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Genesic半導體國際委員會成員US-GAAP：收入方針估值技術成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：測量輸入折扣率會員2022-08-150001821769NVTS: Genesic半導體國際委員會成員2023-07-012023-09-300001821769NVTS: Genesic半導體國際委員會成員2023-01-012023-09-300001821769NVTS: 合資投資會員US-GAAP：測量輸入折扣率會員2022-08-190001821769美國通用會計準則：專利會員NVTS: 合資投資會員2022-08-192022-08-190001821769美國通用會計準則：專利會員NVTS: 合資投資會員2022-08-190001821769NVTS: 合資投資會員2023-01-192023-01-190001821769US-GAAP：發達技術權利會員NVTS: 合資投資會員2023-02-132023-02-130001821769NVTS: 合資投資會員2023-02-132023-02-130001821769US-GAAP：發達技術權利會員NVTS：計量輸入特許權税率會員NVTS: 合資投資會員2023-02-13 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
（Mark One）
| | | | | |
☒ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2023年9月30日
要麼
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| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告 |
在從 ______ 到 ______ 的過渡時期
委員會文件編號： 001-39755
納維塔斯半導體公司
（註冊人的確切姓名如其章程所示）
| | | | | | | | |
| 特拉華 | 85-2560226 |
| （州或其他司法管轄區 公司或組織） | （美國國税局僱主 證件號） |
| | |
| 挑戰者街 3520 號 | 90503-1640 |
| 託倫斯， | 加利福尼亞 |
| （主要行政辦公室地址） | （郵政編碼） |
(844) 654-2642
註冊人的電話號碼，包括區號
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 |
A 類普通股，
面值每股0.0001美元 | NVTS | 納斯達克股票市場有限責任公司 |
根據該法第12（g）條註冊的證券： 沒有
用複選標記表明註冊人（1）在過去的12個月中（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。☒ 是的☐ 不是
用複選標記表明註冊人在過去 12 個月內（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）是否以電子方式提交了根據 S-T 法規（本章第 232.405 條）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。☒ 是的☐ 不是
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
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| 大型加速過濾器 | ☐ | 加速過濾器 | ☐ |
| 非加速過濾器 | ☒ | 規模較小的申報公司 | ☒ |
| | 新興成長型公司 | ☒ |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。
☐是的 ☒沒有
指明截至最新，發行人每類普通股的已發行股票數量
日期: 178,488,254截至2023年11月6日，A類普通股已流通。
目錄
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| | 頁面 |
| 第一部分-財務信息 | |
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第 1 項。 | 財務報表（未經審計） | 2 |
| 截至2023年9月30日和2022年12月31日的簡明合併資產負債表 | 2 |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的簡明合併運營報表 | 3 |
| 截至9月的三個月和九個月的綜合收益（虧損）簡明合併報表 30、2023 和 2022 | 4 |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的簡明合併股東權益（赤字）報表 | 5 |
| 截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的簡明合併現金流量表 | 7 |
| 合併財務報表簡明附註 | 7 |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 28 |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 36 |
第 4 項。 | 控制和程序 | 36 |
| | |
| | |
| 第二部分-其他信息 | |
第 1 項。 | 法律訴訟 | 38 |
第 1A 項。 | 風險因素 | 38 |
第 6 項。 | 展品 | 41 |
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簽名 | |
第一部分—財務信息
第 1 項。財務報表。
納維塔斯半導體公司
簡明的合併資產負債表
（未經審計）
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| （以千計，股票和麪值除外） | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 資產 | | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 176,698 | | | $ | 110,337 | |
| 應收賬款，淨額 | 17,573 | | | 9,127 | |
| 庫存 | 15,904 | | | 19,061 | |
| 預付費用和其他流動資產 | 4,511 | | | 3,623 | |
| 流動資產總額 | 214,686 | | | 142,148 | |
| 財產和設備，淨額 | 8,392 | | | 6,532 | |
| 經營租賃使用權資產 | 5,950 | | | 6,381 | |
| 無形資產，淨額 | 96,176 | | | 105,620 | |
| 善意 | 163,215 | | | 161,527 | |
| 其他資產 | 5,501 | | | 3,054 | |
| 總資產 | $ | 493,920 | | | $ | 425,262 | |
| 負債和股東權益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 應付賬款和其他應計費用 | $ | 14,793 | | | $ | 14,653 | |
| 應計補償費用 | 15,487 | | | 3,907 | |
| 經營租賃負債，當前 | 1,346 | | | 1,305 | |
| 遞延收入 | 13,759 | | | 486 | |
| 流動負債總額 | 45,385 | | | 20,351 | |
| 經營租賃負債非流動負債 | 4,788 | | | 5,263 | |
| 收入責任 | 38,567 | | | 13,064 | |
| 遞延所得税負債 | 1,830 | | | 1,824 | |
| 負債總額 | 90,570 | | | 40,502 | |
| 承諾和意外開支（附註15） | | | |
| 股東權益： | | | |
普通股，$0.0001面值， 750,000,000截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日均獲授權的股份，以及 178,584,150和 153,628,838分別於2023年9月30日和2022年12月31日發行和流通的股票 | 19 | | | 18 | |
| 額外的實收資本 | 670,947 | | | 535,875 | |
| 累計其他綜合虧損 | (7) | | | (7) | |
| 累計赤字 | (267,609) | | | (154,754) | |
| 納維塔斯半導體公司的股東權益總額 | 403,350 | | | 381,132 | |
| 非控股權益 | — | | | 3,628 | |
| 股東權益總額 | 403,350 | | | 384,760 | |
| 負債和股東權益總額 | $ | 493,920 | | | $ | 425,262 | |
隨附的簡明附註是這些簡明合併財務報表的組成部分
納維塔斯半導體公司
簡明合併運營報表
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束
九月三十日 | | 九個月已結束
九月三十日 |
| （以千計，每股金額除外） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 淨收入 | $ | 21,978 | | | $ | 10,243 | | | $ | 53,399 | | | $ | 25,594 | |
| 收入成本（不包括以下所列無形資產的攤銷） | 14,878 | | | 9,852 | | | 33,322 | | | 18,655 | |
| 運營費用： | | | | | | | |
| 研究和開發 | 16,553 | | | 11,526 | | | 50,740 | | | 34,373 | |
| 銷售、一般和管理 | 14,419 | | | 24,053 | | | 46,629 | | | 62,590 | |
| 無形資產的攤銷 | 4,774 | | | 2,241 | | | 14,046 | | | 2,413 | |
| 運營費用總額 | 35,746 | | | 37,820 | | | 111,415 | | | 99,376 | |
| 運營損失 | (28,646) | | | (37,429) | | | (91,338) | | | (92,437) | |
| 其他收入（支出），淨額： | | | | | | | |
| 淨利息收入 | 1,695 | | | 638 | | | 3,405 | | | 666 | |
| 認股權證公允價值變動所得收益 | — | | | — | | | — | | | 51,763 | |
| 收益負債公允價值變動產生的收益（虧損） | 34,473 | | | (6,098) | | | (25,503) | | | 112,162 | |
| 其他收入（支出） | 20 | | | (74) | | | 50 | | | (1,215) | |
| 其他收入（支出）總額，淨額 | 36,188 | | | (5,534) | | | (22,048) | | | 163,376 | |
| 所得税前收入（虧損） | 7,542 | | | (42,963) | | | (113,386) | | | 70,939 | |
| 所得税（福利）條款 | 23 | | | (10,135) | | | (13) | | | (9,862) | |
| 淨收益（虧損） | 7,519 | | | (32,828) | | | (113,373) | | | 80,801 | |
| 減去：歸因於非控股權益的淨虧損 | — | | | (238) | | | (518) | | | (238) | |
| 歸屬於控股權益的淨收益（虧損） | $ | 7,519 | | | $ | (32,590) | | | $ | (112,855) | | | $ | 81,039 | |
| | | | | | | |
| 普通股每股淨收益（虧損）： | | | | | | | |
| 歸屬於普通股股東的每股基本淨收益（虧損） | $ | 0.04 | | | $ | (0.24) | | | $ | (0.68) | | | $ | 0.64 | |
| 歸屬於普通股股東的攤薄後每股淨收益（虧損） | $ | 0.04 | | | $ | (0.24) | | | $ | (0.68) | | | $ | 0.58 | |
| | | | | | | |
| 歸屬於普通股股東的每股淨收益（虧損）中使用的加權平均普通股： | | | | | | | |
| 基本普通股 | 175,103 | | | 138,455 | | | 165,719 | | | 127,390 | |
| 攤薄後的普通股 | 185,626 | | | 138,455 | | | 165,719 | | | 140,134 | |
隨附的簡明附註是這些簡明合併財務報表的組成部分。
納維塔斯半導體公司
綜合收益（虧損）的簡明合併報表
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| （以千計） | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 淨收益（虧損） | $ | 7,519 | | | $ | (32,828) | | | $ | (113,373) | | | $ | 80,801 | |
| 扣除税款的其他綜合收益（虧損）： | | | | | | | |
| 扣除税款的外幣折算調整 | — | | | 54 | | | — | | | (6) | |
| 其他綜合收益總額（虧損） | — | | | 54 | | | — | | | (6) | |
| 綜合收益（虧損），包括非控股權益 | 7,519 | | | (32,774) | | | (113,373) | | | 80,795 | |
| 歸因於非控股權益的綜合虧損 | — | | | (238) | | | (518) | | | (238) | |
| 歸屬於控股權益的綜合收益（虧損）總額 | $ | 7,519 | | | $ | (32,536) | | | $ | (112,855) | | | $ | 81,033 | |
隨附的簡明附註是這些簡明合併財務報表的組成部分。
納維塔斯半導體公司
簡明的股東權益合併報表
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股東權益（赤字） |
| 截至2023年9月30日的九個月 | 普通股 | | 額外
已支付
首都 | | 累積的
赤字 | | 累積的
綜合的
收入（虧損） | | 非控股權益 | | 總計 |
| 股份 | | 金額 | | | | | |
| 截至2022年12月31日的餘額 | 153,629 | | | $ | 18 | | | $ | 535,875 | | | $ | (154,754) | | | $ | (7) | | | $ | 3,628 | | | $ | 384,760 | |
| 根據員工股票期權和股票獎勵計劃發行普通股 | 3,082 | | | — | | | 2,925 | | | — | | | — | | | — | | | 2,925 | |
| 根據收購協議發行的股票（見附註18） | 4,232 | | | — | | | 7,509 | | | — | | | — | | | (3,110) | | | 4,399 | |
| 與員工和非員工股票獎勵相關的股票薪酬支出 | — | | | — | | | 14,884 | | | — | | | — | | | — | | | 14,884 | |
| 淨虧損 | — | | | — | | | — | | | (61,847) | | | — | | | (518) | | | (62,365) | |
| 截至2023年3月31日的餘額 | 160,943 | | | $ | 18 | | | $ | 561,193 | | | $ | (216,601) | | | $ | (7) | | | $ | — | | | $ | 344,603 | |
| 根據員工股票期權和股票獎勵計劃發行普通股 | 1,207 | | | — | | | 633 | | | — | | | — | | | — | | | 633 | |
| 2023 年 5 月公開發行股票，包括承銷商行使購買股票的期權，扣除發行成本 | 11,500 | | | 1 | | | 86,458 | | | — | | | — | | | — | | | 86,459 | |
| 與員工和非員工股票獎勵相關的股票薪酬支出 | — | | | — | | | 10,246 | | | — | | | — | | | — | | | 10,246 | |
| 淨虧損 | — | | | — | | | — | | | (58,527) | | | — | | | — | | | (58,527) | |
| 截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | 173,650 | | | $ | 19 | | | $ | 658,530 | | | $ | (275,128) | | | $ | (7) | | | $ | — | | | $ | 383,414 | |
| 根據員工股票期權和股票獎勵計劃發行普通股 | 4,934 | | | — | | | 2,178 | | | — | | | — | | | — | | | 2,178 | |
| 與員工和非員工股票獎勵相關的股票薪酬支出 | — | | | — | | | 10,239 | | | — | | | — | | | — | | | 10,239 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | 7,519 | | | — | | | — | | | 7,519 | |
| 截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 | 178,584 | | | $ | 19 | | | $ | 670,947 | | | $ | (267,609) | | | $ | (7) | | | $ | — | | | $ | 403,350 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股東權益（赤字） |
| 截至2022年9月30日的九個月 | 普通股 | | 額外
已支付
首都 | | 累積的
赤字 | | 累積的
綜合的
收入（虧損） | | 非控股權益 | | 總計 |
| 股份 | | 金額 | | | | | |
| 截至 2021 年 12 月 31 日的餘額 | 117,751 | | | $ | 15 | | | $ | 294,190 | | | $ | (228,667) | | | $ | (2) | | | $ | — | | | $ | 65,536 | |
| 根據員工股票期權和股票獎勵計劃發行普通股 | 2,459 | | | — | | | 1,305 | | | — | | | — | | | — | | | 1,305 | |
| 回購普通股 | (67) | | | — | | | (550) | | | — | | | — | | | — | | | (550) | |
| 行使認股權證 | 3,318 | | | — | | | 29,641 | | | — | | | — | | | — | | | 29,641 | |
| 與員工和非員工股票獎勵相關的股票薪酬支出 | — | | | — | | | 24,072 | | | — | | | — | | | — | | | 24,072 | |
| 外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | (60) | | | — | | | (60) | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | 79,792 | | | — | | | — | | | 79,792 | |
| 截至2022年3月31日的餘額 | 123,461 | | | $ | 15 | | | $ | 348,658 | | | $ | (148,875) | | | $ | (62) | | | $ | — | | | $ | 199,736 | |
| 根據員工股票期權和股票獎勵計劃發行普通股 | 1,862 | | | 1 | | | 2,514 | | | — | | | — | | | — | | | 2,515 | |
| 為收購業務而發行的股票 | 150 | | | — | | | 1,068 | | | — | | | — | | | — | | | 1,068 | |
| 與員工和非員工股票獎勵相關的股票薪酬支出 | — | | | — | | | 9,723 | | | — | | | — | | | — | | | 9,723 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | 33,837 | | | — | | | — | | | 33,837 | |
| 截至 2022 年 6 月 30 日的餘額 | 125,473 | | | $ | 16 | | | $ | 361,963 | | | $ | (115,038) | | | $ | (62) | | | $ | — | | | $ | 246,879 | |
| 根據員工股票期權和股票獎勵計劃發行普通股 | 1,489 | | | — | | | 1,316 | | | — | | | — | | | — | | | 1,316 | |
| 為收購業務而發行的股票 | 24,883 | | | 2 | | | 146,310 | | | — | | | — | | | — | | | 146,312 | |
| 以交易費發行的股票 | 170 | | | — | | | 1,000 | | | — | | | — | | | — | | | 1,000 | |
| 與員工和非員工股票獎勵相關的股票薪酬支出 | — | | | — | | | 14,722 | | | — | | | — | | | — | | | 14,722 | |
| 非控股權益的變化 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,655 | | | 4,655 | |
| 外幣折算調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | 54 | | | — | | | 54 | |
| 淨虧損 | — | | | — | | | — | | | (32,590) | | | — | | | (238) | | | (32,828) | |
| 截至2022年9月30日的餘額 | 152,015 | | | $ | 18 | | | $ | 525,311 | | | $ | (147,628) | | | $ | (8) | | | $ | 4,417 | | | $ | 382,110 | |
隨附的簡明附註是這些簡明合併財務報表的組成部分。
納維塔斯半導體公司
簡明合併現金流量表
（未經審計） | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 |
| （以千計） | 2023 | | 2022 |
| 來自經營活動的現金流： | | | |
| 淨收益（虧損） | $ | (113,373) | | | $ | 80,801 | |
| 為將淨收益（虧損）與經營活動中使用的淨現金進行對賬而進行的調整： | | | |
| 折舊 | 1,550 | | | 632 | |
| 無形資產的攤銷 | 14,046 | | | 2,408 | |
| 非現金租賃費用 | 1,449 | | | 480 | |
| 其他 | 85 | | | 2,174 | |
| 股票薪酬支出 | 41,810 | | | 52,136 | |
| 債務折扣和發行成本的攤銷 | — | | | 7 | |
| 認股權證公允價值變動所得收益 | — | | | (51,763) | |
| 收益負債公允價值變動造成的（收益）損失 | 25,503 | | | (112,162) | |
| 遞延所得税 | 5 | | | (10,185) | |
| 經營資產和負債的變化： | | | |
| 應收賬款 | (8,446) | | | (479) | |
| 庫存 | 3,157 | | | (2,731) | |
| 預付費用和其他流動資產 | (888) | | | 335 | |
| 其他資產 | (1,649) | | | 498 | |
| 應付賬款、應計薪酬和遞延收入 | 20,761 | | | 2,778 | |
| 經營租賃責任 | (1,452) | | | (466) | |
| 用於經營活動的淨現金 | (17,442) | | | (35,537) | |
| 來自投資活動的現金流： | | | |
| 投資購買 | (1,000) | | | — | |
| 業務收購，扣除獲得的現金 | — | | | (96,355) | |
| 投資合資企業 | — | | | (5,204) | |
| 投資優先股 | — | | | (1,500) | |
| 購買財產和設備 | (3,410) | | | (3,485) | |
| 應收票據的收款 | — | | | 97 | |
| 用於投資活動的淨現金 | (4,410) | | | (106,447) | |
| 來自融資活動的現金流量: | | | |
| 贖回認股權證 | — | | | (38) | |
| 回購普通股 | — | | | (550) | |
| 在關聯股票期權行使中發行普通股的收益 | 1,754 | | | 1,512 | |
| 2023 年 5 月公開發行普通股的收益 | 86,941 | | | — | |
| 支付 2023 年 5 月的公開發行費用 | (482) | | | — | |
| 支付債務發行成本 | — | | | (2,400) | |
| 由（用於）融資活動提供的淨現金 | 88,213 | | | (1,476) | |
| 現金和現金等價物的淨增加（減少） | 66,361 | | | (143,460) | |
| 期初的現金和現金等價物 | 110,337 | | | 268,252 | |
| 期末的現金和現金等價物 | $ | 176,698 | | | $ | 124,792 | |
| | | |
| 非現金投資和融資活動的補充披露： | | | |
| 通過變更合資企業控制權獲得的淨資產 | $ | — | | | $ | 6,444 | |
| | | |
| 現金流信息的補充披露： | | | |
| 為所得税支付的現金 | $ | 64 | | | $ | 363 | |
| 支付利息的現金 | $ | — | | | $ | 205 | |
| 根據收購協議發行的股票（見附註18） | $ | 22,400 | | | $ | — | |
| 為收購業務而發行的股票 | $ | — | | | $ | 147,380 | |
| 應付賬款中的資本支出 | $ | 764 | | | $ | 803 | |
隨附的簡明附註是這些簡明合併財務報表的組成部分。
目錄
納維塔斯半導體公司
合併財務報表的簡明附註
（未經審計）
1. 編排和列報依據
Navitas Semiconductor Corporation（“公司”）設計、開發和銷售下一代功率半導體，包括氮化鎵（“GaN”）功率集成電路（“IC”）、碳化硅（“SiC”）和相關的高速硅系統控制器以及用於功率轉換和充電的數字隔離器。採用公司產品的電源可用於各種應用，包括手機和筆記本電腦的快速充電器、消費電子產品、數據中心、太陽能產品、電動汽車和基礎設施以及許多其他應用。與現有硅技術相比，該公司的產品具有卓越的效率、性能、尺寸、成本和可持續性。該公司目前是一家產品設計公司，將芯片和封裝的製造合同簽訂給合作伙伴供應商。Navitas在世界各地維持其業務，包括美國， 愛爾蘭、德國、意大利、比利時、中國、臺灣、泰國、韓國和菲律賓，主要行政辦公室設在加利福尼亞州的託蘭斯。
2023 年 5 月公開發行
2023 年 5 月 26 日，公司完成了承銷的公開發行（“2023 年 5 月公開發行”） 10,000.000其A類普通股的股份，公開發行價格為美元8.00每股，扣除承保折扣和佣金之前。在2023年5月的公開發行中，公司向本次發行的承銷商授予了 30 天可選擇最多額外購買 1,500,000以相同公開發行價格從公司購買的A類普通股（“期權股”）的股份。2023年6月1日，承銷商全額行使了購買期權股份的期權。期權股份的出售於2023年6月5日結束。在扣除承保折扣和佣金後，在扣除公司應付的發行費用之前，公司收到的淨收益為美元75.6百萬和美元11.3分別來自2023年5月的公開發行和期權股份出售的百萬美元。扣除發行費用後，公司收到的淨收益總額為 $86.5百萬。公司打算將淨收益用於營運資金和其他一般公司用途，包括潛在的收購或戰略製造投資。
收購
2022年6月，該公司以大約的價格收購了比利時私營公司VDDTECH srl $1.9百萬美元的現金和股票，2022年8月，該公司以大約的價格收購了GeneSIC $246.2百萬的現金和股票。S更多信息見附註17 “業務合併”。
2023年1月，該公司宣佈達成協議，以收購價為美元從Halo Microelectronics International Corporations Corporation收購其硅控制集成電路合資企業的剩餘少數股權22.4百萬美元的 Navitas 股票。該交易於 2023 年 2 月完成。有關更多信息，請參閲附註18，非控股權益。
演示基礎
此處包含的未經審計的簡明合併財務報表是根據美國證券交易委員會（“SEC”）的規章制度編制的。簡明合併財務報表中包含的信息包括正常的經常性調整，反映了管理層認為公允列報此類簡明合併財務報表所必需的所有調整。截至2023年9月30日的三個月和九個月的經營業績不一定表示截至2023年12月31日的全年業績的預期。根據美國證券交易委員會有關中期財務報表的規章制度，通常包含在根據美利堅合眾國公認會計原則（“GAAP”）編制的年度合併財務報表中的某些腳註披露已被簡要或省略。隨附的簡明合併財務報表應與公司於2023年4月3日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告中包含的合併財務報表及其附註一起閲讀。除下文進一步描述外，該公司的會計政策與2023年4月3日向美國證券交易委員會提交的10-K表格中披露的會計政策相比沒有重大變化。
估算值的使用
根據公認會計原則編制財務報表要求管理層做出估算和假設，這些估算和假設會影響報告的資產、負債金額以及或有資產和負債的披露
目錄
納維塔斯半導體公司
合併財務報表的簡明附註
（未經審計）
財務報表日期以及報告期內報告的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計有所不同。
2. 重要的會計政策和最近的會計聲明
業務合併
我們考慮了 根據會計準則編纂（“ASC”），使用收購會計方法進行業務合併 805, “業務合併”。收購方法要求在收購日，即收購方獲得對收購業務控制權之日，即收購方獲得對收購業務控制權之日，以公允價值確認和計量所收購資產和負債。轉讓對價的公允價值超過所購資產和負債的公允淨值的金額記為商譽。
估算公允價值的確定需要我們做出重要的估計和假設。這些公允價值的確定需要判斷，涉及使用重要的估計值和假設，包括對未來現金流入和流出、貼現率和資產壽命等項目的假設。結果，我們 可能 記錄對計量期內收購資產和負債公允價值的調整（最多 一 自收購之日起一年），並相應抵消商譽。
與企業合併相關的交易成本在發生時記為費用。
業務合併產生的或有對價的估值
在某些收購中，我們 可能 必須支付未來對價，視特定里程碑事件的完成情況而定。我們按收購之日的公允價值記錄業務合併產生的或有對價。此後的每個季度，我們都會對這些債務進行重新估值，並在我們的簡明合併運營報表中記錄其公允價值的增加或減少，直到指定的里程碑成就期結束為止。
或有對價負債公允價值的增加或減少可能是由於假設的更新所致，例如預期的時間或實現指定里程碑的概率。在確定截至收購之日和隨後的每個時期的這些假設時，都採用了重要的判斷力。假設的更新可能會對我們在任何給定時期的經營業績產生重大影響。實際結果 可能 與估計值不同。
最近採用的會計準則
信用損失
2016年6月，作為亞利桑那州立大學2016-13年度的一部分，財務會計準則委員會（“FASB”）修訂了與金融工具減值相關的指導方針， 金融工具 — 信用損失（主題 326）：金融工具信用損失的衡量，該模型用預期信用損失模型取代了已發生損失的減值方法，在該模型中，公司根據預期信用損失的估計確認備抵額。該亞利桑那州立大學要求各實體根據預期損失而不是發生的損失來衡量某些金融工具的減值，包括應收賬款。對於符合新興成長型公司豁免資格的公司，該ASU在2022年12月15日之後的財政年度內有效，允許提前採用，並從2023年開始對公司生效。該指導方針的通過並未對公司的合併財務報表和相關披露產生重大影響。
我們根據金融資產的風險特徵彙集金融資產，包括客户類別、客户的地理位置、金融資產的合同期限和未結應收賬款餘額的年限。信貸損失備抵金池是根據歷史信用損失率估算的，該利率是根據管理層對未來經濟狀況的合理和可支撐的預期進行調整的，其中考慮了可能影響未來信用損失率的宏觀經濟、行業和市場趨勢。在合併業務報表中，增加的津貼記作一般和管理費用。當認為收取賬户餘額的可能性很小時，應收賬款將從備抵中註銷。
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納維塔斯半導體公司
合併財務報表的簡明附註
（未經審計）
3. 庫存
庫存包括以下內容（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
原材料 | $ | 4,776 | | | $ | 4,314 | |
在處理中工作 | 8,767 | | | 9,166 | |
成品 | 2,361 | | | 5,581 | |
總計 | $ | 15,904 | | | $ | 19,061 | |
4. 財產和設備，淨額
財產和設備，淨額包括以下各項（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 傢俱和固定裝置 | $ | 240 | | | $ | 215 | |
| 計算機和其他設備 | 9,736 | | | 7,251 | |
| 租賃權改進 | 2,434 | | | 2,054 | |
| 在建工程 | 737 | | | — | |
| 13,147 | | | 9,520 | |
| 累計折舊 | (4,755) | | | (2,988) | |
| 總計 | $ | 8,392 | | | $ | 6,532 | |
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，折舊費用 是 $0.6百萬和美元1.6分別為百萬。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，折舊e支出 w作為 $0.3百萬和美元0.6分別為百萬，以及是使用直線法確定的，預計使用壽命如下：
| | | | | |
傢俱和固定裝置 | 3 — 7年份 |
計算機和其他設備 | 2 — 5年份 |
租賃權改進 | 2 — 5年份 |
5. 金融資產和負債的公允價值
關於公允價值計量的會計指導明確指出，公允價值是退出價格，代表在市場參與者之間的有序交易中出售資產或為轉移負債而支付的金額。因此，公允價值是一種基於市場的衡量標準，應根據市場參與者在對資產或負債進行定價時使用的假設來確定。作為考慮此類假設的基礎，該指南建立了三級價值層次結構，對用於衡量公允價值的投入進行優先排序如下：（級別 1）可觀察的投入，例如活躍市場中相同資產的報價；（級別 2）活躍市場中可直接或間接觀察到的投入；（級別 3）幾乎沒有或不可觀察的投入 不市場數據，這要求公司制定自己的假設。這種層次結構要求公司在可用時使用可觀察的市場數據，並在確定公允價值時儘量減少不可觀察的投入的使用。
公司的現金和現金等價物、應收賬款、債務和流動負債的短期性質導致其賬面價值均為 列報的所有期限的近似公允價值。歸類為1級工具的現金等價物為美元159.5百萬和 不分別截至2023年9月30日和2022年12月31日的材料。
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納維塔斯半導體公司
合併財務報表的簡明附註
（未經審計）
下表顯示了截至目前公司金融負債的公允價值層次結構 2023 年 9 月 30 日（以千計）:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 |
| 負債： | | | | | | | | |
| 盈利責任 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 38,567 | | | $ | 38,567 | |
| | | | | | | | |
| 總計 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 38,567 | | | $ | 38,567 | |
下表顯示了截至2022年12月31日公司金融負債的公允價值層次結構（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 |
| 負債： | | | | | | | | |
| 盈利責任 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 13,064 | | | $ | 13,064 | |
| | | | | | | | |
| 總計 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 13,064 | | | $ | 13,064 | |
下表提供了以公允價值計量的經常性項目的期初餘額和期末餘額之間的對賬情況，這些項目使用了大量不可觀察的投入（第三級）（以千計）：
| | | | | | | | |
| | 使用不可觀測的重要輸入進行公允價值測量 |
| 截至2022年12月31日的餘額 | | $ | 13,064 | |
| 公允價值調整 | | 25,503 | |
| 截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 | | $ | 38,567 | |
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，公司沒有在公允價值層次結構的1級和2級之間轉移任何投資。
6. 商譽和無形資產
商譽是指轉讓的對價超過企業合併中收購的資產和承擔的負債的估計公允價值的部分。無形資產按收購之日各自的公允價值計量， 可能 可在測量期內進行調整，其中 可能 全力以赴地 一自收購之日起一年。每年對商譽和無限期無形資產進行減值測試，如果事件或情況變化表明減值可能性更大，則更頻繁地進行減值測試 不資產已減值。
目錄
納維塔斯半導體公司
合併財務報表的簡明附註
（未經審計）
下表顯示了公司商譽餘額的變化（以千計）：
| | | | | | | | |
| | 善意 |
| 截至2022年12月31日的餘額 | | $ | 161,527 | |
| 收購價格調整 | | 1,688 | |
| 截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 | | $ | 163,215 | |
更多詳情請參閲附註17 “業務合併”。
下表顯示了截至2023年9月30日公司按資產類別劃分的無形資產餘額（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 無形資產 | | 成本 | | 累計攤銷 | | 賬面淨值 | | 攤銷方法 | | 有用生活 |
| 商標名稱 | | $ | 900 | | | $ | (506) | | | $ | 394 | | | 直線 | | 2年份 |
| 已開發的技術 | | 53,500 | | | (14,359) | | | 39,141 | | | 直線 | | 4-10年份 |
| 過程內研發 | | 1,177 | | | — | | | 1,177 | | | 無限期 | | 不適用 |
| 專利 | | 34,900 | | | (2,759) | | | 32,141 | | | 直線 | | 5-15年份 |
| 客户關係 | | 24,300 | | | (2,734) | | | 21,566 | | | 直線 | | 10年份 |
| 非競爭協議 | | 1,900 | | | (428) | | | 1,472 | | | 直線 | | 5年份 |
| 其他 | | 1,166 | | | (881) | | | 285 | | | 直線 | | 5年份 |
| 總計 | | $ | 117,843 | | | $ | (21,667) | | | $ | 96,176 | | | | | |
下表顯示了公司無形資產餘額的變化（以千計）：
| | | | | | | | |
| | 無形資產，淨額 |
| 截至2022年12月31日的餘額 | | $ | 105,620 | |
| 無形資產的增加 | | 4,602 | |
| 攤銷費用 | | (14,046) | |
| 截至 2023 年 9 月 30 日的餘額 | | $ | 96,176 | |
攤銷費用為 $4.8百萬和美元14.0三百萬美元e 和截至 2023 年 9 月 30 日的九個月分別為。攤銷費用為 $2.2百萬和美元2.4截至2022年9月30日的三個月和九個月中，分別為百萬美元。
有 不截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月中的減值費用。
7. 債務義務
2020年4月29日，公司與一家新銀行簽訂了貸款和擔保協議（“定期貸款”），該協議規定定期預付款最高可達美元8.0百萬。截至2023年9月30日，這筆貸款已全額支付。
在執行定期貸款方面，公司向該銀行發行了認股權證（見附註10，認股權證責任）。認股權證在發行之日的公允價值並不重要，被記作債務折扣，但須在貸款期限內使用實際利率法進行攤銷。所有認股權證都已不再有效
目錄
納維塔斯半導體公司
合併財務報表的簡明附註
（未經審計）
到2022年12月31日，在截至2023年9月30日或2022年9月30日的三九個月中，債務折扣和發行成本的攤銷均不大。
8. 租約：
The Compa紐約州已簽訂主要用於商業建築的經營租約。這些租約的條款範圍包括 0.1到 5.2年份。截至2023年9月30日，任何經營租賃協議均不包含對公司延期的經濟處罰e 租賃，但尚不確定公司是否會行使這些延期期權。此外，這些經營租賃協議不包含實質性剩餘價值擔保或重大限制性契約。截至2023年9月30日，公司合併資產負債表上記錄的所有租賃均為經營租賃。
2022年1月1日通過ASC 842後，公司記錄的經營租賃資產為美元1.6百萬美元和租賃負債為美元1.7公司合併資產負債表中有百萬美元。該標準的採用沒有產生實質性影響t 計入留存收益、合併經營報表或現金流量。公司已做出會計政策選擇，使用ASC 842提供的某些持續的實用權宜之計：（i）不將租賃部分與非LEA分開使用房地產的組成部分；以及（ii）將初始期限為12個月或更短的租賃（“短期” 租賃）排除在合併資產負債表中，並將在租賃期限內按直線方式在合併運營報表中確認相關的租賃付款。對於不容易確定的隱含利率的租賃，公司使用根據租約開始之日可用信息估算的有擔保增量借款利率來確定租賃付款的現值。
租金支出，包括短期租賃成本，原為 $0.5百萬和美元1.5在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，分別為百萬美元。租金費用，包括短期租賃成本，為 $0.7百萬和美元1.4在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，分別為百萬美元。除租金外，該公司的租賃還包括房地產税、公共區域維護、公用事業和管理費，這些費用不是固定的。公司將這些成本記作可變付款，不包括租賃部分等成本。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中，可變支出總額並不重要。
與公司使用權資產和相關的經營租賃負債相關的信息如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 |
| 為經營租賃負債支付的現金 | $ | 1,426 | | | $ | 425 | |
| 運營租賃成本 | $ | 1,449 | | | $ | 573 | |
| 為換取新的經營租賃義務而獲得的非現金使用權資產 | $ | 776 | | | $ | 5,805 | |
| 加權平均剩餘租賃期限 | 4.64年份 | | 2.26年份 |
| 權重平均折扣率 | 4.25% - 8.25% | | 4.25% - 5.50% |
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納維塔斯半導體公司
合併財務報表的簡明附註
（未經審計）
| | | | | |
| 租賃負債的到期日如下（以千計）： | |
| 2023 財年的剩餘時間 | $ | 464 | |
| 2024 財年 | 1,619 | |
| 2025 財年 | 1,324 | |
| 2026 財年 | 1,229 | |
| 2027 財年 | 1,218 | |
| 此後 | 1,112 | |
| 6,966 | |
| 減去估算的利息 | 832 | |
| 租賃負債總額 | $ | 6,134 | |
9. 基於股份的薪酬：
股權激勵計劃
Navitas Semiconductor Limited 2020 年股權激勵計劃最初於 2020 年 8 月 5 日由公司董事會通過，作為對 2013 年股權激勵計劃（“2013 年計劃”）的修訂和重述，現經修訂和重述的納維塔斯半導體有限公司的 2020 年股權激勵計劃（“2020 年計劃”）。2020年計劃規定向員工、董事和顧問授予激勵性股票期權、非法定股票期權、限制性股票獎勵、限制性股票單位（“RSU”）獎勵、股票增值權和其他股票獎勵。根據2020年計劃，激勵性股票期權和非法定股票期權的行使價通常至少為授予之日標的股票公允市場價值的100％。期權通常會被賦予權力 48自撥款之日起計的月數。期權的到期時間通常不遲於 十年在授予之日之後，如果期權持有人停止僱用或服務，則可提前終止。
根據2020年計劃的條款，公司有權發行 18,899,285根據2020年計劃獎勵獲得的普通股。截至2021年10月19日，該公司共發行了 11,276,706向其員工和顧問提供股票期權和非法定期權，以及 4,525,344根據2020年計劃，向員工、董事和顧問提供限制性股份。2021年10月19日之後，根據2020年計劃，沒有或將要發放任何獎勵。根據2020年計劃獲得獎勵的普通股在2021年10月19日之後被沒收、到期或失效，將根據2021年計劃（定義見下文）的獎勵獲準發行。
Navitas Semiconductor Corporation 2021 年股權激勵計劃（“2021 年計劃”）於 2021 年 8 月 17 日由公司董事會通過，並於 2021 年 10 月 12 日獲得公司股東的通過和批准。根據2021年計劃的條款，公司有權根據2021年計劃授予的獎勵發放至多 (a) 16,334,527普通股；加上（b）最多 15,802,050根據2020年計劃獲得獎勵且在2021年10月19日之後被沒收、到期或失效的普通股；外加（c）年度增幅，自2031年1月1日之前每個財政年度的第一天起生效，等於 (i) 中較小值 4截至公司上一財年結束時已發行普通股數量的百分比，或 (ii) such 金額（如果有）由董事會決定。截至2023年9月30日，該公司已發行了 9,750,000非-2021年計劃下的法定股票期權。
股票薪酬
公司在其財務報表中確認個人補助金所需的服務期內股票薪酬的公允價值，該公允價值通常等於 四年歸屬期，下文討論的長期激勵績效股票期權（“LTIP Options”）除外。公司使用對波動率、預期期限、無風險利率和股息收益率的估計來確定這些獎勵的公允價值和要確認的薪酬支出金額。公司使用直線法攤銷在必要範圍內授予的股票獎勵
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納維塔斯半導體公司
合併財務報表的簡明附註
（未經審計）
該獎項的服務期限，可以是明確的，也可以是推導性的，除非市場或績效條件導致了分級歸因。
下表彙總了截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月中確認的股票薪酬支出：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 研究和開發 | $ | 6,013 | | | $ | 5,227 | | | $ | 20,137 | | | $ | 15,758 | |
| 銷售、一般和管理 | 6,066 | | | 10,547 | | | 21,673 | | | 36,378 | |
| 股票薪酬支出總額 | $ | 12,079 | | | $ | 15,774 | | | $ | 41,810 | | | $ | 52,136 | |
股票期權
通常，根據計劃授予的股票期權的條款為 十年並在歸屬開始之日以1/4的增量歸屬，之後每月以1/48的增量進行歸屬。具有績效歸屬條件的股票期權在業績條件達到後開始歸屬。從認為可能的業績期限開始確認支出。
發行的激勵性股票期權和非法定股票期權的公允價值是使用Black-Scholes模型估算的。在截至2023年9月30日或2022年9月30日的三九個月中，公司沒有授予任何股票期權獎勵。
截至2023年9月30日的未償還股票期權（不包括LTIP期權）以及截至該日止九個月的活動摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票期權 | 股份
（以千計） | | 加權-
平均值
運動
價格 | | 加權-
平均值
剩餘的
合同的
任期
（以年為單位） |
| 截至 2022 年 12 月 31 日已發行 | 6,775 | | | $ | 0.59 | | | 6.20 |
| 已鍛鍊 | (3,729) | | | 0.47 | | | — | |
| 被沒收或已過期 | (215) | | | 1.06 | | | — | |
| 截至2023年9月30日未付清 | 2,831 | | | $ | 0.74 | | | 6.03 |
| 2023 年 9 月 30 日歸屬並可行使 | 2,269 | | | $ | 0.66 | | | 5.77 |
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，公司承認zed $0.1百萬和美元0.4百萬of 未償還股票期權歸屬的股票補償支出ns，不包括 $1.8百萬和美元6.1百萬與下述LTIP期權有關。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，公司確認了美元0.1百萬和美元0.4用於歸屬於未償還股票期權的股票薪酬支出，不包括美元1.4百萬與下文描述的LTIP選項有關。截至2023年9月30日，與未歸屬獎勵相關的未確認薪酬成本總額為美元0.2百萬。確認這筆剩餘補償費用的加權平均期為 0.7年份。
長期激勵計劃股票期權
該公司共授予了 6,500,000根據2021年計劃，於2021年12月29日向某些高級管理層成員提供LTIP期權。這些非法定期權旨在成為業績期內獲得者的唯一股權激勵獎勵。期權按增量歸屬，前提是達到某些性能條件，包括 十股價壁壘從美元不等15到 $60每股收益，加上收入和息税折舊攤銷前利潤目標，衡量標準為 七年績效期限並在撥款日十週年時到期。期權的行使價為美元15.51每股，授予日的平均公允價值為美元8.13基於 Black-Scholes 模型和包含 500,000 個場景的蒙特卡羅模擬。加權平均合約
目錄
納維塔斯半導體公司
合併財務報表的簡明附註
（未經審計）
剩餘時間是 8.3年份。在截至2022年12月31日的財政年度中，公司利用專業估值公司的服務最終確定了這些假設。 估值模型使用了以下假設：
| | | | | |
| 無風險利率 | 1.47 | % |
| 預期的波動率 | 58 | % |
| 預期股息收益率 | — | |
| 權益成本（衍生服務期） | 9.96 | % |
| 期權的加權平均授予日期公允價值 | $ | 8.13 | |
對於2021年授予的LTIP期權，公司確認了$1.6百萬和美元5.3截至2023年9月30日的三個月和九個月中，股票薪酬支出分別為百萬美元。公司認可了 $1.4百萬和美元4.2在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，分別有100萬美元與這些LTIP期權相關。與這些LTIP期權相關的未確認的薪酬支出為美元48.5截至 2023 年 9 月 30 日，將確認薪酬支出 2.7年份。
該公司共授予了 3,250,000根據2021年計劃，LTIP期權於2022年8月15日向高級管理層成員提供。期權按增量歸屬，前提是達到特定的市場和業績條件，包括 十股價壁壘從美元不等15到 $60每股收益，加上收入和息税折舊攤銷前利潤目標，衡量標準為 七年績效期限並在撥款日十週年時到期。期權的行使價為美元10.00每股，授予日的平均公允價值為美元2.51。剩餘的加權平均合同期為 8.9年份。T他Black-Scholes 模型和蒙特卡羅模擬包含了 100,000 個場景。 估值模型使用了以下假設：
| | | | | |
| 無風險利率 | 2.82 | % |
| 預期的波動率 | 63 | % |
| 預期股息收益率 | — | |
| 權益成本（衍生服務期） | 14.64 | % |
| 期權的加權平均授予日期公允價值 | $ | 2.51 | |
對於2022年授予的LTIP期權，公司確認了$0.3百萬和美元0.8截至2023年9月30日的三個月和九個月中，股票薪酬支出分別為百萬美元。公司認可了 $0.1在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，與這些LTIP期權相關的數百萬美元。與LTIP期權相關的未確認的薪酬支出為美元8.2截至 2023 年 9 月 30 日，將確認薪酬支出 3.3年份。
限制性股票單位
公司定期向員工發放限制性股票作為其薪酬的一部分。 截至未償還的限制性股票單位摘要 2023年9月30日，以及當時結束的九個月期間的活動如下：
| | | | | | | | | | | |
| 股份
（以千計） | | 加權平均授予日期每股公允價值 |
| 截至 2022 年 12 月 31 日已發行 | 11,606 | | | $ | 5.93 | |
| 已授予 | 5,861 | | | 6.37 | |
| 既得的 | (4,303) | | | 5.70 | |
| 被沒收 | (44) | | | 7.16 | |
| 截至2023年9月30日未付清 | 13,120 | | | $ | 6.73 | |
目錄
納維塔斯半導體公司
合併財務報表的簡明附註
（未經審計）
在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，公司確認了美元8.1百萬和美元23.5分別用於授予限制性股票單位的百萬股基薪酬支出。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，公司確認了美元8.7百萬和美元32.4分別用於授予限制性股票單位的百萬股基薪酬支出。截至2023年9月30日，與未歸屬的 RSU 獎勵相關的未確認薪酬成本總額為 $77.4百萬。預計確認這筆剩餘補償費用的加權平均期為 2.7年份。
公司於2021年實施了年度股票獎勵計劃，該計劃通過在下一財年的第一季度向員工發行可變數量的完全歸屬限制性股票來結算。這美元5.7截至2023年9月30日的應計金額為百萬美元，這反映了符合條件的員工包括公司的2023年年度獎金計劃以及預計將在2024年第一季度結算的金額。這美元2.8截至2022年12月31日，公司2022年年度獎金計劃應計的100萬英鎊，餘額為美元0.1截至 2023 年 9 月 30 日，累積了百萬美元。
其他股票獎勵
關於收購一家硅控制集成電路合資企業的剩餘少數股權，如附註18所述，該公司發行了 841,729將股份全部歸屬於合資企業的某些前僱員，授予日的公允價值總計 $4.5百萬。在截至2023年9月30日的九個月中，該金額已被確認為股票薪酬支出。
2022年6月10日，該公司的全資子公司納維塔斯半導體有限公司以約美元的價格收購了比利時私營公司（“VDDTech”）VDTECH srl的全部股份1.9百萬的現金和股票。在交易中發行的股票中，公司發行的股票約為 113,000受時間歸屬約束併發行的限制性股票 151,000受時間和業績限制的限制性股票 四和 三年，分別地。這些限制性股票受某些在公司工作的個人的約束，因此根據ASC 718進行核算。公司認可了 $0.1百萬和美元0.7在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，分別有數百萬美元的股票薪酬支出與這些股票的歸屬有關。
未歸還的收益股份
與業務合併相關的部分收益股票（見下文附註11所述）可能會發行給擁有未歸屬股權獎勵的個人。雖然這些股票的支付需要根據公司普通股的成交量加權平均價格實現股價目標，但個人必須完成與這些未歸屬股權獎勵相關的剩餘服務期才有資格獲得收益股票。因此，這些未歸屬的盈利股票是股票分類獎勵，授予日的總公允價值為 $19.1百萬美元或美元11.52每股。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，公司確認了美元0 百萬和 $0.3分別為百萬美元股票歸屬的股票薪酬支出。截至2023財年第二季度初，這些盈利股票已全部歸屬。截至2023年9月30日，沒有與未歸屬收益股票相關的剩餘薪酬成本。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，公司確認了美元4.3百萬和美元11.5分別為百萬美元股票歸屬的股票薪酬支出。請參閲附註 11 “盈利負債”。
10. 認股權證責任
2022年2月4日，公司發佈了贖回通知，將在紐約時間2022年3月7日下午 5:00 進行兑換（”兑換日期”），截至2020年12月2日，公司所有受認股權證協議約束的用於購買公司A類普通股的未償還的公開認股權證和私募認股權證（”認股權證協議”），在公司與作為認股權證代理人的大陸股票轉讓與信託公司之間（“認股權證代理人”），贖回價格為美元0.10每份認股權證（”贖回價格”）。2022年2月22日，公司發佈通知，根據認股權證協議確定的 “贖回公允市場價值”，其依據是 普通股的交易量加權平均價格 10兑換通知發出之日後的交易日為 $10.33因此，在贖回日之前以 “無現金” 方式行使認股權證的持有人將獲得 0.261每份認股權證行使的普通股份額。 認股權證的持有人可以在紐約時間下午 5:00 之前行使
目錄
納維塔斯半導體公司
合併財務報表的簡明附註
（未經審計）
在贖回日，（i）以現金為基礎，行使價為美元11.50每股普通股，或 (ii) 在 “無現金” 基礎上，行使權持有人將獲得 0.261每份認股權證行使的普通股份額。 在2021年12月7日（認股權證開始行使之日）至贖回日之間，共計 12,722,773認股權證已行使（包括 17,785以現金為基礎以及 12,704,988在 “無現金” 基礎上）；總計 3,333,650普通股是在行使認股權證時發行的（包括 17,785與現金活動有關的股份；以及 3,315,865與 “無現金” 活動有關的股票）。總共有 377,187認股權證在贖回之日仍未兑現且未行使，贖回的總贖回價格為美元38。在贖回日之前，認股權證的總公允價值為 $81.4百萬這導致了美元的收益51.8百萬美元，這是由於截至2022年9月30日的九個月中認股權證負債的公允價值下降所致。曾經有 不截至 2023 年 9 月 30 日的未償認股權證。更多細節請參見公司於2023年4月3日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告中腳註10 “公司合併財務報表的認股權證負債及其附註”。
11. 收入責任
公司的某些股東有權獲得高達的收益 10,000,000如果達到盈利里程碑，則彙總公司A類普通股的 “盈利份額”。收益里程碑代表三個獨立的標準，每個標準都使符合條件的股東有權 3,333,333如果達到里程碑，則彙總收益份額。更多細節請參閲公司於2023年4月3日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告中所載的公司合併財務報表的收益負債及其附註。
收益負債在每個報告期結束時重新計量。收益負債公允價值的變動記作為其他收入（支出），淨額在合併運營報表中。
收益負債的估計公允價值是通過對公司股價在盈利期內未來走勢的20,000次模擬的蒙特卡羅分析確定的。計算中使用的假設基於某些股價里程碑的實現，包括預計的股價、波動率和無風險利率。 估值模型使用了以下假設：
| | | | | | | | | | | |
| 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
無風險利率 | 4.79 | % | | 4.13 | % |
股票波動率 | 70.00 | % | | 65.00 | % |
截至2023年9月30日和2022年12月31日，收益負債的公允價值為美元38.6百萬和美元12.5百萬，分別導致盈利負債的公允價值增加美元34.5百萬美元和盈利負債公允價值的損失25.5由於收益負債公允價值的波動，截至2023年9月30日的三個月和九個月中分別為百萬美元。
GeneSIC 盈利負債
關於附註17中討論的收購GeneSIC，公司將支付額外的或有對價，最高為 $25.0百萬美元，以向GeneSic的賣方和某些員工支付現金收益的形式支付，條件是GeneSic業務在自2022年10月1日起至2023年9月30日結束的四個財季中實現可觀的收入和毛利率目標。盈利負債的估計公允價值是通過對20,000次模擬的蒙特卡羅分析確定的，假設GeneSic的收入和毛利率在盈利期內遵循布朗的幾何變動。估值模型使用了對無風險利率的假設 3.1百分比和股票波動率為 99.9%。截至2023年9月30日，GeneSic的收益尚未實現，而且 不在公司的簡明合併資產負債表中，負債記錄在收益負債中。
目錄
納維塔斯半導體公司
合併財務報表的簡明附註
（未經審計）
12. 重要的客户和信貸集中度
客户集中度
公司的大部分收入歸因於向電子元件分銷商銷售公司產品。這些分銷商將公司的產品銷售給一系列最終用户，包括原始設備製造商和商用電源製造商。
以下客户佔公司淨收入的10％或以上 截至 2023 年 9 月 30 日的三個月和九個月還有 2022 年：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 顧客 | | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 分銷商 A | | 53 | % | | * | | 29 | % | | * |
| 分銷商 B | | * | | * | | 14 | | | 15 | % |
| 分銷商 C | | * | | 34 | % | | * | | 20 | |
| 分銷商 D | | * | | 15 | | | * | | 21 | |
| 分銷商 E | | * | | 15 | | | * | | * |
*客户淨收入總額不到總淨收入的10％。
按地理區域劃分的收入
該公司認為，將外部客户的收入分配給各個國家的依據是其最終客户的住所，而不是直接向其銷售的分銷商。的收入 截至 2023 年 9 月 30 日的三個月和九個月2022年歸因於以下國家或地區的最終客户：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 國家 | 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 中國 | 61 | % | | 20 | % | | 55 | % | | 34 | % |
| 歐洲* | 14 | | | 47 | | | 22 | | | 31 | |
| 美國 | 13 | | | 28 | | | 15 | | | 27 | |
| 亞洲其他地區 | 12 | | | 3 | | | 8 | | | 7 | |
| 所有其他人 | — | | | 2 | | | — | | | 1 | |
| 總計 | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % | | 100 | % |
*披露歐洲境內各個國家的收入百分比是不切實際的，因此是按總額列報歐洲的。
信用風險的集中度
可能使公司面臨信用風險集中的金融工具主要包括現金、現金等價物和貿易應收賬款。該公司在信貸質量高的金融機構維持現金和現金等價物。有時，此類金額可能會超過聯邦保險限額。公司在金融機構持有的現金或現金等價物方面沒有遭受任何損失。該公司沒有任何與客户相關的表外信用風險。
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納維塔斯半導體公司
合併財務報表的簡明附註
（未經審計）
以下客户佔公司應收賬款的10％或以上。
| | | | | | | | | | | | | | |
| 顧客 | | 2023年9月30日 | | 2022年12月31日 |
| 分銷商 A | | 58 | % | | * |
| 分銷商 B | | * | | 25 | % |
| 分銷商 C | | * | | 19 | % |
| | | | |
| | | | |
*客户應收賬款總額不到淨應收賬款總額的10％。
供應商風險的集中度
該公司目前依靠一家鑄造廠為氮化鎵集成電路生產晶片，並依靠一家單獨的單一鑄造廠為碳化硅MOSFET生產晶圓。失去與這兩家供應商的關係可能會對公司產生重大的負面影響。此外，公司依賴數量有限的第三方分包商和供應商來完成測試、包裝和某些其他任務。供應來源或分包商的中斷或終止，包括由於疫情或自然災害（例如地震或其他原因）的中斷或終止，可能會延遲發貨，並可能對公司產生重大不利影響。儘管這些材料和服務通常有替代來源，但對替代來源進行資格認證可能會導致延誤，足以對公司造成重大不利影響。該公司的大部分第三方分包商和供應商，包括為氮化鎵集成電路提供晶圓的第三方代工廠，都位於臺灣。該公司的大部分組裝和測試業務是由臺灣和菲律賓的第三方承包商進行的。
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納維塔斯半導體公司
合併財務報表的簡明附註
（未經審計）
13. 每股淨收益（虧損）：
每股基本收益（虧損）的計算方法是將淨收益（虧損）除以該期間已發行普通股的加權平均值。攤薄後的每股收益的計算方法是將淨收益（虧損）除以該期間已發行普通股和攤薄普通等價股的加權平均值。本計算中包含的攤薄普通等價股包括假定行使已發行普通股期權後可發行的攤薄股票、已發行限制性股票單位的假設歸屬和限制性股票獎勵、假定發行臨時可發行的基於績效的獎勵（使用庫存股法計算）。在評估了截至期末的適用業績標準後，基於業績的限制性股票單位和限制性股票獎勵包含在用於計算攤薄後每股收益的股票數量中，前提是報告期末是應急期的結束，其影響是稀釋性的。限制性股票獎勵（但不包括限制性股票單位獎勵）有資格獲得在歸屬期內公司普通股申報的所有股息；但是，此類股息要等到限制措施失效後才能支付。該公司沒有宣佈分紅的計劃。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的九個月 |
| 2023 | | 2022 | | 2023 | | 2022 |
| 加權平均普通股-基本普通股 | 175,103 | | | 138,455 | | | 165,719 | | | 127,390 | |
| 股票期權和其他稀釋獎勵 | 10,523 | | | — | | | — | | | 12,744 | |
| 加權平均普通股——攤薄後的普通股 | 185,626 | | | 138,455 | | | 165,719 | | | 140,134 | |
| | | | | | | |
不包括在攤薄後的加權平均股票中的股票： (1) | | | | | | | |
| 盈利股票（可能可發行的普通股） | 10,000 | | | 10,000 | | | 10,000 | | | 10,000 | |
| 未歸屬的限制性股票單位和限制性股票獎勵 | 263 | | | 10,995 | | | 263 | | | 225 | |
| 可能行使普通股的股票期權 | 9,750 | | | 9,750 | | | 9,750 | | | 9,750 | |
| 股票不包括在攤薄後的加權平均股數中 | 20,013 | | | 30,745 | | | 20,013 | | | 19,975 | |
| | | | | | | |
(1)公司的潛在稀釋性證券，包括未行使的股票期權、未歸屬的股票和盈利股票，已被排除在攤薄後的每股淨虧損的計算之外，因為這將減少截至2023年9月30日的三個月和九個月的每股淨虧損。
14. 所得税準備金
公司根據公司年度有效税率的估算值確定了過渡期的所得税準備金，並根據該季度產生的離散項目進行了調整。截至2023年9月30日的三個月和九個月中，公司的有效税率為 0.3% 和 0.0分別為％。截至2022年9月30日的三個月和九個月中，公司的有效税率為 23.6% 和 (13.9) 分別為%。2023年的有效税率與上年有所不同，主要是由於外國司法管轄區的税收支出屬於全額估值補貼，因為截至2022年9月30日的有效税率反映了所有司法管轄區的全額估值補貼。由於多種因素，公司的季度所得税準備金和年度有效税率的季度估計會受到波動的影響，包括我們在多個司法管轄區準確預測所得税準備金前的收入（虧損）比例、股票薪酬的税收影響及其外國實體的影響。
該公司有 不截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中未確認的税收優惠。公司確認與運營費用中未確認的税收優惠相關的利息和罰款。 沒有此類利息和罰款在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月內得到確認。
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納維塔斯半導體公司
合併財務報表的簡明附註
（未經審計）
15. 承諾和意外情況
購買義務
2023 年 9 月 30 日，Com除了租賃義務外，公司沒有到期超過一年的不可取消的合同安排。
就業協議
公司已與某些員工簽訂協議，在員工因原因、死亡或殘疾以外的其他原因終止僱用的情況下，向他們提供遣散費。協議終止時需要支付的總款額約為 $2.1百萬。截至2023年9月30日，尚未發生或預計將根據這些安排進行解僱，因此，沒有累積任何解僱補助金。
賠償
公司根據合同（統稱為 “分銷商銷售協議”（“DSA”）向其分銷商銷售產品。每份 DSA 都包含與分銷商簽訂的合同安排的相關條款，通常包括某些條款，用於賠償分銷商在發現公司的產品侵犯第三方的專利、版權、商標或其他所有權（客户賠償）時可能對分銷商造成的損失、費用和賠償責任。DSA通常在各種行業標準方面限制客户賠償義務的範圍和補救措施，包括但不限於基於時間和地理位置的限制，以及更換侵權產品的權利。該公司還不時向個人客户授予特定的賠償權。
該公司認為，其內部開發流程和其他政策與做法限制了與此類賠償相關的風險。此外，公司要求其員工簽署專有信息和發明協議，該協議將員工開發工作的權利分配給公司。迄今為止，公司尚未向任何分銷商或終端客户補償與這些賠償相關的任何損失，截至2023年9月30日，沒有任何重大索賠未決。由於多種原因，包括事先沒有賠償索賠以及某些侵權案件缺乏金錢責任限額，公司無法確定最高金額與此類賠償相關的未來可能付款（如果有）。
法律訴訟和突發事件
在正常業務過程中，公司可能會不時捲入訴訟，或者最終客户、分銷商、供應商或其他第三方可能會對公司提出索賠。當既有可能發生負債又可以合理估計損失金額時，公司會為責任編列準備金。公司目前不受任何個人或總體上預計會對其簡明合併財務報表產生重大影響的未決訴訟或監管程序的約束。
16. 關聯方交易
應收票據
該公司有一名非執行員工的未清計息應收票據。截至2023年5月1日，這些票據的到期日各不相同，利率從 1% 至 2.76%。截至2022年12月31日，附註1的損失已被免除0.1百萬美元，Note 2的還清金額為美元0.1百萬。 沒有截至2023年9月30日的三個月和九個月的利息收入已確認，而截至2022年9月30日的三個月和九個月確認的利息收入並不重要。
合資企業
2021 年，Navitas 與電源管理 IC 製造商哈羅微電子有限公司（“Halo”）成立了硅控制集成電路合資企業，開發與交流/直流轉換器相關的產品和技術。Navitas對該合資企業的最初貢獻是承諾以代表成本加價的價格出售其氮化鎵集成電路模具
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納維塔斯半導體公司
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（未經審計）
微不足道的手續費，以換取少數股權，有權根據合資企業的未來業績（包括其他權利和 obli）收購合資企業的餘額gat離子）。2023年1月19日，公司宣佈達成協議，從Halo及其美國子公司收購合資企業的剩餘少數股權以及某些知識產權，總收購價為美元22.4百萬美元的 Navitas 股票。公司因與合資企業的安排而確認的關聯方收入總額 是 $0 百萬 f或者兩者兼而有之，截至2023年9月30日的三個月和九個月，以及 $0 百萬和 $0.7截至2022年9月30日的三個月和九個月中分別為百萬美元，幷包含在簡明合併運營報表的淨收入中。有關更多信息，請參閲附註18，非控股權益。
關聯方投資
在 2022 年第三季度，Navitas made a $1.5百萬投資與公司合資企業合作伙伴共同控制的實體的優先權益，描述了上方。在2023年第一季度，公司額外投資了美元1.0該實體中有數百萬美元。截至2023年9月30日，此類投資已包含在簡明合併資產負債表中的其他資產中，並考慮在內r 作為股權投資 ASC 321 投資-股票證券. 根據ASC 321，公司選擇使用衡量替代方案來衡量此類投資，以成本減去任何減值，加減因同一發行人的相同或相似投資（如果有）的有序交易中可觀察到的價格變動而產生的增減變化。
關聯方預付款
在2022年第三季度，納維塔斯製作了 a $1.0向上述合資企業的合作伙伴預付了100萬英鎊，以促進原材料訂購。截至2023年9月30日的未償金額為美元0.3百萬。
關聯方租約
公司從公司高管擁有的實體租賃某些財產，該財產將於2023年9月到期。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，公司支付了與本租約有關的非實質性租金。這些款項是按標準市場匯率支付的 正常的業務過程。
公司向公司高級管理人員的家庭成員租賃某些財產，該財產將於2024年3月到期。在截至2023年9月30日的三個月和九個月中，公司mpany為該租約支付了微不足道的租金。這些款項是在正常業務過程中按標準市場匯率支付的。截至2023年9月30日，總租金為美元21一千到 M2024 年 3 月 31 日。
17. 業務合併
收購 VDDTECH srl
2022年6月10日，該公司的全資子公司納維塔斯半導體有限公司以約美元的價格收購了比利時私營公司（“VDDTech”）VDTECH srl的全部股份1.9百萬的現金和股票。VDDTech 總部位於比利時蒙聖吉伯特，為下一代功率轉換開發先進的數字隔離器。自收購之日起，VDDTech的淨資產和經營業績均包括在內包含在公司的簡明合併資產負債表和簡明合併運營報表中。在交易中發行的股票中，公司發行的股票約為 113,000受時間歸屬約束併發行的限制性股票 151,000受時間和業績限制的限制性股票 四和 三年，分別地。這些限制性股票受某些在公司工作的個人的約束，因此根據ASC 718進行核算。
公司根據截至目前的公允價值記錄了對收購的有形資產和承擔的負債的收購價格分配收購日期。購買價格超過有形資產和負債的公允價值的部分 $1.2百萬截至2022年6月30日，被記錄為商譽。2022年6月30日之後，收購的無形資產的估值計算為 $1.2百萬。在2022財年第三季度，公司將商譽重新歸類為無形資產。
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納維塔斯半導體公司
合併財務報表的簡明附註
（未經審計）
在建研發的公允價值是使用多期超額收益法（一種收益法（第三級）估算的，它將預計的收入和成本轉換為現金流。為了反映某些其他資產對產生的現金流做出貢獻的事實，刪除了這些貢獻資產的回報，得出完全歸因於所收購技術的估計現金流，這些現金流的折現率為 18% 用於確定公允價值。
收購GeneSic半導體公司
2022年8月15日，公司簽訂了收購協議和合並計劃（“合併協議”） 100GeneSiC Semiconductor Inc. 已發行股票的百分比，該公司是一家碳化硅（“SiC”）先驅，在碳化硅功率器件設計和工藝方面擁有深厚的專業知識，總部位於弗吉尼亞州杜勒斯。合併總對價約為 $244.0百萬，由大約 $ 組成146.3百萬股普通股，美元97.1百萬美元的現金對價，以及未來可能的現金收益支付總額不超過美元25.0百萬美元，公允價值為 $0.6百萬。根據ASC 805 “業務合併”，此次收購被視為業務合併。公司已經確定了收購資產和承擔的負債的公允價值。
下表彙總了收購之日收購的可識別資產和假設負債（以千計）的收購對價和收購價格分配給估計公允價值：
| | | | | | | | |
| 合併考慮 | | 公允價值 |
| 收盤時的現金對價 | | $ | 97,116 | |
| 收盤時的股權對價 | | 146,314 | |
| 應急收益 | | 600 | |
| 總計 | | $ | 244,030 | |
| 估算購買價格分配 | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 951 | |
| 應收賬款 | | 823 | |
| 庫存 | | 1,539 | |
| 固定資產 | | 226 | |
| 其他資產 | | 5 | |
| 無形資產 | | 110,100 | |
| 善意 | | 157,699 | |
| 收購的資產總額 | | $ | 271,343 | |
| 假設的負債： | | |
| 計息債務 | | 16 | |
| 其他流動負債 | | 2,749 | |
| 遞延所得税負債 | | 24,548 | |
| 收購的負債總額 | | 27,313 | |
| 收購淨資產的估計公允價值 | | $ | 244,030 | |
| | |
商譽是指合併價格超過所收購資產公允價值和承擔負債的金額的部分。商譽主要歸因於員工隊伍的集結、市場和擴張能力、整合和精簡運營活動帶來的預期協同效應以及其他因素。出於所得税的目的，商譽預計不會被扣除。
在公司2023年第二季度，公司收到了有關GeneSic在公司收購GeneSic之前向分銷商運送產品的信息。GeneSic可以選擇，但沒有義務接受出售給分銷商的退貨。公司確定一美元1.7截至2022年8月15日收購結束時，本應記錄百萬美元的回報負債。公司將退貨負債記錄為購買
目錄
納維塔斯半導體公司
合併財務報表的簡明附註
（未經審計）
自2023年6月30日起進行價格調整，導致商譽和應付賬款及其他應計費用增加美元1.7百萬。
收購之日收購的可識別無形資產的公允價值如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 無形資產 | | 公允價值 | | 攤銷方法 | | 有用生活 |
| 商標名稱 | | $ | 900 | | | 直線 | | 2年份 |
| 已開發的技術 | | 49,100 | | | 直線 | | 4年份 |
| 專利 | | 33,900 | | | 直線 | | 15年份 |
| 客户關係 | | 24,300 | | | 直線 | | 10年份 |
| 非競爭協議 | | 1,900 | | | 直線 | | 5年份 |
| 無形資產總數 | | $ | 110,100 | | | | | |
無形資產的估值包含大量不可觀察的投入，需要大量的判斷和估計，包括未來現金流的金額和時間。該公司確認了大約 $5.9在截至2022年12月31日的財政年度中，交易成本為百萬美元。這些成本記錄在合併運營報表的 “銷售、一般和管理費用” 中。自收購之日起，GeneSic的財務業績已包含在公司的合併財務報表中。
已開發技術的公允價值是使用多期超額收益法（一種收益法（第三級）估算的，它將預計的收入和成本轉換為現金流。為了反映某些其他資產對產生的現金流做出貢獻的事實，刪除了這些貢獻資產的回報，得出完全歸因於所收購技術的估計現金流，這些現金流的折現率為 15% 用於確定公允價值。
客户關係的公允價值是使用分銷商法（收入水平法（第三級）估算的，它根據資產所有權所避免的成本估算資產的價值。預計收入的估算成本是使用與向新客户和現有客户銷售相關的歷史數據得出的。預計節省的成本對現金流的影響，主要是避免與新客户相關的法律費用，以及適用於現有客户的低於新客户的佣金率，按以下費率進行折扣 16% 用於確定公允價值。
商標名稱和商標的公允價值是使用特許權使用費減免法（收入法（第三級）估算的，由於這些資產具有許可吸引力，公司估計所有權的好處是減免在沒有所有權的情況下產生的特許權使用費支出。對與無形資產相關的預計收入適用特許權使用費率，以確定儲蓄金額，利率為 1% 用於確定公允價值。
專利的公允價值是使用特許權使用費減免法（收入法（第三級）估算的，由於這些資產具有許可吸引力，公司估計所有權的收益是減免在沒有所有權的情況下可能產生的特許權使用費支出。對與無形資產相關的預計收入適用特許權使用費率，以確定儲蓄金額，儲蓄率為 5% 用於確定公允價值。
非競爭協議的價值是使用損失收入法（第三級）估算的。由於不競爭協議禁止契約人與公司競爭，因此非競爭協議的公允價值可以通過估算契約人競爭時可能損失的現金流來確定。根據這種方法，我們估計的折扣率為 16% 用於確定公允價值。
每項無形資產的貼現率是通過考慮與每項資產相關的風險來確定的，包括支持各自預測所需的技術開發和客户獲取、市場成功的不確定性以及預計財務業績所固有的風險。估計的使用壽命是通過評估來自可比企業合併的資產和類似無形資產的預期經濟和使用壽命，並在考慮可能特有的情況後進行相應調整來確定的
目錄
納維塔斯半導體公司
合併財務報表的簡明附註
（未經審計）
GeneSIC。假設的淨有形資產和無形資產以及確認的商譽在合併資產負債表中列報為持續業務。
下表中列出的以下未經審計的預計財務信息僅用於説明目的，基於公司的歷史財務報表，呈現公司的業績，就好像業務合併發生在2022年1月1日一樣（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 未經審計的簡明合併運營報表 |
| | 截至 2022 年 9 月 30 日的三個月 | | 截至 2022 年 9 月 30 日的九個月 |
| 收入 | | $ | 11,070 | | | $ | 36,266 | |
| 淨收益（虧損） | | $ | (38,479) | | | $ | 77,877 | |
| 每股基本淨收益 | | $ | (0.24) | | | $ | 0.55 | |
| 攤薄後的每股淨收益 | | $ | (0.25) | | | $ | 0.50 | |
未經審計的預計財務信息可能不代表公司在2022年1月1日之前進行業務合併時本應取得的經營業績，也不能表示未來可能出現的經營業績當然。
目錄
納維塔斯半導體公司
合併財務報表的簡明附註
（未經審計）
18. 非控股權益
2021年7月，該公司成立了一家合資企業，目的是研究和開發用於充電器和適配器的交流/直流轉換器領域的技術。參見上文註釋16。
2022年8月19日，公司獲得了合資企業的控制權，根據控制權變更協議，沒有支付任何對價。截至2022年8月19日，公司合併了合資企業淨資產的公允價值，公司將合資企業的非控股權益作為股權的一部分，與公司股權分開。非控股權益和淨資產的公允價值基於估計。公司的淨收益（虧損）不包括歸因於非控制權益的收益（虧損）。合資企業的公允價值是根據未來年收入的倍數確定的，貼現率為 30%。與合併有關, 公司重新獲得了專利許可, 公允價值為 $1.0根據該年度的可比交易量計算，百萬美元，並將按年分期攤銷 五年術語。美元的商譽3.1記錄了與這筆交易有關的數百萬美元。
2023 年 1 月 19 日，公司宣佈達成收購合資企業剩餘少數股權的協議 以及Halo及其美國子公司某些知識產權的權利 總購買價格為 $22.4百萬美元的 Navitas 股票。該交易於 2023 年 2 月 13 日完成。在購買知識產權方面，按其估計的公允價值計算，公司將開發的技術視為無形資產f $4.4百萬。由於這筆交易，該公司的額外實收資本淨增額為美元7.5百萬表示與收購剩餘非控股權益相關的股票對價的公允價值與交易當日非控股權益的賬面價值之間的差額。
開發技術的公允價值是使用特許權使用費減免法（收入法（第三級）估算的，因為這些資產具有許可吸引力。公司估計，所有權的好處是減免在沒有所有權的情況下可能產生的特許權使用費支出。對與無形資產相關的預計收入適用特許權使用費率，以確定儲蓄金額，儲蓄率為 10% 用於確定公允價值。
19. 後續事件
公司評估了自2023年9月30日合併資產負債表之日起至2023年11月9日（簡明合併財務報表發佈之日）的重大後續事件。截至2023年11月9日，沒有發生任何重大後續事件。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。
除非上下文另有要求，否則本節中提及 “公司”、“我們” 或 “我們的” 的所有內容均指 Navitas 及其子公司的業務。除非另有説明，否則在本節中，“Navitas” 是指納維塔斯半導體公司及其合併子公司。
您應閲讀以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析，以及我們的財務報表和10-Q表季度報告中其他地方的相關附註。本討論包含前瞻性陳述，這些陳述反映了我們涉及風險和不確定性的計劃、估計和信念。由於許多因素，例如 “風險因素摘要” 和 “前瞻性陳述警示聲明” 部分以及本季度報告其他部分中列出的因素，我們的實際業績可能與這些前瞻性陳述中的預期存在重大差異。
概述
Navitas成立於2013年，是一家總部位於美國的氮化鎵和碳化硅功率半導體器件開發商，與現有硅技術相比，這些器件具有卓越的效率、性能、尺寸和可持續性。與具有相同輸出功率的硅基電源系統相比，我們的解決方案可提供更快的充電、更高的功率密度和更大的節能。通過釋放這種速度和效率，我們相信我們正在引領一場高頻、高效率和高密度電力電子領域的革命，為我們的世界通電，讓明天更清潔。我們的業務遍及世界各地，包括美國、愛爾蘭、德國、意大利、比利時、中國、臺灣、泰國和菲律賓，主要行政辦公室設在加利福尼亞州的託蘭斯。
我們設計、開發和銷售下一代功率半導體，包括氮化鎵（“GaN”）功率集成電路（“IC”）、碳化硅（“SiC”）和相關的高速硅系統控制器，以及用於功率轉換和充電的數字隔離器。包含我們產品的電源可用於各種電子產品，包括手機、消費電子產品、數據中心、太陽能逆變器和電動汽車。我們採用無晶圓廠的商業模式，與第三方合作製造、組裝和測試我們的設計。我們的無晶圓廠模式使我們今天能夠以最低的資本支出經營業務。
我們的市場進入戰略的基礎是通過重點產品開發，與領先的製造商和供應商合作，同時解決主流和新興應用問題。我們認為自己是氮化鎵市場的先驅，擁有經過驗證的專有氮化鎵功率集成電路平臺，該平臺已批量生產給包括三星、戴爾、聯想、LG、小米、OPPO、亞馬遜、vivo和摩托羅拉在內的一級公司。我們今天發貨的大多數產品主要用作移動設備充電器的組件。我們今天向全球發貨的充電器製造商遍佈全球，為主要的國際手機品牌提供支持。其他新興應用也將在全球範圍內得到解決。
為了支持我們的技術領先地位，我們在過去八年中與眾多一級製造商和供應商建立了合作關係，在移動和消費類充電應用中獲得了巨大關注。Navitas GaN現已量產，全球前10家智能手機和筆記本電腦移動原始設備製造商中有10家正在開發中，10家中有10家正在開發中。此外，我們的供應鏈合作伙伴承諾的製造能力將超過我們認為支持我們持續增長和擴張所必需的產能。
我們業務的核心優勢在於我們在行業領先的知識產權地位。除了我們全面的專利組合外，我們最大的專利優勢是我們的工藝設計套件 (PDK)，這是 Navitas 設計人員創建新的氮化鎵器件和電路的 “操作指南”。我們的氮化鎵功率集成電路發明和知識產權涵蓋了我們的所有目標市場，包括移動、消費電子、電動汽車、企業和可再生能源。我們評估了各種互補技術，並希望改進我們的PDK，以繼續引入新屬大量的氮化鎵技術。在截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月中，我們將收入的約95％和134％分別用於研發。Navitas的研發活動是 主要位於美國和中國。
2023 年 5 月公開發行
2023年5月26日，公司完成了10,000.000股A類普通股的承銷公開發行（“2023年5月公開發行”），公開發行價格為每股8.00美元，扣除承銷折扣和佣金。在2023年5月的公開發行中，公司授予本次發行的承銷商30天期權，以相同的公開發行價格從公司額外購買最多150萬股A類普通股（“期權股”）。2023年6月1日，承銷商全額行使了購買期權股份的期權。期權股份的出售於2023年6月5日結束。在扣除承保折扣和佣金後，在扣除公司應付的發行費用之前，公司從2023年5月的公開發行和期權股份出售中分別獲得了7,560萬美元和1,130萬美元的淨收益。扣除發行費用後，公司收到的淨收益總額為8,650萬美元。公司打算將淨收益用於營運資金和其他一般公司用途，包括潛在的收購或戰略製造投資。
收購Elevation 半導體
2023年1月19日，公司宣佈達成協議，以2,240萬美元的總收購價收購其硅控制集成電路合資企業的剩餘少數股權以及Halo Microelectronics的某些知識產權。由於納維塔斯已經是大股東，合資企業的財務業績已經反映在納維塔斯的歷史財務報表中。該交易於 2023 年 2 月 13 日完成。在購買知識產權方面，公司確認了與收購的知識產權相關的無形資產，估計公允價值為440萬美元。
收購 GeneSIC
2022年8月15日，公司簽訂了協議和合並計劃（“合併協議”），以1.463億美元的股權、9,710萬美元的現金對價以及可能的未來收益支付總額為2,500萬美元的現金收購GeneSic半導體公司（“GeneSIC”）100％的已發行股份。GeneSic是碳化硅（“SiC”）的先驅，在碳化硅功率器件設計和工藝方面擁有深厚的專業知識，總部位於弗吉尼亞州杜勒斯。未來的收益支付公允價值為60萬美元，合併總對價為2.44億美元。
在公司2023年第二季度，公司收到了有關GeneSic在公司收購GeneSic之前向分銷商運送產品的信息。GeneSic可以選擇，但沒有義務接受出售給分銷商的退貨。該公司確定，截至2022年8月15日收購結束時，應記錄170萬美元的回報負債。截至2023年6月30日，公司將回報負債記錄為收購價格調整，導致商譽和應付賬款及其他應計費用增加170萬美元。
收購 VDDTech
2022年6月10日，該公司的全資子公司納維塔斯半導體有限公司以約190萬美元的現金和股票收購了比利時私營公司VDDTECH srl（“VDTech”）的所有股份。VDDTech 總部位於比利時蒙聖吉伯特，為下一代功率轉換開發先進的數字隔離器。
運營結果
收入
我們設計、開發和銷售下一代功率半導體，包括氮化鎵（“GaN”）功率集成電路（“IC”）、碳化硅（“SiC”）和相關的高速硅系統控制器，以及用於功率轉換和充電的數字隔離器。我們的收入代表通過專業分銷商向原始設備製造商（“OEM”）、其供應商和其他終端客户銷售半導體。
我們的收入會因多種因素而波動，包括：
•我們的整體產品組合和銷量；
•市場份額和設計制勝牽引力的得失；
•終端市場採用技術的速度；
•我們產品在各自生命週期中的階段；
•競爭和競爭定價策略的影響；
•專業的現場應用工程資源的可用性，支持需求的創造和最終客户對新產品的採用；
•實現可接受的產量，並從我們的晶圓代工廠以及組裝和測試分包商那裏獲得足夠的生產能力；
•終端客户產品的市場接受度；影響我們市場的政府法規；以及
•全球和區域經濟週期。
當客户獲得對產品的控制權時，我們的產品收入即予以確認，並且確認的時間以合同的合同運輸條款為基礎。我們提供不合格保證，該擔保不單獨出售，也不代表單獨的履行義務。我們的產品收入在美國、歐洲和亞洲非常多元化。
收入成本
收入成本主要包括從分包商處購買半導體的成本，包括晶圓製造、組裝、測試和封裝、製造支持成本，包括與此類購買相關的勞動力和管理費用（包括折舊和攤銷）、最終測試和晶圓產量影響、庫存減值、消耗品、系統和運輸成本。收入成本還包括與製造業相關的人員的薪酬。
研發費用
與我們的產品研究、設計和開發相關的費用按發生時記作支出。研發費用主要包括與我們的產品和技術的設計和開發相關的預生產成本，包括與現金和股份制員工薪酬、維持工程團隊的福利和相關成本、項目材料成本、支付給顧問的第三方費用、原型開發費用以及產品設計和開發過程中產生的其他成本。
銷售、一般和管理費用
銷售、一般和管理成本包括員工薪酬，包括高管、財務、業務運營、銷售、現場應用工程師和其他管理人員的現金和股份薪酬和福利。此外，它還包括營銷和廣告、IT、外部法律、税務和會計服務、保險和佔用成本以及基於員工人數的相關管理費用。銷售、一般和管理費用在發生時記作支出。
利息收入
利息收入主要包括從我們的手頭現金中賺取的利息。
利息支出
利息支出主要包括我們在2022財年持有的定期貸款機制下的利息。
所得税
Legacy Navitas是一家以愛爾蘭和美國聯邦所得税為目的的雙重國內公司。請參閲本季度報告其他部分隨附的簡明合併財務報表中的附註14 “所得税準備金”。
運營結果
下表和討論顯示了我們截至2023年9月30日和2022年9月30日的三個月和九個月的業績（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束
九月三十日 | | 改變
$ | | 改變
% |
| | 2023 | | 2022 | | |
| 淨收入 | | $ | 21,978 | | | $ | 10,243 | | | $ | 11,735 | | | 115 | % |
| 收入成本（不包括以下所列無形資產的攤銷） | | 14,878 | | | 9,852 | | | 5,026 | | | 51 | % |
| 運營費用： | | | | | | | | |
| 研究和開發 | | 16,553 | | | 11,526 | | | 5,027 | | | 44 | % |
| 銷售、一般和管理 | | 14,419 | | | 24,053 | | | (9,634) | | | (40) | % |
| 無形資產的攤銷 | | 4,774 | | | 2,241 | | | 2,533 | | | 113 | % |
| 運營費用總額 | | 35,746 | | | 37,820 | | | (2,074) | | | (5) | % |
| 運營損失 | | (28,646) | | | (37,429) | | | 8,783 | | | (23) | % |
| 其他收入（支出），淨額： | | | | | | | | |
| 淨利息收入 | | 1,695 | | | 638 | | | 1,057 | | | 166 | % |
| 收益負債公允價值變動產生的收益（虧損） | | 34,473 | | | (6,098) | | | 40,571 | | | (665) | % |
| 其他收入（支出） | | 20 | | | (74) | | | 94 | | | (127) | % |
| 其他收入（支出）總額，淨額 | | 36,188 | | | (5,534) | | | 41,722 | | | (754) | % |
| 所得税前收入（虧損） | | 7,542 | | | (42,963) | | | 50,505 | | | (118) | % |
| 所得税（福利）準備金 | | 23 | | | (10,135) | | | 10,158 | | | (100) | % |
| 淨收益（虧損） | | 7,519 | | | (32,828) | | | 40,347 | | | (123) | % |
| 減去：歸屬於非控股權益的淨虧損 | | — | | | (238) | | | 238 | | | — | % |
| 歸屬於控股權益的淨收益（虧損） | | $ | 7,519 | | | $ | (32,590) | | | 40,109 | | | (123) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 九個月已結束
九月三十日 | | 改變
$ | | 改變
% |
| | 2023 | | 2022 | | |
| 淨收入 | | $ | 53,399 | | | $ | 25,594 | | | $ | 27,805 | | | 109 | % |
| 收入成本（不包括以下所列無形資產的攤銷） | | 33,322 | | | 18,655 | | | 14,667 | | | 79 | % |
| 運營費用： | | | | | | | | |
| 研究和開發 | | 50,740 | | | 34,373 | | | 16,367 | | | 48 | % |
| 銷售、一般和管理 | | 46,629 | | | 62,590 | | | (15,961) | | | (26) | % |
| 無形資產的攤銷 | | 14,046 | | | 2,413 | | | 11,633 | | | 482 | % |
| 運營費用總額 | | 111,415 | | | 99,376 | | | 12,039 | | | 12 | % |
| 運營損失 | | (91,338) | | | (92,437) | | | 1,099 | | | (1) | % |
| 其他收入（支出），淨額： | | | | | | | | |
淨利息收入 | | 3,405 | | | 666 | | | 2,739 | | | 411 | % |
| 認股權證公允價值變動所得收益 | | — | | | 51,763 | | | (51,763) | | | (100) | % |
| 收益負債公允價值變動產生的收益（虧損） | | (25,503) | | | 112,162 | | | (137,665) | | | (123) | % |
| 其他收入（支出） | | 50 | | | (1,215) | | | 1,265 | | | (104) | % |
| 其他收入（支出）總額，淨額 | | (22,048) | | | 163,376 | | | (185,424) | | | (113) | % |
| 所得税前收入（虧損） | | (113,386) | | | 70,939 | | | (184,325) | | | (260) | % |
| 所得税（福利）準備金 | | (13) | | | (9,862) | | | 9,849 | | | (100) | % |
| 淨收益（虧損） | | (113,373) | | | 80,801 | | | (194,174) | | | (240) | % |
| 減去：歸屬於非控股權益的淨虧損 | | (518) | | | (238) | | | (280) | | | — | % |
| 歸屬於控股權益的淨收益（虧損） | | $ | (112,855) | | | $ | 81,039 | | | (193,894) | | | (239) | % |
截至2023年9月30日的三個月，與截至2022年9月30日的三個月相比
收入
截至2023年9月30日的三個月，收入為2,200萬美元，而截至2022年9月30日的三個月，收入為1,020萬美元，增長了1170萬美元，增長了115％。這一增長主要反映了公司的客户增長軌跡（從售後市場客户向更高數量的客户演變）以及收購GeneSic帶來的增量收入影響。
收入成本
截至2023年9月30日的三個月，收入成本為1,490萬美元，而截至2022年9月30日的三個月，收入成本為990萬美元，增長了500萬美元，增長了51％。增長主要是由收入的顯著增長、對GeneSic的收購，以及臺積電20％的硅片價格上漲帶來了更高的收入成本，以及截至2023年9月30日的三個月中200萬美元的庫存儲備，主要與產品線的退出有關。
研發費用
截至2023年9月30日的三個月，研發費用為1,660萬美元，與截至2022年9月30日的三個月相比增加了500萬美元，增長了44％，這主要是由於與員工人數增長相關的薪酬成本增加了170萬美元，與新產品擴展相關的薪酬成本增加了100萬美元，以及
80萬美元的股票薪酬。我們預計，隨着員工人數的增加，研發費用將繼續增加，以支持我們向新應用的擴展。
銷售、一般和管理費用
截至2023年9月30日的三個月，銷售、一般和管理費用為1,440萬美元，與截至2022年9月30日的三個月相比減少了960萬美元，下降了40％，這主要是由520萬美元的交易費用減少和490萬美元的股票薪酬減少所致，但員工成本的增加100萬美元抵消了這一點。我們預計，銷售、一般和管理成本將增加，以支持我們的增長，這是上市公司所需的基礎設施成本增加的結果。
無形資產攤銷
截至2023年9月30日的三個月，無形資產攤銷額為480萬美元，與截至2022年9月30日的三個月相比，增加了250萬美元，增長了113％。增長的主要原因是截至2022年12月31日的財年中發生的業務收購，導致在截至2022年9月30日的三個月中，這些無形資產的攤銷期僅為半個季度，而截至2023年9月30日的三個月的攤銷額為整整一個季度。
其他收入（支出），淨額
截至2023年9月30日的三個月，淨利息收入為170萬美元，而截至2022年9月30日的三個月的淨利息收入為60萬美元，這主要是由於貨幣市場基金獲得的更高利率。
在截至2023年9月30日的三個月中，我們確認了收益負債公允價值變動帶來的3,450萬美元收益。在2021年10月19日業務合併完成後確認收益負債後，我們在每個報告日重新衡量該負債的公允價值。我們在納斯達克上市的A類普通股的收盤價下降導致收益負債的公允價值增加3,450萬美元，導致收益股票的估計公允價值從2023年6月30日的8.58美元降至2023年9月30日的4.53美元。
所得税（福利）準備金
截至2023年9月30日的三個月，所得税準備金增加了1,020萬美元，而截至2022年9月30日的三個月的所得税優惠為1,010萬美元。由於在截至2022年9月30日的三個月中收購了GeneSic半導體公司，該公司發放了990萬美元的美國估值補貼。該報告歸因於GeneSic期初資產負債表上記錄的遞延所得税淨負債的初步估計為2320萬美元，抵消了其他美國的遞延所得税淨資產。我們預計，由於遞延所得税資產的全額估值補貼，我們的税率在短期內將保持在接近零的水平。
截至2023年9月30日的九個月與截至2022年9月30日的九個月相比
收入
截至2023年9月30日的九個月收入為5,340萬美元，而截至2022年9月30日的九個月的收入為2560萬美元，增長了2780萬美元，增長了109％。與截至2022年9月30日的九個月相比，截至2023年9月30日的九個月的增長是由於上述截至2023年9月30日的三個月與截至2022年9月30日的三個月相比的相同因素。
收入成本
截至2023年9月30日的九個月中，收入成本為3,330萬美元，而截至2022年9月30日的九個月為1,870萬美元，增長了1,470萬美元，增長了79％。與截至2022年9月30日的九個月相比，截至2023年9月30日的九個月的增長是由於上述截至2023年9月30日的三個月與截至2022年9月30日的三個月相比的相同因素。
研發費用
截至2023年9月30日的九個月中，研發費用為5,070萬美元，與截至2022年9月30日的九個月相比增加了1,640萬美元，增長了48％，這得益於與員工人數增長相關的薪酬成本增加了830萬美元，與新產品擴張相關的240萬美元，此外股票薪酬增加了390萬美元。我們預計，隨着員工人數的增加，研發費用將繼續增加，以支持我們向新應用的擴展。
銷售、一般和管理費用
截至2023年9月30日的九個月中，銷售、一般和管理費用為4,660萬美元，與截至2022年9月30日的九個月相比減少了1,600萬美元，下降了26％，這要歸因於股票薪酬減少了1,530萬美元，交易費用減少了380萬美元，專業費用減少了30萬美元，但部分被員工成本增加410萬美元所抵消。我們預計銷售、一般和管理成本將增加以提供支持我們的增長以及所需基礎設施成本增加的結果上市公司。
無形資產攤銷
截至2023年9月30日的九個月中，無形資產攤銷額為1,400萬美元，與截至2022年9月30日的九個月相比，增加了1160萬美元，增長了482％。增長主要是由於在截至2022年12月31日的財年下半年進行的業務收購。
其他收入（支出），淨額
截至2023年9月30日的九個月的淨利息收入為340萬美元，而截至2022年9月30日的九個月的淨利息收入為70萬美元，這主要是由於貨幣市場基金獲得的更高利率。
在截至2023年9月30日的九個月中，我們確認了收益負債公允價值變動造成的2550萬美元虧損。在2021年10月19日業務合併完成後確認收益負債之後，我們在每個報告日重新衡量該負債的公允價值。我們在納斯達克上市的A類普通股的收盤價上漲了2550萬美元，這主要是由於我們在納斯達克上市的A類普通股的公允價值上漲，收益股票的估計公允價值從2022年12月31日的1.47美元增加到2022年9月30日的4.53美元。
所得税（福利）準備金
與截至2022年9月30日的九個月相比，截至2023年9月30日的九個月的所得税優惠增加了980萬美元。與截至2022年9月30日的九個月相比，截至2023年9月30日的九個月的變化是由於上述截至2023年9月30日的三個月與截至2022年9月30日的三個月相比的相同因素。
流動性和資本資源
我們使用現金的主要用途是為運營費用、營運資金需求以及戰略投資和收購支出提供資金。此外，我們使用現金進行研發，產生資本支出併為我們的還本付息義務提供資金。
我們預計將繼續產生淨營業虧損和運營現金流負值，我們預計我們的研發費用、一般和管理費用以及資本支出將繼續增加。我們預計，隨着我們不斷擴大業務、產品供應和終端客户羣的舉措，我們的支出和資本需求將增加。
截至 2023 年 9 月 30 日，我們有現金和現金等價物貸款1.767億美元。我們目前希望通過使用手頭現金來為我們的現金需求提供資金。我們認為，我們目前的現金和現金等價物水平足以為我們的運營、營運資金需求和資本支出提供資金在可預見的將來。
我們預計，隨着員工人數的增加、業務的擴大和終端客户羣的增長，我們的運營和資本支出將增加。如果需要額外資金來支持我們的營運資金需求、收購或其他用途，我們可能會尋求通過額外的股權或債務融資或其他來源籌集資金。如果我們通過發行股票籌集更多資金，我們的股權持有人的所有權百分比可能會被大幅削弱，而這些新發行的證券的權利、優惠或特權可能優先於現有股權持有人的權利、優惠或特權。如果我們通過向第三方獲得貸款來籌集額外資金，則這些融資安排的條款可能包括對我們業務的負面契約或其他限制，這可能會損害我們的運營靈活性，還會要求我們產生利息支出。我們無法保證會有額外的融資，也無法保證如果有的話，我們將能夠以對我們有利的條件獲得額外的融資。
現金流
下表彙總了我們截至2023年9月30日和2022年9月30日的九個月的合併現金流量（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| | 2023年9月30日 | | 2022年9月30日 |
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合併現金流數據報表： | | | |
用於經營活動的淨現金 | $ | (17,442) | | | $ | (35,537) | |
用於投資活動的淨現金 | $ | (4,410) | | | $ | (106,447) | |
由（用於）融資活動提供的淨現金 | $ | 88,213 | | | $ | (1,476) | |
我們的流動性主要來自債務和股權融資活動。截至2023年9月30日，我們的現金及現金等價物餘額為1.767億美元，與2022年12月31日相比增加了6,640萬美元，增長了60％。
運營活動
在截至2023年9月30日的九個月中，用於經營活動的淨現金為1,740萬美元，這主要反映了1.134億美元的淨虧損。對4180萬美元的非現金股份薪酬、2550萬美元的盈利負債的非現金損失、1,400萬美元的無形資產攤銷以及1150萬美元的運營資產和負債提供的總現金的調整部分抵消了運營現金流的減少。具體而言，遞延收入增加1,330萬美元，應計薪酬支出增加1,220萬美元，應計費用增加320萬美元，應付賬款增加250萬美元，但部分被應收賬款增加840萬美元和其他資產增加160萬美元、預付費用和其他費用增加90萬美元以及運營租賃負債減少150萬美元所部分抵消。
投資活動
截至2023年9月30日的九個月中，用於投資活動的淨現金為440萬美元，主要來自合資企業的100萬美元現金融資和用於購買固定資產的340萬澳元。
融資活動
截至2023年9月30日的九個月中，融資活動提供的淨現金為8,820萬美元，主要來自於2023年5月發行普通股的收益8,690萬美元和180萬美元的股票期權行使收益，由2023年5月支付的50萬美元公開發行成本所抵消。
合同義務、承諾和意外情況
在正常業務過程中，我們簽訂的合同安排可能需要將來支付現金。截至2023年9月30日，我們的不可取消的合同安排完全由租賃義務組成。有關更多信息，請參閲附註 8-租賃。
資產負債表外的承諾和安排
截至2023年9月30日，我們沒有任何S-K法規第303（a）（4）（ii）項所定義的資產負債表外安排。
關鍵會計政策與估計
根據美國公認會計原則編制財務報表和相關披露要求我們的管理層做出判斷、假設和估計，這些判斷、假設和估計會影響我們隨附的簡明合併財務報表以及本季度報告其他地方包含的附註中報告的金額。我們的管理層的估計和判斷基於歷史經驗、當前的經濟和行業狀況以及在當時情況下被認為合理的各種其他因素。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值有所不同。
我們在應用會計政策時使用的方法、估計和判斷會對我們在簡明合併財務報表中報告的業績產生重大影響。我們的一些會計政策要求我們做出困難和主觀的判斷，這通常是因為需要對本質上不確定的問題做出估計。
根據我們在2022年10-K表年度報告中包含的第7項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中的信息，我們的關鍵會計政策和估算沒有實質性變化。
喬布斯法案會計選舉
根據喬布斯法案的定義，我們是一家新興的成長型公司。《喬布斯法案》規定，新興成長型公司可以利用延長的過渡期來遵守適用於上市公司的新會計準則或修訂後的會計準則，允許他們將這些準則的採用推遲到這些準則原本適用於私營公司之後。我們選擇使用《就業法》規定的延長的過渡期。因此，在業務合併之後，我們的簡明合併財務報表可能無法與必須遵守適用於上市公司的新會計準則或修訂後的會計準則生效日期的公司的財務報表進行比較，這可能會降低普通股對投資者的吸引力。由於截至2023年9月30日，我們的公眾持股價值已超過7億美元，因此自2023財年末起，我們已不再是一家新興成長型公司，並將根據適用法規的規定成為大型加速申報人，自2024年1月1日起生效。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
根據經修訂的1934年《證券交易法》第12b-2條的定義，我們是一家規模較小的申報公司，在本報告期內無需提供本項目所要求的信息。
第 4 項。控制和程序。
評估 披露控制和程序
根據《交易法》第13a-15條，我們的管理層在首席執行官和首席財務官（分別為我們的首席首席執行官和首席財務官）的監督和參與下，對截至2023年9月30日我們的披露控制和程序（該術語的定義見《交易法》第13a-15（e）條）的設計和運作的有效性進行了評估。根據這項評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至2023年9月30日，由於下文討論的財務報告內部控制存在重大缺陷，以及公司截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中所述，我們的披露控制和程序無效。
正如我們在截至2022年12月31日的10-K表年度報告第9項中所披露的那樣，管理層得出結論，我們缺乏足夠數量的訓練有素、具有技術會計專業知識的專業人員，無法識別、評估、估值和核算複雜和非常規交易，包括收入和股票薪酬。我們還發現，我們沒有足夠的會計資源來維持適當的職責分離，包括確保日記賬分錄由獨立於編制者的人員進行審查。
管理層已採取步驟對整個組織的資源進行評估，以確定應將現有資源重新分配到何處，以及在哪些方面需要額外資源來持續和及時地開展內部控制活動。2023年第一季度，會計部門增加了一名美國證券交易委員會報告經理，管理層計劃在今年剩餘時間內僱用更多會計人員。對於更復雜的交易，如果目前的會計團隊缺乏知識，管理層計劃聘請外部專業公司為此類交易提供協助，並在必要時進行額外招聘和諮詢安排。在第二季度，管理層聘請了一家諮詢公司作為公司的共同內部審計部門，協助公司做好SOX 404（b）準備工作。在第三季度，公司繼續記錄關鍵業務流程和關鍵控制措施。在此過程中，公司確定並實施了額外的內部控制措施，以緩解去年發現的重大缺陷。在經過修復的控制措施運行足夠長的時間並且管理層得出這些控制措施有效運作的結論之前，不會將重大缺陷視為已得到補救。
管理層得出的結論是，儘管存在上述重大弱點，但本10-Q季度報告中包含的公司簡明合併財務報表在所有重大方面都按照美國公認會計原則，公允地反映了我們截至當日和報告期內的財務狀況、經營業績和現金流量。
第二部分—其他信息
第 1 項。法律訴訟。
我們可能會不時參與正常業務過程中出現的各種爭議和訴訟事項。我們目前不是任何重大法律訴訟的當事方。
第 1A 項。風險因素。
除了我們在2023年4月3日向美國證券交易委員會提交的截至2022年12月31日財年的10-K表年度報告第一部分第1A項 “風險因素” 中披露的風險因素外，以下風險還可能對我們的經營業績、財務狀況或未來業務產生重大不利影響。
我們的管理層對最近後續股票發行的收益的使用擁有廣泛的自由裁量權，可能無法有效使用所得款項。
我們的管理層在使用我們最近完成的後續股票發行的淨收益方面擁有廣泛的自由裁量權，如本報告所列合併財務報表附註1所述。由於決定我們使用本次發行淨收益的因素的數量和可變性，它們的最終用途可能與其當前的預期用途有很大差異。在使用之前，我們可能會將本次發行的淨收益投資於短期、投資級的計息證券。這些投資可能不會產生提高股東價值的回報。如果我們不以提高股東價值的方式投資或使用本次發行的淨收益，我們可能無法實現預期的財務業績，這可能會導致我們的股價下跌。
我們已經發現財務報告內部控制存在重大缺陷。如果我們無法糾正這些重大缺陷，或者我們未能建立和維持有效的內部控制，我們可能無法及時編制準確的財務報表，並且我們可能會得出結論，我們對財務報告的內部控制無效，這可能會對投資者的信心和股價產生不利影響。
正如我們之前在截至2021年12月31日止年度的10-K表年度報告中披露的那樣，在對截至2021年12月31日的年度合併財務報表的審計中，我們發現了財務報告的內部控制存在重大缺陷，如上文第一部分第4項 “控制和程序” 所述。2022年，我們開始實施並將繼續實施旨在改善我們對財務報告的內部控制的措施，以糾正這些重大缺陷，特別是通過僱用額外的會計人員來增強現有的技術專業知識，並提供維持有效職責分離所需的人員配備。正如我們在截至2022年12月31日止年度的10-K表年度報告中披露的那樣，在審計截至2022年12月31日的年度合併財務報表時，我們發現，截至2022年12月31日，這些重大缺陷仍然存在。正如上文第一部分第 4 項 “控制和程序” 中所披露的那樣，我們發現這些重大缺陷自 2023 年 9 月 30 日起仍然存在。
我們的補救工作正在進行中，我們將繼續採取舉措，實施和記錄政策和程序，加強我們的內部控制環境。在2023年剩餘時間內，修復已發現的重大缺陷和加強我們的內部控制環境將需要付出大量努力。除非適用的控制措施運作了足夠長的一段時間，而且管理層通過測試得出結論，這些控制措施正在有效運作，否則就不能認為這些重大缺陷已得到完全修復。此外，作為我們對截至2023年12月31日的財務報告內部控制評估的一部分，我們計劃在2023年實施的某些控制措施在2023年可能沒有足夠的時間來測試其運營效率，並可能延續到次年。
為了修復上述重大缺陷，我們採取了以下補救措施：
•我們在會計團隊中增加了一名具有技術會計經驗的美國證券交易委員會報告經理。
•我們已將複雜的技術會計事務外包給外部第三方，以便在出現此類會計問題時為我們提供幫助。
•我們已經從我們的會計系統中確定了一份系統生成的報告，該報告可確定是否對日記賬分錄進行了編輯以及是否未經審查就發佈了。我們的管理層將至少每季度審查一次該報告，以確保日記賬分錄的有效性。
如果通過持續的補救措施我們無法成功糾正財務報告內部控制中現有或未來的任何重大缺陷，或者如果我們發現了其他重大缺陷，則財務報告的準確性和時機可能會受到不利影響，那麼除了適用的納斯達克上市要求外，我們可能無法保持對證券法關於及時提交定期報告的要求的遵守情況。因此，投資者可能會對我們報告的財務信息失去信心，這可能會對我們股票的交易價格產生負面影響。我們也可能受到納斯達克、美國證券交易委員會或其他監管機構的調查。
在我們境內或由我們進行的投資可能會受到美國和其他地方的外國投資監管和審查，這可能會導致我們或我們的投資者受到與任何此類投資相關的實質性限制、條件、禁令或處罰。一般而言，半導體技術，特別是氮化鎵和碳化硅半導體，可能會受到更嚴格的監管審查。
我們的行業受包括美國在內的許多國家的外國直接投資（“FDI”）法規的約束。我們投資於這些司法管轄區的公司或業務的能力以及我們向與這些司法管轄區關聯的投資者籌集資金的能力可能會受到審查或批准要求、限制、條件或禁令的約束。外國直接投資監管機構對投資或交易的任何審查和批准都可能對交易的確定性、時機、可行性和成本等產生巨大影響。外國直接投資監管政策和做法正在迅速演變，如果外國直接投資監管機構審查一項或多項擬議或現有投資，就無法保證我們將能夠按照我們可接受的條件維持或繼續進行此類投資。我們可能無法在這些司法管轄區完成具有商業意義的收購，或者受到與此類收購相關的材料成本或限制。在我們努力遵守所有適用的法律法規的同時，外國直接投資法規的適用在某些情況下也可能導致財務或其他處罰或要求撤資，這可能會對我們產生重大影響。
在美國，涉及受外國控制的投資者（“外國人”）收購或投資美國企業的某些投資可能需要美國外國投資委員會（“CFIUS”）的審查和批准。除其他因素外，CFIUS是否有權審查收購或投資交易取決於交易的性質和結構，包括受益所有權的水平和所涉及的任何信息或治理權的性質，以及美國企業所擁有技術的性質。例如，外國人對美國企業 “控制”（可能包括遠未達到多數控制權的治理權）的投資始終受CFIUS的管轄。CFIUS的管轄權還擴展到那些不會導致外國人控制美國企業但向某些外國投資者提供了與 “關鍵技術” 等相關的美國企業的某些信息或治理權利的投資，而涉及開發、生產或測試關鍵技術的公司的交易可能需要遵守強制性申報要求。此外，美國最近的監管舉措將某些半導體技術歸類為 “對國家安全至關重要”，包括化合物半導體和寬禁帶半導體。氮化鎵 (GaN) 和碳化硅 (SiC) 都是化合物半導體和寬禁帶半導體。因此，我們公司專注於基於氮化鎵和碳化硅的產品，加上我們在快速增長的市場（包括中國）中的全球影響力，可能會使我們的公司在涉及對我們或我們的投資的過去或未來交易中受到額外的監管限制或審查，包括CFIUS的監管限制或審查。無論我們的業務是否被視為涉及 “關鍵技術”，CFIUS都可以選擇審查外國人對我們的擬議或過去的投資。在進行此類審查的情況下，CFIUS可以禁止相關投資或對相關投資施加條件。此類條件可能包括對我們運營的限制或義務，這可能會導致材料成本或幹擾我們當前或未來的運營。CFIUS審查的前景，或任何此類禁令或條件，都可能導致材料成本或幹擾我們當前或未來的運營或計劃，也可能對我們的股價產生負面影響。此外，我們最近就我們的產品、投資者和收購與CFIUS進行了溝通，將來可能會就這些或其他問題進行更多溝通
事情。未來與CFIUS或其他有權管理外國直接投資的類似監管機構進行的任何溝通，如果得不到令人滿意的解決，可能會對我們或我們的投資者造成實質性限制、條件、禁令或處罰。
最後，美國當局公開宣佈了建立海外投資審查制度的計劃，實施這種制度的各種立法提案也尚待通過。例如，2023年8月9日，美國財政部發布了擬議規則制定預先通知，宣佈了一項擬議計劃，該計劃將禁止美國公司對某些具有與特定半導體技術（包括由鎵基化合物半導體制造的集成電路）相關的能力或活動的中國實體進行某些類型的投資。該計劃的最終範圍和內容仍有待通過公眾意見徵詢和進一步的規則制定來確定。無法保證任何此類制度都不會限制我們在美國以外的司法管轄區，特別是中國進行商業上理想的投資的能力，也無法保證任何此類限制不會給我們帶來物質成本或競爭劣勢。
第 6 項。 展品.
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| 展覽索引 |
| 展覽 | | 描述 | |
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| 10.1* | | Navitas Semiconductor Corporation、摩根士丹利公司簽訂的截至2023年5月23日的承保協議。有限責任公司和傑富瑞有限責任公司（參照公司於 2023 年 5 月 26 日向美國證券交易委員會提交的當前 8-K 表報告的附錄 1.1 納入） | |
| | | |
| 31.1* | | 根據《交易法》第 13a-14 (a) 條對首席執行官進行認證 | |
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| 31.2* | | 根據《交易法》第13a-14 (a) 條對首席財務官進行認證 | |
| | | |
| 32.1** | | 根據《交易法》第 13a-14 (b) 條和《美國法典》第 18 篇第 1350 節對首席執行官和首席財務官進行認證 | |
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| 101.SCH* | | XBRL 分類擴展架構文檔 | |
| | | |
| 101.CAL* | | XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 | |
| | | |
| 101.DEF* | | XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 | |
| | | |
| 101.LAB* | | XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 | |
| | | |
| 101.PRE* | | XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔 | |
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* 隨函提交 ** 隨函提供 | |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
| | | | | | | | |
| 納維塔斯半導體公司 |
| | |
| 來自： | | /s/ 吉恩·謝裏丹 |
| | 吉恩·謝裏丹 |
| | 總裁兼首席執行官
（首席執行官） |
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| 日期： | | 2023年11月9日 |
| | | | | | | | |
| 納維塔斯半導體公司 |
| | |
| 來自： | | /s/ 羅恩·謝爾頓 |
| | 羅恩·謝爾頓 |
| | 首席財務官 |
| | （首席財務和會計官員） |
| | |
| 日期： | | 2023年11月9日 |
