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A4600高級票據將於2028年5月到期成員2023-12-310000775158US-GAAP：已轉移的加班會員2024-01-012024-03-310000775158US-GAAP：美國國債普通股會員2022-12-310000775158OSK: A310 SeniorNotes 於 2020 年 3 月到期會員2023-01-012023-12-310000775158US-GAAP：運營部門成員OSK：職業部門成員2024-01-012024-03-310000775158OSK：職業部門成員US-GAAP：分段間消除成員2023-01-012023-03-310000775158OSK：職業部門成員OSK：其他職業會員US-GAAP：分段間消除成員2024-01-012024-03-310000775158US-GAAP：TransferredateDaTime2024-01-012024-03-310000775158US-GAAP：運營部門成員OSK：職業部門成員US-GAAP：已轉移的加班會員2023-01-012023-03-310000775158OSK：特遣隊部分成員2024-01-012024-03-310000775158US-GAAP：運營部門成員OSK：職業部門成員OSK：其他職業會員2023-01-012023-03-310000775158US-GAAP：額外實收資本會員2022-12-310000775158US-GAAP：信用證會員2024-01-012024-03-310000775158OSK: Serplan會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員2024-03-310000775158US-GAAP：軟件和軟件開發成本會員2023-12-310000775158US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-12-310000775158OSK：信貸協議會員SRT: 最大成員2024-01-012024-03-310000775158US-GAAP：在建會員2023-12-310000775158US-GAAP：運營部門成員OSK：職業部門成員US-GAAP：TransferredateDaTime2024-01-012024-03-310000775158美國公認會計準則：EME成員2024-01-012024-03-310000775158US-GAAP：其他退休後福利計劃定義福利會員2023-01-012023-03-310000775158OSK: AccessMeber2023-12-310000775158OSK：延期付款和租賃付款協議的間接擔保會員OSK：特遣隊部分成員2023-01-012023-03-310000775158US-GAAP：運營部門成員OSK：職業部門成員OSK：其他職業會員2024-01-012024-03-310000775158US-GAAP：分段間消除成員OSK: AccessMeberOSK：其他接入設備會員2023-01-012023-03-310000775158OSK：延期付款和租賃付款協議的間接擔保會員OSK：特遣隊部分成員2023-12-310000775158OSK：工程成本會員2023-12-310000775158美國公認會計準則：應收票據會員2023-12-310000775158OSK：信貸協議會員SRT: 最低成員2024-01-012024-03-310000775158US-GAAP：分段間消除成員美國公認會計準則：EME成員2023-01-012023-03-310000775158US-GAAP：美國國債普通股會員2023-12-310000775158US-GAAP：運營部門成員OSK: AccessMeber美國公認會計準則：EME成員2024-01-012024-03-310000775158OSK: A4600高級票據將於2028年5月到期成員2023-01-012023-12-310000775158OSK：人身傷害行為和其他會員2024-01-012024-03-310000775158US-GAAP：運營部門成員OSK：職業部門成員OSK: 世界其他地區會員2023-01-012023-03-310000775158OSK：R成員的債務工具可變利率基本條件OSK：信貸協議會員2024-01-012024-03-310000775158OSK：第二位未經授權的信用額度成員2024-03-310000775158OSK：客户擁有的工具會員2023-12-310000775158OSK：會計準則更新202309會員2024-01-012024-03-310000775158OSK: refuseCollectionMeberOSK：職業部門成員2024-01-012024-03-310000775158OSK：其他長期債務成員2024-03-310000775158US-GAAP：分段間消除成員OSK: 世界其他地區會員2023-01-012023-03-310000775158US-GAAP：TransferredateDaTimeUS-GAAP：分段間消除成員2023-01-012023-03-3100007751582024-04-180000775158OSK：合同履行者或客户自有工具成本會員2023-01-012023-03-310000775158OSK：績效債券和專業債券會員2023-12-310000775158美國通用會計準則：普通股成員2024-03-310000775158US-GAAP：發達技術權利會員2023-12-310000775158US-GAAP：分段間消除成員2023-01-012023-03-310000775158OSK：合同履行者或客户自有工具成本會員2024-01-012024-03-310000775158OSK: JBTAeroTech會員2023-08-012023-08-010000775158OSK: HinoWaspa 成員2024-03-310000775158US-GAAP：企業非細分市場成員2024-01-012024-03-310000775158US-GAAP：留存收益會員2022-12-310000775158OSK: refuseCollectionMeberOSK：職業部門成員US-GAAP：分段間消除成員2023-01-012023-03-310000775158US-GAAP：公允價值輸入二級會員2024-03-310000775158US-GAAP：已轉移的加班會員US-GAAP：分段間消除成員2023-01-012023-03-310000775158OSK: HinoWaspa 成員2023-01-312023-01-310000775158OSK：向其他成員租賃經營時使用的設備SRT: 最低成員2024-03-310000775158OSK: A4600高級票據將於2028年5月到期成員2024-03-310000775158US-GAAP：運營部門成員OSK: AerialWorksPlatforms成員OSK: AccessMeber2023-01-012023-03-3100007751582024-01-012024-03-310000775158美國公認會計準則：EME成員2023-01-012023-03-310000775158OSK: refuseCollectionMeberUS-GAAP：運營部門成員OSK：職業部門成員2024-01-012024-03-3100007751582024-03-310000775158US-GAAP：運營部門成員OSK：職業部門成員OSK: FireApparatus 會員2023-01-012023-03-310000775158SRT: 最大成員2024-01-012024-03-310000775158OSK：向其他成員租賃經營時使用的設備2023-12-310000775158OSK：ThreepointonezerozeroSeniorNotes 將於 2020 年 3 月到期會員2023-12-310000775158US-GAAP：機械和設備成員2023-12-310000775158OSK：延期付款和租賃付款協議的間接擔保會員OSK：特遣隊部分成員2024-03-310000775158US-GAAP：運營部門成員2024-01-012024-03-310000775158US-GAAP：運營部門成員OSK: 國防隊員US-GAAP：TransferredateDaTime2023-01-012023-03-310000775158US-GAAP：在建會員2024-03-310000775158OSK：職業部門成員US-GAAP：分段間消除成員OSK: FireApparatus 會員2024-01-012024-03-310000775158OSK：貿易和其他應收賬款會員2024-03-310000775158美國通用會計準則：普通股成員2023-12-310000775158US-GAAP：美國國債普通股會員2024-03-310000775158US-GAAP：額外實收資本會員2023-03-310000775158OSK：出廠設置費用會員2023-12-310000775158US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-12-310000775158OSK: refuseCollectionMeberOSK：職業部門成員US-GAAP：分段間消除成員2024-01-012024-03-310000775158US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2024-03-310000775158OSK: 國防隊員US-GAAP：分段間消除成員2023-01-012023-03-310000775158OSK: 國防隊員2023-12-310000775158美國公認會計準則：FinanceReceivables會員2022-12-310000775158OSK：其他長期債務成員2023-12-310000775158美國公認會計準則：FinanceReceivables會員2023-03-310000775158OSK: AerialWorksPlatforms成員OSK: AccessMeber2024-01-012024-03-310000775158US-GAAP：運營部門成員OSK：職業部門成員OSK: 世界其他地區會員2024-01-012024-03-310000775158美國公認會計準則：FinanceReceivables會員2023-12-310000775158US-GAAP：美國國債普通股會員2023-01-012023-03-310000775158OSK: 國防隊員US-GAAP：分段間消除成員2024-01-012024-03-310000775158US-GAAP：運營部門成員OSK: AccessMeberOSK：其他接入設備會員2023-01-012023-03-310000775158OSK：職業部門成員OSK: PierceMember2024-01-012024-03-3100007751582023-01-012023-03-310000775158OSK: AccessMeber2024-03-310000775158SRT: 北美會員2024-01-012024-03-310000775158OSK：信貸協議會員2024-01-012024-03-310000775158OSK: JBTAeroTech會員2024-01-012024-03-310000775158US-GAAP：留存收益會員2023-01-012023-03-310000775158OSK：延期付款和租賃付款協議的間接擔保會員OSK：特遣隊部分成員2022-12-310000775158US-GAAP：分段間消除成員OSK: 世界其他地區會員2024-01-012024-03-310000775158US-GAAP：運營部門成員OSK: 國防隊員SRT: 北美會員2023-01-012023-03-310000775158OSK：貿易和其他應收賬款會員2023-12-310000775158OSK: AerialWorksPlatforms成員US-GAAP：分段間消除成員OSK: AccessMeber2024-01-012024-03-310000775158US-GAAP：運營部門成員SRT: 北美會員OSK: AccessMeber2023-01-012023-03-310000775158OSK：職業部門成員2024-03-310000775158美國公認會計準則：建築會員2023-12-310000775158US-GAAP：運營部門成員OSK：職業部門成員2023-01-012023-03-310000775158OSK: 國防隊員2023-01-012023-03-31iso421:EURxbrli: pureiso421:USDxbrli: 股票xbrli: 股票iso421:CNYOSK: 區段iso421:USD

目錄

 

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

表單 10-Q

☒

 

根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告

在截至的季度期間 3月31日 2024

要麼

☐

 

根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告

委員會文件編號： 1-31371

奧什科什公司

（註冊人的確切姓名如其章程所示）

威斯康星

 

39-0520270

（州或其他司法管轄區）
公司或組織的）

 

（美國國税局僱主
證件號）

 

1917 四輪驅動

奧什科什, 威斯康星

 

54902

（主要行政辦公室地址）

 

（郵政編碼）

(920) 502-3400

（註冊人的電話號碼，包括區號）

根據該法第12（b）條註冊的證券：

每個班級的標題

 

交易
符號

 

註冊的每個交易所的名稱

普通股面值0.01美元

 

OSK

 

紐約證券交易所

用複選標記表明註冊人（1）在過去的12個月中（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。☒ 是的☐ 不是

用複選標記表明註冊人在過去 12 個月內（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）是否以電子方式提交了根據 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。☒ 是的☐ 不是

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。

大型加速過濾器

☒

 

加速過濾器

☐

非加速過濾器

☐

 

規模較小的申報公司

☐

 

 

 

新興成長型公司

☐

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見該法第 12b-2 條）。☐ 是 ☒沒有

就像我一樣f 2024 年 4 月 18 日， 65,401,118註冊人的普通股已流通。

 

目錄

 

OSHKOSH CORP演講

表單 10-Q 指數

 

 

 

頁面

 

第一部分-財務信息

 

 

 

 

 

 

 

第 1 項。

 

財務報表（未經審計）

 

3

 

 

 

 

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的簡明合併收益表

 

3

 

 

 

 

該公司的綜合收益簡明合併報表 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日的三個月

 

4

 

 

 

 

截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的簡明合併資產負債表

 

5

 

 

 

 

截至2024年和2023年3月31日的三個月的簡明合併股東權益表

 

6

 

 

 

 

截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的簡明合併現金流量表

 

7

 

 

 

 

簡明合併財務報表附註

 

8

 

 

 

第 2 項。

 

管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

 

26

 

 

 

第 3 項。

 

關於市場風險的定量和定性披露

 

34

 

 

 

第 4 項。

 

控制和程序

 

34

 

 

 

 

 

 

第二部分-其他信息

 

 

 

 

 

 

 

第 1 項。

 

法律訴訟

 

36

 

 

 

第 1A 項。

 

風險因素

 

36

 

 

 

第 2 項。

 

未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

 

36

 

 

 

第 4 項。

 

礦山安全披露

 

36

 

 

 

 

 

第 5 項。

 

其他信息

 

36

 

 

 

 

 

第 6 項。

 

展品

 

37

 

 

 

簽名

 

38

 

 

目錄

 

部分 I-FINANCI所有信息

第 1 項。財務所有聲明

奧什科什公司

壓縮合並收入表

（以百萬美元計，每股金額除外；未經審計）

 

 

 

三個月已結束
3月31日

 

 

 

2024

 

 

2023

 

淨銷售額

 

$

2,543.8

 

 

$

2,268.1

 

銷售成本

 

 

2,073.8

 

 

 

1,934.3

 

總收入

 

 

470.0

 

 

 

333.8

 

 

 

 

 

 

 

運營費用：

 

 

 

 

 

 

銷售、一般和管理

 

 

196.8

 

 

 

199.1

 

已購無形資產的攤銷

 

 

13.5

 

 

 

3.9

 

運營費用總額

 

 

210.3

 

 

 

203.0

 

營業收入

 

 

259.7

 

 

 

130.8

 

 

 

 

 

 

 

其他收入（支出）：

 

 

 

 

 

 

利息支出

 

 

(22.4

)

 

 

(13.4

)

利息收入

 

 

1.6

 

 

 

6.2

 

其他，淨額

 

 

(2.0

)

 

 

5.8

 

未合併關聯公司的所得税和虧損前的收入

 

 

236.9

 

 

 

129.4

 

所得税準備金

 

 

54.7

 

 

 

34.2

 

未合併關聯公司虧損前的收益

 

 

182.2

 

 

 

95.2

 

未合併關聯公司的損失

 

 

(2.8

)

 

 

(6.7

)

淨收入

 

$

179.4

 

 

$

88.5

 

 

 

 

 

 

 

每股收益：

 

 

 

 

 

 

基本

 

$

2.73

 

 

$

1.35

 

稀釋

 

 

2.71

 

 

 

1.34

 

 

 

 

 

 

 

普通股每股申報的現金分紅

 

$

0.46

 

 

$

0.41

 

 

所附附附註是這些財務報表的組成部分。

3

目錄

 

奧什科什公司

簡明合併報表綜合收益的百分比

（百萬美元；未經審計）

 

 

 

三個月已結束
3月31日

 

 

 

2024

 

 

2023

 

淨收入

 

$

179.4

 

 

$

88.5

 

扣除税款的其他綜合收益（虧損）：

 

 

 

 

 

 

員工養老金和退休後福利

 

 

(0.4

)

 

 

(0.4

)

貨幣折算調整

 

 

(17.5

)

 

 

11.4

 

衍生工具公允價值的變化

 

 

0.3

 

 

 

(2.0

)

扣除税款的其他綜合收益（虧損）總額

 

 

(17.6

)

 

 

9.0

 

綜合收入

 

$

161.8

 

 

$

97.5

 

 

所附附附註是這些財務報表的組成部分。

4

目錄

 

奧什科什公司

壓縮合並TED 資產負債表

（以百萬美元計，股票和每股金額除外；未經審計）

 

 

 

3月31日
2024

 

 

十二月三十一日
2023

 

資產

 

 

 

 

 

 

流動資產：

 

 

 

 

 

 

現金和現金等價物

 

$

69.9

 

 

$

125.4

 

應收賬款，淨額

 

 

1,533.0

 

 

 

1,316.4

 

未開單應收賬款，淨額

 

 

792.1

 

 

 

771.6

 

庫存

 

 

2,208.4

 

 

 

2,131.6

 

應收所得税

 

 

36.4

 

 

 

42.2

 

其他流動資產

 

 

91.7

 

 

 

93.6

 

流動資產總額

 

 

4,731.5

 

 

 

4,480.8

 

財產、廠房和設備，淨額

 

 

1,102.9

 

 

 

1,069.5

 

善意

 

 

1,409.4

 

 

 

1,416.4

 

購買的無形資產，淨額

 

 

812.8

 

 

 

830.2

 

遞延所得税

 

 

261.1

 

 

 

262.0

 

遞延合同費用

 

 

793.4

 

 

 

710.7

 

其他非流動資產

 

 

359.9

 

 

 

359.6

 

總資產

 

$

9,471.0

 

 

$

9,129.2

 

 

 

 

 

 

 

負債和股東權益

 

 

 

 

 

 

流動負債：

 

 

 

 

 

 

循環信貸額度

 

$

641.0

 

 

$

175.0

 

應付賬款

 

 

1,059.3

 

 

 

1,214.5

 

客户預付款

 

 

703.8

 

 

 

706.9

 

與工資有關的債務

 

 

158.4

 

 

 

242.5

 

應繳所得税

 

 

328.7

 

 

 

308.0

 

其他流動負債

 

 

428.3

 

 

 

442.7

 

流動負債總額

 

 

3,319.5

 

 

 

3,089.6

 

長期債務，減去當前到期日

 

 

598.9

 

 

 

597.5

 

非當前客户預付款

 

 

1,181.5

 

 

 

1,190.7

 

遞延所得税

 

 

25.0

 

 

 

26.8

 

其他非流動負債

 

 

520.1

 

 

519.3

 

承付款和意外開支

 

 

 

 

 

 

股東權益：

 

 

 

 

 

 

優先股 ($)0.01面值； 2,000,000已獲授權的股份；
無已發行和尚未發行）

 

 

—

 

 

 

—

 

普通股 ($)0.01面值； 300,000,000授權股份； 75,101,465已發行的股票）

 

 

0.7

 

 

 

0.7

 

額外的實收資本

 

 

821.7

 

 

 

823.0

 

留存收益

 

 

3,955.1

 

 

 

3,805.8

 

累計其他綜合虧損

 

 

(89.6

)

 

 

(72.0

)

國庫中的普通股，按成本計算（9,625,476和 9,627,658分別為股份）

 

 

(861.9

)

 

 

(852.2

)

股東權益總額

 

 

3,826.0

 

 

 

3,705.3

 

負債和股東權益總額

 

$

9,471.0

 

 

$

9,129.2

 

 

所附附附註是這些財務報表的組成部分。

5

目錄

 

奧什科什公司

簡明合併報表股東的 NTS’ 公平

（以百萬美元計，每股金額除外；未經審計）

 

 

 

截至2024年3月31日的三個月

 

 

 

常見
股票

 

 

額外
付費
資本

 

 

已保留
收益

 

 

累積其他
全面
收入（虧損）

 

 

常見
存貨
財政部
不惜成本

 

 

總計

 

截至2023年12月31日的餘額

 

$

0.7

 

 

$

823.0

 

 

$

3,805.8

 

 

$

(72.0

)

 

$

(852.2

)

 

$

3,705.3

 

淨收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

179.4

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

179.4

 

員工養老金和退休後福利，扣除税款 $0.1

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(0.4

)

 

 

—

 

 

 

(0.4

)

貨幣折算調整

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(17.5

)

 

 

—

 

 

 

(17.5

)

扣除税款的衍生工具

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

0.3

 

 

 

—

 

 

 

0.3

 

現金分紅 ($)0.46每股）

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(30.1

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(30.1

)

回購普通股

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(15.1

)

 

 

(15.1

)

行使股票期權

 

 

—

 

 

 

0.7

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2.8

 

 

 

3.5

 

股票薪酬支出

 

 

—

 

 

 

8.7

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

8.7

 

以股票為基礎的限制性股票和績效股的支付

 

 

—

 

 

 

(10.4

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

10.4

 

 

 

—

 

以股票為基礎的薪酬徵税的股票

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(8.2

)

 

 

(8.2

)

其他

 

 

—

 

 

 

(0.3

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

0.4

 

 

 

0.1

 

截至 2024 年 3 月 31 日的餘額

 

$

0.7

 

 

$

821.7

 

 

$

3,955.1

 

 

$

(89.6

)

 

$

(861.9

)

 

$

3,826.0

 

 

 

 

截至2023年3月31日的三個月

 

 

 

常見
股票

 

 

額外
付費
資本

 

 

已保留
收益

 

 

累積其他
全面
收入（虧損）

 

 

常見
存貨
財政部
不惜成本

 

 

總計

 

截至2022年12月31日的餘額

 

$

0.7

 

 

$

806.0

 

 

$

3,315.0

 

 

$

(92.3

)

 

$

(843.7

)

 

$

3,185.7

 

淨收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

88.5

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

88.5

 

員工養老金和退休後福利，扣除税款 $0.1

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(0.4

)

 

 

—

 

 

 

(0.4

)

貨幣折算調整

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

11.4

 

 

 

—

 

 

 

11.4

 

扣除税款的衍生工具

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(2.0

)

 

 

—

 

 

 

(2.0

)

現金分紅 ($)0.41每股）

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(26.8

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(26.8

)

回購普通股

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(15.2

)

 

 

(15.2

)

行使股票期權

 

 

—

 

 

 

0.5

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2.0

 

 

 

2.5

 

股票薪酬支出

 

 

—

 

 

 

6.8

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

6.8

 

以股票為基礎的限制性股票和績效股的支付

 

 

—

 

 

 

(4.7

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

4.7

 

 

 

—

 

以股票為基礎的薪酬徵税的股票

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(3.4

)

 

 

(3.4

)

其他

 

 

—

 

 

 

(0.6

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

0.7

 

 

 

0.1

 

截至2023年3月31日的餘額

 

$

0.7

 

 

$

808.0

 

 

$

3,376.7

 

 

$

(83.3

)

 

$

(854.9

)

 

$

3,247.2

 

 

所附附附註是這些財務報表的組成部分。

6

目錄

 

奧什科什公司

壓縮合並 S現金流量表

（百萬美元；未經審計）

 

 

 

三個月已結束
3月31日

 

 

 

2024

 

 

2023

 

經營活動：

 

 

 

 

 

 

淨收入

 

$

179.4

 

 

$

88.5

 

折舊和攤銷

 

 

46.6

 

 

 

30.5

 

股票激勵性薪酬

 

 

8.7

 

 

 

6.8

 

出售業務的虧損，扣除税款

 

 

—

 

 

 

11.0

 

遞延所得税

 

 

0.4

 

 

 

(26.3

)

其他非現金調整

 

 

5.8

 

 

 

6.0

 

經營資產和負債的變化

 

 

(596.7

)

 

 

(36.7

)

由（用於）經營活動提供的淨現金

 

 

(355.8

)

 

 

79.8

 

 

 

 

 

 

 

投資活動：

 

 

 

 

 

 

不動產、廠房和設備的增加

 

 

(100.1

)

 

 

(111.5

)

收購業務，扣除獲得的現金

 

 

(7.8

)

 

 

(187.9

)

出售業務的收益，扣除出售的現金

 

 

—

 

 

 

23.1

 

其他投資活動

 

 

(3.3

)

 

 

(0.8

)

用於投資活動的淨現金

 

 

(111.2

)

 

 

(277.1

)

 

 

 

 

 

 

籌資活動：

 

 

 

 

 

 

循環信貸額度的收益

 

 

1,133.0

 

 

 

—

 

循環信貸額度的還款

 

 

(667.0

)

 

 

—

 

償還債務

 

 

—

 

 

 

(25.0

)

已支付的股息

 

 

(30.1

)

 

 

(26.8

)

回購普通股

 

 

(15.1

)

 

 

(15.2

)

其他籌資活動

 

 

(8.3

)

 

 

(4.1

)

由（用於）融資活動提供的淨現金

 

 

412.5

 

 

 

(71.1

)

匯率變動對現金和現金等價物的影響

 

 

(1.0

)

 

 

1.2

 

現金和現金等價物減少

 

 

(55.5

)

 

 

(267.2

)

期初的現金和現金等價物

 

 

125.4

 

 

 

805.9

 

期末的現金和現金等價物

 

$

69.9

 

 

$

538.7

 

 

 

 

 

 

 

補充披露：

 

 

 

 

 

 

支付利息的現金

 

$

17.8

 

 

$

8.4

 

為所得税支付的現金，扣除退款

 

 

25.4

 

 

 

1.5

 

為經營租賃負債支付的現金

 

 

13.9

 

 

 

12.4

 

獲得的經營使用權資產

 

 

12.7

 

 

 

7.8

 

融資獲得的使用權資產

 

 

6.5

 

 

 

10.9

 

不動產、廠房和設備增建——非現金

 

 

17.4

 

 

 

20.9

 

 

所附附附註是這些財務報表的組成部分。

7

目錄

 

奧什科什公司

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

1。演示基礎

管理層認為，隨附的未經審計的簡明合併財務報表包含所有必要的調整（除非另有説明，否則包括正常的經常性調整），以公允列報所列期間的財務狀況、經營業績和現金流。根據美國證券交易委員會（SEC）的規章制度，通常包含在根據美國公認會計原則（U.S. GAAP）編制的財務報表中的某些信息和腳註披露已被簡要或省略。這些簡明合併財務報表應與奧什科什公司截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的經審計的財務報表及其附註一起閲讀。中期業績 不一定代表任何其他過渡期或2024年的業績。已對上一期財務報表進行了某些重新分類，以符合截至2024年3月31日的三個月的列報方式。

2。新會計準則

尚未採用的標準

2023 年 11 月，財務會計準則委員會 (FASB) 發佈了《會計準則更新》(ASU) 2023-07， 分部報告（主題 280），對可報告的分部披露的改進。該標準主要通過加強對重大分部支出的披露，改善了可申報的分部披露要求。該公司必須在截至2024年12月31日止年度的10-K表年度報告中採用亞利桑那州立大學2023-07。公司預計亞利桑那州立大學2023-07的採用不會對公司的合併財務報表產生重大影響。

2023 年 12 月，FASB 發佈了 ASU 2023-09所得税（主題 740），所得税披露的改進。該標準要求公共企業實體 (1) 在所得税税率對賬中披露特定類別，以及 (2) 如果這些對賬項目的影響等於或大於，則為對賬項目提供更多信息 5税前收入或虧損乘以適用的法定所得税率計算出的金額的百分比。該標準還要求進一步披露已繳所得税、按國內和國外分列的持續經營收入或損失分配以及按聯邦、州和國外分列的所得税支出。該公司必須在截至2025年12月31日止年度的10-K表年度報告中採用亞利桑那州立大學2023-07。公司預計亞利桑那州立大學2023-09年的採用不會對公司的合併財務報表產生重大影響.

3.收購和資產剝離

收購 AeroTech

2023 年 8 月 1 日，公司收購了 100以美元的價格從JBT公司獲得的JBT AeroTech（AeroTech）的百分比803.6百萬美元，扣除獲得的現金，並視按慣例收盤後調整而定。AeroTech是向商業航空公司、機場、空運承運人、地勤客户和軍隊提供航空地面支持產品、登機口設備和機場服務的領先提供商，是職業領域的一部分。購買價格包括 $808.0百萬現金，應收賬款為美元10.0100萬美元用於支付某些收盤後信息技術集成費用，a美元1.0百萬美元的州税負債應收賬款，應付賬款為美元5.1百萬美元用於某些收盤後的營運資金調整和應付款 $1.5百萬美元用於所需的股權置換獎勵。此次收購的資金來自手頭現金和公司現有循環信貸額度下的借款。有關公司債務的更多信息，請參閲附註13。在2024年第一季度，公司向JBT公司支付了美元5.1百萬美元用於收盤後的營運資金調整。

Ae 的結果自收購之日起，RoTech已包含在公司的簡明合併收益表中。AeroTech 的銷售額為 $176.1在截至2024年3月31日的三個月中，有100萬人。

8

目錄

奧什科什公司

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

 

下表彙總了截至收購之日收購資產和承擔的負債的初步公允價值（以百萬計）：

收購的資產：

 

 

 

現金和現金等價物

 

$

9.3

 

 

 

 

 

應收賬款

 

$

75.0

 

未開單應收賬款

 

 

57.8

 

庫存

 

 

153.7

 

其他流動資產

 

 

7.6

 

不動產、廠房和設備

 

 

44.6

 

善意

 

 

260.3

 

購買的無形資產

 

 

330.4

 

其他非流動資產

 

 

7.6

 

總資產，不包括現金和現金等價物

 

$

937.0

 

 

 

 

假設負債：

 

 

 

應付賬款

 

$

63.2

 

客户預付款

 

 

24.8

 

與工資有關的債務

 

 

13.8

 

其他流動負債

 

 

20.7

 

遞延所得税

 

 

2.6

 

非流動負債

 

 

8.3

 

負債總額

 

$

133.4

 

收購的淨資產

 

$

803.6

 

收購價格減去收購的現金，是根據收購之日收購資產和負債的估計公允價值分配的，超額收購價格記為商譽，所有這些都分配給職業板塊。出於所得税的目的，大部分商譽均可扣除。收購價格分配是2024年3月31日的初步分配，隨後可能會進行調整以反映與所得税相關的負債的最終情況。

未經審計的暫定財務信息

下表以未經審計的形式顯示了公司的補充合併業績，就好像對AeroTech的收購已於2022年1月1日完成一樣（以百萬計）。主要調整反映在未經審計的預計信息中，涉及（1）用於為收購提供資金的債務的利息支出增加，以及由於可供投資的手頭現金減少而導致的利息收入降低，以及（2）與收購會計相關的變動，主要與收購相關的已購無形資產的攤銷有關。淨收入的調整已反映在扣除所得税影響後。未經審計的預計信息不包括任何預期的成本節省或未來整合工作的其他影響，也無意表明在報告所述期間合併業務實際會取得的成果，也不打算作為預測。未經審計的預計財務信息不反映收購或為實現這些收益而產生的任何潛在成本節約、運營效率、債務償還、財務協同效應或其他戰略收益。

 

 

三個月已結束
2023年3月31日

 

淨銷售額

 

$

2,409.4

 

淨收入

 

 

79.6

 

 

9

目錄

奧什科什公司

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

 

收購 Hinowa

2023 年 1 月 31 日，該公司收購了意大利緊湊型履帶式吊杆和履帶設備製造商 Hinowa S.p.A.（Hinowa） €171.8百萬 ($)186.8百萬），扣除收購的現金。Hinowa 是 Access 細分市場的一部分。自收購之日起，Hinowa的業績已包含在公司的簡明合併收益表中。由於此次收購的影響對所列任何期限都不重要，因此未列報預計的經營業績。

資產剝離

2023年3月1日，該公司以美元的價格完成了其後排混凝土攪拌機業務的出售32.9百萬。税前虧損為美元13.32023年第一季度的出售確認了百萬美元，其中包括公司簡明合併收益表中的銷售、一般和管理費用。後排混凝土攪拌機業務, 包含在職業板塊中, 銷售額為 $25.9在截至2023年3月31日的三個月中，有百萬人。

2023年7月24日，該公司以美元的價格完成了對除雪設備業務的出售17.1百萬。税前收益為美元8.02023年第三季度的銷售確認了百萬美元。除雪設備業務, 包括在國防領域, 銷售額為 $3.7在截至2023年3月31日的三個月中，有百萬人。

4。收入確認

公司採用成本對成本的完成百分比方法來確認隨着時間的推移履行義務所產生的收入，因為這最能描述向客户移交控制權的情況。根據成本對成本的完成百分比法，公司根據迄今為止發生的成本與履約義務估計總成本的比率來衡量進度。公司累計確認估計銷售額或成本的變化以及由此產生的損益。合同調整代表變更對前期的累積影響。如果預計將因履約義務而蒙受損失，則將全部估計損失記錄在確定損失的時期內。

在估算銷售和成本時需要做出重大判斷，尤其是在國防領域。每份合同在合同開始時都要進行評估，以確定風險並估算收入和成本。在進行評估時，公司會考慮合同履行的風險，例如技術要求、進度、期限和關鍵合同依賴關係。然後，將這些考慮因素納入公司的估計收入和成本。隨着影響風險和估計收入和成本的其他信息的出現，初步的合同估算可能會在整個合同期限內發生變化。此外，在收到合同修改（例如新訂單）時，額外的單位將計入合同成本和交易價格的總體估算。

淨合同調整對公司業績的影響如下（以百萬計，每股金額除外）：

 

 

三個月已結束
3月31日

 

 

 

2024

 

 

2023

 

淨銷售額

 

$

(10.0

)

 

$

(6.5

)

營業收入

 

 

(13.1

)

 

 

(14.4

)

淨收入

 

 

(10.0

)

 

 

(11.0

)

攤薄後的每股收益

 

$

(0.15

)

 

$

(0.17

)

國防部門承擔與根據長期合同為客户生產的產品相關的預生產工程、工廠設置和其他合同履行成本。如果一項資產產生或增加將用於履行未來履約義務的資源，並且預計可以收回費用，則將確認為履行現有合同或極有可能的預期合同而產生的成本。與客户擁有的工具相關的成本，這些工具將在生產中使用，且客户已提供不可取消的使用該工具的權利

10

目錄

奧什科什公司

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

 

在合同期內也被確認為資產。根據與美國郵政總局（USPS）簽訂的下一代送貨車輛（NGDV）合同，該公司已確定其在生產車輛建造之前，不會將任何商品或服務的控制權移交給美國郵政。遞延合同成本將在NGDV合同的預期產量中攤銷。公司定期評估其合同履行情況和客户擁有的減值工具。該公司做到了 不在合同履行或客户擁有的工具成本中確認任何減值損失 截至 2024 年 3 月 31 日或 2023 年 3 月 31 日的三個月。

遞延合同成本包括以下內容（以百萬計），其中大部分與NGDV合同有關：

 

 

3月31日

 

 

十二月三十一日

 

 

 

2024

 

 

2023

 

預期合同的費用

 

$

6.6

 

 

$

6.2

 

工程成本

 

 

482.0

 

 

 

439.6

 

出廠設置成本

 

 

52.5

 

 

 

44.4

 

客户自有工具

 

 

252.3

 

 

 

220.5

 

遞延合同費用

 

$

793.4

 

 

$

710.7

 

收入分解

按細分市場和收入確認時間分列的合併淨銷售額如下（以百萬計）：

 

 

截至2024年3月31日的三個月

 

 

 

存取

 

 

防禦

 

 

職業的

 

 

淘汰

 

 

總計

 

時間點

 

$

1,221.6

 

 

$

2.3

 

 

$

560.6

 

 

$

(3.0

)

 

$

1,781.5

 

隨着時間的推移

 

 

15.9

 

 

 

534.6

 

 

 

211.8

 

 

 

—

 

 

 

762.3

 

 

$

1,237.5

 

 

$

536.9

 

 

$

772.4

 

 

$

(3.0

)

 

$

2,543.8

 

 

 

 

截至2023年3月31日的三個月

 

 

 

存取

 

 

防禦

 

 

職業的

 

 

淘汰

 

 

總計

 

時間點

 

$

1,180.5

 

 

$

3.5

 

 

$

447.2

 

 

$

(0.9

)

 

$

1,630.3

 

隨着時間的推移

 

 

12.7

 

 

 

509.6

 

 

 

115.5

 

 

 

—

 

 

 

637.8

 

 

$

1,193.2

 

 

$

513.1

 

 

$

562.7

 

 

$

(0.9

)

 

$

2,268.1

 

有關進一步的分類銷售信息，請參見附註20。

合同資產和合同負債

如果公司在擁有無條件的付款權之前確認收入，則公司會記錄合同資產。當公司擁有無條件的付款權時，公司會減少合同資產。公司定期評估其合同資產的減值情況。該公司做到了 不t 記錄合同資產在此期間的任何減值損失 截至 2024 年 3 月 31 日或 2023 年 3 月 31 日的三個月。

公司通常有權在履行義務後向客户開具賬單，但國防部門的長期合同除外，這些合同通常允許在接受制成品時開具賬單、在履約前從客户那裏收到的款項以及在保修期之前計費的延期保修。客户的付款期限通常不超過一年。有關公司應收賬款餘額的更多信息，請參閲附註9。

11

目錄

奧什科什公司

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

 

除了職業領域的皮爾斯製造公司（Pierce）外，該公司的合同通常不包含重要的融資部分。Pierce 客户通過客户預付款賺取利息，利率在合同開始時皮爾斯與客户之間的單獨融資交易中確定。客户預付款到期金額的利息費用記錄在簡明合併損益表的 “利息支出” 中， $8.8百萬和 $6.3百萬在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，分別為期三個月。

計費時機確實如此es 並不總是與收入確認的時間相匹配。如果客户提前支付對價，或者公司有權在確認相關收入之前向客户開具賬單，則公司記錄合同負債。當公司轉移對承諾商品和服務的控制權時，公司會減少合同負債。合約資產和負債按每份合約的淨額確定。 合同負債包括以下內容（以百萬計）：

 

 

3月31日

 

 

十二月三十一日

 

 

 

2024

 

 

2023

 

客户預付款

 

$

703.8

 

 

$

706.9

 

其他流動負債

 

 

87.6

 

 

 

96.2

 

非當前客户預付款

 

 

1,181.5

 

 

 

1,190.7

 

其他非流動負債

 

 

69.1

 

 

 

68.5

 

合同負債總額

 

$

2,042.0

 

 

$

2,062.3

 

期初合同負債中確認的收入如下（以百萬計）：

 

 

三個月已結束
3月31日

 

 

 

2024

 

 

2023

 

收入中確認的期初負債

 

$

203.5

 

 

$

189.2

 

該公司提供各種服務類型的保修，包括可選定價的延長保修計劃。與服務類保修相關的未清餘額包含在合同負債中。與服務類型保修相關的收入將推遲到標準保修期到期之後。然後，收入將在服務類保修期內按預期產生的費用成比例進行確認。 公司服務類型擔保的變化如下（以百萬計）：

 

 

三個月已結束
3月31日

 

 

 

2024

 

 

2023

 

期初餘額

 

$

85.4

 

 

$

76.1

 

新服務保修的遞延收入

 

 

9.4

 

 

 

9.0

 

遞延收入的攤銷

 

 

(7.0

)

 

 

(6.5

)

外幣折算

 

 

(0.3

)

 

 

0.1

 

期末餘額

 

$

87.5

 

 

$

78.7

 

簡明合併資產負債表中服務類型保修的分類包括以下內容（以百萬計）：

 

 

3月31日

 

 

十二月三十一日

 

 

 

2024

 

 

2023

 

其他流動負債

 

$

32.4

 

 

$

30.9

 

其他非流動負債

 

 

55.1

 

 

 

54.5

 

 

$

87.5

 

 

$

85.4

 

 

12

目錄

奧什科什公司

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

 

剩餘的履約義務

截至2024年3月31日，公司尚未履行原始期限總額超過一年的合同的履約義務 $11.23十億，其中 $2.55十億預計將在2024年的剩餘九個月中得到滿足並確認收入， $3.22十億預計將在2025年得到滿足並確認收入， $5.46十億預計將在2025年之後得到滿足並確認收入.

5。基於股票的薪酬

2017年2月，公司股東批准了2017年激勵股票和獎勵計劃（“2017年股票計劃”）。截至2024年3月31日，公司已預留 1,773,453可供發行的普通股，用於行使未償還的股票期權和根據激勵性薪酬獎勵發行普通股。

公司確認在授予獎勵所需的服務期內或員工的合格退休日期（如果更早且適用）內的股票薪酬支出。股票薪酬支出總額，包括現金結算的負債獎勵，為 $9.3百萬 ($8.1百萬扣除税款）和 $6.8百萬 ($5.8百萬截至2024年和2023年3月31日的三個月（扣除税款），分別地。

6。員工福利計劃

定期淨養老金福利成本的組成部分如下（以百萬計）：

 

 

三個月已結束
3月31日

 

 

 

2024

 

 

2023

 

定期福利淨成本的組成部分

 

 

 

 

 

 

服務成本

 

$

1.6

 

 

$

1.7

 

利息成本

 

 

4.2

 

 

 

4.1

 

計劃資產的預期回報率

 

 

(5.2

)

 

 

(4.8

)

先前服務成本的攤銷

 

 

0.4

 

 

 

0.5

 

精算收益淨額攤銷

 

 

(0.6

)

 

 

(0.6

)

已支付的費用

 

 

0.2

 

 

 

0.2

 

定期福利淨成本

 

$

0.6

 

 

$

1.1

 

定期其他離職後福利淨成本的組成部分如下（以百萬計）：

 

 

三個月已結束
3月31日

 

 

 

2024

 

 

2023

 

定期福利淨成本的組成部分

 

 

 

 

 

 

服務成本

 

$

0.4

 

 

$

0.4

 

利息成本

 

 

0.6

 

 

 

0.5

 

先前服務福利的攤銷

 

 

(0.3

)

 

 

(0.4

)

定期福利淨成本

 

$

0.7

 

 

$

0.5

 

除 “服務成本” 和 “已付費用” 之外的淨定期福利成本的組成部分包含在簡明合併收益表的 “雜項淨額” 中。

13

目錄

奧什科什公司

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

 

7。所得税

公司記錄的所得税支出為 $54.7百萬，或 23.1%截至2024年3月31日的三個月的税前收入，相比之下 $34.2百萬，或 26.4%截至2023年3月31日的三個月，税前收入的百分比。截至2024年3月31日的三個月業績受到 $ 的影響2.3百萬的淨離散税收優惠，包括一美元1.2購買折扣聯邦税收抵免可獲得百萬美元的補助金和一美元1.0百萬福利金與修訂後的州申報表有關。的搜索結果 截至2023年3月31日的三個月受到 $ 的影響3.4百萬美元的離散税費，包括一美元1.7百萬美元費用與有價證券遞延所得税資產的估值補貼有關。

公司的未確認税收優惠總額（不包括相關利息和罰款）的負債為 $65.5百萬和 $64.3百萬分別截至2024年3月31日和2023年12月31日。截至2024年3月31日，未確認的淨税收優惠（不包括利息和罰款） $52.0百萬如果得到確認，將影響公司的淨收入。

公司確認簡明合併收益表中 “所得税準備金” 中與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款（如果有）。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，公司確認的支出為 $1.2百萬和 $0.9百萬分別與未確認的税收優惠的利息和罰款有關。截至2024年3月31日，公司有支付利息和罰款的應計款項 $9.1百萬。在接下來的十二個月中，聯邦、州和外國的税務審計決議很有可能將未確認的淨税收優惠減少大約 $1.0百萬由於公司的税收狀況在審計中得以維持，因此公司同意不予批准或時效終止。

為所得税支付的現金，扣除簡明合併現金流量表中披露的退款，包括在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月內為購買可轉讓税收抵免而支付的現金（美元）22.1百萬和美元0.8分別是百萬。

8。每股收益

基本加權平均已發行股票與攤薄後的加權平均已發行股票的對賬情況如下：

 

 

三個月已結束
3月31日

 

 

 

2024

 

 

2023

 

已發行基本加權平均普通股

 

 

65,729,472

 

 

 

65,440,014

 

稀釋性股票期權和其他基於股票的薪酬獎勵

 

 

398,179

 

 

 

390,971

 

攤薄後的加權平均已發行普通股

 

 

66,127,651

 

 

 

65,830,985

 

 

 

 

 

 

 

 

有 不股票不包括在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中歸屬於普通股股東的攤薄後每股收益的計算範圍內，因為它們本來是反稀釋的。

14

目錄

奧什科什公司

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

 

9。應收款

應收賬款包括以下內容（以百萬計）：

 

 

3月31日
2024

 

 

十二月三十一日
2023

 

貿易應收賬款-美國政府

 

$

101.4

 

 

$

67.7

 

貿易應收賬款-其他

 

 

1,349.5

 

 

 

1,160.6

 

財務應收賬款

 

 

7.3

 

 

 

7.6

 

應收票據

 

 

15.2

 

 

 

15.0

 

其他應收賬款

 

 

89.5

 

 

 

96.6

 

 

 

1,562.9

 

 

 

1,347.5

 

減去可疑賬户備抵金

 

 

(7.2

)

 

 

(7.4

)

 

$

1,555.7

 

 

$

1,340.1

 

簡明合併資產負債表中的應收賬款分類包括以下內容（以百萬計）：

 

 

3月31日
2024

 

 

十二月三十一日
2023

 

當前應收賬款

 

$

1,533.0

 

 

$

1,316.4

 

非流動應收賬款

 

22.7

 

 

23.7

 

 

 

$

1,555.7

 

 

$

1,340.1

 

按應收賬款類型劃分的公司可疑賬款備抵金的變化如下（以百萬計）：

 

 

截至2024年3月31日的三個月

 

 

截至2023年3月31日的三個月

 

 

 

貿易和
其他
應收款

 

 

財務
應收款

 

 

總計

 

 

貿易和
其他
應收款

 

 

財務
應收款

 

 

總計

 

期初津貼

 

$

7.3

 

 

$

0.1

 

 

$

7.4

 

 

$

6.6

 

 

$

0.1

 

 

$

6.7

 

扣除追回款後的可疑賬款準備金

 

 

0.3

 

 

 

—

 

 

 

0.3

 

 

 

0.3

 

 

 

0.1

 

 

 

0.4

 

從賬户中扣款

 

 

(0.5

)

 

 

—

 

 

 

(0.5

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

期末津貼

 

$

7.1

 

 

$

0.1

 

 

$

7.2

 

 

$

6.9

 

 

$

0.2

 

 

$

7.1

 

 

10。庫存

庫存包括以下內容（以百萬計）：

 

 

3月31日
2024

 

 

十二月三十一日
2023

 

原材料

 

$

1,249.1

 

 

$

1,271.0

 

部分成品

 

 

473.4

 

 

 

438.9

 

成品

 

 

485.9

 

 

 

421.7

 

 

 

$

2,208.4

 

 

$

2,131.6

 

 

15

目錄

奧什科什公司

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

 

11。不動產、廠房和設備

財產、廠房和設備包括以下內容（以百萬計）：

 

 

3月31日
2024

 

 

十二月三十一日
2023

 

土地和土地改善

 

$

102.1

 

 

$

100.5

 

建築物

 

 

484.2

 

 

 

478.3

 

機械和設備

 

 

1,030.9

 

 

 

1,006.3

 

軟件和相關成本

 

 

223.8

 

 

 

222.0

 

向他人出租經營的設備

 

 

8.2

 

 

 

7.1

 

在建工程

 

 

372.2

 

 

 

348.4

 

 

 

 

2,221.4

 

 

 

2,162.6

 

減去累計折舊

 

 

(1,118.5

)

 

 

(1,093.1

)

 

 

$

1,102.9

 

 

$

1,069.5

 

折舊費用為 $26.1百萬和 $23.3百萬分別在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月。所有報告期的資本化利息都微不足道。

向他人經營租賃的設備是指向客户運送設備的成本，公司已為這些客户提供了短期租賃設備的剩餘價值保證。這些交易被記作經營租賃，相關資產已資本化，並在其估計的經濟壽命中折舊 五到 十年。運營租賃設備的成本減去累計折舊為 $7.0百萬和 $6.0百萬在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，分別地。

12。商譽和購買的無形資產

商譽和其他無限期無形資產不攤銷，但每年都會進行減值審查，如果存在可能導致減值的潛在中期指標，則更頻繁地進行減值審查。該公司在第四季度進行年度減值測試。

下表顯示了在此期間商譽的變化 截至 2024 年 3 月 31 日的三個月（以百萬計）：

 

存取

 

 

防禦

 

 

職業的

 

 

總計

 

截至 2023 年 12 月 31 日的淨商譽

 

$

979.9

 

 

$

44.4

 

 

$

392.1

 

 

$

1,416.4

 

外幣折算

 

 

(7.0

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(7.0

)

截至2024年3月31日的淨商譽

 

$

972.9

 

 

$

44.4

 

 

$

392.1

 

 

$

1,409.4

 

 

下表詳細列出了公司分配給應申報細分市場的商譽（以百萬計）：

 

 

2024年3月31日

 

 

2023年12月31日

 

 

 

格羅斯

 

 

累積的
減值

 

 

網

 

 

格羅斯

 

 

累積的
減值

 

 

網

 

存取

 

$

1,905.0

 

 

$

(932.1

)

 

$

972.9

 

 

$

1,912.0

 

 

$

(932.1

)

 

$

979.9

 

防禦

 

 

44.4

 

 

 

—

 

 

 

44.4

 

 

 

44.4

 

 

 

—

 

 

 

44.4

 

職業的

 

 

561.5

 

 

 

(169.4

)

 

 

392.1

 

 

 

561.5

 

 

 

(169.4

)

 

 

392.1

 

 

 

$

2,510.9

 

 

$

(1,101.5

)

 

$

1,409.4

 

 

$

2,517.9

 

 

$

(1,101.5

)

 

$

1,416.4

 

 

16

目錄

奧什科什公司

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

 

公司購買的無形資產總額的詳細信息如下（以百萬計）：

 

 

2024年3月31日

 

 

2023年12月31日

 

 

 

格羅斯

 

 

累積的
攤銷

 

 

網

 

 

格羅斯

 

 

累積的
攤銷

 

 

網

 

可攤銷的無形資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

客户關係

 

$

818.8

 

 

$

(582.1

)

 

$

236.7

 

 

$

819.5

 

 

$

(574.6

)

 

$

244.9

 

商標名稱

 

 

118.1

 

 

 

(10.6

)

 

 

107.5

 

 

 

118.6

 

 

 

(7.5

)

 

 

111.1

 

與技術相關

 

 

165.8

 

 

 

(110.6

)

 

 

55.2

 

 

 

166.5

 

 

 

(108.2

)

 

 

58.3

 

分銷網絡

 

 

55.3

 

 

 

(38.7

)

 

 

16.6

 

 

 

55.3

 

 

 

(38.4

)

 

 

16.9

 

其他

 

 

37.5

 

 

 

(27.3

)

 

 

10.2

 

 

 

37.5

 

 

 

(25.2

)

 

 

12.3

 

 

 

 

1,195.5

 

 

 

(769.3

)

 

 

426.2

 

 

 

1,197.4

 

 

 

(753.9

)

 

 

443.5

 

不可攤銷的商品名稱

 

 

386.6

 

 

 

—

 

 

 

386.6

 

 

 

386.7

 

 

 

—

 

 

 

386.7

 

 

 

$

1,582.1

 

 

$

(769.3

)

 

$

812.8

 

 

$

1,584.1

 

 

$

(753.9

)

 

$

830.2

 

購買的無形資產的攤銷是 $15.6百萬（包括 $2.1百萬在截至2024年3月31日的三個月（簡明合併收益表）的 “銷售成本” 中確認了這一點。2024年剩餘時間以及2024年12月31日之後的五年中每年的已購無形資產的預計未來攤銷費用如下：2024（剩餘九個月）-$46.8百萬; 2025 - $54.0百萬; 2026 - $51.2百萬; 2027 - $51.2百萬; 2028 - $46.4百萬；以及 2029 - $42.9百萬.

13。債務

該公司根據以下債務工具（以百萬計）承擔債務：

 

 

2024年3月31日

 

 

 

校長

 

 

債務發行成本

 

 

債務，淨額

 

4.60到期優先票據百分比 2028 年 5 月

 

$

300.0

 

 

$

(1.6

)

 

$

298.4

 

3.10到期優先票據百分比 2030 年 3 月

 

 

300.0

 

 

 

(2.4

)

 

 

297.6

 

其他長期債務

 

 

2.9

 

 

 

—

 

 

 

2.9

 

 

$

602.9

 

 

$

(4.0

)

 

$

598.9

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

循環信貸額度

 

 

 

 

 

 

 

$

641.0

 

 

 

 

2023年12月31日

 

 

 

校長

 

 

債務發行成本

 

 

債務，淨額

 

4.60到期優先票據百分比 2028 年 5 月

 

$

300.0

 

 

$

(1.7

)

 

$

298.3

 

3.10到期優先票據百分比 2030 年 3 月

 

 

300.0

 

 

 

(2.5

)

 

 

297.5

 

其他長期債務

 

 

1.7

 

 

 

—

 

 

 

1.7

 

 

$

601.7

 

 

$

(4.2

)

 

$

597.5

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

循環信貸額度

 

 

 

 

 

 

 

$

175.0

 

2022年3月23日，公司與多家貸款機構簽訂了第三份經修訂和重述的信貸協議（“信貸協議”）。信貸協議規定des 適用於到期的無抵押循環信貸額度（“循環信貸額度”） 2027 年 3 月初始最大可用性總額為 $1.1十億。在 2024 年 3 月 31 日，循環信貸額度下的借款 $641.0百萬並具體説明瞭尚未兑現的信用證 $14.7百萬將循環信貸額度下的可用容量減少至 $444.3百萬。2024年4月3日，公司修訂了信貸協議，將循環信貸額度下的最大可用總額提高到美元1.55十億。

17

目錄

奧什科什公司

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

 

根據信貸協議，公司有義務支付（i）未使用的承諾費，金額從 0.080% 至 0.225信貸協議下循環信貸承諾總額中每年平均每日未使用部分的百分比，以及（ii）費用不等 0.438% 至 1.500根據信貸協議簽發和未清的每張信用證每年可提取的最大金額的百分比。

信貸協議下的借款對以美元計價的貸款收取利息，其浮動利率等於（i）定期SOFR（前瞻性擔保隔夜融資利率）加上規定的利率，該利率可以向上或向下調整，具體取決於是否滿足某些標準，或（ii）基準利率（這是北卡羅來納州美國銀行最優惠利率中最高的，（y）聯邦基金利率加上 0.50% 或 (z) 的總和 1.00% 加上一個月的期限（SOFR）加上指定的利潤，根據是否滿足某些標準，可以向上或向下調整。在 2024年3月31日，循環信貸額度的利差為 112.5基點，導致利率為 6.55%.

信貸協議包含各種限制和契約，包括要求公司將槓桿率維持在一定水平，但有某些例外情況；限制公司及其某些子公司合併或合併、設立留置權、承擔額外子公司債務和完成收購的能力；限制處置公司及其子公司的全部或幾乎所有資產。

信貸協議要求公司在任何季度的最後一天維持最大槓桿比率（定義為經過某些調整後的公司合併負債與公司前四個季度扣除利息、税項、折舊、攤銷、非現金費用和某些其他項目（息税折舊攤銷前利潤）的合併淨收益的比率） 3.75至 1.00，前提是公司有權暫時將最大槓桿率提高至 4.25與某些材料收購有關的 1.00。截至目前，公司遵守了信貸協議中包含的財務契約 2024年3月31日。

在2023年1月31日收購Hinowa的同時，公司承擔了歐元16.3百萬 ($)17.7百萬）被收購方的未償債務，其中歐元14.3百萬 ($)15.5百萬）已由公司於2023年2月償還。截至 2024年3月31日, €2.7百萬 ($)2.9百萬）在日之和未償還債務，加權平均利率為 1.24%.

2022年3月，公司開立了未承諾的信貸額度，為在中國的業務提供短期融資支持。該協議於2024年3月14日到期，沒有續訂。信貸額度的最大可用性為 70.0百萬中國人民幣還有 不截至的未繳款額 2023年12月31日。

2019年9月，公司開立了未承諾的信貸額度，為在中國的業務提供短期融資支持。信貸額度的最大可用性為 426.0百萬中國人民幣。曾經有 不截至當日信貸額度的未償金額 2024 年 3 月 31 日或 2023 年 12 月 31 日。信貸額度採用可變利率，由貸款人設定， 3.95%2024 年 3 月 31 日。

2018 年 5 月，該公司發行了 $300.0百萬的 4.60到期的無抵押優先票據百分比 2028年5月15日（“2028年優先票據”）。2020年2月，該公司發行了美元300.0百萬的 3.10到期的無抵押優先票據百分比 2030 年 3 月 1 日（“2030年優先票據”）。2028年優先票據和2030年優先票據是根據公司與受託人之間的契約（“契約”）發行的。契約包含習慣上的肯定和否定契約。公司可以選擇隨時將2028年優先票據和2030年優先票據兑換為溢價。

長期債務的公允價值是根據二級輸入估算的，以反映公司債務的市場利率。截至2024年3月31日，2028年優先票據和2030年優先票據的公允價值估計為 $294百萬 ($295百萬2023 年 12 月 31 日）和 $267百萬 ($269百萬分別於 2023 年 12 月 31 日）。循環信貸額度的公允價值近似於其截至2024年3月31日和2023年12月31日的賬面價值。有關 2 級輸入的定義，請參見注釋 19。

18

目錄

奧什科什公司

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

 

14。擔保

公司的產品通常附有明確的保證，其期限為 六個月到 五年，以市場上普遍接受的條款為基礎。公司終端產品中包含的選定組件（例如發動機、變速箱、輪胎等）可能包括製造商的保修。這些製造商的保修通常傳遞給公司產品的最終客户，客户通常會直接與組件製造商打交道。

預計保修和其他相關成本的準備金在銷售時記錄，並定期調整以反映實際經驗。某些保修和其他相關索賠涉及最終通過談判、仲裁或訴訟解決的爭議問題。有時會出現超出公司歷史經驗範圍的保修問題。額外擔保和其他相關索賠可能由超過應計金額的爭議或其他事項引起；但是，公司預計，任何此類金額雖然無法確定，但不會對公司的合併財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響。

公司擔保類擔保負債的變化如下（以百萬計）：

 

 

三個月已結束
3月31日

 

 

 

2024

 

 

2023

 

期初餘額

 

$

64.2

 

 

$

58.8

 

保修條款

 

 

14.7

 

 

 

14.9

 

已達成和解

 

 

(14.0

)

 

 

(12.4

)

原有擔保責任的變動，淨額

 

 

(0.3

)

 

 

(0.7

)

外幣折算

 

 

(0.1

)

 

 

—

 

業務處置

 

 

—

 

 

 

(0.5

)

收購業務

 

 

—

 

 

 

0.2

 

期末餘額

 

$

64.5

 

 

$

60.3

 

 

15。擔保安排

公司的客户可以不時通過第三方金融公司為從公司購買的商品提供資金。在某些情況下，可能會要求公司通過信貸或剩餘價值擔保為這些安排提供支持，根據信貸或殘值擔保，公司同意在某些情況下向財務公司付款，詳情見下文。

信用擔保：公司是多項協議的當事方，根據這些協議，截至2024年3月31日，公司共擔保了 $627.7百萬欠客户的債務。截至2024年3月31日，該公司估計，這些合同下的最大虧損敞口為 $95.5百萬。這些擔保的條款與客户安排的融資相吻合，通常不超過五年。根據這些協議的條款以及某些事件發生時，除其他外，公司通常有能力佔有標的抵押品。如果客户的財務狀況惡化並導致他們無法付款，則可能需要超過最初規定的金額的損失準備金。鑑於公司作為原始設備製造商的地位及其對終端市場的瞭解，該公司在被要求履行擔保時，通常能夠以最小的損失（如果有的話）清算融資設備。儘管公司預計在這些協議下蒙受的損失不會大大超過預留金額，但它無法保證第三方的財務狀況不會惡化導致第三方無法履行其義務。如果發生這種情況，公司無法保證協議所依據的抵押品足以避免超過預留金額的重大損失。這些擔保下的任何損失通常可以通過包括融資設備在內的任何基礎抵押品的價值來減輕。在經濟疲軟時期，抵押品價值通常會下降，並可能導致損失風險增加。

19

目錄

奧什科什公司

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

 

剩餘價值擔保：公司是多項協議的當事方，根據這些協議，截至2024年3月31日，公司保證總共支持 $122.3百萬客户設備的價值。截至2024年3月31日，該公司估計，這些合同下的最大虧損敞口為 $13.6百萬。這些擔保的條款與客户安排的融資相吻合，通常不超過五年。根據這些協議的條款，公司保證設備在將來具有最低剩餘價值。如果交易對手無法通過出售或替代處置收回商定的剩餘價值，則公司應對部分缺口負責。公司通常能夠通過錯開擔保的到期條款、分散投資組合以及利用公司自身在二手設備市場的經驗中獲得的知識來降低與這些擔保相關的部分風險。無法保證公司在二手設備市場的歷史經驗會預示未來的業績。該公司收回擔保損失的能力可能會受到虧損時二手設備市場經濟狀況的影響。在經濟疲軟時期，剩餘價值通常會下降，並可能導致損失風險增加。

公司在擔保下履行的待命債務（非或有債務）的變化如下（以百萬計）：

 

 

三個月已結束
3月31日

 

 

 

2024

 

 

2023

 

期初餘額

 

$

12.4

 

 

$

12.2

 

提供新的信貸擔保

 

 

0.6

 

 

 

0.8

 

原有擔保的變動，淨額

 

 

(0.4

)

 

 

—

 

先前擔保的攤銷

 

 

(0.4

)

 

 

(0.8

)

期末餘額

 

$

12.2

 

 

$

12.2

 

與當前預期信貸損失相關的擔保負債的或有部分單獨確認，並記錄在公司簡明合併資產負債表中的 “其他流動負債” 和 “其他非流動負債” 中。

公司與其擔保相關的資產負債表外信用損失敞口（或有的）變化如下（以百萬計）：

 

 

三個月已結束
3月31日

 

 

 

2024

 

 

2023

 

期初餘額

 

$

5.8

 

 

$

6.3

 

提供新的信貸擔保

 

 

0.2

 

 

 

0.5

 

原有擔保的變動，淨額

 

 

(0.8

)

 

 

(0.7

)

外幣折算

 

 

—

 

 

 

0.1

 

期末餘額

 

$

5.2

 

 

$

6.2

 

 

16。突發事件

人身傷害訴訟及其他-在正常業務過程中，不時對公司提出產品和一般責任索賠。一般而言，該公司是y 自保最高索賠 $5.0每項索賠為百萬美元, 並保留了用於支付此類索賠估計費用的儲備金.在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，產品和一般責任索賠的估計淨負債總計 $44.4百萬和 $50.1百萬，分別地。懸而未決的索賠的最終解決存在着固有的不確定性。但是，管理層認為，任何超過既定儲備金的虧損都不會對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生實質性影響。

20

目錄

奧什科什公司

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

 

市場風險-公司在投標、履約和特殊債券總額下負有或有責任 $2.68十億和 $2.58十億分別於 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日。公司銀行向第三方開具的未清信用證總計 $17.0百萬和 $18.2百萬分別於 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日。

其他事項-公司受環境事務、法律訴訟和索賠的約束，包括在正常業務過程中出現的專利、反壟斷、產品責任、擔保和州經銷商監管合規程序。儘管無法肯定地預測此類事項和索賠的最終結果，但管理層認為，最終解決方案不會對公司的財務狀況、經營業績或現金流產生實質性影響。除其他外，由於訴訟中涉及的不確定性，實際結果可能會有所不同。

主要軍事系統合同的執行期限較長，工作範圍和交付時間表可能會發生變化。關於變更和理賠的定價談判通常會持續很長時間。公司此類合同的最終盈利能力可能取決於公平解決與公司客户的合同問題的最終結果。

17。股東’ 公平

2019年5月，公司董事會批准了普通股回購授權，該授權的剩餘金額回購權限 4,109,419截至2022年5月3日的普通股。2022年5月3日，董事會將普通股回購授權增加至 7,890,581分享到 12,000,000截至該日的股票。公司回購了 129,494的普通股 $15.1百萬在截至2024年3月31日的三個月中，以及 173,169的普通股 $15.2百萬根據該授權，在截至2023年3月31日的三個月內。截至2024年3月31日，公司擁有剩餘的回購權 11,155,388普通股。

C本公司普通股的變動着陸情況如下（以股份計）：

 

 

三個月已結束
3月31日

 

 

 

2024

 

 

2023

 

期初未結清

 

 

65,473,807

 

 

 

65,472,148

 

回購普通股

 

 

(129,494

)

 

 

(173,169

)

行使股票期權

 

 

42,541

 

 

 

31,766

 

以股票為基礎的限制性股票和績效股的支付

 

 

158,042

 

 

 

78,290

 

以股票為基礎的薪酬徵税的股票

 

 

(75,470

)

 

 

(37,973

)

其他

 

 

6,563

 

 

 

7,709

 

期末未付

 

 

65,475,989

 

 

 

65,378,771

 

 

21

目錄

奧什科什公司

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

 

18。累計其他綜合收益（虧損）

按組成部分分列的累計其他綜合收益（虧損）的變化如下（以百萬計）：

 

 

截至2024年3月31日的三個月

 

 

 

員工養老金和
退休後
扣除税款後的福利

 

 

累積
翻譯
調整

 

 

衍生物
儀器，
扣除税款

 

 

累積其他
全面
收入（虧損）

 

期初餘額

 

$

33.0

 

 

$

(104.5

)

 

$

(0.5

)

 

$

(72.0

)

重新分類前的其他綜合收益（虧損）

 

 

—

 

 

 

(17.5

)

 

 

0.5

 

 

 

(17.0

)

從累計其他綜合收益（虧損）中重新分類的金額

 

 

(0.4

)

 

 

—

 

 

 

(0.2

)

 

 

(0.6

)

本期其他綜合收益淨額（虧損）

 

 

(0.4

)

 

 

(17.5

)

 

 

0.3

 

 

 

(17.6

)

期末餘額

 

$

32.6

 

 

$

(122.0

)

 

$

(0.2

)

 

$

(89.6

)

 

 

 

截至2023年3月31日的三個月

 

 

 

員工養老金和
退休後
扣除税款後的福利

 

 

累積
翻譯
調整

 

 

衍生物
儀器，
扣除税款

 

 

累積其他
全面
收入（虧損）

 

期初餘額

 

$

31.1

 

 

$

(131.6

)

 

$

8.2

 

 

$

(92.3

)

重新分類前的其他綜合收益（虧損）

 

 

—

 

 

 

10.4

 

 

 

0.2

 

 

 

10.6

 

從累計其他綜合收益（虧損）中重新分類的金額

 

 

(0.4

)

 

 

1.0

 

 

 

(2.2

)

 

 

(1.6

)

本期其他綜合收益淨額（虧損）

 

 

(0.4

)

 

 

11.4

 

 

 

(2.0

)

 

 

9.0

 

期末餘額

 

$

30.7

 

 

$

(120.2

)

 

$

6.2

 

 

$

(83.3

)

在計算淨定期養老金和退休後福利成本（有關員工福利計劃的更多細節見附註6）中包含的累計其他綜合收益（虧損）的重新分類如下（以百萬計）：

 

 

的分類
收入（支出）

 

三個月已結束
3月31日

 

 

 

 

 

2024

 

 

2023

 

員工養老金和退休後福利項目的攤銷

 

 

 

 

 

 

 

 

先前的服務成本

 

其他，淨額

 

$

0.1

 

 

$

0.1

 

精算收益

 

其他，淨額

 

 

(0.6

)

 

 

(0.6

)

税前總計

 

 

 

 

(0.5

)

 

 

(0.5

)

税收支出

 

 

 

 

0.1

 

 

 

0.1

 

扣除税款

 

 

 

$

(0.4

)

 

$

(0.4

)

 

19。公允價值計量

FASB ASC 話題 820， 公允價值計量和披露，將公允價值定義為在計量之日市場參與者之間的有序交易中出售資產或為轉移負債而支付的價格（即退出價格）。FASB ASC Topic 820要求進行披露，根據估值中使用的假設（即投入），將按公允價值計量的資產和負債分為三個不同的級別之一。第一級提供了最可靠的公允價值衡量標準，而第三級通常需要管理層的重大判斷。

22

目錄

奧什科什公司

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

 

這三個級別的定義如下：

第 1 級：活躍市場中相同資產或負債的未經調整的報價。

級別 2：相同資產或負債的活躍市場報價以外的可觀察輸入，例如活躍市場中類似資產或負債的報價或不活躍市場中相同資產或負債的報價。

第 3 級：不可觀察的輸入，反映了管理層自己對資產或負債定價所用投入的假設。

公司金融資產和負債的公允價值如下（以百萬計）：

 

 

第 1 級

 

 

第 2 級

 

 

第 3 級

 

 

總計

 

2024年3月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

SERP 計劃資產 (a)

 

$

14.2

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

14.2

 

投資股權證券 (b)

 

 

2.2

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2.2

 

外幣交易衍生品 (c)

 

 

—

 

 

 

1.1

 

 

 

—

 

 

 

1.1

 

負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外幣交易衍生品 (c)

 

$

—

 

 

$

0.8

 

 

$

—

 

 

$

0.8

 

 

2023年12月31日

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

SERP 計劃資產 (a)

 

$

14.1

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

14.1

 

投資股權證券 (b)

 

 

3.5

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

3.5

 

外幣交易衍生品 (c)

 

 

—

 

 

 

0.5

 

 

 

—

 

 

 

0.5

 

負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外幣交易衍生品 (c)

 

$

—

 

 

$

3.4

 

 

$

—

 

 

$

3.4

 
(a)
代表公司非合格補充高管退休計劃（SERP）在拉比信託中持有的投資。這些投資的公允價值是使用市場方法確定的。投資包括在活躍市場提供報價的共同基金。公司在簡明合併收益表中以 “雜項，淨額” 記錄投資公允價值的變化。
(b)
代表對在活躍市場上有報價的股票證券的投資。公司在簡明合併收益表中以 “雜項，淨額” 記錄投資公允價值的變化。
(c)
基於可觀察的遠期貨幣價格市場交易。

20。業務板塊信息

公司的組織結構為 三可報告的細分市場基於首席執行官在制定運營決策和衡量績效時使用的內部組織，以及所服務的客户的相似性、共同管理、設施的共同使用情況和取得的經濟成果。該公司的應報告的細分市場如下：

存取：該細分市場由 JLG 和 JerrDan 組成。捷爾傑設計和製造高空作業平臺和伸縮臂叉裝機，銷往世界各地，用於各種建築、工業、機構和一般維護應用，將工人和材料置於較高的高度。JerrDan 設計和製造拖車和回收設備。准入客户包括設備租賃公司、建築承包商、製造公司、家居裝修中心和拖車公司。

防禦: 該部分由奧什科什國防部和普拉特·米勒組成。Oshkosh Defense 設計和製造戰術輪式車輛，為世界各地的美軍和其他軍隊提供零件和服務，為美國郵政局提供運送車輛。Pratt Miller 主要為賽車運動和多種地面車輛市場的客户提供工程和產品開發服務。

23

目錄

奧什科什公司

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

 

職業的：該細分市場包括皮爾斯、機場產品、Maxi-Metal、McNeilus、Oshkosh AeroTech、IMT和Oshkosh Commercial。Pierce、Airport Products和Maxi-Metal主要為消防部門、機場和其他政府單位設計和製造商用和定製消防設備和應急車輛。McNeilus 設計和製造垃圾收集車輛和組件。Oshkosh AeroTech設計和製造航空地面支持產品和登機口設備，併為商業航空公司、機場、空運公司、地勤客户和軍隊提供機場服務。IMT 為利基市場設計和製造現場服務車輛和車載起重機。Oshkosh Commercial設計和製造前排式混凝土攪拌車和組件。

根據財務會計準則理事會 ASC 主題 280， 分部報告，出於衡量業務板塊績效的目的，公司不向個別業務領域分配非運營性質的成本或項目或公司性質的組織或職能支出。標題 “企業” 包括公司辦公費用、某些新產品開發成本、股票薪酬、某些業務計劃和共享服務或運營的成本，使多個細分市場受益，以及微不足道的運營業績。分部間銷售額通常包括某一分部為另一分部所做工作開具的發票金額。金額基於實際完成的工作和商定的定價，旨在反映供應業務部門的貢獻。

與公司可報告的細分市場和產品線相關的精選財務信息如下（以百萬計）：

 

 

截至3月31日的三個月

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

 

外部
顧客

 

 

國際-
段

 

 

網
銷售

 

 

外部
顧客

 

 

國際-
段

 

 

網
銷售

 

淨銷售額：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

存取

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

高空作業平臺

 

$

591.0

 

 

$

—

 

 

$

591.0

 

 

$

602.0

 

 

$

—

 

 

$

602.0

 

伸縮臂叉車

 

 

373.4

 

 

 

—

 

 

 

373.4

 

 

 

341.4

 

 

 

—

 

 

 

341.4

 

其他

 

 

273.1

 

 

 

—

 

 

 

273.1

 

 

 

249.8

 

 

 

—

 

 

 

249.8

 

總訪問量

 

 

1,237.5

 

 

 

—

 

 

 

1,237.5

 

 

 

1,193.2

 

 

 

—

 

 

 

1,193.2

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

防禦

 

 

534.6

 

 

 

2.3

 

 

 

536.9

 

 

 

512.8

 

 

 

0.3

 

 

 

513.1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

職業的

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

消防器材

 

 

327.2

 

 

 

—

 

 

 

327.2

 

 

 

288.4

 

 

 

—

 

 

 

288.4

 

垃圾收集

 

 

147.3

 

 

 

—

 

 

 

147.3

 

 

 

141.9

 

 

 

—

 

 

 

141.9

 

其他

 

 

297.2

 

 

 

0.7

 

 

 

297.9

 

 

 

131.7

 

 

 

0.7

 

 

 

132.4

 

職業總計

 

 

771.7

 

 

 

0.7

 

 

 

772.4

 

 

 

562.0

 

 

 

0.7

 

 

 

562.7

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淘汰

 

 

—

 

 

 

(3.0

)

 

 

(3.0

)

 

 

0.1

 

 

 

(1.0

)

 

 

(0.9

)

合併

 

$

2,543.8

 

 

$

—

 

 

$

2,543.8

 

 

$

2,268.1

 

 

$

—

 

 

$

2,268.1

 

 

 

 

三個月已結束
3月31日

 

 

 

2024

 

 

2023

 

營業收入（虧損）：

 

 

 

 

 

 

存取

 

$

208.1

 

 

$

135.0

 

防禦

 

 

11.3

 

 

 

1.7

 

職業的

 

 

80.1

 

 

 

28.1

 

企業和細分市場間的淘汰

 

 

(39.8

)

 

 

(34.0

)

合併

 

 

259.7

 

 

 

130.8

 

扣除利息收入的利息支出

 

 

(20.8

)

 

 

(7.2

)

雜項收入（支出），淨額

 

 

(2.0

)

 

 

5.8

 

未合併關聯公司的所得税和虧損前的收入

 

$

236.9

 

 

$

129.4

 

 

24

目錄

奧什科什公司

簡明合併財務報表附註

（未經審計）

 

下表根據產品發貨目的地按地理區域列出了淨銷售額（以百萬計）：

 

 

截至2024年3月31日的三個月

 

 

 

存取

 

 

防禦

 

 

職業的

 

 

淘汰

 

 

總計

 

淨銷售額：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

北美

 

$

1,031.9

 

 

$

460.8

 

 

$

754.2

 

 

$

(3.0

)

 

$

2,243.9

 

歐洲、非洲和中東

 

 

106.0

 

 

 

75.9

 

 

 

10.1

 

 

 

—

 

 

 

192.0

 

世界其他地區

 

 

99.6

 

 

 

0.2

 

 

 

8.1

 

 

 

—

 

 

 

107.9

 

合併

 

$

1,237.5

 

 

$

536.9

 

 

$

772.4

 

 

$

(3.0

)

 

$

2,543.8

 

 

 

 

截至2023年3月31日的三個月

 

 

 

存取

 

 

防禦

 

 

職業的

 

 

淘汰

 

 

總計

 

淨銷售額：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

北美

 

$

948.6

 

 

$

427.6

 

 

$

553.4

 

 

$

(0.9

)

 

$

1,928.7

 

歐洲、非洲和中東

 

 

136.7

 

 

 

85.3

 

 

 

1.7

 

 

 

—

 

 

 

223.7

 

世界其他地區

 

 

107.9

 

 

 

0.2

 

 

 

7.6

 

 

 

—

 

 

 

115.7

 

合併

 

$

1,193.2

 

 

$

513.1

 

 

$

562.7

 

 

$

(0.9

)

 

$

2,268.1

 

 

25

目錄

 

第 2 項。管理層對以下內容的討論和分析財務狀況和經營業績

關於前瞻性陳述的警示聲明

本管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析以及本10-Q表季度報告的其他章節包含公司認為是1995年《私人證券訴訟改革法》所指的 “前瞻性陳述” 的陳述。本10-Q表季度報告中除歷史事實陳述以外的所有陳述，包括但不限於有關公司未來財務狀況、業務戰略、目標、預計銷售額、成本、收益、資本支出、債務水平和現金流以及未來運營管理計劃和目標的陳述，包括 “概述” 標題下的陳述，均為前瞻性陳述。在本10-Q表季度報告中使用諸如 “可能”、“將”、“期望”、“打算”、“估計”、“預測”、“相信”、“應該”、“項目” 或 “計劃” 之類的詞語或其否定詞或其變體或類似術語通常用於識別前瞻性陳述。這些前瞻性陳述不能保證未來的業績，並受風險、不確定性、假設和其他因素的影響，其中一些因素是公司無法控制的，這可能導致實際業績與此類前瞻性陳述所表達或暗示的業績存在重大差異。這些因素包括公司接入設備、消防設備、垃圾收集和航空運輸設備市場的週期性質，這些市場尤其受到美國和歐洲經濟強度及施工季節的影響；公司對接入設備需求的估計，除其他因素外，受歷史客户購買模式和租賃公司機隊更換策略的影響；訂單和成本對美國郵政局（USPS）合同的影響；惡劣天氣、戰爭、自然的影響災難或可能影響公司、其供應商或客户的流行病；公司提高價格或徵收附加費以提高利潤率或抵消更高的投入成本的能力，包括增加的原材料、勞動力、運費和管理費用；公司準確預測與國防合同相關的未來投入成本的能力；公司及時吸引和留住生產勞動力的能力；公司成功整合AeroTech收購併實現預期收益的能力與之相關；美元的堅挺及其對公司出口、國外銷售額折算和所購材料成本的影響；公司預測與美國聯邦政府簽訂的無限期交付/無限數量合同的訂單水平和時間的能力；美國聯邦政府的預算不確定性，包括未來削減預算的風險、持續的決議融資機制的影響以及停產的可能性；美國國防部為未來競爭而進行的任何招標的影響生產合同軍用車輛；與應收賬款可收性相關的風險，尤其是那些在建築市場有風險的企業；與公司產品相關的任何保修活動的成本；與國際運營和銷售相關的風險，包括遵守《反海外腐敗法》；貿易戰和相關關税可能降低公司產品競爭力的風險；公司遵守適用於美國政府承包商的複雜法律法規的能力；網絡安全風險和防禦、緩解和應對影響公司的數據安全威脅和漏洞的成本；公司成功識別、完成和整合其他收購併實現與之相關的預期收益的能力；以及與公司成功執行其戰略路線圖和實現長期財務目標的能力相關的風險。有關這些因素和其他可能導致實際業績與前瞻性陳述存在重大差異的因素的更多信息不時包含在公司向美國證券交易委員會提交的文件中，包括但不限於公司於2024年4月25日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告以及本10-Q表季度報告第二部分第1A項。

所有前瞻性陳述，包括標題為 “概述” 的陳述，僅代表公司向美國證券交易委員會提交本10-Q表季度報告之日。公司沒有義務更新本10-Q表季度報告中包含的信息，也不承擔任何義務。投資者應注意，如果有的話，公司可能要等到公司下一次季度財報電話會議才會更新此類信息。

此處提及的每股收益均指攤薄後的每股收益。

26

目錄

 

普通的

公司每個業務部門生產和銷售的主要產品如下：

存取— 高空作業平臺和伸縮臂叉裝機用於各種建築、工業、機構和一般維護應用，用於在較高的高度部署工人和材料，以及運輸工具和清障車。准入客户包括設備租賃公司、建築承包商、製造公司、家居裝修中心和拖車公司。

防禦— 戰術車輛、拖車、武器系統集成和出售給美國軍方和世界各地其他軍隊的零件以及美國郵政的運載工具。

職業的— 主要出售給消防部門、機場和其他政府單位的定製和商用消防車輛和設備、飛機救援和消防（ARFF）車輛、模擬器、機動指揮和控制車輛和其他應急車輛；出售給商業和城市垃圾運輸商的垃圾收集車輛；向商業航空公司、機場、空運承運人、地勤客户和軍方提供的航空地面支持產品、登機口設備和機場服務；出售用於預拌的前排放混凝土攪拌機公司；以及出售給採礦、建築和其他公司的現場服務車輛和車載起重機。

概述

該公司公佈的2024年第一季度每股收益為2.71美元，是2023年第一季度每股收益1.34美元的兩倍多。2024年第一季度的強勁業績主要歸因於價格/成本動態的改善以及良好的產品和客户組合。正如預期的那樣，Access板塊的訂單在2024年第一季度開始正常化，導致該季度的訂單與2023年第一季度相比有所下降。由於Access板塊主要在2024年預訂，該公司繼續預計，2025年的大部分訂單將在2024年下半年預訂，尤其是在第四季度。

該公司繼續投資技術，預計這將推動未來十年的需求。4月，該公司開始為美國郵政生產下一代送貨車（NGDV）。該公司預計將在2024年和2025年增加NGDV的產量，並在2026年初實現滿負荷生產。預計該產量將抵消國內聯合輕型戰術車輛（JLTV）計劃的損失。

與2023年第一季度相比，2024年第一季度的合併淨銷售額增長了2.757億美元，達到25.4億美元，增長了12.2％，這主要是由於收購AeroTech帶來的銷售影響、有機產量的增加和價格的改善，但部分被出售後排混凝土攪拌機業務的影響所抵消。

2024年第一季度的合併營業收入增長了98.5％，達到2.597億美元，佔銷售額的10.2％，而2023年第一季度為1.308億美元，佔銷售額的5.8％。營業收入的增加主要是由於價格/成本動態的改善、良好的組合、更高的有機銷售量以及出售業務沒有虧損。

由於2024年開局良好，執行力穩健，需求良好，公司將2024年的每股收益預期從9.45美元上調至10.55美元，預計營業收入為10億美元，合併銷售額預計為107億美元。修訂後的每股收益估計值包括與所購無形資產攤銷相關的每股0.70美元的費用。不包括已購無形資產的攤銷，該公司將其2024年調整後的每股收益估計值提高到11.25美元左右。

該公司預計，2024年Access板塊的銷售額和營業利潤率將在54億美元和15.25％之間，而公司先前的預期分別為52億美元和14.8％，這主要是由於預計的產量提高和銷售組合的改善。與2024年第一季度相比，該公司預計，2024年剩餘季度的客户組合將放緩，新產品開發支出將增加。

該公司繼續預計，2024年國防板塊的銷售額和營業利潤率將分別在21億美元和2.25％之間。

27

目錄

 

該公司預計，2024年職業板塊的銷售額和營業利潤率將在32億美元和10％之間，而公司先前的預期分別為31億美元和9.4％，這主要是由於底盤可用性的預期增加和價格/成本動態的改善。

該公司預計，由於預期激勵措施和股票薪酬支出增加，2024年的公司支出為1.9億美元，而之前的預期為1.8億美元。

該公司預計，2024年第二季度的每股收益將在2.82美元之間，這反映了持續的強勁需求以及與公司在2024年第一季度經歷的類似供應鏈動態。2024年第二季度的估計每股收益包括與所購無形資產攤銷相關的每股0.18美元的費用。該公司預計，與2023年第二季度相比，淨銷售額將增長約15％，這主要是由於收購了AeroTech。

操作結果

合併業績

下表列出了合併結果（以百萬計）：

 

 

第一季度

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

改變

 

 

% 變化

 

淨銷售額

 

$

2,543.8

 

 

$

2,268.1

 

 

$

275.7

 

 

 

12.2

%

銷售成本

 

 

2,073.8

 

 

 

1,934.3

 

 

 

139.5

 

 

 

7.2

%

總收入

 

 

470.0

 

 

 

333.8

 

 

 

136.2

 

 

 

40.8

%

佔銷售額的百分比

 

 

18.5

%

 

 

14.7

%

 

380 bps

 

 

 

 

銷售、一般和管理

 

 

196.8

 

 

 

199.1

 

 

 

(2.3

)

 

 

-1.2

%

已購無形資產的攤銷

 

 

13.5

 

 

 

3.9

 

 

 

9.6

 

 

 

246.2

%

營業收入

 

$

259.7

 

 

$

130.8

 

 

$

128.9

 

 

 

98.5

%

佔銷售額的百分比

 

 

10.2

%

 

 

5.8

%

 

440 個基點

 

 

 

 

下表根據產品發貨目的地按地理區域列出了淨銷售額（以百萬計）：

 

 

第一季度

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

改變

 

 

% 變化

 

北美

 

$

2,243.9

 

 

$

1,928.7

 

 

$

315.2

 

 

 

16.3

%

歐洲、非洲和中東

 

 

192.0

 

 

 

223.7

 

 

 

(31.7

)

 

 

-14.2

%

世界其他地區

 

 

107.9

 

 

 

115.7

 

 

 

(7.8

)

 

 

-6.7

%

合併

 

$

2,543.8

 

 

$

2,268.1

 

 

$

275.7

 

 

 

12.2

%

2024 年第一季度與 2023 年相比

合併淨銷售額增長的主要原因是納入了與AeroTech收購相關的銷售額（1.76億美元）、更高的銷售量（7700萬美元）以及因投入成本上漲（4,000萬美元）而提高的定價，但部分抵消了出售後排混凝土攪拌機業務（1400萬美元）的影響。

合併毛利率的提高主要是由於材料和物流成本降低（140個基點），價格的改善（120個基點）和銷售結構的改善（80個基點）。

由於出售後排混凝土攪拌機業務沒有虧損（1300萬美元）以及與剝離業務相關的銷售、一般和管理費用（500萬美元）的減少，抵消了AeroTech的銷售、一般和管理費用（2000萬美元）的增加，合併銷售、一般和管理費用與上年持平。

所購無形資產的攤銷增加主要是由於收購了AeroTech（900萬美元）。

28

目錄

 

合併營業收入的增長主要是由於材料和物流成本的改善（3500萬美元）、價格的改善（4000萬美元）、良好的銷售組合（2900萬美元）、與有機銷售量（1,800萬美元）相關的毛利率提高的影響，以及業務出售沒有虧損（1300萬美元）。

下表列出了合併的非營業變動（以百萬計）：

 

 

第一季度

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

改變

 

 

% 變化

 

扣除利息收入的利息支出

 

$

(20.8

)

 

$

(7.2

)

 

$

(13.6

)

 

 

188.9

%

其他，淨額

 

 

(2.0

)

 

 

5.8

 

 

 

(7.8

)

 

 

-134.5

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

所得税準備金

 

 

54.7

 

 

 

34.2

 

 

 

20.5

 

 

 

59.9

%

有效税率

 

 

23.1

%

 

 

26.4

%

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

未合併關聯公司的損失

 

$

(2.8

)

 

$

(6.7

)

 

$

3.9

 

 

 

-58.2

%

2024 年第一季度與 2023 年相比

扣除利息收入後的利息支出增加，這是由於公司循環信貸額度的借款增加以及2023年第三季度收購AeroTech導致的現金持有量減少。

其他淨額包括2023年第一季度與公司養老金顧問達成的500萬美元和解收益。

2024年第一季度的有效税率包括200萬美元的離散税收優惠。2023年第一季度的有效税率包括300萬美元的離散税收費用，其中包括與有價證券遞延所得税資產的估值補貼相關的200萬美元費用。

未合併關聯公司的虧損包括減記2023年第一季度對墨西哥一家實體的600萬美元股權的投資。

分部結果

存取

下表顯示了 Access 分段結果（以百萬計）：

 

 

第一季度

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

改變

 

 

% 變化

 

淨銷售額

 

$

1,237.5

 

 

$

1,193.2

 

 

$

44.3

 

 

 

3.7

%

銷售成本

 

 

958.9

 

 

 

988.4

 

 

 

(29.5

)

 

 

-3.0

%

總收入

 

 

278.6

 

 

 

204.8

 

 

 

73.8

 

 

 

36.0

%

佔銷售額的百分比

 

 

22.5

%

 

 

17.2

%

 

530 個基點

 

 

 

 

銷售、一般和管理

 

 

68.2

 

 

 

68.8

 

 

 

(0.6

)

 

 

-0.9

%

已購無形資產的攤銷

 

 

2.3

 

 

 

1.0

 

 

 

1.3

 

 

 

130.0

%

營業收入

 

$

208.1

 

 

$

135.0

 

 

$

73.1

 

 

 

54.1

%

佔銷售額的百分比

 

 

16.8

%

 

 

11.3

%

 

550 bps

 

 

 

 

2024 年第一季度與 2023 年相比

Access板塊淨銷售額的增長主要是由於北美銷量的增加被歐洲銷量的下降部分抵消。

Access板塊毛利率的提高主要是由於材料和物流成本降低（320個基點），客户結構的改善（130個基點）和價格的改善（40個基點）。

29

目錄

 

Access板塊營業收入的增長主要是由於材料和物流成本的改善（3,800萬美元）、客户結構的改善（1,600萬美元）、與銷售量增加（1000萬美元）相關的毛利率提高以及定價改善（700萬美元）的影響。

防禦

下表顯示了國防板塊的結果（以百萬計）：

 

 

第一季度

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

改變

 

 

% 變化

 

淨銷售額

 

$

536.9

 

 

$

513.1

 

 

$

23.8

 

 

 

4.6

%

銷售成本

 

 

490.4

 

 

 

474.8

 

 

 

15.6

 

 

 

3.3

%

總收入

 

 

46.5

 

 

 

38.3

 

 

 

8.2

 

 

 

21.4

%

佔銷售額的百分比

 

 

8.7

%

 

 

7.5

%

 

.120 個基點

 

 

 

 

銷售、一般和管理

 

 

33.9

 

 

 

35.0

 

 

 

(1.1

)

 

 

-3.1

%

已購無形資產的攤銷

 

 

1.3

 

 

 

1.6

 

 

 

(0.3

)

 

 

-18.8

%

營業收入

 

$

11.3

 

 

$

1.7

 

 

$

9.6

 

 

 

564.7

%

佔銷售額的百分比

 

 

2.1

%

 

 

0.3

%

 

.180 個基點

 

 

 

 

2024 年第一季度與 2023 年相比

國防板塊淨銷售額增長的主要原因是售後零部件和中型戰術車輛系列銷量的增加，但部分被JLTV節目銷量的減少所抵消。隨着國內後續合同授予另一家公司，該公司國內JLTV合同下的JLTV製作預計將於2025年初結束。2024年第一季度，國內JLTV合同的銷售額為2.29億美元。

國防板塊毛利率的增長是由於售後零件銷售組合的增加導致產品結構的改善（90個基點）。

國防板塊營業收入的增加主要是產品組合的改善（500萬美元）以及與銷售量增加（400萬美元）相關的毛利率提高的影響。

職業的

下表顯示了職業分部的業績（以百萬計）：

 

 

第一季度

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

改變

 

 

% 變化

 

淨銷售額

 

$

772.4

 

 

$

562.7

 

 

$

209.7

 

 

 

37.3

%

銷售成本

 

 

621.9

 

 

 

469.5

 

 

 

152.4

 

 

 

32.5

%

總收入

 

 

150.5

 

 

 

93.2

 

 

 

57.3

 

 

 

61.5

%

佔銷售額的百分比

 

 

19.5

%

 

 

16.6

%

 

.290 個基點

 

 

 

 

銷售、一般和管理

 

 

60.5

 

 

 

63.8

 

 

 

(3.3

)

 

 

-5.2

%

已購無形資產的攤銷

 

 

9.9

 

 

 

1.3

 

 

 

8.6

 

 

 

661.5

%

營業收入

 

$

80.1

 

 

$

28.1

 

 

$

52.0

 

 

 

185.1

%

佔銷售額的百分比

 

 

10.4

%

 

 

5.0

%

 

.540 個基點

 

 

 

 

2024 年第一季度與 2023 年相比

職業板塊淨銷售額的增長是由於納入了AeroTech的銷售額（1.76億美元），以及由於投入成本上漲（3,400萬美元）而提高了定價。

職業板塊毛利率的增長主要歸因於定價的改善（330個基點）。

職業板塊營業收入的增加主要是由於定價改善（3,400萬美元）、出售後排混凝土攪拌機業務沒有虧損（1300萬美元）以及產品結構改善（900萬美元）。

30

目錄

 

企業和細分市場間淘汰

下表列出了公司成本和分部間的抵消額（以百萬計）：

 

 

第一季度

 

 

 

2024

 

 

2023

 

 

改變

 

 

% 變化

 

淨銷售額

 

$

(3.0

)

 

$

(0.9

)

 

$

(2.1

)

 

 

233.3

%

銷售成本

 

 

2.6

 

 

 

1.6

 

 

 

1.0

 

 

 

62.5

%

總收入

 

 

(5.6

)

 

 

(2.5

)

 

 

(3.1

)

 

 

124.0

%

運營費用

 

 

34.2

 

 

 

31.5

 

 

 

2.7

 

 

 

8.6

%

營業收入

 

$

(39.8

)

 

$

(34.0

)

 

$

(5.8

)

 

 

17.1

%

2024 年第一季度與 2023 年相比

公司運營開支的增加主要是由於新產品開發投資的增加（300萬美元）和基於股份的薪酬支出（300萬美元）的增加。

流動性和資本資源

公司通過經營活動產生大量資本資源，這是公司預期的主要資金來源。除了運營產生的現金外，截至2024年3月31日，公司還有其他可用的流動性來源，包括6,990萬美元的現金和現金等價物以及循環信貸額度（定義見 “流動性”）下的4.443億美元未使用可用容量。如下文所述，循環信貸額度下的借款可能受到信貸協議（定義見 “流動性”）中的財務契約的限制。截至2024年3月31日，該公司遵守了財務契約，並預計在可預見的將來將繼續遵守信貸協議中包含的財務契約。

公司繼續積極監控其流動性狀況和營運資金需求，並優先考慮與產能和戰略投資相關的資本支出。公司的總體資本資源和流動性狀況保持穩定，公司認為這足以滿足其預期需求。為了為營運資金需求、有機和無機投資以及股票回購提供更大的靈活性，公司於2024年4月修訂了信貸協議，將循環信貸額度下的最大可用總額增加了4.5億美元。

財務狀況為 2024年3月31日

該公司的現金和現金等價物及資本如下（以百萬計）：

 

 

3月31日
2024

 

 

十二月三十一日
2023

 

現金和現金等價物

 

$

69.9

 

 

$

125.4

 

債務總額

 

 

1,239.9

 

 

 

772.5

 

股東權益總額

 

 

3,826.0

 

 

 

3,705.3

 

總資本（債務加權益）

 

 

5,065.9

 

 

 

4,477.8

 

債務與總資本之比

 

 

24.5

%

 

 

17.3

%

截至2024年3月31日，該公司的債務佔總市值的比率為24.5％，保持在其目標範圍內。與2023年12月31日相比，債務與總資本比率的增加主要是由於循環信貸額度下的借款主要與營運資本和資本支出有關。營運資金的增加主要是由於Access板塊營運資金的季節性增加、2023年激勵性薪酬的支付、由於新訂單客户預付款率降低而導致客户預付款減少，以及發票處理更及時導致應付賬款正常化。

31

目錄

 

該公司的目標是維持投資級信用評級。隨着事件或經濟狀況的變化，評級機構會定期更新公司的信用評級。截至2024年3月31日，公司聘用的信用評級機構對公司優先債務證券的長期信用評級如下：

評級機構

 

評級

惠譽評級

 

BBB

穆迪投資者服務公司

 

Baa3

標準普爾

 

BBB

未償還的合併銷售天數（定義為季度末的 “貿易應收賬款” 除以最近一個季度的 “淨銷售額” 乘以90天）從2023年12月31日的44天增加到2024年3月31日的50天。國防板塊以外的細分市場的未償銷售天數從2023年12月31日的49天增加到2024年3月31日的56天，這要歸因於銷售時間和主要來自准入板塊客户的現金。合併庫存週轉率（定義為按年計算的 “銷售成本”，除以過去五個季度末的平均 “庫存”）從2023年12月31日的4.2倍下降至2024年3月31日的4.1倍。由於發票處理更加及時，截至2024年3月31日的合併應付賬款（定義為季度末的 “應付賬款” 除以最近一個季度的材料銷售成本乘以90天）為62天，低於2023年12月31日的72天。

現金流

運營現金流

2024年前三個月，運營活動使用了3.558億美元的現金，而2023年前三個月的運營活動提供了7,980萬澳元。2024年前三個月淨收入的增加被營運資金的增加所抵消。營運資金的增加主要是由於營運資金的季節性增加，主要是Access板塊（1.34億美元）、2023年激勵性薪酬的支付（1.11億美元）、由於新訂單的客户預付款率降低（9,600萬美元）而導致的客户預付款減少，以及發票處理更及時（8,800萬美元）導致應付賬款正常化。該公司繼續預計，到2024年，運營將產生約7.25億美元的現金流。

投資現金流

投資活動在2024年前三個月使用了1.112億美元的現金，而2023年前三個月的現金為2.771億美元。該公司在2023年前三個月使用1.879億美元為收購Hinowa S.p.A. 提供資金。截至2024年3月31日，該公司使用了1.001億美元的資本支出。該公司繼續預計，隨着公司在田納西州和南卡羅來納州的三個工廠竣工，將在2024年投資3億美元的資本支出。

為現金流融資

融資活動在2024年前三個月提供了4.125億美元的現金，而2023年前三個月的使用量為7,110萬美元。在2024年的前三個月，公司使用循環信貸額度下的借款為營運資金和資本支出提供資金。在2024年的前三個月，該公司回購了129,494股普通股，總成本為1,510萬美元。截至2024年3月31日，該公司的回購授權下剩餘約1,120萬股普通股。在2023年的前三個月，該公司回購了173,169股普通股，總成本為1,520萬美元。

流動性

高級信貸協議

2022年3月23日，公司簽訂了第三份經修訂和重述的信貸協議（“信貸協議”）。信貸協議規定了無抵押循環信貸額度（“循環信貸額度”），該額度將於2027年3月到期，初始最高可用總額為11億美元。截至2024年3月31日，循環信貸額度下的6.410億美元借款和1470萬美元的未償信用證減少了循環信貸額度下的可用容量

32

目錄

 

循環信貸額度為4.443億美元。2024年4月3日，公司修訂了信貸協議，將循環信貸額度下的最大可用總額增加了4.5億美元。修訂後，循環信貸額度下的最大可用總額為15.5億美元。

根據信貸協議，公司有義務支付（i）未使用的承諾費，金額為信貸協議下循環信貸承諾總額中平均每日未使用部分的0.080％至0.225％不等；（ii）根據信貸協議簽發和未清的每張信用證可提取的最大金額的0.438％至1.500％不等的費用。

遵守盟約

信貸協議包含各種限制和契約，包括要求公司將槓桿率維持在一定水平，但有某些例外情況；限制公司及其某些子公司合併或合併、設立留置權、承擔額外子公司債務和完成收購的能力；限制處置公司及其子公司的全部或幾乎所有資產。截至2024年3月31日，公司遵守了信貸協議中包含的財務契約，並預計能夠在未來十二個月內履行信貸協議中包含的財務契約。

高級票據

2018年5月，公司發行了3億美元於2028年5月15日到期的4.60％的無抵押優先票據（“2028年優先票據”）。2020年2月，公司發行了3億美元於2030年3月1日到期的3.10％的無抵押優先票據（“2030年優先票據”）。2028年優先票據和2030年優先票據是根據公司與受託人之間的契約（“契約”）發行的。契約包含習慣上的肯定和否定契約。公司可以選擇隨時將2028年優先票據和2030年優先票據兑換為溢價。

有關截至2024年3月31日的公司債務的更多信息，請參閲簡明合併財務報表附註的附註13。

關鍵會計政策的應用

根據美國普遍接受的會計原則編制財務報表和相關披露要求公司做出影響簡明合併財務報表和附註中報告的金額的判斷、假設和估計。公司認為對描述其財務狀況和經營業績最為關鍵的會計政策載於公司截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告第7項。

關鍵會計估計

自該報告提交以來，公司在截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中披露的關鍵會計估計沒有發生重大變化。

新會計準則

有關新會計準則影響的討論，請參閲簡明合併財務報表附註2。

客户和待辦事項

對美國政府的銷售約佔該公司2024年前三個月淨銷售額的20％。在此期間，沒有其他單一客户佔公司淨銷售額的10％以上。公司的絕大部分淨銷售額來自於在開始生產之前收到的客户訂單的履行。

33

目錄

 

截至2024年3月31日，該公司的積壓量增加了10.2％，達到163.5億美元，而截至2023年3月31日為148.4億美元。截至2024年3月31日，接入板塊的積壓量下降了3.3％，至42.3億美元，而2023年3月31日為43.8億美元，該公司認為這是由於與產品可用性提高相關的訂單正常化。截至2024年3月31日，國防部門的積壓量下降了5.7％，至64.5億美元，而2023年3月31日為68.3億美元，這主要是由於該公司國內JLTV合同的產量減少。由於對消防設備的強勁需求和價格上漲以及包括8.3億美元的AeroTech積壓，截至2024年3月31日，職業板塊的積壓量增加了56.1％，至56.7億美元，而2023年3月31日為36.3億美元。

待辦事項是指公司預計從已授予和/或正在進行的客户合同中獲得的收入金額。報告的積壓包括原始合同金額和商定的任何合同修改。報告的待辦事項不包括購買期權、已宣佈但尚未執行最終合同的訂單以及任何可能的未來合同修改。待辦事項由固定和可變價格的合同組成，這些合同將來可能會取消、修改或以其他方式更改。因此，積壓可能無法預示未來的經營業績。截至不同日期的待辦事項信息及其比較可能不是未來銷售額的準確指標，也不是公司未來對國防部的銷售額與其對其他客户的銷售額之比的準確指標。該公司2024年3月31日的積壓案件中約有57％預計不會在2024年填補。

非公認會計準則財務指標

該公司預測每股收益，不包括影響可比性的項目。當公司預測每股收益（不包括項目）時，這被視為非公認會計準則財務指標。該公司認為，排除這些項目的影響有助於投資者更準確地將公司的經營業績與去年的業績進行比較。應將非公認會計準則財務指標視為公司根據公認會計原則編制的業績或預測的補充，而不是作為其替代方案。下表顯示了公司公佈的非公認會計準則指標與最直接可比的GAAP指標的對賬情況：

 

 

2024 年預期

 

攤薄後每股收益（GAAP）

 

$

10.55

 

已購無形資產的攤銷

 

 

0.70

 

調整後的攤薄後每股收益（非公認會計準則）

 

$

11.25

 

 

第 3 項。定量和質量關於市場風險的五項披露

自該報告提交以來，公司對利率、大宗商品價格和外幣變動的市場風險的定量和定性披露並未發生重大變化，這些披露是參照公司截至2023年12月31日的10-K表年度報告第7A項納入的。

第 4 項。 控制和程序

評估披露控制和程序。根據《交易法》第13a-15（b）條，公司管理層在公司總裁兼首席執行官兼執行副總裁兼首席財務官的參與下，評估了截至2024年3月31日公司披露控制和程序（定義見《交易法》第13a-15（e）條）的設計和運作的有效性。根據對這些披露控制和程序的評估，總裁兼首席執行官以及執行副總裁兼首席財務官得出結論，披露控制和程序自2024年3月31日起生效，以確保在證券交易委員會規則和表格規定的時限內，記錄、處理、彙總和報告公司根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息，並確保信息公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息會被累積起來，並酌情傳達給公司管理層，包括其主要執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。

34

目錄

 

財務報告內部控制的變化。2023 年 8 月 1 日，公司完成了對 AeroTech 的收購。該公司繼續評估AeroTech的系統和控制系統，並將其整合到公司現有的控制結構中。除與AeroTech業務整合有關外，在截至2024年3月31日的三個月中，公司的財務報告內部控制沒有發生任何對公司財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。

35

目錄

 

第二部分-其他R 信息

第 1 項。腿所有訴訟

沒有。

第 1A 項。 風險因素

公司的財務狀況、經營業績和現金流受到各種風險的影響，其中許多風險並不完全在公司的控制範圍內，這可能會導致實際業績與歷史或預期的未來業績存在重大差異。除了本報告中列出的其他信息外，您還應仔細考慮截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告第1A項中討論的風險因素，這些風險因素沒有重大變化。

第 2 項。E 的未註冊銷售股權證券和所得款項的使用

普通股回購

下表列出了截至2024年3月31日的三個月中公司或代表公司購買普通股的相關信息：

 

時期

 

股票總數
已購買

 

 

平均價格
每股支付

 

 

股票總數
以身份購買
公開的一部分
已宣佈的計劃或
程式 (1)

 

 

最大數量
可能尚未購買的股票
根據計劃或
程式 (1)

 

1 月 1 日至 1 月 31 日

 

 

—

 

 

$

—

 

 

 

—

 

 

 

11,284,882

 

2 月 1 日至 2 月 29 日

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

11,284,882

 

3 月 1 日至 3 月 31 日

 

 

129,494

 

 

 

115.83

 

 

 

129,494

 

 

 

11,155,388

 

總計

 

 

129,494

 

 

 

 

 

 

129,494

 

 

 

11,155,388

 

 

(1)
2019年5月，公司董事會批准了普通股回購授權，截至2022年5月3日，該授權仍有回購4,109,419股普通股的權限。截至2022年5月3日，董事會將普通股回購授權增加了7,890,581股，至1200萬股。在截至2024年3月31日的三個月中，公司根據這些授權回購了129,494股普通股，成本為1,510萬美元。截至2024年3月31日，該公司仍有權回購11,155,388股普通股。公司可以隨時使用當前的授權，因為該授權沒有到期日期。公司可以不時訂立第10b5-1條交易計劃，以根據該授權回購股票。

公司打算定期申報和支付股息。但是，未來股息的支付由公司董事會自行決定，並將取決於未來的收益和現金流、資本需求、公司的總體財務狀況、總體業務狀況和其他因素。

第 4 項。 我的 安全披露

不適用。

第 5 項。 兩個她的信息

(c) 在截至2024年3月31日的三個月中，公司沒有董事或第16節高管 採用 要麼 終止 a “規則 10b5-1 交易安排” 或 “非規則 10b5-1 交易安排”，每個術語的定義見第 S-K 法規第 408 (a) 項。

36

目錄

 

第 6 項。展品

 

展品編號

描述

  4.1

第三次修訂和重述的信貸協議和循環信貸額度增加協議的第二修正案於2024年4月3日生效，由奧什科什公司、其各貸款方和作為管理代理人的美國銀行簽署（參照公司2024年4月3日8-K表最新報告（文件編號1-31371）附錄4.1納入）。

 

 

  31.1

根據2024年4月25日薩班斯-奧克斯利法案第302條，由總裁兼首席執行官進行認證。

 

 

  31.2

執行副總裁兼首席財務官根據2024年4月25日的《薩班斯-奧克斯利法案》第302條進行認證。

 

 

  32.1

根據美國法典第18篇第1350條，總裁兼首席執行官於2024年4月25日發表的書面聲明。

 

 

  32.2

執行副總裁兼首席財務官根據《美國法典》第18篇第1350條於2024年4月25日發表的書面聲明。

 

 

101. INS

該實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL（可擴展業務報告語言）標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中。

 

 

101.SCH

帶有嵌入式 Linkbase 文檔的內聯 XBRL 分類擴展架構

 

 

  104

封面交互式數據文件（嵌入在行內 XBRL 文檔中）。

 

* 表示管理合同或補償計劃或安排。

37

目錄

 

信號圖雷斯

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告，並獲得正式授權。

 

奧什科什公司

 

 

 

2024年4月25日

由

/s/ John C. Pfeifer

John C. Pfeifer，總裁兼首席執行官
（首席執行官）

 

 

 

2024年4月25日

由

/s/ 邁克爾 E. Pack

邁克爾·帕克，執行副總裁兼首席財務官
（首席財務官）

 

 

 

2024年4月25日

由

/s/ 詹姆斯·弗裏德斯

James C. Freeders，財務高級副總裁兼財務總監
（首席會計官）

 

38