附錄 99.1
遠景海洋技術有限公司
簡明的中期合併財務報表
在已結束的三個月和六個月期間
2024年2月29日
(未經審計)
遠景海洋技術有限公司
合併財務狀況表
[持續經營的不確定性——見註釋 2]
(未經審計)
| 截至二月 |
| 截至八月 | |
29, 2024 | 31, 2023 | |||
$ | $ | |||
資產 |
|
|
|
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當前 |
|
|
|
|
現金 |
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貿易和其他應收賬款 [注意事項 3] |
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應收所得税 |
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庫存 [注意事項 4] |
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預付費用 |
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| |
應收股份認購 [note 16] |
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| |
向關聯方預付款 [note 16] |
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流動資產總額 |
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| |
使用權資產 [注意事項 6] |
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財產和設備 [注意 7] |
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無形資產 [註釋 8] |
| |
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善意 [備註 9] |
| |
| |
遞延所得税 |
| |
| |
其他金融資產 |
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總資產 |
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負債和股東權益 |
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當前 |
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信貸額度 [備註 10] |
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貿易和其他應付賬款 [備註 11 和 16] |
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關於繁瑣合同的規定 |
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合同負債 [備註 12] |
| |
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租賃負債的流動部分 [備註 13] |
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長期債務的當前部分 [備註 14] |
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其他金融負債 |
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流動負債總額 |
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租賃負債 [備註 13] |
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長期債務 [備註 14] |
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衍生負債 [備註 15] |
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遞延所得税 |
| — |
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負債總額 |
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股東權益 |
|
|
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資本存量 [備註 17] |
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繳納的盈餘 [備註 18] |
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累計其他綜合收益 |
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| |
赤字 |
| ( |
| ( |
股東權益總額 |
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參見隨附的註釋
1
遠景海洋技術有限公司
權益(赤字)變動合併報表
[持續經營的不確定性——見註釋 2]
(未經審計)
在截至的六個月期間
累積的 | ||||||||||||
其他 | ||||||||||||
貢獻了 | 綜合的 | |||||||||||
資本存量 | 剩餘 | 赤字 | 收入 | 總計 | ||||||||
單位 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||
截至2022年8月31日的股東權益 |
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| ( |
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綜合收益總額(虧損) |
| — |
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| ( |
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行使的股票期權 |
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| — |
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股票發行 |
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| — |
| — |
| — |
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基於股份的薪酬 [備註 18] |
| — |
| — |
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| — |
| — |
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截至2023年2月28日的股東權益 |
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| ( |
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截至2023年8月31日的股東權益 |
| |
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| ( |
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綜合收益總額(虧損) |
| — |
| — |
| — |
| ( |
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| ( |
A系列可轉換優先股已轉換 [筆記 15 和 17] |
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股票發行 [備註 17] |
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| — |
| — |
| — |
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基於股份的薪酬 [備註 18] |
| — |
|
|
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| — |
| — |
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截至2024年2月29日的股東權益 |
| |
| |
| |
| ( |
| |
| |
參見隨附的註釋
2
遠景海洋技術有限公司
綜合收益(虧損)合併報表
[持續經營的不確定性——見註釋 2]
(未經審計)
| 三- |
| 三- |
| 六- |
| 六- | |
月 | 月 | 月 | 月 | |||||
期間 | 期間 | 期間 | 期間 | |||||
已結束 | 已結束 | 已結束 | 已結束 | |||||
二月 | 二月 | 二月 | 二月 | |||||
29, 2024 | 28, 2023 | 29, 2024 | 28, 2023 | |||||
$ | $ | $ | $ | |||||
收入 [備註 19] |
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銷售成本 [注意事項 4] |
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毛利 |
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開支 |
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研究和開發 |
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辦公室工資和福利 |
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銷售和營銷費用 |
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專業費用 |
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辦公室和一般 |
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基於股份的薪酬 [註釋 18] |
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折舊和攤銷 |
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淨財務費用(收入) [備註 20] |
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| ( |
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商譽減值損失 [備註 9] |
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| — |
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| — |
其他費用(收入) |
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| ( |
| ( |
| ( |
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税前虧損 |
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| ( |
所得税 |
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當前的税收支出 |
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遞延税收回收 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | |
該期間的淨虧損 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
隨後將被重新歸類為收益的綜合收益項目: |
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國外業務的外幣折算差額,扣除税款 |
| ( |
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其他綜合收益(虧損),扣除税款 |
| ( |
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該期綜合虧損總額,扣除税款 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
已發行普通股的加權平均投票率 |
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每股基本虧損和攤薄後虧損 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
參見隨附的註釋
3
遠景海洋技術有限公司
合併現金流量表
[持續經營的不確定性——見註釋 2]
(未經審計)
在截至的六個月期間
| 二月 29, |
| 二月 28, | |
2024 | 2023 | |||
$ | $ | |||
經營活動 |
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淨虧損 |
| ( |
| ( |
折舊和攤銷 |
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長期債務和租賃負債的增加 |
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基於股份的薪酬——期權和認股權證 |
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為服務而發行的股票 |
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石灰石的投資損失 [注意事項 5] |
| — |
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商譽減值損失 |
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| — |
交易成本—優先股 [備註 15] |
| |
| — |
追回所得税 |
| ( |
| ( |
所得税已收回 |
| ( |
| — |
處置財產和設備的損失(收益) |
| |
| ( |
衍生負債虧損(收益) |
| ( |
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終止租賃的收益 |
| — |
| ( |
匯率波動的影響 |
| ( |
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| ( |
| ( | |
非現金營運資金項目的淨變動 |
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|
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|
貿易和其他應收賬款 |
| |
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庫存 |
| ( |
| ( |
其他金融資產 |
| — |
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預付費用 |
| ( |
| |
貿易和其他應付賬款 |
| |
| |
合同負債 |
| ( |
| ( |
其他金融負債 |
| ( |
| ( |
用於經營活動的現金 |
| ( |
| ( |
投資活動 |
|
|
|
|
財產和設備增補 |
| ( |
| ( |
處置財產和設備的收益 |
| — |
| |
用於投資活動的現金 |
| ( |
| ( |
籌資活動 |
|
|
|
|
信貸額度的變化 |
| ( |
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發行長期債券 |
| |
| — |
償還長期債務 |
| ( |
| ( |
為行使期權而發行的有表決權的普通股 |
| — |
| |
發行A和B系列可轉換優先股和認股權證 [備註 15] |
| |
| — |
發行有表決權的普通股和認股權證 [note 17] |
| |
| |
償還租賃負債 |
| ( |
| ( |
融資活動提供的現金 |
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本期現金淨減少 |
| ( |
| ( |
現金,期初 |
| |
| |
現金,期末 |
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參見隨附的註釋
4
遠景海洋技術有限公司
簡明中期合併財務報表附註
(未經審計)
2024年2月29日
1。公司註冊和業務性質
遠景海洋技術有限公司 [“公司”]成立於2012年8月29日,其主要業務是製造、銷售或租賃電動船。公司的有表決權的普通股在納斯達克上市,交易代碼為 “VMAR”。
該公司在加拿大註冊成立,其總部和註冊辦事處位於魁北克省博伊斯布里昂Curé-Boivin大道730號J7G 2A7。
業務季節性
由於總體經濟狀況的變化和每個應報告的細分市場的季節性波動等,該公司的經營業績通常因季度而異。這意味着公司在一個季度的業績不一定代表公司未來一個季度的表現。
出售電動船
電動船板塊的銷售具有季節性特點。大多數客户從公司購買電動船是為了在夏季使用它們,夏季通常從6月初到8月下旬,對應於公司財政年度的第四季度。因此,該運營板塊的收入根據船隻交付量而波動,第四季度和第一季度分別處於高位和低位。
電動船出租
電動船租賃業務產生的收入也具有季節性。在天氣較温和時,租船作為一項活動會受到客户的強烈追捧,通常在五月至八月期間是這樣。任何一年的夏季都比預期的要冷或雨量更大,都可能影響該細分市場的收入,從而影響其盈利能力。遊艇俱樂部會員的收入不受季節性的影響,因為會員資格通常是按年計算的。
2。準備基礎和持續經營的不確定性
遵守國際財務報告準則
這些簡明的中期合併財務報表適用於截至2024年2月29日的三個月和六個月期間,並根據IAS 34:中期財務報告編制。根據國際會計準則理事會(“IASB”)發佈的國際財務報告準則(“IFRS”),它們不包括年度財務報表中要求的所有信息,應與截至2023年8月31日止年度的合併財務報表一起閲讀。
在編制這些簡明的中期合併財務報表時採用的會計政策與編制截至2023年8月31日的公司年度合併財務報表時遵循的會計政策一致。
這些簡明的中期合併財務報表已於2024年4月15日由董事會授權發佈。
持續經營的不確定性
截至2024年2月29日,該公司的現金為美元
5
遠景海洋技術有限公司
簡明中期合併財務報表附註
(未經審計)
2024年2月29日
從這些問題來看,持續經營取決於公司的持續運營,這將取決於公司滿足其財務要求的能力,包括籌集額外資金的能力。
該公司正在評估幾種不同的戰略,並正在積極採取有望提高其流動性狀況的行動,包括但不限於採取額外的成本節約舉措,通過發行股權證券從公開和私募市場尋求額外融資,以及可能出售與公司未來經營前景不符的資產。在截至2024年2月29日的六個月期間,公司得以籌集發行普通股、認股權證、優先股和期權的淨收益,以購買額外的優先股和認股權證
隨附的簡明中期合併財務報表是在持續經營的基礎上編制的,該財務報表假設公司將在可預見的將來繼續運營,並將能夠在正常業務過程中變現資產並清償負債和承諾。截至2024年2月29日的三個月和六個月期間,這些簡明的中期合併財務報表不包括對賬面金額以及資產、負債和申報支出分類的任何調整,如果持續經營基礎不合適,則可能需要進行這些調整。這樣的調整可能是實質性的。
測量依據
這些簡明的中期合併財務報表以加元列報,並按歷史成本編制。
整合的基礎
簡明的中期合併財務報表包括公司及其控制的子公司的賬目。當公司對子公司擁有控制權,當公司因參與子公司而面臨風險或有權獲得可變回報時,以及當公司有能力利用其權力影響其回報時,控制權就存在。公司控制的子公司從收購生效之日起至處置或失去控制權的生效之日起進行合併。
報告期結束時公司重要子公司的詳細信息如下。
的國家 | 的比例 |
| |||||
公司 | 所有權持有 |
| |||||
子公司名稱 |
| 主要活動 |
| 和操作 |
| 由公司提供 |
|
7858078 Canada Inc. | 擁有電動船租賃中心 | 加拿大 | | % | |||
EB 租賃有限公司 | 運營電動船租賃中心 | 美國 | | % | |||
EB Rental文圖拉公司 | 運營電動船租賃中心 | 美國 | | % | |||
佛羅裏達州EB 租賃公司 | 運營電動船租賃中心 |
| 美國 | | % | ||
EBR 棕櫚灘公司 |
| 運營電動船租賃中心 |
| 美國 | | % | |
Vision 海洋技術公司 |
| 經營電動船服務中心 |
| 美國 |
| | % |
外幣折算
公司的簡要中期合併財務報表以加元列報,加元也是母公司的本位貨幣。7858078加拿大公司的本位貨幣是加元,而EB Rental Ltd.、EB Rental Ventura Corp.、EB Rental FL Corp.、EBR Palm Beach Inc.和Vision Marine Technologies Corp. 的本位貨幣是美元。
6
遠景海洋技術有限公司
簡明中期合併財務報表附註
(未經審計)
2024年2月29日
編制中期簡明合併財務報表時使用的貨幣的匯率如下:
的平均匯率 | ||||||||
目前的匯率: | 六個月期限已結束 | |||||||
二月 29, | 8月31日 | 二月 29, | 二月 28, | |||||
| 2024 |
| 2023 |
| 2024 |
| 2023 | |
美元 | | | | |
估計和判斷的使用
按照《國際財務報告準則》編制財務報表要求管理層作出判斷、估計和假設,影響財務報表日報告的資產和負債數額以及報告期內報告的收入和支出金額。儘管這些估計是基於管理層對金額、事件或行動的最佳瞭解,但實際結果最終可能與這些估計有所不同。判斷、估計和假設被認為對簡明的中期合併財務報表具有重要意義的領域與2023年年度財務報表保持不變,但在確定與其租船業務現金生成單位(“CGU”)相關的商譽賬面金額時對基本假設進行了更改,這是公司內部出於內部管理目的對商譽進行監控的最低水平 [備註 9].
標準已發佈但尚未生效
對國際會計準則1的修正:負債分類為流動或非流動
2020年1月和2022年10月,國際會計準則理事會發布了對國際會計準則1第69至76段的修正案,規定了將負債歸類為流動或非流動負債的要求。修正案澄清了:
- | 推遲和解的權利是什麼意思。 |
- | 在報告期結束時,必須存在推遲的權利。 |
- | 這種分類不受實體行使延期權可能性的影響。 |
- | 只有當可轉換負債中的嵌入式衍生品本身就是股票工具時,負債條款才不會影響其分類。 |
對於公司而言,修正案自2024年9月1日起的財政年度生效,並且必須追溯適用。這將導致公司的衍生負債從長期負債重新分類為短期負債 [備註 15].
3。貿易和其他應收賬款
| 截至目前 | 截至目前 | ||
二月 29, | 8月31日 | |||
2024 | 2023 | |||
| $ |
| $ | |
貿易應收賬款 | | | ||
應收銷售税 | | | ||
應收研發税收抵免 | | | ||
其他應收賬款 | | | ||
| |
7
遠景海洋技術有限公司
簡明中期合併財務報表附註
(未經審計)
2024年2月29日
上述披露的貿易應收賬款包括在報告期末逾期未到期的金額,由於信貸質量沒有重大變化,而且這些金額仍被視為可收回,因此公司尚未確認預期信貸損失備抵金。
截至2024年2月29日,貿易應收賬款為美元
| 截至目前 | 截至目前 | ||
二月 29, | 8月31日 | |||
2024 | 2023 | |||
| $ |
| $ | |
0 – 30 | — |
| | |
31 – 60 | |
| — | |
61 – 90 | — |
| — | |
91 及以上 | |
| | |
|
| |
有
4。庫存
截至目前 | 截至目前 | |||
二月 29, | 8月31日 | |||
2024 | 2023 | |||
| $ |
| $ | |
原材料 | | | ||
在處理中工作 | | | ||
成品 | | | ||
| |
在截至2024年2月29日的三個月和六個月期間,被確認為支出的庫存為美元
在截至2024年2月29日的三個月和六個月期間,銷售成本包括折舊美元
5。投資石灰石
2021 年 5 月 14 日,公司訂閲併購買了
債券的利率為
8
遠景海洋技術有限公司
簡明中期合併財務報表附註
(未經審計)
2024年2月29日
對石灰石的投資按公允價值計入損益,被視為公允價值層次結構中的三級金融工具。
2023年1月20日,石灰石宣佈,Limestone的美國子公司根據《破產法》第7章向美國田納西州中區破產法院自願申請救濟。因此,公司對債券的全部價值進行了減值,金額為美元
2023年7月18日,公司同意賦予Limestone將債券轉換為Limestone普通股的權利,轉換價格為美元
在截至2024年2月29日的三個月和六個月期間,該公司對石灰石的投資出現虧損
6。使用權資產
計算機 | 船出租 | |||||||||
房舍 | 設備 | 機車車輛 | 艦隊 | 總計 | ||||||
| $ |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ | |
成本 |
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|
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|
| |||||
截至2022年8月31日的餘額 | | | | | | |||||
補充 | | — | — | — | | |||||
處置 | — | — | ( | ( | ( | |||||
轉入財產和設備 | — |
| ( |
| — | ( |
| ( | ||
貨幣換算 | |
| — |
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| — |
| | |
2023 年 8 月 31 日的餘額 | |
| — |
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| — |
| | |
補充 | — |
| — |
| |
| — |
| | |
貨幣換算 | |
| — |
| |
| — |
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2024 年 2 月 29 日的餘額 | |
| — |
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| — |
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累計折舊 |
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截至2022年8月31日的餘額 | |
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折舊 | |
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處置 | — |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | |
2023 年 8 月 31 日的餘額 | |
| — |
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| — |
| | |
折舊 | |
| — |
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| — |
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2024 年 2 月 29 日的餘額 | |
| — |
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| — |
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淨賬面金額 |
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截至2023年8月31日 | |
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截至2024年2月29日 | |
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| |
| — |
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9
遠景海洋技術有限公司
簡明中期合併財務報表附註
(未經審計)
2024年2月29日
7。財產和設備
機械 |
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| ||||||||
和 | 滾動 | 計算機 | 租賃地產 | 船 | ||||||||||
設備 | 股票 | 設備 | 模具 | 改進 | 租賃艦隊 | 總計 | ||||||||
| $ |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ | |
成本 | ||||||||||||||
截至2022年8月31日的餘額 |
| |
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補充 |
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處置 |
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| — |
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| ( |
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從使用權資產中轉移 |
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貨幣換算 |
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| ( |
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| — |
| ( |
| ( |
2023 年 8 月 31 日的餘額 |
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補充 |
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處置 |
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已轉移到庫存1 |
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| ( |
| ( |
貨幣換算 |
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2024 年 2 月 29 日的餘額 |
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累計折舊 |
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截至2022年8月31日的餘額 |
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折舊 |
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處置 |
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2023 年 8 月 31 日的餘額 |
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折舊 |
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處置 |
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已轉移到庫存1 |
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2024 年 2 月 29 日的餘額 |
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淨賬面金額 |
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截至2023年8月31日 |
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截至2024年2月29日 |
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1該公司定期銷售電動船,這些電動船在正常運營過程中供出租。此類電動船在停止租用並存放待售後,將按賬面金額轉移到庫存中。這些銷售的收益被確認為收入,並以經營活動的現金流以及製造這些船隻的現金流中列報。
10
遠景海洋技術有限公司
簡明中期合併財務報表附註
(未經審計)
2024年2月29日
8。無形資產
| 智力 |
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| 貿易 |
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屬性 | 軟件 | 名稱 | 待辦事項 | 網站 | 總計 | |||||||
$ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||
成本 | ||||||||||||
截至2022年8月31日的餘額 |
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貨幣換算 |
| — |
| — |
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2023 年 8 月 31 日的餘額 |
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貨幣換算 |
| — |
| — |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( |
2024 年 2 月 29 日的餘額 |
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累計折舊 |
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截至2022年8月31日的餘額 |
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折舊 |
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2023 年 8 月 31 日的餘額 |
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折舊 |
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2024 年 2 月 29 日的餘額 |
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淨賬面金額 |
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截至2023年8月31日 |
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截至2024年2月29日 |
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9。善意
公司每年對壽命無限期的資產(例如商譽)進行減值測試,如果事件或情況表明可能存在減值,則更頻繁地進行減值測試。在截至2024年2月29日的三個月期間,該公司注意到某些事件和情況,這些事件和情況表明,與其船租賃業務CGU相關的商譽可能會減值(見下文詳細描述)。
由於這些觸發事件和情況,公司對截至2024年2月29日的船隻租賃業務CGU進行了減值分析。根據這項分析,公司確定與船隻租賃業務CGU相關的商譽賬面金額超過了其可收回金額,因此,公司記錄的商譽減值損失為美元
可收回金額是使用貼現現金流模型根據公允價值減去處置成本的方法確定的。公允價值衡量被歸類為公允價值層次結構的第三級。該模型包括基於管理層編制的涵蓋五年期的最新財務計劃的預測現金流,其中考慮了將提高CGU資產績效的未來投資和擴張活動以及以下關鍵假設:
- | 扣除利息、税項、折舊和攤銷前的預期收益(“息税折舊攤銷前利潤”)佔CGU收入的百分比 |
- | CGU的預期營運資金現金吸收率 |
- | 美國CGU的預期年度資本支出需求$ |
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(未經審計)
2024年2月29日
貼現現金流模型是使用税後貼現率建立的
這些關鍵假設的任何合理的負面變化都可能導致CGU的額外減值。
在之前的時期,儘管在截至2023年8月31日的財年中,關鍵市場經歷了不利的天氣狀況,但管理層還是根據其對CGU維持在 COVID-19 疫情期間的增長和盈利水平的能力的評估來選擇假設。但是,持續不利的天氣條件以及最近划船業的普遍低迷對CGU在本財年前六個月的收入和息税折舊攤銷前利潤產生了負面影響。此外,管理層試圖在本季度出售公司全部或部分船隻租賃業務的嘗試基本上沒有成功,這表明CGU的價值可能下降。因此,減值費用是管理層在考慮到當前經濟環境的情況下修訂了與收入和預期息税折舊攤銷前利潤佔銷售額的百分比相關的假設的結果。
10。信貸額度
該公司的授權信貸額度為美元
11。貿易和其他應付賬款
| 截至目前 |
| 截至目前 | |
二月 29, | 8月31日 | |||
2024 | 2023 | |||
$ | $ | |||
應付貿易款 |
| |
| |
應付銷售税 |
| |
| |
應付工資和休假 |
| |
| |
| |
| |
12。合同負債
| 截至目前 |
| 截至目前 | |
二月 29, | 8月31日 | |||
2024 | 2023 | |||
| $ |
| $ | |
期初餘額 |
| |
| |
預先收到的付款 |
| |
| |
船隻銷售押金 |
| — |
| |
已報銷的款項 |
| — |
| ( |
轉入收入 |
| ( |
| ( |
貨幣換算 |
| |
| |
期末餘額 |
| |
| |
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遠景海洋技術有限公司
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(未經審計)
2024年2月29日
13。租賃負債
| 截至目前 |
| 截至目前 | |
二月 29, | 8月31日 | |||
2024 | 2023 | |||
| $ |
| $ | |
期初餘額 |
| |
| |
補充 |
| |
| |
還款 |
| ( |
| ( |
租賃負債利息 |
| |
| |
租約終止 |
| — |
| ( |
貨幣換算 |
| |
| |
期末餘額 |
| |
| |
當前 |
| |
| |
非當前 |
| |
| |
| |
| |
截至2024年2月29日,未來的未貼現租賃付款如下:
| $ | |
不到一年 |
| |
一到五年 |
| |
| |
14。長期債務
| 截至目前 |
| 截至目前 | |
二月 29, | 8月31日 | |||
2024 | 2023 | |||
| $ |
| $ | |
政府援助貸款在 2023 年 12 月 31 日之前不計息,屆時貸款的利息為 |
| — |
| |
商業定期貸款,利息為 |
| |
| — |
定期貸款,利率各不相同 |
| |
| |
| |
| | |
長期債務的當前部分 |
| |
| |
| |
| |
15。衍生負債
向普通股股東發行的認股權證
2023 年 1 月 19 日,作為股票認購的一部分,公司發行了可以選擇購買的認股權證
2023 年 2 月 17 日,作為股票認購的一部分,公司發行了可以選擇購買的認股權證
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(未經審計)
2024年2月29日
2023 年 4 月 19 日,作為股票認購的一部分,公司發行了可以選擇購買的認股權證
2023年6月16日,作為股票認購的一部分,公司發行了可選擇購買的認股權證
2023 年 8 月 2 日,作為股票認購的一部分,公司發行了可選擇購買的認股權證
2023 年 9 月 20 日,作為股票認購的一部分 [note 17],該公司發行了可以選擇購買的認股權證
2023年12月13日,公司同意降低股票的行使價
下表列出了用於確定這些認股權證發放或發行的公允價值的假設。波動率基於公司和其他具有類似公司特徵的上市公司的歷史股價波動率。
| 原創 |
|
|
| 無風險 |
| ||||
運動 | 市場 | 預期 | 利息 | 預期 | ||||||
價格 | 價格 | 揮發性 | 評分 | 生命 | ||||||
發行日期 |
| $ |
| $ |
| % |
| % |
| [年份] |
2023年1月19日 |
| |
| |
| |
| |
| |
2023年2月17日 |
| |
| |
| |
| |
| |
2023年4月19日 |
| |
| |
| |
| |
| |
2023年6月16日 |
| |
| |
| |
| |
| |
2023年8月2日 |
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| |
| |
| |
| |
2023年9月20日 |
| |
| |
| |
| |
| |
|
| 的數量 |
| 加權平均值 | ||
已修訂 | 認股權證 | 剩餘 | ||||
行使價 | 傑出的 | 合同壽命 | ||||
發行日期 |
| $ |
| # |
| [年份] |
2023年1月19日 |
| |
| |
| |
2023年2月17日 |
| |
| |
| |
2023年4月19日 |
| |
| |
| |
2023年6月16日 |
| |
| |
| |
2023年8月2日 |
| |
| |
| |
2023年9月20日 |
| |
| |
|
截至2024年2月29日,與向普通股股東發行的認股權證相關的衍生負債為美元
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遠景海洋技術有限公司
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(未經審計)
2024年2月29日
下表彙總了截至2024年2月29日的六個月期間和截至2023年8月31日的財年中與向普通股股東發行的認股權證相關的衍生負債的變動:
| 截至目前 |
| 截至目前 | |
二月 29, | 8月31日 | |||
2024 | 2023 | |||
$ | $ | |||
期初餘額 |
| |
| — |
補充 |
| |
| |
認股權證重新定價對公允價值的影響 |
| |
| — |
公允價值估計值的變化 |
| ( |
| ( |
期末餘額 |
| |
| |
在截至2024年2月29日的三個月期間,公司錄得虧損美元
A系列可轉換優先股
2023年12月13日,公司授權發行A系列可轉換優先股。此類股票的排名高於有表決權的普通股,但不保留投票權。它們的規定價值為美元
2023 年 12 月 21 日,公司發行了
2024 年 2 月 8 日,
2024 年 2 月 23 日,
鑑於與該工具各個組成部分相關的可變性,這些工具被記錄為衍生負債,將在發行日和隨後的資產負債表日進行公允價值調整。公允價值是通過在幾何布朗運動下運行的蒙特卡羅模擬確定的。由於公允價值是基於使用不可觀察的市場投入進行估值的,因此公司未在初始確認時確認虧損。初始確認時的公允價值與交易價格之間的差額是遞延的,並根據每項財務的個別條款在一段時間內予以確認。
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2024年2月29日
樂器。這一差異是由於談判的延遲、資本市場的變化和公司的流動性狀況造成的。
下表彙總了截至2024年2月29日的六個月期間和截至2023年8月31日的財年中與A系列可轉換優先股相關的衍生負債的變動,包括相關的認股權證和購買額外A系列可轉換優先股和相關認股權證的期權:
| 截至目前 |
| 截至目前 | |
二月 29, | 8月31日 | |||
2024 | 2023 | |||
$ | $ | |||
期初餘額 |
| — |
| — |
發行時的公允價值 |
| |
| — |
發行時的遞延虧損 |
| ( |
| — |
期末的重新估值 |
| ( |
| — |
期內遞延虧損的攤銷 |
| |
| — |
在此期間轉換為有表決權的普通股 [注十七] |
| ( |
| — |
期末餘額 |
| |
| — |
在截至2024年2月29日的三個月和六個月期間,公司錄得收益為美元
B 系列可轉換優先股
2023年12月13日,公司授權發行B系列可轉換優先股。此類股票的排名高於有表決權的普通股,但不保留投票權。它們的規定價值為美元
2024 年 1 月 17 日,公司發行了
鑑於與該工具各個組成部分相關的可變性,這些工具被記錄為衍生負債,將在發行日和隨後的資產負債表日進行公允價值調整。公允價值是通過在幾何布朗運動下運行的蒙特卡羅模擬確定的。由於公允價值是基於使用不可觀察的市場投入進行估值的,因此公司未在初始確認時確認虧損。初始確認時的公允價值與交易價格之間的差額是遞延的,並根據每種金融工具的個別條款在一段時間內予以確認。這一差異是由於談判的延遲、資本市場的變化和公司的流動性狀況造成的。
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遠景海洋技術有限公司
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(未經審計)
2024年2月29日
下表彙總了截至2024年2月29日的六個月期間和截至2023年8月31日的財年中與B系列可轉換優先股(包括相關認股權證)相關的衍生負債的變動:
| 截至目前 |
| 截至目前 | |
二月 29, | 8月31日 | |||
2024 | 2023 | |||
$ | $ | |||
期初餘額 |
| — |
| — |
發行時的公允價值 |
| |
| — |
發行時的遞延虧損 |
| ( |
| — |
期末的重新估值 |
| |
| — |
期內遞延虧損的攤銷 |
| |
| — |
期末餘額 |
| |
| — |
在截至2024年2月29日的三個月和六個月期間,公司錄得虧損美元
16。關聯方交易
通過共同所有權關聯的公司
EB 租賃有限公司 [2021 年 6 月 3 日之前]
7858078 加拿大公司 [2021 年 6 月 3 日之前]
蒙大拿州策略公司
公司的關鍵管理人員可以控制以下實體
加州電動船公司
9335-1427 魁北克公司
颶風企業服務有限公司
Mac Engineering,SASU — 自 2021 年 2 月 16 日起
終極創始人股東及其個人控制的實體
亞歷山大·蒙金
帕特里克·鮑比
羅伯特·蓋蒂
Immobilier R. Ghetti Inc.
安置協會 Robert Ghetti Inc.
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(未經審計)
2024年2月29日
下表彙總了公司在此期間的關聯方交易:
| 三- | 三- | 六- | 六- | ||||
月 |
| 月 |
| 月 |
| 月 | ||
期間 | 期間 | 期間 | 期間 | |||||
已結束 | 已結束 | 已結束 | 已結束 | |||||
二月 29, | 二月 28, | 二月 29, | 二月 28, | |||||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||
$ | $ | $ | $ | |||||
辦公室工資和福利 |
|
|
|
| ||||
蒙大拿州策略公司 |
| — |
| |
| — |
| |
研究和開發 |
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|
|
|
|
|
Mac 工程、SASU |
| |
| |
| |
| |
該公司從加州電動船公司租賃其在Boisbriand的辦公場所。截至2024年2月29日,與這些租賃相關的使用權資產和租賃負債為美元
公司董事和主要管理層的薪酬
| 三- | 三- | 六- | 六- | ||||
月 |
| 月 |
| 月 |
| 月 | ||
期間 | 期間 | 期間 | 期間 | |||||
已結束 | 已結束 | 已結束 | 已結束 | |||||
二月 29, | 二月 28, | 二月 29, | 二月 28, | |||||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||
$ | $ | $ | $ | |||||
工資 | ||||||||
基於股份的付款——股本 |
| |
| — |
| |
| — |
基於股份的付款——股票期權 |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
應付和來自關聯方的金額如下:
| 截至目前 |
| 截至目前 | |
二月 29, | 8月31日 | |||
2024 | 2023 | |||
$ | $ | |||
應收股票認購 |
|
|
|
|
9335-1427 魁北克公司 |
| |
| |
亞歷山大·蒙金 |
| |
| |
| |
| | |
目前向關聯方支付的預付款 |
|
|
|
|
亞歷山大·蒙金 |
| |
| |
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(未經審計)
2024年2月29日
| 截至目前 |
| 截至目前 | |
二月 29, | 8月31日 | |||
2024 | 2023 | |||
$ | $ | |||
貿易和其他應付賬款中包含的應付關聯方的款項 |
|
|
|
|
亞歷山大·蒙金 |
| |
| |
帕特里克·鮑比 |
| |
| |
庫爾萬特·桑德爾 |
| |
| |
澤維爾·蒙塔涅 |
| |
| |
加州電動船公司 |
| |
| — |
Mac 工程、SASU |
| |
| |
| |
| |
關聯方的預付款不計息,也沒有明確的還款條款。
17。資本存量
已授權
投票普通股 — 系列創始人、系列投資者 1、系列投資者 2、投票和參與
無表決權的普通股,無表決權
優先股,無面值,非累積年度股息,可按發行價格兑換,非參與式,無表決權
已發行
| 截至目前 |
| 截至目前 | |
二月 29, | 8月31日 | |||
2024 | 2023 | |||
$ | $ | |||
| |
| |
在截至2024年2月29日的三個月零六個月期間,公司共發行了
在截至2024年2月29日的六個月期間,公司發行了
在截至2024年2月29日的三個月零六個月期間,公司共發行了
18。基於股份的付款
計劃描述
該公司有固定期權計劃。公司的股票期權計劃由董事會管理。根據該計劃,公司董事會可以向員工、顧問和顧問授予股票期權,並根據新期權指定期權數量和股價,但須遵守適用法規。授予期權後,其行使價將不低於授予之日股票的估計公允價值。
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(未經審計)
2024年2月29日
股票期權
在多個授予日期,公司授予股票期權的行使價介於美元之間
公司使用Black-Scholes估值模型,根據授予之日的公允價值確認期權授予的股份支付支出。截至2024年2月29日的三個月和六個月期間確認的基於股份的支付支出為美元
|
| 無風險 |
| |||||||
運動 | 市場 | 預期 | 利息 | 預期 | ||||||
價格 | 價格 | 揮發性 | 評分 | 生命 | ||||||
授予日期 | $ | $ | % |
| % |
| [年份] | |||
2020 年 5 月 27 日 | |
| | |
| |
| | ||
2020 年 5 月 27 日 | |
| | |
| |
| | ||
2020 年 10 月 23 日 | |
| | |
| |
| | ||
2020年11月24日 | |
| | |
| |
| | ||
2020年11月24日 | |
| | |
| |
| | ||
2021 年 2 月 23 日 | |
| | |
| |
| | ||
2021 年 5 月 14 日 | |
| | |
| |
| | ||
2021 年 7 月 14 日 | |
| | |
| |
| | ||
2021 年 9 月 21 日 | |
| | |
| |
| | ||
2022年1月22日 | |
| | |
| |
| | ||
2022年11月30日 | |
| | |
| |
| | ||
2022 年 12 月 1 日 | |
| | |
| |
| | ||
2023 年 3 月 22 日 | |
| | |
| |
| | ||
2023 年 3 月 25 日 | |
| | |
| |
| | ||
2023 年 3 月 25 日 | |
| | |
| |
| | ||
2023 年 4 月 20 日 | |
| | |
| |
| | ||
2023年12月29日 | |
| | |
| |
| | ||
2024 年 1 月 26 日 | |
| | |
| |
| |
下表彙總了截至2024年2月29日未償期權補助金的信息:
|
| 加權 | ||
平均的 | ||||
的數量 | 運動 | |||
選項 | 價格 | |||
# | $ | |||
截至2022年8月31日的餘額 |
| | ||
已授予 |
| | ||
被沒收 |
| ( | ||
股票期權修改 |
| ( | ||
已鍛鍊 |
| ( | ||
2023 年 8 月 31 日的餘額 |
| | ||
已授予 |
| | ||
被沒收 |
| ( | ||
2024 年 2 月 29 日的餘額 |
| |
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(未經審計)
2024年2月29日
| 的數量 |
|
| |||||
行使價格 | 選項 | 加權平均值 | 加權平均值 | 可鍛鍊 | ||||
範圍 | 傑出的 | 授予日期公允價值 | 剩餘的合同期限 | 選項 | ||||
$ | # | $ |
| [年份] | # | |||
| |
| | |||||
| |
| | |||||
| |
| | |||||
| |
| |
認股證
2020年11月23日,公司授予承銷商購買選擇權
2022年8月5日,公司授予承銷商購買選擇權
2023 年 12 月 21 日,公司授予承銷商購買選擇權
| 認股權證數量 |
| 剩餘加權平均值 | |||
行使價 | 傑出的 | 合同壽命 | ||||
授予日期 | $ | # | [年份] | |||
2020 年 11 月 23 日 | | |
| |||
2022年8月5日 | | |
| |||
2023年12月21日 | | |
|
公司使用Black-Scholes估值模型,根據授予之日的公允價值確認認股權證授予的股份支付費用。截至2024年2月29日的三個月和六個月期間確認的基於股份的支付支出為美元
|
| 無風險 |
| |||||||
運動 | 市場 | 預期 | 利息 | 預期 | ||||||
價格 | 價格 | 揮發性 | 評分 | 生命 | ||||||
授予日期 | $ | $ | % |
| % |
| [年份] | |||
2020年11月23日 | ||||||||||
2022年8月5日 | |
| | |
| |
| | ||
2023年12月21日 | |
| | |
| |
| |
21
遠景海洋技術有限公司
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(未經審計)
2024年2月29日
19。收入
| 三- |
| 三- |
| 六- |
| 六- | |
月 | 月 | 月 | 月 | |||||
期間 | 期間 | 期間 | 期間 | |||||
已結束 | 已結束 | 已結束 | 已結束 | |||||
二月 29, | 二月 28, | 二月 29, | 二月 28, | |||||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||
$ | $ | $ | $ | |||||
船隻的銷售 | | | | | ||||
零件銷售和船舶維修 | |
| |
| |
| | |
租船和遊艇俱樂部會員收入 | |
| |
| |
| | |
|
| |
| |
| |
在截至2024年2月29日和2023年2月28日的三個月和六個月期間,來自外部客户的收入主要來自美國。
20。淨財務費用(收入)
| 三- | 三- | 六- | 六- | ||||
月 | 月 | 月 | 月 | |||||
期間 | 期間 | 期間 | 期間 | |||||
已結束 | 已結束 | 已結束 | 已結束 | |||||
二月 29, | 二月 28, | 二月 29, | 二月 28, | |||||
2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||
$ |
| $ |
| $ |
| $ | ||
利息和銀行手續費 | | | | | ||||
利息收入 | ( |
| — |
| ( |
| ( | |
債券損失 [注意事項 5] | — |
| |
| — |
| | |
交易成本 [備註 15] | |
| |
| |
| | |
衍生負債收益 [備註 15] | ( |
| ( |
| ( |
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21。公允價值衡量和層次結構
公司金融和非金融資產及負債的公允價值衡量儘可能利用市場可觀察的投入和數據。根據所用估值技術中使用的輸入的可觀察性(“公允價值層次結構”),用於確定公允價值衡量標準的輸入分為不同的級別:
● | 第 1 級:相同商品在活躍市場上的報價 [未經調整]; |
● | 第 2 級:除第 1 級輸入以外的可觀察的直接或間接輸入;以及 |
● | 級別 3:不可觀察的輸入 [即,不是從市場數據中得出的]. |
將某一項目歸入上述等級的依據是所用投入的最低水平,這會對該項目的公允價值計量產生重大影響。物品在關卡之間的轉移將在其發生的時間段內被識別。
由於其短期性質,貿易和其他應收賬款、往/來自關聯方的預付款以及貿易和其他應付賬款的賬面金額被假定為接近其公允價值。
金融負債的公允價值是通過按適用於類似金融負債的當前市場利率折現剩餘合同到期日來估算的。
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(未經審計)
2024年2月29日
債券的公允價值被歸類為三級,是使用偏微分方程模型估算的,用於對包含看漲特徵的可轉換債券進行估值。該模型中使用的關鍵假設包括基於實際交易數據的波動率、自該工具和類似工具在市場上首次發行以來的波動率差異以及基於市場公司債券收益率利差和類似上市公司的信用利差數據的信用利差。該模型包括基於初始校準工作的公允價值調整。在截至2023年2月28日的三個月中,公司根據金融資產的估計可收回金額記錄了債券減值虧損 [注意事項 5].
與向普通股股東發行的認股權證相關的衍生負債的公允價值在公允價值層次結構中被歸類為第三級,使用Black-Scholes期權定價模型計算,該模型使用可比公司的歷史波動率作為對未來波動率的估計,以及有表決權的普通股的當前市場價格。截至2024年2月29日,該公司使用的波動率約為
與A系列和B系列可轉換優先股相關的衍生負債的公允價值在公允價值層次結構中被歸類為第三級,是使用在幾何布朗運動模型下運行的蒙特卡羅模擬計算得出的。模型中每個估值日期的重要輸入假設包括起始股價、
22。區段信息
該公司在以下地區運營
這兩個應報告的業務部門提供不同的產品和服務,需要不同的流程,並以內部財務信息的生成方式為基礎,以監控經營業績,並由公司首席運營決策者做出有關資源分配和績效評估的決策。
以下摘要描述了公司每個應報告的業務部門的運營情況:
● | 銷售電動船 — 為消費市場製造定製的電動船和銷售船舶零件維護,以及 |
● | 電動船租賃——短期租賃業務和船隻俱樂部會員。 |
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(未經審計)
2024年2月29日
細分市場之間的銷售額按接近公允價值的價格計算。尚未彙總任何業務板塊形成上述可報告的業務板塊。
截至 2024 年 2 月 29 日的三個月期間 | ||||||||
出售 | 的租金 | 國際- | ||||||
電動 | 電動 | 段 | ||||||
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來自外部客户的收入 | |
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來自其他細分市場的收入 | |
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分部收入 | |
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分部毛利(虧損) | ( |
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分部税前利潤(虧損) | ( | 1 | ( | 2 | ( |
| ( | |
研究和開發 | |
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辦公室工資和福利 | |
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截至 2023 年 2 月 28 日的三個月期間 | ||||||||
出售 | 的租金 | 國際- | ||||||
電動 | 電動 | 段 | ||||||
船 | 船 | 消除 | 總計 | |||||
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| $ |
| $ |
| $ | |
來自外部客户的收入 | |
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| — |
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來自其他細分市場的收入 | |
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| ( |
| — | |
分部收入 | |
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| ( |
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分部毛利(虧損) | ( |
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| ( |
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分部税前利潤(虧損) | ( |
| ( |
| ( |
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研究和開發 | |
| — |
| ( |
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辦公室工資和福利 | |
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| — |
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1在截至2024年2月29日的三個月期間,該板塊的分部利潤包括衍生負債的收益
2在截至2024年2月29日的三個月期間,該板塊的分部利潤包括商譽減值虧損美元
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簡明中期合併財務報表附註
(未經審計)
2024年2月29日
截至 2024 年 2 月 29 日的六個月期間 | ||||||||
出售 | 的租金 | 國際- | ||||||
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船 | 船 | 消除 | 總計 | |||||
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來自外部客户的收入 |
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來自其他細分市場的收入 |
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分部收入 |
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分部毛利(虧損) |
| ( |
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分部税前利潤(虧損) |
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研究和開發 |
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辦公室工資和福利 |
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截至 2023 年 2 月 28 日的六個月期間 | ||||||||
出售 | 的租金 | 國際- | ||||||
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來自外部客户的收入 |
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來自其他細分市場的收入 |
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分部收入 |
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分部毛利(虧損) |
| ( |
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分部税前利潤(虧損) |
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研究和開發 |
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辦公室工資和福利 |
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截至2024年2月29日 | ||||||||
出售 | 的租金 | 國際- | ||||||
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分部資產 |
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現金 |
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財產和設備增補 |
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分部負債 |
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3 在截至2024年2月29日的六個月期間,該板塊的分部利潤包括衍生負債收益美元
4在截至2024年2月29日的六個月期間,該板塊的分部利潤包括商譽減值虧損美元
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遠景海洋技術有限公司
簡明中期合併財務報表附註
(未經審計)
2024年2月29日
截至2023年8月31日 | ||||||||
出售 | 的租金 | 國際- | ||||||
電動 | 電動 | 段 | ||||||
船 | 船 | 消除 | 總計 | |||||
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分部資產 |
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現金 |
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財產和設備增補 |
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分部負債 |
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該公司披露了每個應報告細分市場的上述金額,因為首席運營決策者定期對這些金額進行審查。
23。其他現金流信息
不涉及現金的融資和投資活動:
| 六個月 |
| 六個月 | |
期限已結束 | 期限已結束 | |||
2024年2月29日 | 2023 年 2 月 28 日 | |||
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增加使用權資產 |
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租約終止 |
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24。承諾
除了租賃規定的義務外 [note 12],公司受供應協議的約束,並承諾最低支出。未來幾年無條件購買義務的最低固定和可確定部分的金額如下:
| $ | |
2024 | |
2021年10月,EB Rental Ltd.簽訂了房屋租賃安排,但該安排尚未開始,因此截至2024年2月29日,相關的使用權資產和租賃負債尚未記錄在案。如果出租人在租約開始之日未滿足某些合同要求,該租約為EB Rental Ltd.提供了終止條款。
截至2024年2月29日,公司與該租約相關的未貼現租賃承諾如下:
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2024 | | |
2025 | | |
2026 | | |
2027 及以後 | |
25。後續事件
在2024年3月和4月期間,公司共發行了
2024 年 4 月 3 日,公司與 EB Strategies Inc. 簽署了出售意向書
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