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0：UniformAndCareerApparel成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-09-300001584509美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2023-09-290001584509美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2022-09-300001584509cik 0：UniformLegalminityMember2022-10-012023-09-290001584509國家：美國2022-10-012023-09-290001584509國家：美國2021-10-022022-09-300001584509國家：美國2020-10-032021-10-010001584509cik 0：外國會員2022-10-012023-09-290001584509cik 0：外國會員2021-10-022022-09-300001584509cik 0：外國會員2020-10-032021-10-010001584509國家：美國2023-09-290001584509國家：美國2022-09-300001584509cik 0：外國會員2022-09-300001584509美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2023-09-290001584509美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-09-300001584509Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2023-09-290001584509Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2022-09-300001584509Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMembercik 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美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
___________________________________________
表格10-K
x 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的年度報告
或
o 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
___________________________________________
截至本財政年度止9月29, 2023委託文件編號：001-36223
| | | | | | | | |
| | |
| 阿拉馬克 |
| (註冊人的確切姓名載於其章程) |
| 特拉華州 | 20-8236097 |
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) | (税務局僱主 識別碼) |
| | |
市場街2400號 | 19103 |
費城， | 賓夕法尼亞州 |
| (主要執行辦公室地址) | (郵政編碼) |
(215) 238-3000
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)節登記的證券：
| | | | | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股， | 每股票面價值0.01美元 | ARMK | 紐約證券交易所 |
根據該法第12(G)節登記的證券：無
___________________________________________
如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。
是 x*o
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13或15(D)節提交報告。
是o 不是 x
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
是 x*o
用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T法規(本章232.405節)第405條規則要求提交的每個交互數據文件。
是 x*o
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 大型加速文件服務器 | x | 加速的文件管理器 | o | 非加速文件服務器 | o | 規模較小的新聞報道公司 | o | 新興成長型公司 | o |
| | | | | | | | | |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。這是一個很大的問題。o
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。x
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應勾選標記，説明登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。這是一個很大的問題。o
用複選標記表示這些錯誤更正中是否有任何重述需要對註冊人的任何高管在相關恢復期間根據第240.10D-1(B)條收到的基於激勵的補償進行恢復分析。這是一個很大的問題。o
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。o*x
截至2023年3月31日，註冊人的非關聯公司持有的註冊人普通股的總市值約為$9,449.8百萬美元。
截至2023年10月27日，註冊人普通股流通股數量為261,508,489.
___________________________________________
以引用方式併入的文件
根據第14A條規定提交給美國證券交易委員會的最終委託書中，與2024年1月30日舉行的註冊人2024年股東年會有關的部分將以引用的方式併入本表格10-K中，以迴應第三部分的部分內容。最終委託書將在註冊人截至2023年9月29日的財政年度結束後120天內提交給證券交易委員會。
| | | | | | | | | | | |
| 目錄 |
| | | 頁面 |
第一部分 | | | 1 |
| 第1項。 | 業務 | 1 |
| 第1A項。 | 風險因素 | 9 |
| 項目1B。 | 未解決的員工意見 | 21 |
| 項目1C。 | 網絡安全 | 21 |
| 第二項。 | 屬性 | 21 |
| 第三項。 | 法律訴訟 | 22 |
| 第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 22 |
| | | |
第II部 | | | 24 |
| 第五項。 | 註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券 | 24 |
| 第六項。 | [已保留] | 24 |
| 第7項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 25 |
| 第7A項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 41 |
| 第八項。 | 財務報表和補充數據 | 41 |
| 第九項。 | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | 41 |
| 第9A項。 | 控制和程序 | 42 |
| 項目9B。 | 其他信息 | 44 |
| 項目9C。 | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 44 |
| | | |
第三部分 | | | 45 |
| 第10項。 | 董事、高管與公司治理 | 45 |
| 第11項。 | 高管薪酬 | 45 |
| 第12項。 | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項 | 45 |
| 第13項。 | 某些關係和相關交易，以及董事的獨立性 | 45 |
| 第14項。 | 首席會計師費用及服務 | 45 |
| | | |
第四部分 | | | 46 |
| 第15項。 | 展品和財務報表附表 | 46 |
| 第16項。 | 表格10-K摘要 | 46 |
關於前瞻性陳述的特別説明
本報告包含1995年私人證券訴訟改革法所指的“前瞻性陳述”。這些陳述反映了我們基於某些假設對未來事件的當前預期，幷包括與任何歷史或當前事實沒有直接關係的任何陳述。這些陳述包括但不限於與我們對業務表現、財務結果、運營、流動性和資本資源、行業狀況和增長戰略的預期有關的陳述。在某些情況下，前瞻性陳述可以通過諸如“展望”、“目標”、“預期”、“有信心”、“估計”、“預期”、“將是”、“將繼續”、“可能結果”、“項目”、“打算”、“計劃”、“相信”、“看到”、“期待”等詞語或此類詞語的否定版本來識別。這些前瞻性陳述會受到隨時可能發生變化的風險和不確定因素的影響，實際結果或結果可能與我們預期的大不相同。
我們認為可能影響或繼續影響我們業績的一些因素包括但不限於：不利的經濟條件；自然災害、全球災難、氣候變化、流行病、能源短缺、體育罷工和其他不利事件；地緣政治事件，包括但不限於俄羅斯和烏克蘭之間持續的衝突及其對全球供應鏈的影響、通貨膨脹、動盪和全球金融市場的中斷；未能留住現有客户、續簽現有客户合同和獲得新的客户合同；客户決心減少外包或使用優先供應商；我們行業的競爭；由於我們食品和支持服務合同的定價和取消條款而增加的運營成本和成本回收障礙；貨幣風險和其他與國際業務相關的風險，包括遵守廣泛的法律和法規，包括遵守美國《反海外腐敗法》；與我們產品的供應商相關的風險；我們與分銷合作伙伴關係的中斷；我們業務的合同密集性，這可能導致客户糾紛；無法僱用和留住關鍵或足夠的合格人員或勞動力成本增加；我們的擴張戰略和我們成功整合我們收購的業務的能力以及相關的成本和時間；與最近完成的將Aramark Uniform and Carel(“Uniform”)作為獨立上市公司剝離給我們的股東相關的風險；我們的員工繼續或進一步加入工會；我們因參與多僱主固定福利養老金計劃而產生的責任；法律和政府法規，包括與食品和飲料、環境、工資和工時以及政府合同有關的法律和法規；與不遵守適用法律或其他政府法規相關的責任；政府監管框架執行的新解釋或變化；所得税税率或税收相關法律的增加或變化；基於我們在環境、社會和治理方面的承諾和利益相關者的預期，潛在的責任、成本增加、聲譽損害和其他不利影響；未能在我們整個供應鏈中保持食品安全；食源性疾病擔憂和疾病或傷害索賠；網絡安全事件或我們計算機系統可用性的其他中斷或隱私被侵犯；我們的槓桿；使我們面臨利率風險的可變利率債務；無法產生足夠的現金來償還所有債務；債務協議限制了我們經營業務的靈活性；以及本年度報告表格10-K中第1A項“風險因素”、第3項“法律訴訟”和第7項“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”以及其他章節中所列的其他因素。這些因素不應被解釋為詳盡無遺，應與本文和我們提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的其他文件中包含的其他警示聲明一起閲讀。由於這些風險和不確定性，提醒讀者不要過度依賴本文中包含的任何前瞻性陳述，也不要過度依賴我們不時在其他地方或代表我們作出的任何前瞻性陳述。前瞻性陳述僅説明截止日期。我們沒有義務公開更新或審查任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來發展、我們預期的變化或其他原因，除非法律要求。
第一部分
項目1. 業務
概述
阿拉馬克(“公司”、“我們”或“我們”)是一家全球領先的食品和設施服務提供商，為教育、醫療保健、商業和工業以及體育、休閒和懲教客户提供服務。我們的核心市場是美國，另外還有14個國家。我們還在其他幾個國家和離岸地點提供有限的服務。根據2023財年的總收入，我們在北美食品和設施服務領域位居前2位，在我們擁有大量業務的大多數國家和地區的食品和設施服務領域位居國際前3位。我們的大約262,550名員工，在考慮將下文所述的制服和職業服裝(“制服”)部門分離後，與數以千計的教育、醫療保健、商業和體育、休閒和矯正客户合作，為全球數百萬客户提供服務，其中包括學生、患者、員工、體育迷和客人。
在2023財年結束後，我們於2023年9月30日完成了之前宣佈的制服部門的分離，成立了一家獨立的上市公司Vestis Corporation(簡稱Vestis)。展望未來，我們計劃將剩餘的食品和支持服務業務分成美國業務和國際業務兩個可報告的地理區域。
在分離之前，我們在三個具有許多相同經營特徵的可報告部門運營：食品和支持服務美國(“FSS United States”)、食品和支持服務國際(“FSS International”)以及制服和職業服裝(“Uniform”)。下面的圖表顯示了我們按這些可報告部門劃分的收入和運營收入：
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| 可報告的細分市場： | FSS美國 | | FSS國際 | | 統一(b) |
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2023財年收入(a): | | $ | 11,721.4 | | | | $ | 4,361.8 | | | | $ | 2,770.7 | |
2023財年營業收入(a): | | $ | 669.5 | | | | $ | 114.5 | | | | $ | 227.3 | |
| 服務： | 食物、招待和設施 | | 食物、招待和設施 | | 租用、出售和保養制服和其他物品 |
| 行業： | 商業和工業；體育、休閒和懲教；教育；醫療保健；設施和其他 | | 商業和工業；體育、休閒和懲教；教育；醫療保健；設施和其他 | | 商業、事業單位、製造業、交通運輸、服務業 |
(A)百萬元。營業收入不包括與公司支出相關的1.484億美元。
(B)在2023財年結束後，我們於2023年9月30日完成了先前宣佈的將我們的制服部門分離為一家獨立的上市公司Vestis Corporation的工作。
在2023財年，我們創造了189億美元的收入，8.629億美元的營業收入和674.1美元的可歸因於Aramark股東的淨收入。
我們的歷史
自1959年成立以來，我們通過有機增長和收購相結合的方式擴大了服務範圍，擴大了客户基礎，目標是進一步發展我們的食品、設施和統一能力，以及擴大我們的國際影響力。1984年，我們完成了管理層收購，之後我們的管理層和員工在2001年12月公開發行股票之前，將他們在公司的持股比例增加到了大約90%。2007年1月26日，我們在與某些私募股權投資基金以及大約250名高級管理人員一起執行私有化交易的同時，從紐約證券交易所(NYSE)退市。2013年12月17日，我們完成了普通股的首次公開募股。
阿拉馬克對《制服分段》的衍生劇
我們制服部門的分離是以免税剝離的形式進行的，通過按比例分配給Aramark股東的方式進行。在2023年9月20日交易結束時，每持有兩股Aramark普通股，每個Aramark股東就會得到一股Vestis普通股。Vestis現在是一家獨立的上市公司，在紐約證券交易所的代碼是“VSTS”。隨着分離和分配的完成，統一部分的歷史結果將從2024財政年度第一季度開始在我們的合併財務報表中作為非連續性業務列報。有關統一可報告分部財務披露，請參閲經審計綜合財務報表附註15。
食物及支援服務
我們的食品和支持服務部門管理着許多相互關聯的服務，包括為學區、學院和大學、醫療保健和老年生活設施、企業、體育、娛樂和娛樂場所、會議和會議中心、國家公園和州立公園以及懲教機構提供的食品、招待、採購和設施服務。
我們是我們服務的大多數地點的獨家餐飲服務提供商，負責招聘、培訓和監督大多數餐飲服務人員，此外還負責訂購、接收、準備和提供在這些設施出售的食品和飲料。我們的設施服務能力廣泛，包括工廠運營和維護、看管/內務、能源管理、場地管理和資本項目管理。在政府、企業、教育和醫療機構(例如，辦公室和工廠、學校、大學和醫院以及老年生活)，我們的客户通過其現場員工、學生和患者為我們提供專屬客户羣。在體育、娛樂和娛樂設施，我們的客户吸引顧客到他們的網站，通常是為了特定的活動，如體育賽事，音樂會和會議。
我們在美國和國際業務的兩個地理可報告部門管理我們的食品和支持服務業務。在2023財年，我們的FSS美國部門創造了117.214億美元的收入，佔我們總收入的62%，我們的FSS國際部門創造了43.618億美元的收入，佔我們總收入的23%。除了一些美國政府機構之外，沒有一個單獨的客户佔我們總收入的2%以上。
客户端和服務
我們的食品和支持服務部門服務於全球15個國家和地區的多個部門。我們的食品和支持服務業務專注於為五個主要部門的客户提供服務：教育、醫療保健、商業和工業、體育、休閒和懲教以及設施和其他。
在FSS美國分部，各部門提供的服務範圍如下：
教育。在教育領域，我們為高等教育和K-12客户提供服務。我們在1300多所學院、大學、學校系統和學區以及私立學校提供廣泛的食品和食品相關服務，以及採購服務。我們為我們的教育客户提供與食品相關的管理服務解決方案的單一來源提供商，包括餐飲、餐飲、食品服務管理和以便利為導向的零售運營。
醫療保健。我們為大約725名醫療保健和老年生活客户提供廣泛的非臨牀食品和食品相關支持服務，這些客户包括大約130個客户家庭和765多個設施。我們的食品和食品相關服務包括患者食品和營養、零售食品、環境服務和採購服務。
工商業。我們提供全方位的商務餐飲服務，包括現場餐廳、餐飲、便利店和行政餐飲。
我們還在數千個地點為企業和行業客户提供飲料和自動售貨服務。我們的服務和產品包括全方位的咖啡供應、“帶走”食品業務、郵寄禮品盒、便利店、微型市場和專有飲用水過濾系統。
運動、休閒與矯正。我們提供優惠、宴會和餐飲服務、零售服務和商品銷售、康樂和住宿服務以及體育、娛樂和康樂設施的設施管理服務。我們為數百個職業(包括小聯盟附屬機構)和大學運動隊提供服務，包括美國職業棒球大聯盟、美國國家籃球協會、美國國家橄欖球聯盟和美國國家曲棍球聯盟的28支球隊，以及115多所高校。我們還為會議和市政中心、國家公園和州立公園以及其他度假勝地運營提供服務，以及美國其他受歡迎的旅遊景點。此外，我們提供懲教食品服務，經營小賣部，洗衣設施和財產室。
設施和其他。我們為大約445家工廠客户提供各種支持服務，這些客户包括大約300個客户系列和800多個地點。這些服務包括內務管理、工廠運營和維護、能源管理、保管、場地管理、景觀美化、運輸、資本計劃管理和支付服務，以及與建築運營相關的其他設施諮詢服務。我們還為不同行業的多家客户提供採購服務。
我們的FSS國際部門提供的服務範圍與我們向我們的FSS美國部門客户提供的服務範圍類似，並在每個部門開展業務。我們在美國以外的14個國家都有業務。我們還在其他幾個國家和離岸地點提供有限的服務。我們最大的國際業務在加拿大、智利、中國、德國、西班牙和英國。我們的國際業務存在特別的風險。請參閲第1A項。“風險因素。”
採購
我們在美國和加拿大購買的大部分食品和相關產品的價格和其他條款直接與國家制造商和供應商談判。由於我們有能力與供應商協商有利的條款，我們會得到供應商的考慮，包括批量折扣、回扣和其他適用的積分。請參閲下面的“合同類型”。我們通過食品服務分銷公司購買大部分產品和其他物品，包括Sysco Corporation(“Sysco”)、US Foods、Performance Food Group和其他地區分銷商。Sysco是我們食品和設施業務的主要分銷商，而US Foods是我們採購服務業務的主要分銷商。我們的經銷商負責跟蹤我們的訂單並將產品送到我們的特定地點。我們的地點經理還從當地供應商那裏購買一些物品，包括麪包、乳製品和酒精飲料，我們直接從製造商那裏購買某些物品。
我們與經銷商的協議條款各不相同。有些協議是無限期的，可由任何一方在通知期後終止，通知期通常為60至120天，而另一些協議是固定期限的，只有在有理由的情況下才有權終止。這些協議的定價和其他財務條款會定期重新談判。
我們與Sysco的關係對我們的運營非常重要，我們已經簽訂了40多年的分銷協議。我們與Sysco簽訂了一份主分銷協議，涵蓋了我們在美國購買的大量產品和物品，與Sysco簽訂了另一份分銷協議，涵蓋了我們在加拿大購買的產品。在2023財年，根據採購金額，Sysco在美國和加拿大分銷了大約45%的食品和非食品產品，我們相信我們是他們最大的客户之一。然而，我們相信，在重大情況下，通過Sysco獲得的產品可以通過其他來源購買，我們與他們的關係終止或他們的業務中斷只會對我們的運營造成短期中斷。
在我們的FSS國際部門(加拿大除外)，我們的採購方法基本上是相似的。在逐個國家的基礎上，我們與在適用國家運營的製造商和供應商就我們購買的大部分食品和相關產品的定價和其他條款進行談判，並通過該國家的分銷商購買這些產品和其他物品。由於我們有能力與供應商協商有利的條款，我們會得到供應商的考慮，包括批量折扣、回扣和其他適用的積分。請參閲下面的“合同類型”。就像在美國和加拿大一樣，我們的地點經理也從當地供應商那裏購買一些物品，包括麪包、乳製品和酒精飲料，我們直接從製造商那裏購買某些物品。一般來説，我們與FSS國際分銷商之間的協議在通知期結束後由任何一方終止，通知期通常為60天。這些協議的定價和其他財務條款會定期重新談判。
我們與美國和加拿大以外國家的分銷商的關係對我們的運營非常重要，但從總體銷量來看，美國和加拿大以外的分銷商都沒有經銷大量產品。我們相信，我們從美國和加拿大以外國家的分銷商那裏獲得的產品，在重大情況下可以從其他來源購買，我們與美國和加拿大以外的分銷商的關係終止，或者他們的業務運營中斷，只會對我們的運營造成短期的中斷。
銷售和市場營銷
我們專注於優化資源分配和部署，以保持銷售和營銷的卓越。我們通過將我們的努力直接與我們運營的部門和服務相結合來實現增長目標，以提供差異化和創新的解決方案。我們建立了一致的工具、方法和培訓，以有效地支持我們的員工在我們的個別業務中工作時的發展，以幫助確保與業務、他們的團隊成員和客户合作伙伴的密切聯繫。我們方法中的一項關鍵工作是識別和匹配我們組織中不同級別的個人與現有和潛在客户中各種角色的個人。我們相信，這些貫穿於客户組織內各個級別的聯繫使我們能夠與客户發展牢固的關係，並更好地瞭解
客户的要求。基於對客户需求和行業的瞭解，我們的目標是為客户開發獨特的解決方案，幫助我們區別於競爭對手。
類型合同
我們使用與客户簽訂的合同，使我們能夠管理與各種業務互動相關的潛在上行和下行風險。我們的合同可能要求獲得同意才能提高我們在特定設施內銷售的食品、飲料和商品的價格。我們簽訂的合同長度各不相同。合同一般是固定期限的，其中許多超過一年。教育、體育和休閒服務的合同通常需要更大的資本投資，但相應地有更長的固定期限，通常為5至15年。
當我們簽訂新合同，或延長或續簽現有合同時，特別是在體育場、場館、會議中心、學院和大學以及商務餐飲客户方面，合同有時要求我們進行某種形式的前期或未來投資，其中通常包括資本支出，以幫助為改進或翻新提供資金，通常是對我們運營的場館的食品和飲料設施進行改善和翻新。合同要求的資本支出通常採取租賃改進、設備和/或贈款給客户的投資形式。在合同期限結束或提前終止時，設備和租賃改進等資產通常成為客户的財產，但通常客户必須償還任何未折舊或未攤銷的資本投資。
食品和支助服務合同一般是通過競爭程序或談判方式獲得和續簽的，儘管公共部門的合同，包括學區和懲教客户，往往按照適用法律的要求，以競爭性投標的方式授予合同。私營部門的合同可以在沒有正式投標程序的情況下籤訂，但我們和其他公司往往會在授予合同或完成合同談判的過程中進行競爭。通常，在授予合同後，最終合同條款將進行談判並達成一致。
我們在食品和支持服務部門使用兩種一般合同類型：損益合同和客户利益合同。這些合同的不同之處在於，它們規定了我們承擔的財務風險，並相應地規定了我們可能獲得的潛在補償、利潤或費用。支付給客户的款項和管理費(如果有的話)在不同的合同中可能會有很大的差異，這取決於各種因素，包括所涉及的設施類型、合同期限、我們提供的服務和我們的投資金額。
損益合同。根據損益合同，我們從在客户地點提供服務獲得所有收入，並承擔所有費用。損益合同下的費用有時包括向客户支付的款項，通常以各種收入的固定或可變百分比計算，在某些情況下，要求最低保證付款。我們受益於盈虧合同的更大上行潛力，儘管我們因此承擔了比客户利益合同更大的下行風險。在2023財年，我們大約三分之二的食品和支持服務收入來自損益合同。
客户利益合同。客户利益合同包括管理費合同，根據該合同，我們的客户償還我們的運營成本並向我們支付管理費，管理費可以計算為固定的美元金額或收入或運營成本的一個百分比。一些管理費合同使我們有權根據我們在合同下的表現獲得獎勵費用，這是通過收入、運營成本和客户滿意度調查等因素來衡量的。客户利益合同還包括有限的損益合同，根據這些合同，我們從在設施提供服務所賺取的任何利潤中獲得一定比例的利潤，如果出現虧損，我們通常不會收到任何付款。如上文“採購”一節所述，我們賺取供應商對價，包括我們通常保留的折扣、回扣和其他適用的積分，除非合同和/或適用法律要求我們將這些計入我們的客户。對於我們的客户利益合同，與我們的損益合同相比，我們的上行潛力和下行風險都降低了。在2023財年，我們大約三分之一的食品和支持服務收入來自客户利益合同。
競爭
食品和支持服務業務面臨着來自當地、地區、國家和國際公司的激烈競爭，以及來自決定自己提供這些服務的企業、醫療機構、老年生活設施、學院和大學、懲教設施、學區和公共集會設施的競爭。在與我們的合同到期或終止後，機構可能決定運營自己的服務或將其外包給我們的競爭對手之一。在我們的FSS美國部門，我們的外部競爭對手包括其他多地區的食品和支持服務提供商，如Compass Group plc、特拉華州北方公司和Sodexo SA。在國際上，我們的外部餐飲服務和支持服務競爭對手包括Compass Group plc、Elior SA、ISS和Sodexo SA。我們還面臨着來自許多地區和本地服務提供商的競爭。
我們相信，以下競爭因素是我們成功的主要驅動力：
•服務和管理人才的素質和廣度；
•創新；
•在行業內的聲譽；
•定價；
•財政實力和穩定性；以及
•採購規模。
季節性
由於不同的因素，我們的收入和經營業績各不相同，我們預計每個季度的收入和經營業績也會繼續不同。從歷史上看，在我們的FSS美國部門中，向體育和休閒客户提供服務的業務在第一財季和第二財季的活動水平較低。從歷史上看，這種較低的活動水平在我們的第一和第二個財政季度被我們教育業務活動水平的增加部分抵消了。相反，從歷史上看，在我們的第三和第四財季，為體育和休閒客户提供的服務有了顯著的增長，這部分被學院、大學和學校暑假對我們教育運營的影響所抵消。
統一
我們的制服部門於2023年9月30日剝離為自己的上市公司，提供全方位的員工制服解決方案。客户羣得到了美國和加拿大領先的地理足跡的服務，項目重點是制服、地墊、毛巾、亞麻布、洗手間用品、急救用品、安全產品和其他工作場所用品。其客户在美國和加拿大經營廣泛的行業，包括製造業、酒店業、零售業、食品加工、製藥、醫療保健和汽車。在2023財年，我們的制服部門創造了27.707億美元的收入，佔我們總收入的15%。
祝你身體健康。好好幹。-我們的環境、社會和治理(“ESG”)平臺
祝你身體健康。好好幹。是Aramark的ESG平臺，與我們的使命直接相連：因為我們植根於服務，我們為我們的人民、我們的合作伙伴、我們的社區和我們的地球做偉大的事情。作為2019年推出的這一戰略的一部分，我們確定了與我們的業務目標保持一致的優先事項，重點是在我們為客户、員工、股東和其他利益相關者服務的同時，努力幫助人們和我們的地球。我們的戰略性、相互關聯的人和地球目標傳達了我們的優先事項和雄心壯志，集中我們的努力並激勵我們的組織。我們的員工目標是為數百萬人提供公平和福祉，包括我們的員工、客户、社區和我們供應鏈中的人。下面的“人力資本”一節提供了這項工作的例子。我們的地球目標是在實現温室氣體淨零排放的道路上促進地球健康。2023年，Aramark獲得了由基於科學的目標倡議(“SBTI”)。這些目標包括大幅減少直接運營和供應鏈排放的近期目標，以及到2050財年實現整個企業温室氣體淨零排放的承諾。新的以科學為基礎的目標與我們現有的承諾和與運營效率、廢物管理和負責任的採購有關的綜合優先事項保持一致，我們正在積極努力確認和實施一條實現淨零排放的途徑。
我們的董事會審查我們的ESG目標和目的，支持我們ESG優先事項和承諾的實施，並監督我們在Be Well中報告的進展情況。好好幹。進度報告，其更新將於2024年初發布。我們的報告符合多個框架和標準，包括可持續會計準則委員會(SASB)、全球報告倡議(GRI)和氣候相關財務披露特別工作組(TCFD)。Aramark還每年向CDP(前身為碳披露項目)的氣候和森林調查問卷提交一份披露信息，並公開答覆。你可以閲讀更多關於身體健康的文章。好好幹。以及更廣泛的計劃和倡議，請訪問我們的網站(www.aramark.com/environmental-social-governance).我們網站上的任何內容不得被視為通過引用而納入本Form 10-K年度報告。
人力資本
作為一家專注於在15個國家的數千個客户地點提供食品和設施服務的公司，我們的人力資本對我們的運營至關重要，也是Aramark長期成功的核心。
我們的人民。截至2023年9月30日，在分離我們的制服部門後，我們總共有大約262,550名員工，其中包括FSS美國公司的大約142,260名員工，FSS國際公司的119,830名員工和Aramark公司的460名員工。這一總數包括約27,700名管理或受薪員工和約234,850名一線或小時工。由於我們一些業務的季節性和其他運營要求，一線或小時工的數量在一年中波動很大。我們通常在第四財季經歷最高水平的就業。截至2023年9月30日，大約
我們在美國和加拿大的33,700名員工受到集體談判協議的保護。我們沒有經歷過由於與員工發生糾紛而造成的實質性運營中斷。
多樣性、公平和包容性。作為植根於服務的結果，我們為我們的人民、我們的合作伙伴、我們的社區和我們的地球做了偉大的事情。我們認為，使我們的多樣性、公平性和包容性優先事項與我們的業務戰略保持一致是至關重要的。截至2023年9月30日，在我們的制服部門分離後，我們在美國的在職員工基礎反映了以下性別、種族和民族人口統計信息：
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| 美國僱員人數 | | 男性 | 女性 | | 白色 | 少數族裔 | | 黑色 | 西語裔 | 亞洲人 | 美國印第安人 | 太平洋島民 | 2場或2場以上比賽 |
| 總計 | | 42.41 | % | 57.59 | % | | 40.51 | % | 59.49 | % | | 31.18 | % | 18.43 | % | 6.47 | % | 0.65 | % | 0.26 | % | 2.50 | % |
| 小時工 | | 41.17 | % | 58.83 | % | | 37.65 | % | 62.35 | % | | 32.85 | % | 19.22 | % | 6.79 | % | 0.67 | % | 0.27 | % | 2.55 | % |
| 受薪員工 | | 54.01 | % | 45.99 | % | | 67.21 | % | 32.79 | % | | 15.58 | % | 11.09 | % | 3.45 | % | 0.40 | % | 0.22 | % | 2.05 | % |
截至2023年9月30日，我們董事會的40%和首席執行官直接下屬的57%是女性。繼續增加行政部門和各級領導層的多樣性，仍然是今後幾年的組織優先事項。在2023財年，與2022財年一致，我們為我們的執行領導團隊制定了反映這一優先事項的ESG目標，我們將繼續朝着這些目標前進。我們有11個活躍的員工資源小組，支持婦女、種族和民族多元化的員工、LGBTQ+社區、退伍軍人、殘疾人、跨宗教社區、營養師和其他健康和健康專業人員。這些組織在美國和國際市場擁有47個當地中心，在創造包容文化方面發揮了關鍵作用。2023年，Aramark首次被DiversityInc評為供應商多樣性排名前50的公司，並連續第七年被評為多樣性排名前50的公司。阿拉馬克還連續第七年被2023年殘疾人平等指數®評為“殘疾人包容工作的最佳工作場所”之一，獲得了100%的最高分。此外，Aramark還被Black Enterprise評為“多元化、公平性和包容性最佳公司”。
人才的獲取、發展和留住。招聘、培養和留住員工對我們的運營至關重要，我們專注於創造促進增長、業績和留住員工的經驗和計劃。考慮到需要快速為我們的一線運營配備人員，以快速和規模獲得合適的人才是我們定期監控和管理的核心能力。例如，在我們的FSS美國部門，在2023財年，我們僱傭了100,000名新員工，高於2022財年的79,000名，其中94%是小時工，6%是工薪族。我們為我們的員工提供大量的培訓、教育和領導力發展計劃，從小時工到高層管理人員，旨在增強領導力和管理能力，確保計劃的高質量執行，提高客户滿意度和增加投資回報。
社區參與。通過我們的阿拉馬克建築社區計劃，我們為我們的員工創造機會，讓他們通過志願服務和參與做更多的事情。在2023財年，超過9,700名員工自願主持和參與服務項目，支持超過1,000個非營利組織，並使12個國家和地區的近180萬社區成員受益。
薪酬、福利、安全和福利。除了提供具有市場競爭力的工資和工資外，我們還為符合條件的員工提供全面的健康和退休福利。我們的核心健康和福利福利與管理或改善共同健康狀況的具體計劃、各種自願福利和帶薪休假計劃相輔相成。我們還提供了許多旨在促進身體、情感和經濟健康的創新計劃。我們對員工安全的承諾和“零傷害”文化仍然是我們的首要任務，通過我們的全球安全管理系統Aramark Safe，我們使員工能夠識別、評估和管理我們各個地點的風險。
政府監管
我們的業務在環境、勞工、就業、移民、隱私和數據安全、税法、健康和安全法律以及酒類許可和DRAM商店事務等領域受到各種聯邦、州、國際、國家、省和地方法律法規的約束。此外，我們的設施和產品受到聯邦、州、地方和國際當局的定期檢查。我們已建立並定期更新各種內部控制和程序，旨在保持遵守適用的法律和法規。我們的合規計劃可能會受到立法變化或法規解釋、實施或執行方面的變化的影響。聯邦和州政府機構不時對我們的某些做法進行審計，作為根據政府合同或其他方式對服務提供商進行例行調查的一部分。像我們業務中的其他公司一樣，我們收到政府機構要求提供與這些審計有關的信息的請求。如果我們不遵守適用的法律，我們可能會受到調查、刑事制裁或民事補救，包括罰款、處罰、損害賠償、補償、禁令、扣押、交出、取消政府合同或吊銷酒類許可證。
我們的業務受到各種法律法規的約束，包括但不限於以下法律法規：
•酒類許可證和服務；
•徵收銷售税和其他税；
•最低工資、加班、分類、工資支付和就業歧視；
•移民局；
•政府資助的福利計劃以及成本和會計原則；
•虛假聲明、告密者和消費者保護；
•環境保護和環境可持續性問題，如包裝和廢物、温室氣體排放、動物健康和福利、森林砍伐和土地利用；
•食品安全、衞生、標籤和人類健康與安全；
•海關和進出口管制；
•《反海外腐敗法》、《英國反賄賂法》和其他反腐敗法；
•反壟斷、競爭、採購和遊説；
•少數羣體、婦女和弱勢企業法規；
•汽車承運人的安全；以及
•隱私和數據安全。
與我們的每個食品和支持服務部門相關的法律法規繁多而複雜。在各級政府有各種與食品的處理、準備、運輸和供應有關的法律和法規，在某些情況下，包括與食品温度、食品生產設施的清潔度和食品處理人員的衞生有關的要求，這些要求主要在地方公共衞生部門一級執行。雖然我們試圖遵守適用的法律和法規，但不能保證我們在任何時候都完全遵守所有適用的法律和法規，或我們將能夠遵守任何未來的法律和法規。此外，立法和監管對食品安全的關注度非常高。這一領域的額外或修訂規定可能會顯著增加遵守成本或使我們承擔責任。
此外，在我們服務的某些醫療保健、老年生活、教育和懲教設施中，各種政府機構對我們施加營養指南和其他要求。我們還可能受到法律和法規的限制或限制在我們供應的食物中使用反式脂肪，或者其他與成分或營養標籤有關的要求。不能保證立法或監管實施或政府法規解釋的變化不會限制我們未來的活動或顯著增加監管合規的成本。
由於我們在許多體育、娛樂和娛樂設施提供酒精飲料，包括會議中心和國家公園和州立公園，我們還持有與我們的餐飲服務業務相關的酒類許可證，並受我們持有酒類許可證的司法管轄區的酒類許可證要求的約束。截至2023年9月29日，我們的子公司在44個州和哥倫比亞特區、加拿大4個省和其他某些國家持有白酒許可證。通常情況下，酒類許可證必須每年續簽，並可能隨時被吊銷或暫停。酒精飲料管制條例涉及我們業務的多個方面，包括顧客和員工的最低年齡、營業時間、廣告、批發採購、庫存控制和搬運和儲存、酒精飲料的配藥和服務。雖然到目前為止，我們還沒有遇到任何與酒類許可證有關的實質性問題，但如果在特定地點未能獲得或保留酒類許可證，可能會對我們在其他地方獲得此類許可證的能力造成不利影響。我們的一些合同要求我們在因我們的行為而暫停該設施的酒類許可證的任何期間內支付違約金，如果我們的行為導致該設施的酒類許可證丟失，則大多數合同都會被終止。我們的酒精飲料服務也受酒精飲料服務法律的約束，這些法律通常被稱為DRAM商店法規。DRAM商店法規一般禁止向某些人提供酒精飲料，如未成年人或明顯醉酒的人。如果我們違反了DRAM商店法律，我們可能會為明顯醉酒的顧客的行為向顧客和/或第三方承擔法律責任。我們贊助定期培訓計劃，旨在將這種情況的可能性降至最低，並利用為酒精飲料服務提供商制定的某些安全庇護所和積極防禦措施。然而，我們不能保證不會為醉酒或未成年的顧客提供服務，也不能保證我們不會對他們的行為承擔責任。
我們受到各種環境保護法律和法規的約束，包括美國聯邦清潔水法、清潔空氣法、資源保護和回收法、綜合環境響應、補償和責任法以及類似的聯邦、州、地方和國際法規和條例，這些法律和法規管理着
化學品和危險材料的處置。我們在一些地點擁有或運營地上和地下儲罐系統，以儲存石油產品，用於我們或我們客户的運營。這些儲罐系統中的某些系統還必須遵守性能標準、定期監測和記錄要求。我們還可以在我們的運營中不時地使用和管理化學品和危險材料。我們注意到圍繞這些化學品和危險材料的使用、管理、運輸和處置的環境問題，並已經並將繼續採取措施遵守環境保護法律法規。鑑於我們一些業務的監管性質，我們可能會因不遵守規定而面臨處罰和罰款。過去，我們曾在場內或場外解決與地下儲罐管理和化學品或危險材料的處理和處置有關的訴訟或索賠，或協助解決這些訴訟或索賠。將來，我們可能會被要求花費大量資金來糾正任何此類事件的後果。根據環境法，我們可能需要承擔移除或修復位於我們自有或租賃物業或客户物業中的某些有害物質的費用，以及相關的調查和財產損壞費用。這樣的法律可能會施加責任，而不考慮我們的過錯、知情或對此類危險物質的存在的責任。我們可能不知道我們客户的財產或我們購買或租賃的財產是否按照環境法律法規進行運營，或者我們未來的使用或條件不會導致根據此類法律向我們施加責任或使我們面臨第三方訴訟，如侵權訴訟。截至2023年9月29日，我們預計不會有任何環境補救支出對我們的財務狀況產生實質性影響。
知識產權
我們擁有經營業務所必需的專利、商標、商號和許可證。除了Aramark品牌(包括我們的公司StarPerson標誌設計、Aramark字標記(我們的名稱)和Avenra品牌)外，我們不認為我們的專利、商標、商號和許可證對我們的業務運營具有重要意義。
可用信息
我們向美國證券交易委員會提交年度、季度和當前報告以及其他信息。這些備案文件可以通過互聯網在美國證券交易委員會的網站www.sec.gov上獲得。
我們的主要互聯網地址是www.aramark.com。我們將年度、季度和當前報告以及對這些報告的修訂，在我們以電子方式向美國證券交易委員會存檔或提供給美國證券交易委員會後，在合理可行的範圍內儘快在www.aramark.com上免費提供。
我們的商業行為政策包括我們的首席執行官、首席財務官和首席會計官的道德準則，並適用於我們的所有員工和非員工董事。我們的商業行為政策可在我們網站www.aramark.com的投資者關係部分獲得，任何要求它的人都可以通過寫信或致電以下地址或電話號碼獲得印刷版。
您可以通過寫信或致電以下地址或電話免費索取我們的美國證券交易委員會備案文件(不包括證物)和我們的商業行為政策的副本：
阿拉馬克
市場街2400號
賓夕法尼亞州費城，郵編19103
注意：公司祕書
電話：(215)-238-3000
對我們網站和美國證券交易委員會網站的引用僅為非活躍的文本參考，這些網站的內容不包含在本文中作為參考。
項目1A.不包括風險因素
與我們的業務相關的風險
經濟和外部風險
不利的經濟狀況已經並可能在未來對我們的經營業績和財務狀況產生不利影響。
國內和國際經濟低迷已經並在未來可能減少對我們每個可報告細分市場的服務的需求，導致業務損失或以低於我們通常喜歡的條款簽訂業務合同的壓力增加。影響我們金融狀況的經濟低迷可能是由通脹、供應鏈中斷、地緣政治、全球能源短缺、央行重大政策行動(包括加息)、公共衞生危機或其他因素造成的。我們客户羣的經濟困難也影響並可能繼續影響我們的業務。例如，在新冠肺炎疫情的早期，或在2008年金融危機後的經濟低迷期，我們的某些業務受到客户所在地就業水平下降以及企業和客户支出水平下降的負面影響。此外，客户，特別是大客户所經歷的財務困難和資不抵債，在過去和將來都使我們難以收回所欠款項，並可能導致現有合同無效或修改。例如，為了應對新冠肺炎疫情爆發之初因關閉而導致的情況變化，我們與客户合作重新談判合同和財務結構，以減少因部分或全部關閉客户場所而造成的收入損失。同樣，如果我們的主要供應商和服務提供商(如保險公司)經歷財務困境或資不抵債，可能會顯著增加我們的成本。
我們在會議中心、旅遊和娛樂景點等設施中提供服務的業務部分對經濟低迷特別敏感，因為度假或舉辦或參加會議的支出在一定程度上或全部來自可自由支配的收入。過去，我們客户設施的潛在參與者的此類可自由支配收入的減少已經導致，未來也可能導致我們的收入減少。此外，由於我們對我們所提供產品的最終客户的敞口受到我們對客户吸引這些客户到他們的設施和活動的依賴的限制，我們對上座率下降的反應能力有限，因此我們的收入也是有限的。有許多因素可能會減少場館內的賽事數量或減少參賽者的可自由支配收入，包括流行病和其他健康危機、涉及體育聯賽的勞動力中斷、在場館比賽的球隊表現不佳、季後賽次數、短期天氣狀況或更長時間的氣候變化，以及不利的經濟狀況，這將對收入和利潤產生不利影響。
自然災害、全球災難、氣候變化、政治動盪、地緣政治衝突、能源短缺、體育罷工和其他我們無法控制的不利事件可能會對我們的收入和經營業績產生不利影響。
自然災害，包括颶風、地震和乾旱，全球災難，如新冠肺炎大流行和其他公共衞生危機，或政治動盪和全球衝突，已經並在未來可能影響我們的收入和經營業績。如前所述，我們的收入和運營業績受到新冠肺炎疫情的實質性影響。過去，由於地理上更孤立的自然災害，如美國西部的野火和美國南部的颶風和極端寒冷的條件，我們經歷了客户地點丟失和關閉、業務中斷和延誤、庫存和其他資產的損失、資產減值以及我們的一些客户地點臨時轉換為因風暴而無家可歸的人的影響。全球氣候變化的急性和慢性影響，包括極端天氣頻率和嚴重程度的增加、降水模式的變化和平均氣温的上升，可能會導致業務中斷。氣候變化還可能影響水、食物或其他資源的可獲得性和成本，這可能會對我們提供服務的能力產生不利影響。
此外，政治動盪和全球衝突已經並在未來可能繼續擾亂全球供應鏈，加劇了全球金融市場的波動性和擾亂。雖然我們在俄羅斯或烏克蘭沒有直接的行動，但涉及這些國家的衝突加劇了我們供應鏈的中斷，引發了我們的食品和勞動力成本上漲，並可能增加我們遭受網絡攻擊的風險。我們在中東也沒有直接行動，但最近的以色列-哈馬斯戰爭和該地區不斷升級的緊張局勢可能會擾亂全球市場，影響我們的供應鏈。這些全球事件對我們長期運營和財務業績的影響將取決於未來的事態發展、我們對通脹的反應和政府的反應，以及此類衝突的持續時間和嚴重程度。政治動亂引發的任何恐怖襲擊或事件，特別是在我們所服務的場所，以及國家和全球對此類襲擊或其他威脅的軍事、外交和金融反應，也可能對我們的收入和經營業績產生不利影響。體育罷工，特別是那些持續時間較長的罷工，可能會減少我們的收入，並對我們的運營結果產生不利影響。任何比賽次數的減少，或球迷人數有限或沒有球迷參加的比賽的發生，都已經並將在未來導致我們服務的場館的收入損失和利潤減少。
操作風險
我們未能留住現有客户、按可比條款續簽現有客户合同以及按預期條款獲得新的客户合同，可能會對我們的業務產生不利影響。
我們的成功取決於我們有能力留住現有客户，續簽現有客户合同，並以商業上有利的條件獲得新業務。我們能否做到這一點，通常取決於各種因素，包括我們服務的質量、價格和反應能力，以及我們有效營銷這些服務並使自己與競爭對手脱穎而出的能力。此外，客户越來越關注並要求我們做出承諾，設定目標，並達到與環境可持續發展相關的標準，如廢物管理、温室氣體排放，包括低碳食品供應、動物健康和福利、森林砍伐和土地使用。我們留住客户的能力可能在一定程度上取決於我們對這些期望的迴應的有效性。當我們續簽現有客户合同時，條款往往比最初的合同條款更不優惠或利潤更低。此外，我們通常會產生大量的啟動和運營成本，與建立新業務相關的利潤率和運營現金流較低，在新業務率較高的時期，我們已經並預計將繼續對我們的利潤率和現金流產生負面影響。我們不能保證我們將能夠獲得新的業務，以相同或更高的價格續簽現有客户合同，或者我們現有的客户不會轉向競爭對手、停止運營、選擇自營或終止與我們的合同。這些風險可能會因當前的經濟環境而加劇，原因包括我們客户的成本壓力增加、勞動力市場緊張和競爭加劇。此外，如果合併後的實體選擇不同的供應商，我們所服務行業的客户的整合可能會導致我們的業務虧損。未能按相同或更優惠的條款續簽大量現有合同，或未能在新業務合同的預期金額和時間框架內收回啟動費用，將對我們的業務和運營結果產生重大不利影響，而無法獲得新業務可能會對我們的增長和財務業績產生不利影響。
如果客户減少外包或使用首選供應商，我們可能會受到不利影響。
我們的業務和增長戰略在很大程度上依賴於外包服務運動的持續。如果客户認為外包可以以較低的總體成本提供高質量的服務，並使他們能夠專注於自己的核心業務活動，他們就會外包。我們不能確定這一趨勢是否會繼續或不會逆轉，也不能確定已將職能外包的客户不會決定自己履行這些職能。
此外，代表我們一些現有和潛在客户員工的工會偶爾也會反對外包趨勢，因為他們認為，他們現有的工會會員工作崗位可能會失去。在這些情況下，工會通常尋求阻止公共部門實體外包，如果失敗，則確保外包的工作繼續加入工會，這可能會降低我們對此類業務的定價和運營靈活性。
我們還發現，我們的一些客户傾向於保留數量有限的首選供應商，以提供他們所需的全部或大部分服務。我們不能確定這種動態是否會繼續或不會逆轉，或者，如果它繼續下去，我們是否會被選為提供這些服務的首選供應商。在外包或使用優先供應商方面的不利發展可能會對我們的業務和運營結果產生實質性的不利影響。
我們行業的競爭可能會對我們的經營結果產生不利影響。
食品和支助服務業務面臨着來自不同規模的地方、區域、國家和國際公司的激烈競爭，其中許多公司擁有大量的財政資源。我們成功競爭的能力取決於我們以合理的價格提供優質服務併為我們的客户和客户提供價值的能力。為了獲得或保留業務，我們的競爭對手過去一直願意，將來也可能願意壓低我們的出價，或接受更低的利潤率，或投入更多資本。此外，某些地區和當地的服務提供商可能比我們在特定地理區域內建立的更好。此外，現有的或潛在的客户可能會選擇自行運營他們的食品和支持服務，從而失去了我們為他們提供服務或爭奪客户的機會。我們還可能面臨來自客户異地送餐的日益激烈的競爭，因為在線餐廳聚合器和類似企業，以及其他具有潛在顛覆性商業模式的供應商，已經成功地將技術發展應用於當地的餐飲服務。雖然我們在國際上有很大的影響力，但某些競爭對手擁有比我們更廣泛的服務組合和更廣泛的地理足跡。因此，對於需要多種服務或跨國投標的客户，我們可能處於競爭劣勢。
由於合同的定價和取消條款，增加的運營成本和收回成本的障礙可能會限制我們盈利的能力。
如果我們面臨食品、工資、其他與勞動力相關的費用(包括工人補償、州失業保險和聯邦或州規定的醫療福利)的成本增加，我們的盈利能力可能會受到不利影響
其他醫療成本)、保險、燃料、公用事業、服務及小件商品、運輸、航運、布匹、服裝及設備，特別是當我們因一般經濟狀況、通脹壓力、供應鏈中斷、競爭條件或客户合同中的合同條款而無法通過產品和服務價格上漲來收回此類增加的成本時。例如，當聯邦、州、外國或當地的最低工資標準提高時，我們可能不得不同時增加最低工資僱員和工資高於最低工資的僱員的工資。我們還可能面臨聯邦、州或當地與僱傭事務有關的法律和法規的變化導致的運營成本增加，包括與員工分類、薪酬透明度、員工是否有資格加班和安全安排要求有關的法律和法規，這些要求通常包括針對日程安排偏差的額外薪酬要求。石油和天然氣價格在過去幾年裏波動很大，這增加了燃料和公用事業的成本。我們不時地經歷食品成本的上漲。食品價格可能會因供應的永久性或暫時性變化而波動，包括乾旱、暴雨和晚凍或氣候變化等惡劣天氣事件、自然災害或流行病、地緣政治衝突，或者我們無法與供應商就批量折扣、回扣或其他適用信用進行談判的有利條件。客户、客户和其他利益相關者對可持續發展越來越多的要求，包括我們設定減少排放、浪費和其他可持續發展目標並採取行動實現這些目標，也可能導致企業成本增加。 在我們的食品和設施業務中，我們有兩種主要類型的合同：盈虧合同，其中我們承擔合同的所有費用，但獲得收入的好處；客户利益合同，其中我們的客户分擔部分或全部費用，並獲得部分或全部收入。在2023財年，我們大約三分之二的食品和支持服務收入來自損益合同，根據這些合同，我們將成本增加轉嫁給客户的能力有限。因此，如果我們沒有能力談判合同變更，包括定價，我們可能不得不吸收成本增加，這可能會對我們的經營業績產生不利影響。
我們承擔的風險和我們的潛在利潤取決於我們提供食品和支持服務的合同類型。我們可能無法完全收回限制我們提價能力的合同成本。此外，我們提供的許多服務都是以無限期合同的形式提供的，任何一方都可以在短時間內無故終止合同。我們的一些損益和客户利益合同包含對客户的最低保證匯款，無論我們在該設施的收入或利潤如何，通常取決於未來的某些事件。如果收入不超過合同中包含最低保證付款的成本，我們將承擔所發生的任何損失，以及保證付款。一般來説，我們的合同也限制了我們在未經客户同意的情況下提高我們在特定設施內銷售的食品、飲料和商品的價格的能力。此外，我們的一些合同將某些事件或產品排除在合同範圍之外，或者賦予客户修改我們在某些事件下運營的條款的權利。根據無利可圖的損益合同向客户支付的擔保付款或其他擔保金額，個別客户拒絕允許在其場地銷售某些產品，客户對我們在經濟上不可行的價格施加限制，或客户決定減少使用我們提供的服務，都可能對我們的收入和運營結果產生不利影響。
我們的國際業務面臨風險，這些風險可能會對我們的運營結果和財務狀況產生影響。
我們很大一部分收入來自國際業務。在2023財年，我們大約23%的收入來自美國以外的地區。我們目前在美國以外的14個國家設有辦事處，約有119,830名員工。我們還在其他幾個國家和離岸地點提供有限的服務。我們的國際業務受到風險的影響，包括要求遵守不斷變化的、相互衝突和不明確的國家和地方監管要求；遵守《反海外腐敗法》、英國《反賄賂法》和其他反腐敗法合規事項，以及網絡安全、數據保護、公司可持續性報告和供應鏈法律；員工和勞資糾紛方面的潛在困難；當地勞動法的不同；管理和獲得對當地業務的支持和分銷；當地客户的信用風險或財務狀況；可能對投資施加限制；潛在的不利税收後果，包括對匯款和子公司的其他支付徵收或增加預扣税、增值税和其他税；外匯管制；能源短缺；當地的政治和社會條件；地緣政治緊張局勢，包括美國和中國之間的緊張局勢或全球整體動盪；以及遵守政府援助計劃條款的能力。此外，我們非美國子公司的經營業績被換算成美元，這些業績受到外幣相對於美元匯率變動的影響。外匯匯率的不利波動已經並可能在未來繼續對我們的經營業績產生不利影響。
美國以外國家的當地勞工和就業法律可能會使降低勞動力成本變得更加困難和昂貴，因為對我們服務的需求減少。 例如，在2021財年，在某些國家和地區，我們無法像在美國那樣降低國際勞動力成本，以反映新冠肺炎疫情的不利影響，因此，我們國際運營收入佔收入下降的百分比高於美國業務。
我們將繼續探索和考慮長期發展我們在新興國家的業務的機會。新出現的國際業務帶來幾個額外的風險，包括貨幣相對於美元的波動更大；經濟和政府不穩定；內亂；國內生產總值的波動；以及私人資產的國有化和沒收。
不能保證上述因素不會對我們的國際業務或我們的綜合財務狀況和業務結果產生重大不利影響。
與供應商、服務提供商和分包商相關的風險可能會對我們的運營結果產生不利影響。
我們在業務中使用的原材料和我們銷售的成品來自各種國內和國際供應商。我們力求要求我們的供應商、服務提供商和分包商遵守適用的法律，並以其他方式獲得認證，以滿足我們的供應商行為標準。此外，客户、客户和其他利益相關者對供應商的環境、社會和治理考慮因素的期望也在不斷變化。我們有能力找到符合我們標準的合格供應商，包括關於可持續來源食品和其他產品的要求；人權；以及以及時和有效的方式獲得原材料和成品的能力，這是一個挑戰，特別是對於位於美國和我們開展業務的其他國家以外的供應商和貨物。供應商經歷的破產或業務中斷可能會使我們難以採購我們運營業務所需的項目。外國供應商所在國家的政治和經濟穩定、供應商的財務穩定、供應商未能達到我們的標準、我們的供應商遇到的勞工問題、供應商的原材料和勞動力的可獲得性、網絡安全問題、貨幣匯率、運輸可用性和成本、關税、通貨膨脹以及與供應商及其所在國家有關的其他因素都不是我們所能控制的。例如，新冠肺炎大流行和俄羅斯/烏克蘭衝突等全球性事件造成的全球供應鏈中斷已經並可能繼續導致交貨延誤以及各種產品的較低充足率和較高替代率。雖然我們繼續根據當前環境修改我們的業務模式，包括主動管理通脹和全球供應鏈中斷，通過供應鏈舉措和實施適當的定價傳遞來彌補增量成本，但不能保證如果供應鏈中斷持續或惡化，我們將能夠繼續成功地或在未來以可比的條件這樣做。此外，國內外貿政策、對進口商品徵收的關税和其他關税、對某些國家實施的貿易制裁、對從其他國家進口某些類型的貨物或含有某些材料的貨物的限制，以及其他與對外貿易有關的因素，都是我們無法控制的。如果我們的一家供應商違反法律，或從事導致負面宣傳的行為，我們的聲譽可能僅僅因為我們與該供應商的關聯而受到損害。乾旱、洪水、自然災害和其他與氣候變化有關的極端天氣事件以及平均氣温上升和降水模式變化等長期氣候影響也可能導致供應鏈中斷或材料成本上升。這些和其他影響我們供應商以及我們獲得原材料和成品的因素可能會對我們的運營結果產生不利影響。
我們依賴大型食品服務分銷公司來分銷我們的食品和非食品產品，如果我們與他們或他們的業務關係中斷，可能會導致我們的運營和成本結構短期中斷。
雖然我們在美國和加拿大購買的大部分食品和相關產品的價格和其他條款直接與國家制造商談判，但我們通過國家分銷商和供應商購買這些產品和其他產品，包括Sysco、US Foods、Performance Food Group和地區分銷商。Sysco，它分發了大約45% 根據採購金額，2023財年我們在美國和加拿大的食品和非食品產品的價格，以及其他分銷商負責跟蹤我們的訂單並將產品交付到我們的特定地點。如果我們與Sysco或其他主要分銷商的關係或業務中斷，我們將不得不安排替代分銷商，我們的運營和成本結構可能在短期內受到不利影響。例如，我們主要分銷商過去的勞動力短缺和其他勞資糾紛加劇了最近影響我們業務的供應鏈問題。網絡、天氣或其他事件也可能擾亂我們分銷商的運營，因此在短期內影響我們的業務。同樣，突然終止與其他地理區域的重要提供商的關係在短期內可能會對我們提供服務的能力產生不利影響，並擾亂我們在這些地區的客户關係。
我們的業務是合同密集型的，可能會導致客户糾紛。
我們的業務是合同密集型的，我們與世界各地的客户簽訂了許多合同。我們的客户利益合同規定，客户賬單以及對某些合同的盈虧分攤，都是基於我們對服務成本的確定。我們制定這些決定所依據的合同條款，以及對於某些政府合同，管理我們成本確定的規定，可能會受到不同解釋的影響，這可能會不時導致與我們的客户發生糾紛。客户通常有權審查我們的合同，我們定期審查我們對合同條款和條款的遵守情況。如果客户對我們的合同決定提出異議，以不利於我們利益的方式解決此類糾紛可能會對收入和經營業績產生負面影響。雖然我們不相信任何審查、審計或
其他此類事項應導致重大調整，如果我們的大量客户安排因任何此類事項而改變，其影響可能對我們的業務或運營結果產生重大不利影響。
如果我們失去關鍵的管理人員，無法招聘和留住足夠的合格人員，或者如果勞動力成本增加，我們的業務可能會受到影響。
我們相信，我們未來的增長和成功在很大程度上取決於關鍵高管和管理人才的持續可用性、服務和福祉。我們的任何關鍵高管或高級管理人員的流失都可能損害我們的業務。此外，我們在招聘和留住合格的管理人員，特別是入職管理人員方面，不時遇到困難。我們將繼續對僱用這類人員提出重大要求。當美國或其他地理區域的失業率下降或勞動力普遍短缺時，可能會出現各級合格工人短缺的情況。鑑於我們的勞動力需要大量入門級和熟練工人和管理人員，低失業率、尋找足夠員工的普遍困難或勞動力市場與我們的技能要求之間的不匹配，可能會影響我們在業務的某些領域繼續提供優質服務或競爭新業務的能力。我們還受到遵守美國和影響我們勞動力的國際法規的成本和其他影響的影響。這些法規越來越關注就業問題，包括薪酬透明度、工資和工時、醫療保健、移民、退休和其他員工福利和工作場所做法。遵守和不遵守這些規定的索賠可能會給我們帶來責任和費用，並可能阻礙我們吸引和留住人才的能力。從歷史上看，我們也經常僱傭大量的兼職和季節性工人。我們在招聘這類工人時可能遇到的任何困難、移民政策和普遍的勞動力短缺，都可能導致勞動力成本大幅上升，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生實質性的不利影響。過去，對勞動力的競爭有時會導致工資上漲，而未來的競爭可能會大幅增加我們的勞動力成本。由於我們業務的勞動密集性，以及我們食品和支持服務部門歷史上約三分之二的收入來自損益合同，根據這些合同，我們轉嫁成本增加的能力有限，勞動力短缺或工資水平超過正常水平的增長可能會對我們的運營業績產生實質性的不利影響。
我們的擴張戰略包含風險。
我們可能尋求收購公司或在公司中擁有權益，或者成立合資企業來補充我們的業務。我們無法完成收購、成功整合被收購的公司或進入合資企業，這可能會降低我們的競爭力。在任何給定的時間，我們可能正在評估一項或多項收購，或正在進行收購談判。我們不能確定我們將能夠繼續以商業上合理的條款或根本不存在的條件確定收購候選者或合資夥伴。如果我們進行收購，我們也不能確定收購預期的任何好處是否真的會實現。同樣，我們不能確定我們是否能夠為收購獲得必要的融資。這種融資可能會受到我們債務協議條款的限制，也可能比我們目前的債務更昂貴。這類債務融資用於收購的金額可能很大，而且這類債務工具的條款可能比我們目前的契約更具限制性。此外，我們控制我們合資企業和其他非多數股權關聯公司的規劃和運營的能力可能會受到合資企業協議和多數股東施加的許多限制。我們的合資夥伴也可能有與我們不同的利益。
將收購的業務整合到我們現有的業務中的過程可能會導致運營、合同和供應鏈方面的困難，例如無法留住現有客户或吸引新客户，無法維持與供應商和其他合同方的關係，或未能留住和整合收購的人員。此外，我們預期通過消除重複開支和實現規模經濟或協同效應而節省的成本，可能需要比預期更長的時間才能實現，或者最終可能比我們預期的要少。此外，對於任何收購，我們可能無法發現被收購公司的責任，儘管我們在收購前進行了任何調查，但作為被收購公司的繼任所有者或運營商，我們可能無法發現被收購公司的責任，或者需要補救的重大合規問題，從而導致額外的意外成本、風險創造和潛在的聲譽損害。此外，某些國家的勞動法可能會要求我們保留更多的員工，而不是從我們收購的實體中保留更多的員工。這種整合困難可能會從我們現有的業務中分流大量的財務、運營和管理資源，並使我們更難實現運營和戰略目標，這可能對我們的業務、財務狀況或運營結果產生重大不利影響。同樣，我們的業務依賴於有效的信息技術和財務報告系統。這些系統的整合延遲或執行不當可能會擾亂我們的運營並增加成本，還可能對我們財務報告的披露控制和內部控制的有效性產生不利影響。
未來可能的收購還可能導致產生額外的或有負債和與無形資產相關的攤銷費用，這可能對我們的業務、財務狀況或運營結果產生重大不利影響。此外，企業合併產生的商譽和其他無形資產佔我們資產的很大一部分。
如果商譽或其他無形資產被視為減值，我們將需要對收益進行計提，以將這些資產減記為其公允價值。
我們面臨着與最近完成的制服部分剝離相關的風險。
2023年9月30日，我們完成了之前宣佈的制服部門的分離和分配，按比例向本公司截至2023年9月20日收盤時登記在冊的股東分配了130,725,188股普通股，Vestis每股面值0.01美元。雖然剝離已經完成，但我們仍可能面臨潛在的不可預見的成本和支出，包括額外的一般和行政成本、失去協同效應的成本、重組成本或其他成本和支出。剝離可能會阻礙我們保留現有業務和運營關係的能力，包括與客户、客户、供應商和員工的關係，以及培養新的業務關係的能力。基於這些和其他因素，我們可能無法實現剝離所預期的全部戰略和財務利益。
繼續或進一步成立工會可能會增加我們的成本，停工可能會損害我們的業務。
在財政年度結束後，在審議了制服部分的離職和分配問題後，我們美國和加拿大業務的大約33 700名僱員由工會代表，並由集體談判協定涵蓋。繼續或進一步讓更多員工加入工會可能會增加我們在受影響地區的總成本，並對我們以最有效的方式運營業務以保持競爭力或獲得新業務的靈活性產生不利影響。此外，我們各種業務的停工數量的任何顯著增加都可能對我們的業務、財務狀況或運營結果產生不利影響。
我們可能會因參加多僱主固定收益養老金計劃而招致重大責任。
我們的許多地點是根據集體談判協議運營的。根據其中一些協議，我們有義務向多僱主固定收益養老金計劃繳費。作為此類計劃的供款僱主，如果我們觸發了“全部”或“部分”退出，或者如果該計劃經歷了“大規模”退出，我們可能需要為我們在特定計劃可能存在的任何未建立資金的既得利益中的比例份額承擔提取責任。此外，如果多僱主固定收益養老金計劃未能滿足最低籌資標準，我們可能有責任增加我們的繳費，以達到最低籌資標準。此外，如果另一個參與計劃的僱主退出該計劃或遇到財務困難，包括破產，我們的義務可能會增加。我們為之提供捐助的少數計劃的財務狀況最近有所惡化，而且還在繼續惡化。我們主動監控這些計劃和我們參與的其他多僱主固定收益養老金計劃的財務狀況。此外，資金不足的多僱主固定收益養老金計劃的任何資金義務的增加都可能對我們產生不利的財務影響。
法律、監管、安全和安保風險
與食品和飲料有關的法律和政府法規可能會使我們承擔重大責任和聲譽損害。
與我們業務相關的法律法規繁多而複雜。各級政府制定了各種法律法規，涉及食品的處理、準備、運輸和供應。此外，食品生產設施的清潔和食品處理人員的衞生主要是在當地公共衞生部門一級執行的。不能保證我們在任何時候都完全遵守所有適用的法律和法規，特別是當我們提供更具創新性和更廣泛的服務時，或者我們將能夠遵守任何未來的法律和法規。此外，立法和監管對食品安全的關注度非常高。這一領域的額外或修訂的法律或法規可能會顯著增加合規成本，使我們承擔責任，或造成聲譽損害。
我們在許多設施提供酒精飲料，必須遵守適用的許可法以及州和當地的服務法，在美國通常稱為DRAM商店法規。DRAM商店法規一般禁止向某些人提供酒精飲料，例如明顯醉酒的個人或未成年人。如果我們違反了DRAM商店法律，我們可能會為顧客的行為向顧客和/或第三方承擔法律責任。雖然我們贊助定期培訓計劃，旨在最大限度地減少這種情況的可能性，並利用為酒精飲料服務提供商的利益建立的某些安全港和積極防禦措施，但我們不能保證不會為明顯醉酒的或未成年的顧客提供服務，也不能保證不會對他們的行為承擔責任。不能保證這一領域的額外法律或法規不會限制我們未來的活動或顯著增加遵守監管的成本。我們還必須獲得並遵守許可證條款，才能在我們提供酒精飲料的州銷售酒精飲料。我們的一些合同要求我們在因我們的行為而暫停該設施的酒類許可證的任何期間內支付違約金，如果我們的行為導致該設施的酒類許可證丟失，則大多數合同都會被終止。
如果我們未能遵守適用法律或其他政府法規施加的要求，我們可能會面臨訴訟、調查和其他責任，並可能對我們的業務產生重大和不利的影響。
我們在許多業務領域受到聯邦、州、國際、國家、省和地方各級政府的監管，如勞動法、工資和工時法、歧視法、移民法、人類健康和安全法、進出口管制和海關法、環境法、虛假索賠或舉報人法規、少數族裔、婦女和弱勢企業法規、税法、反壟斷和競爭法、消費者保護法、採購法規、知識產權法、供應鏈法、食品安全、標籤和衞生法、政府資助的權利計劃、政府援助計劃、成本和會計原則、《海外腐敗行為法》、英國《反賄賂法》、其他反腐敗法、遊説法、汽車承運人安全法、數據隱私和安全法以及酒精許可和服務法。
政府機構不時對我們的某些做法進行檢討和審計，作為根據政府合同或其他方式向服務提供者進行例行詢問的一部分。與我們業務中的其他公司一樣，我們也收到政府機構要求提供與這些審查和審計有關的信息的請求。雖然我們試圖遵守所有適用的法律和法規，但不能保證我們在任何時候都完全遵守所有適用的法律和法規或對這些法律和法規的解釋，或者我們將能夠遵守未來的任何法律、法規或對這些法律和法規的解釋。
如果我們未能遵守適用的法律和法規，包括上文提到的那些，我們可能會受到調查、刑事制裁或民事補救，包括罰款、處罰、損害賠償、報銷、禁令、扣押、交出或取消政府合同或喪失酒類牌照或失去我們的機動車運營能力。合規成本或不合規的後果，包括除名，可能會對我們的業務和運營結果產生實質性的不利影響，造成聲譽損害，並阻礙我們的增長和留住努力。此外，政府機構可能會改變我們經營的監管框架，可能要求公司作為一個整體或個別企業大幅增加成本，以遵守這些法律和法規。
政府監管框架的變化、新的解釋或執行的變化可能會影響我們的合同和合同條款，並可能減少我們的收入或利潤。
我們在美國和國際上的收入的一部分來自與政府實體的業務，包括與美國聯邦、州和地方政府和機構以及國際政府和機構的業務。適用於根據政府合同或招標程序提供的服務的法定或監管框架的變化或新的解釋或執行的變化，包括政府支出政策或撥款、預算優先事項或收入水平的不利變化，可能會導致新合同或合同續簽的數量減少，對我們應用的政府合同定價方法的修改，或者合同期限比歷史上更短的合同條款。這些變化中的任何一項都可能導致收入或利潤低於我們歷史上實現的水平，這可能會對我們的運營業績產生不利影響。
未能在我們整個供應鏈中保持食品安全和食源性疾病的擔憂可能會導致聲譽損害和疾病或傷害索賠，這可能會對我們產生不利影響。
食品安全是我們的首要任務，我們投入大量資源來確保我們的客户享受到安全、優質的食品。與食品質量、食品處理或過敏原有關的疾病或傷害索賠在食品服務行業中很常見，而且在任何給定的時間都可能存在一些此類索賠。由於食品安全問題可能發生在源頭上，也可能發生在食品供應商、分銷商或分包商身上，因此食品安全在一定程度上可能不受我們的控制。無論來源或原因，任何關於食源性疾病或其他食品安全問題的報告，如食品篡改或污染，都可能對我們的聲譽造成不利影響，阻礙我們以有利條件續簽合同或獲得新業務的能力，並對我們的收入產生負面影響。即使在我們的競爭對手提供服務的地點發生食源性疾病、食品篡改或污染事件，也可能導致對食品服務行業的負面宣傳，並可能對我們的收入造成負面影響。未來的食品安全問題也可能不時擾亂我們的業務。此外，與食品污染相關的產品召回或健康問題也可能增加我們的原材料成本。
所得税税率或税法的增加或變化可能會對我們的財務業績產生不利影響。
作為一家跨國公司，我們在美國和各個外國司法管轄區都要繳納所得税和非基於收入的税收。在確定我們的所得税和其他納税義務的全球撥備(福利)時，需要做出重大判斷。税法或税收裁決的變化可能會對我們的有效税率產生重大不利影響。此外，我們還接受國內和國外税務機關的定期審查和審計，以及税務法規和立法變化的預期和追溯影響。
考慮到美國或外國税收法律法規的可能變化及其潛在的相互依存關係的不可預測性，很難預測此類税收法律法規對我們的運營結果和現金流的累積影響，但此類法律法規(及其變化)可能會對我們的財務業績產生不利影響。
我們與環境、社會和治理(“ESG”)考慮相關的承諾和利益相關者的期望可能會使我們面臨責任、成本增加、聲譽損害和其他對我們業務的不利影響。
我們與許多政府、監管機構、投資者、員工、客户、客户和其他利益相關者一起，越來越關注與我們的業務相關的ESG考慮，包括温室氣體排放、人權和民權、動物福利和多樣性、公平和包容性。在這些領域已經提出並在某些情況下采用了新的法律法規，監管機構和其他相關利益相關者用來評估我們的ESG實踐、能力和業績的標準正在並將繼續變化和發展，包括可能需要我們採取代價高昂的舉措或運營變化的方式。不遵守這些新出現的規則或標準，或未能滿足監管機構、利益相關者和社會的期望，可能會導致潛在的成本增加、訴訟、罰款、處罰、生產和銷售限制、品牌或聲譽損害、客户、供應商和商業合作伙伴的流失、未能留住和吸引人才、估值下降和投資者維權活動增加。此外，我們通過我們的年度“Be Well”就我們的ESG目標、承諾和倡議發表聲明。好好幹吧。“進度報告、其他非財務報告、我們網站上提供的信息、新聞聲明和其他通信。實施我們的ESG計劃涉及風險和不確定性，包括增加成本，需要投資，而且通常依賴於我們無法控制的第三方業績或數據。我們不能保證我們將實現我們宣佈的ESG目標和承諾，滿足所有利益相關者的期望，也不能保證實施或實現這些目標和倡議的好處不會超過它們的預計成本。任何未能或被認為未能實現ESG目標和計劃，以及未能管理ESG風險、遵守公開聲明、遵守聯邦、州或國際ESG法律和法規或滿足不斷變化的利益相關者期望和標準，都可能導致針對我們的法律和監管程序，並對我們的業務、聲譽、運營結果、財務狀況和股票價格產生重大不利影響。
如果我們的信息系統中斷或遭到破壞，或者我們的數據受到其他方面的損害，我們的運營和聲譽可能會受到不利影響。
我們越來越多地使用信息技術系統，包括行政功能、財務和運營數據、訂購、銷售點處理和支付以及我們供應鏈的管理，以提高我們的業務效率和改善我們客户的整體體驗。我們在這些系統中維護關於我們的潛在、當前和以前的客户、客户、員工和其他第三方的機密、專有和個人信息，或代表我們的潛在客户、客户、員工和其他第三方，或聘請第三方參與這些信息的存儲和處理。此類信息包括員工、客户和第三方數據，包括信用卡號碼、社保號碼、醫療保健信息和其他個人信息。我們的系統以及我們供應商和其他第三方的系統會因停電、計算機或電信故障、計算機病毒、災難性事件和實施延遲或困難，以及我們的員工或第三方服務提供商的使用錯誤而受到損壞或中斷。這些系統還容易受到快速發展的基於網絡的攻擊的日益增加的威脅，包括惡意軟件、試圖未經授權訪問數據(包括通過網絡釣魚電子郵件)、試圖欺詐性誘使員工或其他人披露信息、利用軟件和操作漏洞以及對讀卡器單元進行物理設備篡改/掠奪。用於獲得未經授權的訪問、禁用或降低服務或破壞系統的技術頻繁變化，可能很長時間很難檢測到，並且通常直到發起或發生攻擊後才能識別。因此，我們和這些第三方可能無法預見這些技術或實施足夠的預防措施。此外，我們或此類第三方可能會不時決定升級現有的信息技術系統，以支持我們的業務和增長戰略的需求，當進行重大系統更改時，系統中斷的風險會增加。
我們維持着一個全球網絡安全計劃，與國家標準與技術研究所網絡安全框架的五大支柱保持一致：識別、預防、檢測、響應和恢復。我們的跨職能網絡治理委員會負責對不斷髮展的網絡風險進行優先排序和管理。在正常的業務過程中，我們已經並預計將繼續經歷基於網絡的攻擊和其他試圖破壞我們的信息系統的嘗試，儘管據我們所知，這些攻擊和嘗試都沒有對我們的業務、財務狀況或運營結果產生重大不利影響。對我們的系統或我們供應商的系統的任何損壞、損害或破壞都可能削弱我們開展業務的能力，導致交易錯誤，導致腐敗或會計或其他數據丟失，這可能導致我們財務報告的延遲，並導致違反適用的隱私和其他法律、重大法律和財務風險、聲譽損害、負面宣傳和對我們的安全措施失去信心。任何此類事件都可能導致我們招致鉅額成本，包括與系統修復、客户保護、訴訟、收入損失或攻擊後未能留住或吸引客户相關的成本。未能妥善應對任何此類事件也可能導致類似的責任敞口。雖然我們的保險範圍可能涵蓋網絡風險的某些方面，但此類保險可能無法覆蓋或不足以覆蓋可能出現的所有損失或所有類型的索賠。更進一步，如
網絡安全風險演變，這樣的保險可能不會以商業合理的條款或根本不向我們提供。上述部分或全部情況的發生可能會對我們的運營結果、財務狀況、業務和聲譽產生重大不利影響。
我們受到美國和國際上眾多法律法規以及合同義務和其他安全標準的約束，每一項都旨在保護我們收集和維護的客户、客户、員工和其他第三方的個人信息。此外，作為一家全球性公司，我們受到有關跨境數據流動的法律、規則和法規的約束，最近的法律發展增加了從歐盟向美國轉移個人數據的複雜性和不確定性。這些最近的事態發展要求我們審查和修訂我們進行和接受這種跨境個人數據轉移的法律機制。由於我們接受客户和客户的借記卡和信用卡支付，我們也受到各種行業數據保護標準和協議的約束，如支付網絡安全操作指南和支付卡行業數據安全標準。在某些情況下，支付卡關聯規則和義務使我們對支付卡發行商負有責任，如果與我們持有的支付卡和支付卡交易相關的信息被泄露，責任可能是巨大的。這些法律、法規和義務在複雜性和數量上都在增加，變化頻繁，在我們開展業務的不同國家之間可能不一致。其他司法管轄區，包括美國的聯邦和州一級，已經頒佈或正在考慮類似的數據保護法，和/或正在考慮要求數據留在其境內的數據本地化法律。我們的系統以及第三方和服務提供商為代表我們處理數據而維護或使用的系統可能無法滿足這些不斷變化的法律和法規要求，或者可能需要大量額外投資或時間來做到這一點。如果我們不遵守這些法律或法規，我們可能會在一個或多個司法管轄區面臨重大訴訟、金錢損害賠償、監管執法行動或罰款，並可能對我們的運營結果、財務狀況和業務產生重大不利影響。
環境要求可能使我們承擔重大責任，並限制我們的增長能力。
我們受制於各種環境保護法律和法規，包括美國聯邦《清潔水法》、《清潔空氣法》、《資源節約和回收法》、《全面環境響應、賠償和責任法》以及管理化學品和危險材料使用、管理和處置的類似聯邦、州、地方和國際法規。我們在一些地點擁有或運營地上和地下儲罐系統，以儲存石油產品，供我們或我們客户的業務使用，包括一些國家公園。其中某些儲罐系統還須遵守性能標準以及定期監測和記錄要求。我們還可以在我們的運營中不時地使用和管理化學品和危險材料。在我們的業務過程中，我們可能會因不遵守環境保護法律和法規而受到懲罰和罰款以及聲譽損害，我們可能會就與地下儲罐的管理以及化學品或危險材料的處理和處置有關的訴訟或索賠達成和解，或為和解做出貢獻。將來，我們可能會被要求花費大量資金來糾正任何此類事件的後果。
此外，環境法的變化可能會使我們承擔額外的成本，或者導致我們改變業務的各個方面。特別是，與氣候變化相關的新的聯邦、州、地方或國際法律和法規(包括但不限於有關披露温室氣體排放和相關商業風險的某些要求)、一次性塑料和一次性包裝以及食物垃圾，可能會影響我們的運營或導致對我們的重大額外費用和運營限制。根據美國聯邦和州環境保護法，作為房地產的所有者或經營者，我們可能要承擔移除或修復位於我們的自有或租賃物業或客户物業中的某些危險材料的費用，以及相關的調查和財產損壞費用，而不考慮我們的過錯、對此類危險材料的瞭解或責任。我們不能保證我們擁有、租賃或以其他方式為我們自己或我們的客户運營的地點，或我們未來可能收購的地點的運營符合環境法律法規，或未來的使用或條件不會導致根據此類法律向我們施加責任或使我們面臨侵權訴訟等第三方訴訟。此外，這些規定可能會限制我們為新設施或擴建設施物色合適地點的能力。對於我們現在或過去的業務，以及我們收購的前身或公司現在或過去的業務，危險物質可能會從我們經營的物業或我們收購的前輩或公司經營的物業轉移到其他物業。如果人類健康受到不利影響或這種財產的價值因這種移徙而縮水，我們可能會承擔重大責任。
與我們的負債有關的風險
我們的槓桿可能會對我們籌集額外資本為我們的運營提供資金的能力產生不利影響，限制我們對經濟或行業變化的反應能力，使我們面臨浮動利率債務的利率風險，並阻止我們履行義務。
我們的槓桿率很高。截至2023年9月29日，我們的未償債務為82.635億美元。截至該日，我們在循環信貸安排下的額外可用金額為9.538億美元，應收賬款安排下的可用金額為6.0億美元。在財政年度結束後，在考慮了統一部分的分離和分配以及償還2025年到期的6.375%優先債券後，我們的未償債務為51.495億美元。
這種程度的槓桿可能會產生重要的後果，包括：
•使我們面臨利率上升的風險，因為我們的某些借款，包括我們的優先擔保信貸安排和我們的應收賬款安排下的借款，利率是可變的；
•使我們更難償還我們的債務；
•增加我們對一般經濟和行業狀況的脆弱性;
•要求運營現金流的很大一部分專門用於支付債務的本金和利息，從而降低了我們利用現金流為運營、資本支出和未來商業機會提供資金的能力；
•限制我們進行戰略性收購或導致我們進行非戰略性資產剝離；
•限制我們為營運資本、資本支出、償債要求、收購和一般公司或其他目的獲得額外融資的能力；
•限制我們適應不斷變化的市場狀況的能力，並使我們與槓桿率較低的競爭對手相比處於競爭劣勢；以及
•根據2017年《減税和就業法案》中包含的某些利息費用限制規則以及其他國家的類似法規，限制了我們從此類付款的税收減免中受益的能力。
受我們的優先擔保信貸安排和優先票據契約的限制，我們和我們的子公司未來可能會產生大量額外的債務。如果在我們目前的債務水平上再增加新的債務，我們現在面臨的相關風險可能會增加。
2017年7月27日，英國金融市場行為監管局宣佈，打算在2021年後停止要求銀行提交LIBOR利率。2021年3月5日，洲際交易所基準管理局宣佈，所有非美元關鍵LIBOR將在2021年後停止發佈，部分美元LIBOR利率將持續到2023年6月30日。替代性參考利率委員會，該委員會由 FEderal Reserve Board和紐約聯邦儲備銀行(New York Federal Reserve)確定有擔保隔夜融資利率(SOFR)為美元LIBOR的建議無風險替代利率。因此，於2023年6月29日，吾等修訂了我們的優先擔保信貸協議(經不時補充或以其他方式修訂，稱為“信貸協議”)，以規定適用於所有未償還定期貸款及循環信貸承諾以及信貸協議下現有及/或未償還貸款的基本利率，在每種情況下，均由基於LIBOR的利率過渡至基於SOFR的前瞻性期限利率。 目前，無法預測終止倫敦銀行同業拆借利率或建立替代參考利率(如SOFR)將對我們或我們的借款成本產生多大影響。SOFR是一個相對較新的參考利率，其組成和特點與LIBOR不同。鑑於這一利率的歷史有限以及與其他基準利率或市場利率相比的潛在波動性，無法根據歷史表現預測這一利率的未來表現。使用SOFR的後果可能包括增加我們的浮動利率債務的成本。
我們的浮動利率債務使我們面臨利率風險，這可能導致我們的償債義務顯著增加，並可能限制我們在債務到期時有效地為其再融資的能力。
信貸協議項下的借款以浮動利率計息，並使我們面臨利率風險。如果利率上升，而我們不對這種浮動利率進行對衝，我們對浮動利率債務的償債義務將增加，即使借款金額保持不變，這將對我們的淨收入和運營現金流產生負面影響，包括可用於償還債務的現金。
此外，我們在債務到期日之前為部分債務進行再融資的能力取決於能否以我們能夠提供的利率獲得新的融資。雖然我們相信我們目前有足夠的現金流來償還目前適用於我們債務的利率，但如果利率繼續大幅上升，我們可能無法維持來自經營活動的現金流水平，足以滿足我們在該上升利率下的償債責任。
如果我們的財務狀況惡化，我們可能無法產生足夠的現金來償還我們所有的債務，並可能被迫採取其他行動來履行我們的債務義務，這可能不會成功。
我們按計劃償還債務或為債務再融資的能力取決於我們的財務狀況和經營業績，這受當時的經濟和競爭狀況以及某些我們無法控制的金融、商業和其他因素的影響。雖然我們相信我們目前有足夠的現金流來償還我們的債務，但如果我們的財務業績大幅惡化，我們可能無法維持足夠的經營活動現金流水平，使我們能夠支付債務的本金、溢價和利息。
如果由於我們的財務狀況惡化，我們的現金流和資本資源不足以為我們的償債義務提供資金，我們可能會被迫減少或推遲投資和資本支出，或者出售資產，尋求額外資本，或者重組或再融資我們的債務。這些替代措施可能不會成功，也可能不允許我們履行預定的償債義務。此外，如果我們被要求在當前的金融市場上籌集額外的資本，這種融資的條款(如果有)可能會導致更高的成本和對我們業務的更大限制。此外，如果我們需要為現有的債務進行再融資，當時的金融市場狀況可能會使我們很難以可接受的條件為現有的債務進行再融資，或者根本不會。如果這些替代措施被證明不成功，我們可能面臨嚴重的流動性問題，並可能被要求處置重大資產或業務，以履行我們的償債和其他義務。我們的信貸協議和管理我們優先票據的契約限制了我們處置資產和使用任何資產處置所得收益以及為我們的債務進行再融資的能力。我們可能無法完成這些處置，或無法從這些處置中獲得我們可以變現的收益，這些收益可能不足以償還當時到期的任何償債義務。
我們的債務協議包含限制我們經營業務靈活性的限制。
我們的信用協議和管理我們優先票據的契約包含各種限制我們從事特定類型交易的能力的契約。這些公約限制了我們和我們的受限制子公司的能力，尤其是：
•產生額外債務、對債務進行再融資或重組或發行某些優先股；
•對我們的股本支付股息、回購或分配，對我們的票據進行計劃外付款，回購或贖回我們的優先票據，或進行其他限制性付款；
•進行一定的投資；
•出售某些資產；
•設立留置權；
•合併、合併、出售或以其他方式處置我們的全部或幾乎所有資產；以及
•與我們的附屬公司達成某些交易。
此外，我們的高級擔保循環信貸安排要求我們滿足並維持特定的財務比率和其他財務狀況測試。我們滿足這些財務比率和測試的能力可能會受到我們無法控制的事件的影響，如果我們的財務業績顯著惡化，我們無法保證我們將滿足這些比率和測試。違反這些契約中的任何一項都可能導致信貸協議下的違約。如本行未能遵守循環信貸安排下貸款人並未豁免的該等契諾，則優先擔保信貸安排下的貸款人可選擇宣佈優先擔保信貸安排下所有未清償款項即時到期及應付，並終止所有根據該等安排提供進一步信貸的承諾。如果我們無法償還這些金額，優先擔保信貸安排下的貸款人可以針對授予他們的抵押品進行擔保，以確保這筆債務。根據信貸協議，我們已抵押了相當大一部分資產作為抵押品。如果優先擔保信貸安排下的貸款人加快償還借款，就不能保證我們有足夠的資產償還這些借款以及我們的無擔保債務。如果我們的優先擔保債務因違約而被貸款人加速，我們的優先票據也可能到期並支付。任何此類加速也可能構成我們應收賬款安排下的攤銷事件，這可能導致該安排下的未償還金額到期並應支付。
我們不能保證我們將繼續為我們的普通股支付股息，我們的負債可能會限制我們支付普通股股息的能力。
普通股的現金股息支付取決於我們是否遵守適用的法律，並取決於我們的經營結果、財務狀況、債務水平、資本要求、合同限制、業務前景和董事會可能認為相關的其他因素。我們的高級擔保信貸安排和管理我們的優先票據的契約包含，我們或我們的子公司未來發生的任何債務的條款可能包含對我們支付股息的能力的限制。有關更多信息，請參見第7項。“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--流動資金和資本資源--遵守公約。”此外，我們支付股息的決定受到經營結果和可用現金的影響。雖然我們過去曾派發過現金股息，但不能保證我們未來會繼續派發任何股息。
與我們普通股所有權相關的風險和我們組織文件中的規定
我們的股價可能會發生重大變化，您可能無法以您支付的價格或高於您支付的價格轉售我們普通股的股票，或者根本無法轉售，您可能會因此損失全部或部分投資。
根據紐約證券交易所的報告，我們普通股的交易價格過去一直在波動，未來可能會因為一些因素而波動，例如列出的因素-與我們的業務相關的風險，包括但不限於以下因素，其中一些是我們無法控制的：
•我們的經營業績的季度變化；
•經營業績與證券分析師和投資者預期不符的；
•經營結果與我們的競爭對手不同；
•對我們未來財務業績的預期的變化，包括證券分析師和投資者的財務估計；
•我們、我們的競爭對手或我們的供應商宣佈重大合同、收購、資產剝離、聯合營銷關係、合資企業或資本承諾；
•第三方對我們提出的重大索賠或訴訟的公告；
•未來我們普通股的銷售；
•國內和國際總體經濟狀況；
•高級管理層出現了意想不到的突然變動。
此外，股市經歷了極端的波動，在某些情況下，這種波動與特定公司的經營業績無關或不成比例。新冠肺炎疫情證明，這些廣泛的市場和行業波動可能會對我們普通股的市場價格產生不利影響，無論我們的實際經營業績如何。
在過去，在市場波動之後，股東會提起證券集體訴訟。如果我們捲入證券訴訟，無論此類訴訟的結果如何，都可能造成鉅額成本，並將資源和執行管理層的注意力從我們的業務上轉移出去。
我們組織文件中的反收購條款可能會推遲或阻止控制權的變更。
我們修訂和重述的公司註冊證書以及修訂和重述的章程的某些條款可能具有反收購效力，並可能延遲、推遲或阻止股東可能認為符合其最佳利益的合併、收購、要約收購、收購企圖或其他控制權變更交易，包括那些可能導致我們股東持有的股份溢價的嘗試。
除其他事項外，這些規定包括：
•我們董事會發行一個或多個系列優先股的能力；
•股東提名董事的預先通知，以及股東將在我們的年度會議上審議的事項；
•召開特別股東大會的若干限制；
•只有在所有有權投票的公司當時已發行的普通股中至少75%的投票權的持有者投贊成票後，才能罷免董事，作為一個類別一起投票；以及
•只有持有公司當時所有有權投票的已發行普通股的至少75%投票權的持有者投贊成票，作為一個類別一起投票，才能修改某些條款。
這些反收購條款可能會使第三方更難收購我們，即使第三方的要約可能被我們的許多股東認為是有益的。因此，我們的股東獲得股票溢價的能力可能會受到限制。
我們修訂和重述的公司註冊證書指定特拉華州衡平法院為我們股東可能提起的某些類型的訴訟和訴訟的唯一和獨家論壇，這可能限制我們的股東在與我們或我們的董事、高級管理人員或其他員工的糾紛中獲得有利的司法論壇的能力。
我們修訂和重述的公司註冊證書規定，除某些有限的例外情況外，除非我們以書面形式同意選擇替代法院，否則特拉華州衡平法院將是任何股東(包括任何實益所有人)提起(I)代表我們提起的任何派生訴訟或法律程序，(Ii)任何董事或公司高管違反對我們或我們的股東、債權人或其他構成方的受信責任的索賠的唯一和獨家論壇。(Iii)根據特拉華州一般公司法或我們經修訂及重述的公司註冊證書或經修訂及重述的公司細則的任何條文而針對我們或任何董事或本公司高級人員提出的任何申索，或(Iv)根據內部事務原則管轄的針對本公司或任何董事或本公司高級人員的任何申索的任何訴訟。任何購買或以其他方式取得本公司股本股份任何權益的人士或實體，均被視為已收到上述條文的通知，並已同意上述條文。這種法院條款的選擇可能會限制股東在司法法院提出其認為有利於與我們或我們的董事、高級管理人員或其他員工發生糾紛的索賠的能力，這可能會阻止針對我們和我們的董事、高級管理人員和員工的此類訴訟。或者，如果法院發現這一選擇的法院條款不適用於一種或多種特定類型的訴訟或訴訟程序，我們可能會產生與在其他司法管轄區解決此類事項相關的額外費用，這可能會對我們的業務、財務狀況或運營結果產生不利影響。
項目1B.未解決的工作人員意見。
不適用。
項目1C：網絡安全問題
不適用。
第2項：中國房地產
我們的主要執行辦公室目前租用在賓夕法尼亞州費城市場街2400號，郵編19103。我們擁有14棟建築，用於我們的FSS美國部門，包括幾個辦公室/倉庫空間，我們租賃了114個場所，包括辦公室、辦公室/倉庫和配送中心。此外，我們擁有6個物業，包括辦公室、土地和倉庫，並在世界各地租賃了63個設施，我們在FSS國際部門使用這些設施。我們還保持着其他房地產和租賃方面的改善。任何單獨擁有或租賃的房地產對我們的總資產都不具有實質性意義。
項目3.提起法律訴訟
我們和我們的子公司不時參與各種法律訴訟、訴訟和調查，這些訴訟、訴訟和調查涉及客户、客户、僱員、政府實體和第三方根據聯邦、州、國際、國家、省和地方勞動法、工資和工時法、歧視法、移民法、人類健康和安全法、進出口管制和海關法、環境法、虛假索賠或舉報人法規、少數族裔、婦女和弱勢企業法規、税法、反壟斷和競爭法、消費者保護法規、採購法規、知識產權法、食品安全和衞生法提出的索賠。違反反腐敗法、反海外腐敗法、英國反賄賂法、其他反腐敗法、遊説法、汽車承運人安全法、數據隱私和安全法、酒類許可和服務法，或指控疏忽和/或違反合同及其他義務。根據目前掌握的信息、律師的建議、可用的保險範圍、已建立的準備金和其他資源，我們不認為任何此類行動、訴訟或調查可能對我們的業務、財務狀況、經營結果或現金流產生重大影響，無論是個別的還是總體的。然而，如果出現意想不到的進一步發展，這些問題或其他類似問題的最終解決如果不利，可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果或現金流產生重大不利影響。
我們的業務受各種聯邦、州和地方法律法規的約束，其中包括水廢物和其他物質的產生、處理、儲存、運輸、處理和處置。我們與聯邦、州、地方和外國當局就與我們的前輩或我們收購的公司開展的業務或業務違反環境法的指控進行非正式和解討論，我們認為這些總金額和相關補救成本不應對我們截至2023年9月29日的財務狀況或運營結果產生實質性不利影響。
項目4.披露煤礦安全情況
不適用。
______________________________________
關於我們的執行官員的信息
截至2023年11月21日，我們的高管如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 名字 | | 年齡 | | 職位 | | 和阿拉馬克在一起 |
| 約翰·J·齊爾默 | | 68 | | 首席執行官 | | 2019 |
| 託馬斯·G·翁德洛夫 | | 59 | | 常務副總裁兼首席財務官 | | 2020 |
| 阿比蓋爾·A·卡彭提爾 | | 50 | | 高級副總裁和首席人力資源官 | | 2021 |
| 勞倫·哈林頓 | | 48 | | 高級副總裁與總法律顧問 | | 2006 |
| 馬克·A·布魯諾 | | 52 | | 美國食品和設施公司首席運營官 | | 1993 |
約翰·J·齊爾默於2019年10月被任命為首席執行官兼董事會成員。在加入我們之前，Zillmer先生在2009-2012年間擔任Univar的首席執行官兼執行主席。在此之前，他於2005年至2008年擔任聯合廢物工業公司董事長兼首席執行官，並於1986年至2005年在阿拉馬克擔任各種職務，包括運營系統副總裁總裁、區域副總裁總裁、區域副總裁總裁、商務餐飲服務常務副總裁、商務服務集團總裁、國際食品和支持服務部門的總裁和全球食品與支持服務部門的總裁。齊爾默先生是CSX公司的董事會非執行主席，也是Ecolab公司的董事會成員。齊爾默先生曾是Veritiv公司、Performance Food Group(PFG)公司和雷諾美國公司的董事會成員。
託馬斯·G·翁德洛夫2020年1月被任命為常務副祕書長總裁兼首席財務官。在加入我們之前，Ondrof先生於2018年3月至2019年12月擔任Performance Food Group戰略增長負責人，並於2016年10月至2018年3月擔任Performance Food Group首席財務官。在此之前，他曾在Compass Group North America擔任過各種財務和業務發展領導職務，包括首席開發官、首席戰略官和首席財務官。
阿比蓋爾·A·卡彭提爾於2022年12月任命高級副總裁為首席人力資源官，自2023年1月起生效。2021年8月至2023年1月，Charpentier女士擔任阿拉馬克美國食品和設施公司人力資源和多樣性總監高級副總裁。在此之前，Charpentier女士曾在2018年至2021年擔任四季酒店及度假村美洲人與文化部副總裁總裁。在此之前，Charpentier女士還於1995年至2018年在阿拉馬克擔任過多個人力資源和運營職位，包括2017年至2018年擔任阿拉馬克總部人力資源部副總裁，2014年至2017年擔任阿拉馬克教育人力資源部副總裁。
勞倫·哈林頓2019年3月任高級副總裁兼總法律顧問。2009年8月至2019年3月，哈林頓女士擔任總裁副律師兼副總法律顧問；2006年5月至2009年8月，擔任助理總法律顧問。在加入我們之前，哈林頓女士是WilmerHale LLP的一名助理。
馬克·A·布魯諾2019年11月被任命為美國食品和設施公司首席運營官。2018年至2019年11月，布魯諾先生擔任體育、休閒、懲教、設施和K-12部門的首席運營官。2014年至2018年，布魯諾先生擔任體育、休閒和懲教部首席運營官。2008年至2014年，他擔任體育和娛樂部門首席運營官，在此之前，他於1993年至2008年擔任食品和支持服務業務的其他各種職位。布魯諾先生是聯合租賃公司、賓夕法尼亞州特奧會和亞歷克斯檸檬水攤基金會的董事會成員。
第II部
第五項。 註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券
市場信息
我們普通股的股票於2013年12月12日開始交易，在紐約證券交易所掛牌交易，股票代碼為“ARMK”。截至2023年10月27日，我們的已發行普通股約有934名登記持有者。這不包括通過經紀人或銀行持有我們普通股被提名者或“街頭名人”賬户的人。
股價表現
本業績圖表和相關信息不應被視為根據《交易法》第18節的規定而提交的，也不應通過引用的方式併入Aramark根據《證券法》或《交易法》提交的任何申請文件中，除非該申請文件中明確規定了具體的參考文件。
下圖顯示了從2018年9月28日，也就是2018財年的最後一個交易日到2023年9月29日，我們的普通股、標準普爾500股票指數和道瓊斯消費者非週期指數的累計總回報的比較。該圖假設在2018年9月28日收盤時，有100美元投資於我們的普通股和每個指數，並假設所有股息都進行了再投資。下圖的股價表現並不一定預示着未來的股價表現。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2018年9月28日 | | 2019年9月27 | | 2020年10月2日 | | 2021年10月1日 | | 2022年9月30日 | | 2023年9月29日 |
| 阿拉馬克 | $ | 100.0 | | | $ | 100.0 | | | $ | 64.0 | | | $ | 83.2 | | | $ | 72.5 | | | $ | 80.7 | |
| 標準普爾500指數 | $ | 100.0 | | | $ | 101.6 | | | $ | 114.9 | | | $ | 149.5 | | | $ | 123.0 | | | $ | 147.2 | |
| 道瓊斯消費者非週期性指數 | $ | 100.0 | | | $ | 101.1 | | | $ | 124.2 | | | $ | 149.8 | | | $ | 105.3 | | | $ | 122.8 | |
股權證券的未登記銷售
在截至2023年9月29日的財年中，沒有未登記的股權證券銷售，這些銷售之前沒有在Form 10-Q的季度報告或當前的Form 8-K報告中披露。
發行人購買股權證券
在截至2023年9月29日的第四財季，我們沒有回購股權證券。
項目6.合作伙伴關係[已保留]
第7項。
管理層的討論與分析
財務狀況和經營結果
以下對Aramark(“公司”、“我們”、“我們”和“我們”)在截至2023年9月29日和2022年9月30日的財政年度的財務狀況和經營結果的討論和分析應與我們經審計的綜合財務報表和這些報表的附註一起閲讀。對截至2022年9月30日的財年與截至2021年10月1日的財年的財務狀況和運營結果的討論和分析包括在我們於2022年11月22日提交給美國證券交易委員會(以下簡稱“美國證券交易委員會”)的截至2022年9月30日的財年的Form 10-K年度報告中的項目7“管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析-運營結果-財年與2021財年的比較以及-流動性和資本資源”。
我們的討論包含前瞻性陳述，如我們的計劃、目標、意見、期望、預期、意圖和信念，這些陳述基於我們目前的預期，但涉及風險和不確定性。由於許多因素，實際結果和事件的時間可能與前瞻性陳述中預期的大不相同，包括本年度報告10-K表格(“年度報告”)中“風險因素”、“關於前瞻性陳述的特別説明”和“業務”部分以及其他部分中陳述的那些因素。在下文對財務狀況和經營成果的討論和分析中，某些財務措施可能被認為是美國證券交易委員會規則下的“非公認會計準則財務措施”。這些規則需要補充解釋和對賬，這在本年度報告的其他地方提供。
概述
我們是全球領先的食品和設施服務提供商，為教育、醫療保健、商業和工業以及體育、休閒和懲教客户提供服務。我們的核心市場是美國，另外還有14個國家。我們還在其他幾個國家和離岸地點提供有限的服務。通過我們建立的品牌、廣泛的地理位置和員工，我們與數千名客户建立了合作伙伴關係，使我們的業務牢牢固定在我們的合作伙伴關係中。通過這些合作伙伴關係，我們為世界各地數以百萬計的客户提供服務，其中包括學生、患者、員工、體育迷和客人。
在2023財年結束後，我們於2023年9月30日完成了之前宣佈的制服部門的分離，成立了一家獨立的上市公司Vestis Corporation(簡稱Vestis)。展望未來，我們計劃將剩餘的食品和支持服務業務分成美國業務和國際業務兩個可報告的地理區域。
在分離之前，我們的業務分為三個可報告的細分市場：
•食品和支持服務美國(“FSS United States”)-為美國的商業、教育和醫療機構以及為普通公眾服務的體育、休閒和其他設施提供食品、茶點、專門的飲食和支持服務，包括設施維護和內務管理。
•食品和支持服務國際(“FSS International”)-為商業、教育和醫療機構以及體育、休閒和其他為公眾服務的設施提供食品、茶點、專門飲食和支持服務，包括設施維護和內務管理。我們在美國以外的14個國家都有業務。我們最大的國際業務在加拿大、智利、中國、德國、西班牙和英國，在這些國家中的大多數國家，我們都是領先的食品和/或設施服務提供商之一。
•制服和職業服裝(“制服”)-提供全方位服務的員工制服解決方案，導致合同和經常性的收入模式。客户羣得到了美國和加拿大領先的地理足跡的服務，項目重點是制服、地墊、毛巾、亞麻布、洗手間用品、急救用品、安全產品和其他工作場所用品。客户在美國和加拿大經營廣泛的行業，包括製造業、酒店業、零售業、食品加工、製藥、醫療保健和汽車。
我們的食品和支持服務業務專注於為五個主要部門的客户提供服務：工商、教育、醫療保健、體育、休閒和懲教以及設施和其他。我們的FSS國際可報告部門提供的服務範圍與我們向我們的FSS美國客户提供的服務類似，並在相同的部門運營。未分配到我們的可報告部門的行政費用作為公司費用單獨列報。
阿拉馬克對《制服分段》的衍生劇
我們制服部門的分離是以免税剝離的形式進行的，通過按比例分配給Aramark股東的方式進行。在2023年9月20日交易結束時，每持有兩股Aramark普通股，每個Aramark股東就會得到一股Vestis普通股。Vestis現在是一家獨立的上市公司，在紐約證券交易所的代碼是“VSTS”。隨着分離和分配的完成，統一部門的歷史結果將在公司從2024財政年度第一季度開始的合併財務報表中作為非連續性業務列報。有關統一可報告分部財務披露，請參閲經審計綜合財務報表附註15。
商業動態
全球事件和其他因素造成的全球經濟和金融市場持續波動，包括俄羅斯和烏克蘭之間的持續衝突和最近的以色列-哈馬斯戰爭以及該地區不斷升級的緊張局勢，導致產品、能源和勞動力成本上漲，市場利率上升，並推動外匯大幅變化。儘管我們繼續看到包括美國在內的世界各地一些市場的通脹有所緩和，但我們繼續評估和應對全球經濟中斷的影響，包括產品和能源成本的通脹壓力以及更大的勞動力挑戰。我們預計這些挑戰在短期內將繼續存在，我們定期評估並相信我們採取了適當的行動來降低這些領域的風險。這包括通過管理運營成本來應對通貨膨脹和全球供應鏈中斷，包括供應鏈倡議和定價傳遞。
採辦
2022年6月2日，我們完成了對小商品和服務供應商Union Supply Group，Inc.(“Union Supply”)的收購，現金對價為1.996億美元，外加或有對價(見經審計綜合財務報表附註2和附註16)。
出售AIM服務有限公司股權投資
2023年4月6日，我們以535.0美元現金的應税交易將我們在日本領先的食品服務公司AIM服務有限公司的50%股權出售給三井株式會社，導致2023年財年出售這項股權投資的税前收益為377.1美元(税後淨額為278.7美元)(見經審計的合併財務報表附註1)。
季節性
由於不同的因素，我們的收入和經營業績各不相同，我們預計每個季度的收入和經營業績也會繼續不同。從歷史上看，在我們的FSS美國部門中，向體育和休閒客户提供服務的業務在第一財季和第二財季的活動水平較低。從歷史上看，這種較低的活動水平在我們的第一和第二個財政季度被我們教育業務活動水平的增加部分抵消了。相反，從歷史上看，在我們的第三和第四財季，為體育和休閒客户提供的服務有了顯著的增長，這部分被學院、大學和學校暑假對我們教育運營的影響所抵消。
收入來源
我們的客户通常通過書面合同聘請我們在他們的地點提供我們的服務。根據客户和服務的類型，我們要麼由我們的客户支付，要麼由我們的客户向我們提供訪問權限的客户直接支付。在我們的FSS美國和FSS國際部門，我們通常使用損益合同或客户利益合同。這些合同的不同之處在於，它們規定了我們承擔的財務風險，並相應地規定了我們可能獲得的潛在補償、利潤或費用。根據損益合同，我們從在客户地點提供我們的服務獲得所有收入，並承擔所有費用。在2023財年，我們的FSS美國和FSS國際部門大約三分之二的收入來自損益合同。客户利益合同包括管理費合同，根據該合同，我們的客户償還我們的運營成本並向我們支付管理費，管理費可以計算為固定的美元金額或收入或運營成本的一個百分比。一些管理費合同使我們有權根據我們在合同下的表現獲得獎勵費用，這是通過收入、運營成本和客户滿意度調查等因素來衡量的。在2023財年，我們FSS美國和FSS國際部門大約三分之一的收入來自客户利益合同。
成本和開支
我們的成本和費用包括提供服務的成本(不包括折舊和攤銷)、折舊和攤銷和銷售以及一般公司費用。提供服務的成本(不包括折舊和攤銷)包括與我們的運營相關的直接費用，其中包括食品成本、工資、其他與勞動力相關的費用(包括工人補償、遣散費、州失業保險和聯邦或州規定的醫療福利和其他醫療保健成本)、保險、燃料、水電費、布匹以及服裝和設備。與以下項目相關的直接費用
提供服務的成本中的食品成本(不包括折舊和攤銷)由回扣、供應商津貼和批量折扣抵消。折舊和攤銷費用主要涉及用於創收的資產。銷售和一般公司支出包括銷售佣金、遣散費、基於股份的薪酬以及與財務、法律和人力資源等行政職能相關的其他未分配成本。
利息和其他融資成本，淨額
利息和其他融資成本淨額主要與長期借款的利息支出有關。除利息和其他融資成本外，淨額還包括與長期借款有關的第三方成本，這些借款已資本化，並在借款期間攤銷。
所得税撥備
所得税規定包括聯邦所得税、外國所得税、州所得税和地方所得税。由於州和地方所得税、外國司法管轄區的税率、税收抵免和某些不可抵扣費用的影響，我們的有效税率與美國法定所得税税率不同。我們的有效税率將根據經常性和非經常性因素在每個季度發生變化，這些因素包括但不限於收入的地理組合、州和地方所得税、税務審計結算、基於股票的獎勵活動以及制定的税收立法，包括某些營業税抵免。因評估新資料導致確認、終止確認或重新計量上一年度所採取的税務狀況而導致的判斷變化，在變化的季度單獨確認。
外幣波動
外幣換算的影響假設外幣匯率不變，匯率基於上一年期間的實際匯率，用於換算可比本年度期間的匯率。我們認為，提供外幣匯率波動對某些財務業績的影響有助於分析期間與期間之間的業務業績比較。
財政年度
我們的財政年度是五十二或五十三週的期間，在最接近九月三十日的星期五結束。截至2023年9月29日和2022年9月30日的財年分別為52周。
經營成果
2023財年與2022財年比較
下表概述了我們在綜合和分部基礎上的業績，以及2023財年和2022財年期間的金額和百分比變化（以百萬美元計）。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度結束 | | 變化 | | 變化 |
| | 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 | | $ | | % |
| 收入 | | $ | 18,853.9 | | | $ | 16,326.6 | | | $ | 2,527.3 | | | 15.5 | % |
| 成本和支出： | | | | | | | | |
| 提供的服務成本（不包括折舊和攤銷） | | 17,037.8 | | | 14,767.5 | | | 2,270.3 | | | 15.4 | % |
| 其他運營費用 | | 953.2 | | | 930.7 | | | 22.5 | | | 2.4 | % |
| | 17,991.0 | | | 15,698.2 | | | 2,292.8 | | | 14.6 | % |
| 營業收入 | | 862.9 | | | 628.4 | | | 234.5 | | | 37.3 | % |
| 股權投資收益，淨 | | (427.8) | | | — | | | (427.8) | | | (100.0) | % |
| 利息和其他融資成本，淨額 | | 439.6 | | | 372.8 | | | 66.8 | | | 17.9 | % |
| 所得税前收入 | | 851.1 | | | 255.6 | | | 595.5 | | | 232.9 | % |
| 所得税撥備 | | 177.6 | | | 61.4 | | | 116.2 | | | 189.0 | % |
| 淨收入 | | $ | 673.5 | | | $ | 194.2 | | | $ | 479.3 | | | 246.9 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度結束 | | 變化 | | 變化 |
按細分市場劃分的收入(1) | | 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 | | $ | | % |
| FSS美國 | | $ | 11,721.4 | | | $ | 10,030.8 | | | $ | 1,690.6 | | | 16.9 | % |
| FSS國際 | | 4,361.8 | | | 3,656.4 | | | 705.4 | | | 19.3 | % |
| 統一 | | 2,770.7 | | | 2,639.4 | | | 131.3 | | | 5.0 | % |
| | $ | 18,853.9 | | | $ | 16,326.6 | | | $ | 2,527.3 | | | 15.5 | % |
| | | | | | | | |
| | 財政年度結束 | | 變化 | | 變化 |
| 按部門劃分的營業收入 | | 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 | | $ | | % |
| FSS美國 | | $ | 669.5 | | | $ | 449.0 | | | $ | 220.5 | | | 49.1 | % |
| FSS國際 | | 114.5 | | | 112.5 | | | 2.0 | | | 1.7 | % |
| 統一 | | 227.3 | | | 218.1 | | | 9.2 | | | 4.2 | % |
| 公司 | | (148.4) | | | (151.2) | | | 2.8 | | | 1.9 | % |
| | $ | 862.9 | | | $ | 628.4 | | | $ | 234.5 | | | 37.3 | % |
(1)2023財年和2022財年，ASS United States佔總收入的比例分別為62.2%和61.4%，ASS International佔23.1%和22.4%，Uniform佔14.7%和16.2%。
綜合概述
2023財年收入較上年同期增長15.5%，這主要歸因於基礎業務（包括定價通行證）和淨新業務的增長。此外，收購Union Supply為去年同期貢獻了額外1.2%的收入。外幣兑換對2023財年的收入產生了1.3%的不利影響。
下表按分部列出了截至2023年9月29日和2022年9月30日的財年提供的服務成本（不包括折舊和攤銷）以及佔收入的百分比。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度結束 |
| | 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 |
| 提供的服務成本（不包括折舊和攤銷） | | $ | | 佔收入的百分比 | | $ | | 佔收入的百分比 |
| FSS美國 | | $ | 10,596.0 | | | 90.4 | % | | $ | 9,145.0 | | | 91.2 | % |
| FSS國際 | | 4,159.1 | | | 95.4 | % | | 3,456.5 | | | 94.5 | % |
| 統一 | | 2,282.7 | | | 82.4 | % | | 2,166.0 | | | 82.1 | % |
| | $ | 17,037.8 | | | 90.4 | % | | $ | 14,767.5 | | | 90.5 | % |
下表列出了2023財年和2022財年所提供服務成本（不包括折舊和攤銷）中各組成部分的百分比。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度結束 |
| 提供的服務成本（不包括折舊和攤銷）組成部分 | | 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 |
食品和支持服務費用(1) | | 28.8 | % | | 26.5 | % |
人員成本(2) | | 45.8 | % | | 47.7 | % |
其他直接成本(3) | | 25.4 | % | | 25.8 | % |
| | 100.0 | % | | 100.0 | % |
(1)食品和支助服務費用佔2023財政年度提供的服務總成本(不包括折舊和攤銷)的比例高於上一年度，主要原因是產品成本膨脹和收入增長導致的數量增加。
(2)與上一年期間相比，2023財政年度的人事費用佔提供的服務總費用(不包括折舊和攤銷)的百分比下降，原因是食品和支助服務費用比人事費用增加的比例更大。
(3)其他直接成本在2023財政年度提供的服務總成本中所佔比例較低(不包括折舊和攤銷)，原因是食品和支助服務成本的增長比例高於其他直接成本。此外，與上一年度相比，2023財年受到與收購收益相關的或有對價負債減少帶來的7060萬美元的非現金增收(扣除補償支出)(見經審核綜合財務報表附註16)以及經營租賃使用權資產、物業和設備的減值費用以及與某些房地產相關的其他成本2670萬美元(見經審計綜合財務報表附註1)。
與上一財年同期相比，2023財年的營業收入增加了2.345億美元，這是由基本業務增長(包括新冠肺炎的業務量恢復)和有效的成本管理推動的。2023財年營業收入的增長也得益於與收購收益相關的或有對價負債減去費用(7060萬美元)(見經審計的綜合財務報表附註16)的非現金收入增加，與2022財年相比，與個人防護設備的可變現淨值為零的庫存減記相關的上一年費用(2050萬美元)，以及與我們的一般負債、汽車負債和工人賠償負債計劃下的有利虧損相關的收入增加(1910萬美元)。
2023財年營業收入的這些增長足以抵消：
•產品、能源和勞動力的通貨膨脹成本增加；
•與制服分拆有關的人員和其他費用增加(4180萬美元)；
•經營租賃、使用權資產、財產和設備的減值費用以及與某些房地產有關的其他費用(2670萬美元)(見經審計的合併財務報表附註1)；
•政府援助方案提供的前一年與勞工有關的税收抵免(2450萬美元)；
•遣散費增加(2 080萬美元)(見經審計的綜合財務報表附註3)；
•外幣換算的負面影響(1020萬美元)。
在2023財年，我們確認出售我們在AIM Services Co.，Ltd.的50%股權的收益為377.1美元，出售一家外國公司股權投資的所有權權益的收益為5,180萬美元，這些收益計入綜合損益表(虧損)上的“股權投資收益，淨額”(見經審計的綜合財務報表附註1)。出售我們在聖安東尼奧馬刺NBA專營權的部分股權投資所產生的110萬美元的虧損部分抵消了這一收益(見經審計的綜合財務報表附註1)。
與上一財年同期相比，2023財年利息和其他融資成本淨額增長了17.9%。2023財年的增長主要是由於與我們的優先擔保定期貸款安排以及我們的應收賬款安排和循環信貸安排相關的利率上升。
2023財年和2022財年所得税撥備分別按20.9%和24.0%的實際税率計提。本年度的實際税率低於上年，是由於出售我們在一家外國公司的股權投資(見經審核的綜合財務報表附註1)以及部分Union Supply或有對價負債的沖銷(見經審計的綜合財務報表的附註16)產生的有利税務影響，因為這些交易的大部分收益無需納税。在2023財年和2022財年，我們分別記錄了380萬美元和850萬美元的所得税優惠，用於逆轉FSS International部門子公司的估值津貼，這是因為我們有能力根據業務收購預期的未來應納税所得額利用遞延税資產。由於州税法的變化，我們還在2022財年記錄了420萬美元的所得税撥備收益(見經審計的合併財務報表附註10)。
細分結果
FSS美國分部
FSS美國報告部門由五個具有相似經濟特徵的部門組成，構成一個單一的業務部門。FSS美國報告部門的五個部門是商業和工業、教育、醫療保健、體育、休閒和懲教以及設施和其他。
每個部門的收入摘要如下(以百萬為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度結束 | | 變化 |
| | 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 | | % |
| 工商業 | | $ | 1,407.2 | | | $ | 1,081.2 | | | 30.2 | % |
| 教育 | | 3,437.0 | | | 3,161.5 | | | 8.7 | % |
| 醫療保健 | | 1,318.3 | | | 1,235.8 | | | 6.7 | % |
| 運動、休閒與矯正 | | 3,537.1 | | | 2,722.0 | | | 29.9 | % |
| 設施和其他 | | 2,021.8 | | | 1,830.3 | | | 10.5 | % |
| | $ | 11,721.4 | | | $ | 10,030.8 | | | 16.9 | % |
醫療保健和設施及其他部門的營業利潤率高達個位數，與上年持平。教育和體育、休閒和懲教部門的營業收入利潤率為個位數，與前一年持平。商業和工業部門的營業收入利潤率較低至個位數，而上一年的營業收入利潤率為負的個位數。在新冠肺炎疫情期間及以後，金融穩定服務美國可報告部門中某些部門的營業收入利潤率與我們以往的模式不同，特別是在商業和工業部門。
與上一財年同期相比，FSS美國部門在2023財年的收入增長了約16.9%。增長主要歸因於基本業務的增長，包括主要在懲教和高等教育業務中的合同價格增長，以及新業務的淨增長。體育、休閒和懲教部門的增長是由於體育場館和競技場的人均客户支出增加以及收購Union Supply，與上一財年同期相比，Union Supply在2023財年貢獻了額外2.0%的收入。由於客户人員繼續返回辦公地點，商業和工業部門有所增加。
與上一年同期相比，2023財年的營業收入增加了2.205億美元。2023財年的增長歸因於：
•基礎業務增長，包括新冠肺炎的業務量回收和有效的成本管理；
•減少與收購收益有關的或有對價負債而產生的非現金收入扣除費用後增加(7060萬美元)(見已審計合併財務報表附註16)；
•與2022財年(1910萬美元)相比，我們的一般責任、汽車責任和工人賠償責任計劃下的有利損失體驗帶來了更高的收入；以及
•與上一年同期相比，聯合供應採購的收入增加(1060萬美元)。
2023財年營業收入的這些增長抵消了以下方面的影響：
•食品和勞動力的通貨膨脹成本增加；
•與某些不動產有關的經營租賃使用權資產以及財產和設備減值的非現金費用(1900萬美元)(見經審計的合併財務報表附註1)；
•計算機軟件資產減值的非現金費用(820萬美元)。
FSS國際細分市場
與上一財年同期相比，FSS國際部門的收入在2023財年增長了約19.3%。增長主要歸因於基本業務的增長，包括合同價格的增長和新業務的淨增長。收入的增長被外幣換算的負面影響所抵消(5.0%)。
與上一財年同期相比，2023財年的營業收入增加了200萬美元。這一增長歸因於新業務基數和淨額的增長，以及2023財年第二季度和2022財年末裁員導致的人員成本下降。2023財年營業收入的這些增長抵消了以下方面的影響：
•產品和勞動力的通貨膨脹成本增加；
•與出售我們在AIM服務有限公司的50%所有權權益有關的利潤下降；
•政府援助方案提供的前一年與勞工有關的税收抵免(2410萬美元)；
•遣散費增加(1800萬美元)(見已審計綜合財務報表附註3)；
•前一年與客户合同糾紛有關的有利影響(960萬美元)；
•外幣換算的不利影響(780萬美元)；
•阿根廷惡性通貨膨脹造成的貨幣兑換損失增加(700萬美元)(見經審計的合併財務報表附註1)；
•與出售的企業有關的某些資產減值的非現金費用(520萬美元)。
均勻線段
與上一財年同期相比，2023財年統一部門的收入增長了約5.0%。這一增長主要是由於基本業務增長和合同價格上漲。
與上一財年同期相比，2023財年的營業收入增加了920萬美元。增加的主要原因是：
•基礎業務增長；
•通過2023財年第二季度的裁員降低人員成本；
•上一年與個人防護裝備庫存減記至可變現淨值為零有關的費用(2050萬美元)；
•賣地收益(680萬美元)。
2023財年營業收入的這些增長抵消了以下方面的影響：
•產品、能源和勞動力的通貨膨脹成本增加；
•與剝離制服部分有關的支出增加(2700萬美元)；
•與某些不動產有關的經營租賃使用權資產減值費用和其他費用(770萬美元)(見經審計的合併財務報表附註1)；
•本年度遣散費(660萬美元)(見經審計的綜合財務報表附註3)。
公司
公司費用，即未分配給業務部門的行政費用，在2023財年比上一財年減少了280萬美元。減少的原因是：
•按股份計算的薪酬支出(860萬美元)低於上一期間(見經審計的合併財務報表附註12)；
•某些汽油和柴油協議公允價值的有利變化(830萬美元)。
與上一年同期(1480萬美元)相比，2023財政年度公司費用的減少抵消了與制服部分剝離有關的更多費用。
流動性與資本資源
概述
我們的主要流動資金來源是經營活動產生的現金、借款資金、有價證券投資和手頭現有現金。截至2023年9月29日，我們擁有19.631億美元的現金和現金
等價物，在我們的優先擔保循環信貸安排下的可用金額為9.538億美元，在應收賬款安排下的可用金額為6.0億美元。2023年10月2日，隨着制服部分的分離和分配，我們從年終手頭現有現金中償還了2025年5月1日到期的15.0億美元6.375%優先債券(“2025年到期6.375%優先債券”)。此外，由於2023年9月統一部分的分離和分配，2025年9月到期的以美元計價的8.0億美元定期貸款(“2025年9月到期的美國A-1期貸款”)和2028年9月到期的7.00億美元美元定期貸款(“2028年9月到期的美國A-2期貸款”)將從Aramark的綜合資產負債表中刪除。我們的現金和現金等價物有很大一部分是在我們開展業務的成熟、流動性強的地區持有的。截至2023年9月29日，我們有6.857億美元的未償還外幣借款。關於統一部分以美元計價的新定期貸款的補充資料，見經審計的合併財務報表附註5。
我們相信，我們的現金和現金等價物、有價證券以及在我們的循環信貸安排和應收賬款安排下的可用性將足以滿足可預見未來的預期現金需求，為營運資本、資本支出、償債義務、再融資、股息和其他現金需求提供資金。我們還可以靈活地優化營運資本並適當推遲某些資本支出，而不會對業務造成實質性影響。我們相信，我們用來估計流動性和營運資本需求的假設是合理的。有關與我們的流動性和資本資源相關的風險的更多信息，請參閲第一部分，第1A項，“風險因素”。
下表彙總了我們的現金活動(單位：百萬)：
| | | | | | | | | | | |
| 財政年度結束 |
| 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 |
| 經營活動提供的淨現金 | $ | 766.4 | | | $ | 694.5 | |
| 投資活動提供(用於)的現金淨額 | 208.9 | | | (831.3) | |
| 融資活動提供(用於)的現金淨額 | 653.6 | | | (37.7) | |
參考經審計的現金流量表合併報表將有助於理解隨後的討論。
經營活動提供的現金流
與2022財年相比，2023財年運營活動提供的現金增加了7190萬美元。這一變化的驅動因素是，與2022財年相比，2023財年包括非現金調整在內的淨收入有所增加，如上文“經營業績”所述。此外，業務活動提供的現金受到業務資產和負債與上年同期相比增加3,610萬美元的有利影響，這主要是由於：
•應收賬款減少2.612億美元，導致2023財年的現金使用量低於2022財年，這是因為上一年期間更多地使用了新冠肺炎取消限制後返回的運營所產生的現金。這兩個時期都受到基礎業務和新業務增長以及收款時機的影響；
•應計支出增加7,490萬美元，與2022財年相比，在2023財年產生了更多的現金來源，這主要是因為遞延收入付款的時間、業務運營的增長、2023財年錄得的更高的遣散費以及其他付款的時間，這足以抵消借款利息的增加；以及
•庫存減少3,360萬美元，導致2023財年現金使用量低於2022財年，原因是上一財年受到新冠肺炎取消限制後恢復運營的影響。
營業資產和負債的這些變化足以抵消：
•應付賬款減少3.291億美元，導致2023財政年度的現金來源低於2022財政年度的付款時間。
在2023財年和2022財年，我們分別收到了2140萬美元和190萬美元的收益，這些收益與我們的一般責任、汽車責任和工人賠償計劃下較早保險年度的有利虧損體驗有關。與2022財年相比，2023財年“按合同向客户付款”產生了更高的現金使用量，這主要是由於合同續簽和新業務。2022財年包括來自許多外國司法管轄區的5,770萬美元與勞動力相關的税收抵免，我們在這些司法管轄區的運營是對新冠肺炎的一種形式的減免。其他資產的變化是由於前一年新冠肺炎限制取消後迴歸的運營中租賃商品的增加，以及與基礎和新業務增長相關的投資增加導致客户投資攤銷增加，這抵消了與2022財年相比，我們在AIM服務有限公司50%的所有權權益獲得的更高的現金分配。“其他經營活動”標題主要反映對淨額的調整
本年度和上一年期間的收入與某些非現金損益以及對非營業現金損益的調整有關。
由投資活動提供(用於)的現金流
2023財年投資活動提供的現金流量淨額主要受到出售股權投資所得收益(6.85億美元)(見經審計綜合財務報表附註1)以及與我們的專屬自保子公司有關的美國財政部證券到期所得(8,000萬美元)的影響，但被購買財產和設備及其他資產(4.614億美元)、購買與我們專屬保險子公司有關的美國財政部證券(1.1億美元)和收購某些業務(5,020萬美元)所抵銷。
2022財政年度用於投資活動的淨現金流量受到以下影響：購買財產和設備及其他(3.884億美元)、收購某些業務，包括聯合供應(1.996億美元)和其他收購(1.404億美元)(見經審計的合併財務報表附註2)、購買有價證券(7820萬美元)和收購股權投資(6400萬美元)。
“其他投資活動”標題包括分別在2023財年和2022財年收到的3760萬美元和1900萬美元的收益，這些收益與我們在體育、休閒和懲教部門內國家公園管理局的一個地點的投資(佔有性權益)的收回有關。
由融資活動提供(用於)的現金流
在2023財政年度，融資活動提供的現金受到以下影響：
•發行2030年到期的美國新的B-6定期貸款所得款項(10.89億美元)；
•統一發放2025年到期的新的美國A-1期貸款所得款項(8.0億美元)；
•統一發放2028年到期的美國新的A-2期貸款所得款項(7.00億美元)；以及
•循環信貸安排下的借款(1.014億美元)。
融資活動提供的現金足以抵消下列項目中使用的現金：
•償還2025年到期的美國B-3定期貸款(16.648億美元)；
•支付股息(1.146億美元)；
•償還應收賬款安排下的借款(1.049億美元)；
•償還2026年到期的日元計價定期貸款(6300萬美元)。
關於2023財政年度借款活動的補充資料，見經審計的合併財務報表附註5。
在2022財政年度，用於融資活動的現金受到以下影響：
•支付股息(1.131億美元)；
•應收賬款貸款(1.049億美元)；以及
•償還5.000釐2025年優先票據及對外定期貸款(6,670萬元)。
“其他融資活動”標題還反映了2023財年和2022財年現金的使用情況，主要與我們在員工行使或授予股權獎勵以支付所得税時扣留股票時支付的税款有關。2023財政年度還包括2260萬美元的債務發行費用，主要涉及Uniform公司新的美國A-1和A-2期貸款以及Aramark公司2030年到期的新的美國B-6期貸款。
我們打算繼續向普通股支付現金股息，條件是我們遵守適用的法律，並取決於我們的經營結果、財務狀況、債務水平、資本要求、合同限制、債務協議中的限制、業務前景和董事會可能認為相關的其他因素。然而，未來任何股息的支付將由我們的董事會酌情決定，我們的董事會可能在任何時候決定不繼續宣佈季度股息。
《公約》遵守情況
信貸協議包含多項契諾，除其他事項外，除某些例外情況外，限制我們的能力及我們子公司的能力：產生額外債務；發行優先股或提供擔保；設立資產留置權；進行合併或合併；出售資產；支付股息、分派或回購我們的股本；進行投資、貸款或墊款；償還或回購任何次級債務，但按計劃或在到期時除外；限制我們的受限制子公司向我們支付股息或其他金額；進行某些收購；與關聯公司進行某些交易；修改管理我們次級債務(或為我們的次級債務進行再融資的任何債務)的實質性協議；並從根本上改變我們的業務。管理我們優先票據的契約也包含類似的條款。截至2023年9月29日，我們遵守了這些公約。
如上所述，信貸協議和管理我們優先票據的契約包含限制我們支付股息和回購股票(統稱為“限制性付款”)能力的條款。除慣常的例外情況外，信貸協議及契約還允許按季度按本公司綜合淨收入增加50%的總額進行限制性付款，該條款在該等債務協議中有所界定，但須符合下文所述的利息覆蓋率。
根據信貸協議，吾等須符合及維持指定的財務比率及其他財務狀況測試及契諾。管理我們優先票據的契約還要求我們遵守某些財務比率，以便採取某些行動。我們繼續滿足這些財務比率、測試和公約的能力可能會受到我們無法控制的事件的影響，而且不能保證我們將達到這些比率、測試和公約。
這些財務比率、測試和契約涉及某些措施的計算，我們在本討論中將這些措施稱為“經契約調整的EBITDA”。Covenant調整後的EBITDA不是根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)衡量財務業績的指標。契約調整後EBITDA的定義為Aramark Services，Inc.(“ASI”)及其受限子公司的淨收入加上利息和其他融資成本、淨額、所得税撥備以及折舊和攤銷，進一步進行調整，以實施我們的信貸協議和優先票據契約在計算契約比率和合規性時所需的調整。
作為一種分析工具，我們對這些指標的陳述存在侷限性，不應孤立地考慮或替代根據美國公認會計準則報告的我們結果的分析。您不應將這些衡量標準視為根據美國公認會計原則確定的淨收入或營業收入的替代指標。我們提出的Covenant調整後EBITDA可能無法與其他公司的其他類似名稱的衡量標準相比較，因為並非所有公司都使用相同的計算方法。
以下是應歸因於ASI股東的淨收入(這是美國公認會計原則對ASI S經營業績的衡量標準)與我們債務協議中定義的契諾調整後EBITDA的對賬。相關條款和相關計算在信貸協議和管理我們優先票據的契約中定義。Covenant調整後EBITDA僅用於衡量ASI及其受限子公司，不包括Aramark的結果。
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| | 截至12個月 |
(單位：百萬) | | 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 |
| ASI股東應佔淨收益 | | $ | 674.1 | | | $ | 194.5 | |
| 利息和其他融資成本，淨額 | | 439.6 | | | 372.7 | |
| 所得税撥備 | | 177.6 | | | 61.5 | |
| 折舊及攤銷 | | 546.4 | | | 532.3 | |
基於股份的薪酬費用(1) | | 86.9 | | | 95.5 | |
異常或非經常性(損益)(2) | | (422.6) | | | — | |
| | | | |
某些交易的備考EBITDA(3) | | 4.0 | | | 11.8 | |
其他(4)(5) | | 100.7 | | | 53.4 | |
| 契約調整EBITDA | | $ | 1,606.7 | | | $ | 1,321.7 | |
| | | | |
(1)現金指因適用股票期權、限制性股票單位、績效股票單位、遞延股票單位獎勵和員工購股會計而產生的基於股票的薪酬支出(見經審計的合併財務報表附註12)。
(2)在截至2023年9月29日的12個月內，2023財年出售我們在AIM服務有限公司的股權方法投資的收益(3.771億美元)，2023財年出售我們在一家外國公司的股權投資的收益(5180萬美元)，2023財年與AIM服務有限公司相關的某些資產減值的非現金費用
出售的業務(520萬美元)和2023財年出售我們在聖安東尼奧馬刺球隊的部分股權投資造成的虧損(110萬美元)。
(3)折舊是指在此期間進行的某些收購和剝離所得的EBITDA淨額的年化。
(4)截至2023年9月29日的12個月的“其他”包括與購置收入有關的或有對價負債的沖銷，扣除費用(8,570萬美元)，與剝離制服部分有關的費用(5,110萬美元)，為消除因採用某些會計準則而產生的影響而進行的調整，這些會計準則是根據信貸協議和契約計算的(4,750萬美元)，遣散費淨額(3,750萬美元)，與某些房地產有關的經營租賃使用權資產和財產和設備減值的非現金費用(2 930萬美元)、與非美國政府工資補貼有關的收入(1 250萬美元)、阿根廷惡性通貨膨脹的影響(1 040萬美元)、與信息技術資產有關的非現金費用(820萬美元)、出售土地的收益(680萬美元)、多僱主養卹金計劃提取費用淨額(590萬美元)、因惡劣天氣關閉或部分關閉的地點的人工費和其他費用(540萬美元)，法律和解費用(270萬美元)、庫存減記的非現金費用(260萬美元)、與某些汽油和柴油協議有關的公允價值變動帶來的收益(190萬美元)和其他雜項費用。
(5)截至2022年9月30日止十二個月的“其他”包括為消除因採用某些會計準則而產生的影響而作出的調整，這些會計準則是按照信貸協議和契約進行計算的(3,480萬美元)、存貨減記為可變現淨值的非現金費用以及與個人防護裝備有關的固定資產減記(2,050萬美元)、遣散費(1,960萬美元)、新冠肺炎大流行導致的美國和非美國政府勞工相關税收抵免(1,730萬美元)、與購置收益有關的或有對價負債的沖銷，扣除費用(1,510萬美元)、與客户合同糾紛有關的有利影響(960萬美元)、與我們剝離制服部分有關的費用(930萬美元)、對根據信貸協議和契約計算中允許的股權投資所產生的EBITDA影響的有利調整(主要來自我們之前在AIM服務有限公司的所有權權益)(840萬美元)、與法律事項有關的融資協議的收益(650萬美元)、與某些汽油和柴油協議有關的公允價值變化造成的損失(640萬美元)，收到的保險收益涉及納什維爾龍捲風造成的財產損失(400萬美元)、阿根廷惡性通貨膨脹的影響(350萬美元)、與收購有關的盡職調查費用(250萬美元)和其他雜項費用。
截至2023年9月29日的12個月，我們的公約要求和實際比率如下：
| | | | | | | | | | | |
| 聖約
要求 | | 實際
比率 |
綜合擔保債務比率(1) | ≤ 5.125x | | 1.76x |
利息覆蓋率(固定費用覆蓋率)(2) | ≥ 2.000x | | 3.63x |
(1)根據信貸協議的規定，ASI須維持不超過5.125倍的最高綜合擔保債務比率，定義為由契諾調整後EBITDA的留置權擔保的綜合總債務比率。以留置權作抵押的綜合總負債於信貸協議中定義為總負債，包括借入款項的債務、融資租賃、與回租交易有關的債務、不符合資格的優先股及應收賬款機制下以留置權作抵押的墊款，減去綜合資產負債表上無任何留置權的現金及現金等價物金額。不遵守最高綜合擔保債務比率可能會導致要求立即償還信貸協議下所有未償還的金額，如果ASI在我們信貸協議下的貸款人(ASI美國B期貸款的貸款人除外，貸款人不能從最高綜合債務比率契約中受益)未能免除任何此類違約，也將構成我們優先票據契約項下的違約。
(2)當吾等的信貸協議確立以產生為基礎的最低利息覆蓋比率時，定義為經契約調整EBITDA至綜合利息開支，該比率的達成是吾等招致額外債務及作出若干受限制付款的條件，且不會導致根據信貸協議或管理優先票據的契約違約。如果吾等不維持該等額外債務或受限制付款的預計最低利息覆蓋比率，吾等可能被禁止(1)產生信貸協議所規定的增量能力以外的額外債務，以及(2)作出某些受限制付款，但根據某些例外情況除外。然而，任何未能維持最低利息覆蓋比率的情況均不會導致根據信貸協議或管理優先票據的契約的違約或違約事件。信貸協議期限的最低利息覆蓋比率至少為2.000倍。合併利息支出在貸方協議中定義為
綜合利息支出，不包括利息收入，經收購和處置調整後，進一步根據某些非現金或非經常性利息支出以及我們從一個權益法被投資人那裏估計的利息支出份額進行調整。管理我們優先票據的契約包括一個類似的要求，稱為固定費用覆蓋率。
吾等及吾等附屬公司及聯屬公司可不時自行決定以私下協商或公開市場交易、要約收購或其他方式購買、償還、贖回或註銷吾等的任何未償還債務證券(包括任何公開發行的債務證券)，或延長或再融資吾等的任何未償還債務。
下表總結了截至2023年9月29日，我們在債務償還、融資租賃、估計利息付款、未來最低租金和不可撤銷經營租賃下的類似承諾的未來義務，以及與未償還信用證和擔保相關的或有義務（以千美元計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 按期間到期的付款 |
| 截至2023年9月29日的合同義務 | | 總計 | | 少於
1年 | | 1-3年 | | 3-5年 | | 多過
5年 |
長期借款(1) | | $ | 8,156,980 | | | $ | 1,573,383 | | | $ | 2,203,629 | | | $ | 3,337,718 | | | $ | 1,042,250 | |
| 融資租賃義務 | | 193,321 | | | 37,366 | | | 63,216 | | | 43,339 | | | 49,400 | |
預計利息支付(2) | | 1,197,400 | | | 255,100 | | | 470,800 | | | 348,200 | | | 123,300 | |
| 經營租賃和其他不可取消承諾 | | 422,362 | | | 85,073 | | | 129,330 | | | 82,931 | | | 125,028 | |
購買義務(3) | | 840,820 | | | 342,867 | | | 252,932 | | | 79,229 | | | 165,792 | |
其他負債(4) | | 630,167 | | | 229,401 | | | 128,107 | | | 27,019 | | | 245,640 | |
| | $ | 11,441,050 | | | $ | 2,523,190 | | | $ | 3,248,014 | | | $ | 3,918,436 | | | $ | 1,751,410 | |
| | | | | | | | | | |
| | 按期間劃分的承諾金額 |
| 截至2023年9月29日的其他商業承諾 | | 總計
金額
vbl.承諾 | | 少於
1年 | | 1-3歲 | | 3-5年 | | 超過
5年 |
| 信用證 | | $ | 85,476 | | | $ | 55,138 | | | $ | 30,338 | | | $ | — | | | $ | — | |
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(1)不包括從債務發行成本中減少的長期借款4,710萬美元，從2030年到期的美國定期B-6貸款貼現減少的1,070萬美元，以及從2027年到期的美國定期B-4貸款貼現減少的50萬美元。2023年9月29日之後，Aramark贖回了2025年到期的6.375%的高級票據，從與制服部分分離和分配有關的收益中贖回了15.0億美元。此外，由於2023年9月30日製服部門的分離和分配，2025年到期的制服部門美國定期貸款8.0億美元和2028年到期的7.0億美元將從Aramark的綜合資產負債表中刪除。
(2)該等金額為根據相關債務協議所指定的固定及浮動利率，與我們現有債務債務有關的未來利息支付，並反映任何現行的對衝安排。與可變債務相關的付款基於2023年9月29日的適用利率加上每個提交的相關債務協議中指定的保證金。所提供的數額僅涉及現有債務，不承擔此類債務的再融資或替換。2024年至2029年每個財年的加權平均債務餘額分別為67.793億美元、62.168億美元、46.766億美元、40.06億美元、24.159億美元和10.697億美元。我們於2024至2029財政年度的現有債務加權平均利率分別為3.76%、4.28%、4.37%、4.86%、6.36%及7.70%(有關現有債務的條款及到期日，請參閲經審核綜合財務報表附註5)。2023年9月29日之後，Aramark贖回了2025年到期的6.375%的高級票據，從與制服部分分離和分配有關的收益中贖回了15.0億美元。此外，由於2023年9月30日製服部門的分離和分配，2025年到期的制服部門美國定期貸款8.0億美元和2028年到期的7.0億美元將從Aramark的綜合資產負債表中刪除。
(3)主要是對資本項目的承諾，以幫助為我們運營的設施的改善或翻新提供資金。
(4)包括某些無資金支持的員工退休債務、與收購有關的或有對價債務、自我保險債務和其他債務。
由於支付金額和期間的不確定性，我們已將不確定的納税義務從上表中剔除。截至2023年9月29日，我們有7030萬美元的總不確定税收負債(見經審計的綜合報告附註10
財務報表)。在2023財年，我們向我們的固定收益養老金計劃繳納了總計120萬美元。2024財政年度對我們的固定收益養卹金計劃的估計繳款為100萬美元(見經審計的合併財務報表附註9)。
我們與四家金融機構簽訂了應收賬款融資協議，按照應收賬款融資的定義，我們連續出售所有符合條件的應收賬款的不可分割權益。截至2023年9月29日，應收賬款機制下的最高可用金額為6.0億美元。在2023財年第三季度，我們將應收賬款機制下的可用購買限額從5.0億美元提高到6.0億美元，並將預定到期日從2024年6月延長至2026年7月。協議的所有其他條款和條件基本保持不變。截至2023年9月29日，有不是應收賬款安排項下的未償還借款。應收賬款融資機制下的借款金額可能會根據我們的資金需求和可用於抵押應收賬款融資機制的合格應收賬款水平而每月波動。
根據應收賬款安排，我們成立了ARAMARK應收賬款有限責任公司，這是一家全資擁有的、合併的、遠離破產的子公司。Aramark Receivables，LLC成立的唯一目的是買賣我們某些子公司產生的應收賬款。根據應收賬款機制，我們和我們的某些子公司將我們所有的應收賬款無追索權地轉移到ARAMARK Receivables，LLC。由於託收減少了以前轉讓的權益，符合條件的新應收賬款的權益被轉移到ARAMARK Receivables，LLC，但須滿足某些條件。
補充合併信息
根據S規則13-01，簡化了對擔保證券擔保人和發行人的某些披露要求，我們不再需要提供Aramark及其子公司的簡明綜合財務報表，包括我們信用協議下的擔保人和非擔保人以及我們優先票據的契約。ASI、吾等信貸協議項下的借款人及管理優先票據的契約，以及其受限制附屬公司合共構成本公司的幾乎所有資產、負債及業務，而有關Aramark及Aramark Intermediate Holdco Corporation(ASI的直接母公司及吾等信貸協議下的擔保人)的綜合資料，與ASI及其受限制附屬公司的獨立綜合資料並無重大差異。
其他
我們的業務活動不包括使用未合併的特殊目的實體，且沒有重大業務交易未在隨附的經審計綜合財務報表中反映。作為我們風險融資方法的一部分，我們通過全資擁有的專屬自保保險子公司(“專屬自保”)承保與一般責任、汽車責任、工人賠償責任索賠以及某些財產損失風險相關的部分風險。被捕者須遵守其百慕大境內的法規，包括由百慕大金融管理局(“BMA”)制定的有關流動資金和償付能力水平的法規，該等概念由BMA定義。截至2023年9月29日，俘虜遵守了這些規定。這些規定可能會限制我們獲取被捕者持有的某些現金和現金等價物的能力，但用於支付我們的一般責任、汽車責任、工人賠償責任、某些財產損壞和相關的被捕者費用以外的其他用途。截至2023年9月29日和2022年9月30日，俘虜的現金和現金等價物分別為3280萬美元和2310萬美元。在2022年財政期間，俘虜開始將一部分現金和現金等價物投資於美國國債，以提高俘虜資產的回報。截至2023年9月29日和2022年9月30日的這項投資金額分別為1.107億美元和7820萬美元，並計入綜合資產負債表中的“預付款和其他流動資產”。
關鍵會計政策和估算
我們的主要會計政策載於本年報所載經審核綜合財務報表的附註內。
在編制財務報表時，要求管理層作出估計和假設，其中包括影響報告的資產、負債、收入和費用的金額。如果這些估計和假設涉及對高度不確定或易受變化的事項進行解釋所需的主觀性和判斷力，並且它們可能對我們的財務狀況和經營業績產生重大影響，則這些估計和假設最為重要。如果實際結果與估計結果有很大不同，報告的結果可能會受到重大影響。
關鍵會計估計及相關假設會在條件許可時定期進行評估，而該等估計的變動會按新資料或條件改變的需要予以記錄。
資產減值確定
未攤銷的無限活期無形資產須接受我們每年或更頻繁地進行的減值測試，如果情況變化或事件發生表明存在潛在減值。對於商譽，減值測試可能會首先考慮定性因素，以確定報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值。定性因素包括宏觀經濟狀況、行業和市場考慮因素、成本因素、整體財務表現、特定實體事件、影響報告單位的事件以及我們股票價格的持續變化。如果定性評估的結果顯示確定的可能性大於不確定的可能性，或如果沒有進行定性評估，則通過將每個報告單位的估計公允價值與其估計賬面淨值進行比較，使用貼現現金流量法或市場法進行量化測試。
我們在報告單位一級進行商譽評估。在我們的FSS International部門，每個國家或地區都是獨立評估的，因為它們是相對獨立的，每個實體都有單獨的商譽餘額記錄。在2023財年第四季度，我們使用量化測試方法對我們的每個報告單位進行了年度商譽減值測試。根據所進行的評估，我們確定各報告單位的公允價值大大超過其各自的賬面價值，因此，我們確定商譽並未減損。
每個報告單位的公允價值的確定包括被視為3級投入的假設，這些假設受到風險和不確定性的影響。貼現現金流的計算取決於幾個主觀因素，包括未來現金流的時間、基本利潤率預測假設、未來增長率和貼現率。基於市場的方法依賴於幾個主觀因素，包括市場倍數和未來現金流的確定。如果我們在公允價值計算中的假設或估計發生變化，或如果未來現金流量、利潤率預測或未來增長率與預期不同，這可能會影響我們的減值分析，並可能減少用於估計公允價值的基本現金流，並導致公允價值下降，從而可能引發未來的減值費用。
至於我們的其他長期資產，當事件或情況顯示某項資產的賬面價值可能無法收回時，我們須測試資產減值。如果存在減值指標，我們將資產未來預期現金流的總和(未貼現和不計利息費用)與資產的賬面價值進行比較。如果資產未來預期現金流量之和少於賬面價值，則將就估計公允價值與資產賬面價值之間的差額確認減值。
在對各種資產進行未來現金流分析時，我們作出以下假設：
·説明資產的預期用途以及這種用途直接產生的預期未來現金流；
·提供與Aramark業務部門類似的業務的可比市場估值；
·瞭解行業具體經濟狀況；
·鼓勵競爭對手的活動和監管舉措；以及
·瞭解客户和客户的偏好和行為模式。
我們相信，與資產減值相關的會計估計是一項關鍵的會計估計，因為未來現金流量估計所依據的假設可能會不時改變，而減值的確認可能會對我們的綜合收益(虧損)表產生重大影響。
訴訟及索償
我們和我們的子公司不時參與各種法律訴訟、訴訟和調查，這些訴訟、訴訟和調查涉及客户、客户、員工、政府實體和第三方根據聯邦、州、國際、國家、省和地方勞動法、工資和工時法、歧視法、移民法、人類健康和安全法、進出口管制和海關法、環境法、虛假索賠或舉報人法規、採購法規、知識產權法、食品安全和衞生法、成本和會計原則、《反海外腐敗法》、《英國反賄賂法》、其他反腐敗法、遊説法、汽車承運人安全法、數據隱私和安全法以及酒精許可和服務法，或指控疏忽和/或違反合同義務和其他義務。我們認為訴訟準備金的計量是一項關鍵的會計估計，因為在某些情況下，與潛在索賠或訴訟的結果有關的重大不確定性，以及難以預測涉及的潛在責任的可能性和範圍，加上訴訟或其他索賠可能對我們的運營結果產生重大影響。在釐定法定準備金時，除其他事項外，我們會考慮：
·加強對合同權利和義務的解釋；
·評估政府監管舉措、解釋和調查的狀況；
·評估和解談判的狀況；
·沒有處理類似類型索賠的先前經驗；
·不知道是否有保險；以及
·他聽取了律師的建議。
我們與一位客户就我們根據合同提供的服務發生了糾紛。在2022財年，我們通過與客户達成和解協議解決了這一問題，根據該協議，我們的債務總額為1,360萬美元，從而沖銷了之前預留的570萬美元，這筆款項計入綜合損益表(虧損)上的“提供服務的成本(不包括折舊和攤銷)”。
信貸損失準備
我們遇到與應收賬款收款相關的信用損失風險。我們分析了歷史經驗、當前一般和具體的行業經濟狀況、行業集中度，如對中小企業、非營利性醫療保健部門、聯邦和地方政府的敞口，以及影響報告金額在估計信貸損失時的可收集性的合理和可支持的預測。與信貸損失準備相關的會計估計是一項關鍵的會計估計，因為用於準備的基本假設可能會不時變化，而信貸損失可能會對我們的經營業績產生重大影響。自2020年10月3日(2021財年第一天)起，我們採用了與預期信貸損失計量相關的新會計準則。
截至2023年9月29日和2022年9月30日，我們的信貸損失準備金分別為5660萬美元和5640萬美元。
庫存報廢
我們為陳舊、過剩和移動緩慢的庫存記錄了庫存陳舊儲備，主要是在制服部分。在計算我們的庫存陳舊儲備時，我們分析有關特定產品類別的客户需求的歷史和預測數據，並對客户特定行業的經濟狀況以及風格和產品變化做出假設。我們與庫存陳舊相關的會計估計是一項關鍵的會計估計，因為我們某些業務的客户需求可能是可變的，我們庫存陳舊儲備的變化可能會對我們的運營結果產生重大影響。
截至2023年9月29日和2022年9月30日，我們的庫存過時準備金分別為2100萬美元和5130萬美元。公司儲備金減少的主要原因是註銷和處置個人防護裝備庫存。庫存儲備是根據歷史記錄、預計的客户消費量和具體標識來確定的。
自保準備金
我們自行承保與我們在意外傷害計劃下保留的某些風險相關的義務，包括一般責任、汽車責任和工人賠償責任，以及某些財產損失風險和員工醫療福利計劃。與我們的自我保險準備金相關的會計估計是關鍵的會計估計，因為我們索賠經驗、我們結算索賠的能力或我們使用的其他估計和判斷的變化可能會對我們的運營結果產生重大影響。我們與傷亡計劃相關的留存費用準備金是通過精算估算的。 方法在第三方精算師的協助下，根據我們的索賠歷史，使用損失發展假設。我們的傷亡計劃準備金考慮了已報告的索賠以及已發生但未報告的損失，使用基於過去經驗的損失發展係數。為了確定損失發展因素，我們做出了與索賠的性質、頻率、嚴重性和年齡有關的判斷，以及影響索賠發展的行業、監管和公司特定趨勢。由於許多不確定性，解決我們的自我保險傷亡索賠責任的實際成本可能不同於我們的準備金估計，包括估計索賠的嚴重性和潛在的辯護和和解索賠的潛在金額的內在困難。
截至2023年9月29日和2022年9月30日，我們的自保準備金分別為2.698億美元和2.544億美元。
所得税
我們採用資產負債法來核算所得税。根據這種方法，所得税支出確認為本年度應付或可退還的税額，並確認遞延税項負債和資產，用於確認已在我們的合併財務報表或納税申報表中確認的事件的未來税收後果。我們作出假設、判斷和估計，以確定當期所得税撥備(收益)、遞延税項資產和負債。
以及根據遞延税項資產計入的估值準備。與現行所得税撥備(利益)相關的假設、判斷和估計考慮了現行税法、其解釋以及國內外税務審計的可能結果。税法的變化及其對税務審計的解釋和解決辦法可能會對我們綜合財務報表中提供的所得税產生重大影響。與遞延所得税金額相關的假設、判斷和估計考慮了未來的應納税所得額。上述任何假設、判斷和估計都可能導致實際所得税義務與我們的估計不同。
截至2023年9月29日和2022年9月30日，我們針對遞延税項資產記錄的估值準備分別為7820萬美元和8380萬美元(見經審計綜合財務報表附註10)。
新會計準則更新
關於最近會計準則更新的完整説明，包括預期採用日期，見經審計的綜合財務報表附註1。
第7A項：關於市場風險的定量和定性披露
我們面臨利率變化的影響，並通過使用浮動利率和固定利率債務以及利用利率掉期來管理這種敞口。我們不以交易為目的訂立合約，也不使用槓桿工具。以下信息概述了截至2023年9月29日與債務義務和其他重要金融工具相關的市場風險(見經審計綜合財務報表附註5和6)。公允價值按市場報價(如有)計算，或按各自期末的市場利率按貼現現金流量計算。關於債務，該表按到期財政年度列出了本金現金流量和相關利率。披露的可變利率代表投資組合在2023年9月29日的加權平均利率。至於利率掉期，則按財政年度列出名義金額及相關的加權平均利率。所列浮動匯率是每份合同期限內的平均遠期匯率。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | (百萬美元等值) |
| | 預計財政年度到期日 |
| 截至2023年9月29日 | | 2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 | | 此後 | | 總計 | | 公允價值 |
| 債務： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 固定費率 | | $ | 1,537 | (1) | $ | 929 | | $ | 29 | | $ | 24 | | $ | 1,169 | | $ | 50 | | $ | 3,738 | | $ | 3,628 |
| 平均利率 | | 6.3 | % | | 4.3 | % | | 4.4 | % | | 4.4 | % | | 5.0 | % | | 4.4 | % | | 5.3 | % | | |
| 可變利率 | | $ | 74 | | $ | 903 | (1) | $ | 405 | | $ | 886 | | $ | 1,302 | (1) | $ | 1,042 | | $ | 4,612 | | $ | 4,612 |
| 平均利率 | | 5.9 | % | | 7.7 | % | | 6.6 | % | | 7.2 | % | | 7.9 | % | | 7.9 | % | | 7.5 | % | | |
| 利率互換： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 接收可變/固定支付 | | $ | — | | $ | 800 | | $ | — | | $ | 850 | | $ | 500 | | $ | — | | $ | 2,150 | | $ | 147 |
| 平均工資率 | | — | % | | 1.5 | % | | — | % | | 2.5 | % | | 1.5 | % | | — | % | | | | |
| 平均收件率 | | — | % | | 5.3 | % | | — | % | | 5.3 | % | | 5.3 | % | | — | % | | | | |
| | | | | |
| (1) | 2023年9月29日之後，Aramark贖回了2025年到期的6.375%的高級票據，從與制服部分分離和分配有關的收益中贖回了15.0億美元。此外，由於2023年9月30日製服部門的分離和分配，2025年到期的制服部門美國定期貸款8.0億美元和2028年到期的7.0億美元將從Aramark的綜合資產負債表中刪除。 |
我們基於能源部駭維金屬加工每週零售指數簽訂了一系列固定/浮動汽油和柴油支付協議，以限制我們受到汽油和柴油價格波動的影響。截至2023年9月29日，我們有660萬加侖的未償還合同，截至2024財年6月。截至2023年9月29日，我們的汽油和柴油對衝協議的公允價值並不重要，它包含在我們綜合資產負債表的“應付帳款”中。
項目8.合併財務報表和補充數據
見S-1頁開始的財務報表和時間表。
第九項會計準則與會計人員在會計和財務披露方面的變更和分歧
不適用。
項目9A：管理控制和程序
(A)對披露控制和程序的評價
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至本報告所述期間結束時，我們的披露控制和程序(該術語在1934年證券交易法下的規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義)的有效性。在此評估的基礎上，管理層在首席執行官和首席財務官的參與下得出結論，截至本報告所述期間結束時，我們的披露控制和程序正在有效運作，以提供合理的保證，確保我們根據1934年證券交易法提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，並被積累並傳達給我們的管理層，包括我們的主要高管和主要財務官，以便及時做出有關所需披露的決定。無論控制系統的設計和運作有多好，都不能絕對保證控制系統的目標得到實現，任何控制評估都不能絕對保證公司內部的所有控制問題和舞弊事件都已被發現。
(B)管理層關於財務報告內部控制的年度報告
我們的管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制，這一術語在《交易法》第13a-15(F)條中有定義。在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，我們根據特雷德韋委員會贊助組織委員會在《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，對我們對財務報告的內部控制的有效性進行了評估。基於這一評估，我們的管理層得出結論，我們對財務報告的內部控制自2023年9月29日起有效。截至2023年9月29日，我們對財務報告的內部控制的有效性已由我們的獨立註冊會計師事務所德勤會計師事務所審計，其報告載於下一頁。
(C)財務報告內部控制的變化
我們對財務報告的內部控制在2023財年第四季度沒有發生重大影響或合理地很可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
獨立註冊會計師事務所報告
致阿拉馬克股東和董事會
財務報告內部控制之我見
我們已根據以下準則對截至2023年9月29日的Aramark及其子公司(以下簡稱“公司”)的財務報告進行了內部控制審計內部控制–綜合框架(2013)由特雷德韋委員會(COSO)贊助組織委員會發布。我們認為，截至2023年9月29日，本公司在所有實質性方面都保持了對財務報告的有效內部控制，其依據是內部控制–綜合框架(2013)由COSO發佈。
我們還根據美國上市公司會計監督委員會（PCAOB）的標準審計了公司截至2023年9月29日止年度的合併財務報表，我們日期為2023年11月21日的報告對這些財務報表發表了無保留意見。
意見基礎
本公司管理層負責維持有效的財務報告內部控制，並負責評估財務報告內部控制的有效性，包括在隨附的管理層財務報告內部控制年度報告中。我們的責任是根據我們的審計，對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得合理的保證，以確定財務報告的有效內部控制是否在所有重要方面都得到了維護。我們的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性，以及執行我們認為在情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
/s/德勤律師事務所
賓夕法尼亞州費城
2023年11月21日
項目9B.報告和其他資料
截至2023年9月29日的三個月內， 我們的董事或高級職員（定義見1934年證券交易法（經修訂）第16 a-1（f）條）均未被採納, 已終止或修改規則10b5-1交易安排或非規則10b5-1交易安排(這些術語在修訂後的1933年證券法S-K條例第408項中定義)。
2023年11月17日，Arthur B.WinkleBlack在2024年股東年會上通知公司，他決定不競選連任董事會成員。温克萊布萊克先生告知本公司，他不再競選連任的決定並不是因為與本公司在與本公司的運營、政策或做法有關的任何事項上存在任何分歧。
項目9 C. 關於阻止檢查的外國司法管轄區的披露
不適用。
第三部分
項目10. 董事、行政人員及企業管治
有關本公司董事及第10項所要求獲提名為董事的人士的資料，將包括在本公司為2024年股東周年大會所作的委託書中的“建議1號--董事選舉”一欄內，並以引用方式併入本文。關於我們執行幹事的信息包括在本報告第一部分“關於我們執行幹事的信息”的標題下，並併入本報告。
有關第10項所要求的實益所有權報告的資料(如有)將包括在本公司為2024年股東周年大會所作的委託書中“拖欠第16(A)條報告”一欄下，並以引用方式併入本文。
我們有一項適用於我們所有董事、高級管理人員和員工的商業行為政策，包括首席執行官、首席財務官和首席會計官，該政策可在我們網站www.aramark.com的投資者關係部分獲得。我們的商業行為政策的副本可以通過寫信給投資者關係部，阿拉馬克，2400Market Street，PA 19103免費獲得。我們的商業行為政策包含S-K條例第406(B)項所定義的“道德準則”。請注意，我們的網站地址僅作為非活動文本參考。我們將在我們的網站上披露任何法律要求的關於修訂或放棄我們的道德守則條款的信息。
第10項所需的其餘資料將包括在本公司2024年股東周年大會委託書中“董事會委員會及會議”的標題下，並以參考方式併入本文。
項目11. 高管薪酬
第11項所要求的資料將包括在我們為2024年股東周年大會所作的委託書中的“薪酬事宜”一欄下，並以引用的方式併入本文。
項目12. 某些受益所有人的擔保所有權以及管理和相關股東事宜
第12項所要求的資料將包括在吾等於2024年股東周年大會的委託書中的“若干實益擁有人及管理層的擔保所有權”及“股權補償計劃資料”的標題下，並在此併入作為參考。
項目13. 某些關係和關聯交易以及董事獨立性
第13項所要求的信息將包括在我們的2024年股東周年大會委託書中的“某些關係和關聯交易”和“董事的獨立性和獨立性的確定”兩個標題下，並通過引用併入本文。
項目14. 首席會計師費用和服務
第14項所要求的資料將包括在本公司2024年股東周年大會委託書的“向獨立註冊會計師事務所收取的費用”一欄下，並在此併入作為參考。
第四部分
項目15. 附件和財務報表附表
(a) 財務報表
請參閲S-1頁的財務報表和附表索引和圖表索引。
(b) S-K法規第601條要求的展覽
請參閲附件索引，該索引通過引用併入本文。
(c) 財務報表明細表
請參閲S-1頁的財務報表和附表索引。
項目16.表格10-K摘要
沒有。
簽名
根據經修訂的1934年證券交易法第13或15（d）條的要求，登記人已正式促使以下籤署人代表其簽署本年度報告，並於2023年11月21日正式授權。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 阿拉馬克 |
| | | |
| | | | 發信人： | | /s/克里斯托弗·T.席林 |
| | | | 姓名： | | Christopher T.席林 |
| | | | 標題： | | 高級副總裁、財務總監兼首席會計官
(獲授權簽署人) |
根據1934年《證券交易法》的要求，本年度報告已由以下人士代表註冊人並於2023年11月21日以指定身份簽署。
| | | | | | | | |
| 名字 | | 容量 |
| |
| /s/約翰·J·齊默 | | 董事首席執行官兼首席執行官 |
| 約翰·J·齊爾默 | | (首席行政主任) |
| |
| /s/ THOMAS G.昂德羅 | | 常務副總裁兼首席財務官 |
| 託馬斯·G·翁德洛夫 | | (首席財務官) |
| | |
| /s/克里斯托弗·T.席林 | | 高級副總裁、財務總監兼首席會計官 |
| Christopher T.席林 | | (首席會計主任) |
| | |
| /s/ SUSAN M.卡梅倫 | | 董事 |
| 蘇珊·M·卡梅倫 | | |
| | |
| /s/格雷格信條 | | 董事 |
| 格雷格·克里德 | | |
| | |
| /s/ BRIDGETTE P. HEeller | | 董事 |
| 布里奇特·P·海勒 | | |
| | |
| /s/ KENNETH M.凱維利安 | | 董事 |
| Kenneth M.凱維裏安 | | |
| | |
| /s/凱倫M.國王 | | 董事 |
| 凱倫·M·金 | | |
| | |
| /s/帕特里西亞·E.洛佩茲 | | 董事 |
| 帕特里夏·E·洛佩茲 | | |
| | |
| /s/ STEPHEN I.薩多夫 | | 董事董事長 |
| 斯蒂芬一世薩多夫 | | |
| | |
| /s/ Kevin G.遺囑 | | 董事 |
| 凱文·G遺囑 | | |
| | |
| /S/亞瑟·B·温克爾布萊克 | | 董事 |
| 亞瑟·B·温克爾布萊克 | | |
阿拉馬克及其子公司
合併財務報表和明細表索引
| | | | | | | | | | | |
| | | 頁面 |
獨立註冊會計師事務所德勤會計師事務所(PCA)報告OB ID34) | | | S-2 |
截至2023年9月29日和2022年9月30日的合併資產負債表 | | | S-4 |
截至2023年9月29日、2022年9月30日和2021年10月1日的財政年度的綜合損益表 | | | S-5 |
截至2023年9月29日、2022年9月30日和2021年10月1日的財政年度綜合全面收益表 | | | S-6 |
截至2023年9月29日、2022年9月30日和2021年10月1日的財政年度合併現金流量表 | | | S-7 |
截至2023年9月29日、2022年9月30日和2021年10月1日的財政年度股東權益合併報表 | | | S-8 |
合併財務報表附註 | | | S-9 |
附表二--2023年9月29日、2022年9月30日和2021年10月1日終了財政年度的估值和合格賬户及準備金 | | | S-52 |
所有其他附表都被省略，因為它們不適用、不是必需的，或者要求在其中列出的信息包括在合併財務報表或其附註中。
獨立註冊會計師事務所報告
致阿拉馬克股東和董事會
對財務報表的幾點看法
我們已審計所附Aramark及其附屬公司(“貴公司”)於2023年9月29日及2022年9月30日的綜合資產負債表、截至2023年9月29日、2022年9月30日及2021年10月1日的相關綜合收益(虧損)、全面收益、現金流量及股東權益表，以及相關附註及財務報表附表II(統稱為“財務報表”)。我們認為，財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2023年9月29日和2022年9月30日的財務狀況，以及截至2023年9月29日、2022年9月30日和2021年10月1日的經營業績和現金流量，符合美國公認的會計原則。
我們還按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了公司截至2023年9月29日的財務報告內部控制，依據內部控制–綜合框架(2013)特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的報告和我們2023年11月21日的報告，對公司財務報告的內部控制表達了無保留意見。
意見基礎
這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是舞弊。我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查與財務報表中的數額和披露有關的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指在對財務報表進行當期審計時產生的事項，該事項已傳達或要求傳達給審計委員會，並且(1)涉及對財務報表具有重大意義的賬目或披露，(2)涉及我們特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對財務報表的整體意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。
商譽-FSS美國報告股-請參閲財務報表附註4
關鍵審計事項説明
本公司對減值商譽的評估涉及每年第四季度每個報告單位的估計公允價值與其截至8月底的賬面價值的比較，或者如果情況變化或事件發生表明存在潛在減值，則更頻繁地進行比較。在第四季度，該公司進行了一項量化測試，以使用貼現現金流量法或市場法確定每個報告單位的公允價值，這要求管理層做出假設和估計，這些假設和估計受到與未來增長率、利潤率預測、未來現金流的時間安排、貼現率和市場倍數確定有關的風險和不確定性的影響。這些假設或估計的變化可能會影響減值分析，並可能減少用於估計公允價值的基礎現金流，並導致減值費用。FSS United States(FSS US)報告單位的公允價值超過其賬面價值，因此，本公司確定其商譽沒有減損。
我們將FSS美國報告部門的商譽估值確定為一項關鍵審計事項，因為管理層在估計其公允價值時做出了重大判斷。審計本報告單位的貼現現金流量計算
由於涉及評估管理層有關未來增長率、利潤率預測、未來現金流的時間安排、貼現率及市盈率釐定的假設及估計，因此需要核數師的高度判斷及增加的努力，包括我們公允價值專家的參與。
如何在審計中處理關鍵審計事項
我們的審計程序涉及對未來增長率的假設和估計、利潤率預測、未來現金流的時間安排、貼現率以及管理層用來估計FSS美國報告部門公允價值的市場倍數的確定，其中包括：
•我們測試了內部控制對管理層商譽減值評估的有效性，包括對確定FSS美國報告部門公允價值的控制，包括與管理層對未來增長率的假設和估計、利潤率預測、未來現金流的時間安排、貼現率和市場倍數的確定有關的控制。
•我們通過將實際結果與管理層的歷史預測進行比較，評估了管理層準確預測未來FSS美國報告單位增長率、利潤率預測和未來現金流時間安排的能力。
•我們評估了管理層FSS美國報告單位增長率、利潤率預測和未來現金流時間安排的合理性，方法是將預測與以下各項進行比較：
◦歷史的結果。
◦與管理層和董事會進行內部溝通。
◦包括在分析師和行業報告中的公司及其某些同行公司的預測信息。
•在公允價值專家的幫助下，我們評估了（1）使用的估值方法和（2）通過測試基礎源信息來評估未來增長率、貼現率的預測和市場倍數的確定，並通過制定一系列獨立估計並將其與管理層選擇的比率進行比較來評估某些假設。
/s/ 德勤律師事務所
賓夕法尼亞州費城
2023年11月21日
自2021年以來，我們一直擔任公司的審計師。
Aramark和子公司
合併資產負債表
2023年9月29日和2022年9月30日
(單位為千，不包括份額) | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 |
| 資產 | | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 1,963,139 | | | $ | 329,452 | |
（減去津貼：$56,572及$56,388) | 2,363,698 | | | 2,147,957 | |
| 盤存 | 578,427 | | | 552,386 | |
| 預付款和其他流動資產 | 314,763 | | | 262,195 | |
| 流動資產總額 | 5,220,027 | | | 3,291,990 | |
| 財產和設備，按成本計算： | | | |
| 土地、建築物和改善 | 1,086,683 | | | 1,035,359 | |
| 服務設備和固定裝置 | 4,686,327 | | | 4,481,711 | |
| 5,773,010 | | | 5,517,070 | |
| 減去累計折舊 | (3,682,507) | | | (3,485,025) | |
| 2,090,503 | | | 2,032,045 | |
| 商譽 | 5,579,529 | | | 5,515,124 | |
| 其他無形資產 | 2,043,082 | | | 2,113,726 | |
| 經營租賃使用權資產 | 630,158 | | | 592,145 | |
| 其他資產 | 1,307,942 | | | 1,537,406 | |
| $ | 16,871,241 | | | $ | 15,082,436 | |
| 負債和股東權益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 長期借款的當前期限 | $ | 1,596,942 | | | $ | 65,047 | |
| 流動經營租賃負債 | 71,206 | | | 68,858 | |
| 應付帳款 | 1,406,356 | | | 1,322,936 | |
| 應計工資及相關費用 | 593,597 | | | 656,974 | |
| 應計費用和其他流動負債 | 1,361,866 | | | 1,172,071 | |
| 流動負債總額 | 5,029,967 | | | 3,285,886 | |
| 長期借款 | 6,666,572 | | | 7,345,860 | |
| 非流動經營租賃負債 | 291,955 | | | 305,623 | |
| 遞延所得税和其他非流動負債 | 1,161,805 | | | 1,106,587 | |
| 承付款和或有事項(見附註14) | | | |
| 可贖回的非控股權益 | 8,224 | | | 8,840 | |
| 股東權益： | | | |
普通股，面值$0.01（授權： 600,000,000股份；已發行：301,069,012股票和297,555,924股份； 且優秀： 261,450,373股票和258,728,942股份) | 3,011 | | | 2,976 | |
| 資本盈餘 | 3,825,620 | | | 3,681,966 | |
| 留存收益 | 964,158 | | | 406,784 | |
| 累計其他綜合損失 | (98,237) | | | (111,571) | |
庫藏股（庫藏股： 39,618,639股票和38,826,982股份) | (981,834) | | | (950,515) | |
| 股東權益總額 | 3,712,718 | | | 3,029,640 | |
| $ | 16,871,241 | | | $ | 15,082,436 | |
這是隨附附註是該等綜合財務報表的組成部分。
阿拉馬克及其子公司
合併損益表(損益)
截至2023年9月29日、2022年9月30日和2021年10月1日的財政年度
(單位為千，每股數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度結束 |
| 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 | | 2021年10月1日 |
| 收入 | $ | 18,853,857 | | | $ | 16,326,624 | | | $ | 12,095,965 | |
| 成本和支出： | | | | | |
| 提供的服務成本（不包括折舊和攤銷） | 17,037,797 | | | 14,767,570 | | | 11,007,080 | |
| 折舊及攤銷 | 546,362 | | | 532,327 | | | 550,692 | |
| 銷售和一般企業費用 | 406,772 | | | 398,362 | | | 346,749 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 17,990,931 | | | 15,698,259 | | | 11,904,521 | |
| 營業收入 | 862,926 | | | 628,365 | | | 191,444 | |
| 股權投資收益，淨（見注1） | (427,803) | | | — | | | (137,934) | |
| 固定福利養老金計劃終止損失 | — | | | — | | | 60,864 | |
| 利息和其他融資成本，淨額 | 439,585 | | | 372,727 | | | 401,366 | |
| 所得税前收入(虧損) | 851,144 | | | 255,638 | | | (132,852) | |
| 所得税撥備(福利) | 177,614 | | | 61,461 | | | (40,633) | |
| 淨收益(虧損) | 673,530 | | | 194,177 | | | (92,219) | |
| 減去：非控股權益應佔淨虧損 | (578) | | | (307) | | | (1,386) | |
| 歸屬於阿拉馬克股東的淨利潤（損失） | $ | 674,108 | | | $ | 194,484 | | | $ | (90,833) | |
| | | | | |
| 阿拉馬克股東應佔每股收益（虧損）： | | | | | |
| 基本信息 | $ | 2.59 | | | $ | 0.76 | | | $ | (0.36) | |
| 稀釋 | $ | 2.57 | | | $ | 0.75 | | | $ | (0.36) | |
| | | | | |
| 加權平均未償還股份： | | | | | |
| 基本信息 | 260,592 | | | 257,314 | | | 254,748 | |
| 稀釋 | 262,594 | | | 259,074 | | | 254,748 | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
阿拉馬克及其子公司
綜合全面收益表
截至2023年9月29日、2022年9月30日和2021年10月1日的財政年度
(單位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度結束 |
| 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 | | 2021年10月1日 |
| 淨收益(虧損) | $ | 673,530 | | | $ | 194,177 | | | $ | (92,219) | |
| 其他綜合收入，税後淨額： | | | | | |
| 養老金計劃調整 | (7,031) | | | 17,113 | | | 48,568 | |
| 外幣折算調整 | 20,273 | | | (86,376) | | | 8,925 | |
| 現金流對衝： | | | | | |
| 期內產生的未實現收益 | 38,140 | | | 143,276 | | | 909 | |
| 改敍調整 | (43,746) | | | 20,698 | | | 37,440 | |
| 佔股權被投資單位綜合收益的份額 | 5,698 | | | 1,729 | | | 3,405 | |
| 其他綜合收益，税後淨額 | 13,334 | | | 96,440 | | | 99,247 | |
| 綜合收益 | 686,864 | | | 290,617 | | | 7,028 | |
| 減去：非控股權益應佔淨虧損 | (578) | | | (307) | | | (1,386) | |
| 歸屬於阿拉馬克股東的綜合收益 | $ | 687,442 | | | $ | 290,924 | | | $ | 8,414 | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
阿拉馬克及其子公司
合併現金流量表
截至2023年9月29日、2022年9月30日和2021年10月1日的財政年度
(單位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度結束 |
| 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 | | 2021年10月1日 |
| 經營活動的現金流： | | | | | |
| 淨收益(虧損) | $ | 673,530 | | | $ | 194,177 | | | $ | (92,219) | |
| 將淨收益(虧損)調整為經營活動提供的現金淨額： | | | | | |
| 折舊及攤銷 | 546,362 | | | 532,327 | | | 550,692 | |
| 資產減記 | 37,563 | | | — | | | — | |
| 減少或有對價負債（見注16） | (97,336) | | | (20,749) | | | — | |
| 股權投資收益，淨（見注1） | (427,803) | | | — | | | (137,934) | |
| 固定福利養老金計劃終止損失 | — | | | — | | | 60,864 | |
| 遞延所得税 | 114,545 | | | 35,422 | | | (43,234) | |
| 基於股份的薪酬費用 | 86,938 | | | 95,487 | | | 71,053 | |
| | | | | |
| 經營性資產和負債變動情況： | | | | | |
| 應收帳款 | (201,485) | | | (462,685) | | | (290,214) | |
| 盤存 | (37,858) | | | (71,500) | | | (7,536) | |
| 預付款和其他流動資產 | (8,302) | | | (3,783) | | | 101,939 | |
| 應付帳款 | 92,632 | | | 421,763 | | | 252,158 | |
| 應計費用 | 82,399 | | | 7,536 | | | 261,154 | |
| 根據合同向客户付款 | (119,217) | | | (56,865) | | | (100,918) | |
| 其他非流動負債變化 | 13,941 | | | 14,914 | | | (17,427) | |
| 其他資產的變動 | 27,915 | | | (6,878) | | | 4,177 | |
| 其他經營活動 | (17,395) | | | 15,333 | | | 44,524 | |
| 經營活動提供的淨現金 | 766,429 | | | 694,499 | | | 657,079 | |
| 投資活動產生的現金流： | | | | | |
| 購買財產和設備及其他 | (461,406) | | | (388,397) | | | (407,818) | |
| 財產和設備的處置 | 29,240 | | | 23,642 | | | 32,474 | |
| 購買有價證券 | (109,998) | | | (78,220) | | | — | |
| 有價證券收益 | 80,000 | | | — | | | — | |
| 收購某些業務，扣除收購現金 | (50,194) | | | (340,022) | | | (265,766) | |
| 收購某些股權投資 | (4,000) | | | (64,000) | | | — | |
| 出售股權投資所得收益 | 685,048 | | | — | | | — | |
| 其他投資活動 | 40,222 | | | 15,710 | | | 6,724 | |
| 投資活動提供(用於)的現金淨額 | 208,912 | | | (831,287) | | | (634,386) | |
| 融資活動的現金流： | | | | | |
| 長期借款收益 | 2,786,526 | | | 100,051 | | | 893,993 | |
| 償還長期借款 | (1,929,846) | | | (152,338) | | | (2,453,571) | |
| 應收賬款機制下資金淨變化 | (104,935) | | | 104,935 | | | (315,600) | |
| 股息的支付 | (114,614) | | | (113,120) | | | (112,010) | |
| 發行普通股所得款項 | 46,974 | | | 49,322 | | | 41,587 | |
| | | | | |
| 其他融資活動 | (30,456) | | | (26,544) | | | (59,738) | |
| 融資活動提供(用於)的現金淨額 | 653,649 | | | (37,694) | | | (2,005,339) | |
| 外匯匯率對現金及現金等價物的影響 | 4,697 | | | (28,657) | | | 6,049 | |
| 增加(減少)現金和現金等價物 | 1,633,687 | | | (203,139) | | | (1,976,597) | |
| 期初現金及現金等價物 | 329,452 | | | 532,591 | | | 2,509,188 | |
| 期末現金和現金等價物 | $ | 1,963,139 | | | $ | 329,452 | | | $ | 532,591 | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
阿拉馬克及其子公司
綜合股東權益表
截至2023年9月29日、2022年9月30日和2021年10月1日的財政年度
(單位：千)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股東權益總額 | | 普通股 | | 資本盈餘 | | 留存收益 | | 累計其他
綜合損失 | | 庫存股 |
| 餘額，2020年10月2日 | $ | 2,735,988 | | | $ | 2,907 | | | $ | 3,416,132 | | | $ | 532,379 | | | $ | (307,258) | | | $ | (908,172) | |
| | | | | | | | | | | |
| 歸屬於阿拉馬克股東的淨虧損 | (90,833) | | | | | | | (90,833) | | | | | |
| 其他綜合收益 | 99,247 | | | | | | | | | 99,247 | | | |
| 發行普通股出資 | 45,905 | | | 36 | | | 45,869 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 基於股份的薪酬費用 | 71,053 | | | | | 71,053 | | | | | | | |
| 普通股回購 | (24,499) | | | | | | | | | | | (24,499) | |
股息支付（美元0.44每股) | (113,989) | | | | | | | (113,989) | | | | | |
| 餘額，2021年10月1日 | $ | 2,722,872 | | | $ | 2,943 | | | $ | 3,533,054 | | | $ | 327,557 | | | $ | (208,011) | | | $ | (932,671) | |
| 歸屬於阿拉馬克股東的淨利潤 | 194,484 | | | | | | | 194,484 | | | | | |
| 其他綜合收益 | 96,440 | | | | | | | | | 96,440 | | | |
| 發行普通股出資 | 53,458 | | | 33 | | | 53,425 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 基於股份的薪酬費用 | 95,487 | | | | | 95,487 | | | | | | | |
| 普通股回購 | (17,844) | | | | | | | | | | | (17,844) | |
股息支付（美元0.44每股) | (115,257) | | | | | | | (115,257) | | | | | |
| 平衡，2022年9月30日 | $ | 3,029,640 | | | $ | 2,976 | | | $ | 3,681,966 | | | $ | 406,784 | | | $ | (111,571) | | | $ | (950,515) | |
| 歸屬於阿拉馬克股東的淨利潤 | 674,108 | | | | | | | 674,108 | | | | | |
| 其他綜合收益 | 13,334 | | | | | | | | | 13,334 | | | |
| 發行普通股出資 | 56,751 | | | 35 | | | 56,716 | | | | | | | |
| 基於股份的薪酬費用 | 86,938 | | | | | 86,938 | | | | | | | |
| 普通股回購 | (31,319) | | | | | | | | | | | (31,319) | |
股息支付（美元0.44每股) | (116,734) | | | | | | | (116,734) | | | | | |
| 平衡，2023年9月29日 | $ | 3,712,718 | | | $ | 3,011 | | | $ | 3,825,620 | | | $ | 964,158 | | | $ | (98,237) | | | $ | (981,834) | |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
注1。業務性質、主要會計政策的列報依據和摘要：
阿拉馬克公司是一家全球領先的食品和設施服務提供商，為教育、醫療保健、商業和工業以及體育、休閒和懲教客户提供服務。該公司的核心市場是美國，另外還有一個14-國家足跡。該公司還在其他幾個國家和離岸地點提供更有限的服務。該公司在中國經營業務三具有許多相同運營特徵的可報告細分市場：
•食品和支持服務美國(“FSS United States”)-為商業、教育和醫療機構以及體育、休閒和其他設施提供食品、茶點、專門的飲食和支持服務，包括設施維護和內務管理。
•食品和支持服務國際(“FSS International”)-向商業、教育和醫療保健機構以及體育、休閒和其他設施提供食品、茶點、專門飲食和支持服務，包括設施維護和內務管理。
•制服和職業服裝(“制服”)-提供全方位服務的員工制服解決方案，導致合同和經常性的收入模式。客户羣得到了美國和加拿大領先的地理足跡的服務，項目重點是制服、地墊、毛巾、亞麻布、洗手間用品、急救用品、安全產品和其他工作場所用品。客户在美國和加拿大經營廣泛的行業，包括製造業、酒店業、零售業、食品加工、製藥、醫療保健和汽車。
綜合財務報表包括根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)持有控股權的公司及其所有子公司的賬目。所有重大的公司間交易和賬户都已被取消。
在2023財年結束後，公司於2023年9月30日完成了之前宣佈的將其制服部門分離為一家獨立的上市公司Vestis Corporation(簡稱Vestis)的工作。此次分拆的結構是免税剝離，通過按比例分配給Aramark股東的方式進行。在2023年9月20日交易結束時，每持有兩股Aramark普通股，每個Aramark股東就會得到一股Vestis普通股。Vestis現在是一家獨立的上市公司，在紐約證券交易所的代碼是“VSTS”。隨着分離和分配的完成，統一部門的歷史結果將在公司從2024財政年度第一季度開始的合併財務報表中作為非連續性業務列報。關於統一的可報告分部財務披露，請參閲附註15。
在2023財年和2022財年，該公司產生的費用為51.1百萬美元和美元9.3與本公司分離和分配製服部門相關的費用分別為100萬美元，包括薪金和福利、招聘和搬遷費用、會計和法律相關費用、品牌推廣和其他費用。在2023年9月29日之後，該公司產生了大約$20.0與其制服部門的分離和分配有關的銀行家手續費為100萬美元。
財政年度
本公司的會計年度為52周或53週期間，截止日期為最近的9月30日星期五。截至2023年9月29日、2022年9月30日和2021年10月1日的財政年度各為52周。
新會計準則更新
通過的標準(從最近的發佈日期到最晚的發佈日期)
2022年12月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)，推遲了主題848的日落日期，中間價改革，自2022年12月31日起至2024年12月31日，自ASU發佈之日起對本公司生效。2021年1月，FASB發佈了一份ASU，澄清了可能適用於受倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)和參考利率改革標準終止影響的衍生品的合同修改和對衝會計的某些可選權宜之計和例外情況。2020年3月，FASB發佈了一份ASU，其中提供了可用於幫助終止LIBOR的可選權宜之計。如果滿足某些標準，這些權宜之計使企業在修改合同和對衝以libor為參考利率的關係時，可以減輕潛在的會計負擔。在2020財年，本公司應用了可選的權宜之計，以確定其利率掉期衍生合約發生預測對衝交易的可能性，而不考慮與參考利率改革相關的任何預期合同修改。在2023財政年度第三季度，公司採用了與效益評估有關的任選權宜之計，而公司選擇繼續採用評估方法
有效性如原始對衝文件所載，並選擇應用可選的權宜之計，以使假設衍生工具的參考匯率與對衝工具的參考匯率相匹配。本公司可將本標準的可選權宜之計適用至2024年12月31日。這一指導方針的通過對合並財務報表沒有產生實質性影響。
2021年11月，FASB發佈了一項ASU，要求實體在接受政府援助時提供某些年度披露。該指導在2023財年第一季度對公司有效。這一指導方針的通過對合並財務報表沒有產生實質性影響。
尚未採用的標準(從最新發布之日到最晚發佈之日)
2022年9月，FASB發佈了一份ASU，以提高供應商融資計劃的透明度，該計劃可能被稱為反向保理、應付款融資或結構性應付賬款安排。指導意見將要求供應商融資計劃的買家披露該計劃的性質、活動和潛在規模。該指導將於2024財年第一季度對公司生效，並允許及早採用。採用這一指導意見預計不會對合並財務報表產生實質性影響。
2021年10月，FASB發佈了一份ASU，要求實體(收購人)根據會計準則彙編606確認和計量在企業合併中收購的合同資產和合同負債。與客户簽訂合同的收入(“ASC 606”)，就好像是它發起的合同一樣。該指導將於2024財年第一季度對公司生效，並允許及早採用。採用這一指導意見預計不會對合並財務報表產生實質性影響。
近期發佈或新生效的其他新會計聲明不適用於本公司，對綜合財務報表沒有重大影響，或預計不會對綜合財務報表產生重大影響。
收入確認
當承諾的產品或服務的控制權轉讓給客户時，公司在履行履行義務時確認收入，金額反映了公司預期有權獲得的對價，以換取這些商品和服務。在公司的每個經營部門中，收入在根據公司與其客户的合同關係條款提供服務的期間內隨着時間的推移而確認。由於公司是主要債務人和服務提供者，公司一般按毛額記錄食品和支助服務合同(損益合同和客户利益合同)的收入。有關收入確認的其他信息，請參閲附註7。
某些損益合同包括對客户的付款，通常以各種收入和收入的固定或可變百分比計算。在某些情況下，這些合同要求最低保證付款，視未來某些事件而定。這些費用目前記入“提供服務的費用(不包括折舊和攤銷)”。
客户利益合同的收入通常包括向客户開出的食品、勞動力和公司產生、控制和支付的其他成本的金額。這些合同的收入還包括基於公司在合同下的表現而產生的任何相關管理費、客户補貼或獎勵費用。直接營銷活動的收入在發貨後的某個時間點確認。所有與收入有關的税項均按淨額列報。
確認收入的時間可能與向客户開具發票的時間不同。如果在向客户開具發票前或向客户開具發票時確認收入，公司將記錄應收賬款餘額。該公司的大部分應收賬款餘額是根據與客户的合同計算的。
本公司根據過往經驗、當前狀況及合理及可支持的預測，估計及準備其信貸損失風險，而該等預測會影響估計信貸損失時所呈報金額的可收回性。信用損失費用歸入“提供服務的成本(不包括折舊和攤銷)”。
供應商注意事項
從供應商收到的對價包括回扣、津貼和批量折扣，並被計入對供應商產品或服務成本的調整，並被報告為“提供服務的成本(不包括折舊和攤銷)”、“庫存”或“財產和設備淨額”的減少額。回扣、津貼和批量折扣收入的確認依據是該會計期間的實際採購量相對於與供應商商定的合同回扣期間的實際採購量。與資產負債表日持有的“存貨”有關的回扣、津貼和批量折扣將從這些存貨的賬面價值中扣除。與“財產和設備淨額”有關的回扣、津貼和數量折扣從資本化的成本中扣除。
預算的使用
根據美國公認會計原則編制財務報表，要求管理層作出估計和假設，以影響財務報表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內收入和支出的報告金額。實際結果可能與這些估計大相徑庭。
綜合收益
全面收益包括一段時期內股東權益的所有變動，但因股東投資和向股東分配的變動除外。全面收益的組成部分包括淨收益(虧損)、外幣換算調整變動(税後淨額)、養老金計劃調整(税後淨額)、現金流量對衝的公允價值變動(税後淨額)以及任何股權投資者的綜合收益份額的變動(税後淨額)。
綜合收益各組成部分摘要如下(單位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度結束 |
| 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 | | 2021年10月1日 |
| 税前金額 | 税收效應 | 税後金額 | | 税前金額 | 税收效應 | 税後金額 | | 税前金額 | 税收效應 | 税後金額 |
| 淨收益(虧損) | | | $ | 673,530 | | | | | $ | 194,177 | | | | | $ | (92,219) | |
| 養老金計劃調整 | (7,960) | | 929 | | (7,031) | | | 26,184 | | (9,071) | | 17,113 | | | 63,959 | | (15,391) | | 48,568 | |
| 外幣折算調整 | 28,136 | | (7,863) | | 20,273 | | | (96,783) | | 10,407 | | (86,376) | | | 7,383 | | 1,542 | | 8,925 | |
| 現金流對衝： | | | | | | | | | | | |
| 期內產生的未實現收益 | 51,541 | | (13,401) | | 38,140 | | | 193,616 | | (50,340) | | 143,276 | | | 1,228 | | (319) | | 909 | |
| 改敍調整 | (59,117) | | 15,371 | | (43,746) | | | 27,970 | | (7,272) | | 20,698 | | | 50,595 | | (13,155) | | 37,440 | |
| 佔股權被投資單位綜合收益的份額 | 10,616 | | (4,918) | | 5,698 | | | 1,729 | | — | | 1,729 | | | 3,405 | | — | | 3,405 | |
| 其他綜合收益 | 23,216 | | (9,882) | | 13,334 | | | 152,716 | | (56,276) | | 96,440 | | | 126,570 | | (27,323) | | 99,247 | |
| 綜合收益 | | | 686,864 | | | | | 290,617 | | | | | 7,028 | |
| 減去：非控股權益應佔淨虧損 | | | (578) | | | | | (307) | | | | | (1,386) | |
| 歸屬於阿拉馬克股東的綜合收益 | | | $ | 687,442 | | | | | $ | 290,924 | | | | | $ | 8,414 | |
累計其他綜合損失包括以下各項(單位：千)：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 |
| 養老金計劃調整 | $ | (14,241) | | | $ | (7,210) | |
| 外幣折算調整 | (193,115) | | | (213,388) | |
| 現金流對衝 | 109,119 | | | 114,725 | |
| 股權被投資人累計其他綜合虧損份額 | — | | | (5,698) | |
| $ | (98,237) | | | $ | (111,571) | |
貨幣換算
非美國子公司財務報表的折算所產生的收益和損失反映為股東權益中累計的其他全面損失的組成部分。從2018財年開始，阿根廷決心擁有一個高通脹的經濟。因此，該公司根據針對高通脹經濟體的會計指導，重新計量阿根廷業務的財務報表。重新計量的影響是外幣交易損失#美元。10.4百萬，$3.5百萬美元和美元1.8分別在2023財政年度、2022財政年度和2021財政年度計入合併損益表(損益表)。外幣交易收益的影響和
不包括阿根廷業務的虧損包含在公司2023財年、2022財年和2021財年的經營業績中，這對合並財務報表並不重要。
流動資產
本公司將所有原始到期日為三個月或以下的高流動性投資視為現金等價物。
作為其風險融資方法的一部分，該公司通過全資擁有的專屬自保保險子公司(“專屬自保”)承保與一般責任、汽車責任、工人賠償責任索賠相關的部分風險以及某些財產損失風險。被捕者須遵守其百慕大境內的法規，包括由百慕大金融管理局(“BMA”)制定的有關流動資金及償債能力水平的法規，該等概念由BMA界定。截至2023年9月29日，俘虜遵守了這些規定。這些規定可能會限制本公司獲取被俘虜持有的某些現金和現金等價物的能力，但用於支付其一般責任、汽車責任、工人賠償責任、某些財產損壞和相關的被俘虜費用以外的其他用途。截至2023年9月29日和2022年9月30日，俘虜的現金和現金等價物為美元32.8百萬美元和美元23.1分別為100萬美元。在2022年財政期間，俘虜開始將一部分現金和現金等價物投資於美國國債，以提高俘虜資產的回報。截至2023年9月29日和2022年9月30日，這筆投資的金額為美元。110.71000萬美元和300萬美元78.2分別為300萬美元，並記入綜合資產負債表中的“預付款和其他流動資產”。
存貨按成本(主要是先進先出法)或可變現淨值中較低者計價。截至2023年9月29日和2022年9月30日，公司的庫存準備金為美元21.0百萬美元和美元51.3分別為100萬美元。公司儲備金減少的主要原因是註銷和處置個人防護裝備庫存。庫存儲備是根據歷史記錄、預計的客户消費量和具體標識來確定的。在2022財年第四季度，該公司決定不再銷售個人防護裝備，這需要將庫存減記至零可變現淨值。該公司記錄了$19.61000萬美元和300萬美元25.42022財政年度和2021財政年度合併損益表的存貨減記費用分別為1000萬美元，以反映統一部分內個人防護裝備存貨的可變現淨值。
庫存的構成如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 |
| 食物 | | 66.9 | % | | 64.0 | % |
| 職業裝和亞麻布 | | 28.6 | % | | 31.7 | % |
| 零部件、供應品和新奇物品 | | 4.5 | % | | 4.3 | % |
| | 100.0 | % | | 100.0 | % |
預付款和其他流動資產
下表列出了綜合資產負債表中列報的“預付款和其他流動資產”的詳細情況(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 |
| 預付保險 | | $ | 21,573 | | | $ | 15,192 | |
| 預付税款和許可證 | | 13,575 | | | 11,087 | |
| 當前所得税資產 | | 10,198 | | | 10,842 | |
有價證券(1) | | 110,714 | | | 78,204 | |
| 其他預付費用 | | 158,703 | | | 146,870 | |
| | $ | 314,763 | | | $ | 262,195 | |
| | | | | |
| (1) | 有價證券指原到期日超過三個月且在一年內到期的持有至到期債務證券。 |
財產和設備
財產和設備按成本列賬，並按直線法在其估計使用壽命內折舊。處置損益計入經營業績。維護和維修費用計入當前運營，而延長資產使用壽命的更換和重大改進則資本化。主要類別財產和設備的估計使用壽命通常為 10幾年前40用於建築和改善的年份以及三
年份至20服務設備和固定裝置的年。2023財年、2022財年和2021財年的折舊費用為美元371.7百萬，$367.1百萬美元和美元378.3分別為100萬美元。
在2023財年上半年，該公司完成了對某些行政地點的戰略審查，考慮到設施能力和當前利用率等因素。根據這項審查，公司騰出或以其他方式減少了其中某些地點的使用，從而分析了與這些地點相關的資產的可回收性。因此，在2023財年，公司記錄的減值費用為#美元26.7在財務和社會服務部美國和制服部分，這筆費用包括在綜合損益表上的“提供服務的費用(不包括折舊和攤銷)”。在2023財政年度，FSS美國分部的非現金減值費用包括經營租賃使用權資產#美元8.6百萬美元以及財產和設備10.4百萬美元。在2023財政年度，制服部分的非現金減值費用包括經營租賃使用權資產#美元7.1100萬美元和其他費用0.6百萬美元。
其他資產
下表列出了合併資產負債表中列報的“其他資產”的詳細情況(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 |
履行成本-客户(1) | | $ | 92,458 | | | $ | 97,830 | |
完成成本-服務中的租賃商品(2) | | 366,677 | | | 359,657 | |
| 長期應收賬款 | | 24,403 | | | 26,412 | |
雜項投資(3) | | 184,955 | | | 405,463 | |
計算機軟件成本，淨額(4) | | 202,665 | | | 199,521 | |
利率互換協議(5) | | 147,458 | | | 149,755 | |
員工銷售提成(6) | | 138,400 | | | 131,443 | |
其他(7) | | 150,926 | | | 167,325 | |
| | $ | 1,307,942 | | | $ | 1,537,406 | |
| | | | | |
| (1) | 履行成本-客户指本公司為加強本公司為履行其履行義務而使用的服務資源而支付的款項(見附註7)。 |
| (2) | 履行成本-服務中的租賃商品是指在客户地點提供服務的個性化工作服、亞麻和其他租賃物品(見附註7)。 |
| (3) | 雜項投資是指對擁有50%或更少股份的實體的投資。 |
| (4) | 計算機軟件成本是指購買或開發供內部使用的軟件所發生的資本化成本，並在軟件的估計使用壽命內攤銷，通常為三至10好幾年了。在2023財年，該公司記錄了計算機軟件減值費用#美元8.2百萬在財務會計準則美國部分，列入綜合損益表上“提供服務的費用(不包括折舊和攤銷)”。 |
| (5) | 利率掉期指按現行遠期利率(見附註6)訂立的現金流對衝協議下的應收賬款。 |
| (6) | 僱員銷售佣金是指向僱員支付的與新的或保留的商業合同有關的佣金(見附註7)。 |
| (7) | 其他主要包括非流動遞延税項資產、養老金資產、某些循環信貸安排的遞延融資成本和其他非流動資產。 |
對於在權益會計法下佔50%或50%以下所有者實體的投資，截至2023年9月29日和2022年9月30日的賬面金額為$99.31000萬美元和300萬美元224.5分別為2.5億美元和2.5億美元。2023年4月6日，公司出售了其50日本領先的食品服務公司AIM服務株式會社的%所有權權益以$535.0在一項應税交易中以現金形式出售這項股權投資產生的税前收益為377.12000萬(美元)278.7(税後淨額)2023財年。税前收益計入綜合損益表中的“股權投資收益，淨額”。
就擁有50%或以下實體的投資而言，除根據權益會計方法入賬的投資外，本公司按成本減去任何減值計量該等投資，並按同一發行人的相同或類似投資因缺乏與該等投資相關的現成公允價值而引起的可見價格變動而調整公允價值變動。截至2023年9月29日和2022年9月30日，沒有隨時確定公允價值的股權投資的賬面價值為美元。85.1百萬美元和美元180.5分別為100萬美元。2023年5月16日，該公司出售了其在聖安東尼奧馬刺NBA專營權的部分股權投資所有權權益，價格為美元98.2在一項應税交易中以百萬美元現金支付，導致出售這項股權投資的税前虧損為$1.12000萬(美元)2.22023財年淨税)。税前虧損計入綜合損益表中的“股權投資收益，淨額”。2023年9月22日，該公司以#美元的價格出售了其在一家外國公司的股權投資。51.9在一項應税交易中獲得百萬美元現金，從而從出售這項股權投資中獲得税前收益$51.8百萬(美元)51.82023財年淨税)。税前收益計入綜合損益表中的“股權投資收益，淨額”。在2021財年，該公司發現了與其股權投資相關的可觀察到的價格變化，而沒有與聖安東尼奧馬刺NBA專營權相關的易於確定的公允價值，並確認了
非現金收益$137.9百萬美元計入綜合損益表中的“股權投資收益，淨額”。
其他應計費用和負債
下表列出了合併資產負債表中“應計費用和其他流動負債”的詳細情況(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 |
遞延收入(1) | | $ | 360,936 | | | $ | 346,954 | |
| 應計客户費用 | | 212,303 | | | 172,894 | |
| 應計税 | | 91,971 | | | 58,988 | |
累算保險(2)和利息 | | 194,830 | | | 184,676 | |
| 其他 | | 501,826 | | | 408,559 | |
| | $ | 1,361,866 | | | $ | 1,172,071 | |
| | | | | |
| (1) | 包括在提供服務之前從客户那裏預先收到的對價($340.6百萬美元和美元324.5百萬美元)或在商品被消費之前從供應商處獲得($20.3百萬美元和美元22.4分別在2023財年和2022財年)。 |
| (2) | 該公司為與其員工保健福利計劃相關的某些義務以及在其一般責任、汽車責任、工人賠償責任和某些財產損失計劃下保留的某些風險進行自我保險。儲量是通過精算估算的 方法：在第三方精算師的協助下，使用基於公司索賠歷史的損失發展假設。 |
遞延所得税和其他非流動負債
下表列出了綜合資產負債表中列報的“遞延所得税和其他非流動負債”的詳細情況(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 |
| 遞延所得税(見附註10) | | $ | 610,470 | | | $ | 501,404 | |
| 遞延補償 | | 211,892 | | | 211,703 | |
| 與養老金有關的負債 | | 11,205 | | | 11,775 | |
| | | | |
保險準備金(1) | | 147,641 | | | 141,104 | |
其他非流動負債(2) | | 180,597 | | | 240,601 | |
| | $ | 1,161,805 | | | $ | 1,106,587 | |
| | | | | |
| (1) | 本公司對其一般責任、汽車責任、工人賠償責任和某些財產損害計劃下保留的某些風險，為某些義務進行自我保險。儲量是通過精算估算的 方法：在第三方精算師的協助下，使用基於公司索賠歷史的損失發展假設。 |
| (2) | 2022財政年度包括與聯合供應集團公司收購有關的或有對價負債(#美元45.8(百萬美元)和下一階段收購(美元48.41000萬美元)(見附註16)。 |
新冠肺炎的影響
新冠肺炎對全球經濟產生了不利影響，擾亂了全球供應鏈和勞動力參與，造成了金融市場的大幅波動和混亂。新冠肺炎相關中斷對公司在2021財年上半年的財務和運營業績產生了負面影響。該公司的財務業績在2021財年下半年開始改善，並隨着新冠肺炎限制的取消和運營的重新開放，在整個2022財年繼續改善。
《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法》(以下簡稱《CARE法案》)規定，僱主應在2020年底之前繳納社會保障税，其中50%的遞延部分將於2021年12月31日到期，其餘50%的部分將於2022年12月31日到期。遞延繳納的社會保障税#美元64.2在2022財年繳納了100萬美元的社會保障税，剩餘的社會保障税為64.22023財年支付了100萬美元。
CARE法案提供了員工留任抵免，這是針對某些就業税的可退還税收抵免。在截至2021年10月1日的財政年度內，本公司錄得15.1本公司綜合損益表中“提供服務的成本(不包括折舊和攤銷)”項下的員工留用貸記金額為100萬美元。截至2023年9月29日，該公司擁有20.4美國政府與CARE法案有關的應收餘額，記在公司綜合資產負債表的“應收賬款”中。
在FSS International和Uniform部門內，公司運營所在的許多外國司法管轄區為公司提供了各種形式的新冠肺炎減免，包括與勞工相關的税收抵免。這些與勞工相關的税收抵免通常
允許公司在保留員工的情況下獲得積分，而不是因為新冠肺炎造成的業務中斷而解僱或解僱員工。該公司有資格享受這些税收抵免。該公司記錄了$37.0百萬美元和美元155.3在截至2022年9月30日和2021年10月1日的財政年度內，分別在綜合損益表上的“提供服務的成本(不包括折舊和攤銷)”內的與勞務有關的税收抵免，其中0.41000萬美元和300萬美元17.9 百萬美元分別記錄在制服部門，其餘餘額記錄在FSG International部門。
該公司將這些與勞動相關的税收抵免作為其在相應費用發生期間旨在補償的費用的減少，並且有合理保證公司將獲得税收抵免並遵守税收抵免附帶的所有條件。
補充現金流信息
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| | 財政年度結束 |
| (單位：百萬) | | 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 | | 2021年10月1日 |
| 支付的利息 | | $ | 410.5 | | | $ | 333.3 | | | $ | 369.7 | |
| 已繳納(退還)的所得税 | | 47.0 | | | 16.2 | | | (104.9) | |
重大非現金活動如下：
•2023財年、2022財年和2021財年，公司執行了融資租賃交易。未來租金義務的現值為美元47.5百萬，$35.8百萬美元和美元36.0各期間的百萬，計入合併資產負債表的“按成本計算的財產和設備”和“長期借款”中。
•2023財年、2022財年和2021財年，股票支付獎勵的行使價和相關員工最低預扣税負債的無現金結算為美元31.3百萬，$17.8百萬美元和美元24.5分別為100萬美元。
注2.收購：
聯合供應集團有限公司
於2022年6月2日，本公司根據日期為2022年4月8日的股票採購協議(“Union Supply Purchase協議”)完成對小商品及服務供應商Union Supply Group，Inc.(“Union Supply”)的收購，該收購由本公司的全資附屬公司Aramark懲教服務有限責任公司與以賣方代表身份的Tom Thomas訂立。收購完成後，Union Supply成為公司的全資子公司，其業績計入公司的FSS美國部門。為聯合供應支付的現金對價為#美元。199.6百萬美元。聯合供應採購協議規定了或有對價，如果聯合供應在2023年達到某些調整後的EBITDA水平，公司可能需要支付或有對價。或有對價負債#美元40.2百萬元被記錄為收購的一部分，另有一筆金額將作為補償費用入賬，並在溢利期間的收益中確認(見附註16)。此次收購的資金來自該公司的應收賬款安排。
考慮事項
本公司根據收購會計方法將聯合供應收購作為一項業務合併進行會計處理。該公司根據收購之日收購的淨資產和承擔的負債的公允價值，最終確定了交易的收購價格分配。
收購資產和按公允價值承擔的負債的確認和計量
下表彙總了截至收購日期分配的資產和負債(以千計)：
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| 流動資產 | $ | 102,925 | |
| 非流動資產 | 208,181 | |
| *總資產 | $ | 311,106 | |
| |
| 流動負債 | $ | 24,308 | |
| 非流動負債 | 87,171 | |
| *總負債。 | $ | 111,479 | |
無形資產
下表為本公司按類別分配收購無形資產的價格：
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| | 估計公允價值(單位：百萬) | 加權平均估計使用壽命(年) |
| 客户關係資產 | | $ | 82.3 | | 15 |
| 商號 | | 43.0 | | 15 |
| *無形資產總額 | | $ | 125.3 | | |
客户關係資產的公允價值乃採用“多期超額收益法”釐定，該方法考慮客户關係預期產生的現金流量淨值，但不包括與繳款資產有關的任何現金流量。獲得的商標的公允價值是使用“版税救濟法”確定的，這種方法考慮了由於擁有商標而預計將避免的折扣估計使用費支付。
商譽
該公司記錄了$56.9與聯合供應採購有關的採購價格分配相關商譽100萬美元，所有這些都在財務支持系統美國部分確認。商譽按已確認淨資產上轉移的對價的超額部分計算，代表從其他不能單獨確定和單獨確認的資產中獲得的未來經濟利益，例如集合的勞動力。促成該公司確認商譽的因素包括該公司打算補充其現有的糾正業務並擴大其客户基礎。無已確認商譽的一部分預計可在所得税中扣除。
更高級別的熱情好客
2021年6月4日，根據截至2021年4月28日的單位購買協議(“Next Level購買協議”)，公司完成了對Next Level Hoitality(“Next Level”)的收購，Next Level是老年生活行業主要的餐飲和環境服務提供商，專門從事熟練的護理和康復設施，由公司的全資子公司Aramark Healthcare Support Services LLC(“ASI”)、Next Level Hoitality Services LLC、Next Level股東和Seth Gribetz以股東代表的身份進行收購。Next Level是該公司的一家全資子公司，其業績包括在該公司的FSS美國部門。為下一級支付的現金對價為$226.1百萬美元。此外，或有對價#美元。78.4百萬美元被記錄為收購的一部分(見附註16)。此次收購的資金來自手頭的現金和現金等價物。
考慮事項
本公司按照收購會計方法將下一級收購作為業務合併進行會計處理。該公司根據收購之日收購的淨資產和承擔的負債的公允價值，最終確定了交易的收購價格分配。
收購資產和按公允價值承擔的負債的確認和計量
下表彙總了截至收購日期分配的資產和負債(以千計)：
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| 流動資產 | $ | 18,088 | |
| 非流動資產 | 307,291 | |
| *總資產 | $ | 325,379 | |
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| 流動負債 | $ | 50,956 | |
| 非流動負債 | 48,323 | |
| *總負債。 | $ | 99,279 | |
無形資產
下表為本公司按類別分配收購無形資產的價格：
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| | 估計公允價值(單位：百萬) | 加權平均估計使用壽命(年) |
| 客户關係資產 | | $ | 133.0 | | 15 |
| 商號 | | 49.5 | | 15 |
| *無形資產總額 | | $ | 182.5 | | |
客户關係資產的公允價值乃採用“多期超額收益法”釐定，該方法考慮客户關係預期產生的現金流量淨值，但不包括與繳款資產有關的任何現金流量。獲得的商標的公允價值是使用“版税救濟法”確定的，這種方法考慮了由於擁有商標而預計將避免的折扣估計使用費支付。
商譽
該公司記錄了$123.6與Next Level收購相關的購買價格分配有關的百萬美元的善意，所有這些均在FSG美國報告分部中確認。善意按所轉讓對價超過已確認淨資產的部分計算，並代表無法單獨識別和單獨確認的其他所收購資產（例如集結的勞動力）產生的未來經濟利益。促成該公司認可善意的因素包括該公司旨在補充其現有的醫療保健業務並擴大其客户羣。與Next Level收購相關的善意可用於所得税目的扣除。
其他收購
在2023財年、2022財年和2021財年，公司支付了淨現金對價$50.2百萬，$140.4百萬美元和美元39.7萬元，分別用於各種收購，不包括購買聯合供應和下一級。收購的收入、淨收入、資產和負債對公司的綜合財務報表沒有重大影響。
兼併和整合成本
在2021財年，公司產生的合併和整合成本為22.2100萬美元，這是2018財年收購ameriPride的結果。這些費用主要涉及過渡員工的費用和與整合相關的諮詢費用以及與工廠合併有關的費用，主要是資產減記、實施新的路線會計系統和其他費用。
注3.遣散費：
在2023財年，該公司批准了裁員，以精簡和提高運營和行政職能的效率和效力。由於這些行動，遣散費$41.7在截至2023年9月29日的財政年度的綜合收益(虧損)表上，在“提供服務的成本(不包括折舊和攤銷)”中記錄了100萬美元。
下表按部門彙總了截至2023年9月29日的財政年度綜合損益表(虧損)中確認的與2023財年行動有關的遣散費(單位：百萬)：
| | | | | |
| FSS美國 | $ | 3.3 | |
| FSS國際 | 31.2 | |
| 統一 | 6.6 | |
| 公司 | 0.6 | |
| $ | 41.7 | |
在2022財年，該公司對其組織進行了改革，以精簡和提高其在FSS美國和FSS國際部門的運營和管理職能的效率和有效性。這些行動包括裁員，導致遣散費#美元。19.6在截至2022年9月30日的財政年度內，這筆費用已記入綜合損益表“所提供服務的成本(不包括折舊和攤銷)”。
下表按部門彙總了截至2022年9月30日的財政年度綜合損益表(虧損)中確認的與2022財年行動有關的遣散費(單位：百萬)：
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| FSS美國 | $ | 7.7 | |
| FSS國際 | 11.9 | |
| |
| |
| $ | 19.6 | |
在2021財政年度，統一科核準了精簡和提高統一科一般和行政職能效率和效力的行動計劃。該行動計劃的一部分還包括一系列設施合併和關閉。由於這些行動，遣散費為#美元。9.0在截至2021年10月1日的財政年度的綜合收益(虧損)報表中，在“提供服務的成本(不包括折舊和攤銷)”中記錄了1.6億歐元。截至2023年9月29日，有不是與這一遣散費計劃相關的未付債務。
在2020財年，該公司因新冠肺炎而對其組織進行了變革。該公司逆轉了$16.32021財政年度與這項遣散費債務有關的未償債務有1.7億美元，在綜合收益表(虧損)上的“提供服務的成本(不包括折舊和攤銷)”和“銷售和一般公司費用”中都有記錄。截至2023年9月29日，有不是與這一遣散費計劃相關的未付債務。
下表彙總了截至2023年9月29日的遣散費和相關費用的未付債務，這些債務已列入合併資產負債表上的“應計工資和相關費用”(單位：百萬)： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 收費(沖銷) | | 付款
以及其他 | | 2023年9月29日 |
| 2022財年分期付款 | $ | 16.8 | | | $ | (1.3) | | | $ | (14.7) | | | $ | 0.8 | |
| 2023財年分期付款 | — | | | 41.7 | | | (20.4) | | | 21.3 | |
| 全面重組 | $ | 16.8 | | | $ | 40.4 | | | $ | (35.1) | | | $ | 22.1 | |
注4.商譽和其他無形資產：
商譽是指為被收購實體支付的對價的公允價值超過企業合併中收購的資產和承擔的負債的公允價值。商譽不攤銷，並須接受本公司每年或更頻繁地進行的減值測試，如果情況變化或事件發生表明存在潛在減值，則使用貼現現金流量。本公司在報告單位層面進行商譽評估。在FSS國際分部內，每個國家或地區都是單獨評估的，因為這些運營單位是相對獨立的，每個實體都有單獨的商譽餘額記錄。本公司於八月底進行年度減值測試。如果定性評估的結果顯示確定的可能性大於不確定的可能性，或如果沒有進行定性評估，則通過將每個報告單位的估計公允價值(使用貼現現金流量法或基於市場的方法計算)與其估計賬面淨值進行比較，進行定量測試。
在2023財年第四季度，本公司使用定量測試方法對每個報告單位進行了年度商譽減值測試。本公司採用各報告單位的貼現現金流量法或某些報告單位的市場法對估計公允價值與其賬面價值進行比較。根據所進行的評估，本公司確定各報告單位的公允價值大大超過其各自的賬面價值，因此，本公司確定商譽沒有減值。
每個報告單位的公允價值的確定包括被視為3級投入的假設，這些假設受到風險和不確定性的影響。貼現現金流的計算取決於幾個主觀因素，包括未來現金流的時間和基本利潤率預測假設、未來增長率和貼現率。如果公允價值計算中的假設或估計發生變化，或如果未來現金流量或未來增長率與預期不同，這可能會影響減值分析，並可能減少用於估計公允價值的基本現金流，並導致公允價值下降，從而可能觸發未來的減值費用。
2023財年總商譽變化情況如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
細分市場 | 2022年9月30日 | | 收購 | | | | 翻譯和其他 | | 2023年9月29日 |
| FSS美國 | $ | 4,150,266 | | | $ | 14,120 | | | | | $ | 6 | | | $ | 4,164,392 | |
| FSS國際 | 401,483 | | | 28,770 | | | | | 21,341 | | | 451,594 | |
| 統一 | 963,375 | | | — | | | | | 168 | | | 963,543 | |
| $ | 5,515,124 | | | $ | 42,890 | | | | | $ | 21,515 | | | $ | 5,579,529 | |
其他無形資產包括(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 |
| 毛收入
金額 | | 累計
攤銷 | | 網絡
金額 | | 毛收入
金額 | | 累計
攤銷 | | 網絡
金額 |
| 客户關係資產 | $ | 1,500,640 | | | $ | (595,514) | | | $ | 905,126 | | | $ | 1,474,588 | | | $ | (487,877) | | | $ | 986,711 | |
| 商號 | 1,154,048 | | | (16,092) | | | 1,137,956 | | | 1,133,736 | | | (6,721) | | | 1,127,015 | |
| $ | 2,654,688 | | | $ | (611,606) | | | $ | 2,043,082 | | | $ | 2,608,324 | | | $ | (494,598) | | | $ | 2,113,726 | |
2023財年，公司收購了價值為美元的客户關係資產和商標20.7百萬美元和美元14.5分別為百萬。2022財年，公司收購了價值為美元的客户關係資產和商標165.5百萬美元和美元56.3分別為百萬。客户關係資產主要在預期受益期內以直線法攤銷，加權平均壽命約為 14好幾年了。Aramark、Avenra和大多數其他商品名稱是不確定的已存在無形資產，不會攤銷，但如果事件或情況變化表明資產更有可能減值，則至少每年或更頻繁地評估減值。該公司採用了“特許權使用費減免”的方法，該方法考慮了由於擁有商標而預計將避免的估計特許權使用費的折扣支付。該公司完成了2023財年的年度商標減值測試，沒有對Aramark或Avenra商標產生減值費用。2023財年、2022財年和2021財年其他無形資產攤銷為#美元115.5百萬，$108.7百萬美元和美元116.5分別為100萬美元。
根據2023年9月29日的記錄餘額，2024至2028財年與收購相關的所有無形資產攤銷總額估計如下(以千為單位)：
| | | | | |
| 2024 | $ | 117,119 | |
| 2025 | 117,231 | |
| 2026 | 113,199 | |
| 2027 | 104,559 | |
| 2028 | 98,385 | |
注5.借款：
下表彙總了長期借款(淨額)(單位：千)：
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| | 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 |
| 高級擔保循環信貸安排，2026年4月到期 | | $ | 170,759 | | | $ | 90,897 | |
| | | | |
| 高級擔保定期貸款安排，2025年3月到期 | | — | | | 1,661,611 | |
| 高級擔保定期貸款安排，2026年4月到期 | | 258,060 | | | 334,135 | |
| 高級擔保定期貸款安排，2027年1月到期 | | 835,631 | | | 834,619 | |
| 高級擔保定期貸款安排，2028年4月到期 | | 724,393 | | | 723,170 | |
| 高級擔保定期貸款安排，2030年6月到期 | | 1,078,588 | | | — | |
| 統一優先擔保定期貸款安排，2025年9月到期 | | 795,223 | | | — | |
| 統一優先擔保定期貸款安排，2028年9月到期 | | 693,720 | | | — | |
5.000優先債券，2025年4月到期 | | 549,348 | | | 547,981 | |
3.125優先債券，2025年4月到期(1) | | 342,718 | | | 317,204 | |
6.375優先票據，2025年5月到期 | | 1,492,153 | | | 1,487,593 | |
5.000優先票據，2028年2月到期 | | 1,142,910 | | | 1,141,491 | |
| 應收賬款安排，2026年7月到期 | | — | | | 104,935 | |
| 融資租賃 | | 164,810 | | | 147,373 | |
| 其他 | | 15,201 | | | 19,898 | |
| | 8,263,514 | | | 7,410,907 | |
| 較小電流部分 | | (1,596,942) | | | (65,047) | |
| | $ | 6,666,572 | | | $ | 7,345,860 | |
| | | | | |
| (1) | 這是歐元計價的借款。有關更多信息，請參閲下面高級註釋部分中的披露。 |
截至2023年9月29日，有美元685.7未償還的外幣借款達百萬美元。
高級擔保信貸協議
本公司間接全資附屬公司友邦保險與其若干附屬公司於二零一七年三月二十八日訂立信貸協議(經不時補充或以其他方式修訂，稱為“信貸協議”)，以取代原先日期為二零零七年一月二十六日並於二零一四年三月二十八日最後修訂的現有經修訂及重訂信貸協議(“先前信貸協議”)。
信貸協議包括截至2023年9月29日的優先擔保定期貸款安排，包括以下內容：
•向ASI提供的美元計價定期貸款，金額為#美元835.6百萬美元，2027年到期(“2027年到期的美國定期B-4貸款”)，$724.42028年到期的100萬美元(“2028年到期的美國定期B-5貸款”)和#美元1,078.62030年到期的100萬美元(“2030年到期的美國B-6期貸款”)；
•向Aramark Canada Ltd.提供的加元定期貸款，金額為加元。221.01000萬歐元(約合人民幣180萬元)162.82026年到期(“2026年到期的加拿大期限A-3貸款”)；以及
•向英國借款人Aramark Investments Limited提供的歐元計價定期貸款，金額為歐元90.2百萬(約合美元)95.3（百萬），其中22.5百萬(約合美元)23.82023年到期(“2023年到期的A-1期歐元貸款”)，其餘部分將於2026年到期(“2026年到期的A-2期歐元貸款”)。截至2023年10月2日，2023年到期的歐元A-1期貸款已全額償還。
信貸協議還包括一項循環信貸安排，可用於向ASI和某些外國借款人提供美元、加元、歐元和英鎊貸款，總承諾額約為#美元。1.210億美元，最終到期日為2026年4月6日。截至2023年9月29日，有1美元953.8根據循環信貸安排，可供借款的資金為100萬美元。該公司的循環信貸安排包括#美元250.0百萬元信用證升級換代。循環信貸安排可由ASI以及ASI的某些外國子公司提取。每個外國借款人都要繳納#美元的升級税。150.0在循環信貸安排下的借款為100萬美元。除支付優先擔保信貸融資項下未償還本金的利息外，本公司還須就循環信貸融資項下未動用的承諾向貸款人支付承諾費。循環信貸安排鬚繳納承諾費，費率從0.15%至0.30年利率。該範圍內的實際利率以信貸協議所界定的綜合槓桿率為基礎。
優先擔保信貸安排下的主要借款人是ASI。此外，ASI的某些附屬公司是定期貸款安排和/或循環信貸安排的借款人。本公司並非高級抵押信貸安排的擔保人，亦不受信貸協議項下的契諾或責任所規限。
2027年到期的美國定期B-4貸款的適用保證金為1.75期限基準(經調整期限擔保隔夜融資利率(“SOFR”))借款的百分比，受SOFR下限為0.00%，以及0.75對於基本利率借款，最低基本利率為0.00%。2028年到期的美國B-5期貸款和2030年到期的美國B-6期貸款的適用保證金為2.50期限基準(調整後期限SOFR)借款的百分比，以SOFR下限為0.00%和1.50對於基本利率借款，最低基本利率為0.00%。2026年到期的加拿大期限A-3貸款、2023年到期的歐元期限A-1貸款、2026年到期的歐元期限A-2貸款和優先擔保循環信貸安排的適用保證金利差為1.125%至1.625%(截至2023年9月29日-1.625%)對於期限基準(調整後期限SOFR)借款、銀行承兑匯票利率借款和信用證費用，下限為0.00%，以及0.125%至0.625%(截至2023年9月29日-0.625%)對於美國和加拿大的基本利率借款，下限為0.00%，以及1.1576%至1.6576%(截至2023年9月29日-1.6576%)關於英鎊隔夜指數平均(“SONIA”)利率借款，下限為0.00%。上述所有範圍內的實際利差均以信貸協議所界定的綜合槓桿率為基準。
2023財年交易
2023年4月17日，公司償還了美元468.02025年到期的美國B-3定期貸款中的1.8億元，人民幣8,409.02000萬(美元)63.02026年到期的日圓計價定期貸款。
2023年5月31日，公司償還了美元100.02025年到期的1.8億美元美國定期B-3貸款。
2023年6月22日，ASI及其某些子公司簽訂了日期為2017年3月28日的信貸協議第12號修正案，其中規定，通過設定2030年到期的美國B-6期貸款，延長適用於2025年到期的所有美國B-3期貸款的到期日，金額約相當於#美元1.11000億美元。2030年到期的新的美國B-6定期貸款於2023年6月22日獲得全額資金，並由該公司用於為2025年到期的剩餘美國B-3定期貸款進行再融資。
2030年到期的新的美國B-6期貸款的利率等於：(A)以SOFR為基礎的適用利息期的前瞻性期限利率，加上信貸利差調整數(I)0.11448利率為1個月的借款；(Ii)0.26161利率為3個月的借款；及(Iii)0.42826利率為六個月的借款(“調整後期限SOFR”)或(B)基準利率，參考(1)行政代理的最優惠利率，(2)聯邦基金利率加0.50%和(3)調整後的SOFR PLUS期限1.00%外加最初設置為2.50基於調整後期限SOFR和1.50以基本利率為基礎的借款利率為%。2030年到期的美國B-6期貸款要求按季度本金分期付款#美元。2,750,0002023年9月30日至2030年3月31日1,025,750,000在成熟時。2030年到期的美國B-6期貸款與目前適用於該公司根據信貸協議未償還的其他美國B期貸款的擔保、抵押品、強制性預付款和契諾的條款基本相似。
該公司資本化了$8.2與發放2030年到期的美國B-6定期貸款有關的成本中的600萬美元，在貸款期限內使用實際利息法攤銷，並在綜合資產負債表中作為從貸款賬面價值中直接扣除。為資本化的第三方成本支付的金額包括在截至2023年9月29日的財政年度的合併現金流量表上的“其他融資活動”中。該公司還產生了$的原始發行折扣。11.02030年到期的美國B-6定期貸款。貼現作為對貸款賬面價值的調整計入，並根據會計文件按實際利率法在貸款期限內攤銷。
連同信貸協議第12號修正案和借款償還，公司記錄了#美元。2.5在截至2023年9月29日的財政年度，將未攤銷的遞延債務發行成本註銷為綜合收益表(虧損)上的“利息和其他融資成本，淨額”的非現金損失。
2023年6月29日，ASI簽訂了信貸協議第13號修正案，日期為2017年3月28日，該修正案規定適用於所有未償還定期貸款和循環信貸承諾以及信貸協議下可用和/或未償還貸款的基礎利率將從基於LIBOR的利率過渡到基於SOFR的前瞻性期限利率。根據信貸協議，所有以SOFR為基礎的借款均須進行信貸利差調整：(I)0.11448利率為1個月的借款；(Ii)0.26161利率為3個月的借款；及(Iii)0.42826利率為六個月的借款，但適用於所有這類借款的相關利差保持不變。第13號修正案是為了準備從2023年6月30日起在槓桿貸款行業全面停止基於LIBOR的借款。
2021財年交易
2021年4月6日，本公司簽訂了信貸協議第11號修正案。第11號修正案規定，除其他事項外，延長到期日，在每一種情況下，適用於循環信貸安排的一部分(“2018年部分循環貸款”)、2023年10月到期的部分加元定期貸款(“2023年到期的加拿大期限A-2貸款”)、2023年到期的部分歐元期限A-1貸款、2023年到期的所有日元期限C-1貸款和2024年到期的所有美元定期貸款(“2024年到期的美國期限B-2貸款”)，並增加#美元。200.0於每一情況下，信貸協議項下2018期循環融資項下可供作出的承擔額，包括：(I)如2018期循環融資已獲展期的部分，新的2021期循環承諾(“新的2021期循環承諾額”)，金額為：(I)信貸協議項下的重置循環承擔額(定義見信貸協議)、新循環承擔額(定義見信貸協議)、延長定期貸款借款(定義見信貸協議)及再融資定期貸款借款(定義見信貸協議)。1,153.1在2023年到期的加拿大A-2期貸款部分已延期的情況下，加拿大A-3期貸款於2026年到期，金額相當於加元276.92026年4月到期的100萬歐元；(Iii)在2023年到期的歐元A-1期貸款部分已延期的情況下，2026年到期的歐元A-2期貸款的金額相當於歐元78.8在2023年到期的日元C-1貸款的情況下，2026年到期的日元C-2貸款的金額相當於人民幣9,343.3(V)就2024年到期的美國B-2期貸款而言，2028年到期的美國B-5期貸款金額相當於#美元833.0100萬，將於2028年4月到期。2021年4月6日到期的加拿大A-3期貸款、2026年到期的歐洲A-2期貸款、2026年到期的日圓C-2期貸款和2028年到期的美國B-5期貸款已於2021年4月6日全額提供資金，並由公司用於對2023年到期的加拿大A-2期貸款和2023年到期的歐洲A-1期貸款進行部分再融資，並對2023年到期的日元C-1期貸款和2024年到期的美國B-2期貸款進行全額再融資。自2021年4月6日起，在第11號修正案生效後，53.72018年期循環承諾額(百萬歐元)33.62023年到期的100萬歐元A-1期貸款和加元27.1根據經第11號修正案修訂的信貸協議，2023年到期的加拿大A-2期貸款中有100萬筆未償還，每筆貸款都將於2023年10月到期(該日期與前一到期日保持不變)。截至2021年10月1日，2023年到期的加拿大A-2定期貸款已全額償還。
新的2021期循環承諾須遵守目前適用於本公司根據信貸協議未償還的現有2018期循環融資的擔保、抵押品、強制性預付款項及契諾的條款。為免生疑問，2018年剩餘的循環付款承付款應僅以美元計價，並應按照2021年付款循環貸款的利率計息和應計未使用的費用。
根據信貸協議，2026年到期的加拿大A-3期貸款與目前適用於公司2023年到期的加拿大A-2期貸款的擔保、抵押品、強制性預付款和契諾的條款基本相似。2023年到期的剩餘加拿大A-2期貸款的攤銷付款已按比例減少，以反映其部分再融資。
根據信貸協議，2026年到期的歐元A-2期貸款受適用於公司現有的2023年到期的歐元A-1期貸款的擔保、抵押品、強制性預付款和契諾的條款限制。對剩餘的歐元A-1期貸款的攤銷付款已按比例減少，以反映其部分再融資。
2028年到期的美國B-5期貸款與目前適用於該公司根據信貸協議未償還的美國B期貸款的擔保、抵押品、強制性預付款和契諾的條款基本相似。
該公司將第三方成本資本化為$16.8與第11號修正案中的再融資直接相關的銀行家費用、評級機構費用和法律費用，該等費用包括在綜合資產負債表上的“長期借款”和“其他資產”內。為資本化的第三方成本支付的金額包括在截至2021年10月1日的財政年度的合併現金流量表上的“其他融資活動”中。此外，該公司還記錄了一美元2.72021年10月1日終了財政年度合併損益表中未攤銷遞延融資費用和2024年到期的美國B-2定期貸款的非現金損失為“利息和其他融資費用淨額”。
該公司支付了可選的預付款#美元。194.12021財政年度未償還的美元和加元定期貸款100萬美元。
增量設施
信貸協議規定，本公司有權隨時申請一項或多項遞增定期貸款安排或根據現有定期貸款安排增加及/或額外循環信貸安排或根據現有循環信貸安排增加金額最高達$1,400.0增加的承擔額總計為百萬美元，外加無限數額，只要形式上的合併擔保債務與契約調整後EBITDA比率(每一項均按照信貸協議(“合併擔保債務比率”)計算)不超過3.00至1.00，外加根據優先擔保信貸安排可選擇預付和終止的任何金額的貸款和承諾。這些貸款的貸款人沒有任何義務提供任何此類遞增貸款或承諾，任何此類增加或增加的貸款或承諾均須遵守慣例先例條件。
提前還款和攤銷
信貸協議要求公司除某些例外情況外，提前償還未償還的定期貸款，條件是：
•50ASI年度超額現金流的百分比(如信貸協議所定義)，降級至25%和0%在ASI達到某些合併擔保債務比率閾值時；此外，僅在適用年度的超額現金流超過#美元的情況下才需要預付款10.0百萬；
•100除某些例外情況和慣常再投資權外，所有非正常過程資產出售或其他財產處置的現金淨收益的%；此外，只有在現金淨收益超過#美元的情況下才需要預付。100.0百萬美元；以及
•100任何債務產生的現金收益淨額的%，但不包括信貸協議允許的某些債務的收益。
上述強制性預付款將按比例應用於定期貸款安排，並將減少按本公司指示以美元對美元為基礎進行預定攤銷付款的義務。公司可隨時自願償還信貸協議下的未償還貸款，而無需支付溢價或罰款，但與倫敦銀行同業拆借利率貸款有關的慣常“破壞”費用除外。預付定期貸款不能再借入。
如果發生信貸協議中定義的控制權變更，這將導致信貸協議項下的違約事件。一旦發生違約，新的優先抵押信貸安排可能會加快，在此情況下，本公司將被要求償還所有未償還貸款加上應計和未付利息以及信貸協議下新的優先擔保信貸安排項下的所有其他未償還金額。
加拿大2026年到期的A-3期貸款要求按季度本金分期付款。6.92024年9月30日至2025年3月31日，百萬加元10.42025年6月30日至2026年3月31日159.2到期日一百萬美元。
2026年到期的歐元A-2期貸款要求以季度本金歐元的形式分期付款1.52023年12月30日至2024年3月31日，百萬歐元2.02024年6月30日至2025年3月31日，百萬歐元3.02025年6月30日至2026年3月31日45.3到期日一百萬美元。
2028年到期的美國B-5定期貸款需要支付#美元。730.5到期日一百萬美元。
擔保
信貸協議項下的所有債務均由Aramark Intermediate HoldCo Corporation無條件擔保，除某些例外情況外，幾乎所有ASI現有和未來的全資國內子公司，不包括某些無形子公司、應收賬款融資子公司、某些其他通常被排除在外的子公司以及根據信貸協議指定為“不受限制的子公司”的某些子公司，統稱為美國擔保人。信貸協議項下的所有債務以及該等債務的擔保，均以(I)下列承諾為抵押：100ASI股本的%；(Ii)承諾的100股本的%(或65%的有表決權的股票和100列席百分比
(I)由ASI、Aramark Intermediate HoldCo Corporation或任何美國擔保人持有的資產(如為外國子公司的股票)及(Iii)Aramark Intermediate HoldCo Corporation、ASI或任何美國擔保人的幾乎所有有形資產的擔保權益及抵押。
某些契諾
信貸協議包含多項契諾，除某些例外情況外，限制ASI及其受限制附屬公司的能力及能力：產生額外債務；發行優先股或提供擔保；設立資產留置權；進行合併或合併；出售資產；支付股息、作出分配或回購其股本；進行投資、貸款或墊款；償還或回購任何次級債務，但按計劃或在到期日除外；限制從其受限制附屬公司向ASI支付股息或其他款項；進行某些收購；與附屬公司進行某些交易；修改管理ASI次級債務(或對其次級債務進行再融資的任何債務)的重大協議；並從根本上改變ASI的業務。《信貸協定》還包含某些慣常的平權契約，如財務和其他報告，以及某些違約事件。截至2023年9月29日，ASI遵守了所有這些公約。
信貸協議要求ASI維持最高綜合擔保債務比率，定義為由契約調整後EBITDA的留置權擔保的綜合總債務比率，不得超過5.125X.以留置權作抵押的綜合總負債於信貸協議中定義為總負債，包括借入款項的債務、融資租賃、與售後回租交易有關的債務、不符合資格的優先股及應收賬款機制下以留置權作抵押的墊款，減去綜合資產負債表內無任何留置權的現金及現金等價物金額。不遵守最高綜合擔保債務比率可能會導致要求立即償還信貸協議下所有未償還的金額，如果ASI根據信貸協議的貸款人(ASI的2027年到期的美國B-4期貸款、2028年到期的美國B-5期貸款和2030年到期的美國B-6期貸款的貸款人除外)未能免除任何此類違約，也將構成優先票據契約項下的違約。2023年9月29日的實際比率為1.76x.
信貸協議確立以應收為基礎的最低利息覆蓋比率，定義為經契約調整EBITDA至綜合利息開支，作為ASI及其受限制附屬公司產生額外債務及作出若干受限制付款的條件。最低利息覆蓋率至少為2.00信貸協議的期限為X。若ASI不維持按備考基準就任何該等額外債務或受限制付款計算的最低利息覆蓋比率，則除信貸協議所規定的額外資金及根據指定例外情況外，ASI可能被禁止產生額外債務，並作出若干受限制付款，但根據某些例外情況除外。實際的比率是3.63截至2023年9月29日的財年。
未能在到期時償付信貸協議下的任何債務，或任何導致款項在其聲明到期日之前到期的事件，可能會導致交叉違約，並可能加速本公司的其他未償債務債務，包括優先票據。
統一信貸協議
2023年9月29日，統一部門與其某些子公司簽訂了一項信貸協議(“統一信貸協議”)，預計統一部門將分離和分配，包括截至2023年9月29日由以下內容組成的優先擔保定期貸款安排：
·中國--向制服部門提供美元計價定期貸款，金額為#美元。800.02000萬美元，2025年9月到期(“美國期限A-1貸款，2025年9月到期”)；以及
·中國--向制服部門提供美元計價定期貸款，金額為#美元。700.02000萬美元，2028年9月到期(“美國定期A-2貸款，2028年9月到期”)。美國的A-2期貸款要求按季度本金分期付款#美元。8.82028年6月30日之前的100萬美元和533.8到期時為100萬美元。
統一信貸協議還包括可用於美元和加元貸款的循環信貸安排，總承諾額為#美元。300.0截至2023年9月29日，為1.2億美元。截至2023年9月29日，循環信貸安排下沒有借款。循環信貸安排包括#美元。50.02000萬美元的Swingline貸款和1美元30.01,000,000,000,000,000昇華信用證。循環信貸安排既可由統一部門提取，也可由某些外國子公司提取。每個外國借款人都要繳納#美元的升級税。100.0在循環信貸安排下的借款為1000萬美元。除了支付優先擔保信貸安排項下未償還本金的利息外，統一部分還必須就循環信貸安排項下未使用的承付款向貸款人支付承諾費。循環信貸安排鬚繳交承諾費，費用由
速度0.20%至0.30年利率。該範圍內的實際利率基於統一信貸協議中定義的綜合總淨槓桿率。
2024財年2025年9月到期的美國期限A-1貸款和2028年9月到期的美國期限A-2貸款的適用保證金為2.25對於SOFR借款的百分比，下限為0.00%。2025財年2025年9月到期的美國期限A-1貸款和2028年9月到期的美國期限A-2貸款的適用保證金範圍為1.50%至2.50%基於統一信貸協議中定義的綜合總淨槓桿率。2025年9月到期的美國A-1期貸款和2028年9月到期的美國A-2期貸款的實際利率為7.74%.
統一信貸協議可隨時預付。《統一信貸協議》要求統一部分預付未償還的定期貸款，但某些例外情況除外：
• 100除某些例外情況和慣常再投資權外，所有非正常過程資產出售或其他財產處置的現金淨收益的%；此外，只有在現金淨收益超過(A)$中較大者的情況下，才需要預付款30.01.8億美元和(B)7.5契約調整後EBITDA的百分比；
• 100與任何設備、固定資產或不動產有關的所有傷亡事件現金淨收益的%；此外，僅在與事件有關的收益超過#美元的範圍內才需要這種預付款10.0100萬美元在再投資期內未進行再投資；以及
• 100任何債務產生的現金收益淨額的%，但不包括統一信貸協議允許的某些債務的收益。
統一信貸協議項下的所有債務均無條件地由統一部門及(除若干例外情況外)統一部門的幾乎所有現有及未來全資擁有的國內附屬公司擔保。統一信貸協議下的所有債務以及這些債務的擔保由以下各項擔保：100制服部門國內子公司股本的%；(2)認捐65(I)統一業務部門或任何擔保人實質上所有有形資產的擔保權益及抵押。
統一信貸協議“載有若干契諾，除其他外，除某些例外情況外，限制統一部門的能力及其受限制子公司的能力：產生額外債務；發行優先股或提供擔保；對資產設定留置權；進行合併或合併；出售或處置資產；支付股息、作出分配或回購其股本；與關聯公司進行某些交易；進行投資、貸款或墊款；限制從其受限制子公司向統一部門支付股息或其他金額；修訂關於統一部門次級債務的實質性協議；償還或回購任何次級債務，但按計劃或在到期時除外；進行某些收購；改變統一部門的會計年度；並從根本上改變統一部門的業務。《統一信貸協定》還包含某些慣常的平權契約，如財務和其他報告，以及某些違約事件。
統一信貸協議要求統一部分保持最高綜合總淨槓桿率，其定義為綜合總負債與不受限制的現金除以調整後的EBITDA，不得超過5.25X截至2025年3月31日之前的任何財政季度，且不超過4.50X截至2025年3月31日或之後的任何財政季度，但某些例外情況除外。綜合負債總額於統一信貸協議中定義為負債總額，包括借入款項的債務、融資租賃、不符合資格的優先股及任何應收賬款安排下的墊款。契約經調整EBITDA於統一信貸協議中定義為綜合淨收入經利息開支、税項、折舊及攤銷開支、首次公開上市公司成本、重組費用、撇賬及非現金費用、非控制利息開支、與任何收購、處置或統一信貸協議下其他準許投資有關的成本節省淨額、以股份為基礎的補償開支、非經常性或不尋常損益、可償還保險成本、與盈利有關的現金開支及保險虧損而增加的綜合淨收入。
統一信貸協議確立了最低利息覆蓋比率，定義為經契約調整的EBITDA除以綜合利息支出。最低利息覆蓋率要求至少為2.00X作為統一信貸協議的期限。
於2023年9月29日，本公司遵守統一信貸協議下的所有契諾。
該公司資本化了$11.1與發放2025年9月到期的美國A-1期貸款和2028年9月到期的美國A-2期貸款有關的成本，在貸款期限內使用實際利率法攤銷，並在綜合資產負債表中作為直接從賬面價值中扣除
貸款的價值。為資本化的第三方成本支付的金額包括在截至2023年9月29日的財政年度的合併現金流量表上的“其他融資活動”中。
包括循環信貸安排在內的統一信貸協議為#美元。800.02025年9月到期的100萬美元A-1定期貸款和1美元700.0由於2023年9月30日製服部門的分離和分配，2028年9月到期的100萬筆美國A-2定期貸款將從公司的綜合資產負債表中刪除。
高級附註
6.3752025年到期的優先債券百分比
2020年4月27日，ASI發行了美元1,500.0本金總額為百萬美元6.3752025年5月1日到期的優先債券百分比(“6.375%2025票據“)。發行第三方成本時，公司資本化為$22.3百萬美元直接歸因於6.375%2025個備註。
這個6.375%2025年票據是根據一份日期為2020年4月27日的契據發行的(“6.375%2025票據契約“)，由ASI、作為擔保人的本公司和某些其他Aramark實體以及作為受託人的美國銀行全國協會簽訂。6.375%2025年債券是按面值發行的。
這個6.375%2025票據是ASI的優先無擔保債務。這個6.375%2025票據的償付權等同於發行人現有和未來的所有優先債務，並將優先於發行人未來的次級債務。這個6.375%2025票據由本公司及ASI的幾乎所有國內附屬公司以優先無抵押方式提供擔保。美國政府的保證6.375%2025票據的支付權等同於該擔保人的所有優先義務。這個6.375%2025票據實際上從屬於ASI現有和未來的所有有擔保債務，範圍是為該債務提供擔保的資產價值，並在結構上從屬於ASI任何不為6.375%2025個備註。利息率6.375%2025債券在每年的5月1日和11月1日支付。
在發生某些類型的控制權變更時，6.375%2025票據可能需要ASI以現金方式購買其全部或部分6.375%2025債券，購買價相當於101本金的百分比6.375%2025年票據，另加應計及未付利息(如有)至(但不包括)購買日期。
這個6.375%2025 Notes Indenture包含的契約限制了ASI的能力和其受限制子公司的能力：產生額外債務或發行某些優先股；支付股息和進行某些分派、投資和其他受限制的付款；設立某些留置權；出售資產；與聯屬公司進行交易；限制受限制的子公司向ASI付款的能力；進行銷售和回租交易；合併、合併、出售或以其他方式處置ASI及其受限制的子公司的全部或幾乎所有資產；以及將ASI的子公司指定為非受限制的子公司。這個6.375%2025票據契約還規定了違約事件，如果發生任何違約事件，將允許或要求適用的系列債券的本金和應計利息6.375%2025將成為或將宣佈為到期及應付的票據。此外，未能支付根據6.375%2025債券契約到期或任何事件導致金額在其聲明到期日之前到期，可能會導致本公司的其他未償債務債務(包括信貸協議項下的其他優先票據及債務)出現交叉違約及潛在加速。
2023年9月15日，ASI提交贖回通知，贖回全部美元1,500.0萬6.3752023年10月2日發行的債券。截至2023年9月29日，6.375%2025票據記入綜合資產負債表中的“長期借款的當期到期日”。2023年10月2日，公司償還了美元1,500.0萬6.3752025年終時從手頭現有現金中提取的票據，連同制服部分的分離和分配。
5.0002028年到期的優先債券百分比
2018年1月18日，ASI發行了美元1,150.0本金總額為百萬美元5.0002028年2月1日到期的優先債券百分比(下稱“2028年債券”)2028年債券的淨收益用於為2018財年發生的ameriPride收購提供資金，償還循環信貸安排下的某些借款，並支付與交易相關的費用。該公司將第三方成本資本化為$14.2直接可歸因於2028年票據的100萬美元，列入綜合資產負債表上的“長期借款”，並在債務期內攤銷。
2028年票據是根據一份日期為2018年1月18日的契約(“2028年票據契約”)發行的，該契約由ASI、作為擔保人的本公司和某些其他Aramark實體以及作為受託人的美國銀行全國協會簽訂。2028年發行的債券按面值發行。
2028年債券是ASI的優先無擔保債務。2028年債券的償付權等同於發行人現有和未來的所有優先債務，並將優先於發行人未來的次級債務。2028年的債券由本公司和華碩幾乎所有的國內子公司在優先無擔保的基礎上提供擔保。2028年票據的擔保在償付權利上等同於擔保人的所有優先義務。這個
2028年票據實際上從屬於ASI現有和未來的所有有擔保債務，就擔保該債務的資產價值而言，並在結構上從屬於ASI任何不為2028年票據提供擔保的子公司的所有負債。2028年發行的債券的利息將於每年2月1日及8月1日支付。
2028年期票據契約包含的契諾限制了ASI的能力及其受限制子公司的能力：產生額外債務或發行某些優先股；支付股息和進行某些分派、投資和其他受限制的付款；設立某些留置權；出售資產；與聯屬公司進行交易；限制受限制的子公司向ASI付款的能力；進行銷售和回租交易；合併、合併、出售或以其他方式處置ASI及其受限制子公司的全部或幾乎所有資產；以及指定ASI的子公司為非受限子公司。2028年票據契約還規定了違約事件，如果發生任何違約事件，將允許或要求適用的2028年票據系列的本金和應計利息成為或宣佈到期和應付。此外，未能在2028年期票據契約到期時支付任何債務，或任何導致金額在其聲明到期日之前到期的事件，可能會導致本公司的其他未償債務債務交叉違約，並可能加速本公司的其他未償債務債務，包括信貸協議下的其他優先票據和債務。
5.0002025年到期的優先債券百分比和3.1252025年到期的優先債券百分比
2017年3月22日，ASI發行了美元600.0百萬美元5.0002025年4月1日到期的優先債券百分比(“5.000%2025票據“)。5.000%2025票據是根據契約發行的(“5.000%2025票據契約“)，由ASI、作為擔保人的本公司和某些其他Aramark實體以及作為受託人的紐約梅隆銀行簽訂。5.000%2025年債券是按面值發行的。2017年3月27日，阿拉馬克國際金融公司。該公司的間接全資子公司(“AIF”)發行了歐元325.0百萬美元3.1252025年4月1日到期的優先債券百分比(“3.125%2025附註“，並連同5.000%2025票據，即“2025票據”)。這個3.125%2025票據是根據契約發行的(“3.125%2025票據契約“)，由AIFS、本公司和某些其他Aramark實體(作為擔保人)、紐約梅隆銀行(作為受託人和登記人)以及紐約梅隆銀行倫敦分行(作為付款代理和轉讓代理)簽訂。3.125%2025年債券是按面值發行的。
2025年債券是各自發行人的優先無擔保債務。每一系列2025年期票據的付款權與有關發行人現有及未來的所有優先債務相等，包括信貸協議項下的優先擔保信貸安排，而就5.000%2025與ASI有關的票據，並將優先於各自發行人未來的次級債務的償還權。2025年發行的債券由本公司、ASI的幾乎所有國內附屬公司及3.125%2025年票據由ASI在優先、無擔保的基礎上提供擔保。2025年債券的擔保在付款權利上等同於該擔保人的所有優先義務，包括優先擔保信貸安排的擔保和2028年債券的擔保(視情況而定)。3.125%2025關於ASI的票據，ASI在高級擔保信貸安排下的義務，5.0002025年債券和2028年債券。各系列2025年債券及其相關擔保實際上從屬於各自發行人現有及未來的所有有擔保債務，包括信貸協議項下優先有擔保信貸融資的債務及/或擔保，但以擔保該債務的資產價值為限，並在結構上從屬於ASI任何不為2025年債券提供擔保的附屬公司的所有負債。2025年債券的利息將於每年4月1日及10月1日支付。
如果發生某些類型的控制權變更，2025年票據的持有人可以要求適用的發行人以現金方式購買其2025年票據的全部或部分，購買價格相當於1012025年債券本金的%，另加截至(但不包括)購買日的應計及未付利息(如有的話)。ASI有權贖回全部或部分5.000%2025債券，贖回價格載於5.000%2025債券契約，外加應計和未付利息。從2020年4月1日開始，AIF可以選擇贖回全部或部分3.125%2025債券，贖回價格載於3.125%2025債券契約，外加應計和未付利息。
這個5.000%2025附註義齒及3.125%2025 Notes Indenture載有契約，限制ASI及其受限制附屬公司的能力：產生額外債務或發行某些優先股；支付股息及作出若干分派、投資及其他受限制付款；設立若干留置權；出售資產；與聯屬公司進行交易；限制受限制附屬公司向ASI付款的能力；訂立出售及回租交易；合併、合併、出售或以其他方式處置所有或實質上所有ASI及其受限制附屬公司資產；以及將ASI的附屬公司指定為非受限制附屬公司。這個5.000%2025附註義齒及3.125%2025票據契約還規定了違約事件，如果發生任何違約事件，將允許或要求適用的2025系列票據的本金和應計利息成為或被宣佈為到期和應付。此外，未能支付根據5.000%2025 Notes Indenture或3.125%2025債券契約到期或任何事件導致金額在其聲明到期日之前到期，可能會導致本公司的其他未償債務債務(包括信貸協議項下的其他優先票據及債務)出現交叉違約及潛在加速。
在2022財年，該公司支付了可選的預付款$48.51000萬美元5.000%2025個備註。
4.7502026年到期的優先債券百分比
2021年6月2日，公司贖回了總額為500.0未償還本金(百萬元)4.750%2026債券，贖回價格為102.375本金總額的%連同應計利息和未付利息。該公司記錄了$16.02021年10月1日終了財政年度綜合損益表(虧損)“利息和其他融資費用淨額”的費用，包括支付#美元11.9百萬呼叫保費和A$4.1核銷未攤銷遞延融資成本的非現金損失4.750%2026筆記。支付贖回溢價的金額包括在截至2021年10月1日的財政年度的綜合現金流量表上的“其他融資活動”中。
應收賬款融資
公司與以下公司簽訂了應收賬款融資協議四根據應收賬款融資機制的定義，其持續出售所有符合條件的貿易應收賬款的不可分割權益的金融機構。應收賬款融資機制下的借款金額根據公司的資金需求和可用於抵押應收賬款融資的合格應收賬款水平而每月波動。於2023年7月19日，本公司將應收賬款融資項下的購買限額由$500.0百萬至美元600.0並將原定到期日從2024年6月延長至2026年7月。協議的所有其他條款和條件基本保持不變。
根據應收賬款安排，該公司成立了ARAMARK應收賬款有限責任公司，這是一家全資擁有的、合併的、遠離破產的子公司。Aramark Receivables，LLC成立的唯一目的是買賣本公司某些子公司產生的應收賬款。根據應收賬款安排，公司及其某些子公司將其所有應收賬款無追索權地轉移到ARAMARK應收賬款有限責任公司。由於託收減少了以前轉讓的權益，符合條件的新應收賬款的權益被轉移到ARAMARK Receivables，LLC，但須滿足某些條件。
自.起2023年9月29日，有不是應收賬款安排項下的未償還借款。自.起2022年9月30日，有$104.9應收賬款安排項下未償還借款百萬美元。
未來到期日及利息和其他融資成本，淨額
截至2023年9月29日，未來五個財政年度及以後到期的長期借款的年度到期日(不包括美元47.1通過債務發行成本減少長期借款，百萬美元10.72030年到期的美國定期B-6貸款折扣減少100萬美元0.52027年到期的美國定期B-4貸款折扣的減幅如下(以千為單位)：
| | | | | |
| 2024 | $ | 1,610,749 | |
| 2025 | 1,832,316 | |
| 2026 | 434,529 | |
| 2027 | 910,182 | |
| 2028 | 2,470,875 | |
| 此後 | 1,091,650 | |
利息和其他融資費用的淨額彙總如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度結束 |
| | 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 | | 2021年10月1日 |
| 利息支出 | | $ | 441,262 | | | $ | 381,533 | | | $ | 413,713 | |
| 利息收入 | | (30,246) | | | (17,617) | | | (15,250) | |
| 其他融資成本 | | 28,569 | | | 8,811 | | | 2,903 | |
| 總計 | | $ | 439,585 | | | $ | 372,727 | | | $ | 401,366 | |
注6.衍生工具：
該公司簽訂合同衍生品安排，以管理與債務利息以及汽油和柴油價格波動風險相關的市場狀況的變化。期內使用的衍生工具包括利率互換協議以及汽油和柴油協議。所有衍生工具在每個季度末按公允價值在資產負債表上確認為資產或負債。本公司合約衍生產品協議的交易對手均為主要國際金融機構。如果這些交易對手不履行義務，本公司將面臨信用損失。本公司持續監控其倉位和交易對手的信用評級，預計交易對手不會出現不良表現。對於指定的對衝關係，
公司正式記錄套期保值關係及其進行對衝的風險管理目標和策略、套期保值工具、被套期保值項目、被套期保值風險的性質，以及對於指定對衝將如何前瞻性和回溯性地評估套期保值工具在抵消被套期保值風險方面的有效性。本公司還在對衝開始時和持續進行中正式評估用於對衝交易的衍生品在抵消對衝項目現金流方面是否非常有效。
現金流對衝
該公司擁有約美元2.2截至2023年9月29日的未償還利率互換協議名義金額為10億美元，這些協議確定了截至2028財年12月的相同金額不同到期日的可變利率借款的利率。在2023財年，該公司達成了150.0為對衝浮動利率借款利息支付變動的現金流風險而簽訂的利率互換協議名義金額和#美元1.2之前遠期起始利率互換協議的名義金額為10億美元。此外，名義金額為1美元的利率掉期1.6在本財年到期了10億美元2023.
在2023財政年度，本公司與其掉期交易對手簽訂了雙邊協議，以過渡其所有利率掉期協議，以使用SOFR作為參考利率，以應對LIBOR的終止。利率互換交易方、名義金額或結算日期並無因該等修訂而有所改變。截至2023年9月29日，本公司所有利率互換協議均與SOFR掛鈎。
被指定為現金流對衝並符合所有現金流量對衝所需標準的衍生工具的公允價值變動計入累計其他全面虧損，並重新分類為收益，因為相關對衝項目影響收益。在與衍生品相關的累計其他全面虧損中報告的金額將重新歸類為利息支出，因為公司的可變利率債務需要支付利息。對衝交易的現金流量與各自對衝項目的現金流量歸類在同一類別。自.起2023年9月29日和2022年9月30日, $109.1百萬美元和美元114.7與利率互換相關的未實現税收收益淨額分別計入“累計其他綜合虧損”。
下表彙總了公司被指定為現金流對衝工具的衍生品對其他全面收益的影響(以千為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度結束 |
| 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 | | 2021年10月1日 |
利率互換協議(1) | $ | 51,541 | | | $ | 193,616 | | | $ | 1,228 | |
未在對衝關係中指定的衍生品
該公司簽訂了一系列基於能源部駭維金屬加工每週零售指數的固定/浮動汽油和柴油支付協議，以限制其受到汽油和柴油價格波動的影響。自.起2023年9月29日，該公司擁有約6.6截至2024財年6月，未償還的加侖數量為100萬加侖。這些汽油和柴油協議中的大多數支持統一部分，其餘協議支持FSS美國部分，而在財政年度結束後分離和分配統一部分後，影響將不大(見附註1)。該公司沒有將其汽油和柴油協議記錄為會計上的對衝。這些未結算合同的公允價值變動對收益的影響為#美元。2.62023財年，虧損100萬美元5.22022財年為100萬美元，收益為4.42021財年為100萬。未結算合同的公允價值變動計入綜合損益表中的“銷售和一般公司費用”。合同結算時，損益記入綜合損益表上的“提供服務的成本(不包括折舊和攤銷)”。
下表彙總了公司在綜合資產負債表上被指定和未被指定為對衝工具的衍生品的位置和公允價值，使用的是第2級投入(公允價值水平的説明見附註16)(單位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 資產負債表的位置 | | 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 |
| 資產 | | | | | | |
指定為套期保值工具： | | | | | | |
| 利率互換協議 | | 預付款和其他流動資產 | | $ | — | | | $ | 5,278 | |
| 利率互換協議 | | 其他資產 | | 147,458 | | | 149,755 | |
| | | | $ | 147,458 | | | $ | 155,033 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 負債 | | | | | | |
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| | | | | | |
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| | | | | | |
| | | | | | |
| 未被指定為對衝工具的： | | | | | | |
| 汽油和柴油燃料協議 | | 應付賬款 | | $ | 1 | | | $ | 2,631 | |
| | | | $ | 1 | | | $ | 2,631 | |
下表總結了從“累計其他全面損失”重新分類為指定為對衝工具的衍生品盈利的（收益）損失的位置以及合併利潤表中未指定為對衝工具的公司衍生品的損失（收益）的位置（損失）（以千計）： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 財政年度結束 |
| | 地點：損益表 | | 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 | | 2021年10月1日 |
| 指定為套期保值工具： | | | | | | | | |
利率互換協議(1) | | 利息和其他融資成本，淨額 | | $ | (59,117) | | | $ | 27,970 | | | $ | 50,595 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 未被指定為對衝工具的： | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 汽油和柴油燃料協議 | | 提供的服務成本（不包括折舊和攤銷）/銷售和一般企業費用 | | 314 | | | (3,203) | | | (8,044) | |
| | | | $ | (58,803) | | | $ | 24,767 | | | $ | 42,551 | |
截至2023年9月29日，公司擁有以歐元計價的定期貸款，金額為歐元90.2 萬該定期貸款被指定為對衝公司持有的某些股份所代表的淨歐元貨幣風險。 在…2023年9月29日，根據當前市場税率，預計將在未來12個月內從“累積其他綜合虧損”重新歸類為收益的税收收益淨額約為#美元。53.7百萬美元。
注7.收入確認：
該公司通過在其服務地點根據書面合同向客户銷售食品、設施和制服服務來獲得收入。在FSS美國和FSS國際部門內，該公司提供食品和飲料服務，包括餐飲和零售服務，或設施服務，包括工廠運營和維護、看管、客房管理、環境美化和其他服務。在制服領域，公司提供包括送貨、清潔和維護在內的全方位服務制服解決方案。根據ASC 606，本公司對客户合同進行會計處理時，雙方均已批准安排並承諾履行各自的義務，雙方的權利可確定，支付條款可確定，合同具有商業實質，公司很可能將收取其有權獲得的基本上所有代價。收入在將承諾的產品或服務的控制權轉讓給客户時確認，金額反映了公司預期從這些產品和服務的交換中獲得的對價。
履約義務
公司在履行其履約義務時確認收入。每份合同一般都有一履行義務，隨着時間的推移得到履行。公司主要核算其在該系列項下的履約義務
指導，在適用時使用發票上的實際權宜之計。鑑於所提供服務的性質和根據客户合同開具賬單的頻率，本公司有權在提供服務時開具發票以記錄收入。根據這一實際權宜之計，公司確認的收入金額與公司迄今完成的業績對客户的價值直接對應，公司有權向客户開具發票。某些安排包括履約義務，其中包括可變對價(主要是每筆交易費)。對於這些安排，公司不需要估計合同的可變對價並將其分配到整個履約義務；因此，可變費用在賺取期間確認。
收入的分類
下表列出了按收入來源分列的收入(單位：百萬)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度結束 |
| | 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 | | 2021年10月1日(1) |
| FSS美國： | | | | | | |
| 英國工商業聯合會 | | $ | 1,407.2 | | | $ | 1,081.2 | | | $ | 695.7 | |
| 中國教育集團有限公司 | | 3,437.0 | | | 3,161.5 | | | 2,124.4 | |
| 美國醫療保健公司 | | 1,318.3 | | | 1,235.8 | | | 891.2 | |
| 《體育、休閒與矯正》雜誌 | | 3,537.1 | | | 2,722.0 | | | 1,511.3 | |
| 工廠設施及其他設施 | | 2,021.8 | | | 1,830.3 | | | 1,586.7 | |
| *道達爾金融服務美國公司(Total FSS United States) | | 11,721.4 | | | 10,030.8 | | | 6,809.3 | |
| | | | | | |
| FSS國際： | | | | | | |
| 從歐洲到歐洲 | | 2,303.6 | | | 1,853.3 | | | 1,347.5 | |
| 中國和世界其他地區 | | 2,058.2 | | | 1,803.1 | | | 1,518.7 | |
| *道達爾金融服務國際公司(Total FSS International) | | 4,361.8 | | | 3,656.4 | | | 2,866.2 | |
| | | | | | |
| 統一 | | 2,770.7 | | | 2,639.4 | | | 2,420.5 | |
| | | | | | |
| 總收入 | | $ | 18,853.9 | | | $ | 16,326.6 | | | $ | 12,096.0 | |
| | | | | |
| (1) | 新冠肺炎對截至2021年10月1日的財年收入產生了負面影響(見注1)。 |
合同餘額
該公司推遲了其銷售人員賺取的銷售佣金，這些佣金被認為是獲得與其食品、設施和制服服務相關的合同的增量和可收回的成本。遞延成本是使用投資組合方法在平均受益期內按直線攤銷的，大約8.1並定期評估其減值情況。確定攤銷期限和隨後對合同成本資產的減值進行評估需要作出判斷。僱員銷售佣金記入綜合資產負債表的“其他資產”內(見附註1)。
租賃改進和履行合同的成本包括公司為加強公司為履行其履約義務而使用的服務資源而支付的款項。這些金額在合同期內按直線攤銷。如果合同在到期日之前終止，公司通常會得到未攤銷金額的補償。截至2023年9月29日和2022年9月30日，公司擁有$775.1百萬及$751.8在綜合資產負債表的“財產和設備，淨額”中資本化的租賃收益為百萬美元。完成任務的成本-客户記入綜合資產負債表的“其他資產”內(見附註1)。
長期預付租金在合同期內攤銷。如果合同在到期日之前終止，公司通常會得到未攤銷金額的補償。長期預付租金記入綜合資產負債表的“經營租賃使用權資產”內(見附註8)。
履行合同的其他費用包括制服部分使用的個性化工作服、亞麻布和其他租賃物品。這些金額按成本記錄，並在其估計使用壽命內攤銷，估計使用壽命主要為一
至四年。所使用的攤銷率是根據公司的具體經驗確定的。實現成本-使用中租賃商品記入綜合資產負債表的“其他資產”內(見附註1)。
下表彙總了合併損益表上記錄的與公司合同餘額有關的費用的位置(單位：百萬)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 財政年度結束 |
| | 損益表位置 | | 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 | | 2021年10月1日 |
| 員工銷售提成 | | 提供的服務成本（不包括折舊和攤銷） | | $ | 28.6 | | | $ | 26.3 | | | $ | 23.9 | |
| 租賃權改進 | | 折舊及攤銷 | | 129.8 | | | 123.9 | | | 131.6 | |
| 履行成本-客户 | | 折舊及攤銷 | | 17.7 | | | 19.5 | | | 20.0 | |
| 長期預付租金 | | 提供的服務成本（不包括折舊和攤銷） | | 47.5 | | | 34.8 | | | 25.3 | |
| 完成成本-服務中的租賃商品 | | 提供的服務成本（不包括折舊和攤銷） | | 343.9 | | | 288.5 | | | 274.5 | |
當公司已經收到或有權在合同履行義務轉移給客户之前主要是預付餐飲計劃時，遞延收入在合併資產負債表上的“應計費用和其他流動負債”和“遞延所得税和其他非流動負債”中確認。在商品或服務提供給客户之前，收到的對價仍然是一種負債，這些商品或服務主要是預付餐費計劃。在貨物或服務提供給客户之前，收到的對價仍然是一種負債。如果遞延收入預計將在未來12個月內確認，則公司將遞延收入歸類為流動收入，如果遞延收入預計將在未來12個月之後確認，則將遞延收入歸類為非流動收入。如果公司在預先收到對價後不能按照合同條款履行其履約義務，可以按照合同要求向客户退還金額。
在截至2023年9月29日的財政年度內，與客户預付款相關的遞延收入增加，與履行履約義務或與不良業績相關的資金返還而在此期間確認的收入相關減少。在截至2023年9月29日的財年，公司確認了298.9在期初計入遞延收入的收入的百萬美元。下表彙總了遞延收入餘額(單位：百萬)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 |
| 遞延收入 | | $ | 356.1 | | | $ | 324.5 | |
注8.租賃：
該公司的租賃安排主要涉及房地產、車輛和設備，一般條款為一至30好幾年了。融資租賃主要涉及車輛和某些房地產。此外，還可以在公司與客户的收入合同中確定租賃，通常包括固定或可變租賃付款。本公司在相關合同開始時評估一項安排是否為租約或包含租約。初始租期為12個月或以下的租約(“短期租約”)不計入使用權資產和相應的租賃負債。該公司的某些租賃安排，主要是車輛租賃，條款如下：一從現在到現在12這些條款包含與剩餘價值擔保有關的規定。根據該等安排，該公司可能須承擔的最高負債約為元。29.32023年9月29日，如果租賃到期車輛的最終公允價值為零。根據過去的經驗，管理層預計根據這些安排不需要支付任何大筆款項。不是截至2023年9月29日底，已累計以下金額用於擔保安排。
本公司在其綜合資產負債表中確認經營租賃負債和經營租賃使用權資產。經營租賃使用權資產是指公司在租賃期內使用標的資產的權利，經營租賃負債是公司支付租賃所產生的租賃款項的義務。經營租賃負債及經營租賃使用權資產於租賃開始日按租賃期內租賃付款的估計現值確認。遞延租金、租户改善津貼及預付租金計入經營租賃使用權資產結餘。租賃費用在預期租賃期內以直線方式確認。該公司與租賃和非租賃組成部分簽訂了租賃協議。非租賃組成部分與相關租賃組成部分合並，並作為所有標的資產類別的租賃組成部分入賬。
可變租賃付款，主要包括與公司與客户的收入合同有關的租賃、房地產税、公共區域維護費、保險費和其他運營費用，不包括在
經營性租賃使用權資產或經營性租賃負債餘額，並在發生費用的期間確認。本公司的租賃條款可包括在合理確定是否會行使租約時延長或終止租約的選項。延長合理確定行使的租賃期的選擇權被確認為經營租賃使用權資產和經營租賃負債餘額的一部分。
本公司須使用租約內含的利率貼現其未來最低租賃付款，或如該利率不能輕易釐定，則貼現其遞增借款利率。本公司主要使用其增量借款利率作為貼現率。本公司採用資產組合方法，根據租約的地理位置和剩餘租期確定遞增借款利率。增量借款利率是使用基準利率加上適用邊際利率來計算的。
下表彙總了經營租賃和融資租賃在公司綜合資產負債表中的位置(以千計)，以及加權平均剩餘租賃期 和加權平均貼現率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 租契 | | 資產負債表位置 | | 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 | | |
| 資產： | | | | | | | | |
運營中(1)(2) | | 經營性租賃使用權資產 | | $ | 630,158 | | | $ | 592,145 | | | |
| 金融 | | 財產和設備，淨額 | | 152,551 | | | 137,550 | | | |
| 租賃資產總額 | | | | $ | 782,709 | | | $ | 729,695 | | | |
| 負債： | | | | | | | | |
| 當前 | | | | | | | | |
| 運營中 | | 流動經營租賃負債 | | $ | 71,206 | | | $ | 68,858 | | | |
| 金融 | | 長期借款的當前期限 | | 31,412 | | | 27,430 | | | |
| 非流動 | | | | | | | | |
| 運營中 | | 非流動經營租賃負債 | | 291,955 | | | 305,623 | | | |
| 金融 | | 長期借款 | | 133,398 | | | 119,943 | | | |
| 租賃總負債 | | | | $ | 527,971 | | | $ | 521,854 | | | |
| | | | | | | | |
| 加權平均剩餘租賃年限(年) | | | | | | | | |
| 經營租約 | | | | 7.1 | | 7.7 | | |
| 融資租賃 | | | | 7.4 | | 7.7 | | |
| 加權平均貼現率 | | | | | | | | |
| 經營租約 | | | | 4.3 | % | | 3.7 | % | | |
| 融資租賃 | | | | 4.4 | % | | 4.0 | % | | |
| | | | | |
| (1) | 包括$320.1百萬美元和美元260.2截至2023年9月29日和2022年9月30日，長期預付租金分別為百萬美元。 |
| (2) | 2023財年，公司對其經營租賃使用權資產記錄了減損費用（見注1）。 |
下表總結了租賃相關成本在合併利潤表（損失）中的位置（單位：千）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 財政年度結束 |
| 租賃費 | | 損益表位置 | | 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 | | 2021年10月1日 |
經營租賃成本(1): | | | | | | | | |
| 固定租賃成本 | | 提供的服務成本（不包括折舊和攤銷） | | $ | 133,510 | | | $ | 122,607 | | | $ | 116,934 | |
可變租賃成本(2) | | 提供的服務成本（不包括折舊和攤銷） | | 932,225 | | | 774,437 | | | 344,130 | |
| 短期租賃成本 | | 提供的服務成本（不包括折舊和攤銷） | | 87,962 | | | 71,726 | | | 48,288 | |
融資租賃成本(3): | | | | | | | | |
| 使用權資產攤銷 | | 折舊及攤銷 | | 34,745 | | | 32,702 | | | 31,243 | |
| 租賃負債利息 | | 利息和其他融資成本，淨額 | | 5,666 | | | 4,499 | | | 4,794 | |
| 淨租賃成本 | | | | $ | 1,194,108 | | | $ | 1,005,971 | | | $ | 545,389 | |
| | | | | |
| (1) | 不包括轉售收入，這並不重要。 |
| (2) | 包括$903.4百萬，$745.6百萬美元和美元325.3與2023、2022和2021財年與客户的收入合同相關的租賃相關的成本分別為百萬美元。這些成本代表公司向客户支付在其地點運營的租金，通常基於銷售額的一定百分比。2021財年的可變租賃成本受到COVID-19的影響。 |
| (3) | 不包括可變租賃成本，這些成本並不重要。 |
與報告期間租賃相關的補充現金流信息如下（單位：千）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度結束 |
| | 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 | | 2021年10月1日 |
| 為計量租賃負債所包括的金額支付的現金： | | | | | | |
來自經營租賃的經營現金流(1) | | $ | 194,663 | | | $ | 135,936 | | | $ | 189,061 | |
| 融資租賃的營運現金流 | | 5,666 | | | 4,499 | | | 4,794 | |
| 融資租賃產生的現金流 | | 31,808 | | | 31,289 | | | 32,496 | |
| 以租賃義務換取的租賃資產： | | | | | | |
| 經營租約 | | $ | 64,857 | | | $ | 82,635 | | | $ | 61,345 | |
| 融資租賃 | | 47,488 | | | 35,839 | | | 36,046 | |
| | | | | |
| (1) | 2023財年，不包括為可變和短期租賃成本支付的現金美元919.0百萬美元和美元88.0不包括在租賃負債計量中的分別為百萬。2022財年，不包括為可變和短期租賃成本支付的現金美元734.21000萬美元和300萬美元71.7 不包括在租賃負債計量中的分別為百萬。2021財年，不包括為可變和短期租賃成本支付的現金美元304.5百萬美元和美元48.3不包括在租賃負債計量中的分別為百萬。 |
截至2023年9月29日，不可取消租賃下的未來最低租賃付款如下（單位：千）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經營租約 | | 融資租賃 | | 總計 |
| 2024 | $ | 85,073 | | | $ | 37,366 | | | $ | 122,439 | |
| 2025 | 71,165 | | | 33,906 | | | 105,071 | |
| 2026 | 58,165 | | | 29,310 | | | 87,475 | |
| 2027 | 45,612 | | | 24,039 | | | 69,651 | |
| 2028 | 37,319 | | | 19,300 | | | 56,619 | |
| 此後 | 125,028 | | | 49,400 | | | 174,428 | |
| 未來最低租賃付款總額 | $ | 422,362 | | | $ | 193,321 | | | $ | 615,683 | |
| 減去：利息 | (59,201) | | | (28,511) | | | (87,712) | |
| 租賃負債現值 | $ | 363,161 | | | $ | 164,810 | | | $ | 527,971 | |
注9。員工養老金和利潤分享計劃：
在美國，公司為符合條件的員工維持合格的繳費型和非繳費型固定供款退休計劃，公司根據盈利表現或薪資水平向該計劃繳納款項。該公司還為某些員工制定了不合格的退休儲蓄計劃。上述財政計劃的總費用 2023，財政2022和財政2021是$30.3百萬，$28.6百萬美元和美元28.1分別為百萬。該公司還在其多個國際業務（主要位於加拿大和英國）維持類似的繳費型和非繳費型固定繳款退休計劃。這些國際計劃2023財年、2022財年和2021財年的總費用為美元15.3百萬，$15.1百萬美元和美元15.2分別為100萬美元。
下表列出了公司2023財年、2022財年和2021財年單一僱主固定福利養老金計劃的定期養老金淨成本組成部分（單位：千）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度結束 |
| | 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 | | 2021年10月1日 |
| 服務成本 | | $ | 840 | | | $ | 1,045 | | | $ | 1,327 | |
| 利息成本 | | 6,521 | | | 3,887 | | | 4,736 | |
| 計劃資產的預期回報 | | (8,271) | | | (9,915) | | | (14,003) | |
定居點和削減量(1) | | — | | | — | | | 61,706 | |
| 攤銷先前服務費用 | | 26 | | | 27 | | | 32 | |
| 確認淨虧損 | | 446 | | | 4,574 | | | 3,829 | |
| 定期養老金(收入)支出淨額 | | $ | (438) | | | $ | (382) | | | $ | 57,627 | |
| | | | | |
| (1) | 2021財年，公司終止了某些加拿大單一僱主固定福利養老金計劃，並確認了非現金損失為美元60.9 合併利潤表（虧損）中的百萬美元。 |
下表列出了這些計劃的預計福利義務和計劃資產公允價值的變化（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 計劃資產變動： | | 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 |
| 計劃資產的公允價值，期初 | | $ | 161,504 | | | $ | 239,013 | |
| 外幣折算 | | 10,991 | | | (29,381) | |
| 僱主供款 | | 1,184 | | | 5,710 | |
| 員工繳費 | | 47 | | | 88 | |
| 計劃資產的實際回報率 | | (7,021) | | | (30,650) | |
| 已支付的福利 | | (8,895) | | | (23,276) | |
| 計劃資產的公允價值，結束 | | $ | 157,810 | | | $ | 161,504 | |
| 福利義務的變化： | | | | |
| 福利義務，開始 | | $ | 122,628 | | | $ | 220,950 | |
| 外幣折算 | | 7,492 | | | (22,871) | |
| 服務成本 | | 840 | | | 1,045 | |
| 利息成本 | | 6,521 | | | 3,887 | |
| 員工繳費 | | 47 | | | 88 | |
| 精算收益 | | (8,162) | | | (57,195) | |
| 已支付的福利 | | (8,895) | | | (23,276) | |
| 福利義務，終止 | | 120,471 | | | 122,628 | |
| 年終資金狀況 | | $ | 37,339 | | | $ | 38,876 | |
綜合資產負債表中確認的金額包括以下金額(以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 |
| 非流動福利資產(包括在其他資產中) | | $ | 45,443 | | | $ | 47,436 | |
| 非流動福利負債(包括在其他非流動負債中) | | (8,104) | | | (8,560) | |
| 精算淨虧損(計入累計其他税前綜合虧損) | | 28,352 | | | 20,411 | |
以下加權平均假設用於確定各財政年度的養卹金支出：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 |
| 貼現率 | | 5.1 | % | | 2.1 | % |
| 補償增值率 | | 0.5 | % | | 2.2 | % |
| 長期資產收益率 | | 5.2 | % | | 4.8 | % |
使用以下加權平均假設來確定各財政年度的供資狀況：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 |
| 貼現率 | | 5.4 | % | | 4.9 | % |
| 補償增值率 | | 0.6 | % | | 2.0 | % |
假設，包括貼現率、預期資產回報率、薪酬增長和醫療保健趨勢，每年都會根據當時的市場狀況和實際經驗進行必要的調整。本公司對計算退休金利息和服務成本時使用的貼現率採用現貨利率法。現滙匯率法在計算中對每筆預計福利付款分別應用貼現率。
截至2023年9月29日的累計福利義務為$120.5萬2023財年，精算損失為美元7.1在其他全面收益（税前）中確認百萬美元和美元0.4在此期間，數百萬的精算損失被確認為淨定期養老金成本。
截至日期的累計福利義務 2022年9月30日是$122.5萬財年 2022，精算收益為美元14.6在其他全面收益（税前）中確認百萬美元和美元4.6在此期間，數百萬的精算損失被確認為淨定期養老金成本。
下表列出了截至2011年累積福利義務超過計劃資產的公司單一僱主養老金計劃的信息 2023年9月29日和2022年9月30日(單位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 |
| 預計福利義務 | | $ | 8,104 | | | $ | 8,560 | |
| 累積利益義務 | | 8,104 | | | 8,560 | |
| | | | |
這些計劃的資產通常是以長期保本和增值為目標進行投資的。首要目標是總回報，與審慎的投資管理相一致。該公司的投資政策還要求在資產類別上實現適當程度的多元化。隨着公司考慮或接近結束計劃，它已轉向更保守的投資方法，採用更高比例的固定收益和現金投資，以確保在結束時有足夠的流動性。目前的整體資本結構和資產類別的目標範圍為5-15%投資於股本證券， 75-95%投資於債務證券和0-10在房地產投資以及現金和現金等價物中。定期監測這些計劃的執行情況，並在認為必要時對資產分配進行調整。
加權平均長期資產收益率是根據主要資產類別長期收益的估計加權平均值確定的，其中考慮了計劃資產的歷史表現、當前利率環境、計劃人口統計、可接受的風險水平和積極資產管理的估計價值。
截至公司的固定收益養老金計劃的計劃資產公允價值2023年9月29日和2022年9月30日(公允價值水平説明見附註16)(單位：千)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月29日 | | 在活躍的市場中報價
1級 | | 重大和其他可觀察到的數據輸入
2級 | | 重大不可觀察輸入數據
3級 |
| 現金和現金等價物 | | $ | 14,017 | | | $ | 14,017 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 股權證券： | | | | | | | | |
| 投資信託 | | 1,591 | | | 1,591 | | | — | | | — | |
| 投資基金： | | | | | | | | |
| 股票型基金 | | 14,374 | | | — | | | 14,374 | | | — | |
| 固定收益基金 | | 126,899 | | | — | | | 126,899 | | | — | |
| 房地產 | | 929 | | | — | | | — | | | 929 | |
| 總計 | | $ | 157,810 | | | $ | 15,608 | | | $ | 141,273 | | | $ | 929 | |
| | | | | | | | |
| | | 2022年9月30日 | | 在活躍的市場中報價
1級 | | 重大和其他可觀察到的數據輸入
2級 | | 重大不可觀察輸入數據
3級 |
| 現金和現金等價物 | | $ | 6,746 | | | $ | 6,746 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 股權證券： | | | | | | | | |
| 投資信託 | | 1,641 | | | 1,641 | | | — | | | — | |
| 投資基金： | | | | | | | | |
| 股票型基金 | | 67,035 | | | — | | | 67,035 | | | — | |
| 固定收益基金 | | 76,275 | | | — | | | 76,275 | | | — | |
| 房地產 | | 9,807 | | | — | | | — | | | 9,807 | |
| 總計 | | $ | 161,504 | | | $ | 8,387 | | | $ | 143,310 | | | $ | 9,807 | |
投資基金的公允價值以受託人向本計劃報告的相關資產價值為基礎。它們由一系列標的證券組成，這些證券可以根據活躍市場的交易信息進行估值。
現金和現金等價物包括直接持有的現金(根據成本進行估值)、短期存款和對貨幣市場基金的投資，對這些基金的公允價值計量均基於活躍市場中類似資產或負債的報價。對股票證券和股票基金的投資包括上市的國際公司，這些公司在行業、國家和股票市值上都是多元化的。對固定收益基金的投資主要包括國際公司債券和政府證券。就股權證券而言，有關投資主要按市價方法估值，而該等市價是根據交易該等證券的主要市場上相同工具的收市價而釐定。對於投資基金，公允價值是通過將計劃在基金中的所有權百分比應用於賬户基礎證券的總市值來計算的，因此與計劃一樣被歸類為第二級
不直接持有這些標的投資的股份。幾乎所有的房地產投資都投向了國際市場。
本公司的政策是至少為每個計劃的法定精算估值中概述的最低要求供款提供資金。下表列出了公司的固定收益養老金計劃在未來五個會計年度以及之後五個會計年度預計支付的福利(以千為單位)：
| | | | | |
| 2024財年 | $ | 6,589 | |
| 2025財年 | 6,859 | |
| 2026財年 | 6,855 | |
| 2027財年 | 6,962 | |
| 2028財年 | 7,560 | |
| 2029-2033財年 | 41,709 | |
以上估計的福利支出是基於對未來事件的假設。實際的福利支付可能與這些估計值有很大不同。
預計在本財政年度向公司的固定收益養老金計劃支付的繳款2024大約是$1.0百萬美元。
多僱主固定收益養老金計劃
該公司根據涵蓋其工會代表的員工的集體談判協議(CBA)的條款，為許多多僱主固定福利養老金計劃繳費。參加這些多僱主計劃的風險在以下方面不同於單一僱主計劃：
a.一個僱主向多僱主計劃繳款的資產可用於向其他參加僱主的僱員提供福利。
b.如果參加計劃的僱主停止為該計劃繳費，該計劃的資金不足的義務可能由其餘參加計劃的僱主承擔。
c.如果公司選擇停止參加其一些多僱主計劃，公司可能被要求根據計劃的資金不足狀況向這些計劃支付一筆金額，稱為提取負債。
本公司參與這些財政計劃的情況2023如下表所示。“EIN/養老金計劃編號”欄提供員工識別號(EIN)和三位數的計劃編號(如果適用)。除非另有説明，否則2023年和2022年可用的最新養老金保護法(PPA)區域狀態是針對該計劃最近的兩個財政年度結束。區域狀態基於公司從該計劃獲得的信息，並由該計劃的精算師認證。除其他因素外，關鍵和衰退區計劃的資金一般不到65%，預計在未來15年或20年內將資不抵債，這取決於活躍參與者與非活躍參與者的比例，而關鍵區計劃的資金一般不到65%。“FIP/RP狀態待定/已實施”列表示財務改善計劃(FIP)或恢復計劃(RP)待定或已實施的計劃。最後一欄列出了計劃所受的CBA(S)的到期日(S)。沒有影響2023財政年度、2022財政年度和2021財政年度捐款可比性的重大變化。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
養老金
基金 | EIN/養老金
圖則編號 | 養老金保障
操作區狀態 | FIP/RP狀態掛起/已實施 | 公司的供款
(單位：千) | | CBAs的截止日期範圍 |
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | 2021 | 附加費
強加的 |
| 國家退休基金 | 13-6130178/ 001 | 批判性 | 批判性 | 已實施 | $ | 3,994 | | $ | 3,434 | | $ | 2,579 | | 不是 | 8/4/2023 - 8/28/2026 |
| 團結在這裏退休基金 | 82-0994119/ 001 | 關鍵的和衰落的 | 關鍵的和衰落的 | 已實施 | 6,379 | | 5,483 | | 2,699 | | 不是 | 12/31/2022 - 1/1/2026 |
| 當地1102退休信託 | 13-1847329/ 001 | 關鍵的和衰落的 | 關鍵的和衰落的 | 已實施 | 65 | | 33 | | 22 | | 不是 | 9/30/2024 |
| 中部各州東南部和西南部地區養老金計劃 | 36-6044243/ 001 | 批判性 | 關鍵的和衰落的 | 已實施 | 4,439 | | 4,167 | | 3,994 | | 不是 | 3/8/2024 - 9/22/2028 |
| 費城及周邊地區醫院和醫療保健員工養老金計劃 | 23-2627428/ 001 | 關鍵的和衰落的 | 批判性 | 已實施 | 333 | | 353 | | 354 | | 不是 | 1/31/2023 |
SEIU國家工業養老基金 (1) | 52-6148540/ 001 | 批判性 | 批判性 | 已實施 | 230 | | 795 | | 750 | | 不是 | 3/31/2021 - 6/30/2025 |
| 零售批發和百貨國際聯盟和工業養老基金 | 63-0708442/ 001 | 關鍵的和衰落的 | 關鍵的和衰落的 | 已實施 | 466 | | 462 | | 510 | | 不是 | 7/5/2023 - 5/31/2027 |
| 其他基金 | | | | | 17,617 | | 16,113 | | 15,995 | | | |
| 捐款總額 | | | | | $ | 33,523 | | $ | 30,840 | | $ | 26,903 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (1) | 大致502025年4月14日到期的單一CBA為該基金的參與者提供了%的保險。 |
在以下計劃和計劃年度，公司提供的捐款佔總捐款的5%以上：
| | | | | | | | |
養老金
基金 | | 對該計劃的捐款超過捐款總額的5%(截至該計劃年底) |
| 當地1102退休信託 | | 2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日 |
| 國家退休基金 | | 2022年12月31日和2020年12月31日 |
| 零售批發和百貨國際聯盟和工業養老基金 | | 2022年12月31日、2021年12月31日和2020年12月31日 |
| 費城及周邊地區醫院和醫療保健員工養老金計劃 | | 12/31/2022 |
在公司財務報表發佈之日，截至2023財年的計劃年度還沒有表格5500。
注10。--所得税：
本公司採用資產負債法核算所得税。在這種方法下，所得税準備(福利)是指本年度應付或可退還的所得税加上該年度遞延税款的變化。遞延税項是由於資產和負債的財務基礎和税基之間的差異而產生的，並根據税率的變化和頒佈的税收法規進行調整。當税項優惠很可能無法實現時，計入估值免税額以減少遞延税項資產(“遞延税項”)。
按收入（損失）來源劃分的所得税前收入（損失）組成如下（單位：千）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度結束 |
| | 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 | | 2021年10月1日 |
| 美國 | | $ | 391,460 | | | $ | 142,507 | | | $ | (147,735) | |
非美國國家(1) | | 459,684 | | | 113,131 | | | 14,883 | |
| | $ | 851,144 | | | $ | 255,638 | | | $ | (132,852) | |
| | | | | |
| (1) | 2023財年包括出售股權投資的收益（見注1）。 |
所得税準備金（福利）包括（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度結束 |
| | 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 | | 2021年10月1日 |
| 當前： | | | | | | |
| 聯邦制 | | $ | 28,118 | | | $ | 1,125 | | | $ | (18,245) | |
| 州和地方 | | 16,108 | | | 7,467 | | | (1,309) | |
| 非美國國家 | | 18,843 | | | 17,447 | | | 22,155 | |
| | 63,069 | | | 26,039 | | | 2,601 | |
| 延期： | | | | | | |
聯邦制(1) | | 101,120 | | | 29,912 | | | (15,364) | |
| 州和地方 | | 10,058 | | | 1,525 | | | (11,652) | |
| 非美國國家 | | 3,367 | | | 3,985 | | | (16,218) | |
| | 114,545 | | | 35,422 | | | (43,234) | |
| | $ | 177,614 | | | $ | 61,461 | | | $ | (40,633) | |
| | | | | |
| (1) | 2023財年遞延税項支出的增加是利用税收抵免結轉資產的結果。 |
在2021財政年度，目前的所得税撥備(福利)包括#美元16.7與增加未確認的税收優惠有關的税收支出，被#美元的税收優惠抵消。13.8與遞延税項負債相應減少有關的遞延所得税準備金(福利)，導致綜合收益(虧損)表上的“所得税準備金(福利)”產生淨税款#美元。2.9美元與未確認的税收優惠有關。
應收當期税額#美元10.2百萬美元和美元10.82023年9月29日和2022年9月30日的百萬美元分別計入綜合資產負債表上的“預付款和其他流動資產”。當期應付所得税#美元25.0百萬美元和美元2.62023年9月29日和2022年9月30日的應計費用和其他流動負債分別計入綜合資產負債表的“應計費用和其他流動負債”。在2021財年，該公司收到了93.6由於CARE法案，2020財年產生的淨營業虧損(NOL)產生了與2020財年所得税申報單相關的100萬美元的收益。
所得税撥備(福利)不同於將美國聯邦法定税率適用於所得税前收入(虧損)所確定的金額，原因如下(所有百分比均為所得税前收入(虧損)的百分比)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度結束 |
| | 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 | | 2021年10月1日 |
| 美國法定所得税税率 | | 21.0 | % | | 21.0 | % | | 21.0 | % |
| 税收的增加(減少)，原因是： | | | | | | |
| 扣除聯邦税收優惠後的州所得税 | | 2.4 | | | 4.7 | | | 7.7 | |
| 外國税 | | 1.1 | | | 4.0 | | | 6.1 | |
| 降低外國估價免税額 | | (0.4) | | | (2.1) | | | (16.5) | |
| 永久性賬面/税項差異 | | (0.4) | | | 2.4 | | | (0.4) | |
| 不確定的税收狀況 | | 0.7 | | | 1.0 | | | (2.2) | |
| 降低外國税收抵免估價免税額 | | (0.6) | | | (0.3) | | | (27.5) | |
出售投資(1) | | (1.6) | | | — | | | — | |
| CARE法案-結轉差額 | | — | | | — | | | 37.9 | |
| 加拿大固定福利養老金計劃終止 | | — | | | — | | | 3.0 | |
| 賓夕法尼亞州利率變化的影響 | | — | | | (1.7) | | | — | |
| 税收抵免(&O) | | (1.3) | | | (5.0) | | | 1.5 | |
| 有效所得税率 | | 20.9 | % | | 24.0 | % | | 30.6 | % |
| | | | | | |
|
| | | | | |
| (1) | 主要包括與出售在AIM的股權投資有關的資本税收益，由在外國實體的某些投資的資本税虧損抵消。 |
實際税率是根據預期收入、法定税率和公司在其運營所在的各個司法管轄區可獲得的税務籌劃機會確定的。在確定實際税率和評估納税申報單位置時，需要作出判斷。當頭寸“更有可能”受到挑戰而無法維持時，就會建立儲備。準備金在每個財務報表日期進行調整，以反映審計結算、訴訟時效到期、税法的發展以及與税務機關正在進行的討論的影響。與不確定的税務狀況相關的應計利息和罰款被確認為所得税撥備的一部分。
自每個報告日期起，本公司會考慮現有證據，包括正面及負面的證據，這些證據可能會影響對直接或間接税項計提估值津貼的需要。在2023財年和2022財年，公司在綜合收益(虧損)表中記錄了“所得税準備(收益)”的收益為#美元。3.81000萬美元和300萬美元8.5分別用於沖銷FSS International部門一家子公司的估值津貼。估值撥備的逆轉是由於公司有能力根據業務收購預期的未來應納税所得額利用直接税項。於2021財政年度，本公司根據若干附屬公司於FSS International分部的累計虧損計提了一項針對遞延税項的估值撥備。22.0為合併損益表的“所得税準備(利益)”增加1,000,000美元。本公司繼續監察經營業績，並相信基於遞延税項負債(“DTLS”)及未來應課税收入的未來沖銷，餘下的NOL結轉及DTA更有可能實現。
在2023財政年度，公司在綜合收益(虧損)表的“所得税準備(收益)”中記錄了一筆淨費用#美元。76.71000萬美元，其中98.41000萬美元反映出售其AIM服務有限公司股權投資的資本收益，被1美元抵消21.7因某些外國子公司的重組而造成的資本損失。
2022年7月8日，賓夕法尼亞州頒佈了一項在九年內降低企業淨所得税税率的法案。2022年和2023年納税年度的所得税税率分別為9.99%和8.99%。從2024納税年度起，所得税税率每年降低0.50%，直至2031納税年度達到4.99%。本公司於2022年9月30日計算所得税税率下調對差餉及差餉結餘的影響，並錄得淨收益$4.22022財政年度綜合收益(虧損)表內的“所得税準備金(福利)”增加了1000萬美元。
2020年3月27日，CARE法案因應新冠肺炎而頒佈。CARE法案除其他外，允許將2019財年、2020財年和2021財年發生的NOL追溯到之前五個納税年度的每一年，以退還之前繳納的所得税。2019、2020或2021財年產生的零是在聯邦所得税税率為21.0%的年份創建的。如果這些NOL追溯到2018財年之前的幾年，由此產生的退款將是聯邦所得税税率為35.0%的年份。
在2021財政年度，由於《CARE法案》，公司在綜合收益(虧損)表上記錄了“所得税準備(收益)”的淨收益#美元12.0100萬美元，其中50.3百萬美元反映了預計將以35.0%的比例結轉到税前削減和就業法案(TCJA)年度的NOL，而不是當前的21.0%，這超過了$36.5與外國税收抵免(“FTC”)有關的DTA估值免税額(“FTC”)結轉和1.8被NOL取消的數百萬税收優惠被帶回來了。在截至2021年10月1日的財年，NOL結轉產生了$3.7應收當期税金百萬美元，以及美元71.31百萬FTC和1,000,000美元11.0100萬的一般商業抵免，將用於抵消未來的聯邦所得税債務。
公司在綜合收益(虧損)表上記錄了“所得税準備(收益)”的淨收益#美元。4.02021財年，由於公司終止某些加拿大養老金計劃(見附註9)，釋放了某些擱淺的税收影響。
截至2023年9月29日和2022年9月30日，遞延所得税的組成部分如下（單位：千）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 |
| 遞延税項負債： | | | | |
| 衍生品 | | $ | 38,339 | | | $ | 40,325 | |
| 財產和設備 | | 60,622 | | | 98,331 | |
| 投資 | | 13,864 | | | 44,233 | |
| 其他無形資產，包括善意 | | 635,154 | | | 606,211 | |
| 完成成本-服務中的租賃商品 | | 70,359 | | | 56,976 | |
| 經營性租賃使用權資產 | | 61,049 | | | 83,270 | |
| 計算機軟件成本和其他 | | 33,014 | | | 25,401 | |
| | | | |
| 遞延税項總負債 | | 912,401 | | | 954,747 | |
| 遞延税項資產： | | | | |
| | | | |
| 保險 | | 13,999 | | | 16,087 | |
| 僱員補償及福利 | | 98,791 | | | 83,467 | |
| 應計項目和津貼 | | 27,640 | | | 31,803 | |
| 經營租賃負債 | | 74,024 | | | 91,492 | |
| NOL/信用結轉和其他 | | 192,309 | | | 345,119 | |
| 估值津貼前的遞延税資產總額 | | 406,763 | | | 567,968 | |
| 估值免税額 | | (78,194) | | | (83,827) | |
| 遞延税項淨負債 | | $ | 583,832 | | | $ | 470,606 | |
估值免税額的展期如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 |
| 年初餘額 | | $ | (83,827) | | | $ | (97,472) | |
| 加法 | | — | | | — | |
減法(1) | | 5,633 | | | 13,645 | |
| 年終餘額 | | $ | (78,194) | | | $ | (83,827) | |
| | | | | |
| (1) | 2023財年和2022財年的減值主要是由於對FSS International部門的業務進行收購，導致基於未來預期應税收入的估值津貼發生逆轉。2022財年還包括逆轉與養老金相關的估值津貼。 |
$的DTLS610.5百萬美元和美元501.4截至2023年9月29日和2022年9月30日的百萬美元分別計入綜合資產負債表上的“遞延所得税和其他非流動負債”。DTA為$26.7百萬美元和美元30.8截至2023年9月29日和2022年9月30日的百萬美元分別計入綜合資產負債表上的“其他資產”。
截至2023年9月29日，某些子公司已記錄的DTA為$85.5與累積的聯邦、州和外國NOL結轉相關的百萬美元。本公司認為，某些國家和國外的NOL結轉帶來的好處很可能無法實現。因此，該公司有#美元的估值津貼。47.1截至2023年9月29日，與這些州和外國NOL結轉相關的DTA上的100萬美元。國家NOL結轉一般從2024年開始失效，國外NOL結轉一般沒有到期日。
截至2023年9月29日，公司擁有美元74.42027年開始到期的100萬FTC結轉，以及美元0.82044年開始到期的一般商業信貸100萬美元，以及10.11000萬的利息限制結轉，不會到期。該公司的估值津貼為#美元。31.1截至2023年9月29日，與FTC結轉相關的DTA上的100萬美元。
某些沒有記錄DTL的外國子公司的未分配收益約為#美元。455.91000萬美元和300萬美元347.2分別截至2023年9月29日和2022年9月30日。與匯出這些收入相關的外國預扣税成本為#美元。27.31000萬美元和300萬美元20.4分別截至2023年9月29日和2022年9月30日。該公司並未應計該等金額，因為該公司相信該等海外收益會永久再投資。
該公司擁有$70.3截至2023年9月29日的未確認税收優惠總額為百萬美元，其中39.9百萬美元，如果確認，將影響實際税率和美元30.4100萬美元將導致對DTL的調整或應支付。
未確認税收優惠總額的期初和期末對賬如下(以千計)：
| | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 |
| 年初餘額 | $ | 80,220 | | | $ | 65,414 | |
| 根據本年度的納税狀況計算的增加額 | 4,433 | | | 863 | |
前幾年取得的税務頭寸的增加(1) | — | | | 19,610 | |
減少重新計量、結算和付款(2) | (12,451) | | | (4,212) | |
| 因法規到期而減少 | (1,889) | | | (1,455) | |
| 年終餘額 | $ | 70,313 | | | $ | 80,220 | |
| | | | | |
| (1) | 2022財年包括一美元16.2對前幾年持有的主要與有形財產有關的頭寸進行遞延所得税負債重分類100萬歐元。 |
| (2) | 2023財年包括對外國税收抵免資產的重新衡量，這些資產可用於減少前幾年的頭寸。 |
該公司擁有$11.4百萬美元和美元9.7截至2023年9月29日和2022年9月30日，綜合資產負債表上的利息和罰款分別應計百萬美元，並記錄了#美元1.7百萬，$3.11000萬美元和300萬美元2.02023財年、2022財年和2021財年分別在合併損益表(損益表)中計入利息和罰款2000萬美元。與未確認的税收優惠相關的利息和罰金記錄在綜合收益(虧損)表的“所得税準備(收益)”中。該公司擁有$9.61.2億FTC，這將減少未確認的税收優惠總額。
未確認的税收優惠預計不會在未來12個月內發生重大變化。
一般來説，一個納税申報年度的審計和最終解決可能需要若干年的時間。除極少數例外，該公司在2015年前不再接受美國聯邦、州或地方税務機關的審查。雖然通常很難預測特定税務問題的最終結果、時間或解決方案，但本公司預計美國聯邦、州或外國税務審計不會導致財務狀況或經營結果發生實質性變化。為2015年後納税年度的審查可能產生的任何調整確定了足夠的金額。然而，對特定問題的不利解決將需要使用公司的現金和現金等價物。
注11.股東權益：
下表列出了公司向股東支付的現金股息(以百萬為單位)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 | | 2021年10月1日 |
| 股息支付 | | $ | 114.6 | | | $ | 113.1 | | | $ | 112.0 | |
2023年11月13日，一美元0.095普通股每股股息宣佈於2023年12月8日支付給2023年11月28日收盤時登記在冊的股東。
該公司擁有100.0百萬股授權優先股，面值為$0.01每股。2023年9月29日和2022年9月30日，零優先股已發行或已發行。
注12.基於股份的薪酬：
2013年11月12日，董事會批准並經Aramark股東書面同意通過了於2013年12月1日生效的Aramark 2013股票激勵計劃(“2013舊股票計劃”)，經修訂並重述的2013年舊股票計劃於2016年11月9日獲得董事會批准，並於2017年2月1日獲得Aramark股東批准(經修訂，即“2013股票計劃”)。2013年股票計劃規定，根據2013年股票計劃可以發行的普通股總數為25.5百萬美元。2020年1月29日，公司股東批准了修訂重述2013年股票計劃的第二次修訂後的2013年股票激勵計劃。第二次修訂和重新修訂的2013年股票激勵計劃規定了最多7.5授權向參與者發行的新股百萬股，此外，截至2020年1月29日，根據2013年股票計劃仍可發行的股票不受2013年股票計劃的未償還獎勵的限制。2021年2月2日，公司股東批准了第三次修訂後的2013年股票激勵計劃，該計劃修訂並重述了公司於2020年1月29日最後一次修訂的2013年股票激勵計劃。第三次修訂和重新修訂的2013年股票激勵計劃規定3.5授權向參與者發行的新股，以及根據2013年股票計劃仍可發行的股票。
2023年2月3日，阿拉馬克股東批准了《阿拉馬克2023年股票激勵計劃》(簡稱《2023年股票計劃》)，取代2013年股票計劃。2023年股票計劃規定最多8.5授權向參與者發行的新股100萬股，以及根據2013年股票計劃仍可發行的股票。
下表彙總綜合收益表(虧損)“銷售及一般公司開支”內所記錄的基於時間的期權(“TBO”)、基於保留時間的期權(“TBO-R”)、基於時間的限制性股票單位(“RSU”)、PSU、遞延股票單位及員工購股計劃(“ESPP”)的股份薪酬開支及相關資料。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度結束 |
| | 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 | | 2021年10月1日 |
| 總目標數 | | $ | 15.4 | | | $ | 16.2 | | | $ | 15.1 | |
| TBO-Rs | | 5.2 | | | 4.8 | | | 4.6 | |
| RSU | | 51.5 | | | 57.8 | | | 46.0 | |
| PSU | | 10.7 | | | 5.6 | | | — | |
| 遞延股票單位 | | 1.7 | | | 2.0 | | | 1.9 | |
ESPP(1) | | 2.4 | | | 9.1 | | | 3.5 | |
| | $ | 86.9 | | | $ | 95.5 | | | $ | 71.1 | |
| | | | | | |
| 與基於股份的薪酬相關的税收 | | $ | 15.6 | | | $ | 16.9 | | | $ | 22.6 | |
| 從期權行使/ESPP購買中收到的現金 | | 47.0 | | | 49.3 | | | 41.6 | |
股票交割的税收優惠(2) | | 1.9 | | | 1.0 | | | 3.8 | |
| | | | | |
| (1) | 與2022財年相比，2023財年與ESPP相關的基於股票的薪酬支出有所下降，因為公司從2023財年第二季度開始暫停ESPP。與2021財年相比，與ESPP相關的基於股份的薪酬支出在2022財年有所增加，因為該計劃適用於整個2022財年，而不是2021財年的一部分，並且該計劃在2022財年擴大到了更多的國家。 |
| (2) | 期權行使、限制性股票單位和ESPP單位交付的税收優惠包括在現金流量表合併報表的“應計費用”中。 |
沒有將補償費用資本化。本公司適用的估計沒收假設為9.0按實際沒收活動計算的每年百分比，在本報告所述的每個財政年度內有效。
下表彙總了截至2023年9月29日與非既得獎勵相關的未確認薪酬支出以及預計確認的加權平均期間：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 未確認的補償費用
(單位：百萬) | | 加權平均週期
(年) |
| 總目標數 | | $ | 16.6 | | | 2.53 |
| TBO-Rs | | 6.2 | | | 1.59 |
| RSU | | 59.7 | | | 2.39 |
| PSU | | 23.3 | | | 2.51 |
| 總計 | | $ | 105.8 | | | |
股票期權
基於時間的選項
公司2023財年和2022財年的年度TBO贈款分別於2022年11月和2021年11月授予，而本公司2021財年的年度TBO贈款於2020年9月初授予。2023財年的TBO贈款完全基於連續受僱於四年時間段。2022財年和2021財年的TBO贈款完全基於連續受僱超過三年時間段。所有TBO仍可在10自授予之日起數年。
授予的TBO的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型估計的。預期波動率是根據公司股票在股票期權預期期限內的歷史波動率計算的。預期壽命指已授出期權預期未償還的時間段，並按美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)規則及規例所允許的簡化方法計算，因該方法提供與實際經驗比較合理的估計。簡化的方法使用期權的歸屬日期和合同期限之間的中間點。無風險利率以美國財政部證券為基礎，其條款等於截至授予日期權的預期壽命。TBO的薪酬支出在員工履行相關服務的歸屬期間以直線方式確認。
下表列出了TBO的加權平均假設和相關估值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度結束 |
| | 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 | | 2021年10月1日 |
| 預期波動率 | | 42% | | 41% | | 40% |
| 預期股息收益率 | | 1.00% - 1.19% | | 1.18% - 1.30% | | 1.08% - 1.25% |
| 預期壽命(年) | | 6.25 | | 6.00 | | 6.08 |
| 無風險利率 | | 3.65% - 4.28% | | 1.26% - 2.96% | | 0.52% - 1.15% |
| 加權平均授予日公允價值 | | $17.01 | | $13.27 | | $13.08 |
TBO活動摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 選項 | | 股票
(000s) | | 加權平均行權價 | | 聚合內在價值
($000s) | | 加權平均剩餘期限
(年) |
| 在2022年9月30日未償還 | | 7,343 | | | $ | 34.19 | | | | | |
| 授與 | | 928 | | | $ | 40.28 | | | | | |
| 已鍛鍊 | | (1,369) | | | $ | 31.94 | | | | | |
| 沒收和過期 | | (302) | | | $ | 37.52 | | | | | |
| 2023年9月29日未完成 | | 6,600 | | | $ | 35.36 | | | $ | 14,641 | | | 6.3 |
| 可於2023年9月29日取消 | | 4,733 | | | $ | 33.92 | | | $ | 14,353 | | | 5.5 |
| 預計將於2023年9月29日歸屬 | | 1,707 | | | $ | 39.00 | | | $ | 272 | | | 8.3 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度結束 |
| | 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 | | 2021年10月1日 |
| 行使的總內在價值（單位：百萬） | | $ | 12.0 | | | $ | 6.4 | | | $ | 14.5 | |
| 歸屬的公允價值總額（單位：百萬） | | 15.7 | | | 13.8 | | | 16.0 | |
基於保留時間的選項
2020年9月，董事會向其主要業務領袖授予了2021財年的特別股票期權獎勵。期權授予的行使價格在所有情況下均遠高於公司普通股截至授予日期的交易價格。期權授予於 六份額，行使價格起價為美元35並增加美元10增量為$85行使價格。所有期權仍可行使 10自授予之日起數年。這些獎項將在授予日期的第三、四和五週年紀念日按比例授予。所授予的TBO-R的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型估算的，遵循與TBOs估值相同的假設和方法。
TBO-R活動總結如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 選項 | | 股票
(000s) | | 加權平均行權價 | | 聚合內在價值
($000s) | | 加權平均剩餘期限
(年) |
| 在2022年9月30日未償還 | | 5,562 | | | $ | 66.15 | | | | | |
| | | | | | | | |
| 已鍛鍊 | | (8) | | | $ | 35.00 | | | | | |
| 沒收和過期 | | (332) | | | $ | 66.84 | | | | | |
| 2023年9月29日未完成 | | 5,222 | | | $ | 66.15 | | | $ | — | | | 6.9 |
| 可於2023年9月29日取消 | | 1,741 | | | $ | 66.15 | | | $ | — | | | 6.9 |
| 預計將於2023年9月29日歸屬 | | 3,209 | | | $ | 66.15 | | | $ | — | | | 6.9 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度結束 |
| | 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 | | 2021年10月1日 |
| 行使的總內在價值（單位：百萬） | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 歸屬的公允價值總額（單位：百萬） | | 6.9 | | | 0.3 | | | — | |
基於時間的限制性股票單位
公司2023財年和2022財年的年度RSU贈款分別於2022年11月和2021年11月授予，而公司2021財年的年度RSU贈款於2020年9月初授予。對於在2022年11月或之後、2020年9月之前授予的RSU贈款，RSU協議規定25於授權日的首四個週年日的每一日，參與者須繼續受僱於本公司直至該週年，並將於授權日的首四個週年日每年以股份形式進行歸屬及結算。對於在2020年9月至2022年10月期間授予的RSU贈款，RSU協議規定33於授出日期的首三個週年日的每個週年日，參與者須繼續受僱於本公司直至該等週年日，並於授出日的首三個週年日的每個週年日以股份形式進行歸屬及結算。RSU在授予日的公允價值是以公司普通股的公允價值為基礎的。持有RSU的參與者將獲得以額外RSU形式支付的任何股票股息的好處。除因死亡、傷殘或退休以外的原因終止就業的，未授予的單位可被沒收，單位不可轉讓，但可被沒收。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 限售股單位 | | 單位
(000s) | | 加權平均授予日期公允價值 |
| 在2022年9月30日未償還 | | 3,464 | | $ | 35.59 | |
| 授與 | | 1,337 | | $ | 40.26 | |
| 既得 | | (1,672) | | $ | 34.18 | |
| 被沒收 | | (421) | | $ | 36.70 | |
| 2023年9月29日未完成 | | 2,708 | | | $ | 38.54 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度結束 |
| | 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 | | 2021年10月1日 |
| 歸屬的公允價值總額（單位：百萬） | | $ | 57.1 | | | $ | 41.6 | | | $ | 58.7 | |
績效股票單位
根據2013年股票計劃和2023年股票計劃，公司有權向員工發放PSU。參與者有資格獲得一定數量的PSU，該數量等於基於公司業績條件實現程度授予的目標PSU數量的百分比或更高或更低。於2023財政年度內，本公司根據經調整的收入增長、經調整的每股收益、實際投資資本回報及股東總回報的累計業績期間的成就水平授予PSU。三年參保人繼續受僱於公司的期限結束四年。該公司將2023財年的贈款作為以業績為基礎的獎勵，以市場狀況為基礎，利用蒙特卡洛模擬定價模型進行估值，該模型計算獎勵的多個潛在結果，並根據最可能的結果確定公允價值。PSU在授予日的公允價值是以公司普通股的公允價值為基礎的。在2022財年，公司根據調整後的收入增長、調整後的營業收入增長和累計業績期間的總股東回報乘數的成就水平授予PSU三年參保人繼續受僱於公司的期限結束三年。公司還在2022財年根據實際投資資本回報的實現水平授予了PSU
累計履約期三年參保人繼續受僱於公司的期限結束三年。該公司將2022財年的贈款作為以業績為基礎的獎勵，並根據市場狀況，利用蒙特卡洛模擬定價模型進行估值。PSU在授予日的公允價值是以公司普通股的公允價值為基礎的。由於未達到獎勵的業績目標，在2022財年或2021財年沒有記錄與2020財年授予的PSU相關的基於股份的薪酬支出。
2023年10月13日，公司董事會根據第三次修訂和重新修訂的2013年股票激勵計劃的條款，併為反映2023年9月30日發生的公司制服部門的分離和分配，批准了對公司優秀業績股票單位(“PSU”)的業績目標和業績期限的修訂。對於在2022財年批准的PSU，它們受三年制截至2024年9月27日的期間，這些PSU中的三分之二現在將受到新的調整後的業績目標和調整後的兩年制截至2023年9月29日的期間和其餘三分之一的PSU將受到新的調整後的一年制截至2024年9月27日的期間。在2023財年批准的PSU，受三年制截至2025年10月3日的期間已修訂，以受調整後業績目標的約束，主要是為了反映本公司在剝離後的基礎上的情況。公司董事會還批准了調整，將2023年股票計劃下授權獎勵的最高股份總數增加了3.5百萬股。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 績效股票單位 | | 單位
(000s) | | 加權平均授予日期公允價值 |
| 在2022年9月30日未償還 | | 1,000 | | $ | 41.13 | |
| 授與 | | 477 | | $ | 48.88 | |
| | | | |
| 被沒收 | | (579) | | $ | 42.93 | |
| 2023年9月29日未完成 | | 898 | | | $ | 44.32 | |
遞延股票單位
遞延股票單位只向董事會的非僱員成員發行，代表着未來有權獲得公司普通股的股份。每個遞延庫存單位將轉換為一在該董事停止擔任董事會成員後的第七個月的第一天，或在董事歸屬後的選舉中，支付公司普通股的股份。遞延股票單位授予日的公允價值是以公司普通股的公允價值為基礎的。遞延股票單位歸屬於下一年度股東大會的前一天(通常是一年批予後)。該公司授予45,319會計期間的遞延股票單位2023。此外，董事可選擇將其現金預留額延後至於發行時完全歸屬的遞延股份單位。
員工購股計劃
2021年2月2日，公司股東批准了Aramark 2021年ESPP。ESPP允許符合條件的員工繳納最高10每季度購買公司普通股的合格薪酬的%，以年度最高美元金額為限。購買價格是851)購買日確定的公司普通股每股公平市值或II)季度要約期第一個交易日確定的公司普通股每股公平市值的百分比，兩者中以較小者為準。根據ESPP的購買在3月、6月、9月和12月進行。根據特別提款權可以發行的普通股總數不得超過12.52000萬股。有幾個0.4300萬，1.31000萬美元和0.5在截至2023年9月29日、2022年9月30日和2021年10月1日的財政年度內，根據ESPP購買的股票分別為1.2億股。該公司從2023財年第二季度開始暫停ESPP。
注13.每股收益(虧損)：
每股基本收益(虧損)是用列報期間已發行普通股的加權平均數計算的。每股攤薄收益(虧損)是使用經調整以計入股票獎勵潛在攤薄影響的已發行普通股的加權平均數來計算的。
下表列出了公司股東應佔基本每股收益(虧損)和稀釋後每股收益(虧損)的計算方法(除每股數據外，以千計)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 財政年度結束 |
| | 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 | | 2021年10月1日 |
| 收益（損失）： | | | | | | |
| 歸屬於阿拉馬克股東的淨利潤（損失） | | $ | 674,108 | | | $ | 194,484 | | | $ | (90,833) | |
| 份額： | | | | | | |
| 基本加權平均流通股 | | 260,592 | | | 257,314 | | | 254,748 | |
稀釋證券的影響(1) | | 2,002 | | | 1,760 | | | — | |
| 稀釋加權平均流通股 | | 262,594 | | | 259,074 | | | 254,748 | |
| | | | | | |
| 每股基本收益(虧損)： | | | | | | |
| 歸屬於阿拉馬克股東的淨利潤（損失） | | $ | 2.59 | | | $ | 0.76 | | | $ | (0.36) | |
| 每股攤薄收益(虧損)： | | | | | | |
| 歸屬於阿拉馬克股東的淨利潤（損失） | | $ | 2.57 | | | $ | 0.75 | | | $ | (0.36) | |
| | | | | |
| (1) | 的增量份額2.0 截至2021年10月1日財年已發行的稀釋加權平均股的計算中排除了100萬股，因為由於該期間阿拉馬克股東應佔淨虧損，其影響將具有反稀釋作用。 |
基於股份的購買獎勵 8.7百萬，9.3百萬美元和8.82023年9月29日、2022年9月30日和2021年10月1日，分別有100萬股已發行股票，但未計入每股普通股稀釋收益（虧損）的計算中，因為其影響具有反稀釋作用。此外，與以下相關的MPS 0.9百萬，0.5百萬美元和0.6當日有100萬股流通股2023年9月29日, 2022年9月30日和2021年10月1日，但由於業績目標尚未達到，因此未計入普通股每股攤薄收益(虧損)的計算。
注14.承付款和或有事項：
該公司的資本和其他購買承諾約為#美元。840.8百萬美元2023年9月29日，主要與資本項目的承諾有關，以幫助為公司運營的設施的改善或翻新提供資金。
在…2023年9月29日，該公司也有金額為$的未付信用證。85.5百萬美元。
本公司及其子公司不時參與各種法律訴訟、訴訟和調查，這些訴訟、訴訟和調查涉及客户、客户、員工、政府實體和第三方的訴訟，包括聯邦、州、國際、國家、省和地方勞動法、工資和工時法、歧視法、移民法、人類健康和安全法、進出口管制和海關法、環境法、虛假聲明或舉報人法規、少數族裔、婦女和弱勢企業法規、税法、反壟斷和競爭法、消費者保護法、採購法規、知識產權法、食品安全和衞生法、違反反腐敗法、反海外腐敗法、英國反賄賂法、其他反腐敗法、遊説法、汽車承運人安全法、數據隱私和安全法、酒類許可和服務法，或指控疏忽和/或違反合同及其他義務。根據目前掌握的信息、律師的建議、可用的保險範圍、已建立的準備金和其他資源，本公司不認為任何此類行動可能對其業務、財務狀況、經營結果或現金流產生重大影響，無論是個別的還是總體的。然而，如果出現意想不到的進一步發展，這些問題或其他類似問題的最終解決如果不利，可能會對公司的業務、財務狀況、運營結果或現金流產生重大不利影響。
該公司與一名客户就Aramark根據一份合同提供服務一事發生糾紛。在2022財年，公司通過與客户達成和解協議解決了這一問題，根據協議，公司的債務總額為$13.62000萬美元，導致先前預留的數額為#美元。5.71000萬美元，列入綜合損益表上的“提供服務的費用(不包括折舊和攤銷)”。
注15.請注意：業務細分：
該公司報告其經營業績在三可報告的部門：FSS美國、FSS國際和Uniform。公司包括未特別分配給個別分部的一般開支及以股份為基礎的薪酬開支(見附註12)。在公司的食品和支持服務部門，大約74全球收入的%與食品服務和26%與設施服務有關。新冠肺炎在2021財年對所有細分市場的收入、營業收入、資本支出和其他可識別資產產生了負面影響(見附註1)。在2023財年、2022財年和2021財年，公司錄得收益$36.3百萬，$19.0百萬美元和美元10.0分別用於收回公司在FSS美國部門其中一個國家公園管理局場地的投資(佔有性權益)，這筆投資包括在綜合收益表(虧損)上的“提供服務的成本(不包括折舊和攤銷)”。在2023財年，該公司出售了50AIM服務有限公司的%所有權權益和其他股權投資的所有權權益，確認為$427.8綜合收益表(虧損)税前淨收益(見附註1)。在2021財年，該公司發現了與其股權投資相關的可觀察到的價格變化，而沒有與聖安東尼奧馬刺NBA專營權相關的易於確定的公允價值，並確認了1美元137.9合併損益表(虧損)的非現金收益(見附註1)。該公司終止了某些加拿大固定收益養老金計劃，並確認了一美元60.92021財政年度合併損益表(虧損)上的非現金虧損(見附註9)。各細分市場的財務信息如下(單位：百萬)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度結束 |
| 收入 | 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 | | 2021年10月1日 |
| FSS美國 | $ | 11,721.4 | | | $ | 10,030.8 | | | $ | 6,809.3 | |
| FSS國際 | 4,361.8 | | | 3,656.4 | | | 2,866.2 | |
| 統一 | 2,770.7 | | | 2,639.4 | | | 2,420.5 | |
| $ | 18,853.9 | | | $ | 16,326.6 | | | $ | 12,096.0 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度結束 |
| 營業收入 | 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 | | 2021年10月1日 |
| FSS美國 | $ | 669.5 | | | $ | 449.0 | | | $ | 131.8 | |
| FSS國際 | 114.5 | | | 112.5 | | | 58.2 | |
| 統一 | 227.3 | | | 218.1 | | | 120.8 | |
| 部門總營業收入 | 1,011.3 | | | 779.6 | | | 310.8 | |
| 公司 | (148.4) | | | (151.2) | | | (119.4) | |
| 營業總收入 | $ | 862.9 | | | $ | 628.4 | | | $ | 191.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度結束 |
| 所得税前收入（損失）對賬 | 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 | | 2021年10月1日 |
| 營業總收入 | $ | 862.9 | | | $ | 628.4 | | | $ | 191.4 | |
| 股權投資收益，淨 | (427.8) | | | — | | | (137.9) | |
| 固定福利養老金計劃終止損失 | — | | | — | | | 60.9 | |
| 利息和其他融資成本，淨額 | 439.6 | | | 372.8 | | | 401.3 | |
| 所得税前收入(虧損) | $ | 851.1 | | | $ | 255.6 | | | $ | (132.9) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度結束 |
| 折舊及攤銷 | 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 | | 2021年10月1日 |
| FSS美國 | $ | 342.4 | | | $ | 330.9 | | | $ | 347.4 | |
| FSS國際 | 67.3 | | | 66.8 | | | 69.4 | |
| 統一 | 136.5 | | | 134.3 | | | 133.3 | |
| 公司 | 0.2 | | | 0.3 | | | 0.6 | |
| $ | 546.4 | | | $ | 532.3 | | | $ | 550.7 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度結束 |
| 資本支出及其他 * | 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 | | 2021年10月1日 |
| FSS美國 | $ | 299.3 | | | $ | 283.3 | | | $ | 261.8 | |
| FSS國際 | 85.3 | | | 76.0 | | | 59.3 | |
| 統一 | 77.9 | | | 76.7 | | | 90.3 | |
| 公司 | 0.4 | | | — | | | 0.2 | |
| $ | 462.9 | | | $ | 436.0 | | | $ | 411.6 | |
* 包括企業合併中收購的金額
| | | | | | | | | | | |
| 可確認資產 | 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 |
| FSS美國 | $ | 9,535.2 | | | $ | 9,639.7 | |
| FSS國際 | 2,250.8 | | | 1,989.1 | |
| 統一 | 3,242.1 | | | 3,227.4 | |
公司(1) | 1,843.1 | | | 226.2 | |
| $ | 16,871.2 | | | $ | 15,082.4 | |
| | | | | |
| (1) | 預計Vestis將分拆和分配，Uniform法人實體向Aramark Corporate執行了約美元的現金股息1.5 億美元，導致公司內部可識別資產增加。 |
以下地理數據包括該地理區域內子公司產生的收入以及基於物理位置的淨財產和設備（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 財政年度結束 |
| 收入 | 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 | | 2021年10月1日 |
| 美國 | $ | 14,050.3 | | | $ | 12,277.0 | | | $ | 8,947.8 | |
| 外國 | 4,803.6 | | | 4,049.6 | | | 3,148.2 | |
| $ | 18,853.9 | | | $ | 16,326.6 | | | $ | 12,096.0 | |
| | | | | | | | | | | |
| 財產和設備，淨額 | 2023年9月29日 | | 2022年9月30日 |
| 美國 | $ | 1,798.7 | | | $ | 1,777.7 | |
| 外國 | 291.8 | | | 254.3 | |
| $ | 2,090.5 | | | $ | 2,032.0 | |
注16.金融資產和金融負債的公允價值：
公允價值被定義為在計量日期在市場參與者之間的有序交易中出售一項資產或支付轉移一項負債而收到的價格。按公允價值記錄的資產和負債根據與用於計量其公允價值的投入相關的判斷水平進行分類。與評估投入的主觀性有關的層級定義如下：
·第一級--對估值方法的投入是對活躍市場中相同資產或負債的報價(未經調整)
·第二級--估值方法的投入包括活躍市場中類似資產和負債的報價，以及在金融工具的幾乎整個期限內直接或間接可觀察到的資產或負債的投入
·第三級--估值方法的投入是不可觀察的，對公允價值計量具有重要意義
經常性公允價值計量
該公司的金融工具主要包括現金和現金等價物、有價證券、應收賬款、應付賬款、借款和衍生品。管理層認為，現金及現金等價物、有價證券、應收賬款及應付賬款的賬面價值代表其各自的公允價值。為配合衍生工具的公允價值計量，本公司作出一項會計政策選擇，以按交易對手組合按淨值基準計量其受總淨額結算協議約束的衍生工具的信用風險，因為毛值並無重大差異。公司債務在2023年9月29日和2022年9月30日的公允價值為8,239.6百萬美元和美元7,153.4分別為100萬美元。本公司債務的賬面價值為
2023年9月29日和2022年9月30日是$8,263.5百萬美元和美元7,410.9分別為100萬美元。公允價值按市場報價(如有)計算，或按各自期末的市場利率按貼現現金流量計算。用於估計本公司債務公允價值的投入在公允價值層級中被歸類為第二級。
作為2022財年完成的Union Supply收購的一部分(見附註2)，該公司根據預期付款的公允價值記錄了一項或有對價債務，另有一筆金額將作為補償費用在溢利期間的綜合收益(虧損)表中確認。該公司根據Union Supply採購協議的條款和條件，使用內部模型對或有對價債務進行了公允價值評估。用於估計或有對價的公允價值的投入在公允價值層級中被歸類為第三級，並受到風險和不確定性的影響。公允價值的計算取決於幾個主觀因素，包括未來收益和盈利能力。如果假設或估計與預期不同，或有對價負債的公允價值可能發生重大變化。在2023財政年度，由於業績低於預期，主要是由於通脹成本壓力，公司將或有對價負債調整為未來預期付款的公允價值，從而產生扣除費用後的淨收益#美元37.32,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元，其中包括作為收購的一部分記錄的經調整或有對價負債，以及自收購以來先前在綜合收益表(虧損)上確認的部分補償費用的沖銷。收入計入截至2023年9月29日的財政年度綜合損益表上的“提供服務的成本(不包括折舊和攤銷)”。2023年9月29日和2022年9月30日的或有對價負債為#美元。8.41000萬美元和300萬美元45.8分別為2.5億美元和2.5億美元。
作為2021財年完成的下一階段收購的一部分(見附註2)，公司根據預期付款的公允價值記錄了或有對價債務。在2022財政年度第二季度，修改了與下一層前業主簽訂的單位購買協議，修改了與或有對價有關的條款和條件。經修正的協定包括2023年、2022年和2021年日曆年，作為下一個水平達到某些調整後的EBITDA水平時可獲得考慮的履約期。本公司根據經修訂的下一級別購買協議的條款和條件，使用內部模型對或有對價債務進行公允價值評估。用於估計或有對價的公允價值的投入在公允價值層級中被歸類為第三級，並受到風險和不確定性的影響。公允價值的計算取決於幾個主觀因素，包括未來收益和盈利能力。如果假設或估計與預期不同，或有對價負債的公允價值可能發生重大變化。於2023財政年度，由於業績持續低於預期，主要原因是通脹成本壓力及預期商機減少，本公司將或有對價負債調整為未來預期付款的公允價值，導致產生1美元48.42023年9月29日止財政年度綜合損益表上的“所提供服務的成本(不包括折舊及攤銷)”。在2022財年，該公司支付了9.3與或有對價負債有關的1000萬美元，用於2021年日曆執行期。此外，由於通脹成本壓力導致業績低於預期，本公司在2022財年將或有對價負債調整為未來預期付款的公允價值，導致產生1美元。20.71,000,000美元的收益，列入綜合損益表“提供服務的成本(不包括折舊和攤銷)”。或有對價負債在2023年9月29日和2022年9月30日的公允價值為零1美元和1美元48.4分別為2.5億美元和2.5億美元。
阿拉馬克及其子公司
附表二--估值和合格賬户及準備金
截至2023年9月29日、2022年9月30日和2021年10月1日的財政年度
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 加法 | | 減量 | | |
| *(單位：千) | | 餘額，開始日期：
期間 | | 被收費至
收入 | | 從準備金中扣除(1) | | 平衡，
結束
期間 |
| 描述 | | | | | | | | |
| 2023財年 | | | | | | | | |
| 信貸損失準備 | | $ | 56,388 | | | $ | 38,074 | | | $ | 37,890 | | | $ | 56,572 | |
| 2022財年 | | | | | | | | |
| 信貸損失準備 | | $ | 79,644 | | | $ | 1,923 | | | $ | 25,179 | | | $ | 56,388 | |
| 2021財年 | | | | | | | | |
| 信貸損失準備 | | $ | 74,925 | | | $ | 13,544 | | | $ | 8,825 | | | $ | 79,644 | |
| | | | | |
| (1) | 被確定為不可收回的金額，並從儲備金和兑換中扣除。 |
展品索引
如果向祕書（Aramark，2400 Market Street，Philadelphia，PA 19103）提出書面請求，股東可獲得以下任何展品的副本，並支付複製費用。
| | | | | | | | | | | |
| 證物編號： | | 描述 | |
2.1# | | Avenra LLC、Aramark、Capital Merge Sub，LLC和Marriott International，Inc.作為持有人代表(通過參考Aramark根據交易法(文件號001-36223)於2017年10月16日提交給美國證券交易委員會的當前8-K報表的附件2.1合併)，日期為2017年10月13日的合併協議和計劃。 | |
2.2# | | 合併協議和計劃，日期為2017年10月13日，由ameriPride Services Inc.、Aramark、Timberwolf Acquisition Corporation和Bruce M.Steiner作為股東代表(通過引用Aramark於2017年10月16日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告的附件2.2合併而成(文件編號001-36223))。 | |
2.3 | | 分離和分配協議，日期為2023年9月29日，由Aramark和Vestis Corporation簽訂(通過參考Aramark於2023年10月2日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件2.1合併(文件編號001-36223))。 | |
3.1 | | 第二次修訂和重新修訂的阿拉馬克公司註冊證書(通過引用Aramark於2020年1月31日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件3.1(文件編號001-36223))。 | |
3.2 | | 所有權和合並證書(參考Aramark於2014年5月15日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告的附件3.1(文件編號：0001-36223))。 | |
3.3 | | 2023年8月1日《阿拉馬克章程》第四次修訂和重新修訂(通過引用阿拉馬克於2023年8月3日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件3.1(文件編號001-36223))。 | |
4.1 | | 截至2017年3月22日，Aramark Services，Inc.作為發行人，Aramark作為父擔保人，其中指定的子擔保人和受託人紐約梅隆銀行之間的契約(通過引用Aramark於2017年3月28日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格的附件4.1(文件編號001-36223)合併)。 | |
4.2 | | 截至2017年3月27日，Aramark International Finance S.à.r.l.(發行方)、Aramark(母擔保人)、Aramark Services，Inc.、文件中點名的其他擔保人和紐約梅隆銀行(受託人兼登記員)以及紐約梅隆銀行倫敦分行(付款代理和轉讓代理)之間的契約(通過參考Aramark於2017年3月28日提交給美國證券交易委員會的當前8-K報表的附件4.2而合併(文件編號001-36223)。 | |
4.3 | | 契約，日期為2018年1月18日，由Aramark Services，Inc.作為發行人，Aramark作為父擔保人，其中指定的子擔保人和受託人美國銀行全國協會(通過引用Aramark於2018年1月24日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格的附件4.1(文件編號001-36223)合併)。 | |
4.4 | | 契約，日期為2020年4月27日，發行人為Aramark Services，Inc.，父擔保人為Aramark Intermediate Holdco Corporation，子擔保人為其中指定的子擔保人，受託人為美國銀行協會(通過引用Aramark於2020年4月28日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件4.1(文件編號001-36223)合併)。 | |
4.5 | | 管理2025年4月到期的5.000%高級債券的第二補充契約，日期為2021年4月30日，在其中指定的附屬擔保人中，分別是Aramark Services，Inc.的子公司和作為受託人的紐約梅隆銀行(通過參考Aramark於2021年5月11日提交給美國證券交易委員會的Form 10-Q季度報告的附件4.1(文件編號001-36223))。 | |
4.6 | | 管理2025年4月到期的3.125%高級債券的第二補充契約，日期為2021年4月30日，在其中指定的附屬擔保人中，分別是Aramark Services，Inc.的子公司和作為受託人的紐約梅隆銀行(通過參考Aramark於2021年5月11日提交給美國證券交易委員會的10-Q表格季度報告的附件4.2(文件編號001-36223))。 | |
4.7 | | 管理2021年2月到期的5.000%高級債券的第二補充契約，日期為2021年4月30日，在其中指定的附屬擔保人中，分別是Aramark Services Inc.的子公司和美國銀行全國協會作為受託人(通過參考Aramark於2021年5月11日提交給美國證券交易委員會的10-Q表格季度報告的附件4.5(文件編號001-36223))。 | |
4.8 | | 第三補充契約管理2025年4月到期的3.125%高級債券，日期為2022年12月16日，在其中指定的附屬擔保人中，分別是Aramark Services，Inc.的子公司和作為受託人的紐約梅隆銀行(通過參考Aramark於2023年2月7日提交給美國證券交易委員會的10-Q表格季度報告的附件4.2(文件編號001-36223))。 | |
4.9 | | 第三補充契約管理2025年4月到期的5.000%高級債券，日期為2022年12月16日，在其中指定的附屬擔保人中，分別是Aramark Services，Inc.的子公司和作為受託人的紐約梅隆銀行(通過參考Aramark於2023年2月7日提交給美國證券交易委員會的10-Q表格季度報告的附件4.2(文件編號001-36223))。 | |
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4.10 | | 第三補充契約管理2028年2月到期的5.000%高級債券，日期為2022年12月16日，在其中指定的附屬擔保人中，分別是Aramark Services Inc.的子公司和美國銀行全國協會作為受託人(通過參考Aramark於2023年2月7日提交給美國證券交易委員會的10-Q表格季度報告的附件4.4(文件編號001-36223))。 | |
4.11 | | 公司普通股説明，每股面值$0.01(通過引用Aramark於2020年11月24日提交給美國證券交易委員會的10-K表格年度報告的附件4.6(文件編號001-36223))。 | |
10.1 | | 由Aramark Services，Inc.，Aramark Intermediate HoldCo Corporation，ARAMARK Canada Ltd.，ARAMARK Investments Limited，ARAMARK愛爾蘭控股有限公司，ARAMARK Region Treasury Europe，Designated Activity Company，Aramark Holdings GmbH&Co.Kg，Aramark International Finance S.à.r.l.，美國借款人的每一家子公司，不時成為協議一方的金融機構，其中指定的發行銀行，摩根大通銀行，N.A.，簽署於2017年3月28日的信貸協議。作為貸款人的行政代理和本協議項下擔保方的抵押品代理(通過引用Aramark於2017年3月29日提交給美國證券交易委員會的8-K/A表格的附件10.1合併(文件編號001-36223))。 | |
10.2 | | Aramark Services，Inc.(“公司”)、Aramark Intermediate HoldCo Corporation、ARAMARK Canada Ltd.(“Aramark Canada”)、ARAMARK Investments Limited(“Aramark UK”)和公司的若干全資子公司、金融機構一方以及作為貸款人(定義見下文)行政代理人的北卡羅來納州摩根大通銀行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)之間於2017年3月28日簽訂的信貸協議項下貸款人(定義見下文)的行政代理和擔保當事人的抵押品代理阿拉馬克歐洲地區財政部，指定活動公司，ARAMARK控股有限公司，阿拉馬克國際金融公司。本公司及若干全資擁有的國內附屬公司、不時與修正案有關的金融機構(包括增量修正案的一方金融機構，“貸款人”)、名單上點名的開證行及摩根大通銀行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)，作為貸款人的行政代理人及合約項下擔保人的抵押品代理人(根據交易所法案(文件編號001-36223)，於2017年9月26日提交予美國證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件10.1中註冊成立)。 | |
10.3 | | 自2017年12月11日起，Aramark Services，Inc.、Aramark Intermediate HoldCo Corporation(“Holdings”)和Aramark Services，Inc.(金融機構方)的某些全資子公司以及作為貸款人行政代理(定義如下)的Aramark Services，Inc.和其項下擔保方的抵押品代理的摩根大通銀行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)於2017年3月28日簽署的信貸協議下的遞增修正案第2號，其中包括Aramark Services，Inc.，Holdings，ARAMARK Canada Ltd.，ARAMARK Investments Limited，ARAMARK愛爾蘭控股有限公司，ARAMARK愛爾蘭控股有限公司，ARAMARK區域財政部，指定活動公司，ARAMARK Holdings GmbH&Co.，KG。阿拉馬克國際金融公司。以及Aramark Services，Inc.的某些全資擁有的國內子公司，這些子公司是Aramark Services，Inc.的不時當事方(“貸款人”)、名單上點名的開證行和摩根大通銀行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)的全資國內子公司，作為貸款人的行政代理和其項下的擔保方的抵押品代理(通過引用Aramark於2017年12月12日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件10.1(文件編號001-36223)合併)。 | |
10.4 | | ARAMARK加拿大有限公司、ARAMARK投資有限公司、ARAMARK愛爾蘭控股有限公司、ARAMARK愛爾蘭控股有限公司、ARAMARK歐洲地區財政部、指定活動公司、ARAMARK控股有限公司、ARAMARK投資有限公司、ARAMARK愛爾蘭控股有限公司、ARAMARK歐洲地區財政部、指定活動公司、ARAMARK控股有限公司(定義見下文)作為信貸協議貸款人(定義見下文)的行政代理和其擔保方的抵押品代理，截至2018年2月28日，ARAMARK加拿大有限公司、ARAMARK投資有限公司、ARAMARK愛爾蘭控股有限公司、ARAMARK歐洲地區財政部、指定活動公司、ARAMARK控股有限公司(ARAMARK Holdings GmbH&Co.Kg，Aramark International Finance S.à.r.l)。以及Aramark Services，Inc.的某些全資擁有的國內子公司，這些子公司是Aramark Services，Inc.的不時當事方(“貸款人”)、名單上點名的開證行和摩根大通銀行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)的全資國內子公司，作為貸款人的行政代理和其項下的擔保方的抵押品代理(通過引用Aramark於2018年5月8日提交給美國證券交易委員會的10-Q表格季度報告附件10.1(文件編號001-36223)合併)。 | |
10.5 | | 本公司、Aramark Intermediate Holdco Corporation、ARAMARK Canada Ltd.、ARAMARK Investments Limited、ARAMARK愛爾蘭控股有限公司、ARAMARK歐洲地區財政部、指定活動公司、ARAMARK Holdings GmbH&Co.、Aramark Intermediate Holdco Corporation、ARAMARK Canada Ltd.、ARAMARK Investments Limited、ARAMARK愛爾蘭控股有限公司、ARAMARK歐洲地區財政部、指定活動公司、ARAMARK Holdings GmbH&Co.Kg、Aramark Intermediate Holdco Corporation、ARAMARK Canada Ltd.、ARAMARK Investments Limited、ARAMARK愛爾蘭控股有限公司、ARAMARK歐洲地區財政部、指定活動公司、ARAMARK Holdings GmbH&Co.Kg、Aramark Intermediate Holdco Corporation、ARAMARK Canada Ltd.、ARAMARK Investments Limited、ARAMARK愛爾蘭控股有限公司、ARAMARK歐洲地區財政部、指定活動公司、ARAMARK Holdings GmbH&Co.Kg、Aramark Intermediate Holdco Corporation、ARAMARK Canada Ltd.、ARAMARK Investments Limited、ARAMARK愛爾蘭控股有限公司、ARAMARK歐洲地區財政部、指定活動公司、ARAMARK Holdings GmbH&Co.Kg，Aramark Intermediate Holdco Corporation，ARAMARK Canada Ltd.之間於2018年5月11日簽署的信貸協議第4本公司及若干全資擁有的國內附屬公司、不時與本公司有關連的金融機構(“貸款人”)、名單上點名的開證行及摩根大通銀行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)，作為貸款人的行政代理及協議項下擔保方的抵押品代理(根據交易所法案(文件編號001-36223)，於2018年8月7日提交予美國證券交易委員會的Aramark 10-Q季度報告附件10.1中註冊成立)。 | |
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10.6 | | 第5號修正案，日期為2018年5月24日，涉及Aramark Services，Inc.(以下簡稱“本公司”)、Aramark Intermediate HoldCo Corporation(“Holdings”)、本公司若干全資子公司，各自將美國條款B-2貸款人(定義見下文)、額外的美國條款B-2貸款人(見文中定義)、金融機構一方以及摩根大通銀行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)轉換為貸款人的行政代理人(定義見下文)，以及本公司、控股公司、ARAMARK加拿大有限公司於2017年3月28日簽訂的信貸協議下的抵押品代理。阿拉馬克投資有限公司、ARAMARK愛爾蘭控股有限公司、ARAMARK歐洲地區財政部、指定活動公司、ARAMARK控股有限公司、阿拉馬克國際金融公司。本公司及若干全資擁有的國內附屬公司、不時與本公司有關連的金融機構(“貸款人”)、名單上點名的開證行及摩根大通銀行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)，作為貸款人的行政代理人及據此項下的擔保方的抵押品代理人(透過參考Aramark於2018年5月31日提交予美國證券交易委員會的8-K表格當前報告附件10.1(文件編號001-36223)合併而成)。 | |
10.7 | | 第6號修正案，日期為2018年6月12日，涉及Aramark Services，Inc.(以下簡稱“本公司”)、Aramark Intermediate HoldCo Corporation(“Holdings”)、本公司若干全資子公司，各自轉換為美國條款B-3貸款人(定義見下文)、額外的美國條款B-3貸款人(定義見下文)、作為貸款人行政代理的金融機構以及日期為2017年3月28日的信貸協議項下擔保當事人的抵押品代理的JPMorgan Chase Bank，阿拉馬克投資有限公司、ARAMARK愛爾蘭控股有限公司、ARAMARK歐洲地區財政部、指定活動公司、ARAMARK控股有限公司、阿拉馬克國際金融公司。本公司及若干全資擁有的國內附屬公司、不時與本公司有關連的金融機構(“貸款人”)、名單上點名的開證行及摩根大通銀行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)，作為貸款人的行政代理人及其項下擔保人的抵押品代理(根據Aramark於2018年6月18日提交予美國證券交易委員會的8-K表格的附件10.1(文件編號001-36223)而合併)。 | |
10.8 | | 第7號修正案(“修正案”)，修訂日期為2018年10月1日，涉及Aramark Services，Inc.(“公司”)、Aramark Intermediate HoldCo Corporation(“Holdings”)、Aramark Intermediate HoldCo Corporation(“Holdings”)、ARAMARK Canada Ltd.(“加拿大借款人”)、ARAMARK Investments Limited、ARAMARK Investments Limited(連同ARAMARK Investments Limited，“英國借款人”)、ARAMARK愛爾蘭控股有限公司、ARAMARK Region Treasury Europe、指定活動公司(連同ARAMARK愛爾蘭控股有限公司，愛爾蘭“借款人”)、ARAMARK Holdings Deutschland GH(ARAMARK Holdings GmbH&Co.，KG)。“德國借款人”)，Aramark International Finance S.à.r.l.本公司、控股公司、加拿大借款人、英國借款人、愛爾蘭借款人、德國借款人、盧森堡借款人及本公司若干其他全資附屬公司、不時訂立的金融機構(“貸款人”)、所列發行銀行(定義見下文)、發行銀行及摩根大通銀行(“JPMorgan Chase Bank，N.A.”)之間於2017年3月28日訂立的信貸協議下，本公司、控股公司、加拿大借款人、英國借款人、愛爾蘭借款人、德國借款人、盧森堡借款人及若干其他全資附屬公司、不時訂約一方的金融機構(“貸款人”)、名單上點名的發行銀行及摩根大通銀行，作為貸款人的行政代理和本協議項下擔保方的抵押品代理(通過引用Aramark於2018年10月4日根據《交易法》提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件10.1(文件編號001-36223)合併)。 | |
10.9 | | 第8號遞增修正案(以下簡稱“遞增修正案”)，日期為2020年1月15日，由Aramark Services，Inc.(以下簡稱“本公司”)、Aramark Intermediate HoldCo Corporation(“Holdings”)、本公司的若干全資子公司、美國術語B-4貸款人(按其中的定義)和摩根大通銀行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)作為貸款人的行政代理(如其中的定義)以及修訂該特定信貸協議項下的擔保方的抵押品代理的摩根大通銀行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)提出，修訂日期為2017年3月28日的該特定信貸協議，涉及本公司、控股公司、ARAMARK加拿大有限公司、ARAMARK投資有限公司、ARAMARK有限公司、ARAMARK愛爾蘭控股有限公司、Aramark地區財政部歐洲公司，指定活動公司，ARAMARK Holdings Deutschland GmbH(ARAMARK Holdings GmbH&Co.KG的合併繼承人)，Aramark International Finance S.à.r.l.本公司及若干其他全資擁有的國內附屬公司、不時與修正案訂約方有關的金融機構(包括增量修正案的一方金融機構，“貸款人”)、名單上點名的開證行及摩根大通銀行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)，作為貸款人的行政代理及條款下擔保方的抵押品代理(根據Aramark於2020年1月16日提交予美國證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件10.1(文件編號001-36223)合併而成)。 | |
10.10 | | 第9號修正案，截至2020年4月22日，在作為借款人的Aramark Services，Inc.、Aramark Intermediate Holdco Corporation、ARAMARK Canada Ltd.、ARAMARK Investments Limited、ARAMARK Limited、ARAMARK愛爾蘭控股有限公司、ARAMARK區域金庫歐洲公司、指定活動公司、ARAMARK Holdings Deutschland GmbH(ARAMARK Holdings GmbH&Co.kg的合併繼承人)、Aramark International Finance S.à.r.l.、其每一貸款人以及作為行政代理的摩根大通銀行(通過參考Aramark於2020年4月28日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格第10.1條合併而成立根據《交易法》(檔案號第001-36223號)。 | |
| | | | | | | | | | | |
10.11 | | 第10號修正案，日期為2020年11月12日，由Aramark Services，Inc.、Aramark Intermediate HoldCo Corporation、Aramark Canada Ltd.、Aramark Investments Limited、Aramark Limited、Aramark愛爾蘭控股有限公司、Aramark Region Treasury Europe、指定活動公司、Aramark Holdings Deutschland GmbH(作為Aramark Holdings GmbH&Co.Co.的合併繼承人)、Aramark International Finance S.à.r.l.、其每一貸款人以及作為行政代理的摩根大通銀行(通過參考11月24日提交給美國證券交易委員會的Aramark 10-K年度報告的附件10.11而合併2020年根據《交易法》(檔案號第001-36223號))。 | |
10.12 | | 第11號修正案(“修正案”)，修訂日期為2021年4月6日，涉及Aramark Services，Inc.(“公司”)、Aramark Intermediate HoldCo Corporation(“Holdings”)、Aramark Intermediate HoldCo Corporation(“Holdings”)、ARAMARK Canada Ltd.(“加拿大借款人”)、ARAMARK Investments Limited、ARAMARK Investments Limited(連同ARAMARK Investments Limited，“英國借款人”)、ARAMARK愛爾蘭控股有限公司、ARAMARK Region Treasury Europe、指定活動公司(連同ARAMARK愛爾蘭控股有限公司，“愛爾蘭借款人”)、ARAMARK Holdings Deutschland GH(ARAMARK Holdings Gmbh&Co.，KG)。“德國借款人”)，Aramark International Finance S.à.r.l.本公司、控股公司、加拿大借款人、英國借款人、愛爾蘭借款人、德國借款人、盧森堡借款人及本公司若干其他全資附屬公司、不時訂立的金融機構(包括修訂一方的金融機構，包括修訂的金融機構、“貸款人”)中的貸款人(定義見下文)的行政代理及擔保當事人的抵押品代理的摩根大通銀行。名單上點名的開證行和摩根大通銀行，作為貸款人的行政代理和擔保當事人的抵押品代理(通過引用2021年8月10日提交給美國證券交易委員會的Aramark 10-Q季度報告的附件10.1合併(文件編號001-36223))。 | |
10.13 | | 日期為2023年6月22日的第12號修正案(“修正案”)，由Aramark Services，Inc.(“本公司”)、Aramark Intermediate HoldCo Corporation(“Holdings”)、本公司的若干全資附屬公司、金融機構訂約方以及摩根大通銀行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)作為貸款人(定義見下文)的行政代理人和其擔保當事人的抵押品代理，於2017年3月28日在本公司、控股公司、借款方中的若干其他借款方、不時與修正案訂約方的金融機構(包括修訂方的金融機構、貸款人)、其中指定的開證行和摩根大通銀行，作為貸款人的行政代理和擔保當事人的抵押品代理(通過引用Aramark於2023年6月27日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件10.2(文件編號001-36223))。 | |
10.14 | | 日期為2023年6月29日的第13號修正案(“修正案”)，由Aramark Services，Inc.(“本公司”)、Aramark Intermediate HoldCo Corporation(“Holdings”)和JPMorgan Chase Bank，N.A.作為貸款人(定義見下文)的行政代理人，以及本公司、控股公司、某些其他借款方、不時訂約一方的金融機構(包括修正案一方的金融機構、“貸款人”)、其中點名的發行銀行和摩根大通銀行於2017年3月28日訂立的信貸協議項下的擔保當事人的抵押品代理，N.A.，作為貸款人的行政代理和本協議項下擔保方的抵押品代理(通過引用Aramark於2023年8月8日提交給美國證券交易委員會的10-Q表格季度報告的附件10.2(文件編號001-36223)合併)。 | |
10.15 | | 聯合協議，日期為2022年11月18日，由附表一所列的每一家新子公司與作為代理的摩根大通銀行(通過參考Aramark於2023年2月7日提交給美國證券交易委員會的Form 10-Q季度報告第10.1號文件(文件編號001-36223)合併)。 | |
10.16 | | 美國質押和擔保協議，日期為2017年3月28日，由Aramark Intermediate HoldCo Corporation，Aramark Services，Inc.，不時成為其附屬締約方的Aramark Intermediate HoldCo Corporation，Aramark Services，Inc.和作為抵押品代理人的摩根大通銀行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)簽訂(通過參考Aramark於2017年5月9日提交給美國證券交易委員會的Form 10-Q季度報告附件10.2(文件編號001-36223)合併)。 | |
10.17 | | 修訂和重新簽署的《註冊權和協調委員會協議》，日期為2013年12月10日，由Aramark及其其他當事方簽訂(通過參考Aramark於2013年12月16日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件10.2(文件編號001-36223))。 | |
10.18† | | 關於就業和就業後競爭的協議表格和附表1列出了每一位參與該協議的高管(通過引用阿拉馬克服務公司的附件10.1併入S根據交易所法案於2007年7月19日向美國證券交易委員會提交的當前8-K表格報告(文件編號001-04762))。 | |
10.19† | | 就業和離職後競爭協議修正案表格(參考阿拉馬克服務公司根據交易法於2008年12月15日提交給美國證券交易委員會的S 10-K年報附件10.8(文件編號：0001-04762))。 | |
10.20† | | 阿拉馬克和勞倫·A·哈林頓於2019年2月4日發出的邀請函(根據交易法(文件編號001-36223)，通過參考阿拉馬克於2019年11月26日提交給美國證券交易委員會的10-K表格年度報告的第10.21號附件併入)。 | |
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10.21† | | 阿拉馬克和勞倫·哈林頓於2020年7月16日簽署的關於就業和就業後競爭的修訂和重新簽署的協議(合併內容參考阿拉馬克根據交易法於2020年7月17日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告的附件10.5(文件編號001-36223))。 | |
10.22† | | 阿拉馬克和約翰·J·齊爾默之間的邀請函，日期為2019年10月6日(通過引用阿拉馬克於2019年10月7日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告的第10.2號附件納入其中)。 | |
10.23† | | 阿拉馬克和約翰·J·齊爾默於2020年7月16日修訂和重新簽署的關於就業和就業後競爭的協議(通過參考阿拉馬克根據交易法於2020年7月17日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告的附件10.1(文件號001-36223)合併)。 | |
10.24† | | Thomas Ondrof和Aramark之間的邀請函，日期為2020年1月5日(通過引用Aramark於2020年1月6日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告的第10.2號附件併入)。 | |
10.25† | | 修訂和重新簽署了阿拉馬克和Thomas Ondrof於2020年7月16日簽署的關於就業和就業後競爭的協議(通過引用Aramark於2020年7月17日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告的附件10.2(文件編號001-36223))。 | |
10.26† | | 修訂和重新簽署了阿拉馬克和林恩·B·麥基於2020年7月16日簽署的關於就業和就業後競爭的協議(合併內容參考阿拉馬克根據交易法於2020年7月17日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告的附件10.3(檔案號001-36223))。 | |
10.27† | | 阿拉馬克和馬克·布魯諾於2019年12月4日發出的邀請函(通過引用阿拉馬克於2020年11月24日提交給美國證券交易委員會的10-K表格年度報告的第10.29號附件(文件編號001-36223))。 | |
10.28† | | 修訂和重新簽署了阿拉馬克和馬克·布魯諾於2020年7月16日簽署的關於就業和就業後競爭的協議(通過引用附件10.30併入阿拉馬克於2020年11月24日根據交易法向美國證券交易委員會提交的10-K表格年度報告的附件10.30(文件編號001-36223))。 | |
10.29*† | | 2022年12月2日阿拉馬克和阿比蓋爾·A·查彭蒂埃之間的邀請函。 | |
10.30*† | | 2022年12月3日阿拉馬克和阿比蓋爾·A·查彭蒂爾之間關於就業和就業後競爭的修訂和重新簽署的協定。 | |
10.31† | | 賠償協議表和所附附表(通過引用阿拉馬克服務公司S根據交易法於2005年8月10日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告(檔案號第001-16807號)的附件10.4併入)。 | |
10.32† | | 賠償協議表(董事)(引用Aramark於2017年11月22日提交給美國證券交易委員會的10-K表格年度報告的附件10.17(文件編號001-36223)。 | |
10.33† | | 賠償協議表(高管)(引用Aramark於2019年11月26日提交給美國證券交易委員會的10-K表格年度報告的附件10.29(文件編號001-36223))。 | |
10.34† | | 斯蒂芬·薩多夫和阿拉馬克於2014年2月4日簽署的賠償協議(根據《交易法》(檔案號第001-36223號)，通過引用阿拉馬克於2014年2月5日提交給美國證券交易委員會的10-Q季度報告的附件10.2納入該協議)。 | |
10.35† | | 阿拉馬克2001年延期賠償計劃(通過引用附件10.1併入阿拉馬克服務公司於2002年5月24日提交給美國證券交易委員會的S登記報表S-8(檔案號333-89120))。 | |
10.36† | | 第二次修訂和重新啟動阿拉馬克儲蓄激勵退休計劃(通過引用阿拉馬克2013年11月19日提交給美國證券交易委員會的S-1/A表格附件10.45(檔案號333-191057)併入)。 | |
10.37† | | 第二個修訂和重新啟動的阿拉馬克儲蓄激勵退休計劃的修正案2019年-1(通過引用阿拉馬克於2020年2月4日提交給美國證券交易委員會的10-Q表格季度報告的第10.6號附件納入該計劃)。 | |
10.38† | | 修訂的遺屬收入保障計劃(引用阿拉馬克服務公司的附件10.5併入《S於2007年8月8日提交給美國證券交易委員會的10-Q表格季度報告》(文件編號001-04762))。 | |
10.39† | | 第二次修訂和重新啟動了阿拉馬克2005年遞延賠償計劃(通過引用阿拉馬克於2013年11月19日提交給美國證券交易委員會的S-1/A表格(檔案號333-191057)的附件10.48併入)。 | |
10.40† | | 第三次修訂和重新啟動2005年遞延賠償計劃(通過引用Aramark於2016年2月10日提交給美國證券交易委員會的10-Q表格季度報告的附件10.2(文件編號001-36233))。 | |
10.41† | | 修訂和重新啟動了Aramark管理層激勵獎金計劃(通過引用Aramark於2021年11月23日提交給美國證券交易委員會的10-K表格年度報告的附件10.39(文件編號001-36223))。 | |
| | | | | | | | | | | |
10.42† | | 阿拉馬克2005年董事遞延薪酬計劃(通過引用附件10.67併入阿拉馬克2013年11月19日提交給美國證券交易委員會的S-1/A表格(檔案號333-191057))。 | |
10.43†
| | 阿拉馬克修訂和重新啟動的2013年股票激勵計劃(通過引用Aramark於2017年2月7日提交給美國證券交易委員會的10-Q季度報告的附件10.1(文件編號001-36233))。 | |
10.44† | | 第二次修訂和重新修訂的阿拉馬克2013年股票激勵計劃(通過引用公司於2019年12月20日提交給美國證券交易委員會的委託書附錄A(檔案號001-36223)合併)。 | |
10.45† | | 阿拉馬克第三次修訂和重新啟動了阿拉馬克的2013年股票激勵計劃(合併內容參考了公司於2020年12月23日提交給美國證券交易委員會的委託書附錄A(檔案號001-36223))。 | |
10.46† | | 無限制股票期權獎勵協議表格(引用附件10.2併入Aramark Services，Inc.的S根據交易法於2013年6月26日向美國證券交易委員會提交的當前8-K表格報告(文件編號001-04762))。 | |
10.47† | | 與阿拉馬克的替代股票期權獎勵協議的表格(通過引用附件10.5併入阿拉馬克服務公司的S根據交易法於2013年6月26日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告(文件編號001-04762))。 | |
10.48† | | 修訂後的未償還非限制性股票期權協議的附表1(通過參考2013年11月19日提交給美國證券交易委員會的阿拉馬克表格S-1/A(檔案號333-191057)附件10.68併入)。 | |
10.49† | | 未到期無保留股票期權協議修訂表(參考阿拉馬克2013年11月19日提交給美國證券交易委員會的S-1/A表格附件10.69(檔案號333-191057)併入)。 | |
10.50† | | 阿拉馬克2013年股票激勵計劃下的無限制股票期權獎勵表格(通過引用附件10.71併入阿拉馬克於2013年11月19日提交給美國證券交易委員會的S-1/A表格(檔案號333-191057))。 | |
10.51† | | 不合格股票期權獎勵表格(退休通知/全額背心)(通過引用Aramark於2017年11月22日提交給美國證券交易委員會的10-K表格年度報告的附件10.72(文件編號001-36223)併入)。 | |
10.52† | | 限制性股票單位獎勵表格(時間歸屬)(退休通知/2年馬甲)(通過引用Aramark於2017年11月22日提交給美國證券交易委員會的10-K表格年度報告的附件10.73(文件編號001-36223)合併)。 | |
10.53† | | 業績單位獎表格(退休通知/2年馬甲)(通過引用Aramark於2017年11月22日根據交易法提交給美國證券交易委員會的10-K表格年度報告的附件10.74(文件編號001-36223)併入)。 | |
10.54† | | 不合格股票期權獎勵表格(退休通知/2年背心)(通過參考Aramark於2017年11月22日提交給美國證券交易委員會的10-K表格年度報告的附件10.75(文件編號001-36223)合併)。 | |
10.55† | | 非限制性股票期權獎勵表格(參考Aramark於2019年11月26日提交給美國證券交易委員會的10-K表格年度報告的附件10.93(文件編號001-36223))。 | |
10.56† | | 限制性股票單位獎勵表格(時間歸屬)(引用Aramark於2019年11月26日提交給美國證券交易委員會的10-K表格年度報告的附件10.94(文件編號001-36223))。 | |
10.57† | | 業績表現單位獎(通過引用Aramark於2019年11月26日提交給美國證券交易委員會的10-K表格年度報告的附件10.95(文件編號001-36223))。 | |
10.58† | | 績效股票單位獎附表一表格(引用Aramark於2019年11月26日提交給美國證券交易委員會的10-K表格年度報告的附件10.96(文件編號001-36223))。 | |
10.59† | | 修訂和重訂了阿拉馬克和約翰·J·齊爾默於2020年7月16日簽署的非限制性股票期權獎勵表格(通過參考阿拉馬克於2020年7月17日提交給美國證券交易委員會的8-K表格的附件10.6(文件編號001-36223)合併)。 | |
10.60† | | 修訂和重新設定了阿拉馬克和約翰·J·齊爾默於2020年7月16日的限制性股票單位獎勵(時間歸屬)(通過參考阿拉馬克於2020年7月17日提交給美國證券交易委員會的8-K表格的附件10.7合併(文件編號001-36223))。 | |
10.61† | | 修訂和重新發布了阿拉馬克和約翰·J·齊爾默於2020年7月16日簽署的股票業績單位獎(合併內容參考阿拉馬克於2020年7月17日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件10.8(文件編號001-36223))。 | |
10.62† | | 修訂和重新發布了阿拉馬克和約翰·J·齊爾默於2020年9月4日簽署的非限制性股票期權獎勵表格(通過引用阿拉馬克於2020年11月24日提交給美國證券交易委員會的10-K表格年度報告的附件10.104(文件編號001-36223))。 | |
| | | | | | | | | | | |
10.63† | | 非限制性股票期權獎勵表格(通過引用Aramark於2020年11月24日提交給美國證券交易委員會的10-K表格年度報告的附件10.105(文件編號001-36223))。 | |
10.64† | | 修訂和重新發布了阿拉馬克和約翰·J·齊爾默於2020年9月4日簽署的非限制性股票期權獎勵表格(通過引用阿拉馬克於2020年11月24日提交給美國證券交易委員會的10-K表格年度報告的附件10.106(文件編號001-36223))。 | |
10.65† | | 修訂和重新設定了阿拉馬克和約翰·J·齊爾默於2020年9月4日的限制性股票單位獎(時間歸屬)(通過引用阿拉馬克於2020年11月24日提交給美國證券交易委員會的10-K表格年度報告的附件10.107(文件編號001-36223))。 | |
10.66† | | 非限制性股票期權獎勵表格(通過引用Aramark於2020年11月24日提交給美國證券交易委員會的10-K表格年度報告的附件10.108(文件編號001-36223))。 | |
10.67† | | 限制性股票單位獎勵表格(時間歸屬)(通過引用Aramark於2020年11月24日根據交易法提交給美國證券交易委員會的10-K表格年度報告的附件10.109(文件編號001-36223)併入)。 | |
10.68† | | 績效股票單位獎(ELC Grant)附表一表格(通過引用Aramark於2021年11月23日根據《交易法》提交給美國證券交易委員會的10-K表格年度報告附件10.82(文件編號001-36223)併入)。 | |
10.69† | | 績效股票單位獎(ELT Grant)附表一表格(通過引用Aramark根據交易法於2021年11月23日提交給美國證券交易委員會的10-K表格年度報告附件10.83(文件編號001-36223)合併)。 | |
10.70† | | 阿拉馬克2013年股票激勵計劃下的遞延股票單位獎勵表格(通過引用附件10.73併入阿拉馬克於2013年11月19日提交給美國證券交易委員會的S-1/A表格(文件編號333-191057))。 | |
10.71†
| | 阿拉馬克2013年股票激勵計劃(修訂)下的遞延股票單位獎勵協議表格(通過引用阿拉馬克於2014年12月3日提交給美國證券交易委員會的10-K表格年度報告的附件10.77併入(文件編號001-36223))。 | |
10.72† | | 阿拉馬克2013年股票激勵計劃下的遞延股票單位協議表格(通過引用Aramark於2015年5月13日提交給美國證券交易委員會的10-Q表格季度報告的附件10.4(文件編號001-36223))。 | |
10.73† | | 飛機分時租賃協議表格(參考Aramark於2015年12月1日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告的附件10.69(文件編號001-36223))。 | |
10.74 | | Aramark和Mr Bridsterone Advisor LLC代表自己及其附屬基金簽署的管理框架協議，日期為2019年10月6日。(通過引用附件10.1併入Aramark於2019年10月7日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告(文件號為001-36223))。 | |
10.75 | | Aramark和Mr Bridsterone Advisor LLC代表其自身及其附屬基金於2020年12月14日發出的《關於管理框架協議的信函修正案》(通過引用Aramark於2021年2月9日提交給美國證券交易委員會的Form 10-Q季度報告的附件10.3(文件編號001-36223))。 | |
10.76 | | 註冊權協議，日期為2020年12月14日，由普利司通顧問有限責任公司代表自身及其關聯基金與阿拉馬克公司簽訂(通過引用Aramark於2020年12月16日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件10.1合併(文件編號001-36223))。 | |
10.77 | | 阿拉馬克2021年員工購股計劃(合併內容參考公司於2020年12月23日提交給美國證券交易委員會的委託書附錄B(文件編號001-36223))。 | |
10.78† | | 2022年11月7日生效的阿拉馬克2021年員工股票購買計劃修正案1(引用阿拉馬克於2022年11月22日提交給美國證券交易委員會的10-K表格年度報告的第10.87號附件(文件編號001-36223))。 | |
10.79† | | ELT股票期權授予協議表(引用Aramark於2022年11月22日提交給美國證券交易委員會的10-K表格年度報告的附件10.88(文件編號001-36223))。 | |
10.80† | | ELT限制性股票單位授予協議表格(參考Aramark於2022年11月22日提交給美國證券交易委員會的10-K表格年度報告的附件10.89(文件編號001-36223))。 | |
10.81† | | ELT績效股票單位授予協議表(引用Aramark於2022年11月22日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告的附件10.90(文件編號001-36223))。 | |
| | | | | | | | | | | |
10.82† | | 首席執行官業績股票單位授予協議表格(通過引用Aramark於2022年11月22日提交給美國證券交易委員會的10-K表格年度報告的附件10.91納入(文件編號001-36223))。 | |
10.83† | | 首席執行官限制性股票單位授予協議表格(參考Aramark於2022年11月22日提交給美國證券交易委員會的10-K表格年度報告的附件10.92(文件編號001-36223))。 | |
10.84† | | 首席執行官股票期權授予協議表格(參考Aramark於2022年11月22日提交給美國證券交易委員會的10-K表格年度報告的附件10.93(文件編號001-36223))。 | |
10.85† | | 履約股票單位附表一表格(參考Aramark於2022年11月22日提交給美國證券交易委員會的10-K表格年度報告的附件10.94(文件編號001-36223))。 | |
10.86† | | 阿拉馬克和林恩·麥基之間的信件協議，日期為2022年12月2日(通過引用Aramark於2022年12月5日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件10.1(文件編號001-36223))。 | |
10.87† | | Aramark 2023年股票激勵計劃(參考Aramark於2022年12月23日提交給美國證券交易委員會的最終委託書附錄A(文件編號001-36223))。 | |
10.88† | | 阿拉馬克2023年股票激勵計劃下的年度遞延股票單位授予協議表格(引用Aramark於2023年5月9日提交給美國證券交易委員會的10-Q表格季度報告的附件10.1(文件編號001-36223))。 | |
10.89† | | 阿拉馬克2023年股票激勵計劃下的季度遞延預聘金協議表格(通過引用Aramark於2023年5月9日提交給美國證券交易委員會的10-Q表格季度報告的附件10.2(文件編號001-36223))。 | |
10.90† | | 修訂和重新啟動了Aramark管理層激勵獎金計劃(通過引用Aramark於2023年8月8日提交給美國證券交易委員會的10-Q表格季度報告的附件10.3(文件編號001-36223))。 | |
10.91 | | 過渡性服務協議，日期為2023年9月29日，由Aramark和Vestis Corporation簽訂(通過參考Aramark於2023年10月2日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件10.1合併(文件編號001-36223))。 | |
10.92 | | 2023年9月29日由Aramark和Vestis Corporation簽訂的《税務事項協議》(根據《交易法》(檔案號第001-36223號)，通過引用Aramark於2023年10月2日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格的附件10.2併入)。 | |
10.93† | | 員工事項協議，日期為2023年9月29日，由Aramark和Vestis Corporation簽訂(通過引用Aramark於2023年10月2日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件10.3合併(文件編號001-36223))。 | |
10.94*† | | ELT股票期權授予協議格式(2023年計劃)。 | |
10.95*† | | ELT RSU助學金協議格式(2023年計劃)。 | |
10.96*† | | ELT PSU資助協議格式(2023年計劃)。 | |
10.97*† | | CEO股票期權授予協議格式(2023年計劃)。 | |
10.98*† | | CEO RSU贈款協議格式(2023年計劃)。 | |
10.99*† | | CEO PSU贈款協議格式(2023年計劃)。 | |
10.100*† | | 修訂和重新修訂了ELT PSU 2022-2024附表一。 | |
10.101*† | | 修訂和重新調整了ELC PSU 2022-2024附表一。 | |
21.1* | | 阿拉馬克的子公司名單。 | |
23.1* | | 獨立註冊會計師事務所-德勤律師事務所同意。 | |
31.1* | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條，對首席執行官約翰·J·齊爾默進行認證。 | |
31.2* | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條，對首席財務官Thomas G.Ondrof進行認證。 | |
32.1* | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條，對首席執行官約翰·J·齊爾默和首席財務官託馬斯·G·翁德洛夫進行認證。 | |
97*† | | 阿拉馬克激勵薪酬追回政策。 | |
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101 | | 以下財務信息來自Aramark公司截至2023年9月29日的Form 10-K年度報告，採用內聯XBRL格式：(1)截至2023年9月29日和2022年9月30日的綜合資產負債表；(2)截至2023年9月29日、2022年9月30日和2021年10月1日的財政年度的綜合損益表；(3)截至2023年9月29日、2022年9月30日和2021年10月1日的財政年度的綜合全面收益表；(4)截至2023年9月29日、2022年9月30日和2021年10月1日的財政年度的合併現金流量表；(5)截至2023年9月29日、2022年9月30日和2021年10月1日的財政年度的合併股東權益報表；(6)合併財務報表附註；和(Vii)附表二--截至2023年9月29日、2022年9月30日和2021年10月1日的財政年度的估值和合格賬户及準備金 | |
| 101.Sch* | | 內聯XBRL分類擴展架構文檔 | |
| 101.卡爾* | | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 | |
| 101.定義* | | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 | |
| 101.實驗所* | | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 | |
| 101.前期* | | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 | |
| 104* | | 表格10-K中本年度報告封面的內聯XBRL；包含在附件101內聯XBRL文檔集中。 | |
*在此提交的文件。
†表示，它確定了包含管理合同或補償安排的展品。
# 這些合併協議以10-K表格的形式作為本年度報告的證物提交，以向投資者和證券持有人提供有關其條款的信息。它們不打算提供有關本公司、Avenra、ameriPride或它們各自的子公司和關聯公司的任何其他事實或財務信息。每份合併協議所載的陳述、保證及契諾僅為該協議的目的而作出，並於該合併協議日期或該合併協議所指定的其他日期作出；該等聲明、保證及契諾僅為該等合併協議各方的利益而作出；已由為在該等合併協議各方之間分擔合約風險而作出的保密披露而有所保留，而非將該等事項確定為事實；並受該等合併協議所載的重大規限所規限，該等規限可能與投資者認為的重大事項有所不同。投資者不應依賴陳述、擔保和契諾或其任何描述作為對公司、Avenra、ameriPride或其各自子公司或關聯公司的事實或條件的實際狀態的描述。此外，有關申述、保證及契諾標的物的資料可能會在合併協議日期後更改，其後的資料可能會或可能不會在本公司的公開披露中充分反映。合併協議不應單獨閲讀，而應與公司提交給美國證券交易委員會的報告和其他文件中包括或將包括的其他信息一起閲讀。
XBRL實例文檔不會出現在交互式數據文件中，因為XBRL標籤嵌入在內聯XBRL文檔中。
作為本報告證物提交的協議和其他文件，除了與協議或其他文件本身的條款有關外，不打算提供事實信息或其他披露，不應為此目的而依賴。特別是，本公司在該等協議或其他文件中作出的任何陳述及保證僅在相關協議或文件的特定背景下作出，不得描述截至作出日期或任何其他時間的實際情況。
