作者:/s/ 吉列爾莫·埃切帕雷博爾達 | 作者:/s/ 塞巴斯蒂安·馬蒂 | |||||||
姓名:吉列爾莫·埃切帕雷博爾達 | 姓名:塞巴斯蒂安·馬蒂 | |||||||
標題:《事實上的律師》 | 標題:《事實上的律師》 |
TERNIUM S.A. | |||||
合併簡明中期財務報表 | |||||
截至 2024 年 3 月 31 日 | |||||
以及三個月的期限 | |||||
於 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 3 月 31 日結束 | |||||
皇家大道 26 號,4 樓 | |||||
L — 2449 盧森堡 | |||||
R.C.S. 盧森堡:B 98 668 |
頁面 | ||||||||
合併簡明中期損益表 | 2 | |||||||
綜合簡明中期綜合收益表 | 3 | |||||||
合併簡明中期財務狀況表 | 4 | |||||||
合併簡明中期權益變動表 | 5 | |||||||
合併簡明中期現金流量表 | 7 | |||||||
合併簡明中期財務報表附註 | ||||||||
1 | 一般信息和陳述依據 | 8 | ||||||
2 | 會計政策 | 8 | ||||||
3 | 收購業務——增加對Usiminas控制小組的參與以及Usiminas的新治理結構 | 9 | ||||||
4 | 區段信息 | 14 | ||||||
5 | 銷售成本 | 16 | ||||||
6 | 銷售、一般和管理費用 | 16 | ||||||
7 | 財務費用、財務收入和其他財務收入(支出),淨額 | 17 | ||||||
8 | 財產、廠房和設備,淨額 | 17 | ||||||
9 | 無形資產,淨額 | 17 | ||||||
10 | 對非合併公司的投資 | 18 | ||||||
11 | 所得税——第二支柱 | 18 | ||||||
12 | 對利潤分配的意外開支、承諾和限制 | 19 | ||||||
13 | 關聯方交易 | 21 | ||||||
14 | 按類別和公允價值計量劃分的金融工具 | 22 | ||||||
15 | 阿根廷的外匯限制 | 23 | ||||||
第 1 頁 | 25 |
TERNIUM S.A. | ||||||||
截至2024年3月31日的合併簡明中期財務報表 | ||||||||
以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的九個月期間 | ||||||||
(所有金額均以千美元計) |
三個月期限已結束 3月31日 | ||||||||||||||||||||
注意事項 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||
(未經審計) | ||||||||||||||||||||
淨銷售額 | 4 | 4,778,297 | 3,623,371 | |||||||||||||||||
銷售成本 | 5 | (3,674,744) | (2,980,751) | |||||||||||||||||
毛利 | 1,103,553 | 642,620 | ||||||||||||||||||
銷售、一般和管理費用 | 6 | (431,166) | (292,924) | |||||||||||||||||
其他營業收入(支出),淨額 | 2,469 | 7,694 | ||||||||||||||||||
營業收入 | 4 | 674,856 | 357,390 | |||||||||||||||||
財務費用 | 7 | (44,879) | (16,200) | |||||||||||||||||
財務收入 | 7 | 82,554 | 41,446 | |||||||||||||||||
其他財務(支出)收入,淨額 | 7 | (200,225) | (17,419) | |||||||||||||||||
非合併公司收益中的權益 | 10 | 19,560 | 34,875 | |||||||||||||||||
所得税抵免前利潤(費用) | 531,866 | 400,092 | ||||||||||||||||||
所得税(費用)抵免 | 11 | (40,435) | 79,428 | |||||||||||||||||
該期間的利潤 | 491,431 | 479,520 | ||||||||||||||||||
可歸因於: | ||||||||||||||||||||
父母的所有者 | 361,436 | 374,374 | ||||||||||||||||||
非控股權益 | 129,995 | 105,146 | ||||||||||||||||||
該期間的利潤 | 491,431 | 479,520 | ||||||||||||||||||
已發行股票的加權平均數 | 1,963,076,776 | 1,963,076,776 | ||||||||||||||||||
公司股東應佔利潤的基本和攤薄後每股收益(以每股美元表示) | 0.18 | 0.19 |
第 2 頁 | 25 |
TERNIUM S.A. | ||||||||
截至2024年3月31日的合併簡明中期財務報表 | ||||||||
以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的九個月期間 | ||||||||
(所有金額均以千美元計) |
三個月期限已結束 3月31日 | ||||||||||||||
2024 | 2023 | |||||||||||||
(未經審計) | ||||||||||||||
該期間的利潤 | 491,431 | 479,520 | ||||||||||||
隨後可能重新歸類為損益的項目: | ||||||||||||||
貨幣折算調整 | (100,278) | 1,649 | ||||||||||||
因參與非合併公司而進行的貨幣折算調整 | (11,785) | 20,305 | ||||||||||||
按公允價值計入其他綜合收益的金融工具公允價值的變化 | 269,729 | (28,026) | ||||||||||||
與公允價值金融工具相關的所得税 | 111,581 | 10,021 | ||||||||||||
歸類為現金流套期保值的衍生品公允價值的變化 | (15,393) | — | ||||||||||||
與現金流套期保值相關的所得税 | 4,618 | — | ||||||||||||
參與非合併公司所得的其他綜合收益項目 | — | 452 | ||||||||||||
隨後不會重新歸類為損益的項目: | ||||||||||||||
重新評估離職後補助金義務 | (5,414) | — | ||||||||||||
重新評估因參與非合併公司而產生的離職後福利債務 | 53 | 184 | ||||||||||||
該期間的其他綜合收益,扣除税款 | 253,111 | 4,585 | ||||||||||||
該期間的綜合收入總額 | 744,542 | 484,105 | ||||||||||||
可歸因於: | ||||||||||||||
父母的所有者 | 610,462 | 383,937 | ||||||||||||
非控股權益 | 134,080 | 100,168 | ||||||||||||
該期間的綜合收入總額 | 744,542 | 484,105 |
第 3 頁,共 | 25 |
TERNIUM S.A. | ||||||||
截至2024年3月31日的合併簡明中期財務報表 | ||||||||
以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的九個月期間 | ||||||||
(所有金額均以千美元計) |
截至的餘額 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
注意事項 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||||
(未經審計) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
資產 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
非流動資產 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
財產、廠房和設備,淨額 | 8 | 7,855,930 | 7,637,687 | |||||||||||||||||||||||||||||
無形資產,淨額 | 9 | 1,024,919 | 996,048 | |||||||||||||||||||||||||||||
對非合併公司的投資 | 10 | 524,051 | 517,265 | |||||||||||||||||||||||||||||
其他投資 | 35,154 | 210,930 | ||||||||||||||||||||||||||||||
遞延所得税資產 | 3 | 1,694,109 | 1,713,385 | |||||||||||||||||||||||||||||
應收賬款,淨額 | 994,167 | 12,128,330 | 1,073,245 | 12,148,560 | ||||||||||||||||||||||||||||
流動資產 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
應收賬款,淨額 | 817,457 | 686,394 | ||||||||||||||||||||||||||||||
當前所得税資產 | 403,627 | 486,470 | ||||||||||||||||||||||||||||||
衍生金融工具 | 7,257 | 15,406 | ||||||||||||||||||||||||||||||
庫存,淨額 | 5,059,476 | 4,948,376 | ||||||||||||||||||||||||||||||
貿易應收賬款,淨額 | 2,181,102 | 2,065,499 | ||||||||||||||||||||||||||||||
其他投資 | 2,282,781 | 1,975,646 | ||||||||||||||||||||||||||||||
現金和現金等價物 | 1,780,464 | 12,532,164 | 1,846,013 | 12,023,804 | ||||||||||||||||||||||||||||
歸類為待售資產 | 8,841 | 6,740 | ||||||||||||||||||||||||||||||
12,541,005 | 12,030,544 | |||||||||||||||||||||||||||||||
總資產 | 24,669,335 | 24,179,104 | ||||||||||||||||||||||||||||||
公平 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
歸屬於母公司所有者的資本和儲備 | 13,029,057 | 12,418,595 | ||||||||||||||||||||||||||||||
非控股權益 | 4,527,344 | 4,393,264 | ||||||||||||||||||||||||||||||
權益總額 | 17,556,401 | 16,811,859 | ||||||||||||||||||||||||||||||
負債 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
非流動負債 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
規定 | 806,417 | 839,921 | ||||||||||||||||||||||||||||||
遞延所得税負債 | 23,068 | 170,820 | ||||||||||||||||||||||||||||||
其他負債 | 1,139,472 | 1,148,998 | ||||||||||||||||||||||||||||||
貿易應付賬款 | 6,383 | 12,030 | ||||||||||||||||||||||||||||||
租賃負債 | 185,766 | 188,913 | ||||||||||||||||||||||||||||||
借款 | 1,175,896 | 3,337,002 | 1,205,961 | 3,566,643 | ||||||||||||||||||||||||||||
流動負債 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
當前所得税負債 | 11 | 120,306 | 137,388 | |||||||||||||||||||||||||||||
其他負債 | 489,560 | 429,713 | ||||||||||||||||||||||||||||||
貿易應付賬款 | 2,194,917 | 2,232,654 | ||||||||||||||||||||||||||||||
衍生金融工具 | 1,916 | 8,220 | ||||||||||||||||||||||||||||||
租賃負債 | 50,051 | 52,174 | ||||||||||||||||||||||||||||||
借款 | 919,182 | 3,775,932 | 940,453 | 3,800,602 | ||||||||||||||||||||||||||||
負債總額 | 7,112,934 | 7,367,245 | ||||||||||||||||||||||||||||||
權益和負債總額 | 24,669,335 | 24,179,104 |
第 4 頁,共 | 25 |
TERNIUM S.A. | ||||||||
截至2024年3月31日的合併簡明中期財務報表 | ||||||||
以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的九個月期間 | ||||||||
(所有金額均以千美元計) |
歸因於父母的所有者 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
資本存量 (1) | 國庫股 (1) | 首次公開募股費用 | 儲備 (2) | 股本發行折扣 (3) | 貨幣折算調整 | 留存收益 | 總計 | 非控股權益 | 權益總額 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
截至 2024 年 1 月 1 日的餘額 | 2,004,743 | (150,000) | (23,295) | 965,211 | (2,324,866) | (1,963,827) | 13,910,629 | 12,418,595 | 4,393,264 | 16,811,859 | |||||||||||||||||||||||||||||||
該期間的利潤 | 361,436 | 361,436 | 129,995 | 491,431 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
該期間的其他綜合收益(虧損) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
貨幣折算調整 | (21,685) | (21,685) | (90,378) | (112,063) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
重新評估離職後補助金義務 | (1,216) | (1,216) | (4,145) | (5,361) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
扣除税款的現金流套期保值等 | (9,616) | (9,616) | (1,159) | (10,775) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他 (4) | 281,543 | 281,543 | 99,767 | 381,310 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
該期間的綜合收益(虧損)總額 | — | — | — | 270,711 | — | (21,685) | 361,436 | 610,462 | 134,080 | 744,542 | |||||||||||||||||||||||||||||||
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額(未經審計) | 2,004,743 | (150,000) | (23,295) | 1,235,922 | (2,324,866) | (1,985,512) | 14,272,065 | 13,029,057 | 4,527,344 | 17,556,401 |
第 5 頁,共 | 25 |
TERNIUM S.A. | ||||||||
截至2024年3月31日的合併簡明中期財務報表 | ||||||||
以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的六個月期間 | ||||||||
(所有金額均以千美元計) |
歸因於父母的所有者 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
資本存量 (1) | 國庫股 (1) | 首次公開募股費用 | 儲備 (2) | 股本發行折扣 (3) | 貨幣折算調整 | 留存收益 | 總計 | 非控股權益 | 權益總額 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2023年1月1日的餘額 | 2,004,743 | (150,000) | (23,295) | 1,394,567 | (2,324,866) | (2,859,068) | 13,803,878 | 11,845,959 | 1,922,434 | 13,768,393 | |||||||||||||||||||||||||||||||
該期間的利潤 | 374,374 | 374,374 | 105,146 | 479,520 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
該期間的其他綜合收益(虧損) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
貨幣折算調整 | 20,014 | 20,014 | 1,940 | 21,954 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
重新評估離職後補助金義務 | 168 | 168 | 16 | 184 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他 (4) | (10,619) | (10,619) | (6,934) | (17,553) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
該期間的綜合收益(虧損)總額 | — | — | — | (10,451) | — | 20,014 | 374,374 | 383,937 | 100,168 | 484,105 | |||||||||||||||||||||||||||||||
截至2023年3月31日的餘額(未經審計) | 2,004,743 | (150,000) | (23,295) | 1,384,116 | (2,324,866) | (2,839,054) | 14,178,252 | 12,229,896 | 2,022,602 | 14,252,498 |
第 6 頁 | 25 |
TERNIUM S.A. | ||||||||
截至2024年3月31日的合併簡明中期財務報表 | ||||||||
以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的九個月期間 | ||||||||
(所有金額均以千美元計) |
三個月期限已結束 3月31日 | ||||||||||||||||||||
注意事項 | 2024 | 2023 | ||||||||||||||||||
(未經審計) | ||||||||||||||||||||
來自經營活動的現金流 | ||||||||||||||||||||
該期間的利潤 | 491,431 | 479,520 | ||||||||||||||||||
對以下各項的調整: | ||||||||||||||||||||
折舊和攤銷 | 8 & 9 | 170,858 | 150,593 | |||||||||||||||||
應計所得税減去付款 | 11 | (12,653) | (156,847) | |||||||||||||||||
非合併公司收益中的權益 | 10 | (19,560) | (34,875) | |||||||||||||||||
應計利息減去付款/收據,淨額 | (1,562) | (17,845) | ||||||||||||||||||
條款的變化 | (7,284) | (1,037) | ||||||||||||||||||
營運資金的變化 (1) | (265,710) | 218,003 | ||||||||||||||||||
淨外匯業績等 | 119,957 | (1,074) | ||||||||||||||||||
經營活動提供的淨現金 | 475,477 | 636,438 | ||||||||||||||||||
來自投資活動的現金流 | ||||||||||||||||||||
資本支出 | 8 & 9 | (449,194) | (203,676) | |||||||||||||||||
其他投資減少(增加) | 377 | (686,203) | ||||||||||||||||||
出售財產、廠房和設備的收益 | 554 | 552 | ||||||||||||||||||
從非合併公司獲得的股息 | 1,023 | — | ||||||||||||||||||
用於投資活動的淨現金 | (447,240) | (889,327) | ||||||||||||||||||
來自融資活動的現金流 | ||||||||||||||||||||
融資租賃付款 | (18,361) | (13,675) | ||||||||||||||||||
借款收益 | 131,380 | 45,869 | ||||||||||||||||||
償還借款 | (165,649) | (196,040) | ||||||||||||||||||
用於融資活動的淨現金 | (52,630) | (163,846) | ||||||||||||||||||
現金和現金等價物減少 | (24,393) | (416,735) | ||||||||||||||||||
現金及現金等價物的變動 | ||||||||||||||||||||
1月1日 | 1,846,013 | 1,653,355 | ||||||||||||||||||
匯率變動的影響 | (41,156) | (16,471) | ||||||||||||||||||
現金和現金等價物減少 | (24,393) | (416,735) | ||||||||||||||||||
截至3月31日的現金及現金等價物(2) | 1,780,464 | 1,220,149 | ||||||||||||||||||
非現金交易: | ||||||||||||||||||||
根據租賃合同協議收購PP&E | 9,386 | 525 | ||||||||||||||||||
第 7 頁 | 25 |
TERNIUM S.A. | ||||||||
截至2024年3月31日的合併簡明中期財務報表 | ||||||||
以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的九個月期間 |
第 8 頁 | 25 |
TERNIUM S.A. | ||||||||
截至2024年3月31日的合併簡明中期財務報表 | ||||||||
以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的九個月期間 |
第 9 頁 | 25 |
TERNIUM S.A. | ||||||||
截至2024年3月31日的合併簡明中期財務報表 | ||||||||
以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的九個月期間 |
第 10 頁 | 25 |
TERNIUM S.A. | ||||||||
截至2024年3月31日的合併簡明中期財務報表 | ||||||||
以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的九個月期間 |
收購資產和假定負債的公允價值: | 以千美元計 | |||||||
不動產、廠房和設備 | 904,780 | |||||||
對非合併公司的投資 | 400,037 | |||||||
庫存 | 1,707,311 | |||||||
現金和現金等價物 | 781,072 | |||||||
其他投資 | 247,005 | |||||||
貿易應收賬款 | 764,257 | |||||||
可疑賬款備抵金 | (44,626) | |||||||
其他應收賬款 | 854,917 | |||||||
遞延所得税資產 | 1,327,232 | |||||||
借款 | (1,224,399) | |||||||
規定 | (856,153) | |||||||
貿易應付賬款 | (758,687) | |||||||
其他資產和負債,淨額 | (509,486) | |||||||
收購的淨資產 | 3,593,260 | |||||||
非控股權益 | (2,818,358) | |||||||
重新評估先前持有的Usiminas權益 | (385,851) | |||||||
總購買對價 | (118,686) | |||||||
討價還價的收益 | 270,365 | |||||||
調整先前持有的Usiminas權益造成的損失 | (441,410) | |||||||
與Usiminas參與度增加相關的淨虧損影響 | (171,045) |
第 11 頁 | 25 |
TERNIUM S.A. | ||||||||
截至2024年3月31日的合併簡明中期財務報表 | ||||||||
以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的九個月期間 |
以千美元計 | ||||||||
企業合併前Usiminas確認的應急準備金 | (199,677) | |||||||
被認定為業務合併一部分的意外開支準備金: | ||||||||
與税收相關的突發事件 | (432,488) | |||||||
民事和其他相關突發事件 | (174,333) | |||||||
與勞工相關的突發事件 | (49,655) | |||||||
應急準備金總額 | (856,153) |
第 12 頁 | 25 |
TERNIUM S.A. | ||||||||
截至2024年3月31日的合併簡明中期財務報表 | ||||||||
以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的九個月期間 |
描述 | 狀態 | 截至收購之日(單位:千美元) | 截至 2024 年 3 月 31 日 (單位:千美元) | |||||||||||||||||
Cubatão工廠的員工、前僱員和外包人員提起的勞工訴訟,要求支付遣散費和社會保障權利。 | 等待各級勞動法院和行政機構的判決。 | 57,343 | 53,756 | |||||||||||||||||
税務機關尋求撤銷被視為消耗品的材料(耐火材料等)的ICMS/SP抵免額度的税收程序。 | 等待向高等法院(STJ)上訴的最終結果。 | 29,772 | 29,832 | |||||||||||||||||
伊帕廷加工廠的員工、前僱員和外包人員提起的勞工訴訟,要求支付遣散費和社會保障權利。 | 等待各級勞動法院和行政機構的判決。 | 15,112 | 12,678 | |||||||||||||||||
前僱員提起的勞工訴訟,質疑解僱時支付的補償金額。 | 待判決。 | 10,837 | 9,283 | |||||||||||||||||
其他突發事件 | 86,613 | 91,125 | ||||||||||||||||||
企業合併前Usiminas確認的應急準備金 | 199,677 | 196,674 | ||||||||||||||||||
描述 | 狀態 | 截至收購之日(單位:千美元) | 截至 2024 年 3 月 31 日 (單位:千美元) | |||||||||||||||||
對該裁決提出異議,該裁決僅部分承認了在最終且不可上訴的法院裁決中確立的信貸權利,該裁決決定將ICMS金額排除在PIS/Cofins-Imports的計算基礎之外。 | 尚待行政層面的判決。 | 94,792 | 91,434 | |||||||||||||||||
與在沒有有效出口證明的情況下向其他國家運送的貨物徵收ICMS/SP相關的税收程序。 | 等待初審法院的判決。 | 51,546 | 49,720 | |||||||||||||||||
尋求撤銷被視為消耗品的材料(耐火材料及其他)的ICMS/SP抵免額的税收訴訟。 | 一些案件記錄、申報性訴訟和税收徵收程序,已暫停或等待上級法院的裁決。 | 38,640 | 37,271 | |||||||||||||||||
ICMS —因未能在來自其他州的商品入境時預先繳納税款(税率差異),要求取消南里奧格蘭德州聲稱的税收債務的訴訟。 | 等待初審法院的判決。 | 28,789 | 27,769 | |||||||||||||||||
米納斯吉拉斯州發佈的關於涉嫌撤銷ICMS銷售電能抵免額度的税收評估通知。 | 尚待行政層面的判決。 | 12,386 | 11,948 | |||||||||||||||||
其他税收突發事件 | 206,335 | 193,431 | ||||||||||||||||||
作為企業合併一部分的應急税收準備金 | 432,488 | 411,573 | ||||||||||||||||||
公共民事訴訟要求補償通過修訂《承包商協議》的條款而增加的金額,原因是據稱在巴西利亞/哥倫比亞特區修建橋樑時多收賬單。 | 截至2023年7月3日,該索賠被認為毫無根據,正在等待上訴判決。截至2023年12月31日,該訴訟因沒有根據而被駁回,該案已存檔。 | 64,315 | — | |||||||||||||||||
公共民事訴訟要求賠償聖卡塔琳娜州財政部因修建橋樑的不當支出而遭受的損失。 | 等待專家的證據 | 21,113 | 20,365 | |||||||||||||||||
其他民事和其他突發事件 (1) | 88,905 | 57,450 | ||||||||||||||||||
被認定為企業合併一部分的民事和其他意外事件的準備金 | 174,333 | 77,815 | ||||||||||||||||||
Cubatão工廠的員工、前僱員和外包人員提起的勞工訴訟,要求支付遣散費和社會保障權利。 | 等待各級勞動法院和行政機構的判決。 | 27,123 | 23,406 | |||||||||||||||||
其他勞動突發事件 (1) | 22,532 | 17,805 | ||||||||||||||||||
被認定為企業合併一部分的勞動應急準備金 | 49,655 | 41,211 |
第 13 頁 | 25 |
TERNIUM S.A. | ||||||||
截至2024年3月31日的合併簡明中期財務報表 | ||||||||
以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的九個月期間 |
第 14 頁 | 25 |
TERNIUM S.A. | ||||||||
截至2024年3月31日的合併簡明中期財務報表 | ||||||||
以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的九個月期間 |
截至2024年3月31日的三個月期間(未經審計) | |||||||||||||||||||||||
鋼鐵 | 採礦 | 分段間淘汰 | 總計 | ||||||||||||||||||||
營業收入-管理層觀點 | 593,211 | (21,504) | 6,966 | 578,673 | |||||||||||||||||||
和解: | |||||||||||||||||||||||
銷售成本的差異 | 96,183 | ||||||||||||||||||||||
營業收入——根據國際財務報告準則 | 674,856 | ||||||||||||||||||||||
財務收入(支出),淨額 | (162,550) | ||||||||||||||||||||||
非合併公司的收益(虧損)權益 | 19,560 | ||||||||||||||||||||||
所得税支出前收入-國際財務報告準則 | 531,866 | ||||||||||||||||||||||
來自外部客户的淨銷售額 | 4,690,004 | 88,293 | — | 4,778,297 | |||||||||||||||||||
與同一實體的其他運營部門進行交易的淨銷售額 | — | 186,082 | (186,082) | — | |||||||||||||||||||
折舊和攤銷 | (137,070) | (33,788) | — | (170,858) | |||||||||||||||||||
截至2023年3月31日的三個月期間(未經審計) | |||||||||||||||||||||||
鋼鐵 | 採礦 | 分段間淘汰 | 總計 | ||||||||||||||||||||
營業收入-管理層觀點 | 520,556 | (5,774) | 2,599 | 517,381 | |||||||||||||||||||
和解: | |||||||||||||||||||||||
銷售成本的差異 | (159,991) | ||||||||||||||||||||||
營業收入——根據國際財務報告準則 | 357,390 | ||||||||||||||||||||||
財務收入(支出),淨額 | 7,827 | ||||||||||||||||||||||
非合併公司的收益(虧損)權益 | 34,875 | ||||||||||||||||||||||
所得税支出前收入-國際財務報告準則 | 400,092 | ||||||||||||||||||||||
來自外部客户的淨銷售額 | 3,623,371 | — | — | 3,623,371 | |||||||||||||||||||
與同一實體的其他運營部門進行交易的淨銷售額 | — | 84,914 | (84,914) | — | |||||||||||||||||||
折舊和攤銷 | (126,285) | (24,308) | — | (150,593) |
截至2024年3月31日的三個月期間(未經審計) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
墨西哥 | 南部地區 | 巴西 | 其他市場 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||
淨銷售額 | 2,437,472 | 566,054 | 1,097,906 | 676,865 | 4,778,297 | |||||||||||||||||||||||||||
非流動資產 (1) | 5,095,354 | 957,249 | 2,515,443 | 312,803 | 8,880,849 | |||||||||||||||||||||||||||
截至2023年3月31日的三個月期間(未經審計) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
墨西哥 | 南部地區 | 巴西 | 其他市場 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||
淨銷售額 | 2,230,419 | 866,086 | 73,742 | 453,124 | 3,623,371 | |||||||||||||||||||||||||||
非流動資產 (1) | 4,818,409 | 865,699 | 1,257,352 | 310,113 | 7,251,573 | |||||||||||||||||||||||||||
(1) 包括財產、廠房和設備以及無形資產。 |
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TERNIUM S.A. | ||||||||
截至2024年3月31日的合併簡明中期財務報表 | ||||||||
以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的九個月期間 |
三個月期限已結束 3月31日 | ||||||||||||||
2024 | 2023 | |||||||||||||
(未經審計) | ||||||||||||||
年初的庫存 | 4,948,376 | 3,470,215 | ||||||||||||
翻譯差異 | (42,909) | — | ||||||||||||
另外:該期間的費用 | ||||||||||||||
使用的原材料和消耗品以及 其他運動 (1) | 3,087,130 | 2,290,256 | ||||||||||||
服務和費用 | 75,104 | 46,343 | ||||||||||||
人工成本 | 269,985 | 197,431 | ||||||||||||
不動產、廠房和設備的折舊 | 143,830 | 130,336 | ||||||||||||
無形資產的攤銷 | 12,295 | 9,076 | ||||||||||||
維護費用 | 218,369 | 153,525 | ||||||||||||
辦公開支 | 3,428 | 2,711 | ||||||||||||
估值補貼 | — | (15,333) | ||||||||||||
保險 | 8,367 | 3,791 | ||||||||||||
過時津貼的變動 | 3,730 | (4,537) | ||||||||||||
從廢料和副產品的銷售中恢復過來 | (5,756) | (10,817) | ||||||||||||
其他 | 12,271 | 5,379 | ||||||||||||
減去:期末庫存 | (5,059,476) | (3,297,625) | ||||||||||||
銷售成本 | 3,674,744 | 2,980,751 |
三個月期限已結束 3月31日 | ||||||||||||||
2024 | 2023 | |||||||||||||
(未經審計) | ||||||||||||||
服務和費用 | 24,317 | 17,609 | ||||||||||||
人工成本 | 107,212 | 77,847 | ||||||||||||
不動產、廠房和設備的折舊 | 5,853 | 3,749 | ||||||||||||
無形資產的攤銷 | 8,880 | 7,432 | ||||||||||||
維護和費用 | 2,887 | 1,820 | ||||||||||||
税收 | 36,539 | 38,390 | ||||||||||||
辦公開支 | 21,001 | 12,617 | ||||||||||||
貨運和運輸 | 214,920 | 118,114 | ||||||||||||
增加可疑賬户備抵額 | 1,211 | 11,014 | ||||||||||||
其他 | 8,346 | 4,332 | ||||||||||||
銷售、一般和管理費用 | 431,166 | 292,924 |
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TERNIUM S.A. | ||||||||
截至2024年3月31日的合併簡明中期財務報表 | ||||||||
以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的九個月期間 |
三個月期限已結束 3月31日 | ||||||||||||||
2024 | 2023 | |||||||||||||
(未經審計) | ||||||||||||||
利息支出 | (44,879) | (16,200) | ||||||||||||
財務費用 | (44,879) | (16,200) | ||||||||||||
利息收入 | 82,554 | 41,446 | ||||||||||||
財務收入 | 82,554 | 41,446 | ||||||||||||
淨外匯虧損 | (41,008) | (15,548) | ||||||||||||
金融資產公允價值的變動 (1) | (133,792) | 19,301 | ||||||||||||
衍生合約結果 | (3,094) | (15,109) | ||||||||||||
其他 | (22,331) | (6,063) | ||||||||||||
其他財務(支出)收入,淨額 | (200,225) | (17,419) |
三個月期限已結束 3月31日 | ||||||||||||||
2024 | 2023 | |||||||||||||
(未經審計) | ||||||||||||||
在今年年初 | 7,637,687 | 6,261,887 | ||||||||||||
貨幣折算差異 | (36,718) | 769 | ||||||||||||
補充 | 407,502 | 168,941 | ||||||||||||
租賃合同的價值調整 | 2,154 | 4,580 | ||||||||||||
處置 | (2,817) | (7,933) | ||||||||||||
折舊費 | (149,683) | (134,085) | ||||||||||||
調動和改敍 | (2,195) | 60 | ||||||||||||
在期末 | 7,855,930 | 6,294,219 |
三個月期限已結束 3月31日 | ||||||||||||||
2024 | 2023 | |||||||||||||
(未經審計) | ||||||||||||||
在今年年初 | 996,048 | 944,409 | ||||||||||||
貨幣折算差異 | (1,166) | — | ||||||||||||
補充 | 54,999 | 29,508 | ||||||||||||
攤銷費 | (21,175) | (16,508) | ||||||||||||
轉讓/處置 | (3,787) | (55) | ||||||||||||
在期末 | 1,024,919 | 957,354 |
第 17 頁 | 25 |
TERNIUM S.A. | ||||||||
截至2024年3月31日的合併簡明中期財務報表 | ||||||||
以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的九個月期間 |
公司 | 公司成立的國家 | 主要活動 | 截至的投票權 | 截至的價值 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
2024年3月31日 | 2023年12月31日 | 2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
Techgen S.A. de C.V. | 墨西哥 | 提供電力 | 48.00% | 48.00% | 123,824 | 116,849 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
Unigal Usiminas Ltda | 巴西 | 鋼鐵產品的製造和銷售 | 70.00% | 70.00% | 124,367 | 124,064 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
MRS Logistica S.A | 巴西 | 物流服務 | 11.41% | 11.41% | 234,594 | 235,268 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
其他非合併公司 (1) | 41,266 | 41,084 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
524,051 | 517,265 |
第 18 頁 | 25 |
TERNIUM S.A. | ||||||||
截至2024年3月31日的合併簡明中期財務報表 | ||||||||
以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的九個月期間 |
第 19 頁 | 25 |
TERNIUM S.A. | ||||||||
截至2024年3月31日的合併簡明中期財務報表 | ||||||||
以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的九個月期間 |
第 20 頁 | 25 |
TERNIUM S.A. | ||||||||
截至2024年3月31日的合併簡明中期財務報表 | ||||||||
以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的九個月期間 |
三個月期限已結束 3月31日 | ||||||||||||||
2024 | 2023 | |||||||||||||
(未經審計) | ||||||||||||||
(i) 交易 | ||||||||||||||
(a) 商品和服務的銷售 | ||||||||||||||
向非合併方銷售貨物 | 39,530 | 61,615 | ||||||||||||
向其他關聯方銷售商品 | 22,516 | 35,575 | ||||||||||||
向非合併方銷售服務和其他服務 | 44 | 43 | ||||||||||||
向其他關聯方出售服務和其他服務 | 919 | 1,032 | ||||||||||||
63,009 | 98,265 | |||||||||||||
(b) 購買商品和服務 | ||||||||||||||
從非合併方購買貨物 | 65,075 | 104,743 | ||||||||||||
從其他關聯方購買商品 | 20,690 | 15,551 | ||||||||||||
向非合併方購買服務和其他服務 | 9,500 | 2,675 | ||||||||||||
從其他關聯方購買服務和其他服務 | 27,585 | 19,450 | ||||||||||||
122,850 | 142,419 | |||||||||||||
(c) 財務結果 | ||||||||||||||
非合併方的收入 | 3,303 | 3,022 | ||||||||||||
與來自其他關聯方的租賃合同相關的費用 | (74) | (190) | ||||||||||||
3,229 | 2,832 | |||||||||||||
(d) 分紅 | ||||||||||||||
來自非合併方的股息 | 1,042 | — | ||||||||||||
1,042 | — | |||||||||||||
(e) 其他收入和支出 | ||||||||||||||
收入(支出),扣除非合併方後的淨額 | 593 | 1,306 | ||||||||||||
收入(支出),扣除其他關聯方 | 201 | 550 | ||||||||||||
794 | 1,856 |
2024年3月31日 | 2023年12月31日 | |||||||||||||
(未經審計) | ||||||||||||||
(ii) 期末餘額 | ||||||||||||||
(a) 銷售/購買商品/服務的收入 | ||||||||||||||
來自非合併方的應收賬款 | 145,898 | 143,292 | ||||||||||||
來自其他關聯方的應收賬款 | 14,703 | 29,402 | ||||||||||||
向非合併方預付款 | 2,527 | 2,843 | ||||||||||||
向供應商和其他關聯方支付的預付款 | 121,937 | 123,921 | ||||||||||||
應付給非合併方的賬款 | (79,360) | (149,562) | ||||||||||||
應付給其他關聯方的款項 | (30,579) | (27,963) | ||||||||||||
與其他關聯方的租賃負債 | (1,185) | (1,379) | ||||||||||||
173,941 | 120,554 |
第 21 頁 | 25 |
TERNIUM S.A. | ||||||||
截至2024年3月31日的合併簡明中期財務報表 | ||||||||
以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的九個月期間 |
截至 2024 年 3 月 31 日(以千美元計) | 攤銷 成本 | 按公允價值計入損益的資產 | 通過OCI按公允價值計算的資產 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
(i) 財務狀況表中的資產 | ||||||||||||||||||||||||||
應收款 | 481,310 | — | — | 481,310 | ||||||||||||||||||||||
衍生金融工具 | — | 7,257 | — | 7,257 | ||||||||||||||||||||||
貿易應收賬款 | 2,181,102 | — | — | 2,181,102 | ||||||||||||||||||||||
其他投資 | 969,850 | 181,321 | 1,166,607 | 2,317,778 | ||||||||||||||||||||||
現金和現金等價物 | 1,375,879 | 357,635 | 46,950 | 1,780,464 | ||||||||||||||||||||||
總計 | 5,008,141 | 546,213 | 1,213,557 | 6,767,911 | ||||||||||||||||||||||
截至 2024 年 3 月 31 日(以千美元計) | 攤銷 成本 | 按公允價值計入損益的負債 | 總計 | |||||||||||||||||||||||
(ii) 財務狀況表中的負債 | ||||||||||||||||||||||||||
其他負債 | 487,583 | — | 487,583 | |||||||||||||||||||||||
貿易應付賬款 | 2,119,274 | — | 2,119,274 | |||||||||||||||||||||||
衍生金融工具 | — | 1,916 | 1,916 | |||||||||||||||||||||||
租賃負債 | 235,817 | — | 235,817 | |||||||||||||||||||||||
借款 | 2,095,078 | — | 2,095,078 | |||||||||||||||||||||||
總計 | 4,937,752 | 1,916 | 4,939,668 |
截至2024年3月31日的公允價值計量 (以千美元計): | ||||||||||||||||||||||||||
描述 | 總計 | 第 1 級 | 第 2 級 | 第 3 級 | ||||||||||||||||||||||
以公允價值計入損益的金融資產/OCI | ||||||||||||||||||||||||||
現金和現金等價物 | 404,585 | 404,585 | — | — | ||||||||||||||||||||||
其他投資 | 1,347,928 | 1,141,041 | 166,762 | 40,125 | ||||||||||||||||||||||
衍生金融工具 | 7,257 | — | 7,257 | — | ||||||||||||||||||||||
總資產 | 1,759,770 | 1,545,626 | 174,019 | 40,125 | ||||||||||||||||||||||
以公允價值計入損益的金融負債/ OCI | ||||||||||||||||||||||||||
衍生金融工具 | 1,916 | — | 1,916 | — | ||||||||||||||||||||||
負債總額 | 1,916 | — | 1,916 | — |
第 22 頁 | 25 |
TERNIUM S.A. | ||||||||
截至2024年3月31日的合併簡明中期財務報表 | ||||||||
以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的九個月期間 |
截至2023年12月31日的公允價值計量 (以千美元計): | ||||||||||||||||||||||||||
描述 | 總計 | 第 1 級 | 第 2 級 | 第 3 級 (*) | ||||||||||||||||||||||
以公允價值計入損益的金融資產/OCI | ||||||||||||||||||||||||||
現金和現金等價物 | 478,778 | 478,778 | — | — | ||||||||||||||||||||||
其他投資 | 1,302,907 | 1,086,319 | 197,743 | 18,845 | ||||||||||||||||||||||
衍生金融工具 | 15,406 | — | 15,406 | — | ||||||||||||||||||||||
總資產 | 1,797,091 | 1,565,097 | 213,149 | 18,845 | ||||||||||||||||||||||
以公允價值計入損益的金融負債/ OCI | ||||||||||||||||||||||||||
衍生金融工具 | 8,220 | — | 8,220 | — | ||||||||||||||||||||||
負債總額 | 8,220 | — | 8,220 | — |
第 23 頁 | 25 |
TERNIUM S.A. | ||||||||
截至2024年3月31日的合併簡明中期財務報表 | ||||||||
以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的九個月期間 |
第 24 頁 | 25 |
TERNIUM S.A. | ||||||||
截至2024年3月31日的合併簡明中期財務報表 | ||||||||
以及截至2024年3月31日和2023年3月31日的九個月期間 |
巴勃羅·布里齊奧 | ||||||||||||||
首席財務官 |
第 25 頁 | 25 |