附錄 99.1
TAOPING INC.
(F/K/A 中國信息技術有限公司)
未經審計的 合併財務報表
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月
索引
| 內容 | 頁數 | |
| 合併 資產負債表 | F-2 | |
| 合併的 運營報表 | F-3 | |
| 合併 綜合虧損表 | F-4 | |
| 合併 權益變動表 | F-5 | |
| 合併 現金流量表 | F-6 | |
| 合併財務報表附註 | F-7 |
| F-1 |
TAOPING INC.
(F/K/A 中國信息技術有限公司)
合併 資產負債表
2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日
| 筆記 | 2023 年 6 月 30 | 2022 年 12 月 31 | |||||||||
| （未經審計） | |||||||||||
| 資產 | |||||||||||
| 流動資產 | |||||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | |||||||||
| 應收賬款，淨額 | 2(e) | ||||||||||
| 應收賬款相關方，淨額 | 2(e) | ||||||||||
| 向供應商支付的預付款 | |||||||||||
| 預付費用 | |||||||||||
| 庫存，淨額 | 8 | ||||||||||
| 其他流動資產 | 13(a) | ||||||||||
| 來自 已終止業務的流動資產 | 10 | ||||||||||
| 流動資產總額 | |||||||||||
| 財產、設備和軟件，淨額 | 9 | ||||||||||
| 使用權資產 | 2(n) | ||||||||||
| 長期投資 | 15 | ||||||||||
| 善意 | 3 | ||||||||||
| 其他資產，非流動資產， 淨額 | 13(b) | ||||||||||
| 資產總計 | $ | $ | |||||||||
| 負債和權益 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 短期銀行貸款 | 11 | $ | $ | ||||||||
| 應付賬款 | |||||||||||
| 應付賬款相關方 | |||||||||||
| 來自客户的預付款 | |||||||||||
| 客户相關方的預付款 | |||||||||||
| 應付給關聯方的款項 | 7(c) | ||||||||||
| 應計工資和福利 | |||||||||||
| 其他應付賬款和應計費用 | 16 | ||||||||||
| 應繳所得税 | |||||||||||
| 租賃負債——當前 | 14 | ||||||||||
| 其他流動負債 | |||||||||||
| 來自已終止業務的流動負債 | 10 | ||||||||||
| 流動負債總額 | |||||||||||
| 租賃責任 | 14 | ||||||||||
| 負債總額 | |||||||||||
| 公平 | |||||||||||
| 普通股，2023年和2022年：面值 | 18 | ||||||||||
| 額外的實收資本 | 18 | ||||||||||
| 儲備 | 17 | ||||||||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | |||||||
| 累積的其他綜合 收入 | |||||||||||
| 公司總權益 | |||||||||||
| 非控股性 權益 | |||||||||||
| 權益總額 | |||||||||||
| 負債和權益總額 | $ | $ | |||||||||
| * |
附註是未經審計的合併財務報表的組成部分
| F-2 |
TAOPING INC.
(F/K/A 中國信息技術有限公司)
合併的 運營報表
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月
| 六個月 已結束 | 六個月 已結束 | ||||||||||
| 筆記 | 2023 年 6 月 30 | 2022 年 6 月 30 日 | |||||||||
| （未經審計） | （未經審計） | ||||||||||
| 收入 — 產品 | $ | $ | |||||||||
| 收入 — 產品相關方 | 7(a) | ||||||||||
| 收入 — 軟件 | |||||||||||
| 收入 — 廣告 | |||||||||||
| 收入 — 廣告相關方 | 7(a) | ||||||||||
| 收入 — 其他 | |||||||||||
| 收入 — 其他相關 方 | 7(b) | ||||||||||
| 總收入 | |||||||||||
| 成本 — 產品 | |||||||||||
| 成本 — 軟件 | |||||||||||
| 成本 — 廣告 | 2(p) | ||||||||||
| 成本 — 其他 | |||||||||||
| 總成本 | |||||||||||
| 毛利 | |||||||||||
| 管理費用 | |||||||||||
| 研究和開發費用 | |||||||||||
| 銷售費用 | |||||||||||
| 運營損失 | ( | ) | ( | ) | |||||||
| 補貼收入 | |||||||||||
| 權益法投資的（虧損） | ( | ) | ( | ) | |||||||
| 其他收入（虧損），淨額 | |||||||||||
| 扣除利息收入後的利息支出和 債務折扣 | ( | ) | ( | ) | |||||||
| 所得税前虧損 | ( | ) | ( | ) | |||||||
| 所得税支出 | 12 | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 持續 業務產生的淨虧損 | ( | ) | ( | ) | |||||||
| 來自已終止業務的淨 虧損 | ( | ) | ( | ) | |||||||
| 淨虧損 | ( | ) | ( | ) | |||||||
| 減去： 歸因於非控股權益的淨虧損 | 4 | ||||||||||
| 歸屬於公司的淨 虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||||
| 每股虧損——基本虧損和 攤薄* | |||||||||||
| 持續運營 | |||||||||||
| 基本 | 6 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 稀釋 | 6 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 已終止的業務 | |||||||||||
| 基本 | 6 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 稀釋 | 6 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 歸屬於公司的每股淨虧損 * | |||||||||||
| 基本 | 6 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 稀釋 | 6 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| * |
附註是未經審計的合併財務報表的組成部分
| F-3 |
TAOPING INC.
(F/K/A 中國信息技術有限公司)
合併 綜合損失報表
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月
已結束六個月 個月 2023 年 6 月 30 | 已結束六個月 個月 2022年6月 30 | |||||||
| （未經審計） | （未經審計） | |||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 其他綜合損失： | ||||||||
| 外幣 折算損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 綜合損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 歸因於非控股權益 的綜合虧損 | ||||||||
| 歸屬於本公司的全面 虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
附註是未經審計的合併財務報表的組成部分
| F-4 |
TAOPING INC.
(F/K/A 中國信息技術有限公司)
合併 權益變動表
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月
（未經審計）
| 普通 股* | 額外 付費 | 法定的 | 累積的 | 累計 其他綜合數據 | 非 控制 | |||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金額 | 資本 | 儲備 | 赤字 | 收入 | 利息 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 1 月 1 日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||
| 以股票為基礎支付諮詢費（注 18） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 為股權激勵計劃發行的普通股 （註釋18） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本年度淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算收益 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 為收購業務而發行的 普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2023年6月 30日的餘額（未經審計） | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||
| 普通 股* | 額外 付費 | 法定的 | 累積的 | 累計 其他綜合數據 | 非 控制 | |||||||||||||||||||||||||||
| 股份 | 金額 | 資本 | 儲備 | 赤字 | 收入 | 利息 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||
| 截至 2022 年 1 月 1 日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
| 以股票為基礎支付諮詢費（注 18） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 處置Iaspec | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 本年度淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算收益 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 為收購業務而發行的普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 處置合併的 實體 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年6月 30日的餘額（未經審計） | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||
| * |
附註是未經審計的合併財務報表的組成部分
| F-5 |
TAOPING INC.
(F/K/A 中國信息技術有限公司)
合併 現金流量表
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月
| 截至 2023 年 6 月 30 日的六個 個月 | 截至 2022 年 6 月 30 日的六個 個月 | |||||||
| （未經審計） | （未經審計） | |||||||
| 經營活動 | ||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 為將 淨虧損與經營活動中使用的淨現金進行核對而進行的調整： | ||||||||
| 應收賬款 和其他流動資產的信用損失準備金 | ( | ) | ||||||
| 為過時庫存編列經費 | ||||||||
| 折舊和攤銷 | ||||||||
| 加密貨幣銷售的（收益） | ( | ) | ||||||
| 加密貨幣減值 | ||||||||
| 權益法投資虧損 | ||||||||
| 以股票為基礎的諮詢服務付款 | ||||||||
| 基於股票的薪酬 | ||||||||
| 財產和設備出售損失 | ||||||||
| 運營資產 和負債的變化： | ||||||||
| 應收賬款減少（增加） | ( | ) | ||||||
| 應收賬款減少（增加） -關聯方 | ( | ) | ||||||
| 減少預付費用 | ||||||||
| 庫存增加 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 加密貨幣 — 採礦 | ( | ) | ||||||
| 其他非流動資產減少（增加） | ( | ) | ||||||
| 其他流動資產的增加 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 減少給供應商的預付款 | ||||||||
| 其他應付賬款和應計費用減少 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 客户預付款的增加 | ||||||||
| 來自客户相關方 方的預付款減少 | ( | ) | ||||||
| 應付關聯方的金額增加 | ( | ) | ||||||
| 應付賬款減少 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 增加應付工資和福利 | ||||||||
| 租賃負債（減少）增加 | ( | ) | ||||||
| 增加（減少） 應繳所得税 | ( | ) | ||||||
| 用於經營活動的淨額 現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動 | ||||||||
| 出售財產和設備的收益 | 237,635 | |||||||
| 購買財產和設備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 因收購企業 而獲得的現金 | ||||||||
| 為收購支付的對價 | ( | ) | ||||||
| 銷售 加密貨幣的收益 | ||||||||
| 投資活動提供的 淨現金（用於） | ( | ) | ||||||
| 籌資活動 | ||||||||
| 向關聯方借款 | ||||||||
| 償還短期 銀行貸款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 由（用於）融資活動提供的 淨現金 | ( | ) | ||||||
| 匯率變動對現金和 現金等價物的影響 | 110,570 | (502,786 | ) | |||||
| 現金、現金 等價物和限制性現金的淨減少 | (561,377 | ) | (3,777,549 | ) | ||||
| 現金、 現金等價物和限制性現金，期初 | 1,023,240 | 4,531,266 | ||||||
| 現金、 現金等價物和限制性現金，期末 | $ | 461,863 | $ | |||||
| 現金流信息的補充披露 ： | ||||||||
| 年內支付的現金 | ||||||||
| 所得税 | $ | 34,513 | $ | |||||
| 利息 | $ | $ | 288,707 | |||||
| 六個月 已結束 | 六個月 已結束 | |||||||
| 2023 年 6 月 30 | 2022 年 6 月 30 日 | |||||||
| 與合併資產負債表上的金額 進行對賬 | ||||||||
| 來自 持續經營業務的現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 來自已停止的 業務的現金和現金等價物 | ||||||||
| 現金總額、現金等價物和限制性 現金 | $ | $ | ||||||
重大非現金交易的補充 披露*：
| * | 2023 年 8 月 1 日，公司對公司已發行和流通的普通股 實行了十股反向股票拆分。除授權股份外，合併財務 報表中所有提及的股份數量和每股信息均已進行追溯調整。 |
2022年2月，公司發行了第一階段約6,718股限制性普通股，公允價值約為118,000美元，用於收購鎮江濤平物聯網科技。有限公司（“ZJIOT”）。公司同意分三個階段向ZJIOT的股東 共發行約20,154股限制性普通股，條件是滿足某些業績 目標。
在 2022年3月和2022年7月，公司向一位顧問發行了2,000股普通股，公允價值為23,100美元，作為 其服務的報酬。
2023年4月，公司發行了第二階段約6,718股限制性普通股，公允價值約為49,000美元，用於收購ZJIOT，前提是滿足了某些業績目標。
2023 年 5 月，公司向顧問發行了 50,000 股限制性股票，作為其在 2023 年 5 月 26 日至 2024 年 5 月 25 日服務期內的服務補償。這5萬股普通股的公允價值為34萬美元，將在服務期內攤銷。
2023年5月，公司向某些董事、執行官、 和員工發行了20萬股普通股，公允價值約為1360,000美元，作為其服務報酬。
附註是未經審計的合併財務報表的組成部分
| F-6 |
TAOPING INC.
未經審計的合併財務報表附註
1。 組織、主要活動和管理層的計劃
Taoping Inc.（f/k/a China Information Technology, Inc.）及其子公司（“公司”）是一家區塊鏈技術 和智能雲服務提供商。該公司在中國户外廣告市場提供基於雲的顯示終端和數字廣告分發 網絡和新媒體資源共享平臺的服務。它集成的端到端數字 廣告解決方案使客户能夠在廣告展示終端上分發和管理廣告。
2018 年 5 月，我們將公司名稱從 “中國信息技術股份有限公司” 更改為 “Taoping Inc.”，以反映 我們目前在新媒體和物聯網行業的業務運營。2021年，信息安全技術國際有限公司該公司當時的香港子公司之一有限公司（“IST HK”）將其公司名稱更改為桃平集團（中國）有限公司，以反映 公司當前的公司結構，以符合新的業務戰略。如下表所示，這些服務 是通過公司的運營子公司提供的，主要位於香港和中國大陸。
2021 年 6 月，公司完成了對中國户外數字廣告行業領先媒體運營商陶平新媒體有限公司（“TNM”）100% 股權的收購。該公司董事長兼首席執行官林江懷先生當時擁有公司已發行股份總額的約24.6％，擁有TNM約51％的股份。TNM 專注於數字 生活場景，主要在其採用人工智能和大數據技術的聯網智能數字廣告顯示終端 上銷售户外廣告時段。對TNM的收購預計將增強該公司在新媒體和廣告領域的影響力。
2021 年，作為新業務轉型的一部分，公司在加密貨幣採礦業務中啟動了與區塊鏈相關的新業務，並在 香港新成立了子公司，以補充其減少的傳統信息技術 (TIT) 業務領域。 但是，由於產量下降和加密貨幣市場高度波動，該公司已於2022年12月停止運營加密貨幣 採礦業務，並繼續將精力集中在其數字廣告、智能顯示屏和新增的智能 社區和相關業務上。
由於 停止運營加密貨幣採礦業務代表公司戰略的戰略轉變， 將對公司的運營和財務業績產生重大影響，因此 在公司的合併財務報表中，加密貨幣採礦業務的運營已被列為 “已停止的業務”。參見注釋 10。
2021 年 9 月，公司和公司的全資子公司信息安全科技（中國）有限公司（“IST”） 與 Iaspec 科技集團有限公司（“iASPEC”）的唯一股東林江淮先生簽訂了股權轉讓協議。 股權轉讓完成後，公司的可變權益實體結構解散，Iaspec成為公司 全資擁有的間接子公司。
2022年1月，公司完成了對ZJIOT100％股權的收購，旨在加速該公司在華東地區的智能 充電樁和數字新媒體業務。
由於公司的業務轉型和退出TIT業務，公司於2022年6月7日以零對價出售了Iaspec（不包括Iaspec的子公司）的100％股權 ，後者主要向無關的第三方 開展公司的TIT業務。此次處置使公司 截至2022年12月31日的年度總記錄收入約為300萬美元。
| F-7 |
TAOPING INC.
未經審計的合併財務報表附註
下表列出了截至相應日期的子公司，如下所示。
子公司和可變權益實體一覽表
| 實體 | 子公司 | 2023 年 6 月 30 日 30 日擁有百分比 | 2022 年 12 月 31 日 31 日擁有百分比 | 2021 年 12 月 31 日 31 日所有權百分比 | 地點 | |||||||||||||
| % | % | % | ||||||||||||||||
| % | % | % | ||||||||||||||||
| % | % | % | ||||||||||||||||
| % | % | % | ||||||||||||||||
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| % | % | % | ||||||||||||||||
| % | % | % | ||||||||||||||||
| % | % | % | ||||||||||||||||
| - | - | % | ||||||||||||||||
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| % | % | % | ||||||||||||||||
| % | % | % | ||||||||||||||||
| - | - | % | ||||||||||||||||
| - | - | % | ||||||||||||||||
| - | - | % | ||||||||||||||||
| % | % | % | ||||||||||||||||
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| % | % | - | ||||||||||||||||
| % | - | - | ||||||||||||||||
| F-8 |
TAOPING INC.
未經審計的合併財務報表附註
可變利益實體結構的解散
iaspec 是該公司的副總裁。為了遵守限制向某些政府和其他客户提供公共安全 信息技術和地理信息系統軟件運營服務的公司的外國所有權的中國法律法規， 公司過去常常通過IASPEC經營其受限業務。
2021年9月，我們解散了可變權益實體結構，根據IST、Iaspec及其股東之間的某些期權協議 行使購買期權，以總行使價為1800,000美元購買iASPEC的所有股權。 2021 年 9 月 18 日，Taoping Inc. 和 IST 與 Iaspec 和 Iaspec 當時的唯一股東 林先生簽訂了股權轉讓協議，根據該協議，林先生出售並向其轉讓了 Iaspec 的所有股權以及與 相關的所有權利和利益，以換取淘平公司的 61,225 股未註冊普通股，按分割1,800美元確定按2021年9月18日之前的連續五（5）個交易日的普通股成交量加權 平均收盤價計算得出,000。此後，雙方 通過適用的中國政府登記完成了股權轉讓。
股權轉讓完成後，公司的可變權益實體結構解散，Iaspec成為公司的全資 間接子公司。經修訂和重述的 MSA 自動終止。
Going 企業和管理層的計劃
2022年下半年，COVID-19 疫情在中國基本得到控制。由於市場狀況 和客户需求的持續復甦，公司的持續經營收入在2023年上半年 實現了92.8％的同比增長。截至2023年6月30日的六個月中，該公司淨虧損約180萬美元，高於2022年同期的200萬美元淨虧損 。該公司報告稱，截至2023年6月30日的六個月中， 的運營現金流為負約70萬美元，高於2022年同期運營產生的510萬美元負現金流。截至2023年6月30日 ，該公司的營運資金約為130萬美元，而截至2022年12月31日，營運資金赤字為20萬美元 。
公司將繼續將工作重點放在數字廣告和其他基於雲的產品和應用程序上。此外，其 兩項核心競爭力，即陶平全國銷售網絡和高度可擴展和兼容的雲平臺，以及強大的軟件 開發能力，使其成為許多其他智能社區客户和解決方案提供商的重要合作伙伴。除了尋求 戰略收購以擴大其數字廣告業務外，該公司還繼續探索智能 社區和新能源領域的商機。從2023年4月開始，公司與多家客户簽訂了一系列長期戰略合作 協議，以提供濤平基於雲的智能產品解決方案，包括智能大屏幕、 物聯網智能休息站和離網污水處理解決方案，預計這將為公司2023年及以後的營收增長和運營 現金流。
如果 公司執行業務戰略未能成功解決其當前的財務問題，則可能會通過發行股權證券或債務工具或額外貸款融資籌集額外資金 以支持所需的現金流。該公司 現有的680萬美元循環銀行貸款以公司的辦公物業為抵押，為其運營提供了重要的資本 支持。此外，該公司已於2023年7月續訂了價值約260萬美元的銀行貸款額度，並且正在續訂另一筆銀行貸款額度。此外，2023年7月17日，公司與某些投資者簽訂了 公共備用股權購買協議和私募備用股權購買協議。根據協議， 公司有權但沒有義務在協議簽訂之日起的24個月週年日和36個月週年紀念日之前分別向投資者出售不超過100萬美元和1,000萬美元的 普通股。總之， 該公司認為它有能力籌集所需的資金來為其運營和業務增長提供資金，並且能夠作為持續經營企業運營 。
但是， 公司無法保證我們能夠提供所需金額的融資，也無法保證按照我們在商業上可以接受的條款提供融資， 如果有的話。如果其中一個或全部事件沒有發生，或者隨後的籌資不足以彌補財務和流動性短缺 ，則公司繼續作為持續經營企業的能力存在重大疑問。編制合併財務報表 時假設公司將繼續經營下去，因此不包括 可能因這種不確定性結果而導致的任何調整。
| F-9 |
TAOPING INC.
未經審計的合併財務報表附註
2。 重要會計政策摘要
(a) 列報基礎和合並原則
截至2023年6月30日的 合併財務報表以及截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月期間的合併財務報表未經審計。隨附的 未經審計的合併財務報表由公司根據美利堅合眾國普遍接受的中期財務報告的會計原則（“美國公認會計原則”）編制。管理層認為，所有調整 （包括正常的經常性調整）都已作出，這些調整是公允列報財務狀況、運營業績 和現金流所必需的。所列的經營業績不一定表示整整 年的預期業績。這些合併財務報表和相關附註應與公司於2023年4月25日向證券 和交易委員會提交的截至2022年12月31日止年度的20-F表中包含的合併財務報表 及其附註一起閲讀。
合併財務報表包括公司及其子公司的賬目。在合併中，所有重要的公司間賬户和 交易均已清除。
(b) 估計值的使用
根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層做出估算和假設，以影響財務報表之日的 報告的資產負債金額和或有資產負債的披露， 以及報告期內報告的收入和支出金額。該公司的重大估計包括其應收賬款 、信用損失評估、股票期權和認股權證的公允價值、遞延所得税資產的估值補貼、財產和設備的使用壽命、長期資產的可收回性、收入確認、預付款估值、商譽和 其他無形資產、庫存、加密貨幣、企業合併的購買價格分配、使用權資產和租賃 負債。管理層使用估算時可用的最佳信息進行這些估計；但是實際的 結果可能與這些估計值有所不同。
| F-10 |
TAOPING INC.
未經審計的合併財務報表附註
(c) 經濟、疫情、政治和貨幣兑換風險
公司所有 的創收業務均在香港和中國大陸進行。因此，公司的業務、 財務狀況和經營業績可能會受到 中華人民共和國的政治、經濟、公共衞生和法律環境以及中國經濟總體狀況的影響。公司在中國的業務受特殊考慮 和重大風險的約束，這些風險通常與北美和西歐的公司無關。這些風險包括 與各地區 地區持續爆發的 COVID-19 感染疫情相關的政治、經濟、公共衞生問題等風險，以及法律環境、地緣政治影響和外匯兑換，尤其是在最近發生的事件中，在這些事件中，政府 突然幹預或修改目前生效的法律法規可能會對公司的 運營和財務業績產生負面影響。
公司的 本位貨幣主要是中國人民幣（“RMB”），不能自由兑換成外國 貨幣。該公司無法保證當前的匯率將保持穩定。因此， 公司有可能在兩個可比時期內公佈相同金額的利潤，但由於匯率的波動，根據人民幣的匯率，創下更高的 或更低的利潤。人民幣在相關日期兑換成美元。匯率可能會根據政治和經濟環境的變化而波動 ，恕不另行通知。
(d) 現金和現金等價物
公司將購買的所有高流動性投資和原始到期日為三個 個月或更短的金融機構的現金存款視為現金等價物。截至2023年6月30日或2022年12月31日，該公司沒有現金等價物。
公司在信譽良好的金融機構開設現金賬户，並密切監控其現金頭寸的變動。 截至2023年6月30日和2022年12月31日，分別有大約50萬美元和100萬美元的現金存放在香港和中國大陸的銀行賬户 中。
(e) 應收賬款、應收賬款——關聯方和風險集中
應收賬款按賬面金額減去信用損失備抵金（如果有）進行確認和結算。對於因客户無法根據合同條款支付所需款項而造成的信貸損失，公司保留了備抵金 。公司根據歷史趨勢定期和持續地審查 其應收賬款的可收性，並根據應收賬款賬齡分析估算其預期 信用損失準備金。
公司估算信貸損失備抵額，以預測未來的經濟狀況和客户的信用風險指標， 包括 COVID-19 疫情對其客户業務的潛在影響。在所有收取應收款 的嘗試均失敗後，應收款將從備抵中註銷。如果公司收回先前預留的款項， 公司將減少信貸損失的特定備抵金。截至2023年6月30日的六個月中，信貸損失備抵餘額比截至2022年12月31日的年度減少了約90萬美元。
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未經審計的合併財務報表附註
截至2023年6月30日和2022年12月31日的應收賬款 如下所示：
應收賬款附表
| 2023 年 6 月 30 | 2022 年 12 月 31 | |||||||
| （未經審計） | ||||||||
| 應收賬款 | $ | $ | ||||||
| 信貸 損失備抵金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應收賬款， 淨額 | $ | $ | ||||||
| 應收賬款-關聯方 | $ | $ | ||||||
| 貸款 損失備抵金-關聯方 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應收賬款 -關聯方，淨額 | $ | $ | ||||||
的正常信用期限為客户接受高端數據存儲服務器或軟件、 並完成廣告和其他服務後的1個月至3個月不等，在客户接受廣告展示 終端後的1個月至6個月不等。但是，由於商業週期的各種因素，未清應收賬款的實際收款可能超出 的正常信貸期限。
截至2023年6月30日和2022年12月31日， 的信貸損失備抵金總額分別約為2460萬美元和2550萬美元， 是管理層的最佳估計。下表描述了截至2023年6月30日的 六個月期間和截至2022年12月31日的年度中信貸損失備抵的變動：
信用損失備抵附表
| 2022 年 1 月 1 日的餘額 | $ | |||
| 由於公司轉讓而導致的餘額減少 | ( | ) | ||
| 增加信貸損失備抵金 | ||||
| 外匯差額 | ( | ) | ||
| 截至2022年12月31日的餘額 | $ | |||
| 增加信貸損失備抵金 | ||||
| 外匯差額 | ( | ) | ||
| 截至2023年6月30日的餘額（未經審計） | $ |
| F-12 |
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未經審計的合併財務報表附註
(f) 公允價值會計
財務 會計準則委員會（FASB）會計準則編纂（ASC）820-10 “公允價值衡量和披露”， 建立了公允價值層次結構，對用於衡量公允價值的估值技術的投入進行優先排序。該等級制度將 賦予活躍市場中相同資產或負債的未經調整的報價（一級衡量標準）的最低優先級， 對不可觀察的輸入（第 3 級衡量標準）給予最低優先級。根據FASB ASC 820-10的要求，根據對公允價值衡量至關重要的最低投入水平，對資產進行整體分類 。 FASB ASC 820-10下的三個公允價值層次結構描述如下：
| 等級 1 | 活躍市場中未經調整的 報價，這些報價在計量日可獲得的相同、不受限制的資產或負債的報價； |
| 等級 2 | 在資產或負債的整個 期內，非活躍市場的報價 ，或者可以直接或間接觀察到的投入；以及 |
| 等級 3 | 價格 或估值技術，要求投入對公允價值衡量具有重要意義且不可觀察（由 很少或根本沒有市場活動支持）。 |
(g) 庫存，淨額
庫存 按成本（加權平均值）和可變現淨值中的較低值進行估值。可變現淨值是正常業務過程中的預期銷售價格 減去銷售所需的所有完工、處置和運輸成本。
公司定期對流動緩慢或過時的庫存進行分析，任何必要的估值儲備（可能很大 ）都包含在評估完成的時間內。出於會計目的，任何庫存減值都會產生新的成本基礎 。
| F-13 |
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(h) 財產、設備和軟件，淨額
財產、 設備和軟件按成本減去累計攤銷和折舊後列報。攤銷和折舊是使用直線法在資產的估計使用壽命範圍內提供的 。財產、設備和軟件的估計使用壽命 如下：
預計使用壽命表
| 辦公大樓 | ||
| 租賃改善 | ||
| 電子設備、傢俱和固定裝置 | ||
| 機動車輛 | ||
| 購買的軟件 | ||
| 媒體顯示設備 | ||
| 加密貨幣採礦機 |
用於維護和維修的支出，不會實質性地延長資產的使用壽命，在發生時記作支出。用於大幅延長資產使用壽命的重大續訂和改善的支出 被資本化。報廢或出售資產的成本和相關累計 折舊將從相應賬户中扣除，任何損益都包含在公司的 經營業績中。
(i) 商譽
ASC 350-30-50，“商譽和其他無形資產”，要求至少每年對商譽和無限期無形資產 進行減值測試。如果存在減值指標 ，公司每年或更早在第四季度對商譽進行減值測試。
根據 適用的會計指導，商譽減值分析是一項兩步測試。商譽減值測試的第一步涉及 將每個申報單位的公允價值與包括商譽在內的賬面金額進行比較。如果申報單位的公允價值超過 其賬面金額，則該申報單位的商譽不被視為減值；但是，如果申報單位 的賬面金額超過其公允價值，則必須執行第二步來衡量潛在的減值。
第二步涉及計算每個申報單位的隱含商譽公允價值，第一步表明可能有 減值。如果商譽的隱含公允價值超過分配給申報單位的商譽，則不存在減值。如果分配給申報單位的 商譽超過商譽的隱含公允價值，則將計入超出部分的減值費用。
(j) 加密貨幣
持有的加密貨幣 ，包括比特幣和以太坊，被視為使用壽命無限的無形資產。 無限期使用壽命的無形資產不進行攤銷，而是每年進行減值評估，或者更頻繁地進行減值評估，即 發生的事件或情況變化，表明無限期資產很可能受到減值。當賬面金額 超過其公允價值時，即存在減值，公允價值是使用加密貨幣在計量其公允價值時的報價來衡量的。 如果加密貨幣的賬面金額超過其公允價值，則公司確認的減值損失金額等於超出的 。不允許隨後逆轉減值損失。
由於採礦所確認的收入是 非現金活動，因此經營活動中使用的淨現金中不包含來自加密貨幣的現金流。加密貨幣的銷售包含在合併現金流量表 的投資活動中，此類銷售的任何已實現收益或虧損都包含在合併運營報表中的其他收入（支出）中。 公司按照先進先出（FIFO）會計方法核算其收益或虧損。
處置加密貨幣後，公司將評估加密貨幣的控制權是否按照 ASC 610-20 進行轉移。對處置的加密貨幣的控制權將在處置的同時轉移，因此，在處置的同時，轉讓的加密貨幣 將被取消識別。處置收益或虧損按分配給每種不同加密貨幣的 對價與其賬面金額之間的差額計算。
| F-14 |
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(k) 企業合併
根據ASC 805，公司採用收購方法來考慮業務合併。收購方法要求 在 收購方控制被收購方後，使用標的交易所交易的公允價值為被收購實體建立新的會計基礎。此外，由於獲得控制權，收購方對 被收購方的所有資產、負債和業務負責並承擔責任，因此收購方確認並衡量自獲得控制權之日起按其全部公允價值承擔的收購資產和負債 ，當收購對價超過 所收購資產和承擔負債的公允價值淨值時，或淨公允價值時的討價還價收購收益，則可能產生商譽 收購的資產和承擔的負債超過購買金額考慮因素，無論被收購方的所有權百分比如何，也無論收購是如何實現的。
(l) 出售子公司
公司在失去控制權後解散子公司，關聯子公司的資產（包括商譽）、負債、 非控股權益和其他權益組成部分被取消確認。這可能意味着先前在其他 綜合收益中確認的金額被重新歸類為損益。
收到的任何 對價均按公允價值確認。由此產生的任何收益或損失均在運營報表中確認。
(m) 長期投資
公司的長期投資包括按權益法核算的投資和不具有 可輕易確定公允價值的股權投資。根據ASC 321，除權益法核算的股權投資外， 導致被投資方合併和某些其他投資的股權投資均按公允價值計量，公允價值的任何變動均在 收益中確認。對於公允價值不易確定且不符合ASC主題820《公允價值衡量與披露》（“ASC 820”）中現有的實際權宜之計 的股票證券，使用每股 股（或其等價物）的淨資產價值來估算公允價值，公司選擇按成本減去任何減值來衡量這些投資，加上或減去可觀測的價格有序變化所導致的 變化同一發行人的相同或相似投資的交易（如果有）。
對於公司選擇按成本計量的 股權投資，減去任何減值，以及由可觀測到的價格 變動引起的正負變化，公司會根據減值指標進行定性評估，以評估投資在每個報告日 是否出現減值。考慮的減值指標包括但不限於被投資者的盈利表現 或業務前景的顯著惡化，包括引起對被投資方繼續作為持續經營企業能力的嚴重擔憂的因素、被投資方監管、經濟或技術環境的重大不利變化以及該地理區域或行業總體市場狀況的重大不利變化被投資方經營。如果定性 評估表明投資出現減值，則該實體必須根據 ASC 820的原則估算投資的公允價值。對於公允價值不易確定的股票投資，公司根據ASC 820-10使用三級公允價值輸入 會計，並在運營報表中確認非臨時減值損失，等於 其初始投資與其在被投資方淨資產賬面淨值中所佔比例的差額， 近似於其公允價值。
對於不易確定的公允價值的股權投資的 減值，公司根據ASC 820-10使用 的三級公允價值會計投入，並在運營報表中確認減值損失，等於其初始 投資與其在被投資者淨資產賬面淨值中的比例份額之間的差額，如果這些 被確定為非臨時性的，則近似於其公允價值。
| F-15 |
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(n) 經營租賃——使用權資產和租賃負債
公司根據ASC 842 “租賃” 記入租賃賬户，還選擇了切實可行的權宜之計，即不按照ASC 842-10-15-37將非租賃部分 與租賃部分分開，而是將每個單獨的租賃部分以及與該租賃部分相關的非租賃 部分列為單一租賃組成部分。公司還選擇切實可行的權宜之計，不確認期限為12個月或更短的租賃的 租賃資產和租賃負債。
公司根據按公司增量借款利率折現 的最低租賃付款的現值確認租賃負債和相應的使用權資產。公司根據租賃條款 按直線記錄攤銷和利息支出，並在支付租賃時減少租賃負債。
(o) 收入確認
根據ASC 606，當商品或服務轉讓給客户 時，公司確認扣除適用税款後的收入，其金額反映了公司為換取這些商品或服務而預期獲得的對價。
公司的收入主要來自五個來源：（1）產品銷售，（2）軟件銷售，（3）廣告，（4）加密貨幣 採礦以及（5）其他銷售。通常，當與客户簽訂的合同條款下的義務得到履行時， 在交付商品和服務以及從加密貨幣礦池中收到加密貨幣時，即確認收入。
儘管 我們在與礦池運營商簽訂的合同中的履行義務是提供計算能力，但我們無權獲得 在礦池運營商未能成功向區塊鏈放置區塊時提供的任何計算能力補償。
收入 -產品
產品 收入主要來自向我們的客户（包括關聯方）和高端數據存儲服務器出售基於雲應用程序終端的數字廣告展示終端，該終端包含硬件功能所必需的集成軟件 。儘管 產品的製造已外包給公司的原始設備製造商 (OEM) 供應商，但公司 一直是合同的主體。公司在交付時確認了產品的銷售情況。公司可能會不時 將來為硬件產品的基本軟件提供未指明的軟件升級，這種升級預計很少發生 ，而且是免費的。非軟件服務主要是向客户提供的一次性培訓課程，目的是讓他們在客户初次使用軟件平臺時熟悉 軟件操作。不經常提供軟件 升級和培訓的費用微乎其微。因此，公司沒有為軟件升級和客户培訓分配交易價格。 在公司的合併運營報表中，產品銷售被歸類為 “收入產品”。
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收入 -軟件
公司設計和開發軟件產品。軟件開發項目通常包括開發軟件、將各種 個獨立的軟件系統集成到一個系統中，以及測試系統。設計和構建服務以及各種 元素的集成通常被認為對所交付軟件的功能至關重要。合同價格通常在軟件交付時支付 。公司通常提供非軟件服務，包括售後支持、技術培訓。 技術培訓僅在引入軟件時進行。該軟件高度專業化且穩定，售後支持 和後續升級或增強很少發生。公司估算了與非軟件性能 義務相關的成本，並得出結論，這些義務對整個合同來説微乎其微。因此，公司不會進一步分配 交易價格。
公司通常一次性完成軟件支持服務，並在服務交付時確認收入，因為 公司沒有強制執行的就迄今為止完成的績效付款的權利。在公司的合併運營報表中，來自軟件開發合同 的收入被歸類為 “收入軟件”。
收入 -廣告
公司主要通過向客户提供廣告位來促進其業務，通過基於雲的新媒體共享平臺 在不同地理區域和地點的可識別數字廣告展示終端和車輛廣告展示終端上播放廣告 來賺取收入。公司還與個人簽訂合同，以宣傳特別活動或舉辦各種場合。 公司僅有義務向簽約的數字廣告展示終端廣播廣告，因此 將 100% 的交易價格分配給廣告廣播。廣告廣播的交易價格是根據 廣告投放數量和合同期限確定的，沒有可變對價，也沒有重要的融資部分， 或後續的價格變動，並且不可退款。
公司確認在合同規定的 廣告期限內與客户簽訂的廣告廣播合同的收入（扣除適用税款）。
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收入 -加密貨幣挖礦
公司已通過與礦池運營商簽訂合同，進入數字資產礦池，為礦池提供計算能力 。在某些情況下，合同可以終止。公司和礦池運營商都有權隨時終止合同，無論是否有條款，均無補償。作為提供計算能力的交換， 公司有權獲得礦池運營商因成功向區塊鏈添加區塊而獲得的固定加密貨幣獎勵的一小部分（減去向礦池運營商支付的數字資產 交易費用，如果有的話）。公司的部分 份額基於公司向礦池運營商提供的計算能力佔所有礦池參與者在求解當前算法時貢獻的總計算能力 的比例。合約首先存在於礦池運營商在區塊鏈上成功放置 一個區塊，因為那時雙方已經履行了合約義務 ，任何一方都不能在不補償另一方的情況下單方面終止合同。
在數字資產交易驗證服務中提供 計算能力是公司日常活動的產出。提供此類計算能力的條款 是公司與礦池運營商簽訂的合同中唯一的履約義務。
公司收到的 交易對價（如果有）為非現金對價，公司使用收到之日相關加密貨幣主要市場的 報價按公允價值進行衡量，該報價與合約開始時或公司從資金池中獲得獎勵時的公允價值 沒有實質性差異。考慮因素是可變的。由於 不太可能不會發生累計收入的重大逆轉（ASC 606-10-32-11），因此 在礦池運營商成功放置區塊（成為第一個求解算法的人），並且公司收到對價的確認 ，屆時收入得到確認之前，對價將受到限制。這些交易中沒有融資部分，也沒有交易 價格的分配。
收入 -其他
公司還報告了其他收入，包括系統升級和技術支持服務產生的收入、平臺服務 費用和租金收入。
系統 升級和技術支持收入在服務完成後履行義務時予以確認。平臺 服務費根據客户使用的顯示終端數量或顯示終端 產生的廣告收入的百分比收取。平臺服務收入在合同期內按月確認。
公司遵循ASC 842——租賃條款，要求出租人確定標的資產，並在租賃和非租賃部分的考慮因素 中分配租金收入。該公司擁有一套出租給第三方的辦公空間，租賃期為兩年 ，從2022年5月1日開始。租賃協議有固定的每月租金支付，承租人 沒有購買標的資產的非租賃部分或選項。該公司每月向承租人收取租金，並在截至2023年6月30日和2022年6月30日的期間分別創造了約128,360美元和15萬美元的租金收入。
年度最低租金收入明細表
| 在未來 5 年內將獲得的最低年租金收入 ： | ||||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 總計 |
合約 餘額
公司在業績開始之前收到或到期的現金付款時記錄客户的預付款。在截至2023年6月30日和2022年6月30日止的六個月中，公司確認的收入分別為463,455美元和9,000美元，這筆收入已包含在每個報告期開始時的客户預付款 餘額中。
實用的 權宜措施和豁免
由於攤銷期為一年或更短， 公司通常會支出銷售佣金（如果有）。在許多 案例中，客户會與公司聯繫，要求他們根據其特定需求定製軟件產品，而不會產生鉅額的 銷售費用。
公司不披露最初預期期限為一年 或更短的合同未履行的履約義務的價值。
(p) 銷售成本——加密貨幣的廣告和成本
廣告收入的 銷售成本主要包括產生廣告收入的直接成本，包括 牆面空間的租賃費用、廣告展示終端的安裝費用、廣告展示終端的安裝成本、終止顯示屏的折舊、人工和其他相關費用。
加密貨幣收入的 銷售成本主要包括賺取與採礦業務相關的比特幣和以太坊的直接成本， 包括採礦平臺費用、採礦池費用、採礦設施租賃費、電力成本、其他公用事業、 礦機的折舊、勞動力、保險以及其他輔助成本。
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(q) 已停止的業務
公司遵循 “亞利桑那州立大學2014-08年，財務報表（主題205）和不動產、廠房和設備（主題360）：報告 已終止業務和實體組成部分處置的披露” 來報告已終止的業務。根據修訂後的 標準，已終止的業務必須代表戰略轉變，這種轉變已經或將對實體 的運營和財務業績產生重大影響。示例可能包括出售主要業務線、主要地理區域、主要股權 方法投資或實體的其他主要部分。修訂後的標準還允許實體在處置後擁有一定的持續現金流 或參與該組件。此外，該標準要求擴大對已終止業務的披露 ，這將為財務報表用户提供有關已終止 業務的資產、負債、收入和支出的更多信息。
(r) 細分報告
分段 信息與首席運營決策者（即公司董事）審查業務、做出 投資和資源配置決策以及評估經營業績的方式一致。可報告的區段（如果有）之間的轉賬和銷售額按成本記錄。
公司報告以下三個部門的財務和運營信息：
| (1) | 基於雲的 技術（CBT）板塊 — 它包括公司向私營部門出售的基於雲的產品、高端數據存儲服務器和相關 服務，包括新媒體、醫療保健、教育和住宅社區管理以及其他 行業和應用程序。在該細分市場中，公司的收入來自銷售包含專有軟件和內容的硬件和軟件整體解決方案 ，以及設計和開發專門針對私有 行業客户需求的固定價格軟件產品。該公司將高端數據存儲服務器 的收入和收入成本包括在CBT領域。在公司完成對TNM的收購後，廣告服務已包含在CBT細分市場中。廣告 通過公司基於雲的新媒體 共享平臺傳送到廣告展示終端和車載廣告展示終端。廣告服務的整合補充了公司的户外廣告業務戰略。 |
| (2) | 區塊鏈 科技（BT）板塊 — 英國電信板塊是該公司在2021年新成立的業務部門。加密貨幣挖礦 是英國電信領域實施的第一項舉措。但是，由於產量下降和加密貨幣 市場高度波動，該公司已於2022年12月停止了英國電信板塊的運營。 |
| (3) | 傳統 信息技術（TIT）板塊 — TIT 細分市場包括公司向公共部門出售的基於項目的技術產品和服務 。該公司銷售的解決方案主要包括地理信息系統（GIS）、數字公共 安全技術（DPST）和數字醫院信息系統（DHIS）。在該細分市場中，公司的收入來自硬件和系統集成服務的 銷售。由於業務轉型，TIT細分市場將在2021年逐步淘汰 。 |
(s) 最近的會計公告
2020年8月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2020-06號（“ASU 2020-06”）“債務——帶有轉換和其他期權的債務（副主題 470-20）和衍生品和套期保值——實體自有權益合同（副主題 815-40）：可轉換工具 和實體自有權益合同的會計。”亞利桑那州立大學2020-06將通過減少 可轉換債務工具和可轉換優先股的會計模型數量來簡化可轉換工具的會計。與當前的 GAAP 相比，限制會計模型導致 與主機合約分開識別的嵌入式轉換功能較少。繼續受分離模型約束的可轉換工具 是（1）具有嵌入式轉換功能的工具，這些工具與主合約 沒有明確和密切的關係，符合衍生品會計的範圍例外條件 ，以及（2）以鉅額溢價發行的可轉換債務工具，其溢價記為實收資本。亞利桑那州立大學2020-06對2021年12月15日之後開始的公共企業實體財政年度以及這些財政年度內的過渡期有效。 亞利桑那州立大學2020-06的通過並未對該集團的合併財務報表產生重大影響。
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2020年1月，財務會計準則委員會發布了ASU 2020-01、投資-股票證券（主題321）、投資-股權方法和合資企業（主題 323）以及衍生品和對衝（主題815），澄清了主題321、主題323和主題815之間的相互作用。該指南 闡明瞭股票證券規則、權益會計方法和遠期合約以及某些類型證券的購買期權 之間的相互作用。亞利桑那州立大學2020-01將於2021年第一季度對公司生效。此次採用並未對公司的合併財務報表產生任何 重大影響。
2021年10月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2021-08年《業務組合（主題805）》“合同資產和與客户合同中的合同負債 的會計處理”。亞利桑那州立大學2021-08年度要求實體（收購方）根據主題606確認和衡量在企業合併中獲得的合同資產和 合同負債。在收購之日，收購方應按照主題606將相關收入合同的 入賬，就好像它發起合同一樣。ASU 2021-08 還為收購方在企業合併中確認和衡量收入合同 中收購的合同資產和合同負債時提供了某些 實際的權宜之計。ASU 2021-08 還適用於適用主題 606 的 條款的其他合同中的合同資產和合同負債，例如在副標題 610-20 範圍內出售非金融資產產生的合同負債， 其他收入——取消確認非金融資產的收益和損失。對於公共企業實體，亞利桑那州立大學2021-08對2022年12月15日之後開始的財政年度（包括這些財政年度內的過渡期）生效。對於所有其他實體， 修正案對2023年12月15日之後開始的財政年度有效，包括這些財政年度內的過渡期。 ASU 2021-08 應前瞻性地適用於修正案生效之日或之後發生的企業合併。允許提前 通過修正案，包括在過渡期內通過。在過渡期內提前採用修正案的實體應 追溯地將修正案 (1) 適用於收購日期在包括提前申請過渡期在內的財政年度開始 當天或之後發生的所有業務組合；(2) 前瞻性地適用於在首次申請之日或之後發生 的所有業務合併。預計亞利桑那州立大學2021-08年的通過不會對合並財務 報表產生重大影響。
2021年11月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2021-10年度政府援助（主題832），“商業實體對政府 援助的披露”。亞利桑那州立大學2021-10年度要求對與政府的交易進行以下年度披露，這些交易是通過類推應用補助金或繳款會計模型計算的 ：1.有關交易性質和用於核算交易的相關 會計政策的信息 2.資產負債表和損益表上受交易影響 的細列項目，以及適用於每個財務報表行項目的金額 3。交易的重要條款和條件， 包括承諾和意外開支。本更新中的修正對2021年12月15日之後發佈的年度財務 報表範圍內的所有實體均有效。允許儘早適用修正案。實體應 將本更新中的修正案適用於 (1) 修正案範圍內反映在首次申請之日財務報表中的 的所有交易，以及在首次申請之日之後達成的新交易 或 (2) 追溯適用於這些交易。預計亞利桑那州立大學2021-10的通過不會對合並財務 報表產生重大影響。
公司已經考慮了最近發佈的所有其他會計聲明，並且認為此類聲明的通過 不會對合並財務報表產生重大影響。
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3. 業務收購
2021年6月9日 ，公司和公司的子公司Biznest完成了對TNM 及其子公司100％的股權的收購。該公司董事長兼首席執行官林江淮先生當時擁有公司已發行股份總額的約24.6％，擁有TNM約51％的股份。TNM是一家專注於數字生活場景的新媒體運營商，主要在其採用人工智能和大 數據技術的聯網智能數字廣告顯示終端上銷售 户外廣告時段。收購TNM並協同其新媒體網絡將增強公司在新媒體和 廣告領域的影響力。收購完成後，TNM成為Biznest的全資子公司。
根據股票購買協議 ，作為收購的對價，公司向TNM的股東共發行了121,363股普通股，相當於約540萬澳元。
公司使用三級公允價值輸入來核算TNM的可識別資產和負債。收購 對價的分配是最終的，是在完成對所有收購資產公允價值的詳細分析後確定的。
下表彙總了TNM的收購價格分配，以及 根據收購之日的估計公允價值計算的收購資產金額和負債：
收購的業務收購資產和承擔的負債附表
| 現金 | $ | |||
| 應收賬款，淨額 | ||||
| 向供應商支付的預付款 | ||||
| 其他應收賬款和其他流動資產， 淨額 | ||||
| 長期投資 | ||||
| 財產和設備 | ||||
| 使用權資產 | ||||
| 應付賬款 | ( | ) | ||
| 來自客户的預付款 | ( | ) | ||
| 應計工資和福利 | ( | ) | ||
| 應付給關聯方的款項 | ( | ) | ||
| 其他應付賬款和應計費用 | ( | ) | ||
| 租賃負債 | ( | ) | ||
| 收購的淨資產總額 | ||||
| 討價還價的收益 | ( | ) | ||
| 總購買價格 | $ |
由於 受 COVID-19 疫情和中國户外廣告行業放緩的負面影響，公司支付的總對價 低於收購的可識別資產淨額和承擔的負債淨額，這導致 在收購之日獲得約12,000美元的討價還價收益。
公司截至2021年12月31日的年度合併運營報表包括自2021年6月9日（收購之日）以來178萬美元的收入和歸屬於TNM的55萬美元淨虧損 。
公司截至2022年6月30日的六個月的合併運營報表包括113萬美元的收入和歸屬於TNM的31萬美元淨虧損。
公司截至2023年6月30日的六個月的合併運營報表包括71萬美元的收入和歸屬於TNM的25萬美元淨利潤。
2022年1月13日，公司簽訂了股份購買協議，收購ZJIOT 95.56％的股權，旨在加速該公司在華東地區的智能充電樁和數字新媒體業務。根據股票購買協議，作為 對價，公司同意向ZJIOT的股東共發行該公司 的約20,154股限制性普通股。這些股票預計將分三個階段發行。第一階段將在交易完成後的20天內發行約6,718股股票 ；第二階段將在2023年5月31日之前發行約6,718股股票；第三階段將在2024年5月31日之前發行約6,718股 股。第二和第三階段的股票發行將以股份購買協議中規定的ZJIOT某些績效目標的滿足 為條件。具體而言，第二階段發行要求 從截止日到2022年12月31日，ZJIOT至少有250萬元人民幣的經審計的收入和50萬元人民幣的經審計的淨收入；要獲得第三階段發行資格，ZJIOT在2023財年應有至少260萬元人民幣的收入和55萬元人民幣的 淨收入。收購完成後，該公司目前擁有ZJIOT的100％股權。
作為其他流動負債列報的或有對價的 總公允價值符合ASC 820-10 “公允價值 計量和披露”。大約 20,154根據股票購買 協議發行的普通股被視為此次收購的轉讓對價。已發行股票的公允價值是基於 公司2022年的平均股價來衡量的，因此被歸類為公允價值的三級衡量標準。
下表彙總了ZJIOT的收購價格分配，以及 根據收購之日的估計公允價值計算的收購資產金額和負債：
收購的業務收購資產和承擔的負債附表
| 現金 | $ | |||
| 應收賬款，淨額 | ||||
| 向供應商預付款 | ||||
| 其他 應收賬款，淨額 | ||||
| 財產， 廠房和設備，淨額 | ||||
| 應付賬款 | ( |
) | ||
| 客户預付款 | ( |
) | ||
| 應計 工資和福利 | ( |
) | ||
| 其他 應付賬款和應計費用 | ( |
) | ||
| 收購的 淨資產總額 | ||||
| 善意 | ||||
| 總購買價格 | $ |
公司截至2022年6月30日的六個月的合併運營報表包括自收購之日2022年1月13日起至2022年6月30日底的10萬美元收入和歸屬於ZJIOT的7萬美元淨虧損。
公司截至2023年6月30日的六個月的合併運營報表包括5萬美元的收入和歸屬於ZJIOT的10萬美元淨虧損。
| F-21 |
TAOPING INC.
未經審計的合併財務報表附註
4。 可變利息實體
在 於2021年9月解散公司的VIE結構之前，IASPEC是公司的可變權益實體， 公司是Iaspec的主要受益人。iaspec的資產、負債和財務業績已合併到公司的 財務報表中。從2021年9月到2022年6月7日，iASPEC是該公司的全資子公司。因此，截至2022年6月 7日，iASPEC的資產 和負債以及收入和支出已包含在隨附的合併財務報表中。
2021 年 6 月，iaspec 通過其子公司 Biznest 收購了 TNM。此外，Biznest 成立了深圳市濤平教育科技有限公司。， 有限公司和蕪湖濤平教育科技有限公司於2021年間接持有各實體51％的股權。作為iASPEC的間接 全資或多數控股子公司，TNM、深圳濤平教育科技有限公司 和蕪湖濤平教育科技有限公司的財務業績已合併到公司的財務報表中。
在VIE結構解散之前，政府許可、許可證和證書幾乎代表了Iaspec、VIE及其子公司持有的未經承認的 創收資產；Iaspec及其子公司 持有的已確認的創收資產包括財產、設備和軟件。
2021年9月18日，公司和公司的全資子公司IST與IASPEC的唯一股東 林江淮先生簽訂了股權轉讓協議。股權轉讓完成後，公司當時存在的可變利息 實體結構解散，Iaspec成為公司的全資間接子公司。因此，自2021年12月31日以來，iASPEC的所有資產和負債 均已納入公司的資產負債表。
2022年6月7日 ，公司以零 對價將Iaspec的100％股權（不包括其子公司）轉讓給了無關的第三方。此次處置使公司截至2022年12月 31日止年度的總記錄收入約為300萬美元。處置後，Iaspec（不包括其子公司）不再是公司的一部分。因此，公司截至2022年12月31日止年度的合併 財務報表僅包括iASPEC在2022年1月1日至6月7日期間的財務業績。
| F-22 |
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未經審計的合併財務報表附註
5。 處置合併實體
ADG、 SZTET、WHTET 和 TDTDG 分別於 2022 年 1 月 28 日、6 月 14 日、5 月 31 日和 5 月 17 日解散。這些公司的解散 導致截至2022年12月31日止年度的收益或虧損微乎其微。
2022年，上述處置中沒有一個 符合已終止業務的資格，因為它們不單獨或總體上都不代表 對公司的運營或財務業績產生重大影響的戰略轉變。
每股基本 虧損的計算方法是將普通股股東的可用虧損除以該期間已發行普通股的加權平均數 。攤薄後的每股虧損反映瞭如果證券或其他發行 普通股的合約被行使或轉換為普通股，或者導致發行的普通股分享該實體收益 ，則可能發生的稀釋。
每股基本收益和攤薄後收益組成部分附表
已結束六個月 個月 2023 年 6 月 30 日* | 已結束六個月 個月 2022年6月 30 | |||||||
| （未經審計） | （未經審計） | |||||||
| 分子： | ||||||||
| 歸屬於公司的淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 分母： | ||||||||
| 已發行普通股的加權平均值 股-Basic* | ||||||||
| 加權平均已發行普通股——攤薄後* | ||||||||
| 歸屬於本公司 的每股虧損* | ||||||||
| 基本 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 稀釋 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 持續運營 | ||||||||
| 歸屬於公司的淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 分母： | ||||||||
| 已發行普通股的加權平均值 股-Basic* | ||||||||
| 加權平均已發行普通股——攤薄後* | ||||||||
| 歸屬於本公司 的每股虧損* | ||||||||
| 基本 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 稀釋 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 已終止的業務 | ||||||||
| 歸屬於本公司的淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 分母： | ||||||||
| 已發行普通股 股的加權平均值-Basic* | ||||||||
| 加權平均已發行普通股——攤薄後* | ||||||||
| 歸屬於本公司的每股虧損* | ||||||||
| 基本 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 稀釋 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| * |
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月期間，攤薄後的每股收益計算中沒有包含任何股份。由於該期間公司普通股的平均 市場價格低於授予公司 員工和各種顧問的股票期權的行使價，這些 增量股票未計入股票期權的分母。增量份額是根據庫存股法計算的。截至2022年6月30日的六個月中，有 28,850份員工股票期權、5,737份期權和48,167份未在售非僱員認股權證，未包括在攤薄加權平均已發行股票的計算 中，因為其影響將是反稀釋的。
有27,850份員工股票期權、5,737份未償還的非僱員股票期權和36,000份認股權證，未包括在截至2023年6月30日的六個月攤薄加權平均已發行股票的 計算中，因為其影響也將是反稀釋的， 。根據公司的股票價格，遠低於 規定的可轉換價格以及另類轉換或認股權證行使價的其他轉換價格，每股收益的計算不包括可轉換本票中經過轉換的股票或與可轉換本票相關的可拆卸 認股權證中的已行使股票。
| F-23 |
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未經審計的合併財務報表附註
7。 關聯方交易
| (a) | 收入 — 關聯方 |
在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中， 的產品銷售和廣告收入分別約為71,000美元和12,000美元 來自桃平聯盟公司，TNM的股權投資所有權超過5％。
| (b) | 其他 收入 — 關聯方 |
來自關聯方的其他 收入包括向濤平附屬客户提供的系統維護服務，在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，分別約為2,000美元和19,000美元。
| (c) | 應付給關聯方的金額 |
截至2023年6月30日和2022年12月31日的 ，應付給關聯方的金額分別約為358.8萬美元和333.9萬美元， 其中包括向林先生100％持有的關聯公司提供的為期12個月的 RMB20（百萬美元）貸款，年利率為5.85％， 將於2024年5月17日到期。
8。 庫存
截至2023年6月30日和2022年12月31日的 ，庫存包括：
庫存附表
| 2023 年 6 月 30 | 2022 年 12 月 31 | |||||||
| （未經審計） | ||||||||
| 原材料 | $ | $ | ||||||
| 成品 | ||||||||
| 項目成本 | ||||||||
| 庫存，總額 | $ | $ | ||||||
| 為流動緩慢的 或過時的庫存提供備抵金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 庫存，淨額 | $ | $ | ||||||
在 截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，過時庫存的減值分別約為8,400美元和10.4萬美元。 庫存減值費用包含在管理費用中。
| F-24 |
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未經審計的合併財務報表附註
9。 財產、設備和軟件
截至2023年6月30日和2022年12月31日的 ，財產、設備和軟件包括：
財產、設備和軟件附表
| 2023 年 6 月 30 | 2022 年 12 月 31 | |||||||
| （未經審計） | ||||||||
| 辦公大樓 | $ | $ | ||||||
| 電子設備、傢俱和固定裝置 | ||||||||
| 媒體顯示設備 | ||||||||
| 租賃權改善 | ||||||||
| 購買的軟件 | ||||||||
| 總計 | ||||||||
| 減去：累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 財產、設備 和軟件，淨額 | $ | $ | ||||||
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，持續經營業務的折舊 支出分別約為130萬美元和220萬美元，已終止業務的折舊 支出分別為20萬美元和200萬美元。
管理層 定期評估財產、設備和軟件的減值情況，如果事件發生或情況發生變化， 可能表明財產、設備和軟件的賬面金額超過其公允價值。管理層使用折扣 現金流法來估算財產、設備和軟件的公允價值。
公司 辦公樓的淨賬面價值約為240萬美元，用作其短期銀行貸款的抵押品。
10。 已停止的業務
2022年12月，公司停止了其加密貨幣採礦業務，與某些第三方 簽訂了一系列合同，出售其加密貨幣採礦和相關設備，終止了辦公設施和 大多數採礦機的儲藏室的租約，並裁員了相關員工。因此，加密貨幣採礦業務的運營反映在 提出的 “已終止業務” 期限內。
已終止業務中包含的 重要項目如下：
處置組附表 ，包括已終止的業務
六 個月 已結束 2023 年 6 月 30 | 六 個月 已結束 2022年6月 30 | |||||||
| （未經審計） | （未經審計） | |||||||
| 收入-加密貨幣挖礦 | $ | $ | ||||||
| 成本-加密貨幣挖礦 | ||||||||
| 管理費用 | ( | ) | ||||||
| 加密貨幣的減值損失 | ||||||||
| 加密貨幣銷售的（收益） | ( | ) | ||||||
| 來自已終止業務的營業收入（虧損） | ( | ) | ||||||
| 其他（虧損）收入，淨額 | ( | ) | ||||||
| 利息收入 | ||||||||
| 所得税前已終止業務的（虧損） | ( | ) | ( | ) | ||||
| 所得税支出 | ||||||||
| 已停止的 業務的淨（虧損） | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| F-25 |
TAOPING INC.
未經審計的合併財務報表附註
合併資產負債表中包含的已終止業務的資產 和負債由以下內容組成：
| 2023 年 6 月 30 | 2022 年 12 月 31 | |||||||
| （未經審計） | ||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 其他流動資產 | ||||||||
| 財產、設備和軟件，淨額 | ||||||||
| 使用權資產 | ||||||||
| 來自已停止的 業務的流動資產 | $ | $ | ||||||
| 應付賬款 | ||||||||
| 應計工資和福利 | ||||||||
| 其他應付賬款和應計費用 | ||||||||
| 租賃責任 | ||||||||
| 來自已終止業務的當前 負債 | $ | $ | ||||||
六個月 已結束 2023年6月30日 | 六個月 已結束 2022年6月30日 | |||||||
| （未經審計） | （未經審計） | |||||||
| 由（用於）經營活動提供的淨現金 | $ | $ | ( | ) | ||||
| 投資活動提供的淨現金 | ||||||||
加密貨幣
加密貨幣 主要包括公司持有的比特幣和以太坊，它們主要來自採礦活動。
下表顯示了截至2023年6月30日和2022年12月31日的加密貨幣走勢：
加密貨幣變動時間表
| 2023 年 6 月 30 | 2022 年 12 月 31 | |||||||
| （未經審計） | ||||||||
| 期初餘額 | $ | $ | ||||||
| 從採礦活動中收到加密貨幣 | ||||||||
| 購買加密貨幣 | ||||||||
| 加密貨幣的銷售 | ( | ) | ||||||
| 為其他費用支付加密貨幣 | ( | ) | ||||||
| 出售加密貨幣的已實現收益 | ||||||||
| 加密貨幣的減值損失 | ( | ) | ||||||
| 其他 | ||||||||
| 期末餘額 | $ | $ | ||||||
11。 銀行貸款
(a) 短期銀行貸款
短期銀行債務表
| 2023 年 6 月 30 | 2022 年 12 月 31 | |||||||
| （未經審計） | ||||||||
| 擔保 短期貸款 | $ | $ | ||||||
| 短期銀行 貸款總額 | $ | $ | ||||||
截至2023年6月30日和2022年12月31日的有擔保短期貸款餘額的詳細信息 信息如下：
有擔保的短期銀行債務表
| 2023 年 6 月 30 | 2022 年 12 月 31 | |||||||
| （未經審計） | ||||||||
| 由IST和林先生擔保，由ISOT的不動產和IST HK的股權投資作抵押 | $ | $ | ||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
截至2023年6月30日 ，該公司的短期銀行貸款約為680萬美元，將於2023年7月14日至2023年9月22日的不同日期到期。銀行可以在到期時將短期銀行貸款再延長一年，無需向公司收取額外費用 。銀行借款以信貸額度的形式提供。銀行向公司提供的可用金額基於 質押的抵押品金額或公司子公司的擔保金額。這些借款的固定利率 從每年4.65％到5.00％不等。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中， 的短期債務加權平均利率分別約為4.76％和4.86％。截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，利息支出分別約為20萬美元和20萬美元。
| F-26 |
TAOPING INC.
未經審計的合併財務報表附註
12。 所得税
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，來自持續經營業務和已終止業務的税前 （虧損）收入在以下司法管轄區應納税：
所得税前收入表
六 個月 已結束 | 六 個月 已結束 | |||||||
| 2023 年 6 月 30 | 2022 年 6 月 30 日 | |||||||
| （未經審計） | （未經審計） | |||||||
| 中國人民共和國 | $ | $ | ||||||
| HK | ( | ) | ( | ) | ||||
| BVI | ( | ) | ||||||
| 所得税前的總虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
美國 個州
公司不時評估全球無形低税收收入（“GILTI”）的税收影響，並確定截至2023年6月30日，GILTI税對公司的合併財務報表沒有影響。
| F-27 |
TAOPING INC.
未經審計的合併財務報表附註
BVI
根據 英屬維爾京羣島的現行法律，公司在英屬維爾京羣島的投資所產生的股息和資本收益以及普通收入（ 如果有）無需繳納所得税。
香港 香港
根據香港現行法律，香港IST、TDAL、TDL和TCL的利得税税率為16.5％。
中國人民共和國
來自持續經營的收入 税收支出（收益）包括以下內容：
所得税支出（福利）組成部分表
六 個月 已結束 | 六 個月 已結束 | |||||||
| 2023 年 6 月 30 | 2022 年 6 月 30 日 | |||||||
| （未經審計） | （未經審計） | |||||||
| 當前 税收支出 | $ | $ | ||||||
| 所得税支出 | $ | $ | ||||||
當前 所得税支出（收益）記錄在2023年和2022年，與賬面和企業所得税申報表之間的差異有關。
有效所得税税率核對表
六 個月 已結束 | 六 個月 已結束 | |||||||
| 2023 年 6 月 30 | 2022 年 6 月 30 日 | |||||||
| （未經審計） | （未經審計） | |||||||
| 中國法定税率 | % | % | ||||||
| 計算的預期所得税（福利） | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 免税期的税率差異優惠 | ( | ) | ||||||
| 永久差異 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 未確認可扣除的臨時差額 的税收影響 | ( | ) | ||||||
| 未確認的税收損失的税收影響 | ||||||||
| 所得税支出 | $ | $ | ||||||
| F-28 |
TAOPING INC.
未經審計的合併財務報表附註
截至2023年6月30日， 公司的税收虧損結轉總額為人民幣1.667億元（合2410萬美元），幾乎全部來自中國子公司，將在2028年6月30日的不同日期到期。沒有為相應的税收 損失提供遞延所得税資產。
IST 被批准為高科技企業，中國企業所得税税率（“EIT”）為15％。對於Biznest而言， 所得税從收入年度開始，前兩年免税，3-5年的所得税税率為12.5％。
公司認識到，由於國家税法和政策的變化 ，中國幾乎所有的税收狀況都不存在一定程度的不確定性。但是，公司無法合理量化政治風險因素，因此必須依賴現任 州官員發佈的指導方針。
根據所有已知的事實、情況和現行税法，截至2023年6月30日和2022年12月31日，公司尚未分別記錄税收優惠。公司認為，根據中國現行的 税收法律和政策，沒有合理可能的税收狀況在未來12個月內單獨或總體上顯著增加或減少，並對公司的經營業績、財務狀況或現金流產生重大影響。
公司的政策是將任何未確認的税收優惠的應計利息和罰款確認為所得税支出的一部分。 在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，與任何未確認的税收優惠相關的任何應計利息或罰款均不重要。
| F-29 |
TAOPING INC.
未經審計的合併財務報表附註
由於 公司打算將其收益再投資以進一步擴大其在中國的業務，因此中國子公司不打算在可預見的將來向其母公司申報 股息。該公司的外國子公司處於累計赤字狀況。 因此，公司沒有對任何未分配赤字的累計金額記錄任何遞延税。 此時計算赤字的税收影響是不切實際的。
13。 其他流動和非流動資產
| (a) | 截至2023年6月30日和2022年12月31日的 ，其他流動資產包括： |
其他流動資產附表
| 2023 年 6 月 30 | 2022 年 12 月 31 | |||||||
| （未經審計） | ||||||||
| 向無關的 方預付款 (i) | $ | $ | ||||||
| 向關聯方預付款 | ||||||||
| 向員工提供的預付款 | ||||||||
| 其他流動資產 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
| (i) |
截至2023年6月30日的 ，餘額包括第三方供應商應付的約49.6萬美元。根據合同 及其後續修正案，供應商簽訂合同，將作為分包商提供市場研究諮詢服務，並促進 新媒體廣告市場的發展。
根據合同的修訂，公司同意向供應商提供專門用於市場開發目的的預付款， ，資金承諾總額為人民幣600萬元（約合827,000美元）。同時，公司同意根據其提供的廣告收入向供應商支付 12％的佣金，並根據諮詢服務 收入向供應商支付50％的分包商費用，含税。
如果 供應商促成的公司收入在指定期限內未達到一定門檻，則公司可以 終止合同，所有帶有適用利息的資金，減去應付給供應商的任何佣金和分包商費用， 應在合同終止後的一個月內償還給公司。如果雙方在 上終止合作，則應償還供應商達到目標的條件，所有無息的資金。
指定的 第一期為 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，門檻收入為 1,500 萬元人民幣（約合 2,294,400 美元）。門檻收入將在2022年增加30％。在截至2021年12月31日的年度中，供應商促進的收入已達到人民幣1,520萬元（約合2,386,360美元）。2022年12月，雙方同意延期一年 ，以達到2022年的收入門檻。在截至2022年12月31日的年度中，供應商促進的收入已達到人民幣750萬元（約合1,111,000美元）。在截至2023年6月30日的六個月中，供應商促進的收入已達到人民幣480萬元（約合70萬美元）。公司將繼續監控供應商促進的收入，並評估是否發生了可能表明應收賬面金額減值的事件 或情況變化。
| (b) | 截至2023年6月30日和2022年12月31日的 ，其他非流動資產包括： |
其他非流動資產明細表
| 2023 年 6 月 30 | 2022 年 12 月 31 | |||||||
| （未經審計） | ||||||||
| 其他資產， 非流動資產，淨額 | $ | $ | ||||||
| $ | $ | |||||||
在 2019年和2020年期間，公司向一家供應商預付了3000萬元人民幣（合410萬美元），該公司已與供應商簽訂合同，開發車載 物聯網智能廣告軟件（“車聯網” 或 “IOV” 軟件），以與公司的 新媒體廣告共享平臺進行互連，將其廣告能力擴展到乘坐機動車的人。根據合同 及其隨後的修正案，資金承諾總額為人民幣3000萬元（合410萬美元）。供應商全權負責 的硬件和軟件開發以及車載終端的營銷。公司為IOV 軟件的開發成本提供財政支持，以換取該軟件在合同期的四年內產生的廣告收入。
根據合同的修訂，如果公司通過車聯網軟件產生的新媒體廣告收入在指定期限內未達到一定的 門檻，則公司可以終止合同，所有帶適用利息的資金，減去 車聯軟件產生的收入應在合同終止後的半年內償還給公司。 在全額償還資金之前，公司擁有 IOV 軟件和相關設備的100％，在供應商償還總資金加上適用的利息後，這筆所有權將 轉讓給供應商。
從 2020 年 10 月開始，車聯網軟件收入將分為八個時期。規定的第一個時期是2020年10月1日至2021年4月30日，車聯網軟件的廣告收入門檻為300萬元人民幣（約合46.2萬美元）。收入將每六個月逐步增加 15％，直到合同在運營開始之日起四年後到期。 指定的第一個時期是2020年10月1日至2021年4月30日，車聯網軟件的廣告收入為人民幣300萬元 （約合46.2萬美元）。規定的第二個時期是2021年5月1日至2021年11月30日， 車聯網軟件的廣告收入為人民幣330萬元（約合51萬美元）。指定的第三個時期是2021年12月1日至2022年5月30日，車聯網軟件的廣告收入為人民幣340萬元（約合53.1萬美元）。指定的第四個時期是從2022年6月1日至2022年11月30日，車聯網軟件的廣告收入為人民幣1,410萬元（約合228.5萬美元）。指定的第五個 期為2022年12月1日至2023年5月30日，車聯網軟件的廣告收入為人民幣390萬元（約合56.2萬美元 美元）。如果發生可能表明資產賬面金額超過其公允價值的事件或情況發生變化，公司將繼續監控車聯網軟件產生的廣告收入，並評估減值情況。 供應商將在三年後履行合同義務後擁有 IOV 軟件的所有權。
車聯網軟件的 開發已於 2020 年 9 月 30 日完成。由於公司有權根據合同 條款使用車聯網軟件，因此軟件被資本化為 “其他資產，非流動，淨額”，並從2020年10月1日起開始在 四年合同期內攤銷。截至2023年6月30日和2022年12月31日，“其他資產，非流動資產，淨額” 的餘額分別為1,240,191美元和1,775,540美元。截至2023年6月30日的期間，應收賬款減少了約50萬美元。
如果 在合同期限內實現全額還款，則可能會向公司收取繼續使用軟件和相關設備的費用， ，具體取決於雙方未來的協議。
| F-30 |
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14。 經營租賃
除了與關聯方簽訂的東莞市計算服務器機房租約（於2021年4月開始，並於2022年3月終止）外，公司在香港租賃了一個辦公空間、三個服務器機房和一個宿舍以執行區塊鏈業務戰略， 公司還在鎮江租賃了一個辦公空間，該辦公空間於2021年10月1日開始。香港 Kong 的辦公空間和三個服務器機房分別於2022年9月、2022年11月和2023年4月終止。鎮江 辦公空間的每月固定租金為2582美元（合人民幣17,882元），租期為三年，截至2024年9月30日，免租期為2021年10月1日至2022年3月31日。宿舍的每月固定租金為4,338美元（34,000港元），包括租金和管理費 ，租期為兩年，截至2023年4月19日。所有租賃協議都沒有可變的租賃付款，也沒有購買 標的資產的選項。沒有與辦公空間租賃協議相關的初始直接費用。
公司還在商業和住宅建築大廳、電梯內部、電梯等候區和各種場所租用了具有一定尺寸的特定且可識別的牆面空間，用於在不替代 的情況下安裝新媒體廣告展示終端，用於播放客户為宣傳其業務或特別活動而支付的廣告。包含 協議付款條件的租賃條款從一年到三年不等，租賃成本因安裝顯示器 終端的位置數量和租賃期限而異。
在截至2023年6月30日的期間， 公司的持續經營業務產生的租金支出約為16,000美元，已終止業務的租金支出約為25,000美元 。
公司已選擇對所有期限為一年或更短的租賃適用短期租賃例外情況。2023年6月30日之後一年的未來短期租賃 成本為零美元。
截至2023年6月30日，加權平均值 的剩餘租賃期限及其經營租賃的折扣率如下：
經營租賃時間表
| 加權平均剩餘租賃期限 | ||||
| 加權平均折扣率 | % |
加權平均貼現率基於中國人民銀行的三年期利率。
下表概述了截至2023年6月30日的運營租賃負債的到期日：
經營租賃負債到期日表
| 年底 6 月 30 日 | 辦公室租賃 | |||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 租賃付款總額 | ||||
| 減去：估算利息 | ( | ) | ||
| 租賃負債的現值 | $ | |||
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15。 長期投資
截至2023年6月30日 ，公司股權投資的賬面價值為68,717美元，其中包括以下內容：
(1) 股權法投資：
截至2023年6月30日 ，該公司的權益法投資的賬面價值為7,029美元，如下所示：
權益法投資明細表
| 被投資者 | 縮寫 | % 的所有權 | 攜帶 值 | |||||||
| 青島濤平物聯有限公司 | QD Taoping，或 QD | % | $ | |||||||
| 雲南濤平物聯有限公司 | YN Taoping，或 YN | % | ||||||||
| 江蘇濤平物聯科技股份有限公司 | JS Taoping，或 JS | % | ||||||||
| 江蘇濤平新 傳媒有限公司 | JS 新媒體，或 JN | % | ||||||||
| $ | ||||||||||
公司在上述權益法投資中的初始投資約為190萬美元。在截至2023年6月30日的六個月中，公司確認了權益法投資的虧損 約800美元，未對權益法投資進行減值。在截至2022年6月30日的六個月中，公司確認了約30萬美元的權益法投資虧損，未對權益法投資 進行減值。
(2) 沒有易於確定的公允價值且未計入權益法會計的股權投資：
在 中，根據ASC 321，公司選擇使用衡量替代方案，按成本減去任何減值來衡量此類投資， 加上或減去同一 發行人的相同或相似投資（如果有）的有序交易中可觀察到的價格變動所產生的變化。
截至2023年6月30日和2022年12月31日 ，不易確定的公允價值的股票投資的賬面價值分別為61,688美元和87,734美元。沒有易於確定的公允價值的股票投資的初始投資總額約為 711,000 美元。截至2023年6月30日的六個月中，確認的減值約為2萬美元。截至2022年6月30日的六個月中，確認了大約 30萬美元的減值。
| F-32 |
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16。 其他應付賬款和應計費用
截至2023年6月30日和2022年12月31日的 ，其他應付賬款和應計費用包括：
其他應付費用和應計費用明細表
| 2023 年 6 月 30 | 2022 年 12 月 31 | |||||||
| （未經審計） | ||||||||
| 來自 個無關第三方的預付款 (i) | $ | $ | ||||||
| 其他應付税款 (ii) | ||||||||
| 應計的專業費用 | ||||||||
| 應付給員工的金額 (iii) | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
| (i) | |
| (ii) | |
| (iii) |
17。 儲備金和利潤分配
根據中國相關法規和我們中國子公司的公司章程， 要求我們的中國子公司將其根據中國法定財務報表確定的年度税後利潤的至少 10% 分配給法定 普通儲備基金，直到該基金的金額達到其註冊資本的50％。截至2023年6月30日和2022年12月31日， 普通儲備金餘額分別為1,020萬美元和1,020萬美元。
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根據 適用的中國法規，公司只能從根據 中華人民共和國會計準則和法規確定的累計利潤（如果有）中支付股息。根據中華人民共和國法律和 法規，法定儲備金只能用於特定用途。一般儲備金不能作為現金分紅分配。
與根據中華人民共和國會計準則和法規計算的從累計利潤中支付股息相關的税後利潤或虧損以及根據中華人民共和國會計準則和法規計算的税後 利潤的年度撥款，與合併財務報表中列報的 税後收益相比，沒有顯著差異。但是，中華人民共和國會計 準則和法規與美國公認的會計原則之間存在某些差異，這是由於對無形資產攤銷 和企業合併產生的或有對價公允價值變動等項目的不同處理。
18。 股權
(a) 普通股
公司被授權發行1億股普通股。
2022年2月，公司發行了第一階段約6,718股限制性普通股，公允價值約為118,000美元，用於收購ZJIOT。公司同意分三個階段向ZJIOT的股東共發行約20,154股限制性 普通股，前提是某些業績目標的滿足。
在 2022年3月和2022年7月，公司向一位顧問發行了2,000股普通股，公允價值為23,100美元，作為 其服務的報酬。
2023年4月，公司發行了第二階段約6,718股限制性普通股，公允價值約為49,000美元，用於收購ZJIOT，前提是滿足了某些業績目標。
2023 年 5 月，公司向顧問發行了 50,000 股限制性股票，作為其在 2023 年 5 月 26 日至 2024 年 5 月 25 日服務期內的服務補償。這5萬股普通股的公允價值為34萬美元，將在服務期內攤銷。
2023年5月，公司向某些董事、執行官、 和員工發行了20萬股普通股，公允價值約為1360,000美元，作為其服務報酬。
(b) 基於股票的薪酬
基於股份的支付費用明細表
| 截至 2023 年 6 月 30 日的六個 個月 | 截至 2022 年 6 月 30 日的六個 個月 | |||||||
| （未經審計） | （未經審計） | |||||||
| 員工和董事基於股份的 付款 | $ | (a) | $ | |||||
| 為服務而發行的股票 | (a) | (a) | ||||||
| $ | $ | |||||||
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(c) 員工和董事的股票期權
2016 年 5 月 9 日，公司董事會通過了 2016 年股權激勵計劃或 2016 年計劃。根據2016年計劃 及其2021年5月的修正案，公司可以向其董事、 員工和顧問發行最多五十萬股普通股作為股權激勵。如果公司的某些重組、合併、業務 組合、資本重組、股票分割、股票分紅或公司結構發生其他影響 2016 年計劃下的 可發行股份的變化，則此類股份數量可能會進行調整。公司根據ASC 718 “薪酬—股票薪酬” 的條款 對向員工和董事發放的股票期權獎勵進行核算。每個期權獎勵的公允價值是使用 Black-Scholes Merton估值模型在授予之日估算的。公司在服務期（通常是歸屬期）內使用 直線歸因法按比例將每種期權的公允價值認定為薪酬支出。
股票期權活動摘要
| 加權 | 剩餘加權平均值 | |||||||||||||||
| 選項 | 平均運動 | 合同的 生活 | 聚合 內在函數 | |||||||||||||
| 傑出 | 價格 | （年份） | 價值 | |||||||||||||
| 截至 2023 年 1 月 1 日未支付 | $ | $ | ||||||||||||||
| 已鍛鍊 | ||||||||||||||||
| 已取消 | ( | ) | $ | |||||||||||||
| 截至2023年6月30日的未償還債務（未經審計） | $ | $ | ||||||||||||||
| 已歸屬，預計將於 2023 年 6 月 30 日歸屬（未經審計） | $ | $ | ||||||||||||||
| 截至 2023 年 6 月 30 日可行使的期權（已歸屬）（未經審計） | $ | $ | ||||||||||||||
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在截至2023年6月30日和2022年6月30日的年度中， 沒有向員工授予任何股票期權。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個 個月中，沒有行使任何期權。
截至2023年6月30日 ，預計不會確認與非既得股票期權相關的未確認的薪酬支出。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，歸屬期權的總公允價值分別約為零美元和零美元。如果 的實際沒收率與公司的預期不同，與這些獎勵相關的股票薪酬將 與其預期有所不同。
(d) 向非僱員發放的股票期權和認股權證
根據2016年計劃及其修正案，在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，公司分別向顧問發放了零份和零份認股權證。在截至2023年6月30日和 2022年的六個月中，公司的管理費用分別約為零美元和零美元。在截至2023年6月30日的六個月中，沒有行使任何期權或認股權證。
下表概述了截至2023年6月30日未償還和可行使的期權和認股權證：
尚未執行和可行使的認股權證明細表
| 2023 年 6 月 30 日未償還的認股權證數量 | 運動 | 到期 | ||||||||||
| 而且 可行使 | 價格 | 日期 | ||||||||||
| 2020年7月顧問的股票期權 | $ | |||||||||||
| 總計 | ||||||||||||
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19。 合併的分部數據
下表列出了截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中按細分市場劃分的選定 信息。
分部報告時間表
| 截至 2023 年 6 月 30 日的六個
個月 （未經審計） | 六
個月已結束 2022年6月30日 （未經審計） | |||||||
| 收入 (1) | ||||||||
| TIT 細分市場 | $ | $ | ||||||
| CBT 細分市場 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
| (1) |
| 截至 2023 年 6 月 30 日的六個
個月 （未經審計） | 六
個月已結束 2022年6月30日 （未經審計） | |||||||
| 運營收入（虧損） | ||||||||
| TIT 細分市場 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| CBT 細分市場 | ( | ) | ||||||
| 企業 及其他 (2) | ( | ) | ( | ) | ||||
| (運營造成的損失) | ( | ) | ( | ) | ||||
| 企業其他收入， 淨收入 | ||||||||
| 企業利息收入 | ||||||||
| 企業 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 所得税前（虧損） | ( | ) | ( | ) | ||||
| 所得税支出 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 持續經營的收入 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 來自已停止的 業務的收入 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 減去： 歸因於非控股權益的虧損 | ||||||||
| 歸屬於本公司的淨 虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| (2) |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，按分部劃分的非現金 員工薪酬如下：
| 截至 2023 年 6 月 30 日的六個
個月 （未經審計） | 六
個月已結束 2022年6月30日 （未經審計） | |||||||
| 非現金員工薪酬： | ||||||||
| 企業 及其他 | $ | $ | ||||||
| $ | $ | |||||||
截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月按分部劃分的折舊 和攤銷情況如下：
| 截至 2023 年 6 月 30 日的六個 個月（未經審計） | 截至2022年6月30日的六個 個月（未經審計） | |||||||
| 折舊和攤銷： | ||||||||
| TIT 細分市場 | $ | $ | ||||||
| CBT 細分市場 | ||||||||
| 企業 及其他 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
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| 截至 2023 年 6 月 30 日的六個
個月 （未經審計） | 六
個月已結束 2022年6月30日 （未經審計） | |||||||
| 應收賬款、其他應收款和供應商預付款的信用損失備抵準備金 ： | ||||||||
| TIT 細分市場 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| CBT 細分市場 | ( | ) | ||||||
| $ | $ | ( | ) | |||||
| 六
個月已結束 2023年6月30日 （未經審計） | 六
個月已結束 2022年6月30日 （未經審計） | |||||||
| 庫存過時條款： | ||||||||
| TIT 細分市場 | $ | $ | ||||||
| CBT 細分市場 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
截至2023年6月30日和2022年12月31日，按分部劃分的 總資產如下：
| 2023 年 6 月
30 （未經審計） | 2022 年 12 月 31 | |||||||
| 總資產 | ||||||||
| TIT 細分市場 | $ | $ | ||||||
| CBT 細分市場 | ||||||||
| 來自已停止的 業務的資產 | ||||||||
| 企業 及其他 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
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20。 承諾和突發事件
正如在2022年9月16日向美國證券交易委員會提交的 表格報告中宣佈的那樣， 公司於2022年9月16日收到了納斯達克上市資格機構的通知，稱該公司沒有遵守納斯達克 上市規則5550 (a) (2) 中關於繼續在納斯達克資本市場上市的最低出價要求。2023年3月16日，公司收到 納斯達克股票市場有限責任公司的一封信，確認公司已獲準在2023年9月11日之前再延長180個日曆日以遵守其 最低出價要求。根據納斯達克的通知，2023年8月15日，公司恢復了對納斯達克上市要求的遵守， 此前於2023年8月1日生效。
公司可能會不時受到法律訴訟、調查和我們開展業務所附帶的索賠。 公司目前不受任何法律程序、調查和索賠的約束。
除了過去幾年的各種頒佈外，十個中國監管機構最近還集體頒佈了一項指導方針 ，以進一步控制和監督與加密貨幣相關的交易、交易所、交易、銀行和金融服務、首次代幣發行、 以及其他中介和衍生品交易，根據現行法律法規 ，這些交易被視為非法，可能受到刑事處罰。新指南還禁止外國加密貨幣交易平臺和相關企業 向中國國內個人和商業實體提供服務，並將法律法規的適用範圍擴大到向居住在中國的個人或商業實體提供相關服務的外國運營商的中國 僱員或承包商。 但是，指南中沒有特別提及加密貨幣採礦活動的合法性，尤其是在最近發生的事件中， 政府突然幹預或修改目前生效的法律法規可能會對 公司的運營和財務業績產生負面影響。加密貨幣挖礦活動的合法性可能會受到中國 當局的質疑。但是，由於該公司已於2022年12月停止了加密貨幣採礦業務，因此潛在法律訴訟的風險 未來可能不適用。
21。 濃度
在 截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，沒有一個客户佔總收入的10％以上。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月 個月中，公司 前五名客户總共佔公司持續經營收入的31％和34％。
截至2023年6月30日， 公司的前五名客户總共佔應收賬款總額的43％，而兩個客户的 餘額分別佔11％和10％。截至2022年12月31日，該公司的前五名客户共佔應收賬款總額的30％，而一個客户佔應收賬款的12％。
在 截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，總採購量中分別約有69％和85％來自五家無關的供應商。 在截至2023年6月30日的六個月中，兩家供應商分別佔總採購量的23％和18％，兩家供應商 分別佔截至2022年6月30日的六個月總採購量的36％和23％。
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22。 後續事件
2023年7月17日，公司與山景資本集團 有限公司（“投資者”）簽訂了備用股權購買協議（“公開SEPA”）。根據公開SEPA，公司有權但沒有義務在2023年7月17日開始的承諾期內隨時應公司 的要求向投資者出售 不超過1,000,000美元的普通股（“SEPA公股”），向投資者出售 不超過100萬美元的普通股（“SEPA公股”），該承諾期從2023年7月17日開始，最早在（i）24個月週年紀念日之後的第一天終止公開 SEPA 發佈之日以及 (ii) 投資者應向公司公眾支付 根據公開 SEPA 申請的預付款的日期SEPA股份等於100萬美元的承諾金額。 SEPA的公開股票將按市場價格的85.0％（定義見下文）購買，前提是此類收購 價格在任何情況下都不得低於每股0.20美元（“底價”），並且將受到某些限制，包括投資者 不能購買任何可能導致其在 擁有公司已發行普通股4.99％以上的股票截至2023年7月17日 公司已發行普通股的19.99％的預付時間（“所有權限制”）（“交易所上限”）。如果公司股東批准了超過交易所上限的 的發行，或者如果公司能夠根據 納斯達克股票市場的規則援引本國的慣例豁免，則交易所上限將不適用。根據公開SEPA的定義，“市場價格” 是指在任何預付款通知規定的日期之前的五（5）個交易日內，公司在 普通股的總價值（每個交易日的收盤價乘以該交易日的交易股票數量）的總價值 除以該五（5）股期間交易的普通股總數時獲得的數字交易日的時段。
在 與執行公共SEPA有關的 方面，公司同意向投資者發行總計4,339股公司普通股（ “公開承諾費股票”），作為其不可撤銷的承諾的對價，即按照公開SEPA中規定的條款和條件購買SEPA 股票。
同日 ，公司與同一投資者簽訂了另一份備用股權購買協議（“私募SEPA”）。 根據私人 SEPA，公司有權但沒有義務在 2023 年 7 月 17 日起的承諾 期內隨時應公司的要求向投資者出售不超過 10,000,000 美元的公司 普通股（“私人 SEPA 股票”），該承諾期從 2023 年 7 月 17 日開始，最早在 36 個月週年紀念日的次月第一天終止 私人SEPA的日期，以及 (ii) 投資者應按照 私人SEPA支付公司預付款的日期SEPA私募股票等於1,000萬美元的承諾金額。公司根據私人SEPA申請的每筆預付款 都可能涉及公司的多股普通股，總價值不超過1,000,000美元。私人 SEPA股票將按市場價格的85.0％購買，這與公開SEPA中該術語的含義相同。私人SEPA下的任何預付收購 價格均不得低於與公開SEPA下相同的底價，即每股0.20美元。 私人 SEPA 下的預付款受與公共 SEPA 相同的所有權限制和交易上限的約束。
在 執行私人SEPA方面，公司同意向投資者發行總共43,394股公司 普通股（“私人承諾費股票”），作為其不可撤銷的按私人 SEPA 中規定的條款和條件購買私人 SEPA 股票的對價。
2023 年 7 月 31 日 ，公司宣佈，公司董事會批准了公司 已發行和流通普通股的十股反向股票拆分。從2023年8月1日起，該公司的普通股開始在經拆分調整後的 基礎上交易，股票代碼相同 “TAOP”，但新的CUSIP編號為 G8675V 127。
由於股份合併， 每十股已發行普通股自動合併並轉換為一股已發行和流通的 普通股，而持有經紀賬户或 “街道名稱” 股份的股東無需採取任何行動。 持有普通股證書的股東應收到公司過户代理人Transhare Corporation關於交換股票證書程序的指示。由於反向股票拆分，所有未償還的期權、認股權證和其他購買 公司普通股的權利均按比例進行了調整。由於反向股票拆分，沒有發行任何零碎股票 ，取而代之的是，反向股票拆分產生的所有此類零星股票都四捨五入 至最接近的整股。
反向股票拆分旨在提高普通股的每股交易價格，以滿足繼續在納斯達克股票市場上市的1.00美元最低出價要求 。反向股票拆分後，公司立即發行和流通了大約 186萬股普通股，不包括根據已發行期權和認股權證可發行的股票。反向的 股票拆分影響了公司授權普通股的總數。
2023年8月2日，公司根據先前宣佈的公開SEPA向投資者發行了8萬股普通股，價格約為每股4.626美元。公司通過出售股票獲得的總收購價格和收益為370,080美元。 這些股票的發行是投資者承諾根據公共SEPA不時購買公司的100萬美元普通股的承諾的一部分，如2023年7月19日的6-K表中所述。
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