| 根據1934年《證券交易法》第12(B)或(G)條作出的註冊聲明 |
| 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告 |
| 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
| 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的空殼公司報告 |
| 每個班級的標題 |
交易代碼 |
註冊的每個交易所的名稱 | ||
| ☒ | 加速的文件管理器 | ☐ | ||||
非加速文件管理器 |
☐ | 新興市場和成長型公司 | ||||
| 美國公認會計準則 ☐ |
其他 ☐ |
聯電集團
表格20-F年度報告
截至2023年12月31日的財年
目錄表
| 頁面 | ||||||
| 補充信息 |
1 | |||||
| 本年度報告中的前瞻性陳述可能無法實現 |
1 | |||||
| 第一部分： |
5 | |||||
| 第1項 |
董事、高級管理人員和顧問的身份 |
5 | ||||
| 項目2 |
報價統計數據和預期時間表 |
5 | ||||
| 項目3 |
關鍵信息 |
5 | ||||
| 項目4 |
關於該公司的信息 |
20 | ||||
| 項目4A。 |
未解決的員工意見 |
38 | ||||
| 項目5 |
經營和財務回顧與展望 |
39 | ||||
| 第6項 |
董事、高級管理人員和員工 |
47 | ||||
| 項目7 |
大股東及關聯方交易 |
51 | ||||
| 項目8 |
財務信息 |
52 | ||||
| 項目9 |
報價和掛牌 |
53 | ||||
| 第10項 |
附加信息 |
54 | ||||
| 項目11 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
72 | ||||
| 項目12 |
除股權證券外的其他證券説明 |
74 | ||||
| 第二部分。 |
76 | |||||
| 第13項 |
違約、拖欠股息和拖欠股息 |
76 | ||||
| 第14項 |
對擔保持有人的權利和收益的使用作出實質性修改 |
76 | ||||
| 第15項 |
控制和程序 |
76 | ||||
| 項目16A。 |
審計委員會財務專家 |
79 | ||||
| 項目16B。 |
道德準則 |
79 | ||||
| 項目16C。 |
首席會計師費用及服務 |
79 | ||||
| 項目16D。 |
豁免審計委員會遵守上市標準 |
80 | ||||
| 項目16E。 |
發行人及關聯購買人購買股權證券 |
80 | ||||
| 項目16F。 |
更改註冊人的認證會計師 |
80 | ||||
| 項目16G。 |
公司治理 |
80 | ||||
| 項目16H。 |
煤礦安全信息披露 |
81 | ||||
| 項目16I. |
關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 |
81 | ||||
| 項目16J。 |
內幕交易政策 |
81 | ||||
| 第16K項。 |
網絡安全 |
81 | ||||
| 第三部分。 |
83 | |||||
| 項目17 |
財務報表 |
83 | ||||
| 項目18 |
財務報表 |
83 | ||||
| 項目19 |
展品 |
84 | ||||
i
補充信息
除文意另有所指外，本年報中提及的“聯電”、“我們”、“本公司”及“本公司”均指聯電及其合併子公司。關於“臺灣”和“R.O.C.”的提法指臺灣，Republic of China。“中國”和“中華人民共和國”指的是人民的Republic of China。“股份”及“普通股”是指我們的普通股，每股票面價值新臺幣10元，而“美國存托股份”是指我們的美國存托股份，每股代表五股普通股。美國存託憑證乃根據經不時修訂、補充或修訂之存託協議(日期為二零零九年十月二十一日)由聯電、摩根大通銀行及根據存託憑證不時發行之美國存託憑證持有人及實益擁有人發行。“國際財務報告準則”係指臺灣金融監督管理委員會在Republic of China文件中發佈的“國際財務報告準則”，“國際財務報告準則”是指國際會計準則理事會發布的“國際財務報告準則”，“美國公認會計準則”指的是美國公認的會計準則。任何表格中所列金額的合計和總和之間的任何差異都是由於舍入造成的。
本公司以R.O.C.的法定貨幣新臺幣發佈財務報表，“新臺幣”和“新臺幣”指新臺幣，“元”、“美元”和“美元”指美元，“元”指日元，“人民幣”指人民幣，“新元”指新加坡元，“歐元”指歐元。
本年度報告中的前瞻性陳述可能無法實現
我們在本年度報告中的披露和分析包含或引用了一些前瞻性陳述。這些前瞻性陳述是基於我們目前對未來事件的預期和預測。你可以通過它們與歷史或當前事實沒有嚴格相關的事實來識別前瞻性陳述。“可能”、“將”、“可能”、“預期”、“相信”、“估計”、“預期”、“打算”、“計劃”等詞語以及類似的表述意在確定其中一些前瞻性表述。本表格中的前瞻性陳述20-F包括但不限於有關我們的業務戰略和未來計劃、預期的業務狀況和財務結果、我們的資本支出計劃、我們的產能管理計劃、對我們的技術和製造過程的能力的預期、技術升級、研發投資、未來市場需求、我們行業的監管或其他發展、業務擴張計劃或新投資以及業務收購和融資計劃的陳述。有關可能導致實際結果與我們的前瞻性陳述所表明的結果大不相同的某些因素的進一步討論，請參閲“項目3.關鍵信息-D.風險因素”。儘管我們認為這些預期和預測是合理的，但此類前瞻性陳述本身就會受到有關我們的風險、不確定性和假設的影響，其中包括：
| • | 我們依賴於根據最新發展不斷推出新產品、新服務和新技術； |
| • | 競爭激烈的半導體、通信、消費電子和計算機行業和市場； |
| • | 與我們的國際業務活動相關的風險； |
| • | 我們對關鍵人員的依賴； |
| • | 一般經濟狀況，包括與半導體、通信、消費電子和計算機行業相關的經濟狀況; |
| • | 我們無法控制的自然災害，如地震和乾旱； |
| • | 自然災害和人為災害可能造成的商業活動中斷，以及傳染病的爆發； |
| • | 外幣匯率波動； |
| • | 地緣政治衝突，包括美國、中國和臺灣; |
| • | 我們在以前和未來的表格中所做的其他披露20-F年報及表格6-K定期向美國證券交易委員會或美國美國證券交易委員會提交報告；以及 |
| • | 本年度報告“第3項.關鍵信息--D.風險因素”部分確定的其他風險。 |
我們不承擔、也不會承擔因新信息、未來事件或其他原因而更新或修訂本年度報告中包含的任何前瞻性陳述的義務。鑑於這些風險、不確定性和假設，本年度報告中討論的前瞻性事件可能不會發生，我們的實際結果可能與這些前瞻性陳述中預期的大不相同。
1
詞彙表
| AMS | 模擬/混合信號。 | |
| 專用集成電路 | 專用集成電路。一種定製設計的集成電路，它執行特定的功能，否則需要許多現成的集成電路的表現。 | |
| BCD | 雙極互補金屬氧化物半導體(“CMOS”)-雙擴散金屬氧化物半導體(“DMOS”)。一種集成電路，也是電源管理集成電路最重要的組件之一。 | |
| BSI-CSI | 背照式CMOS型圖像傳感器是近年來發展起來的一種性能更好、芯片更薄的移動產品圖像傳感器。 | |
| 細胞 | 半導體結構處於電態，它可以存儲比特信息，主要用作存儲陣列的積木。 | |
| 死掉 | 一片包含未封裝的單芯片電路的半導體晶片。 | |
| 動態隨機存取存儲器 | 動態隨機存取存儲器。一種易失性存儲產品，用於電子系統中存儲數據和程序指令。這是最常見的RAM類型，必須以每秒數百次的電量刷新，否則它將消失。 | |
| EFlash | 嵌入式閃存非易失性存儲器。用於大多數SoC(“片上系統”)應用程序，並具有更快的速度和增強的安全性。 | |
| 超高 | 嵌入式高壓設備。用於液晶顯示器(“LCD”)驅動電路來驅動LCD設備。 | |
| FinFET | 鰭型場效應管。 | |
| 現場可編程門陣列 | 現場可編程門陣列。一種可編程集成電路。 | |
2
| 集成電路 | 整個電子電路建立在一塊固體基板上，並封裝在一個小封裝中。該封裝配備了將集成電路與更大的電子系統進行電氣集成所需的引線。單片集成電路和混合集成電路根據所用基板的類型來區分。 | |
| 互連 | 由銅或鋁製成的導電路徑，用於實現電路中一個電路元件與另一個電路元件之間的連接。 | |
| 掩模或光掩模 | 一塊上面有集成電路電路設計的玻璃。 | |
| 微控制器 | 微控制器單元，單個集成電路上的小型計算機，包含一個或多箇中央處理單元以及存儲器和可編程輸入/輸出外圍設備。 | |
| 記憶 | 計算機用來存儲數據和程序的一組集成電路，如只讀存儲器、隨機存儲器、動態隨機存儲器和靜態隨機存儲器。 | |
| 微米 | 一種空間測量單位，即百萬分之一一米。 | |
| MRAM | 磁性隨機存取存儲器。 | |
| 納米級 | 一種空間測量單位，即十億分之一一米。 | |
| 公羊 | 隨機存取存儲器。一種易失性存儲器，構成運行應用程序和文件的計算機的主存儲器。 | |
| RRAM | 阻性隨機存取存儲器。 | |
| RF-SOI | 絕緣體上的射頻硅。 | |
| 羅姆 | 只讀存儲器。由製造商編程且不能更改的內存。通常，只讀存儲器用來提供初創企業第一次打開計算機時的數據。 | |
3
| 掃描器 | 一種用於生產半導體器件的光刻工具。這個相機一樣的分步掃描該工具將電路的圖像從母像投影到光敏化硅片上。 | |
| SoC | 片上系統。一種集成了當前由多個芯片以成本效益方式執行的功能的芯片。 | |
| SOI | 絕緣體上硅。由一層薄薄的氧化物組成的硅晶片，在其上建立半導體器件。 | |
| SRAM | 靜態隨機存取存儲器。一種易失性存儲產品，用於電子系統中存儲數據和程序指令。與更常見的DRAM不同，它不需要刷新。 | |
| 晶體管 | 三端子輸入信號(電壓或電流，取決於晶體管的類型)控制輸出電流的半導體器件。能夠放大或切換電流的單個電路。這是所有集成電路的構建塊。 | |
| 易失性存儲器 | 當電源關閉時丟失其數據內容的存儲產品。 | |
| 12英寸晶片當量 | 描述當量的標準單位12英寸轉換後生產的晶片，用於量化晶片生產的水平，以便進行比較。數字：12英寸晶片當量是通過轉換所有維度的晶片數量(例如，6英寸， 8英寸和12英寸)轉換為相應的數字12英寸威化餅。100個6英寸薄片相當於25個 12英寸威化餅。100個8英寸威化餅相當於44.44 12英寸威化餅。 | |
4
第一部分：
| 項目 1 | 董事、高級管理人員和顧問的身份 |
不適用。
| 項目 2 | 報價統計數據和預期時間表 |
不適用。
| 項目 3 | 關鍵信息 |
| A. | [已保留] |
| B. | 資本化和負債化 |
不適用。
| C. | 提供和使用收益的原因 |
不適用。
| D. | 風險因素 |
我們的業務和運營受到各種風險的影響，其中許多風險是我們無法控制的。如果下列任何風險實際發生，我們的業務、財務狀況或經營結果可能會受到嚴重損害。
與我們的業務和財務狀況相關的風險
任何全球性的系統性政治、經濟和金融危機都可能對我們的業務、經營業績和財務狀況產生負面影響。
近年來，幾次重大的系統性經濟和金融危機對全球商業、銀行和金融部門，包括半導體行業和市場產生了負面影響。這種類型的危機導致全球市場動盪，往往導致電子產品銷售下降，我們通過商品和服務從電子產品銷售中獲得收入。此外，這些危機可能會造成一些間接影響，例如破壞我們的客户在面臨不利的政治和宏觀經濟條件造成的金融和經濟挑戰時保持競爭力的能力，以及在這些危機之後艱難生存的公司。例如，自2023年初以來，半導體行業經歷了經濟低迷，這已經並可能導致對消費電子和其他包含半導體的產品的需求減少，這反過來又影響了我們的業務運營和財務狀況。此外，即使這些危機已經消退，這些類型的危機在未來也可能對我們的業務產生揮之不去的影響，包括來自我們客户的訂單大幅減少；主要供應商破產導致產品延遲；客户無法獲得信貸來為購買我們的產品提供資金；客户破產和破產；以及交易對手失敗對我們的財務運營產生負面影響。未來任何系統性的政治、經濟或金融危機都可能導致整個半導體行業的收入大幅下降，如果我們客户的經濟狀況或財務狀況惡化，未來可能需要額外的會計相關撥備，這些額外的撥備可能會增加我們的運營費用，從而減少我們的運營收入和淨收入。關税上調或地區貿易緊張升級等全球貿易條件的任何破壞，都會間接影響全球商業環境，可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生不利影響。
半導體行業的季節性和週期性，以及週期性的產能過剩，使我們特別容易受到重大、有時甚至是長期的經濟衰退的影響。
半導體行業歷史上一直是高度週期性的，並在不同時期經歷了顯著的低迷。由於我們的大多數客户經營半導體相關行業，客户訂單數量的變化可能會導致我們的收入和收益出現波動。由於我們的業務在很大程度上依賴於半導體公司對我們服務的需求，半導體行業的不景氣將導致對我們服務的需求減少。
我們的營業收入通常也會受到市場狀況季節性變化的影響，這會導致半導體服務和產品的平均銷售價格波動。半導體服務和產品的季節性銷售趨勢與消費電子、通信和計算機銷售的趨勢密切相關。今年上半年，我們對半導體服務和產品的需求普遍處於季節性低位，這主要是由於我們的客户進行了庫存調整。我們無法預料到的一般季節性變化的任何變化都可能對我們的收入、運營和業務造成實質性的不利影響。
5
我們的經營業績每個季度都在波動，這使得我們很難預測未來的業績。
過去，我們的收入、支出和運營結果差異很大，由於許多因素，未來可能會在每個季度大幅波動，其中許多因素超出了我們的控制範圍。我們的業務和運營過去曾多次受到以下因素的負面影響，預計將繼續受到以下因素的影響：
| • | 半導體行業和客户所服務的市場的季節性和週期性； |
| • | 客户對庫存的調整； |
| • | 失去關鍵客户或推遲關鍵客户的訂單； |
| • | 重新安排和取消大額訂單； |
| • | 我們有能力在及時和經濟的基礎上獲得設備、原材料、電力、水和其他必要的公用設施； |
| • | 大流行和其他傳染病的暴發； |
| • | 在全球範圍內影響我們業務運營的監管發展和變化； |
| • | 全球和區域地緣政治狀況，包括武器衝突和戰爭； |
| • | 宣佈重大合作或夥伴關係協議； |
| • | 環境事件，如火災、地震或工業事故；以及 |
| • | 技術變革。 |
由於上述因素以及本節討論的其他風險，其中許多風險超出了我們的控制範圍，因此您不應依賴季度到季度通過比較來預測我們未來的表現。上述任何因素的不利變化都可能嚴重損害我們的業務、財務狀況和經營業績。此外，在未來的一些時期，我們的經營業績可能低於公開市場分析師和投資者的預期。在這種情況下，普通股或美國存託憑證的價格可能表現不佳或下跌。
通信設備、消費電子產品和計算機產品的需求或銷售價格的下降可能會減少對我們服務的需求，並降低我們的利潤率。
我們的客户通常在各種應用中使用我們的工廠生產的半導體。我們運營收入的很大一部分來自使用我們的製造服務來製造通信設備、消費電子產品、個人電腦和其他計算機的半導體的客户。由於最近的重大金融危機和自然災害，半導體行業經歷了幾次低迷。這些低迷導致對我們服務的需求減少，從而減少了我們的收入和收益。對通信設備、消費電子產品、個人電腦或其他計算機的需求的任何顯著下降都可能進一步減少對我們服務的需求。此外，如果通訊設備、消費電子產品、個人電腦或其他電腦的平均售價大幅下降，我們將被迫進一步降低售價，這可能會減少我們的收入，從而大幅降低我們的利潤率。正如過去對高科技產品的需求下降所表明的那樣，市場狀況可能會迅速變化，而不會出現明顯的警告或事先通知。在這種情況下，我們的客户將在銷售其產品時遇到庫存積累和/或困難，進而減少或取消對我們晶圓的訂單。這些衰退的時間、嚴重程度和復甦都無法準確預測，甚至根本無法預測。當它們發生時，我們的業務、普通股和美國存託憑證的盈利能力和價格可能會受到影響。此外，我們可能無法核實或保證某些客户的信譽。如果客户未能及時付款並累積大量應收賬款，我們可能無法收取款項，或可能產生鉅額成本和開支以尋求法律補救以追回該等損失，這可能會對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。
6
半導體行業的產能過剩可能會降低我們的收入、收益和利潤率。
我們可以向客户收取的服務價格與全球集成電路和半導體產品的總供應量有很大關係。半導體產品的總體供應在一定程度上是基於其他公司的產能，這不是我們所能控制的。例如，根據市場情況，包括我們最大的競爭對手在內的一些公司已經宣佈了大幅增加產能支出的計劃。我們認為，如果這些計劃按計劃實施，將提高整個行業的產能，並可能在未來導致產能過剩。在產能過剩時期，如果我們無法通過我們的技術和產品組合等來抵消產能過剩的不利影響，我們可能不得不降低向客户收取的服務價格，和/或我們可能不得不以遠低於滿負荷的速度運營。此類行動可能會降低我們的利潤率和盈利能力，並削弱我們的財務狀況和運營結果。我們不能保證未來對鑄造服務的需求增加不會在不久的將來導致產能過剩，這可能會對我們的收入、收益和利潤率造成重大不利影響。
半導體外包基礎設施中的任何問題都會對我們的運營收入和盈利能力產生不利影響。
我們的許多客户依賴第三方提供面具工具、組裝和測試服務，而我們和我們的客户可能無法控制或指示此類第三方及時或以對我們的客户合理的成本提供這些服務。如果這些客户不能以合理的條件及時獲得這些服務，他們可能不會向我們訂購任何鑄造服務。這可能會顯著減少我們的運營收入，並對我們的盈利能力產生負面影響。
當新技術出現時，我們可能無法實施，這可能會導致我們的盈利能力下降，客户和市場份額的損失。
半導體行業的特點是快速發展和不斷變化的技術。如果我們沒有預見到技術的發展，迅速採用新的和創新的技術，我們可能無法以具有競爭力的價格提供足夠先進的服務。我們的競爭對手可能會在我們之前採用新技術，從而降低我們在市場上有效競爭的能力。如果我們不能在競爭和及時的基礎上開始提供先進的服務和流程，我們的客户可能會被提供類似技術的競爭對手搶走，這可能會導致我們的運營收入下降，除非我們能用新客户取代失去的客户。此外，先進技術和服務的市場價格往往會隨着時間的推移而下降。因此，如果我們無法在競爭和及時的基礎上提供新的先進服務和流程，我們可能需要降低我們為現有服務和流程設定的價格，這將對我們的盈利能力產生負面影響。我們還依賴於及時引進新技術，以便從這些新技術在其生命週期的早期階段提供的相對較高的價格中受益。如果我們不能及時和有競爭力地引進新技術，我們可能無法從相對較高的新技術價格中受益，我們的平均售價和利潤也會相應下降。
如果失去技術合作夥伴的支持，我們可能無法向客户提供領先的技術。
提高我們的製造工藝技術對於我們為客户提供服務的能力至關重要。我們打算通過內部研發和與其他公司的聯盟，繼續推進我們的工藝技術。除了我們的內部研發團隊專注於開發新的和改進的半導體制造工藝技術外，我們還依賴我們的一些技術合作夥伴來推進某些工藝技術組合。此外，我們目前與幾家公司簽訂了專利交叉許可協議，其中包括國際商業機器公司(IBM)。一些口罩和設備供應商還向我們的技術開發團隊提供開發更先進的加工技術所需的口罩和設備。如果我們無法在互惠互利的經濟條件下繼續我們的任何聯合開發安排、專利交叉許可協議和其他協議，如果我們重新評估如果我們不能與其他領先和專業的半導體公司達成新的技術聯盟和安排，或者如果我們不能及時從供應商那裏獲得足以支持我們持續技術開發的掩膜和設備，我們可能無法繼續為我們的客户提供先進的可批量生產的工藝技術，因此可能會失去重要的客户，從而可能失去重要的客户，這將對我們的業務、運營結果和財務狀況產生重大不利影響。
此外，我們的一些客户依賴第三方供應商或知識產權(IP)供應商，以獲得他們在設計中嵌入的IP。儘管我們在此類問題上與IP供應商合作和合作，但不能保證我們會成功，也不能保證供應商會根據我們的要求或我們客户的需求交付產品。未能達到目標或及時交付可能會導致客户取消訂單和/或將產能轉移給其他供應商。
7
傳染病的爆發可能會對我們的業務和運營，以及我們的財務狀況和運營結果造成實質性的不利影響
在我們經營業務的世界任何地區，任何傳染性疾病的爆發，包括但不限於寨卡病毒、埃博拉病毒、禽流感或豬流感或嚴重急性呼吸綜合徵，都可能擾亂我們為業務配備足夠員工的能力，並可能總體上擾亂我們的運營。大流行大流行的發生，如最近的新冠肺炎大流行可能會對我們的運營和我們開展業務的半導體市場產生實質性的不利影響。我們在中國、臺灣和亞太地區都有重要的業務，包括供應鏈和製造設施以及銷售和營銷渠道。如果這些地區發生潛在疫情，我們可能會遇到銷售活動和客户訂單減少；FABS的運營和勞動力減少；國際旅行和通信困難；監管限制；研發活動減少；以及疫情造成的其他風險。這些因素中的任何一個都可能對我們的業務、財務狀況和經營結果產生不利影響。然而，我們無法預測未來傳染病對未來半導體行業的影響，這種需求的任何增加可能都是不可持續的，我們可能會經歷銷售活動和客户訂單的下降。
如果我們不能在我們的行業中成功競爭，我們的業務可能會受到影響。
全球半導體代工行業競爭激烈。我們與專業的代工服務提供商競爭，如臺積電有限公司、中芯國際(上海)有限公司、環球晶圓代工公司，以及一些集成設備製造商的代工運營服務，如英特爾、三星電子或三星、SK海力士和東芝公司或東芝。集成設備製造商主要製造和銷售自己的專有半導體產品，但也可能提供代工服務。其他競爭對手，如東部安南半導體、華虹、PowerChip、TowerJazz、先鋒和XMC，都已開始努力擴大和發展大量額外的代工產能。鑄造行業的新進入者和整合可能會引發價格競爭的趨勢，並在傳統技術領域造成潛在的產能過剩。與我們相比，我們的一些競爭對手擁有更多的資本和更多的生產、研發、營銷和其他資源。因此，這些公司可能會在比我們更長的時間內更具侵略性地競爭。
晶圓代工市場的主要競爭因素包括：
| • | 技術能力； |
| • | 成交量時間生產和週期時間； |
| • | 上市時間； |
| • | 研發質量； |
| • | 可用容量； |
| • | 製造業產量； |
| • | 客户關係，包括服務和設計支持; |
| • | 價格； |
| • | 管理專長；以及 |
| • | 戰略聯盟。 |
我們成功競爭的能力還取決於部分我們無法控制的因素，包括產品可用性、知識產權，包括我們的客户在產品設計中嵌入的單元庫，以及行業和總體經濟趨勢。
如果我們無法獲得必要的資金，為我們預計將產生的大量資本支出提供資金，我們可能無法實施我們計劃的增長。
我們的業務和行業的性質要求我們進行大量的資本支出，從而導致較高的固定成本。用先進技術製造半導體的設施、工具和設備的成本繼續上升，每一代半導體的成本通常比更大的尺寸更成熟的技術領先於。我們預計與我們的增長計劃相關的資本支出會很大。這些資本支出將在新的或升級的財務與預算系統因這些支出而產生的任何額外銷售額之前支付。鑑於我們業務的固定成本性質，如果我們的收入不足以抵消我們的資本支出，我們過去已經並可能在未來發生運營虧損。此外，由於各種原因，我們的實際支出可能會超過計劃支出，包括以下方面的變化：
| • | 我們的增長計劃； |
| • | 我們的工藝技術； |
8
| • | 我們的研發努力和專利許可安排； |
| • | 市場狀況； |
| • | 利率； |
| • | 匯率波動；以及 |
| • | 設備價格。 |
我們不能向您保證，如果有的話，我們將以令人滿意的條件提供額外的融資。如果不能以令人滿意的條款獲得足夠的資金，我們可能會被迫縮減我們的擴張計劃或推遲我們服務的部署，這可能會導致客户流失，並限制我們業務的增長。
我們與英特爾的協議使我們面臨額外的風險，我們可能無法按照英特爾協議的預期成功或產生足夠的收入或利潤。
2024年1月25日，我們與英特爾公司達成合作，目的是開發一種12 nm半導體工藝平臺，以滿足移動、通信基礎設施和網絡等高增長市場(以下簡稱合作)。此次合作結合了英特爾在美國已建立的製造能力和聯電在成熟節點上的豐富代工經驗，以實現更大的工藝組合，我們目前預計2027年將生產12納米產品。然而，合作使我們在業務運營中面臨其他風險，包括但不限於：
| • | 在美國運營和支持製造設施的額外成本和投資； |
| • | 無法控制製造過程； |
| • | 與英特爾在合作條款上存在分歧或衝突； |
| • | 缺乏在美國經營或管理鑄造廠的經驗； |
| • | 無法招聘或留住合格的人員來推進合作； |
| • | 延誤時間提升製作； |
| • | 客户未能接受新產品；以及 |
| • | 遵守美國監管和法律要求。 |
此外，不能保證合作會像我們預期的那樣帶來財務和經濟效益。以上列出的任何風險因素和其他風險都可能導致12納米產品在合作下延遲生產，甚至阻止我們完成聯合開發項目。我們未能在合作下取得成功或產生足夠的收入，將對我們的業務運營和運營結果產生不利影響，並可能損害我們的聲譽，並對我們美國存托股份的交易價格產生不利影響。
我們運營收入的很大一部分依賴於少數客户，這些客户的任何流失都將導致我們的運營收入大幅下降。
我們的大部分業務在很大程度上依賴於少數客户。2021年、2022年和2023年，我們的前十大客户分別佔我們運營收入的54.5%、52.4%和62.0%。2021年、2022年和2023年，我們晶圓製造部門的最大客户分別佔我們運營收入的10.3%、8.6%和13.1%。我們預計，我們運營收入的很大一部分將繼續依賴於相對有限的客户數量。我們不能向您保證，我們從這些客户那裏產生的運營收入，無論是單獨的還是總體的，在未來任何時期都將達到或超過歷史水平。由於向這些客户的預定交付發生重大變化或銷售給其中任何客户的服務價格下降而造成的業務損失或取消，可能會顯著減少我們的運營收入。
我們的客户一般沒有與我們簽訂長期的晶圓採購協議，許多客户也沒有提前很久下訂單，這使得我們很難及時預測未來的收入、調整生產成本和高效地分配產能。此外，由於半導體行業的週期性，我們的客户的採購訂單在不同時期有很大差異。因此，我們通常不會有任何重大積壓，除非是在產能極度短缺的時期。沒有大量積壓，半導體週期的長度和時間不可預測，這使得我們很難預測未來一段時間的收入。此外，我們的支出水平在一定程度上是基於我們對未來收入的預期，我們可能無法及時調整成本以彌補收入缺口。我們預計，未來我們在任何季度的營業收入都將在很大程度上依賴於該季度收到的採購訂單。
此外，半導體行業合併和收購活動的增加趨勢可能會減少總的可用客户基礎，這可能會導致客户流失。
9
如果我們失去一名或多名關鍵人員而沒有適當的替代人員，我們的運營和業務將受到影響。
我們未來的成功在很大程度上取決於我們的董事長和主要行政人員的持續服務。我們沒有為我們的任何人員投保關鍵人物保險。如果我們失去了任何一位董事長或主要高管的服務，可能很難在短時間內找到和整合替代人員，這可能會損害我們的運營和業務增長。
我們可能很難吸引和留住技術熟練的員工，他們對我們未來的成功至關重要。
我們業務的成功有賴於吸引和留住經驗豐富的高管、工程師和其他員工來實施我們的戰略。在我們的行業中，對熟練員工的競爭非常激烈，具有適當經驗和專業知識的合格人員的短缺加劇了這一競爭。我們預計，隨着新的晶圓製造設施和其他業務在臺灣建立，未來臺灣對人員的需求將會增加。我們還預計，隨着我們的競爭對手建立和擴大業務，對其他地點有經驗的人員的需求將大幅增加。我們的一些競爭對手願意為我們的高管、工程師和其他員工提供比我們更高的薪酬。我們沒有與任何員工簽訂長期僱傭合同。如果我們不能留住現有人員，或在未來吸引、吸收和招聘新的有經驗的人員，可能會嚴重擾亂我們的運營，並延遲或限制我們業務的增長。
我們與關聯公司和股東的交易可能會損害我們的盈利能力和競爭地位。
我們已經為我們的幾個附屬公司和股東提供了鑄造服務。我們目前並不向任何該等聯屬公司及股東提供任何優惠待遇。然而，如果市場上出現鑄造服務短缺的情況，我們可能會在未來保留或分配我們的產能給這些公司，以使這些公司能夠維持其運營和/或保護我們對它們的投資。這種預訂或分配可能會減少我們為其他客户提供的容量，這可能會損害我們與其他客户的關係，並阻礙他們使用我們的服務。這可能會損害我們的盈利能力和競爭地位。
如果我們未能維持有效的財務報告內部控制制度，我們可能無法準確報告我們的財務結果或防止欺詐，投資者對我們公司的信心可能會受到不利影響。
我們被要求遵守中華民國和美國證券法律法規關於內部控制的規定。作為美國的一家上市公司，我們的管理層必須使用特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的內部控制-綜合框架(2013框架)中確立的標準或2002年薩班斯-奧克斯利法案第404節所要求的COSO標準來評估我們對財務報告的內部控制的有效性。此外，即使我們的管理層得出結論認為我們的財務報告內部控制是有效的，我們的獨立註冊會計師事務所也可能拒絕就我們的財務報告內部控制的有效性發表意見，或者可能出具有保留意見或不利的報告。在評估財務報告內部控制的過程中，我們或我們的獨立註冊會計師事務所可能會發現我們可能無法在我們首次評估財務報告內部控制之日之前補救的控制缺陷。我們未能實現並保持對財務報告的有效內部控制，可能會導致投資者對我們財務報表的可靠性失去信心，或防止欺詐，這反過來可能會損害我們的業務，並對我們證券的交易價格產生負面影響。
雖然有效的內部控制可以為財務報表的編制和公平列報提供合理的保證，但由於其固有的侷限性，包括可能出現人為錯誤、規避或凌駕於控制、欺詐或腐敗，內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。如果我們未能保持內部控制的充分性，我們的業務和經營業績可能會受到損害，我們可能無法履行我們的報告義務，並可能對我們的普通股和美國存託憑證的市場價格產生重大不利影響。
在某些國家，包括美國，採取保護主義措施的趨勢可能會對我們的運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響。
由於最近的經濟低迷，美國、中國和其他一些國家的政府已經實施了刺激經濟增長的財政和貨幣計劃，其中許多計劃包括鼓勵使用國內產品和勞動力的保護主義措施。美國、中國和其他地方政府最近的政策動向也表明，越來越不願允許跨國公司投資或收購當地企業。由於我們供應鏈上的許多直接客户和其他下游客户位於採取保護主義措施的國家或在這些國家開展業務，這些保護主義措施可能會對我們的製造業服務需求產生實質性的不利影響。
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我們可能決定對其他公司、資產或業務進行戰略性收購，此類收購可能會帶來重大風險和不確定因素，包括與整合被收購資產或業務相關的風險。
為了利用增長機會，我們已經並可能繼續進行某些涉及重大風險和不確定因素的戰略性收購、合併和聯盟。即使我們已經確定了戰略交易的合適目標或合作伙伴，也不能保證我們能夠以對我們有利的價格談判成功的協議，或者及時完成交易，或者根本不能保證。此外，我們可能會在進行此類戰略交易時產生重大成本，並在不保證此類交易將完成的情況下投入大量時間和精力。半導體行業的成功收購和聯盟很難實現，因為它們需要有效地整合和調整產品供應和製造業務，並協調銷售和營銷以及研發工作。由於需要協調地理上分散的組織，需要整合和調整技術的複雜性，以及需要整合具有不同業務背景的人員和結合不同的企業文化，整合和調整的困難可能會增加。此外，不能保證我們能夠確定一個可行的戰略收購目標，我們可能會在這種努力中產生巨大的成本和資源，而這可能不會導致成功的收購。此外，我們還可能發行股權證券來支付未來的收購或聯盟，這可能會稀釋現有股東的權益。我們還可能因收購和聯盟而產生債務或承擔或有負債，這可能會對我們的業務運營施加限制，並損害我們的經營業績。
匯率波動可能會增加我們相對於收入的成本，這可能會對我們的盈利能力產生不利影響。
我們一半以上的營業收入是以新臺幣以外的貨幣計價的，主要是美元。另一方面，我們的直接人工、原材料和管理費用的一半以上是以新臺幣發生的。雖然從歷史上看，我們通過使用外匯現貨交易或貨幣遠期合約來對衝一部分由此產生的淨外匯頭寸，但我們仍然受到美元、新臺幣和其他貨幣匯率波動的影響。匯率的任何重大波動可能會影響我們的財務狀況以及美國存託憑證的美元價值和我們派發的任何現金股息的美元價值，這可能會對美國存託憑證的市場價格產生不利影響。
與製造業相關的風險
我們的製造過程非常複雜、成本高昂，而且可能容易受到雜質和其他幹擾的影響，這些幹擾可能會顯著增加我們的成本，並推遲向客户發貨。
我們的製造過程非常複雜，需要先進且昂貴的設備，並不斷進行改進，以提高製造產量和產品性能。製造過程中的雜質或其他困難或與設備或輔助設施有關的缺陷可能降低製造產量、中斷生產或導致產品在加工過程中的損失。隨着系統複雜性的增加和工藝技術的進步，製造公差已經減小，對精度的要求也變得更加苛刻。雖然我們一直在提高製造能力和效率，但我們不時遇到生產困難，導致交貨延遲和質量控制問題，這在半導體行業是很常見的。過去，我們遇到了以下問題：
| • | 由於產品組合變化或延遲交付對我們生產至關重要的設備(包括掃描儀、步進機和化工站)而造成的產能限制； |
| • | 在我們的潔淨室和其他設施的擴建過程中，施工延誤； |
| • | 升級或擴建現有設施的困難； |
| • | 製造執行系統或自動運輸系統故障； |
| • | 製造設備和/或相關設施出現意外故障； |
| • | 改變或升級我們的工藝技術； |
| • | 原材料短缺和雜質；以及 |
| • | 我們的設備和工具的延遲交付和備件短缺以及維護。 |
如果這些問題持續存在或再次出現，我們可能會延誤交貨和/或損失業務和收入。此外，我們不能保證我們未來能夠像過去一樣提高我們的製造能力和效率。
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如果我們不能持續提高製造產量、保持高產能利用率和優化硅片生產的技術組合，我們的利潤率可能會大幅下降。
我們維持盈利能力的能力在一定程度上取決於我們的能力：
| • | 保持較高的容量利用率，其定義為晶圓出片數量12英寸晶片當量除以我們估計的總數12英寸在指定時間段內的等值容量。估計的產能數字可能會根據設備交付時間表、向更先進的加工技術遷移的速度以及其他影響生產的因素而有所不同提升速度； |
| • | 維持或提高我們的製造產量，其定義為在晶圓上製造的可用器件的百分比；以及 |
| • | 通過利用不同的加工技術增加生產的晶圓數量，優化我們生產的技術組合。 |
我們的製造產量直接影響我們吸引和留住客户的能力，以及我們服務的價格。我們的產能利用率會影響我們的運營結果，因為我們的運營成本中有很大一部分是固定的。我們的技術組合影響我們設備和工藝技術的利用率，以及我們可以收取的價格，這兩者都會影響我們的利潤率。如果我們無法持續提高製造產量、保持高產能利用率或優化晶圓生產的技術組合，我們的利潤率可能會大幅下降。
我們可能很難按照計劃提高產量，這可能會導致產品交付延遲和製造業產量下降。
正如半導體行業中的常見情況一樣，我們在提高新設施或現有設施的產量或過渡到新的製造工藝方面不時遇到困難。因此，我們遭受了產品交付延遲或製造產量下降的影響。我們可能會在以下方面遇到類似的困難：
| • | 遷移到更先進的工藝技術，如45/40和28納米和更先進的工藝技術； |
| • | 與供應商共同開發未來所需的更強大的工具(包括生產和檢驗)，以滿足先進的工藝技術要求；以及 |
| • | 在我們的製造過程中採用新材料。 |
我們可能面臨建設延誤、中斷、基礎設施故障和升級或擴建現有設施的延誤，或改變我們的工藝技術，任何這些都可能對我們的生產計劃產生不利影響。如果我們不能完成生產計劃，可能會推遲收回投資所需的時間，並嚴重影響我們的盈利能力。
如果我們不能及時獲得原材料和設備，我們的生產計劃可能會被推遲，我們可能會失去客户。
我們是一家依賴供應商提供原材料的製造公司。為了確保穩定的生產運營，我們與供應商簽訂了長期供應合同，以獲得足夠數量的可接受的優質原材料。例如，我們的大部分硅片是從五家制造商手中購買的，它們是信越漢多泰公司，或信越、GlobalWafers、世創電子材料和Sumco集團(包括Sumco Corporation和臺塑Sumco Technology Corporation)和Soitec。雖然我們從多個供應商採購原材料，但由於產品質量的一致性，這些供應商中的一小部分在我們的原材料供應中佔有重要地位，這種集中供應可能會使我們面臨額外的風險，特別是如果我們無法與這些供應商保持關係的話。此外，我們採購原材料的能力可能取決於我們無法控制的因素，例如地緣政治緊張局勢和可能限制我們與這些供應商做生意的監管發展。
此外，我們可能會不時拒收不符合我們規格和質量標準的材料，導致產量或製造產量下降。我們不能保證我們能及時獲得足夠數量的原材料和其他供應品。此外，最近的全球供應鏈中斷可能會對我們獲得和購買足夠數量的或根本沒有或及時獲得和購買原材料的能力產生不利影響。如果材料供應大幅減少或原材料成本大幅上升，我們可能會被迫產生額外成本，以獲得足夠數量的原材料來維持我們的運營，這可能會增加我們的邊際成本並降低盈利能力。
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我們還依賴於製造和維護我們在製造過程中使用的複雜設備的有限數量的製造商和供應商。隨着技術的進步，我們也依賴這些製造商和供應商來改進我們的技術，以滿足客户的需求。在不可預測和高度多樣化的市場需求時期，這種設備從訂購到交付的交貨期可能長達12至18個月。如果設備交付或必要維護的可用性或性能出現延遲，可能會導致我們推遲引入新的製造能力或技術，並延遲產品交付，這可能會導致客户和收入的損失。
隨着經濟的波動，半導體的需求從2023年開始下降，一些材料供需情況將得到緩解。為了降低未來的供應風險，我們正在積極尋找新的供應來源。然而，不能保證我們將能夠獲得新的供應來源，即使我們能夠確定這些來源，我們在談判對我們有利的條款方面也可能會遇到困難。
我們可能會面臨火災損失的風險，因為我們在製造過程中使用的材料是高度易燃的。
我們在製造過程中使用高度易燃的材料，如硅烷和氫氣，因此可能會面臨火災造成的損失風險。儘管採取了許多對策，但與這些材料相關的火災風險仍不能完全消除。我們維持保險政策，以減少火災造成的損失，包括財產損失和業務中斷保險。然而，我們的保險覆蓋範圍受免賠額和自我保險保留的限制，可能不足以覆蓋我們所有的潛在損失。如果我們的任何一家工廠因火災而受損或停產，將暫時降低製造能力，這將對我們的業務運營和運營結果產生不利影響。為了減輕影響，我們在所有生產工廠引入了國際標準化組織22301環境管理體系，並每年進行應急響應，以加快火災發生時的恢復時間。然而，這些額外的措施可能不足以防止所有未來的損失風險。
我們和供應商很容易受到自然災害和其他我們無法控制的事件的影響，這些事件可能會嚴重擾亂我們的運營。
我們的大部分資產和供應商都位於臺灣的某些地區。我們的業務和供應商很容易受到地震、洪水、乾旱、斷電和類似事件的影響，這些事件會影響我們的業務地點。任何此類事件的發生都可能中斷我們的服務，並對正在加工的晶圓造成嚴重損害，或導致業務中斷。例如，由於臺灣南部長期缺乏降雨，可能會影響我們的製造能力，因此可能會對我們的運營和財務表現產生潛在的不利和實質性影響。除了水資源短缺可能帶來的潛在風險外，我們過去也經歷過嚴重的地震，對我們在臺灣的晶圓製造業務造成了不利影響。雖然我們在廠房、管道和設備上採用了抗震阻尼器和錨固，確保了員工的安全，將地震造成的影響降至最低，並從我們的保單中收回了這次地震造成的部分損失，但不能保證所有對策在超過設計極限時總是有效的。也不能保證未來因嚴重自然災害造成的任何損害或商業損失將由保險承保，也不能保證由於保險市場的不可預測，這種承保範圍將是足夠的。此外，未來保單的成本可能會增加，這將使我們獲得和維持足夠的保單的成本更高。
如果我們違反環境、安全和健康或ESH法規，我們的運營可能會延遲或中斷，我們的業務可能會受到影響。
半導體制造過程需要使用各種氣體、化學品、危險材料和其他可能對環境產生影響的物質，如溶劑和硫酸。我們始終受到ESH法規的約束，如果未能管理原材料的使用、儲存、運輸、排放、排放、回收或處置，或未能遵守這些ESH法規，可能會導致(I)監管處罰、罰款和其他法律責任，(Ii)停產或延遲運營和產能擴張，(Iii)銷售下降，(Iv)污染清潔費和其他運營成本增加，或(V)我們的公眾形象受損，其中任何一項都可能損害我們的業務。此外，隨着ESH法規變得更加全面和嚴格，我們可能會為遵守這些法規而產生更多用於技術創新和材料替代的資本支出，這可能會對我們的經營業績產生不利影響。
氣候變化可能會對我們的業務產生負面影響。
人們越來越擔心氣候變化正在發生，如果不採取積極的補救措施，可能會對人類活動產生重大影響。氣温的變化將導致極端天氣事件的嚴重程度和頻率增加，如氣旋、洪水、水壓力、高温和世界物種滅絕的風險增加。公眾對減少温室氣體排放和氣候相關風險的期望可能會導致能源、水、運輸和原材料成本增加，這引起了股東的擔憂，並導致幾項國際標準和調查問卷被修訂，以要求企業披露其風險和財務影響。因此，我們開發了氣候變化風險評估工具，相關部門參與了識別工作。
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隨着氣候變化持續嚴峻，國際社會不僅關注能源轉型，還相繼建立了碳排放對社會和環境影響貨幣化的機制，如碳定價機制、碳邊界調整機制等。例如，我們有先進的12英寸新加坡的晶圓廠。新加坡政府從2019年起推出碳税，成為東南亞第一個推廣這一措施的國家。在臺灣，《氣候變化應對法》於2023年2月頒佈，以加速實現淨零到2050年碳排放，額外的嚴格要求，如對碳密集型產品的進口徵收碳關税和碳排放費推動企業温室氣體減排收費。環境部宣佈，每年二氧化碳排放量超過2.5萬噸的公司將在2025年按其2024年的總排放量徵收碳排放費。對聯電的影響包括運營和投資成本的增加。
此外，政府的能源管理措施可能會導致電力短缺，影響我們的企業運營。例如，中國政府要求企業在2022年降低用電量。儘管聯電在中國的工廠沒有受到直接影響，但不能保證未來不會發生這樣的消耗減少。
我們開發了氣候變化風險評估工具，相關部門參與了識別工作。為應對已確定的氣候變化風險，制定了適應和緩解措施。此外，我們還根據TCFD(氣候相關金融披露任務強制執行)框架在《聯電可持續發展報告》和我們的官方網站上披露了氣候變化的風險和機會。從2021年開始，聯電將繼續進行第三方TCFD績效評估，以確保我們的氣候變化風險評估體系和相關財務披露數據高度可信和透明。
國際貿易環境的中斷可能會嚴重降低我們的國際銷售額。
我們在世界各地都有業務，很大比例的營業收入來自對中華民國以外地區的銷售，我們預計在可預見的未來這一趨勢將繼續下去。我們國際活動的成功和盈利取決於某些我們無法控制的因素，例如我們銷售產品的國家的一般經濟條件、勞動條件、政治穩定、關税、税法、進口税、知識產權、出口管制和外匯管制，以及這些國家之間的政治和經濟關係。因此，我們的製造業服務將繼續容易受到國際貿易環境中斷的影響，包括外國政府法規的不利變化、政治動盪和國際經濟低迷。
國際貿易環境的這些幹擾影響了對我們製造服務的需求，並改變了我們在海外提供製造服務的條款，這可能會嚴重降低我們的國際銷售額。
政治、經濟、監管和法律風險
我們在臺灣經商面臨重大的政治風險，尤其是中華民國與人民Republic of China的關係緊張，可能會對您的投資價值造成負面影響。
我們的主要執行辦事處以及我們的大部分資產和業務都位於臺灣。因此，我們的業務、財務狀況和經營結果以及我們普通股和美國存託憑證的市場價格可能會受到中華民國政府政策、税收、通貨膨脹或利率變化的影響，以及我們無法控制的社會不穩定以及臺灣的外交和社會事態發展。臺灣具有獨特的國際政治地位。自1949年以來，臺灣和中國大陸一直實行分治。中華人民共和國聲稱，它是中國的唯一政府，臺灣是中國的一部分。雖然在過去幾年中，中華民國與中華人民共和國之間建立了重要的經濟與文化關係，例如通過了經濟合作框架協議和兩岸金融監管備忘錄，但我們不能向你保證，中華民國與中華人民共和國的關係不會再次變得緊張，特別是考慮到美國和中華人民共和國之間日益緊張的關係。例如，中國政府拒絕放棄使用武力控制枱灣，並在2005年3月通過了一項反分裂國家法，授權非和平如果臺灣採取行動從中華人民共和國獲得獨立，應採取措施和其他必要措施。過去中華民國與中華人民共和國關係的發展有時會壓低R.O.C.地區公司證券的市場價格，這些舉措和行動通常被視為對中華民國與中華人民共和國的統一努力產生不利影響。中華民國與中華人民共和國的關係及其他影響臺灣軍事、政治或經濟狀況的因素，可能會對本公司的財務狀況及經營業績，以及本公司證券的市場價格及流通性造成重大不利影響。
我們的業務有賴於我們所在國家和地區的中華民國政府和其他政府機構的支持，而這些支持的減少可能會減少我們的淨收入。
我們和許多共和黨一樣科技公司受益於中華民國提供的大量税收優惠政策我們開展各種不同税收激勵計劃的國家和地區的政府和其他政府當局，這些計劃須經相關税務當局根據具體情況審查和批准。儘管我們將盡最大努力滿足不同激勵計劃的要求並提出相關申請，但我們無法向您保證税務機關會在我們申請時給予批准。我們的申請可能會因我們無法控制的原因而被拒絕，包括税收激勵法規和資格標準的變化。此外，總體而言，所提供的税收激勵措施可能不像目前有效的那樣對我們有利。如果發生上述任何情況，我們的淨利潤可能會減少。
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我們未來的納税義務可能會對我們的淨收入產生不利影響。
我們在不同的司法管轄區開展業務，涉及不同的税收制度和税收法規的適用。由於我們業務所在國家/地區適用税法的變化，我們撥備的適用税額可能會大幅增加。
上述一些税收優惠可能符合投資里程碑，並符合與政府達成的協議中規定的條款和條件。未能達到投資里程碑或條款和條件將導致激勵措施的終止或撤銷。地方當局可能有權撤銷這些獎勵，即使公司在適用的税收法律或條例規定的適用期間享受了税收優惠。
此外，經濟合作與發展組織(“經合組織”)創建了基數侵蝕和利潤轉移(BEPS)行動，該行動考慮改變許多國際税收原則。這些變化可能會提高我們未來的所得税税率，這可能會對我們的淨收入產生不利影響。
遵守美國衝突礦產法可能會影響我們或我們供應商以有效成本採購原材料的能力。
我們受美國證券交易委員會通過的美國衝突礦產信息披露規則的約束，根據該規則，我們必須對我們的供應鏈進行盡職調查，並提交年度報告，披露我們使用的衝突礦產來自剛果民主共和國還是鄰國。自2014年以來，我們每年都提交衝突礦物披露報告，以遵守此類規則，我們將繼續向我們的供應商和供應商核實相關信息，並提交所需的報告，但我們不能向您保證，我們將能夠收集遵守此類規則所需的所有信息。如果我們無法與供應商確認此類信息，或者如果我們發現一些供應商從被禁止的國家採購衝突礦物，我們可能決定或被要求中斷與這些供應商的關係，這可能會對我們獲得製造我們的產品和服務所需的足夠材料的能力產生負面影響。未能從剛果民主共和國和鄰國以外的供應鏈獲得必要的信息或維持充足的材料供應，可能會延誤我們的生產，增加失去客户和業務的風險。
同樣，許多司法管轄區頒佈了旨在遏制供應鏈內侵犯人權行為的條例。我們可能不知道供應商可能存在違規行為，這超出了我們的控制範圍。雖然我們相信我們的供應商遵守適用的人權要求，但不能保證他們會繼續這樣做，也不能保證我們能夠獲得關於他們活動的必要信息，以遵守未來可能頒佈的任何要求。
網絡攻擊和數據安全漏洞可能會對我們的運營造成不利影響，損害我們的聲譽。
我們的業務和運營依賴於可靠和不間斷的信息技術服務，包括我們的基於Web的和電子客户服務系統。儘管我們已經實施了我們認為合理的預防措施，以防止意外和/或惡意中斷這些服務，但不能保證我們的預防措施將避免信息技術故障，基於Web的以及我們的業務所依賴的電子客户服務系統。我們的系統也可能會受到自然或人造的事件或計算機病毒，物理或電子入室盜竊，影響全球互聯網的網絡攻擊和類似的破壞。這些系統的中斷可能會對我們運營業務和服務客户的能力產生不利影響，從而對我們的財務業績產生負面影響。
此外，在我們的運營過程中，我們從我們的客户、供應商、合作伙伴和員工那裏收到機密信息，並收到有關他們的機密信息。儘管我們採取了我們認為是合理的預防措施，以保護此類信息不被披露或中斷，但不能保證我們的預防措施將防止意外或惡意訪問此類信息。如果發生這種未經授權的訪問，我們的聲譽可能會受到不利影響，客户和其他人可能不會將他們的機密信息委託給我們，這將對我們的運營產生負面影響，我們可能會產生補救違規的成本。此外，第三方機密信息的丟失可能會導致對我們的法律索賠，在這種情況下，我們將產生額外的費用和費用來為此類訴訟辯護。
此外，許多司法管轄區提出了關於數據隱私的嚴格法規，這些法規可能會施加額外的法律要求，使我們的運營成本更高和/或效率更低。此外，如果我們的系統出現故障或我們的預防措施失敗，導致違反此類法規，我們可能會受到客户的不利反應，並面臨政府處罰。
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知識產權糾紛可能會導致漫長而昂貴的仲裁、訴訟或許可費用，或者阻止我們向客户提供服務。
正如半導體行業的典型情況一樣，我們或我們的客户可能會不時收到侵權索賠，或以其他方式意識到其他方持有的可能相關的專利或其他知識產權，這些專利或其他知識產權可能涵蓋我們的一些技術、產品和服務或我們最終客户的技術、產品和服務。半導體行業的特點是大力保護和追求知識產權，這導致許多公司的仲裁和訴訟曠日持久且代價高昂。
任何有關專利或其他知識產權的訴訟或仲裁都可能既昂貴又耗時，並可能轉移我們的管理層和關鍵人員的業務運營。我們過去和將來可能會不時捲入訴訟，這需要我們的管理層投入大量的資源和時間。
由於所涉技術的複雜性和訴訟的不確定性，任何知識產權仲裁或訴訟都存在重大風險。任何針對我們的知識產權侵權索賠可能要求我們：
| • | 為索賠辯護或談判解決索賠而產生的大量法律和人事費用； |
| • | 向侵權方支付實質損害賠償金或者賠償金； |
| • | 不得進一步開發或銷售我們的產品； |
| • | 簽訂昂貴的特許權使用費或許可協議，這些協議可能無法以商業上合理的條款或根本無法獲得； |
| • | 與競爭對手交叉許可我們的技術以解決侵權索賠，這可能會削弱我們與該競爭對手競爭的能力； |
| • | 賠償我們的分銷商、終端客户、被許可人和其他人侵權索賠的費用和損害；以及 |
| • | 縮減或修改我們的業務，以迴應與被指控的侵權相關的監管調查，這可能會導致額外的成本和支出。 |
此外，由於我們的業務遍及全球，我們可能會在法律和實踐不同的外國司法管轄區遭遇知識產權糾紛和訴訟，這將使我們發起或辯護此類訴訟的成本更高、更耗時。此外，如果我們在美國和中國等國家安全法規嚴格的國家參與或捲入備受矚目的知識產權糾紛或訴訟，我們可能會受到這些國家政府機構的嚴格審查，這可能會導致這些政府機構採取不利行動，包括曠日持久的調查和訴訟，這可能會對我們的運營產生負面影響並損害我們的聲譽。任何知識產權索賠或訴訟都可能損害我們的業務、運營業績、財務狀況和前景。
地緣政治發展可能會進一步影響公司的運營，影響我們的業務
美國和中國之間的政治或經濟緊張局勢不斷升級，導致某些商品的發貨和分銷受到限制，包括用於半導體行業的工具和設備，這引發了一場貿易戰。來自政府的額外措施可能會導致關税增加、禁運、政策幹預和政府補貼。美中國的緊張局勢也影響了兩岸關係，事態升級增加了未來商業環境的不確定性，影響公司的運營和投資，包括收入、交貨時間、商譽和投資計劃。例如，美國或歐洲關税的大幅提高可能有利於當地/國內製造商，而損害出口，這可能會推高該公司在亞洲製造的產品的成本。這將減少我們客户對聯電的需求，影響我們的業務和運營；美國出口管制法監管對某些國家的出口，如果來自美國的含量超過產品的特定比例，這將影響聯電對特定客户的直接或間接供應；對高科技材料或設備的出口限制可能會影響聯電的生產和產能擴張計劃，這可能會擾亂髮貨並損害公司的商譽；而投資限制和監管變化可能會影響公司的戰略規劃、運營和財務業績。此外，臺灣海峽的政治緊張局勢，包括中國與臺灣之間任何潛在的軍事對抗威脅，以及美國參與任何此類軍事行動，都可能會阻止客户向我們下訂單。我們無法預測未來的地緣政治發展，如果地緣政治格局進一步惡化，材料等潛在供應可能會中斷並停止，這將對我們的財務表現產生負面影響。
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美國和中國之間的地緣政治和經濟衝突可能會對我們的業務產生不利影響
美國和中國之間的地緣政治衝突和緊張局勢威脅和破壞了兩國之間的貿易關係和經濟活動。由於我們在這兩個國家都有業務，這種衝突和緊張局勢可能會對我們的業務產生負面影響。近年來，美國和中國在政治和經濟問題上多次發生分歧，包括但不限於，美國最近對從中國進口的商品徵收關税，以及美國政府限制兩國之間包括半導體技術在內的技術轉讓和分享的努力。此外，美國政府可能會頒佈新的、更具限制性的出口管制法規，這可能會降低我們向中國和亞洲某些客户發貨和銷售產品的能力，並增加我們實施額外措施以遵守這些新法規的成本。此外，美國和中國在對臺政治、軍事或經濟政策上的分歧可能會引發進一步的爭議。這些爭議和貿易摩擦可能會對我們的業務產生實質性的不利影響，其中包括使我們更難協調美國和中國之間的業務，導致美國或中國客户對我們產品的需求減少，並由於合規成本增加而降低我們的盈利能力。
烏克蘭和俄羅斯之間的衝突可能導致間接材料的採購風險，這可能會影響公司的業務和盈利能力
烏克蘭和俄羅斯之間持續不斷的戰爭導致實施貿易壁壘，如制裁和進出口管制，這可能會增加我們的製造成本，限制我們獲得某些供應，降低我們的定價競爭力，增加能源和電力成本，並限制我們在某些市場提供產品和服務或採購關鍵材料和關鍵生產設備的能力，這可能對我們的銷售產生不利的直接或間接影響。
與普通股、美國存託憑證和我國交易市場相關的風險
限制將普通股存入我們的美國存托股份計劃可能會對美國存託憑證的流動性和價格產生不利影響。
將普通股存入我們的美國存托股份計劃的能力受到R.O.C.法律的限制。根據中華民國現行法律，任何個人或實體，包括您和我們，未經R.O.C.金管會特別批准，不得將普通股存入我們的美國存托股份計劃，但將普通股存入我們的美國存托股份計劃以及發行與下列有關的額外美國存託憑證除外：
| (A) | 分配股票股利或免費分配普通股； |
| (B) | 現金增資時美國存托股份持有人對美國存託憑證證明的普通股適用的優先購買權；或 |
| (C) | 將投資者直接或通過託管人在臺灣國內市場購買或已由投資者持有的普通股交付託管人存入我們的美國存托股份計劃，條件如下：(A)重新發行根據存管協議和託管協議允許，（b）只有在發行後未發行的美國存託憑證總數不超過中華人民共和國先前批准的美國存託憑證數量的情況下，存託機構才能接受該普通股的存託憑證，並就該存託憑證發行相應數量的美國存託憑證FSC，以及根據上述（A）和（B）中描述的事件發行的任何ADS，以及（c）僅在之前發行的ADS已被撤回的情況下才能存入該押金。 |
由於我們將普通股存入美國存托股份計劃的能力有限，我們在紐約證券交易所的美國存託憑證的現行市場價格可能與我們在臺灣證券交易所同等數量的普通股的現行市場價格不同。
我們美國存託憑證的持有人將不會擁有與我們普通股持有人相同的提案或投票權，這可能會影響您的投資價值。
除符合R.O.C.公司法若干準則之庫房普通股及附屬公司持有之普通股外，每股普通股一般享有一票投票權，不會有投票權折扣。然而，除本年報及存款協議所述外，本公司美國存託憑證持有人將不能以個人名義行使與本公司美國存託憑證所證明之普通股相關之投票權。本公司美國存託憑證持有人將委任受託管理人或其代名人為其代表，以行使美國存託憑證所代表之普通股所附帶之投票權。由我們的美國存託憑證證明的普通股附帶的投票權必須以相同的方式對所有提交股東集體投票的事項行使。
此外，美國存託憑證持有人無權在股東大會上提出任何事項供股東表決。然而，在相關記錄日期持有至少51%未償還美國存託憑證的持有人可要求託管銀行每年向我們提交一份建議書，供我們的年度普通股東大會審議，前提是該建議書符合某些提交標準和限制，包括建議書的語言和長度、提交的時間、所需的證明或承諾，以及出席年度股東大會。但是，如果保管人提交的提案不合格，我們沒有義務允許保管人修改該提案。
17
此外，如果在相關記錄日期持有至少51%未發行美國存託憑證的持有人指示託管銀行以相同方式就決議投票，包括選舉董事，則託管銀行將任命吾等董事長或其指定人代表美國存托股份持有人出席股東大會，並按照指示的方式投票表決已發行美國存託憑證所代表的普通股。如果在相關記錄日期，託管機構仍未收到持有至少51%美國存託憑證的美國存託憑證持有人以相同方式投票表決任何決議案的指示，則該等持有人將被視為已指示託管機構授權並委任吾等主席或其指定人以其全權酌情決定權投票表決該等美國存託憑證所代表的所有普通股，這可能不符合閣下的利益。由於這些規則和限制，美國存託憑證持有人對本公司股東將採取的任何行動的投票權或代表權有限。
我們美國存託憑證持有人蔘與我們供股的權利可能會受到限制，這可能會導致他們所持股份的稀釋。
我們可能會不時向我們的股東分配權利，包括購買我們證券的權利。根據存款協議，託管機構不會向美國存托股份持有人提供這些權利，除非將分發給美國存托股份持有人的權利和標的證券都已根據1933年證券法(修訂後的證券法)登記，或根據證券法豁免登記。我們沒有義務就任何此類權利或標的證券提交登記聲明，或努力使該登記聲明宣佈生效。因此，我們的美國存託憑證持有人可能無法參與我們的配股發行，並可能遭遇其所持股份的稀釋。
外匯管制的變化限制了您轉換從您的美國存託憑證所有權中獲得的收益的能力，這可能會對您的投資價值產生不利影響。
您是否有能力轉換從您持有的美國存託憑證中獲得的收益取決於Republic of China現有和未來的外匯管制規定。根據Republic of China現行法律，美國存托股份持有者或託管銀行無需獲得R.O.C.中央中國銀行、中國人民銀行或Republic of China的任何其他政府機關或機構的進一步批准，即可在下列情況下將新臺幣兑換成包括美元在內的其他貨幣：
| • | 出售由美國存託憑證代表的普通股的收益，或作為普通股的股息收到並存入存託憑證安排的收益；以及 |
| • | 從美國存託憑證所代表的普通股獲得的任何現金股利或分配。 |
此外，在新增美國存託憑證的情況下，存託機構亦可將購買普通股的款項轉換為新臺幣，存入存託憑證機制。如果您提取與您的美國存託憑證相關的普通股，併成為我們普通股的持有人，您可以將供股的認購款項轉換為新臺幣。可以要求保管人在下列日期獲得中國人民銀行的外匯批准按付款方式付款出售新普通股認購權所得款項由新臺幣兑換成外幣的基準。儘管預計CBC會將批准作為例行公事，但所需的批准可能不會及時獲得，或者根本得不到。
根據Republic of China外匯管理法，在國際經濟狀況發生重大變化等情況下，Republic of China行政院可以不經事先通知，但須經隨後立法批准，實施外匯管制或其他限制。
我們的公眾股東可能比作為美國公司的股東更難保護自己的利益。
我們的公司事務由我們的公司章程和R.O.C.公司的規章制度管理。根據中華民國法律，我們的股東對我們或我們的董事會提起股東訴訟的權利，比美國公司的股東要有限得多。因此，與作為美國公司的股東相比，我們的公眾股東在我們的管理層、董事會成員或控股股東採取的行動中可能更難保護他們的利益。有關本公司股東根據R.O.C.法律對本公司或本公司董事提起訴訟的權利的詳細討論，請參閲本年報其他部分所載的“第10項補充資料-B.組織章程及章程-提起股東訴訟的權利”。
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如果我們的美國存託憑證持有人從我們的美國存托股份計劃中撤出普通股併成為我們的股東，他們將被要求指定幾個臺灣當地代理，這可能會使所有權成為負擔。
非R.O.C.欲從美國存托股份計劃中提取其美國存託憑證所代表之普通股並持有該等美國存託憑證所代表之本公司普通股之人士，除其他事項外，必須指定一名具有中華民國適用法律法規所列資格之當地代理人或代表，以在當地經紀公司開立證券交易帳户、繳納中華民國税項、匯出資金及行使股東權利。此外，撤資持有人還須指定託管行或具有R.O.C.金管會規定資格的證券公司保管證券、進行確認、結算交易並報告所有相關信息，其中指定券商為託管人，並將款項存入R.O.C.金管會批准的銀行專用賬户。如不作出此項委任及開立户口，退出持有人將不能於其後出售從臺灣證券交易所存託收據機制提取的普通股。根據中華民國法律法規，除非在有限的情況下，中國人不得撤回美國存託憑證相關的普通股或登記為我公司的股東。根據R.O.C.行政院2009年4月30日頒佈並修訂的《大陸地區投資者來臺證券投資及期貨交易規定》，在符合撤資相關規定的前提下，只有合格境內機構投資者(QDII)和有限實體或個人才能撤回ADS相關的普通股，只有符合規定條件的QDII和有限實體或個人才能持有在臺灣證券交易所或臺北證券交易所上市的中華民國公司的普通股，但除其他一般適用於大陸人士投資的限制外，其持股受前述規定之限制，該大陸地區投資人若個別或合計投資金額達或超過中華民國上市公司普通股的百分之十，須另行申請核準。
你可能無法在R.O.C.案中執行外國法院的判決
我們是根據《R.O.C.公司法》註冊成立的股份有限公司。我們的大部分資產以及登記聲明中點名的大多數董事、高管和專家都位於臺灣。因此，您可能很難對我們或在臺灣的此類人員執行在臺灣以外獲得的判決。我方律師已告知我方，在中華民國以外的任何法院獲得的任何因ADS引起或與ADS有關的判決，如果適用於該最終判決，中華民國法院將不予執行：
| • | 根據中華民國法律，作出判決的法院對標的物無管轄權； |
| • | 造成判決的判決或者法院程序違反R.O.C.的公序良俗的； |
| • | 判決是在缺席的情況下作出的，除非啟動訴訟所需的傳票或命令是在作出判決的法院的司法管轄權內合法送達我方的，或在R.O.C.的司法協助下作出的；或 |
| • | 中華民國法院的判決不在對等判決的法院管轄範圍內。 |
我們可能被認為是被動的外國投資公司，這可能會給美國投資者帶來不利的美國聯邦所得税後果。
我們不認為我們在2023年是一家被動外國投資公司（PFIC），而且我們預計未來也不會成為一家被動外國投資公司，儘管在這方面無法保證。如果您是美國投資者，則被定性為PFIC可能會對您產生不利的美國聯邦所得税後果。
例如，如果我們是PFIC，根據美國聯邦所得税法律和法規，我們的美國投資者可能會受到增加的税收負擔，並將受到繁瑣的報告要求的約束。我們是否為私人投資公司的決定是按年作出的，並會不時視乎我們的收入和資產的組合而定。具體地説，在任何納税年度，如果(I)在納税年度內我們的總收入的75%或更多是被動收入，或者(Ii)我們的資產(包括現金)在納税年度中產生或用於產生被動收入的資產(包括現金)的平均百分比至少為50%，則我們將被歸類為美國聯邦所得税目的PFIC。我們資產價值的計算將部分基於普通股和美國存託憑證的季度市值，這可能會發生變化。請參閲“税收-美國個人的聯邦所得税考慮事項-被動外國投資公司”。
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普通股和美國存託憑證的交易價格可能會受到臺灣證券交易所和美國證券交易所的一般活動、我們普通股的交易價格、利率上升和臺灣經濟表現的不利影響。
我們的普通股在臺灣證券交易所上市，我們的美國存託憑證在紐約證券交易所上市。我們美國存託憑證的交易價格可能會受到我們普通股在臺灣證券交易所的交易價格和臺灣經濟表現的影響。與美國和一些歐洲國家的證券市場相比，臺灣證券交易所規模更小，市場波動性更大。臺灣證券交易所上市證券的價格和銷售量都經歷了大幅波動，目前臺灣證券交易所的每日價格波動幅度是有限制的。臺灣證券交易所在政治不穩定時期尤其不穩定，比如在臺灣與中國關係變得緊張的時候。此外，臺灣證券交易所經歷了市場操縱、內幕交易和支付違約造成的擾動，臺灣政府不時通過購買在臺灣證券交易所上市的股票來幹預股市。這些或類似事件的再次發生可能會惡化我們普通股和美國存託憑證的價格和流動性。
美國存託憑證的市場價格也可能受到美國證券交易所一般交易活動的影響，美國證券交易所最近經歷了科技公司交易價格的大幅波動。利率和其他一般經濟狀況的波動也可能影響美國存託憑證的市場價格。
| 項目 4 | 關於該公司的信息 |
| A. | 公司的歷史與發展 |
我們的法律和商業名稱是聯電，俗稱“聯電”。我們於1980年5月根據R.O.C.公司法成立為股份有限公司，自1985年起我們的普通股在臺灣證券交易所上市。我們的主要執行辦公室位於北京3號。Li-辛格 2發送我們的電話號碼是臺灣新竹科學園區新竹科技園路。886-3-578-2258.我們的互聯網網址是Www.umc.com。本公司網站上的信息不構成本年度報告的一部分。自2000年9月19日起，我們的美國存託憑證在紐約證券交易所掛牌上市，代碼為“聯電”。2023年，在臺灣證券交易所和臺北交易所進行的公司治理評估中，我們連續第九年躋身前5%的公司之列。這項評估是在臺灣1600多家上市公司中進行的。
我們是世界上最大的獨立半導體代工廠之一，也是半導體制造工藝技術的領先者。我們的主要業務是製造或“製造”半導體，有時被稱為“芯片”或“集成電路”，為其他公司。使用我們自己的專有工藝和技術，我們根據許多客户的設計規範製造芯片。我們的公司在通信設備、消費電子、計算機和其他行業保持着多元化的客户基礎，同時繼續專注於高增長、大批量應用的製造，包括網絡、電信、互聯網、多媒體、個人電腦和圖形。我們主要銷售和營銷晶片，而這些晶片又被我們的客户用於許多不同的應用中。下表列出了截至2021年12月31日、2021年12月31日、2022年12月31日和2023年12月31日的年度，我們的晶圓銷售佔申請的百分比。
| 截至2013年12月31日的年度， | ||||||||||||
| 應用 |
2021 | 2022 | 2023 | |||||||||
| % | % | % | ||||||||||
| 溝通 |
46.2 | 45.2 | 45.1 | |||||||||
| 消費者 |
26.6 | 26.2 | 24.0 | |||||||||
| 電腦 |
16.7 | 14.6 | 11.0 | |||||||||
| 其他 |
10.5 | 14.0 | 19.9 | |||||||||
|
|
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| 總計 |
100.0 | 100.0 | 100.0 | |||||||||
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我們專注於為大規模生產而設計的領先製造工藝技術的開發。我們是鑄造行業中首批進入商業運營的公司之一，擁有生產線寬0.25、0.18、0.15、0.13微米和90、65/55、45/40、28、22和14納米的集成電路的先進能力。5G技術的到來提高了智能手機、可穿戴設備和其他與物聯網相關的設備的滲透率，這將刺激新一波半導體相關應用，推動長期硅含量和晶圓需求。需要更強大的半導體來驅動多媒體功能(例如，處理視覺數據)和解決網絡帶寬問題。與此同時，便攜式個人電子設備的趨勢導致產品在物理上變得更小，功耗也更低。工藝技術還必須有能力積極縮小產品的外形係數，以迎合這一趨勢。這種技術必須表現出集成多種功能的能力，減少操作所需的組件尺寸，並降低IC功耗。專用半導體鑄造廠需要實現這一工藝改進，同時開發多種工藝技術，以滿足通信、消費和計算機產品的不同需求。我們相信，我們的專有工藝技術將使我們能夠更快地繼續為客户的產品提供顯著的性能優勢上市時間生產、節約成本等競爭優勢。
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我們根據我們的表現提供高質量的服務。在今天的市場中，我們相信，重要的是不僅要提供最有效和最靈活的工藝，而且要提供最好的解決方案，使客户能夠設計能夠在芯片上集成整個系統的集成電路。通過這些努力，我們打算成為滿足SoC客户需求的代工解決方案。為了實現這一目標，我們認為有必要及時開發和提供客户所需的IP和設計支持，以確保他們的特定設計模塊以預期的方式與集成電路系統的其他設計模塊無縫地發揮作用。因此，我們有一個專門的知識產權和設計支持團隊，專注於及時開發專門為我們的客户設計的知識產權和流程，以確保產品按預期運行和執行。我們的設計服務團隊積極與我們的客户和供應商合作，在產品/市場週期的早期確定所需的產品，以確保我們協調的產品以簡化和易於使用舉止。這確保了從客户設計週期的最早時間起及時交付服務，從而縮短了成交量時間製作。我們還為我們的客户提供實時在線訪問生產數據和規格，從而實現卓越的溝通和效率。我們使用先進的技術和成熟的方法進一步滿足客户的需求，以實現快速的週期、高產量、生產靈活性和密切的客户溝通。例如，我們選擇和配置我們的潔淨室和設備，並開發我們的流程，以最大限度地靈活地滿足和適應快速變化的客户和行業需求。因此，我們相信，我們的週期時間，即從客户訂單到晶片交付的時間，以及我們對客户要求變化的響應速度，在專門的代工行業中是最快的。我們相信，我們領先的技術和高產量能力是我們的主要競爭優勢。
我們的技術和服務吸引了兩類主要的鑄造行業客户：無廠房設計公司和集成設備製造商。無廠房設計公司設計、開發和分銷專有半導體產品，但不保持內部製造能力。相反，這些公司依賴於第三方製造來源。相比之下，集成設備製造商通常在內部集成了一些或所有功能-製造以及設計、開發、銷售和分銷。
就我們的銷售收入而言，我們的主要客户包括領先的集成設備製造商，如德州儀器和英特爾移動，以及領先的無廠房設計公司，如聯發科、Realtek、高通和諾瓦泰克。2023年，我們公司的前十大客户佔我們營業收入的62.0%。我們相信，我們吸引這些客户的成功是我們對高質量服務的承諾以及我們對客户需求和業績的高度關注的直接結果。
2014年，我們和富士通半導體有限公司宣佈了一項合資協議，我們投資了50億元作為初始投資，並獲得了已發行和已發行股本的約9.3%，成為富士通新成立的子公司三菱富士通半導體有限公司(MIFS)的小股東，該子公司將運營一家位於日本三菱Kuwana的300 mm晶片製造工廠。2015年，我們通過追加13.6億臺幣的資本投資，將我們在MIF的所有權權益增加到約15.9%。通過與我們的這種關係，MIFS能夠以具有成本競爭力的方式加強其生產和開發能力，從而擴大其作為一家純鑄造公司的全球業務。2018年6月29日，本公司董事會批准從富士通手中收購剩餘84.1%的MIFS股權，交易於2019年10月1日完成，對價為544億日元。交易完成後，MIFS成為我們的全資子公司之一，並更名為“聯合半導體日本公司”，或USJC。我們相信，對USJC的收購符合我們的增長戰略，即優先區分工藝技術，以滿足邏輯和專業市場日益增長的市場需求，此次收購為我們提供了增強的能力，以在包括日本在內的關鍵地理區域獲得市場份額。這家位於日本的300 mm晶圓廠每月的產能約為36,733個，專門生產90納米、65納米、55納米和40納米產品。
2014年，我們成立了聯合半導體(廈門)有限公司，總部設在福建廈門，中國專注於12英寸晶圓代工服務。USCXM製造12英寸並提供28納米、40納米和55納米工藝技術。2014年12月31日，我們獲得了中華民國政府的初步投資批覆，其中HJ(和艦科技蘇州)投資3億美元，聯電投資4.5億美元。USCXM的第一次奠基活動於2015年3月舉行，盛大的開幕式於2016年11月舉行。2017年11月，我們獲得了中華民國政府對USCXM 6億美元資本投資的批准，該投資於2018年9月完成。USCXM於2016年底成功開始商業化量產，並於2017年在40 nm和28 nm技術節點上進行了生產。2020年2月，我們的子公司和艦科技董事會批准了對USCXM的5億美元投資，投資於2023年3月完成。此外，我們於2022年10月26日獲得中華民國政府批准，HJ投資1.2億美元，聯電投資6.64億美元，從現有股東手中購買美星的股權。交易於2023年7月完成後，公司與HJ合計持有聯電100%股權，USCXM對USCXM整體財務業績的貢獻提升。作為聯電的四大品牌之一12英寸USCXM為全球客户提供高質量的製造服務和多樣化的製造選擇。
有關過去三年的資本開支及本年度的計劃，請參閲“項目5.營運及財務回顧及展望--B.流動資金及資本資源”。
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於2021年1月15日，我們以平均單價77.54臺幣，以總代價約3.1億臺幣，悉數售出Hut 8礦業公司的400萬股普通股。
2021年4月28日，我司董事會以不超過12億臺幣的價格批准了TGVest Asia Partners II(臺灣)，L.P.的定向增發投資。根據有限合夥協議，出資額將以催繳通知的方式進行。
2021年9月3日，我們的董事會和財富和芯片債券科技公司(Chipond Technology Corporation，簡稱Chipond)董事會根據第#條批准了換股交易的提議156-3公司法的一部分。根據這項建議，芯片債券通過發行67,152,322股新普通股來增加資本，以換取我們發行的61,107,841股新普通股和《財富》持有的16,078,737股聯電普通股。換股比例為1股聯電普通股對0.87股芯片債券普通股。換股交易完成後，聯電與富途共同持有聯電約9.09%的股權，奇邦持有約0.62%的股權。隨着新股的發行和交換，聯電和芯片債券將建立長期的戰略合作伙伴關係。
2022年2月24日，我們宣佈，我們的董事會已經批准了一項計劃，將在其現有的新加坡300 mm製造廠旁邊建造一個新的先進製造設施。這個綠地工廠預計每月可提供30,000個晶圓的產能。新工廠將成為新加坡最先進的半導體代工廠之一，採用我們專有的22/28納米制程。我們預計新工廠將在滿足這些市場日益增長的需求方面發揮重要作用。
2022年4月26日，領先的移動設備供應商DENSO Corporation和USJC宣佈，兩家公司已同意在USJC的300 mm晶圓廠合作生產功率半導體，以滿足汽車市場日益增長的需求。一條絕緣柵雙極晶體管(IGBT)生產線將安裝在USJC的晶片製造廠，這將是日本第一家在300 mm晶片上生產IGBT的工廠。電裝將提供面向系統的IGBT器件和工藝技術，而USJC將提供300 mm晶片製造能力，將300 mm IGBT工藝投入批量生產。
2024年1月25日，我們與英特爾公司達成了一項合作(“合作”)，據此，雙方同意共同開發新的12納米相關技術並將該技術商業化。在這種合作方面，雙方相互授予了履行各自義務所需的知識產權許可和權利。這項合作預計將創建一個12納米半導體工藝平臺，以滿足移動、通信基礎設施和網絡等高增長市場的需求。合作協議規定了將英特爾的規模化美國的製造能力和聯電在成熟節點上的豐富代工經驗，使其能夠擴大工藝組合。合作還希望通過獲得地理位置更加多樣化和更具彈性的供應鏈，為全球客户在採購決策方面提供更多選擇。我們相信，此次合作將使聯電的客户能夠順利遷移到12 nm節點，並使聯電能夠在美國12 nm製程的生產中建立更重要的足跡，該製程預計將於2027年開始。
此次合作是聯電和英特爾之間的一項長期協議。協議可在發生特定事件時終止，其中每個事件均有進一步規定，包括未治癒的重大違規或違法行為、無法獲得所需的監管批准、破產或類似情況、某些控制權變更交易或未能實現某些業務或運營里程碑。
我們的戰略
為了保持和加強我們作為市場領導者的地位，我們採取了以合作為重點的商業戰略，旨在適應我們客户的業務需求和目標，並促進他們作為我們的合作伙伴的利益。我們相信，我們的成功和盈利能力與我們客户的成功密不可分。這種商業模式的目標是在集成設備製造商、知識產權和設計公司以及代工公司之間建立一個夥伴關係和聯盟網絡。我們相信，我們和我們的夥伴將受益於通過這種長期夥伴關係或聯盟產生的協同作用以及夥伴之間分享的附加值。我們戰略的主要內容包括：
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以客户為導向的鑄造廠運營。我們計劃以客户為導向的鑄造廠運營。40納米、28納米和更先進技術的日益複雜影響了整個半導體行業，因為現在可以在單個芯片上集成整個系統的功能的同時，以更大的柵極密度和更高的性能設計IC。這些設計創造了5G通信、AIoT、汽車以及每台設備硅含量增加的新市場。我們與我們的客户以及整個供應鏈中的合作伙伴密切合作，包括設備、電子設計自動化工具和IP供應商，以協同工作，實現每個客户的SoC解決方案。我們還擁有經驗和專有技術在系統設計和架構方面，將客户設計與先進的工藝技術和知識產權相結合。我們相信，結果是我們的SoC解決方案的首次通過硅片成功率更高。我們以客户為導向的代工解決方案從一個基於邏輯的通用平臺開始，設計師可以在其中選擇最適合其特定應用的工藝技術和晶體管選項。在此基礎上，可以使用射頻互補金屬氧化物半導體或射頻cmos和嵌入式閃存等技術來進一步微調工藝，以滿足客户的個性化需求。此外，由於IP已成為SoC的關鍵資源，我們的產品組合包括基本的設計構建塊以及由內部和第三方合作伙伴開發的更復雜的可移植性和成本優化的IP。擁有先進的技術、廣泛的知識產權組合、系統知識和先進的300毫米在製造業，我們提供全面的解決方案，幫助客户及時交付成功的結果。
建立以客户為中心的合作伙伴關係商業模式。我們一直致力於與客户建立夥伴關係，並努力通過密切合作幫助客户實現目標。不同於傳統的買進賣出作為鑄造廠與其客户之間的關係，我們相信我們的合作商業模式將幫助我們瞭解客户的需求，並相應地在多個方面更好地滿足客户的需求，例如定製工藝和服務，以優化整個價值鏈(不僅僅是鑄造部分)和與IP相關支持。我們相信，這種商業模式將使我們能夠在客户要求的最短時間內將產品交付給他們，從而縮短他們的設計週期上市時間和成交量時間製作。此外，我們相信，通過將我們的研發支出集中在客户的特定需求上，我們將提供更具成本效益的服務。我們相信，我們的合作商業模式將幫助我們不僅在市場低迷中生存下來，而且還將獲得更好的競爭地位。
繼續專注於高增長的應用和客户，積極開拓新的市場機會。我們認為，衡量一家鑄造公司成功與否的一個標準是其客户的質量。我們專注於銷售和營銷客户，這些客户是具有高增長潛力的行業的老牌或新興領導者。我們的客户包括聯發科、Realtek、諾瓦泰克和德州儀器等行業領先者。我們尋求保持和擴大與這些公司的關係。我們努力向這些客户展示我們的製造、技術和服務能力的優越性和靈活性，併為他們提供生產和設計援助。我們還在努力使我們的客户組合進一步多樣化，以保持對不同應用和不同客户的平衡敞口。我們相信，這些努力加強了我們與客户的關係，並提高了我們在半導體行業作為領先代工服務提供商的聲譽。
除了客户多元化，我們還一直在積極開拓物聯網等消費電子產品的新市場機會。
保持我們在可量產半導體技術領域的領先地位，有選擇地對新技術進行戰略投資。我們相信，保持和加強我們在用於大規模生產的半導體制造技術方面的領先地位，對於吸引和留住客户至關重要。我們技術卓越的聲譽使我們能夠獲得半導體行業的老牌和新興領導者，他們在技術開發方面與我們密切合作。此外，我們相信，我們卓越的加工技術使我們能夠提供靈活的生產計劃，以滿足客户的特殊需求。我們計劃繼續增加研發方面的資本支出，並建立內部研發專業知識，專注於邏輯和專業流程開發，以加快獲得下一代和專業技術。除了研發，2021年4月，我們宣佈通過合作模式在臺灣臺南科技園擴大300 mm Fab 12A階段6(P6)，該計劃由客户多年的產品匹配支持。作為協議的一部分，這些客户將為我們提供負載保護機制，以確保P6工廠的利用率保持在健康的水平。此外，2022年2月24日，我們的董事會批准了一項計劃，在我們現有的新加坡300 mm晶圓廠(Fab12i)旁邊建立一個新的先進製造設施。這座綠地工廠的第一階段預計每月可生產30,000片晶圓，預計將於2025年上半年開始生產。新的晶圓廠(Fab12i P3)將採用28納米和22納米的工藝技術。
我們不斷的技術開發努力和資本投資使我們能夠獲得新的客户和機會，這使我們能夠發展我們的業務。我們相信，我們在開發更先進的工藝技術方面的進步使我們的計算機、通信、消費電子領域的客户以及其他在產品的某些方面有特殊偏好的客户受益，例如終極性能、密度和功耗。
此外，我們希望通過與DENSO的合作，加強我們的領先地位，增加我們的市場份額。2022年，我們同意共同致力於在USJC的300 mm晶圓廠生產功率半導體，以滿足汽車市場日益增長的需求。此次合作將利用我們強大的先進專業技術組合和國際航空運輸協會在不同地點通過16949認證的工廠，我們處於有利地位，以滿足各種汽車應用的需求，包括先進的駕駛員輔助系統、信息娛樂、連接和動力總成。
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我們也認識到，每家公司的資源都是有限的，鑄造業也在不斷髮展。因此，我們認為，我們應該以明智和具有成本效益的方式投資於新的研發技術，以實現所產生的技術的最終產出。在這樣做的過程中，我們在研究和開發的回報率與在正確的時間開發技術的重要性之間取得平衡，以增強我們的競爭優勢，而不會不適當地稀釋我們的盈利能力。我們打算避免投資於不具備批量生產商業潛力的技術。我們認為，開發最早和最先進的半導體技術，而不考慮其近期批量生產的潛力，可能會證明對我們的運營來説代價高昂，也不會加強我們的競爭地位。我們認為，推遲對聲稱擁有最早先進技術所需的過早設備的投資是有好處的，而是從供應商那裏購買更先進、更便宜的設備版本，這些供應商基於預生產從最早的技術中吸取的教訓。
保持規模和容量能力以滿足客户需求，重點是12英寸用於未來擴張的晶片設施。我們相信，用先進的技術和設備保持我們的鑄造能力，對於保持我們的行業領先地位至關重要。我們的生產能力目前是世界上最大的半導體代工廠之一。我們打算增加我們的12英寸晶圓生產能力以滿足客户的需求，並充分利用行業的預期增長。我們預計未來的產能擴張計劃將集中於 12英寸晶圓設備，以保持我們的技術領先地位。 12英寸晶圓提供製造優勢， 8英寸由於，除其他原因外，每個晶片上的芯片數量更多，以及僅在較新的晶片上提供的優點， 12英寸有能力的設備。此外， 12英寸晶圓設備在實現經濟生產規模方面提供了更具有成本效益的解決方案。我們將審慎監察現時的市況，以優化資本開支的時機。我們亦計劃繼續擴大我們的產能及能力，以滿足不同市場的客户需求，並透過對其他公司進行策略性投資，擴大我們的全球業務。例如，2014年，我們與富士通半導體有限公司（Fujitsu Semiconductor Limited）投資了日本的MIFS，並與廈門市人民政府和福建電子信息集團（福建電子信息集團）投資了中國的USCXM，專注於製造半導體， 12英寸華夫餅這些投資使我們能夠在先進節點工藝技術的300mm晶圓操作方面實現更大的規模經濟。我們亦將先進技術授權給這些投資公司，以提供可行的技術解決方案，滿足他們的需求。於2019年10月1日，我們向富士通半導體有限公司收購MIFS的所有剩餘股權。因此，MIFS成為我們其中一家全資附屬公司，並更名為USJC。
| B. | 業務概述 |
製造設施
為保持鑄造業務的領先地位，我們非常重視實現及維持高標準的製造質量。因此，我們尋求設計和實施能夠產生一致、高產量的製造工藝，使我們的客户能夠合理確定地估計他們需要向我們訂購多少片晶圓。此外，我們不斷尋求提高我們的生產能力和工藝技術，這兩個重要因素是鑄造廠的製造能力。我們龐大的生產能力和先進的工藝技術使我們能夠為客户提供批量生產和靈活的， 快速上市製造業服務。我們所有的晶圓廠每週7天，每天24小時運作。基本上每個工廠的所有維護都與生產同時進行。
下表列出了截至2023年12月31日我們每個製造設施的運營數據。
| Wavetek | FAB 8A | FAB 8C | FAB 8D | FAB 8E | FAB 8F | FAB 8S | FAB 8N | FAB 12A | FAB 12i | FAB 12X | FAB：1200萬 | |||||||||||||
| 生效日期 |
1989 | 1995 | 1998 | 2000 | 1998 | 2000 | 2000 | 2003 | 2002 | 2004 | 2016 | 2005 | ||||||||||||
| 預計已滿 |
27,577 | 69,142 | 39,800 | 39,450 | 43,700 | 48,200 | 38,000 | 84,500 | 115,376 | 54,807 | 26,500 | 36,733 | ||||||||||||
| 晶圓片 每 月份 |
晶圓片 每 月份 |
晶圓片 每 月份 |
晶圓片 每 月份 |
晶圓片 每 月份 |
晶圓片 每 月份 |
晶圓片 每 月份 |
晶圓片 每 月份 |
晶圓片 每 月份 |
晶圓片 每 月份 |
晶圓片 每 月份 |
晶圓片 每 月份 | |||||||||||||
| 晶圓尺寸 |
6英寸 | 8英寸 | 8英寸 | 8英寸 | 8英寸 | 8英寸 | 8英寸 | 8英寸 | 12英寸 | 12英寸 | 12英寸 | 12英寸 | ||||||||||||
| (150毫米) | (200毫米) | (200毫米) | (200毫米) | (200毫米) | (200毫米) | (200毫米) | (200毫米) | (300毫米) | (300毫米) | (300毫米) | (300毫米) |
| (1) | 以規定的晶片尺寸測量。 |
| (2) | 製造廠的產能是根據製造廠所用設備的製造商給予的能力額定值來確定的，並根據不間斷試運行期間的實際產量、由於生產運行和維護設置而預期的停機時間以及預期的產品組合等因素進行調整。 |
24
我們的工廠位於R.O.C.、新加坡、中國和日本。下表列出了我們設施的規模和主要用途，以及這些設施，包括土地和建築物，是擁有還是租賃的。新竹和臺南科學園區的土地是從R.O.C.政府那裏租來的。Pasir Ris的土地是從新加坡政府的法定委員會租用的。蘇州工業園區和翔安區的土地是從中國政府租賃的。
| 位置 |
大小 (土地/樓宇) |
主要用途 |
土地 (自有或租賃) |
建房 （擁有或租賃） | ||||
| (單位：平方米) | ||||||||
| Fab 8A，No.3，5， Li-辛格第二路， 新竹科技園， 臺灣新竹300094，中華人民共和國 |
43,130 / 83,699 | 8英寸晶片 生產 |
租賃(將於2033年12月到期) | 擁有 | ||||
| Fab 8C：&Fab 8D，No.1 6，8，Li-辛格第三街， 新竹科技園， 臺灣新竹300094，中華人民共和國 |
33,784 / 100,609 | 8英寸晶片 生產 |
租賃(將於2033年12月到期) | 擁有 | ||||
| FAB 8E，編號817，Li-辛格RD.， 新竹科技園， 臺灣新竹300094，中華人民共和國 |
35,779 / 76,315 | 8英寸晶片 生產 |
租賃(將於2036年2月到期) | 擁有 | ||||
| FAB 8F，編號303，Li-辛格第6街， 新竹科技園， 臺灣新竹300096 R.O.C. |
23,774 / 65,736 | 8英寸晶片 生產 |
租賃(將於2038年2月到期) | 擁有 | ||||
| FAB 8S，第16號，創造1路， 新竹科技園， 臺灣新竹300093 R.O.C. |
20,365 / 65,614 | 8英寸晶片 生產 |
租賃(2023年12月到期) | 擁有 | ||||
| 興化街8N號，333檔， 蘇州工業園區、蘇州 江蘇省215025，中華人民共和國 |
215,621 / 112,247 | 8英寸晶片 生產 |
租賃(2052年12月到期) | 擁有 | ||||
| FAB 12A，編號：201820，南科第2路，& 不是，第57號，南科臺灣台南市星市臺南科技園3路744092&744094 R.O.C. |
247,798 / 633,904 | 12英寸晶片 生產 |
租賃(2042年6月到期) | 擁有 | ||||
| Fab 12i，3號線，Pasir Ris Drive 12號， 新加坡519528 |
197,810 / 380,219 | 12英寸晶片 生產 |
租賃(2052年7月到期) | 擁有 | ||||
| 福建省廈門市翔安區萬家春路899號Fab 12X郵編：361101 | 250,725 / 348,537 | 12英寸晶片 生產 |
租賃(2065年1月到期) | 擁有 | ||||
| Fab 12 M，2000，Mizono， 田超， 庫瓦娜，米伊，511-0118,日本 |
307,293 / 152,486 | 12英寸晶片 生產 |
擁有 | 擁有 | ||||
| 聯合大廈3號樓，Li-辛格第二路， 新竹科技園， 臺灣新竹300094，中華人民共和國 |
8,985 / 85,224 | 行政管理 辦公室 |
租賃(將於2033年12月到期) | 擁有 | ||||
| 內湖路。辦公室，美國證券交易委員會，8樓，668號。1、 臺北市內湖路 臺灣114066，R.O.C. |
626 / 4,817 | 行政辦公室 | 擁有 | 擁有 | ||||
| 北京金Shan 7街1號檢測大樓， 臺灣新竹300063 R.O.C. |
10,762 / 41,318 | 租給了幾家公司 | 擁有 | 擁有 | ||||
| 研發大樓，地址：318號南科第二路， 臺南科學園區 臺南，臺灣744092，R.O.C. |
42,000 / 47,396 | 研發 | 租賃(2023年12月到期) | 擁有 | ||||
| Wavetek，創新1路10號， 新竹科技園， 廣東寶山鄉， 臺灣新竹300092 R.O.C. |
27,898 / 34,609 | 6英寸晶圓生產 | 租賃(將於2034年12月到期) | 擁有 | ||||
25
工藝技術
工藝技術是我們為製造半導體電路的圖案化特徵的關鍵尺寸而實施的一組規範和參數。我們的工藝技術是目前鑄造行業最先進的。這些先進的技術使我們能夠提供靈活的生產計劃，以滿足客户的特殊需求。
聯電一直在不斷加強在半導體工藝技術方面的自主研發能力和製造能力，特別是近年來致力於邏輯和專業工藝的研發。該公司將堅持其研發戰略，建立獨立的研發能力，並將與IDM和Fabless等重要合作伙伴合作，通過技術許可開發關鍵工藝技術。我們還將與光掩模、包裝、設備、材料和EDA供應商合作，加快市場投放時間表，以履行公司為客户提供創新和可靠工藝技術的承諾。
我們率先生產了許多半導體產品。我們對工藝技術的不斷改進使我們能夠製造幾何尺寸更小的半導體器件。2013年，我們成功開發並投產了28 nm Poly-Sion和高k/金屬星門技術。2015年，我們提供了一個High-k/採用高性能緊湊型(HPC)解決方案的金屬門，並於2017年底改進為高性能緊湊型(HPC+)解決方案，用於速度密集型和優化功耗產品。我們與Cadence Design Systems合作認證用於28HPC+工藝的模擬/混合信號流程。認證使客户能夠利用集成、全面的AMS解決方案，促進我們最先進的28 nm節點上的加速設計。2018年，我們開發了22 nm ULP(超低Power)和ULL(超低漏電)技術，為物聯網應用提供經濟高效的解決方案並獲得更好的芯片性能。我們還加入了IBM芯片聯盟，進行先進的工藝開發。與IBM的專有技術和支持，我們的目標是繼續改進我們內部開發的14 nm FinFET技術，以提供具有競爭力的14 nm低功耗移動計算和通信產品的增強技術。2017年3月，我們開始向客户發貨14納米芯片，並已實現用於消費電子應用的先進工藝的生產質量合格率。UMC的14納米fin技術比28納米工藝技術高出55%的速度和兩倍的柵極密度。14納米工藝的功耗也比28納米工藝低約50%。此外，聯電正在積極開發12納米fin緊湊型（12 FFC），與14 FFC工藝相比，性能顯着提升、芯片尺寸更小、功耗更低。12 FFC更具競爭力，充分發揮fin工藝技術優勢，推動下一代硅芯片在網絡、人工智能等各個領域的應用 高端消費電子產品。預計將於2026年完成工藝驗證，2027年投產。
我們的22 nm技術就緒是在世界上最小的USB 2.0測試車上進行硅驗證之後進行的。最新的特種製程產品提供了具有競爭力的性能和從28 nm到22 nm的無縫遷移路徑。我們提供22uLP版本，它具有兼容的設計規則和相同的掩模計數，採用代工廠的28 nm技術，還有22uLL版本。聯電22uLP和22uLL組成超級集，支持1.0V到0.6V的電壓域，讓客户在片上系統(SoC)設計。22 nm平臺由我們的基礎IP支持，非常適合各種半導體應用，包括用於機頂盒、數字電視、監控、電源或漏電敏感物聯網芯片(帶藍牙或WiFi)的消費類IC，以及需要更長電池壽命的可穿戴產品。
此外，我們還成功開發了用於MCU和汽車產品的55/40/28 nm嵌入式存儲器，用於顯示驅動器的55/40/28/22 nm嵌入式高壓器件，55/28/22 nmBSI-CSI用於圖像傳感器和用於電源管理電路的110/55 nm BCD。我們還為先進的節點嵌入式解決方案開發了40/22 nm RRAM，以及RF-SOI110/90/55/40 nm節點的技術覆蓋了射頻設備應用的定製和平臺。我們還與雪崩合作共同開發和生產MRAM，以在2018年為22納米技術提供嵌入式閃存的替代產品。用於航天/低軌衞星通信的22 nm高密度1 GB HDMRAM產品已進入試生產階段。所有這些專業技術都可以提供片上系統解決方案。
聯電在2.5D方面積累了多年的經驗硅-插入器解決方案，為我們的客户提供高性能計算(HPC)、雲計算和人工智能(AI)的大型語言模型(LLM)方面的各種應用。聯電最新推出的晶圓級3D W2W混合鍵合解決方案，在帶寬和外形尺寸降低方面都具有優勢，滿足了移動設備日益增長的邊緣計算和小型化需求。聯電已與客户合作，將射頻組件應用於移動設備，進入試生產階段。在邊緣AI應用方面，聯電建立了一站式與我們的供應鏈合作伙伴垂直整合項目，提供定製低功耗邏輯芯片和內存模塊組合，以滿足客户在物聯網、安全智能基礎設施和其他終端設備方面的需求。
26
下表列出了我們的實際工藝技術範圍，按線路寬度分類，或按各製造廠在2023年生產的集成電路的晶體管柵極的最小物理尺寸分類，以及2021年、2022年和2023年各製造廠的估計年滿負荷能力、實際年產量和產能利用率：
| 截至的年度 12月31日， 2023年範圍 |
截至2011年12月31日的幾年， | |||||||||||||||||
| 幾年來 | 過程 | 2021 | 2022 | 2023 | ||||||||||||||
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| 開課 運營部 |
技術（在 微米) |
(in數千個12英寸晶圓片 當量，百分比除外） |
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| Wavetek |
1989 | 5至0.15 | 82 | 84 | 82 | |||||||||||||
| FAB 8A |
1995 | 3至0.11 | 336 | 340 | 360 | |||||||||||||
| FAB 8C |
1998 | 0.35至0.11 | 204 | 204 | 210 | |||||||||||||
| FAB 8D |
2000 | 0.18至0.09 | 169 | 182 | 195 | |||||||||||||
| FAB 8E |
1998 | 0.6至0.14 | 203 | 208 | 218 | |||||||||||||
| FAB 8F |
2000 | 0.18至0.11 | 228 | 245 | 253 | |||||||||||||
| FAB 8S |
2000 | 0.18至0.11 | 181 | 197 | 199 | |||||||||||||
| FAB 8N |
2003 | 0.5%至0.11% | 408 | 423 | 442 | |||||||||||||
| FAB 12A |
2002 | 0.13%至0.014美元 | 1,070 | 1,170 | 1,305 | |||||||||||||
| FAB 12i |
2004 | 0.13%至0.040 | 641 | 655 | 655 | |||||||||||||
| FAB 12X |
2016 | 0.080至0.022美元 | 284 | 314 | 317 | |||||||||||||
| FAB 12米 |
2005 | 0.13%至0.040 | 395 | 436 | 438 | |||||||||||||
| 預計總運力 |
— | — | 4,201 | 4,458 | 4,674 | |||||||||||||
| 總產量(實際) |
— | — | 4,387 | 4,486 | 3,201 | |||||||||||||
| 平均產能利用率 |
— | — | 104.4 | % | 100.6 | % | 68.5 | % | ||||||||||
容量和利用率
我們在臺灣直接擁有的晶圓廠有Wavetek、Fab 8A、Fab 8C、Fab 8D、Fab 8E、Fab 8F、Fab 8S和Fab 12A。除了位於臺南科學園區的Fab 12A外，其餘都位於新竹科學園區。新加坡的工廠被命名為Fab 12i。中國的工廠名為FAB 8N和FAB 12X，分別位於蘇州和廈門。在日本的工廠被命名為Fab 12M，位於三菱。
2021年我們的平均產能利用率為104.4%，2022年為100.6%，2023年為68.5%。
裝備
由於我們製造能力的表現和生產率在很大程度上取決於我們資本設備的技術節點，因此我們總是購買不僅滿足我們現有工藝要求的標準，而且具有升級能力以滿足我們未來需求的設備。我們用來製造半導體器件的主要設備有掃描儀/步進機、清潔機和軌道設備、檢測設備、蝕刻機、熔爐、濕站、脱模機、植入機、濺射器、CVD設備、探針儀、測試儀等。除了幾個演示工具外，所有的生產設備都是我們自己的。
我們的政策是從市場佔有率佔主導地位的供應商那裏購買經過性能驗證的設備，以確保我們在半導體領域的持續競爭力。
雖然有些設備只能從有限的合格供應商處獲得和/或限量生產，但我們相信我們與設備供應商的關係足夠牢固，使我們能夠利用我們作為主要客户的地位，以具有競爭力的條款購買設備。
儘管我們面臨着採購足夠數量的必要設備的挑戰提升在交貨期短的限制下，我們沒有遇到過及時採購最新一代設備的重大問題，即使在市場需求出乎意料的高時期也是如此。我們通過及時的內部跨部門溝通、高效的市場信息收集、及早預訂機位和與供應商的持續溝通來管理採購過程中的風險。
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原材料
我們的製造過程使用許多原材料，主要是硅片、化學品、氣體和各種類型的貴重濺射靶材。這些原材料通常可以從幾家供應商那裏買到。我們對原材料採購的政策與對設備採購的政策類似，是隻選擇少數合格的供應商，這些供應商在原材料的交付時間上證明瞭質量和可靠性。如有必要，我們可能會與供應商簽訂長期供應合同。
我們的一般庫存政策是保持生產所需的每種主要原材料的充足庫存，並從客户那裏獲得短期需求的滾動預測。此外，我們與幾家主要材料供應商簽訂了協議，根據這些協議，他們在倉庫中持有類似水平的庫存，供我們使用。然而，在我們實際訂購之前，我們沒有任何義務購買供應商為我們的利益而持有的原材料庫存。我們通常與我們的供應商合作，按月計劃我們的原材料需求，通常按季度制定指示性定價。實際購買價格一般是根據當時的市場狀況確定的。過去，我們主要原材料的價格並沒有太大的波動。儘管我們沒有經歷過對我們的運營產生實質性影響的原材料短缺，而且我們目前使用的原材料供應充足，但由於供應中斷或行業需求增加，各種關鍵材料可能會出現短缺。
我們生產過程中使用的最重要的原材料是硅片，這是製造集成電路的基本原材料。我們晶圓的主要製造商是信越、GlobalWafers、世創電子材料、Sumco集團和Soitec。我們過去已經獲得，並相信我們將繼續能夠獲得充足的硅片供應。我們相信，我們與晶圓供應商有着密切的工作關係。基於這樣的長期合作關係，我們相信這些主要供應商將盡最大努力滿足我們的需求。
我們在生產過程中使用了大量的水。我們從政府擁有的實體獲得水供應。我們在製造過程中也使用了臺灣電力公司提供的大量雙環電力。我們堅持認為後備發電機能夠提供足夠數量的電力，以在電力中斷的情況下維持我們潔淨室所需的氣壓。我們相信我們的後備設備在防止因停電和緊急情況而導致的業務中斷方面相當充足。
質量管理
我們相信，我們先進的工藝技術和高質量、可靠的服務和產品的聲譽是吸引和留住國際和國內領先的半導體公司作為客户的重要因素。
我們按照最新的國際質量標準和客户嚴格的質量和可靠性要求構建我們的質量管理體系。我們的質量管理體系將全面的質量控制程序整合到鑄造運營的整個業務流程中，其中包括新工藝開發管理、生產放行控制、來料檢驗、統計過程控制和方法開發、工藝變更管理、技術文檔控制、產品最終檢驗、計量工具校準和測量系統分析、質量審核程序、不合格管理、客户投訴處理、八大領域問題解決和客户滿意度監測。
我們制定了高質量標準，以確保始終如一的高產和可靠的產品性能。我們的質量計劃通過以下方式不斷增強自上而下年度業務策略管理和自下而上全面質量管理活動。此外，我們努力遵守鑄造業FABS的最佳做法，也有助於改進我們的整體質量管理體系。
我們的許多客户在早期開發階段執行實物生產現場鑑定過程，並在批量生產階段進行常規質量合規性審核。這些審核包括質量體系審核和物理製造區域檢查，以驗證是否符合國際質量標準和客户的質量要求。我們的質量管理體系和質量控制程序已經通過了眾多客户的合格和例行審核，這些客户被公認為世界級半導體公司，具有一流的質量標準。
我們的質量保證部和可靠性技術與保證部通力合作，為客户提供高質量和高可靠性的服務。通過我們的晶圓加工質量和可靠性一致性監測計劃，我們在發貨給客户之前，在整個製造過程的各個階段監測產品質量和可靠性。
28
我們所有的FAB都通過了IATF 16949和QC080000 IECQ HSPM標準認證。IATF 16949制定了建立基本質量管理體系的標準，強調質量管理中的客户滿意、持續改進、缺陷預防和變化以及減少浪費。QC080000 IECQ HSPM為開發有害物質過程管理系統設定了標準，並專注於開發環境友好型製造工藝。我們致力於不斷完善我們的質量管理體系，為客户提供高質量的產品。
服務和產品
我們主要從事代工客户的晶片製造。為了優化客户的製造服務，我們與他們密切合作，幫助他們完成電路設計並簽訂合同，準備在製造過程中使用的掩模。我們還通過提供分包的組裝和測試服務，為客户提供交鑰匙解決方案。我們相信，除了晶圓製造之外，這種提供各種代工服務的能力使我們能夠滿足全線集成器件製造商、系統公司和無工廠設計客户的需求，這些客户具有不同的內部能力。
晶圓製造需要許多不同和複雜的步驟。製造過程中的每一步都必須精確完成，才能使成品半導體器件按預期工作。這些工藝通常需要通過五個步驟將原始晶片轉化為最終的半導體器件：電路設計、掩模工具、晶片製造、組裝和測試。我們在這五個步驟中為客户提供的服務如下所述。
電路設計。在最初的設計階段，我們的工程師通常與我們的客户合作，以確保他們的設計能夠在我們的設施中成功且具有成本效益地製造。我們在設計過程中幫助了越來越多的客户，為他們提供了使用我們合作伙伴的電子設計分析工具、知識產權和設計服務的機會，併為他們提供了定製的嵌入式存儲宏單元。在我們的Silicon Shuttle計劃中，我們為客户和IP供應商提供對實際硅樣品的早期訪問，以及他們所需的IP和內容，以便能夠儘早、快速地使用我們的先進技術。Silicon Shuttle計劃是一個多芯片測試晶片計劃，允許對IP和設計元素進行硅驗證。在Silicon Shuttle計劃中，幾個不同的供應商可以使用單個掩膜集來測試他們的IP，大大降低了我們和參與供應商的硅驗證成本。在我們與他們的聯盟中，我們與領先的IP、設計和ASIC服務供應商進行協調，以確保他們的產品以集成的、易於使用的方式提供給我們的客户，使客户的需求與我們的技術相匹配。為了降低客户的設計門檻，我們將我們的設計支持功能從傳統的設計支持擴展到添加IP開發，以補充第三方知識產權，併為客户提供最廣泛的硅驗證選擇。我們的產品範圍從設計庫到基本的模擬混合模式知識產權，共同幫助縮短了客户的設計週期。
遮罩工具。我們的工程師通常幫助客户設計和/或獲得針對我們的先進工藝技術和設備進行優化的面具。實際的面具生產通常是由專門從事面具加工的獨立第三方提供的。
晶圓製造。如上所述，我們的製造服務利用全方位的先進工藝技術提供晶片製造工藝的方方面面。在晶片製造過程中，我們執行在晶片上沉積光敏材料並通過掩模曝光以形成晶體管和其他由半導體組成的電路元件的過程。然後，不需要的材料被蝕刻掉，只在晶片上留下所需的電路圖案。作為晶片製造服務的一部分，我們還提供晶片探測服務，測試或探測已加工晶片上的單個芯片，並識別不符合要求標準的芯片。我們更喜歡在內部進行晶圓探測，以獲得更快、更準確的製造成品率數據。
組裝和測試。我們為客户提供全包式解決方案，提供購買經過組裝和測試的成品半導體產品的選項。我們將組裝和測試服務外包給領先的組裝和測試服務提供商，包括臺灣的Siliconware Precision Industries Co.，Ltd.和Advanced Semiconductor Engineering Inc.。在最終測試後，半導體將被運往客户指定的地點。
客户和市場
就我們的銷售收入而言，我們的主要客户包括領先的集成設備製造商，如德州儀器和英特爾移動，以及領先的無廠房設計公司，如聯發科、Realtek、高通和諾瓦泰克。雖然我們不依賴於任何一個客户，但我們的運營收入的很大一部分來自對少數客户的銷售。2023年，我們的前十大客户約佔我們運營收入的62.0%。
以下是我們2021年、2022年和2023年的運營收入按客户總部所在地的地理細分。
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| 截至2013年12月31日的年度， | ||||||||||||
| 區域 |
2021 | 2022 | 2023 | |||||||||
| % | % | % | ||||||||||
| 臺灣 |
43.4 | 37.8 | 30.7 | |||||||||
| 中國(含香港) |
12.7 | 14.2 | 12.4 | |||||||||
| 日本 |
6.3 | 6.1 | 5.2 | |||||||||
| 韓國 |
8.2 | 9.2 | 13.9 | |||||||||
| 美國 |
22.0 | 24.2 | 26.6 | |||||||||
| 歐洲 |
7.4 | 8.5 | 11.2 | |||||||||
| 其他 |
0.0 | 0.0 | 0.0 | |||||||||
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| 總計 |
100.0 | 100.0 | 100.0 | |||||||||
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我們相信，我們能夠成功吸引這些終端客户，直接得益於我們對高質量服務的承諾以及我們對客户需求和業績的高度關注。作為一家獨立的半導體代工廠，我們的大部分運營收入來自我們的晶圓銷售。下表列出了截至2021年12月31日、2021年12月31日、2022年12月31日和2023年12月31日的年度，我們的晶片銷售額按客户類型劃分的百分比。
| 截至2013年12月31日的年度， | ||||||||||||
| 客户類型 |
2021 | 2022 | 2023 | |||||||||
| % | % | % | ||||||||||
| 無廠房設計公司 |
85.4 | 84.1 | 78.3 | |||||||||
| 集成設備製造商 |
14.6 | 15.9 | 21.7 | |||||||||
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| 總計 |
100.0 | 100.0 | 100.0 | |||||||||
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我們專注於提供高水平的客户服務，以吸引客户並保持他們持續的忠誠度。我們的文化強調對客户需求的響應，注重在我們的製造和交付過程中的靈活性、速度和準確性。我們以客户為導向的方法在兩種類型的服務中尤為明顯：客户設計開發服務和製造服務。我們相信，我們龐大的生產能力和先進的工藝技術使我們能夠通過更短的週轉時間、更大的製造靈活性和更高的製造生產率來提供比許多其他鑄造廠更好的客户服務。
在整個設計開發和原型製作過程中，我們與客户密切合作。我們的設計支持團隊與客户和IP供應商密切互動，以促進設計過程並確定他們對IP產品的特定要求。我們在總體週轉時間和生產方面響應客户的要求上市時間例如，通過幫助我們的客户簡化他們的IP提供流程，並及時和易於使用時尚。我們還在技術能力上保持靈活性和效率，並對客户的設計更改做出快速反應。
對於IP產品，我們與半導體行業數字、存儲器和模擬領域的幾家領先IP供應商合作，提供使用我們的先進工藝進行了硅驗證的高質量IP塊。我們與主要電子設計自動化供應商的聯盟為我們的客户提供數字/模擬參考設計程序和易於使用設計解決方案。通過與主要供應商合作，不斷增強我們的知識產權產品、參考設計程序和設計服務，我們的目標是為客户提供完整、準確和用户友好的設計解決方案。
隨着設計進入製造生產，我們將繼續在製造過程的所有階段提供持續的客户支持。當地客户經理與我們的客户服務代表合作，根據需要利用我們的營銷和客户工程支持團隊來確保我們的服務質量。
我們提供在線服務“MyUMC”，通過提供完整的在線供應鏈解決方案，使我們的客户能夠輕鬆獲得我們的鑄造服務。MyUMC提供24小時通過每個客户自己定製的起始頁訪問詳細的帳户信息，如製造、工程和設計支持文檔。透過MyUMC向客户提供的功能包括（i）查看從生產開始到最後出貨階段的訂單狀態；（ii）設計佈局以縮短客户的出卷時間；（iii）收集客户工程要求；（iv）收集及下載設計文件；及（v）實時在線訪問我們的晶圓廠工程師使用的相同製造數據。
我們也有系統對系統連接服務，在我們的系統和客户的系統之間提供直接的數據交換。該等服務包括我們的“聯電設計視圖室雲服務”，促進我們與客户的設計合作，以幫助降低芯片設計成本及縮短上市時間。為持續改善我們的信息安全管理，我們的信息技術部於2008年獲得ISO/IEC 27001：2005認證，並於2015年更新ISO/IEC 27001：2013。
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此外，我們還建立了數據驅動的先進半導體智能製造系統，以提供世界一流的優質產品，確保信息安全和服務質量，以及提高客户滿意度、運營和研發效率。我們通過整合一系列創新的數字技術，包括物聯網、大數據、雲、人工智能和信息技術，以及我們的企業信息和半導體專業知識，實現了這一目標。
我們根據每個芯片或每個晶圓為產品定價，考慮到技術的複雜性、當前的市場條件、訂單規模、週期時間、我們與客户關係的強度和歷史以及我們的產能利用率。我們的主要銷售辦事處位於臺灣，負責我們在亞洲的銷售活動。總部位於阿姆斯特丹的全資子公司United Microelectronics（Europe）BV協助我們向歐洲客户的銷售。我們在北美的銷售是通過我們位於硅谷的子公司UMC集團（美國）進行的。我們還在中國、日本和韓國設有銷售辦事處，為這些地區的客户提供支持。
我們在行業雜誌上做廣告，組織技術研討會，舉辦各種地區和國際銷售會議，並參加一些行業交易會，以推廣我們的產品和服務。我們還為我們的客户出版一份企業時事通訊。
信息安全風險管理
我們已進行信息安全風險分析，並已採取以下緩解措施：
(1)風險管理機構
我們成立了企業風險管理委員會，協調內部關鍵部門進行風險管控，共同審查和管理公司的內外部風險。此外，我們於2018年成立了企業安全事業部，負責我們的信息安全和物理安全規劃和相關審計事宜，並與我們的信息技術事業部共同努力，進一步加強信息安全。
(2)信息安全政策(內部控制和協議)
我們的信息安全政策基於“根據客户的要求制定信息安全管理規則，通過充分的意識，達成信息安全人人有責的共識，保護公司和客户的信息保密性、完整性和可用性，並提供安全的生產環境，以確保公司業務的可持續性。”我們的主要信息安全目標是透過建立防火牆、入侵偵測及防病毒系統等多項內部控制措施，以達到防病毒、防入侵及防泄漏的目的，以加強我們抵禦外來攻擊的能力。此外，通過定期的教育和培訓計劃，安全操作/意識被嵌入並無縫集成到每個員工的日常工作中。
(三)建立企業風險管理體系
根據《企業風險管理委員會管理程序》，聯電對信息安全風險等級進行評估，採取適當行動，並定期審核這些行動的成效。委員會定期審查風險發生的可能性和隨着時間的推移可能發生的嚴重性變化，以瞭解和評估風險管理計劃和相關控制操作的有效性。我們在質量、環境、水資源、碳足跡和綠色能源等領域遵守多項ISO認證標準。相關信息安全認證包括ISO15408、ISO22301和ISO27001。
(四)信息安全和網絡風險評估
我們特別注重防範信息安全和網絡風險，建立了包括防火牆、入侵檢測、防病毒系統、漏洞掃描、補丁管理程序和滲透測試在內的多層次綜合防禦機制。公司遵循國家標準與技術研究院建立企業信息安全框架，創建相應的指標，加強信息安全管理，包括1.旨在進一步改進對違規行為的檢測，並提高預防能力，包括安全管理、自動化和響應（SOAR）和端點檢測和響應（EDR）等協議，2.優化整體信息系統的網絡安全領域；增加主機特權帳户登錄的多重身份驗證保護。
(5)信息安全管理體系(ISMS)驗證
我們的美國存託憑證自2000年以來一直在紐約證券交易所上市，我們遵守了薩班斯-奧克斯利法案(Sox 404)關於財務報告流程的內部控制。我們還通過引入ISO27001信息安全管理體系認證，加強了我們的信息安全流程，以減少可能因人為錯誤而導致的安全風險和生產異常。然後通過年度重新認證進行PDCA的持續改進。
2014年，成立了一個跨部門的安全委員會。基於生產智能卡IC等安全產品的需求，我們引入了ISO15408(CC，Common Criteria)認證，不僅針對數據接收、處理和銷燬方面的安全生產程序，還針對更高的物理訪問控制要求，以確保整個生產線的安全。然後通過兩年一次的重新認證進行PDCA的持續改進。
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(六)信息安全風險保險
根據最近的一份報告，臺灣和世界各地的數據泄露、病毒感染、勒索軟件攻擊和黑客事件，許多國際和知名公司都遭遇了重大的運營損失。儘管有合理的安全保護，但不能保證企業不會成為攻擊的目標。有鑑於此，我們獲得了網絡安全保險來緩解和降低這一風險。此類保單自2019年1月起生效，具有追溯性選項，可追溯至未發現預先存在威脅我們位於臺灣、新加坡、日本等地的所有晶圓廠的年度保險範圍為1000萬美元。
(七)重大資產安全事件發生的影響及應對措施
針對潛在的網絡攻擊，我們升級了反病毒軟件，使其具有基於行為的檢測能力，並實施了嚴格的信息設備進出管理，以及更新了生產線計算機的關鍵補丁，以防禦可能攻擊系統漏洞的蠕蟲型病毒。我們還在生產線網絡中設置了訪問控制列表(ACL)，授予設備工具之間必要的訪問權限，從而阻止病毒的傳播，將其影響降至最低。SEMICON臺灣隨後成立了一個研究設備信息安全標準的特別工作組，我們是其中的一員，作為當地企業的責任做出貢獻。
簡而言之，新的入侵技術在不斷髮展，但過去的防禦成就並不一定意味着或保證未來不會發生異常入侵。企業必須跟上不斷變化和增長的信息安全威脅的步伐，需要不斷改進。聯電將秉承“誠信、務實、敏捷、匠心”的企業文化，將履行‘盡責/盡責’的管理責任，為客户提供安全的生產環境，以降低經營風險，儘可能回報股東最高的投資價值。
競爭
全球半導體代工行業競爭激烈，尤其是在產能過剩和庫存調整時期。我們在國際和國內與專門的鑄造服務提供商以及集成設備製造商和最終產品製造商競爭，這些製造商擁有內部製造能力或鑄造作業。我們的一些競爭對手比我們擁有更多的生產、財務、研發和營銷資源。因此，這些公司可能會在比我們更長的時間內更具侵略性地競爭。此外，幾家新的專業鑄造廠已經開始運營，並與我們直接競爭。競爭的任何顯著增加都可能侵蝕我們的利潤率，削弱我們的收益。
我們認為，我們在代工服務市場的主要競爭對手是臺積電有限公司、中芯國際(上海)有限公司和GlobalFounddries Inc.，以及三星、英特爾和東芝等一些集成器件製造商的代工運營服務。其他競爭對手如東部安南半導體、華虹半導體制造公司、X-FAB半導體公司Foundries AG和Silterra馬來西亞有限公司。巴赫德。已開始努力開發大量新的鑄造產能，儘管其中許多產能涉及的成本效益低於12英寸我們擁有技術支持的FABS技術訣竅。代工行業的新進入者可能會開啟一種具有競爭力的定價趨勢，並在傳統技術領域造成潛在的產能過剩。半導體代工行業的主要競爭因素包括技術能力、生產速度和週期時間，上市時間、研發質量、可用產能、製造產量、客户服務和價格。我們相信，在這些因素中的每一個方面，特別是我們的技術能力和研發能力，我們都能與新的競爭對手競爭。
知識產權
我們的成功取決於我們獲得涵蓋我們生產流程和活動的專利、許可和其他知識產權（IP）的能力。為此，我們開發並獲得了某些專利和專利許可，並打算繼續尋求生產工藝的專利。截至2023年12月31日，我們擁有6，959項美國頒發的專利和8，237項美國境外頒發的專利。隨着商業祕密保護變得越來越重要，聯電加強了內部合規培訓，並建立了強大的知識產權管理體系。2023年，聯電第二年獲得臺灣知識產權管理體系（TIPS）認證，認證級別從AA提升至AAA，凸顯了我們對知識產權和企業治理最佳實踐的堅定承諾。
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我們的競爭能力還取決於我們在不侵犯他人所有權的情況下運營的能力。半導體行業的特點通常是頻繁地就專利和其他知識產權提出索賠和訴訟。與半導體行業的許多公司一樣，我們不時收到第三方的通信，聲稱我們的某些技術涵蓋了我們的專利，並指控侵犯了其他公司的某些知識產權。我們預計今後將繼續收到類似的函件。無論此類索賠的有效性或成功與否，我們都可能產生鉅額成本，並投入大量管理資源為這些索賠辯護，這可能會嚴重損害我們的公司。見“項目3.關鍵信息--D.風險因素--我們無法獲得、維護和捍衞知識產權，可能會損害我們的競爭地位。”
為了最大限度地減少因製造半導體器件或其他原因而提出索賠的風險最終用户對於設計侵犯他人知識產權的產品，我們一般只接受我們認為已經建立了令人滿意的聲譽的公司的訂單，以及那些被認為沒有潛在侵權索賠風險的產品的訂單。此外，我們還從客户那裏獲得了賠償權利。我們通常還從設備供應商那裏獲得賠償權利，使我們不會因因使用他們提供的設備而被指控侵犯知識產權而對我們公司提起的訴訟或訴訟造成的任何損失造成損害。
我們已經與主要的技術公司簽訂了各種專利交叉許可，其中包括一些領先的國際半導體公司，如IBM和Avago。我們的交叉許可證可能有不同的條款和到期日期。根據我們的競爭地位和戰略，我們可能會或可能不會續訂我們的交叉許可，此外，我們可能會在未來簽訂不同的和/或額外的技術和/或知識產權許可。
研究與開發
聯電非常重視半導體行業的動態，並繼續投資和開發半導體制造工藝技術和技術訣竅。為了持續發展邏輯和專業技術，優化晶體管性能，降低功耗，不斷增強技術優勢，2021年、2022年和2023年，我們分別投入了新臺幣129.35億元、129.53億元和132.84億元新臺幣(4.34億美元)的研發費用，分別佔當年營業收入的6.1%、4.6%和6.0%。我們的研發工作主要集中在提供全面的鑄造解決方案，這些解決方案包括包含邏輯的關鍵工藝技術以及滿足客户需求的專業製造技術。這些資源為我們的代工客户提供了更好的機會，以開發供應全球半導體市場的多樣化產品線。我們對研發的承諾可以從我們2023年的研發支出，約佔運營收入的6.0%，以及2023年授予的425項國內外專利中可見一斑。
截至2023年12月31日，我們在研發活動中僱傭了1,478名專業人員。此外，其他管理和業務人員也參與研究和開發活動，但沒有單獨確定為研究和開發專業人員。我們將繼續投資於技術創新，優化產能，優化產品結構，滲透新興應用。我們相信，這些努力將使客户更多地採用我們的邏輯和專業技術，並擴大我們的市場份額，以推動增長。
我們的投資
我們的投資持有量包括某些公司的股權，反映了當前的市場估值，因為這些資產可能會根據市場狀況發生變化。
下表列出了我們在2021年的投資銷售情況：
| 售出的股份數量為股 | 出售所得收益減少 | |||||||||||
| 被投資人 |
(單位：百萬) | (單位：百萬臺幣) | ||||||||||
| 奧克塔西亞投資控股公司。 |
4 | 425 | ||||||||||
| Phison Electronics Corp. |
1 | 219 | ||||||||||
| CNEX實驗室，Inc. |
0 | 170 | ||||||||||
| 小屋8礦業公司 |
1 | 159 | ||||||||||
| CLIENTRON公司 |
8 | 156 | ||||||||||
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下表列出了我們2022年的投資銷售情況：
| 售出的股份數量為股 | 出售所得收益減少 | |||||||||||
| 被投資人 |
(單位：百萬) | (單位：百萬臺幣) | ||||||||||
| 卓越光電股份有限公司。 |
9 | 201 | ||||||||||
| 蘭霍爾基金 |
— | 195 | ||||||||||
| 林特斯科技有限公司。 |
1 | 125 | ||||||||||
| 摩科瑞人壽保險股份有限公司 |
20 | 117 | ||||||||||
| 眨眼娛樂有限公司。 |
2 | 112 | ||||||||||
下表列出了2023年我們的投資銷售情況：
| 售出的股份數量為股 | 出售所得收益減少 | |||||||||||
| 被投資人 |
(單位：百萬) | (單位：億臺幣) | (單位：億美元) | |||||||||
| 金源電子有限公司公司 |
23 | 1,331 | 43 | |||||||||
| Unimicron科技公司 |
2 | 293 | 10 | |||||||||
| 常青航空技術公司 |
3 | 285 | 9 | |||||||||
| AMPAK Technology Inc. |
3 | 256 | 8 | |||||||||
| 贏贏精密科技有限公司公司 |
4 | 217 | 7 | |||||||||
環境、安全及健康事宜
聯電自1996年起推行廣泛的環境健康安全管理制度。這些系統使我們的運營能夠識別適用的ESH法規，協助評估合規狀況，並及時制定損失預防和控制措施。我們在所有財務與預算系統中實施的系統都已通過認證，符合國際標準化組織14001和國際標準化組織45001標準。國際標準化組織14001由一套標準組成，為組織的管理提供指導，以實現有效的環境管理體系。在製造地點建立程序，以確保所有意外泄漏和排放都得到適當處理。國際標準化組織45001是國際職業健康安全管理體系標準，可用於評估和認證我們的管理體系。我們實施ISO 14001和ISO 45001體系的目標是不斷改進我們的ESH管理，遵守ESH法規，成為一家可持續發展的綠色鑄造廠。聯電的主要環境衞生政策包括：
環境保護方面：
| • | 全面遵守或超越環境法律法規和國際公約的要求，努力實現零污染和可持續發展。 |
| • | 將環境管理融入公司的運營和管理體系，建立具有環保意識的公司文化。 |
| • | 積極設定積極進取的環境管理目標，定期跟蹤並持續改進環境績效，減少環境影響。 |
| • | 引入和開發可應用於研發、採購、生產運營、商業設施、分銷和物流、產品和/或服務的環境友好技術，以最大限度地減少生命週期每個階段對環境的影響，以實現綠色設計、綠色生產和綠色運營目標。 |
| • | 隨時瞭解世界各地的環境趨勢，評估相關的機會和風險，進行適當的廢物管理，有效利用能源/資源，並促進循環經濟。 |
| • | 定期開展風險評估和風險管理培訓，確保員工瞭解工作活動對環境的影響，提高環保意識，鼓勵負責任的行動。 |
| • | 通過盡職調查、積極溝通和參與以及透明的信息披露，提高內部和外部利益攸關方(包括公司及其子公司、價值鏈合作伙伴、民間社會)對公司環境政策和環境影響的認識。 |
| • | 履行企業社會責任，與政府、公眾和全球商業夥伴合作，改善和修復生態。 |
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安全和健康方面：
| • | 達到或超過作業場所的職業安全和健康要求，符合國際標準化組織45001和相關國際標準，目標是零事故。該公司致力於穩步發展，同時將安全放在首位。 |
| • | 制定優先次序和行動計劃，繼續推進安全和健康管理體系和風險改進進程，以實現和保持世界一流的安全/健康和風險管理績效。 |
| • | 使用先進的安全和健康技術以及風險和災害救援技術，以開創性的方式積極加強所有安全方面。 |
| • | 實施預防管理和審計制度，確保工作環境和作業安全，維護企業運營中員工、承包商、客户以及合作伙伴的身心健康。 |
| • | 通過與工作人員或其代表溝通、協商、參與決策，讓各級人員發揮影響力，消除危害因素，防止事故和工傷事故發生，在合作共享中促進安全衞生有效互動。 |
| • | 繼續開展安全健康教育和宣傳，鼓勵積極參與安全健康活動，讓健康安全成為全體勞動者的習慣和生活方式。 |
作為全球社會的一員和半導體行業的領導者，我們實施了應對環境問題和緩解氣候變化的措施。我們在運營中引入了綠色理念，包括綠色承諾、管理、採購、生產、產品、回收、辦公、教育和營銷。
在安全健康管理方面，我們認識到，降低設備和工藝的風險可以減少事故，但不能保證所有員工的安全。為了實現……的目標“零事故”，我們打算推廣“安全是我的責任”的理念。我們向員工灌輸了這樣的理念：“既要注意自己的安全，也要注意他人的安全”，“安全是每個人的責任，也是我個人的責任”。
此外，我們還實施了FMEA方法，培養員工的風險分析能力。因此，我們建立了溝通渠道，鼓勵和確保員工充分表達意見，尋求專業的迴應和幫助。我們希望藉此建立“安全健康第一”的企業文化，進一步改善我們的工作環境質素，並最終成為全球安全健康管理的好榜樣。
以下列出了我們在環境保護、安全和健康方面獲得的一些重要獎項：
| • | 自2008年以來連續第16年入選道瓊斯可持續發展指數(DJSI)世界指數成分股，並於2023年被評為新興市場指數成分股； |
| • | 入選MSCI ACWI ESG領袖指數和MSCI新興市場ESG領袖指數成分股； |
| • | 被選為FTSE4Good的組件全天下指數和FTSE4Good新興指數連續第九年，FTSE4Good TIP臺灣ESG指數自2017年推出以來； |
| • | 連續兩年被CDP認可的氣候變化和水安全雙A名單； |
| • | 榮獲“臺灣十大企業可持續發展模範獎”4這是連續第十六年獲得臺灣可持續能源研究所獎（2023年）和“企業可持續發展報告獎”（2008-2023年）; |
| • | 被中華民國行政院國家可持續發展委員會授予“國家可持續發展獎”（2023）; |
| • | 被中華民國行政院環境部授予“國家企業環保獎”（2003-2023）連續二十一年; |
| • | 榮獲中華民國行政院環境部“企業綠色採購最佳參與獎”（2011-2023年）; |
| • | 被國家科學技術委員會新竹科學園授予“優秀職業安全健康執行機構”（1998-2023年）。 |
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氣候變化
我們的氣候變化政策包括：(一)通過碳管理實現碳中性地位；(二)成為全面的低碳排放解決方案提供商，以及(Iii)利用企業資源培育低碳排放經濟。為了落實這些政策，我們制定了分階段的温室氣體減排目標。在聯電可持續發展戰略和藍圖綱要中，我們啟動了資源和能源生產率提高計劃，目標是到2030年，單位產品用水、電力和廢物使用量分別比2015年下降30%、30%和50%。我們還制定了減少F-GHG與2010年相比，2025年單位產品的排放量減少了65%。
2021年6月，我們宣佈了到2050年實現淨零碳排放的承諾，並採取具體步驟，使Net Zero Action成為全球第一家半導體代工廠。聯電正在大力響應《巴黎氣候協議》的目標，致力於將全球變暖控制在不超過1.5攝氏度。此外，聯電還被納入RE100，成為該倡議中的第二家半導體晶圓代工廠，並承諾到2050年100%使用可再生能源。為了到2050年實現淨零碳排放，聯電有三個決議，涵蓋工廠運營的直接排放、能源消費的間接排放和價值鏈的間接排放。這三項決議案是：
| • | 持續主動的碳減排：聯電通過不斷開發先進的代工工藝技術，提高生產率和能源效率，能夠最大限度地減少晶圓製造階段和IC終端產品使用階段的碳排放。 |
| • | 100%可再生能源：A3階段到2025年達到25%，到2030年達到50%，到2050年達到100%的目標是大幅提高可再生能源的消費比例，聯電還將邀請其價值鏈支持低碳能量轉換。 |
| • | 投資於淨零技術：聯電承諾投資淨零排放技術，並參與碳抵消項目，以消除和抵消不可避免或仍受技術限制的碳排放。 |
2022年，聯電的温室氣體減排目標已經得到了科學目標倡議的批准。以2020年為基準年，聯電的目標是到2030年温室氣體直接排放(範圍1)和電力消費間接排放(範圍2)分別減少25%。該公司還計劃在同一時期將其價值鏈(範圍3)的排放量降低12.3%。SBTI的批准確認了我們計劃實現淨零排放的途徑，同時也確保我們的減排目標與最新的氣候科學所説的防止氣候變化最嚴重影響所需的目標保持一致。2023年，聯電承諾設定以科學為基礎的長期目標，以實現淨零到2050年價值鏈温室氣體排放量與SBTI保持一致淨零點標準。我們還支持及時披露碳信息，確保數據質量，並聘請第三方核查人員確保數據質量。我們每年都完成了對所有財務與預算辦公室温室氣體排放和減排記錄的核查。自2006年以來，我們參與了由全球機構投資者組成的碳披露項目，披露了我們每年的温室氣體排放量、減排目標和結果。2023年，聯電因在氣候變化和水安全問題上的透明度和行動而被中國發展黨評為A名單。該公司是全球唯一連續兩年獲得雙A認證的半導體公司，並在兩個評級的11個得分類別中獲得9個類別的最高分，肯定了其在温室氣體減排和水資源管理方面的可圈可點表現。
氣候變化不僅會帶來負面影響，同時也會給半導體帶來機遇。因此，我們一直在考慮市場對節能的需求和我們的技術優勢，積極尋找與我們自己的氣候相關的機會。我們的氣候變化機會被確定為射頻電源和邏輯相關的綠色技術，這些技術可以減少功耗和碳排放，我們預計這將在2024年增加我們的收入。
風險管理
風險和安全事務由集團風險管理和環境安全健康事業部管理。我們正在通過實施嚴格的工程安全程序、定期執行安全規範和標準以及遵守詳細的行業安全指南，在半導體行業追求高度保護的風險狀態的目標。
我們的風險控制策略已通過多種方式實施，包括建設本質安全的晶圓廠、加強物理保護標準、宂餘/應急設計、提供實時異常檢測、實施嚴格的維護和檢查、部署自然災害預警系統、增強應急能力、制定業務連續性計劃和危機應對演習，以實現我們持續運營的承諾。近年來取得的成就如下：
| • | 從1999年開始，由風險管理和保險領域的全球領先者美國國際集團(AIG)進行第三方審計，以評估每個工廠的實物和人力管理業績的20個要素。 |
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| • | 與Belfor簽訂年度合同，Belfor是一家專業的淨化公司，為內部受影響物業的初步穩定程序。 |
| • | 固有安全設計和救援技能針對新出現的風險而發展，包括但不限於：太陽能發電系統屋頂，以及協作機器人內部的鋰電池，以及電動汽車等。 |
| • | 提高配電系統的可靠性和及早發現異常，如逐步用鋰鐵取代現有的鉛酸UPS電池，在高壓配電系統的電纜屏蔽導線接地系統安裝實時泄漏電流測量，擴大柴油發電機裝機率以提高應急發電量，保持柴油在安全水平上等。 |
| • | 為私人水源和水車簽訂定期合同，以克服乾旱季節的缺水風險。 |
| • | 針對外部LPG(液化石油氣)和散裝GN2(氣態氮)供應中斷的風險進行了BCP(業務連續性計劃)演練。 |
| • | 加強潔淨室對老建築吊頂和高聳地板的抗震支撐8英寸新竹的FABS。 |
臺灣地處環太平洋地震帶，地震威脅不容小覷。我們在防震減災方面開展了大量積極主動的工作。我們引進了最新的抗震技術，為新安裝的刻線堆料器和爐子提供了更好的隔震平臺，並在臺南生產基地建立了地震預警系統，在發生地震時為我們提供更快的反應時間。
如今，極端天氣已經成為各種商業運營的風險。臺灣在2021年遭遇56年來最嚴重的旱災，面對氣候變化和未來更嚴峻的缺水狀況，我們根據不同的限水階段實施行動，包括制定各種節水措施和生產調度調整。作為一項應急計劃，我們還繼續租用水車並增加承包的私人水源的能力。未來，將不斷評估使用再生水和再生水等各種方案，以降低水風險。
此外，聯電充分意識到業務中斷帶來的影響。我們也致力於追求企業的韌性和連續性，致力於不間斷滿足我們尊貴的客户和重要股東的服務。2013年，臺南的FAB 12A成為世界上第一家獲得國際標準化組織22301業務連續性管理認證的鑄造廠。根據我們的認證路線圖，到2024年，BCMS框架將不斷引入其他生產地點。這表明我們致力於開展災害應對能力，確保持續生產目標。
保險
我們為我們的建築物、設施、設備和庫存以及第三方財產提供工業所有風險保險。財務與預算系統及其設備的保險包括實際損壞和業務中斷造成的損失，但不包括保單除外，包括地震或颱風等自然災害造成的損壞和中斷。此外，我們為董事會董事和高級管理人員購買責任保險，包括與其業務運營有關的責任和法律責任。我們還為我們的業務運營中給第三方造成的損失提供公共責任保險。我們相信，我們的保險安排足以承保與半導體行業業務有關的所有主要類型的損失。然而，我們的任何生產設施的重大損壞，無論是由於火災或其他原因，都可能嚴重損害我們的業務，我們可能無法通過保單保險追回所有損失。
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| C. | 組織結構 |
以下列表顯示了我們截至2023年12月31日的公司結構：
| 公司 |
管轄範圍： 參入 |
百分比 所有權截止日期為 2023年12月31日 |
||||
| 聯電集團(美國) |
美國。 | 100.00 | % | |||
| 聯電(歐洲)B.V. |
荷蘭 | 100.00 | % | |||
| 聯電。 |
開曼羣島 | 100.00 | % | |||
| TLC資本有限公司。 |
臺灣，R.O.C. | 100.00 | % | |||
| 綠色地球有限公司 |
薩摩亞 | 100.00 | % | |||
| 財富風險投資公司 |
臺灣，R.O.C. | 100.00 | % | |||
| 聯電(薩摩亞)投資有限公司 |
薩摩亞 | 100.00 | % | |||
| ECP Vita Pte.LTD. |
新加坡 | 100.00 | % | |||
| 飛天資本公司 |
薩摩亞 | 100.00 | % | |||
| Unitruth Advisor(Shanghai)有限公司 |
中國 | 100.00 | % | |||
| 泰拉能源開發有限公司 |
臺灣，R.O.C. | 99.01 | % | |||
| 聯合微芯片公司 |
開曼羣島 | 100.00 | % | |||
| Wavetek微電子公司 |
臺灣，R.O.C. | 80.00 | % | |||
| 恆富能源投資(香港)有限公司 |
中國 | 99.01 | % | |||
| 恆富(山東)能源有限公司 |
中國 | 99.01 | % | |||
| Wavetek微電子公司(美國) |
美國。 | 80.00 | % | |||
| 百世精英國際有限公司 |
英屬維爾京羣島 | 100.00 | % | |||
| 啟輝科技有限公司 |
英屬維爾京羣島 | 100.00 | % | |||
| Oakwood Associates Limited |
英屬維爾京羣島 | 100.00 | % | |||
| 和艦科技(蘇州)有限公司 |
中國 | 99.9985 | % | |||
| 聯合DS半導體(山東)有限公司。 |
中國 | 99.9985 | % | |||
| 聯合半導體(廈門)有限公司 |
中國 | 99.9994 | % | |||
| 聯電韓國有限公司 |
韓國 | 100.00 | % | |||
| 歐姆尼環球有限公司 |
薩摩亞 | 100.00 | % | |||
| 聯合微技術公司(加利福尼亞州) |
美國。 | 100.00 | % | |||
| 信和模範有限公司 |
薩摩亞 | 100.00 | % | |||
| 聯合半導體日本有限公司。 |
日本 | 100.00 | % | |||
| D. | 財產、廠房和設備 |
有關我們的物業、廠房和設備的討論，請參閲“-B.業務概述-製造設施”。
| 項目 4A。 | 未解決的員工意見 |
沒有。
38
| 項目 5 | 經營和財務回顧與展望 |
除非另有説明，本部分對本公司財務狀況和經營結果的討論和分析適用於本公司根據國際財務報告準則編制的財務信息。你應該閲讀以下關於我們的財務狀況和經營結果的討論，以及本年度報告中包含的綜合財務報表和該等報表的附註。這一討論可能包含基於當前預期的前瞻性陳述，涉及風險和不確定性。由於各種因素的影響，我們的實際結果可能與這些前瞻性陳述中預期的結果大不相同，這些因素包括“第3項.關鍵信息-D.風險因素”或本年度報告表格中的其他部分20-F.
為方便讀者，本節中使用的截至2023年12月31日的年度的新臺幣金額已按聯邦儲備系統理事會公佈的2023年12月29日的外幣匯率1.00=新臺幣30.62美元換算為美元金額。美元換算顯示在相關新臺幣金額旁邊的括號中。
概述
我們是世界領先的獨立半導體代工廠之一，根據客户的設計為他們提供全面的晶片製造服務和技術。
半導體產業的週期性
由於半導體行業是高度週期性的，這段時期的收入變化很大。近年來，半導體行業經歷了幾個普遍趨勢的需求轉變，包括5G通信的廣泛實施，物聯網的普及，電動汽車和電動汽車相關技術的進步和採用。在經歷了連續三年的大幅增長後，鑄造廠不可避免地出現了重複訂單的情況，導致庫存水平嚴重高於正常水平。此外，受烏克蘭戰爭、中國新冠肺炎停工重開等各種不利因素影響，2023年鑄造業面臨需求低迷、庫存調整嚴重等問題，導致年內產能利用率較低、經營業績疲軟。截至2021年、2022年和2023年12月31日止年度，我們的平均產能利用率分別為104.4%、100.6%和68.5%。我們認為，我們在2021年、2022年和2023年的經營業績繼續反映出全球經濟持續存在的不確定性。
定價
我們的產品按芯片或晶片定價，考慮了各種因素，包括技術的複雜性、當前的市場狀況、訂單大小、週期時間、我們與客户關係的強度和歷史以及我們的產能利用率。由於半導體晶圓價格往往波動頻繁，我們每季度定期審查我們的定價。由於我們的大部分成本和支出本質上是固定或半固定的，產品平均售價的波動歷來對我們的利潤率和盈利能力產生了重大影響。我們的平均售價從2021年到2022年上漲了21.3%，從2022年到2023年上漲了6.3%，這反映了整體產品結構的優化以及主要由於半導體行業的加速增長所帶來的強勁市場需求。
我們相信，我們目前的定價水平可以與其他領先鑄造商在各自的幾何形狀上相媲美。我們相信，我們能夠提供廣泛的先進鑄造服務和加工技術，以及強大的製造能力，將使我們能夠以可比的價格水平提供與其他領先鑄造商競爭的價格。
產能利用率
我們的經營結果的特點是固定成本相對較高。2021年、2022年和2023年，我們的製造成本中分別約有66.3%、67.7%和63.9%包括折舊、部分間接材料成本、攤銷許可費、間接勞動力和公用事業成本。
如果我們的利用率提高，我們的成本將分配到更多的單元上，這通常會導致較低的單位成本。因此，我們的產能利用率可能會對我們的利潤率產生重大影響。我們的使用率在不同時期有所不同，以反映我們的生產能力和市場需求。截至2021年、2022年和2023年12月31日止年度，我們的平均產能利用率分別為104.4%、100.6%和68.5%。使用率主要受全球宏觀經濟因素的影響。其他影響利用率的因素包括生產設施的效率、產品流程管理、生產的晶圓的複雜性和混合、整體行業狀況、客户訂單水平、機械故障、業務擴張造成的運營中斷、設備搬遷或電力供應中斷、代工資產的收購和處置以及火災或自然災害。
我們的生產能力是根據工廠設備的額定值確定的，該額定值由工程師提供，並根據不間斷試運行期間的實際產量、由於生產運行和維護設置而預期的停機時間、預期產品組合和研發等因素進行調整。由於這些因素包括主觀因素，我們對產能利用率的衡量可能無法與我們的競爭對手進行比較。
39
產品結構變化與技術遷移
由於採用不同技術加工的晶圓價格差異很大，我們生產的晶圓組合是影響我們收入和盈利能力的主要因素之一。晶片的價值主要取決於用於生產晶片的加工技術的複雜性和性能，以及成品率和缺陷密度。生產功能和性能更高、成品率更高、缺陷密度更低以及系統級集成度更高的器件需要更好的製造專業知識，通常需要更高的晶圓價格。一旦達到適當的規模經濟，價格的上漲通常會抵消生產成本的相關增加。
給定技術水平的晶片的價格通常在加工技術生命週期內下降。因此，我們一直在不斷遷移到日益複雜的技術，以保持相同的盈利水平。我們推出了 28納米於2011年向客户提供技術，並於2014年開始大規模商業生產。22納米的開發始於2018年，並於2021年進入批量生產。隨着客户採用UMC的最新產品，22納米和28納米專業技術的邏輯和專業工藝技術滿足了新的市場需求 12英寸過程解決方案。2021年、2022年和2023年，我們的28納米及以下技術分別貢獻了我們代工收入的約19.9%、23.8%和30.7%。
下表列出了2021年、2022年和2023年按工藝技術劃分的晶圓廠銷售百分比細目。
| 截至2011年12月31日的幾年， | ||||||||||||
| 工藝技術 |
2021 | 2022 | 2023 | |||||||||
| % | % | % | ||||||||||
| 14納米及以下 |
0.1 | 0.1 | 0.0 | |||||||||
| 28納米 |
19.8 | 23.8 | 30.7 | |||||||||
| 40納米 |
18.8 | 17.7 | 13.7 | |||||||||
| 65納米 |
18.8 | 18.2 | 19.2 | |||||||||
| 90納米 |
8.2 | 7.8 | 9.6 | |||||||||
| 0.11/0.13微米 |
11.5 | 11.8 | 10.6 | |||||||||
| 0.15/0.18微米 |
12.5 | 11.1 | 9.4 | |||||||||
| 0.25/0.35微米 |
7.8 | 7.1 | 4.8 | |||||||||
| 0.50微米或更高 |
2.5 | 2.4 | 2.0 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 總計 |
100.0 | 100.0 | 100.0 | |||||||||
|
|
|
|
|
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|
|||||||
製造業產量
每片晶片的製造成品率是通過該晶片上的功能晶片數量超過該晶片上可以生產的最大晶片數量來衡量的。我們的一小部分產品是按芯片定價的，我們的高製造產量使我們獲得了更高的利潤率。此外，對於按晶片定價的產品，我們認為，我們提供高製造產量的能力通常使我們能夠收取更高的每晶圓價格或吸引更高的訂單量，從而產生更高的利潤率。
我們不斷升級我們的工藝技術。在每次技術升級的開始，利用新技術的製造產量通常低於現有技術下的產量，有時甚至大大低於現有技術下的產量。通過我們的研發人員和工藝工程師以及設備和有時的原材料供應商的專業知識和合作，產量通常會得到提高。我們的政策是，一旦新技術通過了我們的內部可靠性測試，就立即為客户提供新的工藝技術。
投資
我們的大部分投資是為了改善我們的市場地位和戰略考慮，其中很大一部分投資於與代工相關的公司，包括無廠房設計客户、原材料供應商和知識產權供應商。
近年來，我們不時出於財務、戰略或其他目的出售投資。有關我們的投資的説明，請參閲“項目4.公司信息-B.業務概述-我們的投資”。
40
國庫股和回購計劃
我們不時宣佈計劃，以計劃中規定的價格範圍在臺灣證券交易所回購最多固定數量的普通股，但這些計劃對我們沒有約束力。2019年4月24日，我們董事會決議於2019年4月25日至2019年6月24日期間以每股新臺幣8.40至18.10元之間的價格在臺灣證券交易所購買最多2億股普通股以註銷。我們的董事會進一步決定在一年內在臺灣證券交易所回購最多2億股普通股 兩個月從2020年6月8日起轉崗給員工。我們回購了2020年6月8日至2020年8月7日共計1.05億股普通股，回購價格在11.55-23.25臺幣之間，平均價格為每股15.98臺幣。
2021年、2022年和2023年，我們沒有購買任何普通股，並將根據這些計劃回購的普通股轉讓給員工作為員工補償。
| A. | 經營業績 |
營業收入
我們的運營收入主要來自制造和銷售在我們的鑄造廠製造的晶片。我們還從內部執行的晶片探測服務以及分包給其他公司的掩模工具服務和組裝和測試服務中獲得一小部分運營收入。
運營成本
我們的營運成本主要包括：
| • | 間接費用，包括生產設備的折舊和維護、間接人工費用、間接材料費用、用品、水電費和特許權使用費； |
| • | 晶圓成本； |
| • | 直接勞動力成本；以及 |
| • | 支付給分包商的面具工具、組裝和測試服務的服務費。 |
2021年、2022年和2023年，我們的折舊費用總額分別為新臺幣441.8億元、新臺幣413.28億元和新臺幣377.58億元（12.33億美元）。
運營費用
我們的運營費用包括以下幾項：
| • | 銷售和營銷費用，主要包括工資和相關人員費用、知識產權開發費用、晶片樣品費用和麪具費用。晶片樣品是我們客户的早期設計思想的實際硅樣品，用我們最先進的工藝製作並提供給這些客户； |
| • | 一般和行政費用，主要包括行政、財務和人力資源人員的薪金、專業服務費以及支持我們業務的計算機和通信系統的費用； |
| • | 研究和開發費用，主要包括工資和相關人員費用、研究測試相關費用和用於研究開發的設備的折舊；以及 |
| • | 預期的信貸損失。對於票據、應收賬款和合同資產，我們在計算預期信貸損失(ECL)時採用簡化方法，並在每個報告日期根據終身ECL確認損失準備。ECL是根據我們的歷史信用損失經驗和客户當前的財務狀況來衡量的，並根據前瞻性因素進行調整，如客户的經濟環境。 |
其他營業收入和費用淨額
其他營業收入和支出淨額主要包括：
| • | 攤銷與機器和設備有關的遞延政府贈款； |
| • | 處置財產、廠房和設備產生的收益或損失；以及 |
| • | 物業租金淨收益或淨虧損。 |
41
非運營收入和支出
我們的非運營收入和支出主要包括以下內容：
| 1. | 其他收入，包括： |
| • | 利息收入，主要來自定期存款；以及 |
| • | 股利收入，主要來源於通過損益計入的公允價值金融資產和通過其他綜合收益計入的公允價值金融資產。 |
| 2. | 其他損益，主要包括： |
| • | 金融資產和負債的估值損益，主要來源於通過損益處置歸類為公允價值的金融資產和負債的價值變化； |
| • | 出售投資的收益或虧損，主要來自我們出售按權益法入賬的投資。 |
| 3. | 融資成本，主要包括： |
| • | 利息支出，主要來自應付債券和銀行貸款；以及 |
| • | 財務費用，主要來源於股東服務代理費。 |
| 4. | 聯營公司和合資企業的利潤或虧損份額，主要來自根據我們持有的所有權百分比確認被投資公司的淨利潤。 |
| 5. | 便宜貨收購收益，源於收購對硅集成系統公司的重大影響力。(SIS)。SIS以前通過其他全面收益按公允價值計量，並在權益法下重新分類為投資。聯電應佔SIS可識別資產和負債的公允價值淨值，高於收購日之前持有的SIS投資的公允價值，差額確認為便宜貨購買收益。有關詳情，請參閲本年報所載經審核綜合財務報表附註6(7)。 |
税收
在R.O.C.案中，企業所得税税率和未分配所得税税率分別為20%和5%。我們在新加坡的分支機構從以下來源獲得的收入免税免税根據新加坡《所得税法》和《經濟擴張激勵(所得税減免)法》進行的活動。這些免税措施在2021年、2022年和2023年分別節省了約29.95億臺幣、43.55億臺幣和13.87億臺幣(4500萬美元)的税收。根據2019年修訂的《R.O.C.產業創新條例》，從2018年起用於建設或購買建築物、合格設備和技術的未挪用收入金額，可以在計算未挪用收入的所得税時獲得扣除。我們還受益於臺灣科技公司普遍提供的其他税收優惠，例如適用於企業所得税的税收抵免，範圍為合格研發支出的10%至25%，以及某些合格設備和技術投資額的3%至5%。這些税收優惠在2021年、2022年和2023年分別節省了約9.58億臺幣、33.07億臺幣和30.74億臺幣(1億美元)的税收。
中華民國政府頒佈了《R.O.C.所得基本税法》，也被稱為《替代最低税法》，或AMT法，以徵收替代最低税。應納税額是指根據R.O.C.所得税法應繳所得税低於税法規定的最低數額應繳納的附加税。多數免税根據《R.O.C.所得税法》規定的所得，如符合條件的在納税節假日期間產生的收入和出售國內證券所獲得的資本利得，根據《税法》被認為是應納税的，不允許税收抵免來抵扣金額。經營主體的税率為12%。
計入上述免税和税收優惠後，2021年、2022年和2023年分別錄得79.18億臺幣、1932.27億臺幣和83.11億臺幣(2.71億美元)的所得税支出。我們2023年的有效所得税税率為12.14%。
42
手術效果的比較
下表列出了我們在所指時期的運營數據在我們的運營收入中所佔的百分比。
| 截至2013年12月31日的年度， | ||||||||||||
| 2021 | 2022 | 2023 | ||||||||||
| % | % | % | ||||||||||
| 營業收入 |
100.0 | 100.0 | 100.0 | |||||||||
| 運營成本 |
(66.2 | ) | (54.9 | ) | (65.1 | ) | ||||||
|
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| 毛利 |
33.8 | 45.1 | 34.9 | |||||||||
| 運營費用 |
||||||||||||
| 銷售和市場營銷 |
(2.2 | ) | (1.5 | ) | (1.4 | ) | ||||||
| 一般和行政 |
(3.7 | ) | (3.5 | ) | (3.4 | ) | ||||||
| 研發 |
(6.1 | ) | (4.6 | ) | (6.0 | ) | ||||||
| 預計信貸減值收益(損失) |
0.0 | (0.0 | ) | 0.1 | ||||||||
|
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| 小計 |
(12.0 | ) | (9.6 | ) | (10.7 | ) | ||||||
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| 其他營業收入和費用淨額 |
2.5 | 1.9 | 1.8 | |||||||||
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| 營業收入 |
24.3 | 37.4 | 26.0 | |||||||||
| 非運營收入和支出 |
3.2 | 1.9 | 4.8 | |||||||||
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| 所得税前持續經營所得 |
27.5 | 39.3 | 30.8 | |||||||||
| 所得税費用 |
(3.8 | ) | (6.9 | ) | (3.8 | ) | ||||||
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| 淨收入 |
23.7 | 32.4 | 27.0 | |||||||||
| 其他全面收益(虧損)合計 |
1.7 | 1.5 | 2.3 | |||||||||
|
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| 全面收益(虧損)合計 |
25.4 | 33.9 | 29.3 | |||||||||
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| 淨收益(虧損)可歸因於： |
||||||||||||
| 母公司的股東 |
24.0 | 32.1 | 26.8 | |||||||||
| 非控制性利益 |
(0.3 | ) | 0.3 | 0.2 | ||||||||
| 綜合收益(虧損)歸因於： |
||||||||||||
| 母公司的股東 |
25.7 | 33.6 | 29.1 | |||||||||
| 非控制性利益 |
(0.3 | ) | 0.3 | 0.2 | ||||||||
截至12月底止的年度 2023年31月與截至12月的年度相比 31, 2022
營業收入.營業收入從2022年的2，787.05億新臺幣下降20.2%至2023年的2，225.33億新臺幣（72.68億美元），主要是由於客户需求從4，42萬減少 12英寸2022年等效芯片至3，195萬片 12英寸2023年的等效芯片，部分被2022年至2023年平均售價上漲6.3%以及2023年新臺幣較2022年貶值4.5%所抵消。
運營成本。運營成本下降5.3%，從2022年的1，529.41億新臺幣至2023年的1，447.89億新臺幣（47.29億美元），主要是由於出貨量減少，但部分被公用事業成本增加所抵消。
毛利和毛利率。毛利潤從2022年的1257.64億新臺幣下降至2023年的777.44億新臺幣（25.39億美元）。我們的毛利率從2022年的45.1%下降至2023年的34.9%，主要是由於產能利用率下降。
營業收入和營業利潤率。營業收入從2022年的1042.92億新臺幣減少到2023年的578.91億新臺幣(18.91億美元)。我們的營業利潤率從2022年的37.4%下降到2023年的26.0%。營業利潤率下降主要是由於如上所述毛利下降所致。營業費用從2022年的268.12億新臺幣減少到2023年的238.56億新臺幣(7.79億美元)，降幅為11.0%。
銷售和市場營銷費用。我們的銷售和營銷費用從2022年的41.83億元新臺幣減少到2023年的32.25億元新臺幣(1.05億美元)，減少了22.9%，主要是由於IP和IP版税費用減少6.89億元新臺幣(2200萬美元)和晶圓樣品費用3.8億元新臺幣(1200萬美元)，部分被人事費用增加1.93億元新臺幣(600萬美元)所抵消。我們的銷售和營銷費用佔營業收入的比例從2022年的1.5%下降到2023年的1.4%。
一般和行政費用。我們的一般和行政費用從2022年的96.73億新臺幣減少到2023年的74.77億新臺幣(2.44億美元)，減少了22.7%，主要是由於減少了15.78億新臺幣(5200萬美元)的人事費用和2.68億新臺幣(900萬美元)的專業費用。我們的一般和行政費用佔營業收入的比例從2022年的3.5%下降到2023年的3.4%。
43
研究和開發費用。我們的研發費用從2022年的129.53億元新臺幣增加到2023年的132.84億元新臺幣(4.34億美元)，增幅為2.6%。研發支出增加，主要是晶圓研發支出增加4.75億臺幣(1,600萬美元)、掩膜支出增加2.59億臺幣(800萬美元)、IP及IP使用費支出增加1.34億臺幣(400萬美元)，但被人事支出減少5.43億臺幣(1,800萬美元)部分抵銷。我們的研發費用佔營業收入的比例從2022年的4.6%上升到2023年的6.0%。
預計信貸減值收益(虧損)。我們預計的信貸減值收益(損失)從2022年的300萬臺幣增加到2023年的1.3億臺幣(400萬美元)。預期信貸減值收益(虧損)增加的主要原因是應收賬款損失準備的沖銷。我們預期的信貸減值收益(虧損)佔營業收入的百分比從2022年的(0.0%)增加到2023年的0.1%。
其他營業收入和費用淨額。其他淨營業收入從2022年的53.4億臺幣減少至2023年的40.02億臺幣(1.31億美元)，降幅為25.1%，主要原因是政府撥款減少11.97億臺幣(3900萬美元)。淨其他營業收入和支出佔營業收入的比例從2022年的1.9%下降到2023年的1.8%。
非運營收入和支出。 非運營收入及支出由2022年的收益53.33億臺幣增加至2023年的105.6億臺幣(3.45億美元)，增幅達98.0%，主要是由於平均利率上調導致利息收入收益增加28.31億臺幣，聯營公司及合資企業損益佔比增加26.82億臺幣，以及其他損益由2022年虧損11.35億臺幣增加至2023年收益2.23億臺幣(700萬美元)，但被匯兑收益淨減少20.44億臺幣部分抵銷。其他損益的增加是由於2022年虧損12.48億臺幣，到2023年虧損4100萬臺幣(100萬美元)，按公允價值通過損益對金融資產和負債進行估值增加12.07億臺幣。
其他全面收益(虧損)。我們的其他全面收入從2022年的41.92億臺幣增加到2023年的50.58億臺幣(1.65億美元)。我們將這一變化主要歸因於按公允價值通過其他綜合收益計量的權益工具投資的未實現損益(虧損)增加，從2022年的虧損47.17億臺幣增加到2023年的收益52.87億臺幣(1.73億美元)，以及聯營公司和合資企業的其他全面收益(虧損)份額增加，這些收益(虧損)將不會隨後重新分類為損益，從2022年的虧損15.71億臺幣增加到2023年的收益15.19億臺幣(5000萬美元)。這些增長被對外業務折算匯兑差額的減少部分抵消，2022年的收益為101.76億臺幣，2023年為虧損20億臺幣(6500萬美元)。
母公司股東應佔淨收益(虧損)。由於上述因素，我們的淨收入從2022年的894.79億元新臺幣減少到2023年的596.89億元新臺幣(19.49億美元)，降幅為33.3%。
歸屬於母公司股東的全面收益(虧損)。由於上述因素，我們的綜合收入從2022年的936.71億元新臺幣減少到2023年的647.47億元新臺幣(21.15億美元)，降幅為30.9%。
截至2022年12月31日的年度與截至2021年12月31日的年度比較
有關本公司截至2022年12月31日止年度與截至2021年12月31日止年度的經營業績比較，請參閲本公司年報的“經營及財務回顧及展望-經營業績-經營業績比較-截至2022年12月31日的年度與截至2021年12月31日的年度比較”。20-F於2023年4月27日向美國證券交易委員會提交。
| B. | 流動性與資本資源 |
鑄造業是高度資本密集型的。過去三年，我們的發展需要大量投資。未來的進一步擴張總體上將繼續需要大量現金來購買廠房和設備，以支持增加的能力，特別是生產12英寸雖然我們的擴張計劃將根據市場狀況和客户需求不時調整。此外，半導體行業歷史上經歷了技術的快速變化。為了在相同的產能下保持競爭力，我們需要在廠房和設備上進行足夠的投資。除了我們需要流動資金來支持產能擴張和升級現有廠房和設備以實現新技術的大量固定成本外，隨着我們增加新工廠產能，我們還需要大量營運資金來支持為我們的生產購買原材料，並支付可變運營成本，如勞動力成本，直到生產收益率為製造設施提供足夠的正利潤率來產生運營現金流。
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流動資金來源
近年來，我們通過經營現金流入、銀行借款以及發行公司債券為資本支出需求提供資金。營業現金流入大幅超過營業收入，反映出非現金折舊費用。
截至2023年12月31日，我們擁有1325.54億臺幣(43.29億美元)的現金和現金等價物，以及4.44億臺幣(1400萬美元)按公允價值計入損益的流動金融資產。現金等價物包括原始到期日為三個月或以下的定期存款，以及以政府債券和公司票據為抵押的回購協議。2021年、2022年和2023年，這些協議的利率分別為0.14%至0.21%、0.43%至0.62%和0.71%至0.85%。這些協議的期限通常不到一個月。截至2021年、2021年、2022年和2023年12月31日，我們分別持有100.01億臺幣、59.23億臺幣和19.48億臺幣(6400萬美元)的回購協議。
在……裏面6月中旬2014年，我們發行了本金總額為50億臺幣的7年期和十年境內無擔保公司債，每隻債券面額為100萬臺幣。本次發行的七年期國內無擔保公司債本金總額為20億臺幣，年息1.7%。這個十年發行國內無擔保公司債，本金總額30億臺幣，年息1.95%。此次發行所得資金用於償還債務。截至2023年12月31日，這些債券的未償還本金總額為30億臺幣。
2017年3月下旬，我們又發行了五年和七年期國內無擔保公司債，共83億臺幣，每單位面值10億臺幣。本次發行的五年期國內無擔保公司債發行金額62億臺幣。利息到期，每年支付1.15%，本金已於2022年3月償還。本次發行的七年期國內無擔保公司債發行金額為21.1億臺幣。利息到期，每年支付1.43%，本金將於2024年3月到期時償還。此次發行所得資金用於償還債務。截至2023年12月31日，這些債券的未償還本金總額為21.1億臺幣。
2017年10月初，我們又發行了五年和七年期國內無擔保公司債，共54億臺幣，每單位面值10億臺幣。本次發行的五年期國內無擔保公司債發行金額為20億臺幣。利息到期，每年支付0.94%，本金已於2022年10月償還。本次發行的七年期國內無擔保公司債發行金額為34億臺幣。利息到期，每年支付1.13%，本金將於2024年10月到期時償還。此次發行所得資金用於償還債務。截至2023年12月31日，這些債券的未償還本金總額為34億臺幣。
2021年4月下旬，我們又發行了五年期、七年期和十年境內無擔保公司債共96億臺幣，每單位面值10億臺幣。本次發行的五年期國內無擔保公司債發行金額為55億臺幣。利息每年以0.57%的利率到期，本金將於2026年4月到期時償還。本次發行的七年期國內無擔保公司債發行金額為20億臺幣。利息到期，每年支付0.63%，本金將於2028年4月到期時償還。這個十年境內無擔保公司債發行金額21.1億臺幣。利息到期，每年支付0.68%，本金將於2031年4月到期時償還。是次發售所得款項用於購置機器設備及環保相關開支。截至2023年12月31日，這些債券的未償還本金總額為96億臺幣。
2021年7月初，我們發行了2026年到期的零息可交換債券。可交換債券發行包括4億美元債券，可兑換為諾瓦泰克微電子有限公司或諾瓦泰克的普通股。截至2023年12月31日，沒有任何債券被轉換為諾瓦泰克的普通股，我們已經回購並註銷了2022年總計1.87億美元的未償還可交換債券本金。
在……裏面12月中旬2021年，我們又發行了五年期國內無擔保公司債，共50億臺幣，每單位面值10億臺幣。利息到期，每年支付0.63%，本金將於2026年12月到期時償還。本次發行所得資金用於購買機器和設備。截至2023年12月31日，這些債券的本金總額為50億臺幣。
在……裏面9月中旬2023年，我們又發行了五年期國內無擔保公司債，共10億臺幣，每單位面值10億臺幣。利息到期，每年支付1.62%，本金將於2028年9月到期償還。本次發行所得資金用於綠色建築。截至2023年12月31日，這些債券的未償還本金總額為10億臺幣。
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經營活動
2023年，經營活動提供的現金淨額為新臺幣860萬元(28.09億美元)，主要原因是所得税前淨收益684.5億元新臺幣(22.35億美元)和加回的非現金折舊及攤銷等項目金額為新臺幣404.84億元(13.22億美元)。
2022年，經營活動提供的現金淨額為1458.61億臺幣，主要是由於所得税前淨收益1096.26億臺幣和加回的非現金折舊及攤銷等項目441.7億臺幣。
2021年，經營活動提供的現金淨額為903.52億臺幣，主要是由於所得税前淨收益584.96億臺幣和加回的非現金折舊及攤銷等項目計新臺幣470.75億元。
投資活動
於2023年，用於投資活動的現金淨額為新臺幣977.87億元(31.94億美元)，主要是由於用於購買工廠設備的現金達914.74億元新臺幣(29.87億美元)，以及按攤銷成本計算的金融資產淨增長達56.17億元新臺幣(1.83億美元)。
於2022年，用於投資活動的現金淨額為544.27億元新臺幣，主要是由於用於在我們的晶圓廠購買設備的現金801.28億元新臺幣，並被按攤銷成本計算的金融資產淨減少284.97億元新臺幣部分抵消。
2021年，用於投資活動的現金淨額為621.63億元新臺幣，主要是由於用於購買工廠設備的現金總額為480.35億元新臺幣，以及按攤銷成本計算的金融資產淨增長150.09億元新臺幣。
融資活動
2023年，用於融資活動的現金淨額為290.86億臺幣(9.5億美元)，主要是現金股利支付450.15億臺幣(14.7億美元)和支付其他金融負債212.09億臺幣(6.93億美元)，部分被銀行貸款淨增加173.88億臺幣(5.68億美元)、擔保存款淨增加104.23億臺幣(3.4億美元)和已發行債券99.89億臺幣(3.26億美元)抵銷。
2022年融資活動使用的現金淨額為572.55億新臺幣，主要是由於額外發放現金374.45億新臺幣 已繳費資本金及淨減少銀行貸款207.82億元新臺幣。
2021年，融資活動提供的現金淨額為124.90億元新臺幣，主要是發行債券257.04億元新臺幣，保證金淨增加142.19億元，部分被現金股息支付新臺幣198.71億元抵消。
截至2023年12月31日，我們的應付債券總額為383.59億新臺幣（12.53億美元）。
下表列出了截至2023年12月31日我們未償還的長期銀行貸款：
| 無擔保長期銀行貸款 | 有擔保的長期銀行貸款 | |||||||||||||||
| (單位：億臺幣) | (單位：億美元) | (單位：億臺幣) | (單位：億美元) | |||||||||||||
| 截止日期為2024年 |
2,003 | 66 | 224 | 7 | ||||||||||||
| 截止日期為2025年 |
6,424 | 210 | 2,966 | 97 | ||||||||||||
| 截止日期為2026年 |
1,421 | 46 | 2,492 | 81 | ||||||||||||
| 截止日期為2027年 |
— | — | 2,005 | 66 | ||||||||||||
| 截止日期為2028年 |
800 | 26 | 1,825 | 60 | ||||||||||||
| 2029年及以後到期 |
— | — | 2,723 | 89 | ||||||||||||
我們的長期銀行貸款利率範圍為1.67%至6.56%。
截至2023年12月31日，一年內到期債券的流動或可交換部分為新臺幣137.8億元（4.5億美元），一年內到期長期銀行貸款的流動部分為新臺幣22.27億元（7300萬美元）。
資本支出
我們會繼續聘用一名投資回報驅動由於我們的擴建項目將得到與我們簽署了多年供應協議的客户的支持，因此我們在資本支出計劃中採取了一種新的方法。截至2023年12月31日，我們的建築合同金額為705.83億臺幣(23.05億美元)，尚未確認的合同部分約為383.64億臺幣(12.53億美元)。於2021年、2022年及2023年，我們分別產生了約新臺幣501.20億元、824.2億元及940.87億元新臺幣(30.73億美元)的資本支出，主要用於為我們的晶圓廠購買研發和生產設備。
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2021年4月，我們宣佈通過合作模式在臺灣臺南科技園擴建300 mm Fab 12A階段6(P6)，該計劃由客户多年的產品匹配支持。作為協議的一部分，這些客户將為我們提供負載保護機制，以確保P6工廠的利用率保持在健康的水平。此外，2022年2月24日，該公司董事會批准了一項計劃，將在其現有的新加坡300 mm晶圓廠(Fab12i)旁邊建設一個新的先進製造設施。這座綠地工廠的一期工程將於2025年上半年投入生產。新的晶圓廠(Fab12i P3)將提供40 nm、28 nm和22 nm的工藝技術。
合同義務
我們對已知合同義務的重大現金需求來自債券、貸款、租賃義務、購買義務承諾、保證金和回購其他投資者投資的財務責任。截至2023年12月31日，包括截至2023年12月31日尚未計入資產負債表的金額在內，合同現金義務總額為2338.67億臺幣，其中1年內到期12537.1億臺幣，1年後到期1084.96億臺幣。
與關聯方的交易
見本年度報告所載“大股東及關聯方交易-B.關聯方交易”及經審計綜合財務報表附註7。
| C. | 研究、開發、專利和許可證 |
半導體行業的特點是技術日新月異，經常導致工藝技術和產品過時。因此，有效的研究和開發對我們的成功至關重要。我們於2021年、2022年及2023年分別投入約新臺幣129.35億元、129.53億元及132.84億元新臺幣(4.34億美元)於研發方面，分別佔該等年度營業收入的6.1%、4.6%及6.0%。根據公司的經營和發展規劃，公司知識產權事業部制定了知識產權保護和發展的戰略和計劃，以促進專利數量的穩步增長。執行情況至少每年向董事會報告一次。2023年公司共獲得國內外專利425項，其中美國專利259項，ROC(臺灣)專利43項，中國專利115項，世界專利8項。聯電的累計專利數量為15,196件，可以為聯電的技術提供徹底而強大的IP基礎。
我們目前的研發活動尋求通過將專業技術平臺開發為現有技術節點來優化可用能力的使用。雖然我們強調全公司參與研發過程，但我們擁有中央研發團隊，主要負責開發能夠滿足客户製造需求的具有成本效益的技術。我們相信我們在研發方面擁有堅實的基礎，並打算繼續努力進行技術開發。我們的管理層相信繼續支持研發工作的價值，並打算通過為客户提供行業內的全面技術解決方案來繼續我們的代工地位。
| D. | 趨勢信息 |
有關我們的生產、銷售、成本和銷售價格的最新重要趨勢的討論，請參閲項目5.經營和財務回顧與展望-概述。此外，請參考本項目中的討論，討論已知趨勢、不確定性、需求、承諾和事件，我們認為這些趨勢、不確定性、需求、承諾和事件可能對我們的運營收入、持續運營收入、盈利能力、流動資金或資本資源產生重大影響，或導致報告的財務信息不一定指示未來的運營結果或財務狀況。
| E. | 關鍵會計估計 |
請參閲本年報其他部分所載之我們經審核綜合財務報表附註5。
| 項目 6 | 董事、高級管理人員和員工 |
| A. | 董事和高級管理人員 |
下表列出了截至2024年3月31日我們每位董事和行政人員的姓名、年齡、職位、任期和簡歷。這些人之間沒有家庭關係。
我們董事和高管的營業地址與我們的註冊地址相同。
47
| 名字 |
年齡 | 職位 |
年份 和我們在一起 |
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| 史丹雄 |
63 | 董事董事長兼首席戰略官 | 32 | |||||||
| 錢學森 |
66 | 聯席作者總裁和董事（Hsun Jieh Investment Co.代表，Ltd.） | 35 | |||||||
| 賈森·王 |
61 | 聯席作者總裁和董事（Silicon Integrated Systems Corp.代表） | 16 | |||||||
| 陳李J. Chen (1) |
77 | 獨立董事 | 6 | |||||||
| 覺民Shyu (1) |
70 | 獨立董事 | 6 | |||||||
| 朱文義(1) |
57 | 獨立董事 | 9 | |||||||
| 匡斯邵逸夫(1) |
72 | 獨立董事 | 3 | |||||||
| 文心徐某(1) |
47 | 獨立董事 | 3 | |||||||
| 婷玉--線路 |
62 | 董事 | 18 | |||||||
| 劉啟東 |
58 | 首席財務官高級副總裁兼公司治理負責人 | 23 | |||||||
| (1) | 審計委員會和薪酬委員會成員。 |
史丹雄是董事的首席戰略官和我們公司的董事長。2000年至2007年，陳宏先生擔任我們的首席財務官，高級副總裁擔任首席財務官。他也是ITE科技公司的董事長。公司從2007年到2008年，以及從2007年到2016年，在董事公司任職。在.之前重新加入Hung先生於1991年加入聯合微電子公司，擔任Optoelectronics Corporation的財務經理。他還是法拉第技術公司和硅集成系統公司的董事長兼戰略官，財富風險投資公司董事長，TLC資本有限公司聯電資本公司，Triknight Capital Corporation和United Microelectronics（Europe）B.V.的董事Hung先生於1982年獲得Tam Kang大學會計學士學位。
錢學森是董事和我們公司的總裁。韓健先生於1989年加入聯電，一直負責監管涉及先進技術開發、專業技術開發和客户工程的部門。徐堅先生是迅捷投資有限公司的代表性機構董事成員，也是財富風險投資公司、TLC資本有限公司、裕信科技公司和聯電資本公司的董事成員。
賈森·王是董事和我們公司的總裁。王勇先生是董事的代表，自2004年起擔任聯電集團(美國)董事會成員。王勇先生於2008年加入聯電，擔任企業市場營銷部副總裁總裁，2009年至2014年，擔任聯電集團(美國)總裁，負責聯電北美地區業務運營效率提升及戰略業務拓展。王先生也是董事風險投資公司、TLC資本有限公司、聯電(歐洲)有限公司、聯電資本公司、聯合微技術公司(加利福尼亞州)和eJoule國際有限公司的成員。王先生在聖何塞州立大學攻讀工商管理本科。
李俊臣是我們公司獨立的董事。陳教授是清華大學特聘講座教授，中央研究院院士。曾任清華大學總裁、國家科學委員會副主任。陳教授於1974年在加州大學伯克利分校獲得物理學博士學位。
覺民Shyu是我們公司獨立的董事。徐紹史博士是國立清華大學榮譽退休教授。他還曾任科技部部長和工業技術研究院總裁院士。徐博士亦為奇達科技有限公司及遠傳通電訊有限公司的獨立董事董事，以及Irdium醫療科技有限公司、GeoThings，Inc.及Alpha Ring Asia Inc.的董事董事。徐教授於1988年在加州大學伯克利分校取得電子工程及計算機科學博士學位。
朱文義是我們公司獨立的董事。朱教授是臺灣大學工商管理系教授。朱教授於2012至2014年間擔任臺灣大學工商管理研究所所長及工商管理系主任。朱教授亦是Winmate Inc.和LeRain Technology Co.的獨立董事成員。朱教授於1997年在英國倫敦商學院獲得戰略和國際管理博士學位。
匡斯邵逸夫是我們公司獨立的董事。徐紹先生亦為元大金融控股有限公司及燦南慈來股份有限公司旗下董事元大商業銀行股份有限公司的獨立董事董事，以及應許之地基金會、裕誠投資有限公司及鈦鉬泰投資有限公司監事，曾在金融機構任職逾30年，亦曾任兆豐金融控股有限公司及兆豐國際商業銀行股份有限公司董事長，華楠金融控股有限公司董事長。1978年，華楠商業銀行股份有限公司和臺灣土地銀行股份有限公司在印第安納大學獲得工商管理碩士學位。
48
文心徐某是我們公司獨立的董事。許教授是臺灣大學會計系教授。許教授自2019年起擔任國立臺灣大學全球工商管理碩士董事院長，2020年起任國立臺灣大學管理學院國際事務副院長。許教授也是董事的獨立董事，也是紫光印刷電路板股份有限公司、螞蟻精密工業股份有限公司、臺灣保險保證基金的董事。徐教授於2006年在蘭卡斯特大學獲得會計學和金融學博士學位。
婷玉--線路是我們公司的董事。林先生也是盛諾國際株式會社、新羅泰克株式會社、盛諾工業株式會社和董事科技公司的董事長。林先生於1993年在明治大學獲得國際金融碩士學位。
劉啟東是我們公司的首席財務官和高級副總裁。2019年3月6日，劉志東先生被任命為我們的公司治理負責人。在2001年加入我們公司之前，劉強東先生是瑞銀董事的董事總經理。劉先生為和艦科技(蘇州)有限公司、聯芯半導體(廈門)有限公司董事長，併為董事、TLC資本有限公司、聯美科技有限公司、諾瓦泰克微電子公司、燕園投資有限公司、聯電集團(美國)、綠地公司、ECP Vita Pte之董事。聯電有限公司、聯電和聯合微芯片公司。劉先生於2009年在臺灣大學獲得EMBA學位。
| B. | 補償 |
2023年，我們向董事支付的薪酬和實物福利總額約為新臺幣4,760萬元(合160萬美元)。薪酬不在我們2023年的收益分配計劃之外，董事的分配比例為0.08%。見“項目10.補充資料--B.組織備忘錄和章程--股息和分配”。部分報酬支付給了某些董事所代表的法律實體。2023年支付給我們高管的薪酬和實物福利總額約為15.987億元新臺幣(5,220萬美元)，其中包括581.1元新臺幣(1,900萬美元)的獎金。2023年我們向董事和高級管理人員支付的薪酬和實物福利總額約為16.463億元新臺幣(5,380萬美元)，其中包括581.1元新臺幣(1,900萬美元)的獎金。
| C. | 董事會慣例 |
我們的所有董事於2021年6月在我們的年度股東大會上當選，任期三年。本公司或本公司的任何附屬公司均未與本公司的任何董事訂立合約，預期本公司的董事將於終止服務時獲得利益。
審計委員會
我們的董事會在2005年3月成立了審計委員會。在2008年6月13日舉行的股東周年大會上，我們修訂了公司章程，引入了審計委員會的機制。見“項目10.補充資料--B.組織備忘錄和章程--董事”。後連任在2021年7月7日的股東周年大會上，我們的董事會任命了李俊珍、徐覺民、朱文一、邵匡思和文心徐先生成為審計委員會的成員。每名審計委員會成員都是獨立的董事，精通會計或相關財務管理專業知識。審計委員會按其認為履行職責所需的頻率舉行會議。根據審計委員會章程，審計委員會有責任(其中包括)監督我們的內部審計職能和獨立審計師的資格、獨立性和表現，以及監督公司的會計政策和財務報告和披露做法。審計委員會還有權聘請其認為履行職責所必需的特別法律、會計或其他顧問。
薪酬委員會
2010年11月24日修訂的《R.O.C.證券交易法》進一步引入了薪酬委員會機制，要求包括我公司在內的R.O.C.上市公司通過薪酬委員會。根據上市公司薪酬委員會設置和行使權力的規定，薪酬委員會應由不少於三名董事會委託的成員組成。此外，像我們這樣有獨立董事的公司，薪酬委員會成員中至少要有一位是獨立的董事。我們根據第#條成立了薪酬委員會。14-62011年4月27日，《R.O.C.證券交易法》生效。我們在2011年6月15日舉行的年度股東大會上修改了我們的公司章程，以實施我們薪酬委員會的機制。後連任在2021年7月7日的股東周年大會上，我們的董事會任命了李俊珍、徐覺民、朱文一、邵匡思和文心許宗衡出任薪酬委員會委員。
根據適用的美國證券交易委員會規則和紐約證券交易所上市標準，我們作為外國私人發行人，必須披露我們的公司治理實踐與紐約證券交易所上市美國國內公司根據紐約證券交易所上市標準所遵循的任何重大方面的不同之處。我們的公司治理實踐與適用於美國公司的紐約證券交易所公司治理規則之間的重大差異副本可在我們的網站上找到Http://www.umc.com/upload/media/08_Investors/Corporate_Governance/Corporate_Governance/The_differences_between_the_
UMCs_corporate_governance_practices_and_those_required_of_domestic_companies_under_NYSE_listing_standards_20190306.pdf.
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提名委員會
我們的董事會於2017年12月成立了提名委員會。我們的提名委員會由李俊珍、徐覺民、朱文儀、邵廣思和文心其中的每一個人都是獨立的董事。提名委員會將協助董事會加強管理機制和改善公司治理，以實現我們的可持續發展。我們提名委員會的目標包括：(I)制定董事和高管的提名政策和繼任計劃，並據此審查和建議董事和高管的候選人名單；(Ii)構建和發展我們董事會和董事會委員會的運作，以及規劃和評估董事會、董事會委員會和高管的表現；以及(Iii)加強公司治理制度和做法，以保護我們股東的利益。
| D. | 員工 |
截至2023年12月31日，我們擁有19,833名員工，其中包括12,336名工程師、6,662名技術人員和835名行政人員，他們在綜合基礎上履行行政職能，其中大部分員工在我們的臺灣辦事處和設施工作。我們過去根據員工的工作表現實施了裁員計劃，未來可能會評估是否需要實施裁員計劃。
| 截至2011年12月31日的幾年， | ||||||||||||
| 2021 | 2022 | 2023 | ||||||||||
| 員工 |
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| 工程師 |
11,606 | 12,390 | 12,336 | |||||||||
| 技術人員 |
7,318 | 7,461 | 6,662 | |||||||||
| 行政人員 |
817 | 829 | 835 | |||||||||
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| 總計 |
19,741 | 20,680 | 19,833 | |||||||||
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員工的工資每年都會進行審查。工資是根據行業標準、通貨膨脹和個人表現進行調整的。作為一種激勵，管理層可以根據個人的表現酌情支付額外的現金獎金。此外，除非在某些情況下，中華民國法律規定，我們必須預留10%至15%的新普通股供員工認購。
根據公司章程，我們的員工參與我們的利潤分配。員工有權根據我們可分配盈餘收入的一定比例獲得額外獎金。2024年2月27日，我司董事會就2023年留存收益提出了總額54.39億臺幣(1.78億美元)的現金員工獎金。
我們的員工不受任何集體談判協議的保護。我們相信，我們與員工的關係很好。
| E. | 股份所有權 |
截至2024年3月31日，我們的每位董事和高管直接為自己的賬户或間接作為董事會中另一法人實體的代表持有聯電的普通股和/或美國存託憑證，但李俊傑、徐祖民、朱文一、邵廣思和文心許先生是我們的獨立董事。截至2024年4月1日，也就是我們最近的記錄日期，迅捷投資有限公司持有我們約4.41億股普通股，約佔我們已發行和已發行股本的3.52%；硅谷集成系統公司持有約2.67億股我們的普通股，約佔我們已發行和已發行股本的2.13%；董事長張雄先生持有約5600萬股我們的普通股，約佔我們已發行和已發行股本的0.45%；以及婷玉--LIN持有約1300萬股我們的普通股，約佔我們已發行和已發行股本的0.1%。
| F. | 披露登記人追回錯誤判給的賠償的行動。 |
2023年10月25日，我們董事會的薪酬委員會批准了一項基於激勵的薪酬追回政策，根據《交易法》規則第10D節，規定公司在某些情況下收回公司承保高管收到的可追回激勵薪酬10D-1據此頒佈，紐約證券交易所第303A.14節。見本年度報告附件97.1。到目前為止，公司還沒有向任何員工追回或試圖追回賠償。
50
| 項目 7 | 大股東及關聯方交易 |
| A. | 大股東 |
下表列出了我們所知的截至(I)2024年4月1日，即我們最近的記錄日期，以及(Ii)截至前三年每年的某些記錄日期，我們的普通股的實益所有權的信息，(1)我們所知的股東實益擁有超過2%的我們的普通股，(2)所有董事和高管作為一個集團。實益權屬按照美國證券交易委員會規則確定。
| 截至3月29日， 2022 |
截至2月2日， 2023 |
截至2024年4月1日 | ||||||||||||||
| 數量 普通股 實益擁有 |
數量 普通股 實益擁有 |
數量 普通股 實益擁有 |
數量 普通股 實益擁有 |
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| 實益擁有人姓名或名稱 |
||||||||||||||||
| 迅捷投資有限公司。(1) |
3.54 | % | 3.53 | % | 441,371,000 | 3.52 | % | |||||||||
| 硅集成系統公司 |
2.29 | % | 2.13 | % | 266,580,424 | 2.13 | % | |||||||||
| 董事和高級管理人員作為一個整體 |
6.83 | % | 6.83 | % | 860,106,116 | 6.86 | % | |||||||||
| (1) | 截至2024年3月31日，聯合微電子公司擁有36.49%的股份。 |
我們的大股東沒有一個擁有與其他股東不同的投票權。據我們所知，我們不受另一家公司、任何外國政府或任何其他自然人或法人單獨或共同直接或間接控制。
有關我們在美國的個人持有或實益擁有的普通股的信息，請參閲本年度報告中的“第9項要約和上市-A.要約和上市細節-我們的美國存托股份的市場價格信息”。
| B. | 關聯方交易 |
我們不時地與我們的附屬公司進行某些交易。與關聯方的買賣價格由雙方參照市場情況協商確定。
下表顯示了截至2024年4月1日，我們在主要相關無晶圓廠設計公司中的合併股權總數，這些公司不時進行交易。
| 名字 |
擁有率：% | |||
| 硅集成系統公司 |
19.02 | |||
| 法拉第科技公司 |
13.80 | |||
我們為這些無廠房設計公司提供鑄造服務，銷售價格是根據市場情況通過公平協商和雙方同意確定的。2021年、2022年和2023年，我們為這兩家公司提供代工服務，分別創造了28.16億元新臺幣、57.84億元新臺幣和30.22億元新臺幣(9900萬美元)的營業收入。有關關聯方交易的詳情，請參閲本年報所載經審核綜合財務報表附註7。
| C. | 專家和律師的利益 |
不適用。
51
| 項目 8 | 財務信息 |
| A. | 合併報表和其他財務信息 |
請參閲項目18，以查看作為本年度報告表格一部分提交的所有財務報表20-F.
法律和行政訴訟
我們可能會不時地成為我們在正常業務過程中出現的各種法律或行政訴訟的一方。
2017年8月31日，臺中區檢察院依據R.O.C.的《商業保密法》起訴我們，指控我們的員工挪用美光科技股份有限公司(簡稱美光科技)和美光記憶體臺灣有限公司的商業祕密。2020年6月12日，臺中市地方法院在一起訴訟中做出了不利的裁決，指控聯電及其兩名現任員工和一名前員工從事挪用商業祕密的行為。聯電對判決提出上訴。2021年11月26日，聯電和美光宣佈兩家公司就全球所有法律程序達成和解協議(《和解協議》)。因此，美光提交了撤回此案的動議。2022年1月27日，知識產權與商事法院宣佈對此案作出裁決，聯電被判處新臺幣2000萬元罰款，另加兩年制緩刑。2024年1月27日，聯電圓滿結束試用期，刑期已結束。
2017年12月5日，美光向加利福尼亞州北區美國地區法院提起了類似訴訟。美光聲稱有權獲得實際損害賠償、三倍損害賠償和相關費用，並要求法院發佈命令，禁止我們使用有關商業祕密。根據《和解協議》，法院於2022年1月對該案作出了有偏見的駁回。
2018年1月12日，我們向福州市中級人民法院提起美光(xi安)有限公司、美光(上海)貿易有限公司等三起專利侵權訴訟，請求法院責令被告停止製造、加工、進口、銷售、承諾銷售部署侵權專利的產品，銷燬所有庫存及相關模具工具。2018年7月3日，福州市中級人民法院對上述兩名被告人發出初步禁制令，認為兩名被告人必須立即停止製造、銷售、進口侵犯我專利權的產品。法院批准撤回對我們動議的其中一項專利侵權訴訟，而其他兩項訴訟仍在審理中。根據《和解協議》，聯電提交了撤回案件的動議和禁制令程序申請。2024年3月28日，法院核準聯電撤訴和禁制令程序申請。
上述來自知識產權和商業法院裁決的罰款金額以及聯電和美光之間的全球和解協議記錄在非運營其他虧損，對聯電於呈列年度內的業務並無重大財務及營運影響。
除上述法律程序外，吾等目前並無參與任何訴訟或其他訴訟程序，而該等訴訟或訴訟程序可能會或最近已對本公司的財務狀況或盈利能力造成重大影響。
股利政策
至於我們關於股息分配的政策，見“第10項.補充資料--B.組織備忘錄和章程--股息和分配”。2018年6月12日，我們的股東批准了每股普通股0.7臺幣的現金股利，總計8,557,023,101臺幣。2018年6月12日，因回購國庫普通股導致流通普通股數量發生變化，董事會決議將現金分紅比例調整為每股普通股0.71164307元新臺幣。2019年6月12日，我們的股東批准了每股普通股0.58臺幣的現金股利，總額為6916,104,855臺幣。2019年6月19日，由於回購國庫普通股導致流通普通股數量發生變化，董事會決議將現金分紅比例調整為每股普通股0.58989396元新臺幣。2020年6月10日，我們的股東批准了每股普通股0.75臺幣的現金股利，總計9,765,154,720臺幣。2020年6月29日，因回購國庫普通股及轉換為可轉債，已發行普通股數量發生變化，董事會決議將現金股利比例調整為每股普通股0.80395653臺幣。2021年7月7日，我們的股東批准了每股普通股1.6臺幣的現金股利，總額為19875,842,389臺幣。2021年7月7日，我公司董事會決議將現金股利比例調整為每股普通股1.59988820元新臺幣，因為限售股獎勵的取消和發行導致已發行普通股的數量發生了變化。2022年5月27日，我們的股東批准從其他公司分配現金已繳費每股普通股3.0臺幣，合計37,446,370,452臺幣。2023年5月31日，我們的股東批准了每股普通股3.6臺幣的現金股利，總計45,017,096,342臺幣。2023年6月7日，我們的董事會決定將現金股利比例調整為每股普通股3.60046348元新臺幣，因為限制性股票獎勵取消後，已發行普通股的數量發生了變化。2024年2月27日，我們的董事會建議分紅37,587,101,925臺幣(約合每普通股3.0臺幣)，預計2024年5月30日我們的年度股東大會將通過。
52
下表列明每股現金股息及每股股票股息，按上述年度末已發行普通股所支付的每股已發行普通股的百分比計算，但另有註明者除外。
| 現金加股息 每股 |
庫存 分紅 每股收益 |
總人數： 普通股 以股票形式發行 分紅 |
數量 傑出的 普通股 在年底 |
|||||||||||||
| 新臺幣 | 新臺幣 | |||||||||||||||
| 2016 |
0.56501906 | — | — | 12,624,318,715 | ||||||||||||
| 2017 |
0.50 | — | — | 12,624,318,715 | ||||||||||||
| 2018 |
0.71164307 | — | — | 12,424,318,715 | ||||||||||||
| 2019 |
0.58989396 | — | — | 11,724,318,715 | ||||||||||||
| 2020 |
0.80395653 | — | — | 12,422,401,493 | ||||||||||||
| 2021 |
1.59988820 | — | — | 12,483,247,566 | ||||||||||||
| 2023 |
3.60046348 | — | — | 12,529,822,160 | ||||||||||||
| (1) | 我們以每股新臺幣的金額宣佈股票股利，但我們以普通股的形式向股東支付股票股利。分配給各股東的普通股金額，計算方法是將宣佈的股息乘以股東持有的普通股數量，再除以每股面值新臺幣10元。零碎普通股不發行，但以現金支付。 |
| B. | 重大變化 |
自上一財政年度結束後至本表格年度報告日期為止發生的重大事件20-F,請參閲本年報其他部分所載經審核綜合財務報表附註10。
| 項目 9 | 報價和掛牌 |
| A. | 優惠和上市詳情 |
我們普通股的市場信息
我們的普通股自1985年7月起在臺灣證券交易所上市，代碼為“2303”。我們的普通股在臺灣以外沒有公開市場。
我們的美國存托股票市場信息
自2000年9月19日起，我們的美國存託憑證在紐約證券交易所掛牌上市，代碼為“聯電”。未完成的美國存託憑證由CUSIP號910873405標識。我們的每一張美國存託憑證代表獲得五股普通股的權利。
截至2024年3月31日，紐約證券交易所共有121，465，643只美國存託憑證。除某些有限例外情況外，非中華民國普通股持有人個人必須通過中華民國的經紀或託管賬户持有這些普通股截至2024年3月31日，607，328，215股普通股以摩根大通公司提名人的名義登記，存款協議下的存款人。摩根大通公司（JPMorgan Chase & Co.）告知我們，截至2024年3月31日，Cede & Co.持有代表這607，248，340股普通股的121，449，668份ADS，記錄在案。美國註冊股東持有15，975份美國存託憑證。我們沒有有關美國人持有或受益擁有的普通股的進一步信息。
| B. | 配送計劃 |
不適用。
53
| C. | 市場 |
我們普通股的主要交易市場是臺灣證券交易所和紐約證券交易所，我們的普通股在這兩個交易所以美國存託憑證的形式進行交易。
| D. | 出售股東 |
不適用。
| E. | 稀釋 |
不適用。
| F. | 發行債券的開支 |
不適用。
| 項目 10 | 附加信息 |
| A. | 股本 |
不適用。
| B. | 組織章程大綱及章程細則 |
以下陳述概述了我們資本結構的主要要素，以及中華民國法律和我們的公司章程賦予股東的更重要的權利和特權。
目標和目的
公司章程第二條規定，聯電的經營範圍包括(一)集成電路；(二)半導體零部件；(三)微型計算機、微處理器、外圍設備及系統產品的零部件；(四)半導體存儲系統產品的零部件；(五)數字收發產品及系統產品的半導體零部件；(六)電信系統及系統產品的半導體零部件；(七)集成電路的測試及封裝；(八)掩模生產；(Ix)我們製造過程中同時產生的金屬、衍生燃料和化學產品；(X)可持續發展、能源/資源節約技術和半導體制造相關事務的管理諮詢服務；(Xi)廢物和製造產品的清理、回收和處置；與我們業務相關的研發、設計、生產、銷售、推廣和售後服務；以及(Xii)與我們業務相關的進出口貿易。
董事
R.O.C.公司法和我們的公司章程規定，我們的董事會是由股東選舉產生的，負責我們的業務管理。截至2024年3月31日，我們的董事會由9名董事組成，其中5名是獨立董事。在2007年6月11日召開的年度股東大會上，我們修改了公司章程，廢除了管理董事的機制。在2008年6月13日舉行的股東周年大會上，我們修訂了公司章程，引入了審計委員會的機制。董事長主持我們董事會的所有會議，並有權代表我們公司。我們的董事任期為三年，董事由我們的股東通過累積投票的方式選出。2007年6月11日對本公司公司章程的修訂也採用了提名制度，規定持有本公司1%或以上已發行和流通股的持有人將有權在涉及董事選舉的年度股東大會上提交候選人名單，供考慮提名為本公司董事會成員。根據R.O.C.公司法，擁有我們普通股的實體可以被選舉為董事，在這種情況下，必須指定一名自然人作為該實體的法人代表。作為我們股東的法律實體可以指定其代表作為我們的董事的代表。如果由同一法律實體指定多名代表，可以選出其中的一名或全部代表。擔任法人單位代表的董事可以由該法人單位酌情隨時撤換，被替換的董事可以繼續擔任被替換的董事的剩餘任期。截至2024年3月31日，我們的九名董事中有兩名是其他法人實體的代表，如項目6.董事、高級管理人員和員工-A董事和高級管理人員所示。
54
根據R.O.C.公司法和R.O.C.證券法頒佈的規則，董事與董事會會議討論的事項有個人利害關係的，應當在董事會會議上説明該個人利益的實質內容。此外，董事的配偶、二級血親或與董事有控股或從屬關係的公司在董事會會議上討論的事項中有利害關係的，該董事應被視為在該事項中有個人利益。如果該個人利益可能損害我們的利益，則該董事應放棄參與對該事項的討論和投票。如果該董事是由法人股東指定的代表被選舉為我司董事的，並且該法人股東與董事會會議討論的事項有切身利益的，也適用上述規則。我們的公司章程規定，我們的董事會有權在考慮到他/她/她參與我們的運營活動的程度和他/她/她貢獻的價值後，按照同行業其他公司採用的類似比率來確定每一位董事的薪酬，而不管我們公司收到的利潤是多少。此外，根據我們的公司章程，我們可以將最高為年度税前利潤的0.2%分配給董事作為薪酬。有關詳情，請參閲下文“股息及分派”一節。我們的公司章程沒有強制規定董事的退休年齡限制。此外，我們的公司章程並沒有對每個董事施加持股資格，而法律和法規要求所有董事(不包括獨立董事)的總持股比例必須達到某些門檻，考慮到已繳費資本和獨立董事的人數。根據我們目前的內部貸款程序，我們不會向我們的董事提供任何貸款。
為加強臺灣地區公司的公司治理，2007年1月1日起生效的修訂後的《R.O.C.證券交易法》授權R.O.C.金管會在考慮上市公司的規模、股權結構和業務性質等因素後，要求上市公司，如我們公司，必須符合一定的標準，包括至少有兩名獨立董事，但不少於董事總數的五分之一。
此外，根據R.O.C.證券交易法，上市公司必須設立審計委員會，或者保留監事，但R.O.C.金管會在考慮上市公司的規模、業務性質和其他必要情況後，可以要求公司設立審計委員會，以取代監事。我們在2008年6月13日舉行的股東周年大會上修訂了公司章程，引入了審計委員會的機制。2013年2月20日，R.O.C.金管會裁定，包括我們在內的具有一定規模或一定業務性質的上市公司，應設立審計委員會，而不是監事。根據我們的公司章程和審計委員會章程，我們的審計委員會由所有獨立董事組成，並履行適用法律法規規定的權力和職責，包括但不限於R.O.C.公司法規定的監事權力和職責。一家公司不允許同時保留監管者和審計委員會，因此我們在2009年成立審計委員會時選擇了取消監管者。
根據我們目前的公司章程，我們可以為我們的董事購買董事和高級管理人員責任保險，涵蓋與其業務運營有關的責任和法律責任。
普通股
截至2023年12月31日，我們的法定股本為新臺幣2600億元，分為260億股普通股，其中已發行和發行普通股12，529，822，160股。目前發行的所有普通股均已繳足並以登記形式存在，現有股東不受任何資本募集的影響。我們沒有任何尚未執行的認購權或購買普通股的選擇權。
優先股
我們在2020年6月10日舉行的年度股東大會上修改了公司章程，增加了5-1,它提供了A類優先股的條款，並將作為發行的基礎。根據第#條5-1,A類優先股為可轉換、可贖回、累積且固定期限和年度現金股息率等。截至2024年3月31日，尚未發行A類優先股。
限制性股票獎勵計劃和員工補償計劃
為了留住我們的員工，我們向選定的員工和管理層發放基於股權的薪酬。如果財務業績滿足1)股本回報率(ROE%)和2)營業利潤率(OM%)標準，將授予限制性股票獎勵計劃。
股本回報率(ROE%)和營業利潤率(OM%)被用作公司經營目標的業績指標。以下是兩項指標的績效目標，應同時完成。各項指標的完成情況將根據在每個歸屬期間結束前的最後一個財政年度經註冊會計師審計的綜合財務報表確定。
55
股權薪酬生效日期：2020年7月9日
股份分派生效日期：2020年9月1日
以股權為基礎的補償股份：200.030-10萬股
股份分派生效日期：2021年6月9日
以股權為基礎的補償股份：1.268-10萬股
| 指示器 |
淨資產收益率(ROE%) |
營業利潤率(OM%) | ||
| 兩年後 |
6%或以上 | 6%或以上授予 | ||
| 3年後 |
8%或以上 | 8%或以上授予 | ||
| 4年後 |
10%或以上 | 10%或以上，給予 |
對於董事會批准的2022年限制性股票獎勵，以下業績指標將作為公司的經營目標：股本回報率(ROE%)、營業利潤率(OM%)和摩根士丹利資本國際(MSCI)ESG評級。各指標的業績目標和權重如下所示。已達到目標值的指標，按相應權重計算當年既得股數，否則，對應權重為0%。履約期是指歸屬日前經註冊會計師審計的最近年度財務報表的會計年度。業績指標以經註冊會計師審計的合併財務報表為依據，與指標所要求的期間相對應。
股權薪酬生效日期：2022年10月6日
股份分派生效日期：2022年12月5日
以股權為基礎的補償股份：23.0595-10萬股
股份分配生效日期：2023年12月5日
股權補償股份：2672.75萬股
| 指示器 |
加權 | 目標 | ||
| 股本回報率(ROE%) |
30% | 高於該公司過去三年的平均水平(注1) | ||
| 每股收益(EPS) |
30% | 高於該公司過去三年的平均水平(注1) | ||
| 摩根士丹利資本國際(MSCI)ESG評級 |
40% | 評級為A或更高(注2) |
注1.績效期間與前三年平均值的比較
注2.MSCI年度ESG評級的年份與股本回報率和每股收益中定義的業績期間一致。
新股及優先認購權
新股的發行必須事先徵得我們董事會的批准。如果我們發行任何新股將導致我們的法定股本發生任何變化，根據R.O.C.公司法，我們必須修改我們的公司章程，並在股東大會上獲得我們股東的批准。我們還必須獲得R.O.C.金管會和科學園管理局的批准或向其提交註冊。根據R.O.C.公司法，公司發行股本換取現金時，必須向員工提供發行股本的10%至15%。此外，如果上市公司擬發行新股換取現金，還必須向公眾公開發行至少10%的股份。這一比例可以通過股東大會通過的決議來增加，這將減少現有股東可能擁有優先購買權的新股數量。除非通過決議提高向公眾發行普通股的比例，否則公司現有股東有權按其現有持股比例優先購買剩餘75%至80%的股份。根據2002年2月8日生效並於2004年5月5日和2015年7月8日修訂並於2016年1月8日生效的《R.O.C.公司併購法》，本公司發行的新股僅以併購、換股或衍生品，員工持股計劃、現有股東優先購買權、上市公司公示要求等對發行新普通股的上述限制，不得適用。
56
股東
我們只承認登記在我們登記冊上的人為我們的股東。我們可以設定一個創紀錄的日期，並在指定的時間段內關閉我們的股東登記冊，以確定哪些股東有權享有與我們的普通股相關的各種權利。
普通股轉讓
根據R.O.C.公司法，公司可以發行個人股票或根本不發行股票，以證明普通股。我們的公司章程規定，我們可以賬簿記賬的形式交付普通股，而不是發行實物股票。自2007年以來，我們一直以未經認證/無紙化的形式發行我們的普通股。因此，我們普通股的轉讓是在記賬制上進行的。我們普通股的交易結算通常是通過臺灣存託清算公司維護的記賬系統進行的。受讓人必須將他們的姓名和地址登記在我們的登記冊上，才能維護股東對我們的權利。我們的股東必須向我們的股份登記處Horizon Securities Co.，Ltd.提交各自的印章樣本。
股東大會
我們被要求在每個財政年度結束後的六個月內，每個日曆年召開一次年度普通股東大會。我們的董事會可以在董事認為必要的時候召開特別會議，如果持有我們已發行股份不少於3%並持有這些普通股超過一年的股東提出書面要求，他們可以這樣做。每一次特別股東大會必須至少提前15天發出書面通知，每一次年度普通股東大會必須至少提前30天發出書面通知。此外，股東(S)連續持有本公司已發行普通股50%以上三個月或更長時間的，無需本公司董事會批准即可召開特別股東大會。股東持有股份的期限和持股數量，以股東特別大會帳簿截止之日的股東名冊為準。除非法律或我們的公司章程另有要求，否則投票贊成普通決議需要出席者的簡單多數贊成票。現金股息的分配將是普通解決方案的一個例子。R.O.C.公司法，以及在某些併購交易的情況下，公司合併和收購法還規定，為了批准某些重大公司行為，包括對我們公司章程的任何修訂、解散、合併或衍生品，換股、訂立、修訂或終止任何租賃公司整體業務、受託業務或與他人聯合經營的合同、定期轉讓全部或重要部分業務或資產、接受任何其他公司的所有業務或資產會對本公司的經營產生重大影響、罷免董事或以股票形式分配股息，應由本公司大多數普通股的持有人在股東大會上通過一項特別決議三分之二有我們已發行和發行的普通股；但如果是上市公司，如我們公司，該決議可由至少三分之二出席股東大會的普通股，而股東大會至少有我們已發行和已發行普通股的大多數持有人出席；此外，在合併的情況下，衍生品，全部或主要部分業務或資產的轉讓，或符合《公司合併和收購法》規定的特定標準的換股，如縮寫合併/分拆/股份互換或大户-小魚合併/分拆/換股(如其中所定義)，該等公司行動可由董事會在會議上以多數同意通過的決議批准，而該會議至少三分之二未經股東批准我們的董事出席。儘管有上述規定，如果該交易將導致我們退市，則至少需要獲得持有人的批准 三分之二我們的已發行和已發行普通股是必需的。
投票權
每股普通股和A類優先股如果發行，一般有一票，不會有投票權折扣。然而，庫存股和我們持有的股份由(I)我們擁有50%以上有表決權股份的實體或已繳費資本，或(Ii)我們和由我們控制的實體共同直接或間接擁有50%以上有表決權股份的第三方，或已繳費資本沒有任何投票權。除法律或本公司章程另有規定外，股東大會上所代表的已發行及已發行股份的簡單多數持有人可通過決議。股東大會討論普通決議的法定人數為已發行和流通股的過半數。根據二零一一年十二月二十八日修訂的《R.O.C.公司法》，本公司股東的董事選舉應以累積投票方式進行，而非本公司章程所採用的其他投票機制。除適用法律和法規另有規定外，在所有其他事項上，股東在就任何該等事項投票時，必須以相同的方式投票。
如於股東大會開始前五天向吾等遞交有效委託書，吾等可委託代表吾等出席股東大會，除非該委託書已於股東大會日期前兩天內撤銷。本公司股東代表行使的普通股投票權，受R.O.C.金管會頒佈的委託書規定管轄。
57
經中華民國授權中華民國公司法FSC已於2012年2月20日發佈行政命令，要求我公司等臺灣證券交易所上市公司、臺北證券交易所（原名“中心證券市場”）在中華民國上市公司擁有100億元及以上新臺幣 已繳費股本且股東人數在股東大會閉幕日第一日起10,000人或以上者，可通過電子投票股東會制度。根據R.O.C.金管會的行政命令，自2018年1月1日起，所有上市公司應採用電子投票股東會制度。這個電子投票該系統為股東在線行使投票權提供了新的平臺。作為一家符合上述標準的公司，我們成功地採用了電子投票在2012年股東大會上以投票方式對每個議程項目進行投票表決。
任何股東如在本公司股東大會上討論的事項中有個人利益，而其結果可能損害本公司的利益，則不得代表另一股東就該事項投票或行使投票權。
根據2012年1月4日修訂的《R.O.C.公司法》，為他人持有普通股的公眾公司股東，如託管人，可以選擇單獨行使投票權。2012年4月13日，R.O.C.金管會發布了《上市公司股東分割表決及合規事項管理規定》《分割表決方式實施細則》，規定境外存託憑證的存託管理人可以根據美國存托股份持有人的指示單獨行使表決權。儘管如上所述，在對現行有效的存款協議作出任何修訂之前，我們的美國存託憑證持有人一般不能以個人名義對其美國存託憑證相關的普通股行使投票權。
股息和分配
根據中華民國法律，我們不能為庫藏股支付股息。如果我們有收益，我們可以分配我們已發行和流通股的股息。在向股東分配股利之前，除其他事項外，我們必須追回過去的任何損失，支付所有未繳税款，並預留相當於淨收益10%的法定準備金和調整為淨收益以外的當年未分配收益的其他利潤(或虧損)項目，直到法定準備金等於我們的已繳費資本，以及特別準備金(如果有的話)。
在一年一度的股東大會上，我們的董事會向股東提交從上一財政年度的淨收益或儲備中向股東分配股息或任何其他分配的建議，供股東批准。股息按比例支付給股東。股息可以現金分配，也可以普通股分配，也可以現金加股票分配，由股東在股東大會上決定。此前，員工獎金和董事薪酬被歸類為“利潤分享”項目，並根據税後收益進行計算和分配。然而，根據第二百三十五條和235-1中華民國2015年5月20日修訂和補充的《公司法》規定，員工獎金和董事薪酬不再是利潤分享項目，而應根據税前利潤計算並作為“費用”分配。我們目前有效的公司章程規定，如果我們在年度財政年度實現税前利潤，則須遵守在至少與股東舉行的會議上以多數同意通過的董事會決議。 三分之二在我們的董事出席會議上，我們將撥付(I)不低於該年度税前利潤的5%作為員工獎金，以及(Ii)最多0.2%作為董事酬金。有資格獲得分配的員工包括我們的員工和我們子公司的員工，員工獎金的形式可以是股票或現金。這些員工的資格將由我們的董事會決定。儘管如上所述，如果我們已經累積了前幾年的虧損，我們將在分配員工獎金和上述董事薪酬之前撥備該累積虧損的金額。在計算上述職工獎金和董事報酬時，該“年度税前利潤”不應影響該職工獎金和董事報酬的扣除和分配。
剩餘的部分可以按照董事會根據我們的股利政策提出的分配方案進行分配，並提交股東會批准。我們的公司章程還規定，可作為股息分配的金額應為(X)減去我們的收入餘額的總和，減去(I)支付所有税費，(Ii)扣除任何過去的損失，(Iii)將我們淨收益的10%分配為法定公積金(如果法定公積金的累積額達到我們的已繳費(四)特別準備金(如有)加上(Y)前幾年的留存收益；但A類優先股的現金股息如已發行，應優先於向普通股分配股息。在2005年6月舉行的年度股東大會上，我們的股東批准將向我們股東發放的股票股息(如有)的百分比改為不超過80%，而現金股息(如有)改為不低於20%。
除了允許從淨收入中支付股息外，根據R.O.C.公司法，我們還可以通過資本化準備金向我們的股東分配額外的普通股，包括髮行股票溢價的法定準備金和資本盈餘以及收到的禮物的收益，如果我們沒有虧損，也可以通過現金進行此類分配。
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但是，法定準備金按資本化或現金分配的，法定準備金中超過25%的部分已繳費資本可能會被分配。
有關股利及分派的中華民國税項資料，見本項“-R.O.C.課税事項”。
回購我們的普通股
除R.O.C.公司法或R.O.C.證券交易法另有規定外，中華民國公司不得取得本公司之普通股。根據R.O.C.公司法，一家公司可以購買其發行的普通股的5%，根據董事會以多數票通過的決議，轉移給員工作為員工薪酬，會議上至少有三分之二董事們的禮物。
根據第#條28-2根據《R.O.C.證券交易法》，我們可以通過董事會在與三分之二或以上董事，按R.O.C.金管會規定的程序，購買在臺灣證券交易所發行的不超過10%的已發行普通股，用於下列任何目的：
| • | 將我們的普通股轉讓給我們的員工作為員工補償； |
| • | 轉讓本公司發行的附認股權證債券、附認股權證優先股、可轉換債券、可轉換優先股或認股權證證書；或 |
| • | 如有必要，以維持我們的信用和我們的股東權益；但如此購買的普通股應在此後註銷。 |
我們不時宣佈計劃，按“第16E項--發行人及關聯買家購買股權證券”中披露的計劃，在臺灣證券交易所回購固定數量的普通股，但這些計劃對我們都沒有約束力。用於購買普通股的資金不得超過留存收益、發行股票溢價和資本公積金變現部分的總和。從歷史上看，我們取消了一些回購的普通股，並將一些回購的普通股轉移給我們的員工作為員工補償。從2020年6月8日至2020年8月7日，我們在臺灣證券交易所以每股15.98臺幣的平均價購買了1.05億股我們的普通股，作為員工薪酬轉移給我們的員工。在2021年、2022年和2023年期間，我們沒有購買任何普通股，並將根據這些計劃回購的普通股作為員工補償轉移給我們的員工。
我們不能質押或質押任何購買的普通股。此外，我們不得行使該等普通股所附帶的任何股東權利。如果我們在臺灣證券交易所購買我們的普通股，我們的聯屬公司、董事、經理及其各自的配偶和未成年子女和/或被提名人在我們購買我們的普通股期間不得出售任何我們的普通股。
除股份購買限制外，《R.O.C.公司法》規定，子公司不得收購本公司的普通股或持有多數股權的子公司的股權證券，如果已發行的大部分有投票權的股權證券或已繳費該附屬公司的資本由本公司直接或間接持有。
清算權
在發生清算的情況下，股東將有權在按比例支付所有債務、清算費用和税款後，參與任何剩餘資產。
提起股東訴訟的權利
根據《R.O.C.公司法》，股東可以在下列情況下對我們提起訴訟：
| • | 自股東決議通過之日起30日內，股東召集股東大會的程序或者決議的方式違反法律、法規或者公司章程的，可以提起訴訟，要求撤銷股東決議。但是，如果法院認為這種違法行為不是實質性的，不影響決議的結果，法院可以駁回股東的請求。 |
| • | 如果股東大會通過的決議的實質內容與任何適用的法律或法規或我們的公司章程相牴觸，股東可以提起訴訟，以確定該決議的有效性。 |
股東可以在下列情況下對我們的董事提起訴訟：
| • | 股東(S)如連續持有本公司1%或以上已發行普通股達六個月或以上，可書面要求審計委員會代表本公司對董事提起訴訟。如果審計委員會在收到該請求後30天內未提起訴訟，股東(S)可以代表我方提起訴訟。股東(S)提起訴訟的，法院可以根據被告的動議，責令該股東(S)提供適當的擔保。 |
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| • | 持有本公司已發行普通股總數3%或以上的股東(S)可向法院提起訴訟，要求將嚴重違反適用法律或本公司公司章程或嚴重損害本公司利益的董事除名，前提是基於此類理由的除名決議已首先經我方股東表決並被否決，並且在股東投票後30天內提起訴訟。 |
| • | 如果任何持有我們10%以上普通股的董事、經理或股東，或其各自的配偶或未成年子女和/或他們中任何一人的被指定人在收購該等普通股後六個月內出售該等普通股，或在出售後六個月內購回該普通股，吾等可要求收回從買賣中變現的任何利潤。如果我們的董事會或審計委員會未能要求追回，任何股東都可以提出30天本公司董事會或審計委員會行使該權利的期限。如果我們的董事或審計委員會在此期間未能行使權利30天在此期間，提出要求的股東有權代表我們要求追回。我們的董事應對因他們未能行使索賠權利而給我們造成的損害承擔連帶責任。 |
股東的其他權利
根據R.O.C.公司法和公司併購法，持不同意見的股東有權在發生衍生產品或合併和其他各種重大企業行動。持不同意見的股東可以要求我們以當時公平的市場價格贖回他們所有的普通股，這將由雙方協議決定。如果不能達成協議，估值將由法院決定。在適用法律的規限下，持不同意見的股東可行使其評價權，包括於相關股東大會前以書面通知吾等及/或於股東大會上提出及登記其異議，並放棄其投票權。
一名或多名持有3%或以上已發行及流通股一年或以上的股東，可要求本公司董事會向本公司董事會發出書面要求，召開特別股東大會。此外，股東(S)連續持有本公司已發行股份50%以上達三個月或以上者，無需本公司董事會批准即可召開特別股東會。股東持有股份的期限和持股數量，以股東特別大會帳簿截止之日的股東名冊為準。
此外，R.O.C.公司法允許持有公司已發行股份總數百分之一或以上的股東(S)在公司規定的十天或更長時間內，以書面形式或電子傳輸方式提交一份不超過300字的提案，供年度普通股股東大會討論。
財務報表
於股東周年大會召開前至少10天內，吾等必須於臺灣新竹之主要辦事處及臺北之股份登記處備有年度財務報表，以供股東查閲。
轉讓限制
我們的董事、經理和持有我們10%以上股份的股東必須每月向我們報告他們所持股份的任何變化。此外，他們每日可以在臺灣證券交易所出售或轉讓的普通股數量受到R.O.C.法律的限制。此外，只有在轉讓前至少三天向R.O.C.金管會報告後，方可在臺灣證券交易所出售或轉讓我們的普通股，但如果在一個工作日內轉讓的普通股數量不超過10,000股，則無需申報。
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| C. | 材料合同 |
供給量
聯電與主要的硅片材料供應商保持着長期的業務關係。主合同如下：
| 合同類型 |
簽約方 |
合同期 |
關鍵內容 |
限制性條款 | ||||
| 購買 | 新越韓多泰臺灣有限公司。 | 不定 | 晶圓材料供應 | 無 |
發展協作
| 合同類型 |
簽約方 |
合同期 |
關鍵內容 |
限制性條款 | ||||
| 發展協作 | 英特爾公司 | 2024年1月25日~ 2034年1月24日 |
聯電與英特爾宣佈合作開發12納米半導體工藝平臺 | 保密義務 |
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專利和技術許可證
聯電重視和保護知識產權。憑藉40多年致力於開發和獲得半導體專利，聯電已經在半導體行業取得了主導地位。聯電還與主要的半導體或技術專利持有者簽訂專利或技術許可合同，以確保聯電的客户不受晶圓工藝侵權風險的影響。以下是聯電收到和發出的專利許可合同：
| 合同類型 |
簽約方 |
合同期 |
關鍵內容 |
限制性條款 | ||||
| 專利交叉許可 | 國際商業機器公司 | 2009年6月25日~ 2029年6月30日 |
半導體工藝、半導體器件和半導體設計專利交叉許可。 | 無 | ||||
| 技術許可證 | 國際商業機器公司 | 2012年6月29日起 | Ibm將其20 nm cmos和FinFET技術授權給聯電。 | 無 | ||||
| 專利許可 | Covant知識產權管理有限公司和Conversant IP(臺灣)有限公司。 | 2018年2月8日起 | 特定專利的許可。 | 無 | ||||
| 專利交叉許可 | 國際商業機器公司 | 2013年6月13日~ 2035年12月30日 |
半導體工藝、半導體器件和半導體設計專利交叉許可。 | 無 | ||||
| 技術許可證 | 和艦科技(蘇州)有限公司 | 2013年7月11日~ 2028年7月10日 |
聯電將其0.13um工藝技術授權給和艦科技(蘇州)有限公司。 | 聯電按照經濟部投資審查司批准的範圍簽署並實施合同。 | ||||
| 技術許可證 | 三菱富士通半導體有限公司 | 2014年8月29日起 | 聯電將其40納米制程技術授權給三菱富士通半導體有限公司。 | 無 | ||||
| 專利交叉許可 | Avago Technologies國際銷售公司。有限 | 2018年9月29日~ 2023年12月31日 |
半導體器件相關專利的交叉許可。 | 無 | ||||
| 專利交叉許可 | 卡塔納硅技術有限責任公司 | 自2019年11月5日起 | 特定專利的許可。 | 無 | ||||
| 技術許可證 | 聯合半導體(廈門)有限公司 | 2017年04月01日~ 2032年3月31日 |
聯電將其28納米制程技術授權給聯合半導體(廈門)有限公司。 | 聯電按照經濟部投資審查司批准的範圍簽署並實施合同。 | ||||
| 技術許可證 | 聯合半導體(廈門)有限公司 | 2018年11月23日~ 2028年11月22日 |
聯電將其80/90 nm工藝技術授權給聯合半導體(廈門)有限公司。 | 聯電按照經濟部投資審查司批准的範圍簽署並實施合同。 | ||||
| 專利交叉許可 | 北極星創新有限公司 | 從2020年3月20日起 | 特定專利的許可。 | 無 | ||||
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施工
| 合同類型 |
簽約方 |
合同日期 |
關鍵內容 |
限制性條款 | ||||
| 施工 | Wholetech系統高科技有限公司， 有機科技有限公司， 艾科技術服務有限公司， 亞洲IC麥克風製程Inc.、 Nova Technology Corp. 阿利斯電氣公司，有限公司， L & K工程有限公司，有限公司， Mega Union科技公司和其他公司。 |
從2021年1月起 | 用於在臺灣南部科學園區建設FAB 12A設施,聯電與供應商簽署了建築合同，包括但不限於第二欄所列的主要供應商。總簽約金額超過132.5億臺幣。 | 無 | ||||
| 施工 | ECOVE環境服務公司 | 從一月起，2023 | 為在臺灣南部科學園建設Fab 12 A的溶劑處理設施，聯電與第二欄所列的供應商簽訂了施工合同。簽約總金額超過6.83億元新臺幣。 | 無 | ||||
| 施工 | 晨亞電力公司，有限公司，霍爾德古德能源公司，公司 | 從一月起，2024 | 為了採購太陽能發電系統，聯電與第二列列出的供應商簽署了施工合同。簽約總額超過53.9億新臺幣。 | 無 | ||||
| 施工 | Rsea建築工程（重慶）有限公司有限公司，萊凱工程（蘇州）有限公司公司 | 從二月起，2022~ 三月，2023 |
對於WH 3倉庫，和建科技（蘇州）有限公司，有限公司與第二列所列供應商簽訂了施工合同。簽約總金額超過5028萬元人民幣。 | 無 | ||||
| D. | 外匯管制 |
臺灣的外國投資和外匯管制
我們已從可公開獲得的文件中摘錄了本節中提供的信息。請注意，人民Republic of China的公民和組織在人民Republic of China的實體，受中華民國特殊的法律、法規的制約，本節不再討論。
一般信息
過去，臺灣證券市場的外國投資受到限制。然而，自1983年起，臺灣政府不時立法和通過條例，允許外資進入臺灣證券市場。最初，只有在臺灣設立的認可證券投資信託企業的海外投資信託基金才獲準投資臺灣證券市場。自1991年1月1日起，合格的外國機構投資者獲準在臺灣證券市場投資。自1996年3月1日起， 非居民允許外國機構和個人投資者，稱為"一般外國投資者"，直接投資臺灣證券市場。2003年9月30日，行政院修改《華僑及外國人投資證券管理條例》，取消了合格境外機構投資者的名稱，修改了境外證券投資者的限制。根據投資條例，「外國機構投資者」，簡稱FINI，係指依中華民國以外國家法律成立之實體。或外國機構在中華民國境內設立之分支機構，“外國個人投資者”，簡稱FIDI，係指華僑或外國自然人。此外，《投資條例》還取消了部分限制，簡化了投資申請程序。
2009年4月30日，中華民國FSC頒佈法規，允許根據中國法規的QDI和某些其他中國人士投資中華民國證券企業但須事先獲得中華民國投資審查部批准經濟部（前身為中華民國投資委員會經濟部）要求QDI或某些其他中國人士擁有上市中國公司已發行和發行股本的10%或以上公司
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外資所有權限制
過去，外資在臺灣證券交易所上市公司或臺北證券交易所上市公司的已發行股本的持股比例限制在50%。自2000年12月30日起，50%的限制已被取消。外國投資者現在可以持有此類投資，沒有任何外資持股比例限制，除非法律另有限制。
外國投資者
各國際投資銀行有意直接投資於中華民國。證券市場必須在臺灣證券交易所登記，並獲得投資識別號碼，如果FINI是一個 非居民並且沒有 副投資在中華民國的帳户各有意直接投資於中華民國之外商直接投資者。證券市場亦須在臺灣證券交易所登記，並取得投資識別號碼。中華民國金管會已解除在中華民國投資額之限制。證券市場 非居民FIDI除特定法律及法規所施加的某些限制外，臺灣證券交易所上市公司或臺北交易所上市公司之已發行股本之個別及合計所有權不受限制。一個共和國管理人， 非居民FINI或FIDI須每月向CBC和臺灣證券交易所提交交易活動、資金匯入和匯出情況以及託管資產狀況等事項的報告。境外機構投資者在我國證券市場的投資不受任何上限限制。
外商投資審批
外國投資者(包括機構及個人)如欲直接投資中華民國公司普通股，須向R.O.C.經濟部投資審查司或其他政府機關提出“外商投資核準”申請，並享受“外國人投資條例”及“華僑投資條例”所給予的優惠。R.O.C.經濟部投資審查司或其他政府機構對每一份外商投資審批申請進行審查，必要時在與其他政府機構協商後批准或不批准申請。任何非R.O.C.擁有外商投資核準書的人可以將批准投資的年度淨利潤和利息匯回國內。經R.O.C.經貿部投資審查司或其他政府主管部門批准，可將投資資本和可歸入投資的資本收益匯回國內。
除了對外商直接投資中華民國公司的一般限制外，目前禁止外商投資臺灣“負面清單”中的某些被禁止的行業。在沒有具體豁免適用負面清單的情況下，禁止外商直接投資負面清單中被禁止的行業是絕對的。在負面清單下，其他一些行業受到限制，外國投資者只能在特定的水平上直接投資，並得到負責執行負面清單旨在實施的立法的有關當局的具體批准。我們的業務不是在負面清單下的受限行業運營。
2009年6月，R.O.C.經濟部進一步允許大陸人士來臺直接投資。然而，此類直接投資仍受到各種限制，例如只有行政院公佈的正面清單所列產業，才是法定允許的投資對像；所有有意在我國直接投資的大陸人士，必須向R.O.C.經濟部投資審查處提出“投資核準”申請。
外匯管制
臺灣的外匯管理法規規定，所有外匯交易必須由財政部和CBC指定負責外匯交易的銀行執行。目前的規定有利於與貿易相關的外匯交易。因此，從商品和服務出口中賺取的外幣現在可以由出口商保留和自由使用。進口商品和服務所需的所有外幣均可從指定的外匯銀行購買。
除與貿易有關的外匯交易外，我國公司及居民每年可分別匯出不超過5,000萬美元(或等值)及5,000,000美元(或等值)的外幣往臺灣；但視經濟、金融狀況及維持外匯市場秩序的需要，中央銀行可酌情調整有關限額。這些限額適用於新臺幣與美元或其他外幣之間的兑換匯款。還要求所有民營企業在中國人民銀行登記所有中長期外債。
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此外，經主管部門批准的直接投資或有價證券投資所賺取的或需要支付的外幣，可由投資者留存或出售，或從指定銀行自由購買。
除上述交易外，如果向臺灣當局提供了必要的文件，沒有外國人居留證的外國人(或有有效期不到一年的相關居留證)或不被承認的外國實體可以在每次匯款中向臺灣匯款不超過10萬美元的外幣，而無需事先獲得批准或許可。這一限額適用於新臺幣與美元或其他外幣之間的兑換匯款。
存託憑證
1992年4月，R.O.C.證監會(R.O.C.金管會的前身)開始允許我國在臺灣證券交易所上市的公司保薦發行和銷售存託憑證。這些發行的通知仍然是必需的。1994年12月，財政部開始允許在臺北證券交易所上市的公司發行和出售存託憑證，證明存托股份。2002年10月24日，R.O.C.證券交易所開始允許臺灣證券交易所和臺北證券交易所以外的公眾公司以定向增發方式在R.O.C.證券交易所以外保薦發行和銷售存託憑證。
存托股份持有人提取存托股份標的普通股，須指定具有R.O.C.金管會規定資格之當地代理人或代表人，以在當地券商開立證券買賣帳户、繳税、匯入資金及行使股東權利等。此外，撤資持有人還必須指定具有R.O.C.金管會規定資格的託管行或證券公司，保管支付和保管證券，並進行確認、交易結算和報告以該券商為託管人的所有相關信息，並將付款保管在R.O.C.金管會批准的銀行專用賬户中。在未作出此項委任及開立户口的情況下，撤回持有人其後將無法在臺灣證券交易所或臺北證券交易所出售從存託收據機制撤回的普通股。
存托股份發行後，存托股份持有人可立即要求發行存托股份之受託機構，在中華民國境內出售相關普通股，或撤回存託憑證所代表之普通股，並將普通股交付予持有人，而2003年已取消三個月等待期限制。2009年4月30日和2009年7月3日，R.O.C.行政院分別通過了《大陸地區投資者來臺證券投資和期貨交易管理條例》和《大陸地區人士來臺投資管理規定》，允許符合條件的中國人在有限情況下投資臺灣公司，包括購買臺灣公司發行的存託憑證。然而，一名合資格的中國人士持有中華民國上市公司已發行及已發行股本的10%或以上，或由一名合資格的中國人士以某些其他方式投資，須事先獲得R.O.C.經濟部投資審查司的批准。
未經R.O.C.金管會具體批准，不得在存託憑證機構存入普通股，不得針對存款發行存託憑證，但符合下列條件的除外：
| (A) | 股票分紅； |
| (B) | 免費分配普通股； |
| (C) | 因持有人在增資換取現金時行使優先購買權；或 |
| (D) | 根據存託協議及託管協議所允許的，因在國內市場直接購買或透過託管公司購買普通股或交回投資者持有的普通股，然後交付託管人存放於存託收據安排的普通股，惟發行後已發行的存託憑證總數不得超過R.O.C.金管會先前批准發行的存托股份數目，以及根據上文(A)、(B)及(C)項所述事件發行的任何存托股份。只有在之前發行的存托股份已被撤回的情況下，才能進行這些發行。 |
保管人可將出售普通股或現金分派所得之新臺幣兑換成美元等其他貨幣。可以要求保管人在下列日期獲得中國人民銀行的外匯批准按付款方式付款供股認購款項折算新臺幣基準或出售新普通股認購權所得款項折算成外幣。預計CBC將作為例行公事批准這一批准。
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存托股份持有人可將出售標的普通股所得款項兑換新臺幣為其他貨幣。從存託憑證中提取的標的普通股出售所得，可用於再投資於在臺灣證券交易所和臺北證券交易所同時上市的證券，但投資者須指定當地券商或金融機構作為代理人，提前開立新臺幣銀行賬户。
| E. | 税收 |
R.O.C.的税收思考
以下摘要概述持有及處置美國存託憑證或普通股予非R.O.C.居民之美國存託憑證或普通股持有人所產生之中華民國主要税項後果。非R.O.C.居民，就本節而言，如果他或她在任何日曆年沒有在臺灣實際停留183天或以上。實體持有人將被視為不是R.O.C.的居民，或非R.O.C.居民，如為牟利目的而根據臺灣以外司法管轄區的法律組織，且在R.O.C.並無固定營業地點或其他常設機構或業務代理，則擬購買美國存託憑證或普通股的人士應就在中華民國擁有美國存託憑證或普通股的税務後果及適用的任何其他相關課税管轄區諮詢其本身的税務顧問。
分紅
股息，無論是現金或普通股，由本公司從留存收益中宣佈，並就美國存託憑證所代表的普通股支付給非中華民國居民的持有人，須在分配時繳納中華民國預扣税。預提率目前為現金股利分配金額的21%，或股票股利分配普通股面值的21%。根據税務機關目前的做法，對以下人員適用21%的扣繳税率非R.O.C.居民美國存托股份持有者無需申請或獲得外商投資批准。如下文“税制改革”一節所述，我們的某些留存收益將被徵收一定比例的未分配留存收益税。從我們的資本盈餘中申報的由股東支付的資本產生的股票紅利，不徵收預扣税。
資本利得
2015年，當時生效的R.O.C.所得税法修正案獲得通過，刪除了有關證券交易資本收益的規定，並於2016年1月1日起生效。因此，根據中華民國現行法律，中華民國證券交易所得收益，主要免徵所得税。
在符合《資產管理税法》的前提下，R.O.C.居民實體通過各種證券交易實現的收益，應當按照《資產管理税法》的規定計算為應納税所得額，並可進一步繳納所得税。如果上述實體持有普通股超過三(3)年，資本收益的50%可免徵AMT。此外，通過轉讓美國存託憑證實現的收益非R.O.C.居民持有者不被視為來自中華民國的所得，因此，由此取得的任何收益目前不需繳納中華民國所得税。
證券交易税
中華民國政府徵收證券交易税，適用於普通股的銷售，但不適用於美國存託憑證的銷售。出售普通股一般按銷售所得的0.3%徵收證券交易税，由賣方支付。我們的普通股從我們的存託機構中提取不需要繳納中華民國證券交易税。
優先購買權
我們按照中華人民共和國的規定分配普通股法定優先購買權公司法不受中華人民共和國管轄税出售有證券證明的法定優先購買權所得收益須受中華人民共和國管轄證券交易税，目前税率為收到總額的0.3%。出售法定優先購買權而沒有證券證明的收益須繳納資本利得税，税率為已實現收益的20%。 非R.O.C.駐地實體和非R.O.C.居民個人。在符合中華民國法律的前提下，我們有絕對決定權決定法定優先購買權是否以證券為證據。
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遺產税和贈與税
中華民國遺產税適用於已故個人在中華民國境內的任何財產。非居民個人或個人非R.O.C.國民捐贈税及中華民國贈與税適用於上述人士捐贈的中華民國境內任何財產。根據2017年5月12日起施行的《R.O.C.遺產贈與税法》第十三條、第十九條規定，遺產税的税級和税率如下：(1)應納税淨額不超過新臺幣5,000萬元的，税率為10%；(2)應納税淨額在新臺幣5,000萬元以上但不超過新臺幣1億元的，按新臺幣5,000萬元以上另加15%徵收遺產税；(三)贈與税淨額在新臺幣一億元以上的，按新臺幣一千五百萬元以上另加百分之二十徵收遺產税；贈與税的税階和税率如下：(一)贈與淨額不超過二千五百萬元的，税率為百分之十；(二)贈與淨額在二千五百萬元以上不超過五千萬元的，按二百五十萬元新臺幣加新臺幣二千五百萬元以上的15%徵收贈與税；(三)贈與淨額超過新臺幣五千萬元的，按新臺幣六百二十五萬元徵收贈與税，超過新臺幣五千萬元的，按20%徵收贈與税。根據中華民國遺產税及贈與法，普通股將被視為位於中華民國境內，不論其所有人身在何處。目前尚不清楚，美國存託憑證的持有者是否會因此被視為持有普通股。
税收條約
中華民國與美國沒有所得税條約。另一方面，中華民國與印度尼西亞、新加坡、南非、澳大利亞、越南、新西蘭、馬來西亞、北馬其頓斯威士蘭、荷蘭、英國、岡比亞、塞內加爾、瑞典、比利時、丹麥、以色列、巴拉圭、匈牙利、法國、印度、斯洛伐克、瑞士、德國、泰國、基里巴斯、盧森堡、意大利、日本、加拿大、波蘭、奧地利、捷克共和國、沙特阿拉伯和韓國（韓國）可能會限制中華民國對臺灣公司普通股支付的股息預扣税税率。目前尚不清楚 非R.O.C.就此類條約而言，美國存託憑證持有人將被視為擁有普通股。因此，以其他方式有權享受條約惠益的美國存託憑證持有人，應就是否有資格根據條約獲得與美國存託憑證有關的利益諮詢其本國的税務顧問。
税制改革
1998年1月1日通過了《R.O.C.所得税法》修正案，將企業所得税和股東股息税合併，目的是消除臺灣公司居民股東的雙重徵税效應。為完善臺灣税制，配合國際税改潮流，2018年進一步修訂《R.O.C.所得税法》，取代將企業所得税與股東股息税合二為一的舊税制。除有限例外外，修正案追溯至2018年1月1日起生效。
根據這項修正案，一家公司將被徵收10%的留存收益税税後1998年1月1日以後產生的未在下一年分配的收入；對以下項目徵收5%的留存所得税税後2018年1月產生的收益。這樣支付的留存收益税將進一步減少可供未來分配的留存收益。在舊税制下，當我們宣佈從留存收益中分紅時，最多不超過所宣佈分紅税額的一半，以抵扣對非R.O.C.居民持有我們的美國存託憑證或普通股；而從2019年1月至1日起，這項福利不再存在，留存收益税不再抵扣。
美國聯邦所得税對美國人的考慮
以下是本公司普通股或美國存託憑證實益所有人的某些美國聯邦所得税後果摘要，該等實益擁有人持有普通股或美國存託憑證作為資本資產，且為美國持有者，非R.O.C.公民，在中華民國無常設機構，且在一歷年內在中華民國未實際駐留183天或以上。就美國聯邦所得税而言，如果您符合以下任一條件，則您是美國持有者：
| • | 美國公民個人或美國居民； |
| • | 在美國、其任何一個州或哥倫比亞特區的法律中或根據該法律設立或組織的公司(或其他實體或被視為美國聯邦所得税目的公司的安排)； |
| • | 其收入應繳納美國聯邦所得税的遺產，無論其來源如何； |
| • | 受美國境內法院主要監督的信託，並且有一名或多名美國人有權控制該信託的所有實質性決定；或 |
| • | 根據適用的美國財政部法規，具有有效選舉效力的信託被視為美國人。 |
67
本摘要基於1986年修訂的《國內税法》或該法規的條款，以及截至本摘要日期的法規、裁決和司法裁決，這些授權可以被替換、撤銷或修改，以導致美國聯邦所得税後果與下文討論的不同。它僅供一般用途，您不應將其視為税務建議。此外，它的部分依據是保管人的陳述，並假定存款協議和任何相關協議下的每一項義務都將按照其條款履行。本摘要並不代表根據您的特定情況對所有美國聯邦所得税後果的詳細描述，也不涉及對淨投資收入的聯邦醫療保險税或任何州、地方或非美國税法(或其他美國聯邦税收後果，如美國聯邦遺產税或贈與税後果)。此外，如果您根據美國聯邦所得税法受到特殊待遇，包括如果您符合以下條件，則本文並不代表對適用於您的美國聯邦所得税後果的詳細描述：
| • | 證券或貨幣交易商； |
| • | 證券交易員，如果您選擇使用按市值計價證券持有量的核算方法； |
| • | 金融機構或保險公司； |
| • | a 免税組織機構； |
| • | 受監管的投資公司； |
| • | 房地產投資信託基金； |
| • | 對替代最低税額負有責任的人； |
| • | 持有普通股或美國存託憑證的人，作為套期保值、綜合或轉換交易、推定出售或跨境交易的一部分； |
| • | 合夥企業或其他以美國聯邦所得税為目的的直通實體； |
| • | 實際或建設性地擁有我們10%或更多股票的人(通過投票或價值)； |
| • | 要求加快確認與我們的普通股或美國存託憑證有關的任何毛收入項目的人，因為此類收入已在適用的財務報表上確認；或 |
| • | “功能貨幣”不是美元的美國持有者。 |
我們不能向您保證，以後的法律變化不會顯著改變我們在本摘要中描述的税務考慮因素。
如果合夥企業(或在美國聯邦所得税方面被視為合夥企業的其他實體或安排)持有我們的普通股或美國存託憑證，則合夥人的納税待遇通常取決於合夥人的身份和合夥企業的活動。如果您是持有我們普通股或美國存託憑證的合夥企業的合夥人，您應該諮詢您的税務顧問。
就普通股或美國存託憑證的所有權和處置對您產生的特定美國聯邦所得税後果，以及根據任何其他徵税管轄區的法律對您產生的後果，您應諮詢您自己的税務顧問。
一般而言，就美國聯邦所得税而言，美國存托股份的實益所有人將被視為美國存托股份相關普通股的所有者。因此，美國持有者在美國存託憑證上的普通股存款或提款一般不需要繳納美國聯邦所得税。
股息的課税
除下文所述被動外商投資公司規則外，分派金額（包括就中華人民共和國預扣金額），您收到的普通股或美國存託憑證（向所有股東按比例分配的普通股除外）一般將被視為股息收入，如果分配是根據美國聯邦所得税原則計算的，我們的當前和累計盈利和利潤作出的。該等收入（包括預扣税）將在您實際或建設性收到之日作為普通收入計入您的總收入，就存託而言，該日為實際或建設性收到之日。現金以外之任何物業分派金額將為該物業於分派日期之公平市值。您無權就您從我們收到的分派要求扣除已收股息。
68
關於……非法人美國股東（包括個人），從合格外國公司收到的某些股息可能會降低税率。外國公司在美國證券市場上可隨時交易的普通股（或由這些普通股支持的ADS）上支付股息時，被視為合格的外國公司。美國財政部的指導意見表明，我們的美國存託證券（在紐約證券交易所上市），而不是我們的普通股，可以在美國成熟的證券市場上交易。因此，根據下文關於被動外國投資公司規則的討論，我們相信我們向美國存託證券支付的股息將符合這些降低税率的條件。由於我們預計我們的普通股不會在美國成熟的證券市場上市，因此我們不認為我們向不屬於美國存託憑證的普通股支付的股息目前符合這些降低税率的條件。此外，我們不能保證我們的美國存託證券在未來幾年將繼續在成熟的證券市場上容易交易。 非法人不符合最低持有期要求的美國持有人（在此期間他們不受損失風險保護）或根據《守則》第163（d）（4）條選擇將股息收入視為“投資收入”的美國持有人將不符合降低税率的資格，無論我們作為合格外國公司的地位如何。此外，倘股息接受者有責任就實質上類似或相關物業的頭寸作出相關付款，則股息率下調將不適用。即使達到了最低持有期限，此項不允許也適用。 非法人如果我們在支付股息的納税年度或上一個納税年度是被動外國投資公司，則美國持有人也沒有資格享受股息的税率降低。美國持有人應根據其特定情況就這些規則的適用諮詢自己的税務顧問。
以新臺幣支付的任何股息金額將等於您收到的新臺幣的美元價值(根據您實際或推定收到股息之日的有效匯率計算，如果是美國存托股份，將是託管銀行實際或推定收到股息的日期)，無論新臺幣是否實際兑換成美元。如果作為股息收到的新臺幣在實際收到或建設性收到當天兑換成美元，您通常不需要確認股息收入的外幣收益或損失。如果作為股息收到的新臺幣在收到之日沒有兑換成美元，您將有一個與收到之日的美元價值相等的新臺幣的基準。如果您隨後出售或以其他方式處置新臺幣，您所實現的任何收益或損失都將是出於外國税收抵免限制目的而從美國境內來源的普通收入或損失。
根據本守則的某些限制，您可能有權從您的美國聯邦所得税中扣除從向您進行的股息分配中扣留的任何中華民國税款。選擇獲得抵免或扣除必須每年進行，並適用於適用納税年度的所有外國税收。有資格獲得抵免的外國税收限額是按特定收入類別單獨計算的。為此，我們支付的普通股或美國存托股份紅利通常將被視為來自美國以外來源的被動類別收入。此外，如果您(1)持有普通股或美國存託憑證的時間少於規定的最低期限，在此期間您沒有免受損失風險的保護，或(2)您有義務支付與股息相關的款項，則您將不能就普通股或美國存託憑證支付的外國税項獲得外國税收抵免。管理外國税收抵免的規則很複雜。因此，我們敦促您諮詢您的税務顧問，瞭解在您的特定情況下是否可以獲得外國税收抵免。
如果您收到的任何分配金額超過我們在一個應納税年度的當期和累計收益和利潤（根據美國聯邦所得税原則確定），則分配將首先被視為 免税（b）資本返還，導致您在普通股或美國存託憑證的調整基準減少，從而增加收益額或減少損失額，您將在隨後處置普通股或美國存託憑證時確認。超出調整基準的餘額（如有）將作為在銷售或交換中確認的資本收益向您徵税。然而，我們並不期望將收益和利潤保持在符合美國聯邦所得税原則的水平。因此，您應該期望分配通常被視為股息（如上所述）。
向所有股東按比例分配普通股或美國存託憑證可能以不受美國聯邦所得税的方式進行。如果這種分配是 免税，如此收到的任何新普通股或美國存託憑證的基準通常將通過在舊普通股或美國存託憑證與新普通股或美國存託憑證之間分配舊普通股或美國存託憑證的美國持有人基準來確定，基於其在分配日期的相對公平市場價值。對於美國聯邦所得税的目的，任何此類 免税分享或美國存托股份分銷一般不會為您帶來國外來源的收入。因此，您可能無法使用與對此類分配徵收的任何中華民國預扣税相關的外國税收抵免，除非您可以將抵免用於抵扣相應類別中其他外國來源收入的美國聯邦所得税，用於外國税收抵免目的。關於外國税收抵免的所有方面，您應該諮詢您自己的税務顧問。
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資本增值税
除以下關於被動外國投資公司規則的討論外，當您出售或以其他方式處置您的普通股或美國存託憑證時，您一般將確認資本收益或虧損，其金額等於普通股或美國存託憑證變現金額的美元價值與您的普通股或美國存託憑證基礎之間的差額，以美元確定。如果你是個人或其他人非法人持有者，以及出售或以其他方式處置的普通股或美國存託憑證是您持有一年以上的資本資產，您確認的收益將有資格享受減税。你扣除資本損失的能力是有限制的。您確認的任何收益或損失通常將被視為外國税收抵免限制目的的美國來源收益或損失。因此，您可能無法使用對普通股或美國存託憑證的處置徵收的任何中華民國税項所產生的外國税收抵免，除非此類抵免可用於(受適用的限制)抵扣其他被視為來自外國來源的收入的應繳税款。
如果您支付任何中華民國證券交易税，則該税項在美國聯邦所得税中不會被視為所得税，因此也不會在美國聯邦所得税中被視為可抵免的外國税。然而，在受《守則》限制的情況下，此類税項可予扣除。建議您就這些税收的美國聯邦所得税後果諮詢您的税務顧問。
被動對外投資公司
根據我們收入和資產的構成以及我們資產的估值，我們不認為我們目前(或我們在2021年時是)被動外國投資公司，我們預計未來也不會成為一家公司，儘管在這方面無法保證。
一般而言，一家公司在任何課税年度都被視為PFIC，條件是：
| • | 其總收入中至少有75%是被動收入，這通常包括從某些股息、利息、特許權使用費和租金(特許權使用費和租金除外)、年金或財產交易獲得的收入(特許權使用費和租金是在積極開展貿易或業務時獲得的，不是來自相關人士)； |
| • | 至少50%的資產價值可歸因於產生或為產生被動收入而持有的資產。 |
50%的價值測試是基於我們在納税年度內每個季度的資產價值的平均值。如果我們至少擁有另一家公司股票價值的25%，就PFIC規則而言，我們將被視為擁有我們按比例分享的資產，並獲得我們按比例分享的該公司收入。
此外，每年都會確定我們是否為PFIC。因此，由於我們的資產或收入構成的變化，我們可能在本納税年度或任何未來納税年度成為PFIC。我們普通股和美國存託憑證價格的下降也可能導致我們成為PFIC。如果在您持有普通股或美國存託憑證的任何課税年度內，我們是PFIC，您將受到下文討論的特殊税收規則的約束。
如果我們是在任何課税年度內您持有普通股或美國存託憑證的PFIC，而您沒有及時按計劃計價市場選擇如下所述，對於您收到的任何“超額分派”以及您從出售或其他處置(包括質押)普通股或美國存託憑證中獲得的任何收益，您將受到特別税收規則的約束。您在一個納税年度收到的分派，如果超過您在之前三個納税年度或您持有普通股或美國存託憑證期間較短的期間收到的平均年分派的125%，將被視為超額分配。根據這些特殊的税收規則：
| • | 超額分配或收益將在您的持有期內按比例分配給普通股或美國存託憑證； |
| • | 分配給本課税年度的款額，以及在我們是私人機構投資者的首個課税年度之前的任何課税年度，將被視為普通入息；以及 |
| • | 分配給其他年度的款項將按該年度有效的最高税率繳税，而一般適用於少繳税款的利息費用將按每一該等年度的應得税款徵收。 |
如果您在任何一年持有普通股或美國存託憑證，您通常需要提交美國國税局表格8621。
如果我們是任何課税年度的PFIC和我們的任何非美國如果子公司也是私人股本投資公司，則就本規則的適用而言，您將被視為擁有較低級別的私人股本投資公司普通股的比例金額(按價值計算)。我們敦促您諮詢您的税務顧問，瞭解如何將PFIC規則應用於我們的任何子公司。
70
在某些情況下，美國持有者可以選擇將PFIC的股票收益作為普通收入計入按市值計價如果這種股票定期在合格的交易所(在適用的金庫條例的含義內)進行交易，就可以使用這種方法。根據這一方法，股票的公允市值與其於年末的調整基準之間的任何差額，要麼計入收入，要麼在受到限制的情況下，從收入中扣除，如下所述。在目前美國財政部的指導下，按市值計價美國存託憑證持有人可獲選，因為該等美國存託憑證在紐約證券交易所上市，紐約證券交易所構成一個合格交易所，但不能保證該等美國存託憑證會被“定期交易”。按市值計價選舉。你還應該注意到，只有美國存託憑證而不是普通股在紐約證券交易所上市。我們的普通股在臺灣證券交易所上市，臺灣證券交易所必須滿足某些交易、上市、財務披露和其他要求，才能根據適用的美國財政部法規被視為合格交易所，以便按市值計價選舉，並且不能保證普通股將為按市值計價選舉。
如果你讓一個有效的按市值計價在選舉期間，您將在我們是PFIC的每一年的收入中計入您的普通股或美國存託憑證在年底的公平市場價值超過您在普通股或美國存託憑證中的調整税基的部分作為普通收入。您將有權在該年度的普通股或美國存託憑證中扣除調整後的税基超過其公允市場價值的部分作為普通虧損，但僅限於先前由於按市值計價選舉。如果你讓一個有效的按市值計價在我們是PFIC的每一年，您在出售或以其他方式處置您的普通股或美國存託憑證時確認的任何收益將被視為普通收入，任何損失將被視為普通虧損，但僅限於由於按市值計價選舉。
您調整後的普通股或美國存託憑證税基將增加任何收入包含的金額，並減去根據按市值計價規矩。如果你做了一個按市值計價除非普通股或美國存託憑證不再定期在合資格交易所買賣，或美國國税局同意撤銷該項選擇，否則該項選擇將於作出選擇的課税年度及其後所有課税年度生效。你應該諮詢你的税務顧問，瞭解是否有按市值計價選舉，以及在你的特定情況下進行選舉是否明智。
或者，持有美國上市公司普通股或美國存託憑證的美國人有時可以通過根據《準則》第1295節選擇將美國上市公司視為“合格的選舉基金”來規避上述規則。此選項對您不可用，因為我們不打算遵守允許您進行此選擇所需的要求。
非法人如果我們在支付股息的納税年度或上一納税年度是PFIC，則美國持有者將沒有資格享受從我們收到的任何股息的減税税率。如果我們在任何課税年度被視為PFIC，您應該就持有普通股或ADS的美國聯邦所得税後果諮詢您自己的税務顧問。
信息報告和備份扣繳
一般來説，除非您是公司等獲得豁免的接受者，否則信息報告將適用於普通股或美國存託憑證的股息，以及在美國境內(在某些情況下，在美國境外)支付給您的普通股或美國存託憑證的出售、交換或其他處置所得收益。此外，如果您沒有提供您的納税人識別號碼，或者沒有全額報告股息和利息收入，或者沒有對您的豁免身份進行必要的證明，您可能會受到備用扣繳的約束。
備份預扣不是附加税，如果您向美國國税局提供所需信息，根據備份預扣規則預扣的任何金額都將被允許作為您的美國聯邦所得税債務的退款或抵免。
| F. | 股息和支付代理人 |
不適用。
| G. | 專家發言 |
不適用。
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| H. | 展出的文件 |
我們已以表格形式提交了這份年度報告20-F,包括展品，與美國證券交易委員會。經美國證券交易委員會允許，在本年度報告第19項中，我們通過引用的方式將我們提交給美國美國證券交易委員會的某些信息納入其中。這意味着我們可以通過向您推薦另一份單獨提交給美國美國證券交易委員會的文件來向您披露重要信息。以引用方式併入的信息被視為本年度報告的一部分。
美國證券交易委員會還設有一個網站：Www.sec.gov其中包括以電子方式向美國證券交易委員會備案的註冊人的報告、委託書和其他信息。我們向美國證券交易委員會提交的年度報告和其他一些信息可以通過這個網站訪問。
| I. | 子公司信息 |
不適用。
| 項目 11 | 關於市場風險的定量和定性披露 |
市場風險是指與金融工具的市場價格(包括利率和匯率)的不利變化有關的損失風險。在正常的業務過程中，我們面臨着各種市場風險，包括利率和外幣匯率的變化。
我們使用金融工具，包括可變利率債務和掉期以及外匯現貨交易，根據既定的政策，通過受控的風險管理計劃來管理與我們的利率和外匯敞口相關的風險。這些政策由我們的董事會和股東大會審議和批准。我們的財務運作定期接受內部審計。我們不會出於投機目的持有或發行衍生金融工具。
我們的主要市場風險敞口涉及借款的利率變動和外幣計價應收賬款的匯率變動，以及與製造過程中使用的設備(包括光刻、蝕刻和化學氣相沉積)有關的資本支出，這些設備主要從歐洲、日本和美國購買。
下表提供了截至2023年12月31日有關我們市場風險敏感金融工具的信息。
| 截至2023年12月31日 | ||||||||
| 結轉金額 | 公允金額 | |||||||
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| (單位：百萬臺幣) | ||||||||
| 定期存款 |
86,630 | 86,630 | ||||||
| 應收賬款(外幣計價) |
21,387 | 21,387 | ||||||
| 應付帳款(以外幣計價) |
3,654 | 3,654 | ||||||
| 應付債券 |
38,359 | 38,367 | ||||||
| 長期貸款 |
22,883 | 22,883 | ||||||
利率風險
我們的主要市場風險敞口是利率變化。我們因利率變化而面臨的市場風險主要與我們的長期債務義務有關。我們主要承擔債務以支持一般公司目的，包括資本支出和營運資本需求。
下表提供了截至2023年12月31日聯電有關我們對利率變化敏感的金融工具的信息，包括債務義務和某些資產。對於債務債務，該表按預期到期日列出了本金現金流量和相關加權平均利率。該信息以工具計價的貨幣呈列。
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| 預期到期日 | 截至2023年12月31日。 | |||||||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2025 | 2026 | 2027 | 2028年和 在此基礎上 |
總計 | 公平 價值 |
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| (單位：百萬，百分比除外) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 定期存款： |
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| 固定匯率(美元) |
2,033 | 2,033 | 2,033 | |||||||||||||||||||||||||
| 平均利率 |
5.11 | % | 5.11 | % | 5.11 | % | ||||||||||||||||||||||
| 固定費率(SGD) |
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| 平均利率 |
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| 固定匯率(人民幣) |
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| 平均利率 |
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| 固定費率(新臺幣) |
1,250 | 1,250 | 1,250 | |||||||||||||||||||||||||
| 平均利率 |
0.95 | % | 0.95 | % | 0.95 | % | ||||||||||||||||||||||
| 短期貸款： |
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| 浮動匯率(美元) |
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| 平均利率 |
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| 浮動匯率(新臺幣元) |
13,530 | 13,530 | 13,530 | |||||||||||||||||||||||||
| 平均利率 |
2.26 | % | 2.26 | % | 2.26 | % | ||||||||||||||||||||||
| 浮動利率(歐元) |
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| 平均利率 |
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| 浮動匯率(人民幣兑日元) |
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| 平均利率 |
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| 浮動匯率(人民幣) |
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| 平均利率 |
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| 無擔保長期貸款： |
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| 浮動匯率(新臺幣元) |
1,666 | 5,667 | 1,000 | 800 | 9,133 | 9,133 | ||||||||||||||||||||||
| 平均利率 |
1.69 | % | 1.70 | % | 1.67 | % | 1.86 | % | 1.71 | % | 1.71 | % | ||||||||||||||||
| 浮動匯率(美元) |
11 | 25 | 14 | 50 | 50 | |||||||||||||||||||||||
| 平均利率 |
6.56 | % | 6.56 | % | 6.56 | % | 6.56 | % | 6.56 | % | ||||||||||||||||||
| 浮動匯率(人民幣) |
||||||||||||||||||||||||||||
| 平均利率 |
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| 有擔保的長期貸款： |
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| 浮動匯率(新臺幣元) |
106 | 125 | 124 | 63 | 49 | 467 | 467 | |||||||||||||||||||||
| 平均利率 |
2.50 | % | 2.53 | % | 2.59 | % | 2.60 | % | 2.71 | % | 2.57 | % | 2.57 | % | ||||||||||||||
| 浮動匯率(美元) |
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| 平均利率 |
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| 浮動匯率(人民幣) |
27 | 653 | 544 | 446 | 1,033 | 2,703 | 2,703 | |||||||||||||||||||||
| 平均利率 |
3.20 | % | 3.20 | % | 3.20 | % | 3.20 | % | 3.20 | % | 3.20 | % | 3.20 | % | ||||||||||||||
| 債券： |
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| 無擔保(新臺幣) |
3,000 | 3,000 | 3,007 | |||||||||||||||||||||||||
| 固定費率 |
1.95 | % | 1.95 | % | 1.95 | % | ||||||||||||||||||||||
| 無擔保(新臺幣) |
2,100 | 2,100 | 2,100 | |||||||||||||||||||||||||
| 固定費率 |
1.43 | % | 1.43 | % | 1.43 | % | ||||||||||||||||||||||
| 無擔保(新臺幣) |
3,400 | 3,400 | 3,418 | |||||||||||||||||||||||||
| 固定費率 |
1.13 | % | 1.13 | % | 1.13 | % | ||||||||||||||||||||||
| 無擔保(新臺幣) |
5,500 | 5,500 | 5,380 | |||||||||||||||||||||||||
| 固定費率 |
0.57 | % | 0.57 | % | 0.57 | % | ||||||||||||||||||||||
| 無擔保(新臺幣) |
5,000 | 5,000 | 4,869 | |||||||||||||||||||||||||
| 固定費率 |
0.63 | % | 0.63 | % | 0.63 | % | ||||||||||||||||||||||
| 無擔保(新臺幣) |
2,000 | 2,000 | 2,000 | |||||||||||||||||||||||||
| 固定費率 |
0.63 | % | 0.63 | % | 0.63 | % | ||||||||||||||||||||||
| 無擔保(新臺幣) |
2,100 | 2,100 | 2,100 | |||||||||||||||||||||||||
| 固定費率 |
0.68 | % | 0.68 | % | 0.68 | % | ||||||||||||||||||||||
| 無擔保(新臺幣) |
10,000 | 10,000 | 9,954 | |||||||||||||||||||||||||
| 固定費率 |
1.62 | % | 1.62 | % | 1.62 | % | ||||||||||||||||||||||
73
外幣風險
雖然我們的大部分交易是以新臺幣進行的，但也有一些交易是以其他貨幣進行的。我們面臨的主要外幣是美元。我們過去和將來可能會簽訂短期外幣遠期合約，以對衝外幣波動對某些相關資產、負債的影響，以及以美元和其他外幣計價的運營費用和資本支出的堅定承諾。進行這些對衝的目的是將外匯波動對經營結果的影響降至最低。我們使用自然對衝政策，以減少因美元和其他外幣匯率變化而產生的外匯敞口。一般來説，我們的自然對衝策略依賴於同一貨幣的收入和成本相匹配，或者一種貨幣的損失與另一種貨幣的收益相抵消。
截至2023年12月31日，我們沒有未結算的美元兑新臺幣出售外幣遠期合約。我們相信，截至2023年12月31日，我們不存在重大市場風險。
| 項目 12 | 除股權證券外的其他證券説明 |
| A. | 債務證券 |
不適用。
| B. | 認股權證和權利 |
不適用。
| C. | 其他證券 |
不適用。
| D. | 美國存托股份 |
託管費用及收費
根據我們ADS的存管協議條款，ADS持有人可能需要向存管機構支付以下服務費：
| 服務 |
費用 | |
| 美國存託憑證的發行 |
每份發行的ADS高達0.05美元 | |
| 美國存託憑證的取消 |
取消的ADS最高可達0.05美元 | |
| 分配現金股利或其他現金分配 |
持有的美國存托股份最高可獲0.05美元 | |
| 根據股票股利、免費股票分配或行使權利分配ADS |
持有的美國存托股份最高可獲0.05美元 | |
| 非美國存託憑證的證券分銷或購買額外美國存託憑證的權利 |
持有的美國存托股份最高可獲0.05美元 |
74
此外，美國存托股份持有者應負責以下費用：
| • | 税收(包括適用的利息和罰款)和其他政府收費； |
| • | 適用於在股份登記冊上登記普通股或其他已繳存證券的不時收費，並適用於在存款和提款時分別以託管人、託管人或任何代名人的名義轉讓普通股或其他已繳存證券的費用； |
| • | 定金協議中明確規定由美國存托股份持有人和美國存託憑證實益所有人承擔的電報、電傳和傳真傳輸和交付費用； |
| • | 保管人兑換外幣發生的費用和手續費； |
| • | 託管人因遵守適用於普通股、已交存證券、美國存託憑證和美國存託憑證的外匯管制條例和其他監管要求而發生的費用和開支； |
| • | 託管人、託管人或任何代名人因償付或交付已交存證券而發生的費用和開支；以及 |
| • | 在發行和註銷美國存託憑證時應支付的託管費通常由從託管機構接收新發行的美國存託憑證的經紀人(代表其客户)和將美國存託憑證交付給託管機構註銷的經紀人(代表其客户)向託管機構支付。經紀商反過來向客户收取這些交易費。 |
與向美國存托股份持有人分銷現金或證券有關的應付存託費用和存託服務費，由託管機構向自適用美國存托股份記錄日期起已登記的美國存託憑證持有人收取。分配現金應支付的存管費一般從分配的現金中扣除。如果是現金以外的分配(即股票分紅、配股)，託管機構在進行分配的同時，向美國存托股份記錄日期持有人收取適用的費用。在投資者名下登記的美國存託憑證(不論是經證明的或未認證在直接登記中)，託管銀行將發票發送給適用的記錄日期美國存托股份持有人。對於通過中央結算和交收系統(存管信託公司或DTC)在經紀和託管人賬户中持有的美國存託憑證，託管人通常通過DTC(其代名人是DTC所持美國存託憑證的登記持有人)提供的系統向在其DTC賬户中持有美國存託憑證的經紀人和託管人收取費用。在DTC賬户中持有客户美國存託憑證的經紀人和託管人，反過來向客户的賬户收取支付給託管機構的費用。
如果拒絕支付託管費用，託管機構可以根據託管協議的條款，在收到付款之前拒絕所請求的服務，或者可以從向美國存托股份持有人進行的任何分配中抵銷託管費用的金額。
美國存托股份持有者可能被要求支付的費用和收費可能會隨着時間的推移而變化，並且可能會由我們和託管銀行改變。美國存托股份持有者將收到此類更改的事先通知。
存託付款
2023年，根據存款協議的條款，我們從摩根大通公司收到了130萬美元的報銷，我們ADR計劃的託管人至2023年12月31日。報銷是為了支付我們與ADR計劃相關的費用，包括：
| • | 投資者關係努力 |
| • | 美國財務會計準則委員會的紐交所上市費、美國證券交易委員會備案費和會計支持費 |
| • | 與2002年年度財務和薩班斯-奧克斯利法案審計有關的費用 |
| • | 與ADR計劃相關的其他費用 |
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第二部分。
| 項目 13 | 違約、拖欠股息和拖欠股息 |
沒有。
| 項目 14 | 對擔保持有人的權利和收益的使用作出實質性修改 |
沒有。
| 項目 15 | 控制和程序 |
披露控制和程序
截至2023年12月31日止期間，在我們管理層（包括我們的 聯席總裁和我們的首席財務官，關於我們的披露控制和程序的有效性，因為規則中定義了這樣的術語13A-15(E)和15D-15(E)根據修訂後的1934年《證券交易法》頒佈。基於這一評估，我們的聯席總裁和首席財務官得出的結論是，我們的披露控制和程序已於2023年12月31日生效。
管理層財務報告內部控制年度報告
我們的管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制，這一術語在規則中有定義13A-15(F)和15D-15(F)根據修訂後的1934年證券交易法，為我們公司。公司對財務報告的內部控制是一個旨在根據國際會計準則委員會發布的國際財務報告準則對財務報告的可靠性和財務報表的編制提供合理保證的過程。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第404節和美國證券交易委員會頒佈的相關規則的要求，我們的管理層使用特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的內部控制-綜合框架(2013框架)中確立的標準或定期修訂的COSO標準，評估了截至2023年12月31日我們對財務報告的內部控制的有效性。基於這一評估，我們的管理層得出結論，根據COSO標準，截至2023年12月31日，我們對財務報告的內部控制是有效的。我們的獨立註冊會計師事務所安永會計師事務所發佈了一份關於我們截至2023年12月31日財務報告內部控制有效性的無保留意見的證明報告，該報告緊隨本報告之後。
財務報告內部控制的變化
在2023年期間，我們對財務報告的內部控制沒有實質性變化。
76
獨立註冊會計師事務所認證報告
獨立註冊會計師事務所報告
致聯電公司股東和董事會：
財務報告內部控制之我見
我們根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013年框架)》(COSO標準)中確立的標準，審計了聯電及其子公司截至2023年12月31日的財務報告內部控制。我們認為，聯電及其子公司(本公司)根據COSO準則，截至2023年12月31日，在各重大方面對財務報告保持有效的內部控制。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了本公司截至2022年12月31日、2023年12月31日和2023年12月31日的綜合資產負債表、截至2023年12月31日的三個年度的相關綜合全面收益表、權益變動表和現金流量表，以及相關附註(統稱為“綜合財務報表”)，我們於2024年4月25日的報告對此發表了無保留意見。
意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並負責評估隨附的《管理層財務報告內部控制年度報告》中財務報告內部控制的有效性。我們的責任是根據我們的審計，對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。
77
我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性，以及執行我們認為在情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)與保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄有關的政策和程序；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產的行為，提供合理保證。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
| /S/安永 |
| 臺灣台北 |
| Republic of China |
2024年4月25日
78
| 項目 16A。 | 審計委員會財務專家 |
我們的董事會已確定，我們的三名獨立董事兼審計委員會成員朱文義、徐文新和鄺斯紹有資格擔任表格第16 A項定義的審計委員會財務專家 20-F根據規則的適用要求是獨立的10A-3經修訂的1934年《證券交易法》。
美國證券交易委員會表示，指定朱博士、徐志堅博士及徐紹全先生為審計委員會財務專家並不會：(I)為任何目的令杜朱博士、徐志堅博士或徐紹中先生成為“專家”，包括但不限於就證券法第(11)節而言；(Ii)在沒有此任命的情況下，施加於杜朱博士、徐志堅博士或徐紹全先生作為審計委員會成員及本行董事會成員所承擔的任何職責、義務或法律責任；或(Iii)不影響審計委員會或本公司董事會任何其他成員的職責、義務或責任。
| 項目 16B。 | 道德準則 |
我們於2017年11月修訂了《董事及高級管理人員職業道德準則》，並於2020年2月修訂了《員工行為準則》。適用於所有員工的《員工行為準則》取代了我們在2003年年報中使用美國證券交易委員會提交的道德準則20-F.我們還制定了適用於我們董事和高級管理人員的單獨道德準則。《董事及高級職員道德守則》及《僱員行為守則》各一份已於本署網站上展示，網址為http://www.umc.com/english/pdf/Code_of_Ethics.pdf和http://www.umc.com/english/pdf/Employee_Code_of_Conduct-e.pdf，分別。股東可以免費索取《董事和高級管理人員道德準則》和《員工行為準則》的硬拷貝。請聯繫我公司投資者關係部門，網址： 郵箱：ir@umc.com.
| 項目 16C。 | 首席會計師費用及服務 |
下表列出了以下指定類別的費用總額，這些費用與我們的主要外部審計師安永會計師事務所在所示年度提供的某些專業服務有關。
| 截至2013年12月31日的年度， | ||||||||||||
| 2022 | 2023 | |||||||||||
| 新臺幣 | 新臺幣 | 美元 | ||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||
| 審計費(1) |
61,540 | 65,829 | 2,150 | |||||||||
| 審計相關費用(2) |
3,367 | 5,279 | 172 | |||||||||
| 税費(3) |
3,785 | 10,035 | 328 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 總計 |
68,692 | 81,143 | 2,650 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| (1) | 審計費用包括與年度審計、季度財務報表審查、法定審計和內部控制審查相關的費用。它們還包括通常由獨立會計師提供的與法定和監管備案有關的服務的費用。 |
| (2) | 與審計相關的費用包括與審計或審查我們的財務報表的業績有關的擔保和服務的費用，但未在上文腳註(1)中説明。這些服務包括我們新加坡分行向新加坡當局的認證和公司註冊申請。 |
| (3) | 税費包括安永會計師事務所提供的專業服務的費用，主要與我們的税務合規活動有關。 |
所有審計和非審計安永提供的服務包括預先批准的由我們的審計委員會提供。在某些情況下，審計委員會委託一名指定的成員預先審批這樣的審計和非審計服務。預先審批應向審計委員會即將舉行的會議報告由一名指定成員提交的報告。
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| 項目 16D。 | 豁免審計委員會遵守上市標準 |
沒有。
| 項目 16E。 | 發行人及關聯購買人購買股權證券 |
我們不時宣佈對我們沒有約束力的計劃，在臺灣證券交易所回購我們的普通股，最高可達一定數額。2016年5月11日，我們宣佈了我們的第17個份額回購在我們的董事會決議在2016年5月12日至2016年7月11日期間以每股7.9-18.7臺幣的價格在臺灣證券交易所購買最多2億股後的計劃。2018年3月7日，我們宣佈了我們的第18份回購本公司董事會決議於2018年3月8日至2018年5月7日期間，以每股9.85臺幣至21.30臺幣的價格，在臺灣證券交易所購入最多2億股股票後的計劃。2018年11月5日，我們宣佈了我們的19這是分享回購本公司董事會決議於2018年11月6日至2019年1月5日期間，以每股7.55臺幣至20.80臺幣的價格，在臺灣證券交易所購買最多3億股股票後的計劃。2019年4月24日，我們宣佈了我們的20這是分享回購本公司董事會決議於2019年4月25日至2019年6月24日期間，以每股8.40-18.10元新臺幣的價格，在臺灣證券交易所購入最多2億股股票。2020年6月5日，我們宣佈了我們的21個ST分享回購本公司董事會決議在2020年6月8日至2020年8月7日期間，以每股11.55-23.25臺幣的價格，在臺灣證券交易所購買最多2億股股票後的計劃。
下表列出了我們在指定時期進行的回購。
| 月份 |
總人數： 普通股 購得 |
平均價格 按普通股支付 分享(新臺幣$) |
總人數： 普通股 作為部件購買的產品 公 已宣佈的計劃 或計劃 |
極大值 新股數量： 這可能還是可能的 在以下條件下購買 這些計劃或 計劃 |
||||||||||||
| 2018年3月(從2018年3月8日起) |
39,607,000 | 15.19 | 39,607,000 | 160,393,000 | ||||||||||||
| 2018年4月 |
117,923,000 | 15.58 | 157,530,000 | 42,470,000 | ||||||||||||
| 2018年5月(至2018年5月7日) |
42,470,000 | 16.26 | 200,000,000 | — | ||||||||||||
| 2018年11月(從2018年11月6日起) |
141,000,000 | 11.01 | 141,000,000 | 159,000,000 | ||||||||||||
| 2018年12月 |
139,000,000 | 11.36 | 280,000,000 | 20,000,000 | ||||||||||||
| 2019年1月(至2019年1月5日) |
20,000,000 | 10.91 | 300,000,000 | — | ||||||||||||
| 2019年4月(2018年4月26日起) |
19,000,000 | 13.37 | 19,000,000 | 181,000,000 | ||||||||||||
| 2019年5月 |
126,000,000 | 13.10 | 145,000,000 | 55,000,000 | ||||||||||||
| 2019年6月(至2019年6月13日) |
55,000,000 | 13.39 | 200,000,000 | — | ||||||||||||
| 2020年6月(從2020年6月8日起) |
76,000,000 | 15.80 | 76,000,000 | 124,000,000 | ||||||||||||
| 2020年7月(至2020年7月20日) |
29,000,000 | 16.47 | 105,000,000 | 95,000,000 | ||||||||||||
| 項目 16F。 | 更改註冊人的認證會計師 |
不適用。
| 項目 16G。 | 公司治理 |
作為一家在紐約證券交易所(NYSE)上市的中華民國公司，我們受美國公司治理規則的約束，即這些規則適用於美國證券交易委員會規則定義的外國私人發行人。以下摘要詳細説明瞭我們的公司治理實踐與美國公司的公司治理標準之間的重大差異(即非外國根據紐約證券交易所的上市標準)。
法律框架。一般而言，臺灣公司的公司管治原則載於《Republic of China公司法》或《R.O.C.公司法》、《R.O.C.證券交易法》及(就其在臺灣證券交易所上市而言)臺灣證券交易所的《上市規則》。中華民國法律規定的公司治理原則可能與在紐約證券交易所上市的美國公司的公司治理標準有很大不同。我們致力於高標準的公司治理，總體上使我們的公司治理符合美國的法規，包括審計委員會的組建和獨立性。然而，我們並沒有採納某些紐約證券交易所推薦的公司治理標準，這些標準與中華民國的法律或法規或臺灣普遍流行的商業慣例相牴觸，如下文更詳細地討論。
80
獨立董事會成員。根據適用於美國公司的紐約證交所上市標準，獨立董事必須在董事會中佔多數。目前，我們的董事會共有9名董事，其中5名是獨立董事。我們確定董事獨立性的標準基本上符合紐約證券交易所的上市標準，其中包括確定董事獨立性的詳細測試。此外，即使我們的獨立董事在他們是委員會成員的委員會會議上開會，我們也不舉行執行會議非管理性董事們。這一要求違反了《R.O.C.公司法》。
董事會委員會。根據紐交所的上市標準，公司必須有一個提名/公司治理委員會，該委員會完全由獨立董事組成。除了確定有資格成為董事會成員的個人外，提名/公司委員會還必須制定並向董事會推薦一套公司治理原則。我們的提名委員會目前由五名獨立董事組成。預計提名委員會將協助我們的董事會制定董事和高管的提名政策和繼任計劃。我們目前沒有公司治理委員會，因為R.O.C.的要求不需要這樣的委員會。我們的董事會負責定期審查我們的公司治理標準和做法。
根據紐交所的上市標準，公司必須有一個完全由獨立董事組成的薪酬委員會。然而，根據R.O.C.公司法，在中華民國註冊的公司並不需要有一個與紐約證券交易所上市標準相同的薪酬委員會，但我國上市公司必須有一個薪酬委員會，依照R.O.C.法的適用法規，我們已經成立了由全體獨立董事組成的薪酬委員會，並根據R.O.C.法的適用法規召開了會議，薪酬委員會負責根據公司章程和薪酬委員會章程確定董事和高管每人的薪酬形式和金額。除股東周年大會批准的薪酬外，如果我們在任何財政年度有淨收入，我們將根據我們的公司章程，在支付所有所得税、扣除任何過去的虧損和將我們淨收入的10%分配為法定準備金後，將我們收入的0.1%分配給我們的董事作為薪酬。
股權補償計劃。紐約證交所的上市標準還要求，公司股東必須批准股權薪酬計劃。根據《R.O.C.公司法》和《R.O.C.證券交易法》的相應要求，以股票形式分配員工獎金需經股東批准，董事會有權批准員工股票期權計劃，並根據該計劃向員工授予期權，也有權批准股票回購以向員工出售購買的普通股為目的的計劃，以及根據此類計劃向員工出售普通股的計劃。
| 項目 16H。 | 煤礦安全信息披露 |
不適用。
| 項目 16I。 | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 |
不適用。
| 項目 16J。 | 內幕交易政策 |
不適用。
| 項目 16K。 | 網絡安全 |
風險管理和戰略
網絡安全威脅重大風險的評估、識別和管理已融入公司的整體風險管理流程。企業信息安全委員會（EISC）負責評估信息安全和網絡安全的風險水平，採取適當的行動並定期審查這些行動的有效性。網絡安全風險及相關事項報告給企業風險管理委員會，該委員會管理和監督企業整體風險，定期審查風險發生的可能性和嚴重程度隨時間的潛在變化，並瞭解和評估風險管理計劃和相關控制操作的有效性。
我們邀請第三方參與此類信息安全風險管理流程。通過引入ISO27001、ISO15408等信息安全管理體系認證，加強信息安全流程和網絡安全風險管理，降低安全風險和生產異常。然後通過第三方的年度重新認證審核進行持續改進。我們還定期進行第三方滲透測試以及加固和修復，以降低信息安全風險。
81
我們已經建立了監督和識別與使用任何第三方服務提供商相關的網絡安全威脅的風險的流程。構建了包括防火牆、入侵檢測、反病毒系統、漏洞掃描、補丁管理程序和滲透測試在內的全方位多層防禦機制。在使用第三方服務的同時，我們實施了信息安全和網絡安全管理措施，包括加密數據、跟蹤日誌，實現有效的信息保護。
網絡安全威脅的風險不僅可能使公司面臨數據泄露和贖金威脅的風險，還可能中斷生產系統，造成嚴重的運營損失，甚至損害公司的聲譽。針對歷次網絡安全事件和潛在的網絡攻擊，我們加強了網絡安全防護機制，如升級反病毒軟件，使其具有基於行為的檢測能力，並實施嚴格的信息設備進出管理，將潛在影響降至最低。2019年以來，我們還獲得了信息安全保險，作為緩解信息安全風險的措施之一。此外，我們還加入了SEMICON臺灣網絡安全委員會，作為當地企業的責任做出貢獻。
治理
聯電的信息安全和網絡安全政策部署在公司及其子公司，基於以下原則：1)根據客户要求建立信息安全管理規則；2)通過充分意識達成信息安全是每個人的責任的共識；3)保護公司和客户的信息機密性、完整性和可用性；4)提供安全的生產環境，以確保公司業務的可持續運營。信息安全和網絡安全的主要目標是通過建立防火牆、入侵檢測和反病毒系統等多種內部控制來實現防病毒、防入侵和防泄漏，以增強公司抵禦外部攻擊和保護內部機密信息的能力。聯電書面信息安全和網絡安全政策請參考聯電網站：Http://www.umc.com/en/Html/information_security_risk_management.
EISC負責實施公司信息安全管理計劃，建立和維護信息安全管理體系，協調相關政策的制定和遵守。EISC的管理目標包括評估、識別和管理網絡安全威脅的重大風險，並通過構建多層信息安全保護機制瞭解和監測網絡安全事件的預防、檢測、緩解和補救。EISC的信息安全技術任務成員擁有網絡管理、系統管理、數據庫管理、應用程序開發和信息安全保護等信息安全方面的相關專業知識。
數字職能機構副總裁擔任EISC首席信息安全官，負責制定和維護信息安全/網絡安全戰略和保護信息資產的流程。聯電信息安全管理委員會每半年召開一次會議，審查公司信息安全風險及採取的措施和戰略，確保公司信息安全管理體系的充分性、適用性和有效性。EISC每年向董事會報告信息安全戰略的有效性。董事獨立董事徐覺民在信息安全方面擁有相關經驗，負責監督並定期審查公司的信息安全和網絡安全戰略。
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項目 17 |
財務報表 |
項目 18 |
財務報表 |
頁面 |
||||
| 聯電公司及子公司合併財務報表 |
F-1 | |||
| 獨立註冊會計師事務所報告(PCAOB ID： |
F-2 | |||
| 截至2022年及2023年12月31日的綜合資產負債表 |
F-4 | |||
| 截至2021年、2022年和2023年12月31日止年度合併全面收益表 |
F-5 | |||
| 截至2021年、2022年和2023年12月31日止年度合併權益變動表 |
F-6 | |||
| 截至2021年、2022年和2023年12月31日止年度合併現金流量表 |
F-9 | |||
| 合併財務報表附註 |
F-11 | |||
| 項目19 | 展品 |
| 展品 數 |
展品的描述 | |
| 1.1 | 上次於6月修訂的公司公司章程 10, 2020(1) | |
| 2.1 | 本公司、作為託管銀行的摩根大通銀行和美國存托股份的持有人和實益擁有人之間修訂和重新簽署的存託協議，並由根據該協議發行的日期為10月的美國存託憑證證明 21, 2009(2) | |
| 2.2 | 修訂表格編號本公司、摩根大通銀行(北卡羅來納州)作為託管人，以及根據該協議發行的美國存託憑證證明的美國存托股份的持有人和實益擁有人之間的經修訂和重訂的存託協議 (3) | |
| 2.3 | 根據《交易法》第12條登記的證券説明(17) | |
| 4.1 | 與新竹科學園區管理局就位於新竹科學園區的政府所有土地簽訂租約；高冠段，編號： 20-22,臺灣新竹，R.O.C.，Fab 6A網站(中文版，英文摘要翻譯)(4)(P) | |
| 4.2 | 與新竹科學園管理局就位於臺灣新竹科學園一期三段的政府所有土地、R.O.C.、Fab 8A廠址及聯合大廈簽訂租約協議(中文版及英文摘要譯文)(5)(P) | |
| 4.3 | 與新竹科學園區管理局就位於臺灣新竹科學園區一期三段R.O.C.的政府所有土地簽訂租賃協議，Fab 8C(中文版及英文摘要譯本)(6)(P) | |
| 4.4 | 與新竹科學園管理局就位於臺灣新竹科技園一期三段R.O.C.的政府所有土地簽訂租賃協議，Fab 8D(中文版及英文摘要譯本)(7)(P) | |
| 4.5 | 與新竹科學園區管理局就位於臺灣新竹科學園區二期三段R.O.C.的政府所有土地簽訂租賃協議，Fab 8E的地點(中文及英文摘要翻譯)(8)(P) | |
| 4.6 | 與新竹科學園區管理局就位於新竹科學園區的政府所有土地簽訂租約；杜松子-Shan臺灣新竹，R.O.C.，FAB 8F網站(中文版，英文摘要翻譯)(9)(P) | |
| 4.7 | 與臺灣南部科學園區管理局就位於臺灣台南科學園區的政府所有土地簽訂租賃協議，R.O.C.，Fab 12A(中文版及英文摘要譯本)(10)(P) | |
| 4.8 | 合併協議，截至二月簽訂 2004年26日，聯合微電子公司與SiS微電子公司（英文翻譯）(11) | |
| 4.9 | 與新竹科學園區管理局就位於新竹科學園區的政府所有土地簽訂租約；高冠R.O.C.，臺灣新竹，FAB 8S網站(中文版，英文摘要翻譯)(12) | |
| 4.10 | 與JTC公司就位於新加坡Pasir Ris Wafer Fab Park的土地簽訂租賃協議，Fab12i的地點(摘要)(13) | |
| 4.11 | 合併協議，自4月起簽訂2009年2月29日，聯電、啟迪科技有限公司和百世精英國際有限公司(14) | |
84
| 展品 數 |
展品的描述 | |
| *8.1 | 聯電重要子公司一覽表 | |
| 11.1 | 董事及高級人員道德守則(15) | |
| 11.2 | 員工行為準則(16) | |
| *12.1 | 我們的認證聯席作者總裁根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節 | |
| *12.2 | 我們的認證聯席作者總裁根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節 | |
| *12.3 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節認證我們的首席財務官 | |
| *13.1 | 我們的認證聯席作者總裁根據《美國法典》第18編第1350條，並根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過 | |
| *13.2 | 我們的認證聯席作者總裁根據《美國法典》第18編第1350條，並根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過 | |
| *13.3 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350節對我們首席財務官的證明 | |
| *15.1 | 獨立註冊會計師事務所的同意 | |
| *97.1 | 與追回錯誤判給的賠償有關的政策 | |
| *101.INS | 內聯MBE實例文檔。該實例文檔不會出現在交互式數據文件中，因為其MBE標籤嵌入在Inline MBE文檔中 | |
| *101.SCH | 內聯XBRL分類擴展架構文檔 | |
| *101.CAL | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 | |
| *101.DEF | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 | |
| *101.LAB | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 | |
| *101.PRE | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 | |
| *104 | 封面交互數據文件(嵌入內聯XBRL文檔中) | |
| * | 現提交本局。 |
| (1) | 註冊人年度報告的附件1.1 20-F截至2013年12月31日的財年（文件 第001—15128號）2014年4月18日提交給委員會。 |
| (2) | 借提述附件（a）納入表格上的註冊人註冊聲明 F-6(文件編號：333-2009年10月13日提交給委員會。 |
| (3) | 借提述附件（a）（2）而納入表格上的註冊人註冊聲明 F-6(文件編號：333-2017年4月12日提交給委員會。 |
| (4) | 註冊人年度報告的附件4.1 20-F截至2006年12月31日的財政年度（文件 第001—15128號）於2007年5月9日向委員會提交。 |
| (5) | 通過引用附件10.7併入註冊人的表格註冊聲明中F-1(文件編號：333-12444)於2000年8月28日向委員會提交，經修訂。 |
| (6) | 通過引用附件10.8併入註冊人在表格上的註冊聲明F-1(文件編號：333-12444)於2000年8月28日向委員會提交，經修訂。 |
| (7) | 通過引用附件10.9併入註冊人的表格註冊聲明中F-1(文件編號：333-12444)於2000年8月28日向委員會提交，經修訂。 |
| (8) | 通過引用附件10.10併入註冊人的表格註冊聲明中F-1(文件編號：333-12444)於2000年8月28日向委員會提交，經修訂。 |
| (9) | 通過引用附件10.11合併到註冊人的註冊聲明中F-1(文件編號：333-12444)於2000年8月28日向委員會提交，經修訂。 |
| (10) | 通過引用附件10.12併入註冊人的註冊聲明F-1(文件編號：333-12444)於2000年8月28日向委員會提交，經修訂。 |
| (11) | 通過引用附件4.8併入註冊人的表格年度報告20-F截至2003年12月31日的財政年度(文件編號：(1-15128)於2004年6月17日向委員會提交。 |
| (12) | 通過引用附件4.9併入註冊人的表格年度報告20-F截至2006年12月31日的財政年度（文件 第001—15128號）於2007年5月9日向委員會提交。 |
| (13) | 通過引用附件4.10併入註冊人的表格年報20-F截至2006年12月31日的財政年度（文件 第001—15128號）於2007年5月9日向委員會提交。 |
85
| (14) | 通過引用附件99.1將其併入表格6-K2009年5月8日提交給委員會。 |
| (15) | 通過引用附件99.1將其併入表格6-K2005年3月25日提交給委員會。 |
| (16) | 通過參考表格的附件99.2納入 6-K2006年5月26日提交給委員會。 |
| (17) | 列入項目12.D。在本年報中， 20-F截至2023年12月31日的財年。 |
| (P) | 紙質展品 |
86
簽名
註冊人特此證明其符合提交表格的所有要求。20-F並已正式促使並授權下列簽字人代表其簽署本年度報告。
聯華電子
| 發信人： | /發稿S/劉奇彤 | |
| 姓名：劉啟東 | ||
| 職務： 首席財務官兼首席財務官總裁 |
日期：2024年4月25日
87
| 移動緩慢的庫存的估價 | ||
| 有關事項的描述 |
截至2023年12月31日，公司淨庫存為357.13億新臺幣。由於半導體行業的特點是技術快速變化，管理層必須評估和估計預計將出現的緩慢流動庫存的儲備 已核銷 或在將來的日期以其他方式處置。由於本公司利用包括歷史使用情況在內的關鍵信息估計緩慢移動的庫存準備金的適當數額的判斷性質，審計緩慢移動的庫存的估值是複雜的。 核銷 活動和庫存賬齡。 | |
| 我們是如何在審計中解決這個問題的 |
我們得到了瞭解，評估了設計，並測試了公司緩慢移動的庫存儲備流程的內部控制的操作有效性。例如，我們測試了對管理層對準備金方法和估值過程中使用的關鍵投入的審查的控制。 為了測試緩慢移動的庫存儲備，我們的審計程序包括評估管理層確定庫存老化和庫存儲備百分比的方法的適當性，比較緩慢移動的庫存儲備與歷史使用量，以及 核銷 活動，並測試此類確定中使用的基礎數據的準確性和完整性。我們還重新計算了庫存儲備，以將儲備百分比應用於庫存老化類別。此外，我們還評估了庫存披露的充分性。請參閲公司合併財務報表附註5和6。 | |
| 截至2013年12月31日， | ||||||||||||||||
| 備註 | 2022 | 2023 | ||||||||||||||
| 新臺幣 | 新臺幣 | 美元 | ||||||||||||||
資產 |
||||||||||||||||
流動資產 |
||||||||||||||||
現金和現金等價物 |
4, 6(1) | |||||||||||||||
按公允價值計入當期損益的金融資產 |
4, 5, 6(2) | |||||||||||||||
通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產，流動 |
4, 5, 6(3) | |||||||||||||||
按攤餘成本計量的金融資產，當期 |
4, 6(4) | |||||||||||||||
合同資產，流動 |
4, 6(21) | |||||||||||||||
應收賬款淨額 |
4, 6(5) | |||||||||||||||
應收賬款--關聯方，淨額 |
4, 7 | |||||||||||||||
其他應收賬款 |
4 | |||||||||||||||
流動納税資產 |
4 | |||||||||||||||
庫存，淨額 |
4, 5, 6(6) | |||||||||||||||
其他流動資產 |
6(21) | |||||||||||||||
流動資產總額 |
||||||||||||||||
非當前 資產 |
||||||||||||||||
按公允價值計提損益的非流動金融資產 |
4, 5, 6(2), 7 | |||||||||||||||
通過其他綜合收益、非流動收益按公允價值計算的金融資產 |
4, 5, 6(3) | |||||||||||||||
按攤餘成本計量的金融資產，非流動 |
4, 6(4) | |||||||||||||||
按權益法入賬的投資 |
4, 6(7), 7 | |||||||||||||||
財產、廠房和設備 |
4, 6(8), 8 | |||||||||||||||
使用權 |
4, 6(9), 8 | |||||||||||||||
無形資產 |
4, 6(10), 7 | |||||||||||||||
遞延税項資產 |
4, 6(26) | |||||||||||||||
設備預付款 |
||||||||||||||||
可退還的押金 |
8 | |||||||||||||||
其他非流動資產 |
||||||||||||||||
非流動資產總額 |
||||||||||||||||
總資產 |
||||||||||||||||
負債與權益 |
||||||||||||||||
流動負債 |
||||||||||||||||
短期貸款 |
6(11), 6(28) | |||||||||||||||
按公允價值通過損益計算的財務負債，流動 |
4, 6(12) | |||||||||||||||
合同負債，流動 |
4, 6(21) | |||||||||||||||
應付帳款 |
||||||||||||||||
其他應付款 |
4, 6(20), 6(22), 7 | |||||||||||||||
設備上的應付款 |
||||||||||||||||
流動税項負債 |
4 | |||||||||||||||
租賃負債，流動 |
4, 6(9), 6(28) | |||||||||||||||
其他金融負債，流動 |
6(28), 9(6) | |||||||||||||||
長期負債的流動部分 |
4, 6(13), 6(14), 6(28) | |||||||||||||||
其他流動負債 |
4, 6(16), 6(17), 6(18), 6(28), 7 | |||||||||||||||
流動負債總額 |
||||||||||||||||
非當前 負債 |
||||||||||||||||
非流動合同負債 |
4, 6(21) | |||||||||||||||
應付債券 |
4, 6(13), 6(28) | |||||||||||||||
長期貸款 |
6(14), 6(28) | |||||||||||||||
遞延税項負債 |
4, 6(26) | |||||||||||||||
非流動租賃負債 |
4, 6(9), 6(28) | |||||||||||||||
非流動界定福利負債淨額 |
4, 6(15) | |||||||||||||||
保證存款 |
6(28) | |||||||||||||||
其他非流動負債 |
4, 6(16), 6(18), 6(20), 6(28), 9(6) | |||||||||||||||
總計 非當前 負債 |
||||||||||||||||
總負債 |
||||||||||||||||
承付款和或有事項 |
9 | |||||||||||||||
歸屬於母公司權益 |
||||||||||||||||
資本 |
4, 6(19) | |||||||||||||||
普通股—新臺幣 |
||||||||||||||||
授權： |
||||||||||||||||
已發出： |
||||||||||||||||
已發出： |
||||||||||||||||
其他內容 已繳費 資本 |
4, 6(19), 6(20) | |||||||||||||||
保費 |
||||||||||||||||
庫存股交易 |
||||||||||||||||
具有非控制性權益的交易 |
||||||||||||||||
股份支付 |
||||||||||||||||
其他 |
||||||||||||||||
留存收益 |
6(19) | |||||||||||||||
法定準備金 |
||||||||||||||||
特別儲備 |
||||||||||||||||
未分配收益 |
||||||||||||||||
股本的其他組成部分 |
4, 6(20) | |||||||||||||||
涉外業務翻譯的交流差異 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
通過其他全面收益按公允價值計量的金融資產未實現損益 |
||||||||||||||||
未賺取的僱員補償 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
庫存股 |
4, 6(19) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||
歸屬於母公司的總股本 |
||||||||||||||||
非控制性 利益 |
6(19) | |||||||||||||||
總股本 |
||||||||||||||||
負債和權益總額 |
||||||||||||||||
| 截至2013年12月31日止年度， | ||||||||||||||||||||
| 備註 | 2021 | 2022 | 2023 | |||||||||||||||||
| 新臺幣 | 新臺幣 | 新臺幣 | 美元 | |||||||||||||||||
| 營業收入 |
4, 6(21), 7 | |||||||||||||||||||
| 運營成本 |
4, 6(6), 6(10), 6(15), 6(20), 6(21), 6(22), 7 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 毛利 |
||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 運營費用 |
4, 6(5), 6(10), 6(15), 6(20), 6(22), 7 |
|||||||||||||||||||
| 銷售和市場營銷費用 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 一般和行政費用 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 研發費用 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| 預計信貸減值收益(損失) |
( |
) | ||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 小計 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 其他營業收入和費用淨額 |
4, 6(16), 6(23) | |||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 營業收入 |
||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 非運營 收入和支出 |
||||||||||||||||||||
| 利息收入 |
4 | |||||||||||||||||||
| 其他收入 |
4 | |||||||||||||||||||
| 其他損益 |
4, 6(24) | ( |
) | |||||||||||||||||
| 融資成本 |
6(24) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||
| 聯營公司及合營企業的利潤或虧損份額 |
4, 6(7) | |||||||||||||||||||
| 收購股權投資對象的討價還價收購收益 |
4, 6(7) | |||||||||||||||||||
| 淨匯兑收益 |
4 | |||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 小計 |
||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 所得税前持續經營所得 |
||||||||||||||||||||
| 所得税費用 |
4, 6(26) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 淨收入 |
||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 其他全面收益(虧損) |
6(25) | |||||||||||||||||||
| 不會在以後重新分類為損益的項目 |
||||||||||||||||||||
| 重新計量固定收益養卹金計劃 |
4, 6(15) | ( |
) | |||||||||||||||||
| 以公允價值計量且其變動計入其他全面收益的權益工具投資的未實現收益或虧損 |
4 | ( |
) | |||||||||||||||||
| 應佔聯營公司及合營企業其他全面收益（虧損），其後不會重新分類至損益 |
( |
) | ||||||||||||||||||
| 與其後不會重新分類的項目有關的所得税 |
4, 6(26) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 小計 |
( |
) | ||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 可隨後重新分類為損益的項目 |
||||||||||||||||||||
| 涉外業務翻譯的交流差異 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||
| 聯營公司和合資企業的其他綜合收益(虧損)份額，可隨後重新分類為損益 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||
| 與其後可能重新分類的項目有關的所得税 |
4, 6(26) | |||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 小計 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||
| |
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|
|
|||||||||||||
| 其他全面收益(虧損)合計 |
||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 全面收益(虧損)合計 |
||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
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|
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|||||||||||||
| 淨收益(虧損)可歸因於： |
||||||||||||||||||||
| 母公司的股東 |
||||||||||||||||||||
| 非控制性 利益 |
( |
) | ||||||||||||||||||
| |
|
|
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|
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| |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 綜合收益(虧損)歸因於： |
||||||||||||||||||||
| 母公司的股東 |
||||||||||||||||||||
| 非控制性 利益 |
( |
) | ||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||
| 每股收益(NTD) |
4, 6(27) | |||||||||||||||||||
| 每股收益-基本 |
||||||||||||||||||||
| |
|
|
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|||||||||||||
| 稀釋後每股收益 |
||||||||||||||||||||
| |
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|||||||||||||
| 母公司應佔權益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 資本 | 留存收益 | 股權的其他組成部分 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普普通通 庫存 |
其他內容 已繳費 資本 |
法律 儲備 |
特價 儲備 |
未被挪用 收益 |
交易所 分歧在繼續 翻譯： 外國 運營 |
未實現的收益 否則損失將繼續擴大 金融資產 廣交會上的測量數據 通過以下途徑實現價值 其他 全面 收入 |
不勞而獲 員工 補償 |
財務處 庫存 |
總計 | 非控制性 利益 |
總股本 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 新臺幣 | 新臺幣 | 新臺幣 | 新臺幣 | 新臺幣 | 新臺幣 | 新臺幣 | 新臺幣 | 新臺幣 | 新臺幣 | 新臺幣 | 新臺幣 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年1月1日的餘額 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2020年留存收益的撥付和分配 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 法定準備金 |
— | — | — | ( |
) | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金股利 |
— | — | — | — | ( |
) | — | — | — | — | ( |
) | — | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 已倒回的特別準備金 |
— | — | — | ( |
) | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年12月31日止年度的淨收益(虧損) |
— | — | — | — | — | — | — | — | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年12月31日止年度其他全面收益(虧損) |
— | — | — | — | ( |
) | ( |
) | — | — | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| |
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|||||||||||||||||||||||||
| 全面收益(虧損)合計 |
— | — | — | — | ( |
) | — | — | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| |
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| 基於股份的支付交易 |
( |
) | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 聯營公司和合營企業淨資產變動份額採用權益法核算 |
— | ( |
) | — | — | — | ( |
) | — | — | ( |
) | — | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 子公司所有權的變更 |
— | — | — | — | ( |
) | — | — | — | — | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 因子公司和聯營公司互惠持股而進行的調整 |
— | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 非控制性 利益 |
— | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份交易所 |
— | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他 |
— | — | — | ( |
) | — | — | — | — | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| |
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|||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年12月31日的餘額 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| |
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|||||||||||||||||||||||||
| 母公司應佔權益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 資本 | 留存收益 | 股權的其他組成部分 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普普通通 庫存 |
其他內容 已繳費 資本 |
法律 儲備 |
特價 儲備 |
未被挪用 收益 |
交易所 分歧在繼續 翻譯： 外國 運營 |
未實現的收益 否則損失將繼續擴大 金融資產 廣交會上的測量數據 通過以下途徑實現價值 其他 全面 收入 |
不勞而獲 員工 補償 |
財務處 庫存 |
總計 | 非控制性 利益 |
總股本 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 新臺幣 | 新臺幣 | 新臺幣 | 新臺幣 | 新臺幣 | 新臺幣 | 新臺幣 | 新臺幣 | 新臺幣 | 新臺幣 | 新臺幣 | 新臺幣 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年1月1日餘額 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 追溯申請的影響 |
— | — | — | — | ( |
) | — | — | — | — | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 截至2022年1月1日的調整後餘額 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| |
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| 2021年留存收益的撥付和分配 |
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| 法定準備金 |
— | — | — | ( |
) | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 已倒回的特別準備金 |
— | — | — | ( |
) | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 從其他渠道分配的現金 已繳費 資本 |
— | ( |
) | — | — | — | — | — | — | — | ( |
) | — | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日止年度淨利潤 |
— | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日止年度其他全面收益（虧損） |
— | — | — | — | ( |
) | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 全面收益(虧損)合計 |
— | — | — | — | ( |
) | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 基於股份的支付交易 |
— | — | ( |
) | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 聯營公司和合營企業淨資產變動份額採用權益法核算 |
— | — | — | ( |
) | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 子公司所有權的變更 |
— | — | — | — | ( |
) | — | — | — | — | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 因子公司和聯營公司互惠持股而進行的調整 |
— | — | — | — | — | — | — | ( |
) | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 非控制性 利益 |
— | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他 |
— | — | — | — | — | — | — | — | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 截至2022年12月31日的餘額 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 母公司應佔權益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 資本 | 留存收益 | 股權的其他組成部分 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普普通通 庫存 |
其他內容 實收資本 |
法律 儲備 |
特價 儲備 |
未被挪用 收益 |
交易所 分歧在繼續 翻譯： 外國 運營 |
未實現的收益 否則損失將繼續擴大 金融資產 廣交會上的測量數據 通過以下途徑實現價值 其他 全面 收入 |
不勞而獲 員工 補償 |
財務處 庫存 |
總計 | 非控制性 利益 |
總股本 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 新臺幣 | 新臺幣 | 新臺幣 | 新臺幣 | 新臺幣 | 新臺幣 | 新臺幣 | 新臺幣 | 新臺幣 | 新臺幣 | 新臺幣 | 新臺幣 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年1月1日餘額 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年留存收益的撥付和分配 |
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| 法定準備金 |
— | — | — | ( |
) | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 已倒回的特別準備金 |
— | — | — | ( |
) | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金股利 |
— | — | — | — | ( |
) | — | — | — | — | ( |
) | — | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年12月31日止年度淨利潤 |
— | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年12月31日止年度其他全面收益（虧損） |
— | — | — | — | ( |
) | — | — | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 全面收益(虧損)合計 |
— | — | — | — | ( |
) | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 基於股份的支付交易 |
— | — | ( |
) | — | ( |
) | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 聯營公司和合營企業淨資產變動份額採用權益法核算 |
— | — | — | — | ( |
) | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 按權益法入賬的投資的處置 |
— | — | — | ( |
) | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 收購或處置子公司所支付或收到的代價的公允價值與子公司的賬面價值之間的差額 |
— | — | — | — | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 子公司所有權的變更 |
— | — | — | ( |
) | — | — | — | — | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 因子公司和聯營公司互惠持股而進行的調整 |
— | — | — | ( |
) | — | — | — | ( |
) | ( |
) | — | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
| 處置以公允價值計量且其變動計入其他全面收益的權益工具投資 |
— | — | — | — | ( |
) | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 非控制性 利益 |
— | — | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他 |
— | ( |
) | — | — | — | — | — | — | — | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 截至2023年12月31日的餘額 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 截至2013年12月31日止年度， | ||||||||||||||||
| 2021 | 2022 | 2023 | ||||||||||||||
| 新臺幣 | 新臺幣 | 新臺幣 | 美元 | |||||||||||||
| 經營活動的現金流： | ||||||||||||||||
税前淨收益 |
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對税前淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整： |
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折舊 |
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攤銷 |
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預計信貸減值損失(收益) |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
按公允價值計入損益的金融資產和負債淨損失(收益) |
( |
) | ||||||||||||||
利息支出 |
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利息收入 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
股息收入 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
股份支付 |
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聯營公司及合營企業的利潤份額 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
處置財產、廠房和設備的收益 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
處置按權益法核算的投資的損失（收益） |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
債券回購損失 |
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金融資產和負債匯兑損失(收益) |
( |
) | ||||||||||||||
收購股權投資對象的討價還價收購收益 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
租賃修改損失(收益) |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
遞延政府補助金的攤銷 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
其他 |
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收入和費用調整 |
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經營性資產和負債變動情況： |
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按公允價值計提損益的金融資產和負債 |
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合同資產 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
應收票據和應收賬款 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
其他應收賬款 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
盤存 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
其他流動資產 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
合同履行成本 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
合同責任 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
應付帳款 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
其他應付款 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
其他流動負債 |
( |
) | ||||||||||||||
確定收益負債淨額 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
其他非流動負債 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
運營產生的現金 |
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收到的利息 |
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收到的股息 |
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支付的利息 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
已繳納所得税 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
經營活動提供的淨現金 |
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投資活動產生的現金流： |
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按公允價值通過損益取得金融資產 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
按公允價值通過損益處置金融資產所得收益 |
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收購按攤餘成本計量的金融資產 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
贖回金融資產所得收益按攤餘成本計量 |
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按權益法入賬的出售投資所得收益 |
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按權益法核算的投資減資所得 |
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增加投資的預付款 |
( |
) | ||||||||||||||
以公允價值計量且其變動計入其他全面收益的金融資產的資本削減收益 |
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附屬公司的處置 |
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購置財產、廠房和設備 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
處置財產、廠房和設備所得收益 |
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增加可退還的按金 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
可退還押金減少 |
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無形資產的收購 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
與資產收購相關的政府撥款 |
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其他非流動資產增加 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
其他非流動資產減少 |
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用於投資活動的現金淨額 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 截至2013年12月31日止年度， | ||||||||||||||||
| 2021 | 2022 | 2023 | ||||||||||||||
| 新臺幣 | 新臺幣 | 新臺幣 | 美元 | |||||||||||||
融資活動的現金流： |
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增加短期貸款 |
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短期貸款減少 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
支付租賃負債本金部分的現金 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
發行債券所得收益 |
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債券發行成本 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
贖回債券 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
長期貸款收益 |
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償還長期貸款 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
增加保證金 |
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保證金減少 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
其他財務負債減少 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
現金股息和現金分配自其他 已繳費 資本 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
更改中 非控制性 利益 |
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其他 |
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融資活動提供(用於)的現金淨額 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
匯率變動對現金及現金等價物的影響 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
現金及現金等價物淨增(減) |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
年初現金及現金等價物 |
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年終現金及現金等價物 |
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| 1. | 歷史與組織 |
| 2. | 授權發佈財務報表的日期和程序 |
| 3. | 國際財務報告準則(IFRS)下的新會計聲明 |
| (1) | 該公司應用了國際會計準則理事會（IASB）發佈、修訂或修訂的國際財務報告準則、國際會計準則和解釋，並於2023年1月1日或之後開始的年度期間生效。不存在新採用或修訂的對公司財務狀況和業績產生重大影響的準則和解釋。 |
(2) |
本公司未採納國際會計準則委員會已發佈但尚未生效的下列新的、修訂或修訂的國際財務報告準則： |
| 新的、修訂的或修訂的標準和解釋 |
生效日期 會計準則理事會發布 | |
| IFRS第10號“合併財務報表”和國際會計準則第28號 “聯營公司和合資企業的投資”--投資者與其聯營公司或合資企業之間的資產出售或貢獻 |
目前尚待確定 由國際會計準則委員會 | |
| 對國際會計準則1“財務報表列報”的修正--將負債分類為流動負債或 非當前 和可卡因的非流動負債 |
2024年1月1日 | |
| 國際財務報告準則第16號“租賃”修正案--回售和回租中的租賃責任 |
2024年1月1日 | |
| 對國際會計準則7“現金流量表”和國際財務報告準則7“金融工具：披露”的修正--供應商融資安排 |
2024年1月1日 | |
| 對“國際會計準則”第21號“外匯匯率變動的影響”的修正--缺乏可兑換性 |
2025年1月1日 | |
| IFRS 18“財務報表的列報和披露” |
2027年1月1日 | |
(3) |
採用國際會計準則委員會發布的準則或解釋對公司未來財務報表的潛在影響摘要如下： |
a. |
IFRS 10“合併財務報表”（IFRS 10）和IAS 28“對聯營公司和合資企業的投資”（IAS 28）的修訂-投資者與其聯營公司或合資企業之間的資產出售或出資 |
| b. | 國際會計準則1“財務報表的列報”（IAS 1）的修訂-負債分類為流動或 非當前 （“2020年修正案”）和與可卡因的非流動負債（“2022年修正案”） |
| c. | 對國際財務報告準則第16號“租賃”(IFRS第16號)的修訂--售後回租中的租賃負債 |
| d. | 對國際會計準則7“現金流量表”和國際財務報告準則7“金融工具：披露”的修正--供應商融資安排 |
e. |
對“國際會計準則”第21號“外匯匯率變動的影響”的修正--缺乏可兑換性 |
f. |
IFRS 18“財務報表的列報和披露” |
(1) |
提高損益表(損益表)的可比性 |
(2) |
提高管理層定義的業績衡量的透明度 |
(3) |
財務報表中有用的信息分組 |
| 4. | 材料核算政策摘要 |
| (1) | 合規聲明 |
| (2) | 準備的基礎 |
| (3) | 報告實體的一般描述 |
| a. | 合併原則 |
| b. | 截至12月的合併實體 31、2022和2023年如下： |
持股比例：(%) 截至2013年12月31日， |
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| 投資者 |
子公司 |
業務性質 |
2022 |
2023 |
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| 聯電集團(美國) |
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| 美聯航 BV（UME BV） |
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| 聯電資本公司。 |
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| 綠色地球有限公司(Green Earth Limited，GE) |
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| TLC資本有限公司(TLC) |
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| 聯電投資(薩摩亞)有限公司 |
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| 財富風險投資公司。(《財富》雜誌) |
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|||||||||||
| UMC Korea Co.，LTD.（UMC Korea） |
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|||||||||||
| OMNI全球有限公司(OMNI) |
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| 信和模範有限公司 |
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| BEST ELITE INTERNATIONAL LIMITED（BE） |
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| 日本聯合半導體公司（USJC） |
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|||||||||||
| WAVETEK Microelectronics Corporation（WAVETEK） |
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|||||||||||
| SOARING CAPITAL CORP. |
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| 聯合諮詢（上海）有限公司公司 |
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| 聯合微芯片公司 |
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| TERA能源開發有限公司LTD.（TERA ENERGY） |
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| 艾維瑞奇能源投資(香港)有限公司 (EVERRICH-HK) |
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| 艾維瑞奇(山東)能源有限公司 |
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| 聯合微技術公司(加利福尼亞州) |
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|||||||||||
| ECP Vita Pte.LTD. |
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|||||||||||
| WAVETEK微電子公司(美國) |
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| WAVETEK微電子投資(薩摩亞)有限公司(WAVETEK-薩摩亞) |
||||||||||||
| WAVETEK微電子公司(美國) |
|
|||||||||||
| 信息科技有限公司(Infoshine Technology Limited) |
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|||||||||||
| Oakwood Associates Limited(Oakwood) |
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| 和艦科技(蘇州)有限公司(HJ) |
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| 艾迪半導體(山東)有限公司。(UDS) |
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| 聯合半導體(廈門)有限公司(USCXM) |
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|||||||||||
| (4) | 企業合併與商譽 |
| (5) | 外幣交易 |
| a. | 因購入符合資格的資產而借入外幣而產生的匯兑差額，如被視為利息成本的調整，則計入符合資本化資格的借款成本。 |
| b. | 國際財務報告準則第9號範圍內的外幣衍生工具按金融工具會計政策入賬。 |
| c. | 作為申報實體在境外業務淨投資的一部分的貨幣項目產生的匯兑差額最初在其他全面收益中確認，並在出售此類投資時從權益重新分類為損益。 |
| (6) | 外幣財務報表的折算 |
| (7) | 方便地換算成美元 |
| (8) | 當前和 非當前 區別 |
| a. | 本公司預期在其正常經營週期內變現該資產，或打算出售或消費該資產； |
| b. | 本公司持有該資產主要是為了交易目的； |
| c. | 本公司預期在報告期後十二個月內變現該資產；或 |
| d. | 該資產為現金或現金等價物，除非該資產在報告期後至少12個月內被限制交換或用於清償負債。 |
| a. | 公司預計在正常運營週期內清償債務； |
| b. | 本公司承擔的責任主要是出於交易目的； |
| c. | 應在報告期後12個月內清償債務；或 |
| d. | 本公司無權無條件地將債務的清償時間推遲至報告日期後至少12個月。根據對手方的選擇，可以通過發行股權工具進行清償的負債的條款不影響其分類。 |
| (9) | 現金等價物 |
| (10) | 金融工具 |
| a. | 分類和後續測量 |
| i. | 按公允價值計提損益的金融資產 |
| 二、 | 通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產 |
| (i) | 金融資產在一種商業模式下持有，其目標是通過收集合同現金流和出售金融資產來實現 |
| (Ii) | 金融資產的合同條款在特定日期產生現金流，即僅支付本金和未償還本金的利息。 |
| 三、 | 按攤餘成本計量的金融資產 |
| (i) | 金融資產是按照其目標是持有金融資產以收取合同現金流的商業模式持有的；以及 |
| (Ii) | 金融資產的合同條款在特定日期產生現金流，即僅支付本金和未償還本金的利息。 |
| b. | 金融資產不再確認 |
| i. | 從該資產獲得現金流的合同權利已經到期； |
| 二、 | 公司已轉移資產，且該資產的幾乎所有風險和報酬已轉移；或 |
| 三、 | 本公司既沒有轉移也沒有保留資產的基本上所有風險和回報，但已經轉移了對資產的控制權。 |
| c. | 減值政策 |
| a. | 分類和後續測量 |
| i. | 按公允價值計提損益的財務負債 |
| 二、 | 按攤餘成本計量的財務負債 |
| b. | 金融負債的解除確認 |
| (11) | 盤存 |
| (12) | 根據權益法入賬的投資 |
| a. | 收購成本超過本公司於收購日應佔聯營公司或合營企業可識別資產及負債的公允淨值的任何部分，均確認為商譽，並計入投資的賬面價值。商譽的攤銷是不允許的。 |
| b. | 本公司應佔聯營公司或合營企業可確認資產及負債的公允價值淨值超過收購成本的任何款項，在重新評估公允價值後，於收購日期確認為損益。 |
| (13) | 物業、廠房及設備 |
| (14) | 租賃 |
| a. | 在開始日期，租賃負債應按該日尚未支付的租賃付款的現值確認和計量，並使用本公司的遞增借款利率。這些款項包括： |
| i. | 固定付款減去任何應收租賃獎勵； |
| 二、 | 取決於指數或費率的可變租賃費； |
| 三、 | 根據剩餘價值擔保，公司預計應支付的金額； |
| 四、 | 在公司合理確定將行使的情況下，購買期權的行使價；以及 |
| v. | 除非合理地確定不會提前終止租賃，否則終止租賃的費用。 |
| b. | 在生效日期， 使用權 |
| i. | 租賃負債的初始計量金額； |
| 二、 | 在生效日期或之前支付的任何租賃費；以及 |
| 三、 | 產生的任何初始直接成本。 |
| (15) | 無形資產 |
| a. | 業務合併所產生的商譽不會攤銷，如事件或情況變化顯示賬面值可能無法收回，則每年或更頻密地測試減值。如果發生表明商譽減值的事件或情況發生變化，則確認減值損失。商譽減值損失一旦確認就不能沖銷。 |
| b. | 軟件按合同期限或估計使用壽命攤銷（ |
| c. | 專利和技術許可費：在簽訂合同並取得知識產權權時，應歸屬於 不可取消 雙方商定的未來專利和技術固定許可費進行貼現並確認為無形資產和相關負債。無形資產的成本在初始確認時確定後不再重新估值，而是在使用壽命內攤銷 (- 10 年份非當前狀態。 |
| d. | 其他主要是知識產權許可費，攤銷後 |
| (16) | 減值 非金融類 資產 |
| (17) | 債券 |
| (18) | 離職後福利 |
| (19) | 政府補助金 |
| (20) | 規定 |
| (21) | 庫存股 |
| (22) | 基於股份的支付交易 |
| (23) | 收入確認 |
| a. | 確定與客户的合同； |
| b. | 確定合同中的履約義務； |
| c. | 確定交易價格； |
| d. | 將交易價格分配給合同中的履約義務；以及 |
| e. | 當(或作為)實體履行其業績義務時確認收入。 |
| (24) | 所得税 |
| a. | 當遞延所得税負債源於非企業合併的交易中對善意或資產或負債的初始確認，並且在交易時既不影響會計利潤也不影響應税損益，並且不產生同等應税和可扣税暫時性差異時; |
| b. | 至於與於附屬公司、聯營公司及合營企業的投資有關的應課税暫時性差異，當該等暫時性差異的撥回時間可被控制，而該等暫時性差異很可能在可預見的將來不會撥回時。 |
| a. | 與可抵扣暫時性差異有關的遞延税項資產，是在最初確認非企業合併的交易中的資產或負債時產生的，並且在交易時既不影響會計利潤，也不影響應納税損益，也不產生相等的應税和可抵扣暫時性差異； |
| b. | 就與附屬公司、聯營公司及合營企業的投資有關的可扣除暫時性差異而言，遞延税項資產只有在暫時性差異有可能在可預見的將來轉回，且有可用來抵銷暫時性差異的應課税利潤的情況下才予以確認。 |
| a. | 在計量期內確認的因收購日存在的事實和情況的新信息而獲得的遞延税項收益，應用於減少與該收購相關的任何商譽的賬面金額。如果該商譽的賬面金額為零，任何剩餘的遞延税項利益應計入損益； |
| b. | 已實現的所有其他已獲得的遞延税項利益應在損益、其他全面收益或權益中確認。 |
| (25) | 每股收益 |
| 5. | 重大會計判斷、估計和假設 |
| (1) | 水平的公允價值 第3期金融工具 |
| (2) | 盤存 |
| 6. | 重要帳目的內容 |
| (1) | 現金和現金等價物 |
| 截至2013年12月31日， | ||||||||
| 2022 | 2023 | |||||||
| 新臺幣 | 新臺幣 | |||||||
| (In（千人） | (In（千人） | |||||||
手頭現金和零用錢 |
$ | $ | ||||||
支票和儲蓄賬户 |
||||||||
定期存款 |
||||||||
以政府債券和公司債券為抵押的回購協議 |
||||||||
總計 |
$ | $ | ||||||
| (2) | 按公允價值計提損益的金融資產 |
| 截至2013年12月31日， | ||||||||
| 2022 | 2023 | |||||||
| 新臺幣 | 新臺幣 | |||||||
| (單位：千) | (In（千人） | |||||||
強制通過損益按公允價值計量的金融資產 |
||||||||
普通股 |
$ | $ | ||||||
優先股 |
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基金 |
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可轉換債券 |
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其他 |
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總計 |
$ | $ | ||||||
當前 |
$ | $ | ||||||
非當前 |
||||||||
總計 |
$ | $ | ||||||
| (3) | 通過其他全面收益按公允價值計算的金融資產 |
| 截至2013年12月31日， | ||||||||
| 2022 | 2023 | |||||||
| 新臺幣 | 新臺幣 | |||||||
| (單位：千) | (In（千人） | |||||||
股權工具 |
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普通股 |
$ | $ | ||||||
優先股 |
||||||||
總計 |
$ | $ | ||||||
當前 |
$ | $ | ||||||
非當前 |
||||||||
總計 |
$ | $ | ||||||
| 截至2013年12月31日， | ||||||||||
種證券 |
證券名稱 |
2022 | 2023 | |||||||
| 新臺幣 | 新臺幣 | |||||||||
| (In（千人） | (In（千人） | |||||||||
普通股 |
硅集成系統公司 | $ | $ | |||||||
普通股 |
聯美電子控股有限公司 | |||||||||
普通股 |
這就是技術。公司 | |||||||||
普通股 |
深圳市智邦科技有限公司 | |||||||||
普通股 |
諾瓦泰克微電子公司（諾瓦泰克） | |||||||||
普通股 |
新越阪道臺臺灣株式會社公司 | |||||||||
優先股 |
MTIC HOLDINGS PTE.公司 | |||||||||
| a. | 這些權益工具投資是為了中長期目的而持有，因此通過其他全面收益計入公允價值。 |
| b. | 通過其他綜合收益確定為公允價值的權益工具在損益中確認的股息收入如下： |
| 多年來 截至2013年12月31日， |
||||||||
| 2022 | 2023 | |||||||
| 新臺幣 | 新臺幣 | |||||||
| (In（千人） | (In（千人） | |||||||
| 在期間終結時持有 | $ | $ | ||||||
| 在此期間被取消認可 | ||||||||
總計 |
$ | $ | ||||||
| c. | 公司將其對SIS的權益工具投資重新分類為權益法核算的投資。有關終止確認該等投資的詳情如下： |
| 截至2013年12月31日止年度， | ||||||||||||
| 2021 | 2022 | 2023 | ||||||||||
| 新臺幣 | 新臺幣 | 新臺幣 | ||||||||||
| (In（千人） | (In（千人） | (In（千人） | ||||||||||
| 於出售日期之公平值 | $ | $ | $ | |||||||||
因終止確認而重新分類至留存收益的累計收益（虧損） |
$ | $ | $ | ( |
) | |||||||
| d. | 聯電發行了無擔保可交換債券，債券持有人可以在2021年10月8日或之後以及2026年6月27日之前的任何時間將債券兑換成聯電持有的諾瓦泰克普通股，並通過其他綜合收益按公允價值計量。本公司的無抵押可交換債券請參閲附註6(13)。 |
(4) |
按攤餘成本計量的金融資產 |
截至2013年12月31日， |
||||||||
2022 |
2023 |
|||||||
新臺幣 |
新臺幣 |
|||||||
(In（千人） |
(In（千人） |
|||||||
按攤餘成本計量的金融資產 |
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| 原到期日在三個月以上的定期存款 |
$ | $ | ||||||
債券 |
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總計 |
$ | $ | ||||||
當前 |
$ | $ | ||||||
非當前 |
||||||||
總計 |
$ | |
$ | |||||
(5) 應收賬款淨額 |
||||||||
截至2013年12月31日， |
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2022 |
2023 |
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新臺幣 |
新臺幣 |
|||||||
(單位：千) |
(In（千人） |
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應收賬款 |
$ | $ | ||||||
減去：損失津貼 |
( |
) | ( |
) | ||||
網絡 |
$ | $ | ||||||
應收賬款賬齡分析： |
||||||||
| 截至2013年12月31日， | ||||||||
| 2022 | 2023 | |||||||
| 新臺幣 | 新臺幣 | |||||||
| (單位：千) | (In（千人） | |||||||
兩次都沒有逾期 |
$ |
$ | ||||||
逾期： |
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≤30天 |
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31至60天 |
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61至90天 |
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91至120天 |
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≥121天 |
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小計 |
||||||||
總計 |
$ | $ | ||||||
應收賬款損失撥備變動： |
||||||||
在截至2011年12月31日的五年中， |
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2022 |
2023 |
|||||||
新臺幣 |
新臺幣 |
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(In（千人） |
(In（千人） |
|||||||
期初餘額 |
$ | $ | ||||||
該期間的淨確認(沖銷) |
( |
) | ||||||
期末餘額 |
$ | |
$ | |||||
| (6) | 庫存，淨額 |
| 截至2013年12月31日， | ||||||||
| 2022 | 2023 | |||||||
| 新臺幣 | 新臺幣 | |||||||
| (In（千人） | (In（千人） | |||||||
| 原料 |
$ | $ | ||||||
| 用品和備件 |
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| Oracle Work in Process |
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| 成品 |
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| |
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| 總計 |
$ | $ | ||||||
| |
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| a. | 截至2021年、2022年和2023年12月31日止年度，公司確認新臺幣 |
| b. | |
| (7) | 根據權益法入賬的投資 |
| a. | 按權益法入賬的投資詳情如下： |
| 截至2013年12月31日， | ||||||||||||||||
| 2022 | 2023 | |||||||||||||||
| 被投資公司 |
金額 | 百分比： 所有權或 投票權 |
金額 | 百分比： 所有權或 投票權 |
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| 新臺幣 | 新臺幣 | |||||||||||||||
| (In（千人） | (In（千人） | |||||||||||||||
| 上市公司 |
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| 硅集成系統公司(SIS)(注A) |
$ | $ | ||||||||||||||
| 法拉第科技公司。(法拉第)(注B) |
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| Unimicron科技公司。(Unimicron)(注C) |
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| 非上市公司 |
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| MTIC Holdings Pte.LTD.(注D) |
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| Unitech Capital Inc. |
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| TRIKNIGHT資本公司(TRIKNIGHT)(注E) |
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| 迅捷資本公司。 |
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| PURIUMFIL Inc. |
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| 迅捷投資有限公司。(孫傑)(注F) |
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| 燕園投資有限公司。(嚴元) |
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| 聯合LED香港有限公司 |
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| VSENSE Co.，Ltd.(注D) |
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| Translink Capital Partners I，L.P.(注G) |
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| |
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| 總計 |
$ | $ | ||||||||||||||
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注： A： |
2023年8月，SIS董事局主席易主，與聯電董事局主席一人。本公司經考慮所持有的股權及在SIS董事會的代表等綜合情況後，認定其對SIS具有重大影響力，並以聯營公司身份就其於SIS的投資作出交代。SIS以前通過其他全面收益按公允價值計量，並在權益法下重新分類為投資。聯電應佔SIS可識別資產和負債的公允價值淨值，高於收購日之前持有的SIS投資的公允價值，差額確認為便宜貨購買收益。以前在其他全面虧損中確認的截至重新分類日期的累計公允價值變動被重新分類為當期留存收益。 |
| 注： B： | 從2015年6月開始，鑑於聯電通過在董事會的代表獲得了對法拉第施加重大影響的能力，本公司將以聯營公司的身份對法拉第的投資進行會計處理。 |
| 注： C： | 從2020年6月開始，鑑於聯電獲得了通過董事會代表對聯合美光施加重大影響的能力，本公司將以聯營公司的身份對其投資進行會計處理。2023年1月6日，Unimicron發行新股，與SUBTRON科技有限公司合併。(SUBTRON)通過股份轉換。換股比例為 |
| 注： D： | 當本公司應佔一家聯營公司的虧損等於或超過其在該聯營公司的權益時，本公司將停止確認其應承擔的進一步虧損。額外損失和負債僅在公司已產生法律或推定義務或代表該聯營公司支付款項的範圍內才予以確認。 |
| 注： E： | TRIKNIGHT執行減資並退還新臺幣 |
| 注： F： | 迅捷執行減資並退還新臺幣 |
| 注： G： | 該公司在有限合夥企業的權益會計方面遵循國際會計慣例，並使用權益方法對這些被投資人進行會計核算。 |
| b. | 聯營公司財務信息： |
| 截至2013年12月31日止年度， | ||||||||||||
| 2021 | 2022 | 2023 | ||||||||||
| 新臺幣 | 新臺幣 | 新臺幣 | ||||||||||
| (In（千人） | (In（千人） | (In（千人） | ||||||||||
| 持續經營業務溢利 |
$ | $ | $ | |||||||||
| 其他全面收益(虧損) |
( |
) | ||||||||||
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| 全面收益(虧損)合計 |
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) | $ | |||||||
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| (8) | 物業、廠房及設備 |
| a. | 2022 |
土地 |
建築物 |
機械設備 和設備 |
交通運輸 裝備 |
傢俱 和固定裝置 |
租賃權 改進 |
建築行業 進展和 裝備 等待 檢查 |
總計 |
|||||||||||||||||||||||||
新臺幣 |
新臺幣 |
新臺幣 |
新臺幣 |
新臺幣 |
新臺幣 |
新臺幣 |
新臺幣 |
|||||||||||||||||||||||||
(In（千人） |
(單位：千) |
(單位：千) |
(In（千人） |
(In（千人） |
(In（千人） |
(單位：千) |
(單位：千) |
|||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年1月1日。 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 加法 |
— | — | — | — | — | |||||||||||||||||||||||||||
| 處置 |
— | ( |
) | ( |
) | — | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||
| 調動和重新分類 |
— | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 匯兑效應 |
( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
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| 截至2013年12月31日， 2022 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| |
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|
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| 累計折舊和減值： |
||||||||||||||||||||||||||||||||
土地 |
建築物 |
機械設備 和設備 |
交通運輸 裝備 |
傢俱 和固定裝置 |
租賃權 改進 |
建築行業 進展和 裝備 等待 檢查 |
總計 |
|||||||||||||||||||||||||
新臺幣 |
新臺幣 |
新臺幣 |
新臺幣 |
新臺幣 |
新臺幣 |
新臺幣 |
新臺幣 |
|||||||||||||||||||||||||
(In（千人） |
(單位：千) |
(單位：千) |
(In（千人） |
(In（千人） |
(In（千人） |
(單位：千) |
(單位：千) |
|||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年1月1日。 |
$ | — | $ | $ | $ | $ | $ | $ | — | $ | ||||||||||||||||||||||
| 折舊 |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 處置 |
— | ( |
) | ( |
) | — | ( |
) | ( |
) | — | ( |
) | |||||||||||||||||||
| 調動和重新分類 |
— | ( |
) | — | ( |
) | — | — | ( |
) | ||||||||||||||||||||||
| 匯兑效應 |
— | — | ||||||||||||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
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|
|
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|
|
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| 截至2022年12月31日 |
$ | — | $ | $ | $ | $ | $ | $ | — | $ | ||||||||||||||||||||||
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| 賬面淨額： |
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| 截至2022年12月31日 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ |
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|
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土地 |
建築物 |
機械設備 和設備 |
傢俱 和固定裝置 |
總計 |
||||||||||||||||
新臺幣 |
新臺幣 |
新臺幣 |
新臺幣 |
新臺幣 |
||||||||||||||||
(In（千人） |
(In（千人） |
(In（千人） |
(In（千人） |
(In（千人） |
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| 截至2022年1月1日 |
$ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 處置 |
— | — | — | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||
| 調動和重新分類 |
— | ( |
) | |||||||||||||||||
| 匯兑效應 |
( |
) | — | |||||||||||||||||
| |
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| 截至2022年12月31日 |
$ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
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| 累計折舊和減值： |
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土地 |
建築物 |
機械設備 和設備 |
傢俱 和固定裝置 |
總計 |
||||||||||||||||
新臺幣 |
新臺幣 |
新臺幣 |
新臺幣 |
新臺幣 |
||||||||||||||||
(In（千人） |
(In（千人） |
(In（千人） |
(In（千人） |
(In（千人） |
||||||||||||||||
| 截至2022年1月1日 |
$ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 折舊 |
— | — | ||||||||||||||||||
| 處置 |
— | — | — | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||
| 調動和重新分類 |
— | ( |
) | |||||||||||||||||
| 匯兑效應 |
— | — | ||||||||||||||||||
| |
|
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| 截至2022年12月31日 |
$ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
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| 賬面淨額： |
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| 截至2022年12月31日 |
$ | $ | $ | — | $ | $ | ||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| b. | 2023 |
土地 |
建築物 |
機械設備 和設備 |
交通運輸 裝備 |
傢俱 和固定裝置 |
租賃權 改進 |
建築行業 進展和 裝備 等待 檢查 |
總計 |
|||||||||||||||||||||||||
新臺幣 |
新臺幣 |
新臺幣 |
新臺幣 |
新臺幣 |
新臺幣 |
新臺幣 |
新臺幣 |
|||||||||||||||||||||||||
(In（千人） |
(In（千人） |
(單位：千) |
(In（千人） |
(In（千人） |
(In（千人） |
(In（千人） |
(單位：千) |
|||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年1月1日 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 加法 |
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| 處置 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||
| 轉賬 a |
( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 匯兑效應 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||
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| 截至2023年12月31日 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
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| 累計折舊和減值： |
||||||||||||||||||||||||||||||||
土地 |
建築物 |
機械設備 和設備 |
交通運輸 裝備 |
傢俱 和固定裝置 |
租賃權 改進 |
中國的建築業 進展和 裝備 等待 檢查 |
總計 |
|||||||||||||||||||||||||
新臺幣 |
新臺幣 |
新臺幣 |
新臺幣 |
新臺幣 |
新臺幣 |
新臺幣 |
新臺幣 |
|||||||||||||||||||||||||
(In（千人） |
(In（千人） |
(單位：千) |
(In（千人） |
(In（千人） |
(In（千人） |
(In（千人） |
(單位：千) |
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| 截至2023年1月1日 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |
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| 折舊 |
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| 處置 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
| 匯兑效應 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
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| 截至2023年12月31日 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
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| 賬面淨額： |
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| 截至2023年12月31日 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
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| 土地 | 建築物 | 機械設備 和其他設備 |
傢俱 和固定裝置 |
總計 | ||||||||||||||||
| 新臺幣 | 新臺幣 | 新臺幣 | 新臺幣 | 新臺幣 | ||||||||||||||||
| (In（千人） | (In（千人） | (In（千人） | (In（千人） | (In（千人） | ||||||||||||||||
| 截至2023年1月1日 |
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| 調動和重新分類 |
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| 匯兑效應 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
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| 截至2023年12月31日 |
$ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
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| 土地 | 建築物 | 機械設備 和其他設備 |
傢俱 及固定裝置 |
總計 | ||||||||||||||||
| 新臺幣 | 新臺幣 | 新臺幣 | 新臺幣 | 新臺幣 | ||||||||||||||||
| (In（千人） | (In（千人） | (In（千人） | (In（千人） | (In（千人） | ||||||||||||||||
| 截至2023年1月1日 |
$ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 折舊 |
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| 匯兑效應 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||
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| 截至2023年12月31日 |
$ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
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| 賬面淨額： |
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| 截至2023年12月31日 |
$ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| |
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| c. | 利息支出資本化明細如下： |
| 在截至2011年12月31日的五年中， | ||||||||
| 2022 | 2023 | |||||||
| 新臺幣 | 新臺幣 | |||||||
| (In（千人） | (In（千人） | |||||||
| 利息支出資本化 |
$ | $ | ||||||
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| 適用的利率 |
||||||||
| |
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| d. | 以物業、廠房及設備作為抵押品，請參閲附註8。 |
| (9) | 租契 |
| a. | 作為承租人的公司 |
| (a) | 使用權 |
截至2013年12月31日， |
||||||||
2022 |
2023 |
|||||||
新臺幣 |
新臺幣 |
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(In（千人） |
(In（千人） |
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| 土地(含土地使用權) |
$ | $ | ||||||
| 建築物 |
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| 機器和設備 |
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| 運輸設備 |
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| 其他設備 |
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| 網絡 |
$ | $ | ||||||
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|
|||||
在截至2011年12月31日的五年中， |
||||||||
2022 |
2023 |
|||||||
新臺幣 |
新臺幣 |
|||||||
| 折舊 |
(In（千人） |
(In（千人） |
||||||
| 土地(含土地使用權) |
$ | $ | ||||||
| 建築物 |
||||||||
| 機器和設備 |
||||||||
| 運輸設備 |
||||||||
| 其他設備 |
||||||||
| |
|
|
|
|||||
| 總計 |
$ | $ | ||||||
| |
|
|
|
|||||
| i. | 截至2022年和2023年12月31日止年度，公司新增 使用權 |
| 二、 | 有關詳情，請參閲注8 使用權 |
| (b) | 租賃負債 |
| 截至2013年12月31日， | ||||||||
| 2022 | 2023 | |||||||
| 新臺幣 | 新臺幣 | |||||||
| (In（千人） | (In（千人） | |||||||
| 當前 |
$ | $ | ||||||
| 非當前 |
||||||||
| |
|
|
|
|||||
| 總計 |
$ | $ | ||||||
| |
|
|
|
|||||
| b. | 作為出租人的公司 |
| (10) | 無形資產 |
| 商譽 | 軟件 | 專利和 技術 許可證費 |
其他 | 總計 | ||||||||||||||||
| 新臺幣 | 新臺幣 | 新臺幣 | 新臺幣 | 新臺幣 | ||||||||||||||||
| (In（千人） | (In（千人） | (In（千人） | (In（千人） | (In（千人） | ||||||||||||||||
| 截至2022年1月1日 |
$ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 加法 |
— | |||||||||||||||||||
| 核銷 |
— | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||
| 重新分類 |
— | ( |
) | — | — | ( |
) | |||||||||||||
| 匯兑效應 |
— | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 截至2022年12月31日 |
$ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 商譽 | 軟件 | 專利和 技術 許可證費 |
其他 | 總計 | ||||||||||||||||
| 新臺幣 | 新臺幣 | 新臺幣 | 新臺幣 | 新臺幣 | ||||||||||||||||
| (In（千人） | (In（千人） | (In（千人） | (In（千人） | (In（千人） | ||||||||||||||||
截至2022年1月1日 |
$ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
攤銷 |
— | |||||||||||||||||||
核銷 |
— | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||
匯兑效應 |
— | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||
截至2022年12月31日 |
$ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
賬面淨額： |
||||||||||||||||||||
截至2022年12月31日 |
$ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 商譽 | 軟件 | 專利和 技術 許可證費 |
其他 | 總計 | ||||||||||||||||
| 新臺幣 | 新臺幣 | 新臺幣 | 新臺幣 | 新臺幣 | ||||||||||||||||
| (In（千人） | (In（千人） | (In（千人） | (In（千人） | (單位：千) | ||||||||||||||||
截至2023年1月1日 |
$ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
加法 |
||||||||||||||||||||
核銷 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
重新分類 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||
匯兑效應 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
截至2023年12月31日 |
$ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 商譽 | 軟件 | 專利和 技術 許可證費 |
其他 | 總計 | ||||||||||||||||
| 新臺幣 | 新臺幣 | 新臺幣 | 新臺幣 | 新臺幣 | ||||||||||||||||
| (In（千人） | (In（千人） | (In（千人） | (In（千人） | (In（千人） | ||||||||||||||||
截至2023年1月1日 |
$ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
攤銷 |
||||||||||||||||||||
核銷 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
匯兑效應 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
截至2023年12月31日 |
$ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
賬面淨額： |
||||||||||||||||||||
截至2023年12月31日 |
$ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 在截至2011年12月31日的五年中， | ||||||||
| 2022 | 2023 | |||||||
| 新臺幣 | 新臺幣 | |||||||
| (In（千人） | (In（千人） | |||||||
運營成本 |
$ | $ | ||||||
運營費用 |
$ | $ | |
|||||
| (11) | 短期貸款 |
| 截至2013年12月31日， | ||||||||
| 2022 | 2023 | |||||||
| 新臺幣 | 新臺幣 | |||||||
| (In（千人） | (In（千人） | |||||||
無擔保銀行貸款 |
$ | $ | ||||||
| 截至12月31日， | ||||||||
| 2022 | 2023 | |||||||
適用的利率 |
|
|||||||
(12) |
按公允價值通過損益計算的財務負債，流動 |
| 截至2013年12月31日， | ||||||||
| 2022 | 2023 | |||||||
| 新臺幣 | 新臺幣 | |||||||
| (In（千人） | (In（千人） | |||||||
可交換債券的嵌入衍生品 |
$ | |
$ | |
||||
| (13) | 應付債券 |
| 截至2013年12月31日， | ||||||||
| 2022 | 2023 | |||||||
| 新臺幣 | 新臺幣 | |||||||
| (In（千人） | (In（千人） | |||||||
應付無擔保國內債券 |
$ | $ | ||||||
無擔保可交換應付債券 |
||||||||
減去：應付債券的折扣 |
( |
) | ( |
) | ||||
總計 |
||||||||
減去：一年內到期的當期或可交換部分 |
( |
) | ( |
) | ||||
網絡 |
$ | $ | ||||||
| a. | 聯電發行了國內無擔保公司債券。債券的條款和條件如下： |
術語 |
發行日期 |
已發行金額 |
票面利率 | 還款 | ||||||
十年 |
在……裏面 6月中旬 2014 |
新臺幣 |
||||||||
五年制 |
新臺幣 |
|||||||||
七年制 |
新臺幣 |
|||||||||
五年制 |
新臺幣 |
|||||||||
七年制 |
新臺幣 |
|||||||||
五年制 |
新臺幣 |
|||||||||
七年制 |
新臺幣 |
|||||||||
十年 (綠色債券) |
新臺幣 |
|||||||||
五年制 |
在……裏面 12月中旬 2021 |
新臺幣 |
||||||||
五年期(綠色債券) |
2023年9月中旬 |
新臺幣 |
利息將按年支付，本金將於2028年9月到期時償還。 | |||||||
| b. | 2021年7月7日，聯電發佈 新加坡交易所-ST 上市貨幣掛鈎零息可交換債券。根據國際財務報告準則第9號，可交換債券的交換權、認購期權和認沽期權(統稱為期權)的價值從宿主中分離出來，並按“通過損益按公允價值計的財務負債，流動”入賬。主債券的有效利率為 |
| i. | 發行金額：美元 |
| 二、 | 期間：2021年7月7日至2026年7月7日（到期日） |
| 三、 | 贖回： |
| (i) | 聯電可選擇按債券本金額全部或部分贖回債券，利息按下列利率計算： - 每年（提前贖回金額），如果在發佈贖回通知前30個連續交易日中的20個交易日中，NOVaTEK普通股在TWSE上的收盤價（按現行匯率兑換成美元）至少為20個交易日（提前贖回金額） |
| (Ii) | 聯電可按提前贖回金額贖回全部（但不部分）未償還債券， |
| (Iii) | 倘中華民國之税務變動導致税務責任增加或須支付額外利息開支或額外成本增加，則聯電可按提前贖回金額贖回全部未償還債券，但不可部分。債券持有人可以選擇不贖回其債券，但無權獲得任何額外金額或額外税款的償還。 |
| (Iv) | 所有或任何部分債券將於2024年7月7日按債券持有人的選擇權以看跌價格贖回， |
| (v) | 若諾瓦泰克普通股停止在臺灣證券交易所上市或停牌相等於或超過連續30個交易日，各債券持有人有權要求聯電按提前贖回金額贖回全部但非部分債券。 |
| (Vi) | 一旦聯電發生控制權變更(如契約所界定)，各債券持有人有權要求聯電按提前贖回金額贖回全部但非部分債券。 |
| 四、 | 交換條款： |
| (i) | 標的證券：諾瓦泰克普通股 |
| (Ii) | 兑換期：債券可在2021年10月8日或之後以及2026年6月27日之前的任何時間兑換為諾瓦泰克普通股。如果聯電因任何原因沒有足夠的諾瓦泰克普通股在債券交換時交付，聯電將向交換債券持有人支付相當於自適用行權日(如契約所定義)起連續五個交易日(或自適用行權日起十天內可用的較少交易日)起每股諾瓦泰克普通股在臺灣證券交易所成交量加權平均收盤價的乘積，每個交易日按適用交易日前一天的現行匯率和聯電無法交付的諾瓦泰克普通股數量乘以美元。然而，如果行使日期在任何封閉期開始和期間的5個工作日內，債券的轉換持有人就其收到的股份投票的權利將受到某些限制。 |
| (Iii) | 匯價及調整：匯價原為臺幣 |
| v. | 在到期日贖回： |
| (i) | 聯電應根據聯電的選擇贖回債券，或債券持有人的選擇贖回債券， |
| (Ii) | 債券持有人在到期前已行使交換權，或 |
| (Iii) | 債券應已由聯電贖回或回購並註銷。 |
| (14) | 長期貸款 |
| a. | 截至2022年12月31日、2023年12月31日的長期貸款詳情如下： |
| 截至2013年12月31日， | ||||||||||
| 出借人 |
2022 | 2023 | 救贖 | |||||||
| 新臺幣 | 新臺幣 | |||||||||
| (In（千人） | (In（千人） | |||||||||
| 從兆豐國際商業銀行獲得長期擔保貸款(1) |
$ | $ | | |||||||
| 從兆豐國際商業銀行獲得長期擔保貸款(2) |
| |||||||||
| 從兆豐國際商業銀行獲得長期擔保貸款(3) |
| |||||||||
| 臺灣合作銀行長期貸款擔保(一) |
| |||||||||
| 截至2013年12月31日， | ||||||||||
出借人 |
2022 | 2023 | 救贖 | |||||||
| 新臺幣 | 新臺幣 | |||||||||
| (In（千人） | (In（千人） | |||||||||
從臺灣合作銀行獲得長期擔保貸款(2) |
||||||||||
從臺灣合作銀行獲得長期擔保貸款(3) |
||||||||||
臺灣合作銀行長期貸款擔保(四) |
||||||||||
從臺灣合作銀行獲得長期貸款擔保(5) |
||||||||||
從臺灣合作銀行獲得長期貸款擔保(6) |
||||||||||
從中國開發銀行等6家銀行獲得銀團貸款(1) |
||||||||||
從中國開發銀行等6家銀行獲得銀團貸款(2) |
||||||||||
從第一商業銀行獲得長期貸款 |
||||||||||
從凱基銀行獲得有擔保的長期貸款 |
||||||||||
從上海商業銀行獲得長期擔保貸款(1) |
||||||||||
從上海商業銀行獲得長期擔保貸款(2) |
||||||||||
上海商業銀行長期擔保貸款（3） |
||||||||||
CTBC銀行長期擔保貸款 |
||||||||||
中國銀行的無擔保長期貸款 |
||||||||||
臺灣銀行無抵押長期貸款 |
||||||||||
第一商業銀行無抵押循環貸款（1）（附註A） |
||||||||||
截至2013年12月31日， |
||||||||||
出借人 |
2022 |
2023 |
救贖 | |||||||
新臺幣 |
新臺幣 |
|||||||||
(In（千人） |
(In（千人） |
|||||||||
第一商業銀行無抵押循環貸款（2）（附註A） |
付款。 | |||||||||
第一商業銀行無抵押循環貸款（3）（附註A） |
付款。 | |||||||||
第一商業銀行無抵押循環貸款（4）（附註B） |
||||||||||
元大商業銀行無抵押循環貸款（附註C） |
||||||||||
中國工商銀行無抵押循環貸款（附註D） |
||||||||||
小計 |
||||||||||
減：當前部分 |
( |
) | ( |
) | ||||||
總計 |
$ | $ | ||||||||
截至2013年12月31日， |
||||||||||
2022 |
2023 |
|||||||||
適用的利率 |
||||||||||
| 注： A： | 第一商業銀行批准， |
| 注： B： | 第一商業銀行批准， |
| 注： C： | 聯電進入了一個 |
| 注： D： | 聯電進入了一個 |
| b. | 有關物業、廠房及設備，請參閲附註8 使用權 |
| c. | 2016年，HJ決定為國家開發銀行等銀行的USCXM銀團貸款提供背書。截至2022年12月31日和2023年12月31日止年度的最高背書金額為新臺幣 |
| d. | 2017年，聯電決定為國家開發銀行等銀行的USCXM銀團貸款提供背書。截至2022年12月31日和2023年12月31日止年度的最高背書金額為新臺幣 |
| (15) | 離職後福利 |
| a. | 固定繳款計劃 |
| b. | 固定福利計劃 |
| i. | 本年度固定福利債務現值的變動情況： |
| 截至2013年12月31日止年度， | ||||||||
| 2022 | 2023 | |||||||
| 新臺幣 | 新臺幣 | |||||||
| (In（千人） | (In（千人） | |||||||
年初確定的福利義務 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
確認為損益的項目： |
||||||||
服務成本 |
( |
) | ( |
) | ||||
利息成本 |
( |
) | ( |
) | ||||
小計 |
( |
) | ( |
) | ||||
在其他全面收益(虧損)中確認的重新計量： |
||||||||
因財務假設的變化而產生 |
||||||||
體驗調整 |
( |
) | ||||||
小計 |
||||||||
已支付的福利 |
||||||||
年終確定的福利義務 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
| 二、 | 本年度計劃資產的公允價值變動情況： |
| 在截至2011年12月31日的五年中， | ||||||||
| 2022 | 2023 | |||||||
新臺幣 (In（千人） |
新臺幣 (In（千人） |
|||||||
計劃資產公允價值期初餘額 |
$ | $ | ||||||
確認為損益的項目： |
||||||||
計劃資產的利息收入 |
||||||||
僱主的供款 |
||||||||
已支付的福利 |
( |
) | ( |
) | ||||
在其他全面收益(虧損)中確認的重新計量： |
||||||||
計劃資產回報率，不包括計入利息收入的金額 |
||||||||
計劃資產年終公允價值 |
$ | $ | ||||||
| 三、 | 在合併資產負債表中確認的確定福利計劃如下： |
| 截至2013年12月31日， | ||||||||
| 2022 | 2023 | |||||||
新臺幣 (In（千人） |
新臺幣 (In（千人） |
|||||||
固定福利義務的現值 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
計劃資產的公允價值 |
||||||||
資金狀況 |
( |
) | ( |
) | ||||
合併資產負債表中確認的非流動固定收益負債淨額 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | ||
| 四、 | 按計劃總資產公允價值的百分比計算的計劃資產主要類別如下： |
| 截至2013年12月31日， | ||||||||
| 2022 | 2023 | |||||||
現金 |
% | % | ||||||
股權工具 |
% | % | ||||||
債務工具 |
% | % | ||||||
其他 |
|
% | % | |||||
| v. | 基本的精算假設如下： |
| 截至12月31日， | ||||||||
| 2022 | 2023 | |||||||
貼現率 |
% | % | ||||||
未來加薪幅度 |
% | % | ||||||
| 六、 | 預期未來福利付款如下： |
年 |
截至2023年12月31日。 | |||
新臺幣 (單位：千) |
||||
2024 |
$ | |||
2025 |
||||
2026 |
||||
2027 |
||||
2028 |
||||
2029年及其後 |
||||
總計 |
$ | |||
| 七. | 敏感性分析： |
| 截至2022年12月31日 | ||||||||||||||||
| 貼現率 | 未來加薪幅度 | |||||||||||||||
| 新臺幣 (In（千人） |
新臺幣 (In（千人） |
新臺幣 (In（千人） |
新臺幣 (In（千人） |
|||||||||||||
固定收益債務的減少(增加) |
$ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||
| 截至2023年12月31日 | ||||||||||||||||
| 貼現率 | 未來加薪幅度 | |||||||||||||||
| 新臺幣 (In（千人） |
新臺幣 (In（千人） |
新臺幣 (In（千人） |
新臺幣 (In（千人） |
|||||||||||||
固定收益債務的減少(增加) |
$ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||
| (16) | 遞延的政府補助金 |
| 截至2013年12月31日， | ||||||||
| 2022 | 2023 | |||||||
新臺幣 (In（千人） |
新臺幣 (In（千人） |
|||||||
期初餘額 |
$ | $ | ||||||
在該期間內產生的 |
||||||||
計入利潤或虧損的： |
||||||||
其他營業收入 |
( |
) | ( |
) | ||||
匯兑效應 |
( |
) | ||||||
期末餘額 |
$ | $ | ||||||
流動(歸入其他流動負債) |
$ | $ | ||||||
非當前 (分類為其他非流動負債) |
||||||||
總計 |
$ | $ | ||||||
| (17) | 退款負債（分類為其他流動負債） |
| 截至2013年12月31日， | ||||||||
| 2022 | 2023 | |||||||
新臺幣 (In（千人） |
新臺幣 (In（千人） |
|||||||
退款負債 |
$ | $ | ||||||
| (18) | 條文 |
| 截至2013年12月31日， | ||||||||
| 2022 | 2023 | |||||||
新臺幣 (In（千人） |
新臺幣 (In（千人） |
|||||||
虧損合約（分類為其他流動負債） |
$ | $ | ||||||
退役負債（分類為其他非流動負債） |
||||||||
總計 |
$ | $ | ||||||
| 繁重的 合同 |
退役 負債 |
|||||||
新臺幣 (In（千人） |
新臺幣 (單位：千) |
|||||||
截至2023年1月1日的餘額 |
$ | $ | ||||||
在該期間內產生的 |
||||||||
已轉回未用備抵 |
( |
) | ||||||
折扣率的調整和折扣率隨時間推移的解除 |
||||||||
匯兑效應 |
( |
) | ( |
) | ||||
截至2023年12月31日的餘額 |
$ | $ | ||||||
| (19) | 權益 |
| a. | 股本： |
| i. | UMC曾 , 其中 |
| 二、 | UMC曾 |
| 三、 | 2022年12月5日和2023年12月5日，聯電為其員工發行了限制性股票，總計 |
| 四、 | 截至2022年12月31日和2023年12月31日止年度，聯電已召回並註銷 |
| b. | 公司聯繫人持有的聯電股份（千股）詳情如下： |
| 截至12月31日， | ||||||||
| 2022 | 2023 | |||||||
孫傑 |
||||||||
Yann Yuan |
||||||||
SUBTRON，UNIMICRON的子公司（注A） |
||||||||
SIS（注B） |
||||||||
總計 |
||||||||
| 注： A： | 從2023年1月開始，SUBTRON成為公司的關聯公司。 |
| 注： B： | 從2023年8月開始，SIS成為公司的合夥人。 |
| c. | 留存收益和股息政策： |
| i. | 繳税。 |
| 二、 | 彌補前幾年的虧損。 |
| 三、 | 擱置 已繳費 資本。 |
| 四、 | 政府官員或者其他規定挪用或者倒轉特別準備金的。 |
| v. | 剩餘部分如適用，可優先作為當年優先股分紅，若仍有餘額，除上一年度未分配收益外，聯電應按照董事會提出的分紅政策，按照董事會提出的分配方案進行分配，並提交股東大會批准。 |
| 公司收益的撥款率 (in千元新臺幣） |
每股現金和股息美元 (新臺幣) |
|||||||||||||||
| 2022 | 2023 | 2022 | 2023 | |||||||||||||
法定準備金 |
$ | $ | ||||||||||||||
特別儲備 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||
現金股利 |
$ | $ | ||||||||||||||
| d. | 非控制性 興趣： |
| 截至2013年12月31日止年度， | ||||||||||||
| 2021 | 2022 | 2023 | ||||||||||
| 新臺幣 | 新臺幣 | 新臺幣 | ||||||||||
| (In（千人） | (In（千人） | (In（千人） | ||||||||||
截至1月1日的餘額 |
$ | $ | $ | |||||||||
追溯申請的影響 |
( |
) | ||||||||||
截至1月1日的調整後餘額 |
||||||||||||
歸因於 非控制性 興趣： |
||||||||||||
淨收益(虧損) |
( |
) | ||||||||||
其他全面收益(虧損) |
( |
) | ( |
) | ||||||||
基於股份的支付交易 |
||||||||||||
子公司所有權的變更 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
非控制性 利益 |
||||||||||||
終止確認 非控制性 利益 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
期末餘額 |
$ | $ | $ | |||||||||
| (20) | 股份支付 |
| a. | 員工限制性股票計劃 |
| b. | 員工股票增值權計劃 |
授予於 2020年9月 |
授予 2021年6月 |
|||||||
計價日股價(新臺幣/股) |
$ | $ | ||||||
預期波動率 |
||||||||
預期壽命 |
||||||||
預期股息收益率 |
||||||||
無風險利率 |
||||||||
| (21) | 營業收入 |
| a. | 收入的分解 |
| i. | 副產品 |
| 截至2013年12月31日止年度， | ||||||||||||
| 2021 | 2022 | 2023 | ||||||||||
| 新臺幣 | 新臺幣 | 新臺幣 | ||||||||||
| (In（千人） | (In（千人） | (In（千人） | ||||||||||
晶圓片 |
$ | $ | $ | |||||||||
其他 |
||||||||||||
總計 |
$ | |
$ | |
$ | |
||||||
| 二、 | 按地理位置劃分 |
| 截至2013年12月31日止年度， | ||||||||||||
| 2021 | 2022 | 2023 | ||||||||||
| 新臺幣 | 新臺幣 | 新臺幣 | ||||||||||
| (In（千人） | (In（千人） | (In（千人） | ||||||||||
臺灣 |
$ | $ | $ | |||||||||
中國(含香港) |
||||||||||||
日本 |
||||||||||||
韓國 |
||||||||||||
美國 |
||||||||||||
歐洲 |
||||||||||||
其他 |
||||||||||||
總計 |
$ | $ | $ | |||||||||
| 三、 | 按收入確認的時機 |
| 截至2013年12月31日止年度， | ||||||||||||
| 2021 | 2022 | 2023 | ||||||||||
| 新臺幣 | 新臺幣 | 新臺幣 | ||||||||||
| (In（千人） | (In（千人） | (In（千人） | ||||||||||
在某個時間點 |
$ | $ | $ | |||||||||
隨着時間的推移 |
||||||||||||
總計 |
$ | $ | $ | |||||||||
| b. | 合同餘額 |
| i. | 合同資產，流動 |
| 截至2011年1月1日， | 截至2013年12月31日， | |||||||||||
| 2022 | 2022 | 2023 | ||||||||||
| 新臺幣 | 新臺幣 | 新臺幣 | ||||||||||
| (單位：千) | (In（千人） | (In（千人） | ||||||||||
商品和服務的銷售 |
$ | $ | $ | |||||||||
減去：損失津貼 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
網絡 |
$ | |
$ | |
$ | |
||||||
| 二、 | 合同責任 |
| 截至2011年1月1日， | 截至2013年12月31日， | |||||||||||
| 2022 | 2022 | 2023 | ||||||||||
| 新臺幣 | 新臺幣 | 新臺幣 | ||||||||||
| (In（千人） | (In（千人） | (In（千人） | ||||||||||
商品和服務的銷售 |
$ | $ | $ | |||||||||
當前 |
$ | $ | $ | |||||||||
非當前 |
||||||||||||
總計 |
$ | |
$ | |
$ | |
||||||
| c. | 該公司分配給未履行履約義務的交易價格為新臺幣 |
| d. | 從履行與客户合同的成本中確認的資產 |
| (22) | 營運成本及開支 |
| 截至2013年12月31日止年度， | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2021 | 2022 | 2023 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 運營中 費用 |
運營中 費用 |
總計 | 運營中 費用 |
運營中 費用 |
總計 | 運營中 費用 |
運營中 費用 |
總計 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 新臺幣 | 新臺幣 | 新臺幣 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| (單位：千) | (單位：千) | (單位：千) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
員工福利支出 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
工資 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
勞健保 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
養老金 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他員工福利支出 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
折舊 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
攤銷 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2021 | 2022 | 2023 | ||||||||||
| 新臺幣 | 新臺幣 | 新臺幣 | ||||||||||
| (In（千人） | (In（千人） | (In（千人） | ||||||||||
僱員補償-現金 |
$ | |
$ | |
$ | |
||||||
董事薪酬 |
||||||||||||
| (23) | 其他營業收入和費用淨額 |
| 截至2013年12月31日止年度， | ||||||||||||
| 2021 | 2022 | 2023 | ||||||||||
| 新臺幣 | 新臺幣 | 新臺幣 | ||||||||||
| (In（千人） | (In（千人） | (In（千人） | ||||||||||
政府撥款 |
$ | $ | $ | |||||||||
房地產、廠房和設備的租金收入 |
||||||||||||
處置財產、廠房和設備的收益 |
||||||||||||
其他 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
總計 |
$ | |
$ | |
$ | |
||||||
| (24) | 非運營 收入和支出 |
| a. | 其他損益 |
| 截至2013年12月31日止年度， | ||||||||||||
| 2021 | 2022 | 2023 | ||||||||||
| 新臺幣 | 新臺幣 | 新臺幣 | ||||||||||
| (In（千人） | (In（千人） | (In（千人） | ||||||||||
| 按公允價值計入損益的金融資產和負債估值的收益（損失） |
$ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |||||
| 處置按權益法核算的投資的收益（損失） |
( |
) | ||||||||||
| 其他 |
( |
) | ||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||
| 總計 |
$ | $ | ( |
) | $ | |||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||
| b. | 融資成本 |
| 截至2013年12月31日止年度， | ||||||||||||
| 2021 | 2022 | 2023 | ||||||||||
| 新臺幣 | 新臺幣 | 新臺幣 | ||||||||||
| (In（千人） | (In（千人） | (In（千人） | ||||||||||
| 利息支出 |
||||||||||||
| 應付債券 |
$ | $ | $ | |||||||||
| 銀行貸款 |
||||||||||||
| 租賃負債 |
||||||||||||
| 其他 |
||||||||||||
| 財務費用 |
||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||
| 總計 |
$ | $ | $ | |||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||
| (25) | 其他全面收益(虧損)的組成部分 |
| 截至2021年12月31日止的年度 | ||||||||||||||||||||
| 在此期間產生 這段時期 |
重新分類 調整 在此期間 期間 |
其他 全面 收入（損失）， 税前 |
所得税 效應 |
其他 全面 收入（損失）， 税後淨額 |
||||||||||||||||
| 新臺幣 | 新臺幣 | 新臺幣 | 新臺幣 | 新臺幣 | ||||||||||||||||
| (In（千人） | (單位：千) | (In（千人） | (In（千人） | (In（千人） | ||||||||||||||||
| 不會在以後重新分類為損益的項目： |
|
|||||||||||||||||||
| 重新計量固定收益養卹金計劃 |
$ | ( |
) | $ | — | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | ||||||||
| 以公允價值計量且其變動計入其他全面收益的權益工具投資的未實現收益或虧損 |
— | ( |
) | |||||||||||||||||
| 應佔聯營公司及合營企業其他全面收益（虧損），其後不會重新分類至損益 |
— | ( |
) | |||||||||||||||||
| 可隨後重新分類為損益的項目： |
|
|||||||||||||||||||
| 涉外業務翻譯的交流差異 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||
| 聯營公司和合資企業的其他綜合收益(虧損)份額，可隨後重新分類為損益 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 其他全面收益(虧損)合計 |
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | |||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 截至2022年12月31日止的年度 | ||||||||||||||||||||
| 在此期間產生 這段時期 |
重新分類 調整 在此期間 期間 |
其他 全面 收入（損失）， 税前 |
所得税 效應 |
其他 全面 收入（損失）， 税後淨額 |
||||||||||||||||
| 新臺幣 | 新臺幣 | 新臺幣 | 新臺幣 | 新臺幣 | ||||||||||||||||
| (In（千人） | (單位：千) | (In（千人） | (In（千人） | (In（千人） | ||||||||||||||||
不會在以後重新分類為損益的項目： |
||||||||||||||||||||
重新計量固定收益養卹金計劃 |
$ | $ | — | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||
以公允價值計量且其變動計入其他全面收益的權益工具投資的未實現收益或虧損 |
( |
) | — | ( |
) | ( |
) | ( |
) | |||||||||||
應佔聯營公司及合營企業其他全面收益（虧損），其後不會重新分類至損益 |
( |
) | — | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||
可隨後重新分類為損益的項目： |
||||||||||||||||||||
涉外業務翻譯的交流差異 |
||||||||||||||||||||
聯營公司和合資企業的其他綜合收益(虧損)份額，可隨後重新分類為損益 |
( |
) | ||||||||||||||||||
其他全面收益(虧損)合計 |
$ | $ | |
$ | $ | $ | ||||||||||||||
| 截至2023年12月31日止的年度 | ||||||||||||||||||||
| 在此期間產生 這段時期 |
重新分類 調整 在此期間 期間 |
其他 全面 收入（損失）， 税前 |
所得税 效應 |
其他 全面 收入（損失）， 税後淨額 |
||||||||||||||||
| 新臺幣 | 新臺幣 | 新臺幣 | 新臺幣 | 新臺幣 | ||||||||||||||||
| (In（千人） | (單位：千) | (In（千人） | (In（千人） | (In（千人） | ||||||||||||||||
不會在以後重新分類為損益的項目： |
||||||||||||||||||||
重新計量固定收益養卹金計劃 |
$ | $ | — | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||
以公允價值計量且其變動計入其他全面收益的權益工具投資的未實現收益或虧損 |
— | ( |
) | |||||||||||||||||
應佔聯營公司及合營企業其他全面收益（虧損），其後不會重新分類至損益 |
— | ( |
) | |||||||||||||||||
可隨後重新分類為損益的項目： |
||||||||||||||||||||
涉外業務翻譯的交流差異 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||
聯營公司和合資企業的其他綜合收益(虧損)份額，可隨後重新分類為損益 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||
其他全面收益(虧損)合計 |
$ | $ | ( |
) | $ | $ | ( |
) | $ | |||||||||||
| (26) | 所得税 |
| a. | 截至2021年、2022年和2023年12月31日止年度所得税費用（福利）的主要組成部分如下： |
| i. | 所得税支出(利益)計入損益 |
| 截至2013年12月31日止年度， | ||||||||||||
| 2021 | 2022 | 2023 | ||||||||||
| 新臺幣 | 新臺幣 | 新臺幣 | ||||||||||
| (In（千人） | (單位：千) | (In（千人） | ||||||||||
當期所得税支出(福利)： |
||||||||||||
當期所得税税費 |
$ | $ | $ | |||||||||
對前期當期所得税的調整 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
遞延所得税費用(福利)： |
||||||||||||
與臨時差額的產生和沖銷有關的遞延所得税 |
||||||||||||
與確認和取消確認税收損失和未使用的税收抵免有關的遞延所得税 |
||||||||||||
上一年遞延所得税調整 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
減記或沖銷遞延税項資產所產生的遞延所得税 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
計入損益的所得税費用 |
$ | $ | $ | |||||||||
| 二、 | 與其他全面收益(虧損)組成部分相關的遞延所得税 |
| (i) | 不會在以後重新分類為損益的項目： |
| 截至2013年12月31日止年度， | ||||||||||||
| 2021 | 2022 | 2023 | ||||||||||
| 新臺幣 | 新臺幣 | 新臺幣 | ||||||||||
| (單位：千) | (單位：千) | (單位：千) | ||||||||||
重新計量固定收益養卹金計劃 |
$ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |||||
以公允價值計量且其變動計入其他全面收益的權益工具投資的未實現收益或虧損 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
應佔聯營公司及合營企業其他全面收益（虧損），其後不會重新分類至損益 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
與以後不會重新分類為損益的項目有關的所得税 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |||
(2)可隨後重新歸類為損益的 項目： |
||||||||||||
| 截至2013年12月31日止年度， | ||||||||||||
| 2021 | 2022 | 2023 | ||||||||||
| 新臺幣 | 新臺幣 | 新臺幣 | ||||||||||
| (單位：千) | (單位：千) | (單位：千) | ||||||||||
涉外業務翻譯的交流差異 |
$ | $ | $ | |||||||||
聯營公司和合資企業的其他綜合收益(虧損)份額，可隨後重新分類為損益 |
( |
) | ||||||||||
與隨後可能重新分類為損益的項目有關的所得税 |
$ | $ | $ | |||||||||
直接計入股權的 所得税 |
||||||||||||
| 截至2013年12月31日止年度， | ||||||||||||
| 2021 | 2022 | 2023 | ||||||||||
| 新臺幣 | 新臺幣 | 新臺幣 | ||||||||||
| (單位：千) | (單位：千) | (單位：千) | ||||||||||
當期所得税支出(福利)： |
||||||||||||
確認為庫存股交易的子公司處置母公司股票 |
$ | ( |
) | $ | — | $ | ||||||
遞延所得税費用(福利)： |
||||||||||||
合營企業和合營企業淨資產變動調整採用權益法核算 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
直接計入股權的所得税 |
$ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |||
| b. | 按聯電適用税率計算的所得税支出(福利)和税前收益對賬如下： |
| 截至2013年12月31日止年度， | ||||||||||||
| 2021 | 2022 | 2023 | ||||||||||
| 新臺幣 | 新臺幣 | 新臺幣 | ||||||||||
| (單位：千) | (單位：千) | (In（千人） | ||||||||||
税前收入 |
$ | $ | $ | |||||||||
按聯電法定所得税率計算 |
||||||||||||
對前期當期所得税的調整 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
虧損結轉和投資税收抵免的淨變化 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
減記/沖銷和不同司法管轄區税率的遞延税項資產/負債調整 |
( |
) | ||||||||||
的税收效應 免税 收入和不可免賠額 費用： |
||||||||||||
免税所得 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
投資損失(收益) |
( |
) | ( |
) | ||||||||
股息收入 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
其他 |
( |
) | ( |
) | ||||||||
基本税種 |
||||||||||||
未分配收入的估計所得税 |
( |
) | ||||||||||
聯電及其子公司適用不同税率的影響 |
||||||||||||
在其他司法管轄區扣繳的税款 |
||||||||||||
其他 |
||||||||||||
計入損益的所得税費用 |
$ | $ | $ | |||||||||
| c. | 遞延所得税資產和負債的重要組成部分如下： |
| 截至2013年12月31日， | ||||||||
| 2022 | 2023 | |||||||
| 新臺幣 | 新臺幣 | |||||||
| (In（千人） | (In（千人） | |||||||
遞延所得税資產 |
||||||||
折舊 |
$ | $ | ||||||
養老金 |
||||||||
退款負債 |
||||||||
存貨計價損失準備 |
||||||||
投資損失 |
||||||||
公司間銷售未實現利潤 |
||||||||
其他 |
||||||||
遞延所得税資產總額 |
||||||||
遞延所得税負債 |
||||||||
折舊 |
( |
) | ( |
) | ||||
投資收益 |
( |
) | ( |
) | ||||
可攤銷資產 |
( |
) | ( |
) | ||||
其他 |
( |
) | ( |
) | ||||
遞延所得税負債總額 |
( |
) | ( |
) | ||||
遞延所得税資產（負債） |
$ | $ | ( |
) | ||||
| d. | 遞延税額變動 |
| 截至2013年12月31日止年度， | ||||||||
| 2022 | 2023 | |||||||
| 新臺幣 | 新臺幣 | |||||||
| (In（千人） | (In（千人） | |||||||
截至1月1日的餘額 |
$ | $ | |
|||||
期內在損益中確認的金額 |
( |
) | ( |
) | ||||
在其他全面收益(虧損)中確認的金額 |
( |
) | ||||||
在權益中確認的金額 |
( |
) | ( |
) | ||||
匯兑調整 |
( |
) | ( |
) | ||||
截至12月31日的餘額 |
$ | |
$ | ( |
) | |||
| e. | 該公司須繳納臺灣和其他外國司法管轄區的税款。截至2023年12月31日，聯電及其在臺灣的子公司的所得税申報表已由税務機關審查至2021年，而在其他外國司法管轄區，相關税務機關已完成至2012年的審查。 |
| f. | 聯電新加坡分行獲得新加坡政府給予的兩項税收優惠，優惠期限為五年，自2020年8月起生效。符合資格的收入是 免税 或按優惠税率徵税。獎勵期將於2025年7月結束。 |
| g. | 未確認遞延所得税資產的未使用税損結轉信息如下： |
| 截至2013年12月31日， | ||||||||
| 2022 | 2023 | |||||||
| 新臺幣 | 新臺幣 | |||||||
| (In（千人） | (In（千人） | |||||||
有效期 |
||||||||
1-5 年份 |
$ | $ | ||||||
6-10 年份 |
||||||||
總計 |
$ | $ | ||||||
| h. | 截至2022年12月31日、2023年12月31日，未確認遞延所得税資產的可扣除暫時性差異為新臺幣 |
| i. | 截至2022年和2023年12月31日，與子公司投資相關的未確認遞延所得税負債的應税暫時性差異為新臺幣 |
| j. | UMC的子公司USJC、UMC KOREA和UME BV在已頒佈或實質頒佈第二支柱立法的司法管轄區運營。 然而，截至2023年12月31日，第二支柱立法尚未在上述司法管轄區實施;因此，截至2023年12月31日止年度，公司不會繳納該立法產生的所得税。USJC、UMC KOREA和UME BV運營所在司法管轄區根據IAS 12計算的平均有效税率為 |
| (27) | 每股收益 |
| a. | 每股收益-基本 |
| 截至2013年12月31日止年度， | ||||||||||||
| 2021 | 2022 | 2023 | ||||||||||
| 新臺幣 | 新臺幣 | 新臺幣 | ||||||||||
| (單位：千) | (單位：千) | (In（千人） | ||||||||||
歸屬於母公司的淨收入 |
$ | $ | $ | |||||||||
| 加權-基本每股收益的普通股平均數(千股) |
||||||||||||
每股盈利—基本（新臺幣） |
$ | $ | $ | |||||||||
| b. | 每股盈利—攤薄 |
| 截至2013年12月31日止年度， | ||||||||||||
| 2021 | 2022 | 2023 | ||||||||||
| 新臺幣 | 新臺幣 | 新臺幣 | ||||||||||
| (In（千人） | (In（千人） | (In（千人） | ||||||||||
歸屬於母公司的淨收入 |
$ | $ | $ | |||||||||
加權-基本每股收益的普通股平均數(千股) |
||||||||||||
稀釋的效果 |
||||||||||||
員工受限制股票 |
||||||||||||
僱員補償 |
||||||||||||
加權-稀釋後普通股的平均數(千股) |
||||||||||||
稀釋後每股收益(NTD) |
$ | $ | $ | |||||||||
| (28) | 對籌資活動產生的負債進行對賬 |
非現金 變化 |
||||||||||||||||||||
| 項目 |
截至2011年1月1日， 2021 |
現金流 | 外國 兑換 |
其他 (注A) |
截至12月31日， 2021 |
|||||||||||||||
| 新臺幣 | 新臺幣 | 新臺幣 | 新臺幣 | 新臺幣 | ||||||||||||||||
| (單位：千) | (單位：千) | (In數千） | (In（千人） | (單位：千) | ||||||||||||||||
| 短期貸款 |
$ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | $ | |||||||||||
| 長期貸款(包括當期部分) |
( |
) | ||||||||||||||||||
| 應付債券(含當期部分) |
|
— | ( (Note B |
) ) |
||||||||||||||||
| 保證金（包括活期部分） |
( |
) | (注C |
) | ||||||||||||||||
| 租賃負債 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||
| 其他財務負債(附註D) |
— | ( |
) | |||||||||||||||||
非現金 變化 |
||||||||||||||||||||
| 項目 |
截至2011年1月1日， 2022 |
現金流 | 外國 兑換 |
其他 (注A) |
截至12月31日， 2022 |
|||||||||||||||
| 新臺幣 | 新臺幣 | 新臺幣 | 新臺幣 | 新臺幣 | ||||||||||||||||
| (In（千人） | (In（千人） | (In（千人） | (In（千人） | (In（千人） | ||||||||||||||||
| 短期貸款 |
$ | |
$ | ( |
) | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 長期貸款(包括當期部分) |
( |
) | — | |||||||||||||||||
| 應付債券(含當期部分) |
( |
) | — | (Note B |
) |
|||||||||||||||
| 保證金（包括活期部分） |
— | (注C |
) | |||||||||||||||||
| 租賃負債 |
( |
) | (注E |
) |
||||||||||||||||
| 其他財務負債 |
— | |||||||||||||||||||
非現金 變化 |
||||||||||||||||||||
| 項目 |
截至2011年1月1日， 2023 |
現金流 | 外國 兑換 |
其他 (注A) |
截至12月31日， 2023 |
|||||||||||||||
| 新臺幣 | 新臺幣 | 新臺幣 | 新臺幣 | 新臺幣 | ||||||||||||||||
| (單位：千) | (In（千人） | (In（千人） | (In（千人） | (In（千人） | ||||||||||||||||
| 短期貸款 |
$ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 長期貸款(包括當期部分) |
( |
) | ||||||||||||||||||
| 應付債券(含當期部分) |
(Note B |
) |
||||||||||||||||||
| 保證金（包括活期部分） |
(注C |
) | ||||||||||||||||||
| 租賃負債 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||
| 其他財務負債 (注D) |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||
| 7. | 重大關聯方交易 |
| a. | 合併實體之間的重大公司間交易如下： |
| 實體 |
交易對手 |
交易(附註A) | ||||||||
| 帳號 | 金額 | 條款 (注B) | ||||||||
| 新臺幣 | ||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||
| 聯電 |
聯電-美國 |
銷售額 | $ | |||||||
| 聯電 |
聯電-美國 |
應收賬款 | — | |||||||
| 聯電 |
USCXM | 銷售額 | (注C |
) |
||||||
| 聯電 |
USCXM | 應收賬款 | — | |||||||
| 聯電 |
UDS | 銷售額 | ||||||||
| 聯電 |
UDS | 應收賬款 | — | |||||||
| 美國JC |
聯電-美國 |
銷售額 | ||||||||
| 美國JC |
聯電-美國 |
應收賬款 | — | |||||||
| USCXM |
聯電-美國 |
銷售額 | ||||||||
| USCXM |
聯電-美國 |
應收賬款 | — | |||||||
| WAVETEK |
聯電-美國 |
銷售額 | ||||||||
| WAVETEK |
聯電-美國 |
應收賬款 | — | |||||||
| WAVETEK |
聯電 | 銷售額 | 月底 30天 | |||||||
| HJ |
聯電-美國 |
銷售額 | ||||||||
| HJ |
聯電-美國 |
應收賬款 | — | |||||||
| 實體 |
交易對手 |
交易(附註A) | ||||||||
帳號 |
金額 |
條款 (注B) | ||||||||
新臺幣 |
||||||||||
(單位：千) |
||||||||||
| 聯電 |
聯電-美國 |
銷售額 | $ | |||||||
| 聯電 |
聯電-美國 |
應收賬款 | — | |||||||
| 聯電 |
USCXM | 銷售額 | (注C |
) |
||||||
| 聯電 |
USCXM | 應收賬款 | — | |||||||
| 聯電 |
UDS | 銷售額 | ||||||||
| 聯電 |
UDS | 應收賬款 | — | |||||||
| 聯電 |
美國JC | 銷售額 | ||||||||
| 聯電 |
美國JC | 應收賬款 | — | |||||||
| 美國JC |
聯電-美國 |
銷售額 | ||||||||
| 美國JC |
聯電-美國 |
應收賬款 | — | |||||||
| USCXM |
聯電-美國 |
銷售額 | ||||||||
| USCXM |
聯電-美國 |
應收賬款 | — | |||||||
| USCXM |
聯電 | 銷售額 | - 淨45 日數 | |||||||
| USCXM |
聯電 | 應收賬款 | — | |||||||
| USCXM |
UDS | 銷售額 | 月底 30天 | |||||||
| USCXM |
UDS | 應收賬款 | — | |||||||
| WAVETEK |
聯電-美國 |
銷售額 | ||||||||
| WAVETEK |
聯電-美國 |
應收賬款 | — | |||||||
| WAVETEK |
聯電 | 銷售額 | 月底 30天 | |||||||
| HJ |
聯電-美國 |
銷售額 | ||||||||
| HJ |
聯電-美國 |
應收賬款 | — | |||||||
| HJ |
UDS | 銷售額 | 月底 30天 | |||||||
| HJ |
UDS | 應收賬款 | — | |||||||
| 實體 |
交易對手 |
交易(附註A) | ||||||||
帳號 |
金額 |
條款 (注B) | ||||||||
新臺幣 |
||||||||||
(In（千人） |
||||||||||
| 聯電 |
聯電-美國 |
銷售額 | $ | |||||||
| 聯電 |
聯電-美國 |
應收賬款 | — | |||||||
| 聯電 |
USCXM | 銷售額 | (注：C |
) |
||||||
| 聯電 |
USCXM | 應收賬款 | — | |||||||
| 聯電 |
UDS | 銷售額 | ||||||||
| 聯電 |
UDS | 應收賬款 | — | |||||||
| 美國JC |
聯電-美國 |
銷售額 | ||||||||
| 美國JC |
聯電-美國 |
應收賬款 | — | |||||||
| USCXM |
聯電-美國 |
銷售額 | ||||||||
| USCXM |
聯電-美國 |
應收賬款 | — | |||||||
| USCXM |
聯電 | 銷售額 | - 淨45 日數 | |||||||
| USCXM |
UDS | 銷售額 | 月底 30天 | |||||||
| USCXM |
UDS | 應收賬款 | — | |||||||
| WAVETEK |
聯電-美國 |
銷售額 | ||||||||
| WAVETEK |
聯電-美國 |
應收賬款 | — | |||||||
| HJ |
聯電-美國 |
銷售額 | ||||||||
| HJ |
聯電-美國 |
應收賬款 | — | |||||||
| HJ |
UDS | 銷售額 | 月底 30天 | |||||||
| HJ |
UDS | 應收賬款 | — | |||||||
| 注： A： | 上述重大公司間交易包括下游和上游交易。 |
| 注： B： | 對上述關聯方的銷售價格是參考市場情況通過雙方協議確定的。 |
| 注： C： | 聯電向其子公司USCXM授權的技術許可證，金額為美元 |
| b. | 本公司與其他關聯方之間的重大交易如下： |
| (i) | 關聯方名稱及關聯方關係 |
| |
關聯方名稱 |
與公司的關係 | ||
| 法拉第科技公司。及其子公司 | 聯想 | |||
| Unimicron科技公司。 | 聯想 | |||
| 硅集成系統公司 | 聯繫人（注） | |||
| 光電子DNP掩模公司 | 其他關聯方 | |||
| 廈門金源實業發展有限公司公司 | 子公司董事及監事 | |||
| 福建電子信息產業創業投資有限公司合作 | 附屬公司董事 |
| (Ii) | 營業收入 |
| 截至2013年12月31日止年度， | ||||||||||||
| 2021 | 2022 | 2023 | ||||||||||
| 新臺幣 | 新臺幣 | 新臺幣 | ||||||||||
| (In（千人） | (In（千人） | (In（千人） | ||||||||||
| 聯屬 |
$ | $ | $ | |||||||||
| 其他關聯方 |
||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||
| 總計 |
$ | $ | $ | |||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||
| (Iii) | 應收賬款淨額 |
| 截至2013年12月31日， | ||||||||
| 2022 | 2023 | |||||||
| 新臺幣 | 新臺幣 | |||||||
| (In（千人） | (In（千人） | |||||||
| 聯屬 |
||||||||
| 法拉第科技公司。及其子公司 |
||||||||
| FARADAY TECHNOLOGY COP. |
$ | $ | ||||||
| 廣州市龍泰科技股份有限公司 |
||||||||
| 其他 |
||||||||
| 其他同夥 |
||||||||
| 其他關聯方 |
||||||||
| |
|
|
|
|||||
| 總計 |
$ | $ | ||||||
| |
|
|
|
|||||
| (Iv) | 退款負債(歸入其他流動負債) |
| 截至2013年12月31日， | ||||||||
| 2022 | 2023 | |||||||
| 新臺幣 | 新臺幣 | |||||||
| (In（千人） | (In（千人） | |||||||
聯屬 |
$ | $ | ||||||
其他關聯方 |
||||||||
總計 |
$ | |
$ | |||||
| (v) | 重大資產交易 |
| 成交量 (以千股計) |
基礎交易 | 收購價 | ||||||||
| 新臺幣 | ||||||||||
| (In（千人） | ||||||||||
聯屬 |
庫存 動脈 技術 公司 |
$ | ||||||||
| 交易資金金額 | 基礎交易 | 收購價 | ||||||||||
| 人民幣¥ | 新臺幣 | |||||||||||
| (In（千人） | (In（千人） | |||||||||||
廈門金源實業發展有限公司公司 |
所有權 USCXM |
|
$ | |||||||||
福建電子信息產業創業投資有限公司合作 |
所有權 USCXM |
|
||||||||||
總計 |
$ | |||||||||||
| 成交量 (以千股計) |
基礎交易 | 購買價格： | ||||||||
| 新臺幣 | ||||||||||
| (In（千人） | ||||||||||
聯屬 |
庫存 欣興 |
$ | ||||||||
| 收購價 | ||||||||||||||
| 截至2013年12月31日止年度， | ||||||||||||||
| 2021 | 2022 | 2023 | ||||||||||||
| 新臺幣 | 新臺幣 | 新臺幣 | ||||||||||||
| (In（千人） | (In（千人） | (In（千人） | ||||||||||||
FARADAY TECHNOLOGY COP. |
$ | |
$ | |
$ | |||||||||
(vi) 其他 |
||||||||||||||
| 口罩支出 |
||||||||||||||
| 截至2013年12月31日止年度， | ||||||||||||||
| 2021 | 2022 | 2023 | ||||||||||||
| 新臺幣 | 新臺幣 | 新臺幣 | ||||||||||||
| (單位：千) | (單位：千) | (單位：千) | ||||||||||||
其他關聯方 |
$ | $ | $ | |||||||||||
蒙面支出的其他應付款 |
||||||||||||||
| 截至2013年12月31日， | ||||||||||||||
| 2021 | 2022 | 2023 | ||||||||||||
| 新臺幣 | 新臺幣 | 新臺幣 | ||||||||||||
| (In（千人） | (In（千人） | (In（千人） | ||||||||||||
其他關聯方 |
$ | |
$ | |
$ | |||||||||
| c. | 關鍵管理人員薪酬 |
| 截至2013年12月31日止年度， | ||||||||||||
| 2021 | 2022 | 2023 | ||||||||||
| 新臺幣 | 新臺幣 | 新臺幣 | ||||||||||
| (In數千） | (In數千） | (In數千） | ||||||||||
短期僱員福利 |
$ | $ | $ | |||||||||
離職後福利 |
||||||||||||
股份支付 |
||||||||||||
其他 |
||||||||||||
總計 |
$ | $ | $ | |||||||||
| 8. | 質押為抵押品的資產 |
| 截至2013年12月31日， | ||||||||||||
| 2022 | 2023 | 資產質押方(S) |
質押目的 | |||||||||
| 新臺幣 | 新臺幣 | |||||||||||
| (In（千人） | (In（千人） | |||||||||||
可退還的押金 (定期存款) |
$ | |
$ | 海關 |
||||||||
可退還的押金 (定期存款) |
科學園局 |
|||||||||||
可退還的押金 (定期存款) |
科學園局 |
|||||||||||
可退還的押金 (定期存款) |
財政部國家物業局 |
非公有 利用土地進行開發 | ||||||||||
可退還的押金 (定期存款) |
臺南市政府土地管理局 |
非公有 利用土地進行開發 | ||||||||||
可退還的押金 (定期存款) |
中油集團液化天然氣事業部，臺灣 |
|||||||||||
可退還的押金 (定期存款) |
中國銀行與農業銀行 |
|||||||||||
可退還的押金 (定期存款) |
中華商業銀行新加坡分行 |
|||||||||||
建築物 |
臺灣合作銀行及獲得中國開發銀行等6人銀團貸款 |
|||||||||||
機器和設備 |
臺灣合作銀行、兆豐國際商業銀行、凱基銀行、第一商業銀行、上海商業銀行、招商銀行及中國發展銀行等6家銀團貸款擔保 |
|||||||||||
運輸設備 |
獲得中國開發銀行等6人的銀團貸款 |
|||||||||||
傢俱和固定裝置 |
獲得中國開發銀行等6人的銀團貸款 |
|||||||||||
使用權 |
獲得中國開發銀行等6人的銀團貸款 |
|||||||||||
總計 |
$ | $ | ||||||||||
| 9. | 重大或有事項和未確認的合同承諾 |
| (1) | 截至2023年12月31日，未用信用證項下可用金額為新臺幣 |
| (2) | 截至2023年12月31日，公司委託金融機構開立履約保函，主要涉及訴訟、電力供應和關税保函，金額新臺幣。 |
| (3) | 公司簽訂多項知識產權專利許可協議和開發合同，合同總金額約新臺幣 |
| (4) | 該公司為擴大業務簽訂了幾份建築合同。截至2023年12月31日，這些建設合同金額約新臺幣 |
| (5) | 該公司與其客户簽訂了幾份晶片製造合同。根據合同，公司應與客户提供約定的產能。 |
| (6) | 聯電董事會於2014年10月決定參與一項 3路 與廈門市人民政府和福建電子信息集團達成協議，成立一家專注於12英寸晶圓代工服務的公司。公司投資經中華民國政府批准，投資人民幣非控制性 在本報告所述期間，國際財務報告準則第10號規定的利息。在每個報告期結束時，本公司根據IFRS 9確認其對其他投資者的承諾的財務責任，同時取消確認非控制性 興趣。財務責任和非控制性 利益平衡在公平中得到認可。 |
| (7) | 2017年8月31日，臺中區檢察院以R.O.C.《商業保密法》為由，對聯電提起公訴，指控聯電員工盜用美光科技有限公司的商業祕密。(美光)和美光記憶體臺灣有限公司。2020年6月12日，臺中市地方法院在一起訴訟中做出了不利的裁決，指控聯電及其兩名現任員工和一名前員工參與了挪用商業祕密的行為。聯電對判決提出上訴。2021年11月26日，聯電和美光宣佈兩家公司就全球所有法律程序達成和解協議(《和解協議》)。因此，美光提交了撤回此案的動議。2022年1月27日，知識產權與商事法院宣佈對此案作出裁決，判處聯電新臺幣罰款。 |
| 10. | 重大後續事件 |
| (1) | 2024年1月25日，聯電和英特爾公司宣佈合作開發12納米半導體工藝平臺，以應對移動、通信基礎設施和網絡等高增長市場。這項長期協議將英特爾在美國的大規模製造能力與聯電在成熟節點上的廣泛代工經驗結合在一起，以實現更大的工藝組合。它還為全球客户在採購決策中提供了更多的選擇，獲得了地理上更多元化和更具彈性的供應鏈。 |
| (2) | 2024年2月27日，聯電董事會批准參與公司子公司聯電資本有限公司的增資，聯電已完成金額為 美元2024年4月為100萬人。 |
| (3) | 2024年2月27日，公司子公司聯電的董事會批准了對7V人工智能資本有限公司的投資，金額不超過美元 |
(4) |
2024年3月22日，聯電董事會批准參與本公司關聯公司法拉第科技股份有限公司的增資，聯電已認購新發行股份，金額新臺幣 |
(5) |
2024年4月2日，公司子公司和艦科技(蘇州)有限公司董事會批准處置其 |
(6) |
最近於2024年4月3日凌晨在臺灣花蓮近海錄得的7.2級地震對本公司的營運並無重大影響。該公司在新竹和臺南的晶圓廠的自動安全措施被觸發，生產線上的一些晶圓受到影響。然而，運營和晶片發貨恢復正常，對公司的財務和業務沒有實質性影響。 |
| 11. | 財務風險與公允價值披露 |
| (1) | 金融工具的類別 |
| 截至2013年12月31日， | ||||||||
金融資產 |
2022 | 2023 | ||||||
| 新臺幣 | 新臺幣 | |||||||
| (In（千人） | (In（千人） | |||||||
按公允價值計提損益的金融資產 |
$ | $ | ||||||
通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產 |
||||||||
按攤餘成本計量的金融資產 |
||||||||
現金和現金等價物(不包括手頭現金) |
||||||||
應收賬款 |
||||||||
可退還的押金 |
||||||||
其他金融資產 |
||||||||
總計 |
$ | $ | ||||||
| 截至2013年12月31日， | ||||||||
金融負債 |
2022 | 2023 | ||||||
| 新臺幣 | 新臺幣 | |||||||
| (In（千人） | (In（千人） | |||||||
按公允價值計提損益的財務負債 |
$ | $ | ||||||
按攤餘成本計量的財務負債 |
||||||||
短期貸款 |
||||||||
應付款 |
||||||||
保證金(含本期部分) |
||||||||
應付債券(含當期部分) |
||||||||
長期貸款(包括當期部分) |
||||||||
租賃負債 |
||||||||
其他財務負債 |
||||||||
總計 |
$ | $ | ||||||
| (2) | 金融風險管理目標和政策 |
| (3) | 市場風險 |
| (4) | 信用風險管理 |
| (5) | 流動性風險管理 |
| 截至2022年12月31日 | ||||||||||||||||||||
| 少於 1年 |
2至3 年份 |
4至5個 年份 |
>5年 | 總計 | ||||||||||||||||
| 新臺幣 | 新臺幣 | 新臺幣 | 新臺幣 | 新臺幣 | ||||||||||||||||
| (單位：千) | (單位：千) | (單位：千) | (單位：千) | (單位：千) | ||||||||||||||||
| 非導數 金融負債 |
||||||||||||||||||||
| 應付款 |
$ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 保證存款 |
||||||||||||||||||||
| 應付債券（附註） |
||||||||||||||||||||
| 長期貸款 |
||||||||||||||||||||
| 租賃負債 |
||||||||||||||||||||
| 其他財務負債 |
||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 總計 |
$ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
截至2023年12月31日 |
||||||||||||||||||||
少於 1年 |
2至3 年份 |
4至5個 年份 |
>5年 |
總計 |
||||||||||||||||
新臺幣 |
新臺幣 |
新臺幣 |
新臺幣 |
新臺幣 |
||||||||||||||||
(In（千人） |
(In（千人） |
(In（千人） |
(In（千人） |
(In（千人） |
||||||||||||||||
| 非導數 金融負債 |
||||||||||||||||||||
| 短期貸款 |
$ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 應付款 |
||||||||||||||||||||
| 保證存款 |
||||||||||||||||||||
| 應付債券（附註） |
||||||||||||||||||||
| 長期貸款 |
||||||||||||||||||||
| 租賃負債 |
||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 總計 |
$ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||
| (6) | 外幣風險管理 |
| (7) | 公允價值計量 |
| a. | 按公允價值經常性計量和記錄的資產和負債： |
| 截至2022年12月31日 | ||||||||||||||||
| 第1級 | 二級 | 第三級 | 總計 | |||||||||||||
| 新臺幣 | 新臺幣 | 新臺幣 | 新臺幣 | |||||||||||||
| (In（千人） | (In（千人） | (In（千人） | (In（千人） | |||||||||||||
金融資產： |
||||||||||||||||
按公允價值計入當期損益的金融資產 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
按公允價值計提損益的非流動金融資產 |
||||||||||||||||
通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產，流動 |
||||||||||||||||
通過其他綜合收益、非流動收益按公允價值計算的金融資產 |
||||||||||||||||
財務負債： |
||||||||||||||||
按公允價值通過損益計算的財務負債，流動 |
||||||||||||||||
| 截至2023年12月31日 | ||||||||||||||||
| 第1級 | 二級 | 第三級 | 總計 | |||||||||||||
| 新臺幣 | 新臺幣 | 新臺幣 | 新臺幣 | |||||||||||||
| (In（千人） | (In（千人） | (In（千人） | (In（千人） | |||||||||||||
金融資產： |
||||||||||||||||
按公允價值計入當期損益的金融資產 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
按公允價值計提損益的非流動金融資產 |
||||||||||||||||
通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產，流動 |
||||||||||||||||
通過其他綜合收益、非流動收益按公允價值計算的金融資產 |
||||||||||||||||
財務負債： |
||||||||||||||||
按公允價值通過損益計算的財務負債，流動 |
||||||||||||||||
| 按公允價值計提損益的金融資產 | 按公允價值計算的金融資產 其他綜合收益 |
|||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股 | 優先股 | 基金 | 可轉換公司債券 | 總計 | 普通股 | 優先股 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||
| 新臺幣 | 新臺幣 | 新臺幣 | 新臺幣 | 新臺幣 | 新臺幣 | 新臺幣 | 新臺幣 | |||||||||||||||||||||||||
| (In（千人） | (In（千人） | (In（千人） | (In（千人） | (In（千人） | (In（千人） | (In（千人） | (In（千人） | |||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年1月1日 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 在損益中確認 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
| 在其他全面收益(虧損)中確認 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 採辦 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 處置 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||
| 資本返還 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 調出第3級 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 匯兑效應 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
| 金融資產負債在交易會上亮相 通過盈利或虧損來實現價值 |
||||
| 衍生品 | ||||
| 新臺幣 (單位：千) |
||||
| 截至2022年1月1日 |
$ | |||
| 在損益中確認 |
( |
) | ||
| 不再認識 |
( |
) | ||
| |
|
|||
| 截至2022年12月31日 |
$ | |||
| |
|
|||
| 按公允價值計提損益的金融資產 | 按公允價值計算的金融資產 其他綜合收益 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股 | 優先股 | 基金 | 敞篷車 債券 |
其他 | 總計 | 普通股 | 優先股 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 新臺幣 | 新臺幣 | 新臺幣 | 新臺幣 | 新臺幣 | 新臺幣 | 新臺幣 | 新臺幣 | 新臺幣 | ||||||||||||||||||||||||||||
| (In（千人） | (In（千人） | (In（千人） | (In（千人） | (In（千人） | (In（千人） | (In（千人） | (In（千人） | (In（千人） | ||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年1月1日 |
$ | $ | $ | $ | $ | — | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||
| 在損益中確認 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
| 在其他全面收益(虧損)中確認 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 採辦 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 處置 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 資本返還 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 調出第3級 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 匯兑效應 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 截至2023年12月31日 |
$ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
| 金融資產負債在交易會上亮相 通過盈利或虧損來實現價值 |
||||
| 衍生品 | ||||
| 新臺幣 (In（千人） |
||||
| 截至2023年1月1日 |
$ | |||
| 在損益中確認 |
||||
| |
|
|||
| 截至2023年12月31日 |
$ | |||
| |
|
|||
截至2022年12月31日 | ||||||||||
類別 |
估值 技術 |
重要的和不可觀察的 輸入 |
量化 信息 |
相互關係 在投入和公平之間 價值 |
的敏感度分析 兩者之間的相互關係 投入和公允價值 | |||||
| 非上市股票 | 市場方法 | 因缺乏適銷性而打折 |
缺乏市場性的程度越大，估計公允價值確定得越低。 |
一種改變 | ||||||
可交換債券的嵌入衍生品 |
二叉樹估值模型 | 波動率 |
波動性越大，確定的估計公允價值就越高。 |
一種改變 | ||||||
截至2023年12月31日 | ||||||||||
類別 |
估值技術 |
意義重大 無法觀察到的輸入 |
量化 信息 |
相互關係 在投入和公平之間 價值 |
的敏感度分析 兩者之間的相互關係 投入和公允價值 | |||||
| 非上市股票 | 市場方法 | 因缺乏適銷性而打折 |
缺乏市場性的程度越大，估計公允價值確定得越低。 |
一種改變 | ||||||
可交換債券的嵌入衍生品 |
二叉樹估值模型 |
波動率 |
波動性越大，確定的估計公允價值就越高。 |
一種改變 | ||||||
| b. | 未按公允價值記錄但已披露公允價值的資產和負債： |
截至2022年12月31日 |
||||||||||||||||||||
| 報告期內公允價值計量 使用 |
||||||||||||||||||||
| 項目 |
公允價值 | 第1級 | 二級 | 第三級 | 攜帶 金額 |
|||||||||||||||
| 新臺幣 (In（千人） |
新臺幣 (In（千人） |
新臺幣 (In（千人） |
新臺幣 (In（千人） |
新臺幣 (In（千人） |
||||||||||||||||
| 應付債券(含本期部分) |
$ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 長期貸款(包括當期部分) |
||||||||||||||||||||
截至2023年12月31日 |
||||||||||||||||||||
| 報告期內公允價值計量 使用 |
||||||||||||||||||||
| 項目 |
公允價值 | 第1級 | 二級 | 第三級 | 攜帶 金額 |
|||||||||||||||
| 新臺幣 (In（千人） |
新臺幣 (In（千人） |
新臺幣 (In（千人） |
新臺幣 (In（千人） |
新臺幣 (In（千人） |
||||||||||||||||
| 應付債券(含本期部分) |
$ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 長期貸款(包括當期部分) |
||||||||||||||||||||
| 12. | 經營分部資料 |
| (1) | 本公司根據業務活動確定其經營分部，並通過本公司的內部報告協議定期向本公司的主要經營決策者報告離散財務資料。本公司只有晶圓製造經營分部作為單一報告分部。晶圓製造分部之主要經營活動為使用我們自己的專有工藝及技術生產符合客户設計規格之芯片。經營分部之會計政策與附註4所述者並無重大差異。有關分部收入及經營成果請參閲本公司合併財務報表。 |
| (2) | 地理 非當前 資產資料 |
| 截至2013年12月31日， | ||||||||||||||||
| 2022 | 2023 | |||||||||||||||
| 新臺幣 | 新臺幣 | |||||||||||||||
| (In（千人） | (In（千人） | |||||||||||||||
| 臺灣 |
$ | $ | ||||||||||||||
| 新加坡 |
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| 中國(含香港) |
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| 日本 |
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| 其他 |
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| 總計 |
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| (3) | 主要客户 |
| 截至2013年12月31日止年度， | ||||||||||||
| 2021 | 2022 | 2023 | ||||||||||
| 新臺幣 | 新臺幣 | 新臺幣 | ||||||||||
| (In（千人） | (In（千人） | (In（千人） | ||||||||||
| 客户A |
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| 客户B |
$ | $ | $ | |||||||||
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| 13. | 資本管理 |
| 截至2013年12月31日， | ||||||||
| 2022 | 2023 | |||||||
| 新臺幣 | 新臺幣 | |||||||
| (In（千人） | (In（千人） | |||||||
| 總負債 |
$ | $ | ||||||
| 減去：現金和現金等價物 |
( |
) | ( |
) | ||||
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| 淨債務 |
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| 總股本 |
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| 總資本 |
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| 債務與資本比率 |
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