奧蒂斯-20240331
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TransformationCostsMember2024-01-012024-03-310001781335美國-美國公認會計準則：公司非部門成員otis：UpliftProgram TransformationCostsMember2023-01-012023-03-310001781335美國-美國公認會計準則：公司非部門成員otis：保留調整離職相關成員2024-01-012024-03-310001781335美國-美國公認會計準則：公司非部門成員otis：保留調整離職相關成員2023-01-012023-03-310001781335國家：美國2024-01-012024-03-310001781335國家：美國2023-01-012023-03-310001781335國家：CN2024-01-012024-03-310001781335國家：CN2023-01-012023-03-310001781335奧的斯：其他成員2024-01-012024-03-310001781335奧的斯：其他成員2023-01-012023-03-310001781335OTIS：服務維護和維修成員2024-01-012024-03-310001781335OTIS：服務維護和維修成員2023-01-012023-03-310001781335奧的斯：服務現代化成員2024-01-012024-03-310001781335奧的斯：服務現代化成員2023-01-012023-03-310001781335SRT：情景預測成員美國公認會計準則：次要事件成員2024-07-012024-09-30
目錄表
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
 ____________________________________ 
表格10-Q
____________________________________ 
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末2024年3月31日
或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
的過渡期                至                
佣金文件編號001-39221
____________________________________ 

logo_otis (2).jpg
奧的斯全球公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
____________________________________ 
特拉華州 83-3789412
(成立為法團的國家或其他司法管轄區)(國際税務局僱主身分證號碼)
一個運營商的位置, 法明頓, 康涅狄格州06032
(主要執行機構地址，包括郵政編碼)

(860) 674-3000
(註冊人的電話號碼，包括區號)
____________________________________ 
根據該法第12(B)節登記的證券：
每個班級的標題交易代碼各交易所名稱
在其上註冊的
普通股(面值0.01美元)奧的斯紐約證券交易所
2026年到期的0.318%票據OTIS/26紐約證券交易所
0.934% 2031年到期票據OTIS/31紐約證券交易所

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是  ý. 沒有 ¨.
通過勾選標記確認註冊人是否在過去12個月內（或註冊人需要提交和發佈此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據法規S-T（§232.405）第405條要求提交的所有交互式數據文件。 是  ý. 沒有 ¨.
1
目錄表
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器ý加速文件管理器¨
非加速文件管理器¨規模較小的新聞報道公司☐
新興成長型公司☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。這是一個很大的問題。¨

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。☐. 沒有 ý.

截至2024年4月15日， 404,322,811已發行普通股。

2
目錄表
奧的斯全球公司
表格10-Q季度報告內容
截至2024年3月31日的季度
 
 頁面
第一部分-財務信息
4
項目1.財務報表：
4
截至2024年3月31日和2023年3月31日季度的簡明合併運營報表
4
截至2024年和2023年3月31日季度的簡明綜合全面收益表
5
截至2024年3月31日和2023年12月31日的簡明合併資產負債表
6
截至2024年和2023年3月31日季度的簡明合併權益變動表
7
截至2024年3月31日和2023年3月31日季度的簡明合併現金流量表
8
簡明合併財務報表附註
9
獨立註冊會計師事務所報告
26
第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
27
第3項：關於市場風險的定量和定性披露
41
項目4.控制和程序
41
第二部分--其他資料
44
項目2.法律訴訟
44
項目1A.風險因素
44
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
44
第5項：其他信息
44
項目6.展品
45
簽名
46

奧的斯全球公司及其子公司的名稱、縮寫、徽標以及產品和服務指示符均為奧的斯全球公司及其子公司的註冊或未註冊商標或商品名。其他公司的名稱、名稱縮寫、徽標以及產品和服務標誌是其各自所有者的註冊或未註冊商標或商品名。除非上下文另有要求，否則本文中使用的術語“我們”、“我們的”、“公司”或“奧的斯”是指奧的斯全球公司及其子公司。本表格10-Q中對互聯網網站的引用僅為方便起見。通過這些網站提供的信息不會以引用的方式納入本表格10-Q中。
3
目錄表
第一部分-財務信息

項目1. 財務報表

奧的斯全球公司
簡明合併業務報表
(未經審計) 

 截至3月31日，
(百萬美元，每股除外；股票百萬股)20242023
淨銷售額：
產品銷售$1,280 $1,307 
服務銷售2,157 2,039 
3,437 3,346 
成本和支出：
產品銷售成本1,067 1,098 
售出的服務成本1,342 1,252 
研發36 35 
銷售、一般和行政462 455 
2,907 2,840 
其他收入(費用)，淨額14 7 
營業利潤544 513 
非服務養老金成本(收益)— — 
利息支出(收入)，淨額44 33 
所得税前淨收益500 480 
所得税費用126 128 
淨收入374 352 
減去：子公司收益中的非控股權益21 21 
奧的斯全球公司的淨收入$353 $331 
每股收益（注2）：
基本信息$0.87 $0.80 
稀釋$0.86 $0.79 
加權平均流通股數量：
基本股數405.2414.3
攤薄股份408.1417.8

請參閲簡明合併財務報表附註。
4
目錄表
奧的斯全球公司
簡明綜合全面收益表
(未經審計)

截至3月31日，
(百萬美元)20242023
淨收入$374 $352 
其他綜合收益(虧損)，税後淨額：
外幣折算調整(25)(34)
養老金和退休後福利計劃調整9 — 
未實現現金流量套期保值變動3 3 
其他綜合收益(虧損)，税後淨額(13)(31)
綜合收益(虧損)，税後淨額361 321 
減：非控股權益應佔全面（收益）虧損(14)(24)
奧的斯全球公司應佔綜合收益$347 $297 

請參閲簡明合併財務報表附註。
5
目錄表
奧的斯全球公司
CONDENSED CONSOLIDATED BALANCE SHEETS
(未經審計)

(百萬美元)2024年3月31日2023年12月31日
資產
現金和現金等價物$884 $1,274 
應收賬款（扣除預期信貸虧損撥備133及$130)
3,654 3,538 
合同資產716 717 
盤存593 612 
其他流動資產291 259 
流動資產總額6,138 6,400 
未來所得税優惠303 323 
固定資產（扣除累計折舊美元1,238及$1,232)
713 727 
經營性租賃使用權資產405 416 
無形資產，淨額343 335 
商譽1,575 1,588 
其他資產314 328 
總資產$9,791 $10,117 
負債和權益(赤字)
短期借款和長期債務的當期部分$35 $32 
應付帳款1,641 1,878 
應計負債1,691 1,873 
合同責任2,951 2,696 
流動負債總額6,318 6,479 
長期債務6,846 6,866 
未來養卹金和退休後福利義務452 462 
經營租賃負債284 292 
未來所得税義務255 245 
其他長期負債452 493 
總負債14,607 14,837 
承擔和或有負債(附註16)
可贖回的非控股權益124 135 
股東權益(赤字)：
普通股和額外實繳資本210 213 
庫存股(2,684)(2,382)
累計赤字(1,794)(2,005)
累計其他綜合收益(虧損)(756)(750)
股東權益合計(虧損)(5,024)(4,924)
非控股權益84 69 
總股本(赤字)(4,940)(4,855)
負債和權益總額(赤字)$9,791 $10,117 

請參閲簡明合併財務報表附註。
6
目錄表
奧的斯全球公司
簡明合併權益變動表
(未經審計)

(百萬美元，每股除外)普通股和額外實收資本庫存股累計赤字累計其他綜合收益(虧損)股東總數
(赤字)權益		非控股權益總(赤字)權益可贖回的非控股權益
截至2024年3月31日的季度
截至2023年12月31日的餘額$213 $(2,382)$(2,005)$(750)$(4,924)$69 $(4,855)$135 
淨收入— — 353 — 353 18 371 3 
其他綜合收益(虧損)，税後淨額— — — (6)(6)(2)(8)(5)
基於股票的薪酬和根據員工計劃發行的普通股(2)— (1)— (3)— (3)— 
宣佈的現金股息(美元0.34每股普通股)
— — (138)— (138)— (138)— 
普通股回購— (302)— — (302)— (302)— 
可歸因於非控股權益的股息— — — — — (1)(1)(8)
收購、處置和其他變更(1)— (3)— (4)— (4)(1)
截至2024年3月31日餘額$210 $(2,684)$(1,794)$(756)$(5,024)$84 $(4,940)$124 
截至2023年3月31日的季度
截至2022年12月31日的餘額$162 $(1,575)$(2,865)$(592)$(4,870)$71 $(4,799)$135 
淨收入— — 331 — 331 18 349 3 
其他綜合收益(虧損)，税後淨額— — — (34)(34)2 (32)1 
基於股票的薪酬和根據員工計劃發行的普通股10 — — — 10 — 10 — 
宣佈的現金股息(美元0.29每股普通股)
— — (120)— (120)— (120)— 
普通股回購— (175)— — (175)— (175)— 
可歸因於非控股權益的股息— — — — — (1)(1)(8)
收購、處置和其他變更— — 1 — 1 — 1 (2)
截至2023年3月31日的餘額$172 $(1,750)$(2,653)$(626)$(4,857)$90 $(4,767)$129 

請參閲簡明合併財務報表附註。
7
目錄表
奧的斯全球公司
簡明合併現金流量表
(未經審計)

 截至3月31日，
(百萬美元)20242023
經營活動：
淨收入$374 $352 
將淨收入調整為業務活動提供的現金流量淨額(扣除收購和處置後)：
折舊及攤銷44 47 
遞延所得税支出(福利)16 (2)
股票補償成本16 15 
營業資產和負債變動：
應收賬款淨額(162)14 
合同資產和負債，流動275 263 
盤存9 (20)
其他流動資產(24)(12)
應付帳款(217)(218)
應計負債(142)(155)
養老金繳費(12)(14)
其他經營活動，淨額(6)8 
經營活動提供(用於)的現金流量淨額171 278 
投資活動：
資本支出(31)(25)
收購企業和無形資產，扣除現金（注6）(30)(16)
衍生合約結算的收（付）款(21)17 
其他投資活動，淨額3 3 
投資活動提供(用於)的現金流量淨額(79)(21)
融資活動：
借款（到期日為90日或以下）（償還）所得款項淨額3 (32)
普通股派息(138)(120)
普通股回購(300)(175)
收購非控股股權(4)— 
支付給非控股權益的股息(9)(9)
其他籌資活動，淨額(19)(5)
融資活動提供(用於)的現金流量淨額(467)(341)
匯率變動對現金及現金等價物的影響(18)10 
現金、現金等價物和限制性現金淨增(減)(393)(74)
現金、現金等價物和受限現金，年初1,280 1,195 
現金、現金等價物和受限現金，期末887 1,121 
減去：受限現金3 4 
期末現金和現金等價物$884 $1,117 

請參閲簡明合併財務報表附註。
8
目錄表
奧的斯全球公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)

注1：一般信息

截至2024年3月31日的簡明綜合財務報表以及截至2024年3月31日、2024年和2023年3月31日的季度未經審計，但管理層認為包括公平陳述中期業績所需的所有調整(僅包括正常經常性調整)。截至2023年12月31日的簡明綜合資產負債表來自經審計的財務報表，但不包括美國公認會計原則(“GAAP”)所要求的所有披露。這些簡明綜合財務報表中報告的結果不一定代表全年的預期結果。本報告所載財務資料應與本公司年度綜合財務報表及附註一併閲讀表格10-K2023財政年度(“2023年Form 10-K”或“Form 10-K”)。

除文意另有所指外，凡提及“奧的斯”、“我們”及“本公司”，均指奧的斯全球公司及其附屬公司。

公司在2023年Form 10-K中描述的重大會計政策沒有對公司的簡明綜合財務報表和相關附註產生重大影響。

估計的使用。根據美國公認會計原則編制這些簡明綜合財務報表和附註時，管理層需要做出影響報告金額的估計和假設。實際結果可能與這些估計大相徑庭。

我們評估了某些會計事項，這些事項一般需要在我們合理獲得的信息和宏觀經濟發展的未知未來影響的背景下考慮預測的財務信息，包括通脹壓力、更高的利率和收緊的信貸條件，截至2024年3月31日和本報告日期。評估的會計事項包括但不限於我們的信貸損失準備、我們商譽和其他長期資產的賬面價值、金融資產和收入確認。雖然我們對這些事項的評估對截至2024年3月31日和截至2023年3月31日的季度沒有對我們的簡明綜合財務報表產生實質性影響，但未來對我們對這些宏觀經濟發展的規模和持續時間的預期的評估，以及其他因素，可能會對我們未來報告期的簡明綜合財務報表產生重大影響。

我們還評估了與俄羅斯和烏克蘭之間的持續衝突以及以色列和加沙的戰爭有關的某些會計事項，包括但不限於我們的信貸損失準備金、長期資產的賬面價值、收入確認和資產分類。由於我們對這些事項的評估，截至2024年3月31日以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的季度，我們的簡明綜合財務報表沒有受到實質性影響。隨着形勢的發展，我們繼續評估對我們的運營結果、財務狀況和整體業績的影響，以及它們可能對全球經濟產生的任何更廣泛的影響。

供應商財務計劃。某些奧的斯子公司參與供應商融資計劃，根據該計劃，我們同意在發票的原始到期日向第三方金融機構支付供應商確認的發票金額，而參與供應商通常有能力向參與金融機構出售或以其他方式質押其從本公司獲得的應收賬款。根據我們的供應商融資計劃，公司確認對金融機構有效的未償債務為#美元5101000萬美元和300萬美元627分別截至2024年3月31日和2023年12月31日。這些債務包括在簡明綜合資產負債表的應付賬款中，與這些債務有關的所有活動都在現金流量表簡明綜合報表的經營活動中列報。

9
目錄表
注2：每股收益

 截至3月31日，
(百萬美元，每股除外；股票百萬股)20242023
奧的斯全球公司的淨收入$353 $331 
可贖回非控股權益的影響— — 
普通股股東應佔淨收益$353 $331 
基本加權平均流通股數405.2 414.3 
股票獎勵和股權單位(股票等值)2.9 3.5 
稀釋加權平均流通股數量408.1 417.8 
普通股每股收益：
基本信息$0.87$0.80
稀釋$0.86$0.79

當普通股的平均市場價格低於期間內相關股票獎勵的行使價時，稀釋每股收益的計算不包括潛在行使股票獎勵(包括股票增值權和股票期權)的影響，因為這種影響將是反攤薄的。此外，每股攤薄收益的計算不包括當股票獎勵的假定收益超過期內普通股平均市場價格時可能行使的股票獎勵的影響。有幾個1.4百萬美元和1.1截至2024年3月31日和2023年3月31日的季度，計算中分別排除了百萬反稀釋股票獎勵。

注3：收入確認

我們根據會計準則法典（“ASC”）主題606對收入進行核算： 與客户簽訂合同的收入。

合同資產和負債。 合同資產反映在客户賬單之前確認的收入。當客户在履行合同項下的履行義務之前支付對價或我們有權收取一定金額的無條件對價時，合同負債即被確認。我們根據合同中規定的條款從客户處收取付款，這些付款是隨着時間的推移，我們執行合同工作時的進度付款、執行工作前的付款，或者在某些情況下，在工作完成後的付款。

截至2024年3月31日和2023年12月31日的合同資產和合同負債總額如下：

(百萬美元)2024年3月31日2023年12月31日
合同資產，流動$716 $717 
合同總資產716 717 
合同負債，流動2,951 2,696 
合同負債，非流動（包括在其他長期負債中）43 48 
總合約負債 2,994 2,744 
合同負債淨額$2,278 $2,027 

合同資產減少美元1由於當前合同的進展和客户合同的計費時間，截至2024年3月31日的季度內銷售額為百萬美元。合同負債增加美元250截至2024年3月31日的季度內，收入為100萬美元，主要是由於合同賬單超過了收入。

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的季度中，我們確認收入約為美元1.03億美元和3,000美元0.9 截至2024年1月1日和2023年1月1日，合同負債分別為10億美元。

10
目錄表
剩餘履約義務(“RPO”)。LPO代表未滿足或部分未滿足的合同交易價格總額。截至2024年3月31日，我們的LPO總額約為美元18.3億截至2024年3月31日，我們預計大約 90%將被確認為以下各項的銷售額24月份。

注4：應收賬款淨額

截至2024年3月31日和2023年12月31日，應收賬款淨額包括以下內容：

(百萬美元)2024年3月31日2023年12月31日
應收貿易賬款$3,466 $3,390 
未開票應收賬款151 119 
雜項應收賬款107 96 
客户融資應收票據63 63 
3,787 3,668 
減去：預期信貸損失準備金(133)(130)
應收賬款淨額$3,654 $3,538 

截至2024年3月31日和2023年3月31日止季度，與應收賬款淨相關的預期信用損失撥備變化如下：

截至3月31日，
(百萬美元)20242023
截至1月1日的餘額$130 $152 
預期信貸損失準備金6 6 
從預期信貸損失準備中扣除的註銷(2)(20)
外匯和其他(1)1 
截至3月31日的餘額$133 $139 

注5：盤存

截至2024年3月31日和2023年12月31日的庫存包括以下內容：

(百萬美元)2024年3月31日2023年12月31日
原材料和在製品$148 $154 
成品445 458 
總計$593 $612 

原材料、在製品和製成品扣除估值減記美元88百萬美元和美元87分別截至2024年3月31日和2023年12月31日。

11
目錄表
注6：業務收購、善意和無形資產

商業收購。我們對業務和無形資產的收購，扣除現金後，總額為5美元301000萬美元和300萬美元16 截至2024年3月31日和2023年3月31日的季度分別為100萬美元，主要來自我們的服務部門。產生的交易成本被認為並不重大。

善意。截至2024年3月31日止季度，我們的善意餘額變化如下：

(百萬美元)截至2023年12月31日的餘額由此產生的善意
因業務合併		外幣
翻譯：
以及其他
截止日期的餘額
2024年3月31日
新設備$295$—$(5)$290
服務1,29314(22)1,285
總計$1,588$14$(27)$1,575

無形資產。無形資產成本和累計攤銷為美元2,064百萬美元和美元1,721分別為2024年3月31日和2024年3月31日的2,072百萬美元和美元1,737截至2023年12月31日，分別為100萬。

截至2024年3月31日和2023年3月31日的季度無形資產攤銷為美元151000萬美元和300萬美元17 分別為百萬。剔除收購和貨幣兑換調整的影響，截至2024年和2023年3月31日的季度，我們的無形資產沒有其他重大變化。

注7：借款和信貸額度

(百萬美元)2024年3月31日2023年12月31日
商業票據$—$—
其他借款3532
短期借款總額$35$32

商業票據。截至2024年3月31日，已有 不是本公司之未償還借款1.5 十億個商業票據計劃。我們將商業票據借款用於一般企業目的，包括為收購融資、支付股息、回購股份和債務再融資。如果國內現金用於一般企業用途的使用超過國內現金產生和匯回美國的外國現金之和，則可能需要商業票據借款

有關公司2023年短期借款活動的詳細信息，請參閲公司經審計合併財務報表附註9及其2023年財務報表中的附註 表格10-K.

12
目錄表
長期債務。

截至2024年3月31日，我們與多家銀行簽訂了循環信貸協議，提供美元1.5 10億美元無擔保，非次級 五年制循環信貸便利，2028年3月10日到期。截至2024年3月31日，已有 不是循環信貸協議下的借款。截至2024年3月31日，公司遵守循環信貸協議和管轄所有未償長期債務的契約中的所有契約。 長期債務包括以下內容：

(百萬美元)2024年3月31日2023年12月31日
2.0562025年到期的債券百分比
$1,300 $1,300 
0.372026年到期票據%（日元21.5本金價值10億美元)
142 150 
0.3182026年到期的%票據(歐元600百萬本金)
650 658 
2.2932027年到期的票據百分比
500 500 
5.2502028年到期的票據百分比
750 750 
2.5652030年到期的票據百分比
1,500 1,500 
0.9342031年到期的%票據(歐元500百萬本金)
542 548 
3.1122040年到期的債券百分比
750 750 
3.3622050年到期的票據百分比
750 750 
其他(包括融資租賃)4 4 
本金長期債務總額6,888 6,910 
其他(貼現和發債成本)(42)(44)
長期債務總額6,846 6,866 
減：當前部分— — 
長期債務，扣除當期部分$6,846 $6,866 

根據某些條款，我們可以選擇贖回任何一系列票據。有關本公司2023年債務活動的更多詳情，請參閲本公司經審計的綜合財務報表附註9及其附註表格10-K.

債務貼現和債務發行成本在簡明綜合資產負債表上作為債務減少額列示，並使用實際利息法在相關債務期限內作為利息支出部分攤銷。截至2024年3月31日、2024年和2023年3月31日的季度簡明綜合運營報表反映了以下情況：

截至3月31日，
(百萬美元)20242023
債務發行成本攤銷$2 $3 
外債利息支出總額43 33 

截至2024年3月31日和2023年12月31日的未攤銷債務發行成本為美元。40百萬美元和美元42分別為100萬美元。

截至2024年3月31日，我們長期債務的加權平均到期日約為7.6好幾年了。截至2024年3月31日和2023年12月31日，我們未償還借款的加權平均利息支出利率如下：

2024年3月31日2023年12月31日
短期商業票據—%—%
長期債務總額2.5%2.5%

13
目錄表
年我們借款的加權平均利息支出利率 截至2024年3月31日和2023年3月31日的季度情況如下：

截至3月31日，
20242023
短期商業票據5.5%4.8%
長期債務總額2.5%2.0%

注8：員工福利計劃

養老金和退休後計劃。該公司贊助有資金和無資金的國內外固定福利養老金和其他退休後福利計劃以及固定繳款計劃。 對我們計劃的貢獻如下：

 截至3月31日，
(百萬美元)20242023
固定福利計劃$12 $14 
固定繳款計劃20 19 
多僱主養老金和退休後計劃40 34 

下表説明瞭公司固定福利養老金計劃的淨定期福利成本的組成部分：

 截至3月31日，
(百萬美元)20242023
服務成本$8 $7 
利息成本8 8 
計劃資產的預期回報(8)(8)
確認精算淨虧損— — 
定期收益淨成本合計$8 $7 

退休後福利計劃。該公司贊助退休後福利計劃，為符合條件的退休人員提供健康福利。退休後計劃沒有資金支持。淨定期福利成本低於美元1 截至2024年3月31日和2023年3月31日的季度分別為百萬美元。

股票補償。 公司採納了2020年長期激勵計劃（“計劃”），於2020年4月3日生效。截至2024年3月31日，約 20 根據該計劃，仍有000萬股股票可供獎勵。

公司在授予日期按公允價值計量所有以股份為基礎的付款（包括股票期權）的成本，並在獎勵的適用歸屬期內在簡明綜合經營報表中確認該成本。在授予日期應用沒收率假設，以調整預計不會歸屬的獎勵的費用確認。

基於股票的薪酬支出和由此產生的税收優惠如下：

截至3月31日，
(百萬美元)20242023
基於股票的補償費用（基於股份）$16 $15 
減：未來税收優惠(2)(2)
基於股票的薪酬費用，税後淨額$14 $13 

截至2024年3月31日，繼我們於2024年2月7日發放年度贈款後，約有美元117與根據該計劃授予的非既得股權獎勵有關的未確認補償成本總額的1.6億美元。這一成本預計將在加權平均期內按比例確認2.1好幾年了。

14
目錄表
注9：庫存

優先股。確實有125百萬股，價值美元0.01授權的面值優先股，其中 無已於2024年3月31日和2023年12月31日發佈。

普通股。確實有230億股，價值美元0.01授權的面值普通股。截至2024年3月31日和2023年12月31日， 438.01000萬美元和437.0分別發行普通股1.2億股，其中包括33.71000萬美元和30.4 萬股庫存股票。

國庫股票。 截至2024年3月31日，公司獲得董事會授權購買最多美元2.0根據股票回購計劃購買普通股，其中約1,000億美元900 此時還剩下一百萬。

截至2024年3月31日和2023年3月31日的季度，公司回購了 3.41000萬美元和2.12000萬股，分別為美元。3001000萬美元和300萬美元175 分別為百萬。超過發行的股份回購將受到 1%消費税，作為濃縮合並資產負債表中庫藏股票收購股份成本基礎的一部分。

公司的股份回購計劃並不要求其收購任何特定數量的股份。根據該計劃，可以在公開市場、私下談判交易、加速股票回購計劃或根據符合1934年《證券交易法》（經修訂）下規則10 b5 -1和10 b-18的計劃購買股票（“交易法”）。

注10：累計其他綜合收益(虧損)

截至2024年和2023年3月31日止季度累計其他全面收益（虧損）（扣除税後）各組成部分的變化摘要如下：
(百萬美元)外國
貨幣
翻譯		確定的收益
養老金和
退休後
平面圖		未實現
對衝收益
(虧損)		累計
其他
全面
收入(虧損)
截至2024年3月31日的季度
截至2023年12月31日的餘額$(673)$(78)$1 $(750)
改敍前其他綜合收益(虧損)淨額(18)9 2 (7)
税前重新分類的金額— — 1 1 
税收優惠重新分類— — — — 
截至2024年3月31日餘額$(691)$(69)$4 $(756)

(百萬美元)外國
貨幣
翻譯		確定的收益
養老金和
退休後
平面圖		未實現
對衝收益
(虧損)		累計
其他
全面
收入(虧損)
截至2023年3月31日的季度
截至2022年12月31日的餘額$(587)$(8)$3 $(592)
改敍前其他綜合收益(虧損)淨額(37)— 4 (33)
税前重新分類的金額— — (1)(1)
税收優惠重新分類— — — — 
截至2023年3月31日的餘額$(624)$(8)$6 $(626)

與固定福利養卹金和退休後計劃有關的重新分類數額包括以前服務費用的攤銷和每個列報期間確認的精算淨損失。這些費用作為每個列報期間的定期養卹金淨費用的組成部分入賬。見附註8，“僱員福利計劃” 以獲取更多信息。

15
目錄表
注11：所得税

截至2024年3月31日的季度的有效税率下降主要是由於税務協議(“TMA”)導致我們應付給RTX的合同賠償義務減少的税收影響，以及該季度與股票期權行使相關的超額税收優惠。

奧的斯在全球開展業務，因此，奧的斯或其一個或多個子公司在美國聯邦司法管轄區以及各州和外國司法管轄區提交所得税申報單。在正常業務過程中，奧的斯可能會受到世界各地税務當局的審查，包括奧地利、比利時、巴西、加拿大、中國、法國、德國、香港、印度、意大利、日本、墨西哥、荷蘭、葡萄牙、韓國、西班牙、瑞士、英國和美國等主要司法管轄區。除了少數例外，奧的斯在2013年前的幾年內不再接受美國聯邦、州和地方或非美國的所得税審查。

2018年，奧的斯在比利時從事涉税訴訟的一家子公司獲得了上訴法院的有利裁決。比利時税務當局向最高上訴法院(相當於比利時的最高法院)上訴。2020年12月4日，最高上訴法院推翻了上訴法院的決定，將案件發回上訴法院重審。在2023年3月20日的聽證會後，安特衞普上訴法院做出了不利於該公司的裁決。奧的斯已決定不對這一決定提出上訴，這標誌着這場訴訟的結束。奧的斯預計將在2024年收到税息評估。相關税項和利息已全部保留，幷包括在以下範圍內。

在日常業務過程中，量化我們的所得税狀況存在固有的不確定性。我們評估我們的所得税狀況，並記錄所有年度的税收優惠，但須根據管理層對報告日期可獲得的事實、情況和信息的評估進行審查。評估考慮任何額外的全球不確定税務狀況，税務法規的終止或因頒佈立法，監管或其他指導或審查，上訴或法院的發展而產生的當前不確定税務狀況的重新估值。基於上述因素，在未來12個月內，未確認的税收優惠可能會在a $範圍內發生變化。10 增加到a美元340 100萬美元的減少和相關利息可能在a美元的範圍內變化10 增加到a美元145 減少百萬。

有關上述範圍中包含的不確定税務狀況的討論，請參閲注16“或有負債”，這些不確定税務狀況與德國索賠的某些扣除的未決訴訟有關。

注12：重組和轉型成本

我們啟動重組行動，以保持成本結構的競爭力。費用通常來自與裁員相關的遣散費以及與辦公室和製造業務合併相關的設施退出和租賃終止成本。

截至2024年3月31日和2023年3月31日的季度，我們記錄了新的和正在進行的重組行動（包括2023年開始的UpLift行動）的重組成本，具體如下：

截至2024年3月31日的季度截至2023年3月31日的季度
(百萬美元)提升其他總計提升其他總計
銷售產品和服務的成本$— $5 $5 $— $2 $2 
銷售、一般和行政1 14 15 — 3 3 
總計$1 $19 $20 $— $5 $5 
除非另有説明，否則重組成本約為30%新設備和70服務百分比。雖然這反映了與重組成本相關的部門，但請參閲附註17，以瞭解我們衡量部門業績(部門營業利潤)的更多信息，從2024年第一季度開始，該指標不再包括重組成本等項目。

提高重組行動和轉型成本。2023年第三季度，我們宣佈提升運營模式。提升包括除其他方面外，我們流程的標準化和我們供應鏈採購的改進，以及重組行動。

16
目錄表
提升重組行動最高可達$55萬於2023年獲得批准，主要是與遣散費有關的費用。我們預計這些行動將基本完成，現金將在2024年底之前支付，某些支付將在2025年完成。迄今確定的已核準行動的預計總費用和剩餘費用約為#美元。501000萬美元和300萬美元24分別為2.5億美元，其中約30%涉及新設備和70%與服務有關。

在截至2024年3月31日的季度中，我們產生了121,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000，

其他重組行動。本年度發生的其他重組費用截至2024年和2023年3月31日的季度，主要是2024年和2023年期間啟動的重組計劃的結果。我們的目標是在2024年底之前完成截至2024年3月31日的季度和2023年全年啟動的其餘大部分其他重組行動，由於適用司法管轄區的合同義務或法律要求，2024年以後將有一定的利用。預計啟動的其他重組行動產生的總成本和剩餘成本為#美元。831000萬美元和300萬美元23分別為2.5億美元，其中約30%涉及新設備和70%與服務有關。

重組應計利潤。 下表總結了重組行動的應計餘額和利用情況，主要用於遣散費，大多數需要現金支付：

(百萬美元)提振行動其他行動重組行動總數
截至2023年12月31日的重組應計項目$13 $35 $48 
淨重組成本1 19 20 
使用率、外匯和其他成本(8)(20)(28)
截至2024年3月31日的重組應計項目$6 $34 $40 

注13：金融工具

我們訂立衍生工具主要是為了進行風險管理，包括根據ASC 815指定為對衝工具的衍生工具。衍生工具和套期保值。我們在國際上開展業務，在正常的業務過程中，會受到利率、大宗商品價格和外匯匯率波動的影響。這些波動可能會增加企業的融資、投資和運營成本。我們可以使用包括掉期、遠期合約和期權在內的衍生品工具來管理某些外幣、大宗商品價格和利率敞口。

對衝外幣交易的外匯合約名義金額四個季度平均值為美元4.93億美元和3,000美元4.6截至2024年3月31日和2023年12月31日，分別為10億美元。四個季度對衝大宗商品購買合約名義金額平均值為美元181000萬美元和300萬美元21 截至2024年3月31日和2023年12月31日，分別為百萬。

17
目錄表
下表概述了截至2024年3月31日和2023年12月31日衍生工具的簡明合併資產負債表的公允價值和列報方式：

(百萬美元)資產負債表分類2024年3月31日2023年12月31日
被指定為現金流對衝工具的衍生品：
資產衍生工具：
外匯合約其他流動資產$4 $2 
商品合同其他流動資產— 1 
外匯合約其他資產2 2 
總資產衍生工具$6 $5 
負債衍生工具：
外匯合約應計負債$(3)$(4)
外匯合約其他長期負債— (1)
總負債衍生工具$(3)$(5)
未被指定為現金流對衝工具的衍生品：
資產衍生工具：
外匯合約其他流動資產$29 $20 
外匯合約其他資產2 4 
總資產衍生工具$31 $24 
負債衍生工具：
外匯合約應計負債$(19)$(34)
外匯合約其他長期負債(3)(7)
總負債衍生工具$(22)$(41)

指定為現金流量對衝工具的衍生工具. 從累計其他全面收益（損失）重新分類的外匯和商品合同活動應佔收益或（損失）金額為非物質的分別截至2024年和2023年3月31日的季度。

截至2024年3月31日和2023年12月31日現金流套期保值關係對累計其他綜合收益(虧損)的影響如下表所示：

(百萬美元)2024年3月31日2023年12月31日
計入累計其他綜合收益(虧損)的損益$4 $1 

公司使用關鍵條款匹配法評估公司承諾衍生品以及在評估大宗商品衍生品的對衝有效性方面進行迴歸測試。相應地，套期保值項目和衍生品被指定為對衝工具的ES是非常有效的。

假設目前的市場狀況持續下去，税前收益為1美元1預計將在未來12個月內從累計的其他全面收益(虧損)中重新歸類為產品銷售成本，以反映從外匯和大宗商品對衝獲得的固定價格。截至2024年3月31日，所有計入現金流對衝的衍生品合約將於2028年12月到期。

18
目錄表
淨投資對衝。我們可以使用非衍生工具(外幣計價借款)和衍生工具(外匯遠期合約)來對衝公司在外國子公司的部分投資，並管理外匯風險。對於被指定為境外業務淨投資對衝且符合有效性要求的工具，可歸因於現滙匯率變動的淨收益或淨虧損在簡明綜合全面收益表的其他全面收益(虧損)中以外幣換算計入，並將保留在累計其他全面收益(虧損)中，直至對衝投資出售或大幅清算為止。該等工具價值變動的其餘部分計入收益，包括未在淨投資對衝關係中指定或取消指定的外幣借款。

我們使用的外匯遠期合約被指定為公司對外國子公司淨投資的對衝，根據公司希望的外匯風險覆蓋範圍的不同，可能會有所不同。

我們有人民幣21.51,000億日元計價的長期債務，符合我們對日本企業投資的淨投資對衝資格，以及名義金額為歐元的外匯遠期合同120 百萬和港元210億美元，作為我們對某些歐洲和亞洲業務的投資的淨投資對衝。淨投資對衝被認為是有效的。目前淨投資對衝中指定的非衍生工具和衍生工具的到期日從2024年到2026年不等。

此外，我們還有一份名義金額為歐元的外匯遠期合約。95 2023年第二季度到期的百萬美元。這符合淨投資對衝資格，並被視為有效至到期。

下表總結了在其他全面收益（損失）中確認的與指定為淨投資對衝的非衍生工具和衍生工具相關的收益（損失）金額：

截至3月31日，
(百萬美元)20242023
外幣計價的長期債務$8 $(1)
外幣遠期合約— 1 
總計$8 $— 

未被指定為現金流對衝工具的衍生品。未指定為現金流對衝工具的衍生品的淨影響 其他收入（費用）淨額內，o簡明合併經營報表如下：

截至3月31日，
(百萬美元)20242023
外匯合約$(1)$3 

簡明綜合經營報表中銷售的產品成本內未指定為現金流對衝工具的衍生品的影響是損失低於美元11000萬美元，收益為$1 截至2024年3月31日和2023年3月31日的季度分別為百萬美元。

注14：公允價值計量

估值技術。我們的有價證券包括在活躍的國內或國際市場交易的投資，並以活躍市場的收盤價按公允價值計量。與我們的有價證券相關的公允價值收益或損失通過淨收入記錄。我們的衍生資產及負債包括外匯及商品合約，該等合約使用內部及第三方模型，以可觀察到的市場輸入(例如遠期利率、利率、我們本身的信用風險及交易對手的信用風險)為基礎，以公允價值計量。

截至2024年3月31日，由於我們自身的信用風險，我們的衍生品負債的公允價值沒有受到任何重大影響。同樣，根據我們對交易對手信用風險的評估，我們的衍生品資產並未受到任何重大不利影響。

19
目錄表
由於屬短期性質，本公司非按公允價值列賬的金融工具的當前部分的賬面價值接近公允價值。長期發行的應收賬款(包括客户融資應收票據淨額)的公允價值是基於其相關現金流量的折現值，利率反映交易對手的屬性，包括地理位置。客户特有的風險，包括信用風險，已經在這些應收賬款的賬面價值中考慮。我們的長期債務，如附註7“借款及信貸額度”所述，以活躍市場的債券收市價按公允價值計量。

經常性公允價值計量。 根據ASC 820的規定：公允價值計量，下表提供了截至2024年3月31日和2023年12月31日在我們的簡明綜合資產負債表中按公允價值列賬並按經常性和非經常性基礎計量的資產和負債的估值層次分類：

2024年3月31日
(百萬美元)總計1級2級3級
經常性公允價值計量：
有價證券$29 $29 $— $— 
衍生資產37 — 37 — 
衍生負債(25)— (25)— 

2023年12月31日
(百萬美元)總計1級2級3級
經常性公允價值計量：
有價證券$28 $28 $— $— 
衍生資產29 — 29 — 
衍生負債(46)— (46)— 

金融工具的公允價值。 下表提供了截至2024年3月31日和2023年12月31日未按公允價值列賬的金融工具的公允價值和公允價值：

 2024年3月31日2023年12月31日
(百萬美元)攜帶
金額		公平
價值		攜帶
金額		公平
價值
長期應收賬款淨額$49 $48 $55 $54 
客户融資應收票據淨額24 22 26 23 
短期借款(35)(35)(32)(32)
長期債務，包括當期債務(不包括租賃和其他債務)(6,884)(6,113)(6,906)(6,224)
長期負債，包括流動部分(181)(163)(197)(185)

下表提供了截至2024年3月31日和2023年12月31日簡明合併資產負債表中未按公允價值列賬的資產和負債的估值層級分類：

2024年3月31日
(百萬美元)總計1級2級3級
長期應收賬款淨額$48 $— $48 $— 
客户融資應收票據淨額22 — 22 — 
短期借款(35)— (35)— 
長期債務，包括當期債務(不包括租賃和其他債務)(6,113)— (6,113)— 
長期負債，包括流動部分(163)— (163)— 
20
目錄表
2023年12月31日
(百萬美元)總計1級2級3級
長期應收賬款淨額$54 $— $54 $— 
客户融資應收票據淨額23 — 23 — 
短期借款(32)— (32)— 
長期債務，包括當期債務(不包括租賃和其他債務)(6,224)— (6,224)— 
長期負債，包括流動部分(185)— (185)— 


注15：擔保

公司為其產品提供超出正常服務和保修政策的服務和保修。服務和產品保證的承載金額為美元11百萬美元和美元12分別截至2024年3月31日和2023年12月31日。
公司向第三方提供一定的財務擔保。截至2024年3月31日，奧的斯擁有備用信用證，最高潛在付款總額為美元139 萬當可能產生負債並且金額能夠合理估計時，我們會累計與擔保相關的成本。最有可能發生的成本是根據對當前可用事實的評估來累積的，如果估計範圍內沒有更有可能發生的金額，則應累積最低金額。根據ASC主題460： 擔保，我們以公允價值記錄這些負債。截至2024年3月31日，奧的斯已確定這些擔保下可能不存在估計成本。

注16：或有負債

除非另有説明，雖然我們無法根據目前掌握的信息預測最終結果，但我們不認為以下任何事項的解決將對我們的競爭地位、運營結果、現金流或財務狀況產生重大不利影響。除下述具體金額外，本公司已就以下事項及其他事項記錄虧損或有應計項目，合計金額並不重大。法律費用一般在發生時計入費用。

有關本公司未清償的環境責任的詳情，請參閲本公司經審計的綜合財務報表附註21及其附註表格10-K.

法律訴訟。

德國税務訴訟

我們已經參與了德國税務局的行政審查程序，涉及約€2151000萬歐元(約合人民幣180萬元)233截至2024年3月31日，我們申請的税收優惠與1998年我們在德國業務的公司結構重組有關。經審計，這些税收優惠被德國税務局否決。我們估計與上述税收優惠相關的利息約為1歐元。1181000萬歐元(約合人民幣180萬元)128(截至2024年3月31日)。

2012年8月，德國當地税務法院(柏林-勃蘭登堡)提起訴訟。2015年，我們的前母公司聯合技術公司(UTC)，現在的RTX公司(RTX)，以歐元向德國税務當局支付了税款和利息2751000萬歐元(約合人民幣180萬元)3001000萬美元)，以避免在此事最終解決之前產生額外的利息。2016年3月，德國當地税務法院駁回了這起訴訟，我們對這一決定向德國聯邦税務法院提出上訴。在2018年7月舉行聽證會後，德國聯邦税務法院將此事發回德國當地税務法院進行進一步訴訟。2020年12月，德國當地税務法院做出了不利於該公司的裁決。

2021年1月26日，該公司向德國聯邦税務法院提起上訴。2022年2月8日，本公司收到德國聯邦税務法院的裁決，該法院將案件發回德國當地税務法院複議。德國當地税務法院於2023年6月12日開庭審理，並於2023年7月21日作出了有利於奧的斯的裁決。2023年9月14日，德國税務機關向德國聯邦税務法院提起上訴。德國聯邦税務法院預計將在2024年晚些時候對上訴做出裁決。由於上訴的結果，這件事仍然有爭議，公司無法評估此案的最終結果。
21
目錄表

根據與我們的前母公司UTC簽訂的TMA，公司保留與剩餘利息相關的負債，並記錄了應計利息歐元451000萬歐元(約合人民幣180萬元)48(截至2024年3月31日)，扣除付款和其他扣除後的淨額，包括截至2024年3月31日的簡明綜合資產負債表的應計負債。如果本公司在這件事上勝訴，任何追回的款項將根據TMA的條款在RTX和本公司之間分配。

石棉事宜

在指控因接觸石棉而造成人身傷害的訴訟中，我們被列為被告。雖然我們從來沒有生產過任何含有石棉的部件，也不再在任何現有產品中加入石棉，但我們的某些歷史產品中包含由第三方生產的含有石棉的部件。在這些與石棉有關的索賠中，絕大多數都被駁回而不付款，或者得到了保險或其他形式的賠償的全部或部分賠償。更多的案件被提起訴訟並達成和解，沒有任何保險補償。截至2024年3月31日和2023年12月31日終了期間，與石棉有關的索賠涉及的金額不是單獨或合計的重大金額。

到2059年解決所有未決和未申報的未來潛在石棉索賠的總負債估計範圍約為#美元。112000萬美元至2000萬美元22截至2024年3月31日，約為2000萬美元，約為202000萬美元至2000萬美元43截至2023年12月31日，為1.2億美元。由於在估計範圍內沒有任何數額比其他數額更有可能發生，我們記錄了最低數額#美元。111000萬美元和300萬美元20截至2024年3月31日和2023年12月31日分別為1,000萬美元，主要記錄在我們簡明綜合資產負債表的其他長期負債中。金額以税前為基礎，不貼現，不包括本公司為石棉索賠辯護的法律費用(該費用將繼續在發生時支出)。此外，該公司還為可能與石棉有關的回收提供了約#美元的應收保險回收。31000萬美元和300萬美元5截至2024年3月31日和2023年12月31日，主要包括在我們簡明合併資產負債表上的其他資產中。

其他的。我們有與法律訴訟、自我保險計劃和正常業務過程中產生的事項有關的承諾和或有負債。我們根據一系列可能的結果計提或有事項。如果在這個範圍內沒有一個金額比其他任何金額更好，我們將計提最低金額。雖然無法確定每項索賠的最終處置以及是否將按照我們的信念解決，但我們預計這些索賠的結果（單獨或彙總）不會對我們的業務、財務狀況、現金流或經營業績產生重大不利影響。

正如之前披露的，在某些歐洲國家，與民事卡特爾案件有關的電梯和自動扶梯多收費用的索賠已被提出，我們是根據對索賠的評估而累積的。雖然無法確定這些索賠的最終處置以及它們是否會按照我們的信念得到解決，但這些案件的歷史和解經驗對業務、財務狀況、現金流或運營結果並不重要。然而，這些案件的未來結果無法確定。

在日常業務過程中，本公司亦經常成為多項待決及受威脅的法律行動、申索、爭議及法律程序的被告、當事人或以其他方式受其影響。這些問題通常基於涉嫌違反合同、產品責任、保修、監管、環境、健康和安全、就業、知識產權、税收和其他法律。在部分該等訴訟中，本公司及其附屬公司被申索重大金錢損失，並可能導致罰款、罰款、補償性或三倍損害賠償或非金錢救濟。我們不認為該等事項會對我們的競爭地位、經營業績、現金流量或財務狀況產生重大不利影響。

22
目錄表
注17：細分財務數據

我們的業務分為二經營領域：新設備和服務。通過新設備部門，我們設計、製造、銷售和安裝各種客運和貨運電梯，以及住宅和商業建築以及基礎設施項目中的自動扶梯和自動人行道。服務部門為我們的產品和其他製造商的產品提供維護和維修服務，並提供升級電梯和自動扶梯的現代化服務。運營部門通常基於公司的管理結構，即管理層如何分配資源、評估業績以及做出戰略和運營決策。

分部資料。 奧的斯披露了部門營業利潤，作為衡量部門業績的指標，並與奧的斯總營業利潤進行了協調。分部營業利潤不包括未分配給分部的某些支出和收入(如下文“公司和未分配”所述)。

自2024年第一季度起生效，奧的斯首席運營決策者(“CODM”)使用的部門業績指標發生了變化，因此，奧的斯披露的部門業績指標(部門營業利潤)進行了更新。部門營業利潤的變化與CODM如何評估業績和為公司部門分配資源的更新保持一致，因此是我們根據ASC 280項下的GAAP衡量部門盈利能力的指標。細分市場報告.

由於這一變化，重組成本和其他未分配給經營部門的項目作為公司和未分配項目的一部分列報。本文所列財務信息反映了所列所有期間分部業績變化的衡量標準的影響。

截至2024年3月31日、2024年和2023年3月31日的季度分部信息如下：

截至3月31日，
(百萬美元)20242023
淨銷售額
新設備$1,280 $1,307 
服務2,157 2,039 
總計$3,437 $3,346 
經營業績
新設備運營利潤$71 $69 
服務營業利潤523 479 
部門總營業利潤594 548 
公司和未分配
一般公司開支及其他(33)(30)
提振重組行動(1)— 
其他重組行動(19)(5)
提升轉型成本(12)— 
離職相關準備金調整15 — 
公司營業利潤總額544 513 
非服務養老金成本(收益)— — 
利息支出(收入)，淨額44 33 
所得税前淨收益$500 $480 
企業和未分配包括與離職相關的準備金調整，這代表因GMA而減少我們應向RTX支付的合同賠償義務。截至2024年3月31日的季度，該福利記錄在我們的簡明綜合經營報表中的其他收入（費用）淨額中。

23
目錄表
由於沒有向首席運營決策者提交或由首席運營決策者審查，因此沒有為每個部門列報總資產。

地域銷售。 地理淨銷售額根據原產地歸屬於地理區域。除美國和中國外，截至2024年3月31日和2023年3月31日的季度內，沒有哪個國家的銷售額超過淨銷售額的10%。

截至3月31日，
(百萬美元)20242023
美國業務部門$1,064 $976 
國際運營
中國425 501 
其他人1,948 1,869 
總計$3,437 $3,346 

按類型分類的銷售額. 截至2024年和2023年3月31日止季度按產品和服務類型細分的分部淨銷售額如下：

截至3月31日，
(百萬美元)20242023
新設備$1,280 $1,307 
維護和維修1,769 1,679 
現代化388 360 
總服務2,157 2,039 
總計$3,437 $3,346 

主要客户。截至2024年3月31日和2023年3月31日的季度，沒有客户單獨佔公司綜合淨銷售額的10%或以上。

注18：會計聲明

2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04, 參考匯率改革(主題848)：淺談中間價改革對財務報告的促進作用G(“ASU 2020-04”), 它為將普遍接受的會計原則應用於合同、套期保值關係和其他受參考匯率改革影響的交易提供了臨時可選的權宜之計和例外，如果滿足某些標準的話。ASU 2020-04中的修正案僅適用於合同，套期保值關係，以及參考倫敦銀行間同業拆借利率或其他參考利率的其他交易，預計將因參考匯率改革而終止。此外，在2022年12月，FASB發佈了ASU 2022-06，參考利率改革(主題848)：推遲848主題的日落日期（“ASO 2022-06”），允許採用ASO 2020-04並前瞻性地應用於2024年12月31日或之前做出的合同修改。我們預計該準則的採用不會對我們的簡明合併財務報表產生重大影響。

2021年10月，FASB發佈了ASU 2021-08，企業合併(主題805)：從與客户的合同中核算合同資產和合同負債。本ASU澄清，企業的收購人應根據ASC主題606，與客户的合同收入確認和計量企業合併中的合同資產和合同負債。ASU 2021-08在2022年12月15日之後的財年生效，允許提前申請。公司採用ASU 2021-08，自2023年1月1日起生效。採用這一ASU並沒有對我們的簡明綜合財務報表產生實質性影響。

24
目錄表
2022年9月，FASB發佈了ASU 2022-04，負債-供應商融資計劃(主題450-50)：供應商融資計劃義務的披露，要求使用與購買商品和服務相關的供應商融資計劃的實體披露計劃的關鍵條款和報告期末未償債務的信息，包括這些債務的前滾。本指南不影響供應商財務計劃義務的確認、計量或財務報表列報。ASU 2022-04在2022年12月15日之後開始的財政年度有效，但前滾信息的披露除外，該信息在2023年12月15日之後開始的財政年度有效。正如附註1“一般”所披露的那樣，採用這一ASU並沒有對我們的簡明綜合財務報表產生實質性影響。

2023年8月，財務會計準則委員會發布了ASU 2023-05《企業合併--合資企業的構成》(子專題805-60)：確認和初始計量(“ASU 2023-05”)，要求合資企業在成立時採用新的會計基礎，以公允價值初始計量資產和負債。ASU 2023-05中的修正案對2025年1月1日或之後成立的合資企業有效。允許及早領養。我們目前正在評估這一標準的影響，但我們預計它不會對我們的簡明合併財務報表產生實質性影響。

2023年11月，FASB發佈了ASU 2023-07，分部報告(主題280)：對可報告分部披露的改進。本次更新中的修訂改進了可報告分部的披露要求，主要是通過加強對重大分部費用的披露。ASU 2023-07中的修正案在2023年12月15日之後的財政年度生效。允許及早領養。我們目前正在評估這一標準的影響；然而，我們預計它不會對我們的簡明綜合財務報表產生實質性影響。

2023年12月，FASB發佈了ASU 2023-09，所得税(主題740)：改進所得税披露。此次更新中的修正案通過改進所得税披露，滿足了投資者要求提高所得税信息透明度的要求，這些披露主要與税率對賬和已支付所得税信息有關。這一更新還包括某些其他修訂，以提高所得税披露的有效性。ASU 2023-09中的修正案在2024年12月15日之後的財政年度生效。允許及早領養。我們目前正在評估這一標準的影響；然而，我們預計它不會對我們的簡明綜合財務報表產生實質性影響。

其他發佈但在2024年3月31日之後才生效的新會計聲明沒有也預計不會對我們的財務狀況、運營結果或流動性產生實質性影響。

注19：後續事件

2024年4月，我們通知其中一家子公司的非控股股東，我們正在行使看漲期權，收購他們所有的流通股。購買這些股票的價值估計約為$70百萬美元，並反映在我們截至2024年3月31日的簡明綜合資產負債表中的可贖回非控股權益中。這些股份的購買預計將於2024年第三季度完成。
25
目錄表
關於奧的斯全球公司截至2024年和2023年3月31日的季度的未經審計的簡明綜合財務信息，普華永道報告稱，它已按照專業標準應用有限的程序審查該等信息。然而，其日期為2024年4月25日的報告(見下文)指出，該公司沒有審計，也沒有對未經審計的精簡合併財務信息發表意見。普華永道沒有執行任何重大或額外的審查程序，如果沒有他們的報告，這些程序將是必要的。因此，鑑於適用的審查程序的有限性質，應限制對其關於此類信息的報告的依賴程度。普華永道不受《1933年證券法》第11節(修訂後的《證券法》)關於未經審計的簡明綜合財務信息報告的責任規定的約束，因為該報告不是普華永道準備或認證的登記聲明的一部分，也不是該法案第7和第11條所指的註冊聲明的一部分。

獨立註冊會計師事務所報告


致奧的斯全球公司董事會和股東

中期財務資料審查結果

我們已審閲隨附的奧的斯環球公司及其附屬公司(“本公司”)於2024年3月31日，以及相關的簡明綜合業務表、全面收益表、權益變動表和現金流量表截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，包括相關附註(統稱為“中期財務信息”)。根據吾等的審核，吾等並不知悉所附的中期財務資料須作出任何重大修訂，以符合美國普遍接受的會計原則。

我們此前已按照美國上市公司會計監督委員會的標準審計了本公司截至2023年12月31日的綜合資產負債表，以及相關的截至該年度的綜合經營表、全面收益表、權益變動表和現金流量表(未在此列示)，並在2024年2月2日的報告中對該等綜合財務報表表達了無保留意見。我們認為，隨附的截至2023年12月31日的簡明綜合資產負債表中所載的信息，在所有重大方面都與從中得出該信息的綜合資產負債表有關。

評審結果的依據

本中期財務信息為 公司管理層的責任。 我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。我們是按照PCAOB的標準進行審查的。對臨時財務信息的審查主要包括應用分析程序和詢問負責財務和會計事項的人員。它的範圍遠小於根據PCAOB標準進行的審計，其目的是表達對整個財務報表的意見。因此，我們不表達這樣的觀點。

/s/普華永道會計師事務所

康涅狄格州哈特福德
2024年4月25日
26
目錄表
第二項：財務管理部門對財務狀況和經營成果的討論分析

業務概述

業務摘要

我們是世界領先的電梯和自動扶梯製造、安裝和服務公司。我們公司分為兩個部門，新設備和服務。通過我們的新設備部門，我們設計、製造、銷售和安裝各種客運和貨運電梯，以及住宅和商業建築以及基礎設施項目的自動扶梯和自動人行道。我們的新設備客户包括房地產和建築開發商以及為住宅、商業、零售或混合用途活動開發和/或設計建築的總承包商。我們直接向客户銷售我們的新設備，也通過代理商和分銷商銷售。

通過我們的服務部門，我們為我們自己的產品和其他製造商的產品提供維護和維修服務，並提供升級電梯和自動扶梯的現代化服務。維護服務包括確保遵守規範的檢查、預防性維護服務和其他為滿足客户需求量身定做的維護服務，以及為解決設備和部件磨損和故障而提供的維修服務。現代化服務增強了設備的運行，改善了建築功能。現代化產品的範圍可以從相對簡單的內飾和美學升級到更大組件和子系統的複雜升級。我們的典型服務客户包括建築物業主、設施經理、住房協會和運營安裝了電梯和自動扶梯的建築物的政府機構。

我們通過全球網絡為客户提供服務 e僱員。這些人包括銷售人員、在安裝和服務方面擁有獨立技能的現場技術人員，以及推動我們持續產品開發和創新的工程師。我們在集中運營模式下運作，即圍繞新設備和服務制定全球戰略，因為我們尋求通過將新電梯和自動扶梯安裝轉換為服務合同來擴大我們的維護組合。因此，我們受益於一項綜合的全球戰略，該戰略設定了優先事項，並在整個產品生命週期內建立了責任。

當前狀態S對2024年影響我國營商環境的重要因素進行了討論。有關更多討論，請參閲管理層對我們的財務狀況和經營結果的討論和分析中的“業務概述”部分2023 表格10-K.

提升

2023年7月宣佈的Uplift是一項旨在轉變我們運營模式的計劃。Uplit將包括我們流程的標準化和供應鏈採購的改進，以及該計劃的其他方面，以及重組行動。我們預計，到2025年年中，Uplit每年將節省約1.5億美元，同期完成轉型所需的重組和其他增量成本(“Uplit改造成本”)大致相同。

已發生的提升成本如下：

截至3月31日，
(百萬美元)20242023
提升重組行動成本$1$—
提升轉型成本12—
升級總成本$13$—

自該計劃開始以來，主要是在2023年第四季度，已經產生了2600萬美元的提升重組行動成本。提升重組行動成本主要是遣散費，並在簡明綜合經營報表中計入銷售、一般和行政費用。有關詳情，請參閲“經營業績”中有關重組成本的討論，以及簡明綜合財務報表附註12。

27
目錄表
自該計劃開始以來，已經產生了2800萬美元的提升改造成本。這些費用主要是諮詢和增加的人事費用，並記入其他收入(費用)，淨額記入簡明綜合業務報表。

全球宏觀經濟發展對我公司的影響

在截至2024年3月31日和2023年3月31日的季度裏，全球宏觀經濟發展已經並將繼續影響公司的運營和整體財務表現。這些宏觀經濟發展包括通脹壓力、更高的利率和收緊信貸條件等。這些宏觀經濟趨勢可能會繼續影響我們的業務，包括對2024年剩餘時間的整體財務業績的影響，原因除其他外包括：

•供應商流動資金以及供應商和原材料的能力限制、延誤和相關費用；
•客户需求影響我們的新設備、維護和維修以及現代化業務；
•客户流動資金限制和相關信貸儲備；以及
•取消或延遲客户訂單。

我們目前預計這些宏觀經濟發展不會對我們的資本和財務資源產生任何重大影響，包括根據我們的可用現金和現金等價物以及我們獲得信貸安排和資本市場的機會，對我們的整體流動資金狀況產生任何重大影響。

有關詳細信息和第1A項，請參閲本表格10-Q中的“流動性和財務狀況”部分。“風險因素”在我們的2023 表格10-K 與我們的業務相關的宏觀經濟風險。

與持續衝突相關的風險

俄羅斯和烏克蘭之間持續不斷的衝突造成了世界範圍內的地緣政治和宏觀經濟不確定性，包括商品市場動盪、外匯波動、供應鏈中斷、網絡安全事件風險增加、聲譽風險、運營成本增加(包括燃料和其他投入成本)、與保護和維護設施有關的環境、健康和安全風險、額外的制裁和其他規定(包括對向俄羅斯和從俄羅斯轉移資金的限制)。我們在俄羅斯沒有業務。

在可能的範圍內，我們繼續在烏克蘭運營我們的業務，在截至2024年3月31日的季度和截至2023年12月31日的年度，烏克蘭業務佔我們收入和營業利潤的不到1%。

此外，我們在以色列或加沙沒有業務或材料淨銷售額。雖然我們通過紅海運輸產品，但我們目前預計該地區最近的敵對行動不會對我們的業務產生實質性影響。

我們無法預測上述事件將如何演變。如果這些事件持續很長一段時間或擴大到其他國家，並取決於這些衝突的最終結果(這些結果仍然不確定)，它們可能會在2023年增加項目1A“風險因素”中披露的某些風險表格10-K這些風險和不確定性包括但不限於對宏觀經濟條件的不利影響，包括通貨膨脹加劇、商品供應受限、供應鏈中斷和企業支出減少；網絡事件；我們或我們的業務夥伴的全球技術基礎設施受到破壞，包括通過網絡攻擊或網絡入侵；國際貿易政策和關係的不利變化；索賠、訴訟和監管執行；我們實施和執行業務戰略的能力；恐怖主義活動；我們受到外匯波動的影響；聲譽風險；以及資本市場的約束、波動或中斷，這些都可能對我們的業務、運營結果、現金流和財務狀況產生實質性的不利影響。

環境、社會和治理(“ESG”)

由於遵守有關氣候變化的法律或監管規則、氣候變化的已知實際影響或實施我們的ESG計劃，我們一直沒有、也預計短期內不會對我們的業務、財務狀況或運營結果產生實質性影響。然而，加強監管(包括美國證券交易委員會和歐盟的要求)和其他氣候變化擔憂可能會使我們面臨額外的成本和限制，我們無法預測這些監管或擔憂將如何影響我們的業務、運營或財務業績。

28
目錄表
有關奧的斯的ESG目標的討論，請參閲2023年項目1“環境、社會和治理(”ESG“)”下的討論表格10-K.

關鍵會計估計

我們的簡明綜合財務報表的編制要求管理層做出影響資產、負債、收入和費用報告金額的估計和假設。會計政策涉及編制簡明綜合財務報表時使用的最重要的估計、假設和管理判斷，或對外部因素的變化最敏感的會計政策，在《財務狀況和經營成果的管理層討論和分析--關鍵會計估計》一節中討論。UR2023表格10-K. 除了我們的簡明綜合財務報表附註18中披露的關於採用新會計聲明的10-Q表格外，這些政策沒有重大變化。

29
目錄表
行動的結果

淨銷售額
 截至3月31日，
(百萬美元)20242023
淨銷售額$3,437$3,346
同比變化百分率2.7 %

導致截至2024年3月31日的季度總淨銷售額同比總百分比變化的因素如下：

淨銷售額變化的組成部分：截至2024年3月31日的季度
有機容積 3.8 %
外幣折算(1.2)%
收購和資產剝離，淨額0.1 %
更改百分比合計2.7 %

截至2024年3月31日的季度有機銷量增長3.8%，主要是由於服務業有機銷售額增長6.5%，部分被新設備有機銷售額下降（0.5%）所抵消。

請參閲“分部回顧”部分，瞭解按分部劃分的淨銷售額的討論。

銷售產品和服務的成本
 截至3月31日，
(百萬美元)20242023
銷售產品和服務的總成本$2,409$2,350
同比變化百分率2.5 %

導致截至2024年3月31日季度銷售產品和服務總成本同比百分比變化的因素如下：

銷售產品和服務的成本組成變化：截至2024年3月31日的季度
有機容積 3.6 %
外幣折算(1.3)%
收購和資產剝離，淨資產和其他0.2 %
更改百分比合計2.5 %

器官c增加 截至2024年3月31日的季度銷售產品和服務總成本 主要是由上述有機銷售增長推動的。生產率和大宗商品（主要是鋼鐵）價格下降減輕了包括年工資上漲在內的通貨膨脹壓力。


30
目錄表
毛利率
 截至3月31日，
(百萬美元)20242023
毛利率$1,028 $996 
毛利率百分比29.9 %29.8 %

與2023年同期相比，截至2024年3月31日的季度毛利率百分比保持相對持平。

有關按分部劃分的經營業績的討論，請參閲下面的“分部回顧”部分。

研究與開發
 截至3月31日，
(百萬美元)20242023
研發$36 $35 
淨銷售額的百分比1.0 %1.0 %

與2023年同期相比，截至2024年3月31日的季度研發相對持平。

銷售、一般和行政
 截至3月31日，
(百萬美元)20242023
銷售、一般和行政$462 $455 
淨銷售額的百分比13.4 %13.6 %

與2023年同期相比，截至2024年3月31日的季度銷售、一般和行政費用增加了700萬美元，原因是重組成本上升和年度工資增長，但部分被提振和有利的匯率影響導致的成本下降所抵消。

與2023年同期相比，截至2024年3月31日的季度，銷售、一般和行政費用佔淨銷售額的百分比下降了20個基點。

重組成本
 截至3月31日，
(百萬美元)20242023
提升重組行動成本$1$—
其他重組行動成本195
重組總成本$20$5

我們啟動重組行動，以保持我們的成本結構的競爭力。費用通常來自與裁員有關的遣散費，以及與合併辦公室和製造業務有關的設施退出和租賃終止費用。我們繼續密切關注經濟環境，並可能採取進一步的重組行動，使我們的成本結構與當前市場狀況的需求保持一致。

截至2024年3月31日的季度，提振重組行動成本為100萬美元。在截至2024年3月31日的季度，我們還產生了1200萬美元的提升改造成本，主要是諮詢和增量人員成本，這些成本記錄在其他收入(費用)中，淨額記入簡明綜合運營報表。

截至2024年3月31日的季度，其他重組行動成本為1900萬美元，其中包括與2024年行動相關的900萬美元成本和與2023年行動相關的1000萬美元成本。

31
目錄表
大多數預期的費用將需要現金支付，我們已經為此提供了資金，並預計將繼續用運營產生的現金提供資金。下表列出了截至2024年3月31日的季度內與重組行動有關的大約現金流出，以及為完成已宣佈的行動而預期的現金支付：

(百萬美元)提振行動其他行動全面重組
截至2024年3月31日的三個月內的現金流出$7 $13 $20 
預計剩餘現金付款以完成已宣佈的行動31 57 88 

到2025年，獲得批准的提升重組行動預計將每年節省約5000萬美元的經常性成本，主要是銷售、一般和行政費用，其中約800萬美元是在截至2024年3月31日的季度實現的。

對於其他重組行動，我們一般預計在行動啟動後的兩年內實現年度經常性節省，包括2024年行動的1000萬美元和2023年行動的4200萬美元，其中2024年和2023年行動在截至2024年3月31日的季度實現了約1100萬美元。

有關重組的其他討論，請參閲簡明綜合財務報表附註12。

其他收入(費用)，淨額
 截至3月31日，
(百萬美元)20242023
其他收入(費用)，淨額$14$7

與2023年同期相比，截至2024年3月31日的季度其他收入(支出)淨額為700萬美元，主要是由於TMA和其他儲備調整導致我們應付RTX的合同賠償義務減少，但被1200萬美元的提升轉換成本和截至2024年3月31日的季度不利的外幣按市值計價調整部分抵消。

利息收入（收入），淨額
 截至3月31日，
(百萬美元)20242023
利息支出(收入)，淨額$44$33

利息支出(收入)，淨增加1100萬美元截至2024年3月31日的季度，與2023年同期相比，主要是由於與2023年8月發行的7.5億美元無擔保、無次級債務相關的利息支出增加。

我們的長期債務的平均利率是截至2024年和2023年3月31日的季度分別為2.5%和2.0%。關於借款的其他討論，見簡明合併財務報表附註7。

所得税
 截至3月31日，
 20242023
實際税率25.2 %26.7 %

截至2024年3月31日的季度，有效税率的下降主要是由於TMA減少了我們對RTX的合同賠償義務，以及該季度與股票期權行使相關的超額税收優惠所造成的税收影響。

我們預計每個季度的税率會因潛在的離散項目而有所不同。

有關所得税和實際所得税率的額外討論，請參閲簡明合併財務報表附註11。
32
目錄表

子公司盈利中的非控制性權益和歸屬於奧的斯全球公司的淨收入

 截至3月31日，
(百萬美元)20242023
子公司收益中的非控股權益$21$21
奧的斯全球公司的淨收入$353$331

與2023年同期相比，截至2024年3月31日的季度，子公司收益中的非控股權益相對持平。相關非全資附屬公司的所有權權益按年大致保持一致。

可歸因於奧的斯全球公司的淨收入增加截至2024年3月31日的季度與2023年同期相比，由於營業利潤增加（包括匯率的影響）和有效税率降低，部分被利息費用增加所抵消。
33
目錄表
細分市場回顧

在截至2024年3月31日的季度內，我們更新了用於評估經營分部財務表現和分配資源的分部績效指標（分部營業利潤）。本文呈列的財務信息反映了所呈列所有期間分部業績變化衡量的影響。有關更多信息，請參閲簡明合併財務報表附註17。

截至2024年3月31日和2023年3月31日止季度，我們經營分部的業績摘要（與營業利潤總額對賬）如下：

淨銷售額營業利潤營業利潤率
(百萬美元)202420232024202320242023
新設備$1,280$1,307$71$695.5%5.3%
服務2,1572,03952347924.2%23.5%
總細分市場$3,437$3,34659454817.3%16.4%
公司和未分配
一般公司開支及其他(33)(30)
提振重組行動(1)—
其他重組行動(19)(5)
提升轉型成本(12)—
離職相關準備金調整15—
綜合營業利潤$544$51315.8%15.3%
新設備

新設備部門設計、製造、銷售和安裝各種客運和貨運電梯，以及住宅和商業建築以及基礎設施項目中的自動扶梯和自動人行道。我們的新設備客户包括房地產和建築開發厄安d開發和/或設計住宅、基礎設施、商業、零售或綜合用途活動建築的總承包商。我們直接向客户以及通過代理商和分銷商銷售。我們還向政府機構出售新設備，以支持機場、鐵路或地鐵等基礎設施項目。

新設備截至2024年和2023年3月31日季度的業績摘要如下：

 截至3月31日，
(百萬美元)20242023變化變化
淨銷售額$1,280$1,307$(27)(2.1)%
銷售成本1,0651,097(32)(2.9)%
21521052.4%
運營費用14414132.1%
營業利潤$71$69$22.9%
營業利潤率5.5 %5.3 %

34
目錄表
截至2024年3月31日的季度與截至2023年3月31日的季度相比，新設備淨銷售額變化的彙總分析如下：

淨銷售額變化的組成部分：
截至2024年3月31日的季度
有機容積 (0.5)%
外幣折算(1.6)%
收購和資產剝離，淨資產和其他— %
更改百分比合計(2.1)%

截至2024年3月31日的季度

淨銷售額

有機產品銷售下降0.5%是由中國的銷售下滑推動的，但美洲十幾歲左右的有機產品銷售增長以及歐洲、中東和非洲和亞太地區較低的個位數有機銷售增長部分抵消了這一降幅.

營業利潤

新設備的營業利潤增加了200萬美元，其中包括外匯逆風(400萬美元)。有利的價格、生產率和大宗商品順風足以抵消成交量下降和地區組合逆風的影響。營業利潤率上升了20個基點。

服務

服務部門為我們的產品和其他製造商的產品提供維護和維修服務，並提供升級電梯和自動扶梯的現代化服務。維護服務包括檢查以確保符合規範、預防性維護服務和其他為滿足客户需求量身定做的維護服務，以及解決設備和部件磨損和故障的維修服務。現代化服務增強了設備的運行，改善了建築功能。現代化產品的範圍可以從相對簡單的內飾和美學升級，到更大組件和子系統的複雜升級。我們的典型服務客户包括建築物業主、設施經理、住房協會和運營安裝了電梯和自動扶梯的建築物的政府機構。

服務的彙總性能截至2024年和2023年3月31日的季度具體情況如下：

 截至3月31日，
(百萬美元)20242023變化變化
淨銷售額$2,157$2,039$1185.8 %
銷售成本1,3391,251887.0 %
818788303.8 %
運營費用295309(14)(4.5)%
營業利潤$523$479$449.2 %
營業利潤率24.2 %23.5 %

35
目錄表
截至2024年3月31日的季度與截至2023年3月31日的季度相比，服務淨銷售額變化的彙總分析如下：

淨銷售額變化的組成部分：
截至2024年3月31日的季度
有機容積 6.5 %
外幣折算(0.8)%
收購和資產剝離，淨額0.1 %
更改百分比合計5.8 %

截至2024年3月31日的季度

淨銷售額

有機銷售額增長6.5%是由於維護和維修的有機銷售額增長5.8%以及現代化的有機銷售額增長9.7%。

淨銷售額變化的組成部分：維護和維修現代化
有機容積 5.8 %9.7 %
外幣折算(0.7)%(1.6)%
收購和資產剝離，淨額0.2 %— %
更改百分比合計5.3 %8.1 %

營業利潤

服務營業利潤增加了4400萬美元，其中包括300萬美元的外匯逆風。銷量增加、維護合同定價改善和生產率提高，部分被包括年度工資增長在內的通脹壓力所抵消。營業利潤率上升70個基點。
公司和未分配
截至3月31日，
(百萬美元)20242023
一般公司開支及其他$(33)$(30)
提振重組行動(1)—
其他重組行動(19)(5)
提升轉型成本(12)—
離職相關準備金調整15—
公司和未分配合計$(50)$(35)

一般公司開支及其他截至2024年3月31日的季度與2023年同期相比增加了300萬美元，主要是由於外幣按市值計價調整的影響。與該計劃相關的提升和成本始於2023年第三季度。此外，較高的其他重組行動成本主要被TMA導致我們應支付給RTX的合同賠償義務的減少所抵消。


36
目錄表
流動資金和財務狀況

我們預計將主要通過運營現金流、通過手頭現金和可用的銀行信貸額度以及進入資本市場的可用流動資金來為我們持續的運營、投資和融資需求提供資金。

截至2024年3月31日，我們擁有現金和現金等價物近似值的S9億美元，其中約95%由公司的外國子公司持有. 我們通過審查我們開展業務的許多子公司的可用資金以及獲得這些資金的成本效益來管理我們在全球範圍內的現金需求。有時，我們被要求在某些銀行保留現金存款，以履行與收購和資產剝離有關的合同義務或其他法律義務。截至2024年3月31日和2023年12月31日，此類受限現金的金額分別約為300萬美元和600萬美元。

時不時地，我們可能需要進入資本市場獲得融資。我們可能會產生債務或根據需要發行股票。儘管我們相信，截至2024年3月31日的安排允許我們以可接受的條款和條件為我們的運營融資，但我們未來以可接受的條款和條件獲得融資的機會和可用性可能會受到許多因素的影響，包括(1)我們的信用評級或沒有信用評級，(2)整體資本市場的流動性，以及(3)當前的經濟狀況，包括信貸條件收緊。我們不能保證我們將繼續以我們可以接受的條件進入資本市場。

下表包含了衡量我們財務狀況和流動性的幾個關鍵指標：

(百萬美元)2024年3月31日2023年12月31日
現金和現金等價物$884 $1,274 
債務總額6,881 6,898 
淨債務(總債務減去現金和現金等價物)5,997 5,624 
總股本(4,940)(4,855)
總資本(總債務加總股本)1,941 2,043 
淨資本(總債務加總股本減去現金和現金等價物)1,057 769 
總債務與總資本之比355 %338 %
淨負債與淨資本之比567 %731 %

公司不打算將我們國際子公司之前在美國納税的某些未分配收益進行再投資。對於公司未分配國際收益的其餘部分，除非對匯回國內具有税收效益，否則我們將繼續將這些收益永久再投資。

借款和信貸額度

自.起2024年3月31日，我們與多家銀行簽訂了循環信貸協議，規定15億美元無擔保、無從屬的五年期循環信貸安排。截至2024年3月31日，循環信貸協議下沒有借款。循環信貸協議中未提取的部分是發行商業票據的後盾。

截至2024年3月31日，沒有未償還的商業票據。關於借款的其他討論，見簡明合併財務報表附註7。

股份回購計劃

2022年12月1日，我們的董事會批准了一項高達20億美元普通股的股票回購計劃，其中截至2024年3月31日剩餘約9億美元。根據這一計劃，股票可以在公開市場、私下協商的交易、加速股票回購計劃或符合1934年《證券交易法》(經修訂)下的規則10b5-1和10b-18的計劃下購買。

37
目錄表
關於現金流的探討

下表反映了現金流的主要類別。有關更多細節，請參閲現金流量表簡明合併報表。
 截至3月31日，
(百萬美元)20242023
提供的現金流量淨額(用於)：
經營活動$171 $278 
投資活動(79)(21)
融資活動(467)(341)
外匯匯率變動對現金及現金等價物的影響(18)10 
現金及現金等價物和限制性現金淨增(減)$(393)$(74)

經營活動

來自經營活動的現金流主要是指與我們的業務相關的流入和流出。主要活動包括經非現金交易、營運資本變動以及其他資產和負債變動調整後的經營淨收入。

經營活動提供的淨現金同比減少主要是由於截至2024年3月31日的季度的營運資本餘額，包括應收賬款淨額的增加，而由於賬單的時間安排，與2023年同期相比減少了。

在截至2024年3月31日的季度中，運營活動提供的淨現金為1.71億美元。流入的主要驅動因素涉及3.74億美元的淨收入以及合同資產和負債淨額的變化，這是因為與目前合同的進展相比，合同的賬單時間安排不同。這些減少額被以下因素部分抵銷：因向供應商付款的時間安排而導致的應收賬款減少、因開單時間安排而導致的應收賬款淨額增加以及因與僱員有關的福利、利息和所得税等付款時間安排而導致的應計負債減少。

在截至2023年3月31日的季度中，運營活動提供的淨現金為2.78億美元。流入的主要驅動因素與3.52億美元的淨收入以及合同資產和負債淨額的變化有關，這是由於合同的賬單與當前合同的進展相比的時間安排。這些減少額因向供應商付款的時間安排而導致的應付帳款減少以及因與僱員有關的福利和利息在內的付款時間安排而產生的應計負債減少而被部分抵消。

投資活動

來自投資活動的現金流量主要是與長期資產有關的流入和流出，包括資本支出、對企業和證券的投資、出售固定資產的收益和衍生品合同的結算。

在截至2024年3月31日的季度中，用於投資活動的淨現金為7900萬美元。資金外流的主要驅動因素與3,100萬美元的資本支出、3,000萬美元的業務和無形資產收購以及2,100萬美元的衍生工具結算淨現金支付有關。

在截至2023年3月31日的季度中，用於投資活動的淨現金為2100萬美元。資金外流的主要驅動因素是2500萬美元的資本支出以及1600萬美元的業務和無形資產收購，但部分被來自衍生品工具結算的1700萬美元現金淨收入所抵消。

如簡明綜合財務報表附註13所述，吾等為進行風險管理而訂立衍生工具。我們在國際上開展業務，在正常的業務過程中，會受到利率、外匯匯率和大宗商品價格波動的影響。這些波動可能會增加企業的融資、投資和運營成本。我們使用衍生品工具，包括遠期合約和期權，來管理某些外幣和大宗商品價格敞口。

38
目錄表
融資活動

融資活動的現金流主要是與股權和借款有關的流入和流出。主要活動包括短期和長期借款活動、向股東支付股息、回購我們的普通股以及向非控股權益支付股息或其他款項。

在截至2024年3月31日的季度中，用於融資活動的淨現金為4.67億美元。資金外流的主要驅動因素是3億美元的普通股回購和1.38億美元的普通股股息。

在截至2023年3月31日的季度中，用於融資活動的淨現金為3.41億美元。資金外流的主要驅動因素是回購了1.75億美元的普通股，以及支付了1.2億美元的普通股股息。
39
目錄表
擔保證券：財務信息摘要

以下資料乃根據1934年證券交易法（經修訂）下S-X規例第13-01條就2026年歐元票據及2031年歐元票據（統稱“歐元票據”）提供，各由Highland Holdings S.à r.l.發行。（2019 - 05 - 25）上海市人民政府（社會責任限額)根據盧森堡大公國(“盧森堡”)的法律註冊和存在。歐元票據由奧的斯全球公司(“OWC”)以無抵押、無從屬原則提供全面及無條件擔保。見#年第8項“附註9：借款和信貸額度”。我們的2023 表格10-K,以獲取更多信息。

Highland為OWC之全資間接綜合附屬公司。OWC根據特拉華州法律成立。作為一家根據盧森堡法律成立和存續的公司，其註冊辦事處位於盧森堡，如果對其提起任何破產程序，Highland將受到盧森堡破產和破產法的約束。盧森堡破產法與盧森堡破產法有很大不同，對債權人的有利程度可能低於盧森堡破產法，美國現行的破產法，並可能使債權人更難收回他們根據美國破產和破產規則在清算中預期收回的金額。

歐元票據不由OWC或Highland的任何子公司擔保（除Highland外的所有OWC子公司在本文中稱為“非擔保子公司”）。歐元債券的持有人將只對作為發行人的高地和作為擔保人的OWC提出直接索賠。

下表列出了OWC和Highland各自截至2024年3月31日和2023年12月31日的季度和截至2023年12月31日的彙總財務信息，其中不包括其子公司的資產、負債和財務業績的綜合影響，除非下表所示，也不包括公司間抵銷的任何影響，因為OWC和Highland之間沒有公司間交易。本摘要財務信息並不是為了根據美國公認會計原則提供OWC或Highland的財務狀況或運營結果。

(百萬美元)截至2024年3月31日的季度
OWC運營報表-獨立和未合併
收入$— 
收入成本— 
運營費用3 
合併子公司的收入48 
不包括合併子公司收入的經營收入（虧損）12 
不包括合併子公司收入的淨收入（虧損）(19)

(百萬美元)2024年3月31日2023年12月31日
OWC資產負債表-獨立和未合併
流動資產（來自非擔保子公司的公司間應收款）$— $— 
流動資產（不包括來自非擔保子公司的公司間應收款）98 63 
非流動資產(對合並子公司的投資)1,236 1,236 
非流動資產(不包括對合並子公司的投資)38 43 
流動負債(對非擔保人子公司的公司間應付款項)4,228 3,753 
流動負債(不包括對非擔保人子公司的公司間應付款項)108 119 
非流動負債5,855 5,880 

40
目錄表
(百萬美元)截至2024年3月31日的季度
高地業務報表--獨立和未合併
收入$— 
收入成本— 
運營費用— 
合併子公司的收入— 
不包括合併子公司收入的經營收入（虧損）— 
不包括合併子公司收入的淨收入（虧損）(64)

(百萬美元)2024年3月31日2023年12月31日
高地資產負債表--獨立和未合併
流動資產（來自非擔保子公司的公司間應收款）$— $75 
流動資產（不包括來自非擔保子公司的公司間應收款）— — 
非流動資產(對合並子公司的投資)15,711 15,711 
非流動資產(非擔保人子公司的公司間應收賬款)513 518 
非流動資產(不包括對合並子公司的投資)— — 
流動負債(對非擔保人子公司的公司間應付款項)363 — 
流動負債(不包括對非擔保人子公司的公司間應付款項)3 1 
非流動負債(對非擔保人子公司的公司間應付款項)3,484 3,467 
非流動負債(不包括對非擔保人子公司的公司間應付款項)1,185 1,199 

表外安排和合同義務

第五項“管理層對財務狀況和經營結果的討論與分析”2023 表格10-K披露我們的表外安排和合同義務。截至2024年3月31日，這些表外安排和合同義務在正常業務過程之外沒有任何實質性變化，但在本表格10-Q第1項的“附註7，借款和信貸額度”中披露的除外。

第三項：加強市場風險的定量和定性披露

在截至2024年3月31日的季度內，公司的市場風險沒有發生重大變化。關於本公司的市場風險敞口的討論，請參閲第7A項所述的本公司的市場風險披露2023年“市場風險的定量和定性披露”表格10-K.

項目4.管理控制和程序

根據交易法第13a-15條的要求，吾等在包括總裁董事兼首席執行官(“首席執行官”)、執行副總裁總裁兼首席財務官(“首席財務官”)和高級副總裁兼首席會計官(“首席財務官”)在內的管理層的監督和參與下，對截至2024年3月31日我們的披露控制程序和程序的設計和運行的有效性進行了評估。任何披露控制和程序制度的有效性都有固有的侷限性，包括人為錯誤的可能性以及規避或凌駕控制和程序的可能性。因此，即使是有效的披露控制和程序也只能為實現其控制目標提供合理的保證。根據我們的評估，我們的首席執行官、首席財務官和首席財務官得出的結論是，截至2024年3月31日，我們的披露控制和程序是有效的，可以提供合理的保證，確保我們根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息在適用規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，並且這些信息經過積累並傳達給我們的管理層，包括首席執行官、首席財務官和首席財務官，以便及時做出有關必要披露的決定。

在截至2024年3月31日的季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化已經或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
41
目錄表
關於可能影響未來結果的因素的警示説明

本10-Q表格包含的陳述在一定程度上不是關於歷史或當前事實的陳述，根據證券法，這些陳述構成了“前瞻性陳述”。向公眾發佈的其他信息中也可能不時包含口頭或書面的前瞻性陳述。這些前瞻性陳述旨在根據目前被認為有效的假設，提供管理層對奧的斯未來經營和財務業績的當前預期或計劃。前瞻性陳述可以通過使用“相信”、“預期”、“預期”、“計劃”、“戰略”、“前景”、“估計”、“項目”、“目標”、“預期”、“將”、“應該”、“看到”、“指導”、“展望”、“中期”、“近期”、“自信”等詞語來識別。“目標”和其他與討論未來經營或財務業績有關的類似含義的詞語。前瞻性表述可能包括(但不限於)與未來銷售、收益、現金流、經營業績、現金使用、股息、股票回購、税率、研發支出、重組行動(包括提升)、信用評級、淨負債和其他財務業績指標或潛在的未來計劃、戰略或交易有關的表述，或與氣候變化和我們實現某些ESG目標或目標(包括運營影響和相關成本)的意圖有關的表述，以及其他非歷史事實的表述。所有前瞻性陳述都涉及風險、不確定因素和其他因素，這些因素可能導致實際結果與前瞻性陳述中明示或暗示的結果大不相同。對於這些陳述，奧的斯公司聲稱，《1995年美國私人證券訴訟改革法》為前瞻性陳述提供了安全港保護。此類風險、不確定因素和其他因素包括但不限於：

•奧的斯及其業務所在行業和市場的經濟狀況的影響及其任何變化，包括金融市場狀況、大宗商品價格波動和其他通脹壓力、利率和外匯匯率、建築最終市場需求水平、大流行健康問題(包括新冠肺炎及其變種)、自然災害(無論是否由氣候變化引起)，以及奧的斯客户和供應商的財務狀況；
•美國和奧的斯及其業務所在的其他國家的政治狀況變化，包括與2024年大選結果或其他方面有關的變化，包括俄羅斯和烏克蘭之間的衝突、以色列和哈馬斯之間的戰爭以及美國和中國之間的緊張局勢對總體市場狀況、大宗商品成本、全球貿易政策和相關制裁和出口管制以及近期和未來貨幣匯率的影響；
•在開發、生產、交付、支持、實施和實現先進技術及新產品和服務的預期效益方面面臨的挑戰；
•未來的負債水平、資本支出和研發支出；
•未來信貸的可獲得性以及可能影響此類可獲得性或成本的因素，包括信貸市場狀況和奧的斯的資本結構；
•未來回購奧的斯普通股(“普通股”)的時間和範圍，由於各種因素，包括市場狀況和其他投資活動的水平以及現金的使用，奧的斯普通股可能會在任何時候暫停；
•價格波動以及供應商提供材料和服務的延誤和中斷，無論是由於總體經濟條件的變化、地緣政治衝突還是其他原因；
•成本削減或遏制行動、重組成本和相關節約以及由此產生的其他後果，包括與UpLift有關的成本削減或遏制行動;
•新的商業和投資機會;
•法律程序、調查和其他意外情況的結果；
•養卹金計劃假設和未來繳款；
•在奧的斯及其業務全球運營的市場中，集體談判協議的談判、勞資糾紛和勞動力通脹的影響;
•美國和奧的斯及其業務運營所在的其他國家/地區的税收、環境、監管（包括進口/出口等）和其他法律法規變化的影響;
•奧的斯留住和聘用關鍵人員的能力;
•收購和剝離活動的範圍、性質、影響或時間， 這個將收購的業務整合到現有業務中，實現協同效應，為增長和創新創造機會，併產生相關成本;
•美國國税局（“IRS”）和其他税務機關決定，與分離有關的分配或某些相關交易應被視為應納税交易;以及
•我們與RTX和承運人就分拆簽訂的協議下已經或可能產生的義務和爭議。

42
目錄表
這些因素和其他因素在“簡明合併財務報表附註”中“附註1：一般”和“附註16：或有負債”以及在本表格10-Q和2023年的“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”中有更充分的討論。表格10-K在“項目1.業務”、“項目1A.風險因素”、“項目7.管理層對財務狀況和業務成果的討論和分析”以及“項目8.財務報表和補充數據”的標題下，以及在這些文件的其他地方，在“附註1：業務概覽”和“附註21：或有負債”標題下。前瞻性陳述僅説明截至本報告的日期，或就以引用方式併入的任何文件而言，僅説明該文件的日期。我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件或其他原因，除非適用法律要求。有關可能導致實際結果與前瞻性表述中明示或暗示的結果大不相同的其他因素信息，在我們提交給美國證券交易委員會的其他文件中不時披露。
43
目錄表
第二部分--其他資料

項目2.法律訴訟

有關重大法律訴訟的討論，請參閲附註16“簡明合併財務報表的或有負債”。

除上文另有説明外，法律訴訟沒有重大進展。有關之前報告的有關法律訴訟的信息，請參閲2023年第3項“法律訴訟” 表格10-K.

項目1A.風險因素

有關風險因素的更多信息可在管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析中的“業務概覽”和“有關可能影響未來業績的因素的謹慎注意事項”部分的“最近發展”中找到。

除上文另有説明外，公司的風險因素與披露的風險因素沒有發生重大變化 在……裏面2023年第1A項“風險因素” 表格10-K

第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用

發行人購買股票證券

下表提供了有關我們在截至2024年3月31日的季度購買我們根據《交易法》第12條登記的股票證券的信息。

2024購買的股份總數
(千人)
每股平均支付價格(1)
作為公開宣佈的計劃的一部分購買的股票總數
(千人)		根據該計劃可能尚未購買的股票的大約美元價值
(百萬美元)
1月1日至1月31日1,895$87.651,895$1,034
2月1日-2月29日1,28291.591,282$916
3月1日至3月31日17395.57173$900
總計3,350$89.573,350

(1)每股支付的平均價格包括與回購相關的任何經紀佣金。

2022年12月1日，我們的董事會批准了一項股票回購計劃，期限最長為 20億美元普通股. 截至2024年3月31日，根據當前計劃可能購買的股票的最高美元價值約為 9億美元.根據該計劃，股票可以在公開市場、私下談判交易、加速股票回購計劃或根據符合《交易法》第10 b5 -1和10 b-18條的計劃購買。

第5項：其他信息

沒有。

44
目錄表
項目6.展品

展品
數		展品説明
10.1
奧的斯全球公司2020年長期激勵計劃（截至2024年1月1日修訂和重述）。*
10.2
奧的斯全球公司短期激勵計劃（修訂和重述於2024年1月1日）。*
10.3
奧的斯全球公司2020年長期激勵計劃（2024年2月6日生效）下授予的績效股票單位獎勵的條款表。*
10.4
奧的斯全球公司2020年長期激勵計劃（2024年2月6日生效）下授予的限制性股票單位獎勵的條款表。*
10.5
奧的斯全球公司2020年長期激勵計劃下授予的股票增值權獎勵條款一覽表（2024年2月6日生效）。*
15
信函re：未經審計的中期財務信息。*
31.1
第13a-14(A)/15d-14(A)條證明。
31.2
第13a-14(A)/15d-14(A)條證明。
31.3
第13a-14(A)/15d-14(A)條證明。
32
第1350節認證。*
101.INSXBRL實例文檔-文檔的實例不會顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。*
101.SCHXBRL分類擴展架構文檔。*
101.CALXBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。*
101.DEFXBRL分類擴展定義Linkbase文檔。*
101.LABXBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。*
101.PREXBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。*
104封面交互數據文件-封面XBRL標記嵌入到內聯XBRL文檔中。

展品清單備註：

*這份報告是以電子方式提交的。

本報告附件101隨附以下以MBE格式格式的內容（可擴展商業報告語言）：（i）截至2024年3月31日和2023年3月31日季度的簡明綜合經營報表，（ii）截至2024年3月31日和2023年3月31日季度的簡明綜合全面收益報表，（iii）截至2024年3月31日和2023年12月31日的簡明合併資產負債表，（iv）截至2024年3月31日和2023年3月31日季度的簡明合併現金流量表，（v）截至2024年和2023年3月31日止季度的簡明綜合權益變動表和（vi）簡明綜合財務報表附註。
45
目錄表
簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。

奧的斯全球公司
(註冊人)
日期：2024年4月25日依據：撰稿S/阿努拉格·馬赫什瓦里
阿努拉格·馬赫什瓦里
常務副總裁兼首席財務官
(代表註冊人及作為註冊人的首席財務官)
日期：2024年4月25日依據：撰稿S/邁克爾·P·瑞安
邁克爾·P·瑞安
高級副總裁與首席會計官
(代表註冊人及作為註冊人的首席會計主任)

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