附錄 99.1

合併財務報表 Renovaro Cube Intl Ltd（fka：Gedi Cube Intl Ltd）
期間從 2023 年 1 月 1 日到 2023 年 8 月 23 日，從 2023 年 8 月 24 日到
2023 年 12 月 31 日及截至 2023 年 12 月 31 日和 2022 年 12 月 31 日的年度
附獨立註冊會計師事務所的報告

獨立註冊會計師事務所的報告

致Renovaro Cube Intl Ltd（fka：Gedi Cube Intl Ltd）的董事會和股東：

對財務報表的意見

我們審計了隨附的截至2023年12月31日的Renovaro Cube Intl Ltd（fka：Gedi Cube Intl Ltd）（“公司”）（“繼任者”）的合併資產負債表 ， Renovaro Cube Intl Ltd（“繼任者”）2023年8月24日至 2023年12月31日期間的相關合並運營報表、股東赤字和現金流量，以及 Grace Systems BV（“前身”（“Grace”））（及相關附註（統稱為 “財務 報表”）的期限為2023年1月1日至2023年8月23日。我們認為，上述財務報表按照美國普遍接受的會計原則，在所有重大方面公允列報了繼任者截至2023年12月31日的財務 狀況、其2023年8月24日至2023年12月31日期間的經營業績和現金流以及前身2023年1月1日至2023年8月23日期間的經營業績和現金流量美國。

關於持續經營的解釋性段落

隨附的財務報表是在假設公司將繼續經營的情況下編制的 。正如財務報表附註2所討論的那樣，該公司的運營現金流為負，累計赤字令人懷疑，這使其繼續經營的能力受到嚴重懷疑。 管理層關於這些事項的計劃也在註釋2中描述。財務報表不包括可能因這種不確定性結果而產生的任何調整 。

意見依據

這些財務報表是公司管理層的責任。我們的責任是根據我們的 審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在上市公司會計監督委員會（美國）（“PCAOB”） 註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用的 規則和條例，我們需要對公司保持獨立性。

我們根據PCAOB的標準 和美利堅合眾國普遍接受的審計標準進行了審計。這些標準要求 我們計劃和進行審計，以合理保證財務報表是否不存在重大誤報， 是由於錯誤還是欺詐所致。公司無需對其對 財務報告的內部控制進行審計，也沒有聘請我們進行審計。作為審計的一部分，我們需要了解財務報告的內部控制，但是 的目的不是就公司對財務報告的內部控制的有效性發表意見。因此， 我們不表達這樣的觀點。

我們的審計包括執行程序以評估 財務報表出現重大誤報的風險，無論是錯誤還是欺詐所致，以及執行應對這些風險的程序。此類程序包括在測試基礎上審查有關財務報表金額和披露內容的證據。 我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和做出的重要估計，以及評估 財務報表的總體列報方式。我們認為，我們的審計為我們的意見提供了合理的依據。

關鍵審計事項

關鍵審計事項是指在本期對財務報表進行審計時產生的事項，這些事項已告知或要求傳達給審計委員會，且 (1) 與財務報表重要的賬目或披露有關，(2) 涉及我們特別具有挑戰性、主觀性 或複雜的判斷。我們確定沒有關鍵的審計事項。

/s/ Sadler、Gibb & Associates, LLC

自2023年以來，我們一直擔任公司的審計師。

猶他州德雷珀

2024年4月24日

獨立註冊會計師事務所的報告

致Grace Systems BV 的董事會和股東：

對財務報表的意見

我們已經審計了Grace Systems BV（“前身”）截至2022年12月31日的隨附合並資產負債表 表、截至2022年12月31日止年度的相關合並運營報表、股東赤字和現金流報表以及相關附註（統稱為 “財務 報表”）。我們認為，上述財務報表按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則，在所有重大方面公允列報了前任公司截至2022年12月31日的財務 狀況以及截至2022年12月 31日止年度的經營業績和現金流量。

意見依據

這些財務報表是前任管理層的責任 。我們的責任是根據我們的審計 對前任的財務報表發表意見。我們是一家在上市公司會計監督委員會（美國）（“PCAOB”） 註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用的 規則和條例，我們需要獨立於前身。

我們根據PCAOB的標準 和美利堅合眾國普遍接受的審計標準進行了審計。這些標準要求 我們計劃和進行審計，以合理保證財務報表是否不存在重大誤報， 是由於錯誤還是欺詐所致。前任公司無需對其財務報告的內部控制 進行審計，也沒有聘請我們進行審計。作為審計的一部分，我們需要了解財務報告的內部控制， ，但不是為了就前任對財務報告的內部控制的有效性發表意見。 因此，我們不表達這樣的觀點。

我們的審計包括執行程序以評估 財務報表出現重大誤報的風險，無論是錯誤還是欺詐所致，以及執行應對這些風險的程序。此類程序包括在測試基礎上審查有關財務報表金額和披露內容的證據。 我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和做出的重要估計，以及評估 財務報表的總體列報方式。我們認為，我們的審計為我們的意見提供了合理的依據。

/s/ Sadler、Gibb & Associates, LLC

自2023年以來，我們一直擔任前任的審計師。

猶他州德雷珀

2023年12月4日

Renovaro Cube 國際有限公司（fka：Gedi Cube Intl Ltd）
合併資產負債表（以歐元計）

附註是這些合併財務報表不可分割的一部分。

Renovaro Cube 國際有限公司（fka：Gedi Cube Intl Ltd）
合併運營報表（以歐元計）

附註是這些合併財務報表不可分割的一部分。

Renovaro Cube 國際有限公司（fka：Gedi Cube Intl Ltd）
合併股東赤字變動表（以歐元計）

附註是這些合併財務報表不可分割的一部分。

Renovaro Cube 國際有限公司（fka：Gedi Cube Intl Ltd）
合併現金流量表（以歐元計）

附註是這些合併財務報表不可分割的一部分。

Renovaro Cube 國際有限公司（fka：Gedi Cube Intl Ltd）
合併財務報表附註

注意事項 1。組織

Renovaro Cube Intl Ltd（fka：Gedi Cube Intl Ltd）， 成立於 2023 年 6 月 14 日，及其子公司（Grace Systems B.V. 和 GeDi Cube B.V.）（統稱為 “公司”）總部位於英國 ，專門從事數據科學和數據挖掘，並計劃通過一系列尖端軟件、服務、方法和模型來應對大數據挑戰，在行業中發揮顛覆性作用。該公司在軟件開發 和維護、數據挖掘和數據科學領域提供服務。該公司專注於高端的高級預測分析，這為我們整合大數據存儲、執行科學算法和向業務用户可視化分析的能力做出了貢獻。該公司的目標是 提供和加速精準的個性化醫療以延長壽命，由相輔相成的人工智能和生物技術平臺提供支持，用於 的早期診斷、更好的靶向治療和藥物發現。截至報告日期，公司正處於 生命週期的開發階段，尚未開始運營。

注意事項 2。重要會計政策摘要

列報基礎和合並原則

隨附的合併財務報表 是根據財務會計準則委員會（“FASB”）會計準則編纂（“ASC”）定義的 美國普遍接受的會計原則（“美國公認會計原則”）編制的。合併的 財務報表包括Renovaro Cube Intl Ltd（fka：Gedi Cube Intl Ltd）及其子公司的賬目。所有重要的公司間 餘額和交易均已清除。

2023年8月23日，Grace Systems B.V.（“Grace”）、 （“前身”）和Renovaro Cube Intl Ltd（“RENC”）（“繼任者”）簽署了收購Grace100％股本的股票購買協議 （“協議”），涉及RENC向公司 投資100萬歐元。作為交換，Grace的現有股東通過股份交換交易獲得了RENC49％的所有權，從而確保 他們繼續參與Grace基礎知識產權（“IP”） 和商業祕密的開發和商業化。

由於上述收購，繼任者 和前身的合併財務報表不具有可比性。RENC 於 2023 年 6 月成立，沒有運營歷史 ，也沒有列報之前的比較期財務報表。因此，在合併財務報表中，報告期用黑線 分隔，前一期代表收盤前期（2023年1月1日至2023年8月23日， 2023），後繼報告期代表收盤後時段（2023年8月24日至2023年12月31日）。該公司指出 前身包括與Grace Systems相關的財務信息（定義見附註11），而繼任者包括資產收購後與新成立的公司有關的 財務信息。

業務合併

公司使用收購會計方法根據 財務會計準則委員會（“FASB”）會計準則編纂（“ASC”）805 “企業合併” 對企業合併進行核算，因此，收購企業的資產和負債在收購之日按其 公允價值入賬。所有購置成本均在發生時記為支出。收購後， 業務的賬目和業績將包括截至收購之日及之後的賬目和業績。

在分析業務組合以獲得適當的會計 處理時，管理層使用了ASC 805和ASU 2017-01。亞利桑那州立大學 2017-01 創建了一個新框架，公司必須使用該框架來評估 一組綜合資產和活動是否屬於業務，是否應將其視為業務收購。財務會計準則委員會將企業 定義為包括投入和實質性流程的一系列活動和資產；但是，該集合的公允價值通常不集中在單一或多項資產中。這套輸入和流程通常向客户提供商品和服務，並返還給利益相關者 （ASC 805-10-55-3A 和 ASC 805-10-55-4）。新指南要求進行初步篩選測試，以確定所收購資產的幾乎所有公允價值是否集中於一項資產或一組類似資產。

Gedi Cube 國際有限公司
未經審計的合併 財務報表附註

ASC 805還提供篩選測試，以評估所收購總資產的幾乎所有公允價值是否都集中在 單一可識別資產或一組類似的可識別資產中，並允許組織評估收購的活動或 資產是否被視為企業。屏幕測試通過提供一種將相似資產彙總到一個收購的資產組中的方法，減少了原本可能被視為業務合併的交易數量 。這種彙總表明，交易中的幾乎所有 資產都屬於該資產組，符合實際篩選條件。

如注3所述，RENC對Grace Systems 的收購被視為資產收購。

繼續關注

截至2023年12月31日（繼任者），該公司 的現金約為114,520歐元。在截至2023年12月31日的財年（繼任者）中，公司使用了來自經營活動的現金為1,440,139歐元（1,440,139歐元），累計赤字為2,100,579歐元。這些因素使人們嚴重懷疑 公司自這些財務報告發布以來是否有能力在一年內繼續作為持續經營企業。 公司能否繼續作為持續經營企業取決於其股東和債務持有人的持續財務支持。具體而言， 的延續取決於公司獲得繼續運營所需的股權或債務融資的能力，最終 公司通過銷售和正運營現金流創造利潤的能力，這是無法保證的。

這些隨附的經審計的合併財務 報表是在假設公司將繼續經營的情況下編制的，不包括 可能因這種不確定性結果而導致的任何調整。

估算值的使用

按照美國公認會計原則編制合併財務報表 要求管理層做出估算和假設，以影響合併財務報表之日報告的資產和負債金額 和或有資產負債的披露以及報告期內報告的收入 和支出金額。管理層利用歷史經驗 和其他因素，包括當前的經濟環境，持續評估其估計和假設，並在事實和情況需要時進行調整。這些估計 基於截至財務報表之日的可用信息；因此，實際結果可能與這些估計有所不同。 最重要的估計和判斷包括與資產收購相關的估計和判斷、遞延税的估值補貼以及 用於確定使用權資產和相關租賃負債的貼現率。

現金和現金等價物

截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司的現金餘額分別為114,520歐元和1,583歐元。現金按成本入賬，成本約為 公允價值。截至2023年12月31日和2022年12月31日，現金包括支票和儲蓄存款。

不動產、廠房和設備

財產、廠房和設備按成本減去 累計折舊後列報。維護和維修在發生時記作費用。延長資產經濟 使用壽命的增建和改進將資本化，並在資產的剩餘使用壽命內折舊。出售或報廢資產的成本和累計折舊 將從相應的賬户中扣除，由此產生的任何損益都反映在當前收益中。折舊 是使用直線法確認的，其金額被認為足以在 資產的估計使用壽命（全部為5年）內將資產成本分配給運營成本。

Gedi Cube 國際有限公司
未經審計的合併財務報表附註

長期資產減值

每當事件或情況變化表明資產的賬面金額可能無法收回時，對不動產、廠房和設備等長期資產 進行減值審查。 可能觸發審查的情況包括但不限於：資產市場價格的大幅下跌；商業環境或法律因素的重大 不利變化；本期現金流或運營虧損加上虧損記錄 或與資產使用相關的持續虧損預測；以及目前對資產在年底前不出售或處置該資產的可能性比 更有可能不大量出售或處置的預期其估計的使用壽命。

通過將資產的賬面金額與預計由該資產產生的未貼現未來現金流進行比較來衡量持有和使用的資產的可收回性。 如果資產的賬面金額超過其預計的未貼現未來現金流量，則按資產賬面金額超過資產公允價值的金額 確認減值費用。待處置的資產將在資產負債表中單獨列報 ，並按賬面金額或公允價值減去出售成本中的較低值進行報告，並且不再折舊。 減值並繼續使用的資產的折舊基礎是其各自的公允價值。

收入確認

當承諾的商品或服務 以反映公司預期有權獲得的代價以換取 這些商品或服務的對價時，即確認收入：(1) 確定與客户的合同，(2) 確定合同中的履約義務 ，(3) 確定交易價格，(4) 分配交易價格，以及 (5) 確認收入何時或因為公司 履行了履約義務。在截至2022年12月31日和2023年12月31日的12個月中，沒有確認收入。

增值税

該公司對銷售徵收增值税（“增值税”） （“應付增值税”），並用從符合條件的購買中扣除的增值税（“應收增值税”）來抵消增值税（“應收增值税”）。標準 税率為 21%，折扣費率適用於特定商品和服務。金額每季度在4月、 7月、10月和1月直接通過在線平臺或使用某些軟件向税務機關報告。對於淨應付增值税， 公司在當月內直接向税務機關付款，如果淨增值税是應收增值税，則公司通常會在 5 周內收到 税務局發出的包含退款日期和詳細信息的信函。定期增值税申報表提供產出税 和進項税的全面明細。所有在荷蘭商會（“KVK”） 和英國註冊的公司都必須提交增值税申報表。

租賃

根據ASC主題842，公司確定了 在租賃開始之日及之後的使用權資產和租賃負債的初始分類和衡量標準。 租賃條款包括公司合理保證行使的任何續訂期權和終止期權（如果適用）。 租賃付款的現值是使用租賃中的隱含利率確定的，前提是該利率易於確定； 否則，公司將根據開始之日在確定 未來付款的現值時獲得的信息制定遞增借款利率。除非經營 租賃使用權資產在合理保證的租賃期內受到減值，否則運營租賃的租金支出按直線法確認，幷包含在合併運營報表的運營費用中 。對於反映減值的經營租賃，公司將在剩餘租期內按直線方式確認經營租賃使用權資產的攤銷，未經審計的合併運營報表中的銷售、一般和管理費用中仍包含租金支出 。公司選擇了 切實可行的權宜之計，不將租賃和非租賃部分分開。公司的非租賃部分主要與 物業維護、保險和税收相關，這些費用因未來的結果而異，因此在發生時計為銷售、一般和管理 費用。

Gedi Cube 國際有限公司
未經審計的合併財務報表附註

功能貨幣

當地貨幣歐元是公司所有活動的本位貨幣 。外幣交易的損益包含在該期間的淨虧損中。

所得税

所得税規定了合併財務報表中報告的交易 的税收影響，主要包括遞延所得税資產和負債。遞延所得税資產和 負債是根據財務報表和所得税目的的資產負債基礎之間的差額確認的。 差異主要與淨營業虧損有關。遞延所得税資產的未來變現以 足夠的未來應納税所得額為前提。目前，管理層認為，公司實現任何税收損失結轉的 好處的可能性不大。

由於公司的歷史淨虧損狀況 以及缺乏足夠的應納税所得額來實現遞延所得税資產，截至2023年12月31日和2022年12月31日，公司記錄了458,748歐元和128,760歐元的全額估值補貼。

細分信息

如附註1所述，公司有一個運營板塊，計劃開展一項業務活動。該公司的首席運營決策者是其董事總經理，他管理運營 併合並審查財務信息，以評估業績和分配資源。

每股淨虧損計算

普通股每股基本收益（虧損）（“EPS”） 的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收益（虧損）除以該期間已發行普通股的加權平均數 。攤薄後的每股收益（虧損）是通過淨收益（虧損）除以已發行股票的加權平均值計算得出的， 假設所有攤薄潛在普通股均已發行。如果每股攤薄虧損的影響 是反稀釋的，則不包括所有潛在的普通股。在2023年8月24日至2023年12月31日期間（繼任者）、截至2022年12月31日的12個月以及2023年1月1日至2023年8月23日期間，沒有發行或未償還任何潛在的稀釋性債務或股權工具。

最近的會計公告

最近通過的會計聲明

2016年2月，財務會計準則委員會發布了ASU 2016-02《租賃 （主題842）（“ASU 2016-02”），它取代了目前的租賃核算，同時保留了兩種不同類型的 租賃，即融資和運營，（i）要求承租人記錄使用權資產和與租賃相關的權利和義務的相關負債，無論租賃分類如何，以及以與當前會計相似的方式確認租賃費用，(ii) 取消了大多數針對房地產的租賃條款，(iii) 調整了許多基礎出租人模式與 新收入標準中的原則相同。期限為12個月或更短的租賃的考慮將與現有的運營租賃指南類似。 新標準在2021年12月15日之後開始的財政年度內生效，允許提前採用，前提是根據亞利桑那州立大學2020-05年的財務會計準則延期生效 日期。需要修改後的追溯性過渡方法，將新標準應用於首次申請之日存在的所有租約 。實體可以選擇 (1) 其生效日期或 (2) 財務報表中列報的最早比較 期的開始作為其初始申請日期。如果實體選擇第二個選項，則現有租賃的過渡 要求也適用於在首次申請之日和生效日期之間簽訂的租約。 公司利用了生效日期，並於2021年1月1日採用了本標準的規定。

管理層認為 FASB最近發佈的其他會計聲明沒有或沒有對公司當前或未來的財務報表產生重大影響。

Renovaro Cube 國際有限公司（fka：Gedi Cube Intl Ltd）
合併現金流量表（以歐元計）

注意事項 3.股份購買協議-資產收購

2023年8月24日，Grace Systems B.V.（“賣方”） 和Renovaro Cube Int Ltd（“買方”）簽署了股票購買協議（“協議”）。Grace Systems的現有股東 將其股份換成了買方49％的權益。此外，Renovaro Cube Int Ltd對這家 公司進行了總額為100萬歐元的投資。

買方對Grace Systems B.V的收購包括 一項重要的研發項目的轉讓，該項目側重於專為早期癌症發現而設計的人工智能平臺。該項目 被稱為過程內研發（“IPR&D”），不僅包括當前的研究，還包括促進Gedi後續測試階段所需的歷史專業知識、 協議、設計和程序，最終使該項目進入創收階段。

在評估本次交易的性質和 相關會計指導時，管理層評估了ASC 805-10-55-5A至55-5C段中的指導方針。因此，管理層得出結論 ，IPR&D AI項目符合業務合併背景下可識別的無形資產的資產， 佔收購資產公允價值的90％以上，因此將此次收購視為資產收購。公司將 的幾乎所有價值分配給了收購之日的IPR&D資產，並指出該金額是在發生時記作支出的，因為 確定未來沒有其他用途，這意味着公司的假定淨負債金額為464,335歐元。

注意事項 4.財產、廠房和設備，淨額

財產、廠房和設備包括以下內容：

公司使用直線法計算 折舊費用。2023年8月24日至2023年12月31日期間（繼任者）和截至2022年12月31日的年度（前身）的折舊費用總額分別為4,744歐元和14,591歐元。2023年4月24日，Gedi Cube Intl Ltd的子公司 Grace Datascience B.V. 進入破產程序，並從集團財務中脱離。破產前不久，Grace Datascience B.V. 資產負債表上的財產、 廠房和設備的淨餘額為22,894歐元。有關破產的其他信息，請參閲附註 11。

注意事項 5。應計費用

應計費用包括以下內容：

Renovaro Cube 國際有限公司（fka：Gedi Cube Intl Ltd）
合併現金流量表（以歐元計）

上表 中顯示的其他應計費用與正常運營費用的應計費用有關。2023年4月24日，Renovaro Cube Intl Ltd的子公司Grace Datascience B.V. 進入 破產程序，並從集團財務中脱離。破產前不久，Grace Datascience B.V. 資產負債表上的應計支出餘額為65,656歐元，總金額與應計工資有關。有關破產的其他信息，請參閲 註釋11。

注意事項 6.承諾和意外開支

經營租賃

公司根據自2023年9月1日起的為期30個月的經營租賃協議，在荷蘭 阿姆斯特丹租賃辦公設施，到期日為2026年2月28日。在 確定租賃資產價值時，公司會考慮固定和可變付款條件、預付款、激勵措施和延期、 終止或購買的期權。

該公司根據自2023年9月19日起的23.4個月的經營租賃協議在荷蘭阿姆斯特丹 租賃一套公寓，到期日為2025年8月31日。在確定 租賃資產價值時，公司會考慮固定和可變付款條件、預付款、激勵措施以及延期、終止 或購買的選項。

公司根據自2023年11月13日起的為期48個月的經營租賃協議，在荷蘭租賃一輛汽車， 到期日為2027年11月12日。在確定租賃 資產價值時，公司會考慮固定和可變付款條件、預付款、激勵措施以及延期、終止或購買的選項。

經營 租賃的使用權資產和租賃負債在合併和合並資產負債表中記錄如下：

截至2023年12月31日， 經營租賃的加權平均剩餘租賃期限為2.4年，增量借款利率為6.78％。

截至2023年12月31日，經營租賃要求的未來最低租賃付款 如下：

Renovaro Cube 國際有限公司（fka：Gedi Cube Intl Ltd）
合併現金流量表（以歐元計）

承諾

2023年8月1日，公司與一家獨立承包商簽訂了一項協議 ，就計劃與Renovaro Inc進行的交易（定義見附註14）向公司提供諮詢服務。簽訂該合同的考慮因素是，在預期的交易完成後，公司將向顧問提供Renovaro Inc.的100萬股限制性普通股。截至 2023 年 12 月 31 日，這筆交易 尚未完成。

2024年2月9日，公司以名義價值向獨立承包商分配了31股普通普通股 股，以滿足將這些股票轉換為 Renovaro Inc.普通股的要求。

注意事項 7.股東權益（赤字）

普通股—前身

前身作為合夥企業成立並於 2013 年 6 月 3 日成立 。前身成立後，公司發行了120股普通股的資本， 的面值為0.01歐元。每股普通股賦予持有人一般投票權，定義見股東協議，總結如下 。

普通股—繼任者

2023 年 8 月 24 日，Grace Systems B.V. 和 Renovaro Cube Int Ltd 簽署了股票購買協議。Grace Systems的現有股東將其股份換成了 Renovaro Cube Int Ltd49％的權益，剩餘的控股權由Renovaro Cube收購以換取對價。

繼任者和前任的普通股概述如下 ：

注意事項 8。所得税

公司的遞延所得税淨資產如下 ：

Renovaro Cube 國際有限公司（fka：Gedi Cube Intl Ltd）
合併現金流量表（以歐元計）

截至2023年12月31日和2022年12月31日止年度的所得税條款包括以下內容：

截至2023年12月31日和2022年12月31日， 公司的淨營業虧損結轉額分別約為458,748歐元和128,760歐元，可以從2022年1月起無限期結轉 。

在評估遞延所得税資產的變現情況時， 管理層會考慮遞延所得税資產的部分或全部可能無法變現。 遞延所得税資產的最終實現取決於在代表未來免賠額的臨時 差異可扣除期間未來應納税所得額的產生。管理層在進行評估時會考慮遞延所得税資產的預定撤銷、 預計的未來應納税所得額和税收籌劃策略。在考慮了所有可用信息後， 管理層認為，遞延所得税資產的未來變現存在很大的不確定性，因此 設立了全額估值補貼。截至2023年12月31日和2022年12月31日，估值補貼分別為458,748歐元和128,760歐元， 。

法定所得税税率 與公司在2023年12月31日和2022年12月31日的有效税率的對賬情況如下：

公司在所列期間 的有效税率與預期（法定）税率不同，這主要是由於不可扣除成本的變化以及遞延所得税資產的全額估值 補貼的記錄。公司在英格蘭和威爾士以及荷蘭提交所得税申報表，該申報表仍然開放 並有待審查。

註釋 9.風險和不確定性

公司根據美國公認會計原則編制合併財務報表 。未來的要求可能會改變美國公認會計原則的當前應用，導致 對公司的資產負債表或經營業績產生重大不利影響。此外，未來的有效税率 可能會受到税法變化或税法解釋或我們的遞延 税收資產和負債估值變化的不利影響。公司定期評估適用會計原則的實施情況以及所得税準備金 的充足性。任何税務機關在審查公司的納税申報表後做出的最終決定都可能對公司的經營業績和資產負債表產生不利影響 。

Gedi Cube 國際有限公司
未經審計的合併財務報表附註

公司正處於發展階段，面臨着與未經證實的新業務相關的所有風險和不確定性。公司的未來基於未經證實的業務 計劃，沒有任何歷史事實來支持預測和假設。公司的運營受到建立新商業企業所固有的所有風險的影響。必須根據創立盈前業務時經常遇到的問題、 支出、困難、複雜性和延遲，來考慮公司成功的可能性。 公司缺乏重要且相關的運營歷史，因此難以管理運營和預測未來的經營 業績。

注意事項 10.關聯方

應付關聯方餘額包括以下內容：

關聯方包括Imbott Group B.V.、SEPA Beheer B.V. 和C.K. van Kalken Beheer B.V.，均為繼任者Renovaro Cube Intl Ltd的股東和前身Grace Bio Omics B.V. 的前股東Grace Bio Omics B.V.，是共同所有者的附屬實體。構成這個 餘額的交易的性質與短期貸款有關。貸款關聯方餘額不計息。

公寓租約（定義見附註6）是 簽訂的，供公司首席執行官使用。

注意事項 11.解組整合

Grace Datascience BV 破產公司

2023年4月，Grace Systems B.V. 與荷蘭法院就其全資子公司Grace Datascience B.V. 簽訂了 破產協議。自破產之日起，Grace Systems不再有權管理和處置Grace Data的資產，因為這些權利已移交給荷蘭法院任命的策展人 ，以監督這些資產的清算和未清負債的清償。根據ASC 810——整合中規定的指導方針 ，Grace Systems選擇自破產 生效之日起解散格雷斯數據，該日期定為2023年4月24日。Grace Systems 從 2023 年 1 月 1 日到 2023 年 4 月 23 日的運營包括 Grace Datascience B.V. 的運營。

下表反映了子公司破產前的公司資產負債表 表以及子公司在Grace Systems控制期間 的活動。

Renovaro Cube 國際有限公司（fka：Gedi Cube Intl Ltd）
合併財務報表附註

註釋 12.應付票據

2023年8月，公司簽訂了兩張本票 （“票據”）。第一張紙幣售價55萬美元，相當於515,601歐元，第二張紙幣售價50萬美元， 相當於476,085歐元。該公司從Renovaro Biosciences Inc.（“Renovaro”）獲得了總額為105萬美元的資金，用於進一步開發公司的知識產權和技術。根據票據，公司承諾在2024年2月11日和2月18日的到期日分別以每年6％的利率向Renovaro支付未償本金和 相關的應計利息。2024年2月12日，雷諾瓦羅簽訂了截至2023年12月31日尚未執行的修正案，將到期日分別延長至2024年8月11日和2024年8月 18日。在2023年8月24日至2023年12月31日期間，公司的應計利息為21,071歐元，並在運營報表的其他支出（收入）中列入 的利息支出。截至2023年12月31日，票據總額和欠雷諾瓦羅 的利息為972,266歐元。

2023年11月22日，公司與DMZ Invest I APS（“DMZ”）簽訂了貸款 協議（“DMZ 設施”），根據該協議，DMZ同意向公司 提供最高50萬英鎊的貸款，相當於截至2023年12月31日的582,777歐元。這筆資金被用來通過 與Renovaro的收盤為公司的運營提供資金。DMZ 融資機制的還款日期為貸款提取一週年後的第一個工作日。該貸款的首次提取發生在2023年11月27日，因此還款日期為2024年11月28日。 公司將按每年10％的利率支付貸款利息。利息在三月、六月、九月和十二月的最後一個工作日 按季度累計，並在還款日支付。在2023年8月24日至2023年12月31日期間， 公司的應計利息為4,327歐元，並計入運營報表中其他支出（收入）的利息支出。 截至2023年12月31日，票據總額和欠DMZ的利息為589,327歐元。

註釋 13.補貼

由於新冠肺炎（COVID-19）疫情，荷蘭政府此前已實施了 就業機會緊急過渡措施（NOW）工資補貼，作為應急資金，其中符合條件的費用由當局報銷。在截至2022年12月31日的十二個月中，公司 收到並獲得了45,333歐元的獎勵，這在運營報表中記錄為工資和工資的減少。

Renovaro Cube 國際有限公司（fka：Gedi Cube Intl Ltd）
合併財務報表附註

注意 14。後續事件

2024年1月24日，公司與Renovaro Inc.簽訂了金額為14.3萬美元的本票 ，用於支付運營費用。根據票據，公司承諾 在2024年7月24日到期日以每年12％的利率向Renovaro Inc.支付未償本金和相關的應計利息。

2024年2月13日，公司完成了Renovaro Inc.先前宣佈的 收購以及股票購買協議中考慮的其他交易（統稱為 “交易”）。交易的結果是，該公司成為Renovaro Inc.的全資子公司。

關於交易的完成， 公司於2024年2月13日向公司的英國眾議院提交了一份修正表，要求將其公司 名稱從 “Gedi Cube Intl Ltd” 更改為 “Renovaro Cube Intl Ltd”，立即生效。

2024年3月14日，Stumple International B.V. 和 De Projectinrichter B.V. 作為共同申訴人向北荷蘭地方法院送達了作為被告的Grace Systems的違約判決。該索賠涉及兩項單獨的索賠，Grace Systems從未參與過這兩項索賠或合同方。

該公司於2024年3月提交了上訴書，要求駁回 的判決。該公司否認這些指控，並打算對他們尚未有機會在法庭上進行辯護的指控進行有力辯護。Grace Systems將於2024年4月30日向荷蘭阿姆斯特丹高等法院提起上訴。