其他退休後 福利相關費用（收入） (2) | 20.6 | 2.9 | 0.3 | 18.5 | (4.1) |
與收購相關的費用 (3) | 31.8 | 14.8 | 3.2 | 3.7 | 15.5 |
收購相關收益 (4) | — | — | (0.9) | (11.1) | — |
涉俄指控 (5) | 8.5 | 15.6 | — | — | — |
資產剝離和出售某些資產的收益 (6) | (5.2) | (2.9) | — | (0.4) | (4.5) |
財產損失（追回）及相關 費用 (7) | — | — | — | (5.5) | 7.6 |
| 巴西法律問題 | — | — | — | — | 1.8 |
| 税務賠償及相關事項 | — | 0.3 | 0.2 | 0.5 | 0.7 |
| 上述調整的非控股權益 | (2.1) | (5.3) | — | (0.1) | (0.5) |
所得税撥備(8) | (56.9) | (35.9) | (35.0) | (18.2) | (47.2) |
| 調整後淨收益 | $ | 508.1 | $ | 480.3 | $ | 398.8 | $ | 348.2 | $ | 387.9 |
可歸因於非控制的淨收入
--興趣濃厚 | 13.9 | 9.6 | 12.4 | 7.9 | 12.6 |
| 所得税撥備(如報告) | 122.5 | 133.9 | 95.1 | 103.9 | 97.7 |
| 利息支出 | 110.7 | 74.6 | 58.8 | 67.6 | 72.1 |
| 利息收入 | (9.3) | (3.8) | (2.3) | (3.7) | (4.9) |
折舊及攤銷費用(9) | 200.5 | 164.0 | 167.0 | 164.0 | 159.9 |
| 減：收購無形攤銷 | 65.7 | 43.9 | 46.8 | 47.3 | 46.7 |
| 減去：非控股權益 | (2.1) | (5.3) | — | (0.1) | (0.5) |
減去：所得税撥備(8) | (56.9) | (35.9) | (35.0) | (18.2) | (47.2) |
| 調整後的EBITDA | $ | 939.7 | $ | 855.9 | $ | 718.0 | $ | 658.9 | $ | 726.3 |
| 調整後的EBITDA利潤率(佔淨銷售額的百分比) | 19.7 | % | 19.0 | % | 17.4 | % | 18.8 | % | 19.2 | % |
下表中的稀釋後收益和調整後每股收益分別基於上表中鐵姆肯公司應佔淨收益和調整後淨收益。
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| 截至12月31日的12個月， |
| 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 |
| 稀釋後每股收益(EPS) | $ | 5.47 | | $ | 5.48 | | $ | 4.79 | | $ | 3.72 | | $ | 4.71 | |
| 調整後每股收益 | $ | 7.05 | | $ | 6.46 | | $ | 5.18 | | $ | 4.56 | | $ | 5.05 | |
| 稀釋後股份 | 72,081,884 | | 74,323,839 | | 77,006,589 | | 76,401,366 | | 76,896,565 | |
將分部EBITDA與分部調整後的EBITDA和分部調整後的EBITDA利潤率進行對賬：
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| 截至2023年12月31日的12個月 |
| 工程軸承 | 工業動向 | 未分配的公司 | 總計 |
| 淨銷售額 | $ | 3,257.7 | $ | 1,511.3 | $ | — | $ | 4,769.0 |
| EBITDA | 661.7 | 262.0 | (90.5) | 833.2 |
減值、重組和重組費用(1) | 14.3 | 36.5 | — | 50.8 |
企業養老金和其他退休後福利 相關開支 (2) | — | — | 20.6 | 20.6 |
與收購相關的費用 (3) | 3.6 | 21.0 | 7.2 | 31.8 |
| | | | |
與俄羅斯相關的指控 (5) | 8.5 | — | — | 8.5 |
資產剝離和出售某些資產的（收益）損失 (6) | (5.5) | 0.3 | — | (5.2) |
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| 調整後的EBITDA | $ | 682.6 | $ | 319.8 | $ | (62.7) | $ | 939.7 |
| 調整後的EBITDA利潤率(佔淨銷售額的百分比) | 21.0 | % | 21.2 | % | NM | 19.7 | % |
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| 截至2022年12月31日的12個月 |
| 工程軸承 | 工業動向 | 未分配的公司 | 總計 |
| 淨銷售額 | $ | 3,092.6 | $ | 1,404.1 | $ | — | $ | 4,496.7 |
| EBITDA | 615.8 | 222.8 | (52.9) | 785.7 |
減值、重組和重組費用(1) | 4.4 | 35.1 | — | 39.5 |
企業養老金和其他退休後福利 相關開支 (2) | — | — | 2.9 | 2.9 |
與收購相關的費用 (3) | 6.2 | 4.9 | 3.7 | 14.8 |
涉俄指控 (5) | 15.6 | — | — | 15.6 |
資產剝離和出售某些資產的（收益）損失 (6) | (3.5) | 0.6 | — | (2.9) |
| 税務賠償及相關事項 | — | 0.3 | — | 0.3 |
| 調整後的EBITDA | $ | 638.5 | $ | 263.7 | $ | (46.3) | $ | 855.9 |
| 調整後的EBITDA利潤率(佔淨銷售額的百分比) | 20.7 | % | 18.8 | % | NM | 19.0 | % |
(1) 減值、重組及重組費用(包括在銷售產品成本中記錄的項目)涉及：(I)工廠關閉；(Ii)某些工廠的合理化；(Iii)與降低成本計劃有關的遣散費；(Iv)資產減值；及(V)相關折舊及攤銷。2023年的減值、重組和重組費用包括與商譽減值有關的2830萬美元。2022年的減值、重組和重組費用包括與出售美國存托股份相關的2930萬美元。公司定期重新評估其經營足跡和成本結構，並根據需要進行調整，從而產生重組費用。然而，管理層認為這些行動不能代表公司的核心業務。
(2) 公司養卹金和其他與退休後福利有關的支出(收入)是由於假設或經驗的變化而重新計量計劃資產和債務所造成的精算損失和(收益)。本公司確認與第四季度年度重新計量有關的精算損失和(收益)，或者如果特定事件引發重新計量。參考附註17-退休福利計劃和附註18-其他退休後福利計劃以供進一步討論。
(3)收購相關費用指與已完成交易和某些未成功交易相關的交易相關費用，以及任何由此產生的庫存增加影響。
(4) 收購相關收益指收購於2020年11月30日完成的Aurora軸承公司(“Aurora”)資產的廉價購買收益。
(5) 與俄羅斯有關的費用包括對某些財產、廠房和設備、庫存和貿易應收款的減值或減值，以及減記一家擁有51%股份的合資企業e(“俄羅斯合資公司”)，以反映俄羅斯入侵烏克蘭(及相關制裁)對公司業務的當前影響。除了記錄的減值和津貼外，該公司在2022年第三季度還記錄了剝離其鐵姆肯俄羅斯業務的虧損。有關更多信息，請參閲下面的俄羅斯管理中的運營討論和分析。
(6) 表示因剝離和出售某些資產而產生的淨虧損(收益)。
(7) 指本報告所述期間內因本公司位於田納西州諾克斯維爾的一個倉庫於2019年第一季度及本公司位於煙臺的一個倉庫中國於2019年第三季度發生的財產損失所導致的財產損失及相關開支(扣除2020年收到的保險追回款項後的淨額)。
(8)所得税撥備包括對税前調整的淨税收影響(如上所列)、各自期間記錄的個別税項的影響以及反映對調整後税前收入使用一個整體有效税率的其他調整。
(9)顯示的折舊和攤銷不包括在重組費用中確認的折舊(如果有的話)。
自由現金流：
自由現金流是指經營活動提供的現金淨額減去資本支出。管理層認為，自由現金流對投資者是有用的，因為它是可用於執行其業務戰略的經營活動產生的現金的有意義的指標。
對經營活動提供的現金淨額與自由現金流進行對賬：
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| 截至12月31日的12個月， |
| 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 |
| 經營活動提供的淨現金 | $ | 545.2 | | $ | 463.8 | | $ | 387.3 | | $ | 577.6 | | $ | 550.1 | |
| 資本支出 | (187.8) | | (178.4) | | (148.3) | | (121.6) | | (140.6) | |
| 自由現金流 | $ | 357.4 | | $ | 285.4 | | $ | 239.0 | | $ | 456.0 | | $ | 409.5 | |
淨債務與調整後EBITDA的比率：
過去12個月的淨債務與調整後EBITDA的比率為總債務減去現金和現金等價物除以調整後12個月的EBITDA。T該公司將淨債務列報調整後EBITDA，因為它相信這更能代表公司的財務狀況，因為它反映了公司用其核心業務的業績彌補其淨債務義務的能力。截至2023年12月31日和2022年12月31日的過去12個月淨利潤分別為4.08億美元和4.17億美元。 過去十二個月的淨債務與調整後EBITDA之比為2.1 2023年12月31日，相比之下，2022年12月31日.
12個月淨收入與調整後EBITDA的對賬：
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| 截至12月31日的12個月， |
| 2023 | 2022 |
| 淨收入 | $ | 408.0 | | $ | 417.0 | |
| 所得税撥備 | 122.5 | | 133.9 | |
| 利息支出 | 110.7 | | 74.6 | |
| 利息收入 | (9.3) | | (3.8) | |
| 折舊及攤銷 | 201.3 | | 164.0 | |
| 合併EBITDA | 833.2 | | 785.7 | |
| 調整： | | |
減值、重組和重組費用(1) | $ | 50.8 | | $ | 39.5 | |
企業養老金和其他退休後相關費用(2) | 20.6 | | 2.9 | |
與收購相關的費用(3) | 31.8 | | 14.8 | |
| | |
涉俄指控(4) | 8.5 | | 15.6 | |
| | |
| | |
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資產剝離和出售某些資產的收益 (5) | (5.2) | | (2.9) | |
| 税務賠償及相關事項 | — | | 0.3 | |
| | |
| 調整共計 | 106.5 | | 70.2 | |
| 調整後的EBITDA | $ | 939.7 | | $ | 855.9 | |
| 淨債務 | $ | 1,977.0 | | $ | 1,631.6 | |
| 淨債務對調整後EBITDA的比率 | 2.1 | | 1.9 | |
(1) 減值、重組及重組費用(包括在銷售產品成本中記錄的項目)涉及：(I)工廠關閉；(Ii)某些工廠的合理化；(Iii)與降低成本措施有關的遣散費；及(Iv)資產減值。截至2022年12月31日和2023年12月31日的12個月的減值、重組和重組費用包括與出售美國存托股份相關的2,930萬美元。此外，截至2023年12月31日的12個月的減值、重組和重組費用包括與商譽減值相關的2,830萬美元。公司定期重新評估其經營足跡和成本結構，並根據需要進行調整，從而產生重組費用。然而，管理層認為這些行動不能代表公司的核心業務。
(2) 公司養卹金和其他與退休後福利有關的支出是由於假設或經驗的變化而對計劃資產和債務進行重新計量而造成的精算損失。該公司確認與第四季度年度重新計量有關的精算損失，或者如果特定事件引發重新計量。
(3)收購相關費用代表與已完成交易相關的交易費用以及任何由此產生的庫存增加影響。
(4) 與俄羅斯有關的費用包括對某些財產、廠房和設備、庫存和貿易應收賬款的減值或津貼，以及俄羅斯合資企業的減記，以反映俄羅斯入侵烏克蘭(和相關制裁)對該公司業務的當前影響。除了記錄的減值和津貼外，該公司在2022年第三季度還記錄了剝離其鐵姆肯俄羅斯業務的虧損。有關更多信息，請參閲下面的俄羅斯管理中的運營討論和分析。
(5)表示剝離和出售某些資產所產生的淨收益。
投資資本回報率：
投資資本回報率定義為調整後税後淨經營利潤除以平均投資資本。公司使用平均投資資本作為一種非GAAP比率，表明投資資本回報率，管理層認為這對投資者來説是有用的，可以衡量他們的投資回報率。
調整後税後淨經營利潤、調整後投資資本和調整後投資回報的對賬固定資本：
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| 調整後税後淨營業利潤（ANOPAT）： |
| 截至12月31日的12個月， |
| 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 |
調整後的EBITDA(1) | $ | 939.7 | | $ | 855.9 | | $ | 718.0 | | $ | 658.9 | | $ | 726.3 | |
| 收購無形攤銷 | 65.7 | | 43.9 | | 46.8 | | 47.3 | | 46.7 | |
減：折舊及攤銷費用 (2) | 200.5 | | 164.0 | | 167.0 | | 164.0 | | 159.9 | |
| 調整後息税前利潤 | 804.9 | | 735.8 | | 597.8 | | 542.2 | | 613.1 | |
| 調整後税率 | 25.5 | % | 25.5 | % | 24.0 | % | 25.5 | % | 26.5 | % |
| 計算所得税 | 205.2 | | 187.6 | | 143.5 | | 138.3 | | 162.5 | |
| ANOPAT | $ | 599.7 | | $ | 548.2 | | $ | 454.3 | | $ | 403.9 | | $ | 450.6 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經調整投資資本： | | | | | | |
| 截至12月31日的12個月， |
| 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 |
| 債務總額 | $ | 2,395.9 | | $ | 1,963.2 | | $ | 1,464.9 | | $ | 1,564.6 | | $ | 1,730.1 | | $ | 1,681.6 | |
| 減去：現金和現金等價物 | 418.9 | | 331.6 | | 257.1 | | 320.3 | | 209.5 | | 132.5 | |
| 淨債務 | 1,977.0 | | 1,631.6 | | 1,207.8 | | 1,244.3 | | 1,520.6 | | 1,549.1 | |
| 總股本 | 2,702.4 | | 2,352.9 | | 2,377.7 | | 2,225.2 | | 1,954.8 | | 1,642.7 | |
投入資本（債務總額+
公平） | 4,679.4 | | 3,984.5 | | 3,585.5 | | 3,469.5 | | 3,475.4 | | 3,191.8 | |
| 投資資本（兩點平均值） | $ | 4,332.0 | | $ | 3,785.0 | | $ | 3,527.5 | | $ | 3,472.5 | | $ | 3,333.6 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 投資資本回報率： |
| 截至12月31日的12個月， |
| 2023 | 2022 | 2021 | 2020 | 2019 |
| ANOPAT | $ | 599.7 | | $ | 548.2 | | $ | 454.3 | | $ | 403.9 | | $ | 450.6 | |
| 投資資本（兩點平均值） | 4,332.0 | | 3,785.0 | | 3,527.5 | | 3,472.5 | | 3,333.6 | |
| 投資資本回報率 | 13.8 | % | 14.5 | % | 12.9 | % | 11.6 | % | 13.5 | % |
(1)請參閲第頁46與最直接可比的公認會計準則財務指標進行對賬。
(2)顯示的折舊和攤銷不包括在重組費用中確認的折舊(如果有的話)。
其他披露內容：
外幣：
子公司的資產和負債按資產負債表日的有效匯率換算；收入和支出按報告期內的平均匯率換算。相關的折算調整作為累計其他綜合損失的單獨組成部分反映。交易產生的外幣損益計入綜合損益表。
扣除相關衍生品活動後，公司 確認截至2023年12月31日止年度1，480萬美元的交易造成的外幣兑換損失，並分別確認截至2022年和2021年12月31日止年度1，540萬美元的收益和940萬美元的損失。 截至2023年12月31日止年度，公司錄得 正性非現金外幣折算調整3,530萬美元那股東權益增加，而負的非現金外幣換算調整為1.554億美元，減少了截至2022年12月31日的年度的股東權益。與2022年12月31日相比，截至2023年12月31日美元相對於其他貨幣的疲軟對截至2023年12月31日的年度外幣換算調整產生了積極影響。
俄羅斯業務:
在2022年2月俄羅斯入侵烏克蘭之前，該公司在俄羅斯有兩家子公司，包括鐵姆肯擁有100%股權的鐵姆肯俄羅斯公司和擁有51%股權的俄羅斯合資公司。由於俄羅斯入侵烏克蘭(以及相關制裁)，該公司在截至2022年12月31日的年度內暫停運營，並記錄了900萬美元的財產、廠房和設備減值費用以及410萬美元的庫存減記。2022年期間，該公司出售了鐵姆肯俄羅斯業務，導致銷售虧損270萬美元。在2023年第三季度，該公司記錄了390萬美元的減值費用，涉及俄羅斯合資企業的物業、廠房和設備以及運營租賃資產。2023年第四季度，在評估了俄羅斯合資企業的各種計劃以及本公司控制和影響俄羅斯合資企業的能力後，本公司得出結論，應該解除其俄羅斯合資企業的合併，並將剩餘淨投資470萬美元減記至0美元。
貿易執法：
美國政府已下令對中國生產的圓錐滾子軸承徵收反傾銷税。該公司是這些軸承以及滾珠軸承和其他類型軸承的美國生產商。
季度股息：
2024年2月8日，公司董事會宣佈季度現金股息為每股普通股0.33美元。季度股息將於2024年3月6日支付給截至2024年2月20日登記在冊的股東。這將是407次這是 公司普通股連續季度派發股息。
前瞻性陳述
本年度報告中的10-K表格和公司提交給股東的2023年年度報告中的某些非歷史性陳述(包括公司的預測、信念和預期)是1995年私人證券訴訟改革法所指的“前瞻性”陳述。特別是，《管理層的討論和分析》包含許多前瞻性陳述。前瞻性陳述通常伴隨着“預期”、“相信”、“可能”、“估計”、“預期”、“預測”、“展望”、“打算”、“可能”、“可能”、“潛在”、“預測”、“項目”或其他類似的詞語、短語或表達。告誡您不要過度依賴前瞻性陳述，這些前瞻性陳述僅在本年度報告以Form 10-K的形式發表之日發表。公司提醒讀者，由於各種因素，實際結果可能與公司或代表公司作出的前瞻性陳述中明示或暗示的結果大不相同，例如：
(a)世界經濟狀況惡化，或公司或其客户或供應商開展業務的任何地理區域的經濟狀況惡化，包括全球經濟放緩或衰退、流行病、流行病或其他公共衞生問題、恐怖主義或敵對行動的不利影響。這包括：與公司或其客户或供應商開展業務所在國家的政府和法律制度潛在不穩定有關的政治風險，貨幣估值的變化，我們有重大業務的國家之間緊張的地緣政治關係，以及最近的世界事件，增加了國際貿易爭端、關税和制裁帶來的風險；
(b)對公司業務、經營結果、財務狀況或流動性的負面影響、對公司供應鏈的幹擾、對客户需求或運營的負面影響、對員工的可用性和健康的負面影響，以及政府對旅行和製造業務的限制；
(c)客户需求波動對公司所在行業的銷售額、產品組合和價格的影響。這包括：公司對客户需求的快速變化、公司供應鏈的中斷、與港口關閉或擁堵有關的物流問題、延誤或成本增加的反應能力, 客户或供應商破產或清算的影響，工業商業週期變化的影響，公司根據變化的動態有效調整其產品價格的能力，反映供應鏈去庫存的經銷商庫存修正的影響，以及公司市場是否繼續保持公平貿易條件；
(d)競爭因素，包括市場滲透率的變化，現有或新的國內外競爭對手日益激烈的價格競爭，現有和新競爭對手推出新產品或服務，對熟練勞動力和可能影響公司產品生產、銷售或分銷方式的新技術的競爭；
(e)經營成本的變化。這包括：公司製造流程變化的影響；與不同運營和製造能力水平相關的成本變化；原材料和能源的可獲得性和成本；公司供應鏈的中斷以及與港口關閉或擁堵、延誤或成本增加相關的物流問題；與產品保修索賠相關的預期成本變化，特別是在潛在索賠價值較高的行業領域；全球監管格局的變化；庫存管理和降低成本舉措導致的變化；計劃外工廠關閉的影響；政府施加的限制、商業要求和與氣候變化和排放或其他可持續發展舉措相關的公司目標的影響；以及勞動力成本和福利的變化；
(f)通貨膨脹對員工費用、運輸成本、原材料成本、能源和燃料成本以及其他生產成本的影響；
(g)公司經營計劃、宣佈的計劃、舉措和資本投資的成功；整合被收購公司並解決在公司盡職調查審查中發現和未發現的重大問題的能力；被收購公司實現令人滿意的經營業績的能力，包括增加收益、實現協同效應和預期產生現金流的結果；
(h)公司與在某些地點代表公司員工的工會或勞資委員會保持適當關係的能力，以避免業務中斷；
(i)繼續吸引、留住和發展本組織各級管理層、其他關鍵僱員和其他技能人員，成功地制定和執行繼任計劃以及管理其他人力資本事項；
(j)意外的訴訟、索賠、調查或評估。這包括：與知識產權、產品責任或保修、外國出口、制裁和貿易法、政府採購條例、競爭和反賄賂法、氣候變化、環境或健康和安全問題、數據隱私和税收有關的索賠、調查或問題；
(k)全球金融和資本市場的變化，影響以令人滿意的條件獲得融資的金融壓力或其他原因，以及高利率環境，影響公司的資金成本和/或籌集資金的能力，以及客户需求和獲得融資購買公司產品或含有公司產品的設備的能力；
(l)本公司履行債務和遵守債務協議約定的能力，保持良好的信用評級，以及以優惠條件續期或再融資借款的能力；
(m)利率、投資業績和其他旨在降低風險的策略的變化對公司養老金義務和資產的影響；以及
(n)在項目1a下確定的那些物品。頁面上的風險因素8穿過19.
在公司提交給美國證券交易委員會的文件中，與公司的業務、公司經營的行業或公司的普通股有關的其他風險可能會不時被描述。所有這些風險因素都很難預測，可能受到重大不確定性的影響，這些不確定性可能會影響實際結果，可能超出公司的控制範圍。
提醒讀者，不可能預測或識別可能影響未來業績的所有風險、不確定性和其他因素，以上清單不應被視為完整清單。除非聯邦證券法要求，否則公司不承擔公開更新或修改任何前瞻性陳述的義務，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。
項目7A。關於市場風險的定量和定性披露
利率風險：
與幾個不同資金來源有關的短期利率的變化影響了公司的收益。這些來源是應收賬款融資項下的借款、高級信貸融資項下的借款以及公司國際子公司的短期銀行借款。如果全球短期借款的市場利率上升一個百分點，我們的可變利率債務的影響將是每年增加960萬美元的利息支出，而所得税前持續運營的收入將相應減少。這一數額是通過考慮假設利率對公司借款成本和按類別劃分的年終債務餘額的影響而確定的。
外幣匯率風險：
美元相對於包括歐元在內的外幣的價值波動可能會影響公司的收益。最大的風險涉及該公司歐洲業務和美國之間的產品運輸，以及鐵姆肯附屬公司之間的公司間貸款。外幣遠期合約被用來對衝這些公司間交易的一部分。此外，套期保值還用於覆蓋第三方購買的產品和設備。截至2023年12月31日，共有5.918億美元的對衝措施到位。美元對所有貨幣統一貶值10%將帶來與這些對衝相關的1,940萬美元的收益，這將部分抵消基礎貨幣波動的影響。除了對衝金額的直接影響外，隨着競爭對手的產品變得或多或少具有吸引力，匯率的變化也會影響銷售量或外幣銷售價格。
大宗商品價格風險：
在正常業務過程中，本公司面臨與商品價格波動有關的市場風險，主要與我們購買原材料和能源(主要是鋼鐵和天然氣)有關。只要有可能，公司主要通過使用供應商定價協議來管理其對商品風險的敞口，這些協議使公司能夠為我們的製造和分銷業務中使用的某些投入品確定購買價格。
項目8.財務報表和補充數據
鐵姆肯公司及其子公司
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| 財務報表 | 頁面 |
合併損益表 | 52 |
綜合全面收益表 | 52 |
合併資產負債表 | 53 |
合併現金流量表 | 54 |
合併股東權益報表 | 55 |
合併財務報表附註 | 56 |
獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID： 42) | 102 |
合併損益表
| | | | | | | | | | | |
| | 截至2013年12月31日止的年度， |
| 2023 | 2022 | 2021 |
| (百萬美元，每股數據除外) | | | |
| 淨銷售額 | $ | 4,769.0 | | $ | 4,496.7 | | $ | 4,132.9 | |
| 產品銷售成本 | 3,259.9 | | 3,164.7 | | 2,983.6 | |
| | | |
| 銷售、一般和行政費用 | 740.8 | | 637.1 | | 580.5 | |
| 無形資產攤銷 | 65.7 | | 43.9 | | 46.8 | |
| 減值和重組費用 | 45.5 | | 44.1 | | 8.9 | |
| 營業收入 | 657.1 | | 606.9 | | 513.1 | |
| 利息支出 | (110.7) | | (74.6) | | (58.8) | |
| 利息收入 | 9.3 | | 3.8 | | 2.3 | |
| 非服務養老金和其他退休後（費用）收入 | (24.0) | | 9.3 | | 18.3 | |
| 其他(費用)收入，淨額 | (1.2) | | 5.5 | | 1.7 | |
| | | |
| 所得税前收入 | 530.5 | | 550.9 | | 476.6 | |
| 所得税撥備 | 122.5 | | 133.9 | | 95.1 | |
| 淨收入 | 408.0 | | 417.0 | | 381.5 | |
| 減去：可歸因於非控股權益的淨收入 | 13.9 | | 9.6 | | 12.4 | |
| 鐵姆肯公司的淨收入 | $ | 394.1 | | $ | 407.4 | | $ | 369.1 | |
| | | |
屬於鐵姆肯公司的每股普通股淨收入
*普通股股東 | | | |
| 基本每股收益 | $ | 5.52 | | $ | 5.54 | | $ | 4.86 | |
| | | |
| 稀釋後每股收益 | $ | 5.47 | | $ | 5.48 | | $ | 4.79 | |
見合併財務報表附註。
綜合全面收益表
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 2023 | 2022 | 2021 |
| (百萬美元) | | | |
| 淨收入 | $ | 408.0 | | $ | 417.0 | | $ | 381.5 | |
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額： | | | |
| 外幣折算調整 | 33.5 | | (162.7) | | (63.7) | |
| 養卹金和退休後負債調整 | (6.1) | | (5.8) | | (6.8) | |
| | | |
| 衍生金融工具公允價值變動 | (0.8) | | 2.3 | | 4.8 | |
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額 | 26.6 | | (166.2) | | (65.7) | |
| 綜合收益，税後淨額 | 434.6 | | 250.8 | | 315.8 | |
| 減去：可歸因於非控股權益的綜合收益 | 12.1 | | 2.3 | | 11.0 | |
| 鐵姆肯公司的全面收入 | $ | 422.5 | | $ | 248.5 | | $ | 304.8 | |
見合併財務報表附註。
合併資產負債表
| | | | | | | | |
| | 12月31日， |
| 2023 | 2022 |
| (百萬美元) | | |
| 資產 | | |
| 流動資產 | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 418.9 | | $ | 331.6 | |
| 受限現金 | 0.4 | | 9.1 | |
應收賬款，減備抵：（2023 - $17.1百萬; 2022年-美元17.9百萬美元) | 671.7 | | 699.6 | |
| 未開票應收賬款 | 144.5 | | 103.9 | |
| 庫存，淨額 | 1,229.1 | | 1,191.3 | |
| 遞延費用和預付費用 | 41.5 | | 44.4 | |
| 其他流動資產 | 128.8 | | 124.1 | |
| 流動資產總額 | 2,634.9 | | 2,504.0 | |
| 財產、廠房和設備、淨值 | 1,311.9 | | 1,207.4 | |
| 其他資產 | | |
| 商譽 | 1,369.6 | | 1,098.3 | |
| 其他無形資產，淨額 | 1,031.4 | | 765.3 | |
| 經營性租賃資產 | 119.7 | | 101.4 | |
| | |
| | |
| 遞延所得税 | 44.3 | | 71.0 | |
| 其他非流動資產 | 29.9 | | 25.0 | |
| 其他資產總額 | 2,594.9 | | 2,061.0 | |
| 總資產 | $ | 6,541.7 | | $ | 5,772.4 | |
| 負債和權益 | | |
| 流動負債 | | |
| 應付帳款、貿易 | $ | 367.2 | | $ | 403.9 | |
| 短期債務，包括長期債務的當期部分 | 605.6 | | 49.0 | |
| | |
| | |
| 薪金、工資和福利 | 161.5 | | 155.3 | |
| 應付所得税 | 19.9 | | 51.3 | |
| 其他流動負債 | 317.1 | | 352.9 | |
| 流動負債總額 | 1,471.3 | | 1,012.4 | |
| 非流動負債 | | |
| 長期債務 | 1,790.3 | | 1,914.2 | |
| 應計養卹金福利 | 172.3 | | 160.3 | |
| 應計退休後福利 | 30.2 | | 31.4 | |
| 長期經營租賃負債 | 78.7 | | 65.2 | |
| 遞延所得税 | 186.5 | | 139.8 | |
| 其他非流動負債 | 110.0 | | 96.2 | |
| 非流動負債總額 | 2,368.0 | | 2,407.1 | |
| 股東權益 | | |
| 無面值的I類和II類連續優先股： | | |
授權-10,000,000共享每個班級，無已發佈 | — | | — | |
| 沒有面值的普通股： | | |
授權-200,000,000股票 | | |
已發行（包括庫存股份）（2023年- 78,680,164股票；2022年-77,767,640股份) | | |
| 實有資本 | 40.7 | | 40.7 | |
| 其他實收資本 | 1,076.5 | | 829.6 | |
| 留存收益 | 2,232.2 | | 1,932.1 | |
| 累計其他綜合損失 | (146.9) | | (181.9) | |
按成本計算的國庫券（2023年- 8,553,272股票；2022年-5,188,257股份) | (620.1) | | (352.2) | |
| 股東權益總額 | 2,582.4 | | 2,268.3 | |
| 非控股權益 | 120.0 | | 84.6 | |
| 總股本 | 2,702.4 | | 2,352.9 | |
| 負債和權益總額 | $ | 6,541.7 | | $ | 5,772.4 | |
見合併財務報表附註。
合併現金流量表
| | | | | | | | | | | |
| 截至2013年12月31日的一年， |
| 2023 | 2022 | 2021 |
| (百萬美元) | | | |
| 已提供(已使用)現金 | | | |
| 經營活動 | | | |
| 淨收入 | $ | 408.0 | | $ | 417.0 | | $ | 381.5 | |
| 將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整： | | | |
| 折舊及攤銷 | 201.3 | | 164.0 | | 167.8 | |
| 減值費用 | 33.2 | | 38.3 | | 4.5 | |
| 出售資產的損失(收益) | 1.3 | | (1.9) | | 1.3 | |
| | | |
| | | |
| 收購和資產剝離的（收益）損失 | (2.9) | | 3.5 | | (0.9) | |
| 遞延所得税優惠 | (11.6) | | (3.6) | | (15.1) | |
| 基於股票的薪酬費用 | 30.6 | | 30.4 | | 20.2 | |
| 養老金和其他退休後費用（收入） | 26.5 | | (0.6) | | (6.6) | |
| 養卹金和其他退休後福利繳款和付款 | (29.8) | | (14.6) | | (24.5) | |
| 經營性資產和負債變動情況： | | | |
| | | |
| | | |
| 應收賬款 | 71.6 | | (73.5) | | (55.8) | |
| 未開票應收賬款 | (40.4) | | (26.0) | | 6.2 | |
| 盤存 | 72.0 | | (145.6) | | (215.8) | |
| 應付帳款、貿易 | (57.4) | | (10.2) | | 76.7 | |
| 其他應計費用 | (47.6) | | 91.9 | | 55.2 | |
| 所得税 | (108.4) | | 16.3 | | 8.5 | |
| 其他，淨額 | (1.2) | | (21.6) | | (15.9) | |
| 經營活動提供的淨現金 | 545.2 | | 463.8 | | 387.3 | |
| | | |
| 投資活動 | | | |
| 資本支出 | (187.8) | | (178.4) | | (148.3) | |
收購，扣除收購的現金淨額為$30.02023年為100萬美元，19.42022年達到100萬 | (638.8) | | (453.7) | | (7.5) | |
| 處置財產、廠房和設備所得收益 | 1.8 | | 9.6 | | 0.6 | |
資產剝離收益，扣除剝離現金美元0.7 2023年達到百萬美元， $5.32022年將達到萬 | 13.5 | | 33.9 | | — | |
| 短期有價證券投資淨額 | 5.7 | | 14.6 | | (18.0) | |
| 其他 | (0.9) | | 0.7 | | (0.6) | |
| 用於投資活動的現金淨額 | (806.5) | | (573.3) | | (173.8) | |
| | | |
| 融資活動 | | | |
| 支付給股東的現金股利 | (94.0) | | (91.7) | | (92.2) | |
| 購買庫藏股 | (250.9) | | (211.6) | | (93.0) | |
| 行使股票期權所得收益 | 21.8 | | 8.5 | | 26.0 | |
| 與股票薪酬預扣税相關的付款 | (17.0) | | (10.7) | | (23.8) | |
| 長期債務收益 | 1,564.9 | | 1,399.5 | | 325.0 | |
| 償還長期債務 | (1,329.0) | | (978.5) | | (338.3) | |
| 遞延融資成本 | (0.5) | | (6.6) | | — | |
| 應收賬款融資借款 | 104.0 | | 297.0 | | 310.9 | |
| 應收賬款融資支付 | (122.0) | | (212.0) | | (368.9) | |
| 短期債務活動，淨額 | 190.0 | | 6.9 | | (14.5) | |
| 支付的非控制性利息股息 | (0.6) | | (0.5) | | (0.5) | |
| 出售鐵姆肯印度有限公司股份的收益 | 284.8 | | — | | — | |
| 其他 | (4.4) | | 6.5 | | — | |
| 由融資活動提供(用於)的現金淨額 | 347.1 | | 206.8 | | (269.3) | |
| 匯率變動對現金的影響 | (7.2) | | (14.5) | | (7.4) | |
| 現金、現金等值物和限制現金的增加（減少） | 78.6 | | 82.8 | | (63.2) | |
| 年初現金、現金等價物和限制性現金 | 340.7 | | 257.9 | | 321.1 | |
| 年終現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 419.3 | | $ | 340.7 | | $ | 257.9 | |
見合併財務報表附註。
合併股東權益報表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 鐵姆肯鋼鐵公司的股東 | |
| (百萬美元，每股數據除外) | 總計 | 陳述
資本 | 其他
已繳費
資本 | 留存收益 | 累計
其他
全面
(虧損)收入 | 財務處
股票 | 非-
控管
利息 |
| 截至2021年12月31日的年度 | | | | | | | |
| 2021年1月1日的餘額 | $ | 2,225.2 | | $ | 40.7 | | $ | 740.7 | | $ | 1,339.5 | | $ | 41.3 | | $ | (9.3) | | $ | 72.3 | |
| 淨收入 | 381.5 | | | | 369.1 | | | | 12.4 | |
| 外幣折算調整 | (63.7) | | | | | (62.3) | | | (1.4) | |
養卹金和其他退休後負債調整 美元(扣除美元后的淨額)2.3百萬所得税優惠) | (6.8) | | | | | (6.8) | | | |
衍生金融工具公允價值變動
國際文書，扣除重新分類後的淨額 | 4.8 | | | | | 4.8 | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 向非控股權益宣派的股息 | (0.5) | | | | | | | (0.5) | |
| | | | | | | |
股息--$1.19每股 | (92.2) | | | | (92.2) | | | | |
| 基於股票的薪酬費用 | 20.2 | | | 20.2 | | | | | |
| 購買庫藏股 | (93.0) | | | | | | (93.0) | | |
| 股票期權行權活動 | 26.0 | | | 26.0 | | | | | |
| | | | | | | |
與基於股票的預提税金相關的付款
補償 | (23.8) | | | | | | (23.8) | | |
| 2021年12月31日的餘額 | $ | 2,377.7 | | $ | 40.7 | | $ | 786.9 | | $ | 1,616.4 | | $ | (23.0) | | $ | (126.1) | | $ | 82.8 | |
| 截至2022年12月31日的年度 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 淨收入 | 417.0 | | | | 407.4 | | | | 9.6 | |
| 外幣折算調整 | (162.7) | | | | | (155.4) | | | (7.3) | |
養卹金和其他退休後負債調整 美元(扣除美元后的淨額)1.9百萬所得税優惠) | (5.8) | | | | | (5.8) | | | |
| | | | | | | |
衍生金融工具公允價值變動
國際文書，扣除重新分類後的淨額 | 2.3 | | | | | 2.3 | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 向非控股權益宣派的股息 | (0.5) | | | | | | | (0.5) | |
| | | | | | | |
股息--$1.23每股 | (91.7) | | | | (91.7) | | | | |
| 基於股票的薪酬費用 | 30.4 | | | 30.4 | | | | | |
| 購買庫藏股 | (211.6) | | | | | | (211.6) | | |
| 因股票期權活動而放棄的股份 | — | | | 3.8 | | | | (3.8) | | |
| 股票期權行權活動 | 8.5 | | | 8.5 | | | | | |
| | | | | | | |
與基於股票的預提税金相關的付款
補償 | (10.7) | | | | | | (10.7) | | |
| 2022年12月31日的餘額 | $ | 2,352.9 | | $ | 40.7 | | $ | 829.6 | | $ | 1,932.1 | | $ | (181.9) | | $ | (352.2) | | $ | 84.6 | |
| 截至2023年12月31日的年度 | | | | | | | |
| 淨收入 | 408.0 | | | | 394.1 | | | | 13.9 | |
| 外幣折算調整 | 33.5 | | | | | 35.3 | | | (1.8) | |
養卹金和其他退休後負債調整 美元(扣除美元后的淨額)2.0百萬所得税優惠) | (6.1) | | | | | (6.1) | | | |
衍生金融工具公允價值變動
國際文書，扣除重新分類後的淨額 | (0.8) | | | | | (0.8) | | | |
| 向非控股權益宣派的股息 | (0.6) | | | | | | | (0.6) | |
股息--$1.30每股 | (94.0) | | | | (94.0) | | | | |
| 出售鐵姆肯印度有限公司股份 | 229.0 | | | 194.5 | | | 8.1 | | 26.4 |
| 其他所有權變更 | (4.0) | | | | | (1.5) | | | (2.5) | |
| 基於股票的薪酬費用 | 30.6 | | | 30.6 | | | | | |
| | | | | | | |
| 購買庫藏股 | (250.9) | | | | | | (250.9) | | |
| 股票期權行權活動 | 21.8 | | | 21.8 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
與基於股票的預提税金相關的付款
補償 | (17.0) | | | | | | (17.0) | | |
| 2023年12月31日的餘額 | $ | 2,702.4 | | $ | 40.7 | | $ | 1,076.5 | | $ | 2,232.2 | | $ | (146.9) | | $ | (620.1) | | $ | 120.0 | |
見合併財務報表附註。
合併財務報表附註
(百萬美元，每股數據除外)
注1-重要會計政策
合併原則：
綜合財務報表包括本公司持有控股權的賬目和業務。對本公司有重大影響但不受控制的關聯公司的投資，以及本公司不是主要受益人的活動，採用權益法入賬。所有公司間賬户和交易在合併後被註銷。
收入：
當合約獲雙方批准及承諾、各方權利獲識別、付款條款獲識別、合約具有商業實質及代價很可能可收回時，合約即告存在。
收入通常被確認為履行合同條款下的義務，本公司的客户得到了滿足。在公司收入中，大約88%至92%來自固定價格合同，並在產品從公司的製造或分銷設施發貨時或稍後產品控制權移交給客户時繼續確認。該公司確認了大約8%至12服務和特定於客户的產品的某些銷售在一段時間內的收入的百分比，因為它滿足了由於不斷將控制權轉移給客户而產生的績效義務，支持如下：
•對於某些服務合同，控制權不斷轉移給客户是因為公司的服務增強了客户一直擁有和控制的資產，並且公司根據合同有權獲得迄今為止完成的工作的報酬和合理的保證金。
•對於美國政府合同，客户可以為方便而單方面終止合同，並被要求向公司支付所發生的費用和合理的保證金，並可以控制任何正在進行的工作。
•對於某些涉及客户特定產品的非美國政府合同，客户根據合同終止條款或對公司使用產品的限制來控制正在進行的工作，公司有權獲得迄今完成的工作的報酬和合理的保證金。
由於這些產品和服務的控制權隨着時間的推移而轉移，收入是根據完成履行義務的進展情況確認的。衡量完成進度的方法的選擇需要作出判斷，並以所提供的產品或服務的性質為基礎。該公司選擇對這些合同使用成本對成本投入的進度措施，因為它最好地描述了根據合同產生的成本向客户轉移貨物或服務的情況。根據進度成本比計量，完成進展的程度是根據迄今發生的費用與履行義務完成時的估計費用總額的比率來衡量的。收入按發生的成本按比例入賬。
非美國政府合同的定價和付款條款以公司的標準條款和條件或與每個客户的具體談判結果為基礎。公司的標準條款和條件要求付款45至75自發票開具之日起數日內付款，但具體協商條款的付款時間可能有所不同。該公司還擁有主合同和分包合同，以支持向美國政府提供商品和服務。其中某些合同受聯邦採購條例(FAR)的約束，並根據競爭性市場價格定價。根據某些美國政府固定價格合同的支付條款，客户向公司支付基於績效的付款，這是一種中期付款，最高可達90根據可量化的業績衡量標準或根據具體事件或里程碑的實現情況，迄今產生的費用的百分比。由於客户在完成這類合同之前將保留一部分合同價格，其中某些美國政府固定價格合同的確認收入超過賬單，並在綜合資產負債表的“未開賬單應收賬款”中列報。客户在最終合同結算前保留的部分付款不被視為重要的融資組成部分，因為其目的是保護客户。
附註1--重要會計政策(續)
收入是指公司因轉讓貨物或提供服務而預期獲得的對價金額。公司在進行創收活動的同時徵收的銷售額、增值税和其他税收不包括在收入中。作為一種實際的權宜之計，如果承諾的貨物和服務對整個客户合同不重要，則公司可以排除對承諾的貨物或服務是否是履約義務的評估，並將這些與其他履約義務結合起來。本公司還選擇不針對任何重大融資部分的影響調整承諾對價金額，因為本公司在合同開始時預計，公司向客户轉讓承諾的貨物或服務與客户為該貨物或服務付款之間的期間為一年或更短時間。最後，該公司的政策是將期限不超過一年的合同產生的履約義務排除在與剩餘履約義務有關的披露之外。
本公司預期有權以該等貨品及服務換取的對價金額一般不會有重大變動。但是，公司確實為某些客户提供回扣、即時付款折扣、最終用户折扣、退還合格產品的權利和/或其他形式的可變對價。本公司使用基於歷史經驗的預期價值金額來估計這一可變對價。本公司在交易價格中包括估計金額，只要與可變對價相關的不確定性得到解決後，確認的累計收入很可能不會發生重大逆轉。本公司在本公司預期收到的對價金額發生變化或對價固定時調整收入估計。當產品或服務的控制權轉移到客户手中時，公司確認運費和運輸成本，作為綜合損益表中“產品銷售成本”中的一項支出，因為這些成本是為履行已確認的承諾而產生的成本，而不是單獨的履行義務。在向客户收取某些運費和運輸費的情況下，當相關產品或服務的控制權轉移到客户手中時，公司將向客户收取的金額確認為收入，並將相關成本確認為“產品銷售成本”中的支出。
合同有時會被修改，以適應合同規格、要求和定價的變化。當合同修改產生新的可強制執行的權利和義務或改變現有的權利和義務時，公司認為合同修改是存在的。該公司的合同修改基本上都是針對與現有合同不同的貨物或服務。因此，合同修改對交易價格和公司對與之相關的履約義務的進度的影響通常是在預期的基礎上確認的。
現金等價物：
本公司將所有購買時到期日在三個月或以下的高流動性投資視為現金等價物。
受限現金：
現金和現金等價物#美元0.4百萬美元和美元9.1截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，分別有100萬人受到限制。受限現金減少的主要原因是該公司在俄羅斯的合資企業解除合併。
應收賬款，減去備用金：
除應收賬款外，綜合資產負債表上的減去準備包括已開出的金額和當前應從客户那裏支付的金額。應付金額按其估計可變現淨值列報。本公司保留壞賬準備，這是對應收賬款組合預期損失的估計，以將應收賬款減少到其可變現淨值。撥備是根據收款和核銷的歷史趨勢、管理層對收賬概率的判斷以及管理層對業務風險的評估得出的。該公司向滿足預定義信用標準的客户提供信用。該公司認為，由於其客户基礎的多樣性，其信用風險的集中度有限。
未開單應收款：
綜合資產負債表上的未開單應收賬款主要包括在下列情況下根據長期合同銷售所產生的未開單金額：(I)採用成本成本法確認收入；(Ii)確認的收入超過向客户開出的金額；及(Iii)付款權利一般視時間推移而定。未開單應收賬款的入賬金額不超過其可變現淨值。
附註1--重要會計政策(續)
庫存：
存貨按成本或可變現淨值中較低者進行估值，大約62由FIFO方法賦值的%和剩餘的38採用LIFO法估值的%。公司大部分國內庫存採用LIFO法估值，而公司幾乎所有國際庫存均採用先進先出法估值。
投資：
短期投資是期限在四個月至一年之間的投資，按攤銷成本（接近公允價值）估值。截至2023年和2022年12月31日，公司持有的短期投資具有公允價值和成本基礎sis系統 $31.6百萬一個d $39.2分別計入合併資產負債表的“其他流動資產”。
物業、廠房及設備：
綜合資產負債表中的財產、廠房和設備淨額按成本減去累計折舊計算。保養和維修在發生時計入費用。折舊準備以資產的估計使用年限為基礎，採用直線法計算。有用的壽命是10至30對於建築來説，三至10多年的計算機軟件和三至20機器和設備的使用年限。
當事件或環境變化顯示資產或相關資產組的賬面價值可能無法收回時，對長期資產的減值進行評估。如果預期未來未貼現現金流量少於資產的賬面金額，則會在當時確認減值虧損，以將資產減值至其公允價值或賬面淨值中的較低者。
租約：
本公司在合同開始時確定任何安排是否為租賃。就本公司為承租人的租賃而言，其於租賃開始日根據租賃期內租賃付款的現值確認租賃資產及相關租賃負債。該公司的大部分租約不提供隱性利率。因此，本公司使用基於開始日期可用信息的遞增借款利率來確定租賃付款的現值。租賃資產還包括與收購有關的有利或不利租賃條款的金額。經營性租賃的租賃費用按直線法在租賃期內確認為營業費用，而融資租賃的費用則採用加速計息法確認為折舊費用和利息支出。初始租期為12個月或以下的租賃不計入租賃資產和租賃負債，與這些租賃相關的租賃費用確認為在租賃期內發生的費用。
商譽和其他無形資產：
應攤銷的無形資產在其法定或預計使用年限內按直線方法攤銷，使用年限從一至20好幾年了。不受攤銷影響的商譽和無限期無形資產至少每年進行一次減值測試。本公司自10月1日起進行年度減值測試。此外，當事件或情況變化顯示賬面價值可能無法按照有關商譽及其他無形資產的會計規則收回時，商譽及無形資產便會被審核以計提減值。
購買會計和企業合併：
作為企業合併的一部分而取得的資產和承擔的負債在其收購日期確認為公允價值。截至收購日的商譽是指在收購日的淨額中轉移的額外對價、收購資產的公允價值和承擔的負債。公司通過考慮競爭趨勢、市場比較、獨立評估和歷史數據以及其他因素，並輔之以當前和預期的市場狀況，來考慮對資產和負債進行估值的投入。這些分析中的估值投入是基於市場參與者的假設。本公司可能會完善這些估計，並在計量期內記錄對資產或負債的調整，抵銷商譽，這可能是自收購日期起最長一年的時間。於計量期結束或收購資產或承擔負債的價值最終釐定後(以先到者為準)，其後的任何調整均記入本公司的綜合收益表。
附註1--重要會計政策(續)
產品保修：
該公司對其某些產品提供有限保修。根據與或有負債相關的會計規則，本公司一般根據具體索賠，在某些情況下根據以往的擔保索賠經驗，應計擔保負債。當本公司意識到一項特定的潛在保修索賠，其責任可能並可合理評估時，將記錄並相應地計入特定費用。隨着索賠數據和歷史經驗的變化，每季度對應計項目進行調整。
所得税：
公司根據ASC 740“所得税”核算所得税。由於現有資產和負債的財務報表公允價值與其各自税基之間的差異，以及淨營業虧損和税收抵免結轉，因此將遞延所得税資產和負債記錄為未來的税收後果。當這些資產更有可能無法實現時，公司會根據税務司法管轄區確認遞延所得税資產的估值撥備。不確定税務狀況的應計應計金額根據ASC 740-10提供。公司將與不確定税務狀況相關的利息和罰款確認為所得税費用的組成部分。該公司已選擇將全球無形低税收收入（“GILTI”）計入期間成本。
外幣：
子公司的資產和負債按資產負債表日的有效匯率換算；收入和支出按報告期內的平均匯率換算。資產和負債的換算調整作為累計其他綜合損失(收入)的單獨組成部分反映。交易產生的外幣損益計入綜合損益表。扣除相關衍生工具活動後，本公司確認因美元的交易而產生的外幣匯兑損失。14.8在截至2023年12月31日的一年中，確認收益為15.4百萬美元，虧損1美元9.4截至2022年和2021年12月31日的年度分別為100萬美元。
養卹金和其他退休後福利：
本公司在第四季度年度重新計量時立即通過定期福利淨成本確認精算損益，或在特定事件引發重新計量時臨時確認精算損益。精算損益不包括在分部成果中，而定期福利淨費用的所有其他部分將繼續計入分部成果。
基於股票的薪酬：
本公司根據授予日的公允價值確認相關獎勵歸屬期間的基於股票的薪酬支出。股票期權的發行行權價格等於蒂姆肯普通股在授予之日的開盤價。股票期權的公允價值是使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型確定的，該模型包含了關於預期波動率、預期期權壽命、無風險利率和預期股息收益率的假設。除股票期權外，將以鐵姆肯普通股結算的股票獎勵的公允價值以授予日鐵姆肯普通股的開盤價為基礎。將以現金結算的股票獎勵的公允價值在每個報告期重新計量，直至賠償結算。該公司在股票獎勵發生時確認沒收。此外，公司的股票授予規定在歸屬時向員工和董事會支付股息；這些股息在支付時計入留存收益。
每股收益：
某些未授出的限制性股份授予規定支付不可沒收的股息。本公司將這些獎勵視為參與證券。每股收益是使用兩級法計算的。每股基本收益的計算方法為淨收益減去分配給未歸屬限制性股票的未分配收益除以本年度已發行普通股的加權平均數。稀釋每股收益的計算方法是將分配給未歸屬限制性股票的淨收入減去分配給未歸屬限制性股票的未分配收益除以已發行普通股的加權平均數量，並根據已發行股票獎勵的攤薄影響進行調整。截至2023年12月31日，沒有參與債券發行。
附註1--重要會計政策(續)
衍生工具：
本公司確認所有衍生品在合併資產負債表以公允價值計算。未被指定為套期保值的衍生品通過盈利調整為公允價值。若衍生工具被指定為對衝工具並符合對衝資格，則衍生工具的公允價值變動將透過收益抵銷被對衝資產、負債或公司承諾的公允價值變動，或於累計其他全面虧損(收益)中確認，直至被對衝項目於收益中確認為止。本公司持有的遠期外幣兑換合約符合衍生工具會計指引所確立的準則，而本公司已將其中若干衍生工具指定為對衝。
預算的使用：
按照美國公認會計原則編制合併財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響合併財務報表和附註中報告的金額。由於實際結果可能與這些估計不同，公司定期審查和更新這些估計和假設，以反映最近的經驗。
損益表列報：
該公司此前在公司的綜合損益表中將無形資產攤銷費用歸類為銷售產品的成本。無形資產攤銷費用現在單獨分類。2022年和2021年的列報進行了修訂，以符合2023年的列報，從而降低了截至2022年和2021年12月31日的年度的產品銷售成本。
最近的會計聲明：
採用新的會計準則：
2022年9月，財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了會計準則更新(ASU)2022-04，“負債-供應商財務計劃(子主題405-50)”。ASU 2022-04旨在建立披露，以提高實體在購買商品和服務時使用的供應商融資計劃的透明度。供應商融資計劃，也可稱為反向保理、應付款融資或結構化應付款安排，允許買方為其供應商提供在發票到期日之前獲得付款的選項，發票到期日由第三方融資提供商或中介支付。在該指導下，供應商融資計劃中的買家將披露有關其供應商融資計劃的定性和定量信息。新的指導意見對2022年12月15日之後開始的財政年度有效，包括這些財政年度內的過渡期，但關於前滾信息的修正案除外，該修正案對2023年12月15日之後開始的財政年度有效。允許及早領養。參考附註13-供應鏈融資在合併財務報表附註中提供更多信息。
已發佈但尚未採用的新會計準則：
2023年12月，FASB發佈了ASU 2023-09，所得税(主題40)。ASU 2023-09旨在提高透明度和決策，以提高所得税披露的有用性，主要涉及税率調節和已支付所得税信息。這一更新中的修訂要求公共企業實體每年(1)在費率調節中披露具體類別，(2)為符合數量門檻的項目提供更多信息。修正案要求所有實體每年披露按聯邦、州和外國税收分列的已繳納所得税金額，並在相關金額超過數量門檻的情況下按特定司法管轄區進一步細分所得税。對於公共企業實體，新的指導意見在2024年12月15日之後的年度期間有效。允許及早領養。該公司目前正在評估採用該指導意見的影響。
附註1--重要會計政策(續)
2023年11月，FASB發佈了ASU 2023-07，細分報告(主題280)。ASU 2023-07要求公共實體披露：(1)定期向首席運營決策者(“CODM”)提供幷包括在每次報告的分部損益計量中的重大分部支出；(2)年度和中期分部的金額，按應報告分部分列的其他分部項目的金額及其構成説明；(3)CODM的名稱和職位，以及CODM在評估分部業績和決定如何分配資源時如何使用報告的分部損益計量。其他分部項目類別是分部收入減去披露的分部費用與每個報告的分部損益指標之間的差額。對於公共企業實體，新的指導意見在2023年12月15日之後的年度期間有效。允許及早領養。該公司目前正在評估採用該指導意見的影響。
附註2-收購和資產剝離
收購：
在2023年期間，公司完成了六收購，這增強了其產品組合。2023年12月20日，公司完成對100拉格史密斯是一家總部位於荷蘭的高度工程化密封解決方案製造商，用於海洋、疏浚、水、潮汐能源和其他工業應用。128.22000萬美元，扣除獲得的現金淨額為$6.51000萬美元。拉格史密斯僱傭了大約90人民。拉格斯米特公司的結果發表在工業運動部分。2023年9月1日，該公司收購了100Des-Case是一家總部位於田納西州的工業潤滑油專用過濾產品製造商，佔其股本的%，價格為1美元123.32000萬美元，扣除獲得的現金淨額為$1.81000萬美元。DES-Case在田納西州和荷蘭設有製造工廠，僱傭了大約120人民。DES-CASE的結果在工業運動部分中報告。2023年4月4日，該公司收購了100Nadella是一家歐洲領先的直線導軌、伸縮導軌、執行器和系統以及其他專業工業運動解決方案製造商，其股本的百分比為$293.52000萬美元，扣除獲得的現金淨額為$21.01000萬美元。總部設在意大利的納德拉僱傭了大約450並在歐洲和中國設有製造工廠。納德拉的淨銷售額為1美元74.62023年收購完成後的一段時間內的1000萬美元。納德拉的結果發表在工業運動部分。
2023年11月1日，該公司收購了iMECH。該公司收購了100美國股本的10%，加拿大幾乎所有的資產。IMECH製造推力軸承、徑向軸承、特種塗層和其他主要用於能源行業的部件。IMECH僱傭了大約70擁有員工，並在德克薩斯州休斯頓和加拿大艾伯塔省設有工廠。IMECH的結果報告在工程軸承部分。2023年9月29日，該公司收購了100羅莎是一家歐洲滾子導軌、直線軸承、定製線性系統和執行器、商業化滾珠導軌和精密滾珠絲槓的設計和製造商。羅莎僱傭了大約65總部、研發和高精度製造工廠設在意大利米蘭。ROSA的結果在工業運動部分報告。2023年1月31日，該公司收購了總部位於北卡羅來納州的工業軸承製造商ARB的幾乎所有資產。ARB在美國擁有龐大的安裝基礎和強大的售後業務，在北卡羅來納州的希登尼特和摩根頓設有製造工廠。ARB僱傭了大約190人民。ARB的結果報告在工程軸承部分。這三筆收購的總收購價為1美元。96.02000萬美元，扣除獲得的現金淨額為$1.31000萬美元。該公司產生的交易成本為#美元。6.32億美元，完成2023年的收購。
在2022年，公司完成了二收購。2022年11月4日，公司完成了對全球優質工程金屬聚合物滑動軸承領先者GGB的收購，價格為1美元300.22000萬美元，扣除獲得的現金淨額為$18.61000萬美元。GGB的產品主要用於工業應用，包括泵和壓縮機、暖通空調、非駭維金屬加工、能源、材料搬運和航空航天。在美國、歐洲和中國設有製造工廠，GGB僱用了大約900該公司在全球擁有工程、分銷和銷售業務。GGB的結果報告在工程軸承部分。2022年5月31日，該公司完成了對歐洲技術領先者斯皮尼亞的收購，斯皮尼亞是一家高度工程化的擺線減速器和執行器的製造商。斯皮尼亞的解決方案主要服務於工廠自動化領域的高精度自動化和機器人應用。斯皮尼亞公司位於斯洛伐克的普雷索夫。此次收購的收購價為$。151.32000萬美元，扣除獲得的現金淨額為$0.21000萬美元。SPINA的結果發表在工業運動部分。該公司產生的交易成本為#美元。4.72億美元，完成2022年的收購。
附註2--收購和資產剝離(續)
截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，2023年和2022年收購的公允價值淨額收購價格分配如下：
| | | | | | | | |
| 2023 | 2022 |
| 資產： | | |
| 應收賬款 | $ | 44.7 | | $ | 30.7 | |
| 盤存 | 111.8 | | 52.1 | |
| 其他流動資產 | 5.0 | | 8.0 | |
| 財產、廠房和設備 | 47.7 | | 148.7 | |
| 經營性租賃資產 | 7.3 | | 4.9 | |
| 商譽 | 285.6 | | 107.9 | |
| 其他無形資產 | 306.7 | | 182.0 | |
| 其他非流動資產 | 6.7 | | 2.4 | |
| 收購的總資產 | $ | 815.5 | | $ | 536.7 | |
| 負債： | | |
| 應付帳款、貿易 | $ | 24.0 | | $ | 16.2 | |
| 薪金、工資和福利 | 16.9 | | 12.0 | |
| 應付所得税 | 5.5 | | 3.2 | |
| 其他流動負債 | 10.7 | | 6.0 | |
| 短期債務 | 4.7 | | — | |
| 長期債務 | 6.0 | | — | |
| 應計養老金成本 | 3.6 | | 3.5 | |
| 長期經營租賃負債 | 7.0 | | 0.8 | |
| 遞延所得税 | 83.3 | | 24.0 | |
| 其他非流動負債 | 7.6 | | 19.5 | |
| 承擔的總負債 | $ | 169.3 | | $ | 85.2 | |
| 取得非控制性權益 | 5.2 | | — | |
| 取得的淨資產 | $ | 641.0 | | $ | 451.5 | |
| 現金流量調節項目： | | |
2023年收到的與2022年收購相關的營運資金調整 | (2.2) | | 2.2 | |
| | |
| | |
| 為收購支付的現金，扣除獲得的現金 | $ | 638.8 | | $ | 453.7 | |
上述2023年收購包括美元的善意58.5 無形資產100萬元77.5拉格斯米特100萬美元，商譽1美元78.9 無形資產100萬元45.1Des-Case為100萬美元，商譽為$128.5 無形資產100萬元158.72000萬美元，包括價值700萬美元的客户關係107.2100萬美元，給納德拉。上述2022年的收購包括商譽為64.5 無形資產100萬元151.41000萬美元用於GGB，商譽為$43.4 無形資產100萬元30.6斯皮內亞獲得了100萬美元。
在確定與Lagersmit、iMECH和ROSA相關的上述金額的公允價值時，公司採用了一種基於公司先前收購的基準方法，以確定已確認無形資產的初步公允價值和存貨的增加。在完成最終收購價格分配後，所收購資產、承擔的負債和由此產生的商譽的最終公允價值可能與初步評估大不相同。對購置的資產和承擔的負債的公允價值初始估計的任何變化都將計入這些資產和負債，剩餘金額將計入商譽。
在確定上述與DES-CASE、NADELLA和ARB相關的金額的公允價值時，公司根據所估值的資產或負債，採用了各種形式的收入、成本和市場方法。公允價值的估計需要與未來淨現金流量、貼現率、客户流失率、競爭趨勢、市場比較和其他因素有關的判斷。因此，該公司聘請了第三方估值專家來協助確定某些資產的公允價值。投入一般是通過考慮獨立評估和歷史數據確定的，並輔之以當前和預期的市場條件。
附註2--收購和資產剝離(續)
上表中的金額代表2023年收購的初步採購價格分配。此購買價格分配(包括分配給商譽的剩餘金額)基於初步信息，並可能隨着獲得有關最終資產和負債估值的額外信息以及管理層根據初步估值的結果完成對計量期程序的重新評估而發生變化。由於收購日期接近2023年12月31日，Lagersmit、iMECH、ROSA和DES-CASE的收購價格分配是初步的，因此沒有最終確定收購價格分配的任何要素。Nadella的收購價分配是根據所獲得的大部分資產和承擔的負債初步確定的。ARB的購買價格分配完成。在適用的計量期內，如果獲得有關收購日期存在的事實和情況的新信息，而這些事實和情況如果知道，將導致該等資產或負債的修訂估計價值，則本公司將調整資產和負債。計量期調整對估計公允價值的影響將反映為該等調整已於購置日完成。
下表彙總了2023年和2022年收購的可識別無形資產按公允價值進行的初步收購價格分配：
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | 2022 | |
| | 加權的-
平均壽命 | | 加權的-
平均壽命 | | |
| 商品名稱（無限生命期） | $ | — | | 不定 | $ | 30.0 | | 不定 | | |
| 商品名稱（有限生命期） | 39.0 | | 19年份 | 6.2 | | 20年份 | | |
| | | | | | |
| 技術和訣竅 | 67.6 | | 15年份 | 36.0 | | 13年份 | | |
| | | | | | |
| 客户關係 | 199.5 | | 15年份 | 107.6 | | 15年份 | | |
| | | | | | |
| 大寫軟件 | 0.6 | | 2年份 | 2.2 | | 2年份 | | |
| 無形資產總額 | $ | 306.7 | | | $ | 182.0 | | | | |
資產剝離：
2023年第三季度，該公司決定出售位於中國江蘇省的TWB業務。該業務符合持有待售標準，公司相應重新分類了其資產和負債。 由於業務的公允價值超過估計銷售價格減去銷售成本，公司記錄了美元的損失費用1.0 2023年百萬。2023年10月16日，公司完成TWB的剝離。TWB淨銷售額為美元22.71000萬美元和300萬美元39.32023年和2022年分別為1000萬人。工程軸承部門報告了TWB的運行結果。公司記錄的收益為#美元。9.02000萬美元，扣除剝離的現金淨額$0.71,000,000美元，並報告了額外的虧損3,000萬美元0.62023年第四季度為1.2億美元。
2023年2月28日，公司完成出售其在SE SETCO的所有會員權益，50合資企業持股比例為1%。在出售之前，該公司已將SE SETCO作為股權方法投資入賬。該公司收到了$5.72000萬美元的SE SETCO收益，並確認税前收益為4.81000萬美元的銷售額。收益反映在其他(費用)收入中，即合併損益表中的淨額。
2022年第三季度，該公司決定出售位於康涅狄格州曼徹斯特的美國存托股份業務。該業務符合持有待售標準，公司相應地對其資產和負債進行了重新分類。由於業務的賬面價值超過估計銷售價格減去銷售成本，本公司計入減值費用#美元。29.32022年將達到2.5億。2022年11月1日，公司完成對美國存托股份的剝離。美國存托股份的淨銷售額為美元。39.71000萬美元和300萬美元48.82022年和2021年分別為1000萬人。美國存托股份的運營結果在工業運動部分進行了報告。公司記錄的收益為#美元。33.0出售該業務的費用為100萬美元。在2023年期間，公司記錄了額外的虧損#美元1.21,000,000美元，因支付營運資金調整。
2022年9月1日，公司完成了對鐵姆肯俄羅斯公司的剝離，一智能交通系統的二在俄羅斯的子公司。鐵姆肯俄羅斯公司的淨銷售額為$4.82022年將達到2.5億。鐵姆肯俄羅斯公司的運營結果在工程軸承部門進行了報告。公司記錄的收益為#美元。1.02000萬美元，扣除剝離的現金淨額$5.3 百萬美元，並確認損失美元2.7 出售該企業的價值為百萬美元。該損失反映在綜合利潤表中的其他（費用）收入中，淨額。
注3--收入
下表列出了被認為與財務報表用户最相關的截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度總收入的詳細信息：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
| 工程軸承 | 工業動向 | 總計 |
| 美國 | $ | 1,266.1 | | $ | 789.8 | | $ | 2,055.9 | |
| 美洲(不包括美國) | 375.6 | | 106.1 | | 481.7 | |
| 歐洲/中東/非洲 | 678.6 | | 499.7 | | 1,178.3 | |
| 中國 | 503.9 | | 81.7 | | 585.6 | |
| 亞太地區（不包括中國） | 433.5 | | 34.0 | | 467.5 | |
| 淨銷售額 | $ | 3,257.7 | | $ | 1,511.3 | | $ | 4,769.0 | |
| | | |
| 2022年12月31日 |
| 工程軸承 | 工業動向 | 總計 |
| 美國 | $ | 1,198.1 | | $ | 793.9 | | $ | 1,992.0 | |
| 美洲(不包括美國) | 383.2 | | 93.0 | | 476.2 | |
| 歐洲/中東/非洲 | 588.9 | | 406.8 | | 995.7 | |
| 中國 | 529.7 | | 78.8 | | 608.5 | |
| 亞太地區（不包括中國） | 392.7 | | 31.6 | | 424.3 | |
| 淨銷售額 | $ | 3,092.6 | | $ | 1,404.1 | | $ | 4,496.7 | |
| | | |
| 2021年12月31日 |
| 工程軸承 | 工業動向 | 總計 |
| 美國 | $ | 1,027.5 | | $ | 706.1 | | $ | 1,733.6 | |
| 美洲(不包括美國) | 318.3 | | 77.4 | | 395.7 | |
| 歐洲/中東/非洲 | 610.7 | | 417.4 | | 1,028.1 | |
| 中國 | 523.3 | | 88.6 | | 611.9 | |
| 亞太地區（不包括中國） | 335.3 | | 28.3 | | 363.6 | |
| 淨銷售額 | $ | 2,815.1 | | $ | 1,317.8 | | $ | 4,132.9 | |
在按銷售渠道審查收入時，該公司將對原始設備製造商的淨銷售額與對經銷商和最終用户的銷售額分開。下表列出了截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度按銷售渠道劃分的收入百分比：
| | | | | | | | | | | |
| 按銷售渠道劃分的收入 | 2023 | 2022 | 2021 |
| 原始設備製造商 | 60% | 60% | 60% |
| 分銷/最終用户 | 40% | 40% | 40% |
除了如上所述按部門、地域和銷售渠道分列收入外，本公司認為有關貨物或服務轉移的時間、客户類型和區分服務收入與產品銷售的信息也是相關的。在截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日的年度內，大約9由於不斷將控制權移交給客户，總淨銷售額的百分比是在超時的基礎上確認的，其餘的確認為某個時間點。服務收入約佔4佔2023年、2022年和2021年總淨銷售額的百分比。最後，與美國政府或其承包商的業務代表了大約6佔2023年總淨銷售額的百分比7佔2022年和2021年總淨銷售額的百分比。
注3--收入 (續)
剩餘履約義務：
剩餘履約債務是指符合合同定義但尚未完成工作的訂單的交易價格，不包括未行使的合同期權。持續時間超過一年的履約義務集中在向美國政府或其承包商提供的某些產品和服務的合同中。分配給期限超過一年的這類合同的剩餘履約債務的交易價格總額約為#美元。182百萬在…二零二三年十二月三十一日。
未開單應收款：
下表包含截至2023年12月31日、2023年和2022年12月31日止年度的未開賬單應收款前滾：
| | | | | | | | |
| 2023 | 2022 |
| 期初餘額，1月1日 | $ | 103.9 | | $ | 104.5 | |
| 已確認的額外未開單收入 | 424.1 | | 396.2 | |
| 減去：向客户收取的金額 | (383.5) | | (370.5) | |
| 減去：剝離的未開票應收賬款 | — | | (26.3) | |
| | |
| 期末餘額 | $ | 144.5 | | $ | 103.9 | |
有幾個不是截至2023年、2023年及2022年12月31日止年度的未開單應收賬款減值虧損。
遞延收入：
下表包含截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度遞延收入的前滾：
| | | | | | | | |
| 2023 | 2022 |
| 期初餘額，1月1日 | $ | 54.3 | | $ | 35.8 | |
| 收購 | 1.4 | | — | |
| 預收收入(現金) | 165.2 | | 54.8 | |
| 減：確認收入 | (175.5) | | (36.3) | |
| 期末餘額 | $ | 45.4 | | $ | 54.3 | |
注4-細分市場信息
自2023年1月1日起，公司開始在新的可報告部門下運營。該公司在以下情況下運營二可報告的細分市場：(1)工程軸承和(2)工業運動。2022年和2021年的分部結果已修訂，以符合2023年分部的列報方式。
對每個可報告部門的收入來源的產品和服務類型的説明：
“公司”(The Company)'S可報告細分是針對不同行業部門的業務單位。雖然這些細分市場通常使用共享基礎設施運營，但每個可報告的細分市場都受到管理，以滿足這些不同細分市場中的特定客户需求。
工程軸承產品組合的特點是軸承具有精密公差、專有內部幾何形狀和優質材料。產品包括圓錐軸承、球面軸承、圓柱軸承、推力軸承、滾珠軸承、普通軸承、微型軸承、精密軸承和具有強大性能、一致性和可靠性的套筒軸承。該產品組合為以下市場的原始設備製造商和最終用户提供服務：工業分銷、可再生能源、汽車、鐵路、航空航天、金屬和採礦、重型卡車、農業和草坪以及建築。除了銷售給原始設備製造商的產品外，面向個人終端用户、設備所有者、運營商和維修店的售後銷售和服務都是直接或通過該公司授權的汽車和重型卡車經銷商組成的廣泛網絡處理的。
Industrial Motion產品組合的產品包括驅動器、呼吸器、密封件、自動潤滑系統、線性運動產品、鏈條、皮帶、聯軸節、工業離合器和制動器以及齒輪和變速箱。面向OEM和最終用户的產品組合和服務對他們製造或使用的操作設備有嚴格要求的市場。其中包括：工業分銷、自動化、農業和草坪、服務業、海洋、可再生能源、航空航天和建築業。該部門還通過其全球授權工業分銷商網絡以及直接向最終用户提供服務來支持售後市場銷售和服務需求。此外，該公司的工業傳動系統服務為最終用户提供廣泛的維護支持和功能組合，包括軸承和變速箱的維修和服務以及電動機倒帶、維修和服務。
分部損益和分部資產的計量：
該公司根據資本回報率和盈利增長來評估業績和分配資源。管理層用來衡量每個部門財務業績的主要衡量標準是息税折舊攤銷前利潤。
可報告分部的會計政策與重要會計政策摘要中所述的相同。
管理層用來確定企業可報告部門的因素：
按地理區域劃分的淨銷售額由淨銷售額的目的地報告，這反映了本公司經營其部門的方式。按地理區域劃分的長期資產按子公司所在地報告。
鐵姆肯的非美國業務面臨着通常不適用於國內業務的正常國際業務風險。這些風險包括匯率波動、關税限制的變化、與當地分銷商和經銷商建立和維護關係的困難、進出口許可要求、人員配備和管理地理位置不同的業務的困難以及外國政府的限制性規定，包括價格和外匯管制、遵守各種外國法律和法規(包括税收和環境監管要求的意外變化)，以及與不受美國法律和法規約束的國家的公司競爭的劣勢，包括《反海外腐敗法》。
注4-分類信息(續)
業務細分信息：
下表提供了分部財務信息，並將分部結果與合併結果進行了核對：
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | 2022 | 2021 |
| 面向外部客户的淨銷售額： | | | |
| 工程軸承 | $ | 3,257.7 | | $ | 3,092.6 | | $ | 2,815.1 | |
| 工業動向 | 1,511.3 | | 1,404.1 | | 1,317.8 | |
| | $ | 4,769.0 | | $ | 4,496.7 | | $ | 4,132.9 | |
| 部門EBITDA： | | | |
| 工程軸承 | $ | 661.7 | | $ | 615.8 | | $ | 513.4 | |
| 工業動向 | 262.0 | | 222.8 | | 233.0 | |
| 可報告細分市場的EBITDA合計 | $ | 923.7 | | $ | 838.6 | | $ | 746.4 | |
| 未分配的公司費用 | (69.9) | | (50.0) | | (46.1) | |
企業養老金和其他退休後福利相關費用 (1) | (20.6) | | (2.9) | | (0.3) | |
收購相關收益 (2) | — | | — | | 0.9 | |
| 折舊及攤銷 | (201.3) | | (164.0) | | (167.8) | |
| 利息支出 | (110.7) | | (74.6) | | (58.8) | |
| 利息收入 | 9.3 | | 3.8 | | 2.3 | |
| 所得税前收入 | $ | 530.5 | | $ | 550.9 | | $ | 476.6 | |
(1) 企業養老金和其他退休後福利相關費用指削減、與養老金去風險相關的專業費用以及因假設變化而重新計量養老金和其他退休後計劃資產和義務而產生的精算損失。
(2)與收購相關的收益代表收購Aurora的廉價收購價格收益，Aurora於2020年11月30日收購。
| | | | | | | | |
| 2023 | 2022 |
| 年終使用的資產： | | |
| 工程軸承 | $ | 3,296.8 | | $ | 3,270.3 | |
| 工業動向 | 2,744.5 | | 2,070.1 | |
公司(2) | 500.4 | | 432.0 | |
| | $ | 6,541.7 | | $ | 5,772.4 | |
(2) 公司資產包括公司大樓以及現金和現金等價物。
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | 2022 | 2021 |
| 資本支出： | | | |
| 工程軸承 | $ | 140.7 | | $ | 143.8 | | $ | 118.6 | |
| 工業動向 | 46.2 | | 33.2 | | 29.1 | |
| 公司 | 0.9 | | 1.4 | | 0.6 | |
| | $ | 187.8 | | $ | 178.4 | | $ | 148.3 | |
| 折舊和攤銷： | | | |
| 工程軸承 | $ | 107.2 | | $ | 87.6 | | $ | 87.2 | |
| 工業動向 | 92.7 | | 74.8 | | 78.9 | |
| 公司 | 1.4 | | 1.6 | | 1.7 | |
| | $ | 201.3 | | $ | 164.0 | | $ | 167.8 | |
注4-分類信息(續)
地理財務信息：
| | | | | | | | |
| 2023 | 2022 |
| 財產、廠房和設備，淨額： | | |
| 美國 | $ | 446.3 | | $ | 418.3 | |
| 中國 | 278.8 | | 272.5 | |
| 印度 | 146.2 | | 130.6 | |
| 羅馬尼亞 | 100.6 | | 101.8 | |
| 世界其他地區 | 340.0 | | 284.2 | |
| $ | 1,311.9 | | $ | 1,207.4 | |
參考注3--收入有關地理淨銷售額信息的更多信息。
附註5--所得税
按該等盈利應佔業務所在地劃分之除所得税前收入載列如下。由於公司已選擇將某些外國子公司視為美國所得税目的的分支機構，因此以下所示的美國税前收入可能與公司年度美國聯邦所得税申報表中報告的税前收入不同。
除所得税前收入：
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | 2022 | 2021 |
| 美國 | $ | 173.8 | | $ | 86.0 | | $ | 125.8 | |
| 非美國國家 | 356.7 | | 464.9 | | 350.8 | |
| 所得税前收入 | $ | 530.5 | | $ | 550.9 | | $ | 476.6 | |
所得税準備金包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | 2022 | 2021 |
| 當前： | | | |
| 聯邦制 | $ | 10.4 | | $ | 11.2 | | $ | 8.1 | |
| 州和地方 | 3.8 | | 6.7 | | 3.9 | |
| 外國 | 119.9 | | 119.6 | | 98.2 | |
| $ | 134.1 | | $ | 137.5 | | $ | 110.2 | |
| 延期： | | | |
| 聯邦制 | $ | (12.1) | | $ | (7.8) | | $ | (5.2) | |
| 州和地方 | (1.5) | | (0.3) | | (3.4) | |
| 外國 | 2.0 | | 4.5 | | (6.5) | |
| | $ | (11.6) | | $ | (3.6) | | $ | (15.1) | |
| 美國和外國所得税規定 | $ | 122.5 | | $ | 133.9 | | $ | 95.1 | |
本公司支付所得税淨額為$240.3百萬，$120.6百萬美元和美元100.72023年、2022年和2021年分別為100萬。
下表是所得税撥備與對税前收入適用美國聯邦所得税率21%計算出的金額之間的對賬：
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | 2022 | 2021 |
| 按美國聯邦法定税率徵收的所得税 | $ | 111.4 | | $ | 115.7 | | $ | 100.1 | |
| 調整： | | | |
| 扣除聯邦税收優惠後的州和地方所得税 | 5.3 | | 5.3 | | 4.0 | |
| 外國匯款税和美國的外國收入税 | 25.6 | | 19.0 | | 15.4 | |
| 與境外子公司未分配收益相關的税費支出 | 15.0 | | 1.0 | | 0.1 | |
| 未享受當期税收優惠的海外虧損 | 7.7 | | 3.1 | | 2.6 | |
| 境外所得按不同税率徵税，包括免税期 | 18.1 | | 19.4 | | 15.4 | |
| | | |
| 美國的外國税收抵免 | (55.8) | | (15.2) | | (11.5) | |
| 跨境税法的效力 | (10.3) | | (3.9) | | (3.6) | |
| 與税務審計有關的應計項目和結算 | (3.2) | | (9.5) | | (7.7) | |
| 估值備抵變動 | (2.1) | | (0.9) | | (7.8) | |
| | | |
| | | |
| 基於股票的薪酬 | (2.9) | | (1.2) | | (8.1) | |
| | | |
| | | |
| 其他項目，淨額 | 13.7 | | 1.1 | | (3.8) | |
| *所得税撥備 | $ | 122.5 | | $ | 133.9 | | $ | 95.1 | |
| 有效所得税率 | 23.1 | % | 24.3 | % | 20.0 | % |
附註5--所得税(續)
該公司確認了$55.8截至2023年12月31日的一年，美國利用外國税收抵免的税收優惠主要來自收購整合結構。
該公司發佈了$7.8截至二零二一年十二月三十一日止年度的海外估值準備百萬元，與中國結轉的若干淨營業虧損入賬的估值準備有關。一旦確定，當管理層根據所有可用證據的權重得出相關遞延税項資產更有可能變現的結論時，就會釋放估值備抵。管理層在2021年第四季度得出結論認為，有足夠的證據可以釋放估值津貼。
該公司關於其對未分配的外國收益進行永久再投資的説法沒有任何變化。該公司記錄了$15.0百萬美元和美元1.0分別在截至2023年、2023年和2022年12月31日的年度，與計劃一次性分配的外國預扣税有關的所得税支出為100萬美元。由於這些金額繼續無限期地再投資於海外業務，因此沒有為任何其他外部基礎差額記錄任何額外的遞延税項。未分配的外國收入總額為#美元。1,608.8百萬美元和美元1,620.02023年12月31日和2022年12月31日分別為100萬。由於各種情況和分配時適用的税法，計算這些未匯出的收入可能需要繳納的額外税款是不可行的。
在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，產生遞延税項資產和負債的暫時性差異的影響如下：
| | | | | | | | |
| 2023 | 2022 |
| 遞延税項資產： | | |
| 應計退休後福利成本 | $ | 8.0 | | $ | 8.4 | |
| 應計養老金成本 | 44.1 | | 46.5 | |
| 其他員工福利應計項目 | 14.3 | | 16.1 | |
| 税損和信用結轉 | 84.9 | | 80.7 | |
| 其他，淨額 | 58.3 | | 61.7 | |
| 估值免税額 | (39.3) | | (31.3) | |
| $ | 170.3 | | $ | 182.1 | |
| 遞延税項負債--主要是折舊和攤銷 | (312.5) | | (250.9) | |
| 遞延税項淨負債 | $ | (142.2) | | $ | (68.8) | |
該公司擁有美國聯邦和州的税收抵免和虧損結轉，税收優惠總額為$14.31000萬美元，其中部分將於2024年到期，並將持續到2042年。此外，該公司還在美國以外的多個司法管轄區擁有虧損結轉，税收優惠總額為$69.71000萬美元，其中部分將於2024年到期，而其他部分將無限期結轉。該公司提供的估值免税額為#美元。37.4對這些結轉中的某些結轉和$1.9以其他遞延税項資產為抵押。大部分結轉的非美國虧損是本公司分支機構或根據美國税法被視為本公司分支機構且已記錄遞延税項的實體在當地的淨營業虧損。
截至2023年12月31日，該公司擁有34.2未確認税收優惠總額的2.5億美元，24.2如果該等利益獲得確認，其中100萬美元將有利地影響本公司未來任何時期的有效所得税税率。截至2023年12月31日，本公司認為，未確認的税務頭寸的金額有合理的可能減少約$5在接下來的12個月裏。潛在的減少將主要是由於與税務機關達成和解以及各種適用的訴訟時效到期所致。截至2023年12月31日，公司已累計應計$11.8與不確定的税收狀況相關的利息和罰款。該公司將與不確定的税收狀況有關的利息和罰款記錄為所得税費用的一個組成部分。
附註5--所得税(續)
截至2022年12月31日，該公司擁有26.0未確認税收優惠總額的2.5億美元，23.3 如果確認此類福利，其中百萬美元將對公司未來任何時期的實際所得税率產生有利影響。截至2022年12月31日，公司已應計美元8.8與不確定的税收狀況相關的利息和罰款。該公司將與不確定的税收狀況有關的利息和罰款記錄為所得税費用的一個組成部分。
截至2021年12月31日，該公司擁有36.1未確認税收優惠總額，百萬美元30.7 如果確認此類福利，其中百萬美元將對公司未來任何時期的實際所得税率產生有利影響。截至2021年12月31日，公司已應計美元8.9與不確定的税收狀況相關的利息和罰款。該公司將與不確定的税收狀況有關的利息和罰款記錄為所得税費用的一個組成部分。
下表對賬了公司截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的未確認税收福利總額：
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | 2022 | 2021 |
| 期初餘額，1月1日 | $ | 26.0 | | $ | 36.1 | | $ | 45.6 | |
| 與本年度相關的税收頭寸： | | | |
| 加法 | 7.0 | | 0.6 | | 1.6 | |
| 與前幾年有關的税務狀況： | | | |
| 加法 | 9.6 | | 4.0 | | 3.7 | |
| 減量 | (4.7) | | (4.7) | | (8.1) | |
| 與税務機關達成和解 | (0.4) | | (1.9) | | (1.7) | |
| 時效法規的失效 | (3.3) | | (8.1) | | (5.0) | |
| 期末餘額，12月31日 | $ | 34.2 | | $ | 26.0 | | $ | 36.1 | |
2023年期間, 未確認的税收優惠總額增加，主要是由於在多個司法管轄區與收購和非美國不可扣除費用有關的上一年税務事項相關的應計項目。這些增加被與結清協議和訴訟時效失效有關的應計項目的釋放部分抵消。
2022年期間, 未確認的税收優惠總額減少的主要原因是與訴訟時效失效相關的應計項目的釋放以及與非美國頭寸的外幣相關的減少。這些減幅被與收購相關的多個司法管轄區上一年度税務事項相關的不確定税務頭寸的應計項目部分抵銷。
在2021年期間，未確認的税收優惠總額減少，主要是由於與美國的成交協議和訴訟時效失效相關的應計項目的釋放，以及有利的非美國轉讓定價和解。這些減少被與非美國不可扣除費用相關的不確定税收頭寸的應計項目部分抵消。
截至2023年12月31日，本公司接受美國國税局2019年至今納税年度的審查。本公司2016至今的納税年度，以及墨西哥、中國、波蘭、法國、印度、德國及斯洛伐克等外國税務管轄區，早於2003年至今的納税年度，均須接受美國各州及地方税務管轄區的税務審查. 公司未確認的税收優惠在合併資產負債表中作為其他非流動負債的組成部分，或在某些情況下作為遞延所得税的減少。
附註6 -每股盈利
下表列出了截至2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日的年度基本每股收益和稀釋後每股收益的分子和分母的對賬：
| | | | | | | | | | | |
| 2023 | 2022 | 2021 |
| 分子： | | | |
| 鐵姆肯公司的淨收入 | $ | 394.1 | | $ | 407.4 | | $ | 369.1 | |
| | | |
| | | |
| 分母： | | | |
| 加權平均流通股數--基本 | 71,377,656 | | 73,602,247 | | 75,885,316 | |
| 稀釋性證券的影響： | | | |
| 股票期權和獎勵-基於庫存股票法 | 704,228 | | 721,592 | | 1,121,273 | |
| 假設股票期權和獎勵攤薄，已發行股票的加權平均數 | 72,081,884 | | 74,323,839 | | 77,006,589 | |
| 基本每股收益 | $ | 5.52 | | $ | 5.54 | | $ | 4.86 | |
| 稀釋後每股收益 | $ | 5.47 | | $ | 5.48 | | $ | 4.79 | |
一旦基於業績的限制性股票單位達到最低業績門檻，其稀釋效應就會被考慮在內。股票期權的稀釋效應包括所有未償還的股票期權，但被認為是反稀釋的股票期權除外。當行使價格超過本公司普通股在所述期間的平均市場價格時，股票期權具有反攤薄作用。有幾個不是2023年、2022年和2021年未行使的反稀釋股票期權。
説明7 -庫存
2023年和2022年12月31日的庫存組成如下：
| | | | | | | | |
| 2023 | 2022 |
| 製造用品 | $ | 41.9 | | $ | 41.7 | |
| 原料 | 145.6 | | 132.0 | |
| Oracle Work in Process | 496.1 | | 491.2 | |
| 成品 | 619.2 | | 584.8 | |
| 小計 | $ | 1,302.8 | | $ | 1,249.7 | |
| 備抵剩餘和陳舊存貨 | (73.7) | | (58.4) | |
| 存貨淨額共計 | $ | 1,229.1 | | $ | 1,191.3 | |
採用先進先出成本法估值的2023年12月31日庫存為 62%和剩餘的38%採用後進先出法估值。如果所有存貨都按先進先出法估價，存貨將為232.1百萬美元和美元235.42023年12月31日和2022年12月31日分別增加了000萬。公司確認其LIFO儲備減少美元3.32023年增加100萬美元，而其LIFO準備金增加了美元36.02022年，億。
附註8 -物業、廠房及設備
於2023年和2022年12月31日，物業、廠房和設備的淨組成如下：
| | | | | | | | |
| 2023 | 2022 |
| 土地和建築物 | $ | 679.9 | | $ | 628.4 | |
| 機器和設備 | 2,483.4 | | 2,316.5 | |
| 小計 | $ | 3,163.3 | | $ | 2,944.9 | |
| 減去：累計折舊 | (1,851.4) | | (1,737.5) | |
| 財產、廠房和設備、淨值 | $ | 1,311.9 | | $ | 1,207.4 | |
折舊費用總額為$129.0百萬，$113.4百萬美元和美元113.32023年、2022年和2021年分別為100萬。
2023年12月31日和2022年12月31日，美元22.91000萬美元和300萬美元18.6 百萬美元的財產、廠房和設備已計入應付賬款、貿易賬款，並在年底後支付。 合併現金流量表也進行了相應調整。
附註9--商譽和其他無形資產
商譽：
公司至少每年對商譽和無限期無形資產進行減值測試，自10月1日起進行年度減值測試ST.此外，每當有事件或情況變化表明其公允價值可能無法收回時，就會對聲譽和無限壽命的無形資產進行是否存在損失的審查。
與採用新的可報告分部有關，根據報告單位層面的相對公允價值將善意重新分配至新的報告單位。工程軸承部門擁有 一報告單位和工業行動部門有六報告單位。商譽的賬面價值變動如下：
截至2023年12月31日的年度：
| | | | | | | | | | | |
| 工程軸承 | 工業動向 | 總計 |
| 期初餘額 | $ | 679.8 | | $ | 418.5 | | $ | 1,098.3 | |
| 收購 | 13.2 | | 272.4 | | 285.6 | |
| 減值損失 | — | | (28.3) | | (28.3) | |
| 外幣折算調整數和其他變動 | (0.7) | | 14.7 | | 14.0 | |
| 期末餘額 | $ | 692.3 | | $ | 677.3 | | $ | 1,369.6 | |
2023年第一季度，由於分部報告的變化於2023年1月1日生效，公司對其報告單位的減值商譽進行了審查。本公司同時採用收益法和市場法測試商譽的減值。作為商譽減值審查的一部分，該公司採用了最新的收入方法預測。根據工業行動部門內皮帶及鏈條報告單位的盈利及現金流預測，本公司認定該報告單位不能支持其商譽的賬面價值。因此，公司錄得税前減值虧損#美元。28.3在2023年第一季度，這一數字在綜合收益表的減值和重組費用中列報。
對Lagersmit、iMECH、Rosa、Des-Case、Nadella和ARB的收購增加了美元的商譽。58.51000萬，$12.81000萬，$6.51000萬，$78.91000萬，$128.51000萬美元和300萬美元0.4 2023年分別為百萬。 這些收購產生的善意歸因於預期的協同效應，包括未來的成本節省以及預計通過合併公司產生的其他利益。與iMECT和ARB相關的聲譽可用於税收目的，並將在15年內攤銷。對於2023年的其他收購，善意將無法出於税收目的扣除。
附註9--商譽和其他無形資產(續)
截至2022年12月31日的年度：
| | | | | | | | | | | |
| 工程軸承 | 工業動向 | 總計 |
| 期初餘額 | $ | 610.8 | | $ | 411.9 | | $ | 1,022.7 | |
| 收購 | 63.6 | | 43.3 | | 106.9 | |
外幣折算調整數和其他變動
| 5.4 | | (36.7) | | (31.3) | |
| 期末餘額 | $ | 679.8 | | $ | 418.5 | | $ | 1,098.3 | |
收購GGB增加了美元63.6 百萬美元的善意，收購Spready增加了美元43.3 2022年百萬美元的善意。2023年，計量期調整為美元0.91000萬美元和300萬美元0.1 分別記錄了100萬美元的金額，以調整GGB和Spready的聲譽。約 40GGB的%聲譽將被扣除用於税務目的，Spready的所有聲譽將被扣除用於税務目的。
不是2022年或2021年記錄了重大的善意損失。
無形資產：
下表顯示了截至2023年和2022年12月31日的無形資產：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 | 2022 |
| 毛收入
攜帶
金額 | 累計
攤銷 | 網絡
攜帶
金額 | 毛收入
攜帶
金額 | 累計
攤銷 | 網絡
攜帶
金額 |
無形資產主體
攤銷費用： | | | | | | |
| 客户關係 | $ | 776.5 | | $ | (222.8) | | $ | 553.7 | | $ | 561.5 | | $ | (183.2) | | $ | 378.3 | |
| 技術和訣竅 | 343.3 | | (100.9) | | 242.4 | | 273.1 | | (80.4) | | 192.7 | |
| 商號 | 71.3 | | (11.2) | | 60.1 | | 18.4 | | (8.7) | | 9.7 | |
| 大寫軟件 | 299.5 | | (272.8) | | 26.7 | | 288.4 | | (266.3) | | 22.1 | |
| 其他 | 10.8 | | (8.7) | | 2.1 | | 3.3 | | (2.3) | | 1.0 | |
| | $ | 1,501.4 | | $ | (616.4) | | $ | 885.0 | | $ | 1,144.7 | | $ | (540.9) | | $ | 603.8 | |
無形資產注意事項
*攤銷： | | | | | | |
| 商號 | $ | 137.7 | | | $ | 137.7 | | $ | 152.8 | | | $ | 152.8 | |
| 美國聯邦航空局航空機構證書 | 8.7 | | | 8.7 | | 8.7 | | | 8.7 | |
| | $ | 146.4 | | | $ | 146.4 | | $ | 161.5 | | | $ | 161.5 | |
| 無形資產總額 | $ | 1,647.8 | | $ | (616.4) | | $ | 1,031.4 | | $ | 1,306.2 | | $ | (540.9) | | $ | 765.3 | |
2023年收購的無形資產總計美元306.7 萬須攤銷的無形資產的使用壽命為 一至20年，加權平均攤銷期為 15.1好幾年了。
無形資產攤銷費用為#美元。72.3百萬，$50.6百萬美元和美元54.5截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度分別為百萬。無形資產攤銷費用估計約為美元772024年，百萬美元722025年為100萬美元，702026年，百萬美元682027年為100萬美元，67到2028年將達到100萬。
附註10--其他流動負債
下表顯示了截至2023年和2022年12月31日的其他流動負債：
| | | | | | | | |
| (百萬美元) | |
| 2023 | 2022 |
| 銷售回扣 | $ | 79.0 | | $ | 82.9 | |
| 遞延收入 | 45.4 | | 54.3 | |
| 經營租賃負債 | 25.9 | | 24.1 | |
| 產品保修 | 15.2 | | 23.5 | |
| 運費和關税 | 13.4 | | 21.7 | |
| 流動衍生負債 | 11.4 | | 19.8 | |
| 所得税和工資税以外的其他税種 | 17.8 | | 18.7 | |
| 專業費用 | 12.5 | | 17.4 | |
| 利息 | 16.4 | | 15.0 | |
| 重組 | 5.8 | | 3.1 | |
| 其他 | 74.3 | | 72.4 | |
| 其他流動負債總額 | $ | 317.1 | | $ | 352.9 | |
附註11 -租賃
本公司就製造設施、倉庫、銷售辦事處、資訊科技設備、廠房設備、車輛及若干其他設備訂立經營及融資租賃。
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的租賃費用如下：
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| 2023 | 2022 | 2021 |
| 經營租賃費用 | $ | 33.5 | | $ | 30.3 | | $ | 34.1 | |
| 融資租賃使用權資產攤銷 | 2.2 | | 1.7 | | 2.3 | |
| 租賃開支總額 | $ | 35.7 | | $ | 32.0 | | $ | 36.4 | |
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度的經營租賃和融資租賃現金流量如下：
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| 2023 | 2022 | 2021 |
| 為計量租賃負債所包括的金額支付的現金： | | | |
| **來自營運租賃的營運現金流 | $ | 33.6 | | $ | 30.1 | | $ | 32.9 | |
| *從融資租賃獲得融資現金流 | 2.1 | | 1.2 | | 2.2 | |
下表列出了租賃對2023年和2022年12月31日合併資產負債表的影響：
| | | | | | | | |
| 經營租約 | 2023 | 2022 |
| 租賃資產： | | |
| 經營租賃資產 | $ | 119.7 | | $ | 101.4 | |
| 租賃負債： | | |
| 短期經營租賃負債 | $ | 25.9 | | $ | 24.1 | |
| **長期經營租賃負債 | 78.7 | | 65.2 | |
| *經營租賃總負債。 | $ | 104.6 | | $ | 89.3 | |
2023年和2022年12月31日的短期經營租賃負債包括在 其他流動負債在綜合資產負債表上。
| | | | | | | | |
| 融資租賃 | 2023 | 2022 |
| 租賃資產： | | |
| 財產、廠房和設備、淨值 | $ | 8.9 | | $ | 4.0 | |
| 租賃負債： | | |
| 長期債務的當期部分 | $ | 2.4 | | $ | 1.3 | |
| 長期債務 | 6.1 | | 1.9 | |
| *融資租賃負債總額 | $ | 8.5 | | $ | 3.2 | |
附註11-租賃(續)
截至2023年12月31日，不可取消租賃下的未來最低租賃付款如下：
| | | | | | | | |
| 經營租約 | 融資租賃 |
| 截至十二月三十一日止的年度： | | |
| 2024 | $ | 29.8 | | $ | 2.6 | |
| 2025 | 25.5 | | 2.1 | |
| 2026 | 18.1 | | 1.8 | |
| 2027 | 13.9 | | 1.0 | |
| 2028 | 10.9 | | 0.5 | |
| 此後 | 18.8 | | 1.4 | |
| *未來最低租賃付款總額 | $ | 117.0 | | $ | 9.4 | |
| 減去：推定利息 | (12.4) | | (0.9) | |
| *總計 | $ | 104.6 | | $ | 8.5 | |
下表列出了截至2023年和2022年12月31日止期間增加的租賃資產：
| | | | | | | | |
| | |
| 2023 | 2022 |
| 期間增加的租賃資產： | | |
| **經營租賃合同 | $ | 23.3 | | $ | 22.1 | |
| 中國融資租賃公司 | 7.9 | | 0.9 | |
下表列出了與2023年和2022年12月31日租賃相關的其他信息：
| | | | | | | | |
| 2023 | 2022 |
| 加權平均剩餘租期： | | |
| **經營租賃合同 | 5.3年份 | 5.4年份 |
| 中國融資租賃公司 | 5.1年份 | 2.8年份 |
| 加權平均貼現率： | | |
| **經營租賃合同 | 4.20 | % | 3.55 | % |
| 中國融資租賃公司 | 4.24 | % | 3.07 | % |
附註12--融資安排
截至2023年和2022年12月31日的短期債務如下：
| | | | | | | | |
| 2023 | 2022 |
可變利率定期貸款(1)2024年8月16日到期，利率為 5.112截至2023年12月31日的% | $ | 220.8 | | $ | — | |
本公司若干境外子公司在多家銀行的信貸額度借款，利率範圍為4.35%至7.332023年12月31日和2.38%至5.502022年12月31日 | 25.4 | | 46.3 | |
| 短期債務 | $ | 246.2 | | $ | 46.3 | |
2023年8月16日，公司達成歐元200 百萬可變利率定期貸款（“2024年定期貸款”），於2024年8月16日到期。2024年定期貸款的收益用於償還高級信貸融資和應收賬款融資的借款，以及一般企業用途。該公司目前打算在2024年定期貸款到期前償還或替換其。
該公司某些外國子公司的信貸額度提供短期借款，其中大部分信貸額度是未承諾的。截至2023年12月31日，公司外國子公司未償還借款為美元25.4100萬美元和銀行擔保2.1萬年內，這些信貸額度的加權平均利率為 4.24%, 1.4%和0.82023年的百分比, 2022年及 分別為2021年。加權平均利率上升主要是由於借貸利率上升。2023年和2022年12月31日未償信貸額度的加權平均利率為 4.81%和2.62%。
截至2023年12月31日和2022年12月31日的長期債務如下：
| | | | | | | | |
| 2023 | 2022 |
浮動利率高級信貸融資，美元平均利率為 6.48%和歐元 4.852023年12月31日和5.10%和2.21截至2022年12月31日，分別為% | $ | 247.4 | | $ | 8.5 | |
| | |
可變利率應收賬款貸款，利率為 6.42截至2023年12月31日的% 5.012022年12月31日 | 67.0 | | 85.0 | |
可變利率定期貸款(1)，於2027年12月5日到期，利率為 6.58截至2023年12月31日的% 5.552022年12月31日 | 399.3 | | 399.1 | |
固定利率高級無擔保票據(1)，2024年9月1日到期，利率為3.875% | 350.0 | | 349.8 | |
固定利率歐元高級無擔保票據(1)，2027年9月7日到期，利率為2.02% | 165.5 | | 160.4 | |
固定利率高級無擔保票據(1)，2028年12月15日到期，利率為4.50% | 397.7 | | 397.2 | |
A系列固定利率中期票據(1)，在不同的日期到期，至2028年5月，利率從6.74%至7.76% | 154.8 | | 154.8 | |
固定利率高級無擔保票據(1)，將於2032年4月1日到期，利率為4.125% | 343.7 | | 342.1 | |
固息歐元銀行貸款，2033年6月30日到期，利率為2.15% | 12.7 | | 13.6 | |
| | |
| 其他 | 11.6 | | 6.4 | |
| 債務總額 | $ | 2,149.7 | | $ | 1,916.9 | |
| 較少的當前到期日 | 359.4 | | 2.7 | |
| 長期債務 | $ | 1,790.3 | | $ | 1,914.2 | |
(1)扣除折扣和費用後的淨額
説明12 -融資安排（續）
本公司於2023年12月6日續訂應收賬款安排。這一美元100.0百萬應收賬款將於2026年11月30日到期。根據應收賬款融資條款，本公司持續向鐵姆肯應收賬款公司出售某些國內貿易應收賬款，鐵姆肯應收賬款公司是一家全資擁有的合併子公司，該公司反過來利用貿易應收賬款來擔保通過在短期市場發行商業票據的工具籌集資金的借款。應收賬款安排下的借款可能限於某些借款基數限制。這些限制使應收賬款貸款的可獲得性減少到#美元。79.1截至2023年12月31日，為2.5億美元。截至2023年12月31日，有美元67.0應收賬款安排下的未償還借款，使該安排下的可用資金減少到#美元12.1百萬美元。這項貸款的成本，即現行商業票據利率加上貸款費用，被視為融資成本，並計入綜合收益表中的利息支出。利率是6.4%, 5.0%和0.9分別為2023年12月31日、2022年12月31日和2021年12月31日。
2022年12月5日，本公司簽訂了信貸協議，該協議包括一美元750.0百萬美元高級信貸安排和$400.02027年到期的10億美元定期貸款，每筆貸款將於2027年12月5日到期。信貸協議修訂和重述了本公司原定於2024年6月25日到期的循環信貸協議，並取代了350.02023年將於2023年9月11日到期的10億美元定期貸款。信貸協議亦以SOFR取代以倫敦銀行同業拆息為基礎的利率。截至2023年12月31日，高級信貸安排的未償還借款為#美元247.4百萬美元和美元1.3高級信貸安排下的百萬份信用證，這使該安排下的可用金額降至#美元501.3百萬美元。信貸協議有二財務契約：綜合淨槓桿率和綜合利息覆蓋率。
公司於2022年3月28日發行2032年債券，本金總額為$350.01000萬美元，利率為4.125%，2032年4月1日到期。2032年債券所得款項用於一般企業用途，其中包括償還發行時公司先前的高級信貸安排和應收賬款安排下的借款。
公司擁有本金總額為$的2024年債券350.0百萬美元，利率為 3.875%，2024年9月1日到期。該公司目前打算在2024年債券到期之前對其進行再融資。
於2023年12月31日，本公司完全遵守有關其未償債務的所有適用契諾。
在正常業務過程中，本公司利用金融機構出具的備用信用證為某些義務提供擔保，其中大部分與保險合同有關。截至2023年12月31日，未償還信用證總額為$59.6百萬美元，主要是在12個月內到期。
長期債務（包括美元）的到期日8.52023年12月31日之後各年的融資租賃(百萬美元)如下：
| | | | | |
| 年 | |
| 2024 | $ | 359.4 | |
| 2025 | 29.1 | |
| 2026 | 53.1 | |
| 2027 | 837.6 | |
| 2028 | 521.2 | |
| 此後 | 358.8 | |
支付的利息為$108.82023年達到100萬, $72.52022年為100萬美元，56.52021年將達到100萬。這與利息支出不同，因為付款時間、遞延融資費用的攤銷和資本化的利息為#美元。0.22023年，百萬美元1.02022年為100萬美元，2.62021年將達到100萬。
附註13-供應鏈融資
該公司與兩家不同的金融機構提供供應商融資計劃，在這兩家金融機構中，供應商可以根據向公司開具的發票提前從金融機構獲得付款。本公司與各金融機構訂立協議，規定本公司根據計劃下提早支付的任何供應商發票的條款向金融機構付款，並支付供應商融資平臺訂閲和相關支持的年費。公司或金融機構可在以下情況下終止參與該計劃90提前幾天發出書面通知。供應商融資計劃是無擔保的，不受公司擔保。金融機構直接與供應商達成單獨的安排，以參與該計劃。本公司不決定此類安排的條款或條件，也不參與供應商與金融機構之間的交易。該計劃下的供應商發票條款通常要求在以下時間內全額付款90開票日期的天數。
下表是截至2023年12月31日的12個月公司供應商融資計劃未償債務的前滾：
| | | | | | | |
| 十二月三十一日，
2023 | | |
| 確認未償債務，1月1日 | $ | 14.4 | | | |
| 發票已確認 | 97.1 | | | |
| 已支付的已確認發票 | (90.2) | | | |
| 已確認未償債務、期末餘額 | $ | 21.3 | | | |
截至2023年12月31日的未償債務計入綜合資產負債表上的應付賬款交易。
附註14--或有事項
本公司負責目前或以前由本公司運營的各種製造設施的環境修復。此外，本公司通過其一家附屬公司，目前已被確定為根據《全面環境響應、補償和責任法案》(稱為超級基金)或類似的州法律對一個地點進行調查和補救的潛在責任方。針對許多其他無關實體提出了調查和補救要求，這些實體據信在財務上具有償付能力，預計將履行其相應份額的債務。
2004年12月28日，美國環境保護署(“USEPA”)向LoveJoy，LLC(“LoveJoy”)發送了一封特別通知函，其中確認LoveJoy與至少14個無關各方一起，在伊利諾伊州杜佩奇縣唐納斯格羅夫的Ellsworth工業園遺址(“該遺址”)負有潛在責任。該公司於2016年收購了LoveJoy。LoveJoy的Downers Grove物業位於Ellsworth工業綜合體內。美國環保局和伊利諾伊州環境保護局(“IEPA”)聲稱，有一個或多個危險物質的釋放或威脅釋放，包括但不限於，在LoveJoy的現場或從LoveJoy的財產上或從LoveJoy的財產釋放或威脅釋放。美國環保局和IEPA尋求的救濟包括對現場進行進一步調查和可能的補救，以及償還響應費用。LoveJoy在過去和未來與該網站相關的成本中分配的份額可能會很大，包括調查和/或補救。在我們收購LoveJoy之前，所有與本網站有關的針對LoveJoy的財產損害和人身傷害訴訟都已了結或駁回。
該公司總共有環境應計項目共$4.7百萬美元和美元4.8截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日可能和合理評估的各種已知環境問題的費用為100萬美元，其中包括上文討論的LoveJoy問題。該等應計項目是根據在釐定補救成本的大小、政府當局所要求的補救行動的時間和程度以及本公司的負債金額與其他責任方的比例方面所取得的進展而對將發生的成本作出的最佳估計。這些問題的最終解決可能導致實際費用超過應計金額。
產品保修：
除上述或有事項外，該公司還為其某些產品提供有限保修。2023年和2022年合併資產負債表中“其他流動負債”所列的產品保修負債為#美元。15.2百萬美元和美元23.5分別為100萬美元。每個期間結束時的餘額是對仍在保修期內的產品的現有和未來索賠費用的最佳估計數。負債主要涉及銷售到汽車和可再生能源部門的產品的應計費用。應計制估計是基於實際索賠和繼續到期的預期趨勢。該公司目前正在評估某些客户就銷售到汽車和風能行業的軸承的性能提出的索賠。管理層認為，這些索賠的結果不會對公司的綜合財務狀況產生實質性影響；然而，任何此類變化的影響可能對發生此類變化的任何特定時期的經營結果產生重大影響。
以下是分別於2023年12月31日和2022年12月31日的合併產品保修應計金額的前滾：
| | | | | | | | | |
| 十二月三十一日，
2023 | 十二月三十一日，
2022 | |
| 期初餘額，1月1日 | $ | 23.5 | | $ | 11.7 | | |
| 費用 | 5.9 | | 14.7 | | |
| 付款 | (14.2) | | (2.9) | | |
| 期末餘額 | $ | 15.2 | | $ | 23.5 | | |
附註15--股票薪酬
根據其長期激勵計劃，根據董事會薪酬委員會或其指定人員的酌情決定權，公司普通股已提供給高級管理人員、董事和其他關鍵員工。贈與可以採取基於業績或時間的限制性股票單位、遞延股票和股票期權的形式。2023年授予的獎項摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| 預計將以股權形式結算 | 預計將以現金結算 | 已授予的獎項總數 |
| 基於業績的限制性股票單位 | 174,915 | | 6,800 | | 181,715 | |
| 基於時間的限制性股票單位 | 135,420 | | 4,565 | | 139,985 | |
| 遞延股份 | 31,900 | | — | | 31,900 | |
基於業績的限制性股票單位是根據特定業績目標和懸崖背心的完成情況來計算和獎勵的三年自授予之日起生效。基於時間的限制性股票單位通常歸屬於25從贈款一週年開始，每年增加%。遞延股份通常在一系列的範圍內緊急歸屬 二至五年自授予之日起生效。對於預計將以現金結算的基於時間的限制性股票單位，公司有#美元2.0百萬美元和美元2.9截至2023年12月31日和2022年12月31日，合併資產負債表上的工資、工資和福利分別為百萬美元。
截至2023年12月31日止年度的股票獎勵活動摘要，包括基於業績的限制性股票單位、基於時間的限制性股票單位和將以普通股結算的遞延股份如下：
| | | | | | | | |
| 股份數量 | 加權平均
授予日期公允價值 |
| 未清償-年初 | 937,971 | | $ | 63.31 | |
| 已授予--新獎項 | 342,235 | | 84.31 | |
根據已實現的性能結果進行調整(1) | (15,175) | | 55.37 | |
| 既得 | (376,261) | | 53.03 | |
| 已取消或已過期 | (19,384) | | 72.04 | |
| 未清償-年終 | 869,386 | | $ | 75.00 | |
| | |
(1) 截至2022年12月31日的三年期結束時，根據2020年獎勵歸屬的股份數量的調整略低於目標股份數量。 |
公司派發股份總計 376,261在……裏面2023, 386,594在……裏面2022和577,948在……裏面2021由於股票獎勵的歸屬。該等既得股份的授出日期公允價值為$20.8萬, $18.71000萬美元和300萬美元25.5分別為2.5億美元和2.5億美元。公司確認的補償費用為#美元。30.5百萬，$29.3百萬美元和美元18.2截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度，與基於業績的限制性股票單位、基於時間的限制性股票單位、遞延股份和限制性股票有關的金額分別為百萬。
除了基於業績的限制性股票單位、基於時間的限制性股票單位和遞延股票外，公司還向高級管理人員和關鍵員工授予股票期權獎勵。股票期權通常有一個十年期限和一般歸屬於25從授予一週年之日開始，每年遞增%。
注15 -股票補償（續）
2023年、2022年和2021年，公司確認股票薪酬費用為美元0.1百萬，$1.1百萬美元和美元2.0股票期權獎勵分別為百萬美元。
自2020年起，本公司停止使用不合格股票期權。因此， 不是2023年、2022年或2021年授予的股票期權獎勵。
截至2012年12月31日止年度的股票期權獎勵活動摘要 2023年12月31日如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 股份數量 | 加權平均行權價 | 加權平均剩餘合同期限 | 合計內在價值(百萬) |
| 未清償-年初 | 921,310 | | $ | 41.61 | | | |
| | | | |
| 已鍛鍊 | (534,218) | | 40.83 | | | |
| 已取消或已過期 | (475) | | 42.60 | | | |
| 未清償-年終 | 386,617 | | $ | 42.69 | | 5年份 | $ | 14.5 | |
| | | | |
| | | | |
截至2023年12月31日，有386,617未行使的股票期權。所有這些期權均已完全歸屬並可於2023年12月31日行使。
截至2023年、2022年和2021年12月31日止年度行使的股票期權獎勵的總內在價值為美元22.2百萬，$7.3百萬美元和美元29.4分別為100萬美元。行使股票期權獎勵所得現金淨額為#美元。21.8百萬，$8.5百萬美元和美元26.0分別為100萬美元。
截至2023年12月31日，公司未確認的補償費用為美元37.4與股票期權和股票獎勵有關的200萬美元，預計將在總加權平均期間內確認， 兩年。有幾個3.2截至2023年12月31日，所有計劃的未來可授予百萬股股份。
注16 -減損和重組費用
按分部劃分之減值及重組支出如下：
截至2023年12月31日的年度：
| | | | | | | | | | | | |
| 工程軸承 | 工業動向 | | 總計 |
| 減值費用 | $ | 4.9 | | $ | 28.3 | | | $ | 33.2 | |
| 遣散費和相關福利費用 | 5.5 | | 5.6 | | | 11.1 | |
| 退出成本 | 0.9 | | 0.3 | | | 1.2 | |
| 總計 | $ | 11.3 | | $ | 34.2 | | | $ | 45.5 | |
截至2022年12月31日的年度：
| | | | | | | | | | | | |
| 工程軸承 | 工業動向 | | 總計 |
| 減值費用 | $ | 9.0 | | $ | 29.3 | | | $ | 38.3 | |
| 遣散費和相關福利費用 | 2.7 | | 1.5 | | | 4.2 | |
| 退出成本 | 1.4 | | 0.2 | | | 1.6 | |
| 總計 | $ | 13.1 | | $ | 31.0 | | | $ | 44.1 | |
截至2021年12月31日的年度：
| | | | | | | | | | | | |
| 工程軸承 | 工業動向 | | 總計 |
| 減值費用 | $ | 4.4 | | $ | 0.1 | | | $ | 4.5 | |
| 遣散費和相關福利費用 | 0.8 | | 1.8 | | | 2.6 | |
| 退出成本 | 1.2 | | 0.6 | | | 1.8 | |
| 總計 | $ | 6.4 | | $ | 2.5 | | | $ | 8.9 | |
以下討論解釋了列報期間記錄的主要減值和重組費用；然而，它並不打算反映對上表中所有金額的全面討論。
工程軸承：
2023年1月16日，該公司宣佈關閉其位於南卡羅來納州加夫尼的軸承工廠。該設施於2023年第四季度末停止運營，受影響的225員工。該公司將其業務轉移到其他軸承製造設施。該公司預計將產生約$122000萬美元至2000萬美元14與此次關閉相關的税前成本總額為1.6億美元。2023年期間，公司記錄的遣散費和相關福利為#美元。3.61000萬美元，退出成本為$0.6700萬美元與這次關閉有關。2022年期間，公司記錄的遣散費和相關福利為#美元。0.9700萬美元與這次關閉有關。該公司已累計產生與此次關閉相關的税前成本#美元。12.5截至2023年12月31日，包括銷售產品成本中記錄的合理化成本。
由於俄羅斯入侵烏克蘭(以及相關制裁)，該公司於2022年暫停了在俄羅斯的業務。於截至2023年12月31日止年度內，本公司錄得減值費用$3.92000萬美元與其俄羅斯合資企業的某些資產有關。於截至2022年12月31日止年度內，本公司錄得減值費用$9.02000萬美元與其俄羅斯合資企業的某些資產有關。2023年第四季度，在評估了俄羅斯合資企業的各種計劃以及本公司控制和影響合資企業的能力後，本公司得出結論，它應該解除其俄羅斯合資企業的合併，並減記剩餘投資#美元。4.71000萬美元。
於截至2023年12月31日止年度，本公司將TWB歸類為待售資產，並記錄減值費用$1.01000萬美元。該公司其後於2023年10月16日完成出售TWB。
附註16--減值和重組費用(續)
2021年7月19日，該公司宣佈關閉其位於意大利卡西納別墅的軸承製造工廠。該公司將其單列圓錐滾子軸承的生產轉移到其他軸承設施。該公司於2022年10月31日完成了設施的關閉，影響了大約110員工。2022年期間，公司記錄的遣散費和相關福利為#美元。1.41000萬美元，退出成本為$1.6700萬美元與這次關閉有關。於2021年期間，本公司錄得減值費用為$1.02000萬美元，遣散費和相關福利費用1.81000萬美元，退出成本為$1.1700萬美元與這次關閉有關。2022年和2021年確認的退出成本主要與環境補救有關。公司因此次關閉產生的累計税前成本為#美元。9.9截至2022年12月31日，包括銷售產品成本中記錄的合理化成本。2022年11月1日，公司完成了這一設施的出售，並確認了1美元的税前收益3.61000萬美元。
於截至2021年12月31日止年度內，本公司錄得減值費用$3.42000萬美元與業務中使用的某些工程相關資產有關。管理層得出結論，不會再對這些資產進行進一步投資，因此將價值降至零。
工業動議：
在2022年第三季度，該公司宣佈了某些組織變動，其中包括任命其工程軸承和工業運動產品組的執行領導人。在評估了組織變化和相關細分影響對2022年剩餘部分的影響後，公司得出結論，它將在以下情況下開始運營二新的可報告細分市場，工程軸承和工業運動，2023年1月1日生效。隨着分部業績的這一變化，公司將其商譽重新分配給下列新的報告單位二細分市場。此外，公司還必須根據這些新的報告單位審查減值商譽。作為本次商譽減值審查的結果，公司確認了税前商譽減值虧損#美元。28.3在截至2023年3月31日的三個月內。
於2022年，本公司將美國存托股份業務分類為待售資產，並記錄減值費用#美元29.31000萬美元。公司其後於2022年11月1日完成出售美國存托股份業務。
2020年2月4日，該公司宣佈關閉其位於印第安納州印第安納波利斯的鏈條工廠。該工廠是2019年4月1日完成的鑽石連鎖店收購的一部分。該公司將其鑽石連鎖店的大部分產品線轉移到位於伊利諾伊州富爾頓的連鎖店。鏈條工廠於2023年4月30日停產，受影響的約有240員工。該公司僱傭了大約130伊利諾伊州富爾頓的全職職位。2021年期間，公司記錄的遣散費和相關福利費用為#美元。1.2700萬美元與這次關閉有關。公司因此次關閉產生的累計税前成本為#美元。14.5截至2023年12月31日，包括銷售產品成本中記錄的合理化成本。
截至2023年12月31日止年度，公司錄得遣散費及相關福利為$2.22000萬美元與其在歐洲的一個自動潤滑系統設施有關，以及1.52.5億美元與其在歐洲的齒輪傳動製造工廠相關，以使目前的就業水平與當前的需求保持一致。
合併重組應計項目：
以下是截至2023年12月31日和2022年12月31日的年度合併重組應計項目的前滾：
| | | | | | | | |
| 2023 | 2022 |
| 期初餘額，1月1日 | $ | 3.1 | | $ | 7.0 | |
| 費用 | 12.3 | | 5.8 | |
| 付款 | (9.6) | | (9.7) | |
| 期末餘額，12月31日 | $ | 5.8 | | $ | 3.1 | |
2023年12月31日、2023年12月和2022年12月應計的重組計入綜合資產負債表上的其他流動負債。
附註17-退休福利計劃
該公司及其子公司贊助多項固定福利養老金計劃，涵蓋符合條件的員工，包括某些外國員工。這些計劃通常是非繳費型的。賺取的養老金福利通常基於在職期間的服務年數和報酬。公司固定福利養老金計劃的現金繳款和付款為美元27.11000萬，$11.21000萬美元和300萬美元20.42023年將達到萬, 分別為2022年和2021年。2021年的捐款和付款包括1美元10.0 向公司一名前執行官支付100萬美元的延期補償。
下表彙總了定期福利淨成本信息和用於衡量截至12月31日的年度定期福利淨成本的相關假設：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美國的計劃 | 國際計劃 |
| | 2023 | 2022 | 2021 | 2023 | 2022 | 2021 |
淨週期的組成部分
福利成本： | | | | | | |
| 服務成本 | $ | 0.8 | | $ | 6.9 | | $ | 9.5 | | $ | 1.6 | | $ | 1.6 | | $ | 2.0 | |
| 利息成本 | 17.9 | | 17.7 | | 17.6 | | 10.4 | | 5.7 | | 4.4 | |
| 計劃資產的預期回報 | (8.5) | | (18.9) | | (23.2) | | (10.4) | | (9.3) | | (10.2) | |
| 攤銷先前服務費用 | 0.2 | | 1.2 | | 1.2 | | 0.2 | | 0.1 | | 0.2 | |
精算淨確認
損失（收益） | 9.2 | | 22.6 | | 13.9 | | 12.4 | | (6.6) | | (9.5) | |
| | | | | | |
| 定期收益淨成本(信用) | $ | 19.6 | | $ | 29.5 | | $ | 19.0 | | $ | 14.2 | | $ | (8.5) | | $ | (13.1) | |
| | | | | | | | | | | |
| 假設 | 2023 | 2022 | 2021 |
| 美國計劃： | | | |
| 貼現率 | 5.62%至5.74% | 3.03%至4.95% | 2.71%至2.91% |
| 未來薪酬假設 | 2.50%至3.50% | 2.50%至3.50% | 2.50 | % |
| 計劃資產的預期長期回報 | 4.31%至4.91% | 4.35%至5.65% | 4.15%至4.90% |
| 國際計劃： | | | |
| 貼現率 | 3.70%至10.70% | 1.00%至9.50% | 0.25%至7.75% |
| 未來薪酬假設 | 2.80%至8.00% | 2.10%至8.00% | 1.90%至8.18% |
| 計劃資產的預期長期回報 | 2.50%至8.90% | 2.00%至8.90% | 2.00%至9.00% |
下表彙總了用於衡量12月31日固定收益養老金計劃福利義務的假設：
| | | | | | | | |
| 假設 | 2023 | 2022 |
| 美國計劃： | | |
| 貼現率 | 5.37%至5.53% | 5.62%至5.74% |
| 未來薪酬假設 | 3.25% | 2.50 | % |
| 國際計劃： | | |
| 貼現率 | 3.15%至11.70% | 3.70%至10.70% |
| 未來薪酬假設 | 3.00%至8.00% | 2.80%至10.00% |
注17 -退休福利計劃（續）
該公司確認精算損失為#美元。21.6 2023年期間增加100萬美元，主要是由於用於衡量其固定福利養老金義務的貼現率淨下降的影響17.61000萬美元，以及體驗損失的影響10.3 百萬美元，部分被死亡率變化抵消6.0 百萬主要與英國有關計劃義務和其他精算收益為美元0.31000萬美元。用於衡量公司固定收益養老金義務的貼現率淨減少的影響主要是由於24用於衡量其美國計劃債務的加權平均貼現率下調基點，從5.642022年到5.402023年%，以及a 33用於衡量其英國的貼現率下降一個基點計劃義務，從 4.812022年到4.482023年%。 計劃資產回報率對2023年的精算損失沒有影響。
該公司確認精算損失為#美元。16.0 2022年百萬美元，主要是由於計劃資產回報低於預期的影響，美元220.62000萬美元，體驗損失的影響33.01000萬美元，通貨膨脹的影響5.4 百萬美元和其他精算損失美元0.2 百萬美元，部分被用於衡量其固定福利養老金義務的貼現率淨增加的有利影響所抵消243.21000萬美元。用於衡量公司固定收益養老金義務的貼現率淨增加的影響主要是由於257用於衡量其美國計劃債務的加權平均貼現率增加基點，從3.072021年至5.642022年%，以及a 301用於衡量其英國計劃債務的貼現率增加基點，從1.802021年至4.812022年。
該公司確認精算損失為#美元。4.42021年為3.6億美元，主要原因是計劃資產的回報率低於預期。28.42000萬美元，體驗損失的影響9.31000萬美元，通貨膨脹的影響8.51000萬美元和精算假設的其他變化#美元3.2 百萬美元，部分被用於衡量其固定福利養老金義務的貼現率淨增加的有利影響所抵消45.0萬用于衡量公司固定福利養老金義務的貼現率淨增加的影響主要是由 55用於衡量其英國計劃債務的貼現率增加基點，從1.25到2020年1.80到2021年，23用於衡量其美國計劃債務的加權平均貼現率增加基點，從2.84到2020年3.072021年。
出於2023年的費用目的，公司採用了加權平均折扣率 5.64%為其美國固定福利養老金計劃。出於2024年的費用目的，公司將採用加權平均折扣率 5.40%的美國固定收益養老金計劃。
出於2023年的費用目的，公司採用加權平均預期回報率為 4.47公司美國養老金計劃資產的%。出於2024年的費用目的，公司將對計劃資產採用加權平均預期回報率 3.94%.
注17 -退休福利計劃（續）
下表列出了截至2023年和2022年12月31日固定福利養老金計劃的福利義務變化、計劃資產變化、資金狀況和合並資產負債表上確認的金額：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 美國的計劃 | 國際計劃 |
| | 2023 | 2022 | 2023 | 2022 |
| 福利義務的變化： | | | | |
| 年初的福利義務 | $ | 335.3 | | $ | 566.3 | | $ | 218.1 | | $ | 343.1 | |
| 服務成本 | 0.8 | | 6.9 | | 1.6 | | 1.6 | |
| 利息成本 | 17.9 | | 17.7 | | 10.4 | | 5.7 | |
| | | | |
| 精算損失(收益) | 10.8 | | (116.4) | | 10.8 | | (88.2) | |
| 國際計劃匯率變動 | — | | — | | 10.4 | | (32.6) | |
| | | | |
| 已支付的福利 | (31.6) | | (139.2) | | (14.7) | | (14.7) | |
| 收購 | — | | — | | 3.9 | | 3.2 | |
| 其他 | — | | — | | 1.8 | | — | |
| | | | |
| 年終福利義務 | $ | 333.2 | | $ | 335.3 | | $ | 242.3 | | $ | 218.1 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | | | |
| 計劃資產變動： | | | | |
| 年初計劃資產的公允價值 | $ | 201.6 | | $ | 455.7 | | $ | 185.5 | | $ | 296.8 | |
| 計劃資產的實際回報率 | 10.1 | | (120.1) | | 8.8 | | (72.3) | |
| 公司繳款/付款 | 19.1 | | 5.2 | | 8.0 | | 6.0 | |
| 國際計劃匯率變動 | — | | — | | 9.2 | | (30.3) | |
| | | | |
| | | | |
| 已支付的福利 | (31.6) | | (139.2) | | (14.7) | | (14.7) | |
| 計劃資產年終公允價值 | 199.2 | | 201.6 | | 196.8 | | 185.5 | |
| 年終資金狀況 | $ | (134.0) | | $ | (133.7) | | $ | (45.5) | | $ | (32.6) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 綜合資產負債表中確認的金額： | | | | |
| 非流動資產 | $ | — | | $ | — | | $ | — | | $ | 0.3 | |
| 流動負債 | (4.8) | | (4.8) | | (2.4) | | (1.5) | |
| 非流動負債 | (129.2) | | (128.9) | | (43.1) | | (31.4) | |
| $ | (134.0) | | $ | (133.7) | | $ | (45.5) | | $ | (32.6) | |
| | | | | | | | | | | | | | |
累計其他全面收益確認的金額
損失（收入）： | | | | |
| | | | |
| 先前服務費用淨額 | $ | 0.1 | | $ | 0.3 | | $ | 3.6 | | $ | 3.6 | |
| 累計其他綜合損失(收益) | $ | 0.1 | | $ | 0.3 | | $ | 3.6 | | $ | 3.6 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 於累計其他全面虧損（收益）確認之過往服務成本變動： | | | | |
期初累計其他全面虧損（收益）
一年中 | $ | 0.3 | | $ | 1.5 | | $ | 3.6 | | $ | 4.2 | |
| | | | |
| | | | |
| 已確認的先前服務費用 | (0.2) | | (1.2) | | (0.2) | | (0.1) | |
| | | | |
| | | | |
| 外幣影響 | — | | — | | 0.2 | | (0.5) | |
在累計其他綜合中確認的總額
*預計12月31日為淨虧損(收入)。 | $ | 0.1 | | $ | 0.3 | | $ | 3.6 | | $ | 3.6 | |
綜合資產負債表中已確認的累計其他全面虧損金額在上表中的列報是在所得税影響前列報。
注17 -退休福利計劃（續）
公司的某些固定收益養老金計劃是資金過剩截至2022年12月31日。因此，美元。0.3截至2022年12月31日的4.5億美元計入綜合資產負債表上的其他非流動資產。截至2023年12月31日，沒有固定收益養老金計劃資金過剩。應計養卹金福利的當前部分包括在合併資產負債表的薪金、工資和福利中，數額為#美元。7.21000萬美元和300萬美元6.3截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，分別為2.5億美元。2023年，應計養卹金福利的當前部分涉及無資金來源的計劃，是與未來12個月的計劃有關的預期付款的精算現值。
覆蓋美國和英國某些員工的四個最大的固定收益養老金計劃代表83%和84分別為公司於2023年、2023年和2022年12月31日的預計福利義務的%。這些固定收益養老金計劃對新進入者關閉，福利已被凍結三這些計劃。
截至2023年12月31日的累計福利義務超過了公司多個養老金計劃的計劃資產市值。對於這些計劃，預計的福利債務為#美元。566.7300萬美元，累計福利義務為$561.0億美元，計劃資產的公允價值為$387.7截至2023年12月31日，為2.5億美元。
所有計劃的累計福利債務總額為#美元。567.01000萬美元和300萬美元546.0截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，分別為2.5億美元。
投資業績增加了公司養老金資產的價值6.32023年%主要是由於債券利率下降。
截至2023年12月31日, 2022年和2021年，公司的固定福利養老金計劃未直接持有公司任何普通股。
計劃資產：
公司養老金計劃資產目標配置以及截至2023年和2022年12月31日的實際養老金計劃資產配置如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 當前目標
分配 | 養老金計劃的百分比
截至12月31日的資產， | |
| 資產類別 | | | | 2023 | 2022 | |
| 股權證券 | 10% | 至 | 16% | 13% | 18% | |
| 固定收益證券 | 78% | 至 | 90% | 84% | 77% | |
| 其他投資 | 2% | 至 | 4% | 3% | 5% | |
| 總計 | | | | 100% | 100% | |
本公司認識到其總體責任是確保其各種固定收益養老金計劃的資產得到有效和審慎的管理，並符合其政策指導方針和所有適用的法律。保本固然重要，但本公司亦認識到，適當的風險水平是必需的，使其投資經理能取得符合目標和退休基金受託性質的滿意長期業績。資產分配是按照各種資產類別的計劃負債、福利付款和預期回報率確定的，並由管理層定期審查。投資組合的預期回報率是基於各種資產類別的預期回報率，以及歷史資產類別和基金表現。
注17 -退休福利計劃（續）
公允價值被定義為在計量日期在市場參與者之間的有序交易中出售資產所收到的價格或轉移負債所支付的價格(退出價格)。FASB提供的會計規則將用於計量公允價值的投入分類為以下層次：
1級-相同資產或負債在活躍市場的未調整報價。
2級-類似資產或負債在活躍市場的未調整報價，或相同或類似資產或負債在非活躍市場的未調整報價，或該資產或負債的可觀察到的報價以外的投入。
3級-資產或負債的不可觀察的投入。
下表列出了按公允價值經常性計量的公司養老金資產投資的公允價值層次：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
| 1級 | 2級 | 3級 | 總計 | 1級 | 2級 | 3級 | 總計 |
| 資產： | | | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 28.0 | | $ | — | | $ | — | | $ | 28.0 | | $ | 22.9 | | $ | — | | $ | — | | $ | 22.9 | |
| 政府和機構證券 | 9.0 | | — | | — | | 9.0 | | 10.7 | | 0.9 | | — | | 11.6 | |
| | | | | | | | |
| 公司債券--投資級 | — | | — | | — | | — | | — | | 31.5 | | — | | 31.5 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 股票證券-美國公司 | 0.1 | | — | | — | | 0.1 | | 0.1 | | — | | — | | 0.1 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 共同集體基金--固定收益 | 31.0 | | — | | — | | 31.0 | | 29.9 | | — | | — | | 29.9 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 共同基金--固定收益 | 30.5 | | — | | — | | 30.5 | | 31.6 | | — | | — | | 31.6 | |
| | | | | | | | |
| 共同基金--國際股權 | — | | — | | — | | — | | 21.5 | | — | | — | | 21.5 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| $ | 98.6 | | $ | — | | $ | — | | $ | 98.6 | | $ | 116.7 | | $ | 32.4 | | $ | — | | $ | 149.1 | |
| 按資產淨值衡量的投資： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 股權證券--國際公司 | | | | $ | — | | | | | $ | 0.4 | |
| 共同集合基金--國內股票 | | | | — | | | | | 19.9 | |
| 共同集體基金--國際股票 | | | | 45.8 | | | | | 17.5 | |
| 共同集體基金--固定收益 | | | | 166.1 | | | | | 82.6 | |
| 共同集體基金--多樣化增長 | | | | — | | | | | 12.1 | |
| 有限合夥企業 | | | | 5.4 | | | | | 6.8 | |
| 房地產合夥企業 | | | | 3.5 | | | | | 5.2 | |
| 其他負債驅動型投資 | | | | 51.6 | | | | | 68.6 | |
| 其他資產 | | | | 25.0 | | | | | 24.9 | |
| | | | | | | | |
| **總資產 | | | | $ | 396.0 | | | | | $ | 387.1 | |
按資產淨值計算的國際投資總額為#美元。164.0萬 及$155.0截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日，分別為2.5億美元。
現金和現金等價物按贖回價值計價。政府證券和機構證券按個別證券交易活躍市場報告的收盤價進行估值。某些公司債券按債券交易活躍市場報告的收盤價估值。股權證券(普通股和優先股)按交易該證券的活躍市場報告的收盤價估值。共同集合基金以每股資產淨值為基礎進行估值。被歸類為一級資產的共同基金包括對固定收益和國際股票的投資。這些投資由在交易所、市場或自動報價系統上市的證券組成，這些系統可以獲得活躍的報價。共同基金的估值基於年底所持股份的每股資產淨值，該淨值由個別證券交易活躍市場的收盤價確定，如果沒有活躍市場，則由定價供應商或基金系列確定。資產支持證券是根據活躍市場中類似資產的報價進行估值的。當無法獲得這樣的價格時，計劃受託人從交易特定證券的做市商那裏確定估值。
注17 -退休福利計劃（續）
有限合夥企業包括投資於主要投資於私募股權、風險資本和不良債務的基金。有限合夥企業的估值基於投資資產淨值中的所有權權益，該資產淨值被用作相關投資基金的公允價值的實際權宜之計，這是基於普通合夥人自己對市場參與者將用於為合夥企業的資產和負債定價的假設而做出的假設。房地產投資包括投資於主要投資於商業和住宅物業的公司、商業抵押貸款支持證券、房地產運營公司的債務和股權證券以及房地產投資信託基金的基金。其他房地產投資根據投資資產淨值中的所有權權益進行估值，這是根據評估價值和當前交易價格對相關投資基金進行公允價值的實際權宜之計。
其他負債驅動型投資主要包括對指數掛鈎開放式掉期基金的投資。這些基金投資於現金存款，這些存款反映了與指數掛鈎的遞延年金，其支付條款與英國的通脹指標掛鈎。這項投資的基礎資產每天進行估值。
共同集合基金-多元化成長型投資是投資於多種標的資產類別的集合基金，如股票、固定收益、大宗商品、另類投資和現金，以努力通過資本增值和收益實現投資回報。這項投資中的標的資產每天進行估值。
現金流：
| | | | | |
| 僱主對固定福利計劃的繳費 | |
| 2022 | $ | 11.2 | |
| 2023 | 27.1 | |
| 2024年(預估) | 25.0 | |
估計未來的福利付款，包括估計的一次總付分配，預計如下：
| | | | | |
| 福利支付 | |
| 2024 | $ | 49.9 | |
| 2025 | 46.2 | |
| 2026 | 47.3 | |
| 2027 | 43.7 | |
| 2028 | 43.1 | |
| 2029-2033 | 204.4 | |
員工儲蓄計劃：
該公司發起了固定繳款退休和儲蓄計劃，涵蓋了幾乎所有在美國的員工和某些非美國地點的員工。公司為其固定繳款計劃繳款#美元。35.6百萬，$29.41000萬美元和300萬美元27.3 2023年、2022年和2021年分別為100萬美元。
附註18-其他退休後福利計劃
該公司及其子公司發起了幾個退休後計劃，為符合條件的退休人員和受撫養人提供醫療保健和人壽保險福利。根據退休日期和員工分類，某些醫療保健計劃包含繳費和費用分擔功能，如免賠額、共同保險和對僱主提供的補貼的限制。其餘的醫療保健和人壽保險計劃是非繳費的。
下表彙總了用於衡量截至12月31日的年度的定期福利淨成本的信息和相關假設：
| | | | | | | | | | | |
| | 2023 | 2022 | 2021 |
| 定期信貸淨額的組成部分： | | | |
| 服務成本 | $ | 0.1 | | $ | 0.2 | | $ | 0.2 | |
| 利息成本 | 1.9 | | 1.4 | | 1.5 | |
| | | |
| 攤銷先前服務信貸 | (8.3) | | (10.1) | | (10.1) | |
| 精算淨收益的確認 | (1.0) | | (13.1) | | (4.1) | |
| 淨定期信貸 | $ | (7.3) | | $ | (21.6) | | $ | (12.5) | |
| | | | | | | | | | | |
| 假設： | 2023 | 2022 | 2021 |
| 貼現率 | 5.75 | % | 2.99 | % | 2.62 | % |
| | | |
下表彙總了用於衡量其他退休後福利計劃在12月31日的福利義務的假設：
| | | | | | | | |
| 假設： | 2023 | 2022 |
| 貼現率 | 5.55 | % | 5.75 | % |
該公司確認精算收益為#美元。1.02023年百萬美元，主要是由於福利支付低於預期美元1.41000萬美元和300萬美元0.1 由於其他精算假設的變化，百萬美元。這些精算收益被部分抵消a $0.5 由於損失百萬 的衝擊 20用於衡量公司退休後固定收益債務的貼現率下降基點，從5.752022年到5.552023年。
該公司確認精算收益為#美元。13.12022年百萬主要是由於 276用於衡量公司退休後固定收益債務的貼現率增加基點，從2.992021年至5.752022年%。貼現率的提高導致美元8.41000萬美元的收益。除了增加貼現率帶來的收益外，公司還確認精算收益#美元3.0由於Medicare Advantage計劃費率降低的影響，以及$1.9 由於福利支付低於預期，因此損失了100萬美元。這些精算收益被美元抵消0.2 對其他假設進行了數百萬次更改。
公司確認精算收益 $4.1百萬2021年主要由於A的影響 37用於衡量公司退休後固定收益債務的貼現率增加基點，從2.62到2020年2.992021年。貼現率的增加導致了#美元。1.61000萬美元的收益。除了增加貼現率帶來的收益外，公司還確認精算收益#美元1.11000萬美元，因福利支付低於預期，$1.0由於Medicare Advantage計劃費率降低的影響，以及$0.4由於其他精算假設發生變化，.
注18 -其他退休後福利計劃（續）
貼現率假設是基於優質長期公司債券在將被要求支付福利的同一時期內的當前利率。計劃資產的預期收益率假設是基於計劃投資組合中各種資產類別的加權平均預期收益。資產類別回報是根據歷史資產回報表現以及當前市場狀況(如通脹、利率和股票市場表現)來制定的。
出於2023年的費用目的，公司採用的折扣率為 5.75%為其其他退休後福利計劃。出於2024年的費用目的，公司將採用 5.55%至ITS其他退休後福利計劃。
下表列出了截至2023年和2022年12月31日其他退休後福利計劃的福利義務變化、計劃資產變化、資金狀況和合並資產負債表上確認的金額：
| | | | | | | | |
| 2023 | 2022 |
| 福利義務的變化： | | |
| 年初的福利義務 | $ | 35.5 | | $ | 51.1 | |
| 服務成本 | 0.1 | | 0.2 | |
| 利息成本 | 1.9 | | 1.4 | |
| 圖則修訂 | — | | (0.6) | |
| 精算收益 | (1.0) | | (13.1) | |
| 國際計劃匯率變動 | (0.1) | | (0.1) | |
| 已支付的福利 | (2.7) | | (3.4) | |
| | |
| 年終福利義務 | $ | 33.7 | | $ | 35.5 | |
| 年終資金狀況 | $ | (33.7) | | $ | (35.5) | |
| | | | | | | | |
| 綜合資產負債表中確認的金額： | | |
| | |
| 流動負債 | $ | (3.5) | | $ | (4.1) | |
| 非流動負債 | (30.2) | | (31.4) | |
| | $ | (33.7) | | $ | (35.5) | |
| | | | | | | | |
| 在累計其他全面損失中確認的金額： | | |
| | |
| 以前的服務信用淨值 | $ | (63.6) | | $ | (71.9) | |
| 累計其他綜合損失 | $ | (63.6) | | $ | (71.9) | |
| | | | | | | | |
在累積其他中確認的先前服務信用的變化
綜合損失： | | |
| 年初累計其他綜合虧損 | $ | (71.9) | | $ | (81.4) | |
| | |
| 以前的服務積分 | — | | (0.6) | |
| | |
| 認可的先前服務積分 | 8.3 | | 10.1 | |
| | |
| | |
| 12月31日累計其他全面虧損中確認的總額 | $ | (63.6) | | $ | (71.9) | |
綜合資產負債表中已確認的累計其他全面虧損金額在上表中的列報是在所得税影響前列報。
在合併資產負債表中列入薪金、工資和福利的應計退休後福利的當前部分為#美元。3.5百萬美元和美元4.12023年12月31日和2022年12月31日分別為百萬。2023年，應計退休後福利的當前部分與無資金計劃有關，代表與未來12個月內將制定的計劃相關的預期付款的精算現值。
注18 -其他退休後福利計劃（續）
出於衡量目的，公司假設人均成本加權平均年增長率（醫療保健成本趨勢率）為 6.25%2024年，逐漸下降， 5.02029年及以後醫療和處方藥福利佔%。對於醫療保險優勢福利，實際合同費率已設定為2024年至2026年，並假設增加美元52027年至2028年每年 6.02028年的%，逐漸下降至 5.02032年及以後的%。
現金流：
預計該公司未來將支付的福利支出如下：
| | | | | | | |
| 未來福利支付 | | |
| 2024 | $ | 3.6 | | | |
| 2025 | 3.6 | | | |
| 2026 | 3.6 | | | |
| 2027 | 3.5 | | | |
| 2028 | 3.4 | | | |
| 2029-2033 | 13.8 | | | |
注19 -出售鐵姆肯印度有限公司的股份
2023年6月20日，公司完成出售 7.6 100萬股TLR（該公司的上市子公司），產生淨收益為美元229 扣除估計所得税後，百萬美元55 百萬和交易成本。此次出售使該公司在TLR的所有權從 67.8百分比至57.7百分比。
注20 -累計其他綜合（損失）收益
下表列出了截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度累計其他全面（虧損）收益組成部分的詳細信息：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 外幣
翻譯調整 | 退休金和退休後
負債調整 | | 公允價值變動
衍生金融工具 | 總計 |
| 2022年12月31日的餘額 | $ | (235.7) | | $ | 50.8 | | | $ | 3.0 | | $ | (181.9) | |
| 所有權變更 | 6.6 | | — | | | — | | 6.6 | |
重新分類前的其他綜合收益(虧損)
税收和所得税 | 33.5 | | (0.2) | | | (2.0) | | 31.3 | |
自累計其他全面收益重新分類之金額
扣除(虧損)收入，所得税前 | — | | (7.9) | | | 0.9 | | (7.0) | |
| 所得税優惠 | — | | 2.0 | | | 0.3 | | 2.3 | |
本期其他綜合收益（虧損）淨額，
扣除所得税和所有權變更 | 40.1 | | (6.1) | | | (0.8) | | 33.2 | |
| 非控股權益 | 1.8 | | — | | | — | | 1.8 | |
本期全面收益（虧損）淨額
所得税、非控股權益和所有權
變化 | 41.9 | | (6.1) | | | (0.8) | | 35.0 | |
| 2023年12月31日的餘額 | $ | (193.8) | | $ | 44.7 | | | $ | 2.2 | | $ | (146.9) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 外幣
翻譯調整 | 退休金和退休後
負債調整 | | 公允價值變動
衍生金融工具 | 總計 |
| 2021年12月31日的餘額 | $ | (80.3) | | $ | 56.6 | | | $ | 0.7 | | $ | (23.0) | |
改敍前的其他綜合(虧損)收入
税收和所得税 | (162.7) | | 1.1 | | | 6.6 | | (155.0) | |
自累計其他全面收益重新分類之金額
扣除(虧損)收入，所得税前 | — | | (8.8) | | | (3.7) | | (12.5) | |
| 所得税優惠(費用) | — | | 1.9 | | | (0.6) | | 1.3 | |
本期淨其他綜合(虧損)收入，
扣除所得税後的淨額 | (162.7) | | (5.8) | | | 2.3 | | (166.2) | |
| 非控股權益 | 7.3 | | — | | | — | | 7.3 | |
本期綜合(虧損)收入淨額
徵收所得税和非控制性利息 | (155.4) | | (5.8) | | | 2.3 | | (158.9) | |
| 2022年12月31日的餘額 | $ | (235.7) | | $ | 50.8 | | | $ | 3.0 | | $ | (181.9) | |
重新分類及所得税前之其他全面（虧損）收益包括外幣影響。
注21 -公允價值
下表列出了截至2023年和2022年12月31日按經常性公允價值計量的綜合資產負債表上的這些資產和負債的公允價值等級：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 |
| 總計 | 第1級 | 二級 | 第三級 |
| 資產： | | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 384.4 | | $ | 381.0 | | $ | 3.4 | | $ | — | |
| 以資產淨值計量的現金和現金等值物 | 34.5 | | | | |
| 受限現金 | 0.4 | | 0.4 | | — | | — | |
| 短期投資 | 31.6 | | — | | 31.6 | | — | |
| | | | |
| 外幣遠期合約 | 3.3 | | — | | 3.3 | | — | |
| 總資產 | $ | 454.2 | | $ | 381.4 | | $ | 38.3 | | $ | — | |
| 負債： | | | | |
| 外幣遠期合約 | $ | 11.4 | | $ | — | | $ | 11.4 | | $ | — | |
| 總負債 | $ | 11.4 | | $ | — | | $ | 11.4 | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022年12月31日 |
| 總計 | 第1級 | 二級 | 第三級 |
| 資產： | | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 292.1 | | $ | 289.3 | | $ | 2.8 | | $ | — | |
| 以資產淨值計量的現金和現金等值物 | 39.5 | | | | |
| 受限現金 | 9.1 | | 9.1 | | — | | — | |
| 短期投資 | 39.2 | | — | | 39.2 | | — | |
| 利率互換 | 3.1 | | — | | 3.1 | | — | |
| 外幣遠期合約 | 4.5 | | — | | 4.5 | | — | |
| 總資產 | $ | 387.5 | | $ | 298.4 | | $ | 49.6 | | $ | — | |
| 負債： | | | | |
| 外幣遠期合約 | $ | 19.8 | | $ | — | | $ | 19.8 | | $ | — | |
| 總負債 | $ | 19.8 | | $ | — | | $ | 19.8 | | $ | — | |
現金和現金等價物是購買時到期日為90天或更短的高流動性投資，按贖回價值估值。短期投資是指到期日在91天至一年之間的投資，一般按接近公允價值的攤餘成本計價。部分現金和現金等價物以及短期投資根據資產淨值進行估值。該公司使用公開市場利率來衡量其利率掉期合約的公允價值。該公司使用公開可用外幣遠期匯率和現貨匯率來衡量其外幣遠期合同的公允價值。
此外，由於收購或商譽減值等觸發事件的發生，本公司使用第3級計量將某些資產重新計量為公允價值。
2023年第三季度，TWB被重新分類為持有出售的資產。在重新分類的同時，該法人實體的賬面價值為#美元。10.31000萬美元，被減記為$9.32000萬美元，即其估計公允價值減去出售成本，導致減值費用為#美元。1.01000萬美元。這些淨資產的公允價值是根據對出售這項業務時預期收到的價值的估計確定的。看見附註2-收購和資產剝離以供進一步討論。
2023年第三季度，公司在俄羅斯的合資企業的不動產、廠房和設備以及租賃資產，賬面價值為#美元3.91000萬美元，減記至估計公允價值，減值費用為#美元3.91000萬美元。這些資產的公允價值是根據對將企業和相關資產出售給第三方的當前交易中實現的價格的最佳估計確定的。
附註21--公允價值(續)
2022年第三季度，該公司位於康涅狄格州曼徹斯特的美國存托股份業務被重新分類為持有待售資產。伴隨着這次重新分類，美國存托股份業務，賬面價值為#美元。62.11000萬美元，減記為其估計公允價值減去銷售成本$32.82000萬美元，導致減值費用為#美元29.31000萬美元。該公司隨後於2022年11月1日出售美國存托股份。這些淨資產的公允價值是根據對出售這項業務時預期收到的價值的估計確定的。看見附註2-收購和資產剝離以供進一步討論。
2022年，俄羅斯合資企業的不動產、廠房和設備，賬面價值為#美元16.11000萬美元，減記至其公允價值7.12000萬美元，導致減值費用為#美元9.01000萬美元。這些資產的公允價值是根據對將資產出售給第三方的當前交易將收到的最佳價格的估計而確定的。
截至2023年12月31日及2022年12月31日止年度內，並無其他重大資產按公允價值按非經常性基礎計量。
金融工具：
該公司的金融工具主要包括現金和現金等價物、短期投資、應收賬款淨額、應付貿易賬款、短期借款和長期債務。由於其短期性質，現金及現金等價物、短期投資、應收賬款、應付貿易賬款和短期借款的賬面價值是對其公允價值的合理估計。由於可變利率債務的公允價值計算的性質，公司長期可變利率債務的賬面價值是對其公允價值的合理估計。根據市場報價，公司長期固定利率債務的公允價值為#美元。1,387.7百萬 及$1,353.5分別在2023年、2023年和2022年12月31日達到100萬。這筆債務的賬面價值為#美元。1,424.3百萬美元和美元1,417.9分別在2023年、2023年和2022年12月31日達到100萬。長期固定利率債務的公允價值是使用第2級投入計量的。
該公司不認為與其金融工具的對手相關的風險有很大的集中度。
附註22-衍生工具
本公司面臨與其正在進行的業務運營相關的某些風險。利用衍生工具管理的主要風險是外幣匯率風險和利率風險。訂立各種外幣遠期合約是為了管理與本公司某些以外幣計價的承諾有關的外幣匯率風險。利率互換不時被用來管理與公司的固定和浮動利率借款相關的利率風險。
該公司將某些外幣遠期合約指定為預測收入的現金流對衝，並將某些利率對衝指定為固定利率借款的現金流對衝。
2020年9月8日，本公司簽訂了一項1002023年定期貸款的100萬個浮動利率到固定利率掉期，
這將2020年10月30日至2023年9月11日期間1個月期倫敦銀行間同業拆借利率的變化對衝為固定利率。公司於2022年12月5日償還了基於倫敦銀行同業拆借利率的2023年定期貸款，並以基於SOFR的2027年定期貸款取代。自2023年1月起，公司將掉期利率由倫敦銀行同業拆息修訂為SOFR。本公司的風險管理目標是對衝可歸因於基準利率變化的每月利息支出變化的風險。該掉期於2023年9月11日到期。
2020年9月15日，公司指定歐元54.51000萬歐元150.02027年9月7日到期的100萬歐元固定利率優先無擔保票據(簡稱2027年票據)，以對衝其在其一家歐洲附屬公司的淨投資。對衝交易的目的是保護海外業務的淨投資不受美元對歐元匯率變化的影響。截至2023年12月31日的12個月的淨影響是錄得虧損的$1.8累計綜合虧損(收入)1000萬美元，與其他(支出)收入相對應的抵消，部分抵消了外幣調整對2027年票據的影響。
該公司簽訂了$350 百萬浮動至固定 10年期國債利率在2022年第一季度（發行2032年票據之前）鎖定。這修復了 10年期國債收益率並按2032年票據的定價結算，產生美元6.5 公司收到百萬現金收益。該金額計入累計全面收益，並將攤銷為利息費用的減少 10年期2032年筆記的男高音。
公司不會購買或持有任何衍生金融工具用於交易目的。截至2023年和2022年12月31日，公司你有過$591.8百萬美元和美元635.6按名義價值計算的未償還外幣遠期合約分別為100萬份。參考注21 -公允價值關於衍生金融工具的公允價值披露。
現金流對衝策略：
對於某些被指定為現金流對衝的衍生工具(I.e.對衝可歸因於某一特定風險的預期未來現金流量變動的風險敞口)，衍生工具的有效損益部分將作為其他全面收益的組成部分報告，並重新分類為與預測交易相關的同一項目中的收益以及被對衝交易影響收益的同一個或多個期間內的收益。衍生工具的剩餘損益超過被套期保值項目未來現金流現值的累計變動(I.e...，無效部分)，或被排除在效力評估之外的對衝部分，在本期綜合收益表中確認。
為了防止出口銷售導致的預測外幣現金流價值下降，該公司制定了外幣現金流對衝計劃。該公司通過遠期合同對其以外幣計價的部分預測現金流進行對衝。當美元對外幣大幅升值時，未來外幣收入現值的下降將被指定為對衝的遠期合約公允價值的收益所抵消。相反，當美元走弱時，未來外幣現金流現值的增加被遠期合同公允價值的損失所抵消。截至2023年12月31日和2022年12月31日，該公司擁有73.8百萬美元和美元82.3按名義價值計算的未償還外幣遠期合約分別為100萬份，被歸類為現金流對衝。
本公司為預測交易對衝未來現金流變動風險的最長時間一般為18個月或者更少。
附註22-衍生工具(續)
未指定為套期保值工具的衍生工具：
對於沒有被指定為對衝工具的衍生工具，這些工具通常是遠期合約。一般來説，這種做法是通過選擇性地對衝包括公司間貸款、應收賬款和應收賬款在內的交易敞口來降低波動性。具有不同功能貨幣的實體之間的公司間貸款通常在貸款開始時用遠期合同進行對衝，到期日在貸款到期日。這些合約的重估以及基礎資產負債表項目的重估直接計入損益表，因此調整通常抵消基礎資產負債表項目的重估，以保護現金支付和減少損益表的波動性。
自.起2023年12月31日和2022，該公司擁有$518.0百萬及$553.3按名義價值計算的未償還外幣遠期合約分別為100萬份，未被指定為對衝工具。下表列出截至2023年、2023年、2022年和2021年12月31日止年度未被指定為對衝工具的衍生工具的影響，以及在綜合收益表中的相關位置。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 得(損)額
在收入中確認 |
| | 截至十二月三十一日止的年度： |
| 未被指定為對衝工具的衍生工具 | 在收入中確認的收益或（損失）所在地 | 2023 | 2022 | 2021 |
| 外幣遠期合約 | 其他收入(費用)，淨額 | $ | (15.0) | | $ | (25.2) | | $ | 3.6 | |
注23 -研究與開發
該公司利用其技術知識，研究專長以及所有產品和終端市場的生產和工程能力，為客户提供高性能的產品和服務。計入“研發成本”的成本主要與新產品創新有關。計入“工程成本”的成本主要與我們為配合客户不斷變化的需求而對現有產品及服務進行的技術提升有關。支出可能因特殊項目和需要而逐年波動。
| | | | | | | | | | | |
| 截至十二月三十一日止的年度： |
| 支出佔銷售額的百分比 | 2023 | 2022 | 2021 |
| 研發費用 | 0.8 | % | 0.8 | % | 0.9 | % |
| 工程費用 | 1.9 | % | 1.5 | % | 1.4 | % |
| 總計 | 2.7 | % | 2.3 | % | 2.3 | % |
注24 -政府援助
公司不時從各國政府獲得贈款和其他激勵形式的政府援助，以支持資本項目和其他業務發展。收到的金額通常基於提供政府援助國家的合格資本支出或業務發展成本的金額。該公司通常必須滿足某些要求，例如增加或維持指定數量的合格職位，以保留政府援助，或者政府可以收回資金。一旦公司確定其將滿足政府援助的要求，資金將在相關資產的整個生命週期或成本發生時確認。對於預計償還的金額，公司確認適用的利息費用。
截至2023年12月31日，公司擁有美元1.61000萬美元和300萬美元36.0 百萬政府援助 其他流動負債和其他非流動負債，分別為。此外，公司累計記錄了#美元。7.51000萬美元和300萬美元0.21000萬美元的政府援助，作為減少到產品銷售成本和SG&A，分別為。本公司還累計確認利息支出共$1.61000萬美元，與預期的獎勵義務缺口有關。以下段落討論了該公司最重要的政府援助計劃。
2022年，該公司收購了斯皮尼亞。在收購之前，Spinea獲得了總計美元的激勵18.0從斯洛伐克政府獲得1.3億美元，用於投資一個新的生產設施和相關的機械設備。因此，Spinia需要創建450新的工作機會。如果Spinea無法履行這些承諾，到2027年10月，可能會重新獲得全部或部分激勵措施。該公司目前正在核算一筆潛在的缺口#美元。16.71000萬美元，包括利息。剩餘的金額將在發生成本的期間攤銷。公司記錄的攤銷費用為#美元。2.11000萬美元作為減少到產品銷售成本。此外，該公司還記錄了利息支出共$0.51000萬美元，因為可能不得不償還一部分激勵。
2017年和2018年，該公司從羅馬尼亞政府獲得贈款，用於償還其新生產設施的資本投資，總額為#美元16.51000萬美元。雖然最初的贈款是基於資本投資，但公司需要繳納各種税款，包括公司所得税、工資税和建築税，總計#美元。16.5從2019年到2024年。如果沒有履行全部納税義務，任何缺口都可能導致最早在2024年12月重新獲得帶息贈款。該公司目前正在核算一筆潛在的缺口#美元。8.4百萬美元，包括利息。這項激勵措施將在資產的使用年限內攤銷。截至2023年12月31日，公司累計記錄的攤銷費用為美元1.61000萬美元作為減少到產品銷售成本。此外，該公司還記錄了利息支出共$1.11000萬美元，因為預計將不得不償還一部分贈款。
該公司可能獲得了上文未描述的其他政府援助；然而，政府援助的總額對公司的綜合財務報表並不重要。
注25-季度財務數據
(未經審計) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023 |
| 第一 | 第二位 | 第三名 | 第四 | 總計 |
| 淨銷售額 | $ | 1,262.8 | | $ | 1,272.3 | | $ | 1,142.7 | | $ | 1,091.2 | | $ | 4,769.0 | |
| 產品銷售成本 | 846.0 | | 866.9 | | 787.1 | | 759.9 | | 3,259.9 | |
| 銷售、一般和行政費用 | 186.8 | | 184.9 | | 179.6 | | 189.5 | | 740.8 | |
| 無形資產攤銷 | 13.5 | | 17.3 | | 17.5 | | 17.4 | | 65.7 | |
| 減值和重組費用 | 28.9 | | 2.5 | | 8.9 | | 5.2 | | 45.5 | |
| | | | | |
| 營業收入 | 187.6 | | 200.7 | | 149.6 | | 119.2 | | 657.1 | |
淨收入(1) | 125.7 | | 129.5 | | 90.9 | | 61.9 | | 408.0 | |
可歸因於非控股權益的淨收入 | 3.4 | | 4.3 | | 3.0 | | 3.2 | | 13.9 | |
| 鐵姆肯公司的淨收入 | 122.3 | | 125.2 | | 87.9 | | 58.7 | | 394.1 | |
| 每股淨收益-基本： | $ | 1.69 | | $ | 1.74 | | $ | 1.24 | | $ | 0.84 | | $ | 5.52 | |
| 每股淨收益-攤薄： | $ | 1.67 | | $ | 1.73 | | $ | 1.23 | | $ | 0.83 | | $ | 5.47 | |
| 每股股息 | $ | 0.31 | | $ | 0.33 | | $ | 0.33 | | $ | 0.33 | | $ | 1.30 | |
| | | | | |
| 2022 |
| 第一 | 第二位 | 第三名 | 第四 | 總計 |
| 淨銷售額 | $ | 1,124.6 | | $ | 1,153.7 | | $ | 1,136.4 | | $ | 1,082.0 | | $ | 4,496.7 | |
| 產品銷售成本 | 786.3 | | 801.3 | | 802.9 | | 774.2 | | 3,164.7 | |
| 銷售、一般和行政費用 | 154.1 | | 155.9 | | 159.8 | | 167.3 | | 637.1 | |
| 無形資產攤銷 | 10.9 | | 10.6 | | 10.7 | | 11.7 | | 43.9 | |
| 減值和重組費用 | 1.0 | | 10.0 | | 31.3 | | 1.8 | | 44.1 | |
| | | | | |
| 營業收入 | 172.3 | | 175.9 | | 131.7 | | 127.0 | | 606.9 | |
淨收入(2) | 121.9 | | 105.6 | | 90.4 | | 99.1 | | 417.0 | |
| 可歸因於非控股權益的淨收入 | 3.7 | | 0.6 | | 3.4 | | 1.9 | | 9.6 | |
| 鐵姆肯公司的淨收入 | 118.2 | | 105.0 | | 87.0 | | 97.2 | | 407.4 | |
| 每股淨收益-基本： | $ | 1.58 | | $ | 1.43 | | $ | 1.19 | | $ | 1.34 | | $ | 5.54 | |
| 每股淨收益-攤薄： | $ | 1.56 | | $ | 1.42 | | $ | 1.18 | | $ | 1.32 | | $ | 5.48 | |
| 每股股息 | $ | 0.30 | | $ | 0.31 | | $ | 0.31 | | $ | 0.31 | | $ | 1.23 | |
每一季度的每股收益是獨立計算的，因此，季度每股收益的總和可能不等於該年度計算的總收益。
(1)2023年第一季度淨利潤包括美元的善意減損費用28.3 萬2023年第四季度淨利潤包括淨精算虧損美元22.3百萬美元。
(2)2022年第二季度淨利潤包括淨精算虧損美元11.6 萬2022年第三季度淨利潤包括價值美元的減損費用29.3 萬2022年第四季度淨利潤包括淨精算收益美元12.31000萬美元。
獨立註冊會計師事務所報告
致鐵姆肯公司股東和董事會
對財務報表的幾點看法
本公司已審計鐵姆肯公司及其附屬公司(本公司)截至2023年12月31日及2022年12月31日的綜合資產負債表，截至2023年12月31日止三個年度各年度的相關綜合收益表、全面收益表、股東權益及現金流量表，以及列於指數第15(A)(2)項的相關附註及財務報表附表(統稱“綜合財務報表”)。我們認為，綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司在2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的財務狀況，以及截至2023年12月31日的三個年度的經營結果和現金流量，符合美國公認會計原則。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準，根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013框架)》中確立的標準，對公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制進行了審計，我們於2024年2月26日發佈的報告對此發表了無保留意見。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指已向審計委員會傳達或要求傳達給審計委員會的當期財務報表審計所產生的事項：(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露；(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項來就關鍵審計事項或與其相關的賬目或披露提供單獨的意見。
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| 美國和聯合王國的養卹金福利義務 |
| 有關事項的描述 | 截至2023年12月31日，公司的養老金福利義務為5.755億美元。截至2023年12月31日，養老金福利義務最大的四個計劃涵蓋了美國和英國的某些員工，佔預計福利義務總額的83%。如綜合財務報表附註1所述，本公司於第四季度於年度重新計量時立即通過定期福利成本淨額確認精算損益，或在特定事件引發重新計量時臨時確認精算損益。 審計這四個計劃的養卹金債務很複雜，需要專家參與，因為在確定衡量這些福利債務時使用的貼現率時涉及估計的不確定性。 |
| 我們是如何在審計中解決這個問題的 | 我們獲得了對本公司養老金福利義務計量的會計控制的理解、評估了設計並測試了其操作有效性。例如，我們測試了對管理層審查用於衡量這些福利義務的貼現率的控制。 為了測試養老金福利義務，我們的審計程序包括評估所使用的方法、上文討論的重要精算假設以及公司使用的基礎數據。我們將管理層使用的精算假設與歷史趨勢進行了比較，並請精算專家協助我們的程序。例如，我們評估了管理層確定貼現率的方法，貼現率反映了福利支付的到期日和持續時間，並用于衡量養老金福利義務。在某些情況下，作為評估的一部分，我們將預計現金流與上一年進行了比較，並將本年度支付的福利與上一年預計現金流進行了比較。我們還測試了基本數據的完整性和準確性，包括用於確定預計福利義務的參與者數據。 |
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| 收購萊昂納多Top S.a.r.L.中的客户關係無形資產估值 |
| 有關事項的描述 | 如綜合財務報表附註2所述，於2023年4月，本公司完成對Leonardo Top S.a.r.l的收購。(“Nadella”)以2.935億美元收購，扣除收購的現金。收購按購買會計方法入賬，收購的資產和承擔的負債已根據公允價值初步估計入賬，並可能根據收購資產和承擔的負債的公允價值的最終確定而發生變化。 由於在初步記錄客户關係無形資產的公允價值時涉及重大的估計不確定性，對公司收購Nadella的收購價格的初步分配進行審計是複雜的。歸屬於客户關係無形資產的初步公允價值總額為1.072億美元。該公司使用貼現現金流模型對客户關係無形資產進行估值。用於估計客户關係無形資產的初步公允價值的重要假設包括預計的EBITDA利潤率和客户流失率。這些重大假設是前瞻性的，可能會受到未來經濟和市場狀況的影響。 |
| 我們是如何在審計中解決這個問題的 | 我們獲得了了解，評估了設計，並測試了公司對收購Nadella的會計控制的運營有效性。例如，我們測試了應對與客户關係無形資產估值相關的重大錯報風險的控制措施，包括管理層對用於制定此類估計的方法和重大假設的審查。 為了測試客户關係無形資產的估計公允價值，我們進行了審計程序，其中包括評估公司對估值方法的選擇，評估公司使用的模型和重大假設，以及評估支持重大假設和估計的基礎數據的完整性和準確性。例如，在評估與預計EBITDA利潤率相關的假設時，我們將這些假設與納德拉過去的業績和指導方針上市公司的預測業績進行了比較。我們還進行了敏感性分析，以評估客户關係無形資產公允價值的變化，這些變化將因重大假設的變化而產生。此外，我們邀請我們的估值專家協助我們評估公司用來確定客户關係無形資產的初步公允價值估計的方法和重要假設，包括預計的EBITDA利潤率和客户流失率。 |
/s/ 安永律師事務所
自1910年以來，我們一直擔任該公司的審計師。
俄亥俄州克利夫蘭
2024年2月26日
項目9.會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧
不適用。
第9A項。控制和程序
截至本年度報告Form 10-K所涵蓋的期間結束時，公司管理層在公司首席執行官和首席財務官的監督下，在公司首席財務官的參與下，對交易法規則第13a-15(E)號規定的公司披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。根據這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，截至本年度報告10-K表格所涉期間結束時，公司的披露控制和程序是有效的。
本公司於2023年第四季度的財務報告內部控制並無重大影響或合理地可能重大影響本公司財務報告的內部控制的變動。
關於財務報告內部控制的管理報告
鐵姆肯公司的管理層負責建立和維護對公司財務報告的充分內部控制。鐵姆肯的內部控制系統旨在為已公佈財務報表的編制和公平列報提供合理保證。由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
鐵姆肯管理層評估了截至2023年12月31日公司財務報告內部控制的有效性。在進行這項評估時，它使用了特雷德韋委員會贊助組織委員會(“COSO”)制定的標準。根據COSO《內部控制-綜合框架》的評估，管理層認為，截至2023年12月31日，鐵姆肯對財務報告的內部控制是有效的。
在2023年期間，該公司完成了六項收購：Lagersmit、iMECH、ROSA、DES-CASE、Nadella和ARB。這些收購的結果包含在公司2023年的綜合財務報表中。截至2023年12月31日，這些收購的總資產和淨資產佔公司總資產的13%，佔公司淨資產的25%。這些收購的淨銷售額合計佔公司2023年綜合淨銷售額的3%。該公司對財務報告內部控制有效性的評估範圍不包括上述對Lagersmit、iMECH、ROSA、DES-CASE、ARB和Nadella的收購。這一排除符合美國證券交易委員會的一般指導意見，即對最近收購的業務的評估可能在收購當年從公司的範圍中省略。
公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制有效性已由獨立註冊會計師事務所安永會計師事務所審計，其報告載於本年度報告Form 10-K中。
獨立註冊會計師事務所報告
致鐵姆肯公司股東和董事會
財務報告內部控制之我見
我們根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013年框架)》(COSO標準)中確立的標準，審計了鐵姆肯公司及其子公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制。我們認為，鐵姆肯公司及其子公司(本公司)根據COSO標準，截至2023年12月31日，在所有重要方面對財務報告保持有效的內部控制。
正如隨附的《財務報告內部控制管理報告》報告指出，管理層對財務報告內部控制有效性的評估和結論不包括美國滾動軸承公司(ARB)Leonardo Top S.a.r.l的內部控制。納德拉(Nadella)、D-C Filtration Holdings Corp.(DES-Case)、Rosa Sistemi S.p.A.(ROSA)、創新機械解決方案公司(IMECH)或拉格斯米特控股公司(Lagersmit)，均已列入公司2023年綜合財務報表，於截至2023年12月31日止年度的總資產及淨資產分別佔總資產及淨資產的13%及25%，佔截至該年度收入的3%。我們對公司財務報告的內部控制審計也不包括對ARB、Nadella、Des-Case、ROSA、iMECH或Lagersmit的財務報告內部控制的評估。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了本公司截至2023年12月31日、2023年12月31日和2022年12月31日的綜合資產負債表，截至2023年12月31日的三個年度的相關綜合收益表、綜合收益表、股東權益和現金流量表，以及本公司指數第15(A)(2)項所列的相關附註和財務報表附表，我們於2024年2月26日的報告對此表示了無保留意見。
意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並對隨附的《財務報告內部控制管理報告》中財務報告內部控制的有效性進行評估。我們的責任是根據我們的審計，對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。
我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性，以及執行我們認為在情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
/S/安永律師事務所
俄亥俄州克利夫蘭
2024年2月26日
項目9B。其他信息
不適用。
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
不適用。
第三部分。
項目10.董事、高級管理人員和公司治理
所要求的資料列於委託書中“被提名人”的標題下，該委託書與將於或於舉行的股東周年大會有關。2024年5月3日(“委託書”)，並在此引用作為參考。關於登記人執行幹事的資料載於本文件第一部分。關於本公司審計委員會及其審計委員會財務專家的信息在委託書中的“審計委員會”標題下列出，並在此併入作為參考。
公司董事會的一般政策和程序及其審計委員會、薪酬委員會、提名和公司治理委員會的章程也可在公司網站https://investors.timken.com/corporate-governance/documents/default.aspx上查閲，任何股東可向總裁副法律顧問兼祕書索要。公司網站上的信息未通過引用併入本Form 10-K年度報告中。
該公司通過了一項適用於所有員工的道德準則，包括首席執行官、首席財務官和首席會計官以及董事。該公司的道德準則--鐵姆肯公司商業道德政策標準可在其網站上查閲，網址為：https://investors.timken.com/corporate-governance/documents/default.aspx.本公司擬在其網站上公佈對其道德守則的任何修訂或豁免(視情況而定)，以披露該等修訂或豁免。
項目11.高管薪酬
所需信息列在以下標題下：“薪酬討論與分析”、“2023年薪酬摘要表”、“2023年基於計劃的獎勵授予”、“2023年財政年度末未償還股權獎勵”、“2023年期權行使和股票既得”、“2023年養老金受益表”、“2023年非合格遞延薪酬”、“終止或控制權變更後的潛在付款”、“董事薪酬”、“首席執行官薪酬比率”、“股權薪酬計劃信息”、“薪酬委員會”、“和”薪酬委員會報告“，並通過引用併入本文。
項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項
所要求的信息，包括持有本公司普通股5%以上的機構投資者的信息，在委託書中的“普通股的實益所有權”標題下列出，並通過引用併入本文。
所需信息在委託書中的標題“股權補償計劃信息”下陳述，並通過引用併入本文。
第13項：某些關係和關聯交易，以及董事獨立性
所需信息在委託書中的標題“被提名人”、“獨立決定”和“關聯方交易批准政策”下陳述，並通過引用併入本文。
項目14.首席會計師費用和服務
關於截至2023年12月31日、2023年12月31日及2022年12月31日止年度向本公司獨立核數師支付的費用及提供的服務，以及本公司董事會審核委員會的預先批准政策及程序的規定資料，載於委託書的“核數師”標題下，並併入本文作為參考。
第四部分。
項目15.展品和財務報表附表
(A)(1)--財務報表載於表格10-K年度報告第二部分，項目8。
(A)(2)--附表二--估值和質量應收帳目作為本報告的單獨一節提交。附表I、III、IV和V不適用於本公司，因此被略去。
(A)(3)--證物清單
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| 展品 | | |
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(3.1) | | 修訂的註冊人公司章程(2023年5月11日生效)於2023年8月3日以表格10-Q(委員會文件1-1169)提交，並通過引用併入本文。 |
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(3.2) | | 2016年5月10日通過的修訂後的註冊人條例於2016年7月28日以表格10-Q(委員會文件1-1169)提交，並通過引用併入本文。 |
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(4.1) | | 作為共同管理代理人的鐵姆肯公司、美國銀行、N.A.和KeyBank National Association之間的第五份修訂和重新簽署的信貸協議，日期為2022年12月5日，於2022年12月6日以Form 8-K(委員會文件編號1-1169)提交，並通過引用併入本文。* |
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(4.2) | | Timken公司和紐約銀行梅隆信託公司之間的契約，日期為2014年8月20日，於2014年8月20日以Form 8-K(委員會文件編號1-1169)提交，並通過引用併入本文。 |
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(4.3) | | 作為受託人的Timken公司和紐約梅隆銀行信託公司於2018年9月6日提交了日期為2018年9月6日的契約，該契約於2018年9月6日以Form 8-K(委員會文件1-1169號)提交，並通過引用併入本文。 |
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(4.4) | | 第一補充契約，日期為2018年9月6日，由Timken公司和紐約梅隆銀行信託公司之間作為受託人(包括票據形式)，於2018年9月6日以Form 8-K(委員會文件編號1-1169)提交，並通過引用併入本文。 |
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(4.5) | | 作為受託人的公司和美國銀行信託公司之間的契約，日期為2022年3月28日，於2022年3月28日以Form 8-K(委員會文件1-1169)提交，並通過引用併入本文。 |
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(4.6) | | 作為受託人的公司和美國銀行信託公司之間的第一份補充契約，日期為2022年3月28日，於2022年3月28日以Form 8-K(委員會文件編號1-1169)提交，並通過引用併入本文。 |
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(4.7) | | 鐵姆肯公司普通股説明於2020年2月14日以10-K表格(委員會文件編號1-1169)提交，並通過引用併入本文。 |
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| | 本公司也是其他長期債務協議的一方，這些債務總額低於註冊人合併總資產的10%。註冊人同意應要求提供此類協議的副本。 |
管理合同和補償計劃
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(10.1) | | 鐵姆肯公司1996年高級管理人員和其他關鍵員工延期補償計劃於2023年2月16日以10-K表格(委員會文件編號1-1169)提交，並通過引用併入本文。 |
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(10.2) | | 鐵姆肯公司董事延期補償計劃於2010年2月25日以10-K表格(委員會文件第1-1169號)提交，並通過引用併入本文。 |
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(10.3) | | 自2008年1月1日起修訂和重述的鐵姆肯公司1996年遞延補償計劃選舉協議的表格於2010年2月25日與Form 10-K(委員會文件編號1-1169)一起提交，並通過引用併入本文。 |
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(10.4) | | 鐵姆肯公司董事延期補償計劃選擇協議的表格於2010年2月25日以Form 10-K(委員會檔案號1-1169)提交，並通過引用併入本文。 |
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(10.5) | | 鐵姆肯公司2011年長期激勵計劃，經股東於2015年5月7日批准，於2015年2月13日對董事、高級管理人員和其他關鍵員工進行了修訂和重述，於2015年3月27日提交，並在附表14A上提交了最終的委託書(委員會文件1-1169)，通過引用併入本文。 |
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(10.6) | | 股東於2019年5月10日批准的鐵姆肯公司2019年5月10日針對董事、高級管理人員和其他關鍵員工的股權和激勵薪酬計劃於2019年3月22日提交，作為附表14A最終委託書(委員會文件1-1169號)的附錄B，並通過引用併入本文。 |
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(10.7) | | 修訂和重述的鐵姆肯公司補充養老金計劃於2012年2月17日以10-K表格(委員會檔案號1-1169)提交，並通過引用併入本文。 |
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(10.8) | | 自2014年6月30日起生效的鐵姆肯公司修訂和重新補充養老金計劃於2018年10月30日以10-Q表格(委員會文件1-1169號)提交，並通過引用併入本文。 |
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(10.9) | | 自2014年6月30日起生效的鐵姆肯公司修訂和重新補充養老金計劃的第1號修正案於2018年10月30日以表格10-Q(委員會文件第1-1169號)提交，並通過引用併入本文。 |
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(10.10) | | 修訂和重新修訂的鐵姆肯公司補充養老金計劃於2018年10月1日起生效，於2018年10月30日以10-Q表格(委員會文件1-1169號)提交，並通過引用併入本文。 |
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(10.11) | | 鐵姆肯公司針對高管和其他關鍵員工的短期激勵計劃全球計劃文件根據鐵姆肯公司2019年股權和激勵薪酬計劃於2021年1月1日修訂和重述，於2022年2月15日以表格10-K（委員會文件編號1-1169）提交，並通過引用納入本文。 |
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(10.12) | | 2015年11月12日通過的《離職協議表》(適用於2015年11月12日或之後任命的高管)於2016年2月24日以10-K表格(歐盟委員會文件第1-1169號)提交，並通過引用併入本文。 |
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(10.13) | | 2010年12月9日通過的離職金協議表格於2011年2月22日與Form 10-K(委員會檔案號1-1169)一起提交，並通過引用併入本文。 |
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(10.14) | | 與Andreas Roellgen簽訂的修訂和重述的遣散協議於2022年12月9日於2023年2月16日提交，格式為10-K（委員會文件號1-1169），並通過引用併入本文。 |
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(10.15) | | 董事賠償協議表於2020年2月14日與Form 10-K(委員會檔案號1-1169)一起提交，並通過引用併入本文。 |
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(10.16) | | 《高管賠償協議表》於2020年2月14日與Form 10-K(委員會檔案號1-1169)一起提交，並通過引用併入本文。 |
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(10.17) | | 與公司某些高管和某些關鍵員工簽訂的修訂和重新簽署的《員工額外福利協議》表格已於2009年2月26日以10-K表格(委員會文件第1-1169號)提交，並通過引用併入本文 |
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(10.18) | | 與首席執行官簽訂的修訂和重新簽署的僱員超額福利協議表格已於2009年2月26日與表格10-K(委員會文件1-1169)一起提交，並通過引用併入本文。 |
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(10.19) | | 2011年1月1日之後與所有高管簽訂的《員工超額福利協議表格》已於2011年8月4日以表格10-Q(委員會檔案號1-1169)提交，並通過引用併入本文。 |
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(10.20) | | 2011年1月1日與Richard G.Kyle簽訂的《員工超額福利協議》的第1號修正案於2019年2月15日以Form 10-K(委員會檔案號1-1169)提交，並通過引用併入本文。 |
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(10.21) | | 與公司某些高管和某些關鍵員工簽訂的修訂和重新確定的員工超額福利協議修正案第1號表格於2009年9月2日以8-K表格(委員會文件第1-1169號)提交，並通過引用併入本文。 |
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(10.22) | | 2011年1月1日以後與所有高管人員修訂及重訂的員工超額福利協議第1號修正案表格及2011年12月8日通過的與本公司某些高管及某些關鍵員工的修訂及重訂超額福利協議第2號修正案表格已於2012年2月17日以10-K表格(委員會檔案號1-1169)提交，並以引用方式併入本文。 |
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(10.23) | | 與Christopher A.Coughlin於2018年11月8日簽訂的修訂和重新確認的員工超額福利協議的第2號修正案於2019年2月15日以10-K表格(委員會文件第1-1169號)提交，並通過引用併入本文。 |
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(10.24) | | 與菲利普·D·弗拉卡薩於2018年11月8日簽訂的修訂和重新生效的《僱員超額福利協議》的第3號修正案於2019年2月15日以表格10-K(委員會文件第1-1169號)提交，並通過引用併入本文。 |
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(10.25) | | 2011年12月8日通過的與首席執行官簽訂的經修訂及重訂的僱員超額福利協議第1號修正案表格已於2012年2月17日以表格10-K(委員會檔案號1-1169)提交，並以引用方式併入本文。 |
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(10.26) | | 2011年12月8日通過的與首席執行官訂立的經修訂及重訂的僱員超額福利協議第2號修正案表格已於2012年2月17日以表格10-K(委員會檔案號1-1169)提交，並以引用方式併入本文中。 |
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(10.27) | | 2015年8月12日通過的《高級職員可轉讓期權非限定股票期權協議表格》於2016年2月24日以Form 10-K(委員會檔案號1-1169)提交，並通過引用併入本文。 |
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(10.28) | | 2011年12月8日通過的《非正式員工不可轉讓期權的非限制性股票期權協議表格》於2012年2月17日以10-K表格(委員會檔案號1-1169)提交，並通過引用併入本文。 |
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(10.29) | | 2018年2月8日通過的《不合格股票期權協議表格》於2018年5月1日以10-Q表格(委員會檔案號1-1169)提交，並以引用方式併入本文。 |
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(10.30) | | 2018年9月24日通過的《不合格股票期權協議(美國)表格》於2018年10月30日在Form 10-Q(委員會檔案號1-1169)中提交，並通過引用併入本文。 |
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(10.31) | | 2018年9月24日通過的《不合格股票期權協議(非美國)表格》於2018年10月30日在Form 10-Q(委員會檔案號1-1169)中提交，並通過引用併入本文。 |
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(10.32) | | 根據鐵姆肯公司2011年長期激勵計劃，於2019年2月7日通過的《不合格股票期權協議(美國)表格》於2019年5月1日提交給Form 10-Q(委員會檔案號1-1169)，並通過引用併入本文。 |
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(10.33) | | 根據鐵姆肯公司2011年長期激勵計劃，於2019年2月7日通過的《非美國非合格股票期權協議》表格已於2019年5月1日提交給Form 10-Q(委員會檔案號1-1169)，並通過引用併入本文。 |
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(10.34) | | 根據鐵姆肯公司2011年長期激勵計劃，於2019年2月7日採用的《不合格股票期權協議表格(美國，退休年齡62歲)》於2019年5月1日以Form 10-Q(委員會文件1-1169號)提交，並通過引用併入本文。 |
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(10.35) | | 根據鐵姆肯公司2011年長期激勵計劃，於2019年2月7日採用的《非美國，退休年齡62歲)非合格股票期權協議表格於2019年5月1日提交給Form 10-Q(委員會文件1-1169號)，並通過引用併入本文。 |
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(10.36) | | 非限制性股票期權協議格式(美國)於2019年2月7日通過，並將根據鐵姆肯公司2019年股權和激勵薪酬計劃授予，於2019年5月1日提交給Form 10-Q(委員會文件編號1-1169)，並通過引用併入本文。 |
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(10.37) | | 非限制性股票期權協議格式(非美國)於2019年2月7日通過，並將根據鐵姆肯公司2019年股權和激勵薪酬計劃授予，於2019年5月1日提交給Form 10-Q(委員會文件編號1-1169)，並通過引用併入本文。 |
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(10.38) | | 2019年2月7日通過並將根據鐵姆肯公司2019年股權和激勵薪酬計劃授予的非限定股票期權協議表格(美國，退休年齡62歲)於2019年5月1日提交給Form 10-Q(委員會文件1-1169號)，並通過引用併入本文。 |
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(10.39) | | 2019年2月7日通過並將根據鐵姆肯公司2019年股權和激勵薪酬計劃授予的非限定股票期權協議表格(非美國，退休年齡62歲)於2019年5月1日提交給Form 10-Q(委員會文件1-1169號)，並通過引用併入本文。 |
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(10.40) | | 2015年8月12日通過的《非僱員董事限制性股份協議表格(五年內可分級歸屬)》於2016年2月24日以Form 10-K(委員會檔案號1-1169)提交，並通過引用併入本文。 |
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(10.41) | | 2015年8月12日通過的2015年8月12日之後與員工簽訂的遞延股份協議表格(五年懸崖歸屬)於2016年2月24日以Form 10-K(委員會文件1-1169號)提交，並通過引用併入本文。 |
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(10.42) | | 2018年2月8日通過的遞延股份協議表格(五年懸崖歸屬)於2018年5月1日在Form 10-Q(委員會文件1-1169號)中提交，並通過引用併入本文。 |
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(10.43) | | 2018年9月24日通過的遞延股份協議表格(五年懸崖歸屬)於2018年10月30日提交給Form 10-Q(委員會文件1-1169號)，並通過引用併入本文。 |
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(10.44) | | 根據鐵姆肯公司2011年長期激勵計劃於2019年2月7日採用的遞延股份協議（三年懸崖歸屬）格式已於2019年5月1日與Form 10-Q（委員會文件編號1-1169）一起提交，並以引用方式併入本文。 |
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(10.45) | | 根據鐵姆肯公司2011年長期激勵計劃於2019年2月7日採用的遞延股份協議（五年懸崖歸屬）格式已於2019年5月1日與Form 10-Q（委員會文件編號1-1169）一起提交，並以引用方式併入本文。 |
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(10.46) | | 根據鐵姆肯公司2011年長期激勵計劃於2019年2月7日採用的遞延股份協議格式（三年懸崖歸屬，退休年齡62歲）已於2019年5月1日與10-Q表格（委員會文件編號1-1169）一起提交，並通過引用併入本文。 |
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(10.47) | | 根據鐵姆肯公司2011年長期激勵計劃於2019年2月7日採用的遞延股份協議格式（五年懸崖歸屬，退休年齡62歲）已於2019年5月1日與Form 10-Q（委員會文件編號1-1169）一起提交，並以引用方式併入本文。 |
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(10.48) | | 根據鐵姆肯公司2011年長期激勵計劃於2019年2月7日採用的遞延股票等價物協議（三年懸崖歸屬）表格已於2019年5月1日與表格10-Q（委員會文件編號1-1169）一起提交，並以引用方式併入本文。 |
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(10.49) | | 根據鐵姆肯公司2011年長期激勵計劃於2019年2月7日通過的《遞延股票等價物協議格式》（五年懸崖歸屬）已於2019年5月1日與10-Q表格（委員會文件編號1-1169）一起提交，並通過引用併入本文。 |
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(10.50) | | 根據鐵姆肯公司2011年長期激勵計劃於2019年2月7日採用的遞延股票等價物協議格式（三年懸崖歸屬，退休年齡62歲）已於2019年5月1日與Form 10-Q（委員會文件編號1-1169）一起提交，並以引用方式併入本文。 |
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(10.51) | | 根據鐵姆肯公司2011年長期激勵計劃於2019年2月7日採用的遞延股票等價物協議格式（五年懸崖歸屬，退休年齡62歲）已於2019年5月1日與Form 10-Q（委員會文件編號1-1169）一起提交，並以引用方式併入本文。 |
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(10.52) | | 2019年2月7日採用的遞延股份協議（三年懸崖歸屬）格式，將根據鐵姆肯公司2019年股權和激勵薪酬計劃授予，並於2019年5月1日與Form 10-Q（委員會文件編號1-1169）一起提交，並通過引用併入本文。 |
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(10.53) | | 2019年2月7日採用的遞延股份協議（五年懸崖歸屬）格式，將根據鐵姆肯公司2019年股權和激勵薪酬計劃授予，並於2019年5月1日與Form 10-Q（委員會文件編號1-1169）一起提交，並通過引用併入本文。 |
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(10.54) | | 根據鐵姆肯公司2019年股權和激勵薪酬計劃於2019年2月7日採用的遞延股份協議格式（三年懸崖歸屬，退休年齡62歲）已於2019年5月1日與Form 10-Q（委員會文件編號1-1169）一起提交，並以引用方式併入本文。 |
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(10.55) | | 根據鐵姆肯公司2019年股權和激勵薪酬計劃於2019年2月7日採用的遞延股份協議格式（五年懸崖歸屬，退休年齡62歲）已於2019年5月1日與Form 10-Q（委員會文件編號1-1169）一起提交，並以引用方式併入本文。 |
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(10.56) | | 根據鐵姆肯公司2019年股權和激勵薪酬計劃，於2019年2月7日採用的遞延股票等價協議（三年懸崖歸屬）格式已於2019年5月1日與Form 10-Q（委員會文件編號1-1169）一起提交，並以引用方式併入本文。 |
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(10.57) | | 遞延股票等價協議格式（2019年2月7日通過的五年懸崖歸屬，根據鐵姆肯公司2019年股權和激勵薪酬計劃授予，於2019年5月1日與Form 10-Q（委員會文件編號1-1169）一起提交，並通過引用併入本文。 |
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(10.58) | | 根據鐵姆肯公司2019年股權和激勵薪酬計劃，於2019年2月7日採用的遞延股票等價協議（三年懸崖歸屬，退休年齡62歲）格式已於2019年5月1日與Form 10-Q（委員會文件編號1-1169）一起提交，並以引用方式併入本文。 |
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(10.59) | | 根據鐵姆肯公司2019年股權和激勵薪酬計劃，於2019年2月7日通過的遞延股票等價協議（五年懸崖歸屬，退休年齡62歲）於2019年5月1日提交，並與Form 10-Q（委員會文件編號1-1169）一起提交，並通過引用併入本文。 |
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(10.60) | | 2019年2月7日根據鐵姆肯公司2011年長期激勵計劃採用的基於業績的限制性股票單位協議格式於2019年5月1日與表格10-Q（佣金文件編號1-1169）一起提交，並以引用方式併入本文。 |
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(10.61) | | 根據鐵姆肯公司2011年長期激勵計劃於2019年2月7日採用的基於業績的限制性股票單位協議表格(退休年齡62歲)於2019年5月1日以Form 10-Q(委員會文件1-1169號)提交，並通過引用併入本文。 |
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(10.62) | | 2019年2月7日通過並將根據鐵姆肯公司2019年股權和激勵薪酬計劃授予的基於業績的限制性股票單位協議表格於2019年5月1日提交給Form 10-Q(委員會文件1-1169)，並通過引用併入本文。 |
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(10.63) | | 2019年2月7日通過並將根據鐵姆肯公司2019年股權和激勵薪酬計劃授予的基於業績的限制性股票單位協議表格(退休年齡62歲)於2019年5月1日以表格10-Q(委員會文件1-1169)提交，並通過引用併入本文。 |
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(10.64) | | 根據鐵姆肯公司2011年長期激勵計劃於2019年2月7日通過的基於時間的限制性股票單位協議表格於2019年5月1日以Form 10-Q(委員會文件1-1169號)提交，並通過引用併入本文。 |
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(10.65) | | 根據鐵姆肯公司2011年長期激勵計劃於2019年2月7日採用的基於時間的限制性股票單位協議表格(退休年齡62歲)於2019年5月1日提交給Form 10-Q(委員會文件第1-1169號)，並通過引用併入本文。 |
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(10.66) | | 2019年2月7日通過並將根據鐵姆肯公司2019年股權和激勵薪酬計劃授予的基於時間的限制性股票單位協議表格於2019年5月1日提交給Form 10-Q(委員會文件1-1169)，並通過引用併入本文。 |
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(10.67) | | 2019年2月7日通過並將根據鐵姆肯公司2019年股權和激勵薪酬計劃授予的基於時間的限制性股票單位協議(退休年齡62歲)的表格於2019年5月1日提交給Form 10-Q(委員會文件1-1169號)，並通過引用併入本文。 |
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(10.68) | | 2019年2月7日通過的《非僱員董事限時限售股協議(新成員授予)表》於2019年5月1日以Form 10-Q(委員會檔案號1-1169)提交，並通過引用併入本文。 |
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(10.69) | | 2019年2月7日通過的《非僱員董事限時限售股協議(年度授予)表》於2019年5月1日以Form 10-Q(委員會檔案號1-1169)提交，並通過引用併入本文。 |
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(10.70) | | 與主要員工訂立的聯營競業禁止協議表格已於2012年12月3日以表格10-Q/A(委員會檔案號1-1169)提交，並以引用方式併入本文。 |
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| | *本展覽的部分內容已被省略，這些部分將應要求提供給美國證券交易委員會。 |
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| 展品清單(續) |
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(21) | | 註冊人的子公司名單。 |
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(23) | | 獨立註冊會計師事務所同意。 |
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(24) | | 授權書。 |
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(31.1) | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發的首席執行官證書。 |
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(31.2) | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發的首席財務官證書。 |
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(32) | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條的認證。 |
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(97) | | 鐵姆肯公司回扣政策（2023年10月2日生效）。 |
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(101) | | 鐵姆肯公司截至2023年12月31日年度10-K表格年度報告中的財務報表，格式為Inline MBE：（i）合併收益表，（ii）合併全面收益表，（iii）合併資產負債表，（iv）合併現金流量表，（v）合併股東權益表和（vi）合併財務報表附註。 |
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(104) | | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。 |
項目16.表格10-K摘要
沒有。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，本公司已正式安排由正式授權的以下籤署人代表其簽署本報告。
鐵姆肯公司
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| 作者：S/理查德·G·凱爾 | | 作者：S/菲利普·D·弗拉卡薩 |
| 理查德·G·凱爾 | | 菲利普·D·弗拉卡薩 |
| 董事首席執行官總裁 | | 常務副總裁兼首席財務官 |
| (首席行政主任) | | (首席財務官和負責人
(首席財務官) |
| 日期：2024年2月26日 | | 日期：2024年2月26日 |
| | |
根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由下列人員以登記人的身份在指定日期簽署。
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| 作者：S/瑪麗亞·A·克羅* | | 作者：S/阿吉塔·G·拉金德拉* |
| 瑪麗亞·A·克羅，董事 | | 阿吉塔·G·拉金德拉，董事 |
| 日期：2024年2月26日 | | 日期：2024年2月26日 |
| | |
| 作者：S/伊麗莎白·A·哈雷爾* | | 作者：S/弗蘭克·C·沙利文* |
| Elizabeth A.哈雷爾，總監 | | 弗蘭克·C·沙利文，董事 |
| 日期：2024年2月26日 | | 日期：2024年2月26日 |
| | |
| 作者：S/理查德·G·凱爾* | | 作者：/s/ John M.小鐵姆肯* |
| 理查德·G·凱爾，董事 | | 小約翰·M·鐵姆肯，董事 |
| 日期：2024年2月26日 | | 日期：2024年2月26日 |
| | |
| 作者：/s/ Sarah C.勞伯 * | | 作者：/s/ Ward J. Timken，Jr. * |
| 莎拉·C 勞伯，總監 | | 小沃德·J·鐵姆肯，董事 |
| 日期：2024年2月26日 | | 日期：2024年2月26日 |
| | |
| 作者：/s/ John A.小盧克* | | 作者：S/菲利普·D·弗拉卡薩 |
| 小約翰·A·盧克，董事 | | 菲利普·D·弗拉卡薩，事實律師 |
| 日期：2024年2月26日 | | * 根據授權書的授權 |
| | 作為本協議附件24存檔 |
| 作者：S/克里斯托弗·L·梅佩斯* | | 日期：2024年2月26日 |
| 克里斯托弗·L·梅佩斯，董事 | | |
| 日期：2024年2月26日 | | |
| | |
| 作者：/s/ James F.帕爾默 * | | |
| James F. Palmer，Director | | |
| 日期：2024年2月26日 | | |
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附表二-估值及合資格賬目
鐵姆肯公司及其子公司
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| 壞賬準備： | 2023 | 2022 | 2021 |
| 期初餘額 | $ | 17.9 | | $ | 16.9 | | $ | 16.5 | |
| 新增內容： | | | |
計入成本和費用(1) | (1.0) | | 3.7 | | 3.5 | |
| | | |
| 扣除額： | | | |
計入成本和費用(3) | 0.2 | | 0.4 | | 2.5 | |
記入其他賬户(2) | (0.4) | | 2.3 | | 0.6 | |
| 期末餘額 | $ | 17.1 | | $ | 17.9 | | $ | 16.9 | |
| | | |
| 備抵剩餘和陳舊存貨： | 2023 | 2022 | 2021 |
| 期初餘額 | $ | 58.4 | | $ | 63.3 | | $ | 54.5 | |
| 新增內容： | | | |
計入成本和費用 (4) | 25.0 | | 12.9 | | 13.4 | |
記入其他賬户(2) | 7.9 | | 1.2 | | (0.7) | |
扣除額(5) | 17.6 | | 19.0 | | 3.9 | |
| 期末餘額 | $ | 73.7 | | $ | 58.4 | | $ | 63.3 | |
| | | |
| 遞延税項資產估值免税額： | 2023 | 2022 | 2021 |
| 期初餘額 | $ | 31.3 | | $ | 31.0 | | $ | 36.7 | |
| 新增內容： | | | |
計入成本和費用(6) | 10.6 | | 3.1 | | 3.1 | |
| | | |
| 扣除額 | | | |
計入成本和費用 (7) | 2.1 | | 0.9 | | 7.8 | |
記入其他賬户(2) | 0.5 | | 1.9 | | 1.0 | |
| 期末餘額 | $ | 39.3 | | $ | 31.3 | | $ | 31.0 | |
(1)計提壞賬準備計入費用。
(2)扣除資產剝離後的貨幣換算和收購導致的儲備變化。
(3)扣除回收後的實際帳目從備抵中註銷。
(4)包括在費用中的剩餘和陳舊存貨撥備。
(5)從津貼中註銷的庫存物品。
(6)估值免税額的增加作為所得税準備的一部分入賬。
(7)這一數額與估值免税額的沖銷有關，並作為所得税準備金的一部分入賬。該公司發佈了$2.1 截至2023年12月31日止年度的外國估值備抵百萬美元。參閲 附註5--所得税在綜合財務報表附註中，以進一步討論估值減值準備沖銷。
